Back to announcement
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk Sept 2023.pdf
Financial statement Text extracted INPCSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 174
Page 1
Page 2
Page 3
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
DAFTAR ISI / TABLE OF CONTENTS
Hal / Pages
LAPORAN POSISI KEUANGAN / STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 1–2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN/ 3–4
STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE
INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS / STATEMENTS OF CHANGES IN 5
EQUITY
LAPORAN ARUS KAS / STATEMENTS OF CASH FLOWS 6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN / NOTES TO FINANCIAL 7 – 171
STATEMENTS
Page 4
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions Rupiah, unless otherwise specified)
September/ Desember/
Catatan/ September December
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas 4, 44 338.664 290.754 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5, 44 2.389.026 2.937.933 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain – bersih 6, 44 402.501 375.060 Current accounts with other banks – net
Penempatan pada Bank Indonesia 7, 44 1.705.669 1.378.005 Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain other banks
Efek-efek - bersih 8, 44 3.929.773 4.045.146 Marketable securities - net
Efek-efek yang dibeli dengan 9, 44 1.372.385 1.678.795 Securities purchased under
janji dijual kembali - bersih Agreement to resale - net
Tagihan derivatif 10, 44 113 143 Derivative receivables
Kredit yang diberikan – setelah dikurangi 13, 44 9.702.325 9.705.183 Loan – less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai pada Impairment losses as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022 amounting to Rp563,553
masing- masing sebesar Rp563.553 dan and Rp524,587, respectively
Rp524.587
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 11, 44 310.810 365.947 Accrued interest receivables
Biaya dibayar dimuka 12 182.555 156.451 Prepaid expenses
Tagihan akseptasi - bersih 14, 44 238 276.735 Acceptance receivables - net
Penyertaan saham 15, 44 6 6 Investment in shares of stock
Aset tetap – setelah dikurangi akumulasi 16 2.084.086 2.078.315 Fixed assets – less accumulated
penyusutan pada 30 September 2023 dan depreciation as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 masing-masing sebesar December 31, 2022 amounting to Rp209,102
Rp209.102 dan Rp198.449 and Rp198,449 respectively
Aset takberwujud – bersih 17 27.571 31.164 Intangible assets – net
Agunan yang diambil alih– bersih 18 959.198 1.223.296 Foreclosed asset – net
Aset pajak tangguhan 22b 304.870 304.870 Deferred tax assets
Aset lain-lain 18, 44 579.726 589.830 Other assets
JUMLAH ASET 24.289.516 25.437.633 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to Financial Statements form an integral part of the Financial
terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole
-1-
Page 5
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions Rupiah, unless otherwise specified)
September/ Desember/
Catatan/ September December
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 19, 44 108.384 87.094 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah 20, 37, 44 19.168.559 20.325.078 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 21, 44 30.556 18.641 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 10, 44 4 33 Derivative liabilities
Liabilitas akseptasi 14, 44 238 277.445 Acceptance payables
Utang pajak 22a 3.392 10.870 Taxes payable
Bunga masih harus dibayar 23, 44 27.338 18.438 Accrued interest payable
Liabilitas imbalan pascakerja 25b 124.477 124.006 Post employments benefit liabilitiy
LTN Subordinasi 26, 44 200.000 200.000 Subordinated LTN
Liabilitas lain-lain 24, 44 503.347 371.658 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 20.166.295 21.433.263 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp110,88 27 2.242.372 2.242.372 Share capital - Rp110.88 (full amount)
(nilai penuh) per saham par value per share
Modal dasar –52.310.000.000 saham Authorized 52,310,000,000 shares issued and
Modal ditempatkan dan disetor penuh – fully paid 20,223,412,907 shares as
20.223.412.907 saham pada tanggal September 30, 2023 and December 31, 2022
30 September 2023 dan 31 Desember 2022
Tambahan modal disetor 28 415.285 415.285 Additional paid-in capital
Surplus revaluasi aset tetap 16 1.349.281 1.349.281 Revaluation surplus of fixed assets
Pengukuran kembali program imbalan 60.364 60.364 Remeasuremet of defined benefits
pasti setelah dikurangi pajak program after tax
Keuntungan dari perubahan nilai 8 7.250 14.184 Gain on changes in value of
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar financial assets at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
setelah dikurangi pajak after tax
Saldo laba (rugi) 48.669 (77.116) Retained Earnings (loss)
JUMLAH EKUITAS 4.123.221 4.004.370 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 24.289.516 25.437.633 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to Financial Statements form an integral part of the Financial
terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole
-2-
Page 6
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions Rupiah, unless otherwise specified)
September/ September/
Catatan/ September September
Notes 2023 2022
PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL OPERATING INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga 29, 37 1.114.819 1.073.592 Interest income
Beban bunga 30, 37 (360.819) (379.226) Interest expense
Pendapatan bunga – bersih 754.000 694.366 Interest income – net
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Pendapatan administrasi dan denda atas 212.044 59.172 Administration income and penalties on
simpanan dan kredit yang diberikan deposits and loans
Keuntungan/( kerugian) dari perubahan nilai 8 11.187 338 Gain (loss) from changes in fairvalue of
wajar atas aset keuangan yang diukur pada financial assets atfair value through
nilai wajar melalui laporan laba rugi – bersih profit and loss – net
Provisi dan komisi lainnya 26.750 25.519 Other fees and commissions
Keuntungan dari transaksi mata uang 3.601 9.570 Gain from foreign exhange transactions – net
asing – bersih
Jumlah pendapatan operasional lainnya 253.582 94.599 Total other operating income
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban tenaga kerja 31, 37 (220.702) (209.350) Employee expenses
Beban operasi 32, 37 (456.407) (307.889) Operating expenses
Beban umum dan administrasi 33 (81.680) (87.620) General and administrative expenses
Kerugian penurunan nilai aset keuangan dan 34 (120.612) (105.610) Impairment losses on financial and
non keuangan – bersih non-financial assets – net
Jumlah beban operasional lainnya (879.401) (710.469) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL 128.181 78.496 PROFIT FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON- NON-OPERATING INCOME
OPERASIONAL 35 (2.396) 2.326 (EXPENSE)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 125.785 80.822 PROFIT BEFORE INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSES)
Pajak tangguhan 22b - - Deferred tax
LABA TAHUN BERJALAN 125.785 80.822 PROFIT FOR THE CURRENT YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to Financial Statements form an integral part of the Financial
terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole
-3-
Page 7
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions Rupiah, unless otherwise specified)
September/ September/
Catatan/ September September
Notes 2023 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
Ke laba rugi: to profit or loss:
Surplus revaluasi aset tetap - - Revaluation surplus of fixed assets
Pengukuran kembali program imbalan pasti 25 - - Remeasurement of defined benefits program
Pajak penghasilan terkait 22b - - Related income tax
Sub jumlah - - Sub total
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi : Items that will be reclassified to profit or loss:
Perubahan nilai wajar efek-efek melalui 8e (6.934) (26.333) Changes in fair value of securities through
komprehensif lain other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 22b - - Related income tax
Sub jumlah (6.934) (26.333) Sub total
JUMLAH PENGHASILAN (RUGI) (6.934) (26.333) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN INCOME (LOSS) FOR THE
BERJALAN YEAR
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 118.851 54.489 TOTAL COMPREHENSIVE PROFIT
LABA PER SAHAM DASAR 36 6,22 4 BASIC EARNINGS PER SHARE
(Dalam Rupiah penuh) (In full Rupiah amount)
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to Financial Statements form an integral part of the Financial
terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole
-4-
Page 8
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions Rupiah, unless otherwise specified)
Keuntungan
dari perubahan
nilai aset keuangan
yang diukur pada Pengukuran
nilai wajar melalui kembali
penghasilan program
Modal saham komprehensif lain imbalan pasti
-ditempatkan dikurangi pajak/ setelah
dan disetor Tambahan Surplus Gain on dikurangi pajak/
penuh/ modal disetor revaluasi aset changes in value Remeasurement Saldo laba
Share capital bersih - bersih/ of financial assets of defined (rugi)/
Authorized Additional Revaluation at other benefits Retained
Catatan/ issued and paid in capital surplus of fixed comprehensive program after Earnings Jumlah ekuitas/
Notes fully paid – net assets – net income after tax tax (losses) Total equity
Saldo per 31 Desember 2022 2.242.372 415.285 1.349.281 14.184 60.364 (77.116) 4.004.370 Balance as of December 31, 2022
Laba tahun berjalan 36 - - - - - 125.785 125.785 Profit for the current year
Penghasilan komprehensif lainnya - - - (6.934) - - (6.934) Other comprehensive income
Saldo per 30 September 2023 2.242.372 415.285 1.349.281 7.250 60.364 48.669 4.123.221 Balance as of September 30, 2023
Saldo per 31 Desember 2021 2.242.372 415.285 1.349.281 32.332 46.792 (132.113) 3.953.949 Balance as of December 31, 2021
Laba tahun berjalan 36 - - - - - 80.822 80.822 Profit for the current year
Penghasilan komprehensif lainnya - - - (26.333) - - (26.333) Other comprehensive income
Transaksi ekuitas lainnya - - 224 - - - 224 Other equity transactions
Saldo per 30 September 2022 2.242.372 415.285 1.349.505 5.999 46.792 (51.291) 4.008.662 Balance as of September 30, 2022
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan The accompanying Notes to Financial Statements for an integral part of the Financial Statements taken as a whole
-5-
Page 9
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT CASH FLOW
30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions Rupiah, unless otherwise specified)
September/ September/
Catatan/ September September
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING
ACTIVITIES
Penerimaan bunga 1.196.705 1.104.750 Receipts of interest
Pembayaran bunga (351.919) (379.474) Payment of interest
Pembayaran beban tenaga kerja (220.702) (207.366) Payment of employee expenses
Pembayaran beban umum dan administrasi (55.478) (962.417) Payment of general and administrative expenses
Pembayaran beban operasional (208.335) (250.237) Payment of operating expenses
Pembayaran beban non-operasional (2.576) 2.154 Payment of non-operating
lainnya – bersih expenses – net
Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan 357.695 (692.590) Cash flow before changes in operating assets
liabilitas operasi and liabilities
Penurunan (penambahan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:
Kredit yang diberikan (36.108) 784.802 Loans
Aset lain-lain 159.842 139.842 Other assets
Penambahan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera 19 21.290 44.700 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 20 (1.156.519) 513.527 Deposit from customer
Simpanan dari bank lain 21 11.915 (1.784) Deposit from other banks
Beban akrual dan liabilitas lain-lain 124.681 164.260 Accrued expenses and other liabilitites
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) (517.204) 952.757 Net cash provided from (used in)
aktivitas operasi operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTMENT
ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 16 198 200 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud (3.757) (6.346) Acquisition of intangible assests
Penjualan (pembelian ) efek-efek - bersih 8 96.915 (1.505.757) Sales ((purchase) of marketable securities – net
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual 9 306.411 1.335.710 Securities purchased under resale
kembali agreements
Perolehan aset tetap 16 (25.679) (7.788) Acquisition of fixed assets
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) 374.088 (183.981) Net cash provided from (used in)
aktivitasi investasi investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pelaksanaan Waran Seri I - - Exercise of Warrants Series I
Kas bersih diperoleh dari aktivitas - - Net cash provided from financing activities
pendanaan
KENAIKAN (PENURUNAN) KAS DAN (143.116) 768.776 INCREASE (DECREASE) CASH AND CASH
SETARA KAS EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing (2.780) 15.743 Effect of foreign currency exchange rate changes
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4.982.096 4.503.130 CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT THE BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 4.836.200 5.287.649 CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT THE END OF YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents at the end of
year consist of:
Kas 4 338.664 316.364 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 2.389.026 3.467.240 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 402.841 496.214 Current account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 7 1.705.669 1.007.831 Placements with Bank Indonesia and other
yang jatuh tempo dalam 3 bulan dari banks that will mature within 3 months
tanggal akuisisi from the date acquisition
Jumlah 4.836.200 5.287.649 Total
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying Notes to Financial Statements form an integral part of the
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
-6-
Page 10
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk (“Bank”) PT Bank Artha Graha Internasional Tbk (“the Bank”)
semula didirikan dengan nama PT Inter-Pacific initially was established under the name of PT Inter-
Financial Corporation berdasarkan Akta No.12 tanggal Pacific Financial Corporation based on Deed No.12
7 September 1973 dan Akta Perubahan No.26 tanggal dated September 7, 1973 and Amendment Deed No.26
13 Desember 1974 yang dibuat di hadapan Bagijo, S.H, dated December 13, 1974 which made in front of
pengganti dari Eliza Pondaag, S.H, Notaris di Jakarta. Bagijo, S.H, substitute notary of Eliza Pondaag, S.H,
Anggaran Dasar Bank tersebut telah disahkan oleh Notary in Jakarta.The Bank’s Articles of Association
Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan was approved by the Ministry of Justice of the Republic
Surat Keputusan No.Y.A.5/2/12 tanggal 3 Januari 1975 of Indonesia in its Decision Letter No.Y.A.5/2/12 dated
dan telah didaftarkan dalam Buku Register di Kantor January 3, 1975 and has been registered in the
Pengadilan Negeri Jakarta di bawah No.119 dan Register Book of Jakarta District Court Office under
No.120, keduanya tanggal 11 Januari 1975, serta telah No.119 and No.120, both dated January 11, 1975, and
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia was published in the State Gazette of the Republic of
No.6 Tambahan No.47 tanggal 21 Januari 1975. Indonesia No.6 Supplement No.47 dated January 21,
1975.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali The Bank's Articles of Association have undergone
perubahan, terakhir dengan Akta tertanggal several changes, most recently with the Deed dated
17 Juli 2023 No.17, dibuat di hadapan Christina July 17, 2023 No.17, made before Christina Susanto
Susanto S.H, M.Kn, Notaris di Jakarta, dimana akta S.H, M.Kn, Notary in Jakarta, which deed has
telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan obtained approval from the Minister of Law and
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Human Rights of the Republic of Indonesia based on
Keputusan No.AHU-0042579.AH.01.02 tanggal 25 Juli Decree No.AHU-0042579.AH.01.02 dated July 25,
2023 dan pemberitahuan perubahan anggaran dasar 2023 and the notice of amendment to the articles of
tersebut telah diterima dan dicatat dalam database association has been received and recorded in the
Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian database of the Administrative System of legal entities
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, of the Ministry of Law and Human Rights of the
sebagaimana termuat dalam Surat tertanggal 25 Juli Republic of Indonesia, as contained in the Letter dated
2023 No.AHU-AH.01.03-0095976, telah didaftarkan July 25, 2023 No.AHU-AH.01.03-0095976, has been
dalam Daftar Perseroan No.AHU-0140386.AH.01.11 registered in the Company's Register No.AHU-
tanggal 25 Juli 2023. 0140386.AH.01.11 dated July 25, 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang According to Article 3 of the Bank’s Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah melakukan kegiatan Association, the Bank’s scope of activities is to engage
usaha sebagai bank umum konvensional dan unit usaha in conventional general banking and sharia business
syariah bank umum sesuai dengan Undang-Undang dan units of commercial banks in accordance with
peraturan yang berlaku. prevailing Laws and regulations.
Bank memulai operasi komersial sebagai lembaga The Bank started its commercial activities as a non-
keuangan bukan bank pada bulan Januari 1975, bank financial institution in January 1975, and then
selanjutnya melakukan operasi komersial sebagai bank engaged in general banking services dated February
umum pada tanggal 24 Februari 1993 berdasarkan 24, 1993 based on Decision Letter of the Ministry of
Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Finance of the Republic of Indonesia
Indonesia No.176/KMK.017/1993, perizinan tersebut No.176/KMK.017/1993, the license changed due to
diubah dengan terlaksananya penggabungan usaha merger of PT Bank Artha Graha into PT Bank Inter-
(merger) PT Bank Artha Graha ke dalam PT Bank Pacific Tbk which obtained an effective statement from
Inter-Pacific Tbk yang mendapatkan pernyataan efektif the Capital Market and Financial Institution
dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga SupervisoryAgency (Bapepam and LK) in Letter of
Keuangan (Bapepam dan LK) berdasarkan Surat Ketua Bapepam and LK Chairman No.S-769/PM/2005 dated
Bapepam dan LK No.S-769/PM/2005 tanggal 13 April April 13, 2005, and obtained approval from Bank
2005, serta memperoleh persetujuan Bank Indonesia Indonesia in Decision Letter of Bank Indonesia
berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia Governor No.7/32/KEP.GB1/2005 dated September 15,
No.7/32/KEP.GB1/2005 tanggal 15 September 2005 2005 about Granting Merger Approval of PT Bank
tentang Pemberian Izin Penggabungan Usaha (merger) Artha Graha into PT Bank Inter-Pacific Tbk. The
PT Bank Artha Graha ke dalam PT Bank Inter-Pacific license of PT Bank Inter-Pacific Tbk was changed
Tbk. Izin usaha PT Bank Inter-Pacific Tbk diubah based on Decision Letter of Bank Indonesia Governor
berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.7/49/KEP.GBI/2005 dated August 16, 2005
No.7/49/KEP.GBI/2005 tanggal 16 Agustus 2005 regarding The Change of Business License on behalf of
tentang Perubahan Izin Usaha Atas Nama PT Bank PT Bank Inter-Pacific Tbk become PT Bank Artha
Inter-Pacific Tbk menjadi Izin Usaha Atas Nama Graha Internasional Tbk.
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk.
-7-
Page 11
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information (continued)
Kantor Pusat Bank terletak di Gedung Artha Graha, The Bank’s Head Office is located at Artha Graha
Kawasan Niaga Terpadu Sudirman, Jalan Jenderal Building, Sudirman Commercial Business District,
Sudirman Kav. 52-53, Jakarta Selatan. Bank memiliki Jalan Jenderal Sudirman Kav. 52-53, South Jakarta.
kantor pusat operasional, kantor cabang, kantor cabang The Bank has operational head office, branches, sub
pembantu, kantor kas, payment poin, Anjungan Tunai branches, cash offices, payment points, Automatic
Mandiri (ATM) sebagai berikut (tidak diaudit): Teller Machines (ATM) as follows (unaudited):
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Kantor pusat operasional 1 1 Operational head office
Kantor cabang 31 31 Branches
Kantor cabang pembantu 35 35 Sub branches
Mobile terminal 1 1 Mobile terminal
Anjungan Tunai Mandiri (ATM) 150 131 Automatic Teller Machines (ATM)
Kantor cabang, kantor cabang pembantu, kantor kas, The branches, sub branches, cash offices, payment
payment point dan ATM berlokasi di berbagai pusat points and ATM are located in various major business
bisnis yang tersebar di seluruh Indonesia, antara lain, di centers throughout Indonesia, among others, DKI
DKI Jakarta, Jawa Barat, Banten, Jawa Tengah, Jawa Jakarta, Jawa Barat, Banten, Jawa Tengah, Jawa
Timur, Bali, Sumatera Utara, Sumatera Selatan, Riau, Timur, Bali, Sumatera Utara, Sumatera Selatan, Riau,
Kepulauan Riau, Jambi, Kepulauan Babel, Lampung, Kepulauan Riau, Jambi, Kepulauan Babel, Lampung,
Kalimantan Timur, Kalimantan Barat, Kalimantan Kalimantan Timur, Kalimantan Barat, Kalimantan
Selatan, Sulawesi Selatan, Sulawesi Utara, Sulawesi Selatan, Sulawesi Selatan, Sulawesi Utara, Sulawesi
Tenggara, Kupang, Maluku Utara, Ternate, Maluku- Tenggara, Kupang, Maluku Utara, Ternate, Maluku-
Ambon. Ambon.
b. Penawaran Umum Saham Bank b. Public Offering of the Bank’s Shares
Pada tanggal 10 Juli 1990, Bank memperoleh On July 10, 1990, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar statement from the Chairman of the Capital Market
Modal (Bapepam) berdasarkan Surat No. SI- Supervisory Agency (Bapepam) in its Letter No. SI-
124/SHM/MK.10/1990 untuk melakukan Penawaran 124/SHM/MK.10/1990 to conduct Initial Public
Umum Saham Perdana kepada masyarakat sejumlah Offering of 5,000,000 shares with par value of Rp1,000
5.000.000 saham dengan nilai nominal Rp1.000 (full Rupiah amount) per share that was 20% of paid-
(Rupiah penuh) per saham yang merupakan 20% dari up capital. On August 23, 1990, the shares were listed
modal yang ditempatkan. Pada tanggal 23 Agustus on the Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock
1990, saham tersebut masing-masing dicatatkan pada Exchange, respectively. On April 19, 1999, the
Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya. Pada Surabaya Stock Exchange approved the Bank’s
tanggal 19 April 1999, Bursa Efek Surabaya application to delist its shares in the Surabaya Stock
menyetujui permohonan Bank untuk membatalkan Exchange.
pencatatan saham Bank di Bursa Efek Surabaya.
Pada tanggal 24 September 1999, Bank memperoleh On September 24, 1999, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam berdasarkan statement from the Chairman of Bapepam in its Letter
Surat No. S-1761/PM/1999 untuk melakukan No. S-1761/PM/1999 to conduct Limited Public
Penawaran Umum Terbatas (PUT) I kepada para Offering (LPO) I to its shareholders with Pre-emptive
pemegang saham dalam rangka penerbitan Hak Rights of 9,625,000,000 Seriess B shares with par value
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah of Rp15 (full Rupiah amount) per share and offering
9.625.000.000 saham seri B dengan nilai nominal Rp15 price of Rp100 (full Rupiah amount) per share. On
(Rupiah penuh) per saham dan harga penawaran Rp100 September 27, 1999, these shares were listed in the
(Rupiah penuh) per saham. Pada tanggal 27 September Jakarta Stock Exchange.
1999, saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek
Jakarta.
-8-
Page 12
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank’s Shares (continued)
Pada tanggal 17 April 2007, Bank memperoleh On April 17, 2007, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar statement from the Chairman of Capital Market and
Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) Financial Institution Supervisory Agency (Bapepam
berdasarkan Surat No. S-1746/BL/2007 untuk and LK) in its Letter No. S-1746/BL/2007 to conduct
melakukan PUT II kepada para pemegang saham dalam LPO II to its shareholders with Pre-emptive Rights of
rangka penerbitan HMETD sejumlah 840.007.286 840,007,286 shares with par value of Rp110.88 (full
saham dengan nilai nominal Rp110,88 (Rupiah penuh) Rupiah amount) per share and offering price of Rp115
per saham dan harga penawaran Rp115 (Rupiah penuh) (full Rupiah amount) per share. On May 2, 2007, these
per saham. Pada tanggal 2 Mei 2007, saham tersebut shares were listed in the Indonesia Stock Exchange.
telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 1 Desember 2008, Bank memperoleh On December 1, 2008, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dan LK statement from the Chairman of Bapepam and LK in its
berdasarkan Surat No. S-8684/BL/2008 untuk Letter No. S-8684/BL/2008 to conduct LPO III to its
melakukan PUT III kepada para pemegang shareholders with Pre-emptive Rights of 2,695,025,224
sahamdalam rangka penerbitan HMETD sejumlah shares with par value of Rp110.88 (full Rupiah amount)
2.695.025.224 saham dengan nilai nominal Rp110,88 per share and offering price of Rp111.00 (full Rupiah
(Rupiah penuh) per saham dan harga penawaran amount) per share. On January 7, 2009, these shares
Rp111,00 (Rupiah penuh) per saham. Pada tanggal 7 were listed in the Indonesia Stock Exchange.
Januari 2009, saham tersebut telah dicatatkan pada
Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 5 Desember 2012, Bank memperoleh On December 5, 2012, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dan LK statement from the Chairman of Bapepam and LK in its
berdasarkan Surat No. S-13878/BL/2012 untuk Letter No. S-13878/BL/2012 to conduct LPO IV to its
melakukan PUT IV kepada para pemegang saham shareholders with Pre-emptive Rights of 4,513,198,014
dalam rangka penerbitan HMETD sejumlah shares with par value of Rp110.88 (full Rupiah amount)
4.513.198.014 saham dengan nilai nominal sebesar per share and offering price of Rp111.00 (full Rupiah
Rp110,88 (Rupiah penuh) per saham dan harga amount) per share. On December 21, 2012, these
penawaran sebesar Rp111,00 (Rupiah penuh) per shares were listed in the Indonesia Stock Exchange.
saham. Pada tanggal 21 Desember 2012, saham
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 23 November 2016, Bank memperoleh On November 23, 2016, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Kepala Eksekutif Pengawas statement from the Chief Executive of the Capital
Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan berdasarkan Surat Market Supervisory Financial Services Authority based
No. S-682/D.04/2016 untuk melakukan PUT V kepada on the Letter of No. S-682/D.04/2016 to conduct a PUT
para pemegangsaham dalam rangka penerbitan V to shareholders for the issuance of Pre-emptive
HMETD sejumlah 2.707.918.808 saham dengan nilai Rights of 2,707,918,808 shares with a par value of
nominal sebesar Rp110,88 (Rupiah penuh) per saham Rp110.88 (full Rupiah) per share and an exercise price
dan harga pelaksanaan sebesar Rp111,00 (Rupiah of Rp111.00 (full Rupiah) per share.
penuh) per saham.
Bank secara bersamaan menerbitkan Waran Seri I The Bank simultaneously issued Seriess I Warrants
sebanyak 4.513.198.013 saham dimana 6 (enam) saham totaling 4,513,198,013 shares of which 6 (six) shares
hasil pelaksanaan HMETD melekat 10 (sepuluh) resulting from the exercise of the Preemptive Rights
Waran Seri I yang diberikan secara cuma-cuma sebagai were attached to 10 (ten) Seriess I Warrants which
insentif bagi pemegang HMETD yang melaksanakan were given free of charge as an incentive for the Rights
haknya.Setiap 1 (satu) Waran Seri I dapat digunakan holders who exercised their rights. Each 1 (one) Seriess
oleh pemegangnya untuk membeli 1 (satu) saham baru I Warrant may be used by the holder to purchase 1
Perseroan dengan membayar harga yang sama dengan (one) new share of the Company by paying the same
harga pelaksanaan HMETD yakni Rp111,00 (seratus price as the exercise price of the Preemptive Rights,
sebelas rupiah) per saham dalam periode pelaksanaan which is Rp.111.00 (one hundred and eleven rupiah)
yakni 19 September 2017 sampai dengan 7 Desember per share in the exercise period, which is September
2021. 19, 2017 to December 7, 2021.
Pelaksanaan Waran Seri I sampai dengan 7 Desember The exercise of Seriess I Warrants until December 7,
2021 sebanyak 4.427.219.858 saham, sehingga Waran 2021 is 4,427,219,858 shares, so that the Seriess I
Seri I yang tidak dilaksanakan sebanyak 85.978.155 Warrants that are not exercised are 85,978,155 shares.
saham.
-9-
Page 13
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank’s Shares (continued)
Berikut adalah kronologis jumlah saham Bank yang The chronological overview of the Bank’s issued and
ditempatkan dan disetor penuh serta saham yang fully paid shares and also listed shares in the Indonesia
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia sejak Penawaran Stock Exchange since the Initial Public Offering until
Umum Saham Perdana sampai dengan tanggal September 30, 2023 is as follows:
30 September 2023:
Jumlah Saham/
Keterangan Number of shares Description
Saham yang berasal dari pencatatan saham perdana 5.000.000 Shares from initial public offering in 1990
pada tahun 1990
Saham pendiri pada tahun 1990 1.500.000 Founders shares in 1990
Saham pendiri pada tahun 1993 3.042.800 Founders shares in 1993
Saham bonus pada tahun 1993 9.542.800 Bonus shares in 1993
Saham pendiri pada tahun 1997 15.914.400 Founders shares in 1997
Saham bonus pada tahun 1998 8.750.000 Bonus shares in 1998
Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) pada tahun1999 6.737.500.000 Limited Public Offering I (LPO I) in 1999
Bagian yang tidak dapat dicatat (partial delisting) (96.875.000) Partial delisting from LPO I in 2000
atas PUT I pada tahun 2000
Saham pendiri pada tahun 2001 2.906.250.000 Founders shares in 2001
Saham yang diterbitkan dalam rangka 20.347.234.677 Issuance of shares in connection with the
penggabungan usaha dengan PT Bank Artha Graha merger with PT Bank Artha Graha in 2005
pada tahun 2005
Pencatatan saham tambahan pada tahun 2007 2 Listing additional shares in 2007
Peningkatan nilai nominal saham dari Rp18,48 per (24.948.216.399) Increase in par value from Rp18.48 per share
saham menjadi Rp110,88 per saham melalui To Rp110.88 per share through reduction of
pengurangan jumlah saham pada tahun 2007 total shares in 2007
Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) pada tahun 2007 840.007.286 Limited Public Offering II (LPO II) in 2007
Bagian saham yang tidak dapat dicatat (partial (8.400.073) Partial delisting from LPO II
delisting) atas PUT II
Penawaran Umum Terbatas III (PUT III) pada 2.695.025.224 Limited Public Offering III (LPO III) in 2008
tahun 2008
Bagian saham yang tidak dapat dicatat (26.950.252) Partial delisting from LPO III
(partialdelisting) atas PUT III
Penawaran Umum Terbatas IV (PUT IV) pada 4.513.198.014 Limited Public Offering IV (LPO IV) in 2012
tahun 2012
Bagian saham yang tidak dapat dicatat (partial (45.131.980) Partial delisting from LPO IV
delisting) atas PUT IV
Penawaran Umum Terbatas V (PUT V) pada tahun 2.707.918.808 Limited Public Offering V (LPO V) in 2016
2016
Bagian saham yang tidak dapat dicatat (partial (27.079.189) Partial delisting from LPO V
delisting) atas PUT V
Pelaksanaan Waran Seri I 4.427.219.858 Execution of Seriess I Warrants
Bagian saham yang tidak dapat dicatat (partial (44.272.199) Shares that cannot be recorded
delisting) atas Waran Seri I (partial delisting) of Seriess I Warrants
Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa Efek 20.021.178.777 Total Bank’s listed shares in the Indonesia
Indonesia pada tanggal 30 September 2023 Stock Exchange as of September 30, 2023
PT Cerana Arthaputra setuju untuk tidak dicatatkan PT Cerana Arthaputra agreed not to list its shares on
sahamnya di Bursa efek sejumlah 1% dari jumlah the Stock Exchange amounting to 1% of the number of
saham yang dilakukan oleh PT Bank Artha Graha shares made by PT Bank Artha Graha Internasional
Internasional Tbk, dari jumlah saham setelah Tbk, from the number of shares after the
dilakukannya pelaksanaan Waran Seri I, yakni implementation of Seriess I Warrants, which is as many
sebanyak-banyak nya 202.234.130 saham. as 202,234,130 shares.
- 10 -
Page 14
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Susunan pengurus bank dan karyawan c. Composition of the bank’s management and
employees
Dewan Komisaris dan Direksi Board of Commissioners and Directors
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.16 Based on the Deed of Shareholder Resolution No.16
tanggal 17 Juli 2023, susunan Dewan Komisaris dan dated July 17, 2023, the composition of the Bank’s
Direksi Bank pada tanggal 30 September 2023 adalah Boards of Commissioners and Directors as of
sebagai berikut: September 30, 2023 is as follows:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama/ Kiki Syahnakri President Commissioner/
Komisaris Independen Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama Tomy Winata Vice President Commissioner
Wakil Komisaris Utama Sugianto Kusuma Vice President Commissioner
Komisaris Independen Elizawatie Simon Independent Commissioner
Komisaris Independen Pesta Uli Sitanggang*) Independent Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama Andy Kasih President Director
Wakil Direktur Utama Christina Harapan Vice President Director
Direktur Kepatuhan /Direktur Independen Indrastomo Nugroho*) Compliance Director/ Independent Director
Direktur Indra Sintung Budianto Director
Direktur Handoyo Soedirdja*) Director
*)Efektif setelah mendapat persetujuan Fit & Proper *)Effective after obtaining Fit & Proper Test approval
Test dari Otoritas Jasa Keuangan from the Financial Service Authority
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.253 Based on the Deed of Shareholder Resolution No.253
tanggal 25 Juli 2022, susunan Dewan Komisaris dan dated July 25, 2022, the composition of the Bank’s
Direksi Bank pada tanggal 31 Desember 2022 adalah Boards of Commissioners and Directors as of
sebagai berikut: December 31, 2022 is as follows:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama/ Kiki Syahnakri President Commissioner/
Komisaris Independen Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama Tomy Winata Vice President Commissioner
Wakil Komisaris Utama Sugianto Kusuma Vice President Commissioner
Komisaris Independen Nicolaus Eko Riwayanto Independent Commissioner
Komisaris Independen Elizawatie Simon Independent Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama Andy Kasih President Director
Wakil Direktur Utama Christina Harapan Vice President Director
Direktur Kepatuhan dan Independen Anas Latief Compliance and Independent Director
Direktur Indra Sintung Budianto Director
Direktur Indrastomo Nugroho Director
Direktur Andy Dharma Director
- 11 -
Page 15
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Susunan pengurus bank dan karyawan (lanjutan) c. Composition of the bank’s management and
employees (continued)
Komite Audit, Komite Pemantau Risiko dan Audit Committee, Risk Monitoring Committee and
Komite Remunerasi dan Nominasi Remuneration and Nomination Committee
Komite audit Audit committee
Berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decision of the Board of Commissioners
No.003/KOM-BAG/XI/2022 tanggal 01 November No.003/KOM-BAG/XI/2022 dated November 01, 2022,
2022, susunan Komite Audit pada tanggal 30 the composition of the Audit Committee as of
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
berikut: follows:
September 2023 Desember 2022
Ketua Kiki Syahnakri Kiki Syahnakri Chairman
Anggota Suryani Purwita Suryani Purwita Member
Anggota Pesta Uli Sitanggang Pesta Uli Sitanggang Member
Komite pemantau risiko Risk monitoring committee
Berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decision of the Board of Commissioners
No.003/KOM-BAG/XI/2022 tanggal 01 November No.003/KOM-BAG/XI/2022 dated November 01, 2022,
2022, susunan Komite Pemantau Risiko pada tanggal the composition of the Risk Monitoring Committee as
30 September 2023 dan Desember 2022 adalah sebagai of September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
berikut: follows:
September 2023 Desember 2022
Ketua Elizawatie Simon Elizawatie Simon Chairman
Anggota Suryani Purwita Suryani Purwita Member
Anggota Pesta Uli Sitanggang Pesta Uli Sitanggang Member
Komite remunerasi dan nominasi Remuneration and nomination committee
Berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris tanggal Based on the Decision of the Board of Commissioners
10 Juli 2023 No.003/BAGI-KOM/VII/2023 dan dated July 10, 2023 No. 003/BAGI-KOM/VII/2023
tanggal 25 Oktober 2021 No.001/KOM-BAGI/X/2021, and October 25, 2021 No. 001/KOM-BAGI/X/2021,
susunan Komite Remunerasi dan Nominasi pada the Remuneration and Nomination Committee as of
tanggal 30 September 2023 dan Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 is as
sebagai berikut: follows:
September 2023 Desember 2022
Ketua Elizawatie Simon Nicolaus Eko Riwayanto Chairman
Anggota Tomy Winata Tomy Winata Member
Anggota Marlene Gunawan Elvin Halim Member
Sekretaris Perusahaan dan satuan kerja audit Corporate secretary and internal audit working unit
internal
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Berdasarkan Surat Keputusan No.SK- Based on Decree No.SK-MT/HC/0304/VII/2023 dated
MT/HC/0304/VII/2023 tanggal 07 Juli 2023 efetif 10 July 07, 2023 effective July 10, 2023, The Corporate
Juli 2023, Sekretaris Perusahaan tanggal 30 September Secretary on September 30, 2023 is Elvin Halim and
2023 adalah Elvin Halim dan Berdasarkan Based on Decree No.SK-MT/SDM/0357/IX/2021 dated
No.SK-MT/SDM/0357/IX/2021 tanggal 21 September September 21, 2021 effective September 22, 2021, The
2021 efektif 22 September 2021, Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary on December 31, 2022 is Marlene
pada tanggal 31 Desember 2022 adalah Marlene Gunawan.
Gunawan.
- 12 -
Page 16
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Susunan pengurus bank dan karyawan (lanjutan) c. Composition of the bank’s management and
employees (continued)
Sekretaris Perusahaan dan satuan kerja audit Corporate secretary andinternal audit working unit
internal (lanjutan) (continued)
Satuan kerja audit internal Internal audit working unit
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on Board ofDirectors’ Decision Letter
No.SK-MT/SDM/0704/X/2020 tanggal 14 Oktober No.SK-MT/SDM/0704/X/2020 dated October 14, 2020,
2020, Kepala Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) pada the Chief of Internal Audit Working Unit (IAWU) as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 is
adalah Adhyaksa Sitepu. Adhyaksa Sitepu.
The Bank’s key management consist of the Board of
Manajemen kunci Bank meliputi Dewan Komisaris, Commissioners, Board of Directors and Audit
Direksi dan Komite Audit. Jumlah imbalan kerja Committee. Total short-term employee benefits
jangka pendek (gaji dan remunerasi) yang dibayarkan (salaries and remuneration) paid to the key
kepada personil manajemen kunci Bank untuk tahun management personnel of the Bank for the years ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 and September 30, 2022 are as
dan 30 September 2022 adalah sebagai berikut: follows:
September/ September/
September 2023 September 2022
Dewan Komisaris 14.080 9.109 Board of Commissioners
Direksi 14.520 10.899 Board of Directors
Jumlah 28.600 20.008 Total
Tidak ada kompensasi dalam bentuk imbalan pasca There are no compensation of post-employment
kerja, imbalan kerja jangka panjang lainnya, pesangon benefits, other long-term employee benefits,
pemutusan kontrak kerja dan pembayaran berbasis termination benefits and share-based payments to the
saham kepada personil manajemen kunci Bank. key management personnel of the Bank.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Bank memiliki karyawan masing-masing Bank had 1,467 and 1,487 respectively (unaudited).
sejumlah 1.467 dan 1.487 (tidak diaudit).
d. Penyelesaian laporan keuangan d. Completion of the financial statements
Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyusunan The management of the Bank is responsible for the
dan penyajian wajar laporan keuangan yang telah preparation and fair presentation of the financial
diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan pada statements that were completed and authorized to be
tanggal 31 Oktober 2023. issued on October 31, 2023.
- 13 -
Page 17
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi penting yang Presented below are the significant accounting policies
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan yang sesuai adopted in preparing the financial statements, which are in
dengan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia. Kebijakan conformity with Indonesian Financial Accounting
ini telah diterapkan secara konsisten terhadap seluruh tahun Standards. These policies have been consistently applied to
yang disajikan, kecuali jika dinyatakan lain. all year presented, unless otherwise stated.
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar penyusunan a. Statement of compliance and basis of financial
laporan keuangan statements preparation
i. Pernyataan kepatuhan i. Statement of compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements were prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di presented in accordance with the Indonesian
Indonesia (“SAK”) yang mencakup Pernyataan Financial Accounting Standards (“IFAS”) which
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan comprise the Statements of Financial Accounting
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Standards (“SFAS”) and Interpretations of
(“ISAK”) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Financial Accounting Standards (“IFAS”) issued
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia by the Board of Financial Accounting Standards
(DSAK - IAI) dan peraturan Bapepam dan LK, of the Indonesian Institute of Accountants (“FASB
yang fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa - IAI”), and Bapepam and LK, which function has
Keuangan (“OJK”) sejak tanggal 1 Januari 2018, been transferred to Financial Services Authority
No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan (“OJK”) starting January 1, 2018, rule No.
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau VIII.G.7 regarding “Financial Statements
Perusahaan Publik” yang terdapat dalam Lampiran Presentation and Disclosures for Issuers or
Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. KEP- Public Companies” as included in the Appendix
347/BL/2012 tanggal 25 September 2012. of the Decision Decree of the Chairman of
Bapepam and LK No. KEP-347/BL/2012 dated
September 25, 2012.
ii. Dasar penyusunan laporan keuangan ii. Basis of financial statements preparation
Laporan keuangan telah disusun berdasarkan The financial statements have been prepared
biaya historis kecuali untuk beberapa akun under the historical cost except for certain
tertentu yang diukur berdasarkan pengukuran lain accounts which have been valued on another
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi measurement basis as explained in the accounting
dari akun tersebut. Laporan keuangan disusun policy for such account. The financial statements
dengan dasar akrual kecuali laporan arus kas. are prepared under the accrual basis of
accounting, except for the statement of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statement of cash flows was prepared based
metode langsung dengan mengelompokkan arus on the direct method with cash flows classified
kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan into cash flows from operating, investing and
pendanaan. Untuk tujuan penyajian laporan arus financing activities. For the purpose of the
kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada statement of cash flows, cash and cash
Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan equivalents include cash, current accounts with
pada Bank Indonesia dan bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia, current accounts with other
Deposito Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam banks, placements with Bank Indonesia and other
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan banks and Certificates Deposits of Bank
yang tidak digunakan sebagai jaminan atas Indonesia with original maturities of 3 (three)
pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi months or less from the acquisition date, which
penggunaannya. are not pledged as collateral nor restricted in use.
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, conformity with Indonesian Financial Accounting
dibutuhkan pertimbangan, estimasi dan asumsi Standards requires use of judgments, estimates
yang mempengaruhi: and assumptions that affect:
penerapan kebijakan akuntansi, the application of accounting policies,
jumlah aset dan liabilitas dilaporkan, dan the reported amounts of assets andliabilities,
pengungkapan atas aset dan liabilitas andthe disclosure of contingent assets and
kontinjensi pada tanggal laporan keuangan, liabilities at the date of financial statements,
jumlah pendapatan dan beban selama periode the reported amounts of revenuesand expenses
pelaporan. during the reporting period.
- 14 -
Page 18
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar penyusunan a. Statement of compliance and basis of financial
laporan keuangan (lanjutan) statements preparation (continued)
ii. Dasar penyusunan laporan keuangan ii. Basis of financial statements preparation
(lanjutan) (continued)
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan management’s best knowledge of current events
tindakan saat ini, hasil aktual mungkin berbeda and activities, actual results may differ from those
dengan jumlah yang diestimasi semula. estimates.
Estimasi, asumsi dan pertimbangan akuntansi Significant accounting estimates, assumptions
signifikan yang diterapkan dalam penyusunan andjudgment applied in the preparation of the
laporan keuangan Bank diungkapkan pada Bank’s financial statements are disclosed in Note
Catatan 3. 3.
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang Financial statements are presented in
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Rupiahwhich is the functional currency of the
Bank. Bank.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, The amounts in the financial statements are
dibulatkan dan dinyatakan dalam jutaan Rupiah rounded to and stated in millions of Rupiah,
yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. unless otherwise stated.
b. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Baru dan b. Adoption of new and Revised Statements of
Revisi (“PSAK”) dan Interprestasi Standar Financial Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Interpretations of Financial Accounting Standards
(“IFAS”)
i. Amendemen/penyesuaian dan interpretasi i. Amendments/improvements and interpretations
standar yang berlaku efektif pada tahun to standards effective in the current year
berjalan
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, The followings are financial accounting standard,
perubahan, dan interpretasi standar akuntansi amendments and interpretation of financial
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari accounting standard which become effective
2022. starting January 1, 2022.
Amendemen PSAK 22 “Kombinasi bisnis”; Amendment of SFAS 22 “Business combination”;
Amendemen PSAK No. 57, “Provisi, Liabilitas Amendments to SFAS 57, “Provisions, Contingent
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Liabilities, and Contingent Assets on Onerous
Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak”; Contracts - Cost of Fulfilling Contracts”;
Amendemen PSAK 71: “Instrumen keuangan”; Amendment of SFAS 71: “Financial instrument”;
Amendemen PSAK 73: “Sewa”; Amendment of SFAS 73: “Lease”;
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did
menghasilkan perubahan substansial terhadap not result in substantial changes to the Bank’s
kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki accounting policies and had no material impact to
dampak yang material terhadap laporan keuangan the financial statements for current or prior
di tahun berjalan atau tahun sebelumnya. financial years.
- 15 -
Page 19
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Baru dan b. Adoption of new and Revised Statements of
Revisi (“PSAK”) dan Interprestasi Standar Financial Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) (lanjutan) Interpretations of Financial Accounting Standards
(“IFAS”) (continued)
ii. Standar dan amandemen standar telah ii. Standards and amendments to standards issued
diterbitkan tapi belum diterapkan not yet adopted
Berikut ini ringkasan revisi dan amandemen The following summarizes the revised and
PSAK dan ISAK yang diterbitkan oleh Dewan amended SFAS and the IFAS which were issued
Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) - IAI yang by the Financial Accounting Standards Board
relevan untuk Bank, namun belum berlaku efektif (FASB) are relevant to the Bank, but not yet
untuk laporan keuangan pada tanggal effective to the Bank on financial statements as of
31 Desember 2022: December 31, 2022:
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2023:
1 Januari 2023:
Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan Financial Statements” regarding disclosure of
akuntansi yang mengubah istilah “signifikan” accounting policies that change the term
menjadi “material” dan memberi penjelasan "significant" to "material" and provide
mengenai kebijakan akuntansi material”; explanations of material accounting policies”;
Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas; Financial Statements” regarding classification of
liabilities;
Amendemen PSAK 16: “Aset Tetap” tentang hasil Amendment of SFAS 16: “Fixed Assets”
sebelum penggunaan yang diintensikan; regarding proceeds before intended use;
Amendemen PSAK 25: “Kebijakan Akuntansi, Amendment of SFAS 25: “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” Changes in Accounting Estimates, and Errors”
tentang definisi “estimasi akuntansi” dan regarding the definition of “accounting
penjelasannya; estimates” and their explanations;
Amendemen PSAK 46: “Pajak Penghasilan” Amendment of SFAS 46: "Income Tax" on
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal arising from a Single Transaction which adopted
yang diadopsi dari Amendemen IAS 12 Income from Amended IAS 12 Income Taxes on Deferred
Taxes tentang Deferred Tax related to Assets and Tax related to Assets and Liabilities arising from
Liabilities arising from a Single Transaction; a Single Transaction;
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on January
1 Januari 2023 dan penerapan dini diperbolehkan. 1, 2023 and early adoption is permitted.
Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK No. 71, Annual Adjustment 2020 - SFAS 71, “Financial
“Instrumen Keuangan - Imbalan dalam pengujian Instruments - Benefit in the “10 per cent” test for
“10 persen” untuk penghentian pengakuan derecognition of financial liabilities”. The
liabilitas keuangan”. Amandemen tersebut amendments clarify the costs included in the entity
mengklarifikasi biaya yang termasuk dalam entitas when assessing whether the terms of a new or
ketika menilai apakah persyaratan liabilitas modified financial liability differ substantially
keuangan baru atau yang dimodifikasi secara from the terms of the original financial liability
substansial berbeda dari persyaratan liabilitas
keuangan asli.
Saat ini, bank sedang mengevaluasi dan belum The bank is presently evaluating and has not yet
menetapkan dampak dari PSAK yang dikeluarkan determined the effects of these issued and revised
dan direvisi tersebut terhadap laporan SFAS on its financial statements.
keuangannya.
- 16 -
Page 20
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing c. Transactions and balances in foreign currency
Kebijakan akuntansi atas transaksi dan Accounting policy for transactions and balances in
saldo dalam mata uang asing didasarkan pada peraturan foreign currency is based on Bapepam and LK rule No.
Bapepam dan LK No. VIII.G.7 dan Buku Panduan VIII.G.7 andBanking Accounting Handbook for
Akuntansi Perbankan Bagi Bank Umum Konvensional Conventional Commercial Banks (“BPAK”). The Bank
(“BPAK”). Bank mengacu pada Buku Panduan refers to the Banking Accounting Handbook for
Akuntansi Perbankan Bagi Bank Umum Konvensional Conventional Commercial Banks (“BPAK”)where
(“BPAK”) dimana transaksi dalam mata uang asing transactions denominated ina foreign currency are
dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan converted into Rupiah using the reporting (closing)
kurs laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank rate set by Bank Indonesia that is middle rate which is
Indonesia yaitu kurs tengah yang merupakan rata-rata the average of bid rate and ask rate based on Reuters
kurs beli dan kurs jual berdasarkan Reuters pada pukul at 16.00 Western Indonesian Time prevailing at such
16.00 Waktu Indonesia Barat yang berlaku pada time.
tanggal tersebut.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari Exchange gains and losses arising ont ransactions in
transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran foreign currency and on the translation of monetary
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, assets and liabilities denominated in foreign currency
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan are recognized in thecurrent year statement of profit or
komprehensif lain tahun berjalan. loss and other comprehensive income.
Aset dan liabilitas non-moneter dalam mata uang asing Non-monetary assets and liabilities in foreign currency
dijabarkan dengan menggunakan kurs pada tanggal are translated using the exchange rate at the date of
transaksi. transaction occur.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang Below are the major exchange rates used for
digunakan untuk menjabarkan pada tanggal translation as of September 30, 2023 and December
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 (Rupiah 31, 2022 (Rupiah full amount):
penuh):
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Poundsterling Inggris 18.921,56 18.786,09 Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 16.391,58 16.581,72 European Euro
Dolar Amerika Serikat 15.455,00 15.567,50 United States Dollar
Dolar Singapura 11.349,37 11.592,88 Singapore Dollar
Dolar Australia 10.014,07 10.557,88 Australian Dollar
Yuan China 2.120,00 2.234,50 China Yuan
Dolar HongKong 1.974,11 1.996,55 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 103,89 117,81 Japanese Yen
d. Aset dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilitas
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan Financial assets are classified as financial assets at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, value through profit or loss, loans and receivables,
pinjaman yang diberikan dan piutang, aset keuangan held-to-maturity financial assets and available-for-sale
dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan financial assets. The classification depends on the
tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari purpose for which the financial assets were acquired.
tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen Management determines the classification of its
menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada financial assets at initial recognition.
saat pengakuan awal.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas Financial liabilities are classified as financial liabilities
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan designated at fair value through profit or loss and
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan financial liabilities measured at amortized cost.
diamortisasi.
- 17 -
Page 21
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Klasifikasi instrumen keuangan pada pengakuan awal The classification of financial instruments at initial
tergantung pada tujuan dan intensi manajemen serta recognition depends on the purpose and management's
karakteristik dari instrumen keuangan tersebut. Semua intention for which the financial instruments were
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal diukur acquired and their characteristics. All financial
sebesar nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau instruments are measured initially at their fair values.
liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar In the case that financial assets or financial liabilities
melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya are not designated at fair value through profit or loss,
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung the fair value should be added with attributable
dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau transaction costs directly from acquisition or issuance
liabilitas keuangan tersebut. of financial assets or financial liabilities.
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan The subsequent measurement of financial assets and
setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset financial liabilities depends on their classification.
keuangan dan liabilitas keuangan tersebut.
i. Aset keuangan i. Financial assets
Bank mengklasifikasikan aset keuangannya dalam The Bank classifies its financial assets into
kategori: categories:
a) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar a) financial assets measured at fair value through
melalui laba rugi, profit or loss,
b) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar b) financial assets measured at fair value through
melalui pendapatan komprehensif lainnya, other comprehensive income,
c) dan aset keuangan yang diukur pada biaya c) and financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Bank menggunakan 2 (dua) dasar untuk The Bank uses 2 (two) bases for classifying
mengklasifikasikan aset keuangan yaitu model financial assets, namely the Bank's business
bisnis Bank dalam mengelola aset keuangan dan model for managing financial assets and the
karakteristik arus kas kontraktual dari aset characteristics of the contractual cash flows of
keuangan. financial assets.
a) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar a) Financial assets measured at fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value
laba rugi kecuali tes model bisnis dan tes arus kas through profit or loss unless tests of business
kontraktual menunjukkan bahwa aset keuangan model and contractual cash flow tests show that
masuk ke dalam klasifikasian diukur pada biaya financial assets are classified at amortized cost or
perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui fair value through other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Klasifikasi ini ditujukan untuk instumen keuangan This classification is intended for financial
yang dimiliki untuk diperdagangkan atau pada instruments held for trading or at initial
saat pengakuan awal telah ditetapkan oleh Bank recognition determined by the Bank to be
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. measured at fair value through profit or loss.
- 18 -
Page 22
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
b) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar b) Financial assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang Financial assets are managed by a business
tujuannya akan terpenuhi dengan mendapatkan model whose goals will be met by getting a cash
arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan flow of the cash and selling the financial assets
dan persyaratan kontraktual dari aset keuangan and the contractually requirements of financial
yang pada tanggal tertentu meningkatkan arus kas assets that on a certain date increase cash flow
yang semata dari pembayaran pokok dan bunga simply from principal payments and interest
(solely payments of principal and interest) dari (solely payments of principal and interest) from
jumlah pokok terutang. the principal amount.
Pada saat pengakuan awalnya, instrumen utang Upon initial recognition, debt instruments
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain diakui pada nilai wajarnya comprehensive income are recognized at fair
ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur value plus transaction costs and subsequently
pada nilai wajarnya dimana keuntungan atau measured at fair value where the gain or loss on
kerugian atas perubahan nilai wajar, keuntungan changes in fair value, gain or loss on foreign
atau kerugian atas selisih kurs, dan kerugian exchange, and impairment losses, recognized as
penurunan nilai, diakui sebagai penghasilan other comprehensive income. Dividends from
komprehensif lain. Dividen dari instumen ekuitas equity instruments are recognized in the profit or
diakui di dalam pos laba rugi. loss account.
Kerugian kredit ekspektasian diakui sebagai Expected credit losses are recognized as an
penambah dari penghasilan komprehensif lainnya addition to other comprehensive income in the
di dalam laporan posisi keuangan (tidak statement of financial position (not reducing the
mengurangi jumlah tercatat aset keuangan dalam carrying amount of financial assets in the
laporan keuangan). Pendapatan bunga dihitung financial statements). Interest income is
menggunakan metode suku bunga efektif. calculated using the effective interest method.
c) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan c) Financial assets carried at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan Financial assets measured at amortized cost if the
diamortisasi jika aset keuangan dikelola dalam financial assets are managed in a business model
model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset that aims to hold financial assets in order to
keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas obtain contractual cash flows and the contractual
kontraktual dan persyaratan kontraktual dari aset terms of the financial assets that at a certain date
keuangan yang pada tanggal tertentu increase cash flows (solely payments of principal
meningkatkan arus kas yang semata dari and interest) of the principal amount owed.
pembayaran pokok dan bunga (solely payments of
principal and interest) dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang At initial recognition, financial assets carried at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi diakui amortized cost are recognized at fair value plus
pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan transaction costs and subsequently measured at
selanjutnya diukur pada biaya perolehan amortized cost using the effective interest rate.
diamortisasi dengan menggunakan suku bunga
efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang diukur Interest income on financial assets measured at
pada biaya perolehan diamortisasi dicatat dalam amortized cost is recorded in the statements of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif profit or loss and other comprehensive income
lain dan diakui sebagai “Pendapatan bunga”. and recognized as “Interest income”. When an
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian impairment loss occurs, the impairment loss is
penurunan nilai diakui sebagai pengurang dari recognized as a deduction from the carrying
nilai tercatat aset keuangan dan diakui didalam amount of the financial asset and recognized in
laporan keuangan sebagai “Pembentukan the financial statements as “Allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai”. impairment losses”.
- 19 -
Page 23
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities
Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangan The Bank classifies financial liabilities into
dalam kategori : categories:
a) liabilitas keuangan yang diukur pada nilai a) financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi; profit or loss;
b) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya b) financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi
a) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar a) Financial liabilities designated at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori: liabilitas This category consists of two sub-categories:
keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan financial liabilities classified as trading and
dan liabilitas keuangan yang pada saat financial liabilities which on initial recognition
pengakuan awal telah ditetapkan oleh Bank untuk have been designated by the Bank to be measured
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. at fair value through profit or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as trading if it is
diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk acquired primarily for the purpose of selling or
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu repurchasing in the near term or if it is part of a
dekat atau jika merupakan bagian dari portofolio certain jointly managed portfolio of financial
instrumen keuangan tertentu yang dikelola instruments and there is evidence of a recent
bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil short-term profit taking pattern. Derivatives are
untung dalam jangka pendek yang terkini. classified as liabilities for trading unless they are
Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas designated and effective as hedging instruments.
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif
sebagai instrumen lindung nilai.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair
perubahan nilai wajar liabilitas keuangan yang value of financial liabilities those classified as
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dicatat trading are recorded in the statement of profit or
dalam laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income as income
komprehensif lain sebagai pendapatan dari from trading - net. Interest expense on financial
kelompok diperdagangkan - bersih. Beban bunga liabilities classified as trading is recorded in
dari liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai account of trading - net income.
diperdagangkan dicatat diakun pendapatan
kelompok diperdagangkan - bersih.
Jika Bank pada pengakuan awal telah menetapkan If the Bank at initial recognition has designated a
instrumen utang tertentu sebagai nilai wajar certain debt instrument as fair value through
melalui laba rugi (opsi nilai wajar), maka profit or loss (fair value option), then this
selanjutnya, penetapan ini tidak dapat diubah. determination cannot be changed.
Perubahan nilai wajar terkait dengan liabilitas Changes in fair value relating to financial
keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai liabilities designated at fair value through profit
wajar melalui laba rugi diakui didalam pendapatan or loss are recognized in trading - net income.
kelompok diperdagangkan - bersih. Beban Bunga Interest expense on financial liabilities designated
dari liabilitas keuangan yang ditetapkan untuk at fair value through profit or loss is recorded in
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat the account of trading - net income.
diakun pendapatan kelompok diperdagangkan –
bersih.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities designated at fair value
melalui laba rugi terdiri dari dua sub-kategori, through profit or loss consist of two sub-
yaitu liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai categories, financial liabilities classified as held
diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang pada for trading and financial liabilities designated by
saat pengakuan awal telah ditetapkan oleh Bank the Bank as at fair value through profit or loss
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. upon initial recognition.
- 20 -
Page 24
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
ii. Liabilitas keuangan (lanjutan) ii. Financial liabilities (continued)
a) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar a) Financial liabilities designated at fair value
melalui laba rugi (lanjutan) through profit or loss (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as held for
diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki trading if it is acquired or incurred principally for
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali the purpose of selling or repurchasing it in the
dalam waktu dekat atau jika merupakan portofolio near term or if it is part of portfolio of identified
instrumen keuangan tertentu yang dikelola financial instrument that are managed together
bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil and for which there is evidence of a recent actual
untung dalam jangka pendek (short-term profit pattern of short-term profit taking. Derivatives
taking). Derivatif diklasifikasikan sebagai are also categorized as held for trading unless
liabilitas diperdagangkan kecuali derivatif yang they are designated and effectively as hedging
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung instruments.
nilai.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang After initial recognition, the financial liabilities
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, diukur designated at fair value through profit or loss, are
sebesar nilai wajar. measure at fair value.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changing in fair
perubahan nilai wajar liabilitas yang value of financial liabilities classified held for
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dan yang trading and designated at fair value through
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat profit or loss are recorded in the statement of
melalui laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain.
b) Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya b) Financial liabilities measured at amortized cost
perolehan diamortisasi
Bank mengklasifikasikan seluruh liabilitas The Bank classifies all financial liabilities after
keuangan setelah pengakuan awal diukur pada initial recognition at amortized cost, except:
biaya perolehan diamortisasi, kecuali:
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai 1. Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi; profit or loss;
2. Liabilitas keuangan yang timbul ketika 2. Financial liabilities that arise when a
pengalihan aset keuangan tidak memenuhi transfer of a financial asset does not quality
syarat penghentian pengakuan atau ketika for derecognition or when the continuing
pendekatan keterlibatan berkelanjutan involvement approach is applied;
diterapkan; 3. Financial guarantee contracts;
3. Kontrak jaminan keuangan; 4. Commitment to provide loans at below
4. Komitmen untuk menyediakan pinjaman market interest rates;
dengan suku bunga di bawah pasar; 5. Contingent consideration recognized by the
5. Imbalan kontinjensi yang diakui oleh pihak acquirer in the business combination.
pengakuisisi dalam kombinasi bisnis.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan At initial recognition, financial liabilities
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost are measured at fair
diukur pada nilai wajar dikurangi biaya transaksi. value less transaction costs. After initial
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur seluruh recognition, the Bank measures all financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest method. The effective interest rate
metode suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga amortization is recognized as “Interest expense”.
efektif diakui sebagai “Beban bunga”.
- 21 -
Page 25
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
Penentuan nilai wajar Determination for fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or price to be paid to transfer a
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi liability in an orderly transaction between market
teratur antara pelaku pasar pada tanggal participants at the measurement date, regardless
pengukuran tanpa memperhatikan apakah harga of whether that price is directly observable or
tersebut dapat diobservasi secara langsung atau estimated using another valuation technique. In
diestimasi menggunakan teknik penilaian lain. estimating the fair value of an asset or a liability
Dalam mengukur nilai wajar atas suatu aset atau on measurement date, the Bank takes into account
liabilitas pada tanggal pengukuran, Bank the characteristics the asset or a liability if market
memperhitungkan karakteristik suatu aset atau participants would take those characteristics into
liabilitas jika pelaku pasar akan memperhitungkan account when pricing the asset or liability at the
karakteristik tersebut ketika menentukan harga measurement date.
aset atau liabilitas pada tanggal pengukuran.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar When available, the Bank measures the fair value
instrumen keuangan dengan menggunakan harga of a financial instrument using the quoted price in
kuotasian di pasar aktif untuk instrumen tersebut. an active market for that instrument. A market is
Suatu pasar dianggap aktif jika transaksi atas aset regarded as active if transactions for the asset or
dan liabilitas terjadi dengan frekuensi dan volume liability take place with sufficient frequency and
yang memadai untuk menyediakan informasi volume to provide pricing information on an
penentuan harga secara berkelanjutan. ongoing basis.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, If there is no quoted price in an active market,
Bank menggunakan teknik penilaian dengan then the Bank uses valuation techniques that
memaksimalkan penggunaan input yang dapat maximise the use of relevant observable inputs
diobservasi dan relevan dan meminimalkan and minimise the use of unobservable inputs. The
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. chosen valuation techniqueincorporates all of the
Teknik penilaian yang dipilih menggabungkan factors that market participants would take into
semua faktor yang diperhitungkan oleh pelaku account in pricing a transaction.
pasar dalam penentuan harga transaksi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan The best evidence of the fair value of
pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, afinancial instrument at initial recognition is
yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan normally the transaction price, i.e., the fair value
atau diterima. Jika Bank menetapkan bahwa nilai of the consideration given or received. If the Bank
wajar pada pengakuan awal berbeda dengan harga determines that the fair value at initial
transaksi dan nilai wajar tidak dapat dibuktikan recognition differs from the transaction price and
dengan harga kuotasian di pasar aktif untuk aset the fair value is evidenced neither by a quoted
atau liabilitas yang identik atau berdasarkan teknik price in an active market for an identical asset or
penilaian yang hanya menggunakan data dari liability nor based on a valuation technique that
pasar yang dapat diobservasi, maka nilai wajar uses only data from observable markets, then the
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal financial instrument is initially measured at fair
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan value, adjusted to defer the difference between the
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal dan fair value at initial recognition and the
harga transaksi. Setelah pengakuan awal, transaction price. Subsequently, that difference is
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi recognized in profit or loss on an appropriate
berdasarkan umur dari instrumen tersebut namun basis over the life of the instrument but no later
tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut than when the valuation is wholly supported by
didukung sepenuhnya oleh data pasar yang dapat observable market data or the transaction is
diobservasi atau saat transaksi ditutup. closed out.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai If an asset or a liability measured at fair value
wajar memiliki harga penawaran dan harga has a bid price and an ask price, then the Bank
permintaan, maka Bank mengukur aset dan posisi measures assets and long positions at a bid price
long berdasarkan harga penawaran dan mengukur and liabilities and short positions at an ask price.
liabilitas dan posisi short berdasarkan harga
permintaan.
- 22 -
Page 26
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan, jika The Bank derecognizes a financial asset if, and only if,
dan hanya jika, hak kontraktual untuk menerima arus the contractual rights to receive cash flows from the
kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; financial asset have expired; or the Bank has
atau Bank mentransfer hak untuk menerima arus kas transferred its rights to receive cash flows from the
yang berasal dari aset keuangan atau menanggung financial asset or has assumed an obligation to pay the
liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima received cash flows in full without material delay to a
tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada third party under a pass through arrangement; and
pihak ketiga di bawah kesepakatan pelepasan (pass either (a) the Bank has transferred substantially all the
through arrangement); dan (a) Bank telah risks and rewards of the asset, or (b) the Bank has
mentransfer secara substansial seluruh risiko dan neither transferred nor retained substantially all the
manfaat atas aset, atau (b) Bank tidak mentransfer risks and rewards of the asset, but has transferred
maupun tidak memiliki secara substansial seluruh control of the asset.
risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer
pengendalian atas aset tersebut.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada A financial liability is derecognized when the obligation
saat liabilitas dihentikan atau dibatalkan atau under the liability is discharged or cancelled or expires.
berakhir.
Hapus buku Write-off
Dalam hal penghapusbukuan aset keuangan In the case of write-off of financial assets is
merupakan kelanjutan dari tindakan penyelesaian aset a continuation of the settlement of financial assets by
keuangan dengan cara pengambilalihan agunan, take over the collateral, the amount that written-off is
maka jumlah yang dihapus buku adalah sebesar approximately equal to the difference between the fair
selisih kurang antara nilai wajar agunan yang value of foreclosed assets after considering the cost of
diambil alih setelah memperhitungkan taksiran biaya sales and the carrying amount of financial assets.
penjualan dengan nilai tercatat aset keuangan setelah
memperhitungkan taksiran biaya penjualan dengan
nilai tercatat aset keuangan.
Aset keuangan dapat dihapus buku apabila cadangan Financial assets can be written-off if the allowance for
kerugian penurunan nilai telah dibentuk 100%. impairment losses have been provided 100%.
Penghapusbukuan dilakukan secara keseluruhan Write-off performed in its entirety to the carrying
terhadap nilai tercatat aset keuangan dengan amount of financial assets by debiting the allowance for
mendebet cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset and
dan nilai bersihnya dilaporkan di laporan posisi the net amount are reported in the statement of
keuangan jika, dan hanya jika, saat ini terdapat hak financial position if, and only if, there is a currently
yang berkekuatan hukum untuk saling hapus jumlah enforceable legal rights to offset the recognized
keduanya dan terdapat intensi untuk diselesaikan amounts and there is an intention to settle on a net
secara bersih atau untuk merealisasikan aset dan basis, or to realize the assets and settle the liabilities
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. simultaneously. Income and expenses are presented on
Pendapatan dan beban disajikan secara bersih jika a net basis only when permitted by accounting
diperbolehkan oleh standar akuntansi. standards.
- 23 -
Page 27
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reclassification of Financial Instruments
Bank mereklasifikasi aset keuangan jika dan hanya The Bank reclassifies financial assets if and only if,
jika, model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan the business model for managing financial assets
berubah. changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya Reclassifications of financial assets from amortized
perolehan yang diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar cost classifications to fair value through profit or loss
melalui laba rugi dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih are recorded at fair value. The difference between the
antara nilai tercatat dengan nilai wajar diakui sebagai recorded value and fair value is recognized in profit
keuntungan atau kerugian pada laba rugi. or loss on the statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya Reclassifications of financial assets from amortized
perolehan yang diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar cost classifications to fair value classifications
melalui penghasilan komprehensif lain dicatat sebesar through other comprehensive are recorded at their
nilai wajarnya. fair values.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar Reclassification of financial assets from fair value
melalui penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi through other comprehensive income to fair value
nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada nilai through profit or loss is recorded at fair value.
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses are reclassified to profit or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar Reclassification of financial assets from fair value
melalui penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi through other comprehensive income to the amortized
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat pada nilai cost is recorded at fair value at the date of
wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau reclassification. Unrealized gains or losses is removed
kerugian yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas from equity and is adjusted against the fair value.
dan disesuaikan terhadap nilai wajar.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar Reclassifications on financial assets from fair value
melalui laba rugi ke klasifikasi nilai wajar melalui through profit or loss to fair value through other
penghasilan komprehensif lain dicatat pada nilai wajar. comprehensive income are recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar Reclassification of financial assets from fair value
melalui laba rugi ke klasifikasi biaya perolehan yang through profit or loss to amortized cost classification
diamortisasi dicatat pada nilai wajar. is recorded at fair value.
