Back to announcement
20231031_HRTA_Laporan Informasi dan Fakta Material_31483705_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted HRTASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 70
Page 1
PT HARTADINATA ABADI TBK
DAN ENTITAS ANAK/
AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian/
Consolidated Financial Statements
30 September 2023 dan 31 Desember 2022/
30 September 2023 and 31 December 2022
dan/and
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir
30 September 2023 Dan 2022/
For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022
Page 2
Page 3
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
30 September 2023, dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
DAFTARISI CONTENTS
Pernyataan Direksi Directors’ Statements
Halaman/
Pages
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-3 Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 4 Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 7-67 Consolidated Notes to Financial Statements
Page 4
PT HARTADINATA ABADI TBK DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI TBK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As at 30 September 2023 and 31 December 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023 31 Desember 2022
Tidak Audit/ Audit/
Catatan/ September 30, 2023 December 31, 2022
Notes Unaudited Audited
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara kas 4 98.555.292.402 106.022.959.438 Cash And Cash Equivalents
Piutang usaha - Pihak ketiga 5 852.764.528.306 805.096.060.440 Trade receivables - Third parties
Pinjaman yang diberikan - Pihak ketiga 6 295.878.623.792 291.294.516.983 Loans - Third parties
Piutang lain-lain 632.019.886 1.257.882.533 Other receivables
Pendapatan yang masih harus diterima 17.932.046.489 17.091.299.763 Accrued Income
Persediaan 7 3.303.922.877.024 2.339.717.615.635 Inventories
Uang muka 8 20.743.734.212 4.389.246.297 Advances
Pajak dibayar di muka 16a 35.073.990.096 3.928.971.332 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 9 671.901.581 875.880.679 Prepaid expense
Aset lancar lainnya 4.143.839.533 4.369.550.908 Other current assets
Jumlah Aset Lancar 4.630.318.853.321 3.574.043.984.008 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Deposito berjangka yang dijaminkan 10 42.300.000.000 42.300.000.000 Restricted time deposits
Aset tetap - Bersih 12 217.877.894.366 203.957.308.836 Fixed assets - net
Aset hak guna - Bersih 11 23.131.709.509 21.836.210.092 Right-of-use assets - net
Aset tak berwujud - Bersih 13 1.538.467.701 1.888.186.780 Intangible assets - net
Goodwill 340.406.202 340.406.202 Goodwill
Aset pajak tangguhan 16e 4.502.831.025 4.245.457.776 Deferred tax asset
Aset tidak lancar lainnya 771.832.582 474.998.945 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 290.463.141.385 275.042.568.631 Total Non-current Assets
JUMLAH A S E T 4.920.781.994.706 3.849.086.552.639 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying Notes to Financial Statements which
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan are an integral part of the financial statements
secara keseluruhan taken as a whole
1
Page 5
PT HARTADINATA ABADI TBK DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI TBK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As at 30 September 2023 and 31 December 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023 31 Desember 2022
Tidak Audit/ Audit/
Catatan/ September 30, 2023 December 31, 2022
Notes Unaudited Audited
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Kewajiban Jangka Pendek Current Liabilities
Utang bank Jangka Pendek 14 1.688.435.206.492 828.820.296.800 Short-term bank loan
Utang usaha - Pihak ketiga 15 2.886.450.118 4.281.919.754 Trade payables -third parties
Utang pajak 16b 66.640.110.651 28.360.307.910 Taxes payables
Beban akrual 17 32.194.903.782 33.588.272.975 Accruals
Uang muka pelanggan 18 54.281.869.640 - Advances from customers
Bagian liabilitas jangka panjang
yang jatuh tempo dalam waktu Current maturities of
satu tahun: long term liabilities:
Utang bank 19 187.457.557.296 54.020.182.296 Bank loans
Liabilitas sewa 11 3.353.563.020 2.412.307.370 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 2.035.249.660.999 951.483.287.105 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-current Liabilities
Utang Obligasi 20 597.776.629.488 995.835.035.003 Bonds Payable
Liabilitas jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo Long-term liabilities
dalam waktu satu tahun: net off current maturities:
Utang bank 19 345.403.962.232 164.537.630.204 Bank loans
Liabilitas sewa 11 3.421.001.566 2.974.704.292 Lease liabilities
Post-employment benefits
Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 21 12.326.399.568 11.682.655.353 liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 958.927.992.854 1.175.030.024.852 Total Non-current Liabilities
Jumlah Liabilitas 2.994.177.653.853 2.126.513.311.957 Total Liabilities
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying Notes to Financial Statements which
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan are an integral part of the financial statements
secara keseluruhan taken as a whole
2
Page 6
PT HARTADINATA ABADI TBK DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI TBK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As at 30 September 2023 and 31 December 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023 31 Desember 2022
Tidak Audit/ Audit/
Catatan/ September 30, 2023 December 31, 2022
Notes Unaudited Audited
EKUITAS EQUITY
Ekuitas Yang dapat diatribusikan Equity attributable to the owners
Kepada pemilik entitas induk of the parent entity
Modal saham - nilai nominal
Rp 100,- per saham Share capital - par value
Modal dasar - 14.000.000.000 Rp 100 per share
saham Authorized shares - 14.000.000.000
Modal ditempatkan dan shares
disetor penuh 4.605.262.400 Issued and paid-up capital
saham 22 460.526.240.000 460.526.240.000 4.605.262.400 shares
Tambahan Modal disetor bersih 23 204.253.025.000 204.253.025.000 Additional paid-in capital - net
Komponen ekuitas lain ( 535.319.914) ( 535.319.914) Other equity component
Saldo laba : Retained Earning :
Ditentukan Penggunaannya 201.141.636.570 150.316.118.613 Approriated
Belum ditentukan penggunaannya 1.055.876.546.018 902.816.221.305 Unapproriated
Jumlah Ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada pemilik Total Equity attributble
entitas induk 1.921.262.127.674 1.717.376.285.004 to the owner of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 24 5.342.213.179 5.196.955.678 Non-controlling interest
Jumlah Ekuitas 1.926.604.340.853 1.722.573.240.682 Total Equity
JUMLAH KEWAJIBAN DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 4.920.781.994.706 3.849.086.552.639 EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying Notes to Financial Statements which
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan are an integral part of the financial statements
secara keseluruhan taken as a whole
3
Page 7
PT HARTADINATA ABADI TBK DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI TBK DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023 30 September 2022
Notes Tidak Audit/ Tidak Audit/
September 30, 2023 September 30, 2022
Unaudited Unaudited
PENJUALAN NETO 25 9.331.022.418.133 5.103.541.752.901 NET SALES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 26 ( 8.589.010.450.323) ( 4.527.472.437.127) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 742.011.967.810 576.069.315.774 LABA BRUTO
Beban penjualan 27 ( 17.187.020.163) ( 17.707.501.837) Selling expenses
Beban administrasi dan umum 28 ( 159.365.309.448) ( 125.051.626.061) General and administration expenses
Penghasilan Keuangan 1.751.502.474 1.613.126.207 Finance Income
Beban Keuangan 29 ( 228.919.840.033) ( 162.393.408.113) Finance expenses
Bagi hasil utang Revenue sharing for
sukuk mudharabah - ( 7.614.583.332) mudharabah sukuk payable
Pendapatan (Beban) lain-lain - Bersih 30 ( 2.420.374.090) 263.467.001 Other Income (Expenses) - Net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 335.870.926.550 265.178.789.639 PROFIT BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 16c ( 75.794.380.770) ( 58.407.596.982) INCOME TAX EXPENSES
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 260.076.545.780 206.771.192.657 NET INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Item that will not be reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasti 22 ( 867.061.350) 432.271.934 benefit liabilities
Pajak penghasilan terkait 16e 234.764.541 83.263.860 Related income tax
Penghasilan (beban) komprehensif lain Other comprehensive income
setelah pajak ( 632.296.809) 515.535.794 (expenses) after tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 259.444.248.971 207.286.728.451 FOR THE YEAR
Laba periode berjalan yang Income for the period
dapat diatribusikan kepada : attributable to:
Pemilik entitas induk 259.785.289.282 206.274.382.284 Owners of the parent entiity
Kepentingan nonpengendali 291.256.498 496.810.373 Non-controlling interest
Jumlah 260.076.545.780 206.771.192.657 Total
Jumlah laba komprenhensif Total other comprehensive
Periode berjalan yang Income for the period
dapat diatribusikan kepada : attributable to:
Kepemilikan entitas induk 259.148.991.470 206.788.842.082 Owners of the parent entiity
Kepentingan nonpengendali 295.257.501 497.886.369 Non-controlling interest
Jumlah 259.444.248.971 207.286.728.451 Total
LABA PER SAHAM 31 56,41 44,79 EARNINGS PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying Notes to Financial Statements which
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan are an integral part of the financial statements
secara keseluruhan taken as a whole
4
Page 8
PT HARTADINATA ABADI TBK DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan Modal Saldo Laba/ Kepentingan Non
Disetor Bersih/ Retained Earnings Pengendali/
Komponen ekuitas Ditentukan Tidak Ditentukan
Modal Saham / Additional Paid-in lain/ Other equity Penggunaannya/ Penggunaannya/ Total/ Non-controlling Jumlah Ekuitas/
Share Capital Capital - Net Component Approriated Unapproriated Total Interest Total Equity
Saldo 1 Januari 2022 460.526.240.000 204.253.025.000 ( 535.319.914) 111.343.863.553 735.198.160.872 1.510.785.969.511 4.766.448.915 1.515.552.418.426 Balance as of January 1, 2022
Pencadangan saldo Laba - - - 38.972.255.060 ( 38.972.255.060) - - - General Reserve
Pembagian dividen tunai - - - - ( 46.052.624.000) ( 46.052.624.000) - ( 46.052.624.000) Distribution of cash dividends
Laba periode berjalan - - - - 206.274.382.284 206.274.382.284 496.810.373 206.771.192.657 Income for the period
Laba komprehensif lain - - - - 514.459.798 514.459.798 1.075.996 515.535.794 Other comprehensive income
Saldo 30 September 2022 460.526.240.000 204.253.025.000 ( 535.319.914) 150.316.118.613 856.962.123.894 1.671.522.187.593 5.264.335.284 1.676.786.522.877 Balance as of September 30, 2022
Saldo 1 Januari 2022 460.526.240.000 204.253.025.000 ( 535.319.914) 111.343.863.553 735.198.160.872 1.510.785.969.511 4.766.448.915 1.515.552.418.426 Balance as of January 1, 2022
Pencadangan saldo Laba - - - 38.972.255.060 ( 38.972.255.060) - - - General Reserve
Pembagian dividen tunai - - - - ( 46.052.624.000) ( 46.052.624.000) ( 200.000.000) ( 46.252.624.000) Distribution of cash dividends
Setoran modal nonpengendali Paid-up capital noncontrolling
atas pendirian entitas anak - - - - - - 20.000.000 20.000.000 on establisment of subsidiaries
Laba bersih tahun berjalan - - - 253.521.017.628 253.521.017.628 606.572.155 254.127.589.783 Net income for the year
Laba komprehensif lain - - - (878.078.135) (878.078.135) 3.934.608 (874.143.527) Other comprehensive income
Saldo 31 Desember 2022 460.526.240.000 204.253.025.000 ( 535.319.914) 150.316.118.613 902.816.221.305 1.717.376.285.004 5.196.955.678 1.722.573.240.682 Balance as of December 31, 2022
Saldo 1 Januari 2023 460.526.240.000 204.253.025.000 ( 535.319.914) 150.316.118.613 902.816.221.305 1.717.376.285.004 5.196.955.678 1.722.573.240.682 Balance as of 1 January 2023
Pencadangan saldo Laba - - - 50.825.517.957 (50.825.517.957) - - - General Reserve
Pembagian dividen tunai - - - - (55.263.148.800) (55.263.148.800) (200.000.000) (55.463.148.800) Distribution of cash dividends
Setoran modal nonpengendali Paid-up capital noncontrolling
atas pendirian entitas anak - - - - - - 50.000.000 50.000.000 on establisment of subsidiaries
Laba periode berjalan - - - - 259.785.289.282 259.785.289.282 291.256.498 260.076.545.780 Income for the period
Laba komprehensif lain - - - - ( 636.297.812) ( 636.297.812) 4.001.003 ( 632.296.809) Other comprehensive income
Transaksi Ekuitas Lainnya - - Other equity transactions
Saldo 30 September 2023 460.526.240.000 204.253.025.000 ( 535.319.914) 201.141.636.570 1.055.876.546.018 1.921.262.127.674 5.342.213.179 1.926.604.340.853 Balance as of September 30, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying Notes to Financial Statements which
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan are an integral part of the financial statements
secara keseluruhan taken as a whole
5
Page 9
PT HARTADINATA ABADI TBK DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI TBK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023 30 September 2022
Tidak Audit/ Tidak Audit/
September 30, 2023 September 30, 2022
Unaudited Unaudited
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 9.336.795.073.181 5.354.720.996.425 Cash receipts from customer
Pinjaman gadai yang diberikan: Loans from pawn business:
Pelunasan 722.331.170.765 818.611.440.153 Repayment
Penyaluran ( 726.958.395.296) ( 860.604.491.649) Disbursement
Pembayaran kepada pemasok dan Cash paid to suppliers and
kegiatan operasional lainnya ( 9.635.263.822.948) ( 5.083.176.068.589) other operating activities
Pembayaran kas kepada karyawan ( 75.011.533.281) ( 55.529.178.464) Cash paid to employees
Kas diperoleh dari operasi ( 378.107.507.579) 174.022.697.876 Cash generated from operation
Penerimaan bunga 1.635.217.140 1.552.794.088 Interest received
Pembayaran pajak penghasilan ( 70.313.058.873) ( 41.688.839.939) Payment for income tax
Pembayaran beban keuangan ( 205.278.721.436) ( 151.632.867.380) Payment for finance expenses
Pembayaran bagi hasil sukuk mudharabah - ( 13.437.500.000) Payment for Revenue sharing for mudharabah
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas operasi ( 652.064.070.748) ( 31.183.715.355) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FOR INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap ( 27.638.793.651) ( 32.293.885.301) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset hak-guna ( 1.502.664.356) ( 5.375.822.221) Acquisition of right-of-use assets
Perolehan aset tak berwujud ( 86.055.000) ( 619.796.500) Acquisition of intangible assets
Penambahan uang muka aset tetap ( 18.053.268.338) ( 8.626.573.851) Addition of advance for fixed assets
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi ( 47.280.781.345) ( 46.916.077.873) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran Utang Obligasi ( 400.000.000.000) - Payment bonds payable
Pembayaran Sukuk mudharabah - ( 250.000.000.000) Payment mudharabah sukuk
Pembayaran liabilitas sewa ( 6.478.966.457) ( 4.385.273.971) Payment of lease liabilities
Utang bank jangka pendek Short-term bank loan
Penerimaan 2.814.515.849.835 2.473.113.425.970 Receipt
Pembayaran ( 1.972.850.549.521) ( 2.272.310.481.737) Payment
Utang bank jangka panjang Long-term bank loan
Penerimaan 760.633.841.567 285.000.000.000 Receipt
Pembayaran ( 448.529.841.567) ( 35.625.000.000) Payment
Pembayaran biaya emisi saham - Payment for stock issuance cost
Pembayaran dividen kas ( 55.263.148.800) ( 46.052.624.000) Payment of cash dividends
Bagian kepentingan nonpengendali Portion of non-controlling interest
atas pendirian entitas anak 50.000.000 - on establishment of subsidiary
Bagian kepentingan nonpengendali Portion of non-controlling interest
atas pembayaran dividen kas ( 200.000.000) - on Payment of cash dividends
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flows provided by (used in)
Aktivitas Pendanaan 691.877.185.057 149.740.046.262 Financing Activities
Kenaikan Neto Net Increase In
Kas dan Setara Kas ( 7.467.667.036) 71.640.253.034 Cash and Cash Equivalents
Cash and Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas Awal Periode 106.022.959.438 62.477.174.192 at Beginning of Period
Cash and Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas Akhir Periode 98.555.292.402 134.117.427.226 at End of Period
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying Notes to Financial Statements which
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan are an integral part of the financial statements
secara keseluruhan taken as a whole
6
Page 10
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Kegiatan Usaha Perusahaan a. Establishment and Business Activity of the Company
PT Hartadinata Abadi Tbk (“Perusahaan”) didirikan berdasarkan PT Hartadinata Abadi Tbk (“the Company”) was established
Akta No. 11 tanggal 29 Maret 2004 dari Notaris Mayasari based on Notarial Deed No. 11 dated March 29, 2004 of
Soegiharto, S.H., Akta Pendirian tersebut telah disahkan oleh Mayasari Soegiharto, S.H., The Deed of Establishment was
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Minister of Law and Human Rights of the
dengan Surat Keputusan No. C-17631.HT.01.01 Tahun 2004, Republic of Indonesia in its Decision Letter No. C-
tanggal 15 Juli 2004, serta telah diumumkan dalam Berita 17631.HT.01.01 Tahun 2004 dated July 15, 2004, and was
Negara Republik Indonesia No. 47 tanggal 14 Juni 2005, published in the State Gazette of the Republic of Indonesia
Tambahan No. 6135. Anggaran Dasar Perusahaan telah No. 47 dated June 14, 2005, Supplement No. 6135. The
mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta No. Company’s Articles of Association has been amended several
27 tanggal 8 Oktober 2018 dari Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., times, most recently by Notarial Deed No. 27 dated October 8,
sehubungan dengan perubahan maksud dan tujuan serta 2018 of Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., concerning with
kegiatan usaha Perusahaan. Akta perubahan tersebut telah changes in the intent and purpose and business activities of
memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi the Company. This amendment deed has been approved by
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- the Minister of Law and Human Rights of the Republic of
0021133.AH.01.02.TAHUN 2018 tanggal 10 Oktober 2018. Indonesia through Decision Letter No. AHU-
0021133.AH.01.02.TAHUN 2018 dated October 10, 2018.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar, Perusahaan melakukan According to the Article 3 of the Articles of Association, the
kegiatan usaha terkait perindustrian, perdagangan dan usaha Company’s scope of activities is engaged in manufacturing,
penunjang. trading and supporting business.
Kegiatan usaha utama Perusahaan saat ini adalah dalam bidang The main business of the Company is in gold jewelry
industri manufaktur dan perdagangan perhiasan emas yang manufacturing industry which produce various products of gold
meliputi beragam produk perhiasan emas seperti kalung, cincin, jewelry such as necklaces, rings, pendants, earrings and
liontin, anting dan gelang dengan berbagai kadar. Perusahaan bracelets with various content. The Company distributes its
menyalurkan produk-produknya kepada beberapa distributor, products to several distributors, wholesalers and retailers (gold
wholesaler dan retailer (toko emas) di berbagai wilayah di store) in various regions in Indonesia. Internal distribution
Indonesia. Saluran distribusi internal meliputi toko perhiasan channels comprise of gold jewellery retail “ACC”, “HRTA
emas ritel “ACC”, “HRTA Store” dan toko perhiasan emas Store” and premium gold jewelry stores which are “Claudia
premium yang terdiri dari gerai “Claudia Perfect Jewellery” dan Perfect Jewellery” and “Celine Jewellery” both located in
gerai “Celine Jewellery” yang berlokasi di beberapa daerah di several regions in Indonesia. Details of the number of stores
Indonesia. Rincian jumlah toko dan gerai adalah sebagai berikut: and outlets are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
ACC 45 toko/stores 55 toko/stores ACC
HRTA Store 31 toko/stores 19 toko/ stores HRTA Store
Claudia Perfect Jewellery 2 gerai/outlets 2 gerai/outlets Claudia Perfect Jewellery
Celine Jewellery 2 gerai/outlets 2 gerai/outlets Celine Jewellery
Perusahaan berdomisili di Jalan Kopo Sayati No. 163-165, The Company is domiciled at Jalan Kopo Sayati No. 163-165,
Kabupaten Bandung, Jawa Barat Dan mulai melakukan kegiatan Distric Bandung, West Java and commenced its commercial
usaha secara komersial pada tahun 2004. operation in 2004.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022 the parent
entitas induk dan entitas induk terakhir Perusahaan adalah PT and ultimate parent of the Company is PT Terang Anugrah
Terang Anugrah Abadi. Abadi.
7
Page 11
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Offering of the Company’s Shares
Pada tanggal 12 Juni 2017, Perusahaan memperoleh pernyataan On June 12, 2017, the Company obtained an effective
efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan Surat No. S- statement from Financial Services Authority (OJK) by Letter
291/D.04/2017 untuk melakukan Penawaran Umum Perdana No. S-291/D.04/2017 to conduct an Intial Public Offering of
Saham. Penawaran Umum Perdana ini terdiri dari 1.105.262.400 Shares. This initial Public Offering consist of 1,105,262,400
Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp 100 per Common Shares with nominal value of Rp 100 per share and
saham dan harga penawaran Rp 300 per saham. Agio saham offering price of Rp 300 per share. The share premium were
yang berasal dari selisih lebih antara nilai yang diterima dari arised as surplus of proceeds from shareholder (IPO) over the
pemegang saham pada saat penawaran saham kepada nominal value was amounted to Rp 221,052,480,000 (Note
masyarakat (IPO) dengan nilai nominal saham adalah sebesar 22).
Rp 221.052.480.000 (Catatan 22).
Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya pada PT The Company has listed all of its shares at the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia (“BEI”) pada tanggal 21 Juni 2017 Exchange (BEI) on June 21, 2017
c. Penawaran Umum Efek Utang Perusahaan c. Public Offering of the Company’s Debt Securities
Pada tanggal 18 November 2019, Perusahaan memperoleh On November 18, 2019, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari OJK dengan Surat No. S-929/PM.22/2019 statement from OJK by Letter No. S-929/PM.22/2019 to
untuk melakukan Penawaran Umum "Obligasi Berkelanjutan I conduct on Public Offering "Phase I Year 2019 of Hartadinata
Hartadinata Abadi Tahap I Tahun 2019". Penawaran Umum ini Abadi Sustainable Bonds". This Public Offering consists of
terdiri dari jumlah pokok sebesar Rp 600.000.000.000 dan principal amount of Rp 600,000,000,000 with term of 5 years
jangka waktu 5 tahun dengan tingkat bunga tetap sebesar 11% and fixed interest rate of 11% per year. Such bonds are
per tahun. Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% dari jumlah offered at 100% value of the total principal (Note 20).
pokok obligasi (Catatan 20).
Selanjutnya, pada tanggal 18 November 2019 perusahaan Furthermore, On November 18, 2019, the company conducted
melakukan Penawaran Umum "Obligasi Berkelanjutan I public offering "Hartadinata Abadi Sistainable Bond I Phase II
Hartadinata Abadi Tahap II Tahun 2020". Penawaran Umum ini Year 2020". This Public Offering consists of principal amount
terdiri dari jumlah pokok sebesar Rp. 400.000.000.000 dan of Rp 400,000,000,000 with term of 3 years and fixed interest
jangka waktu 3 tahun dan tingkat bunga tetap sebesar 10,50% rate of 10,50% per year. Such bonds are offered at 100%
per tahun. Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% dari jumlah value of the total principal (Note 20)
pokok obligasi (Catatan 20).
Perusahaan telah mencatatkan obligasi ini di PT Bursa Efek The company has listed the bonds on the Indonesia Stock
Indonesia (“BEI”) pada tanggal 20 Desember 2019. Exchange ("IDX") on December 20, 2019.
d. Entitas Anak d. Subsidiary
Pada tanggal 30 September 2023, informasi mengenai entitas As of September 30, 2023, information of subsidiary which
anak yang dikonsolidasikan ke dalam laporan keuangan consolidated into the Company's financial statements are as
Perusahaan adalah sebagai berikut: follows:
8
Page 12
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
d. Entitas Anak (Lanjutan) d. Subsidiary (Continued)
Tahun operasi
Kegiatan usaha komersial/ Persentase kepemilikan/ Jumlah aset/
Entitas Anak/ Lokasi/ utama/ Com m ercial Percentage of ownership Total asset
30
September 30 September
Subsidiaries Location Main business operating year 2023/ 31 Des 2022 2023/ 31 Des 2022
Pemilikan langsung
Direct ownership
PT Aurum Digital Internusa (ADI) Jakarta E-commerce 2019 99,00% 99,00% 6.722.373.529 1.826.273.694
PT Gemilang Hartadinata Abadi (GHA) Bandung Investasi/ 2020 99,00% 99,00% 343.346.297.900 370.842.846.084
Investment
PT Emas Murni Abadi (EMA) Bandung Manufaktur/ 2023 99,00% 99,00% 8.568.175.618 2.005.089.133
Manufacture
Kepemilikan tidak langsung melalui GHA/
Indirect ownership through GHA
PT Gadai Cahaya Dana Abadi (GCDA) Bandung Pegadaian/ 2019 99,00% 99,00% 76.271.618.413 85.972.464.804
Pawnshops
PT Gadai T erang Abadi Mulia (GT AM) Madura Pegadaian/ 2020 99,00% 99,00% 177.658.543.658 182.082.650.386
Pawnshops
PT Gadai Cahaya T erang Abadi (GCT A) Lombok Pegadaian/ 2021 99,00% 99,00% 61.379.781.343 49.761.517.108
T engah Pawnshops
PT Gadai Cahaya Abadi Mulia (GCAM) Kupang Pegadaian/ 2021 99,00% 99,00% 12.155.421.435 12.112.081.282
Pawnshops
PT Gadai Hartadinata T erang Sejati (GHT S)M akassar Pegadaian/ 2021 99,00% 99,00% 18.757.972.293 13.174.199.367
Pawnshops
PT Gadai Jaya Raya Mulia (GJRM) Jakarta Pegadaian/ Pra-operasi/ 99,00% 99,00% 4.065.072.137 3.464.023.329
Pawnshops Pre-operating
PT Aurum Digital Internusa (ADI) PT Aurum Digital Internusa (ADI)
Berdasarkan Akta Notaris No. 4 tanggal 15 Juli 2019 dari Roossy Based on Notarial Deed No. 4 dated July 15, 2019 of Roossy
Gunadi, S.H., M.Kn., pemegang saham PT Aurum Digital Gunadi, S.H., M.Kn., the shareholders of PT Aurum Digital
Internusa (ADI) setuju untuk meningkatkan modal dasar dari Internusa (ADI) approved to increase the authorized share
semula sebesar Rp 500.000.000 menjadi Rp 20.000.000.000 capital from Rp 500,000,000 to Rp 20,000,000,000 and
serta meningkatkan modal ditempatkan dan disetor penuh dari increase the issued and fully paid share capital from Rp
semula Rp 200.000.000 menjadi Rp 5.000.000.000. Peningkatan 200,000,000 to Rp 5,000,000,000. The increase fully
tersebut diambil bagian oleh Perusahaan sebesar Rp subscribed by the Company of Rp 4,500,000,000 which
4.500.000.000 yang mengkibatkan porsi kepemilikan resulted 90% ownership in ADI. The difference arising from the
Perusahaan pada ADI sebesar 90%. Selisih yang timbul dari transfer price with the Company's portion of ownership in
harga pengalihan dengan porsi kepemilikan Perusahaan atas ADI's net assets amounting to Rp 340,406,202 was
aset neto ADI sebesar Rp 340.406.202 diakui sebagai “Goodwill” recognized as "Goodwill" in the consolidated statement of
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Perubahan financial position. The amendment has been approved by the
tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Indonesia through Decision Letter No. AHU-
No. AHU-0038237.AH.01.02. TAHUN 2019 tanggal 17 Juli 2019. 0038237.AH.01.02.TAHUN 2019 dated July 17, 2019.
