Back to announcement
LKFS PT Bank Syariah Indonesia Tbk 30 Sep 2023.pdf
Financial statement Text extracted BRISSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 151
Page 1
PT BANK SYARIAH INDONESIA TBK LAPORAN KEUANGAN INTERIM/ INTERIM FINANCIAL STATEMENTS PADA TANGGAL DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023/ AS AT AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
Page 2
Page 3
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Laporan Posisi Keuangan Interim ............................ 1-4 ...…………. Interim Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Interim Statement of Profit or Loss
Lain Interim .......................................................... 5 ..................... and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Interim ........................... 6-7 ................. Interim Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Interim ........................................... 8-9 .............................. Interim Statement of Cash Flows
Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan Bagi Interim Statement of Reconciliation of Income
Hasil Interim ....................................................... 10 .......................................... and Revenue Sharing
Laporan Sumber dan Penyaluran Interim Statement of Sources and Distribution of
Dana Zakat Interim ………………….…………… 11 ......................................................... Zakat Funds
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Interim Statement of Sources and Uses of
Kebajikan Interim ............................................... 12 ......................................... Qardhul Hasan Funds
Catatan atas Laporan Keuangan Interim .................. 13 - 148 …………. Notes to the Interim Financial Statements
****************************
Page 4
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
ASET ASSETS
KAS 4 3,891,102 4,951,469 CASH
CURRENT ACCOUNTS AND
GIRO DAN PENEMPATAN PLACEMENTS WITH BANK
PADA BANK INDONESIA 5 20,191,836 31,778,458 INDONESIA
CURRENT ACCOUNTS AND
GIRO DAN PENEMPATAN PLACEMENTS WITH OTHER
PADA BANK LAIN 6,44 BANKS
Pihak ketiga 7,137,008 2,340,977 Third parties
Pihak berelasi 218,663 150,515 Related parties
Jumlah giro dan penempatan Total current accounts and
pada bank lain 7,355,671 2,491,492 placements with other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (58,957) (15,575) Allowance for impairment losses
Bersih 7,296,714 2,475,917 Net
INVESTASI PADA INVESTMENTS IN
SURAT BERHARGA 7,44 MARKETABLE SECURITIES
Pihak ketiga 10,416,786 9,343,718 Third parties
Pihak berelasi 45,172,202 48,508,187 Related parties
Jumlah investasi pada Total investments in
surat berharga 55,588,988 57,851,905 marketable securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (58,592) (10,634) Allowance for impairment losses
Bersih 55,530,396 57,841,271 Net
TAGIHAN AKSEPTASI 8,44 ACCEPTANCE RECEIVABLES
Pihak ketiga 49,077 374,791 Third parties
Pihak berelasi 225,424 106,612 Related parties
Jumlah tagihan akseptasi 274,501 481,403 Total acceptance receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,745) (4,814) Allowance for impairment losses
Bersih 271,756 476,589 Net
PIUTANG 9,44 RECEIVABLES
Murabahah Murabahah
Pihak ketiga 134,016,468 124,648,183 Third parties
Pihak berelasi 140,891 225,173 Related parties
Jumlah murabahah 134,157,359 124,873,356 Total murabahah
Istishna Istishna
Pihak ketiga 43 132 Third parties
Ijarah Ijarah
Pihak ketiga 225,991 13,278 Third parties
Jumlah piutang 134,383,393 124,886,766 Total receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,430,722) (4,184,787) Allowance for impairment losses
Bersih 129,952,671 120,701,979 Net
PINJAMAN QARDH 10,44 FUNDS OF QARDH
Pihak ketiga 8,911,687 8,000,432 Third parties
Pihak berelasi 1,808,491 1,701,177 Related parties
Jumlah pinjaman qardh 10,720,178 9,701,609 Total funds of qardh
Cadangan kerugian penurunan nilai (813,756) (834,596) Allowance for impairment losses
Bersih 9,906,422 8,867,013 Net
Dipindahkan 227,040,897 227,092,696 Carried forward
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan The accompanying notes to the interim financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara form an integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 1 - Page
Page 5
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Pindahan 227,040,897 227,092,696 Brought forward
PEMBIAYAAN FINANCING
Mudharabah 11,44 Mudharabah
Pihak ketiga 808,511 816,175 Third parties
Pihak berelasi 1,000,000 225,222 Related parties
Jumlah mudharabah 1,808,511 1,041,397 Total mudharabah
Cadangan kerugian penurunan nilai (47,113) (39,440) Allowance for impairment losses
Bersih 1,761,398 1,001,957 Net
Musyarakah 12,44 Musyarakah
Pihak ketiga 56,606,278 48,707,593 Third parties
Pihak berelasi 26,064,637 21,882,918 Related parties
Jumlah musyarakah 82,670,915 70,590,511 Total musyarakah
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,415,021) (4,139,565) Allowance for impairment losses
Bersih 78,255,894 66,450,946 Net
Jumlah pembiayaan 84,479,426 71,631,908 Total financing
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,462,134) (4,179,005) Allowance for impairment losses
Bersih 80,017,292 67,452,903 Net
ASET YANG DIPEROLEH ASSETS ACQUIRED
UNTUK IJARAH - BERSIH 13 2,092,810 1,484,573 FOR IJARAH - NET
ASET TETAP DAN FIXED ASSETS AND
ASET HAK GUNA - BERSIH 14 5,600,654 5,654,698 RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
ASET PAJAK TANGGUHAN 22c 1,733,082 1,675,103 DEFERRED TAX ASSETS
ASET LAIN-LAIN - BERSIH 15 3,361,719 2,367,465 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 319,846,454 305,727,438 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan The accompanying notes to the interim financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara form an integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 2 - Page
Page 6
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
OBLIGATIONS
LIABILITAS SEGERA 16,44 DUE IMMEDIATELY
Pihak ketiga 968,266 885,175 Third parties
Pihak berelasi 122,892 124,327 Related parties
1,091,158 1,009,502
BAGI HASIL YANG BELUM UNDISTRIBUTED
DIBAGIKAN 17 193,610 192,775 REVENUE SHARING
SIMPANAN WADIAH WADIAH DEPOSITS
Giro wadiah 18,44 Wadiah demand deposits
Pihak ketiga 18,358,355 19,387,696 Third parties
Pihak berelasi 3,025,079 2,410,156 Related parties
21,383,434 21,797,852
Tabungan wadiah 19,44 Wadiah savings deposits
Pihak ketiga 42,498,233 44,201,658 Third parties
Pihak berelasi 14,554 12,747 Related parties
42,512,787 44,214,405
Jumlah simpanan wadiah 63,896,221 66,012,257 Total wadiah deposits
SIMPANAN DARI BANK LAIN 20,44 DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Giro wadiah Wadiah demand deposits
Pihak ketiga 143,642 140,089 Third parties
Pihak berelasi 1,334 2,299 Related parties
144,976 142,388
Tabungan wadiah Wadiah savings deposits
Pihak ketiga 5,738 1,309 Third parties
Sertifikat investasi mudharabah Interbank mudharabah
antar bank (“SIMA”) investment certificate (“SIMA”)
Pihak ketiga 1,235,000 1,475,000 Third parties
Pihak berelasi - 600,000 Related parties
1,235,000 2,075,000
Sertifikat Pengelolaan Dana Fund Management Certificate
Berdasarkan Prinsip Syariah Based on Interbank Sharia
Antarbank (“SIPA”) Principles (“SIPA”)
Pihak ketiga 300,000 - Third parties
Jumlah simpanan dari bank lain 1,685,714 2,218,697 Total deposits from other banks
LIABILITAS KEPADA
BANK INDONESIA 21 11,029,200 - LIABILITIES TO BANK INDONESIA
LIABILITAS AKSEPTASI 8,44 ACCEPTANCE LIABILITIES
Pihak ketiga 151,384 401,061 Third parties
Pihak berelasi 123,117 80,342 Related parties
Jumlah liabilitas akseptasi 274,501 481,403 Total acceptance liabilities
UTANG PAJAK 22a 447,578 667,485 TAXES PAYABLE
LIABILITAS EMPLOYEE BENEFITS
IMBALAN KERJA 42,44 764,703 689,018 LIABILITIES
ESTIMASI KERUGIAN ESTIMATED LOSSES ON
KOMITMEN DAN COMMITMENTS AND
KONTINJENSI 41d 29,719 28,873 CONTINGENCIES
LIABILITAS LAIN-LAIN 23 2,171,281 2,355,781 OTHER LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 81,583,685 73,655,791 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan The accompanying notes to the interim financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara form an integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 3 - Page
Page 7
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Giro mudharabah 24,44 Mudharabah demand deposits
Pihak ketiga 11,407,944 9,012,699 Third parties
Pihak berelasi 8,745,434 13,742,269 Related parties
20,153,378 22,754,968
Tabungan mudharabah 25,44 Mudharabah savings deposits
Pihak ketiga 72,302,294 72,811,278 Third parties
Pihak berelasi 536,707 86,074 Related parties
72,839,001 72,897,352
Deposito mudharabah 26,44 Mudharabah time deposits
Pihak ketiga 76,435,344 82,623,832 Third parties
Pihak berelasi 29,508,858 18,136,510 Related parties
105,944,202 100,760,342
Jumlah giro, tabungan dan deposito Total mudharabah demand deposits,
mudharabah 198,936,581 196,412,662 savings and time deposits
Sukuk mudharabah subordinasi 27,44 1,375,000 1,375,000 Subordinated sukuk mudharabah
Sukuk mudharabah muqayyadah 28 3,684 - Sukuk mudharabah muqayyadah
Pembiayaan berjangka mudharabah 29 770,000 778,375 Mudharabah term financing
JUMLAH DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY
TEMPORER 201,085,265 198,566,037 SYIRKAH FUNDS
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp500 (full amount)
Rp500 (nilai penuh) per saham par value per share
Modal dasar - 80.000.000.000 Authorised share capital -
lembar saham 80,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid-up
penuh - 46.129.260.138 capital - 46,129,260,138
saham 30 23,064,630 23,064,630 shares
Tambahan modal disetor 30 (3,929,100) (3,929,100) Additional paid-in capital
Keuntungan revaluasi aset tetap 444,530 444,530 Gain on revaluation of fixed assets
Pengukuran kembali Remeasurement of
program imbalan pasti defined benefit plan
- setelah pajak 228,404 268,904 - net of tax
Keuntungan/(kerugian) yang
belum direalisasi atas surat
berharga dalam kelompok Unrealised gain/(loss) on
diukur pada nilai wajar securities measured at fair
melalui pendapatan value through other
komprehensif lain (38,838) (55,477) comprehensive income
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 2,236,713 1,384,677 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 15,171,165 12,327,446 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 37,177,504 33,505,610 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES,
SYIRKAH TEMPORER DAN TEMPORARY SYIRKAH
EKUITAS 319,846,454 305,727,438 FUNDS AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan The accompanying notes to the interim financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara form an integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 4 - Page
Page 8
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September 2022
PENDAPATAN PENGELOLAAN INCOME FROM FUND
DANA SEBAGAI MUDHARIB MANAGEMENT AS MUDHARIB
Pendapatan dari jual beli 31 9,342,881 8,365,212 Income from sales and purchases
Pendapatan dari bagi hasil 32 4,386,250 3,493,548 Income from profit sharing
Pendapatan dari ijarah - bersih 33 111,475 (37,276) Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya 34 2,657,240 2,463,257 Other main operating income