- 24 -
Page 28
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
Pengungkapan Disclosure
Bank mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar The Bank classifies fair value measurements using a
dengan menggunakan hirarki nilai wajar yang fair value hierarchy that reflects the significance of
mencerminkan signifikansi input yang digunakan the inputs used in making the measurements. The fair
dalam melakukan pengukuran. Hirarki nilai wajar value hierarchy shall have the following levels:
memiliki tingkat sebagai berikut:
a) Tingkat 1: Harga kuotasian (tidak disesuaikan) a) Level 1: Quoted prices (unadjusted) in active
dalam pasar aktif untuk aset dan liabilitas yang markets for identical assets or liabilities;
identik;
b) Tingkat 2: Teknik penilaian yang menggunakan b) Level 2: Valuation technique which use inputs
input selain harga kuotasian yang termasuk di other than quotes prices included within level 1
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk that are observable for the asset or liability
aset dan liabilitas baik secara langsung (misalnya either directly (example, price) or indirectly
harga) atau secara tidak langsung (misalnya (example derived from prices); and
derivasi dari harga); dan
c) Tingkat 3: Teknik penilaian yang menggunakan c) Level 3: Valuation technique which useinputs for
input untuk aset dan liabilitas yang tidak the asset and liability that are not based on
didasarkan pada data pasar yang dapat observable market data (unobservable inputs).
diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi).
Risiko pasar-analisis sensitivitas Bank mengungkapkan: Market risk - sensitivity analysis The Bank discloses:
a) Analisis sensitivitas untuk setiap jenis risiko pasar a) A sensitivity analysis for each type of market risk
dimana entitas terekspos pada akhir tahun to which the entity is exposed at the end of
pelaporan yang menunjukkan bagaimana laba rugi reporting year, showing how profit or loss and
dan ekuitas mungkin terpengaruh oleh perubahan equity would have been affected by changes in
pada variabel risiko yang relevan yang mungkin the relevant risk variable that were reasonably
dapat terjadi pada tanggal tersebut; possible at that date;
b) Metode dan asumsi yang digunakan dalam b) The methods and assumptions used in preparing
menyusun analisis sensitivitas; dan the sensitivity analysis; and
c) Perubahan metode dan asumsi yang digunakan c) Changes from the previous year in the methods
tahun sebelumnya dan alasan perubahannya. and assumptions used and the reasons for such
changes.
Untuk pengukuran nilai wajar yang diakui dalam For fair value measurements recognized in the
laporan posisi keuangan untuk setiap kelompok statement of financial position for each class of
instrumen keuangan, Bank mengungkapkan: financial instruments, the Bank discloses:
a) Tingkat pada hirarki nilai wajar dimana a) The level in the fair value hierarchy into which
pengukuran nilai wajar dikategorikan secara the fair value measurements are categorized in
keseluruhan, memisahkan pengukuran nilai wajar their entirety, segregating fair value
sesuai tingkat yang ditentukan di atas. measurements in accordance with the levels
defined above.
b) Setiap pemindahan signifikan antara tingkat 1 dan b) Any significant transfers between level 1
tingkat 2 pada hirarki nilai wajar dan alasannya. andlevel 2 of the fair value hierarchy and the
Pemindahan ke dalam setiap tingkat diungkapkan reasons for those transfers. Transfer into each
dan dijelaskan secara terpisah dari pemindahan levels is disclosed and discussed separately from
keluar dari setiap tingkat. transfers out of each level.
Bank mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam Bank classifies the financial instruments into classes
klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat dari that reflect the nature of information and take into
informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari account the characteristic of those financial
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi instrumen instruments. The classification of financial
keuangan dapat dilihat pada tabel di bawah ini: instruments can be seen in the table below:
- 25 -
Page 29
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) d. Financial Assets and Liabilitas (continued)
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification of Financial Instrument
Golongan (ditentukan oleh Sub-golongan/Subclasses
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK No. 71/Category Bank)/ Class (as determined by
as defined by SFAS 71 the Bank)
Aset keuangan yang diukur pada Efek-efek/Marketable securities
nilai wajar melalui laba rugi/ Obligasi Pemerintah/Government Bonds
Financial assets at fair value
through profit or loss
Kas/Cash Kas pada vendor/Cash in vendor
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other
bank and Bank Indonesia
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased
under resale agreements
Aset keuangan/ Tagihan lainnya/Other receivables
Financial assets Kredit yang diberikan/Loans
Aset keuangan yang diukur pada
biaya perolehan yang diamortisasi/ Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing receivables
Financial assets at amortized cost Pendapatan bunga yang masih akan diterima/Accrued interest receivable
Piutang transaksi nasabah/
Receivables from customer
transactions
Penjualan efek-efek yang masih
Aset lain-lain/Other assets harus diterima/ Receivables from
sale of securities
Piutang terkait transaksi ATM/
Receivables related to ATM
transactions
Aset keuangan yang diukur pada Efek-efek/Securities
nilai wajar melalui penghasilan Obligasi Pemerintah/ Government Bonds
komprehensif lain/Financial
assets at fair value through other
comprehensive income
Tagihan derivatif – terkait lindung nilai atas arus kas/ Derivative
Derivatif lindung nilai/ Hedging
receivables- non hedging related
derivatives
Liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi/
Liabilitas derivatif – tidak terkait lindung nilai/Derivative payables- non
Financial liabilities at fair value
hedging related
through profit or loss
Liabilitas segera/Obligation due immediately
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Liabilitas keuangan yang diukur Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Liabilitas keuangan/ dengan biaya perolehan Efek-efek yang dijual dengan janji di beli kembali/Securities sold under
Financial liabilities diamortisasi/ Financial liabilities agreements to repurchase
at amortized cost Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses
Setoran jaminan/Security deposit
Liabilitas lain-lain/Other liabilities Utang nasabah/Payable to
customers
Lain-lain/Others
Efek-efek yang diterbitkan/Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Rekening
administratif/ Off Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan/Commitedunused loan facilities granted
balance sheet
financial statements Garansi yang diberikan/Bank guarantees issued
- 26 -
Page 30
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas adalah mata uang kertas dan logam baik Rupiah Cash represents currency bills and coins, both in
dan mata uang asing yang masih berlaku sebagai alat Rupiah and foreign currencies, which are valid as legal
pembayaran yang sah. Kas yang telah ditentukan instruments of payment. Appropriated cash or
penggunaannya atau kas yang tidak dapat digunakan restricted cash that cannot be used freely cannot be
secara bebas tidak diklasifikasikan dalam kas. classified as cash definition. Cash also includes cash in
Pengertian kas termasuk kas besar, kas kecil, kas dalam vault, petty cash, cash in transit and currency
perjalanan dan mata uang yang ditarik dari peredaran withdrawn from circulation and still within the grace
dan yang masih dalam tenggang untuk penukaran ke period for exchange to Bank Indonesia.
Bank Indonesia.
Untuk tujuan penyajian laporan arus kas, kas dan setara For statement of cash flows presentation purposes,
kas terdiri atas kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada cash and cash equivalents consists of cash, current
bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank account with Bank Indonesia, current accounts with
lain dan Sertifikat Deposito Bank Indonesia yang jatuh other Banks, placements with Bank Indonesia and other
tempo dalam 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal banks and Deposits Certificates of Bank Indonesia
perolehan yang tidak dijaminkan atau dibatasi maturing within 3 (three) months or less from the date
penggunaannya. of acquisition which were not pledged or restricted in
use.
f. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain f. Current accounts with Bank Indonesia andother
banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan Current accounts with Bank Indonesia and other banks
sebesar biaya perolehandiamortisasi dengan are measured at their amortized cost using effective
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi interest rate method less the allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. Penyisihan losses. The allowance for impairment losses is provided
kerugian penurunan nilai dibentuk jika terdapat bukti if there is an objective evidence of impairment (Note
objektif penurunan nilai (Catatan 2l). 2l).
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan Current accounts in Bank Indonesia and other banks
sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan are stated at amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif dikurangi cadangan method less allowance for impairment loss and
kerugian penurunan nilai dan diklasifikasikan sebagai classified as loan and receivables. The specific
aset keuangan dalam kategori pinjaman yang diberikan accounting policy for loanand receivables is disclosed
dan piutang. Kebijakan akuntansi untuk pinjaman yang in (Note 2d).
diberikan dan piutang diungkapkan pada (Catatan 2d).
Giro wajib minimum Minimum reserves requirement
Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai In accordance with prevailing Bank Indonesia
Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank regulation concerning Minimum Reserve in Rupiah
Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing, Bank and Foreign Currency for Commercial Banks, Bank
diwajibkan untuk menempatkan sejumlah persentase is required to place certain percentage of deposits
tertentu atas simpanan nasabah pada Bank Indonesia. from customers with Bank Indonesia.
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain g. Placements with Bank Indonesia and other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia terdiri Placements with other banks and Bank Indonesia
dari Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI), call consist of Bank Indonesia Deposit Facility (BIDF), call
money dan deposito berjangka. money and time deposits.
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia are
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan yang classified as amortized cost. Placements with other
diamortisasi. Penempatan pada bank lain dinyatakan bank are stated at amortized cost using the effective
sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan interest rate method less allowance for impairment
metode suku bunga efektif dikurangi cadangan losses.
kerugian penurunan nilai.
- 27 -
Page 31
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain g. Placements with Bank Indonesia and other banks
Lihat catatan 2d untuk kebijakan akuntansi atas aset Rafer to note 2d for the accounting policies of
dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
merupakan penempatan dana pada Bank Indonesia represent placement of fund in Bank Indonesia in the
dalam bentuk deposit facility dan term deposits serta form of deposit facility and term deposits and
penempatan dana pada bank lain dalam bentuk deposito placement with other banks in the form of time
berjangka. deposits.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain pada Placements with Bank Indonesia and other banks are
awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya initially measured at fair value plus directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, jika attributable transaction costs, if any, and subsequently
ada, dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan measured at their amortized cost using the effective
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga interest rate method. The allowance for impairment
efektif. Penyisihan kerugian penurunan nilai dibentuk losses is provided if there is an objective evidence of
jika terdapat bukti objektif penurunan nilai (Catatan 2l). impairment (Note 2l).
h. Efek-efek h. Marketable securities
Efek-efek terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia, Marketable securities consist of Certificates of Bank
Sertifikat Deposito Bank Indonesia, Obligasi Indonesia, Deposits Certificates of Bank Indonesia,
Pemerintah, Negotiable Certificates of Deposits, Government Bonds, Negotiable Certificates of
Obligasi Korporasi, Wesel Jangka Menengah dan Deposits,Corporate Bonds, Medium Term Note and
Wesel Berjangka Lokal. Local Term Note.
Efek-efek diklasifikasikan sebagai aset keuangan Marketable securities are classified as financial assets
dalam kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba measured at fair value to profit or loss (sub-category
rugi (sub-kategori aset keuangan yang of financial assets classified as trading), fair value
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan), diukur pada through other comprehensive income and amortized
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dan cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam kelompok Securities are classified as trading are stated at fair
untuk diperdagangkan (“trading”) disajikan sebesar value. The unrealized gains or losses resulting from
nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum the increase or decrease in fair value are recognized
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar in the current year statement of profit or loss and
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income.Interest income from
komprehensif lain tahun berjalan. Pendapatan bunga debt securities are recorded in the statement of profit
dari efek utang dicatat dalam laporan laba rugi dan or loss and other comprehensive income in
penghasilan komprehensif lain sesuai dengan accordance with the terms of the contract. On the sale
persyaratan dalam kontrak. Atas penjualan portofolio of portfolio trading securities, the difference between
efek yang diperdagangkan, selisih antara harga jual the sales price and the acquisition cost is recognized
dengan harga perolehan diakui sebagai keuntungan atau as a gain or loss on sale in the period in which the
kerugian penjualan pada periode dimana efek tersebut securities are sold.
dijual.
Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam kelompok Marketable securities that are classified as fair value
nilai wajar yang diukur melalui komprehensif lain through other comprehensive income securities are
disajikan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau stated at fair value. Gains or losses that are not
kerugian yang belum direalisasikan dari kenaikan atau realized from increases or decreases in fair value, net
penurunan nilai wajar, setelah pajak, diakui dan of tax, are recognized and presented as a component
disajikan sebagai komponen penghasilan komprehensif of other comprehensive income. When the securities
lain. Ketika efek-efek tersebut dijual atau mengalami are sold or impaired, gains and losses which was
penurunan nilai, keuntungan atau kerugian yang previously recognized in other comprehensive income
sebelumnya diakui pada penghasilan komprehensif lain is reclassified to the statement of profit or loss as
direklasifikasi ke laporan laba rugi sebagai penyesuaian reclassification adjustment.
reklasifikasi.
- 28 -
Page 32
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Efek-efek (lanjutan) h. Marketable securities (continued)
Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam kelompok Marketable securities classified as amortized cost are
biaya perolehan yang diamortisasi disajikan sebesar stated at cost adjusted for unamortized premium
biaya perolehan yang disesuaikan dengan premi and/or discount. Premium or discount is amortized
dan/atau diskonto yang belum diamortisasi. Premi using the effective interest rate method.
atau diskonto diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
Cadangan kerugian penurunan nilai dan The allowance for impairment losses and changes in
kenaikan/penurunan nilai wajar disajikan sebagai fair value are presented as addition/deductionto the
penambahan/pengurangan terhadap saldo efek-efek. outstanding balance of marketable securities.
Penyisihan kerugian penurunan nilai diukur bila Allowance for impairment losses is assessed if there is
terdapat indikasi penurunan nilai dengan an indication of impairment using the impairment
menggunakan metodologi penurunan nilai methodology as disclosed in Note 2l.
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2l.
i. Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali i. Securities purchased under resale agreements
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (repo) Securities purchased under resale agreements (repo)
diklasifikasikan dalam kategori aset keuangan diukur are classified as financial assets at fair value through
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. profit and loss.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements (repo)
(repo) disajikan sebagai aset sebesar harga penjualan are presented as asset and stated at the agreed resale
kembali yang disepakati dikurangi selisih antara harga price less the difference between the buying price and
beli dan harga penjualan kembali yang disepakati. agreed resale price. The difference between the
Selisih antara harga beli dan harga penjualan kembali buying price and agreed resale price is amortized
yang disepakati tersebut diamortisasi dengan using effective interest method as interest income over
menggunakan metode suku bunga efektif sebagai the year commencing from the buying date to the
pendapatan bunga selama jangka waktu sejak efek- resale date.
efek tersebut dibeli hingga saat dijual kembali.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar measurement, reclassification, fair value measurement
dan penghentian pengakuan efek yang dijual dengan and derecognition of securities sold with agreements
janji dibeli kembali mengacu pada Catatan 2d dan 3 to repurchase refer to Notes 2d and 3 related to
terkait aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
j. Instrumen keuangan derivatif j. Derivative financial instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank melakukan In conducting its businesses, the Bank conducts
transaksi instrumen keuangan derivatif untuk transactions of derivative financial instruments to
mengelola eksposurpada risiko pasar seperti risiko mata manage exposure on market risks such as currency
uang. Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset risk. All derivative contracts are recorded as assets
apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai when fair value is positive and as liabilities when fair
liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. value is negative.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang Gain or loss on a derivative contract notdesignated as
tidak ditujukan untuk lindung nilai (atau tidak a hedging instrument (orderivative contract that does
memenuhi kriteria untuk dapat diklasifikasikan sebagai not qualify as a hedging instrument) is recognized in
lindung nilai) diakui pada laporan laba rugi dan thecurrent year statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. comprehensive income.
- 29 -
Page 33
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Instrumen keuangan derivatif (lanjutan) j. Derivative financial instruments (continued)
Instrumen derivatif melekat dipisahkan dari kontrak Embedded derivatives are separated from their host
utama non-derivatif dan diperlakukansebagai instrumen non-derivative contract and accounted for as a
derivatif jika seluruh kriteria berikut terpenuhi: derivative instrument if all of the following criteria
are met:
a. Karakteristik ekonomi dan risiko dari derivatif 1. The economic characteristics and risks of the
melekat tidak secara erat berhubungan dengan embedded derivative are not closely related to
karakteristik ekonomi dan risiko kontrak utama, those of the host contract,
b. Instrumen terpisah dengan kondisi yang sama 2. A separate instrument with the same terms as the
dengan instrumen derivatif melekat memenuhi embedded derivative would meet the definition of
definisi dari derivatif, dan a derivative, and
c. Instrumen hibrid (kombinasi) tidak diukur pada 3. The hybrid (combined) instrument is not measured
nilai wajar melalui laporan laba rugi (dalam hal ini at fair value through profit or loss (i.e. a
derivatif melekat di dalam aset keuangan atau derivative that is embedded in a financial asset or
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar financial liability at fair value through profit or
melalui laporan laba rugi tidak dipisahkan). loss is not separated).
Instrumen derivatif (termasuk transaksi valuta asing Derivatives instruments (including foreign exchange
untuk tujuan pendanaan dan perdagangan) dicatat transactions for financing and trading) is recognized
dalam laporan posisi keuangan berdasarkan nilai wajar in statement of financial position at fair value less
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses. The fair value is
Nilai wajar tersebut ditentukan berdasarkan harga based on the market rate, Reuters exchange rate at
pasar, kurs Reuters pada tanggal laporan posisi statement of financial position date, discounted cash
keuangan, diskonto arus kas, model penentu harga opsi flows, option pricing models or broker quoted price on
atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price) other instruments with similar characteristics.
atas instrumen lainnya yang memiliki karakteristik
serupa.
Penyisihan kerugian penurunan nilai dibentuk jika Allowance for impairment losses is provided if there is
terdapat bukti objektif penurunan nilai (Catatan 2l). an objective evidence of impairment (Note 2l).
k. Kredit yang diberikan k. Loans
Kredit yang diberikan merupakan penyediaan uang atau Loans is the provision of money or bills that can be
tagihan yang dapat disamakan dengan itu, berdasarkan equated with it, based on agreement with the recipient
kesepakatan dengan pihak penerima kredit dan of credit and requires the recipient to repay the loan
mewajibkan pihak penerima kredit untuk melunasi after a certain period of time with interest return.
setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bunga.
Jenis-jenis kredit yang diberikan kepada debitur adalah The types of loans granted to the debtor are as
sebagai berikut: follows:
a. Kredit produktif antara lain terdiri dari: a. Productive loans among others consist of:
Fixed Loan merupakan pinjaman yang diberikan Fixed Loan is a loan granted to the debtor to
kepada debitur untuk membiayai investasi finance investments (purchase of fixed assets) of
(pembelian aset tetap) debitur atau modal kerja the debtor or the use of working capital which is
yang penggunaannya bersifat seasonal/hanya seasonal/one use only. Withdrawal of funds is
sekali penggunaan saja. Penarikan dana done at once (at the plafond amount agreed
dilakukan sekaligus (sejumlah plafon yang telah between the Bank and debtor) with the use of
disepakati antara Bank dan debitur) dengan promissory notes and repayment can be made
menggunakan promes/surat sanggup dan on a regular basis until the end of credit period.
pembayaran kembali dapat dilakukan secara The portion of loan that has been repaid can not
berkala sampai dengan masa kredit. Porsi be withdrawn;
pinjaman yang telah dilunasi tidak dapat ditarik
kembali;
- 30 -
Page 34
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Kredit yang diberikan (lanjutan) k. Loans (continued)
a. Kredit produktif antara lain terdiri dari: (lanjutan) a. Productive loans among others consist of:
(continued)
Revolving Loan merupakan pinjaman yang Revolving Loan is a loan granted to the debtor
diberikan kepada debitur untuk membiayai to finance permanent working capital, which
modal kerja yang bersifat permanen, yang amount is reflected in the cash flow of the
jumlahnya tercermin dalam arus kas debitur. debtor. Withdrawal of funds according to the
Penarikan dana sesuai dengan kebutuhan needs of debtor by using promissory notes,
debitur dengan menggunakan promes/surat which does not exceed the plafond amount that
sanggup, dengan syarat tidak melebihi jumlah have been agreed between the Bank and debtor.
plafon yang telah disepakati antara Bank dan The portion of loan that has been repaid can be
debitur. Porsi pinjaman yang telah dilunasi withdrawn as long as the plafond is still
dapat ditarik kembali selama plafonnya masih sufficient and the credit period is still valid
mencukupi dan jangka waktu kredit masih (maximum 1 year and can be extended);
berlaku (maksimum 1 tahun dan dapat
diperpanjang kembali);
Pinjaman Rekening Koran merupakan pinjaman Overdraft are loans given to debtor to finance
yang diberikan kepada debitur untuk membiayai the working capital of the debtor's daily. The
modal kerja debitur sehari-hari. Debitur dapat debtor can make withdrawals or loan
melakukan penarikan atau pengembalian repayment by check, bank draft or other
pinjaman dengan menggunakan cek, bilyet giro transfer letters during the term of the credit
atau surat pemindahbukuan lainnya selama agreement and the withdrawal does not exceed
masa berlakunya perjanjian kredit dan its plafond amount.
penarikannya tidak melewati plafon pinjaman.
b. Kredit konsumtif antara lain terdiri dari: b. Consumer loans among others consist of:
Kredit Pemilikan Rumah dan Kredit Pemilikan Housing Loan and Apartment Ownership Loan
Apartemen merupakan pinjaman jangka panjang is a long-term loan granted directly to
yang langsung diberikan kepada consumer/prospective owner for the purchase
konsumen/calon pemilik untuk pembelian of house, apartment, shop house and restoring
rumah, apartemen, ruko dan memugar atau or repairing a house or shop house that has
memperbaiki rumah atau ruko yang telah been owned by the consumer, where the
dimiliki konsumen, dimana jaminannya adalah collateral is an object which is financed by the
obyek yang dibiayai oleh kredit tersebut; loan;
Kredit Pemilikan Mobil merupakan pinjaman Car Loan is a long-term loan granted directly
jangka panjang yang langsung diberikan kepada to consumer/prospective owner for the
konsumen/calon pemilik untuk pembelian purchase of motor vehicles, both new and
kendaraan bermotor baik baru maupun bekas, second-hand, where the collateral is an object
dimana jaminannya adalah obyek yang dibiayai which is financed by the loan.
oleh kredit tersebut.
Pembayaran Kredit Pemilikan Rumah, Kredit Payment of Housing Loan, Apartment Ownership
Pemilikan Apartemen dan Kredit Kepemilikan Mobil Loan and Car Loan are made through
dilakukan secara bertahap/diangsur oleh debitur sesuai installment/repaid by the debtor in accordance with
dengan jadwal yang ditentukan oleh Bank. the schedule determined by the Bank.
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai Loans are initially measured at fair value plus
wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat transaction costs that are directly atributable, and
diatribusikan secara langsung, dan selanjutnya diukur subsequently measured at amortized cost using the
pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan effective interest rate method, less allowance for
metode suku bunga efektif, dikurangi dengan cadangan impairment losses. Amortized cost is calculated by
kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi taking into account any discount or premium on
dihitung dengan memperhitungkan diskonto atau premi acquisition and transaction costs that are an integral
pada saat akuisisi dan biaya transaksi yang merupakan part of effective interest rate. The amortization is
bagian tidak terpisahkan dari suku bunga efektif. recognized in the statement of profit or loss and other
Amortisasi tersebut diakui dalam laporan laba rugi dan comprehensive income. Allowance for impairment
penghasilan komprehensif lain. Penyisihan kerugian losses is assessed if there is an indication of
penurunan nilai diukur bila terdapat indikasi penurunan impairment using the impairment methodology as
nilai dengan menggunakan metodologi penurunan nilai disclosed in Note 2l.
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2l.
- 31 -
Page 35
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Kredit yang diberikan (lanjutan) k. Loans (continued)
Kredit sindikasi dicatat sebesar biaya perolehan Syndicated loans are recorded at amortized cost using
diamortisasi dengan menggunakan metode suku the effective interest rate method according to the
bunga efektif sesuai dengan porsi kredit yang portion of loans in which the risks borned by the Bank.
risikonya ditanggung oleh Bank.
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debitur yang Loan restructuring is performed for debtors who are
mengalami kesulitan untuk memenuhi kewajibannya, facing financial difficulties in fulfilling their
yang dilakukan melalui modifikasi persyaratan kredit obligations, through a modification of the terms of the
seperti penjadwalan kembali angsuran dan bunga loan such as rescheduling of installments and unpaid
yang tertunggak serta perpanjangan jangka waktu interest and the extension of credit terms and
kredit dan ketentuan kredit yang baru. Kerugian yang definitions of the new loan. Losses on loan
timbul dari restrukturisasi kredit yang berkaitan restructuring in respect of modification of the terms of
dengan modifikasi persyaratan kredit diakui bila nilai the loans are recognized only if the present value of
sekarang dari jumlah penerimaan kas yang akan total future cash receipts specified by the new terms of
datang yang telah ditentukan dalam persyaratan kredit the loans, including both receipts designated as
yang baru, termasuk penerimaan yang diperuntukkan interest and those designated as loan principal, are
sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari less than the carrying amount of loans before
nilai pinjaman yang diberikan yang tercatat sebelum restructuring.
restrukturisasi.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai Restructured loans are stated at the lower of carrying
yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada value on the date of restructuring or value of the
tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas future cash receipts after restructuring. Losses
masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat resulting from the difference between the carrying
selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal value on the date of restructuring with value of the
restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas future cash receipts after restructuring are recognized
masa depan setelah restrukturisasi diakui dalam in the statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income. After the restructuring, all
lain.Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas future cash receipts specified by the new terms are
masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru recorded as a return of principal loans and interest
dicatat sebagai pengembalian pokok kredit yang income, in accordance with the restructuring.
diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-
syarat restrukturisasi.
Kredit yang diberikan dinyatakan tidak tertagih pada Loans are deemed uncollected when there are no
saat tidak terdapat prospek yang realistis mengenai realistic prospects of future recovery. When loans are
pengembalian di masa datang. Ketika kredit yang deemed uncollected and all collateral have been
diberikan tidak tertagih dan semua jaminan telah realized or have been foreclosed, they are written-off
direalisasi atau sudah diambil alih, kredit yang against the related allowance for impairment losses.
diberikan tersebut dihapus buku dengan menjurnal Those uncollected loan can be written off after all the
balik cadangan kerugian penurunan nilai. Kredit yang necessary procedures have been performed and the
diberikan tersebut dapat dihapus buku setelah semua amount of the loss has been determined.
prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah
kerugian telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas pokok kredit yang diberikan Subsequent recoveries of written-off loans are
yang telah dihapusbukukan dikreditkan dengan credited by adjusting the allowance for impairment
menyesuaikan akun cadangan kerugian penurunan losses account. Interest received on loans previously
nilai. Penerimaan bunga atas kredit yang telah written-off are recorded as other operating income.
dihapusbukukan dicatat sebagai pendapatan Penalties received on loans previously written-off are
operasional lainnya. Penerimaan denda atas kredit recorded as non-operating income.
yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai
pendapatan non-operasional.
- 32 -
Page 36
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- l. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan
i. Pengakuan penurunan nilai aset keuangan i. Recognition of impairment in financial assets
Bank mengakui penyisihan kerugian untuk kerugian The Bank recognizes an allowance for possible losses
kredit ekspektasian pada aset keuangan yang diukur on expected credit losses on financial assets measured
pada biaya perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar at amortized cost or at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain, piutang sewa, comprehensive income, lease receivables, contract
aset kontrak atau komitmen pinjaman dan kontrak assets or loan commitments and financial guarantee
jaminan keuangan yang menerapkan persyaratan contracts that impose impairment requirements.
penurunan nilai.
Pada setiap tanggal pelaporan, entitas mengukur As of reporting date, an entity shall measure the
penyisihan kerugian instrumen keuangan sejumlah allowance for possible losses on financial instruments
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya, jika at the amount of expected credit losses over their
risiko kredit atas instrumen keuangan tersebut telah lifetime, if the credit risk on those financial instruments
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. has increased significantly since initial recognition.
Pada setiap tanggal pelaporan entitas menilai apakah As of reporting date the entity assesses whether the
risiko kredit atas instrumen keuangan telah meningkat credit risk on a financial instrument has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika significantly since initial recognition. When making
melakukan penilaian tersebut, entitas that assessment, an entity considers changes in default
mempertimbangkan perubahan risiko gagal bayar yang risk that occur over the life of the financial instrument,
terjadi selama umur instrumen keuangan, bukan not changes in the amount of expected credit losses. In
perubahan atas jumlah kerugian kredit ekspektasian. making that assessment, the entity compares the risk of
Dalam melakukan penilaian tersebut, entitas default on a financial instrument that occurs at the
membandingkan risiko gagal bayar instrumen reporting date with the risk of default on initial
keuangan yang terjadi pada tanggal pelaporan dengan recognition and considers reasonable and supportable
risiko gagal bayar pada saat pengakuan awal serta information available without undue cost or effort,
mempertimbangkan informasi yang wajar dan which is an indication of a significant increase in credit
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau upaya risk since recognition early.
berlebihan, yang merupakan indikasi peningkatan
risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan awal.
Pada tanggal pelaporan entitas hanya mengakui As of reporting date, the entity recognizes only the
perubahan kumulatif atas kerugian kredit ekspektasian cumulative changes in expected credit losses over its
sepanjang umurnya sejak pengakuan awal aset lifetime since the initial recognition of the financial
keuangan sebagai penyisihan kerugian atas aset asset as an allowance for losses on financial assets
keuangan yang dibeli atau yang berasal dari aset purchased or resulting from deteriorating financial
keuangan memburuk. assets.
Pada setiap tanggal pelaporan, entitas mengakui dalam As of reporting date, an entity recognizes in profit or
laba rugi jumlah perubahan kerugian kredit loss the amount of changes in lifetime expected credit
ekspektasian sepanjang umurnya sebagai keuntungan losses as an impairment gain or loss. An entity shall
atau kerugian penurunan nilai. Entitas mengakui recognize the amendment of the expected lifetime credit
perubahan membaik atas kerugian kredit ekspektasian loss as an impairment gain, even though the lifetime
sepanjang umurnya sebagai keuntungan penurunan expected credit loss is less than the amount of the
nilai, meskipun kerugian kredit ekspektasian sepanjang expected credit loss that was included in the cash flow
umurnya lebih kecil dari jumlah kerugian kredit estimate at initial recognition.
ekspektasian yang termasuk dalam estimasi arus kas
pada saat pengakuan awal.
Jika dalam periode pelaporan sebelumnya bank telah If in the previous reporting period the bank has
mengukur penyisihan kerugian untuk instrumen measured allowance for losses for financial
keuangan sejumlah kerugian kredit ekspektasian instruments for an amount of expected credit losses
sepanjang umurnya, tetapi pada tanggal pelaporan over its lifetime, but at the reporting date of the current
periode kini ditentukan bahwa risiko kredit atas period it is determined that the credit risk on the
instrumen keuangan tersebut tidak lagi terpenuhi (tidak financial instrument is no longer fulfilled (does not
meningkat secara signifikan), maka bank mengukur increase significantly), then the bank measures the
penyisihan kerugian sejumlah kerugian kredit allowance for losses in the amount of 12 months
ekspektasian 12 bulan pada tanggal pelaporan periode expected credit loss at the reporting date of the current
kini. period.
- 33 -
Page 37
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- l. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
i. Pengakuan penurunan nilai aset keuangan i. Recognition of impairment in financial assets
(lanjutan) (continued)
Bank mengakui jumlah kerugian kredit ekspektasian The Bank recognizes the amount of the expected credit
(atau pemulihan kerugian kredit) dalam laba rugi, loss (or credit loss recovered) in profit or loss, as an
sebagai keuntungan atau kerugian penurunan nilai. impairment gain or loss. The amount referred to is an
Jumlah yang dimaksud merupakan penyesuaian adjustment to the allowance for possible losses on the
terhadap penyisihan kerugian pada tanggal pelaporan reporting date where recognition is required.
yang disyaratkan pengakuannya.
Untuk menentukan apakah telah terjadi peningkatan To determine whether there has been an increase in
risiko kredit, bank mempertimbangkan informasi yang credit risk, banks consider reasonable and supported
wajar dan terdukung, termasuk informasi perkiraan information, including forward-looking information.
masa depan (forward-looking).
Bank mengukur kerugian kredit ekspektasian dari The Bank measures the expected credit loss on
instrumen keuangan dengan suatu cara yang financial instruments in a way that reflects:
mencerminkan:
Jumlah yang tidak bias dan probabilitas tertimbang Unusual and probability-weighted amounts
yang ditentukan dengan mengevaluasi determined by evaluating a Seriess of probable
serangkaian hasil yang kemungkinan dapat outcomes, Estimated Expected Credit Loss reflects a
terjadi, Estimasi Kerugian Kredit Ekspektasian weighted and unbiased probability amount
mencerminkan jumlah probabilitas tertimbang dan determined by evaluating the possible range of
tidak bisa yang ditentukan dengan mengevaluasi outputs;
rentang keluaran yang mungkin; The time value of the money-discount rate; and
Nilai waktu atas uang-discount rate; dan Reasonable and supportable information that is
Informasi yang wajar dan terdukung yang tersedia available without undue cost or effort at the
tanpa biaya atau upaya berlebihan pada tanggal reporting date regarding past events, current
pelaporan mengenai peristiwa masa lalu,kondisi conditions and forecasts of future economic
kini dan perkiraan kondisi ekonomi masa depan conditions (forward looking).
(forward looking).
Ketika mengukur kerugian kredit ekspektasian, bank When measuring expected credit losses, the bank does
tidak harus mengidentifikasi semua skenario yang not have to identify all possible scenarios. However,
mungkin. Akan tetapi, bank mempertimbangkan risiko banks consider the risk or probability of credit loss by
atau probabilitas terjadinya kerugian kredit dengan reflecting the probability of occurrence and non-
mencerminkan probabilitas terjadinya dan tidak occurrence of credit losses, even though the possibility
terjadinya kerugian kredit, meskipun kemungkinan of credit losses is very low.
terjadinya kerugian kredit sangat rendah.
Periode maksimum yang dipertimbangkan dalam The maximum period considered in measuring expected
mengukur kerugian kredit ekpektasian adalah periode credit losses is the seasonal contractual period
kontraktual musiman (termasuk opsi perpanjangan) (including extension options) during which the bank is
selama bank terekspos terhadap risiko kredit. Periode exposed to credit risk. This period does not cover a
tersebut dimaksud tidak mencakup periode yang lebih longer period even though the longer period is
panjang meskipun periode yang lebih panjang tersebut consistent with existing business practices.
konsisten dengan praktis bisnis yang ada.
- 34 -
Page 38
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- l. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
ii. Penurunan nilai aset non-keuangan ii. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank menilai The Bank assesses at the end of each reporting period
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is an indication that an asset may be
penurunan nilai. Suatu aset mengalami penurunan nilai impaired. Assets are considered as impaired when the
jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai yang carrying value of assets is exceed the recoverable
dapat dipulihkan. Nilai tercatat dari aset non-keuangan, amount. The carrying amount of non-financial assets,
kecuali aset pajak tangguhan, ditelaah setiap periode, except for deferred tax assets are reviewed each period
untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan to determine whether there is any indication of
nilai. Jika terdapat indikasi penurunan nilai, maka Bank impairment. If any such indication exists the Bank will
akan melakukan estimasi jumlah nilai yang dapat estimate the asset’s recoverable amount.
dipulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset The recoverable amount of an individual assets is the
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai higher of an asset or Cash Generating Unit (CGU) less
wajar aset atau Unit Penghasil Kas (“UPK”) dikurangi cost to sell and its value in use, unless the asset does
biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali aset not generate cash inflows that are largerly independent
tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang of those from other assets or groups of assets. In
sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset assessing value in use, the estimated future cash flows
lain. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas are discounted to their present value using a pre-tax
masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan discount rate that reflects current market assessment of
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang the time value of money and the risk specific to the
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu assets.
uang dan risiko spesifik aset.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, aset yang For the purpose of impairment testing, assets that
tidak dapat diuji secara individual akan digabungkan cannot be tested individually are grouped together into
dengan kelompok yang lebih kecil yang memberikan the smallest group that generates cash inflows from
arus kas masuk dari penggunaan berkelanjutan yang continuing use that are largely independent of the cash
sebagian besar independen terhadap arus kas masuk inflows of other assets or CGU.
atas aset lainnya atau UPK.
Penyisihan penurunan nilai diakui jika nilai tercatat An impairment loss is recognized if the carrying
dari suatu aset atau UPK melebihi nilai yang dapat amount of an asset or CGU exceeds its recoverable
diperoleh kembali. Penyisihan penurunan nilai diakui amount. Impairment losses are recognized in the
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other comprehensive
lain. income.
Kerugian penurunan nilai atas aset non keuangan yang Impairment losses of non-financial assets recognized in
diakui pada periode sebelumnya dinilai pada setiap prior period are assessed at each reporting date for
akhir periode pelaporan untuk menilai apakah terdapat any indications that the losses that recognized in prior
indikasi bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui period has decreased or no longer exists. An
sebelumnya telah menurun atau tidak ada lagi. impairment losses is reversed if there has been changes
Kerugian penurunan nilai dibalik jika terdapat in the estimates used to determine the recoverable
perubahan estimasi yang digunakan untuk menentukan amount. The reversal of an impairment losses limited
jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi so that the carrying amount of the asset does not
sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah exceed the recoverable amount and the carrying
terpulihkannya maupun jumlah tercatat bersih setelah amount net of depreciation and amortization, if there is
penyusutan atau amortisasi, seandainya tidak ada no impairment losses that has been recognized in prior
kerugian penurunan nilai yang telah diakui untuk aset period for the asset. Reversal of impairment loss is
tersebut pada periode sebelumnya. Pembalikan rugi recognized in profit or loss. After such a reversal
penurunan nilai diakui dalam laba rugi. Setelah recognized in profit or loss, depreciation for the asset
pembalikan tersebut diakui sebagai laba rugi, is adjusted in future period to allocate the asset’s
penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode revised carrying amount, less any residual value, on a
mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset systemic basis over the remaining useful life.
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
- 35 -
Page 39
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- l. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
iii. Aset keuangan memburuk iii. Credit - impaired financial asset
Aset keuangan mengalami penurunan nilai aset Financial asset is impaired in the value of a financial
keuangan ketika satu atau lebih peristiwa yang asset when one or more events that have an adverse
memiliki dampak merugikan atas estimasi arus kas effect on the estimated future cash flows of the financial
masa depan dari aset keuangan telah terjadi. Bukti asset have occurred. Evidence that a financial asset is
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai aset impaired by a financial asset includes observable data
keuangan termasuk data yang dapat diobservasi about the following events:
mengenai peristiwa berikut ini:
Kesulitan keuangan signifikan yang dialami Significant financial difficulties experienced by the
penerbit atau pihak peminjam; issuer or borrower;
Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal bayar Breaches of contract, such as events of default or
atau peristiwa tunggakan; arrears;
Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan ekonomik The lender, for economic or contractual reasons in
atau kontraktual sehubungan dengan kesulitan connection with the borrower's financial difficulties,
keuangan yang dialami pihak peminjam, telah has made concessions to the borrower that would
memberikan konsesi pada pihak peminjam yang not have been possible if the borrower had not
tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak experienced such difficulties;
mengalami kesulitan tersebut;
Terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam akan There is a possibility that the borrower will enter
dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi bankruptcy or other financial reorganization;
keuangan lainnya;
Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat The disappearance of an active market for financial
kesulitan keuangan; atau assets due to financial difficulties; or
Pembelian atau penerbitan aset keuangan dengan Purchase or issue of financial assets at a deep
diskon sangat besar yang mencerminkan kerugian discount that reflects the loss of financial assets
aset keuangan yang terjadi. Sulit untuk incurred. It is difficult to identify a single discrete
mengidentifikasikan peristiwa diskrit tunggal, event, however, the combined effect of several
namun demikian, dampak kombinasi dari beberapa events can cause a financial asset to be impaired.
peristiwa dapat menyebabkan aset keuangan
mengalami penurunan nilai aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang memburuk pada tanggal For financial assets that have deteriorated at the
pelaporan, tetapi bukan aset keuangan yang dibeli reporting date, but not financial assets that were
atau yang berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or originated from deteriorating
entitas mengukur kerugian aset keuangan financial assets, an entity shall measure the
ekspektasian sebesar selisih antara jumlah tercatat expected financial asset loss as the difference
bruto aset dan nilai kini dari arus kas masa depan between the asset's gross carrying amount and the
yang diestimasi didiskonto dengan suku bunga present value of estimated future cash flows
efektif awal aset keuangan. Penyesuaian diakui di discounted at interest rates effective initial financial
laba rugi sebagai keuntungan atau kerugian assets. The adjustments are recognized in profit or
penurunan nilai. loss as an impairment gain or loss.
iv. Pengelompokan kualitas/ stage aset keuangan iv. Financial asset quality classification
a. Stage 1 a. Stage 1
Mencakup instrument keuangan yang tidak Includes financial instruments that do not have a
memiliki peningkatan resiko kredit secara significant increase in credit risk since initial
signifikan sejak pengakuan awal atau memiliki recognition or have a low credit risk at the
resiko kredit rendah pada tanggal pelaporan. Untuk reporting date. For these assets, a 12 month ECL
aset-aset ini, akan berlaku perhitungan ECL 12 calculation will apply.
bulan.
- 36 -
Page 40
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- l. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
iv. Pengelompokan kualitas/ stage aset keuangan iv. Financial asset quality classification (continued)
(lanjutan)
b. Stage 2 b. Stage 2
Mencakup instrumen keuangan yang mengalami Includes financial instruments that experience an
peningkatan resiko kredit sejak pengakuan awal increase in credit risk since initial recognition
(kecuali Bank merasa resiko kredit tergolong (unless the Bank feels the credit risk is low at the
rendah pada tanggal pelaporan) namun belum reporting date) but has not been proven to have an
terbukti adanya bukti penurunan nilai secara objective evidence of impairment. For these
objektif. Untuk aset-aset ini, akan berlaku assets, lifetime ECL calculations will apply. ECL
perhitungan ECL seumur hidup. ECL seumur lifetime is the expected credit loss expected from
hidup adalah ekspektasi kerugian kredit yang all default events that may occur during the
diharapkan dari semua kejadian gagal bayar yang estimated life of the financial instrument.
mungkin terjadi selama perkiraan umur dari
instrumen keuangan tersebut.
c. Stage 3 c. Stage 3
Mencakup instrumen keuangan yang telah terbukti Includes financial instruments that have been
mengalami penurunan nilai secara objektif pada objectively proven to be impaired at the reporting
tanggal pelaporan. Tahap ini biasanya diisi oleh date. This stage is usually filled by debtors who
debitur yang mengalami gagal bayar. experience defaults.
v. Cross Staging v. Cross Staging
Cross Staging antar debitur yang sama akan diterapkan, Cross staging between debtors the same will be
jika satu debitur (CIF) memiliki multi rekening applied, if one debtor (CIF) has multiple accounts
(fasilitas) dan stage yang berbeda akan dilakukan worst (facilities) and different stages will be the worst stage,
stage artinya satu debitur akan memiliki stage yang meaning that one debtor will have the worst stage.
terburuk.
Faktor utama dalam menentukan apakah instrumen The main factor in determining whether a financial
keuangan memerlukan perhitungan ECL 12 bulan instrument requires a 12 month ECL (stage 1) or
(stage 1) atau ECL seumur hidup (stage 2) disebut lifetime (stage 2) ECL calculation is called the
dengan kriteria Significant Increase in Credit Risk Significant Increase in Credit Risk (SICR) criterion.
(SICR). Penentuan kriteria SICR ini memerlukan Determining the SICR criteria requires reviewing and
pengkajian dan diskusi apakah telah terjadi peningkatan discussing whether there has been a significant
resiko kredit secara signifikan pada tanggal pelaporan. increase in credit risk at the reporting date.
Dalam PSAK 71 terdapat sebuah rebuttable In SFAS 71 there is a rebuttable presumption that
presumption bahwa resiko kredit terhadap aset credit risk to financial assets will be considered to have
keuangan akan dianggap meningkat secara signifikan increased significantly since initial recognition if the
sejak pengakuan awal jika pembayaran kontraktual contractual payment is more than 30 DPD. This
sudah lebih dari 30 DPD. Asumsi ini akan berlaku assumption will apply unless the Bank can prove,
kecuali jika Bank dapat membuktikan, melalui argumen through reasonable arguments and based on facts, that
yang masuk akal dan berdasarkan fakta, bahwa resiko the risk does not increase significantly at 30 DPD. In
tidak meningkat secara signifikan pada 30 DPD. Selain addition, the definition of default in SFAS 71 also
itu, definisi gagal bayar (default) pada PSAK 71 juga mentions the rebuttable presumption that financial
menyebutkan praduga (rebuttable presumption) bahwa assets that are 90 days in arrears have defaulted.
aset keuangan yang sudah menunggak 90 hari telah
gagal bayar.
- 37 -
Page 41
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Penurunan nilai aset Keuangan dan aset non- l. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
vi. Metode kerugian kredit ekspektasian vi. Expected credit losses method.
a. Kerugian Kredit Ekspektasian 12 bulan a. 12 month Expected Credit losses
Jika tidak terjadi peningkatan secara signifikan If there has been no significant increase since
sejak pengakuan awal. Kerugian dimaksud initial recognition. The loss represents the
merepresentasikan kerugian kredit ekspektasian expected credit loss arising from a financial
yang timbul dari peristiwa gagal bayar instrumen instrument default that may occur within 12
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 bulan months after the reporting date.
setelah tanggal pelaporan.
b. Kerugian Kredit Ekspektasian Sepanjang Umurnya b. Lifetime Expected Credit Losses
Jika risiko kredit atas instrumen keuangan tersebut If the credit risk on the financial instrument has
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan increased significantly since initial recognition -
awal-baik dinilai secara individu atau kolektif- whether assessed individually or collectively - by
dengan mempertimbangkan semua informasi yang considering all reasonable and supportable
wajar dan terdukung, termasuk informasi yang information, including information that is forward-
bersifat perkiraan masa depan (forward-looking). looking.
vii. Kriteria stage aset keuangan vii. Financial asset stage criteria
a. Stage 1 a. Stage 1
Umur tunggakan (DPD) = 0 - 30 hari. Days pay due (DPD) = 0 – 30 days.
Tidak ada Flagging Restrukturisasi. No Restructuring Flagging.
Perhitungan Kerugian kredit espektasian Calculation of expected credit losses using a
dengan menggunakan probability of default 12 month probability of default.
12 bulan.
Pendapatan Bunga diakui selama periode Interest income is recognized during the
kredit yaitu suku bunga efektif credit period, namely the effective interest
diperhitungkan dengan jumlah nilai bruto rate is calculated by the total gross value
(Effective Interest Rate to Gross Carrying (Effective Interest Rate to Gross Carrying
Amount). Amount).
b. Stage 2 b. Stage 2
Umur tunggakan (DPD) = 31 - 90 hari. Days pay due (DPD) = 31 – 90 days.
Ada Flagging Restrukturisasi. On Restructuring Flagging.
Perhitungan kerugian kredit espektasian Calculation of expected credit losses using a
dengan menggunakan probability of default probability of default for the duration of the
seumur pinjaman. loan.
Pendapatan bunga diakui selama periode Interest income is recognized during the
kredit yaitu suku bunga efektif credit period, namely the effective interest
diperhitungkan dengan jumlah nilai bruto rate is calculated by the total gross value
(Effective Interest Rate to Gross Carrying (Effective Interest Rate to Gross Carrying
Amount). Amount).
c. Stage 3 c. Stage 3
Umur tunggakan (DPD) > 90 hari. Days pay due > 90 days.
Perhitungan kerugian kredit espektasian Calculation of expected credit losses using a
dengan menggunakan probability of default probability of default for the duration of the
seumur pinjaman. loan.
Pendapatan bunga diakui selama periode Interest income is recognized during the
kredit yaitu suku bunga efektif credit period, namely the effective interest
diperhitungkan dengan jumlah nilai neto atau rate is calculated by the net value or
biaya diamortisasi (Effective Interest Rate to amortized cost (Effective Interest Rate to Net
Net Carrying Amount). Carrying Amount).
- 38 -
Page 42
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- l. Impairment of Financial and Non-Financial Assets
keuangan (lanjutan) (continued)
viii. Indikator kualitatif kriteria stage 2 aset viii. Qualitative indicators of Ssage 2 financial
keuangan assets criteria
a. Perubahan persyaratan kredit (keringanan), dalam a. Changes in credit terms (relief), if the credit
hal perjanjian kredit masih berjalan dalam waktu agreement is still running for a short time;
yang singkat;
b. Tidak ada pembayaran angsuran; b. No installment payments;
c. Peningkatan signifikan pada risiko kredit pada c. Significant increase in credit risk on other
instrumen lain dari peminjam yang sama; instruments from the same borrower;
d. Kebijakan peningkatan monitoring debitur karena d. Policy to increase debtor monitoring due to
peningkatan risiko kredit; increased credit risk;
e. Meningkatnya premi risiko debitur yang e. Increased debtor risk premium due to increased
disebabkan peningkatan risiko kredit pada debitur; credit risk on debtors;
f. Perubahan faktor eksternal yang merugikan bisnis f. Changes in external factors that are detrimental to
dan keuangan debitur; the debtor's business and finances;
g. Penurunan rating internal dan eksternal. g. Internal and external downgrades.
ix. Indikator kualitatif kriteria stage 3 aset keuangan ix. Qualitative indicators of Ssage 3 financial assets
criteria
a. Pelanggaran perjanjian kredit. a. Credit agreement violation
Tidak dipenuhinya satu atau lebih syarat- Failure of one or more of the terms stipulated
syarat yang diatur dalam perjanjian kredit in the credit agreement, such as signing
seperti syarat penandatanganan, syarat conditions, disbursement/withdrawal
pencairan/penarikan, pelanggaran terhadap conditions, violation of credit covenants;
covenant kredit;
Penyalahgunaan penggunaan kredit; Abuse of use of credit;
Adanya masalah hukum dan ekonomi yang There are significant legal and economic
signifikan dari debitur; problems from the debtors;
Terdapat sekurang-kurangnya 1 (satu) There is at least 1 (one) legal problem
permasalahan hukum yang dialami debitur experienced by the debtor, whether related to
baik yang terkait dengan usaha maupun business or legal problems outside the
masalah hukum diluar usaha; business;
Terdapat permasalahan internal keluarga, There are internal family problems, for
misalnya perceraian, kematian, sakit yang example divorce, death, prolonged illness, or
berkepanjangan, atau penyalahgunaan dana misuse of funds by members of the debtor's
oleh anggota keluarga debitur. family.
b. Terdapat kemungkinan bahwa debitur dinyatakan b. There is a possibility that the debtor will be
pailit. declared bankrupt.
Terdapat hutang macet kepada pihak ketiga; There is bad debt to third parties;
Terdapat sekurang-kurangnya 1 (satu) There is at least 1 (one) bankruptcy lawsuit
tuntutan hukum pailit oleh pihak ketiga. by a third party.
x. Pengelompokan kredit berdasarkan umur x. Credit grouping based on the age of arrears
tunggakan (deliquency bucket) (deliquency bucket)
Aset keuangan dikelompokan lagi kedalam kelompok Financial assets are further classified into delinquency
tunggakan (delinquency buckets) yang buckets, which represent credit quality, consisting of:
merepresentasikan kualitas kredit yang terdiri dari :
a. Rating 1, yakni untuk kredit yang tidak memiliki a. Rating 1, which is for credits that are not in
tunggakan; arrears;
b. Rating 2, yakni untuk kredit yang memiliki b. Rating 2, namely for loans with arrears of
tunggakan pokok dan atau bunga sampai dengan 30 principal and/or interest of up to 30 (thirty) days.
(tiga puluh) hari;
- 39 -
Page 43
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- l. Impairment of Financial and Non-Financial Assets
keuangan (lanjutan) (continued)
x. Pengelompokan kredit berdasarkan umur x. Credit grouping based on the age of arrears
tunggakan (deliquency bucket) (lanjutan) (deliquency bucket) (continued)
c. Rating 3, yakni untuk kredit yang memiliki c. Rating 3, namely for loans with arrears of
tunggakan pokok dan atau bunga lebih dari 30 (tiga principal and/or interest of more than 30 (thirty)
puluh) hari sampai dengan 60 (enam puluh) hari; days up to 60 (sixty) days;
d. Rating 4, yakni untuk kredit yang memiliki d. Rating 4, namely for loans with arrears of
tunggakan pokok dan atau bunga lebih dari 60 principal and/or interest of more than 60 (sixty)
(enam puluh) hari sampai dengan 90 (sembilan days up to 90 (ninety) days;
puluh) hari;
e. Rating 5, yakni untuk kredit yang memiliki e. Rating 5, namely for loans with arrears of
tunggakan pokok dan atau bunga lebih dari 90 principal and/or interest of more than 90 (ninety)
(sembilan puluh) hari. days.
xi. Teknik evaluasi kerugian kredit ekspektasian xi. Technique for evaluating expected credit losses
Teknik dalam mengevaluasi Kerugian Kredit Techniques in evaluating Expected Credit Losses use
Ekspektasian menggunakan metode Migration the Migration Analysis method, using a statistical
Analysis, dengan menggunakan pendekatan statistik approach from credit historical data based on
dari data historis kredit berdasarkan segmentasi : segmentation:
a. Bankwide; a. Bank wide;
b. Sektor Ekonomi; b. Economic Sector;
c. Rating (stage); c. Stage;
d. Produk kredit. d. Credit products.
Perhitungan Kerugian Kredit Ekspektasian dalam Calculation of Expected Credit Losses (ECL) In
menentukan besarnya Kerugian Kredit Ekspektasian, determining the amount of Expected Credit Loss, the
maka pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan formation of Allowance for Impairment Losses
Nilai mencakup: includes:
a. Probability of default; a. Probability of default;
b. Exposure at default; b. Exposure at default;
c. Lost given default; c. Lost given default;
d. Discount factor; d. Discount factor;
e. Forward looking adjustment. e. Forward looking adjustment.
Bank menggunakan 3 (tiga) skenario kondisi ekonomi The Bank uses 3 (three) different economic condition
yang berbeda atas perhitungan ECL yang dilakukan scenarios for the ECL calculation which is carried out
secara kolektif. Tiga skenario kondisi ekonomi yang collectively. Three scenarios of economic conditions
ditetapkan Bank terdiri dari kondisi umum (Business As determined by the Bank consist of general conditions
Usual), kondisi baik (Upturn Atau Good Scenario), dan (Business As Usual), good conditions (Upturn or Good
kondisi buruk (Downturn Atau Bad Scenario). Dalam Scenarios), and bad conditions (Downturn or Bad
prakteknya, diasumsikan setiap kondisi umum, kondisi Scenarios). In practice, it is assumed that every general
baik, dan kondisi buruk terjadi dengan probabilitas condition, good condition, and bad condition occurs
(bobot) tertentu. Penentuan probabilitas ini dilakukan with a certain probability (weight). Determination of
dengan pertimbangan tertentu, Bank menetapkan this probability is carried out with certain
probabilitas masing-masing skenario antara lain kondisi considerations, the Bank determines the probability of
umum 70%, kondisi baik 15%, dan kondisi buruk 15%. each scenario, including 70% general conditions, 15%
good conditions, and 15% bad conditions.
Kriteria Pencadangan Penurunan Nilai Secara The criteria for Individual Allowance for Impairment
Individual yang dihitung secara individual oleh Bank that is calculated individually by the Bank are debtors
adalah debitur dengan nilai outstanding lebih dari with an outstanding value of more than
Rp20.000.000.000 dan telah menunggak selama lebih Rp20,000,000,000 and have been in arrears for more
dari 90 hari. Metode pencadangan penurunan nilai than 90 days. The method of allowance for impairment
secara individual untuk debitur yang memenuhi kriteria individually for debtors who meet these criteria can be
tersebut dapat dilakukan melalui 2 (dua) cara sebagai done in 2 (two) ways as follows:
berikut:
- 40 -
Page 44
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- l. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
xii. Teknik evaluasi kerugian kredit ekspektasian xii. Technique for evaluating expected credit losses
(lanjutan) (continued)
Discounted Cash Flow (DCF) Discounted Cash Flow (DCF)
Metode DCF digunakan apabila usaha atau proyek The DCF method is used when the debtor's business
debitur masih beroperasi dan/atau debitur masih or project is still operatingand/or the debtor still
memiliki arus kas yang dapat digunakan sebagai has cash flow that can be used as a source of loan
sumber pembayaran pinjaman. Perhitungan payments. Calculations using DCF are made based
menggunakan DCF dilakukan berdasarkan selisih on the difference between the carrying amount of
antara nilai tercatat kredit dan nilai kini dari the credit and the present value of the estimated
estimasi arus kas masa datang yang didiskonto discounted cash flow using the effective interest
(discounted cash flow) menggunakan suku bunga rate.
efektif.
Fair Value of Collateral (FVC) Fair Value of Collateral (FVC)
Metode FVC digunakan apabila debitur tidak The FVC method is used when the debtor has no
memiliki sumber pembayaran pinjaman lain selain other source of loan payments other than the sale of
dari penjualan aset jaminan. Perhitungan nilai kini the collateral asset. The calculation of the present
dari estimasi arus kas masa depan atas aset/ value of estimated future cash flows on pledged
pinjaman keuangan yang dijaminkan merefleksikan financial assets/loans reflects the cash flows that
arus kas yang mungkin dihasilkan dari penjualan may result from selling the pledged asset less costs
aset yang dijaminkan dikurangi biaya untuk to acquire and sell the collateralized asset. The
memperoleh dan menjual aset jaminan tersebut. calculation of the present value of collateral
Perhitungan nilai kini atas pencairan jaminan disbursement is carried out using the original
dilakukan dengan menggunakan original effective effective interest rate (OEIR) or the last effective
interest rate (OEIR) atau nilai effective interest rate interest rate (EIR) if the specified EIR is floating,
(EIR) terakhir apabila EIR yang ditetapkan adalah which is then discounted to the calculation or
floating, yang kemudian didiskontokan ke tanggal reporting date. Allowance for impairment using the
perhitungan atau pelaporan. Pencadangan FVC method is calculated based on the difference
penurunan nilai menggunakan metode FVC between the net present value (NPV) of the sale of
dihitung berdasarkan selisih antara nilai kini bersih the pledged asset and the value of the asset (credit
(NPV) dari penjualan aset yang dijaminkan dan granted).
nilai aset (kredit yang diberikan).
m. Pernyataan saham m. Investments in shares of stock
Penyertaan saham merupakan investasi jangka panjang Investments in shares of stock are long-term
pada perusahaan non-publik. investments in non-public companies.
Penyertaan dalam bentuk saham dengan kepemilikan Investments in shares with ownership interest of less
kurang dari 20% yang nilai wajarnya tidak tersedia dan than 20% that do not have readily determinable fair
dimaksudkan untuk penyertaan jangka panjang values and are intended for long-term investments are
dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya). stated at cost (cost method). The carrying amount of the
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, investments is written down to recognize a permanent
nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan decline in value of the individual investments and such
tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara loss is charged directly to the current year statement of
individu dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba profit or loss and other comprehensive income.
rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan.
Penyisihan kerugian penurunan nilai dan Allowance for impairment losses and
kenaikan/penurunan nilai wajar disajikan sebagai increases/decreases in fair value are presented as
penambahan/pengurangan terhadap saldo penyertaan additions/deductions from the outstanding balance of
saham. investment in share of stock.
- 41 -
Page 45
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Tagihan dan liabilitas akseptasi n. Acceptance receivables and payables
Dalam kegiatan bisnis biasa, Bank memberikan jaminan In the ordinary course of business, the Bank provides
keuangan, seperti letters of credit, bank garansi dan financial guarantees, consisting of letters of credit,
akseptasi. bank guarantees and acceptances.
Tagihan akseptasi diukur pada biaya perolehan Acceptance receivables are measured at amortized cost
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, using the effective interest rate method, less allowance
dikurangi oleh penyisihan kerugian penurunan nilai. for impairment losses. Acceptance payables are
Liabilitas akseptasi diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost by using the effective
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. interest rate method.
Penyisihan kerugian penurunan nilai dilakukan bila Allowance for impairment losses is calculated if there is
terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan an objective evidence of impairment by using the
metodologi penurunan nilai sebagaimana diungkapkan impairment methodology as disclosed in Note 2l.
dalam Catatan 2l.
o. Aset tetap o. Fixed assets
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang Fixed assets are initially recognized at cost, which
terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya tambahan comprises its price and any costs directly attributable
yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset to bringing the asset to the location and condition
ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset necessary for it to be capable of operating in the
tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud manner intended by management.
manajemen.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali hak atas Subsequent to initial recognition, fixed assets, except
tanah,dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi for Land rights, are stated at cost less accumulated
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan depreciation and accumulated impairment losses, if
nilai, jika ada. any.
Aset tetap dinyatakan sebesar nilai wajar pada tanggal Fixed assets are stated at fair value at the revaluation
revaluasi yang merupakan nilai wajar pada tanggal date which is represent fair value at the date of
revaluasi (model revaluasi-kuasi reorganisasi sejak revaluation(revaluation model-quasireorganization as
tanggal 30 September 2012) dikurangi akumulasi of September 30, 2012) less accumulated depreciation
penyusutan dan rugi penurunan nilai, jika ada. and impairment losses, if any.
Sejak tanggal 1 Januari 2016, hak atas tanah dan Since January 1, 2016, Land rights and buildings are
bangunan dinyatakan sebesar nilai revaluasi yang stated at revalued amount which is the fair value at the
merupakan nilai wajar pada tanggal revaluasi dikurangi date of revaluation less accumulated depreciation for
akumulasi penyusutan untuk bangunan dan rugi buildingsand impairment losses, if any. The valuation
penurunan nilai, jika ada. Penilaian terhadap hak atas ofLand rights and buildings are performed by external
tanah dan bangunan dilakukan oleh penilai independen independent valuers who have professional
eksternal yang memiliki kualifikasi profesional. qualifications. Revaluation is performed with sufficient
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang cukup regularity to ensure that the carrying amount of the
reguler untuk memastikan bahwa nilai tercatat aset yang revaluation does not differ materially from its fair value
direvaluasi tidak berbeda secara material dengan nilai at the reporting date. Any accumulated depreciation
wajarnya pada tanggal pelaporan. Akumulasi are eliminated against the gross carrying amount of
penyusutan dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto dari assets revalued at the date of revaluation.
aset yang direvaluasi pada tanggal revaluasi.
Penyusutan atas nilai revaluasi aset tetap dibebankan ke Depreciation on revaluation value of fixed assets are
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. charged to profit or loss and other comprehensive
Bila kemudian aset tetap yang telah direvaluasi dijual income. If then the revalued fixed asset is sold or
atau dihentikan penggunaannya, saldo surplus revaluasi retired, the revaluation surplus is transferred directly to
tersisa dipindahkan langsung ke saldo laba. retained earnings.
- 42 -
Page 46
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Aset tetap (lanjutan) o. Fixed assets (continued)
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tetap Depreciation starts when fixed asset is ready for use as
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud intended use. The fixed assets, except Land rights which
penggunaannya. Aset tetap, kecuali hak atas tanah yang are not depreciated, are depreciated using the double-
tidak disusutkan, disusutkan dengan menggunakan declining balance method, while buildings are
saldo menurun ganda (double-declining balance depreciated using the straight-line method.
method), sedangkan bangunan disusutkan dengan Depreciation rates and estimated useful life of the
menggunakan metode garis lurus (straight-line assets are as follows:
method). Tarif penyusutan dan estimasi umur manfaat
ekonomis aset tetap adalah sebagai berikut:
Umur manfaat (tahun)/
Tarif/Rate Useful life (year)
Bangunan 5% - 10% 10 - 20 Buildings
Inventaris kantor 10% - 50% 4-8 Officee equipment
Instalasi 10% - 50% 4-8 Instalations
Hak atas tanah dicatat sebesar nilai revaluasi yang Land rights is stated at revalued amount which
mencerminkan nilai wajar pada tanggal revaluasi dan represents fair value at the revaluation date and is not
tidak disusutkan. Biaya pengurusan legal hak atas tanah depreciated. Initial legal costs incurred to obtain legal
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai rights are recognized as part of the acquisition cost of
bagian dari biaya akuisisi hak atas tanah pada akun the Land rights in “Fixed Assets” account and these
“Aset Tetap” dan biaya-biaya tersebut tidak disusutkan. costs are not depreciated. Costs related to renewal of
Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal Land rights are recognized as intangible assets and
hak atas tanah diakui sebagai aset takberwujud dan amortized during the period of the Land rights or
diamortisasi sepanjang umur hukum hak atau umur economic life, whichever is shorter.
ekonomi tanah, mana yang lebih pendek.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya An item of fixed assets is derecognized upon disposal or
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat when no future economic benefits are expected from its
ekonomis masa depan yang diharapkan dari use or disposal. Any gain or loss arising on
penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang derecognition of the asset (calculated as the difference
timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung between the net disposal proceeds and the carrying
sebagai perbedaan antara jumlah bersih hasil pelepasan amount of the asset) is included in profit or loss in the
dan jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau period the asset is derecognized.
dibebankan pada operasi periode aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada Repairs and maintenance are taken to profit or loss
operasi pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan when incurred. The cost of major renovation and
penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada restoration is included in the carrying amount of the
jumlah tercatat aset tetap terkait bila besar related fixed assets when it is probable that future
kemungkinan bagi Bank manfaat ekonomis masa depan economic benefits in excess of the originally assessed
menjadi lebih besar dari standar kinerja awal yang standard performance of the existing asset will flow to
ditetapkan sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa the Bank and is depreciated over the remaining useful
masa manfaat ekonomis aset tetap terkait lives of the related fixed assets.
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan dan The carrying amounts of fixed assets are reviewed for
kemungkinan penurunan nilai wajar aset jika terjadi impairment when events or changes in circumstances
peristiwa atau perubahan keadaan yang indicate that the carrying values may not be fully
mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak recoverable.
dapat seluruhnya terealisasi.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar daripada When the carrying amount of fixed assets is greater
nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset than its estimated recoverable amount, it is written
tetap tersebut diturunkan menjadi sebesar nilai yang down to its recoverable amount which is determined at
dapat diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai nilai the higher of net selling price or value in use.
tertinggi antara harga jual bersih dan nilai pakai.
- 43 -
Page 47
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Aset tetap (lanjutan) o. Fixed assets (continued)
Nilai residu dari aset tetap adalah estimasi jumlah yang The residual value of a fixed asset is the estimated
dapat diperoleh Bank saat ini dari pelepasan aset tetap, amount that can be acquired by the Company at this
setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan, jika aset time of disposal of fixed assets, net of estimated costs of
tetap telah mencapai umur dan kondisi yang disposal, if the fixed asset has reached the age and
diperkirakan pada akhir umur manfaat ekonomisnya. condition expected at the end of its useful life.
Pada setiap akhir periode pelaporan, nilai residu, The assets residual values, useful lives and methods of
manfaat ekonomis dan metode penyusutan dievaluasi, depreciation are evaluated, and adjusted prospectively,
dan disesuaikan secara prospektif, jika memenuhi if appropriate, at the end of each reporting period.
kondisi tersebut.
p. Aset takberwujud p. Intangible assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara terpisah diukur Intangible asset which acquired separately is measured
sebesar nilai perolehan pada pengakuan awal. Setelah at cost on initial recognition. After initial recognition,
pengakuan awal, aset takberwujud dicatat pada biaya intangible assetis recorded at cost less accumulated
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan amortization and accumulated impairment losses, if
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Aset any. Intangible asset with finite useful life is amortized
takberwujud dengan umur manfaat terbatas on a straight-line basis over its economic useful life and
diamortisasi secara garis lurus selama umur manfaat evaluated for impairment whenever there is an
ekonomisnya dan dievaluasi apabila terdapat indikasi indication that it may be impaired.
adanya penurunan nilai.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya pada saat: An intangible asset shall be derecognized when:
a) dijual; atau a) on disposal; or
b) ketika tidak ada manfaat ekonomis di masa depan b) when no future economic benefits are expected from
yang dapat diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal.
penjualan aset tersebut.