Pada tanggal 21 Desember 2021, Perusahaan membeli 9% On December 21, 2021, the Company purchased 9% shares
saham ADI, entitas anak dari pihak ketiga, dengan melakukan of ADI, a subsidiary, from third party, with payment amounting
pembayaran sebesar Rp 450.000.000, sehingga kepemilikannya to Rp 450.000.000, that change the ownership from 90% to
berubah dari 90% menjadi 99%. 99%.
9
Page 13
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Entitas Anak (Lanjutan) d. Subsidiaries (Continued)
PT Gemilang Hartadinata Abadi (GHA) PT Gemilang Hartadinata Abadi (GHA)
Berdasarkan Akta No. 2 tanggal 17 Februari 2020 dari Notaris Based on the Notarial Deed No. 2 dated February 17, 2020 of
Roosy Gunadi, S.H., M.Kn. Perusahaan mendirikan GHA dengan Roosy Gunadi, S.H., M.Kn. the Company established GHA
penempatan modal yang disetor penuh sebesar Rp with portion in share capital of Rp 24,750,000,000 or
24.750.000.000 atau setara dengan 99,00% kepemilikan saham equivalent to 99.00% ownership in GHA which fully paid. This
GHA. Akta tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri Deed has been approved by the Minister of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Rights of the Republic of Indonesia through Decision Letter
Surat Keputusan No. AHU-0010373.AH.01.01 Tahun 2020 No. AHU-0010373.AH.01.01Tahun 2020 dated February 19,
tanggal 19 Februari 2020. 2020.
Berdasarkan Akta Notaris No. 10 tanggal 27 Oktober 2020 dari Based on Notarial Deed No. 10 dated October 27, 2020 of
Roossy Gunadi, S.H., M.Kn., pemegang saham GHA setuju Roossy Gunadi, S.H., M.Kn., the sharehoders of GHA
untuk meningkatkan modal dasar GHA dari semula sebesar Rp approved to increase the authorized share capital of GHA from
100.000.000.000 menjadi Rp 1.600.000.000.000 serta Rp 100,000,000,000 to Rp 1,600,000,000,000 and increase
meningkatkan modal ditempatkan dan disetor GHA dari semula the issued and paid-up share capital of GHA from Rp
sebesar Rp 25.000.000.000 menjadi Rp 400.000.000.000, di 25,000,000,000 to Rp 400,000,000,000, which been
mana peningkatan tersebut seluruhnya diambil bagian dan proportionally fully subscribed paid-up by shareholders of
disetor penuh oleh para pemegang saham GHA secara GHA. So that the Company's ownership in GHA becomes Rp
proporsional. Sehingga kepemilikan Perusahaan terhadap GHA 396,000,000,000 or equivalent to 99.00% of GHA's share
menjadi sebesar Rp 396.000.000.000 atau setara dengan ownership.
99,00% kepemilikan saham GHA.
Perubahan di atas telah mendapat persetujuan dari Menteri The above amendment has been approved by the Minister of
Hukum Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of Indonesia through
Keputusan No. AHU-0073271.AH.01.02. TAHUN 2020 tanggal Decision Letter No. AHU-0073271.AH.01.02. TAHUN 2020
27 Oktober 2020. dated October 27, 2020.
PT Emas Murni Abadi (EMA) PT Emas Murni Abadi (EMA)
Berdasarkan Akta No. 7 tanggal 20 Oktober 2022 dari Notaris Based on the Notarial Deed No. 7 dated October 20, 2022 of
Roosy Gunadi, S.H., M.Kn. Perusahaan mendirikan EMA dengan Roosy Gunadi, S.H., M.Kn. the Company established EMA
penempatan modal yang disetor penuh sebesar Rp with portion in share capital of Rp 1,980,000,000 or equivalent
1.980.000.000 atau setara dengan 99,00% kepemilikan saham to 99.00% ownership in EMA which fully paid. This Deed has
EMA. Akta tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri been approved by the Minister of Law and Human Rights of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan the Republic of Indonesia through Decision Letter No. AHU-
Surat Keputusan No. AHU-0073876.AH.01.01 Tahun 2022 0073876.AH.01.01Tahun 2022 dated October 24, 2022.
tanggal 24 Oktober 2022
PT Gadai Cahaya Dana Abadi (GCDA) GCDA
PT Gadai Cahaya Dana Abadi (GCDA)
Berdasarkan Akta No. 1 tanggal 8 Januari 2018 dari Notaris Based on the Notarial Deed No. 1 dated January 8, 2018 of
Mayasari Soegiharto, S.H., Perusahaan mendirikan GCDA Mayasari Soegiharto, S.H., the Company established GCDA
dengan penempatan modal yang disetor penuh sebesar Rp with portion in share capital of Rp 2,475,000,000 or quivalent
2.475.000.000 atau setara dengan 99,00% kepemilikan saham to 99.00% ownership in GCDA which fully paid. This Deed has
GCDA. Akta tersebut telah memperoleh pengesahan dari been approved by the Minister of Law and Human Rights of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik ndonesia the Republic of Indonesia through Decision Letter No.
dengan Surat Keputusan No. AHU- 0007730.AH.01.01.Tahun 0007730.AH.01.01.Tahun 2018 dated February 13, 2018.
2018 tanggal 13 Februari 2018.
10
Page 14
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Entitas Anak (Lanjutan) d. Subsidiaries (Continued)
PT Gadai Cahaya Dana Abadi (GCDA) (Lanjutan) PT Gadai Cahaya Dana Abadi (GCDA) (Continued)
Berdasarkan Akta Notaris No. 5 tanggal 17 Mei 2019 dari Based on Notarial Deed No. 5 dated May 17, 2019 of Roossy
Roossy Gunadi, S.H., M.Kn., pemegang saham GCDA setuju Gunadi, S.H., M.Kn., the shareholders of GCDA approved to
untuk meningkatkan modal dasar GCDA dari semula sebesar Rp increase the authorized share capital of GCDA from Rp
10.000.000.000 menjadi Rp 20.000.000.000 serta meningkatkan 10,000,000,000 to Rp 20,000,000,000 and increase the issued
modal ditempatkan dan disetor GCDA dari semula sebesar Rp and paid-up share capital of GCDA from Rp 2,500,000,000 to
2.500.000.000 menjadi Rp 5.000.000.000, dimana peningkatan Rp 5,000,000,000, which been proportionally fully subscribed
tersebut seluruhnya diambil bagian dan disetor penuh oleh para paid by shareholders of GCDA. The amendment has been
pemegang saham GCDA secara proporsional. Perubahan approved by the Minister of Law and Human Rights of the
tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Republic of Indonesia through Decision Letter No. AHU-
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan 0027748.AH.01.02.TAHUN 2019 dated May 21, 2019.
No. AHU-0027748.AH.01.02.TAHUN 2019 tanggal 21 Mei 2019.
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham tanggal 4 Juni 2020 dari Based on the Deed of Sales and Purchase of Shares dated
Notaris Roossy Gunadi, S.H., M.Kn., Perusahaan menjual 4.950 June 4, 2020 of Roossy Gunadi, S.H., M.Kn., the Company
saham GCDA (mencerminkan 99% kepemilikan di GCDA) acquired 4,950 shares of GCDA (represent 99% ownership in
dengan harga keseluruhan sebesar Rp 4.950.000.000 kepada GCDA) at total price of Rp 4,950,000,000 to GHA, subsidiary.
GHA, entitas anak.
PT Gadai Terang Abadi Mulia (GTAM) PT Gadai Terang Abadi Mulia (GTAM)
GTAM didirikan berdasarkan Akta No. 46 tanggal 18 Juli 2018 GTAM was established based on Notarial Deed No. 46 dated
dari Notaris Sri Wahyu Jatmikowati, S.H., M.H. Akta Pendirian July 18, 2018 of Sri Wahyu Jatmikowati, S.H., M.H. The Deed
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi of Establishment was approved by the Minister of Law and
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Human Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
0035696.AH.01.01 Tahun 2018 tanggal 31 Juli 2018. Letter No. AHU-0035696.AH.01.01 Tahun 2018 dated July 31,
2018.
Berdasarkan Akta No. 3 tanggal 17 Juni 2019 dari Notaris Roosy Based on Notarial Deed No. 3 dated June 17, 2019 of Roossy
Gunadi, S.H., M.Kn., GCDA membeli saham GTAM dari Gunadi, S.H., M.Kn., GCDA acquired GTAM’s share from
pemegang saham lainnya (pihak ketiga), sebesar Rp other shareholder (third party), amounted to Rp 2,475,000,000
2.475.000.000 atau setara dengan 99,00% kepemilikan di or equivalent to 99.00% ownership in GTAM. The difference
GTAM. Selisih yang timbul dari pembelian sebagian kepemilikan between cash consideration from the purchase of certain
GTAM dengan jumlah tercatat aset netonya sebesar Rp interest in GTAM and carrying amount of net assets amounted
2.011.577 diakui sebagai keuntungan pembelian dengan diskon to Rp 2,011,577 was recognized as gain on bargain purchase
atas akuisisi pada laba rugi . from acquisition in the profit or loss.
Akta perubahan tersebut telah diterima dan dicatat dalam The deed has been received and registered in the database of
database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Legal Entity Administration System of the Ministry of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan No. Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
AHU-AH.01.03-0287279 tanggal 17 Juni 2019. 0287279 dated June 17, 2019.
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham tanggal 30 Mei 2020 dari Based on the Deed of Sale and Purchase of Shares dated
Notaris Roossy Gunadi, S.H., M.Kn., GCDA menjual 2.475 May 30, 2020 from Notary Roossy Gunadi, S.H., M.Kn.,
saham GTAM (mencerminkan 99% kepemilikan di GTAM) GCDA sold 2,475 shares of GTAM (representing 99%
dengan harga keseluruhan sebesar Rp 2.475.000.000, kepada ownership in GTAM) for a total price of Rp 2,475,000,000, to
GHA, entitas anak. GHA, subsidiary.
11
Page 15
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Entitas Anak (Lanjutan) d. Subsidiaries (Continued)
PT Gadai Cahaya Terang Abadi (GCTA) PT Gadai Cahaya Terang Abadi (GCTA)
Berdasarkan Akta No. 4 tanggal 10 Maret 2020 dari Notaris Based on the Notarial Deed No. 4 dated March 10, 2020 of
Roosy Gunadi, S.H., M.Kn. GHA mendirikan GCTA dengan Roosy Gunadi, S.H., M.Kn. GHA established GCTA with
penempatan modal yang disetor penuh sebesar Rp portion in share capital of Rp 2,475,000,000 or equivalent to
2.475.000.000 atau setara dengan 99,00% kepemilikan saham 99.00% ownership in GHA which fully paid. This Deed has
GHA. Akta tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri been approved by the Minister of Law and Human Rights of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan the Republic of Indonesia through Decision Letter No. AHU-
Surat Keputusan No. AHU-0015022.AH.01.01 Tahun 2020 0015022.AH.01.01 Tahun 2020 dated March 10, 2020.
tanggal 11 Maret 2020.
PT Gadai Cahaya Abadi Mulia (GCAM) PT Gadai Cahaya Abadi Mulia (GCAM)
Berdasarkan Akta No. 3 tanggal 10 Maret 2020 dari Roossy Based on the Deed No. 3 dated March 10, 2020 from Roossy
Gunadi, S.H., M.Kn., GHA mendirikan GCAM dengan Gunadi, S.H., M.Kn., GHA established GCAM with a fully paid
penempatan modal yang disetor penuh sebesar Rp capital placement of Rp 2,475,000,000 or equivalent to
2.475.000.000 atau setara dengan 99,00% kepemilikan saham 99.00% ownership of GCAM shares.
GCAM.
Akta tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri The deed was approved by the Minister of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Rights of the Republic of Indonesia with Decision Letter No.
Surat Keputusan No. AHU-0015008.AH.01.01.TAHUN 2020 AHU-0015008.AH.01.01.TAHUN 2020 dated March 11, 2020.
tanggal 11 Maret 2020.
PT Gadai Hartadinata Terang Sejati (GHTS) PT Gadai Hartadinata Terang Sejati (GHTS)
Berdasarkan Akta No. 2 tanggal 6 Mei 2021 dari Roossy Gunadi, Based on the Deed No. 2 dated May 6, 2021 from Roossy
S.H., M.Kn., GHA mendirikan GHTS dengan penempatan modal Gunadi, S.H., M.Kn., GHA established GHTS with a fully paid
yang disetor penuh sebesar Rp 2.475.000.000 atau setara capital placement of Rp 2,475,000,000 or equivalent to
dengan 99,00% kepemilikan saham GHTS. Akta tersebut telah 99.00% ownership of GHTS shares. The deed was approved
memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia with Decision Letter No. AHU-
0031570.AH.01.01.TAHUN 2021 tanggal 7 Maret 2021. 0031570.AH.01.01.TAHUN 2021 dated March 7, 2021.
PT Gadai Jaya Raya Mulia (GJRM) PT Gadai Jaya Raya Mulia (GJRM)
Berdasarkan Akta No. 2 tanggal 8 Oktober 2021 dari Roossy Based on the Deed No. 2 dated October 8, 2021 from Roossy
Gunadi, S.H., M.Kn., GHA mendirikan GJRM dengan Gunadi, S.H., M.Kn., GHA established GJRM with a fully paid
penempatan modal yang disetor penuh sebesar Rp capital placement of Rp 2,475,000,000 or equivalent to
2.475.000.000 atau setara dengan 99,00% kepemilikan saham 99.00% ownership of GJRM shares. The deed was approved
GJRM. Akta tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Indonesia with Decision Letter No. AHU-
Surat Keputusan No. AHU-0063907.AH.01.01.TAHUN 2021 0063907.AH.01.01.TAHUN 2021 dated October 12, 2021.
tanggal 12 Oktober 2021.
12
Page 16
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
e. Komisaris, Direksi, Komite Audit, Sekretaris Perusahaan e. Commissioners, Directors, Audit Committee, Corporate
dan Karyawan Secretary and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada Members of the Company’s Boards of Commissioners and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah Directors as of September 30, 2023 and December 31, 2022
sebagai berikut: are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Ferriyady Hartadinata President Commissioner
Komisaris (Independen) Suprihadi Usman Commissioner (Independent)
Komisaris Fendy Wijaya Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Sandra Sunanto President Director
Direktur Ong Deny Director
Direktur Cuncun Muliawan Director
Personil manajemen kunci Perusahaan meliputi seluruh anggota Key management personnel of the Company comprise all of
Direksi (selain Direktur Independen). Manajemen kunci memiliki the members of Board of Directors (except Independent
kewenangan dan tanggung jawab untuk merencanakan, Director). Key management has an authority and responsibility
memimpin dan mengendalikan aktivitas utama Perusahaan. for planning, directing and controlling the main activities of the
Company.
Perusahaan telah membentuk Komite Audit sesuai dengan The Company has established the Audit Committee to comply
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. with the Financial Services Authority Regulations (POJK) No.
55/POJK.04/2015 tentang “Pembentukan dan Pedoman 55/POJK.04/2015 on "Formation and Guidelines of Task
Pelaksanaan Kerja Komite Audit”, dengan susunan sebagai Implementation of the Audit Committee”, with the following
berikut composition:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Suprihadi Usman Chairman
Anggota Catharina Tan Lian Soei Member
Anggota Asdi Aulia Member
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 On September 30, 2023 and December 31, 2022, the
Corporate Secretary Perusahaan masing-masing dijabat oleh Company's Corporate Secretary was held by Ong Deny.
Ong Deny.
Jumlah karyawan tetap Perusahaan pada tanggal 30 September As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2023 dan 31 Desember 2022, masing-masing adalah sebanyak Company had a total of 1,1327 and 1,242 permanent
1.327 dan 1.242 orang (tidak diaudit). employees, respectively (unaudited).
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan konsolidasian telah disajikan sesuai dengan The consolidated financial statements have been prepared in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup accordance with Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi (“FAS”), which comprise the Statements of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standards (“SFAS”) and Interpretations of the Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Standards (“IFAS”) issued by the Financial Accounting Standards
Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK Board of the Indonesian Institute of Accountants and Regulation No.
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan VIII.G.7 Attachment of Chairman of BAPEPAM-LK’s Decision No.
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik” KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012 on the “Financial
yang diterbitkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Statements Presentation and Disclosures of Issuers or Public
Keuangan (“BAPEPAM-LK”), yang fungsinya dialihkan kepada Entities” issued by the Capital Market and Financial Institution
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) sejak tanggal 1 Januari 2013. Supervisory Board (“BAPEPAM-LK”) which function has been
transferred to Indonesian Financial Services Authority (“OJK”)
starting on January 1, 2013.
13
Page 17
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
Dewan Direksi bertanggung jawab terhadap penyusunan dan The Board of Directors responsible for preparation and presentation
penyajian laporan keuangan konsolidasian yang telah diselesaikan of the consolidated financial statements that have finalized and
dan disetujui untuk diterbitkan pada tanggal 24 Maret 2023. approved for issuance on March 24, 2023.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Preparation Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas The consolidated financial statements, except for the
konsolidasian, disusun berdasarkan konsep harga perolehan dan consolidated statement of cash flows, have been prepared
dasar akrual, kecuali untuk beberapa akun tertentu yang diukur under historical cost concept and accrual basis, except for
berdasarkan pengukuran sebagaimana diuraikan dalam certain accounts which are measured on the bases described
kebijakan akuntansi masingmasing akun tersebut. in the related accounting policies of each account.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan The consolidated statement of cash flows have been prepared
metode langsung (direct method) dengan mengklasifikasikan based on the direct method by classifying the cash flows on
arus kas sebagai aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. the basis of operating, investing and financing activities.
Transaksi-transaksi yang termasuk dalam laporan keuangan Items included in the consolidated financial statements of each
konsolidasian pada tiap entitas diukur dengan mata uang entities are measured using the currency of primary economic
lingkungan ekonomi utama di mana entitas beroperasi (mata environment in which the entity operates (the functional
uang fungsional). Laporan keuangan konsolidasian disajikan currency). The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional dan presented in Rupiah, which is the Company and subsidiaries
penyajian Perusahaan dan entitas anak. functional and presentation currency.
Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Changes to Statements of Financial Accounting
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Standards (SFAS) and Interpretations of Financial
Baru Accounting Standards (IFAS)
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan The Statements of Financial Accounting Standards (SFAS)
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang telah and Interpretation of Financial Accounting Standards (IFAS)
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) issued by the Board of Financial Accounting Standards
yang akan berlaku efektif pada 1 Januari 2022 dan tidak memiliki (DSAK) and will become effective on January 1, 2022 which
dampak material terhadap jumlah yang dilaporkan di tahun had no material effect on the amounts reported for the current
berjalan atau tahun sebelumnya adalah sebagai berikut: year or prior year are as follows:
- Amandemen PSAK 22 - Kombinasi Bisnis tentang Referensi - Amandemnet SFAS 22 - Business Combination regarding
Kerangka Konseptual Pelaporan Keuangan. References to the Financial Reporting Conceptual
Framework.
- Amandemen PSAK 57 - Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan - Amandement SFAS 57 - Provisions, Contingent Liabilities
Aset Kontinjensi tentang Kontrak Memberatkan and Contingent Assets about Onerous Contracts
- Penyesuaian Tahunan 2020 PSAK 71 - Instrumen - Annual improvement 2020 SFAS 71 - Financial
Keuangan Instruments
- Penyesuaian Tahunan 2020 PSAK 73 - Sewa - Annual improvement 2020 SFAS 73 - Lease
14
Page 18
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Preparation Consolidated Financial Statements
(Lanjutan) (Continued)
Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Changes to Statements of Financial Accounting
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) Standards (SFAS) and Interpretations of Financial
Baru (Lanjutan) Accounting Standards (IFAS) (Continued)
Standar baru, amandemen dan interpretasi yang telah New standards, amendments and interpretations issued but
diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang not yet effective for financial years beginning January 1, 2023
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023 adalah sebagai berikut: are as follows:
- Amandemen PSAK 1 - Penyajian Laporan Keuangan - Amendment to SFAS 1 - Presentation of Financial
tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Statements about Liabilities Classification as Current or
Jangka Panjang Non-Current
- Amandemen PSAK 16 - Aset Tetap tentang Hasil Sebelum - Amendment SFAS 16 - Fixed Assets regarding Output
Penggunaan yang Diintensikan Before Intended Use
- Amandemen PSAK 25 - Kebijakan Akuntansi, Perubahan - Amendment to SFAS 25 - Accounting Policies, Changes in
Estimasi Akuntansi dan Kesalahan terkait definisi estimasi Accounting Estimates and Error related to definition of
akuntansi yang diadopsi dari amandemen IAS 8, accounting estimates that adopted from amandement of
“Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and IAS 8, “Accounting Policies, Changes in Accounting
Errors” Estimates and Errors”
- Amandemen PSAK 46 - Pajak Penghasilan terkait Aset dan - Amendment to SFAS 46 - Income Taxes about Deferred
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal yang diadopsi Tax related to Assets and Liabilities arising from Single
dari Amandemen IAS 12, “Income Taxes” Transaction that adopted from amandement of IAS 12,
“Income Taxes”
Pada saat penerbitan laporan keuangan konsolidasian, As at the authorisation date of this consolidated financial
Perusahaan dan entitas anak masih mengevaluasi dampak yang statements, the Company and subsidiaries is still evaluating
mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi tersebut the potential impact of these new and revised standards to the
terhadap laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
b. Dasar Konsolidasian b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan The consolidated financial statements incorporate the financial
keuangan Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh statements of the Company and entities controlled by the
Perusahaan (entitas anak). Pengendalian dianggap ada apabila Company (subsidiaries). Control is achieved where the
Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur kebijakan Company has the power to govern the financial and operating
keuangan dan operasional suatu entitas untuk memperoleh policies of an entity so as to obtain benefits from its activities.
manfaat dari aktivitasnya.
Perusahaan juga menilai keberadaan pengendalian ketika Business combinations are accounted using the acquisition
Perusahaan tidak memiliki hak suara mayoritas namun dapat method as at the acquisition date, which is the date on which
mengatur kebijakan keuangan dan operasional secara de-facto. control is transferred to the Entity. The cost of an acquisition
Pengendalian dimiliki ketika Perusahaan memiliki kekuasaan, includes the fair value of any contingent consideration at the
terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari acquisition date. Acquisition-related costs are expensed as
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki kemampuan untuk incurred. Assets, liabilities and contingent liabilities assumed in
mempengaruhi imbal hasil tersebut. Entitas anak a business combination are measured initially at their fair
dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal pengendalian value at the acquisition date. On an acquisition-by acquisition
dialihkan kepada Perusahaan dan tidak dikonsolidiasikan sejak basis, the Company recognizes any noncontrolling interest in
tanggal Perusahaan kehilangan pengendalian. the acquire either at fair value or at noncontrolling interest’s
proportionate share of the acquiree’s net assets.
15
Page 19
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Dasar Konsolidasian (Lanjutan) b. Principles of Consolidation (Continued)
Kombinasi bisnis dihitung dengan menggunakan metode akuisisi Business combinations are accounted using the acquisition
pada tanggal akuisisi, yaitu tanggal pengendalian beralih kepada method as at the acquisition date, which is the date on which
Entitas. Biaya perolehan termasuk nilai wajar imbalan kontinjensi control is transferred to the Entity. The cost of an acquisition
pada tanggal akuisisi. Biaya terkait akuisisi dibebankan ketika includes the fair value of any contingent consideration at the
terjadi. Aset, liabilitas dan liabilitas kontinjensi dalam suatu acquisition date. Acquisition-related costs are expensed as
kombinasi bisnis diukur pada awalnya sebesar nilai wajar pada incurred. Assets, liabilities and contingent liabilities assumed in
tanggal akuisisi. Untuk setiap akuisisi, Perusahaan mengakui a business combination are measured initially at their fair
kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi baik value at the acquisition date. On an acquisition-by acquisition
sebesar nilai wajar atau sebagian proporsional kepentingan basis, the Company recognizes any noncontrolling interest in
nonpengendali atas aset neto pihak yang diakuisisi. the acquire either at fair value or at noncontrolling interest’s
proportionate share of the acquiree’s net assets.
Imbalan yang dialihkan tidak termasuk jumlah yang terkait The consideration transferred does not include amounts
dengan penyelesaian pada hubungan yang sebelumnya ada. related to the settlement of pre-existing relationships. Such
Jumlah tersebut, umumnya diakui di dalam laporan laba rugi. amounts are generally recognised in profit or loss.
