Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 73
Page 1
PT ERATEX DJAJA Tbk
dan Entitas Anak
PT ERATEX DJAJA Tbk
and its Subsidiaries
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
(tidak diaudit)
Unaudited Consolidated Financial Report
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2023 dan 2022 dan pada tanggal
31 Desember 2022
For nine months ended on September 30, 2023 and 2022 and
December 31, 2022
Executive office : Spazio Building Lantai 3, unit 319-321
Graha Festival Kav.3 – Graha Family
Jl. Mayjen Yono Soewoyo
Surabaya 60216, Jawa Timur, Indonesia.
E-mail: eracom@eratex.co.id
Tel:(62 31) 9900 1101 (hunting)
Fax:(62 31) 9900 1115
Registered Office: AXA Tower (Kuningan City), 43rd floor
Jl. Prof. Dr. Satrio Kav-18, Kuningan Setiabudi Jakarta 12940, Indonesia
E-mail: erajkt@eratex.co.id
Tel: (62 21) 5288 0055 (hunting)
Fax: (62 21) 5288 0111
Mill: Jl. Soekarno Hatta 23, Probolinggo, Jawa Timur, Indonesia.
E-mail : eraprbgm@eratex.co.id
Tel: (62 335) 421866
Fax : (62 335) 423148
Page 2
Page 3
Daftar Isi / Table of Contents
Halaman/
Page
Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian / Consolidated Statements of Financial Position 1-4
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian / Consolidated Statements of
Profit or Loss and Other Comprehensive Income 5-6
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian / Consolidated Statements of Changes in Equity 7
Laporan Arus Kas Konsolidasian / Consolidated Statements of Cash Flows 8-9
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian / Notes to Consolidated Financial Statements 10 - 70
Page 4
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Notes Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2g, 2i, 4, 37 3.845.273 1.129.371 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto Accounts receivable - net of
setelah dikurangi cadangan kerugian provision for declining in value of
penurunan nilai sebesar USD 3.795 pada USD 3,795 in September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2i, 2l, 3, 5, 37 11.508.532 13.006.622 and December 31, 2022
Piutang lain-lain - Pihak ketiga, neto
setelah dikurangi cadangan Other receivables - Third parties, net of
kerugian penurunan nilai provision for declining in value of
sebesar USD 47.888 pada 30 September 2023 USD 47,888 in September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 2l, 6, 37 201.631 204.976 and December 31, 2022
Persediaan, neto setelah dikurangi Inventories, net of
cadangan kerugian penurunan nilai provision for declining value of
sebesar USD 284.472 pada USD 284,472 in September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2m, 3, 7 27.715.561 28.871.628 2023 and December 31, 2022
Pajak dibayar di muka 2s, 21a - 19.760 Prepaid taxes
Piutang pajak, Taxes receivable,
bagian lancar 2s, 21e 395.500 386.584 current portion
Uang muka 2i, 8, 37 386.279 816.924 Advance payments
Beban dibayar di muka 9 346.215 221.567 Prepaid expenses
JUMLAH ASET LANCAR 44.398.991 44.657.432 TOTAL CURRENT ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian ini these consolidated financial statements
1
Page 5
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Notes Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi jangka panjang, neto setelah
dikurangi cadangan kerugian Long-term investments, net of
penurunan nilai sebesar provision for declining in value of
USD 30.602 pada 30 September 2023 USD 30,602 in September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 10 31.613 - and December 31, 2022
Aset pajak tangguhan 2s, 21d 104.749 85.892 Deferred tax assets
Aset tetap, neto setelah dikurangi Fixed assets,
akumulasi penyusutan net of accumulated depreciation of
sebesar USD 12.545.230 USD 12,545,230
pada 30 September 2023 in September 30, 2023
dan USD 11.366.290 pada and USD 11,366,290
31 Desember 2022 2o, 2p, 3, 11 34.203.524 33.681.944 in December 31, 2022
Aset tak berwujud, neto setelah
dikurangi akumulasi amortisasi Intangible assets,
sebesar USD 344.987 net of accumulated amortization of
pada 30 September 2023 USD 344,987 in September 30, 2023
dan USD 318.849 and USD 318,849
pada 31 Desember 2022 2q, 3, 12 161.708 176.670 in December 31, 2022
Piutang pajak, Taxes receivable,
bagian tidak lancar 2s, 21e 52.568 52.246 non-current portion
Uang jaminan 62.882 62.466 Guarantee deposits
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 34.617.044 34.059.218 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 79.016.035 78.716.650 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian ini these consolidated financial statements
2
Page 6
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Notes Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK SHORT-TERM LIABILITIES
Pinjaman jangka pendek 2i, 13, 37 26.466.418 28.361.789 Short-term loans
Utang usaha 2i, 14, 37 4.226.971 5.720.642 Trade payables
Utang lain-lain 2i, 15, 37 344.272 231.268 Other payables
Utang dividen 16 3.377 690 Dividend payables
Beban masih harus dibayar 2i, 17, 37 2.690.266 2.993.399 Accrued expenses
Utang pajak 2s, 21b 114.087 538.115 Taxes payable
Utang pembiayaan konsumen 2i, 18 - 6.884 Consumer finance payable
Bagian pinjaman jangka panjang
yang jatuh tempo dalam Current maturity portion of
waktu satu tahun 2i, 19, 37 600.000 - long-term loans
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 34.445.391 37.852.787 TOTAL SHORT-TERM LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG LONG-TERM LIABILITIES
Pinjaman jangka panjang,
setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo Long-term loans,
dalam waktu satu tahun 2i, 19, 37 2.300.000 - net of current maturity portion
Pinjaman dari pihak berelasi, 2i, 2r, 20,
jangka panjang 32, 37 13.600.000 13.600.000 Payables to related party, long-term
Liabilitas diestimasi
atas imbalan kerja karyawan 2t, 3, 22 3.940.302 3.754.901 Employee benefit liabilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG 19.840.302 17.354.901 TOTAL LONG-TERM LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 54.285.693 55.207.688 TOTAL LIABILITIES
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian ini these consolidated financial statements
3
Page 7
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Notes Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham, Share capital, nominal value of
Nilai nominal Rp 62,5 (Rupiah penuh) Rp 62.5 (full Rupiah amount)
per saham. per share.
Modal dasar sejumlah 3.143.552.000 Authorized capital of
saham. Ditempatkan dan disetor penuh 3,143,552,000 shares. Issued and
1.286.539.792 saham 24 8.817.516 8.817.516 fully paid-up 1,286,539,792 shares
Tambahan modal disetor, neto 25 158.574 158.574 Additional paid-in capital, net
Komponen ekuitas lainnya 2d (56.170) (56.206) Other equity components
Surplus revaluasi 2o, 11 1.150.664 1.150.664 Revaluation surplus
Saldo laba Retained earnings
Dicadangkan 26 1.785.201 1.393.582 Appropriated
Belum dicadangkan 12.873.509 12.043.784 Unappropriated
Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan Total equity attributable to
kepada pemilik Entitas Induk 24.729.294 23.507.914 owners of the Parent Entity
KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 2c, 23 1.048 1.048 NON-CONTROLLING INTERESTS
JUMLAH EKUITAS 24.730.342 23.508.962 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 79.016.035 78.716.650 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian ini these consolidated financial statements
4
Page 8
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENDAPATAN 2f, 27 87.256.456 76.541.672 REVENUE
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2f, 28, 29 78.522.936 69.997.348 COST OF REVENUE
LABA KOTOR 8.733.520 6.544.324 GROSS PROFIT
Beban usaha: Operating expense:
Penjualan 2f, 30 (1.482.575) (1.083.218) Selling
Umum dan administrasi 2f, 31 (2.390.292) (1.681.801) General and administration
Laba (rugi) penjualan aset tetap 11 (90.080) 12.004 Gain (loss) on disposal of fixed assets
Pendapatan (beban) klaim 2f 37.770 94.070 Claim income (expense)
Lainnya (355.071) 67.183 Others
LABA USAHA 4.453.272 3.952.562 OPERATING PROFIT
Pendapatan bunga 2f 5.611 3.707 Interest income
Beban keuangan: 2f Financial expenses:
Beban bunga (1.918.488) (1.118.227) Interest expense
Selisih kurs, neto 2e, 2f 44.786 54.009 Foreign exchange, net
LABA (RUGI) SEBELUM INCOME (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN BADAN 2.585.181 2.892.051 CORPORATE INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK CORPORATE TAX
PENGHASILAN BADAN 2s, 21c BENEFIT (EXPENSE)
Pajak kini (382.693) (531.895) Current tax
Pajak tangguhan 18.856 (84.445) Deferred tax
LABA (RUGI) NETO (dipindahkan) 2.221.344 2.275.711 NET INCOME (LOSS) (carried forward)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian ini these consolidated financial statements
5
Page 9
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LABA (RUGI) NETO NET INCOME (LOSS)
(pindahan) 2.221.344 2.275.711 (brought forward)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan direklasifikasi ke Item to be reclassified to profit or
laba rugi periode berikutnya: loss in subsequent periods:
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive income,
neto setelah pajak: net after tax:
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan 36 (714) financial statement translations
JUMLAH PENGHASILAN (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 2.221.380 2.274.997 INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
Laba (rugi) neto yang dapat
diatribusikan kepada: Net income (loss) attributable to:
Pemilik Entitas Induk 2.221.344 2.275.711 Owners of the Parent Entity
Kepentingan non-pengendali - - Non-controlling interests
Jumlah 2.221.344 2.275.711 Total
Penghasilan (rugi) komprehensif yang Comprehensive income (loss)
dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik Entitas Induk 2.221.380 2.274.997 Owners of the Parent Entity
Kepentingan non-pengendali - - Non-controlling interests
Jumlah 2.221.380 2.274.997 Total
Laba (rugi) neto per saham (USD) 2u 0,0017 0,0018 Net income (loss) per share (USD)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian ini these consolidated financial statements
6
Page 10
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
Selisih kurs
karena
penjabaran
laporan
keuangan
Modal dalam mata Jumlah sebelum
ditempatkan uang asing/ Saldo laba/ kepentingan
dan disetor Tambahan Exchange Retained earnings non-pengendali/
penuh/ modal disetor/ difference Surplus Total Kepentingan Jumlah
Issued and Additional on financial Revaluasi/ Belum before non-pengendali/ ekuitas/
Catatan/ fully paid-up paid-in capital, statement Revaluation Dicadangkan/ dicadangkan/ non-controlling Non-controlling Total
Notes capital net translations Surplus Appropriated Unappropriated interests interests equity
Saldo per 31 Desember 2021 8.817.516 158.574 (55.976) 1.164.508 1.235.218 8.592.657 19.912.497 1.048 19.913.545 Balance as of December 31, 2021
- - - - - - - -
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
tahun berjalan - - - - - 2.275.711 2.275.711 - 2.275.711 for the year
Cadangan wajib Entitas 26 - - - - 158.364 (158.364) - - - The Entity's mandatory reserve
Dividen tunai (250.000) (250.000) (250.000) Cash dividen
Beban komprehensif lain 2o - - (714) - - - (714) - (714) Other comprehensive income
Transfer surplus revaluasi Transfer of revaluation surplus
ke saldo laba 2o - - - - - - - - - to retained earnings
Saldo per 30 September 2022 8.817.516 158.574 (56.690) 1.164.508 1.393.582 10.460.004 21.937.494 1.048 21.938.542 Balance as of September 30, 2022
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
tahun berjalan - - - - - 1.569.936 1.569.936 - 1.569.936 for the year
Cadangan wajib Entitas 26 - - - - - - - - - The Entity's mandatory reserve
Dividen tunai 16 - - - Cash dividen
Penghasilan komprehensif lain 2o - - 484 - - - 484 - 484 Other comprehensive income
Transfer surplus revaluasi Transfer of revaluation surplus
ke saldo laba 2o - - - (13.844) - 13.844 - - - to retained earnings
Saldo per 31 Desember 2022 8.817.516 158.574 (56.206) 1.150.664 1.393.582 12.043.784 23.507.914 1.048 23.508.962 Balance as of December 31, 2022
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
tahun berjalan - - - - - 2.221.344 2.221.344 - 2.221.344 for the year
Cadangan wajib Entitas 26 - - - - 391.619 (391.619) - - - The Entity's mandatory reserve
Dividen tunai 16 - - - - - (1.000.000) (1.000.000) - (1.000.000) Cash dividen
Penghasilan komprehensif lain 2o - - 36 - - - 36 - 36 Other comprehensive income
Transfer surplus revaluasi Transfer of revaluation surplus
ke saldo laba 2o - - - - - - - - - to retained earnings
Saldo per 30 September 2023 8.817.516 158.574 (56.170) 1.150.664 1.785.201 12.873.509 24.729.294 1.048 24.730.342 Balance as of September 30, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian ini these consolidated financial statements
7
Page 11
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI: OPERATING ACTIVITIES:
Penerimaan dari pelanggan 88.754.547 78.255.135 Received from customers
Pembayaran kepada pemasok (55.995.569) (54.191.304) Payment to suppliers
Pembayaran untuk karyawan (22.724.735) (20.653.263) Payment to employees
Pembayaran kas untuk beban usaha (1.785.033) (1.308.621) Payment for operating expenses
Pembayaran pajak (1.509.111) (852.625) Payment for taxes
Penerimaan dari pendapatan bunga 5.611 3.707 Received from interest income
Pembayaran bunga (1.567.650) (1.143.431) Payment for interest
Penerimaan lainnya (355.071) 67.183 Others received
Arus kas neto diperoleh dari Net cash flows provided by
(digunakan untuk) aktivitas operasi 4.822.989 176.781 (used for) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI: ACTIVITIES:
Investasi jangka panjang (31.613) Long-term investments
Aset tetap Fixed assets
Penjualan 12.920 173.593 Sale of fixed assets
Pembelian (2.088.827) (1.539.483) Purchases of fixed assets
Arus kas neto digunakan untuk Net cash flows used for
aktivitas investasi (2.107.520) (1.365.890) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN: FINANCING ACTIVITIES:
Pinjaman jangka pendek Short-term bank loans
Penerimaan 49.872.268 60.339.233 Received
Pembayaran (51.767.638) (60.354.715) Payment
Pinjaman jangka panjang Long-term bank loans
Penerimaan 3.000.000 - Received
Pembayaran (100.000) - Payment
Utang pembiayaan konsumen Consumer finance payable
Penerimaan - 10.670 Received
Pembayaran (6.884) (970) Payment
Pembayaran dividen (997.313) (249.310) Payment of dividend
Arus kas neto yang diperoleh dari Net cash flows provided by
(digunakan untuk) aktivitas pendanaan 433 (255.092) (used for) financing activities
KENAIKAN NETO NET INCREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS AND CASH EQUIVALENTS
(dipindahkan) 2.715.902 (1.444.201) (carried forward)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian ini these consolidated financial statements
8
Page 12
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes
KENAIKAN NETO NET INCREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS AND CASH EQUIVALENTS
(pindahan) 2.715.902 (1.444.201) (brought forward)
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 4 1.129.371 3.986.427 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 4 3.845.273 2.542.226 AT END OF YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas dan setara kas 4 3.845.273 2.542.226 Cash and cash equivalents
Jumlah 3.845.273 2.542.226 Total
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan financial statements which form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian ini these consolidated financial statements
9
Page 13
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Eratex Djaja Tbk ("Entitas") didirikan dalam rangka PT Eratex Djaja Tbk (the "Entity") was established in the
Undang-Undang Penanaman Modal Asing No. 1 tahun framework of Foreign Capital Investment Law No. 1,
1967 berdasarkan Akta Notaris No. 7 tanggal 12 Oktober 1967 by Notarial Deed No. 7 dated October 12, 1972
1972 yang dibuat oleh Koerniatini Karim, Notaris di based on Deed prepared by Koerniatini Karim, Public
Jakarta. Anggaran Dasar Entitas telah mengalami Notary in Jakarta. The Entity's Articles of Association
beberapa kali perubahan, dengan Akta Notaris No. 79 have been amended several times, made on June 15,
tanggal 15 Juni 2004 yang dibuat oleh Aulia Taufani, 2004 by Notarial Deed No. 79 prepared by Aulia Taufani,
S.H., dahulu pengganti dari Sutjipto, S.H., Notaris di S.H., formerly substitute of Sutjipto, S.H., Public Notary
Jakarta mengenai perubahan nama Entitas dari PT in Jakarta concerning the change of the Entity's name
Eratex Djaja Ltd Tbk menjadi PT Eratex Djaja Tbk dan from PT Eratex Djaja Ltd Tbk to PT Eratex Djaja Tbk and
peningkatan modal dasar menjadi sebesar Rp an increase in the authorized capital to Rp
196.472.000.000 (dalam Rupiah penuh). Perubahan ini 196,472,000,000 (Rupiah full amount). This amendment
telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi was approved by the Minister of Justice and Human
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia under decision letter
No. C-21010 HT.01.04.TH.2004 tanggal 20 Agustus No. C-21010 HT.01.04.TH.2004 dated August 20, 2004.
2004. Perubahan Anggaran Dasar terakhir dimuat dalam The latest amendment to Entity's Article of Association
Akta No. 46 tanggal 24 Juli 2023 yang dibuat oleh made on July 24, 2023 by Notarial Deed No. 46
Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H., M.Kn., Notaris di prepared by Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H., M.Kn.,
Surabaya yang pemberitahuannya kepada Menteri Notary in Surabaya. Its notice to Minister of Law and
Hukum dan HAM RI telah diterima dan dicatat Human Rights has been made and recorded with receipt
sebagaimana surat Menkum & HAM RI No. AHU- No. AHU-AH.01.03-0098488 dated July 28, 2023. While
AH.01.03-0098488 tanggal 28 Juli 2023. Sedangkan the latest composition of Board of Directors and
susunan Direksi dan Dewan Komisaris terakhir Commissioners is stipulated in Deed No. 77 dated June
sebagaimana Akta No. 77 tanggal 30 Juni 2023 yang 30, 2023 prepared by Sitaresmi Puspadewi Subianto,
dibuat oleh Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H., M.Kn., S.H., M.Kn., Notary in Surabaya and its notice to Minister
Notaris di Surabaya yang pemberitahuannya kepada of Law and Human Rights has been made and recorded
Menteri Hukum dan HAM RI telah diterima dan dicatat with receipt No. AHU-AH.01.09-0144676 dated July 26,
sebagaimana surat Menkum & HAM RI No. AHU- 2023 which changes in the composition of the Board of
AH.01.09-0144676 tanggal 26 Juli 2023 yang Directors.
menyatakan perubahan susunan Dewan Direksi.
Entitas menjalankan usaha dibidang industri pemintalan Entity carries out industrial business in yarn spinning,
benang, pertenunan (bukan pertenunan karung goni dan weaving (except gunny sack, other sack), yarn finishing,
karung lainnya), penyempurnaan benang, fabrics finishing, printing, knitting, embroidery cloth,
penyempurnaan kain, pencetakan kain, kain rajutan, kain emroidery finish textile, garment (convection) from
sulaman/bordir, barang jadi tekstil sulaman, pakaian jadi textile, clothing related product from textile, embroidered
(konveksi) dari tekstil, perlengkapan pakaian dari tekstil, garment industry, also whole sale business on textile
dan industri pakaian jadi sulaman/bordir serta and garment.
menjalankan usaha perdagangan besar tekstil dan
pakaian.
Entitas beroperasi secara komersial pada tahun 1974. The Entity commenced its commercial operations in
1974.
Pabrik berlokasi di Jl. Raya Soekarno-Hatta No. 23, The Entity's factory is located at Jl. Soekarno-Hatta No.
Probolinggo, Jawa Timur. Jumlah karyawan masing- 23, Probolinggo, East Java. As of September 30, 2023
masing 8.492 orang dan 8.059 orang pada tanggal 30 and September 30, 2022, the Entity had 8,492
September 2023 dan 30 September 2022. Kantor Entitas employees and 8.059 employees, respectively. The
terdaftar di Jakarta dengan kantor administrasi di Entity's registered office is in Jakarta with an
Surabaya. administrative office in Surabaya.
10
Page 14
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit b. Board of Commissioners, Board of Directors and
Audit Committee
Susunan Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Komite The compositions of the Board of Commissioners, Board
Audit Entitas pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 of Directors and Audit Committee of the Entity as of
adalah sebagai berikut: September 30, 2023 and 2022 were as follows:
Dewan Komisaris 2023 2022 Board of Commissioners
Komisaris Utama : Maniwanen : Maniwanen President Commissioner
Komisaris : Sasivanen : Sasivanen Commissioner
Komisaris Independen : Tonny Poernomo : Tonny Poernomo Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Marissa Jeanne Maren : Marissa Jeanne Maren President Director
Baragar Baragar
Direktur : Chittaranjan Gokal : Chittaranjan Gokal Director
Direktur : Manish Virmani : Vinod Sureka Director
Direktur : Mandeep Singh : Mandeep Singh Director
Komite Audit Audit Committees
Ketua : Tonny Poernomo : Tonny Poernomo Chairman
Anggota : Mulyadi Wonorahardjo : Mulyadi Wonorahardjo Member
Anggota : Joko Kurniawan : Joko Kurniawan Member
Perincian gaji dan tunjangan untuk Dewan Komisaris, The detail of salaries and allowance paid to Board of
Dewan Direksi dan Manajemen Kunci untuk tahun yang Commissioners, Board of Directors and Other Key
berakhir 30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai Management for the years ended September 30, 2023
berikut: and 2022 were as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris 122.118 27.887 Board of Commissioners
Dewan Direksi 350.835 322.906 Board of Directors
Perincian gaji dan tunjangan untuk Komite Audit untuk Salaries and allowances for Independent Audit
tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 Committee for the years ended September 30, 2023 and
dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 were as follows:
2023 2022
Komite Audit 3.136 3.245 Audit Committee
c. Penawaran Umum Efek Entitas c. Public Operating of the Entity
Pada tanggal 21 Agustus 1990, Entitas telah On August 21, 1990, the Entity registered its shares on
mencatatkan sebagian sahamnya di bursa efek di the Stock Exchange of Indonesia in accordance with
Indonesia sesuai dengan surat persetujuan Menteri approval of the Minister of Finance of the Republic of
Keuangan Republik Indonesia No. SI- Indonesia No. SI-125/SHM/MK.10/1990 dated July 14,
125/SHM/MK.10/1990 tanggal 14 Juli 1990. Sejak tahun 1990. Since 2000, all shares have been registered on
2000, seluruh saham telah dicatatkan di Bursa Efek the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
11
Page 15
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak yang Dikonsolidasi d. Consolidated Subsidiaries
Entitas Anak yang dikonsolidasi dan persentase The consolidated Subsidiaries and the percentage of
kepemilikan pada tanggal 30 September 2023 dan 30 equity held as of September 30, 2023, and September
September 2022 adalah sebagai berikut: 30, 2022 are as follows:
Entitas Anak/ Domisili/ Jenis usaha/ Persentase Tahun Jumlah aset/Total asset
Subsidiaries Domicile Nature of kepemilikan/ operasi
business Percentage komersial/
of ownership Start of
commercial
operations
2023 2022 2023 2022
Entitas Anak langsung/direct subsidiaries
PT Eratex (Hongkong) Hongkong Perdagangan 100% 100% 2005 6.218.146 1.980.026
Ltd umum/
General trading
PT Eratex Garment Kota Industri 99% 99% Pra-operasi / 78.764 78.808
Probolinggo pembuatan Pre-operating
pakaian jadi
terpadu dari
tekstil/
Integrated
garment
manufacturing
from textile
PT Eratex Garment saat ini tidak melakukan aktivitas PT Eratex Garment currently do not have any activities.
usaha.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan konsolidasian PT Eratex Djaja Tbk dan The consolidated financial statements of PT Eratex Djaja
Entitas Anak diotorisasi oleh Dewan Direksi pada tanggal 29 Tbk and its Subsidiaries were authorized by the Board of
October 2023. Ikhtisar kebijakan akuntansi yang penting Directors on October 29, 2023. The significant accounting
yang diterapkan secara konsisten dalam menyusun laporan principles applied consistently in the preparation of the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian ini disusun sesuai Consolidated financial statements prepared in
dengan Standar Akuntansi Keuangan ("SAK") di accordance with Indonesian Financial Accounting
Indonesia. Kebijakan akuntansi yang dipakai telah sesuai Standards ("SAK"). The accounting policies adopted are
dengan kebijakan yang dipakai untuk menyusun laporan in accordance with the policies used to prepare financial
keuangan konsolidasian sebagaimana dijelaskan di statements as described below.
bawah ini.