HAK PIHAK KETIGA ATAS THIRD PARTIES’ SHARE ON
BAGI HASIL 35 (4,297,005) (2,879,147) RETURN
HAK BAGI HASIL MILIK BANK 12,200,841 11,405,594 BANK’S SHARE IN PROFIT
PENDAPATAN USAHA LAINNYA 36 OTHER OPERATING INCOME
Fee based income from
Pendapatan imbalan jasa perbankan 2,247,941 1,985,573 banking services
Pendapatan lainnya 825,458 703,093 Other income
Jumlah pendapatan usaha lainnya 3,073,399 2,688,666 Total other operating income
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Gaji dan tunjangan 37 (3,706,807) (3,557,765) Salaries and benefits
Umum dan administrasi 38 (3,625,509) (3,464,773) General and administrative
Bonus wadiah (967) (16,386) Wadiah bonus
Lain-lain (24,328) (26,316) Others
(7,357,611) (7,065,240)
Beban cadangan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai aset produktif losses on earning and
dan nonproduktif - bersih 39 (2,332,795) (2,643,846) non-earning assets - net
LABA USAHA 5,583,834 4,385,174 INCOME FROM OPERATION
PENDAPATAN NON-OPERATING
NONUSAHA - BERSIH 6,108 9,653 INCOME - NET
LABA SEBELUM ZAKAT DAN INCOME BEFORE ZAKAT AND
BEBAN PAJAK 5,589,942 4,394,827 TAX EXPENSE
ZAKAT (139,749) (109,871) ZAKAT
BEBAN PAJAK 22b (1,250,017) (1,079,705) TAX EXPENSES
LABA BERSIH 4,200,176 3,205,251 NET INCOME
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja 42 (51,923) 205,393 benefit liabilities
Pajak penghasilan terkait 11,423 (45,186) Related income tax
Pos-pos yang akan Items that will be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss:
Keuntungan/(kerugian) yang belum
direalisasikan atas surat berharga Unrealised gain/(loss)
dalam kelompok diukur pada nilai on securities measured at
wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 16,639 (80,363) comprehensive income
Pajak penghasilan terkait - - Related income tax
Jumlah penghasilan komprehensif Total other comprehensive
lain bersih setelah pajak (23,861) 79,844 income net of tax
TOTAL COMPREHENSIVE
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 4,176,315 3,285,095 INCOME
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE
(Rupiah penuh) 40 91.05 77.93 (full Rupiah)
LABA PER SAHAM DILUSIAN DILUTED EARNINGS PER SHARE
(Rupiah penuh) 40 91.05 77.93 (full Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan The accompanying notes to the interim financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara form an integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 5 - Page
Page 9
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/
(kerugian) yang
belum direalisasi atas
efek-efek yang diukur
Pengukuran pada nilai wajar
kembali melalui penghasilan
liabilitas imbalan komprehensif lain/
Modal saham Keuntungan kerja - setelah Unrealised
ditempatkan dan revaluasi pajak/ gains/(losses) on Saldo laba/Retained earnings
disetor penuh/ Tambahan modal aset tetap/ Remeasurement marketable securities
Issued and fully disetor/ Gain on of employee at fair value through Telah ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ paid-up share Additional paid- revaluation benefit liabilities - other comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ Ekuitas/
Notes capital in capital of fixed assets net of tax income Appropriated Unappropriated Equity
Saldo per 1 Januari 2022 20,564,654 (6,366,776) 444,530 140,271 22,263 779,036 9,429,956 25,013,934 Balance as at 1 January 2022
Laba bersih - - - - - - 3,205,251 3,205,251 Net income
Penghasilan komprehensif lain - - - 160,207 (80,363) - - 79,844 Other comprehensive income
Pembagian dividen - - - - - - (757,051) (757,051) Dividend payment
Penambahan cadangan umum - - - - - 605,641 (605,641) - Additional to general reserve
Saldo per 30 September 2022 20,564,654 (6,366,776) 444,530 300,478 (58,100) 1,384,677 11,272,515 27,541,978 Balance as at 30 September 2022
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to the interim financial statements form an integral part of these
keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
Halaman - 6 - Page
Page 10
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/
(kerugian) yang
belum direalisasi atas
efek-efek yang diukur
Pengukuran pada nilai wajar
kembali melalui penghasilan
liabilitas imbalan komprehensif lain/
Modal saham Keuntungan kerja - setelah Unrealised
ditempatkan dan revaluasi pajak/ gains/(losses) on Saldo laba/Retained earnings
disetor penuh/ Tambahan modal aset tetap/ Remeasurement marketable securities
Issued and fully disetor/ Gain on of employee at fair value through Telah ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ paid-up share Additional paid- revaluation benefit liabilities - other comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ Ekuitas/
Notes capital in capital of fixed assets net of tax income Appropriated Unappropriated Equity
Saldo per 1 Januari 2023 23,064,630 (3,929,100) 444,530 268,904 (55,477) 1,384,677 12,327,446 33,505,610 Balance as at 1 January 2023
Impact of implementing
Dampak penerapan PSAK 107 (Revisi 2021) - - - - - - (78,403) (78,403) SFAS 107 (Revised 2021)
Balance as at 1 January 2023
Saldo per 1 Januari 2023 (after implementing
(setelah penerapan PSAK 107 (Revisi 2021)) 23,064,630 (3,929,100) 444,530 268,904 (55,477) 1,384,677 12,249,043 33,427,207 SFAS 107 (Revised 2021))
Laba bersih - - - - - - 4,200,176 4,200,176 Net income
Penghasilan komprehensif lain - - - (40,500) 16,639 - - (23,861) Other comprehensive income
Pembagian dividen - - - - - - (426,018) (426,018) Dividend payment
Penambahan cadangan umum - - - - - 852,036 (852,036) - Additional to general reserve
Saldo per 30 September 2023 23,064,630 (3,929,100) 444,530 228,404 (38,838) 2,236,713 15,171,165 37,177,504 Balance as at 30 September 2023
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to the interim financial statements form an integral part of these
keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
Halaman - 7 - Page
Page 11
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan jual beli, bagi hasil, Proceed of margin, profit sharing,
ijarah dan usaha utama lainnya 16,416,743 14,050,713 ijarah and other main operating
Pembayaran bagi hasil dana Payment of profit sharing
syirkah temporer (4,296,170) (2,891,178) for temporary syirkah funds
Penerimaan dari pembiayaan 9,10,11, Receipts from recovery of financing
dan piutang yang dihapusbukukan 12,36 1,233,493 935,139 and receivable written off
Penerimaan pendapatan usaha Receipt of other operating
lainnya 2,250,873 1,985,573 income
Pembayaran tantiem (106,674) (65,083) Payment tantiem
Pembayaran beban usaha (9,589,137) (9,175,057) Payment operating expenses
Penerimaan atas pendapatan Receipt from
non-usaha - bersih 9,776 20,781 non-operating income - net
Pembayaran pajak Payment of corporate
penghasilan badan (1,456,933) (1,123,146) income tax
Pembayaran zakat (193,960) (156,616) Payment of zakat
Distribution of qardhul
Penyaluran dana kebajikan (55,750) (78,459) hasan funds
Arus kas sebelum perubahan Cash flows before changes in
dalam aset dan liabilitas operasi 4,212,261 3,502,667 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan Changes in operating
liabilitas operasi: assets and liabilities:
Penurunan/(kenaikan) Decrease/(increase) in
aset operasi: operating assets:
Surat berharga Marketable securities
- diukur pada nilai wajar (3,166,712) 1,451,272 - measured at fair value
Surat berharga jangka
pendek lainnya (55,109) 72,596 Other short-term securities
Piutang (9,496,627) (17,894,584) Receivables
Pinjaman qardh (1,018,569) (20,578) Funds of qardh
Pembiayaan (12,847,518) (10,810,830) Financing
Tagihan akseptasi 206,902 32,874 Acceptance receivables
Aset yang diperoleh untuk ijarah (608,237) 194,866 Assets acquired for ijarah
Aset lain-lain (137,019) 17,351 Other assets
Kenaikan/(penurunan) liabilitas Increase/(decrease) in
operasi: operating liabilities:
Liabilitas segera 135,867 31,797 Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah (2,116,036) 5,217,996 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (532,983) 168,866 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (206,902) (32,874) Acceptance liabilities
Utang pajak (59,548) 33,842 Taxes payable
Liabilitas lain-lain 67,012 211,003 Other liabilities
(Penurunan)/kenaikan dana (Decrease)/increase in temporary
syirkah temporer 2,523,919 6,577,071 syirkah funds
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (23,099,299) (11,246,665) operating activities
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan The accompanying notes to the interim financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara form an integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 8 - Page
Page 12
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penjualan investasi Proceed from investment
pada surat berharga 85,707,001 385,139,287 in marketable securities
Perolehan surat berharga (80,097,914) (375,714,343) Acquisition of marketable securities
Hasil penjualan aset tetap 3,941 - Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap 14 (798,600) (1,412,852) Acquisition of fixed assets
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas investasi 4,814,428 8,012,092 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (93,498) (106,104) Payments of lease liabilities
Pembayaran dividen (426,018) (757,051) Payments of dividend
Surat Berharga yang diterbitkan 3,684 - Securities issued
Receipts from mudharabah
Penerimaan Pembiayaan Berjangka 770,000 761,375 term financing
Payments from mudharabah
Pembayaran Pembiayaan Berjangka (781,307) - term financing
Liabilitas kepada Bank Indonesia 11,029,200 - Liabilities from Bank Indonesia
Kas bersih diperoleh dari/
(digunakan untuk) Net cash provided by/
aktivitas pendanaan 10,502,061 (101,780) (used in) financing activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE IN CASH AND
KAS DAN SETARA KAS (7,782,810) (3,336,353) CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL AT THE BEGINNING OF
PERIODE 39,221,419 26,542,272 THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENTS
PERIODE 31,438,609 23,205,919 AT THE END OF THE PERIOD
Kas dan setara kas akhir Cash and cash equivalents at
periode terdiri dari: the end of the period consist of:
Kas 4 3,891,102 3,705,841 Cash
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 5 20,191,836 17,666,235 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and
pada bank lain 6 7,355,671 1,833,843 placements with other banks
JUMLAH 31,438,609 23,205,919 TOTAL
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan The accompanying notes to the interim financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara form an integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 9 - Page
Page 13
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN INTERIM STATEMENT OF RECONCILIATION
DAN BAGI HASIL INTERIM OF INCOME AND REVENUE SHARING
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September 2022
Pendapatan pengelolaan dana Income from fund management
sebagai Mudharib 31,32,33,34 16,497,846 14,284,741 as Mudharib
Pengurangan Deduction
Pendapatan periode berjalan Current period income in which
yang kas atau setara kasnya its cash and cash equivalents
belum diterima: have not been received:
Pendapatan dari jual beli (612,975) (553,944) Income from sales and purchase