Semua imbalan kontinjensi diakui pada nilai wajar pada saat Any contingent consideration payable is recognised at fair
tanggal akuisisi. Apabila imbalan kontinjensi diklasifikasikan value at the acquisition date. If the contingent consideration is
sebagai ekuitas, maka hal tersebut tidak diukur kembali dan classified as equity, it is not remeasured, and settlement is
penyelesaiannya dicatat di dalam ekuitas. Selain itu, perubahan accounted for within equity. Otherwise, subsequent changes
berikutnya terhadap nilai wajar imbalan kontinjensi diakui di to the fair value of the contingent consideration are recognised
laporan laba rugi. in profit or loss.
Entitas Anak Subsidiaries
Laporan keuangan entitas anak dimasukkan ke dalam laporan The financial statements of subsidiaries are included in the
keuangan konsolidasian sejak tanggal pengendalian dimulai consolidated financial statements from the date that control
sampai dengan tanggal pengendalian dihentikan. Kebijakan commences until the date that control ceases. The accounting
akuntansi entitas anak diubah apabila dipandang perlu untuk policies of subsidiaries have been changed when necessary to
menyelaraskan kebijakan akuntansi yang diadopsi oleh Entitas. align them with the policies adopted by the Entity.
c. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Berelasi c. Transaction With Related Party
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan A related party is a person or entity that is related to the
Perusahaan (entitas pelapor): Company (reporting entity):
1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi 1) A person or a close member of that person’s family is
dengan entitas pelapor jika orang tersebut: related to Group if that person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas (i) has control or joint control over the reporting entity;;
entitas pelapor;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau (ii) has significant influence over the reporting entity; or
(iii) personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas (iii) is a member of the key management personnel of
induk entitas pelapor. the reporting entity or of a parent of the reporting
2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika 2) An entity is related to a reporting entity if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok (i) The entity and the reporting entity are members of
usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan the same (which means that each parent, subsidiary
entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain). and fellow subsidiary is related to the others).
16
Page 20
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
c. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Berelasi (Lanjutan) c. Transaction With Related Party (Continued)
2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika 2) An entity is related to a reporting entity if any of the
memenuhi salah satu hal berikut (Lanjutan): following conditions applies (Continued):
(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama (ii) One entity is an associate or joint venture of the
dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura other entity (or an associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota suatu kelompok member of a business group which the other entity
usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah is a member).
anggotanya).
(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak (iii) Both entities are joint ventures of the same third
ketiga yang sama. party.
(iv) Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga (iv) One entity is a joint venture of a third entity and the
dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas other entity is an associate of the third entity.
ketiga.
(v) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca- (v) The entity is a post-employment benefit plan for the
kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor benefit of employees of either the reporting entity or
atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika an entity related to the reporting entity. If the
entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan reporting entity is itself such a plan, the sponsoring
program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi employers are also related to the reporting entity.
dengan entitas pelapor.
(vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh (vi) The entity is controlled or jointly controlled by a
orang yang diidentifikasi dalam angka (1). person identified in (1).
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (1)(i) memiliki (vii) A person identified in (1)(i) has significant influence
pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen over the entity or is a member of the key
kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). management personnel of the entity (or of a parent
of the entity).
(viii) Entitas, atau anggota dari kelompok yang dimana entitas (viii) The entity, or any member of a reporting entity of
merupakan bagian dari kelompok tersebut, menyediakan which it is a part, provides key management
jasa personil manajemen kunci kepada entitas palapor personnel services to reporting entity or to the
atau kepada entitas induk dari entitas pelapor. parent of the reporting entity.
d. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing d. Transaction and Foreign Currency
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Transactions denominated in foreign currencies are translated
Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal into Rupiah at the exchange rates prevailing at the date of the
transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter transaction. At the reporting date, monetary assets and
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan liabilities denominated in foreign currencies are translate into
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal laporan posisi Rupiah using the exchange rates prevailing at the statement of
keuangan. financial position date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi Exchange gains and losses arising from transactions in foreign
dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas currencies and from the translation of foreign currency
moneter dalam mata uang asing diakui pada laporan laba rugi monetary assets and liabilities in foreign currency are
dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. recognized in the current year statement of profit or loss and
other comprehensive income.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan liabilitas The exchange rates used to translate the monetary assets and
moneter dalam mata uang asing pada tanggal 31 Desember liabilities denominated in foreign currencies as of December
2022 dan 2021 adalah sebagai berikut: 31, 2022 and 2021 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 31 Desember 2022/
Dolar Amerika Serikat (USD) 15.526,00 15.731,00 United States Dollar (USD)
17
Page 21
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka Cash and cash equivalents comprise of cash on hand, cash in
dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal banks and time deposit with maturities of 3 (three) months or
penempatannya, tidak dipergunakan sebagai jaminan dan tidak less at the time of placement, and neither used as collateral
dibatasi penggunaannya. nor restricted.
Deposito dengan jangka waktu penempatan lebih dari 3 bulan, Deposit with its maturities exceed than 3 months, used as
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman atau dibatasi collateral for loan for usage presented separately as “Pledged
penggunaannya disajikan tersendiri sebagai akun “Deposito Time Deposits” account.
Berjangka yang Dijaminkan”.
f. Transaksi Gadai f. Pawn Transaction
Pinjaman yang diberikan atas pinjaman usaha gadai Loans from pawn business are classified as financial assets
diklasifikasikan sebagai aset keuangan sehingga pengakuan, therefore, their recognition, initial measurement, subsequent
pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, measurement, fair value and derecognition are referred in
penentuan nilai wajar dan penghentian pengakuannya mengacu Note 2g related to financial assets, When the amount and time
pada Catatan 2g terkait aset keuangan. Dalam hal jumlah dan of cash flows receipt in the future were difficult to determine,
saat penerimaan arus kas masa datang sulit ditentukan, impairment is calculated based on the recoverable amount
penurunan nilai dihitung berdasarkan jumlah yang dapat which equal as the fair value of the collateral (Note 2m).
diperoleh kembali sebesar nilai wajar agunan (Catatan 2m).
Pendapatan bunga atas pinjaman gadai yang diberikan termasuk Interest income on loans from pawn business are included in
di dalam pendapatan bunga pinjaman yang diakui dengan basis interest revenue which recognized under an accrual basis.
akrual.
g. Piutang Usaha dan Lain-lain g. Trade and Other Receivables
Piutang usaha dan lain-lain pada awalnya diakui sebesar nilai Trade and other receivables are recognized initially at fair
wajar dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi value and subsequently measured at amortised cost using the
dengan menggunakan metode bunga efektif, kecuali efek effective interest method, except where the effect of
diskontonya tidak material, setelah dikurangi provisi untuk discounting would be immaterial, less provision for impairment
penurunan nilai yang dihitung berdasarkan estimasi kerugian which is calculated based on the estimated lifetime expected
kredit ekspektasian seumur hidup pada setiap tanggal pelaporan credit loss at each reporting date (Note 2m).
(Catatan 2m).
k. Persediaan k. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara Inventories are stated at the lower of cost or net realizable
biaya perolehan atau nilai realisasi neto. Biaya perolehan value. The cost of inventories comprises all of cost of
persediaan meliputi seluruh biaya pembelian, biaya konversi dan purchases, costs of conversion and other costs incurred in
biaya lainnya yang timbul sampai persediaan berada dalam bringing the inventories to their present location and condition.
kondisi dan lokasi saat ini. Biaya perolehan ini ditentukan dengan The cost is determined using the moving-average method. Net
metode rata-rata tertimbang. Nilai realisasi neto adalah estimasi realizable value is the estimated selling price in the ordinary
harga penjualan dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi course of business less the estimated costs of completion and
biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk the estimated costs necessary to make the sale.
melaksanakan penjualan.
18
Page 22
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
k. Persediaan (Lanjutan) k. Inventories (Continued)
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena keusangan, Provision for impairment in respect to obsolescence, damage
kerusakan dan kehilangan ditentukan berdasarkan hasil and loss is determined based on a review of the individual
penelaahan terhadap keadaan masing-masing persediaan guna inventory condition to adjust the carrying amount of inventory
menyesuaikan jumlah tercatat persediaan ke nilai realisasi neto. to its net realizable value. Any losses from inventory are
Seluruh kerugian persediaan diakui sebagai beban pada periode recognized as an expense in the period of impairment or loss
penurunan nilai atau terjadinya kerugian. occurs.
i. Biaya Dibayar di Muka i. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka, diamortisasi selama masa manfaat Prepaid expenses, are amortized over their beneficial periods
masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. using the straight-line method.
j. Aset Tetap j. Fixed Assets
Pemilikan Langsung Direct Acquisition
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak Fixed assets are stated at cost, excluding day-today servicing,
termasuk biaya perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi less accumulated depreciation and any impairment value, if
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. any.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, The initial cost of fixed assets consists of its purchase price,
termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh including import duties and taxes and any directly attributable
dikreditkan dan biayabiaya yang dapat diatribusikan secara costs in bringing the fixed assets to its working condition and
langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang location for its intended use.
diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti Expenditures incurred after the fixed assets have been put into
beban perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi operations, such as repairs and maintenance costs, are
pada saat terjadinya. normally charged to the operations in the year such costs are
incurred.
Apabila beban-beban tersebut menimbulkan peningkatan In situations where it can be clearly demonstrated that the
manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan aset tetap expenditures have resulted in an increase in the future
tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban- economic benefits expected to be obtained from the use of the
beban tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan fixed assets beyond its originally assessed standard of
aset tetap. performance, the expenditures are capitalized as additional
Penyusutan aset tetap dihitung berdasarkan metode garis lurus Depreciation of fixed assets is computed on a straight-line
selama masa manfaat aset tetap sebagai berikut: basis over the fixed assets’s useful lives as follows:
Tahun/Years
Bangunan dan Prasarana 10 - 20 Building and Infrastructures
Mesin dan Peralatan Pabrik 4-8 Machine and Factory Equipment
Peralatan Kantor 4 Office Equipment
Kendaraan 4-8 Vehicles
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak Land is stated at cost and not depreciated. Initial legal costs
disusutkan. Biaya legal awal yang dikeluarkan untuk incurred to obtain legal rights are recognised as part of the
memperoleh hak hukum diakui sebagai bagian dari biaya acquisition cost of the land and these costs are not
perolehan tanah dan biaya-biaya ini tidak disusutkan. Biaya yang depreciated. Costs related to renewal of land rights are
berkaitan dengan pembaruan hak atas tanah diakui sebagai aset recognised as intangible assets and amortised during the
tidak berwujud dan diamortisasi selama periode hak atas tanah. period of the land rights.
19
Page 23
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
j. Aset Tetap (Lanjutan) j. Fixed Assets (Continued)
Pemilikan Langsung (Lanjutan) Direct Acquisition (Continued)
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya An item of fixed assets is derecognized upon disposal or when
(derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat no future economic benefits are expected from its use or
ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau disposal. When assets are sold or retired, the cost and related
pelepasannya. Aset tetap yang dijual atau dilepaskan, accumulated depreciation and any impairment loss are
dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi removed from the accounts.
penyusutan serta akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan
aset tetap tersebut.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset Any gains or loss arising from derecognition of fixed assets
tetap ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil (calculated as the difference between the net disposal
pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap proceed, if anys with the carrying amount of the item) is
tersebut, dan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan included in the consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian pada tahun terjadinya other comprehensive income in the year the item is
penghentian pengakuan. derecognized.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Construction in progress is stated at cost, which includes
Biaya perolehan tersebut termasuk biaya pinjaman yang terjadi borrowing costs during construction on debts incurred to
selama masa pembangunan yang timbul dari utang yang finance the construction. Construction in progress is
digunakan untuk pembangunan aset tersebut. Akumulasi biaya transferred to the respective fixed assets account when
perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang completed and ready for intended use.
bersangkutan pada saat pembangunan selesai dan siap
digunakan.
Nilai tercatat aset tetap, umur manfaat, serta metode penyusutan The carrying value of fixed assets, useful lives and
ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila depreciation method are reviewed and adjusted if not
hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya. appropriate, at each financial year end.
k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan k. Impairment of Other Non-Financial Assets
Pada tanggal pelaporan, Perusahaan dan entitas anak menelaah At the reporting date, the Company and subsidiaries reviews
nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan apakah the carrying amount of non-financial assets to determine
terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami whether there is any indication that those assets have suffered
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat an impairment loss. If such indication exists, the recoverable
diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat value of the asset is estimated to determine the level of
kerugian penurunan nilai. Bila tidak memungkinkan untuk impairment loss. If it is not possible to estimate the
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset recoverable amount of an individual asset, the Company and
individu, Perusahaan dan entitas anak mengestimasi nilai yang subsidiaries estimates the recoverable value of the cash
dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas aset. generating unit to an asset.
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher of fair value less
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai cost to sell or value in use. If the recoverable amount of a non-
pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset financial asset (cash generating unit) is less than its carrying
nonkeuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, amount, the carrying amount of the asset (cash generating
nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar unit) is reduced to its recoverable amount and an impairment
nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai loss is recognized immediately against earnings.
diakui langsung ke laba rugi.
20
Page 24
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
l. Aset Tak Berwujud l. Intangible Assets
Biaya perolehan dan pengembangan piranti lunak komputer The acquisition and development cost of computer software
untuk keperluan internal yang bukan merupakan bagian integral for internal used which is not an integral part of the related
dari perangkat kerasnya, dikapitalisasi dan diperlakukan sebagai hardware is treated as an intangible asset. After initial
aset tak berwujud. Setelah pengakuan awal, Perusahaan dan recognition, the Company and subsidiaries chooses to use
entitas anak memilih untuk menggunakan model biaya di mana cost model which intangible assets are recognised as its cost
aset tak berwujud dicatat pada biaya perolehan dikurangi less accumulated amortisation and accumulated impairment
akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai (jika lossess (if any). The amortisasion is computed using straight-
ada). Amortisasi dihitung dengan menggunakan metode garis line method over the estimated useful life of the assets for 4
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset yang years.
bersangkutan selama 4 tahun.
Aset tak berwujud dihentikan pengakuannya jika dilepas atau The intangible assets shall be derecognized on disposal or
ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomik masa depan yang when no future economic benefits are expected from its use or
diperkirakan dari penggunaan atau pelepasannya. disposal.
m. Aset dan Liabilitas Keuangan m. Financial Assets and Liabilities
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori (i) diukur pada Financial assets are classified in categories of (i) fair value
nilai wajar melalui laba rugi, (ii) biaya perolehan diamortisasi, dan through profit or loss, (ii) amortised cost, and (iii) fair value
(iii) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar pendapatan through other comprehensive income. At initial measurement,
komprehensif lain. Pada pengakuan awal, aset keuangan diukur financial assets determined based on fair value, added with
pada nilai wajar, ditambah biaya transaksi yang dapat transactions cost attributable direct to amortised cost and
diatribusikan langsung untuk aset keuangan yang diukur pada financial assets at fair value through other comprehensive
biaya perolehan diamortisasi dan pendapatan komprehensif lain. income.
Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut Management determines the classification of its financial
setelah pengakuan awal aset keuangan berdasarkan model assets prior initial recognition based on assessment of
bisnis entitas dalam mengelola aset keuangan atau karakteristik businesss model for managing the financial assets or
arus kas kontraktual hanya dari pembayaran pokok dan bunga contractual cashflows give rise to solely payments of principal
saja. and interest.
(i) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba (i) Financial assets measured at fair value through profit
rugi or loss
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Financial assets measured as their fair value in profit or
adalah aset keuangan yang diperdagangkan jika loss are held for trading if the acquisition is for selling or
perolehannya ditujukan untuk dijual atau dibeli kembali dalam regaining and obtaining gain purpose in short period.
waktu dekat dan terdapat bukti adanya kecenderungan ambil
untung dalam jangka pendek.
Perusahaan dan entitas anak tidak memiliki aset keuangan The Company and subsidiaries has no financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. measured at fair value through profit or loss.
21
Page 25
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
m. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) m. Financial Assets and Liabilities (Lanjutan)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Lanjutan)
(ii) Biaya perolehan diamortisasi (ii) Amortised Cost
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika Financial assets determined under amortised cost if met
memenuhi kriteria sebagai berikut: criteria as outlined below:
a. Aset keuangan dikelola dalam bisnis yang bertujuan untuk a. Financial assets held within a business whose
memiliki arus kas keuangan dalam rangka mendapatkan objective is to hold financial assets in order to
arus kas kontraktual; dan collect contractual cashflows; and
b. persyaratan kontraktual aset keuangan yang b. determining contractual financial assets give rise to
menimbulkan arus kas yang hanya dari pembayaran solely payments of principal and interest.
pokok dan bunga.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diakui pada nilai Amortised cost are initially recognized at fair value plus
wajarnya ditambah nilai transaksi dan selanjutnya diukur pada transaction costs and subsequently measured at amortised
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode cost using the effective interest rate method.
suku bunga efektif.
Perusahaan dan entitas anak memiliki aset keuangan yang The Company and subsidiaries financial assets measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi meliputi kas dan at amortised cost include cash and cash equivalent, trade
setara kas, piutang usaha, pinjaman yang diberikan, piutang receivables, loan, other receivables, accrued income and
lain-lain, pendapatan yang masih harus diterima dan deposito restricted time deposits.
berjangka yang dijaminkan.
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets measured at fair value through other
pendapatan komprehensif lain comprehensive income
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar pendapatan Financial assets measured at fair value through other
komprehensif lain adalah aset keuangan non-derivatif dengan comprehensive income are nonderivative financial assets
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya with fixed or determined payments and fixed maturities that
telah ditetapkan, serta manajemen mempunyai intensi positif the management has positive intention and ability to hold
dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut to maturity, other than:
hingga jatuh tempo, kecuali:
a. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang a. Financial assets managed under business model
tujuannya akan terpenuhi dengan mendapatkan arus kas which its objective is to both collect the contractual
kontraktual dan menjual aset keuangan; dan cash flows and sell the financial assets; and
b. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut b. Contractual cash flows characteristics test resulting
memberikan hak pada tanggal tertentu atas arus kas yang rights on certain basic term of cashflows meets the
hanya dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah solely payments of principal and interest.
pokok terutang.
Perusahaan dan entitas anak tidak memiliki aset keuangan The Company and subsidiaries has no financial asset
yang diukur pada nilai wajar pendapatan komprehensif lain. measured at fair value through other comprehensive
income.
22
Page 26
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
m. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) m. Financial Assets and Liabilities (Lanjutan)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Lanjutan)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Perusahaan dan entitas anak menerapkan pendekatan yang The Company and subsidiaries applies the simplified approach
disederhanakan yang diperkenankan PSAK 71 berdasarkan permitted by SFAS 71 based on expected credit losses by
kerugian kredit ekspektasian dengan melakukan penelaahan reviewing the collectibility of individual or collective balances of
atas kolektibilitas saldo secara individual atau kolektif piutang trade receivables using simplified approach with considering
usaha menggunakan pendekatan yang disederhanakan dengan the forward-looking information at the end of each reporting
mempertimbangkan informasi yang bersifat forward-looking yang period.
dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan aset The Company and subsidiaries derecognises a financial asset
keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang only when the contractual rights to the cash flows from the
berasal dari aset berakhir, atau Perusahaan dan entitas anak asset expire, or the Company and subsidiaries transfers the
mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer financial asset and substantially all the risks and rewards of
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas ownership of the asset to another entity. If the Company and
lain. Jika Perusahaan dan entitas anak tidak mentransfer serta subsidiaries neither transfers nor retains substantially all the
tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat risks and rewards of ownership and continues to control the
kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, transferred asset, the Company and subsidiaries recognises
maka Perusahaan dan entitas anak mengakui keterlibatan their retained interest in the asset and an associated liability
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait for amounts they may have to pay.
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar.
Jika Perusahaan dan entitas anak memiliki secara substansial If the Company and subsidiaries retains substantially all the
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang risks and rewards of ownership of a transferred financial asset,
ditransfer, Perusahaan dan entitas anak masih mengakui aset the Company and subsidiaries continues to recognise the
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar financial asset and also recognise a collateralised borrowing
pinjaman yang diterima. for the proceeds received.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam kategori (i) liabilitas Financial liabilities are classified in the following categories of
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi (i) financial liabilities at fair value through profit or loss and (ii)
dan (ii) liabilitas keuangan lainnya. other financial liabilities.
(i) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (i) Financial liabilities measured at fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Financial liabilities measured at fair value through profit or
laba rugi adalah liabilitas keuangan yang diperdagangkan. loss are financial liabilities that held for trading.
23
Page 27
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
m. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) m. Financial Assets and Liabilities (Lanjutan)
Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Financial Liabilities (Continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas A financial liability is classified as held for trading if it is
keuangan yang diperdagangkan jika perolehannya ditujukan acquired or incurred principally for the purpose of selling or
untuk dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan repurchasing it in the near term and for which there is
terdapat bukti adanya kecenderungan ambil untung dalam evidence of a recent actual pattern of short-term
jangka pendek. Utang derivatif dikategorikan sebagai profittaking. Derivatives are also categorised as held for
liabilitas keuangan yang diperdagangkan kecuali ditetapkan trading unless they are designated and effective as
dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. hedging instruments.
Perusahaan dan entitas anak tidak memiliki liabilitas The Company and subsidiaries has no financial liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. measured at fair value through profit or loss.
(ii) Liabilitas keuangan lainnya (ii) Other financial liabilities
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai Financial liabilities which are not classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba liabilities measured at fair value through profit and loss are
rugi diklasifikasikan dalam kategori ini dan diukur pada classified in this category and are measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi. cost.
Perusahaan dan entitas anak memiliki liabilitas keuangan The Company and subsidiaries has financial liabilities
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi meliputi measured at amortised cost include short-term bank loan,
utang bank jangka pendek, utang usaha, beban akrual, trade payables, accruals, lease liabilities, long-term bank
liabilitas sewa, utang bank jangka panjang, utang sukuk loan, mudharabah sukuk payable and bonds payable.
mudharabah dan utang obligasi.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting Financial Instruments
Aset dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan jumlah Financial assets and liabilities are offset and the net amount is
netonya dilaporkan pada laporan posisi keuangan konsolidasian reported in the consolidated financial position when there is a
ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan legally enforceable right to offset the recognized amounts and
saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya there is an intention to settle on a net basis, or realize the
niat untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas assets and settle the liability simultaneously.
secara simultan.
m. S e w a m. Lease
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan dan entitas anak At inception of a contract, the Company and subsidiaries
menilai apakah kontrak merupakan, atau mengandung sewa. assess whether a contract is, or contains a lease. A contract
Suatu kontrak merupakan, atau mengandung sewa jika kontrak is, or contains, a lease if the contract conveys the right to
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan control the use of an asset for a period of time in exchange for
aset selama jangka waktu tertentu untuk dipertukarkan dengan consideration.
imbalan.
Perusahaan dan entitas anak dapat memilih tidak mengakui aset The Company and subsidiaries can choose not to recognise
hak guna dan liabilitas sewa untuk: right-of-use assets and lease liabilities for:
- sewa jangka-pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau - short-term leases that have a lease term of 12 months or
kurang; atau less; or
- sewa yang asetnya bernilai-rendah. - leases with low-value assets.
24
Page 28
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
m. S e w a (Lanjutan) m. L e a s e (Continued)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control the
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Perusahaan dan use of an identified asset, the Company and subsidiaries shall
entitas anak harus menilai apakah: assess whether:
- Perusahaan dan entitas anak memiliki hak untuk - The Company and subsidiaries has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh manfaat ekonomi substantially all the economic benefit from use of the asset
dari penggunaan aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Perusahaan dan entitas anak memiliki hak untuk - The Company and subsidiaries has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset identifikasian. Perusahaan use of the asset. The Company and subsidiaries has
dan entitas anak memiliki hak ini ketika Perusahaan dan described when it has a decision-making rights that are the
entitas anak memiliki hak untuk pengambilan keputusan yang most relevant to changing how and for what purpose the
relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset asset is used are predetermined:
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan:
1. Perusahaan dan entitas anak memiliki hak untuk 1. The Company and subsidiaries has the right to
mengoperasikan aset; operate the asset;
2. Perusahaan dan entitas anak telah mendesain aset 2. The Company and subsidiaries has designed the
dengan cara menetapkan sebelumnya bagaimana dan asset in a way that predetermine how and for what
untuk tujuan apa aset akan digunakan selama periode purpose it will be used.
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan dan entitas anak The Company and subsidiaries recognises a rightof- use asset
mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa. Aset hak guna and a leases liability at the leases commencement date. The
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran right-of-use asset is initially measured at cost, which
awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa comprises the initial amount of the leases liability adjusted for
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, ditambah any leases payment made at or before the commencement
dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak guna date, plus any initial direct cost incurred. The rightof- use asset
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus is amortised over the straight-line method throughout the lease
sepanjang jangka waktu sewa. term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang The lease liability is initially measured at the present value of
belum dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan dengan the lease payments that are not paid at the commencement
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku date, discounted using the interest rate implicit in the lease or,
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku if that right cannot be readily determined, using incremental
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, Perusahaan dan borrowing rate. Generally, the Company and subsidiaries uses
entitas anak menggunakan suku bunga pinjaman inkremental its incremental borrowing rate as a discount rate.
sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan biaya Each leases payment is allocated between the liability and
keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba rugi selama finance cost. The finance cost is charged to profit or loss over
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat suku bunga the leases period so as to produce a constant periodic rate of
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap periode. interest on the remaining balance of the liability for each
period.