Aset takberwujud yang dimiliki oleh Bank berupa Intangible asset held by the Bank is software. Intangible
perangkat lunak. Aset takberwujud diakui jika, dan asset is recognized if, and only if, the acquistion cost
hanya jika, biaya perolehan aset tersebut dapat diukur can be measured reliably and is probable that expected
secara andal dan kemungkinan besar Bank akan future benefits that are attributable to it will flow to the
memperoleh manfaat ekonomis masa depan dari aset Bank.
tersebut.
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian integral Software which is not an integral part ofa related
dari perangkat keras yang terkait dicatat sebagai aset hardware is recorded as intangible asset and stated
takberwujud dan dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu atcarrying amount, which is cost less accumulated
sebesar harga perolehan dikurangi dengan akumulasi amortization.
amortisasi.
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari seluruh The cost of software consists of all expenses directly
pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung dalam attributable to the preparation of such software, until
persiapan perangkat lunak tersebut sehingga siap itis ready to be used for its intended purpose.
digunakan sesuai dengan tujuannya.
Pengeluaran setelah perolehan perangkat lunak dapat Subsequent expenditure on software acquisition is
ditambahkan pada biaya perolehan perangkat lunak capitalized to the value of software only when it
atau dikapitalisasi sebagai perangkat lunak hanya jika increases the future economic benefits of the software,
pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis so that it becomes larger than originally expected
masa depan dari perangkat lunak yang bersangkutan performance standards. Expenditure with no addition of
sehingga menjadi lebih besar dari standar kinerja yang future economic benefits from the software is directly
diperkirakan semula. Pengeluaran yang tidak recognized as expenses when incurred.
menambah manfaat ekonomis masa depan dari
perangkat lunak diakui sebagai beban pada saat
terjadinya.
- 44 -
Page 48
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Aset takberwujud (lanjutan) p. Intangible assets (continued)
Perangkat lunak dengan umur terbatas diamortisasi Software with a finite useful life is amortized using the
dengan menggunakan metode garis lurus selama straight-line method over the estimated useful life of 10
estimasi umur manfaat ekonomis yaitu 10 (sepuluh) (ten) years and amortization rate of 10%.
tahun dan tarif amortisasi sebesar 10%.
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laporan laba Amortization is recognized in the statement of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain, sejak tanggal loss and other comprehensive income from the date that
perangkat lunak tersebut tersedia untuk digunakan is available for use until the economic benefits of
sampai berakhirnya umur manfaat ekonomis dari software is ended.
perangkat lunak tersebut.
Pada setiap periode pelaporan, umur manfaat ekonomis The assets residual values, useful lives and methods of
dan metode amortisasi dievaluasi, dan disesuaikan amortization are evaluated, and adjusted prospectively,
secara prospektif, jika diperlukan. if appropriate, at the end of each reporting period.
q. Biaya dibayar dimuka dan aset lain-lain q. Prepaid expenses and other assets
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over their beneficial
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan period using the straight-line method.
metode garis lurus.
Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu Other assets are stated at carrying amount, which is
harga perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi cost less accumulated amortization and impairment
amortisasi dan penurunan nilai, jika ada. losses, if any.
Aset dalam pengembangan dinyatakan sebesar biaya and presented as part of fixed assets. The accumulated
perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap. costs are reclassified to the appropriate fixed assets
Akumulasi biaya perolehan aset dalam pengembangan and intangible assets account at the time the assets
dipindahkan ke aset tetap dan aset takberwujud pada have been fully developed and ready for their intended
saat aset tersebut telah selesai dikembangkan dan siap use. Assets under development are not depreciated as
digunakan sesuai dengan tujuannya. Aset dalam these are not yet available for use.
pengembangan tidak disusutkan karena belum tersedia
untuk digunakan.
r. Agunan yang diambil alih r. Foreclosed assets
Pada saat pengakuan awal, agunan yang diambil alih Foreclosed assets acquired in conjunction with
sehubungan dengan penyelesaian kredit dicatat sebesar settlement of loans are initially recorded at their fair
nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjualnya value less costs to sell but not to exceed the carrying
tetapi tidak melebihi nilai tercatat kredit yang value of loans. The Bank does not recognize any gains
diberikan. Bank tidak mengakui keuntungan pada saat when the Bank foreclosed an asset. The excess between
pengambilalihan agunan. Selisih lebih antara saldo the uncollectible credit balance and the net realizable
kredit yang tidak dapat ditagih dengan nilai bersih value of the collateral is charged to allowance for
agunan yang diambil alih yang dapat direalisasikan losses. Subsequent to initial recognition, foreclosed
dibebankan pada penyisihan kerugian. Setelah assets are recorded at carrying amount or at fair value
pengakuan awal, agunan yang diambil alih dicatat less costs to sell, whichever is lower. The excess
sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat between the carrying value and fair value less costs to
dengan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk sell is recognized as impairment losses in the current
menjualnya. Selisih lebih antara nilai tercatat dengan year profit or loss.
nilai wajar agunan yang diambil alih setelah dikurangi
biaya untuk menjualnya diakui sebagai kerugian
penurunan nilai dalam laba rugi tahun berjalan.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan hasil The difference between the carrying value of the
penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian foreclosed assets and the proceed from the sale of
pada saat penjualan. foreclosed assets is recognized as gain or loss at the
time of sale.
- 45 -
Page 49
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Agunan yang diambil alih (lanjutan) r. Foreclosed assets (continued)
Agunan yang diambil alih tidak disusutkan Foreclosed assets do not depreciated and expenses for
dan beban-beban yang berkaitan dengan pemeliharaan maintaining foreclosed assets are charged in the
agunan yang diambil alih dibebankan pada laporan laba current year statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat comprehensive income as incurred.
terjadinya.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil Management evaluates the value of foreclosed assets
alih secara berkala. Penyisihan kerugian penurunan periodically. An allowance for impairment losses of
nilai agunan yang diambil alih dibentuk berdasarkan foreclosed assets is provided based on the decline in
penurunan nilai agunan yang diambil alih. value of foreclosed assets.
s. Liabilitas segera s. Obligations due immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank yang harus Obligations due immediately represent obligations to
segera dibayarkan kepada pihak lain berdasarkan third parties based on contract or order by those
kontrak atau perintah dari pihak yang mempunyai having authority that have to be settled immediately.
kewenangan untuk itu. Liabilitas segera diukur sebesar Obligations due immediately are measured at
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortized cost using effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
t. Simpanan nasabah t. Deposits from customers
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat Demand deposits represent customer funds which can
digunakan sebagai alat pembayaran dan penarikannya be used as payment instruments, and can be withdrawn
dapat dilakukan setiap saat melalui cek atau at any time through cheque, or transferred through
pemindahbukuan dengan bilyet giro dan sarana current account drafts and other transfer instruction
perintah pembayaran lainnya. Giro dinyatakan sebesar media. Demand deposits are stated at the amounts
nilai titipan pemegang giro di Bank. entrusted to the Bank by the depositors.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Savings deposits represent customer fundswhich can be
penarikannya hanya dapat dilakukan nasabah sesuai withdrawn by the depositors onlyunder certain
dengan persyaratan tertentu yang disepakati. Tabungan conditions. Savings deposits arestated at the agreed
dinyatakan sebesar nilai kewajiban pada pemilik amounts due to thedepositors.
tabungan.
Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang Time deposits represent customer funds which can be
penarikannya hanya dapat dilakukan nasabah pada withdrawn by the depositors only on specific maturity
waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara dates based on the agreements between the depositors
pemegang deposito berjangka dengan Bank. Deposito and the Bank. Time deposits are stated at the nominal
berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal yang amounts stated in the certificates issued by the Bank in
tercantum dalam sertifikat yang diterbitkan oleh Bank, accordance with the agreements between the depositors
sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito and the Bank.
berjangka dengan Bank.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas Deposits from customers are classified as liabilities
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, pada measured at amortized cost are initially recognized at
saat pengakuan awal diakui pada nilai wajar ditambah fair value plus directly attributable transaction costs, if
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara any, and subsequently measured at amortized cost
langsung, jika ada, dan selanjutnya diukur pada biaya using the effective interest rate method.
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
u. Simpanan dari bank lain u. Deposits from others bank
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap Deposits from other banks represent liabilities to
bank dalam negeri, dalam bentuk interbank call domestic banks, in the form of interbank call money
moneyyang jatuh tempo menurut perjanjian tidak with original maturities less than 90 (ninety) days,
melebihi dari 90 (sembilan puluh) hari, giro, deposito demand deposits, time deposits and on call deposits.
berjangka dan deposito on call.
- 46 -
Page 50
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Simpanan dari bank lain (lanjutan) u. Deposits from others bank (continued)
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai Deposits from other banks are classified as liabilities
liabilitas yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, measured at amortized cost, which are initially
yang diakui pada nilai wajar ditambah biaya transaksi recognized at fair value plus directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung, jika ada, dan transaction costs, if any, and subsequently are
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost using the effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. rate method.
v. LTN subordinasi v. Subordinated LTN
LTN subordinasi diakui sebesar nilai wajarnya pada Subordinated LTN is initially recognized at fair value
awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan and subsequently measured at amortized cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga effective interest rate method.
efektif.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into account any
memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait discount or premium on subordinated loan and
dengan pengakuan awal pinjaman subordinasi dan biaya transaction costs that are an integral part of the
transaksi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan effective interest rate.
dari suku bunga efektif.
w. Pendapatan dan beban bunga w. Interest income and expenses
Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen Interest income and expense for all interest-bearing
keuangan yang dikenakan suku bunga diakui pada financial instruments are recognized in the statement
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive income using
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Suku the effective interest rate method. The effective interest
bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat rate is the rate that exactly discounts the estimated
mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan future cash payments or receipts over the expected life
kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset of the financial instrument (or, where appropriate, a
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, shorter period) to obtain the carrying amount of the
digunakan periode yang lebih singkat) untuk financial asset or financial liability.
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau
liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, the Bank
mengestimasi arus kas di masa datang dengan estimates future cash flows considering all contractual
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual terms of the financial instrument but not future credit
dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak losses. This calculation includes all commissions, fees,
mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. and other forms received by the parties in the contract
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan that are an integral part of the effective interest rate,
bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak transaction costs and all other premiums or discounts.
yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga
efektif, biaya transaksi dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
Pendapatan dan beban bunga yang disajikan di dalam Interest income and expenses presented in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain thestatement of profit or loss and other comprehensive
meliputi: income include:
Bunga atas aset keuangan dan liabilitas keuangan Interest on financial assets and liabilitiesat
yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost calculated on an effective interest
yang dihitung dengan menggunakan metode suku basis.
bunga efektif.
Bunga atas nilai wajar melalui penghasilan Interest on fair value through other
komprehensif lain yang dihitung dengan comprehensive income calculated on an effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest basis.
- 47 -
Page 51
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
x. Pendapatan dan beban provisi dan komisi x. Fees and commissions income and expense
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung Fees and commissions income which directly related to
dengan kegiatan pemberian kredit, atau pendapatan lending activities, or fees and commissions related to a
provisi dan komisi yang berhubungan dengan jangka specific period, are amortized over the term of the
waktu tertentu, diamortisasi sesuai dengan jangka contract using the effective interest rate and classified
waktu kontrak menggunakan suku bunga efektif dan as part of interest income on the statement of profit or
diklasifikasikan sebagai bagian dari pendapatan bunga loss and other comprehensive income.
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan Fees and commissions income which are not related to
dengan kegiatan pemberian kredit atau suatu jangka lending activities or a specific period are recognized as
waktu dan/atau terkait dengan pemberian suatu jasa, revenues on the transaction date as other operating
diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya income.
transaksi dan dicatat pada akun pendapatan operasional
lainnya.
Beban provisi dan komisi lainnya terutama terkait Other fees and commission expense relatemainly to
dengan provisi atas transaksi dan jasa, diakui sebagai transaction and service fees, which are expensed as the
beban pada saat jasa tersebut diterima. services are received.
y. Pendapatan dan beban operasional lainnya y. Other operating income and expenses
Seluruh pendapatan dan beban operasional lainnya All other operating income and expenses are charged
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan to the statement of profit or loss and other
komprehensif lain pada saat terjadinya. comprehensive income as incurred.
z. Perpajakan z. Taxation
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan The income tax expense is comprised of current and
kini dan pajak penghasilan tangguhan. Pajak tersebut deferred income tax. Tax is recognized in the statement
diakui dalam laporan laba rugi, kecuali apabila pajak of profit or loss, except to the extent that it relates to
tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang items recognized directly in equity or other
langsung diakui ke ekuitas atau penghasilan comprehensive income. In this case, the tax is also
komprehensif lain. Dalam hal ini, pajak tersebut diakui recognized directly in equity or other comprehensive
langsung pada ekuitas atau penghasilan komprehensif income.
lain.
Pajak kini Current tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak Current tax is determined based on the taxable income
dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung for the current year and computed based on the tax
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak yang telah rates and tax laws that are enacted or substantively
berlaku atau secara substantif telah berlaku pada enacted as at the reporting datesand adjustment related
tanggal pelaporan dan penyesuaian terkait dengan to payable or tax refund of previous years.
utang atau restitusi pajak tahun-tahun sebelumnya.
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan Current income tax assets and liabilities for the current
diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat year are measured at the amount expected to be
direstitusi dari atau yang dibayarkan kepada otoritas recovered from or paid to the tax authority.
pajak.
Manajemen secara periodik melakukan evaluasi atas Management periodically evaluates positions taken in
posisi yang diambil dalam pelaporan pajak the tax returns with respect to situations in which
sehubungan dengan situasi dimana peraturan pajak applicable tax regulations are subject to interpretation
terkait menjadi subjek interpretasi dan menetapkan and establishes provisions when appropriate.
provisi bila diperlukan.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when an
saat diterimanya surat ketetapan pajak atau, jika Bank assessment is received or, if appealed by the Bank,
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas when the result of the appeal is determined.
keberatan tersebut ditetapkan.
- 48 -
Page 52
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
z. Perpajakan (lanjutan) z. Taxation (continued)
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is recognized using the liability method
metode liabilitas atas perbedaan temporer pada on temporary differences at the reporting date
tanggal pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari between the tax bases of assets and liabilities and
aset dan liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk their carrying amounts for financial reporting
tujuan pelaporan keuangan pada tanggal pelaporan. purposes at the reporting date. However, deferred tax
Namun, liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika liabilities are not recognized if they arise from the
timbul dari pengakuan awal goodwill; atau pada saat initial recognition of goodwill; deferred income tax is
pengakuan awal suatu aset atau liabilitas yang timbul not accounted for if it arises from the initial
dari transaksi selain kombinasi bisnis yang pada saat recognition of an asset or liability in a transaction
transaksi tersebut tidak mempengaruhi laba rugi other than a business combination that at the time of
akuntansi maupun laba rugi kena pajak. Pajak the transaction affects neither accounting nor taxable
penghasilan tangguhan ditentukan menggunakan tarif profit or loss. Deferred income tax is determined
(atau peraturan) pajak yang berlaku atau yang secara using tax rates (or laws) that have been enacted or
substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan dan substantially enacted as at the reporting date and are
diharapkan untuk diterapkan jika aset pajak tangguhan expected to apply when the related deferred income
direalisasikan atau liabilitas pajak tangguhan tax asset is realized or the deferred income tax
diselesaikan. liability is settled.
Aset pajak tangguhan diakui sepanjang kemungkinan Deferred income tax assets are recognized only to the
besar laba kena pajak mendatang akan tersedia untuk extent that it is probable that future taxable profits
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang masih will be available against which the temporary
dapat digunakan. differences can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan tax rates that are expected to apply to the year when
berlaku pada periode saat aset dipulihkan atau the assets are realized or the liabilities are settled,
liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak dan based on tax rates and tax laws that have been
peraturan pajak yang berlaku atau yang telah secara enacted or substantively enacted as at the reporting
substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan. date.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of a deferred tax asset is
setiap tanggal pelaporan dan nilai tercatat aset pajak reviewed at each reporting date and reduced to the
tangguhan tersebut diturunkan apabila laba fiskal extent that it is no longer probable that sufficient
mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi taxable profit will be available to allow all or part of
sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan. the benefit of that deferred tax assets to be utilized.
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank meninjau Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
kembali aset pajak tangguhan yang tidak diakui dan each reporting date and are recognized to the extent
mengakui aset pajak tangguhan yang sebelumnya that it has become probable that future taxable profit
tidak diakui apabila besar kemungkinan bahwa laba will allow the deferred tax assets to be recovered.
fiskal pada masa yang akan datang akan tersedia untuk
pemulihannya.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and deferred tax liabilities are
disalinghapuskan jika terdapat hak secara hukum offset when a legally enforceable right exists to offset
untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini current tax assets against current tax liabilities, or the
terhadap liabilitas pajak kini, atau aset dan liabilitas deferred tax assets and liabilities relate to the same
pajak tangguhan pada entitas yang sama, atau Bank taxable entity, or the Bank intends to settle its current
bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak assets and liabilities on a net basis.
kini dengan dasar bersih.
aa. Laba per saham aa. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing
tahun berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang profit for the year with the weighted-average number
saham yang beredar pada tahun berjalan. Jumlah rata- of shares outstanding during the year. The weighted-
rata tertimbang saham yang beredar pada periode average number of shares outstanding during
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 is
20.223.412.907 saham. 20,223,412,907 shares.
- 49 -
Page 53
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
aa. Laba per saham (lanjutan) aa. Earnings per share (continued)
Bank tidak mempunyai efek berpotensi saham biasa The Bank has no outstanding dilutive potential
yang bersifat dilutif pada tanggal 30 September 2023 ordinary shares as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022, dan oleh karenanya, laba per December 31, 2022, and accordingly, no diluted
saham dilusian tidak dihitung dan disajikan pada earnings per share is calculated and presented in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. statement of profit or loss and other comprehensive
income.
ab. Imbalan kerja ab. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefit
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized when
terhutang kepada karyawan berdasarkan metode they accrue to the employees.
akrual.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Bank memberikan imbalan pasca kerja kepada The Bank provides post-employment rewards to its
karyawannya sesuai dengan ketentuan dari Undang- employees in accordance with the provisions of the
Undang (UU) Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal Labor Law No.13/2003 dated March 25, 2003, which
25 Maret 2003, dimana telah diperbaharui has been updated using The Job Creation Law No.
menggunakan UU Cipta Kerja No 11/2020. UU 11/2020. The Labor Law determines a certain formula
Ketenagakerjaan menentukan rumus tertentu untuk for calculating the minimum amount of pension
menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, benefits, so basically, a pension plan under the Labor
sehingga pada dasarnya, program pensiun berdasarkan Law is a defined rewards program.
UU Ketenagakerjaan adalah program imbalan pasti.
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit plan is a pension plan program
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan pensiun where the pension amount to be received by
yang akan diterima oleh karyawan pada saat pensiun, employees at the time of retirement will depend on
biasanya berdasarkan beberapa faktor seperti usia, some factors such as age, years of service or
masa kerja atau kompensasi. compensation.
Liabilitas imbalan pasca kerja merupakan nilai kini Post-employment benefits liability is the present value
kewajiban imbalan pasti pada tanggal laporan posisi of defined benefits obligation at the statement of
keuangan. Liabilitas imbalan pasca kerja dihitung financial position date. Post-employment benefit
setiap tahun oleh aktuaris independen menggunakan sliability is calculated annually by independent
metode projected unit credit. Nilai kini kewajiban actuaries using the projected unit credit method. The
imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan present value of the defined benefit obligation is
estimasi arus kas keluar masa depan dengan determined by discounting the estimated future cash
menggunakan tingkat suku bunga Obligasi outflows using interest rates of Government Bonds
Pemerintah dalam mata uang yang sama dengan that are denominated in the currency in which the
mata uang imbalan yang akan dibayarkan dan waktu benefit will be paid, and that have the terms to
jatuh tempo yang kurang lebih sama dengan waktu maturity approximating the terms of the related
jatuh tempo pensiun yang bersangkutan. pension liability.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past service costs is recognized immediately in profit
rugi. or loss.
Biaya jasa lalu yang timbul dari amandemen atau Past service costs arising from amendment
kurtailmen program diakui sebagai beban dalam laba or curtailment programs are recognized as expenses
rugi pada saat terjadinya. in profit or loss when incurred.
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang terjadi dari Actuarial gains or losses arising from experience
penyesuaian dan perubahan asumsi aktuaria adjustments and changes in actuarial assumptions are
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas di penghasilan charged or credited to equity in other comprehensive
komprehensif lain pada periode terjadinya sebagai income in the period in which they arise as
pengukuran kembali program imbalan pasti. remeasurement of defined benefits plans. Accumulated
Akumulasi saldo pengukuran kembali dilaporkan di remeasurement are recognized in retained earnings.
saldo laba.
- 50 -
Page 54
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
ab. Imbalan kerja (lanjutan) ab. Employee benefits (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti yang Remeasurement on defined benefits plans which
diakui sebagai penghasilan komprehensif lain tidak recognized as other comprehensive income will not
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. reclassify to profit or loss in the next period.
Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement of a
penyelesaian suatu program imbalan pasti diakui defined benefit plan are recognized when the
ketika kurtailmen atau penyelesaian terjadi. curtailment or settlement occurs.
Kurtailmen terjadi apabila salah satu dari kondisi A curtailment occurs when an entity either:
berikut terpenuhi:
i. Menunjukkan komitmennya untuk mengurangi i. Demonstrably committed to make a significant
secara signifikan jumlah pekerja yang reduction in the number of employees covered by
ditanggung oleh program; atau a plan; or
ii. Mengubah ketentuan dalam program imbalan ii. Amends the terms of a defined benefit plan so
pasti yang menyebabkan bagian yang material that a significant element of future service by
dari jasa masa depan pekerja tidak lagi current employees will no longer qualify for
memberikan imbalan atau memberikan imbalan benefits, or will qualify only for reduced benefits.
yang lebih rendah.
Penyelesaian program terjadi ketika entitas melakukan A settlement occurs when an entity enters into a
transaksi yang menghapuskan semua liabilitas hukum transaction that eliminates all further legal or
atau konstruktif atas sebagian atau seluruh imbalan constructive obligation for part or all of the benefits
dalam program imbalan pasti. provided under a defined benefit plan.
ac. Segmen operasi ac. Operating segment
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of
an entity which:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) engages in business activities from which it may
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban earn income and expenses (including income
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan and expenses relating to the transactions
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang with other components with the same entity);
sama);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh b) operating results are reviewed regularly by the
pengambil keputusan operasional untuk membuat chief operating decision maker to make decisions
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan regarding the resources allocated to the segment
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) separate financial information is available.
dipisahkan.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan laporan The Bank presents operating segments based on
internal yang disajikan kepada pengambil internal reports that are presented to the operating
keputusanoperasional yaitu Direksi. decision maker which is the Board of Directors.
Segmen geografis adalah komponen Bank yang dapat A geographical segment is a distinguishable
dibedakan dalam menghasilkan jasa pada lingkungan component of the Bank that is engaged in providing
(wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu services within a particular economic environment
memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan and that is subject to risks and returns that are
risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi different from those operating in other economic
pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. environments.
Bank melaporkan segmen geografis berdasarkan The Bank reports geographical segments based on the
daerah Jakarta, Jawa, Sumatera, Sulawesi, Kalimantan area of Jakarta, Java, Sumatera, Sulawesi,
dan lainnya. Kalimantan and others.
- 51 -
Page 55
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
ad. Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi ad. Transactions and balances with related parties
Bank menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2015), The Bank applied SFAS No. 7 (Revised 2015),
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, yang “Related Party Disclosures”, which requires
mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan disclosure of related party relationships, transactions
saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, and outstanding balances, including commitments, in
dalam laporan keuangan. the financial statements.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related to
terkait dengan entitas pelapor, yang terdiri dari: the reporting entity, which consists of:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a) A person or a close member of that person’s
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: family is related to a reporting entity if that
person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. personil manajemen kunci entitas pelapor iii. is a member of the key management
atau entitas induk dari entitas pelapor. personnel of the reporting entity or of a
parent of the reporting entity.
b) Satu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b) An entity is related to a reporting entity if any of
memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari i. The entity and the reporting entity are
kelompok usaha yang sama (artinya entitas members of the same group (which means that
induk, entitas anak dan entitas anak berikutnya each parent, subsidiary and fellow subsidiary
terkait dengan entitas lain); is related to the others);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas the other entity (or an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan venture ofa member of a group of which the
anggota suatu kelompok usaha, dimana entitas other entity is a member);
lain tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama iii. Both entities are joint ventures of the same
dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the third
entitas asosiasi dari entitas ketiga; entity;
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan v. The entity is a post-employment benefit plan
pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah for the benefit of employees of either the
satu entitas pelapor atau entitas yang terkait reporting entity or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity is itself
adalah entitas yang menyelenggarakan such a plan, the sponsoring employers are
program tersebut, maka entitas sponsor juga also related to the reporting entity;
berelasi dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. The entity is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam a person identified in (a);
huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam butir vii. A person identified in (a) (i) has significant
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas influence over the entity or is a member of the
entitas atau personil manajemen kunci entitas key management personnel of the entity (or of
(atau entitas induk dari entitas). a parent of the entity).
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All significant transactions and balances with related
pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan syarat parties, whether or not conducted under terms and
normal sebagaimana dilakukan dengan pihak yang conditions similar to those granted to third parties,
tidak berelasi, maupun tidak, telah diungkapkan pada are disclosed in the notes to the financial statements.
catatan atas laporan keuangan.
- 52 -
Page 56
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
ae. Sewa ae. Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan The determination of whether an arrangement is, or
perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung contains a lease is based on the substance of the
sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada arrangement at inception date and whether the
tanggal awal sewa. Perjanjian tersebut ditelaah apakah fulfillment of the arrangement is dependent on the use
pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan of a specific asset and the arrangement conveys a right
suatu aset atau aset-aset tertentu atau perjanjian to use the asset. Leases that transfer substantially to the
tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan lessee all the risks and rewards incidental to ownership
aset tersebut, bahkan jika hak tersebut tidak of the leased item are classified as finance leases.
dijabarkan secara eksplisit di perjanjian. Suatu sewa Moreover, leases that do not transfer substantially all
dikelompokkan sebagai sewa pembiayaan jika sewa the risks and rewards incidental to ownership of the
tersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko leased item are classified as operating leases.
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.
Suatu sewa dikelompokkan sebagai sewa operasi jika
sewa tersebut tidak mengalihkan secara substansial
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan
kepemilikan aset.
Sewa operasi - bank sebagai lessee Operating lease - Bank as a lessee
Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai Payments made under operating leases are recognized
beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi as general and administrative expenses in the statement
dan penghasilan komprehensif lain selama masa sewa. profit or loss and other comprehensive income over the
period of lease.
Aset hak guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses
kontrak merupakan atau mengandung sewa. Suatu whether the contract is or contains a lease. A contract
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika is or contains a lease if the contract conveys the right
kontrak tersebut memberikan hak untuk to control the use of an identified assets for a period of
mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama time in exchange for consideration. The Group can
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognise the right-of-use asset and lease
imbalan. Grup dapat memilih untuk tidak mengakui liabilities for:
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk:
Sewa dengan jangka waktu kurang atau sama Leases with a term of less or equal to 12 months
dengan 12 bulan dan tidak terdapat opsi beli; and there is no call option;
Sewa atas aset dengan nilai rendah. Leases of low value assets.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Grup control the use of an identified asset, the Group shall
harus menilai apakah: assess whether:
Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara The Group has the right to obtain substantially all
substansial seluruh manfaat ekonomi dari the economic benefit from use of the asset
penggunaan aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan The Group has the right to direct the use of the
aset identifikasian. Grup memiliki hak ini ketika asset. The Group has described when it has a
Grup memiliki hak untuk pengambilan keputusan decision-making right that are the most relevant to
yang relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan changing how and for what purpose the asset is
apa aset digunakan telah ditentukan sebelumnya used are predetermined:
dan:
1. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; 1. The Group has the right to operate the asset;
dan and
2. Grup telah mendesain aset dengan cara 2. The Group has designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk that predetermine how and for what purposes
tujuan apa aset akan digunakan selama periode it will be used
penggunaan.
- 53 -
Page 57
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
ae. Sewa (lanjutan) ae. Leases (continued)
Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset The Group recognises a right-of-use asset and a leases
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur liability at the leases commencement date. The right-of-
pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah use asset is initially measured at cost, which comprises
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan the initial amount of the leases liability adjusted for any
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau leases payment made at or before the commencement
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya date, plus any initial direct cost incurred. The right-of-
langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna use asset is amortized over the straight-line method
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus throughout the lease term.
sepanjang jangka waktu sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest rate
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak implicit in the lease or, if that right cannot be readily
dapat ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Grup Generally, the Group uses its incremental borrowing
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental rate as a discount rate.
sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok Each leases payment is allocated between the liability
dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada and finance cost. The finance cost is charged to profit
laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan or loss over the leases period so as to produce a
tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo constant periodic rate of interest on the remaining
liabilitas untuk setiap periode. balance of the liability for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the leases transfers ownership of the underlying asset
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya to the Group by the end of the leases term or if the cost
perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup akan of the right-of-use asset reflects that the Group will
mengeksekusi opsi beli, maka Grup menyusutkan aset exercise a purchase option, the Group depreciates the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur right-of-use asset from the commencement date to the
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup end of the useful life of the underlying asset. Otherwise,
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan the Group depreciates the right-of-use asset from the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur commencement date to the earlier of the end of the
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. useful life of the right-of-use asset or the end of the
leases term.
af. Biaya emisi penerbitan saham af. Shares issuance costs
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares (including
dengan penawaran saham kepada masyarakat pre-emptive rights issue) are deducted from the
(termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih proceeds and presented as a deduction from the
dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan “Additional Paid-inCapital - Net” account, as part of
disajikan sebagaipengurang pada akun “Tambahan Equity section in the statement of financial position.
Modal Disetor - Bersih”, sebagai bagian dari Ekuitas
pada laporan posisi keuangan.
ag. Provisi ag. Provision
Bank menerapkan PSAK No. 57 (Revisi 2009), The Bank applied SFAS No. 57 (Revised 2009),
“Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset “Provisions, Contingent Liabilities, and Contingent
Kontinjensi”. PSAK No. 57 menetapkan kriteria Assets”. SFAS No. 57 provides that appropriate
pengakuan dan dasar pengukuran untuk provisi, recognition criteria and measurement bases are
liabilitas kontinjensi dan aset kontinjensi, dan untuk applied to provisions, contingent liabilities and
memastikan bahwa informasi yang memadai contingent assets, and to ensure that sufficient
diungkapkan dalam catatan atas laporan information is disclosed in the notes to the financial
keuanganuntuk memungkinkan pengguna memahami statements to enable users to understand the nature,
sifat, waktu dan jumlah yang terkait dengan informasi timing and amount related to the information.
tersebut.
- 54 -
Page 58
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
ag. Provisi (lanjutan) ag. Provision (continued)
Provisi diakui jika Bank memiliki liabilitas kini (baik Provisions are recognized when the Bank has present
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) jika, obligations (legal or constructive) where, as a result of
sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar a past event, it is probable that an outflow of resources
kemungkinan penyelesaian liabilitas tersebut embodying economic benefits will be required to settle
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang the obligation and a reliable estimate can be made of
mengandung manfaat ekonomi dan jumlah liabilitas the amount of the obligation.
tersebut dapat diestimasi secara andal.
Provisi diukur pada nilai kini dari perkiraan Provision is measured at the present value of the
pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan expenditures expected to be required to settle the
kewajiban menggunakan tingkat diskonto sebelum obligation using a pre-tax discount rate that reflects
pajak yang mencerminkan penilaian pasar atas nilai current market assessments of the time value of money
waktu uang dan risiko yang terkait dengan kewajiban and the risks specific to the obligation. The increase in
tersebut. Peningkatan provisi ini sehubungan dengan the provision due to the passage of time is recognized
berlalunya waktu diakui sebagai beban bunga. as interest expense.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan Provisions are reviewed at the end of each reporting
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik period and adjusted to reflect the current best estimate.
yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk If it is no longer probable that an outflow of resources
menyelesaikan liabilitas kemungkinan besar tidak embodying economic benefits will be required to settle
terjadi, maka provisi dibatalkan. the obligation, the provision is reversed.
ah. Kontinjensi ah. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan, kecuali jika arus keluar sumber daya yang financial statements, unless the possibility of an outflow
mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil of resources embodying economic benefits is remote,
(remote) maka liabilitas kontijensi diungkapkan. Aset contingent liabilities are disclosed. Contingent assets
kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan, tetapi are not recognized in the financial statements but
diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar disclosed when an inflow of economic benefits is
(probable) arus masuk manfaat ekonomi. probable.
ai. Peristiwa setelah periode pelaporan ai. Events after the reporting period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode Post year end events that provide additional
pelaporan yang menyediakan tambahan informasi information about the financial position of the Bank as
mengenai posisi keuangan Bank pada tanggal laporan of the statement of financial position date (adjusting
posisi keuangan (peristiwa penyesuaian), jika ada, events), if any, are reflected in the financial statements.
telah tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa- Post year end events that are not adjusting events are
peristiwa yang terjadi setelah tahun pelaporan yang disclosed in the notes to the financial statements when
tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non material.
penyesuaian), apabila jumlahnya material, telah
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN AND ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT
Pengungkapan ini melengkapi pengungkapan pada These disclosures supplement the commentary on risk
manajemen risiko (Catatan 43). management (Note 43).
Penyusunan laporan keuangan Bank mengharuskan The preparation of the Bank’s financial statements requires
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan management to make judgments, estimates and assumptions
asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari that affect the reported amounts of revenues, expenses,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan assets and liabilities, and the disclosure of contingent
atas liabilitas kontinjensi pada akhir periode pelaporan. liabilities, at the end of reporting period. Uncertainty about
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat these assumptions and estimates could result in outcomes
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat that require a material adjustment to the carrying amount of
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. the asset and liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank yang memiliki process of applying the Bank’s accounting policies that have
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam the most significant effects on the amounts recognized in the
laporan keuangan: financial statements:
- 55 -
Page 59
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN AND ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT (continued)
(lanjutan)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas The Bank’s management has made an assessment of the
kemampuan Bank untuk melanjutkan kelangsungan Bank’s ability to continue as a going concern and is
usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank memiliki sumber believed that the Bank has the resources to continue its
daya untuk melanjutkan usahanya di masa mendatang. business for the foreseeable future. Furthermore, the
Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya management is not aware of any material uncertainties that
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan may cast significant doubt upon the Bank’s ability to
yang signifikan terhadap kemampuan Bank untuk continue as a going concern. Therefore, the financial
melanjutkan kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, statements continue to be prepared on the going concern
laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha yang basis
berkelanjutan.
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Bank adalah mata uang dari The functional currency of the Bank is the currency of the
lingkungan ekonomi primer dimana entitas beroperasi. Mata primary economic environment in which each entity
uang tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi operates. It is the currency that mainly influences the
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan. Berdasarkan revenue and cost of rendering services. Based on the
substansi ekonomi dari kondisi mendasari yang relevan, economic substance of the relevant underlying
mata uang fungsional dan penyajian Bank adalah Rupiah. circumstances, the functional and presentation currency of
the Bank is the Indonesian Rupiah.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of the financial assets and liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Bank determines the classification of certain assets and
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan liabilities as financial assets and financial liabilities by
mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK 71 considering if the definition set forth in SFAS 71, which was
yang efektif 1 Januari 2020 dipenuhi. Dengan demikian, aset effective January 1, 2020, is fulfilled. Accordingly, financial
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan assets and financial liabilities are recognized in accordance
kebijakan akuntansi seperti yang diungkapkan pada Catatan with the accounting policies disclosed in Note 2d.
2d.
Nilai wajar atas instrumen keuangan dan non-keuangan Fair value of financial and non-financial instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau All assets and liabilities in which fair value is measured or
diungkapkan dalam laporan keuangan dapat dikategorikan disclosed in the financial statements can be categorized in
pada tingkat hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input the fair value hierarchy levels, based on the lowest level of
terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara input that is significant on fair value measurement as a
keseluruhan sebagai berikut: whole as follows:
Tingkat 1: Harga kuotasi (tidak disesuaikan) dalam pasar Level 1: Quoted prices (unadjusted) in active markets
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; for identical assets or liabilities;
Tingkat 2: Teknik penilaian yang menggunakan input Level 2: Valuation techniques using inputs other than
selain harga kuotasi yang termasuk di dalam tingkat 1 quoted prices included within level 1 that are
yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik observable for the asset or liability, either directly (i.e.
langsung (misalnya, harga) maupun tidak langsung as prices) or indirectly (i.e. derived from prices); and
(misalnya, turunan dari harga); dan
Tingkat 3: Teknik penilaian yang menggunakan input Level 3: Valuation techniques using inputs for the asset
untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan pada data or liability that are not based on observable market data
pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
- 56 -
Page 60
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN AND ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT (continued)
(lanjutan)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penurunan nilai kredit yang diberikan Impairment losses on loans
Bank menelaah kredit yang diberikan yang signifikan secara The Bank reviews its individual significant loans at each
individual pada setiap tanggal laporan posisi keuangan untuk statement of financial position date to assess whether an
menilai apakah penurunan nilai harus dicatat dalam laporan impairment loss should be recorded in the statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Secara khusus, profit or loss and other comprehensive income. In
pertimbangan manajemen diperlukan dalam estimasi jumlah particular, judgment by the management is required to
dan waktu arus kas di masa mendatang ketika menentukan estimate the amount and timing of future cash flows when
kerugian penurunan nilai. Dalam estimasi arus kas tersebut, determining impairment losses. In estimating these cash
Bank melakukan penilaian atas kondisi keuangan peminjam flows, the Bank makes judgments about the borrower’s
dan nilai realisasi bersih agunan. Estimasi tersebut financial condition and the net realizable value of collateral.
didasarkan pada asumsi dari sejumlah faktor dan hasil These estimates are based on assumptions from a number of
akhirnya mungkin berbeda, yang mengakibatkan perubahan factors and the actual results may differ, which may result
di masa mendatang atas cadangan kerugian penurunan nilai. the future changes in the impairment losses allowance
amount.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang sources of estimation uncertainty at the reporting period
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material date that have a significant risk of causing a material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities
pelaporan keuangan berikutnya, diungkapkan di bawah ini. within the next financial period are disclosed below. The
Bank mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang Bank based its assumptions and estimates on parameters
tersedia pada saat laporan keuangan disusun. available when the financial statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan Existing circumstances and assumptions about future
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar developments may change due to market changes or
kendali Bank. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi circumstances arising beyond the control of the Bank. Such
terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the assumptions when they occur.
Semua estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK All estimates and assumptions required in conformity with
adalah estimasi terbaik yang didasarkan standar yang SFAS are best estimates undertaken in accordance with the
berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus applicable standard. Estimates and judgments are evaluated
menerus dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor- on a continuous basis, and are based on past experience and
faktor lain termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. other factors, including expectations with regard to future
events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumption are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan management’s best knowledge of current events and
saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi activities, actual result may differ from those estimates and
dan asumsi semula. assumptions.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowances for impairment losses on financial assets
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan Financial assets accounted for at amortized cost are
diamortisasi dievaluasi penurunan nilainya sesuai dengan evaluated for impairment on a basis as described in Note 2l.
Catatan 2l.
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami penurunan The specific counterparty component of the total allowances
nilai dalam pembentukan cadangan kerugian atas aset for impairment applies to financial assets evaluated
keuangan dievaluasi secara individu berdasarkan estimasi individually for impairment and is based upon
terbaik manajemen atas nilai kini arus kas yang diharapkan management’s best estimate of the present value of the cash
akan diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, flows that are expected to be received. In estimating these
manajemen membuat pertimbangan tentang situasi keuangan cash flows, management makes judgments about the
counterparty dan nilai realisasi bersih dari setiap agunan. counterparty’s financial situation and the net realizable
Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dinilai sesuai value of any underlying collateral. Each impaired asset is
dengan manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian serta assessed on its merits, and the workout strategy and
estimasi arus kas yang diperkirakan dapat diterima disetujui estimated cash flows considered recoverable are
secara independen oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko. independently approved by the Risk management Working
Unit.
- 57 -
Page 61
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN AND ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT (continued)
(lanjutan)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif meliputi Collectively assessed impairment allowances cover credit
kerugian kredit yang melekat dalam portofolio aset losses inherent in portfolios of financial assets with similar
keuangan dengan karakteristik ekonomi yang sama ketika economic characteristics when there is objective evidence to
terdapat bukti objektif penurunan nilai, tetapi penurunan suggest that they contain impaired financial assets, but the
nilai secara individu belum dapat diidentifikasi. Dalam individual impaired items cannot yet be identified. In
menilai kebutuhan untuk cadangan kolektif, manajemen assessing the need for collective allowances, management
mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas kredit dan considers factors such as credit quality and type of product.
jenis produk. Guna membuat estimasi cadangan yang In order to estimate the required allowance, assumptions
diperlukan, manajemen membuat asumsi untuk menentukan are made to define the way inherent losses are modelled and
kerugian yang melekat, dan untuk menentukan parameter to determine the required input parameters, based on
input yang diperlukan, berdasarkan pengalaman masa lalu historical experience and current economic conditions. The
dan kondisi ekonomi saat ini. Keakuratan penyisihan accuracy of the allowances depends on how well these
tergantung pada seberapa baik estimasi arus kas masa depan estimate future cash flows for specific counterparty
untuk cadangan counterparty tertentu dan asumsi model dan allowances and the model assumptions and parameters used
parameter yang digunakan dalam menentukan cadangan in determining collective allowances.
kolektif.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau UPK An impairment exists when the carrying value of an asset or
melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang lebih tinggi CGU exceeds its recoverable amount, which is the higher of
antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai its fair value less costs to sell and its value in use. The fair
pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual value less costs to sell calculation is based on available data
didasarkan pada data yang tersedia dari transaksi penjualan from binding sales transactions in an arm’s length
yang mengikat dalam transaksi normal atas aset serupa atau transaction of similar assets or observable market prices
harga pasar yang dapat diamati dikurangi dengan biaya less incremental costs for disposing the asset. In assessing
tambahan yang dapat diatribusikan dengan pelepasan aset. the value in use, the estimated net future cash flows are
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan discounted to their present value using a pre-tax discount
bersih didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan rate that reflects current market assessments of the time
tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan value of money and the specific risks to the asset.
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik
atas aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk In determining fair value less costs to sell, recent market
menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, jika transactions are taken into account, if available. If no such
tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, model transactions can be identified, an appropriate valuation
penilaian yang sesuai digunakan untuk menentukan nilai model is used to determine the fair value of the assets. These
wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini dipadukan dengan calculations are corroborated by valuation multiples or
penilaian berganda atau indikator nilai wajar yang tersedia. other available fair value indicators. The value in use
Perhitungan nilai pakai didasarkan pada model arus kas yang calculation is based on a discounted cash flow model.
didiskontokan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi atas Management believes that there is no indication of potential
kemungkinan penurunan potensial atas nilai aset non- impairment in values of non-financial assets as of
keuangan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022.
2022.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Penentuan liabilitas dan beban imbalan pasca kerja Bank The determination of the Bank’s post-employment benefits
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh liability and expense is depend on its selection of certain
aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah assumptions used by the independent actuary in calculating
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat such amounts. Those assumptions include discount rates,
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat annual salary increase rate, annual resignation rate,
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, disability rate, retirement age and mortality rate. All
umur pensiun dan tingkat kematian. Seluruh asumsi ditelaah assumptions are reviewed at the end of reporting period. As
setiap akhir periode pelaporan. Seperti dijelaskan pada disclosed in Note 2ab, actual results that differ from the
Catatan 2ab, hasil aktual yang berbeda dari asumsi Bank Bank’s assumptions are recognized as other comprehensive
diakui sebagai penghasilan komprehensif lain. Dikarenakan income. Due to the complexity of the valuation, the
kompleksitas dari penilaian, asumsi dan periode jangka underlying assumptions and their long-term nature, a
panjang, kewajiban imbalan pasti sangat sensitif terhadap defined benefit obligation is highly sensitive to changes in
perubahan asumsi. assumptions.
- 58 -
Page 62
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN AND ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT (continued)
(lanjutan)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Bank berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah memadai The Bank believes that its assumptions are reasonable and
dan tepat, perbedaan signifikan pada pengalaman aktual appropriate, significant differences in the Bank’s actual
Bank atau perubahan signifikan dalam asumsi yang experiences or significant changes in its assumptions may
ditetapkan Bank dapat mempengaruhi secara material materially affect its post-employment benefits liability and
liabilitas imbalan pasca kerja dan beban imbalan pasca kerja. expense.
Estimasi umur manfaat ekonomis aset tetap dan aset Estimated useful life of fixed assets and intangible asset
takberwujud
Bank mengestimasi umur manfaat ekonomis dari aset tetap The Bank estimates the useful lives of its fixed assets and
dan aset takberwujud berdasarkan utilisasi dari aset yang intangible asset based on expected assets utilization as
diharapkan dapat didukung dengan rencana dan strategi anchored on business plans and strategies that also consider
usaha yang juga mempertimbangkan perkembangan expected future technological developments and market
teknologi di masa depan dan perilaku pasar. Estimasi dari behavior. The estimation of the useful lives is based on the
umur manfaat ekonomis aset tetap adalah berdasarkan Bank’s collective assessment of industry practice, internal
penelaahan Bank secara kolektif terhadap praktek industri, technical evaluation and experience with similar assets.
evaluasi teknis internal dan pengalaman untuk aset yang
setara.
Estimasi umur manfaat ekonomis ditelaah paling sedikit The estimated useful lives are reviewed at least each of end
setiap akhir periode pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi financial reporting and are updated if expectations differ
berbeda dari estimasi sebelumnya dikarenakan pemakaian from previous estimates due to physical wear and tear,
dan kerusakan fisik, keusangan secara teknis atau komersial technical or commercial obsolescence and legal or other
dan hukum atau pembatasan lain atas penggunaan dari aset. limitations on the use of the assets. It is possible, however,
Tetapi, adalah mungkin, hasil di masa depan dari operasi that future results of operations can be materially affected
dapat dipengaruhi secara material oleh perubahan-perubahan by changes in the estimates brought about by changes in the
dalam estimasi yang diakibatkan oleh perubahan faktor- factors mentioned above. The amounts and timing of
faktor yang disebutkan di atas. Jumlah dan waktu dari beban recorded expenses for any year are affected by changes in
yang dicatat untuk setiap periode akan terpengaruh oleh these factors and circumstances. A reduction in the
perubahan atas faktor-faktor dan situasi tersebut. estimated useful lives of the Bank’s fixed assets and
Pengurangan dalam estimasi umur manfaat ekonomis dari intangible asset will increase the recorded other operating
aset tetap dan aset takberwujud Bank akan meningkatkan expenses and decrease respective assets.
beban operasional lainnya dan menurunkan aset yang
dicatat.
Pajak penghasilan Income tax
Estimasi signifikan dilakukan dalam menentukan provisi Significant estimate is involved in determining the provision
atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan for corporate income tax. There are certain transactions and
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah computation for which the ultimate tax determination is
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Bank mengakui uncertain during the ordinary course of business. The Bank
liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi recognizes liabilities for expected corporate income tax
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. issues based on estimates of whether additional corporate
Apabila keputusan final atas pajak tersebut berbeda dari income tax will be due. Where the final tax outcome of those
jumlah yang pada awalnya dicatat, perbedaan tersebut matters is different from the amounts that were initially
dicatat pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif recorded, such differences will be recorded at the statement
lain pada periode dimana hasil tersebut dikeluarkan. of profit or loss and other comprehensive income in the
period in which such determination is made.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang dapat dikurangkan, sepanjang besar temporary differences, to the extent that it is probable that
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan taxable profit will be available against which the deductible
tersedia sehingga perbedaan temporer tersebut dapat temporary differences. Significant estimates by management
digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan are required to determine the amount of deferred tax assets
dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat that can be recognized, based upon the likely timing and the
diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan level of the future taxable profits together with future tax
kena pajak serta strategi perencanaan pajak masa depan. planning strategies. As a result, related to the nature of the
Sebagai akibatnya, terkait dengan sifat bawaannya, terdapat default, there is a possibility that the calculation of deferred
kemungkinan bahwa perhitungan pajak tangguhan taxes related to a complex pattern where assessment
berhubungan dengan pola yang kompleks dimana penilaian requires judgment and is not expected to produce an
memerlukan pertimbangan dan tidak diharapkan accurate calculation.
menghasilkan perhitungan yang akurat.
- 59 -
Page 63
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
4. KAS 4. CASH
Rincian kas adalah sebagai berikut: The details of cash are as follows:
September/ September 2023 Desember/ December 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
of foreign rupiah/ of foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah 306.326 259.062 Rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat 1.169.186 18.070 1.223.946 19.054 United States Dollar
Dolar Singapura 835.762 9.485 628.186 7.282 Singapore Dollar
Dolar Australia 141.440 1.416 162.015 1.711 Australian Dollar
Euro Eropa 51.880 850 65.050 1.079 European Euro
Poundsterling Inggris 57.135 1.081 60.255 1.132 Great Britain Poundsterling
Yen Jepang 6.356.000 660 6.879.000 810 Japanese Yen
Yuan China 209.150 444 88.300 197 China Yuan
Dolar Hong Kong 167.870 332 214.050 427 Hongkong Dollar
Sub jumlah 32.338 31.692 Sub total
Jumlah 338.664 290.754 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
saldo mata uang Rupiah termasuk uang pada mesin balance in Rupiah includes cash in Automatic Teller
Anjungan Tunai Mandiri (ATM) masing-masing sebesar Machine (ATM) amounting to Rp25.069 and Rp23,195
Rp25.069 dan Rp23.195. respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, cash
kas (cash in safe) diasuransikan kepada PT Arthagraha (cash in safe) insured with PT Arthagraha General
General Insurance (pihak berelasi) terhadap risiko pencurian Insurance (related party) against theft and other risks with
dan lainnya dengan nilai pertanggungan masing-masing coverage amounting to Rp171,300 and Rp171,300
sebesar Rp171.300 dan Rp171.300. Manajemen respectively. Management believes that the insurance
berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup coverage is adequate to cover possible losses from such
untuk menutupi kemungkinan kerugian atas risiko tersebut. risks.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
Rincian giro pada Bank Indonesia adalah sebagai berikut: The details of current accounts with Bank Indonesia are as
follows:
September/ September 2023 Desember/ December 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
of foreign rupiah/ of foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah 2.315.630 2.871.771 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4.749.017 73.396 4.250.000 66.162 United States Dollar
Jumlah 2.389.026 2.937.933 Total
- 60 -
Page 64
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Saldo giro pada Bank Indonesia (BI) disediakan untuk Current accounts with Bank Indonesia (BI) are provide to
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) dari fulfill Bank Indonesia’s requirements on Minimum Reserve
Bank Indonesia. Requirements (GWM).
Pada tanggal 24 Desember 2013, Bank Indonesia On December 24, 2013, Bank Indonesia issued a regulation
menerbitkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) (PBI) No.15/15/PBI/2013 regarding “The Minimum
No. 15/15/PBI/2013 tentang “Giro Wajib Minimum (GWM) Reserves at Bank Indonesia for Commercial Banks in
Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Rupiah and Foreign Currencies for Conventional
Asing Bagi Bank Umum Konvensional”. Berdasarkan Commercial Banks”. In accordance with such regulation,
peraturan tersebut, GWM dalam Rupiah terdiri dari GWM the minimum ratio of Minimum Reserves consist of Primary
Primer, GWM Sekunder dan GWM Loan to Deposit Ratio Minimum Minimum Reserves, Secondary Minimum
(LDR). GWM Primer dalam Rupiah ditetapkan sebesar 8% Minimum Reserves and Loan to Deposit Ratio (LDR)
dari Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam Rupiah dan GWM Minimum Minimum Reserves. Primary Minimum Minimum
Sekunder dalam Rupiah ditetapkan sebesar 4% dari DPK Reserves in Rupiah is 8% of Third Party Funds (TPF) in
dalam Rupiah. GWM LDR dalam Rupiah sebesar Rupiah and Secondary Minimum Minimum Reserves in
perhitungan antara parameter disinsentif bawah atau Rupiah is 4% of TPF in Rupiah. LDR Minimum Minimum
parameter disinsentif atas dengan selisih antara LDR Bank Reserves in Rupiah is determined in computation between
dan LDR target dengan memperhatikan selisih antara parameters under and over disincentive for the difference
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank between the Bank’s LDR and LDR target by taking into
dengan KPMM Insentif. GWM dalam valuta asing account the difference between the Capital Adequacy Ratio
ditetapkan sebesar 8% dari DPK dalam valuta asing. PBI (CAR) and CAR Incentive. The Minimum Minimum Reserves
tersebut mulai berlaku pada tanggal 31 Desember 2013. in foreign currencies is 8% from TPF in foreign currencies.
The PBI was effective from December 31, 2013.
Pada tanggal 25 September 2015, Bank Indonesia On September 25, 2015, Bank Indonesia issued PBI
menerbitkan PBI No. 17/11/PBI/2015 tentang “Perubahan No. 17/11/PBI/2015 on “The Amendment of PBI
atas PBI No. 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum No. 15/15/PBI/2013 on Commercial Banks Minimum
Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Reserve Requirement in Rupiah and Foreign Currency for
Umum Konvensional”. Berdasarkan peraturan tersebut, Conventional Commercial Banks”. Based on the regulation,
GWM dalam Rupiah terdiri dari GWM Primer, GWM the Minimum Minimum Reserves consist of Primary
Sekunder dan GWM Loan to Funding Ratio (LFR). GWM Minimum Minimum Reserves, Secondary Minimum Reserves
Primer dalam Rupiah ditetapkan sebesar 8% dari Dana Pihak Requirement and Loan to Funding Ratio (LFR) Minimum
Ketiga (DPK) dalam Rupiah dan GWM Sekunder dalam Minimum Reserves. Primary Minimum Minimum Reserves in
Rupiah ditetapkan sebesar 4% dari DPK dalam Rupiah. Rupiah is 8% of Third Party Funds (TPF) in Rupiah and
GWM LFR dalam Rupiah sebesar hasil perhitungan antara Secondary Minimum Reserves Requirement in Rupiah is 4%
parameter disinsentif bawah atau parameter disinsentif atas of TPF in Rupiah. LFR Minimum Minimum Reserves in
dengan selisih antara LFR Bank dan LFR target dengan Rupiah is determined in computation between parameters
memperhatikan selisih antara Kewajiban Penyediaan Modal under and over disincentive for the difference between the
Minimum (KPMM) Bank dan KPMM Insentif. GWM dalam Bank’s LFR and LFR target by taking into account the
valuta asing ditetapkan sebesar 8% dari DPK dalam valuta difference between the Bank’s Capital Adequacy Ratio
asing. PBI tersebut mulai berlaku pada tanggal 25 (CAR) and Incentive CAR. The Minimum Reserves
September 2015. Semua penyebutan LDR dalam PBI No. Requirement in foreign currencies is 8% from TPF in
15/15/PBI/2013 tentang “Giro Wajib Minimum Bank Umum foreign currencies. The PBI was effective since September
dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum 25, 2015. All LDR terms in PBI
Konvensional” serta peraturan pelaksanaannya dibaca No. 15/15/PBI/2013 on “Commercial Bank’s Minimum
sebagai LFR sejak tanggal 3 Agustus 2015. Perhitungan Reserve Requirement in Rupiah and Foreign Currancy for
GWM LFR mulai berlaku pada tanggal 3 Agustus 2015. Conventional Commercial Bank” and its implementation
guidance is read as LFR since August 3, 2015. The GWM
LFR calculation was effective since August 3, 2015.
Pada tanggal 26 November 2015, Bank Indonesia On November 26, 2015, Bank Indonesia issued PBI
menerbitkan PBI No.17/21/PBI/2015 tentang “Perubahan No.17/21/PBI/2015 on “The Second Amendment of PBI
Kedua atas PBI No.15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib No.15/15/PBI/2013 on Commercial Bank’s Minimum
Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing Reserve Requirement in Rupiah and Foreign Currency for
Bagi Bank Umum Konvensional”. Berdasarkan peraturan Conventional Commercial Banks”. Based on the regulation,
tersebut, GWM Primer dalam Rupiah berubah dari sebesar the Primary Minimum Minimum Reserves in Rupiah was
8% menjadi sebesar 7,5% dari DPK dalam Rupiah. PBI changed from 8% to become 7.5% of TPF in Rupiah. The
tersebut mulai berlaku pada tanggal 1 Desember 2015. PBI was effective since December 1, 2015.
- 61 -
Page 65
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Pada tanggal 10 Maret 2016, Bank Indonesia menerbitkan On March 10, 2016, Bank Indonesia issued PBI No.
PBI No. 18/3/PBI/2016 tentang “Perubahan Ketiga atas PBI 18/3/PBI/2016 regarding “The Third Amendment of PBI No.
No. 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank 15/15/PBI/2013 on Commercial Bank’s Minimum Reserve
Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Requirement in Rupiah and Foreign Currency for
Konvensional”. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM Conventional Commercial Banks”. Based on the regulation,
Primer dalam Rupiah berubah dari sebesar 7,5% menjadi the Primary Minimum Minimum Reserves Requirement in
sebesar 6,5% dari DPK dalam Rupiah. PBI tersebut mulai Rupiah changed from 7.5% to 6.5% of TPF in Rupiah. The
berlaku pada tanggal 16 Maret 2016. PBI was effective since March 16, 2016.
Pada tanggal 18 Agustus 2016, Bank Indonesia menerbitkan On August 18, 2016, Bank Indonesia issued PBI
PBI No.18/14/PBI/2016 tentang “Perubahan Keempat atas No.18/14/PBI/2016 regarding “The Fourth Amendment of
PBI No.15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank PBI No.15/15/PBI/2013 on Commercial Bank’s Minimum
Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Reserve Requirement in Rupiah and Foreign Currency for
Konvensional”. Berdasarkan peraturan tersebut, batas bawah Conventional Commercial Banks”. Based on the regulation,
GWM LFR target berubah dari 78% menjadi 80%. the parameters under of target GWM LFR changed from
78% to 80%.
PBI No.20/3/PBI/2018 tanggal 05 April 2018 dan PADG PBI No.20/3/PBI/2018 dated April 05, 2018 and PADG
No.20/30/PADG/2018 tanggal 30 November 2018 tentang No.20/30/PADG/2018 tanggal November 30, 2018
Giro Wajib Minimum Bank Umum bagi Bank Umum regarding Minimum Reserves Requirement (GWM) with
konvensional dalam Rupiah dan Valuta Asing, setiap bank Commercial Banks in Rupiah and foreign currencies, each
di Indonesia diwajibkan mempunyai saldo giro minimum di bank in Indonesia is required to have a minimum demand
Bank Indonesia untuk cadangan likuiditas. Giro Wajib deposit balance in Bank Indonesia as liquidity reserve. The
Minimum (GWM) dalam Rupiah terdiri dari GWM Primer GWM in Rupiah consists of Primary GWM which is set at an
ditetapkan sebesar rata-rata 6,5% dan secara harian sebesar average of 6.5% and 3.5% on a daily basis and the
3,5% dan GWM Sekunder ditetapkan sebesar 4% serta Secondary GWM which is set at 4% and GWM Loan to
GWM Loan to Funding Ratio (LFR) sebesar perhitungan Funding Ratio (LFR GWM) which is determined based on
antara parameter disinsentif bawah atau parameter parameters under disincentive and over disincentive for the
disinsentif atas dengan selisih antara LFR bank dan LFR difference between the bank's LFR and target LFR by taking
target dengan memperhatikan selisih antara Kewajiban into account the difference between the bank's Capital
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) bank dan KPMM Adequacy Ratio (CAR) and CAR incentive. GWM in United
Insentif. GWM dalam Dollar Amerika Serikat ditetapkan States Dollar is set at 8%.
sebesar 8%.
PADG No. 22/10/PADG/2020 tentang Perubahan Kelima PADG No.22/10/PADG/2020 concerning the Fifth
atas Peraturan Dewan Gubernur No. 20/10/PAGD/2018 Amendment to the Regulation of the Board of Governors
tentang Giro Wajib Minimum dalaam Rupiah dan Valuta No.20/10/PAGD/2018 concerning Minimum Reserves in
Asing Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Rupiah and Foreign Exchange for Conventional
Syariah, dan Unit Usaha Syariah mengatur GWM dalam Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia
rupiah ditetapkan sebesar rata-rata 3,5% DPK BUK dalam Business Units regulates the Minimum Reserves in rupiah
rupiah selama periode pelaporan tertentu, yang wajib set at an average of 3.5% BUK TPF in rupiahs during a
dipenuhi secara harian sebesar 0,5% dan rata-rata sebesar certain reporting period , which must be met daily by 0.5%
3%. and an average of 3%.
PADG No. 24/8/PADG/2022 tanggal 30 September 2022 PADG No. 24/8/PADG/2022 dated September 30, 2022
tentang Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib concerning Regulations for the Implementation of Minimum
Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Minimum Reserves Requirement in Rupiah and Foreign
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Currency for Conventional Commercial Banks, Sharia
Syariah mengatur GWM dalam rupiah ditetapkan 9% DPK Commercial Banks, and Sharia Business Units stipulate that
BUK dalam rupiah selama periode pelaporan tertentu, dan GWM in rupiah is set at 9% DPK BUK in rupiah during the
Pemberian remunerasi sebesar 1,5% terhadap pemenuhan reporting period certain conditions, and Providing
kewajiban GWM setelah memperhitungkan insentif bagi remuneration of 1.5% for fulfilling GWM obligations after
bank-bank dalam penyaluran kredit/pembiayaan kepada taking into account incentives for banks in channeling
sektor prioritas dan UMKM dan/atau memenuhi target Rasio credit/financing to priority sectors and MSMes and/or
Pembiayaan Inklusif Makroprudensial (RPIM). meeting the Macroprudential Inclusive Financing Ratio
(MIFR) target.
- 62 -
Page 66
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
PADG GWM ini juga mengonsolidasikan seluruh perubahan PADG GWM also consolidates all changes to PADG No.
pada PADG No. 20/10/PADG/2018 tentang Giro Wajib 20/10/PADG/2018 concerning Minimum Reserves
Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Requirement in Rupiah and Foreign Currency for
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Conventional Commercial Banks, Sharia Commercial Banks
Syariah, tanpa mengubah substansi pengaturan selain and Sharia Business Units, without changing the substance
perubahan besaran GWM dan bagian yang diperhitungkan of the regulation other than changes in the GWM amount
untuk mendapat remunerasi. Selanjutnya, pada saat PADG and the portion calculated for remuneration. Furthermore,
GWM Nomor 24/8/PADG/2022 mulai berlaku tanggal 1 Juli when PADG GWM Number 24/8/PADG/2022 comes into
2022, PADG Nomor 20/10/PADG/2018 berserta perubahan- force on July 1 2022, PADG Number 20/10/PADG/2018 and
perubahannya dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. its amendments are revoked and declared not valid.
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) Bank pada tanggal The Bank’s Minimum Reserves Requirement (GWM) ratio as
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai of September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
berikut: follows:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
GWM Primer 12,04% 13,77% Primary GWM
GWM Sekunder/PLM 16,23% 19,96% Secondary GWM
GWM LFR/RIM 60,99% 54,90% LFR GWM
Dolar Amerika Serikat 6,03% 4,44% United States Dollar
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, to fulfill
Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia mengenai Bank Indonesia’s requirements on Minimum Reserve
GWM. Requirements (GWM).
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 0,00 - 0,51% 0,00 - 0,51% Rupiah
Dolar Amerika Serikat - - United States Dollar
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
Loan to Funding Ratio (LFR) Bank lebih kecil dari batas Bank’s Loan to Funding Ratio (LFR) was lower than the
atas LFR target dan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum upper limit of the target LFR and the Bank’s Capital
(KPMM) Bank lebih besar dari KPMM Insentif Bank Adequacy Ratio (CAR) was greater than Bank Indonesia’s
Indonesia. CAR Incentives.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang dan bank a. By currency and bank
September/ September 2023 Desember/ December 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
Notional amount rupiah/ Notional amount rupiah/
of foreign currency Equivalent of foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia 70.138 104.276 PT Bank Central Asia
Tbk, Jakarta Tbk, Jakarta
PT Bank Permata Tbk 186 23.250 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri 21.375 21.022 PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 15.947 970 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank 7.217 5.663 PT Bank Maybank
Indonesia Tbk, Jakarta Indonesia Tbk, Jakarta
- 63 -
Page 67
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
a. Berdasarkan mata uang dan bank (lanjutan) a. By currency and bank (continued)
September/ September 2023 Desember/ December 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
of foreign rupiah/ of foreign rupiah/
currency Equivalent currency (full Equivalent
(full amount) rupiah amount) rupiah
Bank Pembangunan 250 250 Bank Pembangunan
Daerah NTT Kupang Daerah NTT Kupang
PT Bank Negara 5 5 PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero)Tbk
PT Bank Woori Saudara 60.000 - PT Bank Woori Saudara
Tbk Tbk
Sub jumlah 175.118 155.436 Sub total
Dolar Amerika Serikat
Standard Chartered Bank, - - 3.218.927 50.111 Standard Chartered
New York Bank New York
PT Bank Negara Indonesia 1.363.367 21.071 2.000.981 31.150 PT Bank NegaraIndonesia
(Persero) Tbk, Jakarta (Persero) Tbk,Jakarta
PT Bank Mandiri 1.332.802 20.598 1.383.528 21.538 PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk, Jakarta (Persero) Tbk, Jakarta
PT Bank Negara Indonesia 2.002.179 30.944 1.310.919 20.408 PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk, New York (Persero) Tbk, New York
PT Bank Central Asia 1.176.663 18.185 654.843 10.194 PT Bank Central Asia
Tbk, Jakarta Tbk, Jakarta
Kookmin Bank, 1.525.670 23.579 117.662 1.832 Kookmin Bank,
Korea Selatan Korea Selatan
PT Bank ICBC 1.062.510 16.421 62.498 973 PT Bank ICBC Indonesia,
Indonesia, Jakarta Jakarta
PT Bank Mega Tbk 4.000.000 61.820 - - PT Bank Mega Tbk
Sub jumlah 12.463.191 192.618 8.749.358 136.206 Sub total
.