Pendapatan bagi hasil (41,694) (28,877) Income from profit sharing
Income from amortisation of
differences between
Pendapatan amortisasi dari selisih acquisition cost and nominal
nilai perolehan surat berharga amounts for investments in
dibanding nilai nominal (77,741) (16,114) marketable securities
Pendapatan dari ijarah - bersih (26,853) (9,181) Income from ijarah – net
Pendapatan usaha utama lainnya (755,737) (855,676) Other main operating income
(1,515,000) (1,463,792)
Penambahan Addition
Pendapatan periode sebelumnya Previous period income in which
yang kas atau setara kasnya its cash and cash equivalent were
diterima pada periode berjalan: received during current period:
Pendapatan dari jual beli 588,556 493,885 Income from sales and purchase
Pendapatan bagi hasil 25,972 16,043 Income from profit sharing
Income from amortisation
of differences between
Pendapatan amortisasi dari selisih acquisition cost and nominal
nilai perolehan surat berharga amounts for investments
dibanding nilai nominal 43,778 242,077 in marketable securities
Pendapatan dari ijarah - bersih 20,093 11,806 Income from Ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya 898,140 665,978 Other main operating income
1,576,539 1,429,789
Pendapatan yang tersedia untuk Available income for
bagi hasil 16,559,385 14,250,738 profit sharing
Bagi hasil yang menjadi hak Bank (12,262,380) (11,371,591) Bank’s share from profit sharing
Hak pihak ketiga atas bagi hasil 35 4,297,005 2,879,147 Third parties’ share on return
Dirinci atas: Details to:
Hak pemilik dana atas bagi hasil Fund owners’ share on
yang sudah didistribusikan 4,103,395 2,732,700 distributed profit sharing
Hak pemilik dana atas bagi hasil Fund owners’ share on
yang belum didistribusikan 17 193,610 146,447 undistributed profit sharing
Jumlah 4,297,005 2,879,147 Total
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan The accompanying notes to the interim financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara form an integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 10 - Page
Page 14
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN SUMBER DAN INTERIM STATEMENT OF SOURCES
PENYALURAN DANA ZAKAT INTERIM AND DISTRIBUTION OF ZAKAT FUNDS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September 2022
Sumber dana zakat Sources of zakat funds
Internal bank 139,749 109,871 Internal bank
Eksternal bank External bank
Pegawai 24,518 23,724 Employees
Nasabah dan umum 30,793 32,000 Customers and public
195,060 165,595
Penyaluran dana zakat Distribution of zakat funds
Disalurkan ke lembaga lain (193,960) (156,616) Distributed to other institutions
Penurunan dana zakat 1,100 8,979 Decrease in zakat funds
Saldo awal dana zakat 145,153 104,202 Beginning balance of zakat funds
Saldo akhir dana zakat 16 146,253 113,181 Ending balance of zakat funds
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan The accompanying notes to the interim financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara form an integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 11 - Page
Page 15
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
LAPORAN SUMBER DAN INTERIM STATEMENT OF SOURCES
PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN INTERIM AND USES OF QARDHUL HASAN FUNDS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September 2022
Sumber dana kebajikan Sources of qardhul hasan funds
Infaq dan shadaqah 47,941 55,309 Infaq and shadaqah
Denda 13,138 9,687 Penalty
Pendapatan non-halal 1,373 2,195 Non-halal income
62,452 67,191
Penggunaan dana kebajikan Uses of qardhul hasan funds
Sumbangan (55,750) (78,459) Donation
Kenaikan/(penurunan) Increase/(decrease)
dana kebajikan 6,702 (11,268) qardhul hasan funds
Beginning balance of qardhul
Saldo awal dana kebajikan 7,048 25,977 hasan funds
Ending balance of qardhul
Saldo akhir dana kebajikan 23 13,750 14,709 hasan funds
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan The accompanying notes to the interim financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara form an integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
Halaman - 12 - Page
Page 16
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank dan informasi umum a. Bank establishment and general
information
PT Bank BRIsyariah Tbk (“Bank”) PT Bank BRIsyariah Tbk (the “Bank”) is
berkedudukan di Jakarta, Indonesia, awalnya located in Jakarta, Indonesia, and initially
didirikan dengan nama PT Bank Jasa Arta established under the name of PT Bank Jasa
(“BJA”) berdasarkan Akta Pendirian No. 4 Arta (“BJA”) based on the Deed of
tanggal 3 April 1969 yang dibuat di hadapan Establishment No. 4 dated 3 April 1969 made
Liem Toeng Kie, S.H., notaris di Jakarta. before Liem Toeng Kie, S.H., notary in
Jakarta.
BJA berubah nama menjadi PT Bank Syariah BJA changed its name to PT Bank Syariah
BRI (“BSBRI”) berdasarkan Pernyataan BRI (“BSBRI”) based on BJA Shareholders’
Keputusan Persetujuan Pemegang Saham, Decision Statement, as stated in the Deed No.
sesuai dengan Akta No. 45 tanggal 22 April 45 dated 22 April 2008 of Fathiah Helmi, S.H.,
2008 yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, notary in Jakarta and obtained a license from
S.H., notaris di Jakarta dan memperoleh izin Bank Indonesia to change its business
perubahan kegiatan usaha bank, dari activities, from a conventional bank into a
konvensional menjadi bank umum yang commercial bank based on sharia principles
melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan effective from 16 October 2008. In 2009,
prinsip syariah dari Bank Indonesia efektif BSBRI changed its name to PT Bank
sejak tanggal 16 Oktober 2008. Pada tahun BRISyariah based on BSBRI Shareholders’
2009, BSBRI melakukan perubahan nama Decision Statement, as stated in Notarial Deed
menjadi PT Bank BRISyariah sesuai dengan No. 18 dated 14 April 2009 made before
Akta Keputusan Persetujuan Pemegang Fathiah Helmi, S.H., notary in Jakarta.
Saham BSBRI No. 18 tanggal 14 April 2009
dibuat di hadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris
di Jakarta.
PT Bank BRISyariah berubah nama menjadi PT Bank BRISyariah changed its name to PT
PT Bank BRIsyariah Tbk sesuai persetujuan Bank BRIsyariah Tbk as approved, accepted
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia and recorded by the Ministry of Laws and
Republik Indonesia No. Human Rights of the Republic of Indonesia
AHU-0000386.AH.01.02 Tahun 2018 tanggal No. AHU-0000386.AH.01.02 Year 2018 dated
10 Januari 2018. 10 January 2018.
Pada bulan Januari 2021, telah terjadi In January 2021, there was a merger of PT
penggabungan antara PT Bank BRIsyariah Bank BRIsyariah Tbk with PT Bank Syariah
Tbk dengan PT Bank Syariah Mandiri dan PT Mandiri and PT Bank BNI Syariah. The merger
Bank BNI Syariah. Penggabungan ini telah has received approval from Financial Services
mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa Authority (“OJK”) of Capital Market through its
Keuangan (“OJK”) Pasar Modal melalui surat letter No. S-289/D.04/2020 dated 11
No. S-289/D.04/2020 tanggal 11 Desember December 2020 and OJK Board of
2020 dan Dewan Komisaris OJK Nomor Commissioners Number 4/KDK.03/2021 dated
4/KDK.03/2021 tanggal 27 Januari 2021 27 January 2021 concerning the Granting of
tentang Pemberian Izin Penggabungan PT Permit to Merge PT Bank Syariah Mandiri and
Bank Syariah Mandiri dan PT Bank BNI PT Bank BNI Syariah into PT Bank BRIsyariah
Syariah ke dalam PT Bank BRIsyariah Tbk Tbk and a Name Change Permit Using a
serta Izin Perubahan Nama dengan Business License from PT Bank BRIsyariah
Menggunakan Izin Usaha PT Bank BRIsyariah Tbk to become a Business License on behalf
Tbk menjadi Izin Usaha atas nama PT Bank of PT Bank Syariah Indonesia Tbk as the
Syariah Indonesia Tbk sebagai Bank Hasil Merged Bank.
Penggabungan.
Halaman - 13 - Page
Page 17
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank dan informasi umum a. Bank establishment and general
(lanjutan) information (continued)
Pada bulan Juni 2022, terjadi perubahan In June 2022, there was change in the shares
klasifikasi saham pada anggaran dasar sesuai classification in the Articles of Association as
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan stated in the Deed of Statement of Meeting
Anggaran Dasar PT Bank Syariah Indonesia Resolutions on the Amendments to the Articles
Tbk No.146 tanggal 24 Juni 2022 yang dibuat of Association of PT Bank Syariah Indonesia
di hadapan Notaris Jose Dima Satria, S.H., Tbk No.146 dated 24 June 2022 made before
M.Kn., notaris di Jakarta sehubungan dengan: Notary Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notary
in Jakarta, in connection with:
- Penerapan klasifikasi saham pada Bank - The implementation of the classification of
menjadi saham Seri A Dwiwarna yang shares in the Bank into Series A Dwiwarna
merupakan saham dengan hak istimewa dan share which is share with special rights
saham biasa Seri B yang merupakan saham and Series B common share which is
biasa atas nama. ordinary share.
- Reklasifikasi 1 (satu) saham milik Negara - Reclassification of 1 (one) share owned
Republik Indonesia dalam Bank menjadi 1 by the Republic of Indonesia in the Bank
(satu) saham Seri A Dwiwarna dan seluruh into 1 (one) Series A Dwiwarna share and
saham yang dimiliki pemegang saham lain all shares owned by other shareholders
menjadi saham biasa Seri B. into Series B common shares.
Perubahan ini telah diterima dan dicatat oleh This change has been accepted and recorded
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia by the Minister of Law and Human Rights of
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03- the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
0269107 tanggal 22 Juli 2022. 0269107 dated 22 July 2022.
Perubahan Anggaran Dasar Bank terakhir The latest amendment to the Bank's Articles of
terkait penambahan modal disetor dituangkan Association in relation to the additional paid-up
dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat capital was stated in the Deed of Statement of
Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Syariah Meeting Resolutions on Amendment to the
Indonesia Tbk No. 191 tanggal 29 Desember Articles of Association of PT Bank Syariah
2022 yang dibuat dihadapan Muhammad Indonesia Tbk No. 191 dated 29 December
Muazzir S.H., M.Kn., sebagai Notaris 2022 made before Muhammad Muazzir S.H.,
Pengganti dari Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., as Substitute Notary of Notary Jose
M.Kn., notaris di Jakarta. Perubahan ini telah Dima Satria, S.H., M.Kn., notary in Jakarta.
diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan This change has been accepted and recorded
Hak Asasi Manusia Republik by the Minister of Law and Human Rights of
Indonesia No. AHU-AH.01.03-0497431 tanggal the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
29 Desember 2022. 0497431 dated 29 December 2022.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank According to Article 3 of the Bank’s latest
yang terakhir, ruang lingkup kegiatan Bank Articles of Association, the Bank’s scope of
adalah menyelenggarakan usaha perbankan business is to conduct banking activities based
dengan prinsip Syariah. on Sharia principles.