25
Page 29
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
m. S e w a (Lanjutan) m. L e a s e (Continued)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada If the leases transfers ownership of the underlying asset to the
Perusahaan dan entitas anak pada akhir masa sewa atau jika Company and subsidiaries by the end of the leases term or if
biaya perolehan aset hak guna merefleksikan Perusahaan dan the cost of the right-of-use asset reflects that the Company
entitas anak akan mengeksekusi opsi beli, maka Perusahaan and subsidiaries will exercise a purchase option, the Company
dan entitas anak menyusutkan aset hak guna dari tanggal and subsidiaries depreciates the right-of-use asset from the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, commencement date to the end of the useful life of the
maka Perusahaan dan entitas anak menyusutkan aset hak guna underlying asset. Otherwise, the Company and subsidiaries
dari tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara depreciates the right-of-use asset from the commencement
akhir umur manfaat aset hak guna atau akhir masa sewa. date to the earlier of the end of the useful life of the right-of-
use asset or the end of the leases term.
Modifikasi sewa Leases modification
Perusahaan dan entitas anak mencatat modifikasi sewa sebagai The Company and subsidiaries account for a leases
sewa terpisah jika: modification as a separate leases if both:
- Modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa dengan - The modification increases the scope of the leases by
menambahkan hak untuk menggunakan satu aset pendasar adding the right to use one or more underlying assets;
atau lebih;
- Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang setara dengan - The consideration for the leases increases by an amount
harga tersendiri untuk peningkatan dalam ruang lingkup dan commensurate with the standalone price for the increase
penyesuaian yang tepat pada harga tersendiri tersebut untuk in scope and any appropriate adjustments to that
merefleksikan kondisi kontrak tertentu. standalone price to reflect the circumstances of the
particular contract.
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. Revenue and Expense Recognition
Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK 72 yang The Company and subsidiaries has applied SFAS 72, which
mensyaratkan pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 requires revenue recognition to fulfill 5 steps of assessment:
langkah analisa sebagai berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identify the performance obligation in the contract.
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam kontrak Performance obligations are promise in a contract to
untuk menyerahkan barang atau jasa yang memiliki transfer to a customer goods or services that are distinct.
karakteristik berbeda ke pelanggan.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi merupakan 3. Determine the transaction price. Transaction price is the
jumlah imbalan yang berhak diperoleh suatu entitas sebagai amount of consideration to which an entity expects to be
kompensasi atas diserahkannya barang atau jasa yang entitled in exchange for transferring promised goods or
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di services to a customer. If the consideration promised in a
kontrak mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, contract includes a variable amount, the Company and
maka Perusahaan dan entitas anak membuat estimasi subsidiaries estimates the amount of consideration to
jumlah imbalan tersebut sebesar jumlah yang diharapkan which it expects to be entitled in exchange for transferring
berhak diterima atas diserahkannya barang atau jasa yang the promised goods orservices to a customer less the
dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan estimasi jumlah estimated amount of service level guarantee which will be
jaminan kinerja jasa yang akan dibayarkan selama periode paid during the contract period.
kontrak.
26
Page 30
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) o. Revenue and Expense Recognition (Contiued)
Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK 72 yang The Company and subsidiaries has applied SFAS 72, which
mensyaratkan pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 requires revenue recognition to fulfill 5 steps of assessment:
langkah analisa sebagai berikut: (Lanjutan) (Continued)
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban pelaksanaan 4. Allocate the transaction price to each performance
dengan menggunakan dasar harga jual berdiri sendiri relatif obligation on the basis of the relative stand-alone selling
dari setiap barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di prices of each distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara langsung, harga contract. Where these are not directly observable, the
jual berdiri sendiri relatif diperkirakan berdasarkan biaya relative stand- alone selling price are estimated based on
yang diharapkan ditambah marjin. expected cost plus margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah 5. Recognise revenue when performance obligation is
dipenuhi dengan menyerahkan barang atau jasa yang satisfied by transferring a promised goods or services to
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki a customer (which is when the customer obtains control
kendali atas barang atau jasa tersebut). of that goods or services).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan 2 cara, yakni: A performance obligation may be satisfied at the following:
a. Suatu titik waktu (umumnya janji untuk menyerahkan a. A point in time (generally a promise to deliver the goods
barang ke pelanggan); atau to the customer); or
b. Suatu periode waktu (umumnya janji untuk menyerahkan b. Over time (typically for promises to transfer services to a
jasa ke pelanggan). customer).
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk setiap kontrak. Aset Payment of the transaction price is different for each contracts.
kontrak diakui ketika jumlah penerimaan dari pelanggan kurang A contract asset is recognised once the consideration paid by
dari saldo kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. customer is less than the balance of performance obligation
Kewajiban kontrak diakui ketika jumlah penerimaan dari which has been satisfied. A contract liability is recognised
pelanggan lebih dari saldo kewajiban pelaksanaan yang telah once the consideration paid by customer is more than the
dipenuhi. balance of performance obligation which has been satisfied.
Dalam ruang lingkup PSAK 72, transaksi penjualan ditelaah Within the scope of SFAS 72, sales transactions are assessed
secara individual apakah terdiri dari satu atau lebih kewajiban individually on whether it contains one or more performance
pelaksanaan. Saat transaksi penjualan ditelaah sebagai satu obligations. When a sales transaction is assessed as one
kewajiban pelaksanaan, pendapatan penjualan diakui pada suatu performance obligation, sales revenue is recognized at point in
periode waktu saat pelanggan menerima barang. Saat transaksi time upon acceptance of the goods by the customers. When a
penjualan ditelaah sebagai lebih dari satu kewajiban sales transaction is assessed as more than one performance
pelaksanaan, pendapatan penjualan dan jasa pengiriman diakui obligation, sales revenue and delivery service are recognized
secara terpisah. Pendapatan penjualan diakui pada saat separately. Sales revenue is recognized at point in time upon
pelanggan menerima barang dan pendapatan jasa pengiriman acceptance of the goods by the customers and delivery
diakui pada suatu periode waktu saat kewajiban pelaksanaan service revenue is recognized over the period as the
dipenuhi. performance obligation is satisfied.
27
Page 31
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) o. Revenue and Expense Recognition (Contiued)
Kriteria spesifik berikut juga harus dipenuhi sebelum pendapatan The following specific recognition criteria must also be met
diakui: before revenue is recognized:
- Pendapatan dari penjualan - Revenue from sales
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat risiko dan Revenue from sale of goods is recognized when the risks
manfaat kepemilikan barang secara signifikan telah dialihkan and rewards of ownership of the goods have been
kepada pelanggan yang umumnya pada saat barang significantly transferred to customer which generally when
diserahkan kepada pelanggan dan pelanggan yang goods have been delivered to the customers and such
bersangkutan telah mengkonfirmasi penerimaannya. customers has confirmed their acknowledgment.
Penjualan perhiasan emas dan logam mulia umumnya Sales of gold jewelry and precious metals are generally
didasarkan oleh harga jual pada tanggal transaksi, di mana based on the selling price of the transaction, where this
penjualan ini mengandung derivatif melekat yang sale contains an embedded derivative which are closely
berhubungan erat dan tidak dicatat secara terpisah dari related and are not recorded separately from the host
kontrak utama penjualan. Pada tanggal pelaporan harga sales contract. At the reporting date, of the sale price are
penjualan disesuaikan dengan harga pasar emas pada adjusted to the gold market price at the end date of
tanggal akhir pelaporan, dengan melakukan penyesuaian atas reporting, with the adjustment recorded in sales.
penjualan.
- Imbalan waralaba - Franchise fees
Imbalan waralaba terdiri dari waralaba awal dan imbalan Franchise fee comprises initial and continuing franchise
waralaba lanjutan. Imbalan waralaba awal diterima di muka fees. Initial franchise fees received in advance are
dan akan diamortisasi selama jangka waktu pemberian hak amortized over the franchise period of 5 (five) years.
eksklusif waralaba, yaitu 5 (lima) tahun. Saldo imbalan Unrecognized initial franchise fees are presented as part of
waralaba awal disajikan sebagai bagian dari akun “Unearned Revenue” account in the statement of financial
“Pendapatan Diterima di Muka” dalam laporan posisi position. Continuing franchise fees represents income
keuangan. Imbalan waralaba lanjutan merupakan penghasilan arising from the franchisee’s contribution in the marketing
yang diterima sebagai kontribusi pewaralaba atas kegiatan activity and the use of the Company trademarks and
pemasaran dan penggunaan merek dagang serta sistem milik system and is recognized as earned.
Perusahaan. Imbalan waralaba lanjutan diakui pada saat
terjadinya.
- Pendapatan bunga pinjaman - Loan interest revenue
Pendapatan bunga pinjaman yang diperoleh atas penyaluran Interest revenues earned from loan distribution with
uang pinjaman dengan jaminan berdasarkan hukum gadai collateral under the pawning law are recognized in profit or
diakui pada laba rugi dengan menggunakan metode akrual. loss using the accrual method. Income that has been
Pendapatan yang telah diakui pada periode laporan namun recognized in the reporting period but has not been
belum diterima pembayarannya (jika ada) dicatat sebagai received by payment (if any) is recorded as "Accrued
”Pendapatan yang Masih Harus Diterima” pada laporan posisi Income" in the statement of financial position.
keuangan.
28
Page 32
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) o. Revenue and Expense Recognition (Contiued)
Kriteria spesifik berikut juga harus dipenuhi sebelum pendapatan The following specific recognition criteria must also be met
diakui: (Lanjutan) before revenue is recognized: (Continued)
- Pendapatan administrasi - Administration income
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari aktivitas gadai yg Administration income obtained from pawn activities that
berkaitan langsung dan melekat dalam rangka penyaluran are directly and attached to the pawn loan disbursements
pinjaman gadai diakui pada saat penyaluran uang pinjaman is recognized when the distribution of such loan in the
tersebut pada laba rugi tahun berjalan. current profit or loss.
- Beban - Expenses
Beban bunga diakui dengan menggunakan metode suku Interest expenses are recognized using effective interest
bunga efektif selama periode yang relevan dan beban lainnya method over the relevant period while other expenses are
diakui pada saat terjadinya berdasarkan metode akrual. recognized as incurred on an accrual basis.
p. Perpajakan p. Taxation
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan kini dan Income tax expenses comprises current and deferred income
pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi, kecuali tax. Tax are recognized in the profit or loss, except to the
jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang extent that it relates to item recognized in other
diakui di pendapatan komprehensif lain atau langsung diakui ke comprehensive income or directly in equity.
ekuitas.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam Current tax expense is determined based on the taxable profit
tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak for the year, using the tax rates and tax laws that have been
dan undangundang pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan. enacted or substantially enacted at the reporting tax. Current
Aset dan liabilitas pajak kini diukur sebesar nilai yang diharapkan tax assets and liabilities are measured at the amount expected
dapat terpulihkan atau dibayar. to be recovered or paid.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi Deferred tax assets and liabilities are recognized as a future
pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah period tax consequences resulting from differences of carrying
tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan value between assets and liabilities based on the consolidated
konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. financial statements with tax base of assets and liabilities.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk differences and deferred tax assets are recognized for
perbedaan yang boleh dikurangkan, sepanjang besar deductible differences, when it is probable to be used against
kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena future taxable income.
pajak pada masa mendatang.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang Deferred tax is calculated at the tax rates that have been
berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal enacted or substantially enacted at the reporting date.
pelaporan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam Deferred tax is charged or credited to the current year’s
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian tahun berjalan kecuali pajak tangguhan yang comprehensive income, except deferred tax which is charged
dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. or credited directly to equity.
29
Page 33
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
p. Perpajakan (Lanjutan) p. Taxation (Continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir The carrying amount of deferred tax asset is reviewed at the
periode pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya jika end of each reporting period and reduced to the extent that it
kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam is no longer probable that sufficient taxable profits will be
jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau available to allow all or part of the asset to be recovered.
seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
Hal-hal perpajakan lainnya Other taxation matters
Penyesuaian atas liabilitas pajak dicatat pada saat Surat Amendments to taxation obligations are recorded when a Tax
Ketetapan Pajak diterima atau pada saat keberatan yang Assessment Letter is received or, if appealed against, when
diajukan ditetapkan. the results of the appeal are determined.
q. Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja q. Post-Employment Benefits Liabilities
Perusahaan dan entitas anak mengakui imbalan kerja The Company and subsidiaries recognized an employee
berdasarkan metode akrual sesuai dengan Undang-Undang benefits liability in accordance with Labor Law No. 13/ 2003.
Ketenagakerjaan No. 13/ 2003.
Liabilitas imbalan pasca-kerja dihitung setiap tahun oleh aktuaris The defined benefit obligation is calculated annually by an
independen dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. independent actuary using the Projected Unit Credit method.
Biaya jasa lalu yang timbul dari amandemen atau kurtailmen Past service costs arising from amendment or curtailment
program diakui sebagai beban dalam laba rugi pada saat programs are recognized as expense in profit or loss when
terjadinya. incurred.
Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di laporan The benefit obligation recognized in the statement of financial
posisi keuangan merupakan nilai kini liabilitas imbalan pasti position represents the present value of the defined benefit
disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang obligation, as adjusted for unrecognized actuarial gains and
belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui. losses and unrecognized past service cost.
Pengukuran kembali yang timbul dari penyesuaian dan Remeasurements arising from adjustments and changes in
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuaria langsung diakui actuarial assumptions are directly recognized in other
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif lain. Keuntungan comprehensive income. Gains or losses on the curtailment or
dan kerugian dari kurtailmen atau penyelesaian kewajiban settlement of the defined benefit obligation are recognized
imbalan pasti diakui ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut when the curtailment or settlement occurs.
terjadi.
Berdasarkan Siaran Pers Dewan Standar Akuntansi Keuangan Based on the Press Release issued by Dewan Standar
(DSAK) Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) pada April 2022, Akuntansi Keuangan (DSAK) of Ikatan Akuntan Indonesia (IAI)
menyebutkan bahwa PSAK 24: Imbalan Kerja paragraf 70 – 74 in April 2022, states that PSAK 24: Employee Benefits
mensyaratkan entitas untuk mengatribusikan imbalan ke periode paragraphs 70 – 74 requires an entity to attribute benefits to
jasa berdasarkan formula imbalan program dari tanggal ketika the period of service based on the plan benefit formula from
jasa pekerja pertama kali menghasilkan imbalan menurut the date when employee service first leads to benefits under
program sampai tanggal ketika jasa pekerja selanjutnya tidak the plan until the date when further service by the employee
akan menghasilkan jumlah imbalan selanjutnya yang material will lead to no material amount of further benefits under the
berdasarkan program, selain dari kenaikan gaji berikutnya. plan, other then from further salary increases.
30
Page 34
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
r. Utang Sukuk Mudharabah r. Mudharabah Sukuk Payable
Utang sukuk mudharabah diakui sebesar nilai nominal pada saat Mudharabah sukuk payable is recognized at nominal amount
penerbitan dan disajikan sebagai bagian dari liabilitas. at the date of issuance and presented as part of liabilities.
Biaya transaksi sehubungan dengan penerbitan utang sukuk Transaction costs related to the issuance of mudharabah
mudharabah diakui secara terpisah dari utang sukuk sukuk payable are recognizedseparately from the mudharabah
mudharabah. Biaya transaksi tersebut disajikan dalam aset sukuk payable. Such transaction costs are presented in assets
sebagai biaya emisi ditangguhkan yang diamortisasi dengan as deferred issuance costs which are amortized using the
menggunakan metode garis lurus selama jangka waktu utang straight-line method over the term of the mudharabah sukuk
sukuk mudharabah. Amortisasi tersebut dicatat sebagai bagian payable. The amortization accounted for as mudharabah
dari beban penerbitan sukuk mudharabah pada laba rugi. sukuk issuance cost in profit or loss.
s. Utang Obligasi s. Bonds Payable
Obligasi yang diterbitkan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas Bonds issued are classified as financial liabilities measured at
keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi (Catatan amortised costs (Note 2m).
2m).
Utang obligasi dicatat sebesar nilai nominal dikurangi saldo Bonds payables are presented at nominal value net of
diskonto yang belum diamortisasi. Biaya emisi sehubungan unamortized discounts. Issuance cost in connection with the
dengan penerbitan obligasi diakui sebagai diskonto dan bonds issuance are recognized as discounts and directly
dikurangkan langsung dari hasil emisi untuk menentukan hasil deducted from the proceeds of bonds issuance to determine
emisi neto obligasi yang diterbitkan tersebut. Diskonto the net proceeds of the bonds issued. The discounts are
diamortisasi selama jangka waktu obligasi dengan menggunakan amortized over the period of the bonds using the effective
metode suku bunga efektif (Catatan 2m). interest method (Note 2m).
t. Tambahan Modal Disetor t. Additional Paid-in Capital
Tambahan modal disetor meliputi selisih antara agio saham Additional paid-in capital includes the difference between
(yaitu kelebihan setoran pemegang saham di atas nilai nominal) share premium (the excess of paid-up share capital made by
dengan biaya-biaya yang terkait langsung dengan penerbitan shareholders over its par value) and the direct costs incurred
efek ekuitas Perusahaan dalam penawaran umum (Catatan 1b). in respect of the issuance of the Company’s shares in the
public offering (Note 1b).
u. Kontinjensi u. Contingencies
Kewajiban kontinjensi tidak diakui di dalam laporan keuangan. Contingent liabilities are not recognized in the financial
Kewajiban kontinjensi diungkapkan di dalam catatan atas statements. They are disclosed in the notes to the financial
laporan keuangan kecuali kemungkinan arus keluar sumber daya statements unless the possibility of an outflow of resources
ekonomi adalah kecil.). embodying economic benefits is remote.
Aset kontinjensi tidak diakui di dalam laporan keuangan namun Contingent assets are not recognized in the financial
diungkapkan di dalam catatan atas laporan keuangan ketika statements but are disclosed in the notes to the financial
terjadi kemungkinan arus masuk sumber daya ekonomi. statements when an inflow of economic benefits is probable..
31
Page 35
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
v. Informasi segmen v. Segment information
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Perusahaan dan An operating segment is a component of the Company and
entitas anak, dimana: subsidiaries which:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang memperoleh a. invoices with business activities to generate income and
pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk expenses (including income and expenses relating to the
pendapatan dan beban yang terkait dengan transaksi translations with other components with the same
dengan komponen lain dari entitas yang sama); entities);
b. hasil operasinya dikaji ulang secara berkala oleh kepala b. operation result is observed regularly by chief decision
operasional untuk pembuatan keputusan tentang maker to make decision regarding the allocation of
sumberdaya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan resources to evaluate the works; and,
menilai kinerjanya; dan,
c. tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. c. separate financial information is available.
Perusahaan dan entitas anak menyajikan segmen operasi The Company and subsidiaries presents operating segments
berdasarkan informasi yang disiapkan secara internal untuk based on the information that is internally provided to the chief
w. Laba per saham w. Earnings per share
Laba per saham yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas Earnings per share is computed based on income for the year
induk dihitung berdasarkan laba tahun berjalan dibagi dengan attributable to the parent entity divided by the weighted
rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar selama tahun average number of issued and fully paid shares outstanding
yang bersangkutan. during the year.
Perusahaan dan entitas anak tidak mempunyai efek berpotensi The Company and subsidiaries have no outstanding potential
saham biaya yang bersifat dilutif pada tanggal 31 Desember dilutive ordinary shares as of December 31, 2022 and 2021.
2022 dan 2021.
x. Peristiwa setelah Periode Pelaporan x. Events After the Reporting Period
Peristiwa setelah periode pelaporan menyajikan bukti kondisi Events after the reporting period that provide evidence of
yang terjadi pada akhir periode pelaporan (peristiwa conditions that existed at the end of the reporting period
penyesuaian) yang dicerminkan di dalam laporan keuangan. (adjusting events) are reflected in the financial statements.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang bukan merupakan Events after the reporting period that are not adjusting events
peristiwa penyesuaian, diungkapkan di dalam catatan atas are disclosed in the notes to the financial statements when
laporan keuangan bila material. material.
32
Page 36
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan The preparation of the Company and subsidiaries consolidated
entitas anak mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make judgments,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah estimates and assumptions that affect the reported amounts of
yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan revenues, expenses, assets and liabilities, and the disclosure of
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode contingent liabilities, at the end of the reporting period. Uncertainty
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut about these assumptions and estimates could result in outcomes
dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat that require a material adjustment to the carrying amount of the
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. asset and liability affected in future periods.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key sources
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko of estimation uncertainty at the reporting date that have a significant
signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. assets and liabilities within the next financial year are disclosed
Perusahaan dan entitas anak mendasarkan asumsi dan estimasi below. The Company and subsidiaries based its assumptions and
pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan estimates on parameters available when the consolidated financial
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan statements were prepared. Existing circumstances and assumptions
masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi about future developments may change due to market changes or
di luar kendali Perusahaan dan entitas anak. Perubahan tersebut circumstances arising beyond the control of the Company and
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. subsidiaries. Such changes are reflected in the assumptions when
they occur.
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Piutang Usaha Allowance for Impairment of Trade Receivable
Perusahaan dan entitas anak menggunakan matriks provisi untuk The Company and subsidiaries determines Expected Credit Loss
menghitung Kerugian Kredit Ekspektasian (ECL) untuk piutang (ECL) for trade receivables using a provision matrix. The provision
usaha. Tarif provisi didasarkan pada hari lewat jatuh tempo untuk rates are based on days past due for grouping of various customer
pengelompokkan berbagai segmen pelanggan yang memiliki pola segments that have similar loss patterns.
kerugian yang serupa.
Matriks provisi awalnya ditentukan berdasarkan tarif default yang The provision matrix is initially based on the Company and
diamati Perusahaan dan entitas anak secara historis. Perusahaan subsidiaries historical observed defaults rates. The Company and
dan entitas anak akan melakukan analisa matriks untuk subsidiaries will calibrate the matrix to adjust the historical credit
menyesuaikan pengalaman kerugian kredit historis dengan loss occurred with forwardlooking information, whereas, the
informasi berorientasi ke depan, dimana penilaian hubungan antara assessment of linked between historical observed default rates,
tingkat default yang diamati secara historis, estimasi kondisi forecast economic conditions and ECL’s is significant estimates.
ekonomi dan ECL adalah perkiraan yang signifikan. Jumlah ECL The amount of ECL’s is sensitive to changes in circumstances and
sensitif terhadap perubahan keadaan dan prakiraan kondisi of forecast economic condition although its may also not represent
ekonomi walaupun dimungkinkan hal tersebut tidak mewakili default the customer’s actual default in future.
pelanggan sebenarnya di masa mendatang.
33
Page 37
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
Penyusutan Aset Tetap dan Aset Tak berwujud Depreciation of Fixed Assets and Intangible Assets
Biaya perolehan aset tetap dan aset tak berwujud disusutkan The costs of fixed assets and intangible assets are depreciated on a
dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran straight-line method over their estimated useful lives. Management
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa estimates the useful lives of these fixed assets within 4 to 20 years.
manfaat ekonomis aset tetap selama 4 sampai 20 tahun. Ini adalah These are common life expectancies applied in the industries where
umur yang secara umum diharapkan dalam industri di mana the Company and subsidiaries conducts its businesses. Changes in
Perusahaan dan entitas anak menjalankan bisnisnya. Perubahan the expected level of usage and technological development could
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat impact the economic useful lives and the residual values of these
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan assets, and therefore future depreciation charges could be revised.
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi.
Imbalan Pasca-Kerja Post-Employment Benefit
Penentuan liabilitas imbalan pasca-kerja tergantung pada pemilihan The determination of post-employment benefits liabilities depends
asumsi tertentu yang digunakan oleh akutaris dalam menghitung on selection of certain assumption used by actuary for the
jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain calculation of the liability. These assumptions include discount rate
tingkat diskonto dan kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari and rate of increase in salaries. Different realization from the
asumsi Perusahaan dan entitas anak diakumulasi dan diamortisasi Company and subsidiary’s assumptions are accumulated and
selama periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh amortized over the future periods and consequently will affect the
terhadap jumlah liabilitas yang diakui dimasa mendatang. expense and liabilities recognized in the future.
Alokasi dan Penurunan Nilai Goodwill Allocation and Goodwill impairment
Dalam kombinasi bisnis, Perusahaan dan entitas anak menerapkan In business combination, the Company and subsidiaries applies
akuntansi akuisisi yang mensyaratkan penggunaan estimasi acquisition accounting which requires extensive use of accounting
akuntansi secara ekstensif dalam mengalokasikan harga beli estimates to allocate the purchase price to the fair market values of
kepada nilai pasar wajar aset dan liabilitas yang diakuisisi, termasuk the acquired assets and liabilities, including intangible assets.
aset tak berwujud. Kombinasi bisnis dapat menimbulkan goodwill. Certain business acquisition may result a goodwill. Goodwill is not
Goodwill tidak diamortisasi dan diuji untuk penurunan nilai setiap amortized and subject to an annual impairment testing. The carrying
tahunnya. Jumlah tercatat goodwill sebesar Rp 340.406.202. amount of goodwill amounted to Rp 340,406,202.
Dalam pengujian penurunan nilai goodwill, manajemen menentukan For goodwill impairment test, management determines recoverable
jumlah terpulihkan dari UPK, yang memperoleh alokasi goodwill, amount of CGU, where goodwill been allocated, based on value in
berdasarkan nilai pakai. Nilai pakai tersebut dihitung antara lain use. Value in use is computed, amount others, with discounted cash
menggunakan model arus kas yang didiskonto. Oleh karenanya flows model. Accordingly the recoverable amount is most sensitive
jumlah terpulihkan tersebut sangat dipengaruhi oleh tingkat diskonto to the discount rate used for the discount on expected future cash
yang digunakan dalam mendiskonto arus kas masa depan flows as well as the growth rate used for extrapolation purposes.
ekspektasian dan tingkat pertumbuhan yang digunakan untuk
mengekstrapolasi.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas Significant judgment is involved in determining the provision for
pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan corporate income tax. There are certain transactions and
tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam computation for which the ultimate tax determination is uncertain
kegiatan usaha normal. Perusahaan dan entitas anak mengakui during the ordinary course of business. The Company and
liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi subsidiaries recognizes liabilities for expected corporate income tax
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. issues based on estimates of whether additional corporate income
tax will be due.