12
Page 16
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian b. Basis of preparation of the consolidated financial
statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia prepared in accordance with Indonesian Financial
(SAK) yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Accounting Standards in Indonesia (“SAK”) comprising
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi of the Statements of Financial Accounting Standards
Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar (PSAK) and Interpretation Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK) Standards (ISAK) issued by the Board of Financial
serta peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (dahulu Accounting Standards of the Indonesian Institute of
BAPEPAM-LK) No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan Accountants (DSAK) and rules established by the
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Entitas Financial Service Authority ("OJK") (formerly BAPEPAM-
Publik, yang terlampir dalam surat keputusan No. KEP- LK) No. VIII.G.7 regarding the Presentations and
347/BL/2012. Disclosures of Financial Statements of listed entity,
enclosed in the decision letter No. KEP-347/BL/2012.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been
asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, prepared on going concern assumption and accrual
yang dimodifikasi oleh revaluasi bangunan, kecuali basis, as modified by the revaluation of buildings, except
laporan arus kas yang menggunakan dasar kas. Dasar for the statements of cash flows using the cash basis.
pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan The basis of measurement in preparation of these
konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali consolidated financial statements is the historical costs,
beberapa akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain except for certain accounts which have been prepared
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi on the basis of other measurements as described in their
masing-masing akun tersebut. Biaya perolehan respective policies. Historical cost is generally based on
umumnya didasarkan pada nilai wajar imbalan yang the fair value of the consideration given in exchange for
diserahkan dalam pemerolehan aset. assets.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows is prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications of cash flows
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, into operating, investing and financing activities.
investasi dan pendanaan.
Mata uang fungsional Entitas adalah dalam Dolar The functional currency of the Entity is United States
Amerika Serikat (USD) dan masing - masing Entitas Dollars (USD) whereas each Subsidiaries determine
Anak menetapkan mata uang fungsionalnya sendiri. their own functional currency. Items in the financial
Mata uang penyajian yang digunakan untuk penyusunan statements of each Entities are measured using their
laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Dolar functional currency. The presentation currency used in
Amerika Serikat (USD). the preparation of the consolidated financial statements
is United States Dollars (USD).
Estimasi dan pertimbangan akuntansi yang signifikan Significant accounting estimate and judgement applied
yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan in the preparation of Entity's consolidated financial
konsolidasian Entitas diungkapkan pada Catatan 3. statements are disclosed in Note 3.
13
Page 17
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian b. Basis of preparation of the consolidated financial
(lanjutan) statements (continued)
Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial Accounting
Keuangan ("PSAK") dan Interpretasi Standar Standards ("PSAK") and Interpretations of
Akuntansi Keuangan ("ISAK") Statements of Financial Accounting Standards
("ISAK")
Standar akuntansi revisian berikut yang relevan untuk The following revised accounting standards which are
Entitas, berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2022 dan relevant to the Entity, are effective from January 1, 2022
tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap laporan and do not result in significant impact to the Entity’s
keuangan Entitas: financial statements:
- Amendemen PSAK 22 ”Kombinasi Bisnis”; - Amendment to PSAK 22 “Business Combinations”;
- Amendemen PSAK 57 ”Provisi, Liabilitas - Amendment to PSAK 57 “Provisions, Contingent
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi”; Liabilities and Contingent Assets”;
- Penyesuaian Tahunan PSAK 71 ”Instrumen - Annual Improvement of PSAK 71 “Financial
Keuangan”; Instruments”;
- Penyesuaian Tahunan PSAK 73 ”Sewa” - Annual Improvement of PSAK 73 “Leases”.
Standar akuntansi revisian yang telah diterbitkan dan The following revised accounting standards issued and
relevan untuk Entitas, berlaku efektif sejak tanggal 1 relevant to the Entity, are effective from January 1, 2023
Januari 2023 dan belum diterapkan secara dini oleh and have not been early adopted by the Entity:
Entitas:
- Amandemen PSAK 73 ”Sewa”; - Amendment to PSAK 73 “Leases”;
- Amandemen PSAK 57 ”Provisi, Liabilitas - Amendment to PSAK 57 “Provisions, Contingent
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Liabilities and Contingent Assets: Onerous
Memberatkan”; Contracts”;
- Penyesuaian Tahunan PSAK 71 ”Instrumen - Annual Improvement to PSAK 71 “Financial
Keuangan”; Instrument”;
- Penyesuaian Tahunan PSAK 73 ”Sewa; - Annual Improvement to PSAK 73 “Lease”;
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK 1 “Presentation of Financial
Keuangan”; Statements”;
- Amandemen PSAK 16 ”Aset Tetap”; - Amendment to PSAK 16 “Fixed Assets”;
- Amandemen PSAK 25 ”Kebijakan Akuntansi, - Amendment to PSAK 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”; Changes in Accounting Estimates and Error”;
- Amandemen PSAK 46 ”Pajak Penghasilan”. - Amandement to PSAK 46 "Income Taxes”.
Pada tanggal pengesahan laporan keuangan, Entitas As at the authorization date of these financial
sedang mempertimbangkan implikasi dari penerapan statements, the Entity is assessing the implication of the
standar tersebut, terhadap laporan keuangan Entitas. above standards, to the Entity’s financial statements.
14
Page 18
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Entitas dan entitas anak. Entitas anak adalah financial statements of the Entity and its subsidiary. A
entitas di mana Entitas memiliki pengendalian. subsidiary is an entity over which the Entity has control.
Pengendalian timbul ketika Entitas terekspos atas, atau The Entity controls an entity when the Entity is exposed
memiliki hak untuk, imbal hasil yang bervariasi dari to, or has rights to, variable returns from its involvement
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki kemampuan with the entity and has the ability to affect those returns
untuk memengaruhi imbal hasil tersebut melalui through its power over the entity. Subsidiaries are fully
kekuasaannya atas entitas. Entitas anak consolidated from the date on which the control is
dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal di mana transferred to the Entity. Subsidiaries are deconsolidated
pengendalian dialihkan kepada Entitas. Entitas anak from the date on which that control ceases.
tidak dikonsolidasikan lagi sejak tanggal di mana Entitas
kehilangan pengendalian.
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode The acquisition method is used to account for business
akuisisi. Imbalan yang diserahkan untuk akuisisi suatu combinations. The consideration transferred for the
entitas anak adalah sebesar nilai wajar aset yang acquisition of a subsidiary is the fair value of the assets
diserahkan, saham yang diterbitkan atau liabilitas yang given, shares issued or liabilities incurred at the date of
diakui pada tanggal akuisisi. Kelebihan jumlah imbalan acquisition. The excess of the aggregate of the
yang dialihkan dan nilai wajar jumlah kepentingan non- consideration transferred and the fair value of non-
pengendali atas jumlah aset teridentifikasi bersih yang controlling interest over the net identifiable assets and
diperoleh dan kewajiban yang timbul dicatat sebagai liabilities acquired is recorded as goodwill. If this
goodwill. Jika jumlah imbalan yang diserahkan lebih consideration is lower than the fair value of the net
rendah dari nilai wajar aset neto entitas anak yang assets of the subsidiary acquired, the difference is
diakuisisi, selisihnya diakui langsung dalam laporan laba recognised directly in the consolidated profit or loss.
rugi konsolidasian.
Imbalan kontinjensi yang masih harus dialihkan oleh Any contingent consideration to be transferred by the
Grup diakui sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. Group is recognised at fair value at the acquisition date.
Perubahan selanjutnya atas nilai wajar imbalan Subsequent changes to the fair value of the contingent
kontinjensi yang diakui sebagai aset atau liabilitas dicatat consideration that are deemed to be an asset or liability
sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen Keuangan”, dalam are recognised in accordance with PSAK 71 “Financial
laporan laba rugi. Imbalan kontinjensi yang Instruments” in profit or loss. Contingent consideration
diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur kembali dan that is classified as equity is not remeasured and its
penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas. subsequent settlement is accounted for within equity.
Untuk setiap akuisisi, Entitas mengakui kepentingan non- For every acquisition, the Entity recognises any non-
pengendali pada pihak yang diakuisisi baik sebesar nilai controlling interests in the acquiree on an acquisition by
wajar atau sebesar bagian proporsional kepentingan non- acquisition basis, either at fair value or at the non-
pengendali atas aset neto pihak yang diakuisisi. controlling interest’s proportionate share of the
Kepentingan nonpengendali disajikan di ekuitas dalam acquiree’s net assets. Non-controlling interests are
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari reported as equity in the consolidated statements of
ekuitas pemilik entitas induk. financial position, separate from the owner of the
parent’s equity.
15
Page 19
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
Biaya yang terkait dengan akuisisi dibebankan pada saat Acquisition-related costs are expensed as incurred.
terjadinya. Transaksi, saldo dan keuntungan yang belum Intercompany transactions, balances and unrealised
direalisasi antar entitas dalam Grup telah dieliminasi. gains on transactions between entities in the Group are
Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi, kecuali eliminated. Unrealised losses are also eliminated unless
bila terbukti adanya penurunan nilai aset yang ditransfer. the transaction provides evidence of an impairment of
the transferred assets.
Laporan keuangan entitas anak disusun untuk tahun The financial statements of the subsidiary is prepared for
pelaporan yang sama dengan Entitas. Kebijakan the same reporting year as the Entity. When necessary,
akuntansi entitas anak diubah jika diperlukan, agar adjustments are made to bring the accounting policies in
konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diadopsi line with those of the Entity.
Entitas.
d. Entitas Anak d. Subsidiaries
Entitas Anak adalah Entitas dimana Entitas memiliki Subsidiaries are Entities over which the Entity has the
kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan power to govern the financial and operating policies. The
operasional. Keberadaan dan dampak dari hak suara existence and effect of potential voting rights which are
potensial yang saat ini dapat dilaksanakan atau currently exercisable or convertible are considered upon
dikonversi, dipertimbangkan ketika menilai apakah assessing whether the Entity controls another entity. The
Entitas mengendalikan Entitas lain. Entitas juga menilai Entity also assesses existence of control where it does
keberadaan pengendalian ketika Entitas tidak memiliki not have more than 50% of the voting power but is able
lebih dari 50% hak suara namun dapat mengatur to govern the financial and operating policies by virtue of
kebijakan keuangan dan operasional secara de-facto. de-facto control. De-facto control may arise in
Pengendalian de-facto dapat timbul ketika jumlah hak circumstances where the size of the Entity’s voting rights
suara yang dimiliki Entitas, secara relatif terhadap jumlah relative to the size and dispersion of holdings of other
dan penyebaran kepemilikan hak suara pemegang shareholders give Entity the power to govern the
saham lain memberikan Entitas kemampuan untuk financial, operating and other policies. Subsidiaries are
mengendalikan kebijakan keuangan dan operasi, serta fully consolidated from the date control is transferred to
kebijakan lainnya. Entitas Anak dikonsolidasikan secara the Entity and are de-consolidated from the date that
penuh sejak tanggal pengendalian dialihkan kepada control ceases.
Entitas dan tidak dikonsolidasikan sejak tanggal Entitas
kehilangan pengendalian.
16
Page 20
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d Entitas Anak (lanjutan) d Subsidiaries (continued)
Entitas mencatat akuisisi Entitas Anak dengan The Entity accounts for the acquisition of Subsidiaries by
menerapkan metode akuisisi. Biaya perolehan termasuk applying the acquisition method. The cost of an
nilai wajar imbalan kontinjensi pada tanggal akuisisi. acquisition includes the fair value of any contingent
Biaya terkait akuisisi dibebankan ketika terjadi. Aset, consideration at the acquisition date. Acquisition- related
liabilitas dan liabilitas kontinjensi dalam suatu kombinasi costs are expensed as incurred. Assets, liabilities and
bisnis diukur pada awalnya sebesar nilai wajar pada contingent liabilities assumed in a business combination
tanggal akuisisi. Untuk setiap akuisisi, Entitas mengakui are measured initially at their fair values at the
kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi acquisition date. On an acquisition-by- acquisition basis,
baik sebesar nilai wajar atau sebesar bagian the Entity recognises any non- controlling interest in the
proporsional kepentingan non-pengendali atas aset neto acquiree either at fair value or at non-controlling
pihak yang diakuisisi. interest’s proportionate share of the acquiree’s net
assets.
Selisih lebih imbalan yang dialihkan, jumlah kepentingan The excess of the consideration transferred, the amount
non-pengendali pada pihak yang diakuisisi serta nilai of any non-controlling interest in the acquiree and fair
wajar pada tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang value at the acquisition date of any previous equity
dimiliki sebelumnya, terhadap bagian kepemilikan interest in the acquiree over the fair value of the Entity’s
Entitas atas nilai wajar aset neto teridentifikasi yang share of the identifiable net assets acquired is recorded
diakuisisi, dicatat sebagai goodwill. Jika jumlah ini lebih as goodwill. If the amount is less than the fair value of
rendah dari nilai wajar aset neto Entitas yang diakuisisi, the net assets of the subsidiary acquired, the difference
selisihnya diakui langsung dalam laporan laba rugi is recognised directly in the consolidated statement of
konsolidasian. profit or loss.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Entitas induk pada Changes in the parent’s ownership interest in a
Entitas Anak yang tidak mengakibatkan hilangnya Subsidiary that does not result in the loss of control are
pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Ketika accounted for as equity transactions. When control over
pengendalian atas Entitas Anak hilang, bagian a previous subsidiary is lost, any remaining interest in
kepemilikan yang tersisa di Entitas tersebut diukur the Entity is remeasured at fair value and the resulting
kembali pada nilai wajarnya dan keuntungan atau gain or loss is recognised in the consolidated statement
kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi of profit or loss.
konsolidasian.
e. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan dalam e. Transactions and Translation of Financial
Mata Uang Asing Statements in Foreign Currency
Entitas menerapkan PSAK 10 (Revisi 2010), “Pengaruh Entity applied PSAK 10 (Revised 2010), “The Effects of
Perubahan Nilai Tukar Mata Uang Asing”. Changes in Foreign Exchange Rates”.
Pembukuan Entitas diselenggarakan dalam Dolar The books of accounts of the Entity are maintained in
Amerika Serikat (USD), yang mana merupakan mata United States Dollar (USD), which are also the functional
uang fungsional Entitas. currency of the Entity.
Pembukuan Entitas Anak di Indonesia diselenggarakan The books of accounts of Indonesia Subsidiaries are
dalam Rupiah (Rp), sedangkan pembukuan Entitas Anak maintained in Rupiah (Rp), while the books of accounts
di Hongkong diselenggarakan dalam Dollar Hongkong, of Hongkong Subsidiary are maintained in Hongkong
yang mana merupakan mata uang fungsional Entitas Dollar, which are also the functional currency of the
Anak. Subsidiaries.
17
Page 21
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan dalam e. Transactions and Translation of Financial
Mata Uang Asing (lanjutan) Statements in Foreign Currency (continued)
Untuk tujuan penyajian laporan keuangan konsolidasian, For consolidation purposes, the accounts of those
akun-akun Entitas Anak tersebut dijabarkan ke dalam Subsidiaries are translated into United Stated Dollar
Dolar Amerika Serikat (USD) dengan menggunakan (USD) using the following mechanism:
mekanisme berikut:
- Aset dan liabilitas dijabarkan dengan menggunakan - Assets and liabilities are translated using exchange
kurs pada tanggal laporan posisi keuangan; rate at reporting date;
- Pendapatan dan beban dijabarkan dengan - Revenues and expenses are translated at the
menggunakan kurs rata-rata periode berjalan; average rates of exchange for the period;
- Akun ekuitas dijabarkan dengan menggunakan kurs - Equity accounts are translated at historical rates;
historis; dan and
- Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai bagian - Any resulting foreign exchange is presented as
dari komponen ekuitas lainnya pada akun “Selisih “Exchange Difference Due to Translation of
Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan” pada Financial Statements” and is shown as part of other
laporan posisi keuangan konsolidasian. components of equity in the consolidated statement
of financial position.
Kurs yang digunakan untuk 1 Dolar Amerika Serikat Exchange rates used for 1 United Stated Dollar as of
pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and
dan 30 September 2022 adalah sebagai berikut: September 30, 2022 are as follows:
30 Sep 2023/ 31 Desember 2022/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 December 31, 2022 Sep 30, 2022
10.000 Rupiah ("Rp") 1,55 1,57 1,52 Rupiah 10,000 ("Rp")
1 EURO ("EUR") 0,95 0,94 1,04 EURO 1 ("EUR")
1 Dolar Hongkong ("HKD") 7,82 7,79 7,85 Hongkong Dollar 1 ("HKD")
f. Pengakuan pendapatan dan beban f. Revenue and expenses recognition
Mulai tanggal 1 Januari 2020, Entitas menerapkan PSAK From January 1, 2020, the Entity has adopted PSAK 72,
72 yang mensyaratkan pengakuan pendapatan harus which requires revenue recognition to fulfill five steps of
memenuhi lima langkah analisa sebagai berikut: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan; 1. Identify contract(s) with a customer;
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identify the performance obligations in the contract.
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam Performance obligations are promises in a contract
kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa yang to transfer to a customer goods or services that are
memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan; distinct;
18
Page 22
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) f. Revenue and expenses recognition (continued)
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price. Transaction price
merupakan jumlah imbalan yang berhak diperoleh is the amount of consideration to which an entity
suatu entitas sebagai kompensasi atas expects to be entitled in exchange for transferring
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke promised goods or services to a customer. If the
pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak consideration promised in a contract includes a
mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, variable amount, the Entity estimates the amount of
Entitas membuat estimasi jumlah imbalan tersebut consideration to which it expects to be entitled in
sebesar jumlah yang diharapkan berhak diterima exchange for transferring the promised goods or
atas diserahkannya barang atau jasa yang services to a customer less the estimated amount
dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan estimasi of service level guarantee which will be paid during
jumlah jaminan kinerja jasa yang akan dibayarkan the contract period;
selama periode kontrak;
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each performance
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga obligation on the basis of the relative stand-alone
jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau selling prices of each distinct good or service
jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika tidak promised in the contract. Where these are not
dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri directly observable, the relative stand-alone selling
sendiri relatif diperkirakan berdasarkan biaya yang prices are estimated based on expected cost plus
diharapkan ditambah marjin; margin;
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognise revenue when the performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan menyerahkan obligation is satisfied by transferring a promised
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan good or service to a customer (which is when the
(ketika pelanggan telah memiliki kendali atas customer obtains control of that good or service).
barang atau jasa tersebut).
Pendapatan dari penjualan barang diakui ketika Revenue from sales of goods is recognised when control
pengendalian dialihkan kepada pelanggan. Terdapat transfers to the customer. There may be circumstances
kondisi di mana pertimbangan diperlukan berdasarkan when judgement is required based on the five indicators
lima indikator pengendalian di bawah ini: of control below:
- pelanggan telah memiliki risiko dan manfaat - the customer has the significant risks and rewards
signifikan atas kepemilikan aset dan memperoleh of ownership and has the ability to direct the use of,
kemampuan untuk mengarahkan penggunaan atas, and obtain substantially all of the remaining
dan memperoleh secara substansial seluruh sisa benefits from the goods;
manfaat barang;
- pelanggan memiliki kewajiban kini untuk membayar - the customer has a present obligation to pay in
sesuai dengan syarat dan ketentuan dalam kontrak accordance with the terms of the sales contract;
penjualan;
- pelanggan telah menerima barang; - the customer has accepted the goods;
- pelanggan telah memiliki hak kepemilkan legal atas - the customer has legal title to the goods; and
barang; dan
- pelanggan telah menerima kepemilikan fisik atas - the customer has physical possession of the goods.
barang.
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi cara sebagai A performance obligation may be satisfied at the
berikut: following:
- Pada suatu titik waktu (umumnya janji untuk - At a point in time (typically for promises to transfer
menyerahkan barang ke pelanggan); atau goods to a customer); or
- Suatu periode waktu (umumnya janji untuk - Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke (pelanggan). services to a customer).
19
Page 23
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) f. Revenue and expenses recognition (continued)
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk setiap Payment of the transaction price differs for each
kontrak. Aset kontrak diakui ketika jumlah penerimaan contract. A contract asset is recognised once the
dari pelanggan kurang dari saldo kewajiban pelaksanaan consideration paid by customer is less than the balance
yang telah dipenuhi. Kewajiban kontrak diakui ketika of performance obligation which has been satisfied. A
jumlah penerimaan dari pelanggan lebih dari saldo contract liability is recognised once the consideration
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. Aset paid by customer is more than the balance of
kontrak disajikan dalam "Piutang usaha" dan liabilitas performance obligation which has been satisfied.
kontrak disajikan dalam "Utang lain-lain”. Contract assets are presented under “Accounts
receivable” and contract liabilities are presented under
“Other payables”.
Entitas mengalihkan pengendalian atas barang atau jasa The Entity transfers control of a good or service over
sepanjang waktu, jika satu dari kriteria berikut terpenuhi: time, if one of the following criteria is met:
- pelanggan secara simultan menerima dan - the customer simultaneously receives and
mengkonsumsi manfaat yang dihasilkan dari consumes the benefits provided by the Entity’s
pelaksanaan Entitas selama Entitas melaksanakan performance as the Entity perform;
kewajiban pelaksanaannya;
- pelaksanaan Entitas menimbulkan atau - the Entity’s performance creates or enhances an
meningkatkan aset (sebagai contoh, pekerjaan asset (for example, work in progress) that the
dalam proses) yang dikendalikan pelanggan customer controls as the asset is created or
selama aset tersebut ditimbulkan atau ditingkatkan; enhanced; or
atau
- pelaksanaan Entitas tidak menciptakan suatu aset - the Entity’s performance does not create an asset
dengan penggunaan alternatif dan Entitas memiliki with an alternative use to the Entity and the Entity
hak atas pembayaran yang dapat dipaksakan atas has an enforceable right to payment for
kinerja yang telah diselesaikan sampai saat ini. performance completed to date.
g. Kas dan setara kas g. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas, serta deposito jangka pendek yang Cash, cash equivalent and short-term deposits held to
dimiliki hingga jatuh tempo, dicatat sebesar nilai maturity are carried at cost.
perolehannya.
Kas dan setara kas didefinisikan sebagai saldo kas dan Cash and cash equivalents are defined as cash on hand
bank, deposito dan investasi jangka pendek yang sangat and in banks, demand deposits and short-term and
likuid dan dengan segera dapat dijadikan kas dalam highly liquid investments readily convertible to known
jumlah yang telah diketahui tanpa menghadapi risiko amounts of cash and subject to insignificant risk of
perubahan nilai yang signifikan. changes in value.
Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, kas dan For the purposes of the consolidated statements of cash
setara kas terdiri dari saldo kas dan bank, serta deposito flows, cash and cash equivalents consist of cash on
jangka pendek yang jangka waktunya kurang dari tiga hand and in banks, and short-term deposits with
bulan. maturities of less than three months.
h. Investasi h. Investments
Deposito jangka pendek yang jangka waktunya kurang Short-term deposits with maturities of less than three
dari tiga bulan namun dijaminkan, atau telah ditentukan months but held for collateral or have a restriction and
penggunaannya dan deposito jangka pendek yang short-term deposits with maturities of more than three
jangka waktunya lebih dari tiga bulan disajikan sebagai months are presented as short-term investments and
investasi jangka pendek dan dicatat sebesar nilai carried at nominal value.
nominal.
20
Page 24
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen keuangan i. Financial instrument
Entitas mengklasifikasikan instrumen keuangan menjadi The Entity classifies financial instruments into financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan. Instrumen assets and financial liabilities. A financial instrument is
keuangan adalah setiap kontrak yang menimbulkan aset any contract that gives rise to a financial asset of one
keuangan pada satu entitas dan liabilitas keuangan atau entity and a financial liability or equity instrument of
instrumen ekuitas pada entitas lain. Entitas mengadopsi another entity. The Entity adopted PSAK 71.
PSAK 71.
Aset Keuangan Financial Asset
Klasifikasi, pengakuan, dan pengukuran Classification, recognition, and measurement
Entitas mengklasifikasikan aset keuangan dalam The Entity classifies its financial assets into the following
kategori berikut ini: categories:
(i) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan (i) Financial assets measured at amortised costs; and
diamortisasi; dan
(ii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba (ii) Financial assets measured at fair value through
rugi atau melalui penghasilan komprehensif lain. profit or loss (“FVTPL”) or through other
comprehensive income (“FVOCI”).
Klasifikasi ini tergantung pada model bisnis Entitas dan The classification depends on the Entity’s business
persyaratan kontraktual arus kas – apakah penentuan model and the contractual terms of the cash flows when
arus kasnya semata dari pembayaran pokok dan bunga. determining whether their cash flows are solely payment
of principal and interest.