Kantor pusat Bank berlokasi di The Bank’s head office is located in The Tower
Gedung The Tower, Jalan Gatot Subroto No. Building, Gatot Subroto Street No. 27, Karet
27, Kel. Karet Semanggi, Kec. Setiabudi, Semanggi Village, Setiabudi District, South
Jakarta Selatan 12930. Jakarta 12930.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, Bank memiliki jaringan unit 2022, the Bank has business unit network with
kerja dengan rincian sebagai berikut (tidak details as follows (unaudited):
diaudit):
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kantor Cabang 153 153 Branch Offices
Kantor Cabang Pembantu 946 1,019 Sub-Branch Offices
Layanan Syariah Bank Umum 3,065 3,065 Commercial Bank Sharia Services
Kantor Cabang Luar Negeri 1 - Overseas Branch Office
Kantor Fungsional 91 96 Functional Office
Halaman - 14 - Page
Page 18
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Struktur dan manajemen b. Structure and management
Susunan Dewan Komisaris pada tanggal The composition of the Board of
30 September 2023 berdasarkan Akta Commissioners as at 30 September 2023
Pernyataan Keputusan Rapat Umum based on the Deed of Statement of Annual
Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah General Meeting of Shareholders PT Bank
Indonesia Tbk No. 25 tanggal 20 Juni 2023 Syariah Indonesia Tbk No. 25 dated 20 June
yang dibuat di hadapan Notaris Ashoya Ratam, 2023 made before the Notary Ashoya Ratam,
S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, adalah sebagai S.H., M.Kn., notary in Jakarta, is as follows:
berikut:
30 September/September 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commissioner/
Komisaris Independen Muliaman D. Hadad1) Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama/ Vice President Commissioner/
Komisaris Independen Adiwarman Azwar Karim2) Independent Commissioner
Komisaris Suyanto Commissioner
Komisaris Masduki Baidlowi Commissioner
Komisaris Imam Budi Sarjito Commissioner
Komisaris Sutanto Commissioner
Komisaris Abu Rokhmad1) Commissioner
Komisaris Independen M. Arief Rosyid Hasan Independent Commissioner
Komisaris Independen Komaruddin Hidayat Independent Commissioner
Komisaris Independen Mohamad Nasir3) Independent Commissioner
1) Diangkat dalam RUPS Tahunan Bank tanggal 22 Mei 2023 dan telah mendapatkan 1) Appointed at the Bank's Annual GMS on 22 May 2023 and has received approval from the
persetujuan Otoritas Jasa Keuangan sesuai dengan Surat Keputusan Dewan Komisioner Financial Services Authority in accordance with the Decree of the Board of Commissioners of
Otoritas Jasa Keuangan No.KEPR-119/D.03/2023 tanggal 21 September 2023 dan the Financial Services Authority No.KEPR-119/D.03/2023 dated 21 September 2023 and
No.KEPR-120/D.03/2023 tanggal 21 September 2023. No.KEPR-120/D.03 /2023 dated 21 September 2023.
2) Diangkat dalam RUPS Tahunan Bank tanggal 22 Mei 2023. 2) Appointed at the Bank's Annual GMS on 22 May 2023.
3) Telah mendapatkan persetujuan OJK sesuai Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK 3) Has obtained OJK approval in accordance with OJK Board of Commissioners Decree No.KEP-
No.KEP-3/D.03/2023 tanggal 3 Januari 2023. 3/D.03/2023 dated 3 January 2023.
Susunan Dewan Komisaris pada tanggal The composition of the Board of
31 Desember 2022 berdasarkan Akta Commissioners as at 31 December 2022
Pernyataan Keputusan Rapat Umum based on the Deed of Statement of
Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Syariah Extraordinary Shareholders General Meeting
Indonesia Tbk No. 140 tanggal 23 September PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 140 dated
2022 yang dibuat di hadapan Notaris Jose 23 September 2022 made before the Notary
Dima Satria, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notary in
adalah sebagai berikut: Jakarta, is as follows:
31 Desember/December 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commissioner/
Komisaris Independen Adiwarman Azwar Karim Independent Commissioner
Komisaris Suyanto Commissioner
Komisaris Masduki Baidlowi Commissioner
Komisaris Imam Budi Sarjito Commissioner
Komisaris Sutanto Commissioner
Komisaris Nizar Ali1) Commissioner
Komisaris Independen M. Arief Rosyid Hasan Independent Commissioner
Komisaris Independen Komaruddin Hidayat Independent Commissioner
Komisaris Independen Mohamad Nasir1) Independent Commissioner
1) Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) atas penilaian 1) Effective after obtaining approval from Financial Services Authority (“OJK”) for a fit and proper
kemampuan dan kepatutan (fit and proper test). test.
Halaman - 15 - Page
Page 19
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Struktur dan manajemen (lanjutan) b. Structure and management (continued)
Susunan Direksi Bank pada tanggal The composition of the Board of Directors of the
30 September 2023 berdasarkan Akta Bank as at 30 September 2023 based on the
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Deed of Statement of Resolutions of the Annual
Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah General Meeting of Shareholders of PT Bank
Indonesia Tbk No. 25 tanggal 20 Juni 2023 Syariah Indonesia Tbk No. 25 dated 20 June
yang dibuat di hadapan Notaris Ashoya 2023 made before the Notary Ashoya Ratam,
Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, adalah S.H., M.Kn., notary in Jakarta, is as follows:
sebagai berikut:
30 September/September 2023
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Hery Gunardi President Director
Wakil Direktur Utama Bob Tyasika Ananta Vice President Director
Direktur Ngatari Director
Direktur Saladin D. Effendi1) Director
Direktur Ade Cahyo Nugroho Director
Direktur Anton Sukarna Director
Direktur Grandhis Helmi Harumansyah1) Director
Direktur Kepatuhan Tribuana Tunggadewi Compliance Director
Direktur Zaidan Novari2) Director
Direktur Moh Adib Director
1) Diangkat dalam RUPS Tahunan Bank tanggal 22 Mei 2023 dan telah mendapatkan 1) Appointed at the Bank's Annual GMS on 22 May 2023 and has received approval from the
persetujuan Otoritas Jasa Keuangan sesuai dengan Surat Keputusan Dewan Komisioner Financial Services Authority in accordance with the Decree of the Board of Commissioners of the
Otoritas Jasa Keuangan No.KEPR-121/D.03/2023 tanggal 21 September 2023 dan Financial Services Authority No.KEPR-121/D.03/2023 dated 21 September 2023 and No.KEPR-
No.KEPR-122/D.03/2023 tanggal 21 September 2023 122/D.03 /2023 dated 21 September 2023.
2) Telah mendapatkan persetujuan OJK sesuai Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK 2) Has obtained OJK approval in accordance with OJK Board of Commissioners Decree No.KEP-
No.KEP-12/D.03/2023 tanggal 26 Januari 2023. 12/D.03/2023 dated 26 Januari 2023.
Susunan Direksi Bank pada tanggal The composition of the Board of Directors of the
31 Desember 2022 berdasarkan Akta Bank as at 31 December 2022 based on the
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Deed of Statement of Resolutions of the
Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Extraordinary General Meeting of Shareholders
Syariah Indonesia Tbk No. 140 tanggal 23 of PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 140
September 2022 yang dibuat di hadapan dated 23 September 2022 made before Notary
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notary in
di Jakarta, adalah sebagai berikut: Jakarta, is as follows:
31 Desember/December 2022
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Hery Gunardi President Director
Wakil Direktur Utama Bob Tyasika Ananta1) Vice President Director
Direktur Ngatari Director
Direktur Zaidan Novari2) Director
Direktur Anton Sukarna Director
Direktur Achmad Syafii Director
Direktur Tiwul Widyastuti Director
Direktur Kepatuhan Tribuana Tunggadewi Compliance Director
Direktur Ade Cahyo Nugroho Director
Direktur Moh Adib1) Director
1) Telah mendapatkan persetujuan sesuai Surat Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa 1) Has obtained approval in accordance with the Decrees of the Board of Commissioners of the
Keuangan No.145/D.03/2022 dan No.146/D.03/2022 tanggal 22 September 2022. Financial Services Authority No.145/D.03/2022 and No.146/D.03/2022 dated 22 September
2022.
2) Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) atas penilaian 2) Effective after obtaining approval from Financial Services Authority (“OJK”) for a fit and proper
kemampuan dan kepatutan (fit and proper test). test.
Halaman - 16 - Page
Page 20
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Struktur dan manajemen (lanjutan) b. Structure and management (continued)
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank The composition of the Bank's Sharia
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Supervisory Board as at 30 September 2023
Desember 2022 berdasarkan Akta and 31 December 2022 based on the Deed of
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Decision of the Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan PT Bank Syariah Shareholders of PT Bank Syariah Indonesia
Indonesia Tbk No. 42 tanggal 31 Mei 2021 Tbk No. 42 dated 31 May 2021 which was
yang dibuat di hadapan Notaris Ashoya made before the Notary Ashoya Ratam, S.H.,
Ratam, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, adalah M.Kn., notary in Jakarta, is as follows:
sebagai berikut:
30 September/September 2023 dan/and
31 Desember/December 2022
Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Board
Ketua Hasanudin Chairman
Anggota Mohamad Hidayat Member
Anggota Oni Sahroni Member
Anggota Didin Hafidhuddin Member
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Bank's Audit
30 September 2023 berdasarkan Surat Committee as at 30 September 2023 based
Keputusan Direksi No. Kep: 03/267-KEP/DIR on the Decree of the Board of Directors No.
tanggal 13 Juli 2023 dan Surat Dewan Kep: 03/267-KEP/DIR dated 13 July 2023
Komisaris No. 03/025-3/KOM tanggal 6 Juli and the Letter of the Board of Commissioners
2023 adalah sebagai berikut: No. 03/025-3/KOM dated 6 July 2023 as
follows:
30 September/September 2023
Komite Audit Audit Committee
Ketua Mohamad Nasir1) Chairman
Anggota Muliaman D. Hadad2) Member
Anggota Adiwarman Azwar Karim Member
Anggota M. Arief Rosyid Hasan Member
Anggota Komaruddin Hidayat Member
Anggota M. Zacky Thayib Member
Anggota M. Gunawan Yasni Member
1) Telah mendapat persetujuan OJK sebagai Komisaris Independen Perseroan sesuai Surat 1) Has received OJK approval as the Company's Independent Commissioner in accordance with
Keputusan Dewan Komisioner OJK No.KEP-3/D.03/2023 tanggal 3 Januari 2023. OJK Board of Commissioners Decree No.KEP-3/D.03/2023 dated 3 January 2023.
2) Telah mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa Keuangan sesuai dengan Surat Keputusan 2) Has received approval from the Financial Services Authority in accordance with the Decree of
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No.KEPR-119/D.03/2023 tanggal 21 September the Board of Commissioners of the Financial Services Authority No.KEPR-119/D.03/2023
2023. dated 21 September 2023.
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The composition of the Bank's Audit
31 Desember 2022 berdasarkan Surat Committee as at 31 December 2022 based on
Keputusan Direksi No. Kep: 02/351-KEP/DIR the Decree of the Board of Directors No. Kep:
tanggal 19 Oktober 2022 dan Surat Dewan 02/351-KEP/DIR dated 19 October 2022 and
Komisaris No. 02/050-3/KOM tanggal 19 the Letter of the Board of Commissioners No.