34
Page 38
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas 7.603.766.152 5.941.825.047 Cash on hand
Bank Banks
Rupiah Indonesia Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 43.345.880.476 25.791.081.575 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 18.897.331.540 29.326.676.641 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 20.374.522.362 881.769.104 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.772.355.636 19.853.184.831 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Jabar Banten Syariah 260.258.448 450.033.926 PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Syariah Indonesia, Tbk. 51.784.491 1.105.989.673 PT Bank Syariah Indonesia, Tbk.
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk. 76.109.350 21.609.497.754 Jawa Barat dan Banten Tbk.
PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906, Tbk 24.177.650 59.997.811
Dolar Amerika Serikat United State Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.002.223.646 1.002.903.076 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 3.146.882.651 - (Persero) Tbk
Jumlah 98.555.292.402 106.022.959.438 Total
Pada tanggal 30 September 2023, dan 31 Desember 2022, tidak As of September 30, 2023, and December 31, 2022, none of the
terdapat kas dan setara kas Perusahaan dan entitas anak yang Company and subsidiaries cash and cash equivalent are restricted
dibatasi penggunaannya atau ditempatkan pada pihak berelasi in use or placed at related parties or used as collateral.
ataupun yang digunakan sebagai jaminan.
5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jawa Barat 490.055.333.209 472.102.867.092 West Java
Luar Jawa Barat 362.709.195.097 332.993.193.348 Outside of West Java
Jumlah 852.764.528.306 805.096.060.440 Total
35
Page 39
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (Lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES (continued)
Piutang usaha meliputi tagihan sehubungan dengan transaksi Trade receivables represents receivables market price of gold in
penjualan Perusahaan kepada pelanggan, individu, toko emas respect of the Company’s sales transaction to customer, individual,
ataupun kelompok usaha. gold store or business group customers.
Piutang usaha atas penjualan perhiasan emas diakui sebesar Trade receivables from the sale of gold jewelry are recognized at
jumlah gram emas yang dijual kepada pelanggan, di mana the amount of gold gram sold to customers, whereby trade
selanjutnya piutang usaha tersebut diukur pada nilai wajar dengan receivable is then measured at fair value with reference to the
mengacu pada harga pasar emas pada tanggal pelaporan. Seluruh market price of gold at reporting date. All gains or losses arising
keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar from changes in fair value are recognized and recorded in net
tersebut dicatat dan diakui pada pendapatan neto (Catatan 25). revenues (Note 25).
Seluruh piutang usaha di atas dalam Rupiah, tidak dikenakan bunga All trade receivables are in Rupiah, non-interest bearing and
dan umumnya memiliki syarat pembayaran yang berkisar antara 30 generally have credit terms ranging from 30 to 90 days.
hingga 90 hari.
Rincian saldo piutang usaha berdasarkan umur piutang nilainya Details of trade receivables based on aging schedules, are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Telah jatuh tempo namun tidak
mengalami penurunan nilai Overdue and not impaired
Kurang dari 30 hari 364.899.757.513 335.061.306.070 Overdue and not impaired
31 – 60 hari 334.063.253.705 324.830.549.237 31 – 60 days
61 – 90 hari 96.949.485.333 91.530.130.666 61 – 90 days
Lebih dari 90 hari 56.852.031.755 53.674.074.467 More than 90 days
Jumlah 852.764.528.306 805.096.060.440 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai - - Allowance for impairment loss
Neto 852.764.528.306 805.096.060.440 Net
Pada tanggal 30 September 2023, piutang usaha digunakan As of September 30, 2023, In 2022, trade receivables are used as
sebagai jaminan atas utang bank yang diperoleh dari PT Bank collateral for credit facilities obtained from PT Bank Negara
Negara Indonesia (Persero) Tbk (Catatan 14 dan 19), serta Indonesia (Persero) Tbk (Note 14 and 19) and as collateral for the
digunakan sebagai jaminan atas utang obligasi berkelanjutan I sustainable bonds I phase II Hartadinata Abadi year 2020 (Note 20).
Hartadinata Abadi tahap II tahun 2020 (Catatan 20).
Pada tanggal 31 Desember 2022, piutang usaha digunakan sebagai As of December 31, 2022, trade receivables are used as collateral
jaminan atas utang bank yang diperoleh dari PT Bank Negara for credit facilities obtained from PT Bank Negara Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk (Catatan 14 dan 15), serta digunakan (Persero) Tbk (Note 14 and 19) and as collateral for the sustainable
sebagai jaminan atas utang obligasi berkelanjutan I Hartadinata bonds I phase II Hartadinata Abadi year 2020 (Note 20).
Abadi tahap II tahun 2020 (Catatan 20).
36
Page 40
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 6. LOANS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jawa Barat 63.916.251.566 70.278.945.987 West Java
Luar Jawa Barat 234.945.418.318 223.955.499.366 Outside of West Java
Sub-jumlah 298.861.669.884 294.234.445.353 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 2.983.046.092) ( 2.939.928.370) Allowance for impairment losses
Jumlah 295.878.623.792 291.294.516.983 Total
Akun ini merupakan saldo pinjaman yang diberikan kepada nasabah This account represents the balance of loans given to customers,
terkait usaha gadai entitas anak. Seluruh pinjaman yang diberikan related to pawning activity of subsidiaries. All loans represents
merupakan transaksi pihak ketiga dalam mata uang Rupiah dan transactions to third parties in Rupiah and generally have a loan
umumnya memiliki jangka waktu pinjaman berdasarkan periode term based on the loan agreement period of less than 1 year.
perjanjian pinjaman berkisar kurang dari 1 tahun.
Pinjaman yang diberikan dijamin dengan barang jaminan berupa Loans are secured with gold collaterals from customers.
emas milik nasabah. Selanjutnya, apabila nasabah tidak melunasi Furthermore, if the customer does not repay the loan on the due
pinjaman pada tanggal jatuh tempo maka barang jaminan akan date, the collateral will be auctioned in accordance with the pawning
dilelang sesuai hukum gadai. Manajemen berpendapat bahwa law. Managements believes that the collateral value is adequate to
barang jaminan yang diterima cukup untuk menutupi kemungkinan cover the possibility of losses from uncollectible loans.
terjadinya risiko kerugian akibat tidak tertagihnya pinjaman yang
diberikan tersebut.
Barang jaminan berupa emas atas pinjaman yang diberikan telah Gold collaterals on such loans have been fully insured to PT Zurich
diasuransikan seluruhnya kepada PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk Asuransi Indonesia Tbk with total sum insured amounting Rp
dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 283.950.000.000 pada 283,950,000,000 as of September 30, 2023 , the minimum
tanggal 30 September 2023 ,batas minimum nilai insurance value is Rp 2,500,000 or 10% of the claim per incident.
pertanggungannya adalah Rp 2.500.000 atau 10% dari klaim per
kejadiannya.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup Management believes that the insurance coverage is adequate to
untuk menutupi kemungkinan terjadinya risiko kerugian dan cover the possibility of losses and management will review the
manajemen akan mengkaji ulang nilai pertanggungan tersebut insurance coverage each end of the period.
setiap akhir periode.
37
Page 41
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Barang jadi 1.681.477.551.867 1.167.827.095.885 Finished goods
Bahan baku 1.451.787.286.703 1.035.468.026.496 Raw materials
Barang dalam proses 129.792.955.661 94.843.748.359 Work in process
Bahan pembantu 40.865.082.793 41.578.744.895 Supporting materials
Jumlah 3.303.922.877.024 2.339.717.615.635 Total
Pada tanggal 30 September 2023, persediaan telah diasuransikan As of September 30, 2023, inventories have been fully insured to PT
seluruhnya kepada PT Asuransi Tri Pakarta dengan jumlah Asuransi Tri Pakarta with total sum insured amounting Rp
pertanggungan sebesar Rp 1.215.218.595.925 1,215,595,925
Biaya persediaan yang diakui sebagai bagian dari beban pokok Cost of inventories which recognized as part of cost of goods sold
penjualan untuk sembilan bulan yang berakhir 30 September 2023 for the nine-month ended September 30, 2023 and year ended
dan tahun yang berakhir 31 Desember 2022 masing-masing adalah December 31, 2022 amounted to Rp 9,086,524,800,393 and Rp
sebesar Rp 9.086.424.800.393 dan Rp 6.428.117.708.933 (Catatan 6,428,117,708,933 respectively (Note 26).
26).
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah tercatat persediaan pada Management believes that the carrying amount of inventories as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 tidak September 30, 2023 and December 31, 2022 are not exceeded
melampaui nilai realisasi netonya sehingga tidak diperlukan their net realizable value therefore allowance for impairment loss of
cadangan kerugian penurunan nilai atas persediaan. inventories were not provided.
Pada tanggal 30 September 2023, persediaan digunakan sebagai As of September 30, 2023, inventories are used as collateral for
jaminan utang bank yang diperoleh dari PT Bank Negara Indonesia credit facilities obtained from PT Bank Negara Indonesia (Persero)
(Persero) Tbk (Catatan 14 dan 19) dan utang obligasi (Catatan 20). Tbk (Note 14 and 19) and bonds payable (Note 20).
Pada tanggal 31 Desember 2022, persediaan digunakan sebagai As of December 31, 2022, inventories are used as collateral for
jaminan utang bank yang diperoleh dari PT Bank Negara Indonesia credit facilities obtained from PT Bank Negara Indonesia (Persero)
(Persero) Tbk (Catatan 14 dan 19) dan utang obligasi (Catatan 20). Tbk (Note 14 and 19) and bonds payable (Note 20).
8. UANG MUKA 9. ADVANCE
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset tetap 20.309.932.564 3.215.131.505 Fixed assets
Operasional lainnya 433.801.648 1.174.114.792 Others
Total 20.743.734.212 4.389.246.297 Totals
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 9. PREPAID EXPENSES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Asuransi 479.878.888 581.407.741 Insurance
Sewa 6.324.778 6.324.778 Rent
Lain-lain 185.697.915 288.148.160 Others
Total 671.901.581 875.880.679 Totals
38
Page 42
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. DEPOSITO BERJANGKA DIJAMINKAN 10. PLEDGED TIME DEPOSITS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk - 25.000.000.000 Indonesia 1906 Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk - 17.300.000.000 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 42.300.000.000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Total 42.300.000.000 42.300.000.000 Totals
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, akun ini As of September 30, 2023, and december 31, 2022 this account
merupakan deposito berjangka yang digunakan sebagai jaminan represents a time deposit which is used as collateral for bank loans
atas utang bank yang diperoleh dari bank tersebut (Catatan 14). obtained from the said bank (Note 14).
Tingkat bunga deposito berjangka sebesar 3,25% - 4,25% per Interest rates per year on time deposits 3.25% - 4.25%.
tahun.
11. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA 11. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset hak As of September 30, 2023 and December 31, 2022, total use rights
guna seluruhnya meliputi sewa atas toko dengan rincian sebagai assets include the lease of the outlets with the following details:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 21.836.210.092 12.894.778.758 Beginning balance
Penambahan selama Additions
tahun berjalan 6.995.619.359 14.105.209.172 for the year
Beban penyusutan Depreciation expenses
selama tahun berjalan ( 5.700.119.943) ( 5.163.777.838) For the year
Saldo Akhir 23.131.709.509 21.836.210.092 Ending Balance
Liabilitas sewa Lease Liabilities
Jangka pendek 3.353.563.020 2.412.307.370 Current
Jangka panjang 3.421.001.566 2.974.704.292 Non-current
Jumlah 6.774.564.586 5.387.011.662 Total
Jumlah yang diakui pada laba rugi The amount recognized in profit or loss
Beban bunga atas Interest expenses from
liabilitas sewa 2.373.564.378 1.894.658.944 lease liabilities
Beban penyusutan Depreciation
aset hak-guna (Catatan 28) 5.700.119.943 5.163.777.838 of right-of-use assets (Notes 28)
Jumlah yang diakui dalam The amount recognized in the
laporan arus kas Statement of cash flows
Pembayaran liabilitas sewa (4.105.402.079) (5.500.243.042) Payment of lease liabilities
Berikut ini ringkasan komponen perubahan liabilitas yang timbul The following summarizes the component of changes in the
dari sewa: liabilities arising from leases:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 5.387.011.662 1.294.489.975 Current
Penambahan selama periode berjalan 5.492.955.003 9.592.764.729 Additions for the period
Pembayaran selama tahun berjalan ( 4.105.402.079) ( 5.500.243.042) Payment for the period
Jumlah 6.774.564.586 5.387.011.662 Total
39
Page 43
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
30 September 2023/ September 30, 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Deductions Ending Balance
Harga perolehan Acquisition Cost
Tanah 45.681.000.000 - - 45.681.000.000 Land
Bangunan dan Building and
prasarana 84.917.093.773 1.258.302.762 - 86.175.396.535 infrastructures
Mesin dan peralatan Machinery and
pabrik 152.922.322.837 9.398.263.108 - 162.320.585.945 factory equipment
Peralatan kantor 14.654.193.365 2.331.384.032 - 16.985.577.397 Office equipment
Kendaraan 22.265.339.083 15.296.826.000 - 37.562.165.083 Vehicles
Jumlah 320.439.949.058 28.284.775.902 - 348.724.724.960 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan dan Building and
prasarana 22.145.182.663 3.927.662.807 - 26.072.845.470 infrastructures
Mesin dan peralatan Machinery and
pabrik 78.907.818.098 5.161.086.775 - 84.068.904.873 factory equipment
Peralatan kantor 7.638.981.608 2.427.286.795 - 10.066.268.403 Office equipment
Kendaraan 7.790.657.853 2.848.153.995 - 10.638.811.848 Vehicles
Jumlah 116.482.640.222 14.364.190.372 - 130.846.830.594 Total
Nilai tercatat bersih 203.957.308.836 217.877.894.366 Net carrying value
31 Desember 2022/ December 2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Deductions Ending Balance
Harga perolehan Acquisition Cost
Tanah 28.331.000.000 17.350.000.000 - 45.681.000.000 Land
Bangunan dan Building and
prasarana 41.012.026.584 43.905.067.189 - 84.917.093.773 infrastructures
Mesin dan peralatan Machinery and
pabrik 141.884.677.873 11.037.644.964 - 152.922.322.837 factory equipment
Peralatan kantor 13.817.560.441 858.146.604 21.513.680 14.654.193.365 Office equipment
Kendaraan 18.224.843.083 4.040.496.000 - 22.265.339.083 Vehicles
Jumlah 243.270.107.981 77.191.354.757 21.513.680 320.439.949.058 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan dan Building and
prasarana 18.504.862.192 3.640.320.471 - 22.145.182.663 infrastructures
Mesin dan peralatan Machinery and
pabrik 72.574.763.259 6.333.054.839 - 78.907.818.098 factory equipment
Peralatan kantor 5.342.915.121 2.316.648.611 20.582.124 7.638.981.608 Office equipment
Kendaraan 5.475.399.590 2.315.258.263 - 7.790.657.853 Vehicles
Jumlah 101.897.940.162 14.605.282.184 20.582.124 116.482.640.222 Total
Nilai tercatat bersih 141.372.167.819 203.957.308.836 Net carrying value
40
Page 44
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (Lanjutan) 12. FIXED ASSETS (Continued)
Untuk periode yang berakhir 30 September 2023 dan tahun yang For the period ended September 30, 2023 and year ended
berakhir 31 Desember 2022, beban penyusutan dialokasikan December 31, 2022, depreciation expenses were allocated as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Beban pokok penjualan Cost of goods sold
(Catatan 26) 7.761.584.359 8.410.408.187 (Note 26)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 28) 6.602.606.013 6.194.873.997 (Note 28)
Jumlah 14.364.190.372 14.605.282.184 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022 building,
bangunan, kendaraan serta mesin dan peralatan dengan jumlah vehicles, machinery and equipment, with carrying amount of
tercatat masing-masing sebesar Rp 91.582.857.002 dan Rp Rp 91,582,857,002 and and Rp 91,582,857,002 and were
91.582.857.002 telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, insured against fire, theft and other risks under blanket policies
pencurian dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan masing- of Rp 200,200,100,000 and Rp 200,200,100,000 respectively.
masing sebesar Rp 200.200.100.000 dan Rp 200.200.100.000 Management believes that the insurance coverage is
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut adequate to cover possible losses might arised on the insured
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap assets.
yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, gross
jumlah tercatat bruto aset tetap yang telah disusutkan penuh carrying amount of fixed assets which fully depreciated but still
namun masih digunakan masing-masing adalah sebesar Rp used in the operation amounted to Rp 50,708,988,873 and Rp
50.708.988.873 dan Rp 50.708.988.873 50,708,988,873 respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak As of September 30, 2023 and December 31, 2022, there are
terdapat aset tetap yang tidak digunakan sementara dan no fixed assets that not temporarily used and discountinued
dihentikan dari penggunaan aktif namun tidak diklasifikasikan from active usage but not classified as available for sales.
sebagai tersedia untuk dijual.
Pada tahun 2023, aset tetap berupa tanah, bangunan dan In 2023, fixed assets such as land, building and
prasarana, mesin dan peralatan pabrik digunakan sebagai infrastructures, machinery and factory equipments are used as
jaminan atas utang bank yang diperoleh dari PT Bank Negara collateral for credit facilities obtained from PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk (Catatan 14 dan 19), Indonesia (Persero) Tbk (Note 14 and 19)
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah tercatat dari seluruh Management believes that the carrying amount of total fixed
aset tetap tersebut dapat dipulihkan dan tidak terdapat adanya assets are recoverable and also there are no events or
peristiwa atau perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances which may indicate impairment,
adanya penurunan nilai, sehingga tidak diperlukan adanya therefore no provision for impairment of fixed assets were
penyisihan penurunan nilai atas aset tetap. provided.
41
Page 45
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TAKBERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
30 September 2023/ September 30, 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Deductions Ending Balance
Harga perolehan Computer Software
Software 3.849.179.031 86.055.000 - 3.935.234.031 Software
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Software 1.960.992.251 435.774.079 2.396.766.330 Software
Nilai tercatat bersih 1.888.186.780 1.538.467.701 Net carrying value
31 Desember 2022/ December 2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Deductions Ending Balance
Harga perolehan Computer Software
Software 2.633.034.832 1.216.144.199 - 3.849.179.031 Software
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Software 1.368.460.654 592.531.597 - 1.960.992.251 Software
Nilai tercatat bersih 1.264.574.178 1.888.186.780 Net carrying value
Seluruh beban amortisasi piranti lunak komputer untuk periode All amortization expenses of computer software for the nine-months
sembilan bulan yang berakhir 30 September 2023 dan tahun yang period ended September 30, 2023 and year ended December 31,
berakhir 31 Desember 2022 dialokasikan ke beban umum dan 2022 were allocated to general and administrative expenses which
administrasi sebesar Rp 435.774.079 dan Rp 592.531.597 (Catatan amounted to Rp 435,774,079 and Rp 592,531,597 respectively
28). (Note 28).
14. UTANG BANK JANGKA PENDEK 14. SHORT-TERM BANK LOANS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pinjaman sindikasi - PT Bank Negara Indonesia Syndicated Loan - PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Tranche II Tranche II
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 993.084.019.194 849.603.109.300 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera
Selatan dan Bangka Belitung 149.346.651.529 - Selatan dan Bangka Belitung
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk 298.837.738.891 - Jawa Timur Tbk
Tranche III Tranche III
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 250.000.000.000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Dikurangi: biaya transaksi tangguhan Less: deferred transaction cost
atas utang bank ( 2.833.203.122) ( 20.782.812.500) on bank loan
Jumlah 1.688.435.206.492 828.820.296.800 Total
42
Page 46
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 14. SHORT-TERM BANK LOANS (Lanjutan)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
Pada tanggal 1 September 2021, berdasarkan Akta Perjanjian On September 1, 2021, based on the Deed of Credit Agreement No.
Kredit No. 2 dari Notaris R Tendy Suwarman, S.H., PT Bank 2 of Notaris R Tendy Suwarman, S.H., PT Bank Pembangunan
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk menyetujui Daerah Jawa Barat and Banten Tbk have agreed to provide credit
untuk memberikan fasilitas kredit diantaranya: facilities:
Tingkat suku
bunga/ Interest Jatuh tempo/ Plafon pinjaman/
Fasilitas kredit rate Due date Loan plafond Credit facilities
Kredit Modal Kerja R/C Terbatas 11% p.a 12 bulan/ months 635.000.000.000 Working Capital Credit (KMK)
Kredit Modal Kerja Umum 11% p.a 12 bulan/ months 25.000.000.000 Limited R/C Working Capital Credit
Seluruh fasilitas pinjaman dijamin dengan jaminan sebagai berikut: The loan facility are secured by these following collaterals:
• Tanah dan bangunan, mesin, deposito dan persediaan atas • Land and buildings, machinery, time deposit and inventory
nama Perusahaan. owned by the Company.
• Personal guarantee atas nama Ferriyady Hartadinata. • Personal guarantee on behalf of Ferriyady Hartadinata.
Pada tanggal 4 Maret 2022, berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. On March 4, 2022, based on the Deed of Credit Agreement No. 3
3 dari Notaris R Tendy Suwarman, S.H., PT Bank Pembangunan from Notary R Tendy Suwarman, S.H., PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk menyetujui untuk memberikan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk agreed to change the credit
perubahan fasilitas kredit menjadi: facility to:
Tingkat suku
bunga/ Interest Jatuh tempo/ Plafon pinjaman/
Fasilitas kredit rate Due date Loan plafond Credit facilities
KMK Non revolving 10,5% p.a 48 bulan/ months 285.000.000.000 Non revolving Working Capital Credit
Kredit Modal Kerja R/C Terbatas 10,5% p.a 12 bulan/ months 700.000.000.000 Limited R/C Working Capital Credit
Kredit Modal Kerja Umum 11% p.a 6 bulan/ months 25.000.000.000 Working Capital Credit
Pada tanggal 30 Desember 2022, Perusahaan telah melunasi As of December 30, 2022, the Company has paid off all credit
seluruh fasilitas kredit pada PT Bank Pembangunan Daerah Jawa facilities of PT Bank Pembanguan Daerah Jawa Barat dan Banten
Barat dan Banten Tbk berdasarkan surat keterangan lunas No. Tbk based on the statement of full payment No. 1219/UBA-
1219/UBAOKR/ 2022 dari PT Bank Pembangunan Daerah Jawa OKR/2022. from PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
Pada tanggal 17 Maret 2022, berdasarkan Perjanjian Kredit Modal On March 17, 2022, based on Working Capital Credit Agreement
Kerja No. 145/BWSI/CIB/III/2022 sebagaimana dinyatakan dalam No. 145/BWSI/CIB/III/2022 as stated in Notarial Deed No. 7 from
Akta No. 7 dari Notaris Viondi Yunatan, S.H., M.Kn., pihak PT Bank Notary Viondi Yunatan, S.H., M.Kn., the Company obtained
Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk (BWS), pihak ketiga, telah Working Capital (KMK) credit facility from PT Bank Woori Saudara
setuju untuk memberikan fasilitas berupa Kredit Modal Kerja (KMK) Indonesia 1906 Tbk (BWS), third party, with maximum amount of
dengan jumlah maksimum sebesar Rp 150.000.000.000 dengan Rp 150,000,000,000 with interest rate 9% per annum which is paid
tingkat suku bunga sebesar 9% per tahun yang dibayarkan setiap monthly to BWS. The credit facility shall due on March 17, 2023.
bulan. Fasilitas kredit akan jatuh tempo pada tanggal 17 Maret
2023.
43
Page 47
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 14. SHORT-TERM BANK LOANS (Lanjutan)
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk (Lanjutan) PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk (Continued)
Seluruh fasilitas pinjaman dijamin dengan jaminan sebagai berikut: The loan facility are secured by these following collaterals:
• Tanah dan bangunan, mesin, deposito dan persediaan atas • Land and buildings, machinery, time deposit and inventory
nama Perusahaan. owned by the Company.
• Personal guarantee atas nama Ferriyady Hartadinata. • Personal guarantee on behalf of Ferriyady Hartadinata.
Selama pinjaman belum dilunasi, Perusahaan tidak diperkenankan During the period of the loan is still outstanding, the Company is not
antara lain, melakukan kegiatan usaha selain yang disebutkan allowed to, among others, to carry out business activities other than
dalam anggaran dasar perseroan, mengajukan permohonan those stated in the company's articles of association, submit a
pernyataan pailit kepada Pengadilan Niaga untuk menyatakan pailit request for a bankruptcy statement to the Commercial Court to
Pada tanggal 30 Desember 2022, Perusahaan telah melunasi As of December 30, 2022, the Company has paid off all credit
seluruh fasilitas kredit pada PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 facilities of PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk based on
Tbk berdasarkan surat keterangan lunas Nomor the statement of full payment No.
247/BWS.PC.DIPO/Hartadinata/XII/2022 dari PT Bank Woori 247/BWS.PC.DIPO/Hartadinata/XII/2022 from PT Bank Woori
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Pada tanggal 23 Desember 2022, berdasarkan Perjanjian Kredit On December 23, 2022, based on Working Capital Credit
Modal Kerja No. ENB/3.2/557/R sebagaimana dinyatakan dalam Agreement No. ENB/3.2/557/R as stated in the Sentifation Credit
Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No. 102 tanggal 27 Desember 2022 Agreement Deed No. 102 dated December 27, 2022 from the
dari Notaris Wenda Taurusita Amidjaja, S.H., pihak PT Bank Negara Notary Wenda Taurusita Amidjaja, S.H., PT Bank Negara Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk (BNI), telah setuju untuk memberikan (Persero) Tbk (BNI), has agreed to provide facilities in the form of
fasilitas berupa Kredit Modal Kerja (KMK) dengan rincian sebagai working capital loans (KMK) with the following details:
berikut:
Tingkat suku
bunga/ Interest Jatuh tempo/ Plafon pinjaman/
Fasilitas kredit rate Due date Loan plafond Credit facilities
Tranche II Tranche II
Kredit Modal Kerja RC JIBOR 1 bulan + 3% p.a/ Working Capital Credit
12 bulan/ months 1.450.000.000.000
(Kredit Sindikasi) JIBOR 1 bulan + 3% p.a/ (Syndicated Loan)
Tranche III Tranche III
Kredit Modal Kerja RC JIBOR 1 bulan + 3% p.a/ Working Capital Credit
12 bulan/ months 250.000.000.000
(Kredit Bilateral) JIBOR 1 bulan + 3% p.a/ (Bilateral Credit)
Seluruh fasilitas kredit jangka pendek tersebut diikat dengan All of these short-term credit facilities are secured by the same
jaminan serta kondisi dan persyaratan yang sama seperti halnya collateral, term, and conditions as long-term bank loans obtained
utang bank jangka panjang yang diperoleh dari bank yang sama from the same bank (Note 19).