(i) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan (i) Financial assets held at amortised cost
diamortisasi
Klasifikasi ini berlaku untuk instrumen utang yang This classification applies to debt instruments which
dikelola dalam model bisnis dimiliki untuk are held under a hold to collect business model and
mendapatkan arus kas dan memiliki arus kas yang which have cash flows that meet the “solely
memenuhi kriteria “semata-mata dari pembayaran payments of principal and interest” (“SPPI”) criteria.
pokok dan bunga”.
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai Financial assets are initially recognised at fair value
wajar ditambah biaya transaksi yang terkait. Aset plus related transaction costs. They are
keuangan ini selanjutnya diukur sebesar biaya subsequently measured at amortised cost using the
perolehan diamortisasi menggunakan metode suku effective interest method less impairment. Any
bunga efektif dikurangi penurunan nilai. gains or losses on derecognition or modification of
Keuntungan atau kerugian pada penghentian atau a financial asset held at amortised cost are
modifikasi aset keuangan yang dicatat pada biaya recognised in profit or loss. The losses arising from
perolehan diamortisasi diakui pada laba rugi. impairment are also recognised in the profit or loss.
Kerugian yang timbul dari penurunan nilai juga
diakui pada laporan laba rugi.
Aset keuangan Entitas dalam kategori ini meliputi The Entity's financial assets which belong to this
kas dan setara kas, saldo bank yang dibatasi category were cash and cash equivalents,
penggunaannya, piutang usaha, piutang lain-lain restricted bank balances, account receivables,
dan uang muka pembelian pada laporan posisi other receivables and purchases advances in the
keuangan. statement of financial position.
21
Page 25
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen keuangan (lanjutan) i. Financial instrument (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Asset (continued)
Klasifikasi, pengakuan, dan pengukuran (lanjutan) Classification, recognition, and measurement
(continued)
(ii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba (ii) Financial assets held at fair value through profit or
rugi loss
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan berikut. The classification applies to the following financial
Dalam semua kasus, biaya transaksi dibebankan assets. In all cases, transaction costs are
pada laba rugi. immediately expensed to profit or loss.
- Instrumen utang yang tidak memiliki kriteria - Debt instrument that do not meet the criteria
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar of amortised cost or fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income. Subsequent fair
Keuntungan atau kerugian nilai wajar value gains or losses are taken to profit or
selanjutnya akan dicatat pada laba rugi. loss.
- Investasi ekuitas yang dimiliki untuk - Equity investments which are held for
diperdagangkan atau di mana pilihan trading or where the fair value through other
penghasilan komprehensif lain tidak berlaku. comprehensive income election has not
Keuntungan atau kerugian nilai wajar dan been applied. All fair value gains or losses
penghasilan dividen terkait diakui pada laba and related dividend income are recognised
rugi. in profit or loss.
- Derivatif yang bukan merupakan instrumen - Derivatives which are not designated as a
lindung nilai. Keuntungan atau kerugian nilai hedging instrument. All subsequent fair
wajar selanjutnya diakui pada laba rugi. value gains or losses are recognised in profit
or loss.
Entitas tidak memiliki aset keuangan dalam kategori The Entity doesn’t have a financial assets which
ini. belong to this category.
(iii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui (iii) Financial assets held at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan This classification applies to the following financial
berikut ini: assets:
- Instrumen utang yang dikelola dengan model - Debt instruments that are held under a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model where they are held for
keuangan dalam rangka mendapatkan arus collection of contractual cash flows and also
kas kontraktual dan menjual dan di mana for sale (“collect and sell”) and which have
arus kasnya memenuhi kriteria “semata-mata cash flows that meet the “solely payments of
dari pembayaran pokok dan bunga”. principal and interest” criteria.
Perubahan nilai wajar aset keuangan ini All movements in the fair value of these
dicatat pada penghasilan komprehensif lain, financial assets are taken through other
kecuali pengakuan keuntungan atau comprehensive income, except for the
kerugian penurunan nilai, pendapatan bunga recognition of impairment gains or losses,
(termasuk biaya transaksi menggunakan interest revenue (including transaction costs
metode suku bunga efektif), keuntungan atau by applying the effective interest method),
kerugian yang timbul dari penghentian dan gains or losses arising on derecognition and
keuntungan dan kerugian dari selisih kurs foreign exchange gains and losses which
diakui pada laba rugi. Ketika aset keuangan are recognised in profit or loss. When the
dihentikan, keuntungan atau kerugian nilai financial asset is derecognised, the
wajar kumulatif yang sebelumnya diakui cumulative fair value gains or losses
pada penghasilan komprehensif lain previously recognised in other
direklasifikasi pada laba rugi. comprehensive income is reclassified to
profit or loss.
22
Page 26
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen keuangan (lanjutan) i. Financial instrument (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Asset (continued)
Klasifikasi, pengakuan, dan pengukuran (lanjutan) Classification, recognition, and measurement
(continued)
(iii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui (iii) Financial assets held at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
- Investasi ekuitas di mana Entitas telah - Equity investments where the Entity has
memilih secara tak terbatalkan untuk irrevocably elected to present fair value
menyajikan keuntungan dan kerugian nilai gains and losses on revaluation in other
wajar dari revaluasi pada penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
- Pilihan dapat didasarkan pada investasi - The election can be made for each
individu, namun, tidak berlaku pada investasi individual investment; however, it is not
ekuitas yang dimiliki untuk diperdagangkan. applicable to equity investments held for
Keuntungan atau kerugian nilai wajar dari trading. Fair value gains or losses on
revaluasi investasi ekuitas, termasuk revaluation of such equity investments,
komponen selisih kurs, diakui pada including any foreign exchange component,
penghasilan komprehensif lain. Ketika are recognised in other comprehensive
investasi ekuitas dihentikan pengakuannya, income. When the equity investment is
keuntungan atau kerugian nilai wajar yang derecognised, there is no reclassification of
sebelumnya diakui dalam penghasilan fair value gains or losses previously
komprehensif lain tidak direklasifikasi pada recognised in other comprehensive income
laba rugi. Dividen diakui dalam laba rugi to profit or loss. Dividends are recognised in
ketika hak untuk menerima pembayaran profit or loss when the right to receive
telah ditetapkan. payment is established.
Entitas tidak memiliki aset keuangan dalam kategori The Entity doesn’t have a financial assets which
ini meliputi efek yang tersedia untuk dijual. belong to this category was available for sale
securities.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of PSAK 71 are
diklasifikasikan sebagai berikut: classified as follows:
1. Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya 1. Financial liabilities at amortised cost;
perolehan diamortisasi;
2. Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai wajar 2. Financial liabilities measured at fair value through
melalui laba rugi. profit or loss.
Entitas menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Entity determines the classification of its financial
mereka pada saat pengakuan awal. liabilities at initial recognition.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan diukur At initial recognition, financial liabilities are recognized at
pada nilai wajar dan, dalam hal liabilitas keuangan yang fair value and, in the case of financial liabilities at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, dikurangi amortized cost, less directly attributable transaction
dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara costs.
langsung.
23
Page 27
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
i. Instrumen keuangan (lanjutan) i. Financial instrument (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pengakuan awal (lanjutan) Initial recognition (continued)
Pada tanggal 30 September 2023, liabilitas keuangan As of September 30, 2023, the Entity’s financial liabilities
Entitas mencakup utang usaha, utang lain-lain, beban included account payables, other payable, accrued
yang masih harus dibayar, utang kepada pihak berelasi, expenses, payable due to related party, short-term bank
pinjaman bank jangka pendek dan utang bank jangka loans and long-term bank loans, which are classified as
panjang yang dikategorikan sebagai liabilitas keuangan financial liabilities at amortized cost. Financial liabilities
yang diukur dengan biaya diamortisasi. Liabilitas are classified as non-current liabilities when the
keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka remaining maturity is more than 12 months, and as
panjang jika jatuh tempo melebihi 12 bulan dan sebagai current liabilities when the remaining maturity is less
liabilitas jangka pendek jika jatuh tempo yang tersisa than 12 months.
kurang dari 12 bulan.
Pengukuran setelah pengakuan awal Measurement after initial recognition
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur After initial recognition, interest-bearing financial
dengan biaya perolehan diamortisasi yang dikenakan liabilities at amortized cost are subsequently measured
bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan at amortized cost using the effective interest rate
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga method.
efektif.
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi pada Gains or losses are recognized in profit or loss when the
saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta liabilities are derecognized as well as through the
melalui proses amortisasi. amortization process.
Penghentian pengakuan Derecognition
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat A financial liability is derecognized when it is discharged
liabilitas tersebut dihentikan atau dibatalkan atau or cancelled or has expired.
kadaluwarsa.
j. Saling hapus dari instrumen keuangan j. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan Financial assets and liabilities are offset and the net
dan jumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi amount is reported in the statement of financial position
keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum when there is a legally enforceable right to offset the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah recognised amounts and there is an intention to settle on
diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan a net basis, or realise the asset and settle the liability
secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously. The legally enforceable right must not be
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. Hak saling contingent on future events and must be enforceable in
hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan the normal course of business and in the event of default
dapat dipaksakan secara hukum dalam situasi bisnis in solvency or bankruptcy of the Entity or the
yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, atau counterparty.
peristiwa kepailitan atau kebangkrutan Entitas atau pihak
lawan.
24
Page 28
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
k. Kerugian Kredit Ekspektasian ("KKE") k. Expected credit losses (“ECL”)
Pada setiap periode pelaporan, Entitas menilai apakah At each reporting date, the Entity assesses whether the
risiko kredit dari instrumen keuangan telah meningkat credit risk on a financial instrument has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika significantly since initial recognition. When making the
melakukan penilaian, Entitas menggunakan perubahan assessment, the Entity uses the change in the risk of a
atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang prakiraan default occurring over the expected life of the financial
usia instrumen keuangan daripada perubahan atas instrument instead of the change in the amount of ECL.
jumlah KKE.
Dalam melakukan penilaian, Entitas membandingkan To make that assessment, the Entity compares the risk
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen of a default occurring on the financial instrument as at
keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko the reporting date with the risk of a default occurring on
gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada the financial instrument as at the date of initial
saat pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran recognition and consider reasonable and supportable
serta ketersediaan informasi yang tersedia pada saat information, that is available without undue cost or effort
tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, at the reporting date about past events, current
kondisi terkini dan prakiraan atas kondisi ekonomi di conditions and forecasts of future economic conditions,
masa depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko that is indicative of significant increases in credit risk
kredit sejak pengakuan awal. since initial recognition.
Entitas menerapkan pendekatan yang disederhanakan The Entity applies the “simplified approach” to measure
untuk mengukur KKE yang menggunakan cadangan ECL which uses a lifetime expected loss allowance for
KKE seumur hidup untuk seluruh saldo piutang usaha all accounts receivable, other receivables without
dan piutang lain-lain tanpa komponen pendanaan yang significant financing components and the “general
signifikan dan pendekatan umum untuk aset keuangan approach” for all other financial assets. The general
lainnya. Pendekatan umum termasuk penelahaan approach incorporates a review for any significant
perubahan signifikan risiko kredit sejak terjadinya. increase in counterparty credit risk since inception. The
Penelaahan KKE termasuk asumsi mengenai risiko ECL reviews include assumptions about the risk of
gagal bayar dan tingkat kerugian ekspektasian. Untuk default and expected loss rates. For accounts
piutang usaha, dalam pengkajian juga receivable, the assessment considers the use of credit
mempertimbangkan penggunaan peningkatan kredit, enhancements, for example, letters of credit and bank
misalnya, letter of credit dan garansi bank. Untuk guarantee. To measure the ECL, accounts receivable
mengukur KKE, piutang usaha telah dikelompokkan have been grouped based on similar credit risk
berdasarkan karakteristik risiko kredit dan jatuh tempo characteristics and the days past due.
yang serupa.
Entitas menilai KKE terhadap instrumen utang yang The Entity assesses the ECL associated with its debt
diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan instruments carried at financial assets held at fair value
komprehensif lain berdasarkan basis forward-looking. through other comprehensive income on a forward-
Metode penurunan nilai dilakukan dengan looking basis. The impairment methodology applied
mempertimbangkan apakah risiko kredit telah meningkat depends on whether there has been a significant
secara signifikan. increase in credit risk.
25
Page 29
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Piutang usaha dan piutang lain-lain l. Accounts receivable and other receivables
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya diakui Accounts and other receivables are recognised initially
sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya at fair value and subsequently measured at amortised
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode cost using the effective interest method, if the impact of
bunga efektif, apabila dampak pendiskontoan signifikan, discounting is significant, less any provision for declining
dikurangi provisi atas penurunan nilai. in value.
Jumlah kerugian penurunan nilai diakui pada laba rugi The amount of the provision for declining in value is
dan disajikan dalam “cadangan kerugian penurunan recognised in profit or loss within “provision for declining
nilai”. Ketika piutang usaha dan piutang lain-lain, yang in value”. When accounts receivable and other
rugi penurunan nilainya telah diakui, tidak dapat ditagih receivables for which an provision for declining in value
pada periode selanjutnya, maka piutang tersebut has been recognised become uncollectible in a
dihapusbukukan dengan mengurangi akun subsequent period, they are written off against the
pencadangan. Jumlah yang selanjutnya dapat ditagih provision account. Subsequent recoveries of amounts
kembali atas piutang yang sebelumnya telah previously written off are credited against “provision for
dihapusbukukan, dikreditkan terhadap “cadangan declining in value” in profit or loss.
kerugian penurunan nilai” pada laba rugi.
Lihat Catatan 2k untuk informasi lebih lanjut mengenai See Note 2k for further information regarding the policy
kebijakan penentuan jumlah cadangan kerugian piutang on the determination of the amount for the loss
usaha dan piutang lain-lain. allowance on the Entity’s accounts receivable and other
receivables.
m. Persediaan m. Inventories
Persediaan dinyatakan menurut nilai yang terendah Inventories are stated at cost or net realizable value,
antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto. whichever is lower.
Biaya perolehan ditetapkan berdasarkan metode rata- Cost is based on the average method and comprises all
rata yang meliputi harga pembelian, biaya konversi dan costs of purchase, costs of conversion and other costs
biaya-biaya lainnya yang terjadi untuk memperoleh incurred in bringing the inventory to its present location
persediaan tersebut, serta membawanya ke lokasi dan and condition. Finished goods and goods in process are
kondisinya yang sekarang. Termasuk dalam nilai including fixed and variable factory overhead in addition
persediaan barang jadi dan barang dalam proses adalah to direct materials and labor. Inventory excludes
bahan baku, upah langsung dan beban overhead pabrik borrowing costs.
tetap maupun variabel. Persediaan tidak mencakup
biaya pinjaman.
Nilai realisasi neto adalah taksiran harga jual yang wajar Net realizable value is the estimated selling price in the
setelah dikurangi dengan taksiran biaya untuk ordinary course of business less estimated costs of
menyelesaikan dan menjual barang jadi yang dihasilkan. completion and the estimated costs necessary to make
the sale.
Cadangan kerugian penurunan nilai persediaan Provision for declining in value is determined by the
ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap evaluation of the state of inventory the end of period.
keadaan persediaan pada akhir periode.
n. Sewa n. Leases
Sebagai penyewa As lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Entitas menilai apakah At the inception of a contract, the Entity assesses
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu whether the contract is, or contains, a lease. A contract
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak is or contains a lease if the contract conveys the right to
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan control the use of an identified assets for a period of time
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka in exchange for consideration.
waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
26
Page 30
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
n. Sewa (lanjutan) n. Leases (continued)
Sebagai penyewa (lanjutan) As lessee (continued)
Entitas menyewa aset tetap tertentu dengan mengakui The Entity lease certain fixed assets by recognizing the
aset hak guna dan liabilitas sewa. Aset hak guna diakui right-of-use asset and lease liabilities. The right-of-use
sebesar biaya perolehan, dikurangi dengan akumulasi assets are stated at cost, less accumulated depreciation
penyusutan dan penurunan nilai. Aset hak guna and impairment. Right-of-use assets are depreciated
disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek over the shorter of the useful life of the assets or the
antara umur manfaat aset hak guna atau masa sewa. lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa Lease liabilities are measured at the present value of the
yang belum dibayar. Setiap pembayaran sewa lease payments that are not yet paid. Each lease
dialokasikan antara porsi pelunasan liabilitas dan biaya payment is allocated between the liability portion and
keuangan. Liabilitas sewa, disajikan sebagai liabilitas finance cost. Lease liabilities are classified in longterm
jangka panjang kecuali untuk bagian yang jatuh tempo liabilities, except for those with maturities of twelve (12)
dalam waktu dua belas (12) bulan atau kurang yang months or less which are included in current liabilities.
disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. Unsur bunga The interest element of the finance cost is charged to
dalam biaya keuangan dibebankan ke laba rugi selama profit or loss over the lease period so as to produce a
masa sewa yang menghasilkan tingkat suku bunga constant rate of interest on the remaining balance of the
konstan atas saldo liabilitas. liability.
Entitas tidak mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa The Entity do not recognize right-of-use assets and
untuk: lease liabilities for:
- Sewa jangka-pendek yang memiliki masa sewa dua - Short-term leases that have a lease term of twelve
belas (12) bulan atau kurang; atau (12) months or less; or
- Sewa yang asetnya bernilai rendah. Pembayaran - Lease with low-value assets. Payments made
yang dilakukan untuk sewa tersebut dibebankan ke under those leases are charged to profit or loss on
laba rugi dengan dasar garis lurus selama masa a straight line basis over the period of the lease.
sewa.
o. Aset tetap o. Fixed assets
Entitas menerapkan PSAK 16, "Aset Tetap", terkait The Entity applied PSAK 16 , “Fixed Assets”, for fixed
kebijakan akuntansi aset tetap. Entitas telah menetapkan assets accounting policy. The entity has decided to use
model biaya terhadap pengelolaan aset tetap selain cost method concerned for the fixed assets accounting
bangunan. policy except building.
Bangunan disajikan sebesar nilai revaluasi, dikurangi Buildings are shown at revalued amounts, less
akumulasi penyusutan untuk bangunan. Penilaian atas accumulated depreciation for buildings. Valuation of
aset tersebut dilakukan secara berkala untuk buildings are performed by external independent valuers
memastikan bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak with certain qualification. Valuations are performed with
berbeda secara material dengan nilai tercatatnya. sufficient regularly to ensure that the fair value of a
Akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi revalued asset does not differ materially from its carrying
dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset, dan nilai amount. Any accumulated depreciation at the date of
netonya disajikan kembali sebesar nilai revaluasian aset revaluation is eliminated against the gross carrying
tetap. amount of the asset, and the net amount is restated to
the revalued amount of the asset.
27
Page 31
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Aset tetap (lanjutan) o. Fixed assets (continued)
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi Increases in the carrying amount arising on revaluation
bangunan dicatat sebagai "Surplus Revaluasi Aset of buildings is recorded in "Revaluation Surplus of Fixed
Tetap" dan disajikan sebagai "Penghasilan Assets" and presented as "Other Comprehensive
Komprehensif Lain". Penurunan nilai tercatat yang timbul Income". Decrease in carrying amount as a result of
dari penurunan nilai, jika ada, dicatat sebagai beban impairment, if any, is recorded as expenses in the
pada tahun berjalan. Apabila aset tersebut memiliki saldo current year. If the asset has a balance on its
"Surplus Revaluasi Aset Tetap", maka penurunan nilai "Revaluation Surplus of Fixed Assets", the impairment
dibebankan pada Surplus Revaluasi Aset Tetap yang loss is charged to Revaluation Surplus of Fixed Assets
disajikan pada "Penghasilan Komprehensif Lain", dan which presented as "Other Comprehensive Income" and
saldonya diakui sebagai beban tahun berjalan. the balance is charged to current year's expenses.
Surplus revaluasi aset tetap yang termasuk dalam Fixed asset revaluation surplus included in equity may
ekuitas dapat dipindahkan langsung ke saldo laba ketika be transferred directly to retained earnings when the
aset tersebut dihentikan pengakuannya. Hal ini meliputi asset is derecognized. This includes the transfer of
pemindahan sekaligus surplus revaluasi ketika revaluation surplus at a time when the retirement or
penghentian atau pelepasan aset tersebut. Namun, disposal of the asset. However, most of the revaluation
sebagian surplus revaluasi tersebut dapat dipindahkan surplus may be transferred in accordance with the use of
sejalan dengan penggunaan aset oleh Entitas. Dalam hal the asset by the Entity. In this case, the revaluation
ini, surplus revaluasi yang dipindahkan ke saldo laba surplus is transferred to retained earnings is equal to the
adalah sebesar perbedaan antara jumlah penyusutan difference between the amount of depreciation based on
berdasarkan nilai revaluasian aset dan jumlah the value revaluasian assets and depreciation based on
penyusutan berdasarkan biaya perolehan awalnya. the number of initial acquisition costs. Transfer of
Pemindahan surplus revaluasi ke saldo laba tidak revaluation surplus to retained earnings is not made
dilakukan melalui laba rugi. through profit or loss.
Aset tetap, kecuali tanah disusutkan dengan Fixed assets, except land, are depreciated using the
menggunakan metode garis lurus (straight-line method) straight-line method based on their estimated useful lives
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap of the assets except land as follows:
sebagai berikut:
Tahun / Years
Bangunan dan sarana 25 tahun / years Buildings and structures
Mesin dan peralatan 15 tahun / years Machinery and equipment
Kendaraan bermotor 10 tahun / years Vehicles
Perabot dan perlengkapan 10 tahun / years Furniture and fixtures
Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah When the carrying amount of an asset exceeds its
yang dapat diperoleh kembali maka nilai tersebut estimated recoverable amount, the asset is written down
diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali to its estimated recoverable amount, which is determined
tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara as the higher of net selling price or value in use.
harga jual neto atau nilai pakai.
28
Page 32
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Aset tetap (lanjutan) o. Fixed assets (continued)
Biaya hukum awal untuk mendapatkan hak hukum diakui Initial legal costs incurred to obtain legal rights are
sebagai beban biaya akuisisi tanah dan biaya- biaya recognised as part of the acquisition cost of the land and
tersebut tidak didepresiasikan. these costs are not depreciated.
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan Specific costs associated with the extention or renewal
perpanjangan atau pembaharuan hak atas tanah of land titles are deferred and amortised over the legal
ditangguhkan dan diamortisasi selama periode hak atas term of the land rights or economic life of the land,
tanah atau taksiran masa manfaat ekonomis tanah, whichever is shorter.
mana yang lebih pendek.
Aset tetap yang sudah tidak lagi digunakan Fixed assets which are not in used, will be classified as
diklasifikasikan sebagai aset dimiliki untuk dijual. asset held for sale.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Construction in progress is stated at cost and transferred
perolehan dan akan dipindahkan ke masing-masing aset to the respective fixed assets account when completed
tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap and ready for use.
digunakan.
p. Penurunan nilai aset non-keuangan p. Impairment of non-financial assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak terbatas Assets that have an indefinite useful life are not subject
tidak diamortisasi namun diuji penurunan nilainya setiap to amortisation but tested annually for impairment, or
tahun, atau lebih sering apabila terdapat peristiwa atau more frequently if events or changes in circumstances
perubahan pada kondisi yang mengindikasikan indicate that they might be impaired. Assets that are
kemungkinan penurunan nilai. Aset yang tidak subject to amortisation are reviewed for impairment
diamortisasi diuji ketika terdapat indikasi bahwa nilai whenever events or changes in circumstances indicate
tercatatnya mungkin tidak dapat dipulihkan. Penurunan that the carrying amount may not be recoverable. An
nilai diakui jika nilai tercatat aset melebihi jumlah impairment loss is recognized for the amount by which
terpulihkan. Jumlah terpulihkan adalah yang lebih tinggi the asset’s carrying amount exceeds its recoverable
antara nilai wajar aset dikurangi biaya untuk menjual dan amount. The recoverable amount is the higher of an
nilai pakai aset. Dalam menentukan penurunan nilai, asset’s fair value less costs of disposal and value in use.
aset dikelompokkan pada tingkat yang paling rendah For the purposes of assessing impairment, assets are
dimana terdapat arus kas yang dapat diidentifikasi. grouped at the lowest levels for which there are
separately identifiable cash flows.