Oktober 2022 adalah sebagai berikut: 02/050-3/KOM dated 19 October 2022 as
follows:
31 Desember/December 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Komaruddin Hidayat Chairman
Anggota Adiwarman Azwar Karim Member
Anggota M. Arief Rosyid Hasan Member
Anggota Mohamad Nasir1) Member
Anggota M. Zacky Thayib Member
Anggota M. Gunawan Yasni Member
1) Efektif setelah mendapatkan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) atas penilaian 1) Effective after obtaining approval from Financial Services Authority (“OJK”) for a fit and proper
kemampuan dan kepatutan (fit and proper test). test.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 On 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, Sekretaris Perusahaan Bank 2022, Corporate Secretary of the Bank is
adalah Gunawan Arief Hartoyo. Gunawan Arief Hartoyo.
Berdasarkan kebijakan Bank, manajemen Based on the Bank’s policies, key
kunci Bank mencakup anggota Dewan management of the Bank consists of members
Komisaris dan Direksi. of the Board of Commissioners and Board of
Directors.
Halaman - 17 - Page
Page 21
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Struktur dan manajemen (lanjutan) b. Structure and management (continued)
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan Salaries and other compensation paid to the
kepada Dewan Komisaris dan Direksi untuk Board of Commissioners and the Board of
tahun yang berakhir pada 30 September 2023 Directors for the year ended 30 September
dan 2022 sebesar Rp122.970 dan Rp88.799. 2023 and 2022 are Rp122,970 and Rp88,799.
Jumlah karyawan tetap Bank pada tanggal As at 30 September 2023 and 31 December
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2022, the Bank has 17,213 and 17,636
adalah sebesar 17.213 dan 17.636 orang employees, respectively (unaudited).
(tidak diaudit).
c. Penawaran Umum Perdana Saham c. Initial Public Offering (IPO)
Pada bulan Mei 2018, Bank melakukan In May 2018, the Bank undertook the initial
penawaran umum perdana saham meliputi public offering of PT Bank BRIsyariah Tbk
2.623.350.600 lembar saham baru dengan shares included 2,623,350,600 new shares
nilai nominal Rp500 (Rupiah penuh) per with a nominal value of Rp500 (full Rupiah) per
lembar saham dengan harga jual Rp510 share at a selling price of Rp510 (full Rupiah)
(Rupiah penuh) per lembar saham kepada per share to the public in Indonesia. The
masyarakat di Indonesia. Saham yang offered shares began to be listed and traded
ditawarkan tersebut mulai dicatatkan dan on the Indonesia Stock Exchange on 9 May
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia pada 2018.
tanggal 9 Mei 2018.
d. Penawaran Umum Saham Terbatas d. Limited Public Offering
Pada bulan Desember 2022, Bank In December 2022, the Bank increased
meningkatkan modal ditempatkan dan disetor additional paid-in capital through Right Issue
melalui Penambahan Modal dengan Hak with Pre-Emptive Rights I (”PMHMETD” I), in
Memesan Efek Terlebih Dahulu I (”PMHMETD” accordance with the results of the
I), sesuai hasil keputusan RUPSLB tanggal 23 Extraordinary General Meeting of Shareholder
September 2022. dated 23 September 2022.
Dalam PMHMETD I tersebut, In PMHMETD I, the Bank offered for as many
Bank menawarkan sebanyak-banyaknya as 4,999,952,795 new Series B shares (full
4.999.952.795 saham baru Seri B (nilai penuh) amount) with a nominal value of Rp500 per
dengan nilai nominal per lembar saham Rp500 share in the form of Pre-Emptive Rights
(nilai penuh) dalam bentuk Hak Memesan Efek (”HMETD”) with exercised price of Rp1,000 per
Terlebih Dahulu (”HMETD”) dengan harga share (full amount). The trading and exercise
pelaksanaan per lembar saham Rp1.000 (nilai date of HMETD was from 19 December to
penuh). Tanggal perdagangan dan eksekusi 23 December 2022.
HMETD tersebut mulai dari 19 Desember
sampai dengan 23 Desember 2022.
Dari penawaran umum terbatas ini, Bank telah From this limited public offering, the Bank has
meningkatkan jumlah modal sahamnya increased its share capital by 4,999,952,795
sebanyak 4.999.952.795 lembar saham (nilai shares (full amount) from Rp20,564,654 to
penuh) dari Rp20.564.654 menjadi Rp23,064,630, as stated in Notarial Deed No.
Rp23.064.630, sebagaimana tercantum pada 191 dated 29 December 2022 of Notary Jose
Akta no. 191 tanggal 29 Desember 2022, Dima Satria, S.H., M.Kn., in Jakarta.
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., di
Jakarta.
Halaman - 18 - Page
Page 22
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
POLICIES
Laporan keuangan Bank diselesaikan dan diotorisasi The financial statements of the Bank are completed
untuk terbit oleh Direksi pada tanggal and authorised for issuance by the Board of
31 Oktober 2023. Directors on 31 October 2023.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in
penyusunan laporan keuangan Bank adalah preparing the Bank’s financial statements are set
seperti dijabarkan di bawah ini: out below:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi Presented below are the principal accounting
penting yang diterapkan dalam penyusunan policies applied in the preparation of the
laporan keuangan Bank yang disusun financial statements of the Bank in accordance
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di with Indonesian Financial Accounting
Indonesia yang mencakup Pernyataan Standar Standards which comprise of Statements of
Akuntansi Keuangan ("PSAK"), Pernyataan Financial Accounting Standards ("SFAS"),
Standar Akuntansi Keuangan Syariah ("PSAK Statements of Sharia Financial Accounting
Syariah"), Interpretasi Standar Akuntansi Standards ("SFAS Sharia"), Interpretation of
Keuangan ("ISAK") yang diterbitkan oleh Financial Accounting Standards (“ISAK”)
Ikatan Akuntan Indonesia, Pedoman Akuntansi issued by Institute of Indonesian Chartered
Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI Revisi Accountant, Indonesia Sharia Banking
2013) dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Accounting Guidelines (PAPSI Revised 2013)
Modal dan Lembaga Keuangan ("BAPEPAM- and the Capital Market and Financial Institution
LK") No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan Supervisory Agency ("BAPEPAMLK")’s
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Regulation No. VIII.G.7 regarding the
atau Perusahaan Publik, yang terlampir dalam Presentations and Disclosures of Financial
surat keputusan No. KEP-347/BL/2012. Statements of Listed Entity, enclosed in the
Peraturan tersebut sekarang merupakan decision letter No. KEP-347/BL/2012. The
regulasi dari Otoritas Jasa Keuangan ("OJK"). regulation is now a regulation under
Indonesian Financial Services Authority
("OJK").
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The financial statements are prepared in
PSAK 101 “Penyajian Laporan Keuangan accordance with SFAS 101, “Presentation of
Syariah”. Berdasarkan PSAK 101 (Revisi Sharia Financial Statements”. Based on SFAS
2019), laporan keuangan bank syariah yang 101 (Revised 2019), a complete sharia bank
lengkap terdiri dari komponen-komponen financial statements consist of the following
sebagai berikut: components:
(i) Laporan posisi keuangan; (i) Statement of financial position;
(ii) Laporan laba rugi dan penghasilan (ii) Statement of profit or loss and other
komprehensif lain; comprehensive income;
(iii) Laporan perubahan ekuitas; (iii) Statement of changes in equity;
(iv) Laporan arus kas; (iv) Statement of cash flows;
(v) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan (v) Statement of reconciliation of income
bagi hasil; and revenue sharing;
(vi) Laporan sumber dan penyaluran dana (vi) Statement of sources and distribution of
zakat; zakat funds;
(vii) Laporan sumber dan penggunaan dana (vii) Statement of sources and uses of
kebajikan; dan qardhul hasan funds; and
(viii) Catatan atas laporan keuangan. (viii) Notes to the financial statements.
Halaman - 19 - Page
Page 23
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements
(lanjutan) (continued)
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi The statement of financial position, statement
dan penghasilan komprehensif lain, laporan of profit or loss and other comprehensive
arus kas dan laporan perubahan ekuitas income, statement of cash flow and statement
merupakan laporan keuangan yang of changes in equity are the financial
mencerminkan kegiatan komersial Bank sesuai statements reflecting the Bank's commercial
prinsip syariah. activities in accordance with sharia principle.
Laporan keuangan disajikan berdasarkan nilai The financial statements are presented on a
historis, kecuali disebutkan lain sebagaimana historical cost basis, unless stated otherwise
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- as described in the accounting policy for each
masing akun tersebut, dan disusun dengan account, and prepared on accrual basis,
dasar akrual, kecuali laporan arus kas dan except for statement of cash flow and
laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil. statement of reconciliation of income and
revenue sharing.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method by classifying cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas flows into operating, investing and financing
operasi, investasi dan pendanaan. Untuk activities. For the presentation of statement of
penyajian laporan arus kas, kas dan setara cash flows, cash and cash equivalents consist
kas terdiri dari kas, giro dan penempatan pada of cash, current accounts and placements with
Bank Indonesia, giro pada bank lain, dan Bank Indonesia, current accounts with other
penempatan pada bank lain yang jatuh tempo banks and placements with other banks with
dalam 3 (tiga) bulan dari tanggal akuisisi. maturities of 3 (three) months from the date of
acquisition.
Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi The statement of reconciliation of income and
hasil merupakan rekonsiliasi antara revenue sharing represents the reconciliation
pendapatan bank syariah yang menggunakan between income of sharia bank under accrual
dasar akrual (accrual basis) dengan basis and income distributed to fund owners
pendapatan yang dibagihasilkan kepada under cash basis.
pemilik dana yang menggunakan dasar kas
(cash basis).
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statement of sources and distribution of
dan laporan sumber dan penggunaan dana zakat funds and statement of sources and uses
kebajikan merupakan laporan keuangan yang of qardhul hasan funds represent the financial
mencerminkan peran Bank sebagai pemegang statements reflecting the Bank’s role as the
amanah dana kegiatan sosial yang dikelola mandate holder of social activity funds which
secara terpisah. are separately managed.
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statement of sources and distribution of
merupakan laporan yang menunjukkan zakat funds show the sources and distribution
sumber dan penyaluran dana zakat dalam of zakat funds for a certain period, and the
jangka waktu tertentu, serta dana zakat yang undistributed zakat funds on a particular date.
belum disalurkan pada tanggal tertentu.
Laporan sumber dan penggunaan dana The statement of sources and uses of qardhul
kebajikan menunjukkan sumber dan hasan funds show the sources and uses of
penggunaan dana kebajikan dalam jangka qardhul hasan funds for a certain period, and
waktu tertentu serta saldo dana kebajikan the qardhul hasan funds balance on a
pada tanggal tertentu. particular date.
Halaman - 20 - Page
Page 24
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements
(lanjutan) (continued)
Zakat adalah sebagian dari harta yang wajib Zakat is part of the wealth which must be taken
dikeluarkan oleh muzakki (pembayar zakat) out by muzakki (the zakat payer) to be given to
untuk diserahkan kepada mustahiq (penerima mustahiq (the zakat receiver). The sources of
zakat). Sumber dana zakat, infaq dan shadaqah zakat, infaq and shadaqah funds are derived from
berasal dari Bank dan pihak lain yang diterima the Bank and other parties to be distributed to
Bank untuk disalurkan kepada pihak yang parties eligible in accordance with sharia principle.
berhak sesuai dengan prinsip syariah.