(Catatan 19).
15. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 15. TRADE PAYABLES – THIRD PARTIES
Akun ini merupakan utang usaha dalam mata uang Rupiah kepada This account represents trade payables in Rupiah to third party,
pihak ketiga, dimana umumnya sehubungan dengan pembelian which mainly pertain to purchase of raw material.
bahan baku persediaan.
Tidak ada bunga ataupun jaminan yang secara khusus diberikan Trade payables are non-interest bearing and no particular collateral
oleh Perusahaan sehubungan dengan utang usaha di atas. provided by the Company.
44
Page 48
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN 16. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan The company
Pajak penghasilan : Income taxes :
Pasal 22 34.497.012.118 - Article 22
Pajak pertambahan nilai 394.110.504 3.916.378.984 Value added tax
Entitas anak Subsidiaries
Pajak penghasilan : Income taxes:
Pasal 21 - 12.592.348 Article 21
Pasal 23 182.867.474 - Article 23
Jumlah 35.073.990.096 3.928.971.332 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payables
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4 (2) 204.744.663 83.709.065 Article 4 (2)
Pasal 21 449.046.409 410.689.516 Article 21
Pasal 22 2.350.867.387 1.071.819.824 Article 22
Pasal 23 143.519.689 215.854.039 Article 23
Pasal 25 56.584.513.508 1.500.000.000 Article 25
Pasal 29 1.693.518.019 16.114.619.808 Article 29
Sub-jumlah 61.426.209.675 19.396.692.252 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4 (2) 35.056.851 - Article 4 (2)
Pasal 21 83.178.920 66.355.750 Article 21
Pasal 22 5.727.796 5.727.796 Article 22
Pasal 23 412.864 1.764.000 Article 23
Pasal 25 4.875.305.763 - Article 25
Pasal 29 - 8.870.123.460 Article 29
Peraturan Pemerintah Government regulation
No. 23/2018 - 19.644.652 No. 23/2018
Pajak pertambahan nilai 214.218.782 - Value added tax
Sub-jumlah 5.213.900.976 8.963.615.658 Sub-total
Jumlah 66.640.110.651 28.360.307.910 Total
45
Page 49
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (Lanjutan) 16. TAXATION (Continued)
c. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan c. Income Tax Benefits (Expenses)
30 September 2023/ 30 September 2022
September 30, 2023 September 30, 2022
Perusahaan The Company
Pajak kini ( 70.932.182.420) ( 52.838.786.756) Current tax
Pajak tangguhan 22.608.708 411.490.999 Deferred tax
Sub-jumlah ( 70.909.573.712) ( 52.427.295.757) Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Pajak kini ( 4.884.807.058) ( 5.980.301.225) Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred tax
Sub-jumlah ( 4.884.807.058) ( 5.980.301.225) Sub-total
Jumlah ( 75.794.380.770) ( 58.407.596.982) Total
d. Pajak Kini d. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut The reconciliation between income before income tax per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian dan taksiran penghasilan kena pajak untuk comprehensive income and estimated taxable income for the
periode berjalan: period are as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax per
menurut laporan laba rugi dan consolidated statements
penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other
konsolidasian 335.870.926.550 265.178.789.639 comprehensive income
Laba entitas anak sebelum Profit before income tax of
pajak penghasilan ( 18.334.111.018) ( 28.567.067.250) subsidiaries
Laba sebelum pajak penghasilan The Company’s income
Perusahaan 317.536.815.532 236.611.722.389 before income tax
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 6.183.102.548 3.097.018.266 Non deductible expenses
Penghasilan kena pajak final ( 1.403.673.938) ( 1.463.182.990) Income subjected to final tax
Beda waktu: Temporary difference:
Imbalan pascakerja ( 785.736.477) 1.614.446.937,00 Post-employment benefits
Sewa 888.503.334 316.298.834,00
Taksiran Laba Fiskal - Perusahaan 322.419.010.998 240.176.303.436 Estimated Tax Income - The Company
Pembulatan 322.419.011.000 240.176.303.000 Rounding
Beban pajak penghasilan Income tax expense
tahun berjalan current year
Perusahaan ( 70.932.182.420) ( 52.838.786.756) The Company
Entitas anak ( 4.884.807.058) ( 5.980.301.225) Subsidiaries
Pajak dibayar dimuka - Perusahaan 50.344.681.030 7.000.000.000 Prepaid taxes - The Company
Taksiran utang pajak penghasilan Estimated income tax payables
Perusahaan ( 20.587.501.390) ( 45.838.786.756) The Company
Entitas anak ( 4.884.807.058) ( 5.980.301.225) Subsidiaries
46
Page 50
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (Lanjutan) 16. TAXATION (Continued)
d. Pajak Kini (Lanjutan) d. Current Tax (Continued)
Jumlah taksiran penghasilan kena pajak di atas menjadi dasar The annual tax return (SPT) which submitted to the tax office
dalam penyusunan Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan yang are prepared based on the above estimated taxable income
disampaikan ke Kantor Pajak.
Rekonsiliasi antara manfaat (beban) pajak penghasilan yang Reconciliation between income tax benefit (expense) included
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif in the consolidated statements of profit or loss and other
lain konsolidasian dengan jumlah yang dihitung dengan comprehensive income and the amount computed by applying
menggunakan tarif pajak yang berlaku terhadap laba sebelum the applicable tax rates to income before income tax per
pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income is as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax per
menurut laporan laba rugi dan consolidated statements
penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other
konsolidasian 335.870.926.550 265.178.789.639 comprehensive income
Laba entitas anak sebelum beban Loss before income tax expenses of
pajak penghasilan ( 18.334.111.018) ( 28.567.067.250) subsidiaries
Laba sebelum pajak penghasilan The Company’s income
Perusahaan 317.536.815.532 236.611.722.389 before income tax
Beban pajak penghasilan dengan Income tax expenses calculated
tarif pajak yang berlaku efektif ( 69.858.099.417) ( 52.054.578.925) using effective tax rate
Beban yang tidak dapat dikurangkan ( 1.360.282.562) ( 1.106.108.088) Non-deductible expenses
Penghasilan yang telah
dikenakan pajak yang Income already subjected
bersifat final 308.808.266 321.900.258 to final tax
Beban pajak penghasilan Income tax expenses
Perusahaan ( 70.909.573.712) ( 52.838.786.755) The Company
Entitas anak ( 4.884.807.058) ( 5.568.810.227) Subidiaries
Beban pajak penghasilan-bersih ( 75.794.380.770) ( 58.407.596.982) for Current Period
47
Page 51
PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT HARTADINATA ABADI Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2023 Dan 2022/ 30 September 2023 Dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (Lanjutan) 16. TAXATION (Continued)
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
30 September 2023/ September 30, 2023
Dibebankan ke
Dikreditkan ke Penghasilan
Laba Rugi/ Komprehensif Lain/
Saldo Awal/ Credited to Charged to Other Saldo Akhir/
Beginning Balance Profit or Loss Comprehensiv Income Ending Balance
Perusahaan The Company
Liabilitas imbalan Employee benefit
pascakerja 2.177.353.155 ( 172.862.028) 234.764.541 2.239.255.668 liabilities
Sewa ( 207.331.109) 195.470.736 - ( 11.860.373) Leases
Sub-jumlah 1.970.022.046 22.608.708 234.764.541 2.227.395.295 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan Employee benefit
pascakerja 342.482.883 342.482.883 liabilities
Amortisasi aset
tak berwujud ( 20.456.602) ( 20.456.602) Intangible assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 602.946.359 602.946.359 impairment losses
Rugi fiskal 1.350.463.090 - - 1.350.463.090 Fiscal loss
Sub-jumlah 2.275.435.730 - - 2.275.435.730 Sub-total
Tangguhan 4.245.457.776 22.608.708 234.764.541 4.502.831.025 Tax Assets
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Dibebankan ke
Dikreditkan ke Penghasilan
Laba Rugi/ Komprehensif Lain/
Saldo Awal/ Credited to Charged to Other Saldo Akhir/
Beginning Balance Profit or Loss Comprehensiv Income Ending Balance
Perusahaan The Company
Liabilitas imbalan Employee benefit
pascakerja 2.094.816.468 ( 230.482.701) 313.019.388 2.177.353.155 liabilities
Sewa 81.817.246 ( 289.148.355) - ( 207.331.109) Leases
Sub-jumlah 2.176.633.714 ( 519.631.056) 313.019.388 1.970.022.046 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan Employee benefit
pascakerja 242.974.473 142.095.996 ( 42.587.586) 342.482.883 liabilities
Amortisasi aset
tak berwujud - ( 20.456.602) - ( 20.456.602) Intangible assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - 602.946.359 - 602.946.359 impairment losses
Rugi fiskal 1.257.734.625 92.728.465 - 1.350.463.090 Fiscal loss
Sub-jumlah 1.500.709.098 817.314.218 ( 42.587.586) 2.275.435.730 Sub-total
Tangguhan 3.677.342.812 297.683.162 270.431.802 4.245.457.776 Tax Assets
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan di atas Management believes that deferred tax assets are recoverable
dapat dipulihkan dengan penghasilan kena pajak Perusahaan di against the Company’s future taxable income.
masa mendatang.
48
Page 52
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. BEBAN AKRUAL 17. AC CRUALS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Bunga 4.938.532.423 5.761.889.096 Interest
Gaji dan upah 84.846.093 270.978.014 Salaries and wages
Lain-lain 27.171.525.266 27.555.405.865 Others
Jumlah 32.194.903.782 33.588.272.975 Total
18. UANG MUKA PELANGGAN 18. ADVANCES FROM CUSTOMERS
Pada tanggal 30 September 2023, akun ini seluruhnya merupakan As of September 30,2023, this account represents of customer
uang muka pelanggan dari transaksi penjualan ekspor (catatan 36) advances from export sales transactions (note 36)
19. UTANG BANK JANGKA PANJANG 19. LONG-TERM BANK LOANS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pinjaman sindikasi - PT Bank Negara Syndicated Loan - PT Bank Negara Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk (Persero) Tbk
Tranche I Tranche I
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 231.562.500.000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera
Selatan dan Bangka Belitung 124.469.267.464 - Selatan dan Bangka Belitung
PT Bank Pembangunan Daerah Nusa PT Bank Pembangunan Daerah Nusa
Tenggara Timur 63.677.232.536 - Tenggara Timur
Tranche IV Tranche IV
PT Bank Pembangunan Daerah Maluku PT Bank Pembangunan Daerah Maluku
dan Maluku Utara 177.760.000.000 - dan Maluku Utara
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah 133.320.000.000 - Jawa Tengah
PT Bank Pembangunan Daerah Nusa PT Bank Pembangunan Daerah Nusa
Tenggara Timur 44.440.000.000 - Tenggara Timur
Dikurangi biaya transaksi tangguhan atas Less deferred transaction cost
utang bank ( 10.804.980.472) ( 13.004.687.500) on bank loan
Sub-jumlah 532.861.519.528 218.557.812.500 Sub-total
Dikurangi: Less:
bagian yang jatuh tempo current maturities
dalam waktu satu tahun 187.457.557.296 54.020.182.296 within one year
Bagian jangka panjang 345.403.962.232 164.537.630.204 Long-term portion
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Pada tanggal 23 Desember 2022, berdasarkan Perjanjian Kredit On December 23, 2022, based on Working Capital Credit
Modal Kerja No. ENB/3.2/557/R sebagaimana dinyatakan dalam Agreement No. ENB/3.2/557/R as stated in the Sentifation Credit
Akta Perjanjian Kredit Sindikasi No. 102 tanggal 27 Desember 2022 Agreement Deed No. 102 dated December 27, 2022 from the
dari Notaris Wenda Taurusita Amidjaja, S.H., pihak PT Bank Negara Notary Wenda Taurusita Amidjaja, S.H., PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk (BNI), telah setuju untuk memberikan Indonesia (Persero) Tbk (BNI), has agreed to provide facilities in
fasilitas berupa Kredit Modal Kerja (KMK) dengan rincian sebagai the form of working capital loans (KMK) with the following details:
berikut:
48
Page 53
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. UTANG BANK JANGKA PANJANG (Lanjutan) 19. LONG-TERM BANK LOANS (Continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (Lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (Continued)
Tingkat suku bunga/ Jatuh tempo/ Plafon pinjaman/
Fasilitas kredit Interest rate Due date Loan plafond Credit facilities
Tranche I Tranche I
Kredit Modal Kerja JIBOR 1 bulan + 3% p.a/ Working Capital Credit
48 bulan/ months 300.000.000.000
(Term Loan) JIBOR 1 bulan + 3% p.a/ (Term Loan)
Tranche IV Tranche IV
Kredit Modal Kerja JIBOR 1 bulan + 3% p.a/ Working Capital Credit
36 bulan/ months 400.000.000.000
(Term Loan) JIBOR 1 bulan + 3% p.a/ (Term Loan)
Perjanjian pinjaman mencakup beberapa persyaratan yang The loan agreement covers several covenants which required the
mengharuskan Perusahaan untuk tidak melakukan hal-hal berikut, Company to obtain written consent from the Bank before
tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari pihak bank, antara conducting certain matters among others:
lain:
• Mengubah anggaran dasar, susunan direksi, pemegang saham • Amend the articles of association, composition of the boards
dan komisaris. of the director, shareholders and commissioners.
• Memindah tangankan barang agunan. • Transferring pledged assets.
• Membagikan dividen dan melunasi utang kepada pemegang • Distribute dividends and repay loan to shareholders
saham.
• Mengadakan merger, akuisisi, melakukan investasi, menarik • Conducting merger, acquisition, investing and withdrawing
setoran modal. share capital.
• Memperoleh pinjaman atau kredit dari pihak lain. • Obtain credit loan from other parties.
Di samping itu, Perusahaan juga diwajibkan untuk memelihara In addition, the Company also has to maintain certain financial ratio
beberapa rasio keuangan sebagai berikut: as follows:
• Current ratio minimum 1 kali. • Minimun current ratio of 1 times.
• Debt equity ratio maksimum 2,5 kali. • Maximum debt equity ratio of 2.5 times.
• Debt service coverage minimum 100%. • Minimum debt service coverage of 100%.
• Jumlah persediaan dan piutang usaha minimal 125% terhadap • Total inventories and trade receivables minimum 125% of the
jumlah saldo terutang fasilitas kredit. total outstanding credit facilities.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
Pada tanggal 4 Maret 2022 Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit On March 4, 2022 the company obtained a long-term non-revolving
Modal Kerja (KMK) non revolving jangka panjang dengan plafond working capital credit facility (KMK) with a plafond of Rp.
Rp 285.000.000.000 dari PT Bank Pembangunan Daerah Jawa 285,000,000,000 from PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
Barat dan Banten Tbk. Fasilitas kredit in telah dilunasi oleh dan Banten Tbk. Credit facilities have been paid by the company
Perusahaan tanggal 30 Desember 2022 (Catatan 14). on December 30, 2022 (Note 14).
20. UTANG OBLIGASI 20. BONDS PAYABLE
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023- December 31, 2022
Obligasi Berkelanjutan I Hartadinata Abadi Hartadinata Abadi Sustainable Bond I
Tahap I Tahun 2019 600.000.000.000 600.000.000.000 Phase I Year 2019
Obligasi Berkelanjutan I Hartadinata Abadi Hartadinata Abadi Sustainable Bond I
Tahap II Tahun 2020 - 400.000.000.000 Phase II Year 2020
Dikurangi biaya emisi obligasi ditangguhkan Less unamortized deferred bond
yang belum diamortisasi (2.223.370.512) (4.164.964.997) issuance cost
Neto 597.776.629.488 995.835.035.003 Net
49
Page 54
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 20. BONDS PAYABLE (Continued)
Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2019 Sustainable Bond I Phase I Year 2019
Pada tanggal 5 Desember 2019, berdasarkan Akta No. 12 dari On December 5, 2019, based on Notarial Deed No. 12 of Leolin
Notaris Leolin Jayanti, S.H., M.Kn., Perusahaan menerbitkan dan Jayanti, S.H., M.Kn., the Company issued and offered Sustainable
menawarkan Obligasi Berkelanjutan yang diberi nama “Obligasi Bond with named “Phase I Year 2019 of Hartadinata Abadi
Berkelanjutan I Hartadinata Abadi Tahap I Tahun 2019” dengan Sustainable Bonds” with principal amount of Rp 1,000,000,000,000
jumlah pokok sebesar Rp 1.000.000.000.000 dan untuk Tahap I and for Phase I of Rp 600,000,000,000. Phase I shall due on
sebesar Rp 600.000.000.000. Tahap I akan jatuh tempo pada December 19, 2024 with fixed interest rate of 11.00% per annum
tanggal 19 Desember 2024 dengan tingkat bunga tetap 11,00% per and paid quarterly.
tahun yang dibayarkan per tiga bulan.
Bertindak selaku wali amanat adalah PT Bank Rakyat Indonesia Acting as trustee is PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk and
(Persero) Tbk dan pada tanggal 4 Oktober 2019, obligasi ini as of October 4, 2019, this bond rated "idA-" by PT Pefindo, rating
mendapat peringkat "idA-" dari PT Pefindo, pemeringkat. Company.
Penggunaan dana dari obligasi ini diperuntukkan sebagai berikut: The use of funds from these bonds is intended as follows:
• Sebesar Rp 142.500.000.000 digunakan untuk membayar • Rp 142,500,000,000 for paying part of the outstanding credit
sebagian saldo utang pokok fasilitas dari PT Bank Negara facility obtained from PT Bank Negara Indonesia (Company)
Indonesia (Perseroan) Tbk (Catatan 14). Tbk (Note 14).
• Sebesar Rp 120.000.000.000 digunakan untuk modal kerja • Rp 120,000,000,000 for working capital of subsidiaries that
entitas anak yang akan disalurkan dalam bentuk pinjaman ke will be distributed as loans to GCDA, subsidiary, which bear
GCDA, entitas anak, dengan tingkat bunga yang sama dengan the same interest rate as the Company's bond.
obligasi Perusahaan.
• Sisanya akan digunakan untuk modal kerja Perusahaan dalam • The remaining proceed shall be used for the Company
rangka peningkatan kapasitas dari pabrik. working capital in order to increase the capacities of the
factories.
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2020 Sustainable Bond I Phase II Year 2020
Pada tanggal 15 Mei 2020, berdasarkan Akta No. 19 dari Notaris On May 15, 2020, based on Notarial Deed No. 19 of Leolin Jayanti,
Leolin Jayanti, S.H., M.Kn., Perusahaan menerbitkan dan S.H., M.Kn., the Company issued and offered Sustainable Bond
menawarkan Obligasi Berkelanjutan yang diberi nama “Obligasi with named “Phase II Year 2020 of Hartadinata Abadi Sustainable
Berkelanjutan I Hartadinata Abadi Tahap II Tahun 2020” dengan Bonds II” with principal amount of Rp 1,000,000,000,000 and for
jumlah pokok sebesar Rp 1.000.000.000.000 dan untuk Tahap II Phase II of Rp 400,000,000,000. Phase II shall due on June 23,
sebesar Rp 400.000.000.000. Tahap II akan jatuh tempo pada 2023 with fixed interest rate of 10.50% per annum and paid
tanggal 5 Juni 2023 dengan tingkat bunga tetap 10,50% per tahun quarterly. The Company has submitted additional brief information
yang dibayarkan per tiga bulan. Perusahaan telah menyampaikan regarding the public offering on May 18, 2020.
informasi tambahan ringkas dalam rangka penawaran umum
tersebut pada tanggal 18 Mei 2020.
Bertindak selaku wali amanat adalah PT Bank Rakyat Indonesia Acting as trustee is PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk and
(Persero) Tbk dan pada tanggal 11 Oktober 2022 dan 4 Oktober as of October 11, 2022 and October 4, 2021, this bond rated "idA-"
2021, obligasi ini mendapat peringkat "idA-" dari PT Pefindo, from PT Pefindo, an independent rating, respectively.
pemeringkat independen.
Penggunaan dana dari obligasi ini diperuntukkan sebagai berikut: The use of funds from these bonds is intended as follows:
• Sebesar Rp 142.500.000.000 digunakan untuk membayar • Rp 142,500,000,000 for paying part of the outstanding credit
sebagian saldo utang pokok fasilitas dari PT Bank Negara facility obtained from PT Bank Negara Indonesia (Company)
Indonesia (Perseroan) Tbk (Catatan 14). Tbk (Note 14).
• Sebesar Rp 220.000.000.000 digunakan untuk modal kerja • Rp 220,000,000,000 for working capital of subsidiaries that
entitas anak yang akan disalurkan dalam bentuk pinjaman ke will be distributed as loans to GCDA, subsidiary, which bear
GCDA, entitas anak, dengan tingkat bunga yang sama dengan the same interest rate as the Company's bond.
obligasi Perusahaan.
• Sisanya akan digunakan untuk modal kerja Perusahaan dalam • The remaining proceed shall be used for the Company
rangka peningkatan kapasitas dari pabrik. working capital in order to increase the capacities of the
factories.
50
Page 55
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 20. BONDS PAYABLE (Continued)
Obligasi Tahap I dijamin dengan persediaan sebesar 100% dari nilai The Phase I bond is secured by inventories at 100% of the principal
pokok obligasi yang terutang, sedangkan untuk tahap II, dijamin value of the bond, while for phase II, these are secured by
dengan persediaan dan piutang sebesar 125% dari nilai pokok inventories and receivables at 125% of the principal value of the
obligasi yang terutang (Catatan 5 dan 7). bond (Note 5 and 7).
Perjanjian obligasi mencakup beberapa persyaratan yang The bond agreement covers several covenants which required the
mengharuskan Perusahaan untuk tidak melakukan hal-hal berikut, Company to obtain written consent from the Trustee before
tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Wali Amanat, antara conducting certain matters among others:
lain:
• Melakukan penggabungan atau peleburan atau pengambilalihan • Merge or acquisition.
• Memperoleh pinjaman baru yang kedudukannya lebih tinggi dari • Obtain new loan which the position is higher than the bond
kedudukan utang obligasi ini. position.
• Memberi pinjaman kepada pihak lain, kecuali pinjaman yang • Lending to other parties, except for previous loans, trade
sudah ada sebelumnya, pinjaman usaha dan pinjaman kepada receivables and loans to employees and Directors of the
karyawan dan Direksi Perusahaan untuk kesejahteraan Company for employee welfare.
• Mengubah bidang usaha utama Perusahaan. • Change the Company's main scope of business.
• Mengurangi modal dasar, ditempatkan dan disetor penuh • Reduce the Company's authorized, issued and fully paid
Perusahaan. capital.
• Mengadakan segala bentuk kerjasama, bagi hasil, atau perjanjian • Enter into any of cooperation, profit sharing, or similar
serupa di luar kegiatan usaha Perusahaan. agreements out of the Company's business activities.
Di samping itu, Perusahaan juga diwajibkan untuk memelihara In addition, the Company also has to maintain certain financial ratio
beberapa rasio keuangan sebagai berikut: as follows:
• Current ratio minimum 1 kali. • Minimun current ratio of 1 times.
• Debt equity ratio maksimum 2,5 kali. • Maximum debt equity ratio of 2.5 times.
Pada tanggal pelaporan, Perusahaan telah memenuhi seluruhnya At reporting date, The Company has fulfilled all the financial ratio
persyaratan rasio-rasio keuangan yang ditentukan pada perjanjian requirements specified in the Bonds issuance agreement.
penerbitan obligasi.
Berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang Obligasi No. 26 tanggal Based on Deed of General Meeting of Bondholders No. 26 dated
19 Mei 2022 dari Notaris Leolin Jayanti, S.H., M.Kn., tentang May 19, 2022 from Notary Leolin Jayanti, S.H., M.Kn., regarding
perubahan ketentuan penggunaan dana hasil Penawaran Umum changes to the provisions on the use of proceeds from the Public
Obligasi Berkelanjutan yang diberi nama “Obligasi Berkelanjutan I Offering of the Sustainable Bonds named “Haradinata Abadi
Hartadinata Abadi Tahap II Tahun 2020” dengan jumlah pokok Sustainable Bonds I Phase II Year 2020” with a principal amount of
sebesar Rp 400.000.000.000 sebagai berikut: Rp 400,000,000,000 as following:
• Sebesar Rp 220.000.000.000 akan digunakan untuk modal kerja • Rp 220,000,000,000 will be used for working capital of the
entitas anak yang akan disalurkan dalam bentuk pinjaman ke subsidiary which will be channeled in the form of a loan to
GCDA, entitas anak, dengan tingkat bunga yang sama dengan GCDA, a subsidiary, with the same interest rate as the
obligasi Perusahaan dan jatuh tempo yang sama dengan Company's bonds and the same maturity as the bonds. After
Obligasi. Setelah jatuh tempo, pinjaman akan dikembalikan maturity, the loan will be returned to the Company and used
kepada Perusahaan dan digunakan untuk pelunasan pokok to repay the principal of the Bonds.
Obligasi.
• Sisanya akan digunakan untuk modal kerja Perusahaan dalam • The remainder will be used for the Company's working capital
rangka peningkatan utilitisasi dari keempat pabrik yang dimiliki in order to increase the utilization of the four factories owned
Perusahaan. Kegiatan peningkatan utilisasi pabrik mencakup by the Company. Activities to increase factory utilization
antara lain pembelian bahan baki, biaya sumber daya manusia, include purchasing raw materials, human resource costs,
biaya overhead pabrik, serta biaya lainnya sehubungan dengan factory overhead costs, and other costs related to the
kegiatan usaha Perusahaan. Company's business activities.