Dolar Singapura Singapore Dollar
United Overseas Bank 612.658 6.953 3.886.397 45.055 United Overseas Bank
Ltd, Singapura Ltd, Singapura
PT Bank UOB Indonesia, 1.712.576 19.437 1.112.658 12.899 PT Bank UOB Indonesia,
Jakarta Jakarta
Standard Chartered Bank, - - 687.238 7.967 Standard Chartered
Singapura Bank, Singapura
Sub jumlah 2.325.234 26.390 5.686.293 65.921 Sub total
Yen Jepang Japanese Yen
Sumitomo Mitsui 8.090.943 841 49.373.032 5.817 Sumitomo Mitsui
Banking Corporation, Banking
Tokyo Corporation, Tokyo
Euro Eropa European Euro
PT Bank ICBC 20.568 337 320.642 5.317 PT Bank ICBC
Indonesia, Jakarta Indonesia,Jakarta
Indover Bank, Amsterdam 71.596 1.174 20.568 341 Indover Bank, Amsterdam
Sub jumlah 92.164 1.511 341.210 5.658 Sub total
- 64 -
Page 68
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
a. Berdasarkan mata uang dan bank (lanjutan) a. By currency and bank (continued)
September/ September 2023 Desember/ December 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
Notional amount rupiah/ Notional amount rupiah/
of foreign currency Equivalent of foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Poundsterling Inggris Great Britain
Poundsterling
PT Bank ICBC Indonesia 233.280 4.414 116.585 2.190 PT Bank ICBC Indonesia
Standard Chartered Bank, - - 92.892 1.745 Standard Chartered
London Bank, London
Sub jumlah 233.280 4.414 209.477 3.935 Sub total
Yuan China China Yuan
PT Bank ICBC 215.271 456 479.689 1.072 PT Bank ICBC Indonesia,
Indonesia, Jakarta Jakarta
Standard Chartered Bank, - - 39.841 89 Standard Chartered
China Bank, China
Bank of China, Jakarta 7.631 16 7.617 17 Bank of China, Jakarta
Sub jumlah 222.902 472 527.147 1.178
Dolar Australia Australian Dollar
PT Bank Central Asia 130.656 1.308 91.662 968 PT Bank Central Asia
Tbk, Jakarta Tbk, Jakarta
Dolar Hong Kong Hong Kong Dollar
Standard Chartered Bank, 85.482 169 142.332 284 Standard Chartered
Hong Kong Bank, Hong Kong
Jumlah 402.841 375.403 Total
Cadangan kerugian (340) (343) Allowance for
penurunan nilai Impairment losses
Jumlah - bersih 402.501 375.060 Total – net
b. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah b. Changes in allowance for impairment losses are as
sebagai berikut: follows:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third party
Mata Uang Asing Foreign Currency
Saldo awal tahun 343 336 Balance at beginning of year
Penyesuaian - - Adjustment
Pemulihan (8) (72) Recovery
Selisih kurs karna penjabaran mata 5 79 Exchange rate differences due to the
uang asing translation of foreign currencies
Jumlah 340 343 Total
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai giro The Bank assesses the impairment of current accounts
pada bank lain secara individual dengan menggunakan with other banks individually by using objective
bukti objektif penurunan nilai. evidences of impairment.
- 65 -
Page 69
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah b. Changes in allowance for impairment losses are as
sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, saldo giro pada bank lain diklasifikasikan balance of current accounts with other banks were
“Lancar”, kecuali saldo giro pada Indover Bank classified as “Current”, except current account with
diklasifikasikan “Macet” dan Bank telah membentuk Indover Bank was classified as “Loss” and the Bank
cadangan kerugian penurunan nilai secara penuh atas has fully provided allowance for impairment losses for
saldo giro pada Indover Bank. Manajemen the balance of current account with the Indover Bank.
berkeyakinan bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutupi impairment losses is adequate to cover possible losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya giro pada on uncollectible current accounts with other banks.
bank lain.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat giro pada bank lain yang there are no balance of current accounts with other
digunakan sebagai jaminan dan yang dibatasi banks used as collateral and restricted.
penggunaannya.
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai c. The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 3,58% 0,33% Rupiah
Mata Uang Asing 0,02% 0,01% Foreign Currencies
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
BANK LAIN BANKS
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan bank a. By type, currency and bank
September/ September 2023 Desember/ December 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
Notional amount of rupiah/ Notional amount rupiah/
foreign currency Equivalent of foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah Rupiah
Deposit facility 633.912 552.927 Deposit facility
Bank Indonesia Bank Indonesia
Call Money - - Call Money
Term deposit 499.922 - Term deposit
Sub jumlah 1.133.834 552.927 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Term deposits Bank Term deposits Bank
Indonesia 37.000.000 571.835 53.000.000 825.078 Indonesia
Jumlah – bersih 1.705.669 1.378.005 Total – net
b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo b. By remaining maturity period
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 1.133.834 552.927 Less than 1 month
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari 1 bulan 494.560 825.078 Less than 1 month
1 s.d. 3 bulan 77.275 -
Jumlah – Bersih 1.705.669 1.378.005 Total – Net
- 66 -
Page 70
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
BANK LAIN (lanjutan) BANKS (continued)
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai c. The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 5,06% 3,01% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4,88% 1,75% United States Dollar
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai penempatan The Bank assesses the impairment of placements with Bank
pada Bank Indonesia dan bank lain secara individual dengan Indonesia and other banks individually by using objective
menggunakan bukti objektif penurunan nilai. evidences of impairment.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, all
seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain placements with Bank Indonesia and other banks are
dikategorikan “Lancar”. classified as “Current”.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan management believes that there is no impairment on
nilai atas penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain placements with Bank Indonesia others banks, therefore no
sehingga tidak diperlukan pembentukan cadangan kerugian allowance for impairment losses is provided.
penurunan nilai.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, there are
tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank no balance of placements with Bank Indonesia and other
lain yang digunakan sebagai jaminan. banks used as collateral.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, jenis dan mata uang a. By purpose, type and currency
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other comprehensive
komprehensif lain income
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 175.849 496.479 Government bonds
Obligasi Korporasi 599.354 387.614 Corporate bond
Obligasi Ritel 78.752 77.989 Retail bond
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 48.486 - Rupiah Security of Bank Indonesia
Sub jumlah 902.441 962.082 Sub total
Biaya perolehan yang diamortisasi Amortized cost
Obligasi Pemerintah 1.226.177 1.563.188 Government Bonds
Obligasi Korporasi 1.102.662 681.247 Corporate Bond
Obligasi Bank 157.000 157.000 Bank Bond
Obligasi Ritel 262.837 416.605 Retail Bond
Medium Term Notes 200.000 - Medium Term Notes
Wesel dengan ekspor LC 238 185.891 Money order with export LC
Sub jumlah 2.948.914 3.003.931 Sub total
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Pemerintah 78.432 79.681 Government Bonds
Sub jumlah 78.432 79.681 Sub total
Jumlah 3.929.787 4.045.694 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (14) (548) Allowance for impairment losses
Jumlah - net 3.929.773 4.045.146 Total - net
- 67 -
Page 71
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit b. By type and issuer
September/ September 2023
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif other comprehensive income
lain
Obligasi Pemerintah Government Bonds
FR 0085 – 001441 7,75% 15 Apr/ Apr 2031 140.000 147.620 BBB***) FR 0085 – 001441
FR 0070 – 001494 8,38% 15 Mar/ Mar 2024 10.000 10.101 BBB***) FR 0070 – 001494
FR 0087 – 001525 6,50% 15 Feb/ Feb 2031 5.000 4.904 BBB***) FR 0087 – 001525
FR 0095 – 001648 6,38% 15 Ags/ Augs 2028 13.297 13.224 BBB***) FR 0095 – 001648
Jumlah Obligasi 168.297 175.849 BBB***) Total Government
Pemerintah Bonds
Ditambah bunga yang 7.552 - Pluss unamortized interest
belum diamortisasi
Jumlah Obligasi 175.849 175.849 Total Government Bonds
Pemerintah – neto - net
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
PT Tower Bersama PT Tower Brsama
Infrastuktur 5,90% 02 Mar/ Mar 2025 10.000 9.998 AA+**) Infrastructur
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2022 Seri B -Phase III 2022 B series
PT Tower Bersama PT Tower Brsama
Infrastuktur 5,90% 02 Mar/ Mar 2025 25.000 24.995 AA+**) Infrastructur
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2022 Seri B -Phase III 2022 B series
PT Astra Sedaya Finance 6,35% 26 Ags/ Augs 2025 5.000 4.994 BBB***) PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap V 2022 Seri B -Phase V 2022 B series
PT Federal International PT Federal International
Finance 6,80% 24 Feb/ Feb 2026 10.000 10.149 BBB***) Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap V 2023 Seri B -Phase V 2023 B series
PT Federal International PT Federal International
Finance 6,25% 08 Jun/ Jun 2024 20.000 20.101 AAA*) Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap I 2021 Seri B -Phase I 2021 B series
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial 5,60% 08 Jul/ Jul 2024 13.000 12.971 AAA*) Finansial
Berkelanjutan VI Continuance bonds VI
- Tahap I 2021 Seri A -Phase I 2021 A series
PT Merdeka Copper Gold 6,50% 15 Mar/ Mar 2024 15.000 15.119 AAA*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap II 2023 -Phase II 2023
PT Surya Artha Nusantara 7,00% 16 Mar/ Mar 2026 10.000 10.101 AAA*) PT Surya Artha Nusantara
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap II 2023 Seri B -Phase II 2023 B series
PT Surya Artha Nusantara 7,00% 16 Mar/ Mar 2026 10.000 10.151 BBB***) PT Surya Artha Nusantara
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap II 2022 Seri B -Phase II 2022 B series
PT Surya Artha Nusantara 7,00% 16 Mar/ Mar 2026 5.000 5.051 BBB***) PT Surya Artha Nusantara
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
-Tahap II 2023 Seri B -Phase II 2023 B series
PT Protelindo 6,35% 31 Mar/ Mar 2024 30.000 29.985 BBB***) PT Protelindo
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2023 Seri A -Phase II 2023 A series
PT Protelindo 6,35% 31 Mar/ Mar 2024 50.000 49.976 BBB***) PT Protelindo
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2023 Seri A -Phase II 2023 A series
PT Protelindo 6,35% 31 Mar/ Mar 2024 20.000 19.990 BBB***) PT Protelindo
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2023 Seri A -Phase II 2023 A series
PT Astra Sedaya Finance 5.30% 22 Okt/ Oct 2024 15.000 14.918 BBB***) PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2021 Seri B - Phase III 2021 B series
Saldo dipindahkan 238.000 238.449 Balance carried forward
- 68 -
Page 72
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
September/ September 2023
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating Name
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif other comprehensive
lain income (continued)
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
(lanjutan) (continued)
Saldo Pindahan 238.000 238.449 Balance brought forward
PT Sarana Multi PT Sarana Multi
Infrastruktur 6,70% 11 Des/ Dec 2025 5.000 5.041 AA+*) Infrastructur
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- Tahap V 2020 Seri B -Phase V 2020 B series
PT Sarana Multi PT Sarana Multi
Infrastruktur 6,70% 17 Mei/ May 2026 15.000 15.149 AA*) Infrastructur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap III 2023 Seri B -Phase III 2023 B series
PT Sarana Multi PT Sarana Multi
Infrastruktur 6,70% 17 Mei/ May 2026 20.000 20.199 AAA*) Infrastructur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap III 2023 Seri B -Phase III 2023 B series
PT Adira Finance 5,60% 22 Mar/ Mar 2025 5.000 4.912 BBB***) PT Adira Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2022 Seri B -Phase III 2022 B series
PT Sarana Multi PT Sarana Multi
Infrastruktur 6,70% 17 Mei/ May 2026 10.000 10.099 BBB***) Infrastructur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap III 2023 Seri B -Phase III 2023 B series
PT Sarana Multi 6,70% 17 Mei/ May 2026 20.000 20.199 BBB***) PT Sarana Multi
Infrastruktur Infrastructur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap III 2023 Seri B -Phase III 2023 B series
PT Astra Sedaya Finance 5,30% 22 Okt/ Oct 2024 25.000 24.864 BBB***) PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2021 Seri B -Phase III 2021 B series
PT Permodalan Nasional PT Permodalan Nasional
Mada 5,50% 22 Apr/ Apr 2025 20.000 19.806 BBB***) Mada
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap II 2022 Seri B -Phase II 2022 B series
PT Astra Sedaya Finance 5,30% 22 Okt/ Oct 2024 10.000 9.946 BBB***) PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2021 Seri B -Phase III 2021 B series
PT Pegadaian 5,80% 26 Jun/ Jun 2024 40.000 40.166 AAA**) PT Pegadaian
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap III 2023 Seri A -Phase III 2023 A series
PT Pegadaian 5,80% 26 Jun/ Jun 2024 20.000 20.083 AAA*) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2023 Seri A -Phase III 2023 A series
PT Pegadaian 6,20% 16 Jun/ Jun 2024 1.000 1.008 AAA**) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2023 Seri B -Phase III 2023 B series
PT Pegadaian 6,20% 16 Jun/ Jun 2024 2.000 2.017 AAA**) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2023 Seri B -Phase III 2023 B series
PT Pegadaian 5,80% 26 Jun/ Jun 2024 40.000 40.166 AAA**) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2023 Seri A -Phase III 2023 A series
PT Pegadaian 6,20% 16 Jun/ Jun 2026 2.000 2.017 AAA*) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2023 Seri B -Phase III 2023 B series
PT Pegadaian 5,80% 26 Jun/ Jun 2024 40.000 40.166 A-*) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2023 Seri A -Phase III 2023 A series
PT Pegadaian 5,80% 26 Jun/ Jun 2024 50.000 50.208 AAA**) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2023 Seri A -Phase III 2023 B series
Saldo Dipindahkan 563.000 564.495 Balance carried forward
- 69 -
Page 73
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit b. By type and issuer
September/September 2023
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif other comprehensive income
lain (lanjutan) (continued)
Obligasi Korporasi (lanjutan) Corporate Bonds (continued)
Saldo Pindahan 563.000 564.495 Balance brought forward
PT Pegadaian 6,20% 16 Jun/ Jun 2024 4.000 4.034 AA-*) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2023 Seri B -Phase III 2023 B series
PT Pegadaian 6,20% 16 Jun/ Jun 2024 4.000 4.034 AAA**) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2023 Seri B -Phase III 2023 B series
PT Sarana Multigriya 6,20% 16 Jun/ Jun 2024 7.000 6.985 AAA**) PT Sarana Multigriya
Finansial Finansial
Berkelanjutan VI Continuance bonds VI
- Tahap I 2023 Seri A -Phase I 2023 A series
PT Permodalan Nasional 6,20% 16 Jun/ Jun 2024 20.000 19.806 AAA*) PT Permodalan Nasional
Mada Mada
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap II 2023 Seri B -Phase II 2023 B series
Jumlah Obligasi Korporasi 598.000 599.354 Total of Corporate Bonds
Ditambah bunga yang belum Plus unamortized interest
diamortisasi 1.354 -
Jumlah Obligasi Korporasi – 599.354 599.354 Total of Corporate Bonds -
bersih net
Obligasi Ritel Retail Bond
ORI 21 – 001562 4,90% 15 Feb/ Feb 2025 30.000 29.532 BBB***) ORI 21 – 001562
ORI 21 – 001563 4,90% 15 Feb/ Feb 2025 20.000 19.688 BBB***) ORI 21 – 001563
ORI 21 – 001582 4,90% 15 Feb/ Feb 2025 10.000 9.844 BBB***) ORI 21 – 001582
ORI 21 – 001599 4,90% 15 Feb/ Feb 2025 20.000 19.688 BBB***) ORI 21 – 001599
Jumlah Obligasi Ritel 80.000 78.752 Total of Retail Bonds
Dikurangi bunga yang belum (1.248) - Less unamortized interest
diamortisasi
Jumlah Obligasi Ritel – bersih 78.752 78.752 Total of Retail Bonds - net
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia Rupiah Security of Bank Indonesia
019443-8000004-209 6,32% 27 Mar/ Mar 2024 50.000 48.486 0 ORI 21 – 001599
Dikurangi bunga yang belum (1.514) - Less unamortized interest
diamortisasi
Jumlah SRBI – bersih 48.486 48..486 Total of SRBI - net
Biaya perolehan yang Amortized cost
Diamortisasi
Obligasi Pemerintah Government Bonds
Rupiah Rupiah
FR 0064 – 001133 6,13% 15 Mei/May 2028 166.759 163.581 BBB***) FR 0064 – 001133
FR 0065 – 001135 6,63% 15 Mei/May 2033 144.809 141.661 BBB***) FR 0065 – 001135
FR 0062 – 001131 6,38% 15 Apr/Apr 2042 190.000 188.158 BBB***) FR 0062 – 001131
FR 0077 – 001445 8,13% 15 Apr/Apr 2031 10.000 10.081 BBB***) FR 0077 – 001445
FR 0077 – 001446 8,13% 15 Mei/May 2024 10.000 10.089 BBB***) FR 0077 – 001446
FR 0070 – 001669 8,38% 15 Mar/Mar 2024 12.000 12.165 BBB***) FR 0070 – 001669
FR 0081 – 001671 6,50% 15 Feb/Feb 2024 25.000 25.110 BBB***) FR 0081 – 001671
FR 0077 – 001672 8,13% 15 Feb/Feb 2024 20.000 20.241 BBB***) FR 0077 – 001672
FR 0070 – 001675 8,38% 17 Feb/Feb 2024 20.000 20.178 BBB***) FR 0070 – 001675
FR 0081 – 001676 6,50% 17 Mar/Mar 2024 30.000 29.934 BBB***) FR 0081 – 001676
FR 0081 – 001678 6,50% 17 Mar/Mar 2024 30.000 29.958 BBB***) FR 0081 – 001678
FR 0081 – 001679 6,50% 28 Apr /Apr 2025 50.000 50.362 BBB***) FR 0081 – 001679
FR 0044 – 001681 10,00% 28 Apr /Apr 2025 30.193 31.389 BBB***) FR 0044 – 001681
FR 0081 – 001680 6,50% 28 Apr /Apr 2025 30.000 30.211 BBB***) FR 0081 – 001680
FR 0081 – 001682 6,50% 28 Apr /Apr 2025 30.000 30.210 BBB***) FR 0081 – 001682
FR 0040 – 001685 11,00% 28 Mei /May 2025 100.000 108.677 BBB***) FR 0040 – 001685
FR 0077 – 001684 8,13% 28 Mei /May 2025 10.000 10.188 BBB***) FR 0077 – 001684
FR 0077 – 001683 8,13% 15 Mar/Mar 2024 20.000 20.375 BBB***) FR 0077 – 001683
FR 0077 – 001688 8,13% 06 Aug /Aug 2023 20.000 20.386 BBB***) FR 0077 – 001688
FR 0070 – 001689 8,38% 06 Aug /Aug 2023 30.000 30.463 BBB***) FR 0070 – 001689
FR 0040 – 001698 11,00% 19 Okt /Oct 2024 17.459 18.976 BBB***) FR 0040 – 001698
Saldo dipindahkan 996.220 1.002.393 Balance brought forward
- 70 -
Page 74
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
September/ September 2023
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Biaya perolehan yang Amortized cost
Diamortisasi (lanjutan) (continued)
Obligasi Pemerintah Government Bonds
(lanjutan) (continued)
Rupiah Rupiah
Saldo dipindahkan 996.220 1.002.393 Balance brought forward
FR 0044 – 001553 10,00% 15 Feb/Feb 2024 20.000 20.841 BBB***) FR 0044 – 001553
FR 0044 – 001552 10,00% 15 Feb/Feb 2024 30.000 31.262 BBB***) FR 0044 – 001552
FR 0081 – 001554 6,50% 19 Okt /Oct 2024 5.000 5.064 BBB***) FR 0081 – 001554
FR 0040 – 001555 11,00% 15 Feb/Feb 2024 20.000 21.803 BBB***) FR 0040 – 001555
FR 0044 – 001558 10,00% 15 Feb/Feb 2031 20.000 20.852 BBB***) FR 0044 – 001558
FR 0070 – 001564 8,38% 16 Feb/Feb 2025 20.000 20.280 BBB***) FR 0070 – 001564
FR 0044 – 001572 10,00% 15 Feb/Feb 2024 20.000 20.830 BBB***) FR 0044 – 001572
FR 0070 – 001573 8,38% 15 Feb/Feb 2024 10.000 10.113 BBB***) FR 0070 – 001573
FR 0070 – 001574 8,38% 15 Feb/Feb 2024 10.000 10.113 BBB***) FR 0070 – 001574
FR 0081 – 001575 6,50% 15 Feb/Feb 2024 10.000 10.030 BBB***) FR 0081 – 001575
FR 0081 – 001576 6,50% 15 Jan/Jan 2025 10.000 10.032 BBB***) FR 0081 – 001576
FR 0040 – 001584 11,00% 15 Feb/Feb 2024 30.000 32.432 BBB***) FR 0040 – 001584
FR 0070 – 001588 8,38% 15 Feb/Feb 2024 10.000 10.132 BBB***) FR 0070 – 001588
Jumlah Obligasi Pemerintah 1.211.220 1.226.177 Total of Goverment Bonds
Ditambah bunga yang 14.957 - Plus unamortized interest
Diamortisasi
Jumlah Obligasi Pemerintah 1.226.177 1.226.177 Total of Retail Bonds – net
- Bersih
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
INDON 25 – 001546 4,13% 15 Jan/Jan 2025 46.365 47.117 BBB***) INDON 25 – 001546
INDON 25 – 001651 4,13% 15 Jan/Jan 2025 30.910 31.315 BBB***) INDON 25 – 001651
Jumlah Obligasi Pemerintah 77.275 78.432 Total of Goverment Bonds
Ditambah bunga yang 1.157 - Plus unamortized interest
Diamortisasi
Jumlah Obligasi Pemerintah – 78.432 78.432 Total of Goverment Bonds –
bersih net
Obligasi Bank Bank Bond
PT Bank Mandiri Taspen 6,50% 28 Apr/Apr 2024 30.000 30.000 AA**) PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan I Continuance bonds I
- Tahap II 2021 Seri A -Phase II 2021 A series
PT Bank Mandiri Taspen 6,50% 28 Apr/Apr 2024 7.000 7.000 AA**) PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan I Continuance bonds I
- Tahap II 2021 Seri A -Phase II 2021 A series
PT Bank Mandiri Taspen 6,50% 28 Apr/Apr 2024 25.000 25.000 AA**) PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan I Continuance bonds I
- Tahap II 2021 Seri A -Phase II 2021 A series
PT Bank Mandiri Taspen 6,50% 28 Apr/Apr 2024 10.000 10.000 AA**) PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan I Continuance bonds I
- Tahap II 2021 Seri A -Phase II 2021 A series
PT Bank Negara Indonesia 6,35% 21 Jun/Jun 2025 25.000 25.000 AA**) PT Bank Negara Indonesia
Green Bond I 2022 Seri A Green Bond I 2022 A series
PT Bank Rakyat Indonesia 5,75% 20 Jul/Jul 2025 20.000 20.000 AAA*) PT Bank Rakyat Indonesia
Berkelanjutan I Seri B -Phase I 2021 B series
PT Bank Rakyat Indonesia 5,75% 20 Jul/Jul 2025 20.000 20.000 AAA*) PT Bank Rakyat Indonesia
Berkelanjutan I Seri B -Phase I 2021 B series
PT Bank Rakyat Indonesia 5,75% 20 Jul/Jul 2025 15.000 15.000 AAA*) PT Bank Rakyat Indonesia
Berkelanjutan I Seri B -Phase I 2021 B series
PT Bank Rakyat Indonesia 5,75% 20 Jul/Jul 2025 5.000 5.000 AAA*) PT Bank Rakyat Indonesia
Berkelanjutan I Seri B -Phase I 2021 B series
Jumlah Obligasi Bank 157.000 157.000 Total of Bank Bonds
- 71 -
Page 75
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
September/ September 2023
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Biaya perolehan yang Amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
Rupiah Rupiah
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial 5,75% 10 Feb/Feb 2024 10.000 10.000 AAA*) Finansial
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap V 2021 Seri B -Phase V 2021 B series
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial 5,75% 10 Feb/Feb 2024 40.000 40.000 AAA*) Finansial
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap V 2021 Seri B -Phase V 2021 B series
PT Tower Bersama 6,75% 17 Feb/Feb 2024 50.000 50.000 AA+**) PT Tower Bersama
Infrastruktur Infrastruktur
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap III 2021 Seri B -Phase III 2021 B series
PT PNM 7,25% 17 Mar/Mar 2024 5.000 5.000 A+*) PT PNM
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap V 2021 Seri B -Phase V 2021 B series
PT PNM 7,25% 17 Mar/Mar 2024 15.000 15.000 A+*) PT PNM
Berkelanjutan III Continuance bonds III
-Tahap V 2021 Seri B -Phase V 2021 B series
PT BFI Finance Indonesia 7,75% 28 Mei/May 2024 20.000 20.000 A-**) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance bonds V
-Tahap I 2021 Seri B -Phase I 2021 B series
PT BFI Finance Indonesia 7,75% 28 Mei/May 2024 10.000 10.000 A-**) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap I 2021 Seri B -Phase I 2021 B series
PT BFI Finance Indonesia 7,25% 06 Ags/Augs 2024 40.000 40.000 A+**) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap II 2021 Seri C -Phase II 2021 C series
PT BFI Finance Indonesia 7,25% 06 Ags/Augs 2024 20.000 20.000 A+**) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan II Continuance bonds V
- Tahap V 2021 Seri C -Phase II 2021 C series
PT Sinar Mas Agro 8,50% 19 Okt/Oct 2024 30.000 30.000 A+*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2021 Seri B -Phase II 2021 B series
PT Sinar Mas Agro 8,50% 19 Okt/Oct 2024 40.000 40.000 A+*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2021 Seri B -Phase II 2021 B series
PT Sinar Mas Agro 7,25% 16 Feb/Feb 2025 35.000 35.000 A+*) PT Sinar Mas Agro
Resources Resouces
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap III 2022 Seri B -Phase III 2022 B series
PT Federal International 7,25% 07 Okt/Oct 2023 5.000 5.003 AAA**) PT Federal International
Finance Finance
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap II 2020 Seri B -Phase II 2020 B series
PT PNM 5,50% 22 Apr/Apr 2025 10.000 10.000 AA*) PT PNM
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap II 2022 Seri B -Phase II 2022 B series
PT PNM 5,50% 22 Apr/Apr 2025 7.000 7.000 AA*) PT PNM
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap II 2022 Seri B -Phase II 2022 B series
PT Perusahaan Pengelolaan 7,00% 08 Jul/Jul 2025 50.000 50.000 AA*) PT Perusahaan Pengelolaan
Aset Aset
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- 2022 Seri A - 2022 A series
PT Perusahaan Pengelolaan 7,00% 08 Jul/Jul 2025 50.000 50.000 AA*) PT Perusahaan Pengelolaan
Aset Aset
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- 2022 Seri A -Phase IV 2022 A series
PT PNM 6,35% 11 Ags/Augs 2025 15.000 15.000 AA+**) PT PNM
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap I 2022 Seri B -Phase I 2022 B series
PT Tower Bersama 5,85% 11 Ags/Augs 2025 15.000 15.000 AA+**) PT Tower Bersama
Infrastructure Infrastructure
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap IV 2022 Seri B -Phase IV 2022 B series
Saldo dipindahkan
467.000 467.003 Balance brought forward
- 72 -
Page 76
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
September/ September 2023
Tingkat suku
bunga per
tahun/ Tanggal Nilai Nilai
Nama Annual interest jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit rate (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Biaya perolehan yang Amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Obligasi Korporasi (lanjutan) Corporate Bonds(continued)
Rupiah Rupiah
Saldo dipindahkan 467.000 467.003 Balance brought forward
PT Astra Sedaya Finance 6.35% 26 Ags/Augs 2023 40.000 40.000 AAA*) PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap V 2022 Seri B -Phase V 2022 B series
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,97% 08 Nop/Nov 2025 10.000 10.000 AAA**) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2022 Phase II 2022
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,97% 08 Nop/Nov 2025 10.000 10.000 AAA**) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2022 Phase II 2022
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,97% 08 Nop/Nov 2025 10.000 10.000 AAA**) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2022 Phase II 2022
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,97% 08 Nop/Nov 2025 10.000 10.000 AAA**) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2022 -Phase II 2022
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,97% 08 Nop/Nov 2025 10.000 10.000 AAA**) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2022 Phase II 2022
PT Federal International 6,25% 08 Jun/Jun 2024 7.000 7.011 AAA*) PT Federal International
Finance Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap I 2021 Seri B -Phase I 2021 B series
PT BFI Finance Indonesia 7,75% 28 Mei/May 2024 10.000 10.049 A-**) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap I 2021 Seri B -Phase I 2021 B series
PT Sarana Multi 8,75% 25 Jun/Jun 2024 27.500 27.849 AAA**) PT Sarana Multi
Infrastruktur Infrastruktur
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- Tahap I 2019 Seri C -Phase I 2019 C series
PT Sinar Mas Agro 8,50% 19 Okt/Oct 2024 25.000 25.360 AA-*) PT Sinar Mas Agro
Resources Resouces
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2021 Seri B -Phase II 2021 B series
PT Indonesia Infrastruktur 6,55% 21 Okt/Oct 2023 31.000 31.005 AAA*) PT Indonesia Infrastruktur
Finance Finance
Berkelanjutan I Continuance bonds I
- Tahap II 2020 Seri B -Phase II 2020 B series
PT Adira Dinamika Multi 5,60% 22 Mar/Mar 2025 50.000 49.440 AAA*) PT Adira Dinamika Multi
Finance Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2022 Seri B -Phase III 2022 B series
PT Indonesia Infrastruktur 6,65% 21 Okt/Oct 2023 3.000 3.001 AAA*) PT Indonesia Infrastruktur
Finance Finance
Berkelanjutan I Continuance bonds I
- Tahap II 2020 Seri B -Phase II 2020 B series
PT Merdeka Copper Gold 10,30% 13 Des/Dec 2025 50.000 51.702 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap I 2022 -Phase I 2022 B series
PT Sampoerna Agro 9,75% 03 Mar/Mar 2025 10.000 10.199 A*) PT Samporna Agro
Berkelanjutan I Continuance bonds I
- Tahap I 2020 Seri B - Phase I 2020 B series
PT Merdeka Copper Gold 10,30% 13 Des/Dec 2025 15.000 15.585 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap I 2022 -Phase I 2022 B series
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,30% 11 Des/Dec 2023 5.000 5.000 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- Tahap V 2020 Seri A - Phase V 2020 A Series
Berkelanjutan I Continuance bonds IV
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,97% 08 Nop/Nov 2025 5.000 5.041 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2022 - Phase II 2022
PT Sarana Multi Infrastruktur 8,10% 28 Ags/Augs 2025 45.000 45.721 AAA*) PT Sarana MultiInfrastruktur
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- Tahap II 2019 Seri C -Phase II 2019 C series
Saldo dipindahkan 840.500 843.966 Balance brought forward
- 73 -
Page 77
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
September/ September 2023
Tingkat suku
bunga per
tahun/ Tanggal Nilai Nilai
Nama Annual interest jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit rate (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Biaya perolehan yang Amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Obligasi Korporasi (lanjutan) Corporate Bonds(continued)
Rupiah Rupiah
Saldo dipindahkan 840.500 843.966 Balance brought forward
PT Kereta Api Indonesia 7,75% 13 Des/Dec 2024 10.000 10.170 AAA*) PT Kereta Api Indonesia
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- Tahap II 2019 Seri A -Phase II 2019 A series
PT Sarana Multi Infrastruktur 7,95% 30 Okt/Oct 2024 10.000 10.177 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- Tahap III 2019 Seri C -Phase II 2019 C series
PT Sinar Mas Agro Resources 7,25% 16 Feb/Feb 2025 10.000 10.055 AA-*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap III 2022 Seri C -Phase III 2022 C series
PT Kereta Api Indonesia 7,75% 13 Des/Dec 2024 25.000 25.503 AAA*) PT Kereta Api Indonesia
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- 2019 Seri A - 2019 A series
PT Kereta Api Indonesia 7,75% 13 Des/Dec 2024 10.000 10.201 AAA*) PT Kereta Api Indonesia
Berkelanjutan I Continuance bonds I
- 2019 Seri B - 2019 B series
PT Kereta Api Indonesia 8,20% 13 Des/Dec 2026 10.000 10.416 AAA*) PT Kereta Api Indonesia
Berkelanjutan I Continuance bonds I
- 2019 Seri B - 2019 B series
PT Kereta Api Indonesia 7,75% 13 Des/Dec 2024 25.000 25.490 AAA*) PT Kereta Api Indonesia
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- 2019 Seri A - 2019 A series
PT Kereta Api Indonesia 7,75% 13 Des/Dec 2024 10.000 10.196 AAA*) PT Kereta Api Indonesia
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- 2019 Seri A - 2019 A series
PT Sarana Multigriya Finance 8,10% 28 Ags/Augs 2024 20.000 20.371 AAA*) PT Sarana Multigriya Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- 2019 Seri B - 2019 B series
PT Kereta Api Indonesia 7,75% 13 Des/Dec 2024 10.000 10.199 AAA*) PT Kereta Api Indonesia
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- 2019 Seri A - 2019 A series
PT Merdeka Copper Gold 7,80% 28 Apr/Apr 2025 23.000 23.150 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan II Continuance bonds II
-Tahap II 2022 Seri A -Phase II 2022 A series
PT Merdeka Copper Gold 9,85% 26 Mar/Mar 2024 5.000 5.068 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- Tahap I 2021 Seri B -Phase I 2021 B series
PT Merdeka Copper Gold 9,85% 26 Mar/Mar 2024 15.000 15.203 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- Tahap I 2021 Seri B -Phase I 2021 B series
PT Merdeka Copper Gold 9,85% 26 Mar/Mar 2024 25.000 25.356 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- Tahap I 2021 Seri B -Phase I 2021 B series
PT Merdeka Copper Gold 10,30% 13 Des/Dec 2025 13.000 13.724 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap II 2022 -Phase II 2022
PT Merdeka Copper Gold 9,85% 26 Mar/Mar 2024 19.000 19.266 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- Tahap I 2021 Seri B -Phase I 2021 B series
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,70% 11 Des/Dec 2025 14.000 14.151 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- Tahap V 2020 Seri B -Phase V 2020 B series
Jumlah Obligasi Korporasi 1.094.500 1.102.662 Total Corporate Bonds
Ditambah bunga yang 8.162 - Pluss unamortizedinterest
belum diamortisasi
Jumlah Obligasi 1.102.662 1.102.662 Total Corporate Bonds
Korporasi – neto - net
- 74 -
Page 78
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
September/ September 2023
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Biaya Perolehan Yang Amortized cost
diamortisasi
Obligasi Ritel Ritel Bonds
ORI 019 – 001508 5,57% 15 Feb/ Feb 2024 10.000 10.043 BBB***) ORI 019 – 001508
ORI 019 – 001509 5,57% 15 Feb/ Feb 2024 10.000 10.043 BBB***) ORI 019 – 001509
ORI 019 – 001507 5,57% 15 Feb/ Feb 2024 20.000 20.085 BBB***) ORI 019 – 001507
ORI 019 – 001532 5,57% 15 Feb/ Feb 2024 30.000 30.138 BBB***) ORI 019 – 001532
ORI 019 – 001531 5,57% 15 Feb/ Feb 2024 19.000 19.087 BBB***) ORI 019 – 001531
ORI 019 – 001536 5,57% 15 Feb/ Feb 2024 30.000 30.131 BBB***) ORI 019 – 001536
ORI 019 – 001535 5,57% 15 Feb/ Feb 2024 20.000 20.087 BBB***) ORI 019 – 001535
ORI 019 – 001550 5,57% 15 Feb/ Feb 2024 20.000 20.081 BBB***) ORI 019 – 001550
ORI 019 – 001549 5,57% 15 Feb/ Feb 2024 10.000 10.040 BBB***) ORI 019 – 001549
ORI 019 – 001662 5,57% 15 Feb/ Feb 2024 10.000 10.032 BBB***) ORI 019 – 001662
ORI 018 – 001668 5,70% 15 Okt/ Oct 2024 8.000 8.003 BBB***) ORI 018 – 001668
ORI 019 – 001667 5,57% 15 Feb/ Feb 2024 20.000 20.050 BBB***) ORI 019 – 001667
ORI 018 – 001691 5,70% 15 Okt/ Oct 2024 20.000 20.007 BBB***) ORI 018 – 001691
ORI 018 – 001598 5,57% 15 Okt/ Oct 2023 10.000 10.003 BBB***) ORI 018 – 001598
ORI 018 – 001596 5,57% 15 Okt/ Oct 2023 10.000 10.003 BBB***) ORI 018 – 001596
ORI 018 – 001597 5,57% 15 Okt/ Oct 2023 10.000 10.003 BBB***) ORI 018 – 001597
ORI 018 – 001602 5,57% 15 Okt/ Oct 2023 5.000 5.001 BBB***) ORI 018 – 001602
Jumlah Obligasi Ritel 262.000 262.837 Total Retail Bonds
Ditambah bunga yang 837 - Pluss unamortizedinterest
belum diamortisasi
Jumlah Obligasi 262.837 262.837 Total Retail Bonds
Ritel – neto - net
MTN MTN
PT Mitradaya Telekomunikasi 6,02% 06 Okt/Oct 2024 200.000 200.000 AAA*) PT Mitradaya Telekomunikasi
Tahun 2023 for Year 2023
Jumlah MTN - neto 200.000 200.000 Total MTN
- net
Wesel Ekspor dengan LC Export Money Order with LC
PT Keramik Diamond 9,00% 30 Okt/Oct 2023 238 238 0 PT Keramik Diamond
Industries Industries
- 037/001/2131/DN/23/B - 037/001/2131/DN/23/B
Jumlah wesel ekspor 238 238 Total of Export Money Order
dengan LC - neto with LC – net
Sub jumlah 3.929.787 3.929.787 Sub total
Cadangan kerugian penurunan (14) (14) Allowance for impairment
Nilai losses
Jumlah efek-efek 3.929.773 3.929.773 Total market securities
Desember/ December 2022
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif other comprehensive income
lain
Obligasi Pemerintah Government Bonds
FR 0084 – 001440 7,25% 15 Feb/ Feb 2026 200.000 205.338 BBB***) FR 0084 – 001440
FR 0085 – 001441 7,75% 15 Feb/ Feb 2026 190.000 199.954 BBB***) FR 0085 – 001441
FR 0078 – 001444 6,50% 15 Feb/ Feb 2026 10.000 10.796 BBB***) FR 0078 – 001444
FR 0078 – 001447 8,25% 15 Feb/ Feb 2026 10.000 10.796 BBB***) FR 0078 – 001447
FR 0070 – 001494 8,38% 15 Feb/ Feb 2026 10.000 10.327 BBB***) FR 0070 – 001494
FR 0087 – 001525 6,50% 15 Feb/ Feb 2026 40.000 39.072 BBB***) FR 0087 – 001525
FR 0081 – 001607 8,25% 15 Feb/ Feb 2026 20.000 20.196 BBB***) FR 0081 – 001607
Jumlah Obligasi Pemerintah 480.000 496.479 BBB***) Total Government Bonds
Ditambah bunga yang 16.479 - BBB***) Pluss unamortizedinterest
belum diamortisasi
Jumlah Obligasi 496.479 496.479 Total GovernmentBonds
Pemerintah – neto - net
- 75 -
Page 79
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
Desember/ December 2022
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Nama
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating penerbit
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif other comprehensive income
lain
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
PT Sinar Mas Agro 5,00% 26 Feb/ Feb 2023 2.000 2.002 A+*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance bonds IV
- Tahap III 2022 Seri A -Phase III 2022 A series
PT Adira Dinamika Multi 3,50% 2 Apr/ Apr 2023 10.000 9.967 AAA*) PT Adira Dinamika Multi
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2022 Seri A -Phase III 2022 A series
PT Federal International 3,50% 5 Apr/ Apr 2023 20.000 19.957 AAA*) PT Federal International
Finance Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2022 Seri A -Phase III 2022 A series
PT Federal International 3,50% 5 Apr/ Apr 2023 15.000 14.968 AAA*) PT Federal International
Finance Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2022 Seri A -Phase III 2022 A series
PT Federal International 3,50% 5 Apr/ Apr 2023 20.000 19.957 AAA*) PT Federal International
Finance Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2022 Seri A -Phase III 2022 A series
PT PNM 3,75% 2 Mei/ May 2023 20.000 20.117 AA*) PT PNM
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap II 2022 Seri A -Phase II 2022 A series
PT PNM 3,75% 2 Mei/ May 2023 25.000 25.146 AA*) PT PNM
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap II 2022 Seri A -Phase II 2022 A series
PT Pegadaian 3,60% 6 Mei/ May 2023 50.000 50.321 AAA*) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap I 2022 Seri A -Phase I 2022 A series
PT Pegadaian 3,60% 6 Mei/ May 2023 50.000 50.321 AAA*) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap I 2022 Seri A -Phase I 2022 A series
PT Pegadaian 3,60% 6 Mei/ May 2023 50.000 50.321 AAA*) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap I 2022 Seri A -Phase I 2022 A series
PT Pegadaian 3,60% 6 Mei/ May 2023 50.000 50.321 AAA*) PT Pegadaian
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap I 2022 Seri A -Phase I 2022 A series
PT SANF 4,50% 20 Jun/ Jun 2023 1.500 1.505 AA*) PT SANF
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap I 2022 Seri A -Phase I 2022 A series
PT Sinar Mas Agro 4,75% 16 Jul/ Jul 2023 10.000 9.953 AA-*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap I 2022 Seri A -Phase I 2022 A series
PT Tower Bersama 5,90% 2 Mar/ Mar 2025 25.000 24.840 AA+*) PT Tower Bersama
Infrastruktur Infrastruktur
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2022 Seri B -Phase III 2022 B series
PT Tower Bersama 5,90% 2 Mar/ Mar 2025 10.000 9.936 AA+*) PT Tower Bersama
Infrastruktur Infrastruktur
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap III 2022 Seri B -Phase III 2022 B series
Saldo dipindahkan 358.500 359.632 Balance caried forward
- 76 -
Page 80
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
Desember/ December 2022
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif other comprehensive income
lain (lanjutan) (continued)
Obligasi Korporasi (lanjutan) Corporate Bonds (continued)
Saldo pindahan 358.500 359.632 Balance brought forward
PT Merdeka Copper Gold 5,50% 8Sep/ Sep 2023 20.000 19.973 A+*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan II Continuance bonds II
- Tahap III 2022 Seri A -Phase III 2022 A series
PT Sinar Mas Agro 5,00% 26 Feb/ Feb 2023 8.000 8.009 AA-*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap III 2022 Seri A -Phase III 2022 A series
Jumlah Obligasi Korporasi 386.500 387.614 Total of Corporate Bonds
Ditambah bunga yang 1.114 - Plus unamortized interest
belum diamortisasi
Jumlah Obligasi Korporasi 387.614 387.614 Total of Corporate Bonds
- bersih - net
Obligasi Ritel Retail Bond
ORI 21 – 001562 4,90% 15 Feb/ Feb 2025 30.000 29.246 BBB***) ORI 21 – 001562
ORI 21 – 001563 4,90% 15 Feb/ Feb 2025 20.000 19.497 BBB***) ORI 21 – 001563
ORI 21 – 001582 4,90% 15 Feb/ Feb 2025 10.000 9.749 BBB***) ORI 21 – 001582
ORI 21 – 001599 4,90% 15 Feb/ Feb 2025 20.000 19.497 BBB***) ORI 21 – 001599
Jumlah Obligasi Ritel 80.000 77.989 Total of Retail Bonds
Dikurangi bunga yang belum (2.011) - Less unamortized interest
diamortisasi
Jumlah Obligasi Ritel – bersih 77.989 77.989 Total of Retail Bonds – net
Biaya perolehan yang Amortized cost
diamortisasi
Obligasi Pemerintah Government Bonds
Rupiah Rupiah
FR 0062 – 001131 6,38% 15 Apr/ Apr 2042 190.000 188.084 BBB***) FR 0062 – 001131
FR 0064 – 001133 6,12% 15 Mei/ May 2028 166.759 163.067 BBB***) FR 0064 – 001133
FR 0065 – 001135 6,62% 15 Mei/ May 2033 144.809 141.416 BBB***) FR 0065 – 001135
FR 0077 – 001445 8,12% 15 Mei/ May 2024 10.000 10.178 BBB***) FR 0077 – 001445
FR 0077 – 001446 8,12% 15 Mei/ May 2024 10.000 10.197 BBB***) FR 0077 – 001446
FR 0070 – 001669 8,38% 15 Mar/ Mar 2024 12.000 12.437 BBB***) FR 0070 – 001669
FR 0081 – 001671 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 25.000 25.158 BBB***) FR 0081 – 001671
FR 0081 – 001679 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 50.000 50.521 BBB***) FR 0081 – 001679
FR 0077 – 001672 8,12% 15 Mei/ May 2024 20.000 20.531 BBB***) FR 0077 – 001672
FR 0070 – 001675 8,38% 15 Mar/ Mar 2024 20.000 20.470 BBB***) FR 0070 – 001675
FR 0081 – 001676 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 30.000 29.904 BBB***) FR 0081 – 001676
FR 0081 – 001678 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 30.000 29.940 BBB***) FR 0081 – 001678
FR 0081– 001680 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 30.000 30.301 BBB***) FR 0081– 001680
FR 0081 – 001682 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 30.000 30.304 BBB***) FR 0081 – 001682
FR 0044 – 001681 10,00% 15 Sep/ Sep 2024 30.193 32.321 BBB***) FR 0044 – 001681
FR 0077 – 001683 8,12% 15 Mei/ May 2024 20.000 20.827 BBB***) FR 0077 – 001683
FR 0077 – 001684 8,12% 15 Mei/ May 2024 10.000 10.413 BBB***) FR 0077 – 001684
FR 0040 – 001685 11,00% 15 Sep/ Sep 2025 100.000 111.992 BBB***) FR 0040 – 001685
FR 0046 – 001687 9,50% 15 Jul/ Jul 2023 30.000 30.835 BBB***) FR 0046 – 001687
FR 0077 – 001688 8,12% 15 Mei/ May 2024 20.000 20.850 BBB***) FR 0077 – 001688
FR 0070 – 001689 8,38% 15 Mar/ Mar 2024 30.000 31.223 BBB***) FR 0070 – 001689
FR 0046 – 001697 9,50% 15 Jul/ Jul 2023 20.000 20.529 BBB***) FR 0046 – 001697
FR 0040 – 001698 11,00% 15 Sep/ Sep 2025 17.459 19.555 BBB***) FR 0040 – 001698
FR 0046 – 001693 9,50% 15 Jul/ Jul 2023 10.000 10.265 BBB***) FR 0046 – 001693
FR 0046 – 001695 9,50% 15 Jul/ Jul 2023 25.000 25.661 BBB***) FR 0046 – 001695
FR 0046 – 001696 9,50% 15 Jul/ Jul 2023 20.000 20.531 BBB***) FR 0046 – 001696
FR 0039 – 001699 11,75% 15 Ags/ Augs 2023 29.530 30.833 BBB***) FR 0039 – 001699
FR 0046 – 001700 9,50% 15 Jul/ Jul 2023 50.000 51.322 BBB***) FR 0046 – 001700
FR 0044 – 001552 10,00% 15 Sep/ Sep 2024 30.000 32.246 BBB***) FR 0044 – 001552
FR 0044 – 001553 10,00% 15 Sep/ Sep 2024 20.000 21.497 BBB***) FR 0044 – 001553
FR 0081 – 001554 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 5.000 5.092 BBB***) FR 0081 – 001554
FR 0070 – 001564 8,38% 15 Mar/ Mar 2024 20.000 20.741 BBB***) FR 0070 – 001564
FR 0070 - 001573 8,38% 15 Mar/ Mar 2024 10.000 10.300 BBB***) FR 0070 – 001573
FR 0070 - 001574 8,38% 15 Mar/ Mar 2024 10.000 10.300 BBB***) FR 0070 – 001574
FR 0081 – 001575 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 10.000 10.047 BBB***) FR 0081 – 001575
FR 0081 – 001576 6,50% 15 Jun/ Jun 2025 10.000 10.042 BBB***) FR 0081 – 001576
FR 0039 – 001565 11,75% 15 Ags/ Augs 2023 20.000 20.881 BBB***) FR 0039 – 001565
FR 0044 – 001572 10,00% 15 Sep/ Sep 2024 20.000 21.478 BBB***) FR 0044 – 001572
FR 0039 – 001577 11,75% 15 Ags/ Augs 2023 30.000 31.254 BBB***) FR 0039 – 001577
Saldo dipindahkan 1.365.750 1.393.543 Balance carried forward
- 77 -
Page 81
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
Desember/ December 2022
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Biaya perolehan yang Amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Obligasi Pemerintah (lanjutan) Government Bonds (continued)
Rupiah Rupiah
Saldo pindahan 1.365.750 1.393.543 Balance brought forward
FR 0039 – 001578 11,75% 15 Ags/ Augs 2023 10.000 10.417 BBB***) FR 0039 – 001578
FR 0039 – 001579 11,75% 15 Ags/ Augs 2023 10.000 10.423 BBB***) FR 0039 – 001579
FR 0044 – 001558 10,00% 15 Sep/ Sep 2024 20.000 21.517 BBB***) FR 0044 – 001558
FR 0040 – 001555 11,00% 15 Sep/ Sep 2025 20.000 22.491 BBB***) FR 0040 – 001555
FR 0046 – 001559 9,50% 15 Jul/ Jul 2023 40.000 41.059 BBB***) FR 0046 – 001559
FR 0040 – 001584 11,00% 15 Sep/ Sep 2025 30.000 33.360 BBB***) FR 0040 – 001584
FR 0070 – 001588 8,38% 15 Mar/ Mar 2024 10.000 10.349 BBB***) FR 0070 – 001588
FR 0063– 001600 5,62% 15 Mei/ May 2023 20.000 20.029 BBB***) FR 0039 – 001578
Jumlah Obligasi Pemerintah 1.525.750 1.563.188 Total of Goverment Bonds
Ditambah bunga yang 37.438 - Plus unamortized interest
diamortisasi
Jumlah Obligasi Pemerintah 1.563.188 1.563.188 Total of Retail Bonds - net
– bersih
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
INDON 25 - 001546 4,13% 15 Jan/ Jan 2025 46.703 47.901 BBB***) INDON 25 - 001546
INDON 25 - 001651 4,13% 15 Jan/ Jan 2025 31.135 31.780 BBB***) INDON 25 - 001651
Jumlah Obligasi Pemerintah 77.838 79.681 Total of Goverment Bonds
Ditambah bunga yang 1.843 - Plus unamortized interest
diamortisasi
Jumlah Obligasi Pemerintah – 79.681 79.681 Total of Goverment Bonds -
bersih net
Obligasi Bank Bank Bond
PT Bank Mandiri Taspen 6,25% 28 Apr / Apr 2024 7.000 7.000 AAA*) PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan I Continuance bonds I
- Tahap II2021 Seri A -Phase II 2021 A series
PT Bank Mandiri Taspen 6,50% 28 Apr / Apr 2024 10.000 10.000 AA*) PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan I Continuance bonds I
- Tahap II2021 Seri A -Phase II 2021 A series
PT Bank Mandiri Taspen 6,50% 28 Apr / Apr 2024 25.000 25.000 AA*) PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan I Continuance bonds I
- Tahap II2021 Seri A -Phase II 2021 A series
PT Bank Mandiri Taspen 6,50% 28 Apr / Apr 2024 30.000 30.000 AA*) PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan I Continuance bonds I
- Tahap II2021 Seri A -Phase II 2021 A series
PT Bank Negara Indonesia 6,35% 21 Jun/ Jun 2025 25.000 25.000 AAA*) PT Bank Negara Indonesia
Persero Tbk Tbk
Green Bond I 2022 Seri A Green Bond I 2022 A series
PT Bank Rakyat Indonesia 5,75% 20 Jul/ Jul 2025 5.000 5.000 AAA*) PT Bank Rakyat Indonesia
Berkelanjutan ISeri B -Phase I 2021 B series
PT Bank Rakyat Indonesia 5,75% 20 Jul/ Jul 2025 15.000 15.000 AAA*) PT Bank Rakyat Indonesia
Berkelanjutan ISeri B -Phase I 2021 B series
PT Bank Rakyat Indonesia 5,75% 20 Jul/ Jul 2025 20.000 20.000 AAA*) PT Bank Rakyat Indonesia
Berkelanjutan ISeri B -Phase I 2021 B series
PT Bank Rakyat Indonesia 5,75% 20 Jul/ Jul 2025 20.000 20.000 AAA*) PT Bank Rakyat Indonesia
Berkelanjutan ISeri B -Phase I 2021 B series
Jumlah Obligasi Bank 157.000 157.000 Total of Bank Bonds
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
PT Sampoerna Agro 9,35% 3 Mar/ Mar 2023 50.000 50.000 A-*) PT Sampoerna Agro
Berkelanjutan I Continuance bonds I
- Tahap I 2020 Seri A -Phase I 2020 A series
PT Adira Finance 7,50% 21 Mar/ Mar 2023 4.000 4.000 AAA*) PT Adira Finance
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap II 2018 Seri D -Phase II 2018 D series
PT Astra Sedaya Finance 7,00% 27 Mar/ Mar 2023 30.000 30.000 AAA*) PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap IV 2020 Seri B -Phase IV 2020 B series
PT Sarana Multigriya 5,75% 10 Feb/ Feb 2024 10.000 10.000 AAA*) PT Sarana Multigriya
Finansial Finansial
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap V 2021 Seri B -Phase V 2021 B series
Saldo dipindahkan 94.000 94.000 Balance carried forward
- 78 -
Page 82
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
Desember/ December 2022
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Biaya perolehan yang Amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Obligasi Korporasi (lanjutan) Corporate Bonds (continued)
Saldo pindahan 94.000 94.000 Balance brought forward
PT Sarana Multigriya 5,75% 10 Feb/ Feb 2024 40.000 40.000 AAA*) PT Sarana Multigriya
Finansial Finansial
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap V 2021 Seri B -Phase V 2021 B series
PT Tower Bersama 6,75% 17 Feb/ Feb 2024 50.000 50.000 AA+*) PT Tower Bersama
Infrastruktur Infrastruktur
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap III 2021 Seri B -Phase III 2021 B series
PT PNM 7,25% 17 Mar/ Mar 2024 15.000 15.000 A+*) PT PNM
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap V 2021 Seri B -Phase V 2021 B series
PT PNM 7,25% 17 Mar/ Mar 2024 5.000 5.000 A+*) PT PNM
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap V 2021 Seri B -Phase V 2021 B series
PT BFI Finance Indonesia 7,75% 8 Jun/ Jun 2024 20.000 20.000 A-*) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap I 2021 Seri B -Phase I 2021 B series
PT BFI Finance Indonesia 7,75% 8 Jun/ Jun 2024 10.000 10.000 A-*) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap I 2021 Seri B -Phase I 2021 B series
PT BFI Finance Indonesia 7,75% 6 Ags/ Augs 2024 20.000 20.000 A+*) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap II 2021 Seri C -Phase II 2021 C series
PT BFI Finance Indonesia 7,75% 6 Ags/ Augs 2024 40.000 40.000 A+*) PT BFI Finance Indonesia
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap II 2021 Seri C -Phase II 2021 C series
PT Sinar Mas Agro 8,50% 19 Okt/ Okt 2024 40.000 40.000 A+*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2021 Seri B -Phase II 2021 B series
PT Sinar Mas Agro 8,50% 19 Okt/ Okt 2024 30.000 30.000 A+*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2021 Seri B -Phase II 2021 B series
PT Sinar Mas Agro 7,25% 16 Feb/ Feb 2025 35.000 35.000 A+*) PT Sinar Mas Agro
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap III 2022 Seri B -Phase III 2022 B series
PT Merdeka Copper Gold 5,00% 15 Mar/ Mar 2023 10.000 10.000 A*) PT Merdeka Copper Gold
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap I 2022 Seri A -Phase I 2022 A series
PT Astra Sedaya Finance 3,50% 2 Apr/ Apr 2023 10.000 10.000 AAA*) PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap IV 2022 Seri A -Phase IV 2022 A series
PT Federal International 7,25% 7 Okt/ Okt 2023 5.000 5.129 AAA*) PT Federal International
Finance Finance
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap II 2020 Seri B -Phase II 2020 B series
PT Adira Dinamika Multi 9,25% 16 Ags/ Ags 2023 3.000 3.095 AAA*) PT Adira Dinamika Multi
Finance Finance
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap III 2018 Seri E -Phase III 2018 E series
PT PNM 5,50% 22 Apr/ Apr 2025 7.000 7.000 AA*) PT PNM
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap II 2022 Seri B -Phase II 2022 B series
PT PNM 5,50% 22 Apr/ Apr 2025 10.000 10.000 AA*) PT PNM
Berkelanjutan IV Continuance bonds IV
- Tahap II 2022 Seri B -Phase II 2022 B series
PT Perusahaan Pengelolaan 7,00% 8 Jul/ Jul 2025 50.000 50.000 AA*) PT Perusahaan Pengelolaan
Aset Aset
Berkelanjutan II 2022 Seri A Continuance bonds II 2022
A series
PT Perusahaan Pengelolaan 7,00% 8 Jul/ Jul 2025 50.000 50.000 AA*) PT Perusahaan Pengelolaan
Aset Aset
Berkelanjutan II 2022 Seri A Continuance bonds II 2022
A series
PT PNM 4,10% 21 Ags/ Augs 2023 10.000 10.000 AA*) PT PNM
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap I 2022 Seri A -Phase I 2022 A series
Saldo dipindahkan 554.000 554.224 Balance carried forward
- 79 -
Page 83
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
Desember/ December 2022
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Biaya perolehan yang Amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Obligasi Korporasi (lanjutan) Corporate Bonds (continued)
Saldo pindahan 554.000 554.224 Balance brought forward
PT PNM 6,35% 11 Ags/ Augs 2025 15.000 15.000 AA*) PT PNM
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap I 2022 Seri B -Phase I 2022 B series
PT Tower Bersama 5,85% 11 Ags/ Augs 2025 15.000 15.000 AA*) PT Tower Bersama
Infrastruktur Infrastruktur
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap IV 2022 Seri B -Phase IV 2022 B series
PT Astra Sedaya Finance 6,35% 26 Ags/ Augs 2025 40.000 40.000 AAA*) PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap V 2022 Seri B -Phase V 2022 B series
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,98% 8 Ags/ Augs 2025 10.000 10.000 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2022 -Phase II 2022
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,98% 8 Ags/ Augs 2025 10.000 10.000 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2022 -Phase II 2022
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,98% 8 Ags/ Augs 2025 10.000 10.000 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2022 -Phase II 2022
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,98% 8 Ags/ Augs 2025 10.000 10.000 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2022 -Phase II 2022
PT Sarana Multi Infrastruktur 6,98% 8 Ags/ Augs 2025 10.000 10.000 AAA*) PT Sarana Multi Infrastruktur
Berkelanjutan III Continuance bonds III
- Tahap II 2022 -Phase II 2022
PT Federal International 6,50% 8 Okt/ Okt 2024 7.000 7.023 AA*) PT Federal International
Finance Finance
Berkelanjutan V Continuance bonds V
- Tahap I 2021 Seri B -Phase I 2021 B Series
Jumlah Obligasi Korporasi 681.000 681.247 Total of Corporate Bonds
Ditambah bunga yang 247 - Plus unamortized interest
belum diamortisasi
Jumlah Obligasi Korporasi 681.247 681.247 Total of Corporate Bonds
- bersih - net
Obligasi Ritel Retail Bonds
ORI 019 – 001507 5,57% 18 Okt/ Okt 2021 20.000 20.256 BBB***) ORI 019 – 001507
ORI 019 – 001508 5,57% 18 Okt/ Okt 2021 10.000 10.128 BBB***) ORI 019 – 001508
ORI 019 – 001509 5,57% 18 Okt/ Okt 2021 10.000 10.128 BBB***) ORI 019 – 001509
ORI 017 – 001514 6,40% 22 Okt/ Okt 2021 50.000 50.638 BBB***) ORI 017 – 001514
ORI 017 – 001524 6,40% 22 Des/ Dec 2021 50.000 50.607 BBB***) ORI 017 – 001524
ORI 017 – 001551 6,40% 4 Jul / Jul 2022 50.000 50.521 BBB***) ORI 017 – 001551
ORI 019 – 001531 5,57% 2 Mar / Mar2022 19.000 19.261 BBB***) ORI 019 – 001531
ORI 019 – 001532 5,57% 2 Mar / Mar2022 30.000 30.413 BBB***) ORI 019 – 001532
ORI 019 – 001535 5,57% 11 Mar / Mar2022 20.000 20.261 BBB***) ORI 019 – 001535
ORI 019 – 001536 5,57% 11 Mar / Mar2022 30.000 30.392 BBB***) ORI 019 – 001536
ORI 019 – 001549 5,57% 7 Apr/ Apr 2022 10.000 10.121 BBB***) ORI 019 – 001549
ORI 019 – 001550 5,57% 7 Apr/ Apr 2022 20.000 20.243 BBB***) ORI 019 – 001550
ORI 019 – 001662 5,57% 21 Apr/ Apr 2022 10.000 10.096 BBB***) ORI 019 – 001662
ORI 019 – 001667 5,57% 27 Apr/ Apr 2022 20.000 20.149 BBB***) ORI 019 – 001667
ORI 018 – 001668 5,70% 27 Apr/ Apr 2022 8.000 8.064 BBB***) ORI 018 – 001668
ORI 018 – 001691 5,70% 10 Jun/ Jun 2022 20.000 20.140 BBB***) ORI 018 – 001691
ORI 018 – 001598 5,70% 16 Sep/ Sep 2022 10.000 10.058 BBB***) ORI 018 – 001598
ORI 018 – 001596 5,70% 16 Sep/ Sep 2022 10.000 10.059 BBB***) ORI 018 – 001596
ORI 018 – 001597 5,70% 16 Sep/ Sep 2022 10.000 10.058 BBB***) ORI 018 – 001597
ORI 018 – 001602 5,70% 27 Sep/ Sep 2022 5.000 5.012 BBB***) ORI 018 – 001602
Jumlah Obligasi Ritel 412.000 416.605 Total of Retail Bonds
Ditambah premi dibayar 4.605 - Plus premium paid
dimuka upfront
Jumlah Obligasi Ritel 416.605 416.605 Total of Retail Bonds
- bersih - net
- 80 -
Page 84
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) b. By type and issuer (continued)
Desember/ December 2022
Tingkat suku
bunga per
tahun/
Annual Tanggal Nilai Nilai
Nama interest rate jatuh tempo/ perolehan/ wajar/ Peringkat/ Issuer
penerbit (%) Maturity date Acquisition cost Fair value Rating name
Biaya perolehan yang Amortized cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Wesel Ekspor dengan LC Export Money Order with LC
Rajawali Rajawali
- 037/001/2002/DN/22/B 9,00% 2 Jan/ Jan 2023 775 775 - 037/001/2002/DN/22/B
- 037/001/2003/DN/22/B 9,00% 2 Jan/ Jan 2023 790 790 - 037/001/2003/DN/22/B
- 037/001/2004/DN/22/B 9,00% 2 Jan/ Jan 2023 777 778 - 037/001/2004/DN/22/B
- 037/001/2009/DN/22/B 9,00% 23 Jan/ Jan 2023 954 959 - 037/001/2009/DN/22/B
- 037/001/2010/DN/22/B 9,00% 25 Jan/ Jan 2023 592 595 - 037/001/2010/DN/22/B
- 037/001/2017/DN/22/B 9,00% 6 Feb/ Feb 2023 935 944 - 037/001/2017/DN/22/B
- 037/001/2018/DN/22/B 9,00% 7 Feb/ Feb 2023 837 845 - 037/001/2018/DN/22/B
- 037/001/2019/DN/22/B 9,00% 8 Feb/ Feb 2023 911 919 - 037/001/2019/DN/22/B
- 037/001/2033/DN/22/B 9,00% 13 Mar/ Mar 2023 774 788 - 037/001/2033/DN/22/B
- 037/001/2035/DN/22/B 9,00% 13 Mar/ Mar 2023 829 844 - 037/001/2035/DN/22/B
- 037/001/2043/DN/22/B 9,00% 23 Mar/ Mar 2023 774 789 - 037/001/2043/DN/22/B
- 037/001/2047/DN/22/B 9,00% 27 Mar/ Mar 2023 773 789 - 037/001/2047/DN/22/B
- 037/001/2054/DN/22/B 9,00% 18 Apr/ Apr 2023 600 618 - 037/001/2054/DN/22/B
- 037/001/2055/DN/22/B 9,00% 19 Apr/ Apr 2023 677 696 - 037/001/2055/DN/22/B
- 037/001/2065/DN/22/B 9,00% 8 Mei/ May 2023 485 501 - 037/001/2065/DN/22/B
- 037/001/2068/DN/22/B 9,00% 8 Mei/ May 2023 823 850 - 037/001/2068/DN/22/B
- 037/001/2070/DN/22/B 9,00% 22 Mei/ May 2023 821 850 - 037/001/2070/DN/22/B
- 037/001/2073/DN/22/B 9,00% 16 Mei/ May 2023 822 850 - 037/001/2073/DN/22/B
- 037/001/2074/DN/22/B 9,00% 29 Mei/ May 2023 726 754 - 037/001/2074/DN/22/B
- 037/001/2041/DN/22/B 9,00% 10 Mei/ May 2023 763 789 - 037/001/2041/DN/22/B
CV Alam Megah Perkasa CV Alam Megah Perkasa
- 037/001/2015/DN/22/B 9,00% 31 Jan/ Jan 2023 302 305 - 037/001/2015/DN/22/B
- 037/001/2077/DN/22/B 9,00% 25 Mei/ May 2023 359 372 - 037/001/2077/DN/22/B
Sumber Rejeki Sumber Rejeki
- 037/001/2016/DN/22/B 9,00% 6 Feb/ Feb 2023 726 732 - 037/001/2016/DN/22/B
- 037/001/2042/DN/22/B 9,00% 23 Mar/ Mar 2023 307 313 - 037/001/2042/DN/22/B
- 037/001/2044/DN/22/B 9,00% 27 Mar/ Mar 2023 458 468 - 037/001/2044/DN/22/B
- 037/001/2058/DN/22/B 9,00% 24 Apr/ Apr 2023 365 376 - 037/001/2058/DN/22/B
- 037/001/2060/DN/22/B 9,00% 25 Apr/ Apr 2023 397 408 - 037/001/2060/DN/22/B
Pusaka Bumi Transportasi Pusaka Bumi Transportasi
- 037/001/2030/DN/22/B 9,00% 13 Mar/ Mar 2023 48.278 49.151 - 037/001/2030/DN/22/B
- 037/001/2046/DN/22/B 9,00% 27 Mar/ Mar 2023 42.826 43.756 - 037/001/2046/DN/22/B
- 037/001/2066/DN/22/B 9,00% 15 Mei/ May2023 31.283 32.368 - 037/001/2066/DN/22/B
Java Tsusho Java Tsusho
- 037/001/2034/DN/22/B 9,00% 13 Mar/ Mar 2023 451 459 - 037/001/2034/DN/22/B
Indotruck Indotruck
- 037/001/2040/DN/22/B 9,00% 27 Feb/ Feb 2023 26.367 26.748 - 037/001/2040/DN/22/B
- 037/001/2039/DN/22/B 9,00% 4 Apr/ Apr 2023 10.408 10.656 - 037/001/2039/DN/22/B
Tridaya Sejahtera Tridaya Sejahtera
- 037/001/2029/DN/22/B 9,00% 27 Mar/ Mar 2023 3.970 4.056 - 037/001/2029/DN/22/B
Jumlah wesel ekspor 181.935 185.891 Total of Export Money Order
dengan LC with LC
Ditambah premi dibayar 3.956 - Plus premium paid
dimuka upfront
Jumlah wesel ekspor 185.891 185.891 Total of Export Money Order
dengan LC - bersih with LC - net
Sub jumlah 4.045.694 4.045.694 Sub total
Cadangan kerugian penurunan (548) (548) Allowance for impairment
Nilai losses
Jumlah efek-efek 4.045.146 4.045.146 Total market securities
*) Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Peringkat Efek Indonesia (Pefindo).
**) Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT PT Fitch Ratings Indonesia.
***) Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Standars and Poors Indonesia
- 81 -
Page 85
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo c. By remaining period to maturity
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive
1 sampai dengan 3 bulan - 10.011 1 up to 3 months
3 sampai dengan 12 bulan 404.505 342.827 3 up to 12 months
1 sampai dengan 2 tahun 212.990 10.327 1 up to 2 years
Lebih dari 2 tahun 284.946 598.917 More than 2 years
Sub jumlah 902.441 962.082 Sub total
Biaya perolehan yang diamortisasi At amortized cost
1 sampai dengan 3 bulan 107.265 229.805 1 up to 3 months
3 sampai dengan 12 bulan 1.505.205 617.506 3 up to 12 months
1 sampai dengan 2 tahun 651.491 898.346 1 up to 2 years
Lebih dari 2 tahun 684.953 1.258.274 More than 2 years
Sub jumlah 2.948.914 3.003.931 Sub total
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Biaya perolehan yang diamortisasi At amortized cost
Lebih dari 2 tahun 78.432 79.681 More than 2 years
Sub jumlah 78.432 79.681 Sub total
Jumlah 3.929.787 4.045.694 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (14) (548) Allowance for impairment losses
Jumlah efek-efek 3.929.773 4.045.146 Total marketable securities
d. Berdasarkan efek-efek pemerintah dan bukan pemerintah d. By government and non-government securities
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Jenis Type
Efek-efek Pemerintah 1.480.458 2.139.348 Government securities
Efek-efek bukan Pemerintah 2.449.329 1.906.346 Non-Government securities
Jumlah 3.929.787 4.045.694 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (14) (548) Allowance for impairment losses
Jumlah efek-efek 3.929.773 4.045.146 Total marketable securities
e. Keuntungan dari perubahan nilai aset keuangan yang e. Gain on changes in value ofl financial assets at fair
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income after tax
komprehensif lain setelah dikurangi pajak adalah are as follows:
sebagai berikut:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal tahun - sebelum pajak 14.184 39.911 Balance at beginning of year- before
penghasilan tangguhan deferredincome tax
Keuntungan/(kerugian) yang (6.934) (22.405) Unrealized profit/(loss)
belum direalisasi pada tahun during the year
berjalan
Saldo akhir tahun - sebelum 7.250 17.506 Balance at end of year -
pajak penghasilan tangguhan before deferred income tax
Pajak penghasilan tangguhan - (3.322) Deferred income tax
(Catatan 22b) (Note 22b)
Saldo akhir tahun - setelah 7.250 14.184 Balance at end of year – after
pajak penghasilan tangguhan deferred income tax
Keuntungan penjualan efek-efek yang diperdagangkan dan Gains on sale of trading and fair value through other
nilai wajar melalui komprehensif lain untuk tahun yang comprehensive income securities for the years ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 30 September September 30, 2023 and September 30, 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp11.187 dan Rp(338). Rp11.187 and Rp(338), respectively.
- 82 -
Page 86
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutupi losses is adequate to cover possible losses on uncollectible
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek-efek. marketable securities.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, all
seluruh efek-efek diklasifikasikan “Lancar”. marketable securities are classified as “Current”.
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 9. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI AGREEMENTS
September/ September 2023
Pendapatan
Tanggal Harga bunga yang
penjualan penjualan belum Nilai
Tanggal kembali/ kembali/ diakui/ tercatat/
pembelian/ Range of Resale Unearned Carrying
Purchase date resale date price interest amount
Transaksi dengan Bank Transactions with Bank
Indonesia Indonesia
Surat utang negara Government promissory
Notes
VR0064 – 019419 18 Sep/Sep 2023 02 Okt/Oct 2023 47.562 - 47.562 VR0064 – 019419
VR0034 – 019436 25 Sep/Sep 2023 02 Okt/Oct 2023 287.403 - 287.403 VR0034 – 019436
VR0034 – 019439 26 Sep/Sep 2023 03 Okt/Oct 2023 287.423 - 287.423 VR0034 – 019439
VR0038 – 019424 20 Sep/Sep 2023 04 Okt/Oct 2023 47.726 - 47.726 VR0038 – 019424
VR0066 – 019441 27 Sep/Sep 2023 04 Okt/Oct 2023 190.768 - 190.768 VR0066 – 019441
VR0042 – 019446 29 Sep/Sep 2023 06 Okt/Oct 2023 190.097 - 190.097 VR0042 – 019446
VR0059 – 019433 22 Sep/Sep 2023 06 Okt/Oct 2023 47.776 - 47.776 VR0059 – 019433
VR0044 – 019437 25 Sep/Sep 2023 09 Okt/Oct 2023 48.294 - 48.294 VR0044 – 019437
VR0034 – 019442 27 Sep/Sep 2023 11 Okt/Oct 2023 47.907 - 47.907 VR0034 – 019442
VR0066 – 019447 29 Sep/Sep 2023 13 Okt/Oct 2023 47.695 - 47.695 VR0066 – 019447
Obligasi non bank Non-bank obligation
PT.Inigo Global 22 Jun/ Jun 2023 20 Des/ Dec 2023 129.734 - 129.734 PT.Inigo Global
Capital – 017727 Capital – 017727
Jumlah 1.372.385 - 1.372.385 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - impairment losses
Jumlah bersih 1.372.385 - 1.372.385 Total - net
Desember/ December 2022
Pendapatan
Tanggal Harga bunga yang
penjualan penjualan belum Nilai
Tanggal kembali/ kembali/ diakui/ tercatat/
pembelian/ Range of Resale Unearned Carrying
Purchase date resale date price interest amount
Transaksi dengan Bank Transactions with Bank
Indonesia Indonesia
Surat utang negara Government promissory
Notes
FR0035 - 019241 29 Des/ Dec 2022 5 Jan/ Jan 2023 384.066 234 383.832 FR0035 – 019241
VR0046 - 019243 30 Des/ Dec 2022 5 Jan/ Jan 2023 288.483 220 288.263 VR0046 – 019243
VR0047 - 019235 27 Des/ Dec 2022 5 Jan/ Jan 2023 286.735 88 286.647 VR0047 – 019235
VR0034 - 019232 26 Des/ Dec 2022 5 Jan/ Jan 2023 286.412 44 286.368 VR0034 – 019232
VR0042 - 019239 28 Des/ Dec 2022 5 Jan/ Jan 2023 190.203 87 190.116 VR0042 – 019239
VR0046 - 019244 30 Des/ Dec 2022 5 Jan/ Jan 2023 93.090 403 92.687 VR0046 – 019244
Obligasi non bank Non-bank obligation
PT.Inigo Global 16 Des/ Dec 2022 16 Jun/ Jun 2023 160.048 9.165 150.883 PT.Inigo Global
Capital – 019209 Capital – 019209
Jumlah 1.689.037 10.241 1.678.796 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - (1) impairment losses
Jumlah bersih 1.689.037 10.241 1.678.795 Total - net
- 83 -
Page 87
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 10. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk The Bank’s derivative instruments principally consist of
pembelian dan penjualan spot dan forward valuta asing. foreign currencies spot and forward sales and purchases.
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul dari potensi The market risk of derivative transactions arise from
perubahan nilai akibat fluktuasi kurs mata uang asing, potential changes in value due to fluctuations in foreign
sedangkan risiko kredit timbul dalam hal pihak lain tidak exchange rates, while credit risks is the possibility that a
memenuhi kewajibannya kepada Bank. loss may occur due to the failure of counterparty to fulfill its
obligation according to the term of contract.
Jangka waktu dari pembelian dan penjualan berjangka Term of the Bank’s forward and spot foreign exchange
valuta asing berkisar antara dan 3 sampai dengan 6 hari contracts ranging from and 3 to 6 days as of September 30,
pada tanggal 30 September 2023. 2023.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif adalah sebagai The details of derivative receivables and payables are as
berikut: follows:
September/ September 2023
Nilai nosional Tagihan Liabilitas
(angka penuh)/ derivatif/ derivatif/
Notional value Derivative Derivative
(full amount) receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Penjualan Spot valuta asing Foreign currency spot sales
PT Bank Central Asia Tbk USD 1.000.000 28 - PT Bank Mega Tbk
PT Bank Woori Saudara USD 2.000.000 85 - PT Bank Woori Saudara
Indonesia Indonesia
Pembelian Spot valuta asing Foreign currency spot purchase
PT Bank Central Asia Tbk USD 500.000 - 4 PT Bank Central Asia Tbk
113 4
Desember/ December 2022
Nilai nosional Tagihan Liabilitas
(angka penuh)/ derivatif/ derivatif/
Notional value Derivative Derivative
(full amount) receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Penjualan forward valuta asing Foreign currencies forward sales
PT Bank Woori Saudara Indonesia USD 1.000.000 143 - PT Bank Woori Saudara Indonesia
PT Bank Sinarmas Tbk USD 1.000.000 - 33 PT Bank Sinarmas, Tbk
143 33
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai tagihan The Bank assesses the impairment of derivative receivables
derivatif secara individual dengan menggunakan bukti individually by using objective evidences of impairment.
objektif penurunan nilai.
Pada tanggal 30 September 2023, seluruh tagihan derivatif As of September 30, 2023, all derivative receivables are
diklasifikasikan “Lancar”. classified as “Current”.
Pada tanggal 30 September 2023, manajemen berkeyakinan As of September 30, 2023, management believes that there
bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas tagihan derivatif, is no impairment on derivative receivables, therefore no
sehingga tidak diperlukan pembentukan cadangan kerugian allowance for impairment losses was provided.
penurunan nilai.
- 84 -
Page 88
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
11. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN 11. ACCRUED INTEREST RECEIVABLES
DITERIMA
Rincian pendapatan bunga yang masih akan diterima adalah The details of accrued interest receivables are as follows:
sebagai berikut:
September/ September 2023 Desember/ December 2022
Jumlah Jumlah
nosional mata nosional mata
uang asing uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional Notional
amount of Ekuivalen amount of Ekuivalen
foreign rupiah/ foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan 266.457 308.395 Loans
Efek-efek 41.767 53.568 Marketable securities
Penempatan pada 19 - Placement with Bank
Bank Indonesia dan Indonesia and other
bank lain banks
Sub jumlah 308.243 361.963 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit yang diberikan 84.008 1.299 127.173 1.980 Loans
Efek-efek 43.542 673 95.104 1.481 Marketable securities
Penempatan pada 35.731 552 30.145 469 Placement with Bank
Bank Indonesia dan Indonesia and other
bank lain banks
Sub jumlah 2.524 3.930 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Kredit yang diberikan 3.793 43 4.647 54 Loans
Sub jumlah 43 54 Sub total
Jumlah 310.810 365.947 Total
12. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 12. PREPAID EXPENSES
Rincian biaya dibayar di muka adalah sebagai berikut: The details of prepaid expenses are as follows:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Sewa dan operasional 145.948 143.902 Rent and operational
Renovasi dan pemeliharaan gedung 4.863 5.820 Office building renovation and maintenance
Pemasaran 8.940 5.358 Marketing
Karyawan 14.768 1.327 Employee
Asuransi 8.036 44 Insurance
Jumlah 182.555 156.451 Total
- 85 -
Page 89
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN 13. LOANS
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak a. By type, currency and party
Rincian kredit yang diberikan berdasarkan jenis dan The details of loans based on type and party are as
pihak adalah sebagai berikut: follows:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Rupiah Rupiah
Fixed loans 50.790 141.216 Fixed loans
Kredit pemilikan rumah 95.986 103.679 Housing ownership loans
Revolving loans - - Revolving loans
Sub jumlah 146.776 244.895 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Fixed loans 3.691.258 4.181.374 Fixed loans
Kredit pemilikan rumah dan apartemen 2.370.470 2.547.020 Housing and apartmen townership loans
Revolving loans 2.682.178 2.175.775 Revolving loans
Kredit sindikasi 547.117 353.041 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 194.688 150.173 Overdraft
Pinjaman karyawan 42.321 42.190 Employee loans
Kredit pemilikan kios 98.733 41.540 Kiosk loans
Kredit tanpa agunan 24.918 18.729 Unsecured loans
Kredit usaha rakyat 245 542 Micro community commercial loans
Kredit pemilikan mobil 232 56 Car loans
Kredit wirausaha - - Entrepreneurs loans
9.652.160 9.510.440
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Fixed loans 243.213 354.501 Fixed loans
Revolving loans 223.729 119.934 Revolving loans
466.942 474.435
Sub jumlah 10.119.102 9.984.875 Sub total
Jumlah kredit 10.265.878 10.229.770 Total Loans
Cadangan kerugian penurunan nilai (563.553) (524.587) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit – bersih 9.702.325 9.705.183 Total loans – net
Rincian kredit yang diberikan berdasarkan mata uang The details of loans based on currencies are as follows:
adalah sebagai berikut:
September/September 2023 Desember/ December 2022
Jumlah Jumlah
nosional mata nosional mata
uang asing uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional Notional
amount of Ekuivalen amount of Ekuivalen
foreign rupiah/ foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 37) 146.776 244.895 (Note 37)
Pihak ketiga 9.652.160 9.510.440 Third parties
Sub jumlah 9.798.936 9.755.335 Sub total
- 86 -
Page 90
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak (lanjutan) a. By type, currency and party (continued)
September/September 2023 Desember/ December 2022
Jumlah Jumlah
nosional mata nosional mata
uang asing uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional Notional
amount of Ekuivalen amount of Ekuivalen
foreign rupiah/ foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Pihak berelasi Related Parties
Dolar Singapura - - - - SingaporeDollar
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika 29.204.767 451.360 29.196.238 454.512 United States Dollar
Serikat
Dolar Singapura 1.372.946 15.582 1.718.516 19.923 SingaporeDollar
Sub jumlah 466.942 474.435 Sub total
Jumlah 10.265.878 10.229.770 Total
Cadangan kerugian (563.553) (524.587) Allowance for
penurunan nilai Impairment losses
Jumlah kredit - bersih 9.702.325 9.705.183 Total loans – net
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Rupiah Rupiah
Restoran dan hotel - 64.606 Restaurant and hotel
Perdagangan - - Trading
Lain-lain 146.776 180.289 Others
Sub jumlah 146.776 244.895 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Industri 1.264.705 1.164.011 Industry
Restoran dan hotel 780.016 860.369 Restaurant and hotel
Konstruksi 432.170 760.224 Construction
Transportasi dan komunikasi 655.897 644.098 Transportation and communication
Pertanian dan pertambangan 534.678 266.769 Agribusiness and mining
Perdagangan 359.826 181.443 Trading
Jasa 1.768 3.755 Services
Lain-lain 5.623.100 5.629.771 Others
Sub jumlah 9.652.160 9.510.440 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Pertanian dan pertambangan 324.925 281.781 Agribusiness and mining
Industri 139.099 157.916 Industry
Perdagangan 2.041 9.118 Trading
Transportasi dan komunikasi - - Transportation and communication
Lain-lain 877 25.620 Others
Sub jumlah 466.942 474.435 Sub total
Jumlah 10.119.102 9.984.875 Total
Jumlah kredit 10.265.878 10.229.770 Total loans
Cadangan kerugian penurunan nilai (563.553) (524.587) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit – Bersih 9.702.325 9.705.183 Total loans – Net
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
persentase kredit yang diberikan kepada usaha mikro, kecil percentage of loans were granted to micro, small and
dan menengah masing-masing sebesar 3,39% dan 3,91%. medium business was 3,39% and 3,91%, respectively.
- 87 -
Page 91
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued)
c. Berdasarkan jangka waktu periode perjanjian kredit c. By term of the loan agreement
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 146.776 244.895 Less than 1 year
Sub jumlah 146.776 244.895 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 376.221 1.970.335 Less than 1 year
1 sampai dengan 2 tahun 2.066.606 76.556 1 to 2 years
2 sampai dengan 5 tahun 53.715 1.092.393 2 to 5 years
Lebih dari 5 tahun 7.155.618 6.371.156 More than 5 years
9.652.160 9.510.440
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kurang dari 1 tahun 3.709 116.700 Less than 1 year
1 sampai dengan 2 tahun 220.020 208.041 1 to 2 years
2 sampai dengan 5 tahun - 149.694 2 to 5 years
Lebih dari 5 tahun 243.213 - More than 5 years
466.942 474.435
Sub jumlah 10.119.102 9.984.875 Sub total
Jumlah 10.265.878 10.229.770 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (563.553) (524.587) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit - bersih 9.702.325 9.705.183 Total loans – net
d. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo d. By maturity term
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 146.776 244.895 Less than 1 year
Sub jumlah 146.776 244.895 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 2.691.005 2.410.188 Less than 1 year
1 sampai dengan 2 tahun 443.301 379.117 1 to 2 years
2 sampai dengan 5 tahun 2.854.429 2.645.992 2 to 5 years
Lebih dari 5 tahun 3.663.425 4.075.143 More than 5 years
9.652.160 9.510.440
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kurang dari 1 tahun 330.088 141.089 Less than 1 year
1 sampai dengan 2 tahun 876 183.652 1 to 2 years
2 sampai dengan 5 tahun 135.284 148.955 2 to 5 years
Lebih dari 5 tahun 694 739 More than 5 years
466.942 474.435
Sub jumlah 10.119.102 9.984.875 Sub total
Jumlah kredit 10.265.878 10.229.770 Total loans
Cadangan kerugian penurunan nilai (563.553) (524.587) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit – bersih 9.702.325 9.705.183
- 88 -
Page 92
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued) Total loans – net
e. Berdasarkan klasifikasi individual dan kolektif e. By individual and collective classification
September/ September 2023 Desember/ December 2022
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai/ nilai/
Allowance for Allowance for
Pokok/ impairment Pokok/ impairment
Principal losses Principal losses
Rupiah Rupiah
Kolektif 5.758.346 84.977 6.901.136 79.916 Collective
Individual 4.040.590 471.551 2.854.199 411.031 Individual
Sub jumlah 9.798.936 556.528 9.755.335 490.947 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kolektif 466.942 7.025 450.046 9.094 Collective
Individual - - 24.389 24.546 Individual
Sub jumlah 466.942 7.025 474.435 33.640 Sub total
Jumlah 10.265.878 563.553 10.229.770 524.587 Total
f. Berdasarkan klasifikasi kolektibilitas f. By collectibility classification
September/ September 2023
Rupiah/ Mata Uang Asing/ Jumlah/
Rupiah Foreign Currencies Total
Lancar 8.881.168 466.355 9.347.523 Current
Dalam perhatian khusus 635.848 - 635.848 Special mention
Kurang lancar 16.584 - 16.584 Substandard
Diragukan 16.188 587 16.775 Doubtful
Macet 249.148 - 249.148 Loss
Jumlah kredit 9.798.936 466.942 10.265.878 Total Loans
Cadangan kerugian (556.528) (7.025) (563.553) Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Jumlah kredit – bersih 9.242.408 459.917 9.702.325 Total loans – net
Desember/ December 2022
Rupiah/ Mata Uang Asing/ Jumlah/
Rupiah Foreign Currencies Total
Lancar 8.754.124 449.308 9.203.432 Current
Dalam perhatian khusus 722.857 24.389 747.246 Special mention
Kurang lancar 15.666 - 15.666 Substandard
Diragukan 13.635 738 14.373 Doubtful
Macet 249.053 - 249.053 Loss
Jumlah kredit 9.755.335 474.435 10.229.770 Total Loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (490.947) (33.640) (524.587) impairment losses
Jumlah kredit – bersih 9.264.388 440.795 9.705.183 Total loans – net
- 89 -
Page 93
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued)
g. Kredit yang direstrukturisasi g. Restructured loans
Rincian kredit yang direstrukturisasi berdasarkan mata The details of restructured loan based on currencies,
uang, jenis dan kolektibilitas adalah sebagai berikut: type and collectability are as follows:
September/ September 2023
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis/Type Current mention standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi/Related parties
Kredit pemilikan rumah/ 84.546 - - - - 84.546
Housing ownership loans
Fixed loans 48.288 - 48.288
Jumlah/Total 132.834 132.834
Cadangan kerugian penurunan nilai/ (3.923) - - - - (3.923)
Allowance for impairment losses
Jumlah/ Total 128.911 - - - - 128.911
Pihak ketiga/Third parties
Fixed loans 1.624.479 6.340 - 1.479 88.369 1.720.667
Revolving loans 104.668 - - - 45.335 150.003
Kredit pemilikan rumah dan 102.351 90.355 5.455 3.253 13.431 214.845
apartemen/Housing and
apartment ownership loans
Lain-lain/ Others 145.756 246.224 - - 2.238 394.218
Jumlah/Total 1.977.254 342.919 5.455 4.732 149.373 2.479.733
Cadangan kerugian penurunan nilai/ (211.686) (37.167) (766) (1.926) (140.950) (392.495)
Allowance for impairment losses
Jumlah/ Total 1.765.568 305.752 4.689 2.806 8.423 2.087.238
Jumlah kredit - bersih/ 1.894.479 305.752 4.689 2.806 8.423 2.216.149
Total loans- net
Desember/ December 2022
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis/Type Current mention standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi/Related parties
Fixed loans 137.808 - - - - 137.808
Kredit pemilikan rumah/ 89.815 - - - - 89.815
Housing ownership loans
Jumlah/Total 227.623 - - - - 227.623
Cadangan kerugian penurunan nilai/ (1.832) - - - - (1.832)
Allowance for impairment losses
Jumlah/ Total 225.791 - - - - 225.791
Pihak ketiga/Third parties
Fixed loans 2.112.216 207.675 472 1.628 91.395 2.413.386
Revolving loans 86.564 251.090 - - 45.685 383.339
Kredit pemilikan rumah dan 126.837 95.513 4.206 4.280 8.833 239.669
apartemen/Housing and
apartment ownership loans
Lain-lain/ Others 148.970 13.816 - - 1.820 164.606
Jumlah/Total 2.474.587 568.094 4.678 5.908 147.733 3.201.000
Cadangan kerugian penurunan nilai/ (164.518) (58.417) (3.096) (4.616) (142.676) (373.323)
Allowance for impairment losses
Jumlah/ Total 2.310.069 509.677 1.582 1.292 5.057 2.827.677
Jumlah kredit - bersih/ Total 2.535.860 509.677 1.582 1.292 5.057 3.053.468
loans- net
- 90 -
Page 94
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued)
g. Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan) g. Restructured loans (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2023 dan 31 Desember 2022, tidak terdapat keuntungan atau there were no gains or losses arising from
kerugian dari kredit yang direstrukturisasi. restructured loans.
h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes of allowance for impairment losses of
kredit yang diberikan untuk kelompok individual dan loans to individual and collective groups are as
kolektif adalah sebagai berikut: follows:
September/September 2023 Desember/ December 2022
Individual/ Kolektif/ Individual/ Kolektif/
Individual Collective Individual Collective
Rupiah Rupiah
Saldo awal tahun 394.379 97.798 442.002 193.914 Balance at beginning of year
Penyisihan (pemulihan) 77.435 (8.452) (47.623) 22.242 Provision for (reversal of)
kerugian penurunan nilai impairment losses
Penghapusbukuan kredit (61) - - (118.358) Writen-off loans
Saldo akhir tahun 471.753 89.346 394.379 97.798 Balance at end of year
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Saldo awal tahun 23.214 9.196 17.692 9.460 Balance at beginning of year
Penyisihan (pemulihan) (24.122) (2.171) 4.008 (264) Provision for (reversal of)
kerugian penurunan nilai impairment losses
Penyesuaian selisih kurs (3.663) - 1.514 - Exchange rate adjustment
Saldo akhir tahun (4.571) 7.025 23.214 9.196 Balance at end of year
Jumlah 467.182 96.371 417.593 106.994 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, manajemen berkeyakinan bahwa cadangan management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup impairment losses is adequate to cover possible losses
untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul from uncollectible loans.
akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.
i. Kredit bermasalah i. Non-performing loans
Rincian kredit bermasalah (kurang lancar, diragukan The details of non-performing loans (substandard,
dan macet) yang dinilai secara individual dan kolektif doubtful and loss) that assessed individually and
berdasarkan sektor ekonomi, serta cadangan kerugian collectively based on economic sectors, and allowance
penurunan nilai adalah sebagai berikut: for impairment losses are as follows:
September/ September 2023 Desember/ December 2022
Cadangan
kerugian pokok/ Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Pokok/ Allowance for Pokok/ Allowance for
Principal impairment losses Principal impairment losses
Rupiah/Rupiah
Konstruksi/Construction 74.780 64.491 77.156 64.717
Perdagangan/Trading 15.608 13.986 20.617 17.281
Industri/Industry 5.341 4.661 6.865 6.856
Restoran dan hotel/ 3.918 3.918 3.427 3.404
Restaurant and hotel
Pertanian dan pertambangan/ 827 759 823 823
Agriculture and mining
Transportasi dan komunikasi/ - - 350 50
Transportation and communication
Jasa/Services - - 9 5
Lain-lain/Others 169.845 144.402
Jumlah/Total 100.474 87.815 279.092 237.538
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, rasio kredit bermasalah terhadap aset keuangan non-performing loans ratio to Bank’s total financial
Bank masing-masing sebesar 1,40% dan 1,32%. assets of 1,40% and 1,32% respectively.
- 91 -
Page 95
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued)
i. Kredit bermasalah (lanjutan) i. Non-performing loans (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, jumlah minimum cadangan kerugian penurunan minimum allowance for impairment losses which is
nilai yang wajib dibentuk sesuai dengan ketentuan Bank required by Bank Indonesia for calculation of Capital
Indonesia untuk perhitungan Kewajiban Penyediaan Adequacy Ratio (CAR) amounted to Rp306.301 and
Modal Minimum (KPMM) masing-masing sebesar Rp304.758, respectively. As of September 30, 2023 and
Rp306.301 dan Rp304.758. Pada tanggal 30 September December 31, 2022, the adequacy ratio for allowance
2023 dan 31 Desember 2022, rasio pemenuhan for impairment losses of loans which is required by
cadangan kerugian penurunan nilai untuk kredit yang Bank Indonesia is 116,19% and 96,31%, respectively.
diberikan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia
masing-masing sebesar 116,19% dan 96,31%.
j. Kredit yang dihapusbukukan j. Writen-off loans
Perubahan kredit yang dihapusbukukan adalah sebagai The changes in write-off loans are as follows:
berikut:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal tahun 1.924.825 1.806.467 Balance at beginning of year
Penghapusbukuan kredit 61 118.358 Writen-off loans
Saldo akhir tahun 1.924.886 1.924.825 Balance at end of year
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 For the years ended September 30, 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak terdapat December 31, 2022, there are no writen-off loans to
hapus buku atas kredit kepada pihak berelasi. related parties.
k. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai k. The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Kredit tanpa agunan 27,58% 31,40% Unsecured loans
Kredit pemilikan mobil 19,73% 17,25% Car loans
Revolving loans 13,36% 12,85% Revolving loans
Kredit pemilikan kios 10,78% 11,52% Kiosk loans
Pinjaman rekening koran 11,92% 11,51% Overdraft
Fixed loans 9,05% 9,75% Fixed loans
Kredit usaha rakyat 8,86% 8,88% Micro community commercial loans
Pinjaman karyawan 6,75% 6,90% Employee loans
Kredit sindikasi 7,63% 7,25% Syndicated loans
Kredit pemilikan rumah dan 5,34% 5,36% Housing and apartment ownership
apartemen loans
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Revolving loans 5,69% 6,21% Revolving loans
Fixed loans 6,46% 6,06% Fixed loans
l. Informasi penting lainnya l. Other important informations
1. Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, jumlah 1. As of September 30, 2023 and 2022, total time
deposito berjangka yang dijadikan sebagai jaminan deposits pledged as loans cash collateral
tunai atas kredit yang diberikan masing-masing amounted to Rp93.240 and Rp134,422
sebesar Rp93.240 dan Rp134.422 (Catatan 20c). respectively (Note 20c).
2. Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan 2. Syndicated loans represent loans provided to
kepada debitur berdasarkan perjanjian bersama debtors under syndication agreements with other
(sindikasi) dengan bank-bank lain. Jumlah kredit banks. Total syndicated loans of the Bank as of
sindikasi yang diberikan oleh Bank pada tanggal September 30, 2023 and December 31, 2022
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- amounted to Rp547.118 and Rp353,041,
masing adalah sebesar Rp547.118 dan Rp353.041. respectively.
Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi pada The participation of the Bank as a participant of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 the syndicated loans as of September 30, 2023
masing-masing sebesar 7,63% dan 7,25% dari and December 31, 2022 was 7,63% and 7,25%
jumlah kredit sindikasi. respectively, of total syndicated loans.
- 92 -
Page 96
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued)
l. Informasi penting lainnya (lanjutan) l. Other important informations (continued)
3. Kredit yang diberikan kepada karyawan merupakan 3. Loans granted to the Bank’s employee are loans
kredit untuk membeli rumah, kendaraan dan for acquisition of houses, vehicles and other
keperluan lainnya dengan jangka waktu 1 sampai purposes with term of 1 to 15 years which bear
dengan 15 tahun yang dikenakan tingkat suku average interest rate of 6,75% and 6,90% per
bunga rata-rata masing-masing sebesar 6,75% dan annum in September 30, 2023 and December 31,
6,90% pada tahun 30 September 2023 dan 31 2022, respectively. The repayment of loans are
Desember 2022. Pembayaran kembali kredit collected through monthly salary deduction.
dilakukan dengan pemotongan gaji setiap bulan.
4. Rasio kredit bermasalah-bersih pada tanggal 4. The ratio of non-performing loans - net as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- September 30, 2023 and December 31, 2022 was
masing adalah sebesar 0,62% dan 0,41%. Rasio 0,62% and 0.41%, respectively. The ratio of non-
kredit bermasalah kotor pada tanggal 30 September performing loans - gross as of September 30, 2023
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing adalah and December 31, 2022 was 2,75% and 2,73%,
sebesar 2,75% dan 2,73%. respectively.
14 TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
September/ September 2023 Desember/ December 2022
Jumlah Jumlah
nosional mata nosional mata
uang asing uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional Notional
amount of Ekuivalen amount of Ekuivalen
foreign rupiah/ foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Surat Kredit Domestic
Berdokumen Dalam Documentary
Negeri (SKBDN) 238 277.020 Letter of Credit
Sub jumlah 238 277.020 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dollar Amerika Serikat - - 6.102 95 United States Dollar
Euro Eropa - - 19.901 330 European Euro
Sub jumlah - 425 Sub total
Jumlah 238 277.445 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (710) impairment losses
Jumlah bersih 238 276.735 Total – net
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Surat Kredit Domestic
Berdokumen Dalam Documentary
Negeri (SKBDN) 238 277.020 Letter of Credit
Sub jumlah 238 277.020 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dollar Amerika Serikat - - 6.102 95 United States Dollar
Euro Eropa - - 19.901 330 European Euro
Sub jumlah - 425 Sub total
Jumlah 238 277.445 Total
- 93 -
Page 97
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
14 TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
b. Berdasarkan counterparty b. By counterparty
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Bukan bank - pihak ketiga Non banks - third parties
Rupiah 238 277.020 Rupiah
Mata uang asing - 425 Foreign currencies
Jumlah 238 277.445 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - (710) Allowance for impairment losses
238 276.735
c. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo c. Based on remaining period until maturity
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 238 11.481 Less than 1 month
1 sampai dengan 3 bulan - 150.636 1 to 3 months
3 sampai dengan 6 bulan - 114.903 3 to 6 months
Sub jumlah 238 277.020 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kurang dari 1 bulan - 425 Less than 1 month
1 sampai dengan 3 bulan - - 1 to 3 months
Sub jumlah - 425 Sub total
Jumlah 238 277.445 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - (710) Allowance for impairment losses
238 276.735
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai tagihan The Bank assesses the impairment of acceptance
akseptasi secara individual dengan menggunakan bukti receivables individually by using objective evidences of
objektif penurunan nilai. impairment.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tagihan akseptasi diklasifikasikan “Lancar”. acceptance receivables are classified as “Current”.
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk impairment losses is adequate to cover possible losses
menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya on uncollectible acceptance receivables.
tagihan akseptasi.
15. PENYERTAAN SAHAM 15. INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
Bank memiliki penyertaan saham yang menggunakan The Bank has investment in shares of stock in the following
metode biaya perolehan pada perusahaan sebagai berikut: companies that are accounted for under cost method:
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
Nama Perusahaan/ Jenis usaha/ ownership
Company name Type of business 2023 dan/ and 2022 2023 dan/ and 2022
PT Aplikanusa Lintasarta Jasa komunikasi 0,27% 6
data dan internet/
Internet and data
communication
services
Jumlah/ Total 6
- 94 -
Page 98
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
15. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) 15. INVESTMENT IN SHARES OF STOCK (continued)
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai penyertaan The Bank assesses the impairment of investment in shares of
saham secara individual dengan menggunakan bukti objektif stock individually by using objective evidences of
penurunan nilai. impairment.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
seluruh penyertaan saham diklasifikasikan “Lancar”. investment in shares of stock are classified as “Current”.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan management believes that there is no impairment on
nilai atas penyertaan saham sehingga tidak diperlukan investment in shares of stock, therefore no allowance for
pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses is provided.
16. ASET TETAP 16. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Kepemilikan langsung 2.054.613 2.048.842 Direct ownership
Aset hak-guna 29.473 29.473 Right-of-use assets
Jumlah 2.084.086 2.078.315 Total
1 Januari/ 30 September/
January 1, Penambahan Pengurangan/ September 30,
2023 /Additions Deductions 2023
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Hak atas tanah 1.931.564 - - 1.931.564 Land rights
Inventaris kantor 73.720 10.148 (5.988) 77.880 Office equipment
Bangunan 102.517 9.963 - 112.480 Buildings
Instalasi 4.489 2.110 (654) 5.945 Installation
2.112.290 22.221 (6.642) 2.127.869
Aset dalam Assets in progress
penyelesaian 2.653 3.458 (2.613) 3.498
Jumlah 2.114.943 25.679 (9.255) 2.131.367 Total
Akumulasi Penyusutan: Accumulated Depreciation:
Inventaris kantor 53.504 9.118 (5.740) 56.882 Office equipment
Bangunan 10.459 7.661 (224) 17.896 Buildings
Instalasi 2.138 496 (658) 1.976 Installation
Jumlah 66.101 17.275 (6.622) 76.754 Total
Nilai buku 2.048.842 2.054.613 Book value
1 Januari/ 30 September/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ September 30,
2023 Additions Deductions 2023
Aset hak-guna Right-of-use assets
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 161.821 - - 161.821 Buildings
Jumlah 161.821 161.821 Total
Akumulasi Penyusutan: Accumulated Depreciation:
Bangunan 132.348 - - 132.348 Buildings
Jumlah 132.348 132.348 Total
Nilai buku 29.473 29.473 Book value
- 95 -
Page 99
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of:
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan Pengurangan/ December 31,
2022 /Additions Deductions 2022
Kepemilikan langsung Direct ownership
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Hak atas tanah 1.936.662 - (5.098) 1.931.564 Land rights
Inventaris kantor 82.356 8.117 (16.753) 73.720 Office equipment
Bangunan 102.449 369 (301) 102.517 Buildings
Instalasi 4.737 148 (396) 4.489 Installation
2.126.204 8.634 (22.548) 2.112.290
Aset dalam Assets in progress
penyelesaian - 2.653 - 2.653
Jumlah 2.126.204 11.287 (22.548) 2.114.943 Total
Akumulasi Penyusutan: Accumulated Depreciation:
Inventaris kantor 56.730 12.737 (15.963) 53.504 Office equipment
Bangunan 537 10.223 (301) 10.459 Buildings
Instalasi 1.669 698 (229) 2.138 Installation
Jumlah 58.936 23.658 (16.493) 66.101 Total
Nilai buku 2.067.268 2.048.842 Book value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2022 Additions Deductions 2022
Aset hak-guna Right-of-use assets
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 139.328 22.493 - 161.821 Buildings
Jumlah 139.328 22.493 - 161.821 Total
Akumulasi Penyusutan: Accumulated Depreciation:
Bangunan 99.943 32.405 - 132.348 Buildings
Jumlah 99.943 32.405 - 132.348 Total
Nilai buku 39.385 29.473 Book value
- 96 -
Page 100
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2021, hak atas tanah dan As of December 31, 2021, land and building rights are
bangunan dicatat berdasarkan nilai revaluasi yang telah recorded based on the revaluation value that has been
direviu oleh manajemen dan didukung oleh laporan penilai reviewed by management and supported by an external
independen eksternal, KJPP Sugianto Prasodjo & Rekan, independent appraiser report, KJPP Sugianto Prasodjo &
berdasarkan laporan No.00294/2.0131- Partners, based on report No. 00294/2.0131-
00/PI/07/0375/1/III/2022 tanggal 17 Maret 2022. 00/PI/07/0375/1/III/2022 dated March 17, 2022. The
Pendekatan penilaian yang digunakan adalah pendekatan valuation approach used is the market, revenue, and cost
pasar, pendapatan, dan biaya. Penilaian ini berpedoman pada approach. This assessment is guided by the Indonesian
Kode Etik Penilai Indonesia (KEPI) & Standar Penilaian Appraisal Code of Ethics (KEPI) & Indonesian Valuation
Indonesia (SPI) Edisi VII – 2018, selama masa pandemik Standards (SPI) Edition VII – 2018, during the Covid-19
Covid-19 penilaian ini secara khusus mengacu kepada pandemic this assessment specifically refers to the special
petunjuk teknis khusus SPI Penilaian Dalam Kondisi technical instructions for SPI Assessment in Covid-19
Bencana Covid-19 (PTKS PDKBC). Disaster Conditions (PTKS PDKBC).
Selisih antara nilai wajar hak atas tanah dan bangunan The difference between the fair value of land and building
dengan nilai buku sebelum revaluasi sebagai berikut: rights and the book value before revaluation as follows:
Nilai buku sebelum
revaluasi/Book
value before Nilai wajar/ Surplus revaluasi/
Aset tetap revaluation Fair value Surplus revaluation Fixed assets
Hak atas tanah 1.901.435 1.925.504 24.069 Land rights
Bangunan 72.433 93.827 21.394 Buildings
Jumlah 1.973.868 2.019.331 45.463 Total
Nilai wajar hak atas tanah dan bangunan berdasarkan hirarki The fair values of land rights and buildings based on fair
nilai wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Pengukuran nilai wajar reguler Regular fair value measurement
Hak atas tanah - 1.925.504 - 1.925.504 Land rights
Bangunan - 93.827 - 93.827 Buildings
- 2.019.331 - 2.019.331
Jumlah Total
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat The increase in the carrying amount arising from the
sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap”, dan disajikan revaluation are recorded as “Surplus Revaluation of Fixed
dalam penghasilan komprehensif lain pada tanggal Assets”, and are presented in other comprehensive income
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebesar as of September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted
Rp1.349.281. to Rp1,349,281.
Jika hak atas tanah dan bangunan dicatat sebesar biaya If the Land rights and buildings are recorded at cost, book
perolehan, nilai buku hak atas tanah dan bangunan sebagai value of Land rights and buildings as follows:
berikut:
Hak atas tanah 1.901.435 Land rights
Bangunan 72.433 Buildings
Jumlah 1.973.868 Total
- 97 -
Page 101
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Sejak tanggal 30 September 2012, sehubungan dengan kuasi Since September 30, 2012, in connection with quasi
reorganisasi, aset tetap dicatat berdasarkan model revaluasi reorganization, fixed assets were recorded based on
yang telah direviu oleh manajemen dan didukung oleh revaluation model which is reviewed by the management
laporan penilai independen eksternal KJPP Hendra and supported by an external independent valuer of KJPP
Gunawan& Rekan berdasarkan laporan Hendra Gunawan & Rekan based on its report
No.V/2012/PKG/44E tanggal 7 November 2012. Metode No.V/2012/PKG/44E dated November 7, 2012. The
penilaian yang digunakan adalah rekonsiliasi metode valuation method used are reconciliation between market
pendekatan data pasar, biaya dan pendapatan. data and cost approach.
Selisih antara nilai buku sebelum revaluasi aset tetap dengan Differences of book value before revaluation of fixed assets
nilai wajar aset tetap sehubungan dengan kuasi reorganisasi and fair value of fixed assets in connection with quasi-
adalah sebagai berikut: reorganization are as follows:
Nilai buku sebelum
revaluasi/Book
value before Nilai wajar/ Surplus revaluasi/
Aset tetap revaluation Fair value Surplus revaluation Fixed assets
Hak atas tanah 102.738 510.537 407.799 Land rights
Bangunan 38.158 151.685 113.527 Buildings
Inventaris kantor 17.452 95.849 78.397 Office equipment
Instalasi 1.987 - (1.987) Installation
Jumlah 160.335 758.071 597.736 Total
Pada tanggal 1 Januari 2016, hak atas tanah dan bangunan On January 1, 2016, Land rights and building were
dicatat berdasarkan nilai revaluasi yang telah direviu oleh recorded based on revaluation value which have been
manajemen dan didukung oleh laporan penilai independen reviewed by the management and supported by an external
eksternal, KJPP Suwendho Rinaldy & Rekan, berdasarkan independent valuer of KJPP Suwendho Rinaldy & Rekan
laporan No. 151211.001/SRR/LP-A/AG/SW tanggal based on its report No. 151211.001/SRR/LP-A/AG/SW dated
11 Desember 2015. Metode penilaian yang digunakan December 11, 2015. The valuation method used are
adalah rekonsiliasi metode pendekatan data pasar dan reconciliation between market data and income approach,
pendapatan, serta rekonsiliasi metode pendekatan biaya dan and reconciliation between cost and income approach. The
pendapatan. Penilaian dilakukan berdasarkan Standar valuation is based on Indonesian Standard Valuation 2013
Penilaian Indonesia 2013 (SPI 2013) dan Peraturan VIII.C.4 (SPI 2013) and Regulations VIII.C.4 on “Guidelines for
tentang “Pedoman Penilaian dan Penyajian Ringkasan Valuation and Presentation Summary of Property in Capital
Penilaian Properti di Pasar Modal” yang dimuat dalam Market”as included in the Appendix of the Decision Decree
Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. KEP-478/BL/2209 of the Chairman of Bapepam and LK No. KEP-478/BL/2209
tanggal 17 Januari 2013. dated January 17, 2013.
Berdasarkan Surat No.175/DSF/XII/2015 tanggal Based on Letter No.175/DSF/XII/2015 dated December 16,
16 Desember 2015, Bank mengajukan permohonan kepada 2015, the Bank submitted application to the Directorate
Direktorat Jenderal Pajak mengenai penilaian kembali General of Taxes on revaluation of fixed assets for tax
(revaluasi) aset tetap untuk tujuan perpajakan yang diajukan purposes which was filed in 2015. Based on Decision Letter
pada tahun2015. Berdasarkan Surat Keputusan No.KEP- No.KEP-139/WPJ.07/2016 dated January 12, 2016, the
139/WPJ.07/2016 tanggal 12 Januari 2016, Direktur Director General of Taxation has approved the application
Jenderal Pajak telah menyetujui permohonan yang diajukan submitted by the Bank regarding the revaluation for tax
oleh Bank mengenai penilaian kembali aset tetap untuk purposes effective January 01, 2016.
tujuan perpajakan efektif tanggal 01 Januari 2016.
- 98 -
Page 102
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Selisih antara nilai wajar hak atas tanah dan bangunan Differences between fair value of Land rights and buildings
dengan nilai buku sebelum revaluasi adalah sebagai berikut: before revaluation are as follows:
Nilai buku sebelum Surplus
revaluasi/Book value Nilai wajar/ revaluasi/Surplus
Aset tetap before revaluation Fair value revaluation Fixed assets
Hak atas tanah 558.124 1.901.435 1.343.311 Land rights
Bangunan 88.149 104.994 16.845 Buildings
Jumlah 646.273 2.006.429 1.360.156 Total
Nilai wajar hak atas tanah dan bangunan berdasarkan hirarki The fair values of Land rights and buildings based on fair
nilai wajar adalah sebagai berikut: value hierarchy are as follows:
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Pengukuran nilai wajar reguler Regular fairvalue measurement
Hak atas tanah - 1.901.435 - 1.901.435 Land rights
Bangunan - 104.994 - 104.994 Buildings
- 2.006.429 - 2.006.429
Jumlah Total
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat The increase in the carrying amount arising from the
sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap”, dan disajikan revaluation are recorded as “Surplus Revaluation of Fixed
dalam penghasilan komprehensif lain sebesar Rp1.303.818 Assets”, and are presented in other comprehensive income
(setelah dikurangi pajak final sebesar Rp56.338). of Rp1,303,818 (after deducting the final tax of Rp56,338).
Nilai wajar tingkat 2 dari hak atas tanah dan bangunan The fair value level 2 of the Land rights and buildings are
dihitung dengan menggunakan pendekatan perbandingan calculated using the market price comparison approach, the
harga pasar, estimasi biaya reproduksi baru atau biaya estimated cost of the new reproduction or new replacement
pengganti baru, dan estimasi pendapatan dan biaya yang cost, and estimated income and cost generated by the asset.
dihasilkan oleh aset. Harga pasar dari hak atas tanah dan The market price of the Land rights and buildings that most
bangunan yang paling mendekati disesuaikan dengan closely adjusted for differences in the primary attributes
perbedaan atribut utama seperti ukuran aset, lokasi dan such as asset size, location and use of assets. The most
penggunaan aset. Input yang paling signifikan dalam significant input in this valuation approach is the
pendekatan penilaian ini adalah asumsi harga per meter. assumption of the price per meter.
Penyusutan yang dibebankan pada beban umum dan Depreciation charged to general and administrative
administrasi adalah sebesar Rp17.275 dan Rp16.538 masing- expenses amounted Rp17.275 and Rp16,538 for the years
masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal ended September 30, 2023 and September 30, 2022,
30 September 2023 dan 30 September 2022 (Catatan 33). respectively (Note 33).
Bank memiliki beberapa bidang tanah dengan hak legal The Bank owns parcels of land with legal right of Builidings
berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu antara 20 Usage Rights with the term between 20 up to 30 years which
sampai dengan 30 tahun yang akan jatuh tempo pada due in several dates between 2017 up to 2046. Management
berbagai tanggal antara tahun 2017 sampai dengan 2046. believes that there will be no difficulty in the extension of
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat masalah Land rights since all of the Land rights were acquired
dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah legally and supported by appropriate ownership evidence.
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan
yang memadai.
- 99 -
Page 103
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Rincian laba penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: The details of gain on sale of fixed assets are as follows:
September/ September/
September 2023 September 2022
Hasil penjualan aset tetap 198 200 Proceed from sale of fixed assets
Nilai buku (18) (28) Book value
Laba penjualan aset tetap (Catatan 35) 180 172 Gain on sale of fixed assets (Note 35)
Pada tanggal 1 Desember 1993, Bank menandatangani On December 1, 1993, the Bank entered into a Cooperation
Perjanjian Kerja Sama Pendirian Gedung dengan Agreement of Office Tower Establishment with
PT Buanagraha Arthaprima, pihak berelasi, PT Buanagraha Arthaprima, affiliate, No.098/XII/BOT/93,
No.098/XII/BOT/93 yang telah diubah dengan Addendum I which is amended by Addendum I dated January 18,1994, to
tanggal 18 Januari 1994, untuk mengadakan kerjasama jointly build the office tower in the Bank’s Land rights at
pembangunan gedung di atas tanah milik Bank di Jalan Jalan Jenderal Sudirman Kav. 52-53, South Jakarta. The
Jenderal Sudirman Kav. 52-53, Jakarta Selatan. Metode method of this agreement is BOT (Build, Operate and
perjanjian tersebut adalah BOT (Build, Operate and Transfer) for 40 years. At the end of the contract, the
Transfer/Bangun, Kelola dan Serah) selama 40 tahun. building and operation will be returned to the Bank
Setelah masa tersebut berlalu maka gedung dan (Note 37).
pengelolaannya akan dikembalikan kepada Bank
(Catatan 37).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, fixed
aset tetap, kecuali hak atas tanah, diasuransikan terhadap assets, except Land rights, have already insured to cover any
risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya kepada PT possible losses caused by fire, theft and other risksto PT
Artha Graha General Insurance (pihak ketiga) dengan nilai Artha Graha General Insurance (third party) with a total
pertanggungan seluruhnya masing-masing sebesar sum insured amounting to Rp264,894 and Rp264,894
Rp264.894 dan Rp264.894. Manajemen berkeyakinan respectively. Management believes that the sum insured is
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi adequate to cover possible losses on such risks.
kemungkinan kerugian atas risiko tersebut.
Jumlah biaya perolehan aset tetap yang telah disusutkan Total acquisition cost of fixed assets that have been fully
penuh namun masih digunakan per 30 September 2023 dan depreciated but are still in use as of September 30, 2023 and
2022 masing-masing sebesar Rp2.652 dan Rp4.213. 2022 amounted to Rp2,652 and Rp4,213, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, tidak ada aset As of September 30, 2023 and 2022, there are no fixed assets
tetap yang dipakai sementara atau dihentikan dari used temporarily or retired from active use and not
penggunaan aktif dan tidak diklasifikasikan sebagai nilai classified as fair value through other comprehensive income.
wajar melalui komprehensif lain.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022, tidak As of September 30, 2023 and 2022, there are no contractual
terdapat komitmen kontraktual dalam perolehan aset tetap. commitment in acquisition of fixed assets.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, Bank melakukan As of September 30, 2023 and 2022, the Bank undertakes a
peninjauan kembali atas umur manfaat, metode penyusutan review of its useful life, depreciation method and residual
dan nilai residu aset tetap dan menyimpulkan bahwa tidak values of fixed assets and concluded that there was no
terdapat perubahan atas metode dan asumsi tersebut. change in the methods and assumptions.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian Based on management’s assessment, there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya changes in circumstances indicate an impairment of fixed
penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 September 2023 assets as of September 30, 2023 and 2022.
dan 2022.
17. ASET TAKBERWUJUD 17. INTANGIBLE ASSET
Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut: The details of intangible asset is as follows:
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 September 2023/
January 1, 2023 Additions Deductions September 30, 2023
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Perangkat lunak 79.735 2.939 (363) 82.311 Software
Aset dalam 5.442 2.244 (1.062) 6.624 Assets in progress
penyelesaian
85.177 5.183 (1.425) 88.935
Amortisasi: Amortization:
Perangkat lunak 54.013 7.355 (4) 61.364 Software
Nilai buku 31.164 27.571 Book value
- 100 -
Page 104
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
17. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 17. INTANGIBLE ASSET (continued)
Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut: (lanjutan) The details of intangible asset is as follows: (continued)
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Additions Deductions December 31, 2022
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Perangkat lunak 76.672 3.063 - 79.735 Software
Aset dalam 990 4.452 - 5.442 Assets in progress
penyelesaian
77.662 7.515 - 85.177
Amortisasi: Amortization:
Perangkat lunak 44.931 9.082 - 54.013 Software
Nilai Buku 32.731 31.164 Book Value
Amortisasi yang dibebankan pada beban umum dan administrasi Amortization charged to general and administrative
adalah sebesar Rp7.355 dan Rp6.562 untuk tahun yang berakhir expenses amounted to Rp7,355 and Rp6,562 as of September
per 30 September 2023 dan 30 September 2022 (Catatan 33). 30, 2023 and September 30, 2022 (Note 33).
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian Based on management’s assessment, there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya changes in circumstances indicate an impairment of
penurunan nilai aset takberwujud pada tanggal 30 September intangible asset as of September 30, 2023 and December 31,
2023 dan 31 Desember 2022. 2022.
18. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH DAN ASET LAIN- 18. FORECLOSED ASSETS AND OTHER ASSETS
LAIN
Agunan yang diambil alih Foreclosed assets
Rincian agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut: The details of foreclosed assets are as follows:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal tahun 1.465.134 2.202.065 Balance at beginning of year
Penambahan 43 - Additions
Pengurangan (185.988) (344.418) Less
Hapus buku - (392.513) Written-off
Saldo akhir tahun 1.279.189 1.465.134 Balance at end of year
Cadangan kerugian penurunan nilai (319.991) (241.838) Allowance for impairment losses
Jumlah – bersih 959.198 1.223.296 Total – net
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai atas agunan The changes of impairment losses on foreclosed assets are
yang diambil alih adalah sebagai berikut: as follows:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal tahun 241.838 372.376 Balance at beginning of year
Penyisihan tahun berjalan (Catatan 34) 79.160 261.975 Provision during the year (Note 34)
Hapus buku (1.007) (392.513) Written-off
Saldo akhir tahun 319.991 241.838 Balance at end of year
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai agunan yang The Bank assesses the impairment of foreclosed assets
diambil alih secara individual dengan menggunakan bukti individually by using objective evidences of impairment.
objektif penurunan nilai.
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that allowance for impairment losses
penurunan nilai untuk agunan yang diambil alih pada of foreclosed assets as of September 30, 2023 and December
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 31, 2022 is adequate to cover possible losses
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin terjadi.
Rincian laba (rugi) penjualan agunan yang diambil alih The details of profit (loss) on sale on foreclosed assets are
adalah sebagai berikut: as follows:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Hasil penyelesaian agunan yang 185.988 344.418 The result of the completion of foreclosed
diambil alih assets
Nilai buku 185.988 (344.418) Book value
Laba (rugi) penjualan agunan yang - - Profit (loss) on sale of foreclosed assets
diambil alih
- 101 -
Page 105
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
18. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH DAN ASET LAIN- 18. FORECLOSED ASSETS AND OTHER ASSETS
LAIN (lanjutan) (continued)
Aset lain-lain Other assets
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Tagihan administrasi kredit 25.193 24.414 Loan administration charges
Tagihan asuransi 10.386 10.410 Insurance charges
Persediaan barang cetakan dan alat tulis 9.838 7.761 Printing items and stationery
kantor
Tagihan terkait dengan transaksi ATM 9.745 9.585 Charges related to ATM transactions
Setoran jaminan 9.185 9.682 Guarantee deposits
Uang muka renovasi dan perbaikan 369 401 Advances for renovations and repairs
Uang muka sewa gedung kantor 199 428 Advances for office rent
Subsidi bunga kredit - 516 Credit interest subsidy
Lain-lain 514.811 526.633 Others
Jumlah 579.726 589.830 Total
Uang muka pendirian cabang merupakan uang muka yang Advances for branch establishment represents advances that
telah dibayar oleh Bank untuk pendirian kantor cabang dan had been paid by the Bank for the establishment branch and
akan diselesaikan ketika cabang tersebut siap untuk will be settled when the branch ready to start operations.
melakukan kegiatan operasinya.
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai aset lain-lain The Bank assesses the impairment of other assets
secara individual dengan menggunakan bukti objektif individually by using objective evidences of impairment.
penurunan nilai.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan management believes that there is no impairment on other
nilai atas aset lain-lain sehingga tidak diperlukan assets, therefore no allowance for impairment losses is
pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai. provided.
19. LIABILITAS SEGERA 19. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
Rincian liabilitas segera adalah sebagai berikut: The details of obligation due immediately are as follows:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Liabilitas sehubungan dengan ATM 41.707 38.293 Liability related to ATM
Titipan pengiriman uang dan setoran 38.503 18.864 Safekeeping remittance and deposits
kliring clearing
Liabilitas kepada notaris dan penilai 759 2.698 Liability to the notary and independent
independen valuers
Klaim yang belum diselesaikan 3.619 1.612 Unfinished claim
Liabilitas kepada Perusahaan asuransi 881 823 Liability to insurance Companies
Titipan setoran 167 726 Repayment deposits
Lain-lain 21.334 24.056 Others
Sub jumlah 106.970 87.072 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currency
Lain-lain 1.414 22 Others
Sub jumlah 1.414 22 Sub total
Jumlah 108.384 87.094 Total
Liabilitas sehubungan dengan ATM merupakan liabilitas Liability related to ATM represents liability related to the
sehubungan dengan pemakaian ATM jaringan ALTO dan use of ALTO and Prima ATM networks.
Prima.
Titipan setoran merupakan titipan setoran nasabah yang Repayment deposits represent deposits of customers that
belum diselesaikan. have not been resolved.
- 102 -
Page 106
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
20. SIMPANAN NASABAH 20. CUSTOMER DEPOSITS
Rincian simpanan nasabah adalah sebagai berikut: The details of customer deposits are as follows:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Giro 345.107 295.945 Demand deposits
Tabungan 37.256 85.497 Savings deposits
Deposito berjangka 743.130 738.297 Time deposits
Jumlah pihak berelasi 1.125.493 1.119.739 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Giro 6.165.992 6.461.793 Demand deposits
Tabungan 1.633.567 1.516.156 Savings deposits
Deposito berjangka 10.243.507 11.227.390 Time deposits
Jumlah pihak ketiga 18.043.066 19.205.339 Total third parties
Jumlah 19.168.559 20.325.078 Total
a. Giro a. Demand Deposits
September/ September 2023 Desember/ December 2022
Jumlah nosional mata Jumlah nosional mata
uang asing uang asing
(angka penuh)/ Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
Notional amount of rupiah/ Notional amount of rupiah/
foreign currency Equivalent foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 37) (Note 37)
Rupiah 311.287 242.534 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika 1.340 20.712 3.430.928 53.411 United States
Serikat Dollar
Dolar Australia 200 2 - - Australia Dollar
Dolar Singapura 1.154.750 13.106 - - Singapore Dollar
Sub jumlah 345.107 295.945 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 5.535.586 5.702.123 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika 40.312.954 623.037 46.432.245 722.834 United States
Serikat Dollar
Dolar Singapura 588.136 6.675 3.109.712 36.051 Singapore Dollar
Yen Jepang 6.529.862 678 6.538.862 770 Japanese Yen
Yuan China 1.055 2 - - China Yuan
Euro Eropa 863 14 900 15 European Euro
Sub jumlah 6.165.992 6.461.793 Sub total
Jumlah 6.511.099 6.757.738 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat giro yang dijadikan jaminan tunai there are no demand deposits used as cash collateral
atas kredit yang diberikan. for loans granted.
- 103 -
Page 107
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
20. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 20. CUSTOMER DEPOSITS (continued)
b. Tabungan b. Savings Deposits
i. Berdasarkan mata uang dan pihak i. By currency and party
September/ September 2023 Desember/ December 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
Notional amount of rupiah/ Notional amount of rupiah/
foreign currency Equivalent foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 37) (Note 37)
Rupiah 37.256 85.497 Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 1.633.567 1.516.156 Rupiah
Jumlah 1.670.823 1.601.653 Total
ii. Berdasarkan jenis ii. By type
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Tabungan Artha 1.013.136 938.601 Artha savings
Tabungan Wira 358.442 294.792 Wira savings
Tabungan Artha Payroll 188.114 234.611 Artha Payroll savings
Tabungan Artha Setoran Bulanan 35.171 47.961 Artha Setoran Bulanan savings
Tabungan Artha Karyawan 28.402 29.127 Artha Karyawan savings
Tabunganku 12.258 16.613 Tabunganku
Tabungan Prega Prestasi 12.781 12.833 Prega Prestasi savings
Tabungan Pintar 7.887 8.639 Pintar savings
Tabungan Prega QQ 6.819 7.530 Prega QQ savings
Tabungan Prega Gemilang 3.031 2.914 Prega Gemilang savings
Tabungan Artha Hold Dana 2.402 3.107 Artha Hold Dana savings
Tabungan Prega Edusave 1.258 2.446 Prega Edusave savings
Tabungan Icon 490 333 Icon savings
Tabungan Artha KUR 165 291 Artha KUR savings
Tabungan Simpanan Pelajar 302 227 Student savings
Tabungan Prestasi gemilang 134 86 Prestasi gemilang savings
Tabungan Basic Saving Account 21 21 Basic Savings Account savings
Tabungan Artha Care - 1.509 Artha Care savings
Tabungan Pintar Reg lebih 5 Tahun - 11 Pintar Savings Reg over 5 years
Tabungan Artha Telesindo - 1 Artha Telesindo savings
Jumlah 1.670.813 1.601.653 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat tabungan yang dijadikan jaminan there are no savings deposits used as cash collateral
tunai atas kredit yang diberikan. for loans granted.
- 104 -
Page 108
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
20. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 20. CUSTOMER DEPOSITS (continued)
c. Deposito Berjangka c. Time Deposits
i. Berdasarkan mata uang dan pihak i. By currency and party
September/ September 2023 Desember/ December 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
Notional amount of rupiah/ Notional amount of rupiah/
foreign currency Equivalent foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 37) (Note 37)
Rupiah 662.513 604.675 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat 4.796.050 74.123 8.583.438 133.622 United States Dollar
Dolar Singapura 572.168 6.494 - - Singapore Dollar
Sub jumlah 743.130 738.297 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 9.637.673 10.532.809 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 37.718.644 582.942 41.101.957 639.855 United States Dollar
Dolar Singapura 2.017.052 22.892 4.720.671 54.726 Singapore Dollar
Sub jumlah 10.243.507 11.227.390 Sub total
Jumlah 10.986.637 11.965.687 Total
ii. Berdasarkan periode deposito berjangka ii. By time deposits period
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 7.880.340 2.018.082 1 month
3 bulan 866.700 789.979 3 months
6 bulan 1.398.650 1.331.419 6 months
12 bulan 154.496 6.998.003 12 months
Sub jumlah 10.300.186 11.137.483 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
1 bulan 483.209 159.136 1 month
3 bulan 133.998 27.575 3 months
6 bulan 48.828 57.097 6 months
12 bulan 20.416 584.396 12 months
Sub jumlah 686.451 828.204 Sub total
Jumlah 10.986.637 11.965.687 Total
iii. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo iii. By currency and party
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 8.587.203 9.323.098 Less than 1 month
1 sampai dengan 3 bulan 1.393.557 1.425.128 1 up to 3 months
3 sampai dengan 6 bulan 224.181 291.004 3 up to 6 months
6 sampai dengan 12 bulan 95.245 98.253 6 up to 12 months
Jumlah Rupiah 10.300.186 11.137.483 Total Rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kurang dari 1 bulan 493.974 639.770 Less than 1 month
1 sampai dengan 3 bulan 170.829 57.720 1 up to 3 months
3 sampai dengan 6 bulan 9.863 107.021 3 up to 6 months
6 sampai dengan12 bulan 11.785 23.693 6 up to 12 months
Jumlah Mata Uang Asing 686.451 828.204 Total Foreign Currency
Jumlah 10.986.637 11.965.687 Total
- 105 -
Page 109
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
20. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 20. CUSTOMER DEPOSITS (continued)
c. Deposito Berjangka (lanjutan) c. Time Deposits (continued)
iii Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo iii By currency and party (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
deposito berjangka yang dijadikan sebagai jaminan tunai time deposits used as cash collateral for loan granted
atas kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: are as follows:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Pihak berelasi (Catatan 37) - - Related parties (Note 37)
Pihak ketiga 93.240 134.422 Third parties
Jumlah (Catatan 13l) 93.240 134.422 Total (Note 13l)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Giro 0,80% 0,78% Demand deposits
Tabungan 0,76% 0,95% Savings deposits
Deposito berjangka 3,65% 2,97% Time deposits
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Giro 0,01% 0,06% Demand deposits
Deposito berjangka 1,35% 0,48% Time deposits
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Rincian simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: The details of deposits from other banks are as follows:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Giro 26.595 15.641 Demand deposits
Deposito berjangka 3.961 3.000 Time deposits
Jumlah 30.556 18.641 Total
a. Giro a. Demand Deposits
i. Berdasarkan mata uang dan pihak i. By currency and party
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 26.595 15.641 Third parties
b. Deposito Berjangka b. Time Deposits
i. Berdasarkan mata uang dan pihak i. By currency and party
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 3.961 3.000 Third parties
ii. Berdasarkan jangka waktu ii. By maturity
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 3.961 3.000 1 month
- 106 -
Page 110
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
b. Deposito Berjangka (lanjutan) b. Time Deposits (continued)
iii. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo iii. Based on remaining period until maturity
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 3.961 3.000 Less than 1 month
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai c. The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Giro 1,30% 0,89% Demand deposits
Deposito berjangka 4,56% 2,90% Time deposits
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat simpanan dari bank lain yang there are no deposits from other banks used as
dijadikan jaminan. collateral.
22. PERPAJAKAN 22. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4 (2) 432 7.600 Article 4 (2)
Pasal 21 2.622 2.191 Article 21
Pasal 23 267 339 Article 23
Pasal 26 20 2 Article 26
Sub jumlah 3.341 10.132 Sub total
Pajak pertambahan nilai 51 738 Value added tax
Jumlah 3.392 10.870 Total
b. Pajak penghasilan b. Income tax
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah menerbitkan On March 31, 2020, the Government issue Government
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Regulation in Lieu of Law (Perpu) of the Republic of
(Perpu) Republik Indonesia No. 1 Tahun 2020 yang Indonesia No. 1 year 2020 which has become Law
telah menjadi Undang-Undang (UU) No. 2 Tahun (UU) No. 2 year 2020, as well as stipulated
2020, serta menetapkan Peraturan Pemerintah (PP) No. Government Regulation (PP) No. 30 year 2020
30 Tahun 2020 tentang Penurunan Tarif Pajak concerning Tarif Reduction for Domestic Public
Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri Companies Taxpayers and effective since
yang Berbentuk Perseroan Terbuka dan berlaku sejak September 19, 2020. The regulation has stipulated the
tanggal 19 September 2020. Aturan tersebut reduction in the income tax rates for domestic
menetapkan penurunan tarif pajak penghasilan wajib corporate taxpayers and business establishments from
pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap dari 25% to 22% for fiscal year 2020 and 2021 and 20% for
semula 25% menjadi 22% untuk tahun pajak 2020 dan the fiscal year 2022 onwards.
2021 dan 20% mulai tahun pajak 2022 dan seterusnya.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government issued Law of
menerbitkan Undang-Undang Republik Indonesia No. the Republic of Indonesia No. 7 of 2021 concerning
7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Harmonization of Tax Regulations. The regulation
Perpajakan. Aturan tersebut menetapkan tarif pajak stipulates the income tax rate for domestic taxpayers
penghasilan wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha and permanent establishments at 22% which will take
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun pajak effect from the 2022 fiscal year onwards. Therefore, the
2022 dan seterusnya. Dengan demikian, penetapan tarif previous tax rate determination of 20% becomes
pajak sebelumnya sebesar 20% menjadi tidak berlaku invalid after this Law is enacted.
setelah Undang-Undang ini disahkan.
- 107 -
Page 111
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
b. Pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax (continued)
Untuk tahun pajak 2022 dan 2021, berdasarkan Pasal 3 For the fiscal year 2022 and 2021, based on Article 3
dari Peraturan Pemerintah No. 30 tahun 2020 tentang of Government Regulation No. 30 year 2020 regarding
Penurunan Tarif Pajak Penghasilan ("PPh") bagi Wajib the Decrease in Income Tax Rates ("PPh") for
Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Domestic Corporate Tax Payers in the Form of Public
Terbuka, Wajib Pajak dapat memperoleh penurunan Companies, tax payers can obtain a reduction in the
tarif PPh sebesar 3% (tiga persen) lebih rendah dari PPrate of 3% (three percent) lower than the rate of
tarif PPh Wajib Pajak Badan dalam negeri domestic corporate tax payers asregulated in the
sebagaimana diatur dalam Undang-undang Perpajakan Taxation Law, if it meets the following additional
tersebut diatas apabila memenuhi tambahan kriteria criteria:
sebagai berikut:
1. Jumlah kepemilikan saham publiknya 40% (empat 1. The public owned 40% (forty percent) or more of
puluh persen) atau lebih dari keseluruhan saham the total paid up shares and those shares are
yang disetor dan saham tersebut dimiliki paling owned by at least 300 (three hundred) parties;
sedikit oleh 300 (tiga ratus) pihak;
2. Masing-masing pihak yang dimaksud di atas 2. Each party can only own less than 5% (five
hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% (lima percent) of total paid-up shares;
persen) dari keseluruhan saham yang disetor;
3. Masing-masing pihak yang dimaksud di atas 3. The tax payer should fulfill the above mentioned
hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% (lima criteria at least within 6 (six) months (183 (one
persen) dari keseluruhan saham yang disetor; hundred and eighty three) calendar days) in 1
(one) fiscal year;
4. Pihak-pihak yang memenuhi persyaratan 300 (tiga 4. Parties that meet the requirements of 300 (three
ratus) pihak dan 5% (lima persen) sebagaimana di hundred) parties and 5% (five percent) as stated
atas, tidak termasuk: Wajib Pajak Perseroan above, do not include: Public Company Tax
Terbuka yang membeli kembali sahamnya; Payers who buy back their shares; and/or Those
dan/atau yang memiliki hubungan istimewa who have a special relationship as stipulated in
sebagaimana diatur dalam Undang-Undang Pajak the Income Tax Law with Public Company Tax
Penghasilan dengan Wajib Pajak Perseroan Payers (reflected in: share ownership by the
Terbuka (tercermin dari kepemilikan saham oleh controlling party and/or major shareholder).
pengendali dan/atau pemegang saham utama).