Bank tidak secara langsung menjalankan The Bank is not directly involved in the
fungsi pengelolaan dana zakat dan dana management of zakat and qardhul hasan
kebajikan. funds.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the financial
laporan keuangan adalah mata uang Rupiah statements is Rupiah (“Rp”) which is also the
(“Rp”) yang juga merupakan mata uang Bank’s functional currency. The figures
fungsional. Angka-angka yang disajikan dalam presented in the financial statements, unless
laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan otherwise stated, are rounded in millions of
secara khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan Rupiah.
Rupiah.
b. Perubahan pernyataan standar akuntansi b. Changes to statements of financial
keuangan dan interpretasi standar akuntansi accounting standards and interpretations of
keuangan financial accounting standards
Berikut ini adalah standar akuntansi The following are financial accounting
keuangan, perubahan dan interpretasi standards, amendments and interpretations of
standar akuntansi keuangan yang berlaku financial accounting standards which become
efektif sejak 1 Januari 2023: effective starting 1 January 2023:
Amendemen PSAK 1: "Penyajian Laporan Amendment of SFAS 1: "Presentation of
Keuangan" tentang pengungkapan Financial Statements" regarding
kebijakan akuntansi yang mengubah disclosure of accounting policies that
istilah "signifikan" menjadi "material" dan change the term "significant" to "material"
memberi penjelasan mengenai kebijakan and provide explanations of material
akuntansi material"; accounting policies";
Amendemen PSAK 1: "Penyajian Laporan Amendment of SFAS 1: "Presentation of
Keuangan" tentang klasifikasi liabilitas; Financial Statements" regarding
classification of liabilities;
Amendemen PSAK 25: "Kebijakan Amendment of SFAS 25: "Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting
dan Kesalahan" tentang definisi "estimasi Estimates, and Errors" regarding the
akuntansi" dan penjelasannya; definition of "accounting estimates" and its
explanations;
Amendemen PSAK 16: “Aset Tetap” Amendment of SFAS 16: “Fixed Assets”
tentang hasil sebelum penggunaan yang regarding proceeds before the intended
diintensikan; use;
Amendemen PSAK 46: "Pajak Amendment of SFAS 46: "Income Tax" on
Penghasilan" tentang Pajak Tangguhan Deferred Tax related to Assets and
terkait Aset dan Liabilitas yang timbul dari Liabilities arising from a Single Transaction
Transaksi Tunggal yang diadopsi dari which adopted from Amended IAS No. 12
Amendemen IAS 12 Pajak Penghasilan Income Taxes on Deferred Tax related to
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Assets and Liabilities arising from a Single
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Transaction; and
Tunggal; dan
Amendemen PSAK 107: “Akuntansi Amendment of SFAS 107: “Accounting for
Ijarah”. Ijarah”.
Halaman - 21 - Page
Page 25
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Perubahan pernyataan standar akuntansi b. Changes to statements of financial
keuangan dan interpretasi standar accounting standards and interpretations of
akuntansi keuangan (lanjutan) financial accounting standards (continued)
Kecuali untuk perubahan yang dijelaskan di Except for the changes as explained below, the
bawah ini, implementasi dari standar-standar implementation of the above standards did not
tersebut tidak menghasilkan perubahan result in substantial changes to the Bank’s
substansial terhadap kebijakan akuntansi accounting policies and had no material impact
Bank dan tidak memiliki dampak yang to the Bank’s financial statements for current
material terhadap laporan keuangan Bank di period of prior financial years.
tahun berjalan atau tahun sebelumnya.
PSAK 107: “Akuntansi Ijarah” SFAS 107: “Accounting for Ijarah”
Sesuai dengan persyaratan transisi pada In accordance with the transition requirements
PSAK 107 “Akuntansi Ijarah”, Bank in PSAK 107 "Ijarah Accounting", the Bank
menerapkan secara retrospektif ketentuan retrospectively applies ijarah accounting
akuntansi ijarah pada akad ijarah yang masih treatment for ijarah contracts that are still in
berlaku saat tanggal 1 Januari 2023. Dampak effect on 1 January 2023. The impact of the
perubahan kebijakan akuntansi sebelumnya changes to previous accounting policies on
atas akad ijarah yang masih berlaku saat ijarah contracts that are still in effect at the initial
tanggal awal penerapan diakui pada saldo date of implementation is recognized in retained
laba awal. Bank telah membukukan selisih earnings beginning balance. The Bank has
metode pengakuan pendapatan pada PSAK recorded the difference between the income
107 (2016) menjadi metode sesuai PSAK 107 recognition method in SFAS 107 (2016) to the
(Revisi 2021) sebesar Rp78.403 pada saldo method according to PSAK 107 (Revised 2021)
laba awal pada 1 Januari 2023 dan akun amounting to Rp78,403 in the beginning
liaibilitas lain-lain sebesar Rp 95.528, serta balance of retained earnings as at 1 January
selisih antara pendapatan ijarah yang akan 2023 and other liabilities amounting to Rp
diterima yang dihitung dengan metode merata 95,528, and the difference of ijarah income
pada akun aset lain-lain sejumlah Rp 1.830. receivables amounting using straight-line to Rp
Bank juga mereklasifikasi saldo pokok ijarah 1,830. The Bank also reclassify the principal
multijasa dari aset yang diperoleh untuk ijarah balance of multiservice ijarah from assets
menjadi piutang ijarah sebesar Rp 220.544. acquired for ijarah into the ijarah receivables
amounting to Rp 220,544.
Berikut ringkasan dampak implementasi The following is a summary of the impact of
PSAK 107 (Revisi 2021): implementation SFAS 107 (Revised 2021):
Dampak
PSAK 107
(Revisi 2021)/
Impact of
31 Desember/ PSAK 107 1 Januari/
December 2022 (Revised 2021) January 2023
Piutang Receivables
Ijarah 13,278 239,499 252,777 Ijarah
Aset yang diperoleh untuk Assets acquired for
ijarah - bersih 1,484,573 (220,544) 1,264,029 ijarah - net
Aset lain-lain - bersih 2,367,465 (1,830) 2,365,635 Other assets - net
Liabilitas lain-lain 2,355,781 95,528 2,451,309 Other liabilities
Ekuitas Equity
Saldo laba Retained earnings
Belum ditentukan
penggunaannya 12,327,446 (78,403) 12,249,043 Unappropriated
Halaman - 22 - Page
Page 26
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi c. Transactions with related parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Bank enter into transactions with parties
berelasi seperti yang didefinisikan dalam which are defined as related parties in
PSAK 7 (Revisi 2015) tentang “Pengungkapan accordance with SFAS 7 (Revised 2015)
Pihak-pihak Berelasi” dan Peraturan Bapepam regarding “Related Party Disclosures” and
dan LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni Regulation of Bapepam and LK No. KEP-
2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan 347/BL/2012, dated 25 June 2012 regarding
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan “Financial Statements Presentation and
Publik”. Disclosure of Issuers or Public Companies”.
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan A party is considered as a related party of the
Bank jika: Bank if:
(1) langsung, atau tidak langsung yang melalui (1) directly or indirectly through one or more
satu atau lebih perantara, suatu pihak intermediaries, the party (i) controls, or is
(i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, controlled by, or under common control
atau berada di bawah pengendalian with the Bank; (ii) has an interest in the
bersama, dengan Bank; (ii) memiliki Bank that provides significant influence to
kepentingan dalam Bank yang memberikan the Bank, or (iii) has joint control over the
pengaruh signifikan atas Bank; atau Bank;
(iii) memiliki pengendalian bersama atas
Bank;
(2) suatu pihak yang berada dalam kelompok (2) it is a member of the same group as the
usaha yang sama dengan Bank; Bank;
(3) suatu pihak adalah ventura bersama (3) it is a joint venture in which the Bank acts
dimana Bank sebagai venturer; as a venturer;
(4) suatu pihak adalah anggota dari personil (4) it is a member of the key management
manajemen kunci Bank; personnel of the Bank;
(5) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat (5) it is a close family member of an individual
dari individu yang diuraikan dalam butir as described in point (1) or (4);
(1) atau (4);
(6) suatu pihak adalah entitas yang (6) it is an entity that is controlled, jointly
dikendalikan, dikendalikan bersama atau controlled or significantly influenced by or
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk for whom has significant voting rights in
pihak yang memiliki hak suara signifikan several entities, directly or indirectly, by the
pada beberapa entitas, langsung maupun individuals described in point (4) or (5); and
tidak langsung, yaitu individu seperti
diuraikan dalam butir (4) atau (5); dan
(7) suatu pihak adalah suatu program imbalan (7) it is a post-employment benefit plan
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank program for the employee benefit of either
atau entitas yang terkait dengan Bank. the Bank or entities related to the Bank.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the relevant
dalam catatan atas laporan keuangan interim notes to the interim financial statements and
yang relevan dan rinciannya telah disajikan the details are presented in Note 44 of the
dalam Catatan 44 atas laporan keuangan interim financial statements.
interim.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai aset d. Allowance for impairment losses on earning
produktif dan aset nonproduktif and non-earning assets
Aset produktif terdiri dari giro dan penempatan Earning assets consist of current accounts and
pada Bank Indonesia dalam bentuk Deposito placements with Bank Indonesia in the form of
Berjangka Syariah Bank Indonesia dan Bank Indonesia Sharia Term Deposits and
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities
(“FASBIS”), giro dan penempatan pada bank (“FASBIS”), current accounts and placements
lain, investasi pada surat berharga, piutang with other banks, investments in marketable
murabahah, piutang istishna, pinjaman qardh, securities, murabahah receivables, istishna
pembiayaan mudharabah, pembiayaan receivables, funds of qardh, mudharabah
musyarakah, aset yang diperoleh untuk ijarah, financing, musyarakah financing, assets
serta komitmen dan kontinjensi yang memiliki acquired for ijarah, and commitments and
risiko pembiayaan seperti bank garansi. contingencies which carry financing risk, such
as bank guarantees.
Halaman - 23 - Page
Page 27
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai aset d. Allowance for impairment losses on earning
produktif dan aset nonproduktif (lanjutan) and non-earning assets (continued)
Aset nonproduktif adalah aset Bank selain aset Non-earning assets are the Bank’s assets other
produktif yang memiliki potensi kerugian, than the earning assets which have potential
antara lain dalam bentuk rekening antar loss, consisting of inter-office accounts,
kantor, agunan yang diambil alih dan rekening foreclosed collaterals and suspense accounts.
penampungan.
Sesuai dengan PSAK 102 "Akuntansi In accordance with SFAS 102 “Accounting for
Murabahah" dan Pedoman Akuntansi Murabahah” and Indonesia Sharia Banking
Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI Revisi Accounting Guidelines (PAPSI Revised 2013),
2013), Bank menghitung CKPN individual untuk the Bank calculates individual allowance for
piutang murabahah sesuai dengan ketentuan di impairment losses for murabahah receivable in
ISAK 102 “Penurunan Nilai Piutang accordance with IFAS 102 “Impairment of
Murabahah”. Murabahah Receivables”.
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti The Bank assesses whether there is any
objektif bahwa aset keuangan mengalami objective evidence that a financial asset is
penurunan nilai pada setiap tanggal laporan impaired at each statement of financial position
posisi keuangan. date.
Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika Financial assets are impaired when an
bukti objektif menunjukkan bahwa peristiwa objective evidence demonstrates that a loss
yang merugikan telah terjadi setelah event has occurred after the initial recognition
pengakuan awal aset keuangan dan peristiwa of the asset and that the loss event has an
tersebut berdampak pada arus kas masa impact on the future cash flows of the financial
datang atas aset keuangan yang dapat asset that can be estimated reliably.
diestimasi secara andal.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine
menentukan bukti objektif dari penurunan nilai objective evidence of impairment are as
adalah sebagai berikut: follows:
(1) kesulitan keuangan signifikan yang dialami (1) significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; obligor;
(2) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya (2) a breach of contract, such as a default or
wanprestasi atau tunggakan pembayaran arrears on principal or margin payment in
pokok atau margin; margin or principal payments;
(3) pihak pemberi pinjaman, dengan alasan (3) the lender, for economic or legal reasons
ekonomi atau hukum sehubungan dengan relating to the debtor’s financial difficulty,
kesulitan keuangan yang dialami pihak grants the debtor a concession that the
peminjam, memberikan keringanan lender would not otherwise consider;
(konsesi) pada pihak peminjam yang tidak
mungkin diberikan jika pihak peminjam
tidak mengalami kesulitan tersebut;
(4) terdapat kemungkinan bahwa pihak (4) it becomes probable that the debtor will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter into bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganisation;
(5) hilangnya pasar aktif dari aset keuangan (5) the disappearance of an active market of
akibat kesulitan keuangan; financial assets due to financial difficulties;
(6) data yang dapat diobservasi (6) observable data indicating that there is a
mengindikasikan adanya penurunan yang measurable decrease in the estimated
dapat diukur atas estimasi arus kas masa future cash flows from a portfolio of
datang dari kelompok aset keuangan sejak financial assets since the initial recognition
pengakuan awal aset dimaksud, meskipun of those assets, although the decrease
penurunannya belum dapat diidentifikasi cannot yet be identified individually in the
terhadap aset keuangan secara individual portfolio;
dalam kelompok aset tersebut;
(7) memburuknya status pembayaran pihak (7) adverse changes in the payment status of
peminjam dalam kelompok tersebut; dan debtors in the portfolio; and
(8) kondisi ekonomi nasional atau lokal yang (8) national or local economic conditions that
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset correlate with breach of contract of the
dalam kelompok tersebut. assets in the portfolio.
Halaman - 24 - Page
Page 28
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai aset d. Allowance for impairment losses on earning
produktif dan aset nonproduktif (lanjutan) and non-earning assets (continued)
Bank pertama kali menentukan apakah The Bank first assesses whether an objective
terdapat bukti objektif penurunan nilai secara evidence of impairment for financial assets that
individual atas aset keuangan yang signifikan are individually significant and individually or
dan secara individual atau kolektif untuk aset collectively for financial assets that are not
keuangan yang tidak signifikan secara individually significant.
individual.
Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti If the Bank determines that there is no
objektif mengenai penurunan nilai atas aset objective evidence of impairment for an
keuangan yang dinilai secara individual, individually assessed financial asset, whether
terlepas aset keuangan tersebut signifikan significant or not, it includes the asset in a
atau tidak, maka Bank memasukkan aset group of financial assets with similar financing
tersebut ke dalam kelompok aset keuangan risk characteristics and collectively assesses
yang memiliki karakteristik risiko pembiayaan them for impairment. Financial assets that are
yang serupa dan menilai penurunan nilai individually assessed for impairment, and for
kelompok tersebut secara kolektif. Aset which an impairment loss is or continues to be
keuangan yang penurunan nilainya dilakukan recognised is excluded in the collective
secara individual, dan untuk itu kerugian assessment of impairment.
penurunan nilai telah diakui atau tetap diakui,
tidak termasuk dalam penilaian penurunan
nilai secara kolektif.
Bank menetapkan piutang murabahah yang The Bank determines murabahah receivables
harus dievaluasi penurunan nilainya secara to be evaluated for impairment through
individual, jika memenuhi salah satu kriteria di individual evaluation if one of the following
bawah ini: criteria is met:
(1) Piutang murabahah memiliki kolektibilitas (1) Murabahah receivables which have
kurang lancar, diragukan dan macet, dan collectibility status as substandard,
memiliki saldo nilai piutang secara doubtful and loss, and have an individual
individual di atas atau sama dengan receivables balance of above or equal to
Rp10.000; dan Rp10,000; and
(2) Piutang murabahah yang direstrukturisasi (2) Murabahah receivables that are
atau pernah direstrukturisasi dan yang restructured or have been restructured
secara individual memiliki saldo nilai and which individually have a balance of
piutang di atas Rp10.000. receivables above or equal Rp10,000.
Bank menetapkan piutang murabahah yang The Bank determines murabahah receivables
harus dievaluasi penurunan nilainya secara to be evaluated for impairment through
kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria di collective evaluation if one of the following
bawah ini: criteria is met:
(1) Piutang murabahah yang secara individual (1) Murabahah receivables which individually
memiliki nilai signifikan namun tidak have significant value but there is no
memiliki bukti objektif penurunan nilai; objective evidence of impairment;
(2) Piutang murabahah yang secara individual (2) Murabahah receivables which individually
memiliki nilai tidak signifikan; dan have insignificant value; and
(3) Piutang murabahah yang direstrukturisasi (3) Restructured murabahah receivables which
yang secara individual memiliki nilai tidak individually have insignificant value.
signifikan.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan The calculation of allowance for impairment
nilai atas aset keuangan yang dinilai secara losses on financial assets which are evaluated
kolektif dikelompokkan berdasarkan collectively, grouped based on similar
karakteristik risiko piutang yang sama dengan receivable risk characteristics and taking into
mempertimbangkan segmentasi piutang account the receivable segmentation on the
berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu basis of historical loss experience (probability
(probability of default). of default).
Halaman - 25 - Page
Page 29
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai aset d. Allowance for impairment losses on earning
produktif dan aset nonproduktif (lanjutan) and non-earning assets (continued)
Bank menggunakan metode analisis migrasi The Bank uses the migration analysis method
yang merupakan suatu metode analisis which is a statistical model analysis method to
statistik, untuk menilai cadangan kerugian assess allowance for impairment losses on
penurunan nilai atas piutang yang diberikan collective receivables. The Bank uses 5 (five)
secara kolektif. Bank menggunakan data years historical data to compute for the
historis 5 (lima) tahun dalam menghitung Probability of Default (“PD”) and Loss Given
Probability of Default (“PD”) dan Loss Given Default (“LGD”).
Default (“LGD”).
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial assets recorded
yang dicatat pada biaya perolehan at amortised cost are measured as the
diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai difference between the carrying amount of the
tercatat aset keuangan dengan nilai kini financial assets and present value of estimated
estimasi arus kas masa datang yang future cash flows discounted at the financial
didiskonto menggunakan tingkat margin efektif assets original effective margin rate.
awal dari aset keuangan tersebut.
Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba Impairment losses are recognised in statement
rugi dan penghasilan komprehensif lain dan of profit or loss and other comprehensive
dicatat pada akun cadangan kerugian income and reflected in an allowance for
penurunan nilai sebagai pengurang terhadap impairment losses account against financial
aset keuangan yang dicatat pada biaya assets carried at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in
diberikan yang telah dihapusbukukan, pada the current year are credited by adjusting the
tahun berjalan dikreditkan dengan allowance for impairment losses accounts.
menyesuaikan akun cadangan kerugian Recoveries of written-off loans from previous
penurunan nilai. Penerimaan kembali atas years are recorded as operating income other
pinjaman yang diberikan yang telah than margin income.
dihapusbukukan pada tahun-tahun
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasional selain pendapatan margin.
Aset produktif terdiri atas piutang, pinjaman Earning assets consist of receivables, funds of
qardh, pembiayaan mudharabah, pembiayaan qardh, mudharabah financing, musyarakah
musyarakah, aset yang diperoleh untuk ijarah, financing, assets acquired for ijarah, and
serta komitmen dan kontinjensi yang memiliki commitments and contingencies which carry
risiko pembiayaan seperti bank garansi. Bank financing risk, such as bank guarantees. The
membentuk cadangan kerugian penurunan Bank provides the allowance for impairment
nilai berdasarkan estimasi kerugian aset losses based on the estimated losses from
produktif yang tidak dapat ditagih uncollectible amount earning assets as
sebagaimana diatur dalam PSAK yang stipulated in the applicable SFAS. In addition,
berlaku. Selain itu, Bank juga menerapkan the Bank also implemented Regulation of the
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) Financial Services Authority (“POJK”) No.
No. 02/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022 02/POJK.03/2022 dated 31 January 2022
tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum regarding “Asset Quality Ratings for Sharia
Syariah dan Unit Usaha Syariah” yang berlaku Bank and Sharia Business Unit” which was
efektif tanggal 7 Februari 2022. effective as at 7 February 2022.
Cadangan kerugian minimum yang harus The minimum allowance to be provided in
dibentuk sesuai dengan Peraturan Otoritas accordance with Regulation of the Financial
Jasa Keuangan (“POJK”) adalah sebagai Services Authority (“POJK”) is as follows:
berikut:
1) Cadangan umum, ditetapkan paling 1) General reserve, shall be no less than 1%
rendah sebesar 1% dari aset produktif of total earning assets classified as current,
yang digolongkan lancar diluar giro dan excluding current accounts and placements
penempatan pada Bank Indonesia, surat with Bank Indonesia, securities issued by
berharga yang diterbitkan pemerintah the government based on sharia principles
berdasarkan prinsip syariah dan aset and part of earning assets guaranteed cash
produktif yang dijamin dengan agunan collateral.
tunai.
Halaman - 26 - Page
Page 30
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai aset d. Allowance for impairment losses on earning
produktif dan aset nonproduktif (lanjutan) and non-earning assets (continued)
Cadangan kerugian minimum yang harus The minimum allowance to be provided in
dibentuk sesuai dengan Peraturan Otoritas accordance with Regulation of the Financial
Jasa Keuangan (“POJK”) adalah sebagai Services Authority (“POJK”) is as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
2) Cadangan khusus, sekurang-kurangnya 2) Special reserves, shall be at least:
sebesar:
a) 5% dari aset produktif yang a) 5% of earning assets classified as
digolongkan Dalam Perhatian Khusus Special Mention after deducting the
setelah dikurangi nilai agunan; collateral value;
b) 15% dari aset produktif yang b) 15% of earning assets classified as
digolongkan Kurang Lancar setelah Substandard after deducting the
dikurangi nilai agunan; collateral value;
c) 50% dari aset produktif yang c) 50% of earning assets classified as
digolongkan Diragukan setelah Doubtful after deducting the collateral
dikurangi nilai agunan; dan value; and
d) 100% dari aset produktif yang d) 100% of earning assets classified as
digolongkan Macet setelah dikurangi Loss after deducting the collateral value.
nilai agunan.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criteria for assessment of the value of
dikurangkan dalam pembentukan cadangan collateral that can be deducted in the
kerugian penurunan nilai sesuai dengan calculation of allowance for impairment losses
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”). are based on Regulation of the Financial
Services Authority (“POJK”).