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2020 telah dilunasi pada Sustainable Bond I Phase II Year 2020 were fully paid on the
tanggal jatuh tempo. maturity date.
51
Page 56
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 21. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the Company
Perusahaan mencatat liabilitas imbalan pascakerja berdasarkan accrued post-employment benefits liabilities based on the Actuarial
perhitungan yang dilakukanKantor Konsultan Aktuaria Tubagus calculation prepared by Actuarial Consulting Tubagus Syafrial &
Syafrial & Amran Nangasan dan Rekan, Aktuaris Independen. Amran Nangasan and Partners, an Independent Actuary. Such
Laporan Aktuaris Independen tersebut digunakan sebagai dasar Independent Actuary reports are used as a basis to record
untuk mencatat liabilitas imbalan pascakerja, di mana menggunakan employee benefits liabilities, which using actuarial “Projected Unit
metode aktuarial “Projected Unit Credit” dan asumsiasumsi utama Credit” method and the following main assumptions:
sebagai berikut:
Umur pensiun normal 55 - 58 tahun/ years Normal pension age
Tingkat kenaikan gaji 5,00% - 10,00% per tahun/ year Salary increase rate
Tingkat diskonto 6,84% - 7,27% per tahun/ year Discount rate
Tingkat mortalitas TMI IV - 2019 Mortality rate
Tingkat pengunduran diri 5% pada umur 39 tahun dan Resignation rate
menurun secara liniear sampai
1% pada umur 58 tahun/ 5% up
to age of 39 years and linearly
decrease to 1% at the age of 58 years
Rincian beban imbalan pascakerja yang diakui di dalam laba rugi The details of post-employment benefits expenses recognized in
selama periode/tahun berjalan (Catatan 28) adalah sebagai berikut: profit or loss for the period/year (Note 28) are as follow:
30 September 2023/ 30 September 2022
September 30, 2023 September 30, 2022
Beban jasa kini 1.751.839.587 581.960.828 Current service cost
Beban bunga 579.466.143 148.285.032 Interest cost
Beban jasa lalu ( 2.554.622.865) - Interest cost
Jumlah ( 223.317.135) 730.245.860 Total
Mutasi liabilitas imbalan pasca kerja adalah sebagai berikut: The movements of post-employment benefits liabilities are as
follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 11.682.655.353 10.914.100.149 Beginning balance
Beban imbalan kerja tahun berjalan ( 223.317.135) ( 289.770.125) Current service cost
Pembayaran imbalan tahun berjalan - ( 86.250.000) Interest cost
Jumlah yang diakui dalam penghasilan Actuarial loss (gain
komprehensif lain 867.061.350 1.144.575.329
Saldo Akhir 12.326.399.568 11.682.655.353 Ending Balance
52
Page 57
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (Lanjutan) 21. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES (Continued)
Dampak terhadap nilai kewajiban imbalan pasti dari perubahan yang The impact to the value of the defined benefit obligation of a
mungkin terjadi pada satu asumsi aktuaria, disajikan alam tabel di reasonably possible change to one actuarial assumption, is
bawah: presented in the table below:
30 September 2023/ September 30, 2023
Perubahan Asumsi/ Kenaikan Asumsi/ Penurunan Asumsi/
Change in Increase in Decrease in
Assumption Assumption Assumption
Tingkat diskonto 1% (4.932.979.291) 6.294.316.834 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 6.268.442.168 (4.941.047.653) Salary increase rate
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Perubahan Asumsi/ Kenaikan Asumsi/ Penurunan Asumsi/
Change in Increase in Decrease in
Assumption Assumption Assumption
Tingkat diskonto 1% (949.977.656) 1.154.544.475 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 1.109.094.861 (933.775.845) Salary increase rate
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin tidak mewakili The sensitivity analysis presented above may not represent of the
perubahan yang sebenarnya dalam liabilitas imbalan pasti actual change in the post-employment benefit obligation as it is
mengingat jarang perubahan asumsi tersebut terpisah satu sama unlikely that the change in assumptions would occur in isolation of
lain karena beberapa asumsi tersebut kemungkinan besar saling one another as some of the assumptions may be correlated.
berkorelasi.
22. MODAL SAHAM 22. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30 The details of the Company’s shareholders as of Maret 31, 2023
September 2023 dan 31 Desember 2022 berdasarkan laporan yang and December 31, 2022 based on the report prepared by PT
di susun oleh PT Sinartama Gunita, Biro Administrasi Efek, adalah Sinartama Gunita, Share Registrar, are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ September 30, 2023
Persentase
Kepemilikan/
Jumlah saham/ Percentage of Jumlah/
Number of Shares Ownership (%) Total
PT Terang Anugrah Abadi 3.269.608.000 71,00 326.960.800.000 PT Terang Anugrah Abadi
Fendy Wijaya (Komisaris) 17.117.800 0,37 1.711.780.000 Fendy Wijaya (Commissioner)
Sandra Sunanto (Direkur Utama) 2.726.900 0,06 272.690.000 Sandra Sunanto (President Director)
Ong Deny (Direkur) 1.730.000 0,04 173.000.000 Ong Deny (Director)
Cuncun Muliawan (Direkur) 1.717.500 0,04 171.750.000 Cuncun Muliawan (Director)
Masyarakat 1.312.362.200 28,49 131.236.220.000 Public
Jumlah 4.605.262.400 100,00 460.526.240.000 Total
53
Page 58
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM (Lanjutan) 22. SHARE CAPITAL (Continued)
31 Desember 2021/ December 31, 2022
Jumlah Saham
Ditempatkan dan Persentase
Disetor Penuh/ Kepemilikan/
Number of Shares Percentage of Jumlah/
Issued and Fully Paid Ownership (%) Total
PT Terang Anugrah Abadi 3.262.530.000 70,85 326.253.000.000 PT Terang Anugrah Abadi
PT Asabri (Persero) 306.289.500 6,65 30.628.950.000 PT Asabri (Persero)
Fendy Wijaya (Komisaris) 17.117.800 0,37 1.711.780.000 Fendy Wijaya (Commissioner)
Sandra Sunanto (Direkur Utama) 1.346.900 0,03 134.690.000 Sandra Sunanto (President Director)
Ong Deny (Direkur) 1.050.000 0,02 105.000.000 Ong Deny (Director)
Cuncun Muliawan (Direkur) 1.037.500 0,02 103.750.000 Cuncun Muliawan (Director)
Masyarakat 1.015.890.700 22,06 101.589.070.000 Public
Jumlah 4.605.262.400 100,00 460.526.240.000 Total
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on Notarial Deed of the Resolution of the Annual
Tahunan (RUPST) No. 22 tanggal 31 Mei 2023 dari Notaris Dr. General Shareholders Meeting (RUPST) No. 22 dated May
Erny Kencanawati, S.H., M.H., para pemegang saham telah 31, 2023 of Dr. Erny Kencanawati, S.H., M.H., the
menyetujui penggunaan alokasi laba bersih tahun 2022 sebagai shareholders approved the allocation of 2019 net income as
berikut: follows:
- Membagikan dividen tunai sebesar Rp 55.263.148.800 atau Rp - Distribute cash dividends amounting to Rp
12 per saham. 55,263,148,800 or Rp 12 per share.
- Sejumlah Rp 50.825.517.957 ditetapkan sebagai dana - Total of Rp 50,825,517,957 has been decided as a
cadangan sesuai dengan Anggaran Dasar Perusahaan. reserve fund pursuant to the Company’s Articles of
Association.
- Sisa laba bersih sebesar Rp 148.038.923.026 akan digunakan - The remaining net income of Rp 148,038,923,026 will be
untuk keperluan modal kerja Perusahaan dan dicatat sebagai used for working capital purposes of the Company and
saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya. presented as unappropriated retained earnings.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on Notarial Deed of the Resolution of the Annual
Tahunan (RUPST) No. 15 tanggal 22 Juni 2022 dari Notaris Dr. General Shareholders Meeting (RUPST) No. 15 dated June
Erny Kencanawati, S.H., M.H., para pemegang saham telah 22, 2022 of Dr. Erny Kencanawati, S.H., M.H., the
menyetujui penggunaan alokasi laba bersih tahun 2021 sebagai shareholders approved the allocation of 2019 net income as
berikut: follows:
- Membagikan dividen tunai sebesar Rp 46.052.624.000 atau Rp - Distribute cash dividends amounting to Rp
10 per saham. 46,052,624,000 or Rp 10 per share.
- Sejumlah Rp 38.972.255.060 ditetapkan sebagai dana - Total of Rp 38,972,255,060 has been decided as a
cadangan sesuai dengan Anggaran Dasar Perusahaan. reserve fund pursuant to the Company’s Articles of
Association.
- Sisa laba bersih sebesar Rp 109.836.396.241 akan digunakan - The remaining net income of Rp 109,836,396,241 will be
untuk keperluan modal kerja Perusahaan dan dicatat sebagai used for working capital purposes of the Company and
saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya. presented as unappropriated retained earnings.
54
Page 59
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. TAMBAHAN MODAL DISETOR 23. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Agio saham (Catatan 1b) 221.052.480.000 Share premium (Notes 1b)
Dikurangi biaya emisi saham pada penawaran Less shares issuance costs
umum perdana ( 16.799.455.000) at initial public offering
Neto 204.253.025.000 Net
24. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 24. NONCONTROLLING INTEREST
Kepentingan nonpengendali atas aset bersih dan atas laba (rugi) Noncontrolling interests on net assets and in net comprehensive
komprehensif entitas anak merupakan bagian pemegang saham income (loss) of subsidiaries represents the share of minority
minoritas atas aset bersih entitas anak yang tidak seluruh sahamnya shareholders in the net assets of subsidiaries that are not wholly
dimiliki Perusahaan dan entitas anaknya. owned by the Company and subsidiaries.
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Gemilang Hartadinata Abadi 4.248.658.545 4.367.158.812 PT Gemilang Hartadinata Abadi
PT Gadai Terang Abadi Mulia 602.229.054 457.010.019 PT Gadai Terang Abadi Mulia
PT Gadai Cahaya Dana Abadi 130.793.046 160.305.054 PT Gadai Cahaya Dana Abadi
PT Gadai Cahaya Terang Abadi 171.502.986 126.593.373 PT Gadai Cahaya Terang Abadi
PT Gadai Cahaya Abadi Mulia 47.060.683 38.754.358 PT Gadai Cahaya Abadi Mulia
PT Aurum Digital Internusa 30.752.748 (12.061.882) PT Aurum Digital Internusa
PT Emas Murni Abadi 81.342.644 20.040.892 PT Emas Murni Abadi
PT Gadai Jaya Raya Mulia 20.042.113 24.460.686 PT Gadai Jaya Raya Mulia
PT Gadai Hartadinata Terang Sejati 9.831.360 14.694.366 PT Gadai Hartadinata Terang Sejati
Jumlah 5.342.213.179 5.196.955.678 Total
25. PENJUALAN NETO 25. NET SALES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Perhiasan dan logam mulia: Jewelery and precious metals:
Grosir 7.859.279.767.876 4.637.723.832.335 Wholesaler
Toko 1.418.824.827.741 399.198.616.727 Stores
Subjumlah 9.278.104.595.617 5.036.922.449.062
Pendapatan: Revenues:
Penjualan dengan rekanan 8.090.814.879 11.338.094.902 Sales with partners
Bunga pinjaman dan administrasi Loan interest and administration
dari usaha gadai 44.827.007.637 55.281.208.937 revenues from pawn business
Subjumlah 52.917.822.516 66.619.303.839
Jumlah 9.331.022.418.133 5.103.541.752.901 Total
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2023 For the nine-months periods ended September 30, 2023 and 2022,
dan 2022, akun pendapatan bunga pinjaman dan administrasi dari the loan interest and administration revenues from pawn business
usaha gadai berasal dari entitas anak (Catatan 1d). arise from subsidiaries (Note 1d).
55
Page 60
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. BEBAN POKOK PENJUALAN 26. COST OF GOODS SOLD
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Persediaan bahan baku Raw material
Saldo awal 1.077.046.771.391 971.401.311.954 Beginning balance
Pembelian neto 9.502.130.398.498 4.951.054.519.437 Net purchases
Tersedia untuk digunakan 10.579.177.169.889 5.922.455.831.391 Available for used
Saldo akhir (Catatan 7) ( 1.492.652.369.496) ( 1.068.408.961.501) Ending balance (Note 7)
Pemakaian bahan baku (Catatan 7) 9.086.524.800.393 4.854.046.869.890 Raw material used (Note 7)
Tenaga kerja langsung 25.791.483.089 23.403.656.400 Direct labor
Jumlah Beban Produksi Langsung 9.112.316.283.482 4.877.450.526.290 Total Direct Production Cost
Penyusutan (Catatan 12) 7.761.584.359 6.213.440.409 Depreciation (Note 12)
Bahan pembantu lainnya 8.173.179.361 9.693.815.312 Other supporting material
Listrik 5.625.272.868 5.899.986.079 Electricity
Perbaikan dan pemeliharaan 3.533.719.323 459.074.580 Repair and maintenance
Transportasi dan handling 200.074.214 - Transportation and handling
Jumlah Beban Produksi Total Production Cost
Periode Berjalan 9.137.610.113.607 4.899.716.842.670 for Current Period
Barang dalam proses Work in process
Saldo awal 94.843.748.359 94.657.652.750 Beginning balance
Saldo akhir (Catatan 7) ( 129.792.955.661) ( 96.394.054.619) Ending balance (Note 7)
Beban Pokok Produksi 9.102.660.906.305 4.897.980.440.801 Cost of Goods Manufactured
Persediaan barang jadi Finished goods
Saldo awal 1.167.827.095.885 849.503.499.452 Beginning balance
Pembelian neto - 1.801.332.839 Net purchases
Saldo akhir (Catatan 7) ( 1.681.477.551.867) ( 1.221.812.835.965) Ending balance (Note 7)
Beban Pokok Penjualan 8.589.010.450.323 4.527.472.437.127 Cost of Goods Sold
Untuk periode enam bulan yang berakhir 30 September 2023 dan For the six-months periods ended March 30, 2023 and 2022, there
2022, tidak terdapat pemasok dengan nilai pembelian yang melebihi are no suppliers with the purchases exceed of more than 10% of
10% dari jumlah penjualan. the net sales.
Sebagian kebutuhan bahan baku Perusahaan diperoleh melalui Some of the Company’s raw materials are obtained through
pembelian scrap emas cukim dari para grosir dan toko, di mana purchase of scrap gold from wholeseller and stores, wherein in
pembelian tersebut biasa diakui sebagai pelunasan piutang usaha. normaly recognized as settlement of trade receivables.
27. BEBAN PENJUALAN 27. SELLING EXPENSES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Komisi penjualan 5.400.905.508 5.702.244.665 Sales commissions
Promosi dan iklan 7.925.783.708 12.005.257.172 Promotion and advertisement
Biaya ekspor 3.860.330.948 - Export expenses
Jumlah 17.187.020.163 17.707.501.837 Total
56
Page 61
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Jasa Management (Catatan 36) 52.944.531.250 45.141.875.000 Management fees (Notes 36)
Gaji dan upah 49.275.230.255 32.156.013.088 Sallary and wages
Perjalanan dinas 10.525.133.130 5.935.887.340 Business travelling
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(Catatan 12 dan 13) 7.038.380.091 4.788.735.972 (Notes 12 and 13)
Iuran dan sumbangan 6.578.714.590 3.496.209.472 Contribution and donation
Tenaga ahli 5.146.590.789 3.946.245.423 Professional fees
Penyusutan aset hak-guna Depreciation of Right-of-use
(Catatan 11) 5.700.119.943 3.454.370.558 assets (Notes 11)
Kebutuhan kantor dan toko 4.856.459.136 2.390.465.311 Office and stores supplies
Uang tebusan dan denda pajak 2.934.450.796 1.329.667.555 Redemption and tax penalties
Tunjangan makan dan pengobatan 2.520.490.411 2.168.964.132 Meal and medical allowance
Asuransi 2.079.151.108 834.497.145 Insurance
Perbaikan dan pemeliharaan 1.693.957.422 1.890.244.686 Repair and maintenance
Keamanan dan kebersihan 1.571.753.510 1.960.259.980 Security and cleaning services
Perijinan 1.570.846.760 2.981.585.193 Permits
Listrik, air dan telepon 1.360.569.482 832.692.788 Electricity, water and telephone
Pelatihan dan rapat 1.108.515.938 1.364.268.556 Trainning and meeting
Sewa 1.068.773.903 1.628.584.839 Rental
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
(Catatan 21) 562.419.342 2.190.737.595 (Note 21)
Alat tulis kantor dan fotokopi 577.409.862 1.004.960.325 Office stationery and photocopy
Pameran dan iklan 192.517.396 854.197.065 Exhibition and advertising
Lainnya (masing-masing
di bawah Rp50.000.000) 59.294.334 4.701.164.038 Others (each below Rp50,000,000)
Jumlah 159.365.309.448 125.051.626.061 Total
29. BEBAN KEUANGAN 29. FINANCE COSTS
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Bunga pinjaman 196.276.013.614 161.218.889.185 Interest expenses
Bunga liabilitas sewa 2.373.564.378 1.174.518.928 Interest on lease liabilities
Provisi Utang Bank 29.731.385.356 - Provision fee for bank loans
Lain-lain 538.876.684 - Other
Jumlah 228.919.840.033 162.393.408.113 Total
30. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN - BERSIH 30. OTHER INCOME (EXPENSES) - NET
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Selisih kurs - bersih ( 3.189.096.748) - Foreign exchange, net
Lain-lain - Bersih 768.722.658 ( 263.467.001) Others - Net
Jumlah ( 2.420.374.090) ( 263.467.001) Total
57
Page 62
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. LABA PER SAHAM 31. EARNINGS PER SHARE
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan Income for the year attributable to owners of
kepada pemilik entitas induk 259.785.289.282 206.274.382.284 the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of shares
yang beredar selama tahun berjalan 4.605.262.400 4.605.262.400 outstanding during the year
Laba per saham 56,41 44,79 Earnings per shares
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2023 For the nine-month periods ended September 30, 2023 and 2022,
dan 2022, Perusahaan tidak memiliki efek berpotensi saham biasa the Company’s does not have any dilutive ordinary shares.
yang bersifat dilutif.
32. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 32. RE LATED PARTIES INFORMATION
Jumlah gaji dan tunjangan yang dibayarkan kepada Dewan Total salaries and benefits paid to the Board of Commissioners and
Komisaris dan Direksi untuk 30 September 2023 dan 2022 adalah Directors in September 30, 2023 and 2022 is Rp 7,378,034,580
sebesar Rp 7.378.034.580 dan Rp 5.782.669.888 and 5,782,669,888
33. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 33. AIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
31 Desember 2023/ December 30, 2023 30 Desember 2022/ Desember 30, 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Fair Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Fair
Carrying value value Carrying value value
Aset Assets
Biaya diamortisasi Amortized cost
Kas dan setara kas 98.555.292.402 98.555.292.402 106.022.959.438 106.022.959.438 Cash and cash equivalent
Piutang usaha - Trade receivables - Third
Pihak ketiga 852.764.528.306 852.764.528.306 805.096.060.440 805.096.060.440 parties
Pinjaman yang diberikan
- Pihak ketiga 295.878.623.792 295.878.623.792 291.294.516.983 291.294.516.983 Loan -Third parties
Piutang lain-lain 632.019.886 632.019.886 1.257.882.533 1.257.882.533 Other receivables
Pendapatan yang
masih harus diterima 17.932.046.489 17.932.046.489 17.091.299.763 17.091.299.763 Accrued income
Deposito berjangka
dijaminkan 42.300.000.000 42.300.000.000 42.300.000.000 42.300.000.000 Pledged time deposit
Jumlah aset 1.308.062.510.875 1.308.062.510.875 1.263.062.719.157 1.263.062.719.157 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas keuangan Other financial
lainnya liabilities
Utang bank jangka Short-term
pendek 1.688.435.206.492 1.688.435.206.492 828.820.296.800 828.820.296.800 bank loan
Utang usaha 2.886.450.118 2.886.450.118 4.281.919.754 4.281.919.754 Trade payables
Beban akrual 32.194.903.782 32.194.903.782 33.588.272.975 33.588.272.975 Accruals
Utang bank
jangka panjang 218.557.812.500 218.557.812.500 Bank loans
Liabilitas sewa 6.774.564.586 6.774.564.586 5.387.011.662 5.387.011.662 Lease liabilities
Utang obligasi 1.000.000.000.000 1.000.000.000.000 1.000.000.000.000 1.000.000.000.000 Bonds payable
Jumlah liabilitas 2.730.291.124.978 2.730.291.124.978 2.090.635.313.691 2.090.635.313.691 Total liabilities
58
Page 63
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 33. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Nilai wajar untuk kas dan setara kas, piutang usaha - pihak ketiga, The fair value of cash and cash equivalents, trade receivables -
pinjaman yang diberikan - pihak ketiga, pendapatan yang masih third parties, loan - third parties, accrued income, other receivables,
harus diterima, piutang lain-lain, deposito berjangka yang pledged time deposit, short-term bank loan, trade payables,
dijaminkan, utang bank jangka pendek, utang usaha, beban yang accruals, and lease liabilities approximates their carrying values
masih harus dibayar, dan liabilitas sewa mendekati nilai tercatatnya due to their short term nature.
karena bersifat jangka pendek.
Nilai wajar utang bank jangka panjang, utang sukuk mudharabah The fair value of long-term bank loan, mudharabah sukuk payable
dan utang obligasi mendekati nilai tercatatnya karena menggunakan and bonds payable approximates its carrying value due to using
suku bunga pasar. market interest rates.
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Mengingat bahwa penerapan praktik manajemen risiko yang baik Considering that good risk management practice implementation
dapat mendukung kinerja Perusahaan dan entitas anak, maka could better support the performance of the Company and
manajemen risiko selalu menjadi elemen pendukung penting bagi subsidiaries, hence, the risk management would always be an
Perusahaan dan entitas anak dalam menjalankan usahanya. important supporting element for the Company and subsidiaries in
Sasaran dan tujuan utama dari diterapkannya praktik manajemen operate its business. The target and main purpose of the
risiko di Perusahaan dan entitas anak adalah untuk menjaga dan implementation of risk management practices in the Company and
melindungi Perusahaan dan entitas anak melalui pengelolaan risiko subsidiaries is to maintain and protect the Company and
kerugian yang mungkin timbul dari berbagai aktivitasnya serta subsidiaries through managing the risk of losses, which might arise
menjaga tingkat risiko agar sesuai dengan arahan yang sudah from its various activities as well as maintaining risk level in order
ditetapkan oleh manajemen Perusahaan dan entitas anak. to match with the direction already established by the management
of the Company and subsidiaries.
Perusahaan dan entitas anak memiliki eksposur terhadap risiko- The Company and subsidiaries has exposure to the following risk
risiko atas instrumen keuangan seperti: risiko kredit, risiko from financial instruments, such as: credit risk, comodity risk,
komoditas, risiko likuiditas dan risiko permodalan. liquidity risk and capital risk.
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko di mana salah satu pihak atas Credit risk is the risk where one of the parties on a financial
instrumen keuangan akan gagal memenuhi liabilitasnya dan instrument will fail to meet its obligations, leading to a
menyebabkan pihak lain mengalami kerugian keuangan. financial loss.
Kebijakan Perusahaan dan entitas anak menetapkan bahwa The Company and subsidiaries has a policy that in the
dalam proses pemberian pinjaman gadai, penaksir melakukan process of granting loan from pawn business, the estimator
penilaian barang agunan sebagai dasar untuk menentukan evaluates collateral goods as a basis for determining the
besaran pinjaman. Selain itu, barang jaminan berupa emas atas amount of the loan. In addition, gold collaterals on loans from
pinjaman gadai yang diberikan telah diasuransikan seluruhnya pawn business have been fully insured by the Company and
oleh Perusahaan dan entitas anak dengan tujuan untuk subsidiaries with the objective that the Company and
memastikan bahwa eksposur Perusahaan dan entitas anak subsidiaies exposure to credit risk is not significant (Note 6).
terhadap risiko kredit tidak signifikan (Catatan 6).
Bank dan setara kas ditempatkan pada lembaga keuangan yang Bank and cash equivalent are placed in financial institutions
teratur dan bereputasi. Eksposur maksimal atas risiko kredit which are regulated and reputable. The maximum exposure
adalah sebesar nilai tercatat dari setiap jenis aset keuangan to credit risk is represented by the carrying amount of each
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. class of financial assets in the consolidated statement of
financial position.
Manajemen yakin terhadap kemampuan untuk mengendalikan Management is confident in its ability to control and sustain
dan menjaga eksposur risiko kredit pada tingkat yang minimal. minimal exposure of credit risk. The maximum credit risk
Eksposur maksimum risiko kredit pada tanggal pelaporan adalah exposure at the reporting date is as follows:
sebagai berikut:
59
Page 64
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
31 Desember 2023/ December 30, 2023
Nilai tercatat/ Maksimum eksposur/
Carrying value Maximum exposure
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 90.951.526.250 90.951.526.250 Cash and cash equivalent
Piutang usaha - Pihak ketiga 852.764.528.306 852.764.528.306 Trade receivables - Third parties
Pinjaman yang diberikan - Pihak ketiga 295.878.623.792 295.878.623.792 Loan - Third parties
Piutang lain-lain 632.019.886 632.019.886 Other receivables
Pendapatan yang masih harus diterima 17.932.046.489 17.932.046.489 Accrued income
Deposito berjangka yang dijaminkan 42.300.000.000 42.300.000.000 Pledged time deposits
Jumlah 1.300.458.744.723 1.300.458.744.723 Total
30 Desember 2022/ Desember 30, 2022
Nilai tercatat/ Maksimum eksposur/
Carrying value Maximum exposure
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 106.022.959.438 106.022.959.438 Cash and cash equivalent
Piutang usaha - Pihak ketiga 805.096.060.440 805.096.060.440 Trade receivables - Third parties
Pinjaman yang diberikan - Pihak ketiga 291.294.516.983 291.294.516.983 Loan - Third parties
Piutang lain-lain 1.257.882.533 1.257.882.533 Other receivables
Pendapatan yang masih harus diterima 17.091.299.763 17.091.299.763 Accrued income
Deposito berjangka yang dijaminkan 42.300.000.000 42.300.000.000 Pledged time deposits
Jumlah 1.263.062.719.157 1.263.062.719.157 Total
b. Risiko Komoditas b. Commodity Risk
Perusahaan dan entitas anak menghadapi risiko harga komoditas The Group faces commodity price risk primarily relates to the
terutama sehubungan dengan pembelian bahan baku utama purchase of major raw materials, such as gold. Gold is main
seperti emas. Bahan baku emas merupakan bahan baku utama raw material to be processed into jewelry. The prices of raw
yang akan diolah menjadi perhiasan. Harga bahan baku tersebut materials are directly affected by commodity price fluctuations
secara langsung dipengaruhi oleh fluktuasi harga komoditas serta and the level of demand and supply in the market.
tingkat permintaan dan penawaran di pasar.