Aset non-keuangan selain goodwill yang mengalami Non-financial assets other than goodwill that suffer
penurunan nilai diuji setiap tanggal pelaporan untuk impairment are reviewed for possible reversal of the
menentukan apakah terdapat kemungkinan pemulihan impairment at each reporting date. Reversal on
penurunan nilai. Pemulihan rugi penurunan nilai, untuk impairment loss for assets other than goodwill would be
aset selain goodwill, diakui jika, dan hanya jika, terdapat recognized if, and only if, there has been a change in
perubahan estimasi yang digunakan dalam menentukan estimates used to determine the asset’s recoverable
jumlah terpulihkan aset sejak pengujian penurunan nilai amount since the last impairment test was carried out.
terakhir kali. Pembalikan rugi penurunan nilai tersebut Reversal on impairment losses will be immediately
diakui segera dalam laba rugi, kecuali aset yang recognized in profit or loss, except for assets measured
disajikan pada jumlah revaluasian sesuai dengan PSAK using the revaluation model as required by other PSAK.
lain.
29
Page 33
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
q. Aset tak berwujud q. Intangible assets
Aset tak berwujud terdiri dari hak atas tanah yang Intangible assets consist of land-rights arising from
berasal dari akuisisi bisnis dan software. Aset tak business acquisitions and software. Intangible assets are
berwujud diakui jika kemungkinan besar Entitas akan recognized if it is probable that the expected future
memperoleh manfaat ekonomis masa depan dari aset economic benefits that are attributable to each asset will
tak berwujud tersebut dan biaya perolehan aset tersebut flow to the Entity, and the cost of the asset can be
dapat diukur secara andal. reliably measured.
Aset tak berwujud dicatat berdasarkan biaya perolehan Intangible assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi amortisasi dan penurunan nilai. Aset amortization and impairment. Intangible assets are
tak berwujud diamortisasi selama estimasi masa amortized over their useful lives. The Entity estimates
manfaatnya. Entitas mengestimasi nilai yang dapat the recoverable value of its intangible assets.
diperoleh kembali dari aset tak berwujud.
Umur manfaat aset tak berwujud dinilai sebagai terbatas The useful lives of intangible assets are assessed as
atau tidak terbatas. Aset tak berwujud dengan umur either finite or indefinite. Intangible assets with finite lives
manfaat terbatas diamortisasi sesuai umur manfaat are amortised over the useful economic life and
ekonomis dan diuji untuk penurunan nilai jika terdapat assessed for impairment whenever there is an indication
indikasi bahwa aset tak berwujud mengalami penurunan that the intangible asset may be impaired. The
nilai. Periode dan metode amortisasi aset tak berwujud amortisation period and the amortisation method for an
dengan umur manfaat terbatas ditelaah sekurang- intangible asset with a finite useful life are reviewed at
kurangnya pada setiap akhir tahun pelaporan. least at the end of each reporting year. Changes in the
Perubahan pada perkiraan umur manfaat atau pola expected useful life or the expected pattern of
konsumsi manfaat ekonomi masa depan dari aset consumption of future economic benefits embodied in
tersebut dijadikan pertimbangan dalam mengubah the asset are considered to modify the amortisation
periode atau metode amortisasi dan diperlakukan period or method, as appropriate, and are treated as
sebagai perubahan estimasi akuntansi. Beban amortisasi changes in accounting estimates. The amortisation
aset tak berwujud dengan umur manfaat terbatas dicatat expense on intangible assets with finite lives is
sebagai beban pada laba rugi sesuai dengan fungsi aset recognised in the profit or loss as the expense category
tak berwujud tersebut. that is consistent with the function of the intangible
assets.
Aset tak berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas Intangible assets with indefinite useful lives are not
tidak diamortisasi, tetapi diuji setiap tahun untuk amortised, but are tested for impairment annually, either
penurunan nilai, secara individual atau pada tingkat unit individually or at the cashgenerating unit level. When the
penghasil kas. Apabila nilai tercatat aset tak berwujud carrying amount of an asset exceeds its estimated
melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh kembali, recoverable amount, the asset is written down to its
maka nilai tercatat aset tersebut diturunkan menjadi estimated recoverable amount.The useful life of an
sebesar estimasi nilai yang dapat diperoleh kembali. intangible asset that is not being amortised shall be
Umur manfaat aset tak berwujud yang tidak diamortisasi reviewed each year to determine whether events and
ditelaah setiap tahun untuk menentukan apakah circumstances continue to support an indefinite useful
peristiwa dan kondisi dapat terus mendukung penilaian life assessment for that asset. If not, the change in useful
bahwa umur manfaat tetap tidak terbatas. Jika tidak, life from indefinite to finite is made on a prospective
maka perubahan umur manfaat dari tidak terbatas basis.
menjadi terbatas diterapkan secara prospektif.
Perangkat lunak diamortisasi dengan menggunakan Software is amortized using the straight-line method,
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat based on the estimated useful lives of the assets of 10
aset tak berwujud selama 10 (sepuluh) hingga 20 (dua (ten) up to 20 (twenty) years. The carrying amount of
puluh) tahun. Nilai tercatat perangkat lunak disajikan software is presented as part of “Intangible Assets - Net”
sebagai bagian dari akun “Aset Tidak Berwujud - Neto” account in the statement of financial position.
dalam laporan posisi keuangan.
30
Page 34
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
q. Aset tak berwujud (lanjutan) q. Intangible assets (continued)
Aset tak berwujud dihentikan pengakuannya ketika aset Intangible assets are derecognized when no further
tersebut dilepaskan atau ketika tidak terdapat lagi economic benefits are expected, either from further use
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari or from disposal. The difference between the carrying
penggunaan atau pelepasan aset tersebut. Selisih dalam amount and the net proceeds received from disposal is
laporan antara nilai tercatat aset dengan hasil neto yang recognized in the statement of profit or loss and other
diterima dari pelepasannya diakui dalam laporan laba comprehensive income.
rugi dan penghasilan komprehensif lain.
r. Pihak - pihak berelasi r. Related parties
Entitas dalam melakukan usahanya melakukan transaksi In the ordinary course of business, the Entity has
dengan pihak-pihak yang berelasi seperti yang transactions with entities which are regarded as having
dinyatakan dalam PSAK 7 (Revisi 2015), special relationship as defined under PSAK 7 (Revised
"Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi". PSAK revisi ini 2015), “Related Party Disclosures”. The revised PSAK
mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan requires disclosure of related party relationships,
saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, dalam transactions and outstanding balances, including
laporan keuangan konsolidasian dan juga diterapkan commitments, in the consolidated financial statements.
terhadap laporan keuangan secara individual. Tidak There is no significant impact of the adoption of the
terdapat dampak signifikan dari penerapan PSAK yang revised PSAK on the consolidated financial statements.
direvisi tersebut terhadap laporan keuangan
konsolidasian.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Entitas dan A party is considered to be related party to the Entity and
Entitas Anak jika: its Subsidiaries if:
a. Langsung atau tidak langsung melalui satu atau a. Directly or indirectly through one or more
lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan atau intermediaries, the party (i) controls, or is controlled
dikendalikan oleh, atau berada di bawah by, or is under common control with the Entity and
pengendalian bersama dengan Entitas dan Entitas its Subsidiaries; (ii) has an interest in the Entity and
Anak; (ii) memiliki kepentingan dalam Entitas dan its Subsidiaries that gives significant influence over
Entitas Anak yang memberikan pengaruh signifikan the Entity and its Subsidiaries; or (iii) has joint
atas Entitas dan Entitas Anak; atau (iii) memiliki control over the Entity and its Subsidiaries;
pengendalian bersama atas Entitas dan Entitas
Anak;
b. Suatu pihak yang berelasi dengan Entitas dan b. The party is an associated of the Entity and its
Entitas Anak; Subsidiaries;
c. Suatu pihak adalah ventura bersama dimana c. The party is a joint venture in which the Entity and
Entitas dan Entitas Anak sebagai venture; its Subsidiaries is a venturer;
d. Suatu pihak adalah anggota dari personil d. The party is a member of the key management
manajemen kunci Entitas dan Entitas Anak atau personnel of the Entity and its Subsidiaries or its
Induk; parent;
e. Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dengan e. The party is a close member of the family of any
individu yang diuraikan dalam butir (a) atau (d); individual referred to (a) or (d);
f. Suatu pihak adalah Entitas yang dikendalikan, f. The party is an Entity that is controlled, jointly
dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan controlled or significantly influenced by, or for which
oleh atau untuk dimana hak suara signifikan pada significant voting power in such entity resides with,
beberapa Entitas, langsung maupun tidak directly or indirectly, any individual referred to in (d)
langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (d) or (e); or
atau (e); atau
31
Page 35
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Pihak-pihak berelasi (lanjutan) r. Related parties (continued)
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Entitas dan A party is considered to be related party to the Entity and
Entitas Anak jika (lanjutan): its Subsidiaries if (continued):
g. Suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca g. The party is a post employment benefit plan for the
kerja untuk imbalan kerja dari Entitas dan Entitas benefit of employees of the Entity and its
Anak atau Entitas lain yang terkait dengan Entitas Subsidiaries, or any Entity that is a related party of
dan Entitas Anak. the Entity and its Subsidiaries.
Seluruh transaksi dan saldo material dengan pihak-pihak All significant transactions and balances with related
yang berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan parties are disclosed in the notes to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
s. Perpajakan s. Taxation
Entitas dan Entitas Anak menerapkan PSAK 46 “Pajak The Entity and its Subsidiaries applied PSAK 46 “Income
Penghasilan”, yang menetapkan perlakuan akuntansi Taxes”, which prescribes the accounting treatment for
untuk pajak penghasilan dalam memperhitungkan income taxes to account for the current and future tax
konsekuensi pajak kini dan mendatang dari pemulihan consequences of the future recovery (settlement) of the
(penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) masa carrying amount of assets (liabilities) that are recognized
depan yang diakui dalam laporan posisi keuangan in the consolidated statements of financial position and
konsolidasian dan transaksi dan kejadian lain dari transactions and other events of the current period that
periode kini yang diakui dalam laporan keuangan are recognized in the consolidated financial statements.
konsolidasian. PSAK revisi ini juga mensyaratkan Entitas The revised PSAK also prescribes an entity to present
untuk mencatat kekurangan/kelebihan pembayaran pajak the underpayment/overpayment of income tax, including
penghasilan beserta bunga/denda, jika ada, sebagai its interest/penalty, if any, as part of “Tax Expense -
bagian dari “Beban Pajak Kini” dalam laporan laba rugi Current” in the consolidated statement of profir or loss
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas Deferred tax assets and liabilities are recognized for the
konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari future tax consequences attributable to differences
perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut between the financial statement carrying amounts of
laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset existing assets and liabilities and their respective tax
dan liabilitas, kecuali perbedaan yang dikenakan pajak bases, except those differences that are subject to final
final. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua tax. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak temporary differences while deferred tax assets are
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh recognized for deductible temporary differences to the
dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat extent that it is probable that taxable income will be
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada available in future periods against which the deductible
masa datang. temporary differences can be utilized.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak Deferred tax is calculated at the tax rates that have been
yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada enacted or substantively enacted at the reporting date.
tanggal pelaporan.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak Changes in the carrying amount of deferred tax assets
tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak and liabilities due to a change in tax rate are charged to
dibebankan pada periode berjalan, kecuali untuk current period, except to the extent that it relates to items
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung previously charged or credited to equity. The deferred
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Efek pajak tax effect arising from acquisition is recognized as part of
tangguhan yang timbul dari akuisisi disajikan sebagai the “Deferred Tax Asset or Liability” account.
bagian dari akun “Aset atau Liabilitas Pajak Tangguhan”.
32
Page 36
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
s. Perpajakan (lanjutan) s. Taxation (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara Deferred tax assets and liabilities are offset in the
saling hapus di laporan keuangan konsolidasian, kecuali statements of financial position, except if these are for
aset dan liabilitas pajak tangguhan untuk Entitas yang different legal entities, in the same manner the current
berbeda sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas tax assets and liabilities are presented.
pajak kini.
Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang The amounts of additional tax principal and penalty
ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak ("SKP") diakui imposed through a Tax Assessment Letter (“SKP”) shall
sebagai pendapatan atau beban dalam laporan laba rugi be recognized as income or expense in the current
komprehensif konsolidasian periode berjalan, kecuali jika period of the consolidated statement of comprehensive
diajukan upaya penyelesaian selanjutnya. Jumlah income, unless further settlement is submitted. The
tambahan pokok pajak dan denda yang ditetapkan amounts of tax principal and penalty imposed through
dengan SKP ditangguhkan pembebanannya sepanjang SKP are deferred as long as they meet the asset
memenuhi kriteria pengakuan aset. recognition criteria.
Peraturan perpajakan Indonesia tidak mengenal konsep Indonesian tax regulations do not apply a concept of
pajak konsolidasian. Sedangkan saldo pajak dalam consolidated tax returns. Otherwise, the tax balances in
laporan keuangan konsolidasian merupakan gabungan the consolidated financial statements represent the
dari posisi saldo pajak Entitas dan Entitas Anak. combination of the Entity’s and its Subsidiaries tax
position.
t. Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan t. Employee benefit liabilities
Entitas mengakui liabilitas atas imbalan kerja karyawan The Entity provides post employment benefits under the
berdasarkan Undang-Undang Cipta Kerja atau Perjanjian Omnibus Law or Collective Labor Agreement. The
Kerja Bersama. Nilai kini liabilitas imbalan pasti, beban present value of defined benefit obligation, current
jasa kini dan beban jasa lalu ditentukan dengan service cost and past service cost is determined using
menggunakan metode penilaian “Projected Unit Credit”. “Projected Unit Credit”.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan The present value of the defined benefit obligation is
mendiskontokan estimasi arus kas di masa depan determined by discounting the estimated future cash
dengan menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah outflows using the yield at the end of the reporting period
jangka panjang pada akhir periode pelaporan dalam of long-term government bonds denominated in Rupiah
mata uang Rupiah sesuai dengan mata uang di mana in which the benefits will be paid and that have terms to
imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki maturity similar to the related pension obligation.
jangka waktu yang sesuai dengan liabilitas imbalan
pensiunan yang bersangkutan.
Pengukuran kembali yang timbul dari penyesuaian dan Remeasurements arising from experience adjustments
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial langsung and changes in actuarial assumptions are directly
diakui seluruhnya melalui penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income.
lainnya.
Biaya jasa lalu yang timbul dari amandemen atau Past service cost arising from amendement or
kurtailmen program diakui sebagai beban dalam laba curtailment programs are recognized as expense in profit
rugi pada saat terjadinya. or loss when incurred.
u. Dasar perhitungan laba per saham u. Basic earnings per share
Entitas telah menerapkan PSAK 56 "Laba per Saham". The Entity applied PSAK 56 “Earnings Per Share”.
Berdasarkan PSAK 56, "Laba per Saham", laba per Based on PSAK 56 “Earnings Per Share”, Earnings per
saham dasar dihitung dengan membagi laba yang share is computed by dividing the profits attributable to
diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk dengan the equity holders of the parent entity by the weighted
jumlah rata-rata tertimbang saham beredar pada periode average number of shares outstanding during the period.
yang bersangkutan.
33
Page 37
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Informasi segmen v. Segment information
Sesuai PSAK 5, "Segmen Operasi", segmen usaha In accordance with PSAK 5 ,"Operating Segments",
menyajikan informasi produk atau jasa yang memiliki Business segments provide information of products or
risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan services which are subject to different risks and returns
imbalan segmen usaha lain. Segmen geografis from other business segments. Geographical segments
menyajikan informasi produk atau jasa pada wilayah provide information of products or services within a
ekonomi tertentu yang memiliki risiko dan imbalan yang particular economic environment that are subject to risks
berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen and returns different from components operating in other
yang beroperasi pada wilayah ekonomi lain. economic environments.
Pendapatan segmen, laba (rugi) usaha segmen, laba Segmental revenue, profit (loss) business segment, net
(rugi) neto segmen dan aset segmen ditentukan sebelum profit (loss) segment and segmental assets are
saldo dan transaksi dalam kelompok Entitas dieliminasi determined before elimination of balances and
dalam proses konsolidasian. transactions within the group entities in the consolidation
process.
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan manajemen The preparation of the financial statements requires
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang management to make judgments, estimates and
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas pendapatan, assumptions that affect the reported amounts of revenues,
beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas expenses, assets and liabilities, and the disclosure of
kontijensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian contingent liabilities, at the end of the reporting period.
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat Uncertainty about these assumptions and estimates could
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat result in outcomes that require a material adjustment to the
pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. carrying amount of the asset and liability affected in future
periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki process of applying the accounting policies that have the
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam most significant effects on the amounts recognized in the
laporan keuangan: financial statements:
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classifications of financial assets and liabilities
Entitas menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Entity determines the classifications of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan and liabilities as financial assets and financial liabilities by
dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan judging if they meet the definition set forth in PSAK 71.
PSAK 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan Accordingly, the financial assets and financial liabilities are
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi accounted for in accordance with the Entity's accounting
Entitas seperti diungkapkan pada Catatan 37. policies disclosed in Note 37.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the provision
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi for corporate income tax. There are certain transactions and
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya computation for which the ultimate tax determination is
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Entitas uncertain during the ordinary course of business. The Entity
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan recognizes liabilities for expected corporate income tax
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak issues based on estimates of whether additional corporate
penghasilan badan. income tax will be due.
34
Page 38
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (lanjutan) 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Sewa Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur Determining whether an arrangement is or contains a lease
sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk requires careful judgement to assess whether the
menilai apakah perjanjian tersebut memberikan hak untuk arrangement conveys a right to obtain substantially all the
mendapatkan secara subtansial seluruh manfaat ekonomi economic benefits from use of the asset throughout the
dari penggunaan aset identifikasian dan hak untuk period of use and right to direct the use of the asset, even if
mengarahkan penggunaan aset identifikasian, bahkan jika the right is not explicitly specified in the arrangement.
hak tersebut tidak dijabarkan secara eksplisit di perjanjian.
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan The functional currency is the currency of the primary
ekonomi primer di mana Entitas beroperasi. Manajemen economic environment in which the Entity operates. The
mempertimbangkan mata uang yang paling mempengaruhi management considered the currency that mainly influences
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan serta the revenue and cost of rendering services and other
mempertimbangkan indikator lainnya dalam menentukan indicators in determining the currency that most faithfully
mata uang yang paling tepat menggambarkan pengaruh represents the economic effects of the underlying
ekonomi dari transaksi, kejadian dan kondisi yang transactions, events, and conditions.
mendasari.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki sources of estimation uncertainty at the reporting date that
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap have a significant risk of causing a material adjustment to
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode/tahun the carrying amounts of assets and liabilities within the next
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Entitas mendasarkan financial period/year are disclosed below. The Entity based
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada its assumptions and estimates on parameters available
saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi when the financial statements were prepared. Existing
mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah circumstances and assumptions about future developments
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Entitas. may change due to market changes or circumstances arising
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada beyond the control of the Entity. Such changes are reflected
saat terjadinya. in the assumptions when they occur.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Penentuan liabilitas dan imbalan pasca kerja Entitas The determination of the Entity's obligations and cost for
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh post-employment benefits is dependent on its selection of
aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah certain assumptions used by the independent actuary in
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat calculating such amounts. Those assumptions include
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran among others, discount rates, future annual salary increase,
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan annual employee turnover rate, disability rate, retirement age
tingkat kematian. and mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Actual results that differ from the Entity's assumptions are
Entitas langsung diakui dalam laba atau rugi pada saat recognized immediately in the profit or loss as and when
terjadinya. Sementara Entitas berkeyakinan bahwa asumsi they occurred. While the Entity believes that its assumptions
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada are reasonable and appropriate, significant differences in the
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang Entity's actual experiences or significant changes in the
ditetapkan Entitas dapat mempengaruhi secara material Entity's assumptions may materially affect its estimated
liabilitas diestimasi atas imbalan pasca kerja dan beban liabilities for post-employment benefits and post-employment
imbalan pasca kerja. benefits expenses.
35
Page 39
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (lanjutan) 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Nilai tercatat atas liabilitas diestimasi atas imbalan kerja The carrying amount of the Entity's estimated liabilities for
Entitas per tanggal 30 September 2023 sebesar USD employee benefits as of September 30, 2023 amounted to
3.940.302 dan per tanggal 31 Desember 2022 USD USD 3,940,302 and as of December 31, 2022 amounted to
3.754.901. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam USD 3,754,901. Further details are disclosed in Note 22.
Catatan 22.
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a straight-line
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran method over their estimated useful lives. Management
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi estimates the useful lives of these fixed assets to be within
masa manfaat ekonomis aset tetap antara 10 sampai 10 to 25 years. These are common life expectancies applied
dengan 25 tahun. Ini adalah umur yang secara umum in the industries where the Entity conducts its businesses.
diharapkan dalam industri di mana Entitas menjalankan Changes in the expected level of usage and technological
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan development could impact the economic useful lives and the
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan residual values of these assets, and therefore future
nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan depreciation charges could be revised. The net carrying
mungkin direvisi. Nilai tercatat neto atas aset tetap Entitas amount of the Entity's fixed assets as of September 30, 2023
per tanggal 30 September 2023 sebesar USD 34.203.524 amounted to USD 34,203,524 and as of December 31, 2022
dan per tanggal 31 Desember 2022 sebesar USD amounted to USD 33,681,944. Further details are disclosed
33.681.944. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam in Note 11.
Catatan 11.
Amortisasi aset tak berwujud Amortization of intangible assets
Biaya perolehan aset tak berwujud diamortisasi dengan The costs of intangible assets are amortized on a straight-
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran line method over their estimated useful lives. Management
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi estimates the useful lives of these intangible assets to be
masa manfaat ekonomis aset tak berwujud antara 10 sampai within 10 to 20 years. These are common life expectancies
dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum applied in the industries where the Entity conducts its
diharapkan dalam industri dimana Entitas menjalankan businesses. Changes in the expected level of usage and
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan technological development could impact the economic useful
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan lives and the residual values of these assets, and therefore
nilai sisa aset, dan karenanya biaya amortisasi masa depan future depreciation charges could be revised. The net
mungkin direvisi. Nilai tercatat neto atas aset tak berwujud carrying amount of the Entity's fixed assets as of September
Entitas pada tanggal 30 September 2023 sebesar USD 30, 2023 amounted to USD 161,708 and December 31,
161.708 dan 31 Desember 2022 sebesar USD 176.670 2022 amounted to USD 176,670 (Note 12).
(Catatan 12).
Cadangan kerugian penurunan nilai persediaan Provision for impairment losses of inventory
Cadangan kerugian penurunan nilai atas persediaan Provision for impairment losses of inventory is estimated
diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, based on available facts and circumstances, including, but
termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik not limited to, the inventories’ own physical conditions, their
persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya market selling prices, estimated costs of completion and
penyelesaian dan estimasi biaya yang akan timbul untuk estimated costs to be incurred to sell them. The provision is
menjual persediaan tersebut. Cadangan dievaluasi kembali re-evaluated and adjusted as additional information received
dan disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang affects the amount estimated. Further details are disclosed in
mempengaruhi jumlah yang diestimasi. Penjelasan lebih Note 7.
lanjut diungkapkan dalam Catatan 7.
36
Page 40
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (lanjutan) 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang usaha Provision for declining in value of accounts receivable
Entitas menghitung KKE piutang usaha dan piutang lain-lain. The Entity calculate ECL for accounts receivable and other
Tingkat provisi adalah berdasarkan hari jatuh tempo atas receivables. The provision rates are based on days past due
kelompok segmen pelanggan yang mempunyai karakteristik for groupings of various customer segments that have similar
risiko kredit yang serupa. credit risk characteristics.
Entitas menyesuaikan pengalaman kerugian kredit historis The Entity adjust the historical credit loss experience with
dengan infomasi forward-looking. Sebagai contoh, jika forward-looking information. For instance, if forecast
prakiraan atas kondisi ekonomi diperkirakan memburuk economic conditions are expected to deteriorate over the
selama periode/tahun depan, yang dapat menyebabkan next period/year, which can lead to an increased number of
meningkatnya jumlah gagal bayar, tingkat gagal bayar defaults, the historical default rates are adjusted. At every
historis disesuaikan. Pada setiap tanggal pelaporan, tingkat reporting date, the historical observed default rates are
gagal bayar historis diperbaharui dan perubahan estimasi updated and changes in the forward-looking estimates are
forward-looking dianalisis. analysed.