Pajak penghasilan badan PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha Internasional Tbk corporate
Internasional Tbk untuk tahun yang berakhir pada income tax for the year ended December 31, 2022 are
tanggal 31 Desember 2022 telah dihitung dengan calculated using the tax rate of 19%.
menggunakan tarif pajak 19%.
Manfaat (beban) pajak penghasilan terdiri dari: Income tax benefit (expense) consists of:
Desember/
December 2022
Pajak kini Current tax
tahun berjalan - current year
Pajak tangguhan Deferred tax
tahun berjalan (14.144) current year
Beban pajak penghasilan – bersih (14.144) Income tax expense – net
- 108 -
Page 112
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
b. Pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax (continued)
Pajak kini Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat (beban) pajak The reconciliation between income before income tax
penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan benefit (expense) as shown in the statement of profit
komprehensif lain dengan laba kena pajak Bank untuk or loss and other comprehensive income with the
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember Bank’s taxable income for the years ended
2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
Desember/
December 2022
Laba sebelum manfaat(beban) 69.141 Income before income tax benefit (expense)
Pajak penghasilan menurut per statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income
komprehensif lain
Beda temporer: Temporary differences:
Penyisihan imbalan pasca kerja (13.017) Provision for post-employment benefits
karyawan
Pemulihan kerugian penurunan (142.094) Reversal of impairment losses on
Nilai aset keuangan dan non- financial and non-financial assets
keuangan
Beda tetap: Permanent differences:
Sumbangan 5.300 Donation
Lain-lain - Others
Taksiran laba (rugi) kena pajak (80.670) Estimated taxable income (loss)
Kompensasi rugi fiskal tahun: Fiscal loss compensation for year:
- 2019 - 2019 -
- 2020 (534.354) 2020 -
Akumulasi rugi fiskal (615.024) Accumulated fiscal losses
Pajak penghasilan badan - Corporate income tax
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun yang Taxable income which is resulted from reconciliation
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 akan for the year ended December 31, 2022 will be used as
digunakan sebagai dasar dalam pengisian Surat basis in submission of the Bank’s Annual Corporate
Pemberitahuan (SPT) Tahunan PPh Badan Bank. Income Tax Return (SPT).
Perhitungan laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk The calculation of taxable income which is resulted
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 form reconciliation for the year ended December 31,
telah sesuai dengan SPT yang disampaikan ke Kantor 2022 is in accordance with SPT which is reported to
Pelayanan Pajak. the Tax Office.
- 109 -
Page 113
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
b. Pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax (continued)
Pajak kini (lanjutan) Current tax (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang The reconciliation between income tax expense
dihitung dengan menggunakan tarif pajak sebesar 19% computed using the prevailing tax rate of 19% for 2022
untuk tahun 2022 atas laba sebelum manfaat (beban) on income before income tax benefit (expense) and
pajak penghasilan dengan beban pajak penghasilan income tax expense as presented in the statements of
sebagaimana yang disajikan dalam laporan laba rugi profit or loss and other comprehensive income is as
dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai follows:
berikut:
Desember/
December
2022
Laba sebelum manfaat (beban) pajak 69.141 Income before income tax benefit (expense)
penghasilan menurutlaporan laba per statement ofprofit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif othercomprehensive income
lain
Beban pajak penghasilan dengan tarif 13.137 Income tax expense based onthe applicable tax rates
pajak yang berlaku
Pengaruh pajak atas beda tetap pada 1.007 Tax effects on permanent differences at
tarif pajak yang berlaku the applicable tax rate
Beban pajak penghasilan – bersih 14.144 Income tax expense – net
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku Under the Taxation Laws in Indonesia, the Bank
di Indonesia, Bank menghitung, menetapkan, dan submits tax returns on the basis of self assessment. The
membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang Directorate General of Tax (DGT) may assess or
terhutang. Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dapat amend taxes payable within 5 (five) years since the tax
menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas becomes due.
waktu 5 (lima) tahun sejak saat terutangnya pajak.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari Deferred income tax is calculated based on the
perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan temporary differences between the tax base of assets
liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar and liabilities and its carrying value for financial
korfis pengenaan pajak aset dan liabilitas. reporting purposes.
- 110 -
Page 114
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
b. Pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan Bank pada The details of the Bank’s deferred tax assets
tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: (liabilities) as of December 31, 2022 is as follows:
Desember/ December 2022
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan ke penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laporan lain/
laba rugi/ Credited
Credited (charged) to
(charged) to other 31 Des/
1 Jan/ Jan 1, statement of comprehensive Dec 31,
2022 profit or loss income 2022
Rugi fiskal 124.936 15.327 - 140.263 Fiscal loss
Liabilitas imbalan pasca 29.217 (2.473) (3.184) 23.560 Post-employment benefits
kerja liability
Cadangan kerugian 178.155 (26.998) - 151.157 Allowance for impairment
penurunan nilai Losses
Penyusutan aset tetap 411 - - 411 Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset (7.199) - - (7.199) Amortization of intangible
takberwujud asset
(Kerugian)/ keuntungan (7.579) - 4.257 (3.322) (Loss)/ gain on changes in
dari perubahan nilai value of financial assets
aset keuangan yang at Fair Value through
diukur pada nilai wajar other comprehensive
melalui penghasilan income after tax
komprehensif lain
dikurangi pajak
Jumlah 317.941 (14.144) 1.073 304.870 Total
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar Deferred tax assets are recognized to the extent that the
kemungkinan bahwa jumlah penghasilan kena pajak amount of taxable income in the future will be
pada masa mendatang akan memadai untuk available against which the deductible temporary
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang dapat differences. Management believes that the deferred tax
dikurangkan. Manajemen berkeyakinan bahwa aset assets can be utilized in the future.
pajak tangguhan dapat dimanfaatkan di masa
mendatang.
c. Pajak Pertambahan Nilai (PPN) c. Value-Added Tax (VAT)
Pada tahun 2021, pemerintah Indonesia menerbitkan In 2021, Indonesian Government published regulation
Undang-Undang (UU) no.7 tahun 2021 tentang (UU) no. 7 2021 regarding “Harmonization of the Tax
“Harmonisasi Sistem Perpajakan (UU HPP)” dimana System (UU HPP)” which in chapter IV article 7
pada Bab IV pasal 7 menyebutkan bahwa pemerintah mentioned that the Government would gradually
secara bertahap melakukan kenaikan tarif PPN menjadi incrase VAT rate to 11% (effective April 1, 2022) and
11% (berlaku sejak 1 April 2022) dan 12 % (berlaku 12% (effective January 1, 2025 at the latest).
paling lambat 01 Januari 2025).
- 111 -
Page 115
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
23. BUNGA MASIH HARUS DIBAYAR 23. ACCRUED INTEREST PAYABLES
Rincian bunga masih harus dibayar adalah sebagai berikut: The details of accrued interest payables are as follows:
September/ September 2023 Desember/ December 2022
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
of foreign rupiah/ of foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah Rupiah
Simpanan nasabah Deposits from customers
Bunga deposito berjangka 25.639 17.182 Interest on time deposits
Bunga tabungan 172 1 Saving deposits
LTN Subordinasi I tahap I 52 104 Subordinated LTN I stage I
Sub jumlah 25.863 17.287 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Simpanan nasabah Deposits from customers
Bunga deposito berjangka USD 99.375 1.541 USD 74.821 1.165 Interest on time deposits
SGD (5.846) (66) SGD (1.151) (14)
Sub jumlah 1.475 1.151 Sub total
Jumlah 27.338 18.438 Total
24. LIABILITAS LAIN-LAIN 24. OTHER LIABILITIES
Rincian liabilitas lain-lain adalah sebagai berikut: The details of other liabilities are as follows:
September/ Desember/
September December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Utang lain-lain 254.398 267.293 Other payables
Operasional 219.583 71.276 Operational
Gaji dan tunjangan 13.745 2.142 Salaries and allowances
Pendapatan diterima di muka 3.067 12.367 Unearned revenues
Setoran jaminan 2.178 8.125 Guarantee deposits
Lain-lain 9.467 9.524 Others
Sub jumlah 502.438 370.727 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Operasional 859 865 Operational
Pendapatan diterima di muka 43 - Unearned revenues
Setoran jaminan - 66 Guarantee deposits
Lain-lain 7 - Others
Sub jumlah 909 931 Sub total
Jumlah 503.347 371.658 Total
Setoran jaminan terutama merupakan setoran jaminan dari Guarantee deposits mainly represent deposit from debtor to
debitur untuk penyelesaian kredit. settle the loan.
Beban akrual operasional terutama terdiri dari beban akrual Operational accrued expenses represent accrued expenses
listrik, telepon, air, sewa, pemeliharaan, keamanan dan of electricity, telephone, water, rent, maintenance, security
operasional lainnya. and other operationals.
Utang lain-lain merupakan fasilitas pinjaman yang diterima Others payable represent loans received from PT Sarana
dari PT Sarana Multigriya Financial dalam rangka Multigriya Financial in the framework distribution of KPR
penyaluran KPR Sejahtera bagi masyarakat berpenghasilan Sejahtera for low income society based on agreement letter
rendah berdasarkan surat perjanjian No:121/PP/SMF- No:121/PP/SMF-BANKARTHAGRHA/VIII/2018 with the
BANKARTHAGRAHA/VIII/2018 dengan jangka waktu longest period of time 15 years.
paling lama 15 tahun.
- 112 -
Page 116
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
25. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 25. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
Bank memberikan imbalan pasca kerja kepada karyawan The Bank provides post-employment benefits to permanent
tetap yang telah mencapai usia pensiun normal pada umur 55 employees who have reached normal retirement age of 55
tahun berdasarkan Omnibus Law No. 11 Tahun 2020 dan years in accordance with the Omnibus Law No. 11 in 2020
PP No. 35 Tahun 2021 dan mengakui liabilitas imbalan and Goverment regulation No. 35 in 2021 and recognizes
pasca kerja sesuai dengan PSAK 24 (Revisi 2013) dengan post-employment benefit obligations in accordance with
mempertimbangkan amandemen PSAK 24 tahun 2015 dan SFAS 24 (Revised 2013), considering amendment SFAS 24
sedikit penyesuaian PSAK 24 tahun 2016. Jumlah karyawan in 2015 and minor adjustment of SFAS 24 in 2021. The
Bank yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut pada number of employees of the Bank that entitled to post-
tanggal 31 Desember 2021 yakni sejumlah 1.440 karyawan. employment benefits on the date as of December 31, 2021
are1,440 employees.
Bank memberikan imbalan pasca kerja kepada karyawan The Bank provides post-employment benefits to permanent
tetap yang telah mencapai usia pensiun normal pada umur 55 employees who have reached normal retirement age of 55
tahun berdasarkan Omnibus Law No. 11 Tahun 2020 dan years in accordance with the Omnibus Law No. 11 in 2020
PP No. 35 Tahun 2021 dan mengakui liabilitas imbalan and Goverment regulation No. 35 in 2021 and recognizes
pasca kerja sesuai dengan PSAK 24 (Revisi 2013) dengan post-employment benefit obligations in accordance with
mempertimbangkan amandemen PSAK 24 tahun 2015 dan SFAS 24 (Revised 2013), considering amendment SFAS 24
sedikit penyesuaian PSAK 24 tahun 2016. Jumlah karyawan in 2015 and minor adjustment of SFAS 24 in 2021. The
Bank yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut pada number of employees of the Bank that entitled to post-
tanggal 31 Desember 2022 yakni sejumlah 1.233 karyawan. employment benefits on the date as of December 31, 2022
are 1,233 employees.
Tabel di bawah ini merupakan ringkasan komponen beban The following tables summarize the components of post-
imbalan pasca kerja yang diakui pada laporan laba rugi dan employment benefits expense recognized in the statement of
penghasilan komprehensif lain dan liabilitas imbalan pasca profit or loss and other comprehensive income and post-
kerja yang dicatat pada laporan posisi keuangan, yang employment benefits liability recognized in the statement of
dihitung dengan menggunakan metode “Projected Unit financial position as determined using the “Projected Unit
Credit” oleh aktuaris independen, Kantor Konsultan Credit” method by an independent actuary, Actuarial
Aktuaria Agus Susanto, sesuai dengan laporannya tertanggal Consulting Office of Agus Susanto, based on its reports
21 Februari 2023 dan Kantor Konsultan Aktuaria Agus dated February 21, 2023 and Actuarial Consulting Office of
Susanto tanggal 18 Februari 2022 untuk tahun yang berakhir Agus Susanto dated February 18, 2022 for the year ended
pada tanggal 31 Desember 2022. December 31, 2022.
a. Beban imbalan pasca kerja a. Post-employment benefits expense
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Biaya bunga 20.215 10.390 Interest cost
Biaya jasa kini - 10.764 Current service cost
Biaya layanan masa lalu - - Past service cost
Jumlah 20.215 21.154 Total
b. Liabilitas imbalan pasca kerja b. Post-employment benefits liability
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 124.477 124.006 Present value of defined benefits
obligation
Perubahan nilai kini kewajiban imbalan pasti pada The changes in the present value of defined benefits
tahun berjalan adalah sebagai berikut: obligation in the current year are as follows:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal tahun 124.006 153.778 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini - 10.764 Current service cost
Biaya bunga 20.215 10.390 Interest cost
Keuntungan aktuarial - (16.756) Actuarial gains
Pembayaran manfaat (19.744) (34.170) Benefits payment
Biaya layanan masa lalu - - Past service cost
Saldo akhir tahun 124.477 124.006 Balance at end of year
- 113 -
Page 117
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
25. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 25. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(continued)
b. Liabilitas imbalan pasca kerja (lanjutan) b. Post-employment benefits liability (continued)
Perubahan liabilitas imbalan pasca kerja pada tahun The changes in post-employment benefits liability in the
berjalan adalah sebagai berikut: current year are as follows:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal tahun 124.006 153.778 Balance at beginning of year
Beban imbalan pasca kerja (Catatan 31) 20.215 21.154 Post-employment benefits expense (Note 31)
Pembayaran manfaat (19.744) (34.170) Benefits payment
Keuntungan aktuarial - (16.756) Actuarial gains
Saldo akhir tahun 124.477 124.006 Balance at end of year
Perubahan pengukuran kembali kerugian aktuarial The changes in remeasurement on actuarial losses in
pada tahun berjalan adalah sebagai berikut: the current year are as follows:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal tahun 74.595 57.839 Balance at beginning of year
Keuntungan aktuarial - 16.756 Actuarial gains
Saldo akhir tahun 74.595 74.595 Balance at end of year
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The principal assumptions used to determine post-
menghitung liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal employment benefits liability as of December 31,
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
Desember/ December 2022
Usia pensiun normal 55 tahun/years Normal retirement age
Tingkat mortalita TMI-IV (2019) Mortality rate
Tingkat kenaikan gaji 7% per tahun/per annum Salary increase rate
Tingkat bunga 7,2% per tahun/per annum Interest rate
Rincian nilai kini kewajiban imbalan pasti, defisit The details of the present value of defined benefits
program dan penyesuaian pengalaman yang timbul obligation, deficit program and experience adjustments
pada liabilitas program untuk tahun yang berakhir pada arising on the plan liabilities for the year ended
tanggal 31 Desember 2022 dan empat periode tahunan December 31, 2022 and the previous four yearsare as
sebelumnya adalah sebagai berikut: follows:
2022 2021 2020 2019
Nilai kini kewajiban 124.006 153.778 242.279 240.599 Present value of defined
imbalan pasti benefits obligation
Defisit program 124.006 153.778 242.279 240.599 Deficit program
Penyesuaian pengalaman 652 37.124 23.868 9.397 Experience adjustments
pada liabilitas program on plan liabilities
- 114 -
Page 118
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
25. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 25. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(continued)
b. Liabilitas imbalan pasca kerja (lanjutan) b. Post-employment benefits liability (continued)
Tabel berikut menunjukkan analisis sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, analysis to a reasonably possible change in market
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap nilai kini interest rates, with all other variables held constant, of
kewajiban imbalan pasti dan biaya jasa kini pada the present value of defined benefit obligation and
tanggal 31 Desember 2022: current service cost as of December 31, 2022:
Desember/
December 2022
Kenaikan suku bunga 1% Increase in interest rate of 1%
Nilai kini kewajiban 118.073 Present value of defined
imbalan pasti benefit obligation
Biaya jasa kini 20.420 Current service cost
Penurunan suku bunga 1% Decrease in interest rate of 1%
Nilai kini kewajiban 130.605 Present value of defined
imbalan pasti benefit obligation
Biaya jasa kini 21.993 Current service cost
Rata-rata durasi kewajiban imbalan pasti adalah 10 The average duration of the defined benefit obligation
(sepuluh) tahun. is 10 (ten) years.
Perkiraan analisis jatuh tempo atas nilai kini kewajiban Expected maturity analysis of present value of defined
imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2022 adalah benefits obligation as of December 31, 2022 is as
sebagai berikut: follows:
Desember/
December 2022
Kurang dari 1 tahun 10.764 Less than 1 year
1 sampai dengan 5 tahun 41.227 1 up to 5 years
5 sampai dengan 10 tahun 41.227 5 up to 10 years
Lebih dari 10 tahun 41.227 More than 10 years
Jumlah 134.445 Total
Manajemen telah mereviu asumsi yang digunakan dan The management has reviewed the assumptions used
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut memadai. and believed that these assumptions are adequate.
Manajemen berkeyakinan bahwa saldo liabilitas Management believes that the balance of post-
imbalan pasca kerja tersebut telah memadai untuk employment benefits liability is adequate to cover the
menutupi kewajiban Bank kepada karyawannya sesuai Bank’s liability for its employees in accordance with
dengan yang diisyaratkan oleh Omnibus Law No. 11 the Omnibus Law No. 11 in 2020 and Goverment
Tahun 2020 dan PP No. 35 Tahun 2021 untuk yang regulation No. 35 in 2021 for date ended December 31,
berakhir tanggal 31 Desember 2022. 2022.
- 115 -
Page 119
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
26. LTN SUBORDINASI 26. SUBORDINATED LTN
Informasi Sumber Pendanaan lainnya Other Funding Source Information
Dalam rangka memperkuat permodalan dan mendukung In order to strengthen capital and support business
ekspansi usaha Perseroan menerbitkan Long Term Notes expansion, the Company issued Subordinated Long Term
(LTN) Subordinasi I sebagaimana diatur dalam ketentuan Notes (LTN) I as stipulated in the Financial Services
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. Authority (OJK) Regulation No. 39/POJK.04/2019
39/POJK.04/2019 tentang Penerbitan Efek Bersifat Utang concerning Issuance of Debt Securities and / or Sukuk which
dan/atau Sukuk yang dilakukan tanpa melalui Penawaran are conducted without going through a public offering. The
umum. Perseroan menerbitkan Long Term Notes (LTN) Company issues Subordinated Long Term Notes (LTN) I of
Subordinasi I sebesar Rp500.000.000.000 (Lima Ratus Rp500,000,000,000 (Five Hundred Billion Rupiah) namely
Miliar Rupiah) dan terbagi 2 tahap yakni tahap I ditahun Phase I in 2020 amounting to Rp200,000,000,000 (Two
2020 sebesar Rp200.000.000.000 (Dua Ratus Miliar Rupiah) Hundred Billion Rupiah) and Phase II in 2021 amounting to
dan tahap II ditahun 2021 sebesar Rp300.000.000.000 (Tiga Rp300,000,000,000 (Three Hundred Billion Rupiah).
Ratus Miliar Rupiah).
LTN Subordinasi I diterbitkan tanpa warkat, kecuali Subordinated LTN I is issued without scrips, except for the
Sertifikat Jumbo LTN Subordinasi I tahap I yang diterbitkan Jumbo Certificate Subordinated LTN I phase I issued by the
oleh perseroan atas nama PT Kustodian Sentral Efek company on behalf of PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
Indonesia (KSEI) sebagai bukti utang untuk kepentingan (KSEI) as evidence of debt for the interest of the holder of
Pemegang LTN Subordinasi I tahap I. Tingkat bunga LTN Subordinated LTN I phase I. The interest rate for
Subordinasi I tahap I adalah sebesar 9,50% (Sembilan koma Subordinated LTN I phase I is equal to 9.50% (Nine point
lima nol persen) per tahun dengan jangka waktu LTN five zero percent) per annum with a term of LTN
Subordinasi I tahap I adalah 7 (tujuh) tahun, dan hanya dapat Subordinated I phase I of 7 (seven) years, and can only be
dilunasi setelah memperoleh persetujuan dari OJK. paid off after obtaining approval from OJK. Payment of
Pembayaran LTN Subordinasi I tahap I pada saat tanggal Subordinated LTN I phase I is due on the due date, which is
jatuh tempo yaitu 30 Desember 2027. LTN Subordinasi I December 30, 2027. LTN Subordinated I phase II was not
tahap II tidak diterbitkan karena manajemen berkeyakinan issued because management believed that the current capital
permodalan saat ini sudah dapat mendukung ekspansi usaha was able to support business expansion in the future.
untuk masa mendatang. Informasi mengenai tabel kronologi Information regarding the chronology table for the issuance
penerbitan LTN Subordinasi I tahap I tahun 2020 PT Bank of Subordinated LTN I phase I 2020 of PT Bank Artha
Artha Graha Internasional Tbk dapat dilihat di bab Kilas Graha Internasional Tbk can be seen in the Performance
Kinerja pada Laporan Tahunan. Highlight chapter in the Annual Report.
27. MODAL SAHAM 27. SHARE CAPITAL
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan disetor penuh The details of the Bank’s authorized capital, issued and fully
Bank pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember paid as of September 30, 2023 and December 31, 2022 are
2022 adalah sebagai berikut: as follows:
2023 dan/ and 2022
Jumlah saham
ditempatkan Nominal per
dan disetor saham (rupiah Jumlah modal
penuh/ penuh)/Par disetor (rupiah Persentase
Number of value per share penuh)/Total paid- kepemilikan/
shares issued (full rupiah up capital(full Percentage
Pemegang saham andfully paid amount) rupiah amount) of ownership Shareholders
Modal dasar Authorized capital
Saham biasa 52.310.000.000 110,88 5.800.132.800.000 - Common stock
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid
disetor penuh*) capital*)
PT Cakra Inti Utama 2.908.909.842 110,88 322.539.923.281 14,38% PT Cakra Inti Utama
PT Pirus Platinum Murni 1.361.238.977 110,88 150.934.177.770 6,73% PT Pirus Platinum
Murni
PT Cerana Artha Putra 1.322.157.253 110,88 146.600.796.213 6,54% PT Cerana Artha
Putra
PT Puspita Bisnispuri 1.087.913.290 110,88 120.627.825.595 5,38% PT Puspita Bisnispuri
PT Arthamulia Sentosajaya 839.439.091 110,88 93.077.006.410 4,15% PT Arthamulia
Sentosajaya
PT Karya Nusantara 712.647.774 110,88 79.018.385.181 3,52% PT Karya Nusantara
Permai Permai
Masyarakat (masing- 11.991.106.680 110,88 1.329.573.908.678 59,30% Public (each below 5%)
masing di bawah 5%)
Jumlah 20.223.412.907 2.242.372.023.128 100% Total
- 116 -
Page 120
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
27. MODAL SAHAM (lanjutan) 27. SHARE CAPITAL (continued)
Peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh Bank The increase in the Bank’s issued and fully paid capital
tersebut di atas telah diterima dan dicatat di dalam Sistem aforementioned has been accepted and recorded in the
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Legal Entity Administration System of the Ministry of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat and Human Rights Department of the Republic of Indonesia
Laporan Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran under Admission Notification Amendment No. AHU-
Dasar No. AHU-AH.01.03-0110476 stanggal 21 Desember AH.01.03-0110476 dated December 21, 2016.
2016.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the Resolution of Extraordinary General Meeting
Saham Luar Biasa tanggal 30 September 2016, yang of Shareholders dated September 30, 2016, as covered by
dinyatakan dalam Akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, Notarial Deed of Dr. Irawan Soerodjo, SH, M.Si., dated
M.Si., tanggal 20 Desember 2016, para pemegang saham December 20, 2016, the Bank’s shareholders resolved to
Bankmemutuskan untuk menyetujui penerbitan saham baru agree with the issuance of new shares through Rights Issue
melalui Penambahan Modal Dengan Hak Memesan Efek With Pre-Emptive Rights (PMHMETD) of 5,000,000,000
Terlebih Dahulu (PMHMETD) sebanyak-banyaknya shares with par value of Rp110.88 (full Rupiah amount) per
5.000.000.000 saham dengan nilai nominal Rp110,88 share attached with Warrants not exceeding 35% of the
(Rupiah penuh) per saham disertai dengan Waran yang Bank’s total issued shares at the time of submission of the
jumlahnya tidak melebihi dari 35% dari jumlah saham yang Registration Statement to OJK.
ditempatkan Bank pada saat penyampaian Pernyataan
Pendaftaran kepada OJK.
Sehubungan dengan hal tersebut di atas, Bank melakukan In connection with the above matter, the Bank conducted
Penawaran Umum Terbatas V (PUT V) kepada para Limited Public Offering V (LPO V) to the Bank’s
pemegang saham Bank dengan memberikan HMETD untuk shareholders through Rights Issue With Pre-Emptive Rights
menerbitkan sebanyak 2.707.918.808 saham dengan nilai (HMETD) by issuing of 2,707,918,808 shares with par value
nominal Rp110,88 (Rupiah penuh) per saham dan harga of Rp110.88 (full Rupiah amount) per share and offering
penawaran Rp111,00 (Rupiah penuh) per saham, serta price of Rp111.00 (full Rupiah amount) per share, and
4.513.198.013 Waran Seri I yang mewakili 34,48% dari 4,513,198,013 Seriess I Warrant which represent 34.48% of
jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh sebelum total issued and fully paid shares before LPO V conducted.
PUT V ini dilaksanakan. Setiap 6 (enam) saham hasil Every 6 (six) shares from HMETD entitles to obtain 10 (ten)
pelaksanaan HMETD berhak memperoleh 10 (sepuluh) Seriess I Warrant where by 1 (one) Seriess I Warrant can
Waran Seri I dimana setiap 1 (satu) Waran Seri I dapat be used for buy 1 (one) new share with offering price of
digunakan untuk membeli 1 (satu) saham baru dengan harga Rp111.00 (full Rupiah amount). The term of Warrant
penawaran Rp111,00 (Rupiah penuh). Masa berlaku execution starting from September 19, 2017 up to December
pelaksanaan Waran adalah sejak tanggal 19 September 2017 7, 2021.
sampai dengan 7 Desember 2021.
Jumlah dana yang diperoleh dari penambahan modal saham The total funds received from Rights Issue With Pre-Emptive
dengan HMETD adalah sebesar Rp300.579. Rights (HMETD) amounted to Rp300,579.
Berdasarkan Akta No 05 tanggal 10 Maret 2021 dari Based on Deed No. 05 dated March 10, 2021 from
Mochamad Nova Faisal S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, Mochamad Nova Faisal S.H., M.Kn., Notary in Jakarta, the
modal ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan tanggal Bank's issued and paid-up capital up to March 10, 2021
10 Maret 2021 meningkat menjadi 15.934.675.830 saham increased to 15,934,675,830 shares in connection with the
sehubungan dengan Konversi Waran Seri I sebanyak Convertible Warrant Seriess I of 138,480,733 share. This
138.480.733 saham. Akta perubahan ini telah disahkan oleh amendment deed has been ratified by the Minister of Law
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia based on
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0158789 Decree No. AHU-AH.01.03-0158789 March 12, 2021.
tanggal 12 Maret 2021.
Berdasarkan Akta No 117 tanggal 16 Agustus 2021 dari Based on Deed No. 117 dated August 16, 2021 from
Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn. Notaris di Christina Dwi Utami S.H., M. Hum., M.Kn. Notary in
Jakarta, modal ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan Jakarta, the Bank's issued and paid-up capital up to July 29,
tanggal 29 Juli 2021 meningkat menjadi 15.982.844.471 2021 increased to 15,982,844,471 shares in connection with
saham sehubungan dengan Konversi Waran Seri I sebanyak the Seriess I Conversion of Warrants of 48,168,641 shares.
48.168.641 saham. Akta perubahan ini telah disahkan oleh This amendment deed has been ratified by the Minister of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of Indonesia based
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0438182 on Decree No. AHU-AH.01.03-0438182 dated August 18,
tanggal 18 Agustus 2021. 2021.
- 117 -
Page 121
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
27. MODAL SAHAM (lanjutan) 27. SHARE CAPITAL (continued)
Berdasarkan Akta No 145 tanggal 10 Desember 2021 dari Based on Deed No. 145 dated December 10, 2021 from
Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn. Notaris di Christina Dwi Utami S.H., M. Hum., M.Kn. Notary in
Jakarta, modal ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan Jakarta, the Bank's issued and paid-up capital up to
tanggal 08 Desember 2021 meningkat menjadi December 08, 2021 increased to 20,223,412,907 shares in
20.223.412.907 saham sehubungan dengan Konversi Waran connection with the Conversion of Warrant Seriess I totaling
Seri I sebanyak 4.240.568.436 saham. Akta perubahan ini 4,240,568,436 shares. This amendment deed has been
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia ratified by the Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- Republic of Indonesia based on Decree No. AHU-AH.01.03-
AH.01.03-0485846 tanggal 15 Desember 2021. 0485846 December 15, 2021.
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR – BERSIH 28. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL – NET
Rincian tambahan modal disetor pada tanggal 30 September The details of additional paid-in capital as of September 30,
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022 are as follows:
2023 dan/ and 2022
Penawaran umum perdana tahun 1990 43.750 Initial public offering in 1990
Saham bonus pada tahun 1993 (25.000) Bonus shares in 1993
Bagian yang tidak dapat dicatat (partial delisting) pada (12.500) Partial delisting in 1997
tahun 1997
Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) pada tahun 1999 818.125 Limited Public Offering I(LPO I) in 1999
Penyesuaian nilai aset bersih Bank hasil merger dalam (408.457) Bank’s net asset value adjustment resulting
rangka penggabungan usaha dengan PT Bank Artha from the merger in the context of its merger with PT Bank
Graha Artha Graha
Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) pada tahun 2007 3.461 Limited Public Offering II (LPO II) in 2007
Penawaran Umum Terbatas III (PUT III) pada tahun 2008 323 Limited Public Offering III (LPO III) in2008
Biaya emisi saham (915) Shares issuance costs
Penawaran UmumTerbatas IV (PUT IV) pada tahun 2012 542 Limited Public Offering IV (LPO IV) in 2012
Biaya emisi saham (2.407) Shares issuance costs
Penawaran Umum Terbatas IV (PUT V) pada tahun 2016 325 Limited Public Offering IV(LPOV) in 2016
Biaya emisi saham (3.080) Shares issuance costs
Pengampunan Pajak 586 Tax Amnesty
Pelaksanaan Waran Seri I 532 Execution of Seriess I Warrants
Tambahan modal disetor – bersih 415.285 Additional paid-in capital – net
29. PENDAPATAN BUNGA 29. INTEREST INCOME
Akun ini merupakan pendapatan bunga diperoleh dari: This account represents interest income from:
September/ September/
September 2023 September 2022
Kredit yang diberikan Loans
Fixed loans 427.050 417.652 Fixed loans
Revolving loans 243.767 230.234 Revolving loans
Konsumtif 127.877 137.750 Consumptive
Pinjaman rekening koran 8.395 10.436 Overdraft
Kredit pemilikan rumah dan - - Housing loans and apartment
apartemen ownership
Efek-efek Marketable securities
Obligasi Pemerintah 185.668 137.417 Government Bonds
Obligasi Korporasi 48.677 77.780 Corporate Bonds
Wesel berjangka lokal 4.786 5.839 Export bill receivable
SRBI 34 - SRBI
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Sertifikat deposito Bank Indonesia 31.036 32.653 Certificates deposits of Bank Indonesia
Jasa giro Bank Indonesia 24.387 15.711 Interest from Bank Indonesia
Call money 9.991 7.382 Call money
Penempatan pada bank lain dan lain- 3.151 738 Placements with other banks
lain and others
Jumlah 1.114.819 1.073.592 Total
Jumlah pendapatan bunga dari pihak berelasi untuk periode Total interest income from related parties for the period
yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan ended September 30, 2023 and September 30, 2022
30 September 2022 masing-masing adalah sebesar Rp14.260 amounted to Rp14,260 and 18,024, respectively (Note 37).
dan Rp18.024 (Catatan 37).
- 118 -
Page 122
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
30. BEBAN BUNGA 30. INTEREST EXPENSE
Akun ini merupakan beban bunga atas: This account represents interest expense on:
Sept / Sept 2023 Sept / Sept 2022
Rupiah Rupiah
Simpanan nasabah 322.734 346.174 Deposits from customer
Dana kelolaan tidak kena pajak 14.146 15.255 Non-taxable management funds
LTN Subordinasi I tahap I 14.211 14.211 Subordinated LTN I stage I
Simpanan dari bank lain 3.789 506 Deposits from other banks
Sub jumlah 354.880 376.146 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Simpanan nasabah 5.939 3.080 Deposits from customers
Sub jumlah 5.939 3.080 Sub total
Jumlah 360.819 379.226 Total
Jumlah beban bunga dari pihak berelasi untuk periode yang Total interest expenses from related parties for the period
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 30 ended September 30, 2023 and September 30, 2022
September 2022 masing-masing adalah sebesar Rp15.738 amounted to Rp15.738, and Rp2.833 , respectively (Note
dan Rp2.833 (Catatan 37). 37).
31. BEBAN TENAGA KERJA 31. EMPLOYEE EXPENSES
Rincian beban tenaga kerja adalah sebagai berikut: The details of employee expenses are as follows:
Sept / Sept 2023 Sept/ Sept 2022
Gaji 146.214 133.054 Salaries
Tunjangan 41.953 42.320 Allowances
Imbalan pasca kerja (Catatan 25) 20.215 21.346 Post-employment benefits (Note 25)
Asuransi 11.734 12.148 Insurance
Lain-lain 586 482 Others
Jumlah 220.702 209.350 Total
32. BEBAN OPERASI 32. OPERATING EXPENSES
Rincian beban operasional adalah sebagai berikut: The details of operational expenses are as follows:
Sept / Sept 2023 Sept/ Sept 2022
Operasional 229.657 88.712 Operational
Teknologi dan informasi 47.507 39.142 Technology and information
Keamanan dan kebersihan 33.446 32.488 Security and cleaning
Premi penjaminan LPS (Catatan 42) 28.604 31.409 Premium paid to LPS (Note 42)
Jasa profesional 20.427 19.071 Professional fees
Jasa outsourcing 17.535 17.842 Outsourcing service
Komunikasi 10.409 9.440 Communication
Pemeliharaan 9.315 8.661 Maintenance
Utilitas 9.198 8.971 Utilities
Iuran 8.872 10.827 Dues
Transportasi 7.829 9.177 Transportation
Sewa 7.049 7.059 Rent
Pengembangan karyawan 6.118 9.421 Employee Development
Asuransi 5.853 1.962 Insurance
ATM 3.871 5.280 ATM
Barang cetakan 2.714 3.575 Printing
Iuran perantara 1.980 1.612 Broker fee
Pajak 992 665 Tax
Administrasi bank 673 560 Bank administration
Legal 262 11 Office supplies
Lainnya 4.096 2.004 Others
Jumlah 456.407 307.889 Total
Jumlah beban sewa kepada pihak berelasi disajikan dalam Total rent expenses to related parties are presented in Note
Catatan 37. 37.
- 119 -
Page 123
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
33. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai The details of general and administrative expense are as
berikut: follows:
September/ September/
September 2023 September 2022
Perbaikan dan pemeliharaan 40.548 41.246 Repairs and maintenance
Pemasaran dan promosi 16.502 23.274 Marketing and promotion
Penyusutan (Catatan 16) 17.275 16.538 Depreciation (Note 16)
Amortisasi (Catatan 17) 7.355 6.562 Amortization (Note 17)
Jumlah 81.680 87.620 Total
34. KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN 34. IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL AND NON-
DAN NON-KEUANGAN – BERSIH FINANCIAL ASSETS – NET
Rincian beban penyisihan (pemulihan) kerugian penurunan The details of provision for (reversal of) impairment losses
nilai aset keuangan dan non-keuangan adalah sebagai on financial and non-financial assets are as follows:
berikut:
September/ September/
September 2023 September 2022
Rupiah Rupiah
Agunan yang diambil alih (Catatan 18) 79.160 209.286 Foreclosed assets (Note 18)
Tagihan lain-lain (710) (315) Other receivables
Efek-efek (528) (227) Marketable securities
Kredit yang diberikan (Catatan 13h) 68.983 (109.174) Loans (Note 13h)
Sub jumlah 146.905 99.570 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kredit yang diberikan (Catatan 13h) (26.293) 5.898 Loans (Note 13h)
Giro pada bank lain - 140 Current accounts in other banks
Tagihan lain-lain - 2 Other receivables
Sub jumlah (26.293) 6.040 Sub total
Bersih 120.612 105.610 Net
35. PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL 35. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES)
Rincian pendapatan (beban) non-operasional adalah sebagai The details of non-operating income (expenses) are as
berikut: follows:
September/ September/
September 2023 September 2022
Laba penjualan aset tetap (Catatan 16) 180 172 Gain on sale officed assets (Note 16)
Penerimaan pinjaman hapus buku - - Received write off loan
Tanggung jawab sosial Korporasi (9.479) (7.664) Corporate social responsibility
Lain-lain 6.903 9.818 Others
Bersih (2.396) 2.326 Net
- 120 -
Page 124
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
36. LABA PER SAHAM DASAR 36. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dihitung dengan membagi laba tahun Basic earning per share is compute by dividing profit for the
berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang year with the weighted-average number of shares
beredar pada tahun berjalan. Rincian perhitungan laba per outstanding during the year. The details of calculation of
saham dasar adalah sebagai berikut: basic earning per share is as follows:
September/ September/
September 2023 September 2022
Laba tahun berjalan untuk perhitungan 125.785 80.822 Profit for the year to be accounted forbasic
laba per saham dasar earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham 20.223 20.223 The weighted-average ofcommon stock for
biasa untuk perhitungan laba per computation of basic earnings per share
saham dasar
Jumlah rata-rata tertimbang saham 20.223 20.223 Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba bersih shares for computation of diluted
per saham dilusian earnings per share
Laba per saham dasar 6,22 4,00 Basic earnings per share
(rupiah penuh) (full rupiah amount)
Laba per saham dilusian (nilai 6,22 4,00 Earnings per diluted (full amount)
penuh)
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings (loss) per share is calculated by dividing the
(rugi) bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan net earnings (loss) attributable to shareholders by the
rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun weighted average number of ordinary shares on issue during
yang bersangkutan. the year.
Laba (rugi) per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings (loss) per share is calculated by dividing
laba (rugi) bersih yang tersedia bagi pemegang saham the net profit (loss) available to shareholders by the
dengan rata-rata tertimbang saham biasa yang telah weighted average ordinary shares adjusted for the effects of
disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi all dilutive potential ordinary shares.
saham biasa yang dilutif.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 As of September 30, 2023 and September 30, 2022, there are
tidak ada sekuritas konversi yang berpotensi mendilusi laba no convertible securities that have the potential to dilute the
(rugi) per saham dasar di masa depan. basic earnings (loss) per share in the future.
37. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK 37. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Bank melakukan transaksi In the normal course of business, the Bank entered into
dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi dengan pihak-pihak transaction with related parties. Transactions with related
berelasi tersebut dilaksanakan dengan syarat dan kondisi parties were conducted under terms and conditions similar
yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga. to those granted to third parties.
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi Balance and transactions with related parties
Rincian saldo dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai The details of balance with related parties are as follows:
berikut:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Kredit yang diberikan – bersih Loans - net (Note 13)
(Catatan 13)
Panji Yudha Winata 84.546 89.815 Panji Yudha Winata
PT Danayasa Arthatama Tbk 48.288 73.203 PT Danayasa Arthatama Tbk
PT Jakarta International Hotels & - 64.605 PT Jakarta International Hotels &
Development Development
Andi Bharata Winata 11.440 13.217 Andi Bharata Winata
Emelia Susanto 2.502 3.408 Emelia Susanto
Christina Harapan - 647 Christina Harapan
Jumlah – bersih 146.776 244.895 Total – net
Persentase dari jumlah kredit yang 1,43% 2,39% Percentage from total loans
diberikan
Persentase dari jumlah aset 0,60% 0,96% Percentage from total assets
- 121 -
Page 125
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
37. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK 37. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi Balance and transactions with related parties (continued)
(lanjutan)
Sept / Sept 2023 Des/ Des 2022
Laporan posisi keuangan (lanjutan) Statement of financial position (continued)
Simpanan nasabah (Catatan 20) Deposits from customers (Note 20)
Giro 345.107 295.945 Demand deposits
Tabungan 37.256 85.497 Savings deposits
Deposito berjangka 743.130 738.297 Time deposits
Jumlah 1.125.493 1.119.739 Total
Persentase dari jumlah simpanan 5,87% 5,51% Percentage from total deposits
nasabah from customers
Persentase dari jumlah liabilitas 5,58% 5,22% Percentage from total liabilities
Rincian transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai The details of transactions with related parties are as
berikut: follows:
Sept / Sept 2023 Sept/ Sept 2022
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive Income
Pendapatan bunga (Catatan 29) 14.260 18.024 Interest income (Note 29)
Persentase dari jumlah pendapatan bunga 3.95% 1,68% Percentage from total interest income
Beban bunga (Catatan 30) 15.378 2.833 Interest expenses (Note 30)
Persentase dari jumlah beban bunga 4,36% 0,75% Percentage from total interest expenses
Manajemen kunci (Catatan 1c) 28.600 20.008 Key management (Note 1c)
Persentase dari jumlah beban tenaga kerja 12.96% 9,56% Percentage from total personel expenses
Beban sewa (Catatan 32) 18.596 25.522 Rent expenses (Note 32)
Persentase dari jumlah beban operasi 4,07% 8,29% Percentage from total operational expenses
a. Transaksi Build, Operate, and Transfer (BOT) atas a. The transaction of Build, Operate, and Transfer (BOT)
Gedung Artha Graha dengan PT Buanagraha of Artha Graha Building with PT Buanagraha
Arthaprima selama jangka waktu 40 tahun (Catatan Arthaprima has a term of 40 years (Note 16).
16).
b. Bank melakukan transaksi sewa gedung dengan b. The Bank has entered into a building rental with
PT Buanagraha Arthaprima. PT Buanagraha Arthaprima.
c. Komitmen dan kontinjensi dengan pihak-pihak berelasi c. Commitments and contingencies with related parties as
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember of September 30, 2023 and December 31, 2022
2022 masing-masing sebesar RpNihil dan RpNihil amounted to RpNil and RpNil respectively (Note 38).
(Catatan 38).
Sifat relasi Nature of relationship
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan yang Related parties are companies and individuals who directly
mempunyai keterkaitan kepemilikan atau kepengurusan or indirectly have relationships with the Bank through
secara langsung maupun tidak langsung dengan Bank. ownership or management.
Pihak Berelasi/ Sifat dari Hubungan/ Sifat dari Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
Memiliki kesamaan pemegang saham/ BOT, giro dan deposito berjangka/
PT Buanagraha Arthaprima
Has same shareholders BOT, demand deposits and time deposits
Pemegang saham Bank/ Jaminan Perusahaan dan giro/
PT Cerana Arthaputra
Bank’s shareholder Corporate guarantee and demand deposits
Pemegang saham Bank/ Jaminan Perusahaan dan giro/
PT Karya Nusantara Permai
Bank’s shareholder Corporate guarantee and demand deposits
Pemegang saham Bank/ Jaminan Perusahaan dan giro/
PT Pirus Platinum Murni
Bank’s shareholder Corporate guarantee and demand deposits
Pemegang saham Bank/ Giro dan deposito berjangka/
PT Cakra Inti Utama
Bank’s shareholder Demand deposits and time deposits
- 122 -
Page 126
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
37. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK 37. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Sifat relasi (lanjutan) Nature of relationship (continued)
Pihak Berelasi/ Sifat dari Hubungan/ Sifat dari Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
Pemegang saham Bank/ Jaminan Perusahaan dan giro/
PT Puspita Bisnispuri
Bank’s shareholder Corporate guarantee and demand deposits
Pemegang saham Bank/ Jaminan Perusahaan dan giro/
PT Arthamulia Sentosajaya
Bank’s shareholder Corporate guarantee and demand deposits
PT Andana Utamagraha Afiliasi/Affiliate Giro /Demand deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Electronic City Indonesia Tbk Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Erajaya Swasembada Tbk Afiliasi/Affiliate Giro/Demand deposits
PT Jakarta International Hotels &
Afiliasi/Affiliate Giro/Demand deposits
Development Tbk
PT Karya Megah Permai Afiliasi/Affiliate Giro/Demand deposits
PT Makmur Jaya Serasi Afiliasi/Affiliate Giro/Demand deposits
PT Grahaputra Sentosa Afiliasi/Affiliate Giro/Demand deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Artha Telekomindo Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Danayasa Arthatama Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Agung Sedayu Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand deposits and
Giro dan deposito berjangka/
PT Agung Sedayu Permai Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Multi Artha Pratama Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Global Persada Inti Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
PT Artha Propertindo Indonesia Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Adinusa Puripratama Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Harapan Sinar Sejahtera Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Catur Kusuma Abadi Sejahtera Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Artha Graha Network Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
PT Detik Amita Sakti Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
PT Lava Pratama Indonesia Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
PT Lentera Duasatu Propertindo Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Kharisma Arya Paksi Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Kresna Aji Sembada Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Artha Graha General Insurance Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Bangun Kosambi Sukses Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
PT Pantai Indah Kapuk Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Gemilang Inti Persada Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
Giro dan deposito berjangka/
Yayasan Buddha Tzu Chi Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
Dewan Komisaris, Direksi dan Pejabat
Manajemen dan Karyawan Kunci/ Giro, tabungan dan deposito berjangka/
Eksekutif/ Board of Commisioners,
Management and employees Demand, saving and time deposits
Directors and Executive Officers
Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak- All balances and significant transactions with related parties
pihak berelasi telah diungkapkan dalam catatan atas laporan are disclosed in the notes to the financial statements.
keuangan.
- 123 -
Page 127
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Ikhtisar komitmen dan kontinjensi Bank yang dinyatakan The summary of the Bank’s commitments and contingencies
dalam nilai kontrak adalah sebagai berikut: at contractual amounts is as follows:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Komitmen: Commitments:
Tagihan komitmen: Commitments receivables:
Pembelian spot dan forward valuta asing 196.389 31.168 Purchases of spot and forward foreign currency
purchased
Liabilitas komitmen: Commitments liabilities:
Fasilitas kredit yang belum digunakan (507.785) (649.478) Unused loan facilities
Penjualan spot dan forward valuta asing (47.429) (31.168) Sale of spot and forward foreign currency
L/C yang masih beredar - (8.533) Outstanding irrevocable L/C
Liabilitas komitmen – bersih (358.825) (658.011) Commitments liabilities – net
Kontinjensi: Contingencies:
Tagihan kontinjensi: Contingent receivables:
Pendapatan bunga dalam penyelesaian 6.178 6.178 Past due interest revenues
Liabilitas kontinjensi: Contingent liabilities:
Garansi yang diterbitkan (29.978) (30.733) Guarantee issued
Setoran titipan (95.912) (109.538) Deposits
Lain-lain (147.686) (117.482) Others
Liabilitas kontinjensi – bersih (267.398) (251.575) Contingent liabilities – net
Jumlah liabilitas komitmen dan (632.401) (909.586) Total commitments and contingencies
kontinjensi – bersih liabilities – net
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the Bank
Bank memiliki saldo transaksi komitmen dan kontinjensi has commitments and contingencies transactions balances
dengan pihak-pihak berelasi masing-masing sebesar RpNihil with related parties amounted to RpNil and RpNil
dan RpNihil (Catatan 37). respectively (Note 37).
39. KREDIT PENERUSAN DARI BANK INDONESIA 39. CHANNELING LOANS FROM BANK INDONESIA
Pada tanggal 12 Mei 1999, Bank dengan Bank Indonesia On May 12, 1999, Bank and Bank Indonesia (BI) entered
(BI) menandatangani Perjanjian Kredit Penerusan kepada into channeling loans agreement to provide loans to Small
Pengusaha Kecil dan Pengusaha Mikro (KPKM), dimana BI and Micro Enterprises (KPKM), where by BI has appointed
menunjuk Bank sebagai penyalur Kredit Likuiditas Bank Bank to channel the Bank Indonesia Liquidity Loan (KLBI)
Indonesia (KLBI) untuk KPKM dan menyalurkan kepada for KPKM and provide the loan to its debtors. This facility
debitur. Fasilitas yang diberikan kepada Bank adalah sebesar amounting to Rp31,472. The loan period to the Bank’s
Rp31.472. Jangka waktu pinjaman kepada debitur adalah 2 debtors for 2 (two) to 6 (six) years and this facility will be
(dua) sampai 6 (enam) tahun dan fasilitas kepada Bank akan expired after all principal and interest as stated in the loan
berakhir pada saat seluruh pinjaman pokok dan bunga yang agreement are being settled by the debtors. The facility to
tercantum dalam perjanjian telah dilunasi. Fasilitas kepada the Bank bears interest rate per annum of 13% and interest
Bank dikenakan bunga sebesar 13% per tahun dan suku rate to its debtors for KPKM of 16% per annum.
bunga KPKM kepada debitur sebesar 16% per tahun.
Bank tidak menanggung risiko kredit atas penyaluran The Bank is not responsible for credit risk of channeling
KPKM tersebut. loans to KPKM.
40. POSISI DEVISA BERSIH 40. NET OPEN POSITION
Menurut ketentuan Bank Indonesia berdasarkan Peraturan According to Bank Indonesia Regulation (PBI)
Bank Indonesia (PBI) No.17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei No.17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015 the fourth
2015 perubahan keempat atasPBI No. 5/13/PBI/2003 amendment to PBI No.5/13/PBI/2003 concerning the Net
tentang Posisi Devisa Bersih Bank Umum tanggal 17 Juli Open Position (NOP) for Commercial Bank dated July
2003, PDN ditetapkan maksimum sebesar 20% modal. 17,2003, NOP is required to maximum of 20% of capital.
PDN adalah penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah NOP is the sum of the absolute values of the net difference
dari selisih bersih aset dan liabilitas dalam laporan posisi between assets and liabilities in the statement of financial
keuangan untuk setiap mata uang asing dengan selisih bersih position for each foreign currency and the net difference
tagihan dan liabilitas komitmen dan kontinjensi dalam between the receivables and payables both commitments and
rekening administratif untuk setiap mata uang asing yang contingencies in the administrative account for each foreign
semuanya dinyatakan dalam Rupiah. currency, which are all stated in Rupiah.
- 124 -
Page 128
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
40. POSISI DEVISA BERSIH (lanjutan) 40. NET OPEN POSITION (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022, As of September 30, 2022 and September 30, 2022, the
PDN Bank adalah sebagai berikut: Bank’s NOP is as follows:
September/ September 2023
Posisi devisa
bersih (nilai
absolut)/Net open
Aset/ Liabilitas/ position (absolute
Mata Uang Assets Liabilities amount) Currency
Keseluruhan (laporan posisi Aggregate (statement of
keuangan dan rekening financial position and
administratif) administrative accounts)
Dolar Amerika Serikat 1.359.953 1.358.138 1.815 United States Dollar
Dolar Singapura 51.336 49.324 2.012 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 5.495 11 5.484 Great Britain Poundsterling
Dolar Australia 2.724 2 2.722 Australian Dollar
Yen Jepang 1.501 678 823 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 500 - 500 Hong Kong Dollar
Yuan China 1.976 563 1.413 China Yuan
Euro Eropa 2.024 14 2.010 European Euro
Jumlah 1.425.509 1.408.730 16.779 Total
Modal 3.888.873 Capital
Rasio posisi devisa bersih 0,43% Net open position ratio
September/ September 2022
Posisi devisa
bersih (nilai
absolut)/Net open
Aset/ Liabilitas/ position (absolute
Mata Uang Assets Liabilities amount) Currency
Keseluruhan (laporan posisi Aggregate (statement of
keuangan dan rekening financial position and
administratif) administrative accounts)
Dolar Amerika Serikat 1.449.908 1.420.996 28.912 United States Dollar
Dolar Singapura 136.949 133.021 3.928 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 3.611 13.628 10.017 Great Britain Poundsterling
Dolar Australia 2.304 - 2.304 Australian Dollar
Yen Jepang 6.032 2.800 3.232 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 716 - 716 Hong Kong Dollar
Yuan China 1.537 - 1.537 China Yuan
Euro Eropa 857 5.432 4.575 European Euro
Jumlah 1.601.914 1.575.877 55.221 Total
Modal 3.811.542 Capital
Rasio posisi devisa bersih 1,45% Net open position ratio
41. INFORMASI SEGMEN USAHA 41. OPERATING SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi Operating segment
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan internal Operating segments are reported in accordance with the
yang disiapkan untuk pengambil keputusan operasional internal reporting provided to the chief operating decision
yang bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber daya maker, which is responsible for allocating resources to the
ke segmen tertentu dan melakukan penilaian atas reportable segments and assesses its performance. All
performanya. Seluruh segmen operasi yang digunakan oleh operating segments used by the Bank meet the definition of a
Bank telah memenuhi kriteria pelaporan berdasarkan PSAK reportable segment under SFAS 5 (Revised 2009),
5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”. “Operating Segments”.
Tidak terdapat pendapatan dari satu konsumen eksternal atau There was no revenue from the external customers or other
pihak lain yang mencapai 10% atau lebih dari jumlah parties that reached 10% or more of the Bank’s income for
pendapatan Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal the years ended September 30, 2023 and December 31,
30 September 2022 dan 31 Desember 2022. 2022.
- 125 -
Page 129
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
41. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 41. OPERATING SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen operasi (lanjutan) Operatingsegment (continued)
Bank memiliki empat pelaporan segmen. Di bawah ini The Bank has four reportable segments. The following
merupakan penjelasan mengenai operasi dari masing-masing describes the operations in each of the Bank’s reportable
pelaporan segmen yang dimiliki oleh Bank: segments:
Produktif - termasuk pinjaman yang diberikan kepada Productive - includes loans disbursed to productive
sektor produktif, diantaranya, kredit modal kerja dan sectors, among others working capital and investment
investasi. loans.
Konsumtif - termasuk pinjaman yang diberikan untuk Consumer - includes loans disbursed for consumptive
keperluan konsumtif. purposes.
Treasuri - segmen ini terkait dengan kegiatan treasuri Treasury - undertake the Bank’s treasury activities
Bank termasuk transaksi money market dan investasi which include money market and investment in
dalam bentuk penempatan dan efek. placements and securities.
Lain-lain - termasuk aktivitas back office dan divisi yang Others - includes all back office processes and non-
tidak menghasilkan laba. profit generating divisions in the Bank.
September/ September 2023
Produktif/ Konsumtif/ Treasuri/ Lain-lain/ Jumlah/
Productive Consumer Treasury Others Total
Pendapatan bunga 679.213 127.877 307.729 - 1.114.819 Interest income
Jumlah aset 7.633.219 2.632.660 9.799.703 4.223.934 24.289.516 Total assets
Cadangan (476.895) (86.658) (354) (319.991) (883.898) Allowance for
kerugian impairment losses
penurunan nilai
Deposito/ Giro/ Tabungan/ Non DPK/ Jumlah/
Deposits Demand deposits Saving deposits Non DPK Total
Beban bunga (284.013) (36.790) (7.870) (32.146) (360.819) Interest expenses
Jumlah liabilitas 10.986.637 6.511.099 1.670.823 997.736 20.166.295 Total liabilities
September/ September 2022
Produktif/ Konsumtif/ Treasuri/ Lain-lain/ Jumlah/
Productive Consumer Treasury Others Total
Pendapatan bunga 658.323 137.750 277.519 - 1.073.592 Interest income
Jumlah aset 7.871.019 2.824.151 10.784.019 5.268.057 26.747.246 Total assets
Cadangan (484.049) (39.295) (1.012) (528.370) (1.052.726) Allowance for
kerugian impairment losses
penurunan nilai
Deposito/ Giro/ Tabungan/ Non DPK/ Jumlah/
Deposits Demand deposits Saving deposits Non DPK Total
Beban bunga (304.758) (35.197) (9.299) (29.972) (379.226) Interest expenses
Jumlah liabilitas 13.283.930 6.485.418 1.750.136 1.219.100 22.738.584 Total liabilities
Segmen geografis Geographical segment
Bank beroperasi di dua wilayah geografis utama yaitu The Bank is operating in two main geographic areas which
Daerah Khusus Ibukota Jakarta (DKI Jakarta) dan diluar consists of Special District of Jakarta (DKI Jakarta) and
DKI Jakarta. outside DKI Jakarta.
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen The following is segment information based on geographic
geografis: segments:
September/ September 2023
Jakarta/ Jawa/ Sumatera/ Sulawesi/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Keterangan Jakarta Java Sumatera Sulawesi Kalimantan Other Total Description
Pendapatan: Income:
Pendapatan bunga 1.137.394 25.414 73.138 100.696 23.023 8.737 1.368.402 Interest income
dan operasional and other
lainnya operating income
Beban: Expenses:
Beban bunga dan (908.165) (65.380) (106.829) (106.694) (15.905) (37.248) (1.240.221) Interest and other
operasional operating expenses
lainnya
Laba (rugi) 229.229 (39.966) (33.691) (5.998) 7.118 (28.511) 128.181 Profit (loss) from
operasional operations
Laba (rugi) tahun 138.325 (8.147) 18.554 (1.424) 6.648 (28.171) 125.785 Profit (loss) for the
berjalan current year
Jumlah aset 19.840.365 1.503.134 1.881.035 600.341 108.454 356.187 24.289.516 Total assets
- 126 -
Page 130
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
41. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 41. OPERATING SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen Geografis (lanjutan) Geographical Segment (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen The following is segment information based on geographic
geografis: (lanjutan) segments: (continued)
September/ September 2022
Jakarta/ Jawa/ Sumatera/ Sulawesi/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Keterangan Jakarta Java Sumatera Sulawesi Kalimantan Other Total Description
Pendapatan: Income:
Pendapatan bunga 1.005.962 36.457 54.815 31.175 21.404 18.378 1.168.191 Interest income
dan operasional and other
lainnya operating income
Beban: Expenses:
Beban bunga dan (885.343) (60.422) (85.941) (30.047) (9.800) (18.142) (1.089.695) Interest and other
operasional operating expenses
lainnya
Laba (rugi) 120.619 (23.965) (31.126) 1.128 11.604 236 78.496 Profit (loss) from
operasional operations
Laba (rugi) tahun (8.742) 21.119 37.566 11.625 11.396 7.858 80.822 Profit (loss) for the
berjalan Current year
Jumlah aset 21.438.648 1.857.664 2.135.108 682.424 186.220 447.182 26.747.246 Total assets
42. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 42. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM PAYMENT OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Keputusan Presiden No. 26 Tahun 1998 yang Based on Decree of President of Republic Indonesia No. 26
dilaksanakan melalui Keputusan Menteri Keuangan tanggal of 1998 as implemented through the Decree of Minister of
28 Januari 1998 dan Surat Keputusan Bersama Direksi Bank Finance dated January 28, 1998 and the Joint Decree
Indonesia dan Ketua Badan Penyehatan Perbankan Nasional between Bank Indonesia Board of Directors and Chairman
(SKB BI dan BPPN) No. 30/270/KEP/DIR dan of the Indonesian Bank Restructuring Agency (SKB BI and
No.1/BPPN/1998 tanggal 6 Maret 1998, Pemerintah telah IBRA) No. 30/270/KEP/DIR andNo. 1/IBRA/1998 dated
menjamin kewajiban tertentu dari seluruh bank umum yang March 6, 1998, the Government has guaranteed certain
berbadan hukum Indonesia. obligations of all commercial banks incorporated in
Indonesia.
Berdasarkan perubahan terakhir yang terdapat pada Based on the latest amendment that are stated in the Decree
Keputusan Menteri Keuangan No. 179/KMK.017/2000 of the Minister of FinanceNo. 179/KMK.017/2000 dated
tanggal 26 Mei 2000, jaminan tersebut berlaku sejak tanggal May 26, 2000, this guarantee is valid from the date of
26 Januari 1998 sampai dengan 31 Januari 2001 dan dapat January 26, 1998 until January 31, 2001 and may be
diperpanjang dengan sendirinya setiap 6 (enam) bulan extended automatically every 6 (six) months continuously,
berikutnya secara terus-menerus, kecuali apabila dalam unless within six (6) months before the expiration of a period
waktu 6 (enam) bulan sebelum berakhirnya jangka waktu Guarantee Program or its extension, the Minister of Finance
Program Penjaminan atau jangka waktu perpanjangannya, announced the termination or alteration of the Guarantee
Menteri Keuangan mengumumkan pengakhiran dan atau Program to be known by the public. For this guarantee, the
perubahan Program Penjaminan tersebut untuk diketahui Government charges premium is calculated based on a
oleh umum. Atas penjaminan ini, Pemerintah membebankan certain percentage according to applicable regulations.
premi yang dihitung berdasarkan persentase tertentu sesuai
ketentuan yang berlaku.
Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan According to the Minister of Finance Regulation
No.17/PMK.05/2005 tanggal 3 Maret 2005, terhitung sejak No.17/PMK.05/2005 dated March 3, 2005, starting from
tanggal 18 April 2005 jenis kewajiban bank umum yang April 18, 2005, commercial bank obligations guaranted by
dijamin berdasarkan Program Penjaminan Pemerintah Government Guarantee Program included demand deposits,
meliputi giro, tabungan, deposito berjangka dan pinjaman savings deposits, time deposits and borrowings from other
yang diterima dari bank lain dalam bentuk transaksi pasar banks in the form of inter-bank money market transactions.
uang antar bank.
- 127 -
Page 131
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
42. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 42. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM (lanjutan) PAYMENT OF COMMERCIAL BANKS (continued)
Program Penjaminan Pemerintah melalui Unit Pelaksana The Government Guarantee Program through Government
Penjaminan Pemerintah (UP3) telah berakhir pada tanggal Guarantee Implementer Unit (UP3) expired on September
22 September 2005, sebagaimana dinyatakan dalam 22, 2005, as stated in the Minister of Finance Regulation
Peraturan Menteri Keuangan No. 68/PMK.05/2005 tanggal No. 68/PMK.05/2005 dated August 10, 2005 concerning
10 Agustus 2005 tentang “Perhitungan dan Pembayaran “Premium Calculation and Payment of Government
Premi Program Penjaminan Pemerintah terhadap Kewajiban Guarantee Program on Commercial Bank Payment
Pembayaran Bank Umum” untuk periode 1 Juli sampai Obligations” for the period of July 1 up to September 21,
dengan 21 September 2005. Sebagai pengganti UP3, 2005. As a successor of Government Guarantee Program,
Pemerintah telah membentuk lembaga independen yaitu the Government has established anindependent institution
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) berdasarkan Undang- that is Deposit Insurance Corporation (DIC) according to
Undang No. 24 Tahun 2004 tanggal 22 September 2004 Law No. 24 Year 2004 dated September 22, 2004 about
tentang “Lembaga Penjamin Simpanan”, dimana LPS “Deposit Insurance Corporation”, which DIC guarantees
menjamin dana masyarakat termasuk dana dari bank lain public funds including funds from other banks in form of
dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan demand deposits, time deposits, certificates of deposits,
dan/ atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. saving deposits, and/ or other similar forms with it.
Berdasarkan salinan Peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 According the copied of DIC Regulation No. 1/PLPS/2006
tanggal 9 Maret 2006 tentang “Program Penjaminan dated March 9, 2006 concerning “Deposits Guarantee
Simpanan” diatur besarnya saldo yang dijamin untuk setiap Program”, set the amount of the balance guaranteed for
nasabah pada satu bank adalah paling tinggi sebesar Rp100 each customer on a bank is a maximum of Rp100 million.
juta.
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 66 Tahun 2008 According to Government Regulation No.66 Year 2008
tanggal 13 Oktober 2008 tentang “Besaran Nilai Simpanan dated October 13, 2008 concerning “The amount of the
yang Dijamin Lembaga Penjamin Simpanan” maka nilai Deposits that Guaranteed by Deposits Insurance
simpanan setiap nasabah pada satu bank yang dijamin oleh Corporation” the value of each customer deposits in one
Pemerintah naik menjadi sebesar Rp2 miliar (Rupiah penuh) bank that guaranteed by the Government raise to Rp2 billion
dari semula Rp100 juta (Rupiah penuh), efektif sejak tanggal (full Rupiah amount) from Rp100 million (full
tersebut di atas. Rupiahamount), which effective since the date stated above.
Tingkat suku bunga penjaminan LPS untuk simpanan dalam DIC interest rate for deposits in Rupiah and United States
Rupiah dan Dolar Amerika Serikat masing-masing sebesar Dollar amounted to 4,25% and 2,25% September 30, 2023
4,25% dan 2,25% pada tanggal 30 September 2023 dan and 3,75% and 1,75% as of December 31, 2022 respectively.
sebesar 3,75% dan 1,75% pada tanggal 31 Desember 2022.
Beban premi penjaminan yang dibayar kepada LPS untuk Insurance premium expense paid to DIC for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September September 30, 2023 and September 30, 2022 amounted to
2023 dan 30 September 2022 masing-masing sebesar Rp28,604 and September 30, 2022 Rp31,409 respectively
Rp28.604 dan Rp31.409 (Catatan 32). (Note 32).
43. MANAJEMEN RISIKO 43. RISK MANAGEMENT
I. Kerangka manajemen risiko I. Risk management framework
Dalam menerapkan manajemen risiko, Bank Artha In implementing risk management, Bank Artha Graha
Graha Internasional selalu berupaya untuk Internasional always strives to implement operational
melaksanakan strategi operasional yang selaras dengan: strategies that are aligned with:
- Pertumbuhan bisnis dan peningkatan pangsa pasar - Business growth and an increase in credit market
kredit, serta portofolio pendanaan; share, and funding portfolios;
- Peningkatkan efisiensi operasional Bank; - Improve the efficiency of the Bank's operations;
- Menjaga tingkat kebutuhan likuiditas dan modal - Maintain the minimum level of liquidity and
minimum sesuai ketentuan regulator; dan capital requirements in accordance with
regulatory requirements; and
- Implementasi manajemen risiko yang berorientasi - Implementation of business-oriented risk
bisnis. management.
Untuk mencapai hal tersebut, dibutuhkan kerangka To achieve this, a strong basic risk management
dasar manajemen risiko yang kuat, yaitu suatu kesatuan framework is needed, which is a unity of the risk
dari proses manajemen risiko dalam pengelolaan bisnis management process in business management and
serta kegiatan operasional Bank. Bank operations.
Bank Artha Graha Internasional telah memiliki Bank Artha Graha Internasional has a basic risk
kerangka dasar manajemen risiko yang mencakup management framework that covers the entire scope of
keseluruhan lingkup aktivitas usaha, transaksi dan business activities, transactions and products of the
produk Bank, termasuk produk dan aktivitas baru. Bank, including new products and activities.
- 128 -
Page 132
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk management framework (continued)
Hal tersebut berdasarkan pada prinsip-prinsip dasar This is based on the basic principles of risk
pengelolaan risiko yang berlaku dengan menjaga management that apply by maintaining a balance
keseimbangan antara fungsi pengendalian usaha yang between the effective business control function, clear
efektif, kebijakan yang jelas dalam pengelolaan risiko, policies on risk management, and business targets that
dan target bisnis yang ditetapkan sebelumnya. are set in advance.