Kebijakan Perusahaan dan entitas anak untuk meminimalkan The Group’s policy in order to minimize the risks arise from
risiko yang berasal dari fluktuasi harga emas adalah dengan the fluctuations in commodity price is through maintaining the
menjaga tingkat persediaan emas untuk menjamin kelanjutan optimum inventory level of gold to ensure the production
produksi. continuity.
Pada tahun 2021 dan 2020, perubahan yang mungkin terjadi In 2021 and 2020, possible changes market price of gold
dalam harga pasar emas masing-masing sebesar +/- 2,98% dan amounted to +/- 2.98% and +/- 8.92%, respectively, wherein
+/- 8,92% di mana variabel lain diasumsikan konstan, maka laba other variables are assumed to be constant, the Group’s
tahun berjalan dan ekuitas Perusahaan dan entitas anak pada current earnings and equity for the year at the reporting date
tanggal pelaporan tersebut akan meningkat/(menurun) masing- will increase/ (decrease) amounted to +/- Rp 5,806,164,778
masing sebesar +/- Rp 5.806.164.778 dan +/- Rp and +/- Rp 110,775,646,444. The analysis sensitivity of the
110.775.646.444. Analisis sensitivitas harga emas tersebut gold price is based on possibility of rational changes of
didasarkan pada kemungkinan perubahan yang rasional terhadap related changes of the gold price.
perubahan harga emas yang bersangkutan.
60
Page 65
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Contiued)
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja manajemen The management has established an appropriate liquidity risk
risiko likuiditas untuk pengelolaan dana jangka pendek, management framework for the management of the Company and
menengah dan jangka panjang dan persyaratan manajemen subsidiaries short, medium and long-term funding and liquidity
likuiditas. Perusahaan dan entitas anak mengelola risiko management requirements. The Company and subsidiaries
likuiditas dengan mempertahankan cadangan yang memadai manages liquidity risk by maintaining adequate reserves and by
dan dengan terus memantau rencana dan realisasi arus kas continuously monitoring forecast and actual cash flows, and by
dengan cara pencocokkan profil jatuh tempo aset dan liabilitas matching the maturity profiles of financial assets and liabilities.
Pengelolaan terhadap risiko likuiditas dilakukan dengan cara Liquidity risk is managed through maintaining/synchronizing the
menjaga profil jatuh tempo antara aset dan liabilitas maturity profile between financial assets and liabilities, on-time
keuangan, penerimaan tagihan yang tepat waktu, manajemen receivable collection, cash management which covers cash flows
kas yang mencakup proyeksi dan realisasi arus kas hingga projection and realization in the subsequent years and ensure the
beberapa tahun ke depan serta memastikan ketersediaan availability of financing through committed credit facilities.
pendanaan melalui komitmen fasilitas kredit.
Tabel di bawah ini merupakan jadwal jatuh tempo liabilitas The table below represents the maturity schedule of the Company
keuangan Perusahaan dan entitas anak berdasarkan and subsidiary’s financial liabilities based on undiscounted
pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada contractual payments as of march 31, 2023 and December 31,
tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022. 2022.
30 September 2023/ September 30, 2023
Lebih dari
Kurang dari 2 Tahun/
1 Tahun/ 1 - 2 Tahun/ More than Jumlah Tercatat/
Less than 1 Year 1 - 2 Years 2 years Carrying Amount
Utang bank Short-term
Jangka Pendek 1.688.435.206.492 - - 1.688.435.206.492 bank loan
Utang usaha 2.886.450.118 - - 2.886.450.118 Trade payables
Beban akrual 32.194.903.782 - - 32.194.903.782 Accruals
Utang bank - - Long-term
jangka panjang 187.457.557.296 191.328.000.000 154.075.962.232 532.861.519.528 bank loan
Liabilitas sewa 3.353.563.020 1.761.814.671 1.364.952.806 6.480.330.497 Lease liabilities
Utang Obligasi - 597.776.629.488 - 597.776.629.488 Bonds payable
Jumlah 1.914.327.680.708 - 1.364.952.806 2.860.635.039.905 Total
31 Desember 2021/ December 31, 2022
Lebih dari
Kurang dari 2 Tahun/
1 Tahun/ 1 - 2 Tahun/ More than Jumlah Tercatat/
Less than 1 Year 1 - 2 Years 2 years Carrying Amount
Utang bank Short-term
Jangka Pendek 828.820.296.800 - - 828.820.296.800 bank loan
Utang usaha 4.281.919.754 - - 4.281.919.754 Trade payables
Beban akrual 33.588.272.975 - - 33.588.272.975 Accruals
Utang bank - - Long-term
jangka panjang 54.020.182.296 108.040.364.592 56.497.265.612 218.557.812.500 bank loan
Liabilitas sewa 2.412.307.373 1.612.022.793 1.362.681.496 5.387.011.662 Lease liabilities
Utang Obligasi 399.283.210.359 596.551.824.644 - 995.835.035.003 Bonds payable
Jumlah 1.322.406.189.557 - 1.362.681.496 2.086.470.348.694 Total
61
Page 66
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Contiued)
c. Risiko Permodalan c. Capital Risk
Tujuan utama Perusahaan dan entitas anak dalam mengelola The primary objective of the Company and subsidiaries in
permodalan adalah melindungi kemampuan Perusahaan dan managing capital is to protect the Company and subsidiaries ability
entitas anak dalam mempertahankan kelangsungan bisnisnya. to maintain business continuity. Accordingly, the Company and
Dengan demikian, Perusahaan dan entitas anak dapat subsdiaries can provide adequate returns to stockholders as well
memberikan imbal hasil yang memadai kepada para as providing benefits to other stakeholders.
pemegang saham serta juga sekaligus memberikan manfaat
bagi para pemangku kepentingan (stakeholders) lainnya.
Dalam mengelola permodalan tersebut, manajemen In managing capital, management always pays attention to
senantiasa memperhatikan pemeliharaan rasio modal yang maintain a healthy capital ratio between the total liabilities and
sehat antara jumlah liabilitas dan ekuitas. Penyesuaian equity. Adjustments to the financial structure are based on
terhadap struktur keuangan dilakukan berdasarkan perubahan changing economic conditions and risk characteristics of the
kondisi ekonomi dan karakteristik risiko aset yang mendasari. underlying asset. In addition, a policy geared to maintain a healthy
Di samping itu, kebijakan diarahkan untuk mempertahankan capital structure for securing access to funds at reasonable cost.
struktur permodalan yang sehat guna mengamankan akses
terhadap pendanaan pada biaya yang wajar.
Dalam memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, In maintaining and adjusting its capital structure, the Company and
Perusahaan dan entitas anak dapat mengusahakan subsidiaries may seek financing through loan. There was no
pendanaan melalui pinjaman. Tidak ada perubahan atas change in the objectives, policies and processes to capital
tujuan, kebijakan maupun proses terhadap manajemen management during the presentation.
permodalan selama periode penyajian.
Gearing ratio pada tanggal 31 Desember 2022 dan 31 Gearing ratio as of December 31, 2022 and December 31, 2021
Desember 2021 adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah liabilitas 2.994.177.653.853 1.962.521.802.012 Total liabilities
Dikurangi kas dan setara kas (98.555.292.402) (62.477.174.192) Less cash and cash equivalents
Liabilitas neto 2.895.622.361.451 1.900.044.627.820 Net liabilities
Ekuitas 1.926.604.340.853 1.722.573.240.682 Equity
Rasio liabilitas neto terhadap modal 1,50 1,10 Net debt to equity ratio
62
Page 67
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. INFORMASI SEGMEN 35. SEGMENT INFORMATION
Grup menetapkan segmen berdasarkan unit usahanya secara The Group designs its segment based on results of its business units
terpisah guna keperluan pengambilan keputusan mengenai separately for the purpose of making decision regarding the resources
alokasi sumber daya dan penilaian kinerja. Kinerja segmen allocation and performance assessment. Segment performance is
dievaluasi berdasarkan laba atau rugi operasi dan diukur secara evaluated based on operating profit or loss in consoidated financial
konsisten dengan laba atau rugi operasi pada laporan keuangan statements.
konsolidasian.
30 September 2023/ September 30, 2023
Penjualan dan pendapata/ Sales and revenues
Penjualan
Toko/ Grosir/ dengan rekanan/ Gadai/ Jumlah/
Stores Wholeseller Sales to partners Pawns Total
Pendapatan 1.418.824.827.741 7.859.279.767.876 8.090.814.879 44.827.007.637 9.331.022.418.133 Revenues
Hasil segmen 166.913.810.778 552.553.430.886 2.055.632.700 20.489.093.447 742.011.967.810 Segment income
Beban usaha yang Unallocated operating
tidak dapat dialokasikan (178.972.703.701) expenses
Laba usaha 563.039.264.109 Income from operation
Penghasilan keuangan 1.751.502.474 Financial income
Beban keuangan (228.919.840.033) Finance cost
Bagi hasil utang sukuk Revenue sharing for
mudharabah - mudharabah sukuk payable
Laba sebelum pajak Income before
penghasilan 335.870.926.550 income tax
Beban pajak Income tax
Penghasilan - neto (75.794.380.770) expenses - net
Laba periode berjalan 260.076.545.780 Income for the period
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Penjualan dan pendapata/ Sales and revenues
Penjualan
Toko/ Grosir/ dengan rekanan/ Gadai/ Jumlah/
Stores Wholeseller Sales to partners Pawns Total
Pendapatan 540.829.333.161 6.290.749.006.918 12.892.565.044 73.982.655.383 6.918.453.560.506 Revenues
Hasil segmen 66.035.261.579 636.189.093.955 2.915.008.956 37.682.655.383 742.822.019.873 Segment income
Beban usaha yang Unallocated operating
tidak dapat dialokasikan 193.606.588.060 expenses
Laba usaha 936.428.607.933 Income from operation
Penghasilan keuangan 2.217.045.789 Financial income
Beban keuangan (217.135.304.417) Finance cost
Bagi hasil utang sukuk Revenue sharing for
mudharabah (7.614.583.332)mudharabah sukuk payable
Beban penerbitan sukuk Mudharabah sukuk
mudharabah (499.458.332) issuance costs
Laba sebelum pajak Income before
penghasilan 326.183.131.521 income tax
Beban pajak Income tax
Penghasilan - neto (72.055.541.738) expenses - net
Laba periode berjalan 254.127.589.783 Income for the period
63
Page 68
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN PENTING 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Perjanjian Waralaba Franchise Agreements
Perusahaan melakukan kerja sama waralaba dengan beberapa The Company entered into franchise agreements with several
pihak pewaralaba untuk mengoperasikan jaringan toko perhiasan franchisees to operate branch of jewelry stores under name “ACC”,
emas dengan nama “ACC”, di mana pewaralaba akan wherein franchisees will used trademark and system by “ACC”. The
menggunakan merek dagang dan sistem “ACC”. Perusahaan Company will assist and provide license to franchisees for jewelry sales
akan mendampingi dan memberikan izin kepada pewaralaba and distribution to several malls in Jakarta, Bandung and Bekasi. In
menjual dan memasarkan perhiasan di beberapa mall di daerah addition, the Company will provide selection and employee training,
Jakarta, Bandung dan Bekasi. Di samping itu, Perusahaan akan product supply, operational consulting, supervision and management
memberikan bantuan seleksi dan pelatihan karyawan, pasokan consulting on jewelry gold stores. Period of the agreements are diverse
produk, bimbingan operasional dan supervisi serta konsultasi from one to another and may be renewal by mutual agreement.
manajemen toko perhiasan emas. Jangka waktu perjanjian
kerjasama ini berbeda-beda dan dapat diperbaharui atas
kesepakatan bersama.
Sebagai imbalannya, pewaralaba berhak mendapatkan imbal As the benefits, franchisees have a right to earn income with certain
hasil dengan persyaratan tertentu. terms and conditions.
Perjanjian Kerja Sama Partnership Agreement
Pada tanggal 10 Desember 2021, berdasarkan Perjanjian Kerja On December 10, 2021, based on the Partnership Agreement of
Sama Produksi dan Penjualan Produk Emas No.EAI: Production and Selling of Gold Product No. EAI:003/EA/201/202112 and
003/EA/201/202112 dan No.HRTA: PKS-01/DIR-LEG/HRTA- No.HRTA:PKS-01/DIR-LEG/HRTA-EAI/X/2021, the Company engaged
EAI/X/2021, Perusahaan mengadakan kerja sama dengan PT into agreement with PT Emas Antam Indonesia (“EAI”) (d/h PT Abuki
Emas Antam Indonesia (“EAI”) (d/h PT Abuki Jaya Stainless Jaya Stainless Indonesia or known as “AJSI”), for the production and
Indonesia atau dikenal dengan nama “AJSI”), untuk kegiatan selling of microbar, jewellry and gold bar. Each parties are agreed for
usaha produksi dan penjualan emas batangan mikro (microbar), every production and selling of gold product by the Company, EAI will
perhiasan dan emas batangan (gold bar). Para pihak sepakat acquire verification expense and commission with the details
bahwa atas produksi dan penjualan produk emas oleh requirements as follows:
Perusahaan, EAI akan memperoleh biaya verifikasi dan komisi
dengan rincian sebagai berikut:
• Perusahaan wajib membayar biaya verifikasi sebesar 0,5% • The Company required to pay verification expenses amounted
dari harga per gram setiap bahan baku yang dilakukan to 0.5% from the price per grams every verification of raw
verifikasi, ditambah pajak pertambahan nilai (PPN). material plus value added tax (VAT).
• Perusahaan wajib memberikan komisi atas produk emas • The Company required to pay commission amounted to 2.5%
sebesar 2,5% dari total pendapatan atas hasil penjualan for every revenue that generate from every selling gold product
produk emas ditambah pajak pertambahan nilai (PPN). plus value added tax (VAT). If the selling of gold product to
Dalam hal penjualan produk emas dilakukan ke luar negeri overseas (export), the calculation of commission expenses are
(ekspor) maka perhitungan atas biaya komisi didasarkan based on Bank Indonesia middle rate of the dated of invoice
pada kurs tengah Bank Indonesia (BI) pada saat tanggal issued.
faktur diterbitkan.
• Perusahaan wajib membayar kepada EAI sebesar Rp • The Company required to pay amounted to Rp 3,000,000,000 to
3.000.000.000 setiap bulan ditambah pajak pertambahan EAI every months plus value added tax (VAT), which will be
nilai (PPN), yang akan digunakan sebagai dana jaminan used as a guarantee fund for achieving production or sales
pencapaian target produksi atau Penjualan, yang mencakup targets, which includes the realization of production or sales and
realisasi produksi atau penjualan dan verifikasi setiap bulan verification every month or referred to as Advance Payment
atau di sebut sebagai Uang Muka Pembayaran.
64
Page 69
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Perjanjian Kerja Sama (Lanjutan) Partnership Agreement (Continued)
Pada tanggal 11 Agustus 2022, berdasarkan Perjanjian Kerja On August 11, 2022, based on the Cooperation Agreement between PT
Sama antara PT Hartadinata Abadi, Tbk dengan PT Bank Hartadinata Abadi, Tbk and PT Bank Syariah Indonesia Tbk regarding
Syariah Indonesia Tbk tentang pembelian emas batangan tunai, the purchase of gold bullion in cash, with No.BSI: 02/720-PKS/DIR and
dengan No.BSI: 02/720-PKS/DIR dan No.HRTA: PKS-01/DIR- No.HRTA: PKS-01/DIR -LEG/HRTA-BSI/VIII/2022, the Company
LEG/HRTA-BSI/VIII/2022, Perusahaan bekerja sama dalam cooperates in the purchase of gold bullion, in order to develop the
transaksi pembelian emas batangan, dalam rangka respective business activities of PT Hartadinata Abadi tbk and PT Bank
mengembangkan masing-masing kegiatan usaha PT Hartadinata Syariah Indonesia tbk. This agreement is valid for a period of 1 (one)
Abadi tbk dan PT Bank Syariah Indonesia tbk. Perjanjian ini year from August 11, 2022 until August 11, 2023.
berlaku untuk jangka waktu selama 1 (satu) tahun terhitung sejak
tanggal 11 Agustus 2022 sampai dengan tanggal 11 Agustus
2023.
Perjanjian Ekspor-Impor Export-Import Agreements
Pada tanggal 28 Februari 2023, berdasarkan Nota On February 28, 2023, based on a Memorandum of Understanding No.
Kesepahaman No. 07/LEG/HRTA-KCP/II/2023 antara PT 07/LEG/HRTA-KCP/II/2023 between PT Hartadinata Abadi Tbk
Hartadinata Abadi Tbk (Perusahaan) dengan Kundan Care (Company) and Kundan Care Product (KCP) Ltd. The parties agreed to
Product (KCP) Ltd. Para pihak sepakat untuk melakukan carry out import export cooperation with the following details:
kerjasama ekspor impor dengan rincian sebagai berikut:
• KCP setuju untuk melakukan pembelian perhiasan emas • KCP agrees to purchase gold jewelry with a purity level of
dengan kadar kemurnian 91,6% dari Perusahaan 91.6% from the company.
• Perusahaan menjamin bahwa perhiasan emas yang • The Company shall ensure that gold jewelry produced and
diproduksi dan diekspor kepada KCP hanya emas hasil exported to KCP shall be mined gold of Indonesia only that has
penambangan di Indonesia yang telah mendapatkan received a certificate of fulfilling the origin of the goods/products
sertifikat pemenuhan asal barang/produk dari AIFTA from AIFTA (ASEAN–India Free Trade Area).
(ASEAN–India Free Trade Area).
• KCP akan membayar uang muka 100% dari total Performa • KCP will pay a 100% down payment of total Performa Invoice to
Invoice kepada Perusahaan dan Perusahaan setuju untuk the Company and the Company agree to produce gold jewelry
memproduksi perhiasan emas dengan kadar kemurnian with 91.6% purity levels according to the specifications and time
91,6% sesuai spesifikasi dan waktu yang ditentukan oleh determined by the KCP.
KCP.
Pada tanggal 18 April 2023, berdasarkan Nota Kesepahaman On April 18, 2023, based on a Memorandum of Understanding No.
No. 10/LEG/HRTA-BMR/IV/2023 antara PT Hartadinata Abadi 10/LEG/HRTA-BMR/IV/2023 between PT Hartadinata Abadi Tbk
Tbk (Perusahaan) dengan Bright Metal Refiner. Para pihak (Company) and Bright Metal Refine. The parties agreed to carry out
sepakat untuk melakukan kerjasama ekspor impor dengan import export cooperation with the following details:
rincian sebagai berikut:
• Bright Metal Refiner setuju untuk melakukan pembelian • Bright Metal Refiner agrees to purchase gold jewelry with a
perhiasan emas dengan kadar kemurnian 91,6% dari purity level of 91.6% from the company.
• Perusahaan menjamin bahwa perhiasan emas yang • The Company shall ensure that gold jewelry produced and
diproduksi dan diekspor kepada Bright Metal Refiner hanya exported to Bright Metal Refiner shall be mined gold of
emas hasil penambangan di Indonesia yang telah Indonesia only that has received a certificate of fulfilling the
mendapatkan sertifikat pemenuhan asal barang/produk dari origin of the goods/products from AIFTA (ASEAN–India Free
AIFTA (ASEAN–India Free Trade Area). Trade Area).
• Bright Metal Refiner akan membayar uang muka 100% dari • Bright Metal Refiner will pay a 100% down payment of total
total Performa Invoice kepada Perusahaan dan Perusahaan Performa Invoice to the Company and the Company agree to
setuju untuk memproduksi perhiasan emas dengan kadar produce gold jewelry with 91.6% purity levels according to the
kemurnian 91,6% sesuai spesifikasi dan waktu yang specifications and time determined by the Bright Metal Refiner.
ditentukan oleh Bright Metal Refiner.
65
Page 70
PT Hartadinata Abadi Tbk Dan Entitas Anak PT Hartadinata Abadi Tbk And Its Subsidiary
Catatan Atas Laporan Keungan Konsolidasian Consolidated Notes to Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Perjanjian Kerja Sama (Lanjutan) Partnership Agreement (Continued)
Perjanjian Ekspor-Impor (Lanjutan) Export-Import Agreements (Continued)
• Para pihak sepakat perjanjian ini berlaku selama 2 bulan • The parties agreed that this agreement will be carried out fo a
atau sejak 3 Mei 2023 sampai dengan 3 Juli 2023. period of 2 months freom 3 May 2023 to 3 July 2023.
Pada tanggal 28 Juni 2023, berdasarkan Nota Kesepahaman On June 28, 2023, based on a Memorandum of Understanding No.
No. 21/LEG/HRTA-BMR/VI/2023 antara PT Hartadinata Abadi 21/LEG/HRTA-BMR/VI/2023 between PT Hartadinata Abadi Tbk
Tbk (Perusahaan) dengan Bright Metal Refiner. Para pihak (Company) and Bright Metal Refine. The parties agreed to carry out
sepakat untuk melakukan kerjasama ekspor impor dengan import export cooperation with the following details:
rincian sebagai berikut:
• Bright Metal Refiner setuju untuk melakukan pembelian • Bright Metal Refiner agrees to purchase gold jewelry with a
perhiasan emas dengan kadar kemurnian 91,6% dari purity level of 91.6% from the company.
• Perusahaan menjamin bahwa perhiasan emas yang • The Company shall ensure that gold jewelry produced and
diproduksi dan diekspor kepada Bright Metal Refiner hanya exported to Bright Metal Refiner shall be mined gold of
emas hasil penambangan di Indonesia yang telah Indonesia only that has received a certificate of fulfilling the
mendapatkan sertifikat pemenuhan asal barang/produk dari origin of the goods/products from AIFTA (ASEAN–India Free
AIFTA (ASEAN–India Free Trade Area). Trade Area).
• Bright Metal Refiner akan membayar uang muka 100% dari • Bright Metal Refiner will pay a 100% down payment of total
total Performa Invoice kepada Perusahaan dan Perusahaan Performa Invoice to the Company and the Company agree to
setuju untuk memproduksi perhiasan emas dengan kadar produce gold jewelry with 91.6% purity levels according to the
kemurnian 91,6% sesuai spesifikasi dan waktu yang specifications and time determined by the Bright Metal Refiner.
ditentukan oleh Bright Metal Refiner.
• Para pihak sepakat perjanjian ini berlaku selama 3 bulan • The parties agreed that this agreement will be carried out fo a
atau sejak 3 Juli 2023 sampai dengan 3 Oktober 2023. period of 2 months freom 3 July 2023 to 3 October 2023.
Pada tanggal 25 Mei 2023, berdasarkan Nota Kesepahaman No. On May 25, 2023, based on a Memorandum of Understanding No.
13/LEG/HRTA-LPCPL/V/2023 antara PT Hartadinata Abadi Tbk 13/LEG/HRTA-LPCPL/V/2023 between PT Hartadinata Abadi Tbk
(Perusahaan) dengan L P Commodities Private Limited (LPCPL). (Company) and L P Commodities Private Limited (LPCPL). The parties
Para pihak sepakat untuk melakukan kerjasama ekspor impor agreed to carry out import export cooperation with the following details:
dengan rincian sebagai berikut:
• LPCPL setuju untuk melakukan pembelian perhiasan emas • LPCPL agrees to purchase gold jewelry with a purity level of
dengan kadar kemurnian 91,6% dari Perusahaan 91.6% from the company.
• Perusahaan menjamin bahwa perhiasan emas yang • The Company shall ensure that gold jewelry produced and
diproduksi dan diekspor kepada Bright Metal Refiner hanya exported to Bright Metal Refiner shall be mined gold of
emas hasil penambangan di Indonesia yang telah Indonesia only that has received a certificate of fulfilling the
mendapatkan sertifikat pemenuhan asal barang/produk dari origin of the goods/products from AIFTA (ASEAN–India Free
AIFTA (ASEAN–India Free Trade Area). Trade Area).
• LPCPL akan membayar uang muka 100% dari total • LPCPL will pay a 100% down payment of total Performa Invoice
Performa Invoice kepada Perusahaan dan Perusahaan to the Company and the Company agree to produce gold
setuju untuk memproduksi perhiasan emas dengan kadar jewelry with 91.6% purity levels according to the specifications
kemurnian 91,6% sesuai spesifikasi dan waktu yang and time determined by the LPCPL.
ditentukan oleh LPCPL.
• Para pihak sepakat perjanjian ini berlaku selama 3 bulan • The parties agreed that this agreement will be carried out fo a
atau sejak 25 Mei 2023 sampai dengan 25 Agustus 2023. period of 2 months freom 25 May 2023 to 25 August 2023.
37. OTORISASI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 37. AUTHORIZATION OF CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Laporan keuangan konsolidasian ini telah diotorisasi untuk These consolidated financial statements have been authorized by Board
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan, selaku pihak yang of Director of the Company, who responsible for the preparation and
bertanggung jawab atas penyusunan dan penyelesaian laporan completion of the consolidated financial statements, on October 30,
keuangan konsolidasian , pada tanggal 30 Oktober 2023. 2023.
66
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.