Penilaian atas korelasi antara tingkat gagal bayar historis The assessment of the correlation between historical
yang diobservasi, prakiraan atas kondisi ekonomi dan KKE observed default rates, and forecast economic conditions
merupakan estimasi yang signifikan. Jumlah KKE paling and ECLs is a significant estimate. The amount of ECLs is
dipengaruhi oleh perubahan keadaan dan prakiraan kondisi sensitive to changes in circumstances and of forecast
ekonomi. Pengalaman kerugian kredit historis Entitas dan economic conditions. The Entity’s historical credit loss
prakiraan kondisi ekonomi juga mungkin tidak experience and forecast of economic conditions may also
menggambarkan gagal bayar aktual pelanggan di masa not be representative of customer’s actual default in the
yang akan datang. future.
Nilai tercatat piutang usaha Entitas setelah cadangan The carrying amount of the Entity's accounts receivable after
kerugian penurunan nilai per tanggal 30 September 2023 provisions for impairment losses as of September 30, 2023
adalah sebesar USD 11.508.532 dan per tanggal 31 was USD 11,508,532 and as of December 31, 2022 was
Desember 2022 sebesar USD 13.006.622. Penjelasan lebih USD 13,006,622. Further details are contained in Note 5.
lanjut diungkapkan dalam Catatan 5.
37
Page 41
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Kas 5.484 6.607 Cash in hand
Bank - Pihak ketiga: Cash in banks - Third parties:
Rupiah: Rupiah:
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 173.283 114.653 (Persero) Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 70.523 71.156 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 5.331 4.204 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 2.844 3.029 PT Bank UOB Indonesia
Dolar Amerika Serikat: US Dollar:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 862.300 652.888 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.865.403 185.324 (Persero) Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 238.398 65.151 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank UOB Indonesia 617.534 18.403 PT Bank UOB Indonesia
Hongkong Dollar: Hongkong Dollar:
PT Bank HSBC Indonesia 3.316 5.212 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 579 2.463 (Persero) Tbk
Euro: Euro:
PT Bank HSBC Indonesia 278 281 PT Bank HSBC Indonesia
Jumlah saldo setara kas - Pihak ketiga 3.839.789 1.122.764 Total cash in banks - Third parties
Jumlah saldo kas dan setara kas 3.845.273 1.129.371 Total cash and cash equivalents
4
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas kepada pihak-pihak yang There is no balance of cash and cash equivalents with related
berelasi. parties.
5. PIUTANG USAHA 5. ACCOUNTS RECEIVABLE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Pelanggan ekspor 9.869.314 11.527.260 Export customers
Pelanggan lokal 1.643.013 1.483.157 Local customers
Jumlah piutang usaha - Pihak ketiga 11.512.327 13.010.417 Total accounts receivable - Third parties
Pihak berelasi Related parties
PT Top and Top Apparels - - PT Top and Top Apparels
PT Citra Abadi Sejati - - PT Citra Abadi Sejati
Jumlah piutang usaha - Pihak berelasi - - Total accounts receivable - Related parties
Jumlah piutang usaha 11.512.327 13.010.417 Total accounts receivable
Dikurangi: Cadangan kerugian
penurunan nilai (3.795) (3.795) Less: Provision for declining in value
Jumlah piutang usaha - Neto 11.508.532 13.006.622 Total trade receivables - Net
38
Page 42
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (lanjutan) 5. ACCOUNTS RECEIVABLE (continued)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
a. Berdasarkan umur (hari) a. By age (days) category
Belum jatuh tempo 10.499.930 10.347.226 Not yet due
Lewat jatuh tempo: Over due:
1 - 30 hari 1.005.622 2.646.886 1 to 30 days
31 - 60 hari 1.641 4.343 31 to 60 days
61 - 90 hari 194 710 61 to 90 days
91 - 120 hari 1.145 3.500 91 to 120 days
121 - 150 hari - 400 121 to 150 days
151 - 180 hari - 652 151 to 180 days
181 - 360 hari - - 181 to 360 days
Lebih dari 1 tahun 3.795 6.700 More than 1 year
Sub jumlah 11.512.327 13.010.417 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.795) (3.795) Provision for declining in value
Jumlah, neto 11.508.532 13.006.622 Total, net
Penggolongan piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai Details of trade receivables based on currency are as follows:
berikut:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Dolar Amerika Serikat 9.869.314 11.527.260 United States Dollar
Mata uang lainnya 1.639.218 1.479.362 Other currencies
Jumlah 11.508.532 13.006.622 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, piutang As of September 30, 2023 and December 31, 2022, these
digunakan sebagai jaminan untuk pinjaman bank (lihat Catatan 13). receivables are pledged as collateral for bank loan (see Note 13).
6. PIUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 6. OTHER RECEIVABLES - THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Lainnya 197.521 160.825 Others
Uang muka sementara 51.998 92.039 Temporary advances
Jumlah piutang lain-lain - Pihak ketiga 249.519 252.864 Others
Total other receivables - Third parties
Dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai: Less: Provision for declining in value
Saldo awal tahun 47.888 47.888 Balance at beginning of the year
Dikurangi : Realisasi cadangan - - Less: Realization provision
Saldo akhir tahun 47.888 47.888 Balance at end of year
Jumlah piutang lain-lain - Pihak ketiga
- Neto 201.631 204.976 Total other receivables - Third parties - Net
39
Page 43
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA (lanjutan) 6. OTHER RECEIVABLES - THIRD PARTIES (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai Management believes that the provision for declining in value of
piutang cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak other receivables is adequate to cover possible losses due to
tertagihnya piutang lain-lain di kemudian hari. uncollectable accounts.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Bahan baku 7.627.281 9.281.231 Raw materials
Barang jadi 11.009.742 8.261.298 Finished goods
Barang jadi dalam perjalanan - 885.882 Finished goods in transit
Barang dalam proses 4.138.370 4.557.190 Goods in process
Bahan pembantu dan suku cadang 5.224.640 6.170.499 Sundry stores
Jumlah persediaan 28.000.033 29.156.100 Total inventories
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Provision for
penurunan nilai (284.472) (284.472) declining in value
Jumlah persediaan - Neto 27.715.561 28.871.628 Total inventories - Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai persediaan adalah sebagai Details of provision for declining in value of inventories are as
berikut: follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Saldo awal tahun 284.472 284.472 Balance at beginning of the year
Ditambah: Cadangan tahun berjalan - - Add: Provision during the year
Jumlah cadangan kerugian penurunan Provision for declining
nilai persediaan 284.472 284.472 in value
Rincian cadangan kerugian penurunan nilai persediaan pada tanggal Details of allowance for loss of impairment value of inventories as of
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: consolidated statements of financial position dates are as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Bahan baku 81.827 81.827 Raw materials
Barang jadi 202.645 202.645 Finished goods
Jumlah cadangan kerugian Total provision for
penurunan nilai persediaan 284.472 284.472 declining in value
Persediaan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 Inventories as of September 30, 2023 and Desember 31, 2022 have
telah diasuransikan melalui PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk terhadap been insured by PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk for fire and
risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar other risks for a total coverage of USD 25 million and USD 24
USD 25 juta dan USD 24 juta. million.
Manajemen berkeyakinan bahwa asuransi tersebut cukup memadai Management believes that this insurance is adequate to cover the
untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul. possibility of losses.
40
Page 44
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (lanjutan) 7. INVENTORIES (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, persediaan As of September 30, 2023 and December 31, 2022, these
dijaminkan untuk pinjaman bank (lihat Catatan 13). inventories are pledged as collateral for bank loan (see Note 13).
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai Management believes that the allowance for loss of impairment
persediaan adalah cukup memadai untuk menutup kemungkinan value is adequate to cover the possible losses due to decrease in
kerugian atas penurunan nilai persediaan. value of inventory.
8. UANG MUKA 8. ADVANCE PAYMENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Bahan baku 29.252 306.905 Raw materials
Bahan penolong dan lain-lain 357.027 510.019 Sundry stores and others
Jumlah uang muka 386.279 816.924 Total advance payments
9. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Asuransi 66.242 34.880 Insurance
Lainnya 279.973 186.687 Others
Jumlah beban dibayar dimuka 346.215 221.567 Total prepaid expenses
10. INVESTASI JANGKA PANJANG 10. LONG-TERM INVESTMENTS
Saldo investasi jangka panjang pada tanggal 30 September 2023 dan The balances of long-term investments as of September 30, 2023
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: and December 31, 2022 are as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Investasi dengan metode biaya: Investment in associates (at cost):
PT Pasifik Marketama (kurang dari 20%) 30.602 30.602 PT Pasifik Marketama (less than 20%)
J&B International Limited (kepemilikan 49%) 31.613 - J&B International Limited (ownership 49%)
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for loss of impairment
penurunan nilai investasi (30.602) (30.602) value of investment
Jumlah investasi jangka panjang 31.613 - Total long-term investments
Entitas memiliki saham pada PT Pasifik Marketama, Entitas yang The Entity has invested in shares of PT Pasifik Marketama, which is
bergerak dalam bidang penjualan produk pakaian jadi. engaged in the marketing of garment products.
Pada tanggal 20 Maret 2023, PT Eratex (Hongkong) Limited On March 20, 2023, PT Eratex (Hongkong) Limited signed joint
menandatangani perjanjian joint venture dengan Treasure Success venture agreement with Treasure Success International Limited
International Limited membentuk perusahaan joint venture baru, J&B creating new joint venture company, J&B International Limited,
International Limited, berlokasi di Hongkong dengan porsi kepemilikan located in Hongkong with ownership 51% to Treasure Success
Treasure Success International Limited 51% dan PT Eratex (Hongkong) International Limited and 49% to PT Eratex (Hongkong) Limited.
Limited 49%. J&B International Limited adalah Entitas yang bergerak J&B International Limited is Entity engaged in trading and
dalam bidang penjualan dan manufaktur produk pakaian jadi. manufacturing garments.
Pada tanggal 30 Agustus 2023, PT Eratex (Hongkong) Limited On August 30, 2023, PT Eratex (Hongkong) Limited transfered HKD
menyetorkan HKD 245.000 kepada J&B International Limited sebagai 245,000 to J&B International Limited as 49% share capital .
49% modal saham.
41
Page 45
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Saldo Saldo
1 Januari 2023/ 30 September 2023/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Balance as of
January 1, 2023 Additions Disposals Reclassification September 30, 2023
Nilai perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Tanah 11.063.079 - - - 11.063.079 Land leasehold
Bangunan dan sarana 10.741.932 3.557 - 3.002.413 13.747.902 Buildings and structures
Mesin dan peralatan 17.269.893 166.824 (388.307) 941.453 17.989.863 Machineries and equipment
Kendaraan bermotor 419.416 - - - 419.416 Vehicles
Perabot dan perlengkapan 2.758.272 74.086 - 151.829 2.984.187 Furniture and fixtures
Sub-jumlah 42.252.592 244.467 (388.307) 4.095.695 46.204.447 Sub-total
Aset tetap dalam konstruksi 2.795.642 1.844.360 - (4.095.695) 544.307 Construction in progress
Jumlah nilai perolehan 45.048.234 2.088.827 (388.307) - 46.748.754 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan sarana 2.696.627 400.469 - - 3.097.096 Buildings and structures
Mesin dan peralatan 6.998.438 874.810 (285.307) - 7.587.941 Machineries and equipment
Kendaraan bermotor 367.433 5.960 - - 373.393 Vehicles
Perabot dan perlengkapan 1.303.792 183.008 - - 1.486.800 Furniture and fixtures
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 11.366.290 1.464.247 (285.307) - 12.545.230 depreciation
Nilai buku 33.681.944 34.203.524 Net book value
Saldo Saldo
1 Januari 2022/ 31 Desember 2022/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Balance as of
January 1, 2022 Additions Disposals Reclassification December 31, 2022
Nilai perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Tanah 11.063.079 - - - 11.063.079 Land leasehold
Bangunan dan sarana 10.674.898 1.691 - 65.343 10.741.932 Buildings and structures
Mesin dan peralatan 16.403.872 366.843 - 499.178 17.269.893 Machineries and equipment
Kendaraan bermotor 849.811 33.075 (463.470) - 419.416 Vehicles
Perabot dan perlengkapan 2.570.612 123.870 - 63.790 2.758.272 Furniture and fixtures
Sub-jumlah 41.562.272 525.479 (463.470) 628.311 42.252.592 Sub-total
Aset tetap dalam konstruksi 1.882.366 1.541.587 - (628.311) 2.795.642 Construction in progress
Jumlah nilai perolehan 43.444.638 2.067.066 (463.470) - 45.048.234 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan sarana 2.268.706 427.921 - - 2.696.627 Buildings and structures
Mesin dan peralatan 5.887.206 1.111.232 - - 6.998.438 Machineries and equipment
Kendaraan bermotor 634.455 34.859 (301.881) - 367.433 Vehicles
Perabot dan perlengkapan 1.065.183 238.609 - - 1.303.792 Furniture and fixtures
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 9.855.550 1.812.621 (301.881) - 11.366.290 depreciation
Nilai buku 33.589.088 33.681.944 Net book value
42
Page 46
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Penjualan aset tetap dengan rincian sebagai berikut: Disposal of fixed asset, which can be sumarized as follows:
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Nilai buku pelepasan 103.000 161.589 Net book value of disposals
Harga Jual 12.920 173.593 Sales Price
Laba (rugi) atas pelepasan aset (90.080) 12.004 Gain (loss) on disposal of fixed assets
Beban penyusutan periode yang berakhir pada tanggal 30 September Depreciation expenses for period ended September 30, 2023 and
2023 dan 30 September 2022 masing-masing sebesar USD 1.464.247 September 30, 2022 are USD 1,464,247 and USD 1,357,382,
dan USD 1.357.382 dengan alokasi sebagai berikut: respectively, with the following allocations:
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Beban pokok penjualan 1.452.862 1.317.731 Cost of revenue
Beban umum dan administrasi 11.385 39.651 General and administration expenses
Jumlah 1.464.247 1.357.382 Total
Entitas mendapatkan persetujuan dari Dirjen Pajak atas permohonan The Entity received approval from Director General of Tax with
fasilitas Tax Allowance dengan Keputusan Dirjen Pajak No. KEP- Decision Letter No. KEP-554/PJ/2019 dated July 30, 2019 for its
554/PJ/2019 tanggal 30 Juli 2019. Berdasarkan persetujuan ini, maka application of Tax Allowance Facility. Based on this decision, the
Entitas telah memenuhi persyaratan saat mulai berproduksi secara Entity has fulfilled the requirements of getting tax allowance for
komersial pada tanggal 29 Maret 2019 dan pengurangan penghasilan starting commercial production of on March 29, 2019. Tax
neto sebesar 30% dan dibebankan selama 6 tahun masing - masing allowance will be in the form of reduction in taxable income by 30%
sebesar 5% per tahun terhitung sejak Tahun Pajak 2019 dari jumlah of the approved investment in tangible fixed assets used for
Penanaman Modal berupa aktiva tetap berwujud termasuk tanah yang business activities. This 30% to be claimed in 6 years by reducing
digunakan untuk kegiatan usaha. 5% of taxable income each year starting from the Tax Year 2019.
Entitas mendapatkan persetujuan dari Dirjen Pajak atas Revaluasi Aset Entity received approval from Tax General Director for Revaluation
Tetap Bangunan 2015 dengan Keputusan Dirjen Pajak No. of Fixed Assets Building 2015 in its Decision Letter No.
720/WPJ.07/2016 tanggal 25 Juli 2016. Berdasarkan persetujuan ini, 720/WPJ.07/2016 dated July 25, 2016. Based on its decision, Entity
maka Entitas melakukan penyesuaian atas nilai revaluasi aset tetap makes adjustments to Revaluation of Fixed Assets Building 2015 in
bangunan tahun 2015 sesuai dengan Laporan Penilaian Property accordance with Building Properties and Other Complementary
Bangunan dan Sarana Pelengkap Lainnya No. 073.2/IDR/AL/VI/2016 Facilities Appraisal Report No. 073.2/IDR/AL/VI/2016 dated June
tanggal 20 Juni 2016. Total nilai penyesuaian untuk Aset Tetap 20, 2016. Adjustment of Fixed Assets Building amounted to USD
Bangunan adalah USD 412.491 dan Akumulasi Penyusutan Bangunan 412,491 and Accumulated Depreciation of Building amounted to
adalah USD 1.396.170 dan Ekuitas sebesar USD 1.538.666. USD 1,396,170 and Equity amounted USD 1,538,666.
Aset tetap telah diasuransikan melalui PT Asuransi Multi Artha Guna Fixed assets have been insured by PT Asuransi Multi Artha Guna
Tbk per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 terhadap risiko Tbk as of September 30, 2023 and December 31, 2022 for fire and
kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar USD other risks for total coverage of USD 25 million and USD 23 million.
25 juta dan USD 23 juta.
Manajemen Entitas telah melakukan pengkajian ulang atas estimasi The Entity's management reviews estimated economic useful lives
umur ekonomis, metode penyusutan dan nilai residu pada setiap akhir of fixed asset, depreciation method and residual value at the end of
pelaporan. each reporting period.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Manajemen As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the Entity's
Entitas menyatakan bahwa tidak terjadi penurunan nilai yang signifikan management stated that there is no significant declining in carrying
terdapat nilai tercatat aset tetap. value of fixed assets.
Aset tetap tanah, bangunan dan mesin dijaminkan untuk pinjaman Fixed assets land, building and machineries are pledged as
kepada PT Bank UOB Indonesia (lihat Catatan 13). collateral for loan to PT Bank UOB Indonesia (see Note 13).
43
Page 47
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
12. ASET TAK BERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Nilai perolehan Acquisition cost
Software 494.065 482.889 Software
Hak atas tanah 12.630 12.630 Land-rights
Jumlah nilai perolehan 506.695 495.519 Total acquisition cost
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Software 337.689 311.551 Software
Hak atas tanah 7.298 7.298 Land-rights
Jumlah akumulasi amortisasi 344.987 318.849 Total accumulated amortization
Nilai buku 161.708 176.670 Book value
13. PINJAMAN JANGKA PENDEK 13. SHORT-TERM LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
PT Bank HSBC Indonesia 1.734.889 - PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank UOB Indonesia 12.539.909 14.188.958 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk,
Indonesia 4.502.277 5.768.817 Indonesia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk,
Hongkong 570.619 1.377.955 Hongkong
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 7.118.724 7.026.059 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Jumlah pinjaman jangka pendek 26.466.418 28.361.789 Total short-term loans
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Tingkat bunga per tahun 6,20% - 8,78% 3,25% - 6,40% Interest rate per annum
44
Page 48
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
13. PINJAMAN JANGKA PENDEK (lanjutan) 13. SHORT-TERM LOANS (continued)
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Pada tanggal 8 Mei 2023 Entitas mendapatkan fasilitas perbankan dari On May 8, 2023, Entity obtained a banking facilities from PT Bank
PT Bank HSBC Indonesia melalui penandatanganan Perjanjian HSBC Indonesia by signing Corporate Facility Agreement No.
Pemberian Fasilitas Perbankan Korporasi No. JAK/211854/U/230418 JAK/211854/U/230418 and then amended based on Amendment to
dan diubah dengan Perubahan 1 Perjanjian Pemberian Fasilitas corporate facility agreement No.JAK/212122/U/230802 dated
Perbankan Korporasi No.JAK/212122/U/230802 tanggal 13 Oktober October 13, 2023 with combined limit USD 3,500,000 with banking
2023, dengan limit gabungan sebesar USD 3.500.000, dengan Fasilitas facilities provided as below:
Perbankan yang diberikan sebagai berikut:
- Kredit Berdokumen 1 - dengan plafon USD 3.500.000; - Documentary Credit 1 - with limit of USD 3,500,000;
- Kredit Berdokumen 2 - dengan plafon USD 3.500.000, - Documentary Credit 2 - with limit of USD 3,500,000;
- Kredit Berdokumen dengan pembayaran tertunda/Berjangka 1 - - Deferred Payment Credit 1 - with limit of USD 3,500,000;
dengan plafon USD 3.500.000;
- Kredit Berdokumen dengan pembayaran tertunda/Berjangka 2 - - Deferred Payment Credit 2 - with limit of USD 3,500,000;
dengan plafon USD 3.500.000;
- Kredit Berdokumen berjangka yang dibayar atas unjuk - dengan - Usance Paid at Sight (UPAS) - with limit of USD 3,500,000;
plafon USD 3.500.000;
- Pinjaman impor (pinjaman pembeli setelah pengapalan) - dengan - Credit Import Loan (Post Shipment Buyer Loan) - with limit of
plafon USD 3.500.000; USD 3,500,000;
- Pinjaman impor (pinjaman pembeli setelah pengapalan) 1 - dengan - Credit Import Loan (Post Shipment Buyer Loan) 1 - with imit of
plafon USD 3.500.000; USD 3,500,000;
- Dokumen terhadap akseptasi - dengan plafon USD 3.500.000; - Documents againts acceptance - with imit of USD 3,500,000;
- Dokumen terhadap pembayaran - dengan plafon USD 3.500.000. - Documents againts payment - with imit of USD 3,500,000.
- Pinjaman Ekspor (Pinjaman Penjual Setelah-Pengapalan) USD - Open Account Export (Post-Shipment Seller Loan) USD
3.500.000 3,500,000
Pinjaman tersebut dijamin dengan: Collateral for the loans are as follows:
a. Jaminan fidusia atas persediaan barang (lihat Catatan 7). a. Fiduciary transfer of ownership over stocks (see Note 7).
b. Jaminan Perusahaan dari PT Ungaran Sari Garments. b. Corporate Guarantee from PT Ungaran Sari Garments.
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Melalui Perjanjian Kredit No. 22 tanggal 9 Desember 2022 dibuat di Based on Credit Agreement No. 22 dated Desember 9, 2022 made
hadapan Notaris Sulistyaningsih, S.H., Notaris di Jakarta, dan diubah before Notary Sulistyaningsih, S.H., Notary in Jakarta, and then
dengan Perubahan Perjanjian Kredit No.940/07/2023 tanggal 27 Juli amended based on Amendment of Credit Agreement
2023, Entitas memperoleh fasilitas pinjaman sebagai berikut: No.940/07/2023 dated July 27, 2023, Entity obtained loan facilities
as follows:
- Fasilitas RCF dengan plafon USD 1.000.000; - RCF facility with limit of USD 1,000,000;
- Fasilitas CTR/TR/IF/CBP Discrepant/SBLC One off dengan plafon - CTR/TR/IF/CBP Discrepant/SBLC One off facility with limit of
USD 16.000.000; USD 16,000,000;
- Fasilitas TL dengan plafon USD 3.000.000; - TL facility with limit of USD 3,000,000;
- Fasilitas FX dengan plafon USD 10.000.000; - FX facility with limit of USD 10,000,000;
Pinjaman tersebut dijamin dengan: Collateral for the loans are as follows:
a. Jaminan fidusia atas mesin-mesin (lihat Catatan 11). a. Fiduciary transfer of ownership over machineries (see Note 11).
b. Jaminan fidusia atas piutang (lihat Catatan 5). b. Fiduciary transfer of ownership over accounts receivable (see
Note 5).
c. Hak tanggungan atas tanah dan bangunan pabrik di Jl. Soekarno c. First rank mortgage over land and building located in Jl
Hatta No. 23 Probolinggo, Jawa Timur Indonesia, dengan sertifikat Soekarno Hatta No. 23, Probolinggo, Jawa Timur Indonesia,
HGB No. 1/Curahgrinting dan HGB No. 1/Kanigaran atas nama PT with HGB Certificate No. 1/Curahgrinting and HGB No.
Eratex Djaja Tbk. 1/Kanigaran which registered under the name of PT Eratex
Djaja Tbk.
d. Jaminan Perusahaan dari PT Ungaran Sari Garments. d. Corporate Guarantee from PT Ungaran Sari Garments.
e. Jaminan pribadi dari Bapak Maniwanen. e. Personal Guarantee from Mr. Maniwanen.
45
Page 49
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
13. PINJAMAN JANGKA PENDEK (lanjutan) 13. SHORT-TERM LOANS (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Indonesia
Melalui Perjanjian Pemberian Fasilitas Pembukan Letter of Credit No. Based on Facility Agreement for Letter of Credit Opening No.
001/LMC2/PPLC/2015 tanggal 4 Maret 2015 dan terakhir diubah melalui 001/LMC2/PPLC/2015 dated March 4, 2015 and last amended
Persetujuan Perubahan Perjanjian Pemberian Failitas Pembukaan based on Amendment Approval for Letter of Credit Opening
Letter of Credit No. (18)001/LMC2/PPLC/2015 tanggal 7 Agustus 2023 Agreement No. (18)001/LMC2/PPLC/2015 dated August 7, 2023
dimana batas waktu pembukaan L/C diperpanjang sampai dengan 27 where the deadline for opening L/C is extended until June 27, 2024.