Kerangka dasar manajemen risiko tersebut The basic framework for risk management is carried
dilaksanakan sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa out in accordance with Financial Services Authority
Keuangan No.18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Regulation No.18/POJK.03/2016 concerning
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, yang terdiri dari: Application of Risk Management for Commercial
Banks, which consists of:
1. Pengawasan aktif Direksi dan Dewan Komisaris 1. Active supervision by the Directors and the Board
dan Direksi of Commissioners and Directors
Penerapan manajemen risiko melibatkan The implementation of risk management
pengawasan aktif oleh Direksi dan Dewan involves active supervision by the Directors
Komisaris Bank. Pengawasan dilakukan sesuai and Board of Commissioners of the Bank.
tugas dan tanggung jawab yang diemban dan Supervision is carried out according to the
dilakukan secara berkala dan konsisten, duties and responsibilities assumed and
sekurang-kurangnya setiap bulan. Dalam hal carried out regularly and consistently, at least
ini, Dewan Komisaris bertanggung jawab untuk every month. In this case, the Board of
melakukan pengawasan terhadap penerapan Commissioners is responsible for supervising
manajemen risiko secara menyeluruh, termasuk the implementation of risk management as a
memberikan persetujuan atas kebijakan, whole, including giving approval to policies,
memberikan batasan risiko sebagai acuan providing risk limits as a reference for taking
pengambilan risiko oleh Bank, serta melakukan risk by the Bank, and conducting oversight of
pengawasan atas pelaksanaannya. Dalam its implementation. In carrying out these
melaksanakan tanggung jawab tersebut, Dewan responsibilities, the Board of Commissioners
Komisaris dibantu oleh Komite Audit, Komite is assisted by the Audit Committee, the Risk
Pemantau Risiko, serta Komite Remunerasi dan Monitoring Committee, and the Remuneration
Nominasi. and Nomination Committee.
Sedangkan, Direksi bertanggungjawab untuk Meanwhile, the Board of Directors is
melakukan pengelolaan risiko, memastikan responsible for managing risk, ensuring the
efektivitas manajemen risiko, memastikan effectiveness of risk management, ensuring
kepatuhan terhadap risk appetite, compliance with risk appetite, developing a
mengembangkan budaya manajemen risiko, risk management culture, and paying special
serta memberikan perhatian khusus pada area attention to certain risk areas. In carrying out
risiko tertentu. Dalam melaksanakan tanggung these responsibilities, the Board of Directors
jawab tersebut, Direksi telah membentuk has formed a committee that helps carry out
komite yang membantu pelaksanaan tugas dan its duties and responsibilities, which consists
tanggung jawabnya, yang terdiri dari Komite of the Risk management Committee, the Credit
Manajemen Risiko, Komite Kredit, Assetand Committee, the Asset and Liability Committee
Liability Committee (ALCO), serta Komite (ALCO), and the Information Technology
Pemantau Teknologi Informasi. Selain itu, Monitoring Committee. In addition, the Board
Direksi juga telah membentuk satuan dan of Directors has also formed other units and
Direktorat lain, yaitu Satuan Kerja Audit Directorates, namely the Internal Audit Work
Internal (SKAI), dan Direktorat Risk Unit (SKAI), and the Directorate of Risk
Management. Management
2. Kecukupan kebijakan dan prosedur manajemen 2. Adequacy of risk management policies and
risiko serta penetapan limit risiko procedures and determination of risk limits
Kebijakan dan prosedur manajemen risiko Bank Artha Graha Internasional's risk
Bank Artha Graha Internasional telah disusun management policies and procedures have
berdasarkan seluruh aktivitas Bank serta been prepared based on all Bank activities
produk dan jasa layanan yang diberikan. Hal and products and services provided. This is
tersebut ditetapkan secara jelas dengan clearly defined with coverage that is in line
cakupan yang selaras dengan Visi, Misi serta with the Bank's Vision, Mission and business
strategi bisnis Bank. Adapun kebijakan strategy. The risk management guidelines
pedoman dan prosedur manajemen risiko and procedures issued by the Bank are part
yang dikeluarkan oleh Bank merupakan of the system and procedures that must be
bagian dari sistem dan prosedur yang wajib complied with by all levels of the Bank.
dipatuhi oleh seluruh jajaran Bank.
- 129 -
Page 133
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk managementframework (continued)
2. Kecukupan kebijakan dan prosedur manajemen 2. Adequacy of risk management policies and
risiko serta penetapan limit risiko (lanjutan) procedures and determination of risk limits
(continued)
Dalam menetapkan kebijakan dan prosedur In setting risk management policies and
manajemen risiko, Bank menetapkan limit procedures, the Bank sets risk limits that
risiko yang telah diusulkan oleh unit-unit have been proposed by operational work
kerja operasional dan disampaikan kepada units and submitted to the Directorate of Risk
Direktorat Risk Management untuk dianalisis. Management for analysis. The risk
Kajian manajemen risiko akan management review will be recommended to
direkomendasikan kepada Komite the Risk management Committee to be
Manajemen Risiko untuk diusulkan kepada proposed to the Directors for decision
Direksi guna pengambilan keputusan. Hasil making. The results of the determination of
penetapan limit risiko tersebut dituangkan risk limits are outlined in risk management
dalam kebijakan, pedoman dan prosedur policies, guidelines and procedures so that
manajemen risiko agar dapat dikelola secara they can be managed appropriately.
tepat.
Guna memastikan kecukupannya, kebijakan, To ensure its adequacy, policies, procedures
prosedur dan limit risiko senantiasa diawasi and risk limits are constantly monitored and
dan di-review secara periodik oleh unit-unit periodically reviewed by operational work
kerja operasional dan pelaksana fungsi units and implementing risk management
manajemen risiko. Proses review yang functions. The review process carried out
dilakukan memperhatikan perubahan seluruh considers changes in all internal and external
aspek internal dan eksternal Bank, termasuk aspects of the Bank, including changes in
perubahan ketentuan perbankan oleh banking regulations by regulators so that it is
regulator sehingga sejalan dengan in line with the development of the Bank's
perkembangan bisnis Bank dan ketentuan business and applicable regulatory
regulator yang berlaku. Selain itu, proses provisions. In addition, the process of
review penetapan limit yang terkait dengan reviewing limit setting related to each type of
setiap jenis risiko dilakukan dengan risk is carried out by considering business
mempertimbangkan perkembangan bisnis, development, complexity of activities,
kompleksitas aktivitas, karakteristik produk characteristics of products or services,
atau jasa, data historis, maupun kecukupan historical data, and available capital
modal yang tersedia. adequacy.
3. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, 3. Adequacy of the process of identifying,
pemantauan dan pengendalian risiko, serta measuring, monitoring and controlling risk, as
sistem informasi manajemen risiko well as the risk management information system
Proses manajemen risiko, yakni identifikasi, The risk management process, i.e.
pengukuran, pemantauan dan pengendalian identification, measurement, monitoring and
risiko, mulai dilakukan pada masing-masing risk control, starts to be carried out in each
unit kerja, di mana risiko tersebut melekat, work unit, where the risk is inherent, in
sesuai dengan kebijakan terkait. Sedangkan, accordance with the relevant policies.
Direktorat Risk Management berperan dalam Meanwhile, the Directorate of Risk
menetapkan kebijakan dan prosedur Management plays a role in establishing
manajemen risiko disertai dengan cara dan policies and procedures for risk management
metodologinya, serta melakukan serangkaian accompanied by the method and
proses untuk mengumpulkan, menganalisa, methodology, as well as carrying out a
dan menguji pengukuran serta melaporkan Seriess of processes to collect, analyze, and
risiko yang disampaikan para pemilik risiko test measurements and report risks presented
tersebut. Laporan hasil Direktorat Risk by the risk owners. Reports on the results of
Management, yang dimuat dalam Laporan the Directorate of Risk management, which
Profil Risiko, disampaikan kepada Direksi are published in the Risk Profile Report, are
dan Komite Manajemen Risiko secara submitted to the Directors andRisk
bulanan, serta kepada Otoritas Jasa Keuangan Management Committee on a monthly basis,
secara triwulanan dengan tepat waktu. as well as to the Financial Services Authority
Penyampaian laporan tersebut disertai dengan on a quarterly basis in a timely manner.
penyampaian beberapa jenis laporan lainnya Submission of the report is accompanied by
kepada manajemen terkait. the submission of several other types of
reports to related management.
- 130 -
Page 134
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk managementframework (continued)
3. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, 3. Adequacy of the process of identifying,
pemantauan dan pengendalian risiko, serta measuring, monitoring and controlling risk, as
sistem informasi manajemen risiko (lanjutan) well as the risk management information system
(continued)
Adapun penerapan proses manajemen risiko The application of the risk management
tersebut dijelaskan sebagai berikut: process is explained as follows:
Front office, merupakan jabatan kerja Front office, is an operational work position
operasional yang dimiliki oleh Bank dalam owned by the Bank in carrying out
melaksanakan transaksi secara langsung, transactions directly, in accordance with
sesuai dengan tugas dan tanggung jawabnya their respective duties and responsibilities, as
masing-masing, serta mengelola portofolio well as managing the Bank's portfolio, with
Bank, dengan tetap memperhatikan konsep due regard to the concepts set by risk
yang ditetapkan oleh manajemen risiko, management, namely:
yaitu:
a. Account Officer, Branch Director, a. Account Officers, Director, Direktorat
Direktorat Business Banking : melakukan Business Banking : conducting credit
analisis kredit, rating kredit, pengawasan analysis, credit rating, credit supervision
kredit (account supervisory), pengelolaan (account supervisory), credit
kredit (account maintenance), dan management (account maintenance), and
monitoring kredit; credit monitoring;
b. Direktorat Treasury, yaitu Dealer dan b. Treasury Directorate, namely Dealer
Treasury Sales: melakukan pengelolaan and Treasury Marketing Unit: carry out
dan pengawasan risiko pasar dan risiko management and supervision of market
likuiditas; dan risk and liquidity risk; and
c. Unit kerja operasional lainnya, yaitu c. Other operational work units, namely
Customer Service, Teller dan Kepala Customer Service, Tellers and Heads of
Kantor Layanan : melakukan pengelolaan Service Offices: carry out operational
dan pengawasan risiko operasional di risk managementand supervision at the
Kantor Layanan. Service Office.
Dalam rangka menerapkan prinsip kehati- In order to apply the prudential principles
hatian (prudential principles) dan penerapan and the application of an early warning
sistem peringatan dini (early warning system, the Directorate of Risk Management
system), Direktorat Risk Management is involved in the process cycle of front office
dilibatkan dalam siklus proses aktivitas front activities, by:
office, dengan cara:
a. Melakukan review independen kredit a. Conducting an independent credit review of
terhadap calon debitur sesuai batasan/limit prospective debtors in accordance with the
dan ketentuan yang ditetapkan oleh Direksi; limits and limits set by the Directors;
b. Melakukan identifikasi dan penilaian risiko b. Identifying and assessing risk for each
atas setiap permohonan penyimpangan dari request for deviation from the operational
ketentuan operasi yang diajukan oleh unit provisions submitted by the operational work
kerja operasional sesuai batasan/limit dan unit in accordance with the limits/limits and
ketentuan yang ditetapkan oleh Direksi; dan conditions set by the Directors; and
c. Melakukan kajian risiko atas setiap rencana c. Conduct a risk assessment of each new
penerbitan produk atau aktivitas baru dan product or activity issuance plan and
menganalisa risiko atas proses User analyze the risk of the User Acceptance Test
Acceptance Test (UAT) untuk pengembangan (UAT) process for the development of
produk atau aktivitas yang telah ada maupun existing products or activities or plans for
rencana penerbitan produk atau aktivitas the issuance of new products or activities,
baru, serta memberikan rekomendasi berupa and provide recommendations in the form of
saran dan masukan terhadap setiap draft suggestions and input on each draft policy
kebijakan dan prosedur yang akan diterbitkan and procedures to be issued by the Bank.
oleh Bank.
- 131 -
Page 135
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk managementframework (continued)
3. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, 3. Adequacy of the process of identifying, measuring,
pemantauan dan pengendalian risiko, serta monitoring and controlling risk, as well as the risk
sistem informasi manajemen risiko (lanjutan) management information system (continued)
Middle office (unit manajemen risiko) Middle office (risk management unit) is a part of
merupakan bagian pendukung operasional operational support which includes conducting
yang diantaranya melakukan pengaturan dan and preparing operational guidelines/procedures
penyusunan pedoman/prosedur operasional and operational supervision, as well as carrying
serta pengawasan operasional, serta out portfolio management on a bank wide basis,
melakukan manajemen portofolio secara namely:
bank wide, yaitu:
- Direktorat Risk Management - Directorate of Risk Management
a) Mengembangkan prosedur dan alat untuk a) Develop procedures and tools for
identifikasi, pengukuran, pemantauan, identification, measurement, monitoring and
dan pengendalian risiko; risk control;
b) Mendesain dan menerapkan perangkat b) Design and implement the tools needed in the
yang dibutuhkan dalam penerapan application of risk management;
manajemen risiko;
c) Memantau atas implementasi kebijakan, c) Monitor the implementation of policies,
strategi, dan kerangka manajemen risiko strategies andrisk management framework
yang direkomendasikan oleh Komite recommended by the Risk management
Manajemen Risiko dan yang telah Committee and which has been approved by
disetujui oleh Direksi bersama Komisaris; the Board of Directors together with the
Board of Commissioners;
d) Memantau posisi/eksposur risiko secara d) Monitor overall risk position/exposure
keseluruhan (portofolio), maupun per (portfolio), as well as by type of risk
jenis risiko termasuk pemantauan including monitoring compliance with risk
kepatuhan terhadap toleransi risiko dan tolerance and risk limits set by the Directors;
limit risiko yang ditetapkan oleh Direksi;
e) Melakukan stress testing guna e) Conduct stress testing to determine the
mengetahui dampak dari implementasi impact of the implementation of risk
kebijakan dan strategi manajemen risiko management policies and strategies on the
terhadap portofolio atau kinerja Bank portfolio or the Bank's overall performance;
secara keseluruhan;
f) Memberikan rekomendasi kepada unit f) Providing recommendations to business units
kerja bisnis dan/atau kepada Komite and/or to the Risk management Committee
Manajemen Risiko terkait penerapan related to the implementation of risk
manajemen risiko antara lain mengenai management, including the amount or
besaran atau maksimum eksposur risiko maximum risk exposure that can be
yang dapat dipelihara Bank; maintained by the Bank;
- Sub Direktorat Sistem dan Prosedur, - Sub Directorate of Systems and Procedures,
berperan dalam mempersiapkan plays a role in preparing the guidelines and
pedoman dan prosedur operasional operational procedures of the Bank;
Bank.
Back office merupakan bagian akhir dari The back office is the final part of the
proses operasional yang diantaranya operational process which includes
melakukan penyelesaian transaksi dan completing transactions and making
pengambilan keputusan diantaranya: decisions including:
- Direktorat Risk Management - Directorate of Risk Management
a) Memberikan masukan kepada Komite a) Provide input to the Risk management
Manajemen Risiko dalam penyusunan Committee in the preparation of policies,
kebijakan, pedoman, strategi, dan guidelines, strategies, and risk management
kerangka manajemen risiko; frameworks;
b) Menyusun dan menyampaikan laporan b) Prepare and submit risk profile reports to the
profil risiko kepada Direksi, Komite Board of Directors, the Risk management
Manajemen Risiko dan Komite Pemantau Committee and the Risk Monitoring
Risiko secara periodik dan kepada Committee on a periodically basis and to
regulator secara triwulanan. Frekuensi regulators on a quarterly basis. Report
laporan akan ditingkatkan apabila kondisi frequency will be increased if market
pasar berubah dengan cepat; conditions change quickly;
- 132 -
Page 136
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk managementframework (continued)
3. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, 3. Adequacy of the process of identifying, measuring,
pemantauan dan pengendalian risiko, serta monitoring and controlling risk, as well as the risk
sistem informasi manajemen risiko (lanjutan) management information system (continued)
c) Melaksanakan kaji ulang secara berkala c) Carry out periodic reviews with a frequency
dengan frekuensi yang disesuaikan that is tailored to the needs of the Bank, to
dengan kebutuhan Bank, untuk ensure:
memastikan:
Kecukupan kerangka manajemen Adequacy of the risk management
risiko; framework;
Keakuratan metodologi penilaian The accuracy of the risk assessment
risiko; dan methodology; and
Kecukupan sistem informasi Adequacy of risk management
manajemen risiko. information systems.
- Direktorat Bisnis dan Komite Kredit: - Credit Directorate and Credit Committee:
melakukan pengelolaan batas limit risiko manage Remedial credit risk limits and
kredit dan penagihan kredit bermasalah collection of problem loans;
oleh Remedial;
- Direktorat Operasi, yaitu Sub Direktorat - Directorate of Operations, namely the Sub
Treasury Operation and Exim: Directorate of Treasury Operations and
melakukan pengelolaan risiko Exim: conducts settlement risk management.
settlement.
Sistem informasi manajemen risiko Risk management information system
- Sistem informasi manajemen risiko - The risk management information system
harus mendukung pelaksanaan must support the implementation of
pelaporan kepada Bank Indonesia reporting to Bank Indonesia and/or the
dan/atau Otoritas Jasa Keuangan serta Financial Services Authority and
manajemen sebagai dasar pengambilan management as a basis for decision making.
keputusan.
- Direktorat Risk Management menyusun - The Risk Management Directorate prepares
laporan profil risiko secara berkala regular risk profile reports to the Financial
kepada Otoritas Jasa Keuangan, Services Authority, Directors, Risk
Direksi, Komite Manajemen Risiko dan management Committee and Risk
Komite Pemantau Risiko. Selain itu Monitoring Committee. Besides reporting
melaporkan pemantauan dan hasil the monitoring and the results of stress
perhitungan stress testing kepada testing calculations to the Directors, Risk
Direksi, Komite Manajemen Risiko dan management Committee and Risk
Komite Pemantau Risiko secara berkala Monitoring Committee on a regular basis in
dalam rangka mitigasi risiko dan order to mitigate risk and determine the
menetapkan tindakan yang diperlukan. actions needed.
- Kecukupan cakupan informasi yang - The adequacy of the scope of information
dihasilkan dari sistem informasi generated from the risk management
manajemen risiko harus direview secara information system must be reviewed
berkala untuk memastikan bahwa periodically to ensure that the coverage is
cakupan tersebut telah memadai sesuai adequate in accordance with the
perkembangan tingkat kompleksitas development of the level of complexity of the
kegiatan usaha Bank. Bank's business activities.
3. Sistem pengendalian internal yang menyeluruh 4. A comprehensive internal control system
Sistem pengendalian intern Bank yang handal dan A reliable and effective Bank internal control
efektif menjadi tanggung jawab dari seluruh unit system is the responsibility of all operational work
kerja operasional dan unit kerja pendukung serta units and supporting work units as well as the
Satuan Kerja Audit Intern (SKAI). Internal Audit Work Unit (SKAI).
Fungsi yang menjalankan pengawasan dalam Functions that carry out supervision in internal
pengendalian intern diantaranya: control include:
a. Pengawasan melekat oleh Unit Kontrol untuk a. Supervision is attached by the Control Unit
pengawasan kepatuhan Bank terhadap to supervise the Bank's compliance with the
ketentuan internal Bank. Bank's internal regulations.
- 133 -
Page 137
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk management framework (continued)
3. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, 3. Adequacy of the process of identifying,
pemantauan dan pengendalian risiko, serta measuring, monitoring and controlling risk, as
sistem informasi manajemen risiko (lanjutan) well as the risk management information system
(continued)
b. Pengawasan melekat oleh Direktorat Risk b. Inherent supervision by the Directorate of
Management untuk pengawasan kepatuhan Risk Management for monitoring the Bank’s
Bank terhadap ketentuan eksternal Bank. compliance with the Bank’s external
regulation.
c. Direktorat Risk Management melaksanakan c. The Risk Management Directorate conducts
kaji ulang berkala dengan frekuensi yang periodic reviews with a frequency which
disesuaikan kebutuhan Bank dengan tujuan: adjusted to the Bank needs, for purpose:
- Memastikan kecukupan kerangka - Ensure adequacy of the risk
manajemen risiko; management framework.
- Memastikan keakuratan metodologi - Ensure the accuracy of the risk
penilaian risiko; assessment methodology.
- Memastikan kecukupan sistem informasi - Ensure adequacy of risk management
manajemen risiko. information systems.
d. Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) melakukan: d. The Internal Audit Work Unit (SKAI)
carrie”s
- Kaji ulang penerapan manajemen risiko - Periodically review the application of
secara berkala; risk management
- Pemeriksaan sampling secara periodik dan - Periodic sampling checks and based on
berdasarkan basis risiko. risk basis.
Kerangka dasar manajemen risiko tersebut direviu The basic framework for risk management is
secara periodik dan jika diperlukan dapat direvisi reviewed periodically and if necessary it can be
sesuai dengan perkembangan kompleksitas usaha dan revised in accordance with the development of
risiko Bank, ketentuan Bank Indonesia dan/atau Bank business complexity and risk, Bank
berdasarkan “best practices” perbankan terkini. Indonesia regulations and/or based on the latest
banking "best practices".
II. Struktur organisasi II. Organizational structure
Sebagaimana telah dijelaskan sebelumnya, As previously explained, the management of risk
pengelolaan manajemen risiko di tingkat Direksi management at the Board of Directors level is
secara khusus menjadi tanggung jawab Direktorat Risk specifically the responsibility of the Risk Management
Management yang berada di bawah Direktur Risk Directorate which is under the Director of Risk
Management & Compliance. Direktorat Risk Management & Compliance. The Risk Management
Management dibagi menjadi 3 Sub Direktorat, yaitu Directorate is divided into 3 Sub Directorates, namely
Sub Direktorat Risk & Policy yang beranggotakan 11 the Risk & Policy Sub Directorate which has 11
orang, Sub Direktorat Credit Risk Review 1 yang members, the Credit Risk Review 1 Sub Directorate
beranggotakan 4 orang dan Sub Direktorat Credit Risk which has 4 members and the Credit Risk Review 2
Review 2 yang beranggotakan 5 orang. Sub Directorate which has 5 members.
Penetapan struktur organisasi manajemen risiko The determination of the risk management
tersebut diharapkan dapat lebih meningkatkan organizational structure is expected to further enhance
kedalaman, sensitivitas, dan kualitas penerapan proses the depth, sensitivity, and quality of the application of
manajemen risiko dari segi identifikasi, kajian, analisa, the risk management process in terms of identification,
review, penilaian, pengukuran, penelitian, pemantauan study, analysis, review, assessment, measurement,
dan pengendalian risiko yang dikelola oleh Bank. research, monitoring and risk control managed by
Bank.
III. Profil risiko III. Risk profile
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk menyadari PT Bank Artha Graha Internasional Tbk realizes that
bahwa semua kegiatan bisnis atau transaksi Bank, baik all business activities or Bank transactions, both from
yang berasal dari aset maupun pasiva, dapat berpotensi assets and liabilities, can potentially lead to various
menimbulkan berbagai jenis risiko. Oleh karenanya, types of risks. Therefore, the Bank has identified the
Bank telah mengidentifikasi risiko-risiko yang risks faced, which include credit risk, market risk,
dihadapi, yang meliputi risiko kredit, risiko pasar, liquidity risk, operational risk, legal risk, strategic
risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risk, compliance risk, and reputation risk.
risiko stratejik, risiko kepatuhan, dan risiko reputasi.
- 134 -
Page 138
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
Dalam mengelola risiko-risiko tersebut, Bank Artha In managing these risks, Bank Artha Graha
Graha Internasional secara bertahap dan berkelanjutan Internasional has gradually and continuously carried
melakukan berbagai pengembangan dan out various development and improvement of aspects
penyempurnaan aspek dan komponen penerapan and components in implementing risk management, in
manajemen risiko, sesuai dengan mengenai Penerapan accordance with the Implementation of Risk
Manajemen Risiko pada Perbankan Nasional. management in National Banking. These developments
Pengembangan dan penyempurnaan tersebut antara and improvements are related to risk management
lain terkait dengan kebijakan dan prosedur manajemen policies and procedures, risk assessment/analysis, risk
risiko, kajian/analisa risiko, pengukuran/penilaian measurement/assessment, risk database management
risiko, pengelolaan database risiko dan budaya risiko and risk culture.
(risk culture).
Sebagai bagian dari implementasi regulasi Basel As part of the implementation of the latest Basel
terkini, Bank telah mempersiapkan untuk penggunaan regulations, the Bank has prepared for the use of
metode internal dalam pengukuran risiko sebagai internal methods in measuring risk as follows:
berikut:
Untuk mendukung proses perhitungan alokasi To support the credit risk capital allocation
modal risiko kredit, Bank telah mempersiapkan process, the Bank has prepared the Internal
infrastruktur dan metodologi Internal Rating Rating Based Approach (IRBA) infrastructure
Based Approach (IRBA) melalui implementasi and methodology through the implementation of
aplikasi Credit Risk Rating (CRR). Bank juga the Credit Risk Rating (CRR) application. The
telah mengumpulkan database risiko kredit dan Bank has also collected a credit risk database
menyempurnakan proses serta prosedur internal and refined internal processes and procedures so
sehingga Bank diharapkan dapat memperoleh data that the Bank is expected to obtain accurate and
yang akurat dan terpercaya untuk menunjang reliable data to support calculations in
perhitungan sesuai dengan metodologi IRBA accordance with the IRBA methodology to be
yang akan digunakan. used.
Bank telah melakukan pengembangan dan The Bank has developed and simulated the
simulasi metodologi perhitungan kebutuhan methodology for calculating internal capital
modal internal untuk menutupi risiko pasar requirements to cover market risk by using Value
dengan menggunakan metode internal VaR at Risk internal methods, namely the Variance co
(Value at Risk) yaitu model Variance co Variance Variance and Historical Simulation models
dan Historical Simulation melalui aplikasi Market through the application of Market Risk
Risk Measurement (MRM). Measurement (MRM).
Bank telah melakukan pengelolaan pencatatan The Bank has managed to record data on loss
data kerugian dan potensi kerugian yang terjadi and potential losses that occur at the Risk taking
pada Satuan Kerja Operasional (Risk taking unit) unit periodically through the Tools Loss Event
secara periodik melalui aplikasi Tools Loss Event (TLE) and Potential Loss Event (PLE)
(TLE) dan Potential Loss Event (PLE) yang telah applications that have been implemented online
diimplementasikan secara online di seluruh in all branches. The management of loss data is
cabang. Pengelolaan data kerugian tersebut one of the input data in the assessment of
sebagai salah satu data input dalam penilaian Operational Risk Profile parameters mapped
parameter Profil Risiko Operasional yang according to the frequency of events and their
dipetakan sesuai frekuensi kejadian dan impact. The TLE application will be developed by
dampaknya. Aplikasi TLE akan dikembangkan the Bank into a capital calculation using a
Bank menjadi perhitungan modal dengan standardized approach.
menggunakan pendekatan standar.
1. Risiko kredit 1. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit risk is a risk due to the failure of the debtor
debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi and/or other parties to fulfill obligations to the
kewajiban kepada Bank. Risiko kredit dikelola Bank. Credit risk is managed at both the
baik pada tingkat transaksi (individual) maupun transaction (individual) and portfolio levels as
portofolio serta pelaksanaan stress testing. well as implementing stress testing. Credit risk
Pengelolaan risiko kredit dirancang untuk management is designed to maintain the
menjaga independensi dan integritas proses independence and integrity of the risk assessment
penilaian risiko serta diversifikasi risiko kredit. process and diversification of credit risk.
- 135 -
Page 139
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
a. Risiko kredit maksimum a. Maximum credit risk
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets recognized in the
posisi keuangan, eksposur maksimum statement of financial position, the maximum
terhadap risiko kredit sama dengan nilai exposure to credit risk is equal to the carrying
tercatat. Untuk bank garansi dan irrevocable amount. For bank guarantees and irrevocable
L/C, eksposur maksimum terhadap risiko L/C, the maximum exposure to credit risk is
kredit adalah nilai maksimum yang harus the maximum value that must be paid by the
dibayarkan oleh Bank jika liabilitas atas bank Bank if liabilities on bank guarantees and
garansi dan irrevocable L/C terjadi. irrevocable L/C occur.
Tabel berikut menyajikan eksposur The following table presents the Bank's
maksimum Bank terhadap risiko kredit untuk maximum exposure to credit risk for financial
instrumen keuangan pada laporan posisi instruments in the statement of financial
keuangan dan rekening administratif, tanpa position and administrative accounts, without
memperhitungkan agunan yang dimiliki atau taking into account the collateral held or other
perlindungan kredit lainnya. credit protection.
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Giro pada Bank Indonesia 2.389.026 2.937.933 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 402.841 375.403 Current accounts with other Banks
Penempatan pada Bank 1.705.669 1.378.005 Placements with Bank Indonesia and
Indonesia dan Bank lain other Banks
Efek-efek 3.929.787 4.045.694 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan 1.372.385 1.678.796 Securities purchased under agreement
janji dijual kembali to resell
Tagihan derivatif 113 143 Derivative receivables
Pendapatan bunga yang masih 310.810 365.947 Accrued interest receivables
akan diterima
Kredit yang diberikan 10.265.878 10.229.770 Loans
Tagihan akseptasi 238 277.445 Acceptance receivables
Penyertaan saham 6 6 Investment inshares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan tagihan 54.508 54.091 Guarantee deposits and receivables
Jumlah 20.431.261 21.343.233 Total
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Bank’s
Bank terhadap risiko kredit untuk instrumen maximum exposure to credit risk of on
keuangan pada laporan posisi keuangan dan statement of financial position and off
rekening administratif, tanpa memperhitungkan statement of financial position items, without
agunan yang dimiliki atau perlindungan kredit taking into account any collateral held or
lainnya. other credit enhancement.
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Rekening administratif Administrative accounts
Fasilitas kredit yang belum (507.785) (649.478) Unused loan commitments
digunakan
Garansi yang diterbitkan (29.978) (30.733) Guarantee issued
L/C yang masih beredar - (8.533) Outstanding irrevocable L/C
Jumlah (537.763) (688.744) Total
- 136 -
Page 140
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi b. Concentration credit risk
Pengungkapan konsentrasi risiko kredit maksimum The disclosure on the maximum credit risk
berdasarkan sektor industri adalah sebagai berikut: concentration by industry sectors as follows:
September/ September 2023
Lembaga
keuangan Perusahaan
bukan Jasa-jasa lainnya dan
bank/ Non dunia perseorangan/
bank Industri usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ financial pengolahan/Ma Trade companies Jumlah/
Government Bank institution nufacturing services andindividual Total
Giro pada Bank 2.389.026 - - - - - 2.389.026 Current account with
Indonesia Bank Indonesia
Giro pada bank - 402.841 - - - - 402.841 Current account with other
lain bank
Penempatan pada 1.705.669 - - - - - 1.705.669 Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia and other
dan bank lain banks
Efek-efek 1.528.944 156.440 - - - 2.244.403 3.929.787 Marketable securities
Efek-efek yang - 1.372.385 - - - - 1.372.385 Securities purchased under
dibeli dengan agreement to resell
janji dijual
kembali
Tagihan derivatif - 113 - - - - 113 Derivative receivables
Pendapatan bunga - - 340 5.359 50.028 255.083 310.810 Accrued interest receivables
Yang masih
harus diterima
Kredit yang - - 75.025 1.403.804 312.667 8.474.382 10.265.878 Loans
diberikan
Tagihan akseptasi - - - - - 238 238 AcceptanceReceivables
Penyertaan saham - - - - - 6 6 Investment in shares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan Guarantee deposits
- - - - - 54.508 54.508
dan tagihan and receivables
Jumlah 5.623.639 1.931.779 75.365 1.409.163 362.695 11.028.620 20.431.261 Total
Desember/ December 2022
Lembaga
keuangan Perusahaan
bukan Jasa-jasa lainnya dan
bank/ Non dunia perseorangan/
bank Industri usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ financial pengolahan/Ma Trade companies Jumlah/
Government Bank institution nufacturing services andindividual Total
Giro pada Bank 2.937.933 - - - - - 2.937.933 Current account with
Indonesia Bank Indonesia
Giro pada - 375.403 - - - - 375.403 Current account with other
banklain bank
Penempatan pada 1.378.005 - - - - - 1.378.005 Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia and other
dan bank lain banks
Efek-efek 2.139.348 157.000 - - - 1.749.346 4.045.694 Marketable securities
Efek-efek yang - 1.678.796 - - - - 1.678.796 Securities purchased under
dibeli dengan agreement to resell
janji dijual
kembali
Tagihan derivatif - 143 - - - - 143 Derivative receivables
Pendapatan bunga - - 94 5.433 43.647 316.773 365.947 Accrued interest receivables
yangmasih
harus diterima
Kredit yang - - 16.835 1.321.928 310.741 8.580.266 10.229.770 Loans
diberikan
Tagihan akseptasi - - - - - 277.445 277.445 AcceptanceReceivables
Penyertaan saham - - - - - 6 6 Investment in shares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan Guarantee deposits
- - - - - 54.091 54.091
dan tagihan and receivables
Jumlah 6.455.286 2.211.342 16.929 1.327.361 354.388 10.977.927 21.343.233 Total
- 137 -
Page 141
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concentration credit risk (continued)
Eksposur risiko kredit atas komitmen dan Credit risk exposures to commitments and
kontinjensi adalah sebagai berikut: contingencies are as follows:
September/ September 2023
Lembaga
keuangan Perusahaan
bukan Jasa-jasa lainnya dan
bank/ Non dunia perseorangan/
bank Industri usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ financial pengolahan/Ma Trade companies Jumlah/
Government Bank institution nufacturing services andindividual Total
Fasilitas kredit 11.000 93.398 1.000 402.387 - - 507.785 Unused loan facilities
yang belum
digunakan
Garansi yang - - - - - 29.978 29.978 GuaranteeIssued
diterbitkan
L/C yang masih - - - - - - - Outsatnding Irrevocable L/C
beredar
Jumlah 11.000 93.398 1.000 402.387 - 29.978 537.763 Total
Desember/ December 2022
Lembaga
keuangan Perusahaan
bukan Jasa-jasa lainnya dan
bank/ Non dunia perseorangan/
bank Industri usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ financial pengolahan/Ma Trade companies Jumlah/
Government Bank institution nufacturing services andindividual Total
Fasilitas kredit - - 84.000 182.808 1.000 381.670 649.478 Unused loan facilities
yang belum
digunakan
Garansi yang - - - - - 30.733 30.733 GuaranteeIssued
diterbitkan
L/C yang masih - - - - - 8.533 8.533 Outsatnding Irrevocable L/C
beredar
Jumlah - - 84.000 182.808 1.000 420.936 688.744 Total
Pengungkapan konsentrasi risiko kredit The disclosure on the maximum credit risk
maksimum berdasarkan letak geografis adalah concentration by geography is as follows:
sebagai berikut:
September/ September 2023
DKI Jakarta/Special Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
District of Jakarta Outside DKI Jakarta Total
ASET ASSETS
Giro pada Bank Indonesia 2.389.026 - 2.389.026 Current accounts with Bank
Indonesia
Giro pada bank lain 402.591 250 402.841 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank 1.705.669 - 1.705.669 Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain and other banks
Efek-efek 3.929.787 - 3.929.787 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli 1.372.385 - 1.372.385 Securities purchased under agreement
dengan janji dijual to resell
kembali
Tagihan derivatif 113 - 113 Derivative receivables
Pendapatan bunga yang 305.576 5.234 310.810 Accrued interest receivables
masih akan diterima
Kredit yang diberikan 8.649.395 1.616.483 10.265.878 Loans
Tagihan akseptasi 238 - 238 Acceptance receivables
Penyertaan saham 6 - 6 Investment in shares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan 54.508 - 54.508 Guarantee deposits
tagihan and receivables
Jumlah Aset 18.809.294 1.621.967 20.431.261 Total Assets
- 138 -
Page 142
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concentration credit risk (continued)
Desember/ December 2022
DKI Jakarta/Special Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
District of Jakarta Outside DKI Jakarta Total
ASET ASSETS
Giro pada Bank Indonesia 2.937.933 - 2.937.933 Current accounts with Bank
Indonesia
Giro pada bank lain 375.153 250 375.403 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank 1.378.005 - 1.378.005 Placements with Bank Indonesia
Indonesia danbank lain and other banks
Efek-efek 4.045.694 - 4.045.694 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli 1.678.795 - 1.678.795 Securities purchased under agreement
dengan janji dijual to resell
kembali
Tagihan derivatif 143 - 143 Derivative receivables
Pendapatan bunga yang 357.095 8.852 365.947 Accrued interest receivables
masih akan diterima
Kredit yang diberikan 8.503.567 1.726.203 10.229.770 Loans
Tagihan akseptasi 277.445 - 277.445 Acceptance receivables
Penyertaan saham 6 - 6 Investment in shares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan 54.091 - 54.091 Guarantee deposits
tagihan and receivables
Jumlah Aset 19.607.927 1.735.305 21.343.232 Total Assets
Eksposur risiko kredit atas rekening administratif Credit risk exposure in the administrative accounts
adalah sebagai berikut: are as follows:
September/ September 2023
DKI Jakarta/Special Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
District of Jakarta Outside DKI Jakarta Total
Fasilitas kredit yang 82.339 425.446 507.785 Unused loan commitments
belum digunakan
Garansi yang 13.447 16.531 29.978 Outstanding irrevocable L/C
diterbitkan
L/C yang masih - - - Guarantee issued
beredar
Jumlah 95.786 441.977 537.763 Total
Desember/ December 2022
DKI Jakarta/Special Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
District of Jakarta Outside DKI Jakarta Total
Fasilitas kredit yang 173.730 475.748 649.478 Unused loan commitments
belum digunakan
L/C yang masih 18.323 12.410 30.733 Outstanding irrevocable L/C
beredar
Garansi yang 8.533 - 8.533 Guarantee issued
diterbitkan
Jumlah 200.586 488.158 688.744 Total
Pengungkapan konsentrasi risiko kredit The disclosure on the maximum credit risk
maksimum berdasarkan sektor ekonomi adalah concentration by debtor classification is as
sebagai berikut: follows:
September/ September 2023 Desember/ December 2022
Sektor Ekonomi Rp % Rp % Economic Sector
Industri 1.403.804 13,67% 1.321.927 12,92% Industry
Pertanian dan pertambangan 859.603 8,37% 548.550 5,36% Agribusiness and Mining
Restoran dan hotel 780.016 7,60% 924.975 9,04% Restaurant and hotel
Konstruksi 432.170 4,21% 760.224 7,43% Constructions
Transportasi dan komunikasi 655.897 6,39% 644.098 6,30% Transportation and Communication
Perdagangan 361.867 3,52% 190.561 1,86% Trading
Jasa 1.768 0,02% 3.755 0,04% Services
Lainnya 5.770.753 56,22% 5.835.680 57,05% Others
Jumlah 10.265.878 100.00% 10.229.770 100,00% Total
- 139 -
Page 143
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concentration credit risk (continued)
Pengungkapan konsentrasi risiko kredit The disclosure on the maximum credit risk
maksimum berdasarkan kelompok debitur adalah concentration by debtor classification is as
sebagai berikut: follows:
September/ September 2023 Desember/ December 2022
Kategori Debitur Rp % Rp % DebtorClassification
Komersial 7.633.219 74,36% 7.476.792 73,09% Commercial
Konsumen 2.632.659 25,64% 2.752.978 26,91% Consumer
Jumlah 10.265.878 100,00% 10.229.770 100,00% Total
Pengungkapan risiko kredit maksimum adalah The disclosures of maximum credit risks are before
sebelum efek mitigasi melalui master netting the effect of mitigation through master
dan/atau perjanjian jaminan. Apabila instrumen nettingand/or collateral agreements. If financial
keuangan yang dicatat berdasarkan nilai wajar, instruments are recorded at fair value, the balance
angka yangditunjukkanmencerminkan representing the current credit risk exposure but
pengungkapan risiko kredit saat ini tetapi bukan not the maximum risk exposure that could arise in
pengungkapan risiko maksimal yang dapat timbul the future as a result of changes in value.
di masa yang akan datang sebagai akibat
perubahan nilai.
Bank telah mengimplementasikan credit risk The Bank has implemented credit risk
management yang mencakup penetapan prosedur management which covers setting up procedures
dan kebijakan kredit, pengaturan limit dan and credit policies, set-upa limit and conduct
mengevaluasinya secara berkala, penggunaan regular evaluation, implement Credit Risk Rating
Credit Risk Rating (CRR) untuk kredit produktif for productive loan of Corporate, Non Corporate
dengan segmen Korporasi, Non Korporasi (Retail/ (Retail/Micro, Small, and Medium
Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah/UMKM), serta Enterprise/MSMes), and consumer credit
kredit konsumtif (karyawan dan non karyawan), (employees and nonemployees), evaluates credit
mengevaluasi kebijakan dan prosedur untuk policies and procedures to ensure that all potential
memastikan bahwa seluruh risiko yang mungkin risks have been covered, and applies the “Four
timbul dari pemberian kredit telah tercakup, Eyes Principles” consistently, and the
menerapkan prinsip ”Four Eyes Principles” secara implementation of an independent review of loan
konsisten, serta pelaksanaan reviu independen application within certain limits and existing
terhadap permohonan kredit dalam batasan tertentu borrowers based on sampling method and credit
dan debitur existing secara sampling serta portfolio based on Legal Lending Limits, economic
portofolio kredit berdasarkan BMPK, sektor sector and geographic sector periodically.
ekonomi dan sektor geografis secara periodik.
Bank telah melaksanakan pengelolaan portofolio The Bank has managed its loan portfolio risk
profil risiko kredit secara konsisten dan profile continuously in
berkelanjutan serta melaporkannya kepada Dewan a consistent manner and reports to Boards of
Komisaris dan Direksi secara berkala (bulanan). Commissioners and Director regularly (monthly).
Dalam rangka memitigasi risiko kredit, berikut ini In order to mitigate credit risk, the Bank has
adalah upaya yang dilakukan Bank secara berkala: performed regular activity as follows:
1) Menentukan batas eksposur pada 1) Determining exposure limits on target market
industri/sektor ekonomi pasar sasaran; industries/economic sector;
2) Melakukan tinjauan risiko kredit berdasarkan 2) Reviewing credit risk based on certain
jenis industri/sektor ekonomi tertentu, industry type/economic sector, especially for
khususnya yang akan dibiayai oleh Bank; those which is financed by the Bank;
3) Melakukan stress test dengan menerapkan 3) Performing a stress test scenario with thein
skenario peningkatan rasio Non-Performing crease of ratio of Non-Performing Loan(NPL)
Loan (NPL) dan pelaksanaan write-off secara and theim plementation of write-off in bank
bank wide. wide.
- 140 -
Page 144
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concentration credit risk (continued)
Metode pemberian kredit Bank meliputi: The Bank’s loan granting process includes:
1) Penepatan pagu kredit secara keseluruhan 1) Set-up overall credit limits at borrowers
pada tingkat debitur/counterparties dan and counterparty level, and a group of
kelompok debitur/counterparties baik related borrowers and counterparties for
terkait maupun tidak terkait dengan Bank both on statement of financial position
untuk eksposur yang tercatat dalam and administrative accounts exposures;
laporan posisi keuangan dan rekening
administratif;
2) Penilaian terhadap prospek usaha dan 2) Evaluation of business prospects and
kinerja keuangan debitur/counterparties; financial performance of the
debtors/counterparties;
3) Kemampuan untuk membayar kembali 3) Repayment capacity and integrity of the
dan integritas debitur/counterparties; debtors/counterparties;
4) Penggunaan agunan; dan 4) Use of collateral; and
5) Penilaian kondisi makro ekonomi dan 5) Assessment of macro economic and
industri. industry conditions.
Bank juga mengembangkan serta The Bank also develops and implements Risk
menerapkan Risk Governance sebagai bagian Governance principle as part of credit
dalam pengendalian internal perkreditan internal control as follows:
sebagai berikut:
1) Lini pertama (pilar bisnis dan 1) The first line (Business and Support
pendukung) terutama bertanggungjawab Pillars) is primarily responsible for
mengelola risiko kredit yang merupakan managing credit risk which is its daily
bagian dari aktivitasnya sehari-hari; activities;
2) Lini kedua menyediakan sumber daya 2) The second line provides needed
yang diperlukan untuk mengembangkan resources for developing credit risk
kerangka kerja risiko kredit, kebijakan, frameworks, policies,methodologies and
metodologi dan perangkat risiko kredit tools for the management of material
dalam pengelolaan risiko kredit yang risks taken by the Bank as a whole;
bersifat material secara keseluruhan;
3) Lini ketiga melibatkan audit internal dan 3) The third line includes internal audit and
pengendalian internal, yang secara internal control, which is independently
independen bertugas untuk melakukan conducting an examination on
pemeriksaan terhadap kepatuhan, compliance, adequacy and effectiveness
kecukupan dan efektivitas proses of risk management processes.
manajemen risiko kredit.
Untuk mempercepat proses pemberian kredit, To accelerate the process of credit granting,
Bank mengimplementasikan aplikasi Credit the Bank implements the application of
Risk Rating (CRR) sebagai suatu perangkat Credit Risk Rating (CRR) as a tool for
untuk melakukan penilaian awal terhadap preliminary assessment of the
kemungkinan kemampuan bayar/kegagalan feasibility/default by the debtor to repay its
bayar debitur atas permohonan kreditnya di credit proposal in the future which is
masa mendatang yang dideskripsikan melalui described through the rating of debtors.
perolehan rating debitur.
- 141 -
Page 145
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concentration credit risk (continued)
Untuk memfasilitasi penilaian risiko dari To facilitate the risk assessment of the
debitur Korporasi, Non Korporasi debtors of Corporate, Non Corporate
(Retail/Usaha Mikro, Kecil, dan (Retail/Micro, Small, and Medium
Menengah/UMKM), serta debitur konsumtif Enterprise/MSMes), and consumer debtors
(karyawan dan non karyawan) Bank (employees and non employees), the Bank
melakukan pemantauan terhadap seluruh monitors all valuation aspects of the debtors
aspek penilaian dari debitur dan sektor and its industrial sector including debtor
industrinya termasuk migrasi rating debitur rating migration periodically (quarterly).
secara berkala (triwulan). Satuan Kerja Risk management Unit (SKMR) monitors the
Manajemen Risiko (SKMR) melakukan performance quality of the debtor by
pemantauan terhadap kualitas kinerja dari sampling basis, especially to the Bank’s
debitur secara sampling khususnya debitur main debtors by conductingan independent
inti Bank dengan melakukan reviu review periodically (semi annually) and
independen secara periodik (semester) dan monitoring the Bank’s portfolios
pemantauan portofolio yang dimiliki Bank continuously. The relevant information is
secara berkesinambungan. Informasi yang submitted to the business unit to support the
relevan disampaikan kepada unit bisnis untuk implementation of the effective Bank’s credit
mendukung pelaksanaan penilaian risiko risk assessment.
kredit Bank yang efektif.
Bank mengukur, menilai dan memantau The Bank measures, assesses and monitors
risiko kredit untuk setiap debitur baik secara credit risk for each debtor, on individual and
individual maupun obligor, sektor ekonomi, obligor basis, by economic sector,
sektor geografi, maupun seluruh portofolio geographic sector and all credit portfolios.
kredit. Bank telah menetapkan standar dan The Bank has set up standards and
prosedur untuk mendukung terciptanya suatu procedures to support a process of granting
proses pemberian kredit yang sehat dan hati- credit and by considering risk and yield
hati dengan mempertimbangkan risiko dan carefully.
perolehan hasil.
Jaminan dan perlindungan kredit lainnya Collateral and protection of loans
Nilai dan jenis jaminan yang dibutuhkan The amount and type of collateral required
tergantung pada penilaian risiko kredit dari depends on an assessment of the credit risk of the
debitur/counterparty. Kebijakan dan pedoman counterparty. Policy and guidelines are
tentang jenis jaminan dan parameter penilaian implemented regarding types of collateral and
jaminan telah diimplementasikan oleh Bank. valuation parameters by the Bank.
Umumnya agunan diperlukan dalam setiap Generally collateral is required for all loans as a
pemberian kredit sebagai sumber terakhir secondary source of credit repayment and also as
pelunasan kredit dan sebagai salah satu bentuk a credit risk mitigation if a debtor has a default.
mitigasi risiko kredit jika debitur/counterparty The primary source of credit repayment is the
gagal bayar (macet). Sumber utama pelunasan funds generated from business operations of the
kredit adalah dari hasil usaha debitur. Agunan debtors. Collaterals acceptable by the Bank are
yang dapat diterima oleh Bank dibagi atas 2 (dua) divided into 2 (two) categories as follows:
kelompok besar yaitu:
1) Agunan tunai, yaitu deposito/tabungan/ 1) Cash collateral, such as time deposit/saving
rekening giro/ setoran margin/ dana tunai yang account/demand deposit/margin deposit/cash
diblokir atau dibukukan pada rekening blocked or booked as an escrow account
penampungan yang disimpan serta dicatat which are kept and recorded by the Bank and
pada Bank dan Stand-By L/C yang diterbitkan Stand-By Letter of Credit (SBLC) issued by
oleh bank berperingkat (prime bank); (prime bank);
2) Agunan non tunai yaitu agunan yang tidak 2) Non cash collaterals are collateral not
termasuk dalam jenis jaminan seperti pada included in collateral as mentioned on cash
agunan tunai di atas. collateral above.
- 142 -
Page 146
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concentration credit risk (continued)
Kualitas kredit per golongan aset keuangan Loans quality based on category of financial
assets
Kualitas kredit aset keuangan dikelola oleh Bank The loans quality of financial assets is managed by
dengan menggunakan pedoman dari Bank the Bank using guidance from Bank Indonesia.
Indonesia. Kualitas kredit berdasarkan golongan Loans quality based on category of assets that
aset yang memiliki risiko kredit mengacu pada have a credit risk refers to the assessment of
hasil penilaian dari lembaga pemeringkat eksternal external agencies as stipulated by Bank Indonesia.
yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Bank memiliki kebijakan untuk mengelola kinerja The Bank has a policy to manage the performance
kualitas kredit debitur. Hal ini akan memudahkan of loans quality of debtors. This policy assists
fokus manajemen risiko dalam mengendalikan management to monitor credit risk exposure of the
eksposur risiko kredit yang dimiliki oleh Bank. Bank.
Agunan yang diambil alih Foreclosed assets
Terdapat penurunan AYDA sebesar Rp.185.945 There was a decrease in AYDA of
(12,69%) dari Rp1.465.134 pada tanggal Rp.185.945 (12,69%) from Rp1,465,134 as of
31 Desember 2022 menjadi Rp1.279.189 pada December 31, 2022 to Rp1.279.189 as of
tanggal 30 September 2023. September 30, 2023.
Penilaian penurunan nilai Impairment assessment
Pertimbangan utama untuk penilaian penurunan The main considerations for the loan impairment
nilai kredit yang diberikan termasuk pembayaran- assessment include whether any payments of
pembayaran pokok atau bunga yang menunggak principal or interest are overdue of more than 90
lebih dari 90 (sembilan puluh) hari atau ada (ninety) days or there are any financial difficulties,
kesulitan atau pelanggaran yang diketahui dari or breach of the loans agreement. The Bank
persyaratan yang terdapat dalam kontrak. Bank assesses impairment value in 2 (two) areas
melakukan penilaian penurunan nilai dalam 2 (dua) follows:
area yaitu:
1) Evaluasi penurunan nilai secara individual; 1) Individually assessed allowances;
2) Evaluasi penurunan nilai secara kolektif. 2) Collectively assessed allowances.
Penilaian penyisihan penurunan nilai individual Individually assessed allowances
Bank menentukan penyisihan kerugian penurunan The Bank determines the allowances for
nilai secara individual untuk masing-masing kredit impairment losses for each individually significant
yang diberikan yang signifikan. Hal-hal yang loans on an individual basis. Items considered
dipertimbangkan dalam menentukan jumlah when determining allowance for impairment losses
penyisihan kerugian penurunan nilai antara lain include:
mencakup:
1) Kemungkinan rencana bisnis debitur; 1) The sustainability of the debtors’ business
plan;
2) Kemampuan untuk memperbaiki kinerja 2) The ability to improve its performance during
setelah adanya kesulitan keuangan; a financial difficulty;
3) Proyeksi penerimaan dan pembayaran apabila 3) Cash receipt and payment projection if debtor
terjadi kebangkrutan; filed bankrupt;
4) Kemungkinan adanya sumber pembayaran 4) The availability of other financial support;
lainnya;
5) Jumlah yang dapat direalisasikan atas jaminan 5) The amount can be realized from its collateral
dan ekspektasi waktu arus kas. and timing of expected cash flows.
- 143 -
Page 147
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concentration credit risk (continued)
Penilaian penyisihan penurunan nilai individual Individually assessed allowances (continued)
(lanjutan)
Penyisihan penurunan nilai dievaluasi setiap Impairment allowances are evaluated at each
tanggal pelaporan, kecuali bila terdapat beberapa reporting date, unless certain condition applied
kondisi yang mengharuskan adanya pemantauan which needs more attention.
yang lebih berhati-hati.
Penilaian penyisihan kerugian secara kolektif Allowances are assessed collectively for losses on
dilakukan atas aset keuangan yang tidak signifikan financial assets that are not individually
secara individu. significant.
Evaluasi penurunan nilai Impairment assessment
Berikut ini adalah risiko kredit berdasarkan Below are credit risk based on allowance for
klasifikasi evaluasi penurunan nilai pada tanggal impairment losses assessment classification as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: September 30, 2023 and December 31, 2022:
Giro pada Bank Indonesia Current Accounts with Bank Indonesia
September/ September 2023
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 2.315.630 - 2.315.630 Rupiah
Mata uang asing 73.396 - 73.396 Foreign currency
Jumlah 2.389.026 - 2.389.026 Total
Desember/ December 2022
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 2.871.771 - 2.871.771 Rupiah
Mata uang asing 66.162 - 66.162 Foreign currency
Jumlah 2.937.933 - 2.937.933 Total
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
September/ September 2023
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 175.116 - 175.116 Rupiah
Mata uang asing 227.725 - 227.725 Foreign currency
Jumlah 402.841 - 402.841 Total
Cadangan kerugian - (340) (340) Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Jumlah – bersih 402.841 (340) 402.501 Total – net
Desember/ December 2022
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 155.436 - 155.436 Rupiah
Mata uang asing 219.967 - 219.967 Foreign currency
Jumlah 375.403 - 375.403 Total
Cadangan kerugian - (343) (343) Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Jumlah – bersih 375.403 (343) 375.060 Total – net
- 144 -
Page 148
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
b. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b. Concentration credit risk (continued)
Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia andother
banks
September/ September 2023
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah Rupiah
Deposit Facility 1.133.834 - 1.133.834 Deposit Facility of
Bank Indonesia Bank Indonesia
Mata uang asing Foreign currency
Term Deposits Bank 571.835 - 571.835 Term Deposits of
Indonesia Bank Indonesia
Jumlah 1.705.669 - 1.705.669 Total
Desember/ December 2022
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah - Rupiah
Deposit Facility 552.927 - 552.927 Deposit Facility of
Bank Indonesia Bank Indonesia
Mata uang asing Foreign currency
Term Deposits Bank 825.078 - 825.078 Term Deposits of
Indonesia Bank Indonesia
Jumlah 1.378.005 - 1.378.005 Total
Efek-efek Marketable Securities
September/ September 2023
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Nilai wajar melalui Fair value through other
komprehensif lain 902.440 - 902.440 comprehensive income
Biaya perolehan Amortized cost
Diamortisasi 3.027.347 - 3.027.347
Cadangan kerugian - (14) (14) Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Jumlah – bersih 3.929.787 (14) 3.929.773 Total – net
Desember/ December 2022
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Nilai wajar melalui Fair value through other
komprehensif lain 962.082 - 962.082 comprehensive income
Biaya perolehan Amortized cost
diamortisasi 3.083.612 - 3.083.612
Cadangan kerugian (548) (548) Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Jumlah – bersih 4.045.694 (548) 4.045.146 Total – net
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under resale agreements
kembali
September/ September 2023
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 1.372.385 - 1.372.385 Rupiah
Cadangan kerugian - - - Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Jumlah – bersih 1.372.385 - 1.372.385 Total – net
Desember/ December 2022
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 1.678.796 - 1.678.796 Rupiah
Cadangan kerugian - (1) (1) Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Total – net
Jumlah – bersih 1.678.796 (1) 1.678.795
- 145 -
Page 149
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
c. Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) c. Concetration credit risk (continued)
Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Tagihan Derivatif Derivative Receivables
September/ September 2023
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 113 - 113 Rupiah
Desember/ December 2022
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 143 - 143 Rupiah
Kredit yang diberikan Loans
September/ September 2023
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Revolving loans 2.492.438 413.469 2.905.907 Revolving loans
Fixed loans 877.157 3.108.105 3.985.262 Fixed loans
Kredit kepemilikan rumah Housing and apartment
dan apartemen 2.181.660 284.796 2.466.456 ownership loans
Kredit sindikasi 316.497 230.621 547.118 Syndicated loans
Pinjaman rekening Koran 192.045 2.643 194.688 Overdraft
Pinjaman karyawan 42.321 - 42.320 Employee loans
Kredit usaha rakyat 245 - 245 Micro community commercial
loans
Kredit tanpa agunan 24.918 - 24.918 Unsecured loans
Kredit pemilikan kios 97.775 957 98.732 Kiosk loans
Kredit pemilikan mobil 232 - 232 Car loans
Trust receipts - - - Trust receipts
Kredit wirausaha - - - Entrepreneur loans
Jumlah 6.225.288 4.040.591 10.265.878 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (92.002) (471.551) (563.553) impairment losses
Jumlah – bersih 6.133.286 3.569.040 9.702.325 Total - net
Desember/ December 2022
Tidak mengalami Mengalami penurunan
penurunan nilai/ nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Revolving loans 1.917.014 378.695 2.295.709 Revolving loans
Fixed loans 2.492.361 2.184.730 4.677.091 Fixed loans
Kredit kepemilikan rumah Housing and apartment
dan apartemen 2.340.623 310.076 2.650.699 ownership loans
Kredit sindikasi 353.041 - 353.041 Syndicated loans
Pinjaman rekening Koran 146.045 4.128 150.173 Overdraft
Pinjaman karyawan 42.190 - 42.190 Employee loans
Kredit usaha rakyat 542 - 542 Micro community commercial
loans
Kredit tanpa agunan 18.729 - 18.729 Unsecured loans
Kredit pemilikan kios 40.583 957 41.540 Kiosk loans
Kredit pemilikan mobil 56 - 56 Car loans
Trust receipts - - - Trust receipts
Kredit wirausaha - - - Entrepreneur loans
Jumlah 7.351.184 2.878.586 10.229.770 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (89.011) (435.576) (524.587) impairment losses
Jumlah – bersih 7.262.173 2.443.010 9.705.183 Total - net
- 146 -
Page 150
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
September/ September 2023
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 238 - 238 Rupiah
Mata uang asing - - - Foreign currency
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - impairment losses
Jumlah – bersih 238 - 238 Total – net
Desember/ December 2022
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 277.020 - 277.020 Rupiah
Mata uang asing 425 - 425 Foreign currency
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (710) (710) impairment losses
Jumlah – bersih 277.445 (710) 276.735 Total – net
Tabel di bawah ini menunjukkan kualitas kredit per The table below shows credit quality based on
jenis instrumen keuangan: category of financial instruments:
September/ September 2023
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan
nilai/Neither past due nor impaired Belum jatuh tempo
Tingkat Tingkat dantidakmengalami
tinggi/ standar/ Tingkat Tanpa penurunan nilai/ Mengalami
High Standard rendah/ peringkat/ Neither past due nor penurunan Jumlah/
grade grade Low grade Unrated impaired nilai/Impaired Total
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Bank - - - 2.389.026 - - 2.389.026 Current accounts
Indonesia with Bank
Indonesia
Giro pada bank 402.841 - - - - - 402.841 Current accounts
lain with other banks
Penempatan pada 1.705.669 - - - - - 1.705.669 Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Efek-efek 3.929.787 - - - - - 3.929.787 Marketable
securities
Efek-efek yang 1.372.385 - - - - - 1.372.385 Securities
dibeli dengan purchased under
janji dijual agreement to
kembali resell
Tagihan derivatif - - - 113 - - 113 Derivative
receivables
Pendapatan bunga - - - 310.810 - - 310.810 Accrued interest
yang masih receivables
akan diterima
Kredit yang - - - 10.116.628 38.301 110.949 10.265.878 Loans
diberikan
Tagihan akseptasi - - - 238 - - 238 Acceptance
receivables
Penyertaan saham - - - 6 - - 6 Investment in shares
of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan Guarantee deposits
dan tagihan - - - 54.508 - - 54.508 and receivables
Jumlah 7.410.682 - - 12.871.329 38.301 110.949 20.431.261 Total
Cadangan Allowance for
kerugian (563.907) impairment
penurunan nilai losses
Jumlah – bersih 19.867.352 Total – net
- 147 -
Page 151
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Berikut ini adalah risiko kredit berdasarkan Below are credit risk based on allowance for
klasifikasi evaluasi penurunan nilai pada tanggal impairment losses assessment classification as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: September 30, 2023 and December 31, 2022:
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan kualitas kredit per jenis The table below shows credit quality based on
instrumen keuangan: (lanjutan) category of financial instruments: (continued)
Desember/ December 2022
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan
nilai/Neither past due nor impaired Belum jatuh tempo
Tingkat Tingkat dantidakmengalami
tinggi/ standar/ Tingkat Tanpa penurunan nilai/ Mengalami
High Standard rendah/ peringkat/ Neither past due nor penurunan Jumlah/
grade grade Low grade Unrated impaired nilai/Impaired Total
Aset Keuangan Financial Assets
Giro pada Bank - - - 2.937.933 - - 2.937.933 Current accounts
Indonesia with Bank
Indonesia
Giro pada bank 375.403 - - - - - 375.403 Current accounts
lain with other banks
Penempatan pada 1.378.005 - - - - - 1.378.005 Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Efek-efek 4.045.694 - - - - - 4.045.694 Marketable
securities
Efek-efek yang 1.678.796 - - - - - 1.678.796 Securities
dibeli dengan purchased under
janji dijual agreement to
kembali resell
Tagihan derivatif - - - 143 - - 143 Derivative
receivables
Pendapatan bunga - - - 365.947 - - 365.947 Accrued interest
yang masih receivables
akan diterima
Kredit yang - - - 10.136.587 22.832 70.351 10.229.770 Loans
diberikan
Tagihan akseptasi - - - 277.445 - - 277.445 Acceptance
receivables
Penyertaan saham - - - 6 - - 6 Investment in shares
of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan Guarantee deposits
dan tagihan - - - 54.091 - - 54.091 and receivables
Jumlah 7.477.898 - - 13.772.152 22.832 70.351 21.343.233 Total
Cadangan Allowance for
kerugian (526.189) impairment
penurunan nilai losses
Jumlah – bersih 20.817.044 Total – net
- 148 -
Page 152
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1. Risiko kredit (lanjutan) 1. Credit risk (continued)
Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: The credit qualities are defined as follows:
a) Tingkat tinggi: Peringkat dari pihak ketiga a) High grade: Third parties rating in this
dalam kategori ini memiliki kapasitas sangat category have an excellent capacity to meet
baik dalam memenuhi komitmen keuangan its’ financial commitments with very low credit
dengan risiko kredit sangat rendah; risk;
b) Tingkat sedang: Peringkat dari pihak ketiga b) Standard grade: Third parties rating in this
dalam kategori ini memiliki kapasitas yang category have a good capacity to meet its’
baik dalam memenuhi komitmen keuangan financial commitments with very low credit
dengan risiko kredit sangat rendah; risk;
c) Tingkat rendah: Peringkat dari pihak ketiga c) Low grade: Third parties rating in this
dalam kategori ini memiliki kapasitas yang category have fairly acceptable capacity to
cukup dalam memenuhi komitmen keuangan meet its’ financial commitments with standard
dengan risiko kredit sedang; credit risk;
d) Tanpa peringkat: Pihak ketiga dalam kategori d) Unrated: Third parties in this category are
yang sekarang ini tidak menyediakan peringkat currently not assigned with third parties’
dikarenakan ketidaktersediaan dari model- ratings due to unavailability of rating models
model peringkat dan pemerintah dan/atau agen- and governments and/or government-related
agen yang berhubungan dengan pemerintah. agencies.
Analisis umur kredit yang diberikan yang jatuh The aging analysis of loans that past due but not
tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada impaired as of September 30, 2023 and December
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 31, 2022 is as follows:
adalah sebagai berikut:
September/ September 2023
Kurang dari
30 hari/Less 31-60 61-90
Jumlah/Total than 30 days hari/days hari/days
Korporasi - - - - Corporate
Komersial/Usaha Kecil Menengah - - - - Commercial/Small and Medium
(UKM) Enterprises (SME)
Konsumen 38.301 550 86 37.665 Consumer
Jumlah 38.301 550 86 37.665 Total
Desember/ December 2022
Kurang dari
30 hari/Less 31-60 61-90
Jumlah/Total than 30 days hari/days hari/days
Korporasi - - - - Corporate
Komersial/Usaha Kecil Menengah - - - - Commercial/Small and Medium
(UKM) Enterprises (SME)
Konsumen 22.832 112 3.736 18.984 Consumer
Jumlah 22.832 112 3.736 18.984 Total
- 149 -
Page 153
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III.Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2. Risiko pasar 2. Market risk
Risiko suku bunga Interest rate risk
Selama tahun berjalan, Bank telah mengelola During the year, the Bank has managed interest
risiko tingkat suku bunga yang merupakan bagian rate risk as a part of market risk by performing the
dari risiko pasar dengan melakukan langkah- following steps:
langkah sebagai berikut:
1) Pengawasan aktif dari Dewan Komisaris dan 1) Active monitoring from Boards of
Direksi, melalui: Commissioners and Directors, through:
a. Responsif terhadap Laporan Profil 1. Be responsive to the MarketRisk Profile
Risiko Pasar terkait Risiko Tingkat Report related to Interest Rate Risk and
Suku Bunga dan perkembangan kondisi macro condition developments reported
makro yang disampaikan oleh Direktorat by The Risk Management Directorate
Risk Management secara periodik; periodically;;
b. Kebijakan untuk mengambil posisi 2. Policies for taking conservative positions
konservatif terhadap eksposur yang against interest rate risk exposure in
terkena risiko tingkat suku bunga sesuai accordance with the applicable
dengan ketentuan yang berlaku dengan regulations with emphasis on the
mengutamakan prinsip kehati-hatian prudential banking principle.
(prudent banking).
2) Pengendalian atas posisi risiko dengan 2) Control the risk position by setting transaction
penetapan limit transaksi, limit risiko dan limit, risk limits and the limit per functional.
limit per fungsional.
3) Pembakuan Kebijakan dan Prosedur: 3) Standardization of Policies and Procedures:
a. Memiliki dan melaksanakan a. Having and implementing Market Risk
Pedoman Manajemen Risiko Pasar management Guidelines and other
dan Kebijakan/Prosedur internal lainnya internal Policy/Procedures related to the
yang berkaitan dengan risiko tingkat interest rate risk.
suku bunga.
b. Melakukan reviu dan penyempurnaan b. Conduct a review and improvement of
terhadap Pedoman/Prosedur Manajemen Guidelines/Market Risk management
Risiko Pasar yang telah ditetapkan secara Procedures periodically.
periodik.
4) Melaksanakan proses Identifikasi, 4) Implementing the process of Identification,
Pengukuran, Pemantauan dan Pengendalian Measurement, Monitoring and Controlling of
Risiko Suku Bunga dengan mengikuti Interest Rate Risk in accordance to Regulator
ketentuan Regulator (BI/OJK) dan praktek (BI/OJK) and recent best practices,
perbankan yang berlaku umum terkini, includingstress testing to the worst case
termasuk stress testing terhadap scenario on exposure which has a sensitivity of
kemungkinan kondisi yang terburuk atas interest rate risk.
eksposur yang memiliki sensitivitas risiko
tingkat suku bunga.
5) Melakukan pemantauan terhadap eksposur 5) Conduct monitoring on exposures which
yang terekspos risiko nilai tukar tertentu effected by certain exchange rate risk
secara periodik untuk memitigasi risiko periodically to mitigate the risks in advance.
secara dini.