Juni 2024. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Indonesia provided
memberikan fasilitas pembukaan Letter of Credit (L/C) yang meliputi facilities for Letter of Credit (L/C) which includes L/C Import /
L/C Import / SKBDN / IBCF dan TR dengan limit sebesar USD SKBDN / IBCF and TR with a limit of USD 7,000,000, which is
7.000.000 yang dipergunakan untuk keperluan pembelian bahan baku, used for the purchase of raw materials, sub materials and apparel
bahan pembantu dan suku cadang peralatan produksi pakaian jadi production equipment in the form of L/C /SKBDN Sight / Usance /
dalam bentuk L/C /SKBDN Sight / Usance / Usance Payable At Sight Usance Payable At Sight (UPAS) and/or Usance Payable at
(UPAS) dan atau Usance Payable at Usance (UPAU) dengan jangka Usance (UPAU) with a period of 180 days with interest based on
waktu 180 hari dengan bunga sebesar bunga KMK (Kredit Modal Kerja). Working Capital Credit. Collateral for this facility loan are share
Jaminan fasilitas pinjaman ini adalah Gadai saham dari PT Ungaran Sari pledge from PT Ungaran Sari Garments, Fiduciary Stocks and
Garments, Fidusia Stock dan Piutang, Corporate Guarantee dari PT Account Receivables, Corporate Guarantee from PT Ungaran Sari
Ungaran Sari Garments dan Jaminan pribadi dari Bapak Maniwanen. Garments, and Personal Guarantee from Mr. Maniwanen.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Hongkong PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Hongkong
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Hong Kong memberikan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Hong Kong provide
fasilitas pembiayaan kepada PT Eratex (Hong Kong) Ltd., entitas anak, financing facilities to PT Eratex (Hong Kong) Ltd., a subsidiary, for
untuk perdagangan. Pada tahun 2022 fasilitas ini diperpanjang melalui trading. In 2022 it was extended based on Facility Letter Ref.
Facility Letter Ref. HKG/914/2021 tanggal 22 Oktober 2021 dan HKG/914/2021 dated October 22, 2021 and lastly extended with
perpanjangan terakhir dengan Facility Letter Ref. HKG/104/2023 tanggal Facility Letter Ref. HKG/104/2023 dated January 9, 2023.
9 Januari 2023.
Entitas Anak memperoleh fasilitas pinjaman sebagai berikut: The Subsidiary obtained loan facilities as follows:
- Combined Limit atas fasilitas impor dan ekspor sebesar - Combined Limit (CBL) of USD 2,000,000. This facility to be
USD 2.000.000. Fasilitas pinjaman ini digunakan untuk pembiayaan used to finance the purchase of fabric, trims and trading of
pembelian bahan baku, aksesoris garmen dan perdagangan produk- garment products.
produk garmen.
- Untuk fasilitas impor berupa fasilitas Sight L/C, Usance L/C sampai - Import facility in the form of facilities Sight L/C, Usance L/C up
dengan 90 hari, dan fasilitas TR dengan tenor 180 hari. to 90 days, and TR facility with a tenor of 180 days.
- Fasilitas ekspor berupa Export L/C bills negotiation dan Export - Export facility in the form of Export L/C bills negotiation and
Invoice Financing. Export Invoice Financing.
- Overdraft dengan plafon HKD 150.000. - Overdraft facility up to maximum limit of HKD 150,000.
Pinjaman tersebut dijamin dengan: Collateral for the loans are as follows:
- Jaminan Entitas dari PT Eratex Djaja Tbk. - Entity Guarantee from PT Eratex Djaja Tbk.
- Jaminan Entitas dari PT Ungaran Sari Garments. - Entity Guarantee from PT Ungaran Sari Garments.
- Jaminan pribadi dari Bapak Maniwanen. - Personal Guarantee from Mr. Maniwanen.
46
Page 50
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
13. PINJAMAN JANGKA PENDEK (lanjutan) 13. SHORT-TERM LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk memberikan fasilitas pembiayaan PT Bank Danamon Indonesia Tbk, provided working capital facilities
untuk modal kerja berdasarkan Persetujuan Pemberian Fasilitas Kredit based on facility Letter No. B.278/HK-COMM/1117 dated November
No. B.278/HK-COMM/1117 tanggal 9 November 2017 dan Perjanjian 9, 2017 and Credit Agreement Deed No. 04 dated December 13,
Kredit akta No.04 tanggal 13 Desember 2017 dibuat di hadapan Notaris 2017 made before Notary Yousfrita, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta,
Yousfrita, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta yang bertalian dengan related to its amendment Deed No. 14 dated November 19, 2020
Perjanjian Perubahan akta No. 14 tanggal 19 November 2020 dibuat di made before Notary Yousfrita, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta, and
hadapan Notaris Yousfrita, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta dan akta Deed No.44 dated December 15, 2022 made before Notary
No.44 tanggal 15 Desember 2022 dibuat dihadapan Notaris Sulistyaningsih, S.H., Notary in Jakarta, with credit period up to
Sulistyaningsih, S.H., Notaris di Jakarta, yang akan jatuh tempo pada October 18, 2023. The Facility granted was Omnibus Trade
tanggal 18 Oktober 2023. Fasilitas yang diberikan adalah fasilitas Finance with total limit USD 5,000,000 and Open Account Financing
Omnibus Trade Finance dengan total plafon sebesar USD 5.000.000 with total limit USD 3,500,000 as follows:
dan fasilitas Open Account Financing dengan plafon USD 3.500.000
sebagai berikut:
- Untuk fasilitas impor berupa fasilitas Sight L/C, Usance L/C dengan - Import facility in the form of facilities Sight L/C, Usance L/C with
plafon USD 5.000.000 dan tenor 180 hari, dan fasilitas Trust Receipt a limit of USD 5,000,000 and tenor 180 days, and Trust Receipt
dengan plafon USD 4.000.000 dan tenor 180 hari. facility with a limit of USD 4,000,000 and tenor of 180 days.
- Usance Payable At Sight (UPAS) dengan plafon USD 4.000.000 dan - Usance Payable At Sight (UPAS) with a limit of USD 4,000,000
tenor 180 hari. and tenor of 180 days.
- Fasilitas Ekspor dan Impor berupa Open Account Financing (OAF) - Export and Import facility in the form of Open Account
Seller dan Buyer dengan plafon USD 4.000.000, tenor 75 hari untuk Financing (OAF) with a limit of USD 4,000,000 with a tenor of 75
OAF Seller dan 180 hari untuk OAF Buyer . days for OAF Seller and 180 days for OAF Buyer.
- Fasilitas Export L/C Negotiation (DLN) dengan plafon - Export L/C Negotiation (DLN) with a limit USD 4,000,000.
USD 4.000.000.
- Fasilitas OAF Seller dengan plafon USD 3.500.000. - OAF Facility with a limit USD 3,500,000.
Pinjaman tersebut dijamin dengan: Collateral for the loans are as follows:
- Jaminan Entitas dari PT Ungaran Sari Garments. - Corporate Guarantee from PT Ungaran Sari Garments.
- Jaminan pribadi dari Bapak Maniwanen. - Personal Guarantee from Mr. Maniwanen.
Jaminan Fasilitas OAF Seller dengan plafon USD 3.500.000 adalah: Collateral for OAF Seller with plafond USD 3,500,000 as follows:
- Penjaminan Kredit dari LPEI - Credit Guarantee from LPEI
- Fidusia Piutang - Fiduciary Account Receivables
47
Page 51
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
14. UTANG USAHA 14. TRADE PAYABLES
Akun ini merupakan utang sehubungan dengan pembelian bahan baku This account represents payables for the purchase of raw and other
dan pembantu dengan rincian sebagai berikut: materials as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pemasok luar negeri 1.483.731 1.917.796 Foreign suppliers
Pemasok dalam negeri 2.743.240 3.802.846 Local suppliers
Jumlah utang usaha 4.226.971 5.720.642 Total trade payables
Rincian utang usaha adalah sebagai berikut: Details of trade payables based on currency:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak ketiga Third Parties
Prosperity Textile (HK) Limited 661.270 2.082 Prosperity Textile (HK) Limited
PT Malakasari Textile Mills 425.072 245.134 PT Malakasari Textile Mills
PT Coats Rejo Indonesia 414.539 601.914 PT Coats Rejo Indonesia
PT YKK Zipper Indonesia 334.229 402.030 PT YKK Zipper Indonesia
PT Badjatex 238.605 465.442 PT Badjatex
Winnitex 174.859 24.348 Winnitex
YKK Snap Fasteners Japan 169.769 162.203 YKK Snap Fasteners Japan
Hunan Huasheng Industrial Hunan Huasheng Industrial
and Trading Co, Ltd 126.819 - and Trading Co, Ltd
CV Cipta Nusa 111.346 148.048 CV Cipta Nusa
Unggul Mega Persada 95.893 90.722 Unggul Mega Persada
Suzhou Baohengshun Trading Co.,Ltd 95.101 - Suzhou Baohengshun Trading Co.,Ltd
Obor International Pte Ltd 92.016 320.737 Obor International Pte Ltd
PT Anugerah Tri Makmur 79.438 44.279 PT Anugerah Tri Makmur
Soorty Enterprises Pvt Ltd 71.450 - Soorty Enterprises Pvt Ltd
PT Chargeurs PCC Indonesia 71.032 - PT Chargeurs PCC Indonesia
PT Benang Amefird Indonesia 67.051 43.967 PT Benang Amefird Indonesia
Brightex 66.924 638 Brightex
Pacific Indojaya 65.810 134.967 Pacific Indojaya
PT Naxis Label Indonesia 65.608 87.146 PT Naxis Label Indonesia
PT SND Kimia Indonesia 63.792 13.260 PT SND Kimia Indonesia
Pemasok lainnya Other suppliers
(masing-masing di bawah USD 60.000) 736.348 2.933.725 (below USD 60,000 each)
Jumlah 4.226.971 5.720.642 Total
48
Page 52
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
14. UTANG USAHA (lanjutan) 14. TRADE PAYABLES (continued)
Penggolongan utang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai Details of trade payables based on currency are as follows:
berikut:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Dolar Amerika Serikat 3.040.169 3.986.319 United States Dollar
Mata uang lainnya 1.186.802 1.734.323 Other currencies
Jumlah 4.226.971 5.720.642 Total
Tidak ada jaminan yang diberikan Entitas atas utang usaha kepada No collateral is pledge for trade payables to third parties.
pihak ketiga.
15. UTANG LAIN-LAIN 15. OTHER PAYABLES
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak ketiga Third Party
Titipan sementara 144.088 28.691 Temporary receipts
Pihak berelasi Related parties
PT Ungaran Sari Garments 200.184 - PT Ungaran Sari Garments
PT Citra Abadi Sejati - 202.577 PT Citra Abadi Sejati
Jumlah utang lain-lain 344.272 231.268 Total other payables
16. UTANG DIVIDEN 16. DIVIDEN PAYABLE
Utang dividen merupakan dividen yang belum diambil oleh pemegang Dividend payable represents dividends that have not been collected
saham pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 by shareholders as of September 30, 2023 and December 31, 2022
dengan rincian sebagai berikut: with the following details:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Masyarakat 3.377 690 Public
Jumlah utang dividen 3.377 690 Total dividen payable
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Resolution of the Annual General Meeting of
(RUPST) tanggal 29 Juli 2022 yang dinyatakan dalam akta No. 126 yang Shareholders (AGM) on July 29, 2022 which was stated in the deed
dibuat oleh Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H., M.Kn., Notaris di No. 126 made by Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H., M.Kn.,
Surabaya, RUPS telah menyetujui penetapan penggunaan USD Notary in Surabaya, the General Meeting of Shareholders has
250.000 dibagikan kepada seluruh pemegang saham sebagai dividen approved the determination of the use of USD 250,000 to be
tunai. distributed to all shareholders as cash dividen.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Resolution of the Annual General Meeting of
(RUPST) tanggal 30 Juni 2023 yang dinyatakan dalam akta No. 77 yang Shareholders (AGM) on June 30, 2023 which was stated in the
dibuat oleh Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H., M.Kn., Notaris di deed No. 77 made by Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H., M.Kn.,
Surabaya, RUPS telah menyetujui penetapan penggunaan USD Notary in Surabaya, the General Meeting of Shareholders has
1.000.000 dibagikan kepada seluruh pemegang saham sebagai dividen approved the determination of the use of USD 1,000,000 to be
tunai. distributed to all shareholders as cash dividen.
49
Page 53
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
17. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED EXPENSES
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Upah dan tunjangan 1.354.991 1.637.904 Wages and allowances
Beban bunga 193.730 43.076 Interest expenses
Asuransi 191.527 77.142 Insurance
Jasa profesional 170.329 73.695 Professional fee
Angkutan 156.275 405.664 Freight
Air dan listrik 62.539 71.052 Water and electricity
Beban maklon 12.415 154.967 Processing charges
Lainnya 548.460 529.899 Others
Jumlah beban masih harus dibayar 2.690.266 2.993.399 Total accrued expenses
18. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 18. CONSUMER FINANCE PAYABLE
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022 `
PT Dipo Star Finance - 6.884 PT Dipo Star Finance
Jumlah utang pembiayaan konsumen - 6.884 Total consumer finance payable
Pada Juli 2022, Entitas memperoleh pembiayaan investasi dari PT Dipo In July 2022 the Entity obtained an investment loan from PT Dipo
Star Finance untuk pembelian kendaraan sebesar Rp 172.800.000 Star Finance for the purchase of vehicle amounting to Rp
(dalam Rupiah penuh) dengan jangka waktu selama 12 bulan. 172,800,000 (full Rupiah amount) for period 12 months. This loan is
Pembiayaan ini lunas pada Juli 2023. fully settled in July 2023.
19. PINJAMAN JANGKA PANJANG 19. LONG-TERM LOANS
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
PT Bank UOB Indonesia 2.900.000 - PT Bank UOB Indonesia
Jumlah pinjaman 2.900.000 - Total loans
Bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun: Current maturity portion:
PT Bank UOB Indonesia 600.000 - PT Bank UOB Indonesia
Bagian jangka panjang 2.300.000 - Total long-term portion
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Tingkat bunga per tahun 8,42% - Interest rate per annum
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Melalui Perjanjian Kredit No. 22 tanggal 9 Desember 2022 dibuat di Based on Credit Agreement No. 22 dated Desember 9, 2022 made
hadapan Notaris Sulistyaningsih, S.H., Notaris di Jakarta, dan diubah before Notary Sulistyaningsih, S.H., Notary in Jakarta, and then
dengan Perubahan Perjanjian Kredit No.940/07/2023 tanggal 27 Juli amended based on Amendment of Credit Agreement
2023, Entitas memperoleh fasilitas pinjaman sebagai berikut: No.940/07/2023 dated July 27, 2023, Entity obtained loan facilities
as follows:
50
Page 54
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
19. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan) 19. LONG-TERM LOANS (continued)
PT Bank UOB Indonesia (lanjutan) PT Bank UOB Indonesia (continued)
- Fasilitas RCF dengan plafon USD 1.000.000; - RCF facility with limit of USD 1,000,000;
- Fasilitas CTR/TR/IF/CBP Discrepant/SBLC One off dengan plafon - CTR/TR/IF/CBP Discrepant/SBLC One off facility with limit of
USD 16.000.000; USD 16,000,000;
- Fasilitas TL dengan plafon USD 3.000.000; - TL facility with limit of USD 3,000,000;
- Fasilitas FX dengan plafon USD 10.000.000; - FX facility with limit of USD 10,000,000;
Pinjaman tersebut dijamin dengan: Collateral for the loans are as follows:
a. Jaminan fidusia atas mesin-mesin (lihat Catatan 11). a. Fiduciary transfer of ownership over machineries (see Note 11).
b. Jaminan fidusia atas piutang (lihat Catatan 5). b. Fiduciary transfer of ownership over accounts receivable (see
Note 5).
c. Hak tanggungan atas tanah dan bangunan pabrik di Jl. Soekarno c. First rank mortgage over land and building located in Jl
Hatta No. 23 Probolinggo, Jawa Timur Indonesia, dengan sertifikat Soekarno Hatta No. 23, Probolinggo, Jawa Timur Indonesia,
HGB No. 1/Curahgrinting dan HGB No. 1/Kanigaran atas nama PT with HGB Certificate No. 1/Curahgrinting and HGB No.
Eratex Djaja Tbk. 1/Kanigaran which registered under the name of PT Eratex
Djaja Tbk.
d. Jaminan Perusahaan dari PT Ungaran Sari Garments. d. Corporate Guarantee from PT Ungaran Sari Garments.
e. Jaminan pribadi dari Bapak Maniwanen. e. Personal Guarantee from Mr. Maniwanen.
Fasilitas pinjaman berjangka akan digunakan untuk membiayai kembali Term loan facility will be used to refinance building construction max
pembangunan gedung maksimal sebesar USD 2.000.000 dan untuk at USD 2,000,000 and to finance purchasing of new machine max
membiayai pembelian mesin baru maksimal sebesar USD 1.000.000 at USD 1,000,000 with tenor 60 months from the disbursement date
dengan tenor 60 bulan sejak tanggal pencairan dengan pembayaran with quarterly principal repayment. Interest rate applied is LIBOR 3
pokok triwulanan. Suku bunga yang diterapkan adalah LIBOR 3 month+2.75% per annum (for USD) or 9.75% per annum (for
bulan+2,75% per tahun (untuk USD) atau 9,75% per tahun (untuk IDR). IDR).Outstanding balance of loans as of September 30, 2023
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2023 adalah sebesar USD amounted USD 2,900,000.
2.900.000.
20. PINJAMAN DARI PIHAK YANG BERELASI 20. PAYABLES TO RELATED PARTY
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022 `
Pinjaman jangka panjang: Long-term loan:
PT Ungaran Sari Garments 13.600.000 13.600.000 PT Ungaran Sari Garments
Sub-jumlah pinjaman jangka panjang 13.600.000 13.600.000 Sub-total long term loan
Bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun: Current maturity portion:
PT Ungaran Sari Garments - - PT Ungaran Sari Garments
Total Pinjaman 13.600.000- 13.600.000 Total loan
PT Ungaran Sari Garments PT Ungaran Sari Garments
Pada tanggal 14 Desember 2011, PT Ungaran Sari Garments On December 14, 2011, PT Ungaran Sari Garments took over
mengambil alih pinjaman porsi A Entitas pada Gillespie International Entity's Tranche A loan from Gillespie International Limited. Upon
Limited. Atas pengalihan pinjaman tersebut, Entitas menandatangani transfer of loan, Entity signed Credit Facility Agreement with PT
Perjanjian Kredit dengan PT Ungaran Sari Garments pada tanggal 27 Ungaran Sari Garments dated December 27, 2011. In the
Desember 2011. Dalam perjanjian tersebut, Entitas memperoleh Agreement, the Entity obtained loan amounted to USD 8,000,000.
pinjaman sebesar USD 8.000.000. Jangka waktu pinjaman selama Term of this loan is six years.
enam tahun.
Entitas telah melakukan pembayaran sebelum jatuh tempo sebesar The Entity made loan prepayment USD 6,400,000 in November
USD 6.400.000 pada bulan November dan Desember 2015 dan sisa and December 2015 and the balance of USD 1,600,000.
pinjaman sebesar USD 1.600.000.
Berdasarkan amandemen perjanjian pinjaman tanggal 28 November Based on amendment to loan agreement dated November 28,
2019, sisa pinjaman tersebut akan jatuh tempo pada 31 Desember 2024 2019, balance will be due on December 31, 2024 with interest rate
dengan tingkat suku bunga 3,72% per tahun. 3.72% per annum.
51
Page 55
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
20. PINJAMAN DARI PIHAK YANG BERELASI (lanjutan) 20. PAYABLES TO RELATED PARTY (continued)
PT Ungaran Sari Garments (lanjutan) PT Ungaran Sari Garments (continued)
Jaminan atas pinjaman ini berupa: Collateral for this loan are as follows:
- Hak tanggungan peringkat dua atas tanah dan bangunan pabrik di Jl. - Second rank mortgage over land and building factory at Jl.
Soekarno Hatta No. 23 Probolinggo, Jawa Timur - Indonesia, dengan Soekarno Hatta No. 23 Probolinggo, East Java - Indonesia,
sertifikat HGB No. 1/Curahgrinting dan HGB No. 1/Kanigaran senilai under land certificate HGB No. 1/Curahgrinting and HGB No.
USD 15.000.000 atas nama PT Eratex Djaja Tbk. 1/Kanigaran for the amount of USD 15,000,000 registered
under the name of PT Eratex Djaja Tbk.
Pada tanggal 30 Maret 2019, Entitas menandatangani Perjanjian On March 30, 2019, the Entity entered into Credit Facility
Fasilitas Kredit dengan PT Ungaran Sari Garments. Dalam perjanjian Agreement with PT Ungaran Sari Garments for a Credit Facility with
tersebut, Entitas memperoleh Fasilitas Kredit sebesar maksimum USD maximum amount USD 5,000,000 that can be withdrawn on stages
5.000.000 yang dapat dicairkan secara bertahap sesuai kebutuhan yang based on requirement and is revolving. Interest rate is 5% per
ada dan bersifat revolving. Tingkat bunga yang berlaku sebesar 5% per annum. Interest will be paid every end quarter. The facility period is
tahun. Bunga akan dibayarkan setiap akhir kuartal. Jangka waktu for five years from the date of each withdrawal. There are no
pinjaman selama lima tahun sejak tanggal masing-masing pencairan. collateral given for this loan.
Tidak ada jaminan yang diberikan Entitas atas pinjaman ini.
Pada tanggal 30 Juni 2021, Entitas menandatangani persetujuan atas On June 30, 2021, the Entity signed a loan transfer agreement from
Pengalihan Pinjaman dari PT Buana Indah Garments kepada PT PT Buana Indah Garments to PT Ungaran Sari Garments in the
Ungaran Sari Garments sebesar USD 7.000.000 dengan syarat dan amount of USD 7,000,000 with the same terms and conditions as in
ketentuan yang sama sebagaimana dalam Perjanjian Kredit Entitas the Entity's Credit Agreement with PT Buana Indah Garments dated
dengan PT Buana Indah Garments tanggal 30 Desember 2016 bertalian December 30, 2016 relating to its amendments to the latest
perubahan-perubahannya dengan tingkat suku bunga terakhir yang applicable interest rate of three months LIBOR plus a margin of
berlaku sebesar LIBOR tiga bulan ditambah margin 1,5% per tahun. 1.5% per annum. There are no collateral given for this loan.
Tidak ada jaminan yang diberikan Entitas atas pinjaman ini.
Melalui surat tertanggal 21 Desember 2022, PT Ungaran Sari Garments In its letter dated December 21, 2022, PT Ungaran Sari Garments
telah menyetujui perubahan jadwal pembayaran hutang USD has agreed to reschedule the repayment of loan USD 5,000,000
5.000.000 dengan cicilan pertama dimulai pada April 2025 sedangkan with first installment starting on April 2025 and for loan USD
untuk hutang USD 7.000.000 cicilan pertama dimulai pada Juli 2025. 7,000,000 first installment starting on July 2025.
Saldo pinjaman PT Ungaran Sari Garments pada tanggal 30 September Outstanding balance of PT Ungaran Sari Garments loans as of
2023 sebesar USD 13.600.000 dan 31 Desember 2022 sebesar USD September 30, 2023 amounted USD 13,600,000 and December 31,
13.600.000. 2022 amounted to USD 13,600,000.
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pajak Pertambahan Nilai - 19.760 Value Added Tax
Jumlah pajak dibayar dimuka - 19.760 Total prepaid taxes
52
Page 56
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
c.
b. Pajak
Utang penghasilan
pajak badan c.
b. Corporate income tax
Taxes payable
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pajak Penghasilan pasal Badan - 387.115 Corporate Income Tax
Pajak Pertambahan Nilai 38.810 61.377 Value Added Tax
Pajak Penghasilan pasal 21 61.732 45.831 Income tax article 21
Pajak Penghasilan pasal 23/26 12.275 43.727 Income tax article 23/26
Pajak Penghasilan pasal 4 (2) 1.270 65 Income tax article 4 (2)
Jumlah utang pajak 114.087 538.115 Total taxes payable
c. Pajak penghasilan badan c. Corporate income tax
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Beban pajak penghasilan tahun berjalan: Current income tax expense:
Induk 382.693 531.895 Parent Companies
Sub-jumlah 382.693 531.895 Sub-total
Beban pajak tangguhan: Deferred tax expense:
Entitas-dibebankan ke laba rugi (18.856) 84.445 The Entity-charged to profit or loss
Sub-jumlah (18.856) 84.445 Sub-total
Jumlah beban pajak
penghasilan badan 363.837 616.340 Total corporate tax expenses
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan badan The reconciliation between income (loss) before corporate income
sebagaimana ditunjukkan dalam laporan laba rugi konsolidasian dan tax as shown in the consolidated statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain dan penghitungan pajak penghasilan other comprehensive income and the Entity income tax computation
Entitas serta piutang kurang (lebih) bayar pajak penghasilan badan and the related corporate income tax under (over) payments are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Laba (rugi) konsolidasian Consolidated income (loss)
sebelum pajak penghasilan badan 2.585.181 2.892.051 before corporate income tax
Dikurangi: Less:
Laba (rugi) Entitas Anak sebelum pajak 393.910 497.460 Subsidiaries income (loss) before tax
Laba Entitas sebelum The Entity income before
pajak penghasilan badan 2.191.271 2.394.591 corporate income tax
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Perjamuan, hadiah dan sumbangan 9.636 11.615 Entertainment, gifts and donations
Tunjangan 404 37.267 Welfare expenses
Pendapatan jasa giro yang Interest income current
dikenai pajak penghasilan final (5.489) (3.666) accounts-subjected to final tax
Penyusutan aset tetap 33.162 (114.258) Depreciation of fixed assets
Insentif pajak (282.071) (282.071) Tax incentive
Lain-lain 14.708 211.291 Others
Jumlah perbedaan tetap (229.650) (139.822) Total permanent differences
53
Page 57
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
c. Pajak penghasilan
c. Pajak penghasilan badan
badan (lanjutan) c.
c. Corporate
Corporate income
income tax
tax (continued)
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Amortisasi aset tak berwujud 6.484 526 Amortization of intangible assets
Penyusutan aset tetap (413.991) (202.118) Depreciation of fixed assets
Liabilitas diestimasi atas imbalan
kerja karyawan 185.402 364.526 Employee benefit liabilities
Jumlah perbedaan temporer (222.105) 162.934 Total temporary differences
Jumlah laba (rugi) fiskal 1.739.516 2.417.703 Total fiscal profit (loss)
Jumlah rugi fiskal yang dapat dikompensasi - - Compensated amount of fiscal loss
Jumlah laba (rugi) fiskal 1.739.516 2.417.703 Total fiscal profit (loss)
Perhitungan pajak penghasilan badan Corporate income tax calculation
22% x USD 1.739.516 382.693 - 22% x USD 1,739,516
22% x USD 2.417.703 - 531.895 22% x USD 2,417,703
Pajak penghasilan badan dibayar dimuka: Prepayment of corporate income tax:
Pajak penghasilan badan pasal 22/23 110.260 84.785 Income tax article 22/23
Pajak penghasilan badan pasal 25 280.888 243.136 Income tax article 25
Kurang (Lebih) Bayar Under (Over) payment of
pajak penghasilan badan (8.455) 203.974 corporate income tax
d. Aset (liabilitas) pajak tangguhan d. Deferred tax assets (liabilities)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Aset pajak tangguhan - Entitas: Deferred tax assets - the Entity:
Liabilitas diestimasi atas
imbalan kerja karyawan 866.867 826.078 Employee benefit liabilities
Cadangan kerugian Provision for declining in value
penurunan nilai piutang 11.370 11.370 of receivables
Cadangan kerugian Allowance for loss of
penurunan nilai investasi 6.732 6.732 impairment value of investment
Cadangan kerugian Provision for declining in value
penurunan nilai persediaan 62.584 62.584 of inventories
Jumlah aset pajak tangguhan 947.553 906.764 Total deferred tax assets
Liabilitas pajak tangguhan - Entitas: Deferred tax liabilities - the Entity:
Aset tetap (814.680) (791.322) Fixed assets
Aset tak berwujud (28.124) (29.550) Intangible assets
Jumlah aset pajak Total Deferred tax
tangguhan - Neto 104.749 85.892 assets - Net
54
Page 58
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
c. Pajak penghasilan badan c. Corporate income tax
c.
e. Pajak penghasilan
Piutang pajak badan e. Corporate
c. income tax
Taxes receivable
Saldo piutang pajak pada tanggal 30 September 2023 dan 31 The balance of taxes receivable as of September 30, 2023 and
Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Bagian lancar Current portion
Entitas Induk: Parent Entity:
Pajak Penghasilan Badan Tahun 2023 8.455 - Corporate Income Tax of 2023
Pajak Penghasilan Badan Tahun 2019 312.023 312.023 Corporate Income Tax of 2019
Pajak Pertambahan Nilai 75.022 74.561 Value Added Tax
Jumlah 395.500 386.584 Total
Bagian tidak lancar Non-current portion
Entitas Induk: Parent Entity:
Pajak Pertambahan Nilai 52.568 52.246 Value Added Tax
Jumlah 52.568 52.246 Total
Jumlah piutang pajak 448.068 438.830 Total taxes receivable
f. Ketetapan pajak f. Tax assessments
Pada tahun 2022, Entitas menerima restitusi Pajak Pertambahan In 2022,The Entity received Tax refund in Value Added Tax of
Nilai untuk masa pajak Oktober-Desember 2021 dengan nilai sebesar October - December 2021 for amount Rp 1,459,131,004 (full
Rp 1.459.131.004 (dalam Rupiah penuh). Rupiah amount).
22. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 22. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Entitas memberi imbalan kerja bagi karyawan yang telah mencapai usia The Entity provides benefits for its employees who achieve the
pensiun, yaitu 55 tahun, sesuai dengan Undang-Undang retirement age of 55 based on the provisions of Labor Law No.
Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 dengan metode 13/2003 dated March 25, 2003 with Projected Unit Credit Method.
Projected Unit Credit. Imbalan kerja ini tidak didanai. The benefits are unfunded.
55
Page 59
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN 22. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
KERJA KARYAWAN (lanjutan)
Pada bulan November 2020, Presiden Republik Indonesia telah In November 2020, the President of Republic of Indonesia enacted
menandatangani pemberlakuan Undang-Undang (UU) Cipta Kerja yang a Job Creation Law that will have an impact in changes on
akan berdampak pada perubahan nilai liabilitas imbalan kerja. Akan employee benefits liabilities. However, as at 31 December 2021, the
tetapi, pada tanggal 31 Desember 2021, Entitas melakukan perhitungan Entity calculated the employee benefits obligation based on the law
liabilitas imbalan kerja berdasarkan UU yang berlaku sebelum UU Cipta that was in effect before Job Creation Law, namely UU No. 13/2013
Kerja yaitu UU No.13/2003 dikarenakan dasar perhitungan liabilitas due to the fact that the basis of calculation for employee benefits
imbalan kerja tersebut diatur lebih lanjut dalam Peraturan Pemerintah obligations is further regulated in an implementing regulation
(PP) No. 35/2021 tentang Perjanjian Kerja Waktu Tertentu, Alih Daya, "Peraturan Pemerintah" (PP) No. 35/2021, "Perjanjian Kerja Waktu
Waktu Kerja, Hubungan Kerja dan Waktu Istirahat, dan Pemutusan Tertentu, Alih Daya, Waktu Kerja, Hubungan Kerja dan Waktu
Hubungan Kerja, yang diundangkan pada tanggal 16 Februari 2021. Istirahat, dan Pemutusan Hubungan Kerja" which was enacted on
16 February 2021.
Tabel berikut di bawah ini menyajikan unsur-unsur beban imbalan kerja The following table summarizes the components of net employee
neto dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan liabilitas benefits expense recognized in the consolidated statements of
imbalan kerja neto dalam laporan posisi keuangan konsolidasian income and total amount payable for the employee benefit liability
berdasarkan laporan aktuaris independen, Hanung Budiarto & Rekan recognized in the consolidated statements of financial position as
(KKA HBR), tertanggal 9 Februari 2023. determined by an independent actuary, Hanung Budiarto & Rekan
(KKA HBR), in their reports dated February 9, 2023.
Asumsi-asumsi yang digunakan dalam perhitungan liabilitas diestimasi The principal assumptions used in determining the employee
atas imbalan kerja karyawan adalah sebagai berikut: benefit liabilities are as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Usia pensiun normal 55 55 Normal retirement age
Tingkat bunga per tahun 7,42% 7,42% Rate of interest per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 6,00% 6,00% Salary increases per annum
Tingkat mortalitas TMI-2011 TMI-2011 Mortality table
a. Beban imbalan kerja neto a. Net employee benefits expense
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Beban jasa kini 857.985 688.259 Current service cost
Beban bunga - 201.108 Interest cost
Beban imbalan kerja neto Net employee
(lihat Catatan 29) 857.985 889.367 benefits expense (see Note 29)
b. Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan b. Employee benefit liabilities
Mutasi liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan untuk tahun Movement of provision for employee benefit liabilities during the
yang berakhir pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 years ended September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Saldo awal tahun 3.754.901 3.689.886 Balance at beginning of the year
Penambahan: Beban imbalan kerja 857.985 889.367 Add: Employee benefits expense
Pendapatan komprehensif lain, neto Other comprehensive income, net of
setelah selisih kurs - 90.444 exchange rate
Pengurangan: Less:
Pembayaran selama periode/
tahun berjalan (672.584) (656.758) Payments during period/year
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan - (258.038) translation of financial statements
Saldo akhir tahun 3.940.302 3.754.901 Balance at end of the year
56
Page 60
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS DIESTIMASI ATAS IMBALAN 22. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
KERJA KARYAWAN (lanjutan)
b. Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan (lanjutan) b. Employee benefit liabilities (continued)
Analisa sensitivitas kuantitatif untuk asumsi-asumsi yang signifikan pada The quantitative sensitivity analysis for significant assumptions as of
tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 is as follows:
Pengaruh nilai kini
atas liabilitas imbalan
pasca kerja/
Persentase/ effect on present value of
Percentage benefit obligations
2022 2022
Tingkat Diskonto Discount rates
Kenaikan 1,00% 251.510 Increase
Penurunan 1,00% 286.162 Decrease
Kenaikan Gaji di Masa Depan Future salary increases
Kenaikan 1,00% 302.433 Increase
Penurunan 1,00% 269.629 Decrease
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas imbalan pasti pada tanggal 31 The maturity profile of defined benefits obligation as of December
Desember 2022: 31, 2022:
31 Desember, 2022/
December 31, 2022
1 tahun 429.553 Within 1 year
1 - 2 tahun 131.242 1 - 2 years
2 - 5 tahun 1.099.166 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 32.368.157 More than 5 years
Penyesuaian nilai kini kewajiban imbalan pasti untuk periode lima tahun The five years history of experience adjustments are as follows:
adalah sebagai berikut:
2022 2021 2020 2019 2018
Nilai kini liabilitas 3.754.901 3.689.886 4.048.350 3.241.070 3.464.816 Present value of obligation
Penyesuaian liabilitas Experience adjustments on
program 590.320 30.565 (159.309) (469.263) (216.690) plan liabilities
23. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 23. NON-CONTROLLING INTERESTS
Merupakan kepentingan non-pengendali sehubungan dengan investasi The account represents non-controlling interest in Subsidiary
pada Entitas Anak, yaitu PT Eratex Garment: namely PT Eratex Garment, as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Modal saham 1.021 1.021 Share capital
Akumulasi rugi 27 27 Accumulated losses
Jumlah kepentingan non-pengendali Total non-controlling interest in
atas aset neto Entitas Anak 1.048 1.048 Subsidiaries' net assets
57
Page 61
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM 24. SHARE CAPITAL
Berdasarkan akta notaris No. 39 tanggal 30 Mei 2013 yang dibuat oleh Based on notarial deed No. 39 dated May 30, 2013 prepared by
Liestiani Wang, S.H., M.Kn., Notaris di Kota Administrasi Jakarta Liestiani Wang, S.H., M.Kn., Public Notary in Administrative City of
Selatan, modal yang ditempatkan dan disetor penuh telah ditingkatkan South Jakarta, the issued and fully paid-up share capital has been
menjadi Rp 80.408.737.000 (dalam Rupiah penuh) terdiri dari increased to Rp 80,408,737,000 (Rupiah full amount) consisting of
160.817.474 lembar saham dengan nilai nominal Rp 500 (dalam Rupiah 160,817,474 shares with nominal value of Rp 500 (Rupiah full
penuh) per saham. amount) per shares.
Berdasarkan akta notaris No. 77 tanggal 25 Mei 2016 yang dibuat oleh Based on notarial deed No. 77 dated May 25, 2016 prepared by
Aryanti Artisari, SH., M.Kn, Notaris di kota administrasi Jakarta Selatan Aryanti Artisari, S.H., M.Kn, Public Notary In Administrative City of
mengenai perubahan anggaran dasar sehubungan dengan pemecahan South Jakarta, regarding the change of Article of Association related
nilai nominal saham (stock split) dari Rp 500 per lembar saham menjadi to the change on the nominal value (stock split) from Rp 500 per
Rp 62,50 per lembar saham atau dengan rasio 1 banding 8, modal yang shares to Rp 62.50 per shares or with ratio 1 to 8, the issued and
ditempatkan dan disetor penuh sebesar Rp 80.408.737.000 (dalam fully paid-up share capital of Rp 80,408,737,000 (Rupiah full
Rupiah penuh) terdiri dari 1.286.539.792 lembar saham dengan nilai amount) consists of 1,286,539,792 shares with nominal value Rp
nominal Rp 62,5 (dalam rupiah penuh) per saham. 62.5 (Rupiah full amount) per shares.
Komposisi pemegang saham Entitas diatas 5% pada tanggal 30 The composition of the Entity's shareholders above 5% as of
September 2023 adalah sebagai berikut: September 30, 2023 is as follows:
Persentase
Jumlah saham/ kepemilikan/
Number of sared Percentage Jumlah Rp/ Jumlah USD/
Pemegang saham issued and paid of ownership Amount (Rp) Amount (USD) Shareholders
PT Ungaran Sari Garments 1.218.406.292 94,70% 76.150.393.250 8.347.916 PT Ungaran Sari Garments
Masyarakat 68.133.500 5,30% 4.258.343.750 469.600 Public holders
Jumlah 1.286.539.792 100,00% 80.408.737.000 8.817.516 Total
Komposisi pemegang saham Entitas diatas 5% pada tanggal 31 The composition of the Entity's shareholders above 5% as of
Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 is as follows:
Persentase
Jumlah saham/ kepemilikan/
Number of sared Percentage Jumlah Rp/ Jumlah USD/
Pemegang saham issued and paid of ownership Amount (Rp) Amount (USD) Shareholders
PT Ungaran Sari Garments 1.250.003.192 97,16% 78.125.199.500 8.565.693 PT Ungaran Sari Garments
Masyarakat 36.536.600 2,84% 2.283.537.500 251.823 Public holders
Jumlah 1.286.539.792 100,00% 80.408.737.000 8.817.516 Total
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
Saldo senilai USD 158.574 merupakan saldo selisih antara nilai nominal Additional paid-in capital balance amounting to USD 158,574
saham dengan nilai jual saham kepada masyarakat, setelah dikurangi consists of premium on share capital which was received over the
jumlah yang dipindahkan ke modal saham pada tahun 1994 sebesar nominal value from sale of shares to the public in 1994, net of the
USD 2.708.315 atau setara dengan Rp 24.559.000.000 (dalam Rupiah amount transferred to share capital amounting to USD 2,708,315 or
penuh). equivalent to Rp 24,559,000,000 (Rupiah full amount).
58
Page 62
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
26. SALDO LABA DICADANGKAN 26. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas, Entitas wajib Under Indonesian Entity Law, Entities are required to allocate
menyisihkan jumlah tertentu dari Laba Neto setiap tahun untuk certain amount from the net earnings of each accounting year to
cadangan apabila Entitas mempunyai saldo laba positif. Penyisihan reserve fund if the Entity has a positive profit balance. The
Laba Neto tersebut dilakukan sampai cadangan wajib mencapai paling allocation of net earnings shall be up to minimum amount of 20% of
sedikit 20% dari jumlah modal yang ditempatkan disetor penuh. the Entity’s issued and paid up capital.
Saldo laba dicadangkan Entitas pada tanggal 31 Desember 2021 adalah The retained earnings of the Entity on December 31, 2021
sebesar USD 1.235.218 atau sebesar 14.00% dari modal ditempatkan amounted to USD 1,235,218 or 14.00% of the issued and fully paid
dan disetor penuh. capital.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Resolution of the Annual General Meeting of
(RUPST) tanggal 29 Juli 2022 yang dinyatakan dalam akta No. 126 yang Shareholders (AGM) on July 29, 2022 which was stated in the deed
dibuat oleh Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H., Notaris di Surabaya, No. 126 made by Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H., Notary in
RUPS telah menyetujui penetapan penggunaan 10% dari Laba Yang Surabaya, the General Meeting of Shareholders has approved the
Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk untuk tahun buku 2022 yaitu determination of the use of 10% of the Profit Attributable to Owners
sebesar USD 158.364 sebagai dana cadangan wajib. of the Parent Entity for the 2022 fiscal year of USD 158,364 as a
mandatory reserve fund.
Saldo laba dicadangkan Entitas pada tanggal 31 Desember 2022 adalah The retained earnings of the Entity on December 31, 2022
sebesar USD 1.393.582 atau sebesar 16,00% dari modal ditempatkan amounted to USD 1,393,582 or 16.00% of the issued and fully paid
dan disetor penuh. capital.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Resolution of the Annual General Meeting of
(RUPST) tanggal 30 Juni 2023 yang dinyatakan dalam akta No. 77 yang Shareholders (AGM) on June 30, 2023 which was stated in the
dibuat oleh Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H., Notaris di Surabaya, deed No. 77 made by Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H., Notary
RUPS telah menyetujui penetapan penggunaan 10% dari Laba Yang in Surabaya, the General Meeting of Shareholders has approved
Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk untuk tahun buku 2023 yaitu the determination of the use of 10% of the Profit Attributable to
sebesar USD 391.619 sebagai dana cadangan wajib. Owners of the Parent Entity for the 2023 fiscal year of USD 391,619
as a mandatory reserve fund.
Saldo laba dicadangkan Entitas pada tanggal 30 September 2023 The retained earnings of the Entity on September 30, 2023
adalah sebesar USD 1.785.201 atau sebesar 20% dari modal amounted to USD 1,785,201 or 20% of the issued and fully paid
ditempatkan dan disetor penuh. capital.
27. PENDAPATAN 27. REVENUE
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Ekspor 78.407.671 70.263.339 Export
Lokal 8.683.080 6.278.333 Local
Subtotal Pihak ketiga 87.090.751 76.541.672 Subtotal Third parties
Pihak berelasi: Related parties
PT Top and Top Apparels 118.745 - PT Top and Top Apparels
PT Citra Abadi Sejati 46.960 - PT Citra Abadi Sejati
Subtotal Pihak berelasi 165.705 - Subtotal Related parties
Jumlah pendapatan 87.256.456 76.541.672 Total revenue
Pada tahun 2023, transaksi penjualan yang melebihi 10% dari jumlah In 2023, sales transaction exceeding 10% of the total net sales
penjualan neto sebesar USD 22.274.143 kepada Fast Retailing GU, were USD 22,274,143 to Fast Retailing GU, USD 17,809,766 to
USD 17.809.766 kepada Premium Brands, USD 14.502.009 kepada Premium Brands, USD 14,502,009 to CFL Duluth, and USD
CFL Duluth, dan USD 10.969.230 kepada Polo Ralph Lauren. Pada 10,969,230 to Polo Ralph Lauren. In 2022, sales transaction
tahun 2022, transaksi penjualan yang melebihi 10% dari jumlah exceeding 10% of the total net sales were USD 18,354,227 to
penjualan neto sebesar USD 18.354.227 kepada Premium Brands, USD Premium Brands, USD 13,954,316 to CFL Duluth, USD 18,648,035
13.954.316 kepada CFL Duluth, USD 18.648.035 kepada Fast Retailing to Fast Retailing GU, and USD 13,636,042 to Polo Ralph Lauren.
GU, dan USD 13.636.042 kepada Polo Ralph Lauren.
59
Page 63
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
28. BEBAN POKOK PENDAPATAN 28. COST OF REVENUE
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Pemakaian bahan baku 52.042.818 48.872.292 Raw materials used
Upah langsung 17.858.422 16.828.493 Direct labor
Beban pabrikasi (lihat Catatan 29) 10.951.320 9.178.669 Manufacturing expenses (see Note 29)
Persediaan barang dalam proses: Goods in process inventory:
Saldo awal 4.557.190 3.541.778 At beginning of the year
Saldo akhir (4.138.370) (5.195.044) At end of the year
Persediaan barang jadi: Finished goods inventory:
Saldo awal 8.261.298 6.780.557 At beginning of the year
Saldo akhir (11.009.742) (10.009.397) At end of the year
Jumlah beban pokok pendapatan 78.522.936 69.997.348 Total cost of revenue
Pada tahun 2023, transaksi pembelian yang melebihi 10% dari jumlah In 2023, purchase transactions exceeding 10% of the total net
pembelian neto sebesar USD 7.486.344 kepada Prosperity Textile (HK) purchases was USD 7,486,344 to Prosperity Textile (HK) Limited.
Limited. Pada tahun 2022, transaksi pembelian yang melebihi 10% dari In 2022, purchase transactions exceeding 10% of the total net
jumlah pembelian neto sebesar USD 8.576.608 kepada Able Leader purchases were USD 8,576,608 to Able Leader Company Ltd.
Company Ltd.
29. BEBAN PABRIKASI 29. MANUFACTURING EXPENSES
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Beban maklon 1.657.379 505.590 Processing charges
Gaji 2.117.416 1.669.742 Salary
Penyusutan dan amortisasi 1.471.517 1.334.793 Depreciation and amortization
Perbaikan dan pemeliharaan 1.014.884 981.368 Repair and maintenance
Pengiriman, bongkar muat Freight, handling
dan transportasi 1.005.168 1.022.662 and transportation
Imbalan kerja karyawan (lihat Catatan 22) 857.985 818.171 Employee benefit (see Note 22)
Bahan bakar dan batu bara 680.411 638.527 Power and coal
Air dan listrik 701.840 702.026 Water and electricity
Keperluan pabrik 226.165 261.688 Factory supplies
Suku cadang 50.152 79.382 Machine parts
Lain-lain 1.168.403 1.164.720 Others
Jumlah beban pabrikasi 10.951.320 9.178.669 Total manufacturing expense
60
Page 64
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
30. BEBAN PENJUALAN 30. SELLING EXPENSES
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Bongkar muat 337.467 323.906 Handling charges
Angkutan 96.725 38.801 Freight
Transportasi 235.507 208.338 Transportation
Beban bank 146.023 186.949 Bank charges
Biaya Early payment 536.000 243.617 Early payment charges
Lain-lain 130.853 81.607 Others
Jumlah beban penjualan 1.482.575 1.083.218 Total selling expenses
31. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 31. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Gaji dan upah 1.793.014 1.170.648 Salaries and wages
Jasa profesional 241.314 133.861 Professional fees
Sewa 100.058 121.695 Rental
Asuransi 19.103 28.187 Insurance
Penyusutan dan amortisasi 18.868 47.299 Depreciation and amortization
Komunikasi 12.326 17.669 Communication
Perjalanan 70.709 5.757 Travel
Lain-lain 134.900 156.685 Others
Jumlah beban umum dan administrasi 2.390.292 1.681.801 Total general and administration expenses
61
Page 65
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK -PIHAK 32. BALANCE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
YANG BERELASI PARTIES
Entitas, dalam melakukan usahanya, melakukan beberapa transaksi The Entity, in the ordinary course of business, has made various
usaha dengan pihak-pihak yang berelasi yang diselenggarakan dengan trade transactions with related parties which are conducted in the
syarat-syarat dan kondisi seperti lazimnya transaksi normal. Sifat normal course of business and based on normal terms and
keterkaitan dengan pihak-pihak yang berelasi pada umumnya karena conditions. The nature of the relationship with the related parties is
merupakan Entitas sepengendali atau Entitas asosiasi. generally that of entities under common control and associated
entities.
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: The nature of relationships with related parties is as follows:
Sifat Hubungan Pihak - pihak Berelasi/Related parties Nature of Relationship
Pemegang saham dan anggota manajemen kunci PT Ungaran Sari Garments Shareholders and the same key management
yang sama dengan Entitas personnel as the Entity
Anggota manajemen kunci yang sama dengan PT Citra Abadi Sejati The same key management personnel as the
Entitas. Entity.