- 150 -
Page 154
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III.Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2. Risiko pasar (lanjutan) 2. Market risk (continued)
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut menyajikan informasi mengenai The following table presents information on the
tingkat suku bunga kontraktual rata-rata per tahun contractual interest rate on average per year for
untuk aset dan liabilitas keuangan yang signifikan financial assets and liabilities that are significant
untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal- for the years ended September 30, 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
September/ September 2023 Desember/ December 2022
Mata Uang Mata Uang
Asing/ Asing/
Rupiah/ Foreign Rupiah/ Foreign
Rupiah Currency Rupiah Currency
Aset Assets
Giro pada bank lain 3,58% 0,02% 0,33% 0,01% Current account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia 5,06% 4,88% 3,01% 1,75% Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain other banks
Efek-efek 6,18% 2,91% 6,00% 2,09% Marketable Securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual 6,83% 0,00% 4,11% 0,00% Securities purchased under resale
kembali agreements
Kredit yang diberikan 11,00% 6,07% 11,15% 6,14% Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 0,80% 0,01% 0,78% 0,06% Demand deposits
Tabungan 0,76% 0,00% 0,95% 0,00% Savings deposits
Deposito berjangka 3,65% 1,35% 2,97% 0,48% Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from Otherbanks
Deposito berjangka 4,56% 0,00% 2,90% 0,00% Time deposits
Deposito on call 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% On call deposits
Giro 1,30% 0,00% 0,89% 0,00% Demand deposits
Call money 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Call money
LTN subordinasi 9,50% 0,00% 9,50% 0,00% Subordinated LTN
Tabel berikut merangkum aset Bank dengan The following table below summarizes the Bank’s
pendapatan bunga dan liabilitas Bank dengan interest-earnings assets and interest bearing
beban bunga (tidak dengan tujuan diperdagangkan) liabilities (not for trading purposes) at carrying
pada nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan amounts, categorized by the earlier contractual
tanggal kontraktual perubahan suku bunga atau repricing or maturity dates, which is earlier:
tanggal jatuh tempo, mana yang lebih dahulu:
September/ September 2023
6 bulan 1 tahun 2 tahun
Kurang sampai sampai sampai
dari 6 dengan 12 dengan dengan Lebih dari
bulan/ bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
Jumlah/ Less than 6 months until 1 year until 2 2 years until More than
Keterangan Total 6 months 12 months years 5 years 5 years Descriptions
Giro pada bank lain 402.841 402.841 - - - - Current accounts
With other banks
Placements with Bank
Penempatan pada Bank
1.705.669 1.705.669 - - - - Indonesia and other
Indonesia dan bank lain
Banks
Efek-efek 3.929.787 978.987 1.037.989 942.912 456.623 513.276 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli 1.372.385 1.242.651 129.735 - - - Securities purchased under
dengan janji dijual resale agreements
kembali
Kredit yang diberikan 10.265.878 666.992 2.500.877 444.178 2.989.713 3.664.118 Loans
Jumlah aset keuangan 17.676.560 4.997.140 3.668.601 1.387.090 3.446.336 4.177.394 Total financial assets
Simpanan nasabah 19.168.559 19.061.529 107.030 - - - Deposits from Customers
Simpanan dari bank lain 30.556 30.556 - - - - Deposits from other banks
LTN subordinasi 200.000 - - - - 200.000 Subordinated LTN
Jumlah liabilitas 19.399.115 19.092.085 107.030 - - 200.000 Total financial liabilities
keuangan
Jumlah selisih penilaian (1.722.555) (14.094.945) 3.561.571 1.387.090 3.446.336 3.977.394 Interest repricing gap
bunga
- 151 -
Page 155
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III.Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2. Risiko pasar (lanjutan) 2. Market risk (continued)
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut merangkum aset Bank dengan The following table below summarizes the Bank’s
pendapatan bunga dan liabilitas Bank dengan interest-earnings assets and interest bearing
beban bunga (tidak dengan tujuan diperdagangkan) liabilities (not for trading purposes) at carrying
pada nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan amounts, categorized by the earlier contractual
tanggal kontraktual perubahan suku bunga atau repricing or maturity dates, which is earlier:
tanggal jatuh tempo, mana yang lebih dahulu: (continued)
(lanjutan)
Desember/ December 2022
6 bulan 1 tahun 2 tahun
Kurang sampai sampai sampai
dari 6 dengan 12 dengan dengan Lebih dari
bulan/ bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
Jumlah/ Less than 6 months until 1 year until 2 2 years until More than
Keterangan Total 6 months 12 months years 5 years 5 years Descriptions
Giro pada bank lain 375.403 375.403 - - - - Current accounts
With other banks
1.378.005 1.378.005 - - - - Placements with Bank
Penempatan pada Bank
Indonesia and other
Indonesia dan bank lain
Banks
Efek-efek 4.045.694 632.832 567.317 908.673 1.183.686 753.186 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli 1.678.796 1.527.913 150.883 - - - Secirities purchased under
dengan janji dijual resale agreements
kembali
Kredit yang diberikan 10.229.770 861.103 1.935.069 562.769 2.794.947 4.075.882 Loans
Jumlah aset keuangan 17.707.668 4.775.256 2.653.269 1.471.442 3.978.633 4.829.068 Total financial assets
Simpanan nasabah 20.325.078 20.203.132 121.946 - - - Deposits from Customers
Simpanan dari bank lain 18.641 18.641 - - - - Deposits from other banks
LTN subordinasi 200.000 - - - - 200.000 Subordinated LTN
Jumlah liabilitas 20.543.719 20.221.773 121.946 - - 200.000 Total financial liabilities
keuangan
Jumlah selisih penilaian (2.836.051) (15.446.517) 2.531.323 1.471.442 3.978.633 4.629.068 Interest repricing gap
bunga
Dari repricing gap profile ini dapat diukur By this repricinggap profilecan be measured the
pengaruh perubahan suku bunga terhadap effects of changes in interest rate on net interest
pendapatan bunga bersih dan/atau modal ekonomis income and/or capital economical Bank, hence if
Bank, sehingga jika terjadi perubahan suku bunga there is a change in interest rate that may affect the
yang mungkin dapat mempengaruhi kinerja Bank, Bank’s performance, the Bank will be able to
maka Bank akan dapat segera merestruktur aset restructure it’s assets and liabilities immediately,
dan liabilitas yang dimiliki, baik repricing date- including the repricing date or the type of interest
nya ataupun jenis suku bunganya (fixed atau rate (fixed or floating).
floating).
Manajemen risiko tingkat suku bunga berdasarkan The management of interest rate risk based on
perspektif pendapatan bunga, dilakukan dengan earning perspective is provided by measuring the
mengukur sensitivitas aset dan liabilitas keuangan sensitivity of the Bank’s financial assets and
Bank terhadap berbagai skenario perubahan suku liabilities against various standard and non
bunga baik standar dan non standar. Skenario standard interest rate changes scenarios. Standard
standar yang dilakukan mencakup kenaikan atau scenario that is conducted based on increase or
penurunan paralel pada semua kurva imbal hasil. decrease of interest rate changes in parallel shift to
the return on investment curve.
- 152 -
Page 156
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III.Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2. Risiko pasar (lanjutan) 2. Market risk (continued)
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut menunjukan sensitivitas terhadap The following table shows the sensitivity to a
kemungkinan perubahan dalam tingkat suku bunga possible change in interest rates for the banking
untuk banking book, dengan semua variabel lain book, with all other variables are held constant, to
yang dimiliki adalah konstan, terhadap laporan the statement of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Bank: comprehensive income of the Bank:
IDR USD
Dampak terhadap Dampak terhadap
laporan laba rugi laporan laba rugi
dan penghasilan dan penghasilan
Kenaikan/ komprehensif lain Kenaikan/ komprehensif lain
(penurunan) dalam sebelum pajak/ (penurunan) dalam sebelum pajak/
basis poin/ The impact on basis poin/ The impact on
Increase the statement profit or loss Increase the statement profit or loss
(decrease) and other comprehensive income (decrease) and other comprehensive income
Tahun in basis points before tax in basis points before tax Year
September September
2023 100 (51.565,49) 100 7.279,22 2023
(100) 51.565,49 (100) (7.279,22)
Desember 2022 100 (72.335,53) 100 8.250,78 December
(100) 72.335,53 (100) (8.250,78) 2022
Risiko nilai tukar Foreign exchange risk
Selama tahun berjalan, dalam mengelola risiko During the year, in managing the foreign exchange
nilai tukar yang merupakan bagian dari risiko risk, which is a part of its market risk, the Bank has
pasar, Bank telah melakukan langkah-langkah performed the following steps:
sebagai berikut:
1. Pengawasan aktif dari Dewan Komisaris dan 1. Active monitoring from Boards of
Direksi, melalui: Commissioners and Directors, through:
a. Responsif terhadap Laporan Profil a. Be a responsive to the Market Risk
Risiko Pasar terkait Risiko Nilai Tukar Profile Report related to Foreign
dan perkembangan kondisi makro yang Exchange Risk and macro condition
disampaikan oleh Direktorat Risk developments which reported by theRisk
Management secara periodik; management Directorat periodically;
b. Kebijakan untuk mengambil posisi b. Policies for taking conservative position
konservatif terhadap eksposur yang against the exchange rate risk exposure
terkena risiko nilai tukar sesuai dengan in accordance with the applicable
ketentuan yang berlaku dengan regulations with emphasis on the
mengutamakan prinsip kehati-hatian prudential banking principle.
(prudent banking).
2. Pengendalian atas posisi risiko dengan 2. Control the risk position by setting the
penetapan limit transaksi, limit risiko dan transaction limit, risk limit and limit
limit per fungsional. perfunctional.
- 153 -
Page 157
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III.Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2. Risiko pasar (lanjutan) 2. Market risk (continued)
Risiko nilai tukar (lanjutan) Foreign exchange risk(continued)
Selama tahun berjalan, dalam mengelola risiko During the year, in managing the foreign exchange
nilai tukar yang merupakan bagian dari risiko risk, which is a part of its market risk, the Bank has
pasar, Bank telah melakukan langkah-langkah performed the following steps: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
3. Pembakuan kebijakan dan prosedur: 3. Standardization of policies and procedures:
a. Memiliki dan melaksanakan a. Having and implementing market risk
Pedoman manajemen risiko pasar managementguidelines and other internal
dan kebijakan/ prosedur internal lainnya policy/ proceduresrelated to the foreign
yang berkaitan dengan risiko nilai tukar exchange risk.
b. Melakukan reviu dan penyempurnaan b. Conduct a review and improvement of
terhadap pedoman/ prosedur manajemen guidelines/ market risk related to foreign
risiko pasar terkait risiko nilai tukar yang exchange risk management Procedures
telah ditetapkan secara periodik periodically.
4. Melaksanakan proses Identifikasi, 4. Implementing the process of identification,
pengukuran, pemantauan dan pengendalian measurement, monitoring and controlling of
risiko nilai tukar dengan mengikuti ketentuan foreign exchange risk in accordance to
regulator (BI/OJK) dan best practices terkini, regulator (BI/OJK) and recent best practices,
termasuk stress testing terhadap includingstress testing to the worst case
kemungkinan kondisi yang terburuk (worst scenario on exposure which has a sensitivity of
case scenario) terhadap eksposur yang foreign exchange risk.
terkena risiko nilai tukar.
5. Melakukan pemantauan terhadap transaksi- 5. Conduct monitoring on certain market
transaksi pasar tertentu secara periodik untuk transactions periodically to mitigate the risks
memitigasi risiko secara dini. in advance.
Dalam tahun berjalan, Bank telah melakukan During the year, the Bank has conducted
pengembangan dan simulasi metodologi development andsimulation on methodology of
perhitungan kebutuhan modal internal yang internal capital requirements calculation to cover
diperlukan untuk mengatasi risiko pasar dengan market risks using internal VaR (Value at Risk)
menggunakan metode internal VaR (Value at Risk) which are the Variance co Variance and Historical
yaitu metode Variance co Variance dan Historical Simulation methods through the application of
Simulation melalui aplikasi Market Risk Market Risk Measurement (MRM). In regard
Measurement (MRM). Untuk pengelolaan risiko tomarket risk management, the Bank is facilitated
pasar, Bank difasilitasi melalui Assets and through its Asset sand Liabilities Committee
Liabilities Committee (ALCO). (ALCO).
Bank telah mengelola posisi mata uang asing untuk The Bank manages its foreign currency position for
aset dan liabilitas keuangan yang dimiliki oleh its financial assets and liabilities by monitoring the
Bank dengan memonitor Posisi Devisa Bersih Bank’s Net Open Position (NOP). As of September
(PDN). Pada tanggal 30 September 2023 dan 30 30, 2023 and September 30, 2022, the Bank’s NOP
September 2023, PDN Bank telah diungkapkan has been disclosed in Note 40.
dalam Catatan 40.
- 154 -
Page 158
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III.Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2. Risiko pasar (lanjutan) 2. Market risk (continued)
Risiko nilai tukar (lanjutan) Foreign exchange risk(continued)
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank The table below summarises exposure to foreign
atas risiko nilai tukar mata uang asing pada tanggal currency exchange rate risk as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 2023 and December 31, 2022. Included in the
Termasuk didalamnya adalah instrumen keuangan table are financial instruments at carrying
pada nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis amounts, categorized by currencies:
mata uang:
September/ September 2023
Dolar Amerika Euro Dolar Dolar
Serikat/ Eropa/ Singapura/ Australia/
United States European Singapore Australian Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Dollar Others Total
Aset Assets
Kas 18.070 850 9.485 1.416 2.515 32.336 Cash
Giro pada Bank Indonesia 73.396 - - - - 73.396 Current accounts with
Bank Indonesia
Giro pada bank lain 130.798 1.511 26.390 1.308 5.897 165.904 Current accounts with
other banks
Penempatan pada Bank 633.655 - - - - 633.655 Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other
bank
Efek-efek 78.432 - - - - 78.432 Marketable securities
Pendapatan bunga 2.524 - 43 - - 2.567 Accrued interest
yang masih akan diterima receivables
Kredit yang diberikan 451.360 - 15.582 - - 466.942 Loans
Aset lain-lain (4.896) (337) (384) - (11) (5.628) Other assets
Jumlah 1.383.339 2.024 51.116 2.724 8.401 1.447.604 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 854 - - - 560 1.414 Obligation due Immediately
Simpanan nasabah 1.300.814 14 49.167 2 680 1.350.677 Deposits from customers
Bunga masih harus dibayar 5.716 - (66) - - 5.650 Accrued interest Payables
Beban akrual dan liabilitas 859 - - - - 859 Accrued expenses and
lain-lain other liabilities
Jumlah 1.308.243 14 49.101 2 1.240 1.358.600 Total
Laporan posisi keuangan Statement of financials
– bersih 75.096 2.010 2.015 2.722 7.161 89.004 position – net
Desember/ December 2022
Dolar Amerika Euro Dolar Dolar
Serikat/ Eropa/ Singapura/ Australia/
United States European Singapore Australian Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Dollar Others Total
Aset Assets
Kas 19.054 1.079 7.282 1.711 2.567 31.693 Cash
Giro pada Bank Indonesia 66.162 - - - - 66.162 Current accounts with
Bank Indonesia
Giro pada bank lain 136.205 5.661 65.919 968 10.036 218.789 Current accounts with
other banks
Penempatan pada Bank 825.078 - - - - 825.078 Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other
bank
Efek-efek 79.681 - - - - 79.681 Marketable securities
Pendapatan bunga 3.930 - 54 - - 3.984 Accrued interest
yang masih akan diterima receivables
Kredit yang diberikan 454.512 - 19.923 - - 474.435 Loans
Aset lain-lain (31.429) (11) (448) - (11) (31.899) Other assets
Jumlah 1.553.193 6.729 92.730 2.679 12.592 1.667.923 Total
- 155 -
Page 159
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III.Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2. Risiko pasar (lanjutan) 2. Market risk (continued)
Risiko nilai tukar (lanjutan) Foreign exchange risk (continued)
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank The table below summarises exposure to foreign
atas risiko nilai tukar mata uang asing pada tanggal currency exchange rate risk as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 2023 and December 31, 2022. Included in the
Termasuk didalamnya adalah instrumen keuangan table are financial instruments at carrying
pada nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis amounts, categorized by currencies: (continued)
mata uang: (lanjutan)
Desember/ December 2022
Dolar Amerika Euro Dolar Dolar
Serikat/ Eropa/ Singapura/ Australia/
United States European Singapore Australian Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Dollar Others Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 119 - - - - 119 Obligation due Immediately
Simpanan nasabah 1.549.722 15 90.777 - 770 1.641.284 Deposits from customers
Bunga masih harus dibayar 1.165 - (13) - - 1.152 Accrued interest Payables
Beban akrual dan liabilitas 987 370 - - - 1.357 Accrued expenses and
lain-lain other liabilities
Jumlah 1.551.993 385 90.764 - 770 1.643.912 Total
Laporan posisi keuangan Statement of financials
– bersih 1.200 6.344 1.966 2.679 11.822 24.011 position – net
Tabel di bawah ini menggambarkan posisi mata The table below indicates the foreign currencies
uang asing atas aset dan liabilitas moneter yang position of non-trading monetary assets and
tidak diperdagangkan pada tanggal 30 September liabilities as of September 30, 2023 and December
2023 dan 31 Desember 2022 dimana Bank 31, 2022 which shows that the Bank has risk
memiliki risiko terhadap arus kas masa depan. exposure in expected cash flows. The analysis
Analisis tersebut menghitung pengaruh dari calculates the effect of a reasonably possible
pergerakan wajar mata uang asing yang movement of the currency rate against the
memungkinkan terhadap Rupiah, dengan seluruh Indonesian Rupiah, with all variables held
variabel lain dianggap konstan, terhadap laporan constant, on the statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income (due to change in the
(akibat adanya perubahan nilai wajar aset dan fair value of currency sensitive non-trading
liabilitas moneter yang tidak diperdagangkan yang monetary assets and liabilities) and equity (due to
sensitif terhadap nilai tukar) dan ekuitas (akibat change in the fair value of fair value through other
adanya perubahan nilai wajar atas aset dan comprehensive income financial assets and
liabilitas keuangan yang termasuk kategori nilai liabilities).
wajar melalui komprehensif lain).
September/ September 2023
Kenaikan/
(penurunan) dalam Sensitivitas dalam
basis poin/ laporan laba rugi/
Increase/(decrease) Sensitivity of profit or
in basis points loss
Mata uang Currency
Dolar Amerika Serikat 10/(10) 1,82/(1,82) United States Dollar
Poundsterling Inggris 10/(10) 5,48/(5,48) Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 10/(10) 2,01/(2,01) European Euro
- 156 -
Page 160
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III.Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2. Risiko pasar (lanjutan) 2. Market risk (continued)
Risiko nilai tukar (lanjutan) Foreign exchange risk(continued)
Desember/ December 2022
Kenaikan/
(penurunan) dalam Sensitivitas dalam
basis poin/ laporan laba rugi/
Increase/(decrease) Sensitivity of profit or
in basis points loss
Mata uang Currency
Dolar Amerika Serikat 10/(10) (6,40)/6,40 United States Dollar
Poundsterling Inggris 10/(10) 5,06/(5,06) Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 10/(10) 6,28/(6,28) European Euro
3. Risiko likuiditas 3. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is risk due to the inability of the Bank
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi to meet obligations due from cash flow funding
kewajiban yang jatuh tempo dari sumber sources and/or from high quality liquid assets that
pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid can be pledged, without disrupting the activities
berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa and financial condition of the Bank.
mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.
Kunci pengukuran yang digunakan oleh Bank The key measurement used by the Bank to manage
untuk mengelola risiko likuiditas adalah dengan liquidity risk is to use gap analysis and liquidity
menggunakan analisis gap dan rasio-rasio ratios such as the ratio of liquid assets to third
likuiditas seperti rasio aset likuid terhadap dana party funds, core depositors' ratio,
pihak ketiga, rasio deposan inti, rasio intermediasi macroprudential intermediation ratio (RIM), and
makroprudensial (RIM), serta dengan memantau by monitoring the net position of cash flows within
posisi bersih arus kas dalam jangka waktu 1 hari a period 1 day to the next 3 months and interbank
sampai dengan 3 bulan ke depan dan aktivitas funding activities. The Bank monitors liquidity risk
pendanaan antar bank. Bank melakukan management through the development of a liquidity
pemantauan atas pengelolaan risiko likuiditas risk profile every month that is reported to the
melalui perkembangan profil risiko likuiditas Directors and Risk Monitoring Committee.
setiap bulan yang dilaporkan kepada Direksi dan
Komite Pemantau Risiko.
Beberapa langkah telah diambil dalam mengelola Several steps have been taken in managing
risiko likuiditas, seperti dari sisi aset, strategi liquidity risk, such as in terms of assets, purchasing
pembelian instrumen keuangan yang berkualitas strategies of high quality and low-risk financial
tinggi dan berisiko rendah untuk posisi trading instruments for trading book positions, available
book, available for sale dan hold to maturity, for sale and hold to maturity, maintaining liquid
memelihara posisi aset likuid, dan menjaga saldo asset positions, and maintaining the Minimum
Giro Wajib Minimum (GWM) sesuai ketentuan Reserves (GWM) in accordance with Bank
Bank Indonesia. Sementara di sisi kewajiban, Indonesia regulations. While on the liability side,
strategi memelihara komposisi Current Account the strategy maintains the composition of the
Savings Account (CASA) terhadap total deposito Current Account Savings Account (CASA) of total
dan melakukan analisis terhadap jenis-jenis deposits and analyzes the types of liabilities and
liabilitas dan jangka waktunya. their time periods.
Langkah yang diambil oleh Bank sehubungan The steps taken by the Bank in connection with the
dengan mismatch antara aset dan liabilitas moneter mismatch between monetary assets and liabilities
yang jatuh tempo antara 1 (satu) sampai dengan 6 with maturities between 1 (one) to 6 (six) months
(enam) bulan adalah meningkatkan pelayanan are to improve service to customers, monitor the
kepada nasabah, memantau perpanjangan extension of deposits, find new customers and offer
simpanan, mencari nasabah baru serta menawarkan attractive products and interest to customers, to
produk dan bunga yang menarik kepada nasabah, maintain stability and continuity in the amount of
untuk menjaga stabilitas dan kontinuitas jumlah deposits.
simpanan.
Di samping itu, Bank juga mengintensifkan usaha In addition, the Bank also intensified collection
penagihan kepada debitur bermasalah, penjualan efforts for troubled debtors, foreclosed collateral
agunan yang diambil alih (AYDA) dan sales (AYDA) and placed excess funds in securities
menempatkan kelebihan dana pada surat-surat that have a liquid market so that they can be
berharga yang memiliki pasar yang likuid sehingga disbursed at any time if the Bank needs funds.
dapat dicairkan setiap saat apabila Bank
membutuhkan dana.
- 157 -
Page 161
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III.Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
3. Risiko likuiditas (lanjutan) 3. Liquidity risk (continued)
September/ September 2023
1 bulan
sampai 3 bulan 1 tahun 2 tahun
dengan sampai sampai sampai
Kurang dari 1 3 bulan/ dengan dengan 2 dengan 5 Lebih dari
bulan/ 1 month 1 tahun/ tahun/ tahun/ 5 tahun/
Less than until 3 months until 1 year until 2 2 years until More than
Jumlah/Total 1 mon 3 months 1 year years 5 years 5 years
Aset Assets
Kas 338.664 338.664 - - - - - Cash
Giro pada Bank Indonesia 2.389.026 2.389.026 - - - - - Current accounts with
Bank Indonesia
Giro pada bank lain 402.841 402.841 - - - - - Current accounts with
other banks
Penempatan pada Bank 1.705.669 1.705.669 - - - - - Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia andother banks
Efek-efek 3.929.787 102.265 5.000 1.909.709 942.912 456.623 513.276 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli 1.372.385 1.242.651 - 129.734 - - - Securities purchased
dengan janji dijual Under resale
kembali agreements
Tagihan derivatif 113 113 - - - - - Derivative receivables
Pendapatan bunga 310.810 310.810 - - - - -
yangmasih akan Accrued interest
diterima receivables
Kredit yang diberikan 10.265.878 245.947 358.401 2.563.521 444.178 2.989.713 3.664.118 Loans
Tagihan akseptasi 238 238 - - - - - Acceptance receivables
Penyertaan saham 6 - - - - - 6 Investment inshares of
stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan 54.508 - - - 54.508 - - Guarantee deposits
dan tagihan and receivables
Jumlah 20.769.925 6.738.224 363.401 4.602.964 1.441.598 3.446.336 4.177.400 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 108.384 108.384 - - - - - Obligations due
immediately
Simpanan nasabah 12.657.462 10.752.002 1.564.386 341.074 - - - Deposits from
customers
Simpanan dari bank lain 30.556 30.556 - - - - - Deposits from
other banks
Liabilitas derivatif 4 4 - - - - - Derivative payables
Liabilitas akseptasi 238 238 - - - - - Acceptance payables
Bunga masih harus 27.338 27.338 - - - - - Accrued interest
dibayar payables
Beban akrual dan 503.347 - - - - - 503.347 Accrued expenses and
liabilitas lain-lain other liabilities
Jumlah 13.327.329 10.918.522 1.564.386 341.074 - - 503.347 Total
Aset (liabilitas) bersih 7.442.596 (4.180.298) (1.200.985) 4.261.890 1.441.598 3.446.336 3.674.053 Net assets (liabilities)
- 158 -
Page 162
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III.Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
3. Risiko likuiditas (lanjutan) 3. Liquidity risk (continued)
Desember/ December 2022
1 bulan
sampai 3 bulan 1 tahun 2 tahun
dengan sampai sampai sampai
Kurang dari 1 3 bulan/ dengan dengan 2 dengan 5 Lebih dari
bulan/ 1 month 1 tahun/ tahun/ tahun/ 5 tahun/
Less than until 3 months until 1 year until 2 2 years until More than
Jumlah/Total 1 mon 3 months 1 year years 5 years 5 years
Aset Assets
Kas 290.754 290.754 - - - - - Cash
Giro pada Bank Indonesia 2.937.933 2.937.933 - - - - - Current accounts with
Bank Indonesia
Giro pada bank lain 375.403 375.403 - - - - - Current accounts with
other banks
Penempatan pada Bank 1.378.005 1.378.005 - - - - - Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia andother banks
Efek-efek 4.045.694 3.897 255.886 940.366 908.673 1.183.686 753.186 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli 1.678.796 1.527.913 - 150.883 - - - Securities purchased
dengan janji dijual Under resale
kembali agreements
Tagihan derivatif 143 143 - - - - - Derivative receivables
Pendapatan bunga 365.947 365.947 - - - - -
yangmasih akan Accrued interest
diterima receivables
Kredit yang diberikan 10.229.770 193.613 202.052 2.400.507 562.769 2.794.947 4.075.882 Loans
Tagihan akseptasi 277.445 11.601 68.839 197.005 - - - Acceptance receivables
Penyertaan saham 6 - - - - - 6 Investment inshares of
stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan 54.091 - - - 54.091 - - Guarantee deposits
dan tagihan and receivables
Jumlah 21.633.987 7.085.209 526.777 3.688.761 1.525.533 3.978.633 4.829.074 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 87.094 87.094 - - - - - Obligations due
immediately
Simpanan nasabah 20.325.078 18.322.258 1.482.848 519.972 - - - Deposits from
customers
Simpanan dari bank lain 18.641 18.641 - - - - - Deposits from
other banks
Liabilitas derivatif 33 33 - - - - - Derivative payables
Liabilitas akseptasi 277.445 11.601 68.839 197.005 - - - Acceptance payables
Bunga masih harus 18.438 18.438 - - - - - Accrued interest
dibayar payables
Beban akrual dan 371.658 - - - - - 371.658 Accrued expenses and
liabilitas lain-lain other liabilities
Jumlah 21.098.387 18.458.065 1.551.687 716.977 - - 371.658 Total
Aset (liabilitas) bersih 535.600 (11.372.856) (1.024.910) 2.971.784 1.525.533 3.978.633 4.457.416 Net assets (liabilities)
Selanjutnya, Bank juga telah melakukan stress Furthermore, the Bank has conducted stress testing
testing dalam beberapa analisis skenario dengan in some scenario analysis by estimating of the worst
perkiraan kondisi terburuk yang mungkin terjadi dan case scenario and analysis of Contingency Funding
analisis Contingency Funding Plan secara periodik. Plan periodically.
Pemantauan harian maupun secara periodik terhadap Daily and periodically monitoring of the
transaksi-transaksi yang berkaitan dengan risiko transactions relating to the Bank’s liquidity risk has
likuiditas telah dilakukan Bank secara konsisten been performed consistently to establish good
untuk terwujudnya tata kelola perusahaan yang baik. corporate governance.
- 159 -
Page 163
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III.Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
4. Risiko operasional 4. Operational risk
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is the risk due to inadequate and/or
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses failed internal processes, human error, system
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, failure, and/or the existence of external events
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang
affecting the Bank’s operations.
mempengaruhi operasional Bank.
Bank menerapkan manajemen risiko operasional The Bank implements operational risk management
dengan sasaran memastikan bahwa Bank telah with the objective to ensure that Bank has performed
melakukan proses manajemen risiko yang meliputi a risk management process that includes risk
identifikasi risiko, penilaian risiko, evaluasi risiko,
identification, risk assessment, risk evaluation, risk
mitigasi risiko serta dilakukan pemantauan dan
pelaporan atas pelaksanaannya. Hal tersebut mitigation, and monitoring and reporting on the
dilakukan dengan tujuan akhir memaksimalkan implementation. It is perform with the ultimate goal
manfaat dari suatu produk/layanan atau proses to maximize the benefits of a product/service or
transaksi/aktivitas dengan potensi risiko operasional transaction/activity process with the potential
yang telah diperhitungkan. operational risks that have been calculate.
Pencatatan data kerugian dan potensi kerugian Recording of data loss and potential loss plays an
berperan penting dalam pengelolaan dan kalkulasi important role in the operational risk
risiko operasional. Bank telah melakukan managementand calculation. The Bank has
pengelolaan pencatatan data kerugian dan potensi
conducted data loss records management and the
kerugian yang terjadi pada Satuan Kerja Operasional
(Risk taking unit) secara periodik melalui aplikasi potential loss that occurred in the Operations Unit
Tools Loss Event (TLE) dan Potential Loss Event (Risk taking unit) periodically through Tools Loss
(PLE) yang telah diimplementasikan secara online di Event (TLE) and Potential Loss Event (PLE)
seluruh cabang. applications, which have been implemented online in
all branches.
Pengelolaan data kerugian tersebut sebagai salah satu Management of data loss is one of the input data in
data input dalam penilaian parameter Profil Risiko the assessment of Operational Risk Profile
Operasional yang dipetakan sesuai frekuensi kejadian parameters which is mapped in accordance to its
dan dampaknya.
frequency of occurrence and impact.
Pemantauan terhadap perkembangan Profil Risiko Monitoring the development of Operational Risk
Operasional dilakukan melalui identifikasi faktor- Profile through the identification of the causal
faktor penyebab kerugian operasional yang terjadi factors operating losses incurred and provide
dan memberikan rekomendasi kepada Satuan Kerja
recommendations to the Risk taking units relating to
Operasional terkait dalam memitigasi kejadian risiko
tersebut di masa mendatang. mitigate risk events in the future.
Pengawasan oleh Dewan Komisaris dan Direksi Monitoring by the Bank’s Boards of Commissioners
Bank atas Profil Risiko Operasional dan pelaksanaan and Directors on the Operational Risk Profile
manajemen risiko dilakukan melalui rapat Komite andrisk management is conducted through Risk
Manajemen Risiko dan Komite Pemantau Risiko
management Committee and Risk Monitoring
yang dilakukan secara berkala sesuai dengan
kebutuhan Bank. Committee meetings that are conducted periodically
based on the Bank’s needs.
- 160 -
Page 164
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III.Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
4. Risiko operasional (lanjutan) 4. Operational risk (continued)
Bank telah melakukan pengukuran risiko operasional The Bank has measured operational risk during
selama tahun berjalan dengan menggunakan metode the current year using the Basic Indicator
Basic Indicator Approach (BIA) dengan berpedoman Approach (BIA) method with reference to the
kepada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor Financial Services Authority Regulation Number
11/PJOK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan 11/PJOK.03/2016 concerning Capital Adequacy
Modal Bank Umum dan Surat Edaran Bank Requirements for Commercial Banks and Bank
Indonesia No. 6/SEOJK.03/2020 tentang Perhitungan Indonesia Circular Letter No. 6/SEOJK.03/2020
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk concerning Calculation of Risk-Weighted Assets
Risiko Operasional dengan menggunakan Standar (RWA) for Operational Risk using Standards for
bagi Bank Umum. Commercial Banks.
Selain kebijakan dan metode tersebut di atas, Bank In addition to policies and methods above, the
juga telah menerapkan upaya yang terus menerus Bank has also implemented an ongoing effort to
dikembangkan untuk membangun lingkungan budaya build a cultural environment that support the
risiko yang mendukung pelaksanaan manajemen implementation of operational risk management.
risiko operasional. Hal tersebut dilakukan melalui This is done through the strengthening of the three
penguatan pada tiga lini pertahanan (three lines of lines of defense such as empower the business unit
defense) yaitu pemberdayaan unit bisnis sebagai lini as a first line of defense, the establishment of
pertahanan pertama, pembentukan fungsi manajemen operational risk management function as a second
risiko operasional sebagai lini pertahanan kedua dan line of defense and coordination with Internal
koordinasi kerja dengan Internal Audit sebagai lini Audit as a third line of defense.
pertahanan ketiga.
5. Risiko reputasi 5. Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk related to the decreasing
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan level of stakeholders’ confidence arising from the
(stakeholder) yang bersumber dari persepsi negatif negative perception on the Bank.
terhadap Bank.
Kegagalan Bank dalam menjaga reputasinya di mata The Bank’s failure in proctecting its reputation in
masyarakat dapat menimbulkan pandangan maupun the public’s perception may result in negative view
persepsi negatif masyarakat terhadap Bank. Apabila as well as perception by the public towards the
risiko ini dihadapi oleh Bank, maka dalam waktu Bank. If the Bank faces this risk then in the short
singkat dapat terjadi penurunan atau hilangnya run, the Bank may lose the customer’s trust that
kepercayaan nasabah terhadap Bank yang pada will ultimately result in a negative impact to the
akhirnya akan memberikan dampak negatif terhadap Bank’s income and volume of activities.
pendapatan usaha dan volume aktivitas Bank.
Corporate Secretary Bank setiap hari melakukan The Bank’s Corporate Secretary monitors the
monitoring terhadap pemberitaan media untuk news media on a daily basis for any negative
memantau publikasi negatif atau keluhan nasabah publicity or customer complaints that appeared in
yang muncul di media. Sedangkan monitoring secara the media. While monitoring the Bank’s wide
Bank wide atas keluhan nasabah yang disampaikan customer complaints submitted directly to the
langsung ke Bank dilakukan oleh SubDit Service Bank is conducted by SubDit Service Quality to be
Quality untuk kemudian ditindaklanjuti followed-up through the related branch in
penyelesaiannya melalui cabang terkait sesuai accordance with the relevant regulations. For
ketentuan yang berlaku. Untuk pemberitaan negatif negative reporting and customer complaints that
dan keluhan nasabah yang muncul di media appear in the media would be clarified and
selanjutnya dibuatkan klarifikasi dan tanggapan responded in accordance with the best effort taken
sesuai dengan langkah terbaik yang ditempuh Bank. by the Bank.
- 161 -
Page 165
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III.Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
5. Risiko reputasi (lanjutan) 5. Reputation risk(continued)
Upaya mitigasi risiko reputasi juga dilakukan saat Efforts to mitigate reputational risk is also done
Bank meluncurkan produk/layanan/program baru when the Bank launched new products/ services/
dengan menganalisis risiko reputasi yang mungkin program by analyzing reputational risks that may
timbul dan strategi mengantisipasi risiko tersebut. arise and how to anticipate risk. Similarly for the
Demikian pula, untuk informasi yang material atau material or important information to be known by
yang penting untuk diketahui oleh nasabah, the customer, Corporate Secretary also prepared a
Corporate Secretary juga menyiapkan panduan guide to the frontliner and spokespersons for them
untuk para frontliner dan spokespersons agar to explain the information correctly and
mereka bisa menjelaskan informasi tersebut secara proportional to its customers.
benar dan proporsional kepada nasabah Bank.
6. Risiko hukum 6. Legal risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is the risk related to legal claims and/or
dan/atau kelemahan aspek yuridis. Kelemahan weakness in the legal aspect. Such weakness in
aspek yuridis tersebut antara lain disebabkan legal aspect is caused, among others, by the lack
adanya ketiadaan peraturan perundang-undangan of the supporting legislation or weakness of the
yang mendukung atau kelemahan perikatan seperti contracts such as incomplete requirements for a
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan valid contract and imperfect document contract.
pengikatan dokumen yang tidak sempurna.
Sebagai sebuah perusahaan yang berdiri dalam As a company that established under the
yuridiksi hukum Indonesia, Bank harus selalu jurisdiction of the laws of Indonesia, the Bank
tunduk terhadap segala peraturan hukum yang shall always be subject to all regulations issued by
dikeluarkan oleh Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Bank Indonesia and Financial Services Authority
Keuangan selaku regulator industri perbankan di as the regulator of the banking industry in
Indonesia dan instansi berwenang lainnya terkait Indonesia and others authorities related to the
dengan Bank. Selain itu, Bank juga harus Bank. In addition, the Bank also must apply any
mengikuti segala bentuk peraturan perundangan rules and laws applicable in society that relevant
yang berlaku di masyarakat baik yang terkait secara either directly or indirectly to the business
langsung maupun tidak langsung dengan kegiatan activities of the Bank. Incompliance to the law and
usaha Bank. Kegagalan Bank dalam mengikuti regulation may result in lawsuits that will be
peraturan hukum yang berlaku dapat addressed to the Bank.
mengakibatkan pada timbulnya tuntutan hukum
yang akan ditujukan kepada Bank.
Apabila tuntutan-tuntutan hukum yang diajukan When lawsuits that are filed to the Bank have
kepada Bank memiliki nilai yang material, maka material impact, then they can provide a
hal tersebut dapat memberikan dampak secara significant affect on the financial performance of
langsung terhadap kinerja keuangan Bank. the Bank.
Untuk memitigasi risiko hukum yang mungkin To mitigate the legal risks that may arise from
timbul akibat tuntutan hukum atau kelemahan lawsuits or juridical weakness, the Bank has the
aspek yuridis, Bank memiliki Biro Hukum. Biro General Legal Division. This Division has roles
tersebut memiliki peranan antara lain: among others:
1) melakukan analisa hukum atas produk dan/atau 1) performing legal analysis on the new products
aktivitas baru serta membuat standar dokumen and/or activities as well as create a standard
hukum yang terkait dengan produk dan/atau legal documents related to the products and
aktivitas tersebut; activities;
2) memberikan analisis/advis hukum kepada 2) providing analysis/legal advice to all
seluruh pegawai pada setiap jenjang organisasi; employees at every level of the organization;
- 162 -
Page 166
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III.Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
6. Risiko hukum (lanjutan) 6. Legal risk (continued)
Untuk memitigasi risiko hukum yang mungkin To mitigate the legal risks that may arise from
timbul akibat tuntutan hukum atau kelemahan lawsuits or juridical weakness, the Bank has the
aspek yuridis, Bank memiliki Biro Hukum. Biro General Legal Division. This Division has roles
tersebut memiliki peranan antara lain: (lanjutan) among others: (continued)
3) memberikan advis atas eksposur hukum akibat 3) providing advice on the legal exposure due to
perubahan ketentuan atau peraturan; changes in rule or regulation;
4) memeriksa segala perjanjian yang akan dibuat 4) checking any agreements that will be made
antara Bank dengan pihak ketiga; between the Bank and third parties;
5) melakukan pemeriksaan berkala atas perjanjian 5) performing periodic inspections on the
yang telah dibuat; dan agreement that has been made; and
6) memantau risiko hukum yang ada di seluruh 6) monitoring the legal risks in the overall Bank's
cabang dan unit kerja Bank. branches.
Dengan adanya biro tersebut, maka Bank memiliki Through this division, the Bank has legal policies
kebijakan hukum dan standar dokumen hukum and standard legal documents related to the product
baku yang terkait dengan produk atau fasilitas or banking facilities offered by the Bank to public,
perbankan yang ditawarkan oleh Bank kepada where such legal policy and standard documents are
masyarakat, dimana kebijakan hukum dan standar created with reference to the provisions of
dokumen hukum dimaksud dibuat dengan mengacu applicable Laws and considering the aspects
kepada ketentuan peraturan perundangan yang jurisdiction interest of the Bank. In addition, the
berlaku serta memperhatikan kepentingan aspek Bank’s Legal Division has the litigation function by
yuridis dari Bank. Selain itu, Biro Hukum Bank handling all legal issues related to litigation in order
juga memiliki fungsi litigasi yang salah satu to minimize legal risks that may arise.
tugasnya adalah menangani setiap permasalahan
hukum yang terkait dengan litigasi agar risiko
hukum yang mungkin timbul dapat diminimalisasi.
Pengelolaan risiko hukum dilakukan dengan The legal risk is also conducted by monitoring the
memantau perkembangan kasus-kasus hukum yang development of legal cases and take ‘lessons learnt’
terjadi dan mengambil lesson learnt dari kasus- principle from those cases. The management of legal
kasus tersebut. Penanganan kasus hukum yang cases conducted by the Bank at all time calculating
dilakukan pada Bank senantiasa memperhitungkan potential loss, either through settlement or court.
potensi kerugian baik atas penyelesaian kasus The Bank also pays special attention to legal cases
secara musyawarah mufakat/damai ataupun melalui which potentially may create significant loss to the
jalur pengadilan. Bank juga memberikan perhatian Bank.
khusus atas kasus hukum yang berpotensi
menimbulkan kerugian secara signifikan.
7. Risiko kepatuhan 7. Compliance risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko akibat Bank Compliance risk is the risk resulting from the failure
tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan of the Bank in fulfilling and/or implementing the
peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang prevailing laws and regulations.
berlaku.
Dalam menjalankan kegiatan usaha pada industri In engaging in the banking industry services, the
perbankan, Bank diwajibkan untuk selalu tunduk Bank is required to always comply with the banking
terhadap peraturan perbankan yang diterbitkan baik regulations issued by Bank Indonesia, Financial
oleh Bank Indonesia, Otoritas Jasa Keuangan Service Auhority and the Government. In addition,
maupun Pemerintah. Selain itu, Bank juga wajib the Bank is also required to comply with several
tunduk kepada beberapa ketentuan lainnya seperti: other rules such as; regulation on Deposit
peraturan yang mengatur Penjaminan Simpanan, Guarantee Program, Limited Liability Company,
Perseroan Terbatas, Perpajakan dan peraturan di Taxation and Capital Market regulations (Financial
bidang pasar modal (Otoritas Jasa Keuangan dan Services Authority and Stock Exchange).
Bursa Efek).
- 163 -
Page 167
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III.Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
7. Risiko kepatuhan (lanjutan) 7. Compliance risk (continued)
Pada umumnya, risiko kepatuhan melekat pada In general, the compliance risk is embedded in
sebuah perseroan terbatas yang terkait erat pada the limited liability company which is related to
peraturan perundang-undangan dan ketentuan the prevailing laws and regulations and other
lain yang berlaku, yang mengatur kewajiban regulations, which regulate the Bank’s
Bank sebagai sebuah lembaga perbankan, seperti: responsibility as a banking institution, such as:
risiko kredit terkait dengan ketentuan Kewajiban credit risk related to Capital Adequacy Ratio
Penyediaan Modal Minimum (KPMM); Kualitas (CAR) regulations; Earning Assets Quality;
Aktiva Produktif; Pembentukan Cadangan Allowance for Impairment Losses (CKPN);
Kerugian Penurunan Nilai (CKPN); Batas Legal Lending Limit (LLL); Good Corporate
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK); Governance (GCG); and other risks related to
penerapan tata kelola yang baik (GCG); dan certain regulations. The inability of the Bank to
risiko lain yang terkait dengan ketentuan tertentu. follow and comply with all laws and regulations
Ketidakmampuan Bank untuk mengikuti dan related to the Bank’s business activities may
mematuhi seluruh peraturan perundangan yang affect the continuity of the Bank.
terkait dengan kegiatan usaha Bank dapat
berdampak buruk terhadap kelangsungan usaha
Bank.
Bank melakukan identifikasi dan pengelolaan The Bank identifies and manages compliance
risiko kepatuhan sejak awal dengan memberikan risk early by providing assistance to the business
advis kepada unit bisnis dan unit operasional units and operational units in developing new
dalam hal pengembangan produk dan/atau products and/or activities and actively performs
aktivitas baru dan secara aktif melakukan an assessment of Internal Guidelines and
penilaian terhadap kebijakan Pedoman dan Procedures owned by the Bank to ensure that all
Prosedur Internal yang dimiliki oleh Bank untuk external regulations have been applied properly
memastikan bahwa seluruh peraturan eksternal in such manner and subsequently adhered to in
telah diakomodasi sedemikian rupa dan practice.
selanjutnya untuk dipatuhi dalam
pelaksanaannya.
Bank memantau perkembangan eksposur risiko The Bank monitors compliance risk exposure
kepatuhan setiap bulan dan menyampaikannya progress monthly and submits it to the Boards of
kepada Dewan Komisaris dan Direksi melalui Commissioners and Directors through the
Laporan Profil Risiko Bank. Bank juga Bank’s Risk Profile Report. The Bank also sets a
menetapkan strategi mitigasi risiko atas setiap risk mitigation strategy for each event of
kejadian risiko kepatuhan yang perlu mendapat compliance risks that need special attention.
perhatian khusus.
Selanjutnya, Bank memiliki perangkat media Furthermore, the Bank has the tools of online
online untuk menyampaikan sosialisasi semua media to socialize all the rules applied to all
peraturan yang berlaku kepada seluruh jajaran levels in the Bank, hence each related unit can
Bank, sehingga setiap unit kerja terkait dapat carry out its duties and responsibilities in
melaksanakan tugas dan tanggungjawabnya accordance to the Bank’s regulations.
sesuai dengan peraturan Bank.
8. Risiko stratejik 8. Strategic risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat Strategic risk is the risk due to
ketidaktepatan dalam pengambilan dan/atau inappropriateness in the decision and/or
pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta execution of a strategic decision and failure to
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan anticipate changes in the business environment.
lingkungan bisnis.
- 164 -
Page 168
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
43. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 43. RISK MANAGEMENT (continued)
III.Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
8. Risiko stratejik (lanjutan) 8. Strategic risk (continued)
Ketidakmampuan Bank dalam melakukan Inability of the Bank to undertake the
penyusunan strategi yang tepat dapat preparation of a proper strategy may result in
menimbulkan kegagalan bisnis Bank di masa the failure of the Bank’s business in the future.
yang akan datang.
Bank melakukan identifikasi dan kuantifikasi The Bank identifies and quantifies strategic risk
risiko stratejik sejak awal penyusunan rencana from the beginning of business plan preparation
bisnis Bank dengan berpedoman pada visi, misi, based on its vision, mission, strategy and
strategi dan kemampuan Bank. capability.
Bank mengelola risiko stratejik melalui proses The Bank manages strategic risk through the
pertimbangan dan pengambilan keputusan secara process of considerations and collective
kolektif dan komprehensif di lingkungan Komite decision-making and comprehensive in the
Manajemen untuk disampaikan ke Direksi, yang Management Committee to be submitted to the
turut mempengaruhi dan berdampak pada Directors, that influence and impact the business
langkah-langkah bisnis yang akan diambil dalam steps to be taken in the policy framework and
kerangka kebijakan dan arah yang telah direction that has been set.
ditetapkan.
Selanjutnya, Bank memantau perkembangan Furthermore, the Bank monitors the
eksposur risiko stratejik setiap bulan dan development of strategic risk exposure monthly
menyampaikan kepada Dewan Komisaris dan and submits it to the Boards of Commissioners
Direksi melalui Laporan Profil Risiko Bank. and Directors through the Bank’s Risk Profile
Terhadap kejadian risiko stratejik yang perlu Report. On the event of strategic risk that need
mendapat perhatian khusus, telah ditetapkan special attention, the Bank has set up the related
strategi mitigasi risikonya oleh Bank. risk mitigation strategy.
44. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 44. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai The tables below summarize the comparison between the
tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan liabilitas carrying amounts and fair values of all financial assets and
keuangan disajikan per kategori dari instrumen keuangan. liabilities presented per category of financial instruments.
Nilai wajar yang diungkapkan adalah berdasarkan informasi The fair values disclosed are based on relevant information
relevan yang tersedia pada tanggal 30 September 2023 dan available as of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, dan tidak diperbaharui untuk and not updated to reflect changes in market conditions
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah which have occurred after this date
terjadi setelah tanggal ini.
September/ September 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas 338.664 338.664 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2.389.026 2.389.026 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain – neto 402.501 402.501 Current accounts with other banks – net
Penempatan pada Bank 1.705.669 1.705.669 Placements with Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain-neto banks – net
Efek-efek – neto 3.929.773 3.929.773 Marketable securities – net
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual 1.372.385 1.372.385 Securities purchased under agreement to
kembali resell
Tagihan derivatif 113 113 Derivative receivables
Pendapatan bunga yang masihakan 310.810 310.810 Accrued interest receivables
diterima
Kredit yang diberikan – neto 9.702.325 9.702.325 Loans – net
Tagihan akseptasi 238 238 Acceptance receivables
Penyertaan saham 6 6 Investment inshares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan tagihan 54.508 54.508 Guarantee deposits and receivables
Jumlah aset keuangan 20.206.018 20.206.018 Total financial assets
- 165 -
Page 169
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
44. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 44. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai The tables below summarize the comparison between the
tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan liabilitas carrying amounts and fair values of all financial assets and
keuangan disajikan per kategori dari instrumen keuangan. liabilities presented per category of financial instruments.
Nilai wajar yang diungkapkan adalah berdasarkan informasi The fair values disclosed are based on relevant information
relevan yang tersedia pada tanggal 30 September 2023 dan available as of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, dan tidak diperbaharui untuk and not updated to reflect changes in market conditions
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah which have occurred after this date. (continued)
terjadi setelah tanggal ini. (lanjutan)
September/ September 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Liabilitas segera 108.384 108.384 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 19.168.559 19.168.559 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 30.556 30.556 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 4 4 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 238 238 Acceptance payables
Bunga masih harus dibayar 27.338 27.338 Accrued interest payables
Beban akrual dan liabilitas lain-lain 503.347 503.347 Accrued expenses and other liabilities
LTN subordinasi 200.000 200.000 Subordinated LTN
Jumlah liabilitas keuangan 20.038.426 20.038.426 Total financial liabilities
Desember/ December 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas 290.754 290.754 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2.937.933 2.937.933 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain – neto 375.060 375.060 Current accounts with other banks – net
Penempatan pada Bank 1.378.005 1.378.005 Placements with Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain-neto banks – net
Efek-efek – neto 4.045.146 4.045.146 Marketable securities – net
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual 1.678.795 1.678.795 Securities purchased under agreement to
kembali resell
Tagihan derivatif 143 143 Derivative receivables
Pendapatan bunga yang masihakan 365.947 365.947 Accrued interest receivables
diterima
Kredit yang diberikan – neto 9.705.183 9.705.183 Loans – net
Tagihan akseptasi 276.735 276.735 Acceptance receivables
Penyertaan saham 6 6 Investment inshares of Stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan tagihan 54.091 54.091 Guarantee deposits and receivables
Jumlah aset keuangan 21.107.798 21.107.798 Total financial assets
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Liabilitas segera 87.094 87.094 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 20.325.078 20.325.078 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 18.641 18.641 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 33 33 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 276.735 276.735 Acceptance payables
Bunga masih harus dibayar 18.438 18.438 Accrued interest payables
Beban akrual dan liabilitas lain-lain 371.658 371.658 Accrued expenses and other liabilities
LTN subordinasi 200.000 200.000 Subordinated LTN
Jumlah liabilitas keuangan 21.297.677 21.297.677 Total financial liabilities
- 166 -
Page 170
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
44. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 44. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
a. Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain dan a. Current accounts with Bank Indonesia and other
pendapatan bunga yang masih akan diterima dan aset banks, accrued interest receivables and other
lain-lain. assets.
Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia dan bank The carrying amount of floating rate current
lain dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan accounts with other banks and Bank Indonesia is a
yang layak atas nilai wajar. reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap pendapatan bunga yang The estimated fair value of accrued interest
masih akan diterima ditetapkan berdasarkan diskonto income is based on discounted cash flows using
arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang prevailing money market interest rates for debts
yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa with similar credit risk and remaining maturity.
jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di Since the maturity is less than 1 (one) year, the
bawah 1 (satu) tahun sehingga nilai tercatat dari carrying amount of accrued interest income is a
pendapatan bunga yang masih akan diterima adalah reasonable approximation of fair value.
perkiraan yang layak atas nilai wajar.
Nilai wajar setoran jaminan diasumsikan sama dengan The fair value of security deposits are assumed to
nilai terutangnya karena tidak mempunyai persyaratan be the same as their original principal amounts
pembayaran yang pasti walaupun tidak diharapkan because they have no fixed repayment terms
untuk dikembalikan dalam jangka waktu 12 (dua belas) although they are not expected to be settled within
bulan setelah periode pelaporan. 12 (twelve) months after the reporting period.
b. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain b. Placements with Bank Indonesia and other banks
Nilai tercatat dari penempatan dan simpanan overnight The carrying amount of floating rate placements
dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan and overnight deposits is a reasonable
yang layak atas nilai wajar. approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku The estimated fair value of fixed interest bearing
bunga tetap ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas deposits is based on discounted cash flows using
dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang prevailing money market interest rates for debts
berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh with similar credit risk and remaining maturity.
tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah Since the maturity is below 1 (one) year, the
1 (satu) tahun, sehingga nilai tercatat dari penempatan carrying amount of fixed interest bearing deposits
dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak is a reasonable approximation of fair value.
atas nilai wajar.
c. Efek-efek c. Marketable securities
Nilai wajar untuk efek ditetapkan berdasarkan harga The fair value for marketable securities is based on
pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang market prices or broker/dealer price quotations.
efek (dealer).
d. Kredit yang diberikan d. Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari kredit Generally, the Bank’s loan portfolio consists ofloans
yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan with variable interest rate and short-term loans with
kredit yang diberikan dengan jangka pendek dengan fixed interest rate. Loans are stated at amortized cost.
suku bunga tetap. Kredit yang diberikan dinyatakan The estimated fair value of loans represents the
berdasarkan amortized cost. Nilai wajar dari kredit discounted amount of estimated future cash flows
yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari expected to be received by the Bank using the current
perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan market rates.
diterima oleh Bank dengan menggunakan suku bunga
pasar saat ini.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku The carrying amounts of variable rate loans and short-
bunga mengambang dan nilai tercatat atas kredit jangka term fixed rate loans are the reasonable
pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang approximation of their fair values.
layak atas nilai wajar.
- 167 -
Page 171
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
44. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN(lanjutan) 44. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
e. Instrumen derivatif e. Derivative instruments
Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai The fair values of derivative instruments valued by
menggunakan teknik penilaian dengan menggunakan valuation techniques using components which can be
komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah observed in the market, primarily are interest rate
swap suku bunga, swap mata uang dan kontrak swaps, currency swaps and currency exchange
pertukaran mata uang. Teknik penilaian yang paling contracts. Most widely used valuation techniques
banyak digunakan meliputi model penilaian forward include forward and swap valuation models which use
dan swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. the present value calculation. The models incorporate
Model tersebut menggabungkan berbagai komponen various components which include the credit quality of
yang meliputi kualitas kredit dari counterparty, nilai the counterparty, spot value and future contracts and
spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku interest rate curve.
bunga.
f. Liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari f. Obligations due immediately, deposits from customers,
bank lain, bunga masih harus dibayar, beban akrual dan deposits from other banks, accrued interest expenses,
liabilitas lain-lain. accrued expenses and other liabilities.
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, The estimated fair value of deposits with no stated
termasuk simpanan tanpa bunga, adalah sebesar jumlah maturity, which includes non-interest bearing deposits,
terutang ketika utang tersebut dibayarkan. is the amount repayable on demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat The estimated fair value of fixed interest-bearing
suku bunga tetap, bunga masih harus dibayar, beban deposits, accrued interest expenses, accrued expenses
akrual dan liabilitas lain-lain yang tidak memiliki and other liabilitiesnot quoted in an active market is
kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto based on discounted cash flows using interest rates for
arus kas dengan menggunakan suku bunga utang baru new debts with similar remaining maturity. Since the
dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh maturity is below 1 (one) year, the carrying amount of
tempo di bawah 1 (satu) tahun sehingga nilai tercatat deposits from customers, deposits from other banks,
dari simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, bunga accrued interest expenses and other liabilities is a
masih harus dibayar, beban akrual dan liabilitas lain- reasonable approximation of fair value.
lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
g. LTN subordinasi g. Subordinated LTN
Nilai wajar dari pinjaman subordinasi dihitung The fair value of subordinated loan is calculated using
menggunakan arus kas yang didiskonto berdasarkan discounted cash flows using market rate.
suku bunga pasar.
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen keuangan yang The tables below show the financial instruments measured
diukur pada nilai wajar yang dikelompokkan berdasarkan at fair value grouped according to the fair value hierarchy:
hirarki nilai wajar:
September/ September 2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai Tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying Value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek : Marketable securities
- Biaya perolehan diamortisasi 3.027.346 3.027.346 - - Amortized cost -
- Nilai wajar melalui Fair value through other -
902.441 902.441 - -
komprehensif lain comprehensive income
Kredit yang diberikan 9.702.325 - - 9.702.325 Loans
Jumlah 13.632.112 3.929.787 - 9.702.325 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Nilai wajar melalui laba rugi: Fairvalue through profit or loss:
- Liabilitas derivatif 4 - - 4 Derivatives payable -
- LTN subordinasi 200.000 - - 200.000 Subordinated LTN -
Jumlah 200.204 - - 200.204 Total
- 168 -
Page 172
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
44. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 44. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen keuangan yang The tables below show the financial instruments measured
diukur pada nilai wajar yang dikelompokkan berdasarkan at fair value grouped according to the fair value hierarchy:
hirarki nilai wajar: (lanjutan) (continued)
Desember/ December 2022
Nilai wajar/Fair value
Nilai Tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying Value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek : Marketablesecurities
- Biaya perolehan diamortisasi 3.083.612 3.083.612 - - - Amortized cost
- Nilai wajar melalui - Fair value through other
962.082 962.082 - -
komprehensif lain comprehensive income
Kredit yang diberikan 9.705.183 - - 9.705.183 Loans
Jumlah 13.750.877 4.045.694 - 9.705.183 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Nilai wajar melalui laba rugi: Fairvalue through profit or loss:
- Liabilitas derivatif 33 - - 33 Derivatives payable -
- LTN subordinasi 200.000 - - 200.000 Subordinated LTN -
Jumlah 200.033 - - 200.033 Total
45. MANAJEMEN MODAL 45. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untuk The Bank’s capital management objectives is to maintain a
mempertahankan posisi modal yang kuat untuk mendukung strong capital position to support business growth and to
pertumbuhan bisnis dan mempertahankan investor, deposan, sustain investors, depositors, and market confidence, to ensure
dan kepercayaan pasar, memastikan struktur permodalan yang the efficiency of the capital structure and meet the capital
efisiensi dan memenuhi ketentuan permodalan yang ditetapkan requirements set by regulators. In managing its capital, the
oleh regulator. Dalam pengelolaan permodalan, Bank Bank considers factors such as providing optimal capital rate
mempertimbangkan faktor-faktor seperti pengembalian modal of return to shareholders and safety provided by a sound
yang optimal pada pemegang saham dan keamanan yang capital position.
diberikan oleh posisi modal yang sehat.
Bank menyusun Rencana Permodalan berdasarkan penilaian The Bank undertakes Capital Planning based on assessment
dan penelaahan atas kebutuhan kecukupan permodalan yang andreview of the capital situation in terms of the legal capital
dipersyaratkan dan mengkombinasikannya dengan tinjauan adequacy requirement, combined with assessment of economic
perkembangan ekonomi terkini dan hasil dari metode stress outlooks and stress test result. The Bank will continue to link
test. Bank senantiasa akan menghubungkan tujuan keuangan financial and capital adequacy goals to risk appetite through
dan kecukupan modal terhadap risiko melalui proses the capital planning process and stress testing method as well
perencanaan modal dan stress test, begitu pula dengan usaha as assess the businesses based on the Bank’s capital and
yang didasarkan pada permodalan dan persyaratan likuiditas liquidity requirements.
Bank.
Kebutuhan permodalan Bank juga direncanakan dan The capital adequacy of the Bank are also discussed and
didiskusikan secara rutin yang didukung dengan data analisis. managed on a routine basis supported by data analysis.
Rencana Permodalan disusun oleh Direksi sebagai bagian dan Capital requirement is prepared by Board of Directors as part
Rencana Bisnis Bank dan disetujui oleh Dewan Komisaris. of Bank’s business plan and is approved by the Board of
Perencanaan ini diharapkan akan memastikan tersedianya Commissioners. This requirement to ensure minimum capital
modal yang cukup dan terciptanya struktur permodalan yang and an optimum of capital structure.
optimal.
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) pada The Minimum Capital Adequacy Requirement (KPMM) on
tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 dihitung September 30,2023 and September 30, 2022 is calculated
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) based on the Financial Services Authority Regulation (POJK)
No. 34/POJK.03/2016 tanggal 26 September 2016 tentang No. 34/POJK.03/2016 dated September 26, 2016 concerning
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, dimana Minimum Capital Adequacy Requirements for Commercial
modal untuk risiko kredit terdiri dari modal inti (Modal Inti Banks, where capital for credit risk consist of core capital
Utama/Common Equity Tier 1 - CET 1 dan Modal Inti (Main Core Capital/Common Equity Tier -CET 1 and
Tambahan/Additional Tier 1 - AT 1) dan modal pelengkap. Additional Core Capital/Additional Tier 1 – AT 1) and
supplementary capital.
- 169 -
Page 173
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
45. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 45. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) dihitung Risk-Weighted Assets (RWA) is calculated based on the
berdasarkan persyaratan yang telah ditentukan yang requirements determined which reflect varying degrees of risk
mencerminkan berbagai tingkatan risiko yang terkait dengan associated with the assets and exposures that are not reflected
aset dan eksposur yang tidak tercermin dalam laporan posisi in the statement of financial position. Based on OJK
keuangan. Berdasarkan peraturan OJK, Bank diharuskan untuk regulations, the Bank is required to consider the credit risk,
mempertimbangkan risiko kredit, risiko pasar dan risiko market risk and operational risk in measuring RWA.
operasional dalam mengukur ATMR.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang diwajibkan Management uses capital ratio required by the regulator to
oleh regulator untuk memantau permodalan Bank. Pendekatan monitor the Bank's capital. OJK approach to measurement is
OJK untuk pengukuran ini terutama didasarkan pada based primarily on monitoring the relationship between the
pemantauan hubungan antara profil risiko Bank dengan risk profile of the Bank by the adequacy of capital. Banks are
ketersediaan modal. Bank wajib menyediakan modal minimum required to provide the appropriate minimum capital risk
sesuai profil risiko. profile.
Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud ditetapkan The capital adequacy minimum referred defined as follows:
sebagai berikut:
a) 8% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko peringkat 1 a) 8% of RSA for banks with a risk profile rating of 1
b) 9% sampai dengan kurang dari 10% dari ATMR untuk b) 9% to less than 10% of RSA for banks with a risk profile
bank dengan profil risiko peringkat 2 rating of 2
c) 10% sampai dengan kurang dari 11% dari ATMR untuk c) 10% to less than 11% of RSA for banks with a risk
bank dengan profil risiko peringkat 3 profile rating of 3
d) 11% sampai dengan 14% dari ATMR untuk bank dengan d) 11% to less than 14% of RSA for banks with a risk
profil risiko peringkat 4 atau peringkat 5 profile rating of 4 or 5
Bank telah mematuhi semua persyaratan modal yang Bank has complied with all capital requirements set by the
ditetapkan oleh regulator sepanjang periode pelaporan, regulator during the reporting period, specially with regard to
khususnya berkenaan dengan perhitungan KPMM dan ATMR. the calculation of CAR and RWA.
Kewajiban penyediaan modal Bank dengan memperhitungkan The Bank’s capital adequacy ratio with consideration for
risiko kredit, risiko operasional dan risiko pasar pada tanggal credit, operational and market risk as of September 30, 2023
30 September 2023 dan 30 September 2022 adalah sebagai and September 30, 2022 are as follows:
berikut:
September/ September September/ September
2023 2022
Komponen modal Capital component
Modal inti Core capital
Modal inti utama (CET 1) 3.542.424 3.290.812 Common equity tier (CET 1)
Modal inti tambahan (AT 1) - - Additonal tier (AT 1)
Jumlah modal inti 3.542.424 3.290.812 Total core capital
Modal pelengkap 346.449 356.039 Supplementary capital
Jumlah modal (Catatan 40) 3.888.873 3.646.851 Total capital (Note 40)
Aset tertimbang menurut risiko untuk 13.481.371 14.767.531 Risk weighted assets for credit risk
risiko kredit
Aset tertimbang menurut risiko untuk 977.823 1.764.312 Risk weighted assets for operational risk
risiko operasional
Aset tertimbang menurut risiko untuk 310.244 888.013 Risk weighted assets for market risk
risiko pasar
Rasio kewajiban penyediaan modal 26.90% 22,06% Capital adequacy ratio (CAR) with credit and
minimum untuk risiko kredit dan operational risk
risiko operasional
Rasio kewajiban penyediaan modal 26,33% 20,94% Capital adequacy ratio (CAR) with credit,
minimum untuk risiko kredit, risiko operational and market risk
operasional dan risiko pasar
Rasio KPMM CAR ratio
Rasio CET 1 23,98% 18,89% CET 1 ratio
Rasio AT 1 0,00% 0,00% AT 1 ratio
Rasio AT 2 2,35% 2,04% AT 2 ratio
Rasio Total 26,32% 20,94% Total ratio
Rasio minimum tier 1 6,00% 6,00% Tier 1 minimum ratio
Rasio minimum CET 1 4,50% 4,50% CET 1 minimum ratio
KPMM minimum berdasarkan profil 9,39% 9,35% Minimum CAR based risk
risiko profile
- 170 -
Page 174
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 and
Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise specified)
46. RASIO ASET PRODUKTIF TERHADAP JUMLAH ASET 46. EARNING ASSETS RATIO OF TOTAL ASSETS
Tabel berikut menyajikan rasio aset produktif sebelum The following table presents the ratio of productive assets
dikurangi penyisihan kerugian terhadap jumlah aset: before allowance for losses to total assets:
September/ Desember/
September 2023 December 2022
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain 11,49% 13,02% Current accounts with
Bank Indonesia andother banks
Penempatan pada Bank Indonesia 7,02% 5,42% Placements with Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Efek-efek 16,18% 15,90% Marketable securities
Kredit yang diberikan 42,26% 38,15% Loans
Penyertaan saham 0,00% 0,00% Investment in shares of stock
Jumlah rasio aset produktif 76,96% 72,49% Total earning assets ratio
47. INFORMASI PENTING LAINNYA 47. OTHER IMPORTANT INFORMATION
September/ September/
September 2023 September 2022
Rasio aset tetap terhadap modal – neto 54.30% 58,39% Fixed assets to capital ratio - net
Rasio kredit yang diberikan terhadap dana 53.56% 49,70% Loan to depositratio (LDR)
pihak ketiga (LDR)
Rasio kredit yang tergolong non-performing 0.62% 0,81% Non-performing loans (NPL) to total loans
loans (NPL) terhadap total kredit ratio
Rasio beban operasional terhadap 90.92% 93,91% Operating expenses to operating
pendapatan operasional (BOPO) income ratio
Rasio aset produktif bermasalah terhadap 5.96% 2,10% Non-performing earning assets to
total aset produktif earning assets ratio
Rasio laba setelah pajak terhadap rata-rata 0.70% 0,39% Return on assets (ROA) ratio
aset (ROA)
Rasio laba setelah pajak terhadap rata-rata 4.88% 3,19% Return on equity (ROE) ratio
ekuitas (ROE)
Net Interest Margin (NIM) 5.87% 4,54% Net interest margin (NIM)
- 171 -
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.