Anggota manajemen kunci yang sama dengan PT Top and Top Apparel The same key management personnel as the
Entitas. Entity.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi tersebut menggunakan kebijakan Transactions with these related parties were based on pricing
harga dan syarat transaksi yang disepakati oleh para pihak. policies and terms of the transaction as agreed by the parties.
Transaksi material dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: Material related party transactions are as follows:
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Beban bunga Interest expense
PT Ungaran Sari Garments 647.190 376.163 PT Ungaran Sari Garments
Sewa bangunan Rent building
PT Ungaran Sari Garments 72.754 75.273 PT Ungaran Sari Garments
Penjualan lokal Sales local
PT Citra Abadi Sejati 46.960 - PT Citra Abadi Sejati
PT Top and Top Apparel 118.745 - PT Top and Top Apparel
Jumlah 885.649 451.436 Total
Saldo material dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: Material related party balances are as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Utang lain-lain Other payables
PT Ungaran Sari Garments 200.184 - PT Ungaran Sari Garments
PT Citra Abadi Sejati - 202.577 PT Citra Abadi Sejati
Pinjaman jangka panjang Long-term loan
PT Ungaran Sari Garments 13.600.000 13.600.000 PT Ungaran Sari Garments
Jumlah 13.800.184 13.802.577 Total
Persentase terhadap jumlah liabilitas 25,42% 25,00% Percentage of total liabilities
62
Page 66
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
33. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 33. ASSETS AND LIABILITIES IN OTHER CURRENCIES
UANG LAINNYA
Pada tanggal 30 September 2023, Entitas dan Entitas Anak mempunyai As of September 30, 2023, the Entity and its Subsidiaries had
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang lainnya sebagai berikut: monetary assets and liabilities in other currencies as follows:
Mata Uang Lainnya Dolar Amerika
(dalam nilai penuh)/ Serikat/
Other currencies US Dollar
(full amount)
Aset: Assets:
Kas dan setara kas Rp 3.997.382.727 257.464 Cash and cash equivalents
HKD 30.465 3.896
EURO 263 278
Piutang usaha - Pihak ketiga Rp 25.450.499.222 1.639.218 Trade receivables - third parties
Piutang lain-lain - Pihak ketiga Rp 43.999.618 2.834 Other receivables - third parties
Pajak dibayar dimuka Rp - - Prepaid taxes
Piutang pajak Rp 6.956.718.005 448.069 Taxes receivable
Jumlah Aset 36.448.630.300 2.351.759 Total Assets
Liabilitas: Liabilities:
Utang usaha - Pihak ketiga Rp 16.158.238.982 1.040.721 Trade payables - Third parties
EURO 138.088 145.897
HKD 1.435 184
Beban yang masih harus
dibayar Rp 20.099.815.455 1.294.591 Accrued expenses
Utang pembiayaan konsumen Rp - - Consumer finance payable
Utang pajak Rp 1.771.321.904 114.087 Taxes payable
Liabilitas diestimasi atas
imbalan kerja karyawan Rp 61.177.133.199 3.940.302 Employee benefit liabilities
Jumlah liabilitas 99.206.649.063 6.535.782 Total liabilities
Jumlah neto liabilitas melebihi aset (62.758.018.763) (4.184.023) Liabilities over assets, net
63
Page 67
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
33. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 33. ASSETS AND LIABILITIES IN OTHER CURRENCIES
UANG LAINNYA (lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2022, Entitas dan Entitas Anak mempunyai As of December 31, 2022, the Entity and its Subsidiaries had
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang lainnya sebagai berikut: monetary assets and liabilities in other currencies as follows:
Mata Uang Lainnya disajikan Dolar Amerika
kembali (dalam nilai penuh)/ Serikat/
Other currencies Restatement US Dollar
adjustments (full amount)
Aset: Assets:
Kas dan setara kas Rp 3.036.743.702 193.042 Cash and cash equivalents
HKD 59.812 7.675
EURO 264 281
Piutang usaha - Pihak ketiga Rp 23.271.850.386 1.479.362 Trade receivables - Third parties
Piutang lain-lain - Pihak ketiga Rp 570.156.562 36.244 Other receivables - Third parties
Pajak dibayar dimuka Rp 310.844.560 19.760 Prepaid taxes
Piutang pajak, bagian lancar Rp 6.903.234.730 438.830 Taxes receivable
Jumlah Aset 34.092.890.016 2.175.194 Total Assets
Liabilitas: Liabilities:
Utang usaha - Pihak ketiga Rp 23.951.688.676 1.522.579 Trade payables - Third parties
EURO 195.142 207.319
HKD 34.487 4.425
Beban yang masih harus
dibayar Rp 22.887.560.462 1.454.934 Accrued expenses
Utang pembiayaan konsumen Rp 108.292.204 6.884 Consumer finance payable
Utang pajak Rp 8.465.083.827 538.115 Taxes payable
Liabilitas diestimasi atas
imbalan kerja karyawan Rp 59.068.341.785 3.754.901 Employee benefit liabilities
Jumlah liabilitas 114.481.196.583 7.489.157 Total liabilities
Jumlah neto liabilitas melebihi aset (80.388.306.567) (5.313.963) Liabilities over assets, net
34. INFORMASI SEGMEN 34. INFORMATION ON THE BUSINESS SEGMENT
Bidang usaha: Field of operations:
PT Eratex Djaja Tbk adalah Entitas Induk yang bergerak dalam bidang PT Eratex Djaja Tbk as the Parent Entity, operates in the industrial
industri pemintalan benang, pertenunan (bukan pertenunan karung goni business in yarn spinning, weaving (except gunny sack, other
dan karung lainnya), penyempurnaan benang, penyempurnaan kain, sack), yarn finishing, fabrics finishing, printing, knitting, embroidery
pencetakan kain, kain rajutan, kain sulaman/bordir, barang jadi tekstil cloth, emroidery finish textile, garment (convection) from textile,
sulaman, pakaian jadi (konveksi) dari tekstil, perlengkapan pakaian dari clothing related product from textile, embroidered garment industry,
tekstil , dan industri pakaian jadi sulaman/bordir serta menjalankan also whole sale business on textile and garment.
usaha perdagangan besar tekstil dan pakaian.
PT Eratex Garment adalah Entitas Anak yang tidak memiliki kegiatan PT Eratex Garment is the Subsidiary having no activities during
usaha selama tahun 2023 dan 2022. 2023 and 2022.
64
Page 68
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 34. INFORMATION ON THE BUSINESS SEGMENT
(continued)
PT Eratex (Hongkong) Ltd adalah Entitas Anak yang bergerak dalam PT Eratex (Hongkong) Ltd, is a Subsidiary operating in general
bidang perdagangan umum. trading.
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Pendapatan - berdasarkan Entitas: Revenue - information based on Entity:
PT Eratex Djaja Tbk 81.983.302 74.706.882 PT Eratex Djaja Tbk
PT Eratex (Hongkong) Ltd 22.053.842 19.751.384 PT Eratex (Hongkong) Ltd
Sub-jumlah 104.037.144 94.458.266 Sub-total
Eliminasi (16.780.688) (17.916.594) Elimination
Jumlah 87.256.456 76.541.672 Total
Revenue - information based on
Pendapatan - berdasarkan daerah geografis: geographical territory:
Ekspor 95.188.359 88.179.933 Export
Lokal 8.848.785 6.278.333 Local
Sub-jumlah 104.037.144 94.458.266 Sub-total
Eliminasi (16.780.688) (17.916.594) Elimination
Jumlah 87.256.456 76.541.672 Total
Pendapatan - menurut jenis produk: Revenue - information based on product :
Pakaian jadi 104.037.144 94.458.266 Garments
Sub-jumlah 104.037.144 94.458.266 Sub-total
Eliminasi (16.780.688) (17.916.594) Elimination
Jumlah 87.256.456 76.541.672 Total
Operating income (loss) -
Laba (rugi) usaha berdasarkan Entitas: information based on Entity:
PT Eratex Djaja Tbk 4.453.272 3.952.562 PT Eratex Djaja Tbk
PT Eratex (Hongkong) Ltd 393.910 497.460 PT Eratex (Hongkong) Ltd
Jumlah 4.847.182 4.450.022 Total
Eliminasi (393.910) (497.460) Elimination
Jumlah 4.453.272 3.952.562 Total
Operating income (loss) -
Laba (rugi) usaha menurut jenis produk: information based on products:
Pakaian jadi 4.059.362 3.455.102 Garments
Lain-lain 393.910 497.460 Others
Jumlah 4.453.272 3.952.562 Total
65
Page 69
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
34. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 34. INFORMATION ON THE BUSINESS SEGMENT
(continued)
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Jun 30, 2023 Sep 30, 2022
Laba (rugi) neto berdasarkan Entitas: Net income (loss) - information based on Entity:
PT Eratex Djaja Tbk 2.221.344 2.275.711 PT Eratex Djaja Tbk
PT Eratex (Hongkong) Ltd 393.910 497.460 PT Eratex (Hongkong) Ltd
Sub-jumlah 2.615.254 2.773.171 Sub-total
Eliminasi (393.910) (497.460) Elimination
Jumlah 2.221.344 2.275.711 Total
Laba (rugi) neto menurut jenis produk: Net income (loss) - information based on products:
Pakaian jadi 2.221.344 2.275.711 Garments
Lain-lain 393.910 497.460 Others
Jumlah 2.615.254 2.773.171 Total
Eliminasi (393.910) (497.460) Elimination
Jumlah 2.221.344 2.275.711 Total
Aset berdasarkan Entitas: Assets - information based on entity:
PT Eratex Djaja Tbk 77.737.192 73.788.340 PT Eratex Djaja Tbk
PT Eratex (Hongkong) Ltd 6.218.146 1.980.026 PT Eratex (Hongkong) Ltd
PT Eratex Garment 78.764 78.808 PT Eratex Garment
Sub-jumlah 84.034.102 75.847.174 Sub-total
Eliminasi (5.018.067) (890.850) Elimination
Jumlah 79.016.035 74.956.324 Total
Aset menurut jenis produk: Assets - information based on product:
Pakaian jadi 84.034.102 75.847.174 Garments
Sub-jumlah 84.034.102 75.847.174 Sub-total
Eliminasi (5.018.067) (890.850) Elimination
Jumlah 79.016.035 74.956.324 Total
66
Page 70
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 35. MANAGEMENT FINANCIAL RISK
Risiko keuangan utama yang dihadapi oleh Entitas adalah risiko suku The main financial risks encountered by the Entity are interest rate
bunga, risiko likuiditas dan risiko mata uang. Entitas mencoba untuk risk, liquidity risk and currency risk. The Entity tries to minimize the
meminimalkan potensi dampak negatif dari risiko-risiko di atas dengan potential negative impact of the risks by using risk management.
menggunakan manajemen risiko.
a. Risiko suku bunga a. Interest rate risk
Informasi mengenai suku bunga pinjaman yang dikenakan kepada Information related to interest rate loan to the Entity has
Entitas dijelaskan pada Catatan 13, 19, dan 20. explained in Notes 13, 19, and 20.
Liabilitas keuangan berdampak bunga terdiri dari: Financial liabilities with bearing interest consist of:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pinjaman jangka pendek 27.066.418 28.361.789 Short-term loan
Pinjaman jangka panjang 15.900.000 13.600.000 Long-term loan
Pada tanggal 30 September 2023, apabila tingkat suku bunga atas As of September 30, 2023, if interest rates on floating interest
pinjaman dengan tingkat suku bunga mengambang (floating) lebih rate borrowings had increased/decreased by 100 basis points,
tinggi atau lebih rendah 100 basis poin dengan asumsi variabel then, with all other variables held constant, the profit after tax of
lainnya tidak mengalami perubahan, maka laba setelah pajak Entitas the Entity would have decreased/increased by USD 322,248
untuk tahun berjalan akan turun/naik sebesar USD 322.248 sebagai due to change in interest cost charged to profit and loss.
hasil dari perubahan beban bunga yang dicatat di laba rugi.
b. Risiko likuiditas b. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Entitas akan mengalami Liquidity risk is the risk that the Entity will have difficulties in
kesulitan dalam rangka memperoleh dana untuk memenuhi acquiring funds to meet its commitments.
komitmennya.
Entitas mengelola risiko ini dengan cara melakukan perencanaan dan The Entity manages this risk by conducting planning and
evaluasi terhadap arus kas dan setara kas secara rutin, evaluation of cash flows and cash equivalents regularly,
komprehensif dan teliti. Selain itu, Entitas juga selalu menjaga comprehensively and thoroughly. In addition, the Entity always
komunikasi dengan pihak bank kreditor, agar selalu dapat maintains communication with the bankers, in order to get
memberikan dukungan apabila risiko likuiditas ini secara tiba-tiba financial support when the liquidity risk is significantly increase.
meningkat drastis.
Tabel dibawah merupakan profil jatuh tempo liabilitas keuangan The table below summarizes the maturity profile of the Entity
Entitas dan Entitas Anak pada tanggal 30 September 2023: and Subsidiaries financial liabilities as of September 30, 2023:
lebih dari 1
tahun s/d 2 lebih dari atau
tahun/ sama dengan 3
dibawah 1 tahun/ Over 1 year tahun/ Jumlah/
below 1 year up to 2 years Over 3 years Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pinjaman jangka pendek 26.466.418 - - 26.466.418 Short-term loans
Utang usaha 4.226.971 - - 4.226.971 Trade payables
Beban masih harus dibayar 2.690.266 - - 2.690.266 Accrued expenses
Pinjaman jangka panjang 600.000 1.200.000 1.100.000 2.900.000 Long-term loans
Sub-jumlah (dipindahkan) 33.983.655 1.200.000 1.100.000 36.283.655 Sub-total (carried forward)
67
Page 71
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. MANAGEMENT FINANCIAL RISK (continued)
b. Risiko likuiditas (lanjutan) b. Liquidity risk (continued)
lebih dari 1
tahun s/d 2 lebih dari atau
tahun/ sama dengan 3
dibawah 1 tahun/ Over 1 year tahun/ Jumlah/
below 1 year up to 2 years Over 3 years Total
Sub-jumlah (pindahan) 33.983.655 1.200.000 1.100.000 36.283.655 Sub-total (brought forward)
Pinjaman kepada pihak- Payables to related
yang berelasi jangka panjang party long-term
PT Ungaran Sari PT Ungaran Sari
Garments - 2.452.083 11.147.917 13.600.000 Garments
Utang lain-lain 344.272 - - 344.272 Other payables
Jumlah
Liabilitas Keuangan 34.327.927 3.652.083 12.247.917 50.227.927 Total Financial Liabilities
c. Risiko kredit c. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko dimana Entitas mengalami kerugian Credit risk is the risk where the Entity suffered losses due to
dikarenakan adanya pelanggan yang gagal memenuhi kewajiban atas customers who fail to meet their debt repayment obligations to
pelunasan utang mereka terhadap Entitas. the Entity.
Sekitar 70% dari total penjualan saat ini, metode pembayarannya Approximately 70% of current total sales has been done by
dilakukan secara “NON L/C” atau penjualan secara kredit dengan "NON L/C" payment or credit sales with payment terms of 30
term of payment antara 30 hari sampai dengan 65 hari setelah days until 65 days after shipment date. The Entity manage this
shipment. Entitas mengelola risiko kredit tersebut dengan cara credit risk by customers selection (good customer credibility in
melakukan pemilihan buyer secara lebih selektif (pemilihan buyer payment) and control by following up with customers to ensure
yang memiliki kredibilitas pembayaran yang baik) dan melakukan collection of receivables on due date.
kontrol yang sangat ketat terhadap piutang yang telah jatuh tempo.
Instrumen keuangan Entitas yang mempunyai potensi atas risiko The Entity's financial instruments that potentially carry credit risk
kredit terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha. consist of cash and cash equivalents and accounts receivables.
Pada Desember 2022, Entitas telah memiliki polis asuransi kredit In December 2022, the Company has got a credit insurance
yang diterbitkan oleh Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia policy issued by Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
(Indonesia Eximbank) untuk menutupi risiko kredit beberapa (Indonesia Eximbank) to cover the credit risk of some of its
pelanggannya. Entitas akan terus bekerja sama dengan Lembaga customers. The Company will continue to work with Lembaga
Pembiayaan Ekspor Indonesia (Indonesia Eximbank) untuk memiliki Pembiayaan Ekspor Indonesia (Indonesia Eximbank) to have
limit asuransi bagi lebih banyak pelanggan untuk memitigasi risiko insurance limit for more of its customers to mitigate the credit
kredit. Polis berlaku untuk jangka waktu 1 (satu) tahun dan akan risk. The policy is for a period 1 (one) year and will be renewed
diperpanjang pada saat kadaluwarsa. upon expiry.
d. Risiko mata uang d. Currency risk
Risiko mata uang adalah risiko fluktuasi nilai instrumen keuangan Currency risk is the risk of fluctuations in the value of financial
yang disebabkan perubahan nilai tukar mata uang asing. instruments due to changes in foreign currency exchange rates.
Disamping masalah nilai penjualan, risiko ini juga mengakibatkan Besides of sales value, this risk results in disruption of cash flow
terganggunya arus kas Entitas jika nilai Dolar Amerika Serikat terlalu if the value of the US Dollar is too strong or appreciated for
kuat atau terapresiasi atas beberapa mata uang. some other currencies.
Entitas mengelola risiko mata uang dengan melakukan pengawasan The Entity manages currency risk by monitoring the exchange
terhadap nilai tukar mata uang secara intensif, sehingga dapat rates intensively, so that it can perform appropriate actions,
melakukan tindakan yang tepat seperti mendapatkan fasilitas lindung such as acquiring hedge facilities from the bank if needed.
nilai dari bank bila diperlukan.
68
Page 72
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. MANAGEMENT FINANCIAL RISK (continued)
d. Risiko mata uang (lanjutan) d. Currency risk (continued)
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang lainnya telah disajikan Net monetary assets and liabilities denominated in other
pada Catatan 33. currencies are disclosed in Note 33.
Per 30 September 2023, mata uang lainnya yang paling dominan As of September 30, 2023 the most dominant second currency
bagi Entitas adalah Rupiah, apabila Rupiah menguat/melemah is Indonesian Rupiah, if Rupiah had strengthened / weakened
sebesar 5% terhadap Dolar Amerika Serikat dengan asumsi variabel by 5% against US dollar, then, with all variables held constant,
lainnya tidak mengalami perubahan, maka laba setelah pajak Entitas the profit after tax of the Entity would have decreased/increased
akan turun/naik sebesar USD 199.239 hal ini terutama diakibatkan by USD 199,239 due to change in foreign exchange gain/loss
keuntungan/kerugian selisih kurs yang dicatat di laba rugi. charged to profit or loss.
36. PENGELOLAAN MODAL 36. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal Entitas adalah untuk memastikan The primary objective of the Entity capital management is to ensure
pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk mendukung usaha dan that it maintains sound capital ratios for supporting its business
memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham. operations and maximising return to shareholders.
Entitas tertentu disyaratkan untuk memelihara tingkat permodalan The Entity are usually required as per their Loan agreement clauses
tertentu oleh perjanjian pinjaman. Persyaratan permodalan eksternal to maintain their current level of equity share capital. This externally
tersebut telah dipenuhi oleh Entitas terkait pada tanggal 30 September imposed capital maintenance requirement are complied with by the
2023 dan 31 Desember 2022. Selain itu, Entitas juga dipersyaratkan relevant Entities as of September 30, 2023 and December 31,
oleh Undang-undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas 2022. In addition, the Entity are also required by the Law No. 40
untuk mengalokasikan sampai dengan 20% dari modal saham Year 2007, regarding Limited Liability Entities, to maintain a non-
diterbitkan dan dibayar penuh ke dalam dana cadangan yang tidak boleh distributable reserve fund of minimum 20% of the Issued and Fully
didistribusikan. Persyaratan permodalan eksternal tersebut telah paid Share Capital which can’t be used for distributing dividends.
dipertimbangkan oleh Entitas. The externally imposed capital maintenance requirements are
considered by the Entity.
Entitas mengelola struktur permodalan dan melakukan penyesuaian, The Entities manages their capital structure and makes adjustments
bila diperlukan, berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Penyesuaian to it, if necessary, keeping in view the changes in economic
mungkin dengan menyesuaikan pembayaran deviden kepada conditions. These adjustments may be done by adjusting the
pemegang saham atau mengusahakan pendanaan melalui pinjaman. dividend payment to shareholders or raising the debt financing.
Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun proses selama No changes were made in the objectives, policies and processes of
tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember the Entity relating to the capital maintenance during the year ended
2022. September 30, 2023 and December 31, 2022.
Entitas mengawasi modal dengan menggunakan rasio pengungkit, The Entity monitors its capital using gearing ratios, by dividing
dengan membagi total pinjaman berdampak bunga terhadap total interest bearing loans to total equity.
ekuitas.
Rasio pengungkit pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember The gearing ratio as of September 30, 2023 and December 31,
2022 adalah sebagai berikut: 2022 were as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pinjaman jangka pendek 26.466.418 28.361.789 Short-term loans
Bagian pinjaman jangka panjang yang jatuh Current maturity portion of
tempo dalam waktu satu tahun 600.000 - long-term loans
Pinjaman jangka panjang,
setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo Long-term loans,
dalam waktu satu tahun 2.300.000 - net of current maturity portion
Pinjaman dari pihak berelasi, Payables to related parties,
jangka panjang 13.600.000 13.600.000 long term
Total pinjaman yang berdampak bunga 42.966.418 41.961.789 Total interest bearing loans
Total ekuitas 24.730.342 23.507.914 Total equity
Rasio pengungkit 1,74 1,79 Gearing ratio
69
Page 73
PT ERATEX DJAJA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ERATEX DJAJA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023, 31 Desember 2022 dan 30 September 2022 September 30, 2023, December 31, 2022 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
37. INSTRUMEN KEUANGAN 37. FINANCIAL INSTRUMENTS
Entitas dan Entitas Anak memiliki berbagai aset keuangan seperti The Entity and its Subsidiaries have various financial assets such
piutang usaha dan non-usaha serta kas dan setara kas, yang timbul as accounts receivable and non-operations and its cash and cash
secara langsung dari kegiatan usaha Entitas dan Entitas Anak. Liabilitas equivalents, which arises directly from the activities of the Entity and
keuangan pokok Entitas dan Entitas Anak terdiri dari utang jangka its Subsidiaries. Basic financial obligations of the Entity and its
panjang, utang usaha dan non-usaha. Tujuan utama dari liabilitas Subsidiaries consist of long term liability, accounts payable and non
keuangan tersebut adalah untuk membiayai kegiatan usaha Entitas dan business. The main purpose of the financial obligation is to finance
Entitas Anak. Manajemen menetapkan bahwa nilai tercatat instrumen the activities of the Entity and its Subsidiaries. Management has
keuangan kurang lebih sebesar nilai wajarnya karena instrumen determined that the carrying amounts of financial instruments
keuangan tersebut sebagian besar berjangka pendek. reasonably approximate their fair values because they are mostly
short-term in nature.
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas keuangan Entitas dan The following table presents financial assets and liabilities of the
Entitas Anak pada tanggal 30 September 2023: Entity and its Subsidiaries as on September 30, 2023:
30 September 2023/
September 30, 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Kas dan setara kas 3.845.273 3.845.273 Cash and cash equivalent
Piutang usaha 11.508.532 11.508.532 Trade receivables
Aset keuangan lancar lainnya 587.910 587.910 Others current financial assets
Jumlah aset keuangan 15.941.715 15.941.715 Total financial assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pinjaman dan utang Loans Loans
and debt
and debt
Pinjaman jangka pendek 26.466.418 26.466.418 Short-term loans
Utang usaha 4.226.971 4.226.971 Trade payable
Beban masih harus dibayar 2.690.266 2.690.266 Accrued expenses
Bagian pinjaman jangka panjang yang jatuh Current maturity portion of
tempo dalam waktu satu tahun 600.000 600.000 long-term loans
Pinjaman jangka panjang,
setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo Long-term loans,
dalam waktu satu tahun 2.300.000 2.300.000 net of current maturity portion
Pinjaman dari pihak berelasi,
jangka panjang 13.600.000 13.600.000 Payables to related party, long-term
Utang lain-lain 344.272 344.272 Other payables
Jumlah liabilitas keuangan 50.227.927 50.227.927 Total financial liabilities
70
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
FinancialStatement-2023-III-ERTX.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
SPD Q3-2023.pdf
done
instance.zip
done