Bank melakukan pengkajian kecukupan The Bank conducts assessment upon the
cadangan kerugian penurunan nilai atas aset adequacy of the allowance for impairment
produktif yang dibentuk berdasarkan POJK losses on earning assets established based on
No. 02/POJK.03/2022 dan mempertimbangkan POJK No. 02/POJK.03/2022 and consider the
estimasi kerugian aset produktif yang tidak estimated loss of earning assets that is
dapat ditagih. uncollectible.
Aset nonproduktif adalah aset Bank selain aset Non-earning assets represent the Bank’s
produktif yang memiliki potensi kerugian, assets other than earning assets which have
antara lain dalam bentuk Agunan potential loss such as foreclosed
Yang Diambil Alih (“AYDA”), rekening collaterals (“AYDA”), inter-branches account,
perantara, temporary account, dan properti temporary account and abandoned property .
terbengkalai.
AYDA adalah aset yang diperoleh Bank, baik AYDA is an asset acquired through auction or
melalui pelelangan atau di luar pelelangan over the counter based on voluntary
berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh submission by collateral owner or based on the
pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk power of attorney to sell over the counter from
menjual di luar lelang dari pemilik collateral owner in the event of
agunan dalam hal nasabah tidak customer’s failure in meeting their liabilities to
memenuhi kewajibannya kepada Bank. the Bank.
Bank wajib melakukan upaya penyelesaian The Bank is required to settle its AYDA and
terhadap AYDA yang dimiliki dan prepare documentation of its effort to settle the
mendokumentasikan upaya penyelesaian assets. The Bank is required to re-evaluate the
AYDA. Bank wajib melakukan AYDA to determine net realisable value:
penilaian kembali terhadap AYDA
atas dasar nilai realisasi bersih:
a) Pada saat pengambilalihan agunan; dan a) At the time the collateral is foreclosed; and
b) Pada masa-masa berikutnya setelah b) In the subsequent period after the
dilakukan pengambilalihan agunan. acquisition of foreclosed collaterals.
Penetapan nilai realisasi bersih wajib The determination of net realisable value is
dilakukan oleh penilai independen, untuk required to be carried out by an independent
AYDA dengan nilai Rp5.000 (lima milyar appraiser for AYDA in the amount equivalent or
Rupiah) atau lebih. Sementara untuk AYDA more than Rp5,000 (five billion Rupiah).
dengan nilai di bawah Rp5.000 (lima milyar Internal appraiser of the Bank may be used for
Rupiah) dapat menggunakan penilai internal AYDA below Rp5,000 (five billion Rupiah).
Bank.
Halaman - 27 - Page
Page 31
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai aset d. Allowance for impairment losses on earning
produktif dan aset nonproduktif (lanjutan) and non-earning assets (continued)
Bank wajib menggunakan nilai yang terendah The Bank is required to use the lowest price if
apabila terdapat beberapa nilai dari penilai there are several values proposed by the
independen atau penilai internal Bank. independent or internal appraiser.
AYDA yang telah dilakukan upaya AYDA which completion efforts have been
penyelesaian, ditetapkan memiliki kualitas: made is determined to have quality as follows:
a) Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 a) Current, if owned within 1 (one) year.
(satu) tahun.
b) Kurang Lancar, apabila dimiliki 1 (satu) b) Substandard, if owned 1 (one) year to 3
tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. (three) years.
c) Diragukan, apabila dimiliki 3 (tiga) tahun c) Doubtful, if owned 3 (three) years to 5 (five)
sampai dengan 5 (lima) tahun. years.
d) Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) d) Loss, if owned more than 5 (five) years.
tahun.
AYDA sehubungan dengan penyelesaian AYDA acquired in relation to settlement of
pembiayaan (disajikan dalam akun aset lain) financing (presented in other assets account)
diakui sebesar nilai realisasi bersih maksimum are recognised at net realisable value
sebesar kewajiban nasabah. Nilai realisasi maximum at the value of debtors’ obligation.
bersih adalah nilai wajar aset setelah dikurangi Net realisable value is the fair value of the
estimasi biaya pelepasan. Setelah pengakuan asset after deducting the estimated disposal
awal, AYDA dicatat sebesar nilai yang lebih costs. Subsequent to initial recognition, AYDA
rendah antara nilai tercatat dengan nilai are stated at the lower of the carrying value or
wajarnya setelah dikurangi biaya untuk the recovery value.
menjualnya.
Rekening perantara adalah akun tagihan yang Inter-branch account is receivable or payable
timbul dari transaksi antar kantor yang belum arising from inter-branch transactions that are
diselesaikan dalam jangka waktu tertentu. unsettled after a certain period of time.
Temporary account adalah akun yang Temporary accounts is accounts used in daily
digunakan dalam operasional perbankan banking operations that are temporary and
sehari-hari yang bersifat sementara dan harus must be settled immediately within a certain
segera diselesaikan dalam jangka waktu time period determined by the Bank.
tertentu yang telah ditetapkan oleh Bank.
Bank wajib melakukan upaya penyelesaian The Bank is required to settle its inter-branch
rekening perantara dan temporary account. account and temporary account.
Kualitas rekening perantara dan temporary The quality of inter-branch account and
account ditetapkan sebagai berikut: temporary account are determined as:
1) Lancar, apabila tercatat dalam 1) Current, if the transaction has been
pembukuan Bank sampai dengan 180 recorded in the Bank’s book up to 180 (one
(seratus delapan puluh) hari. hundred and eighty) days.
2) Macet, apabila tercatat dalam pembukuan 2) Loss, if the transaction has been recorded
Bank lebih dari 180 (seratus delapan in the Bank’s book over 180 (one hundred
puluh) hari. and eighty) days.
Properti terbengkalai adalah aset tetap dalam Abandoned property is a fixed asset in the form
bentuk properti yang dimiliki Bank tetapi tidak of property owned by the Bank but not used for
digunakan untuk kegiatan usaha Bank yang normal Bank business activities.
lazim.
Halaman - 28 - Page
Page 32
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai aset d. Allowance for impairment losses on earning
produktif dan aset nonproduktif (lanjutan) and non-earning assets (continued)
Bank wajib melakukan upaya penyelesaian The Bank is required to settle its abandoned
properti terbengkalai. property.
Kualitas properti terbengkalai ditetapkan The quality of abandoned property are
sebagai berikut: determined as:
a) Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 a) Current, if owned within 1 (one) year.
(satu) tahun.
b) Kurang Lancar, apabila dimiliki 1 (satu) b) Substandard, if owned 1 (one) year to 3
tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun. (three) years.
c) Diragukan, apabila dimiliki 3 (tiga) tahun c) Doubtful, if owned 3 (three) years to 5 (five)
sampai dengan 5 (lima) tahun. years.
d) Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) d) Loss, if owned more than 5 (five) years.
tahun.
e. Giro dan penempatan pada Bank Indonesia e. Current accounts and placements with
Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Current accounts and placements with Bank
terdiri dari giro wadiah pada Bank Indonesia Indonesia consist of wadiah current accounts
dan penanaman dana pada Bank Indonesia with Bank Indonesia and placements of funds
berupa Fasilitas Simpanan Bank Indonesia with Bank Indonesia in the form of Bank
Syariah (“FASBIS”) dan Deposito Berjangka Indonesia Sharia Deposit Facilities (“FASBIS”)
Syariah Bank Indonesia. and Bank Indonesia Sharia Term Deposits.
FASBIS merupakan sertifikat yang diterbitkan FASBIS are certificates issued by Bank
Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana Indonesia as evidence of short-term deposit of
berjangka pendek dengan prinsip wadiah. funds with the principles of wadiah. Bank
Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia Indonesia Sharia Term Deposits are term
merupakan penempatan berjangka di Bank deposits in Bank Indonesia with the principles
Indonesia dengan prinsip jualah. Giro dan of jualah. Current accounts and placements
penempatan pada Bank Indonesia disajikan with Bank Indonesia are presented at the
sebesar saldo penempatan. outstanding balance.
f. Giro dan penempatan pada bank lain f. Current accounts and placements with
other banks
Giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo Current accounts with other Banks are stated
giro dikurangi dengan cadangan kerugian at their outstanding balances net of allowance
penurunan nilai. Bonus yang diterima Bank for impairment losses. Bonuses received by the
dari Bank Umum Syariah diakui sebagai Bank from Sharia Commercial Banks are
pendapatan usaha lainnya. Penerimaan jasa recognised as other operating income.
giro dari bank non-syariah tidak diakui sebagai Proceeds of interest on current accounts from
pendapatan Bank. non-sharia banks are not recognised as the
Bank's income.
Dana penerimaan jasa giro yang berasal dari The received current account service funds that
bank non-syariah dikategorikan sebagai dana come from non-sharia bank are categorised as
non-halal, sehingga Bank Syariah non-halal funds, so Sharia Bank then
menyalurkannya sebagai dana kebajikan. distributed as qardhul hasan funds. Before the
Sebelum dana kebajikan tersebut disalurkan, qardhul hasan funds are distributed, it is
maka pencatatannya di sisi liabilitas. recorded in liabilities.
g. Investasi pada surat berharga g. Investments in marketable securities
Surat berharga syariah adalah surat bukti Sharia marketable securities are proof of
penanaman dalam surat berharga berdasarkan investments under sharia principles commonly
prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di traded in sharia money market and/or sharia
pasar uang syariah dan/atau pasar modal stock exchange, such as sharia bonds (sukuk).
syariah, antara lain obligasi syariah (sukuk).
Halaman - 29 - Page
Page 33
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Investasi pada surat berharga (lanjutan) g. Investments in marketable securities
(continued)
Pada saat pengakuan awal, Bank menentukan At initial recognition, the Bank determines the
klasifikasi investasi pada sukuk sebagai diukur classification of investments in sukuk either
pada biaya perolehan, diukur pada nilai wajar measured at cost, fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain atau comprehensive income or fair value through
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
a. Diukur pada biaya perolehan a. Measured at amortised cost
Investasi tersebut dimiliki dalam suatu The investment is held in a business
model usaha yang bertujuan utama model whereby the primary goal is to
untuk memperoleh arus kas obtain contractual cash flows and has
kontraktual dan terdapat persyaratan contractual terms in determining the
kontraktual dalam menentukan specific date of principal payments
tanggal tertentu atas pembayaran and or the results;
pokok dan atau hasilnya;
Biaya perolehan sukuk termasuk Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi; dan transaction cost; and
Selisih antara biaya perolehan dan The difference between the
nilai nominal diamortisasi secara garis acquisition cost and the nominal value
lurus selama jangka waktu sukuk dan is amortised on a straight-line basis
diakui dalam laba rugi. over the period of the sukuk and
recognised in profit or loss.
b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Investasi tersebut dimiliki dalam suatu The investment is held in a business
model usaha yang bertujuan utama model whereby the primary goal is to
untuk memperoleh arus kas obtain contractual cash flows and to
kontraktual dan melakukan penjualan sell the sukuk, and has contractual
sukuk, terdapat persyaratan terms in determining the specific date
kontraktual dalam menentukan of principal payments and or the
tanggal tertentu atas pembayaran results;
pokok dan atau hasilnya;
Biaya perolehan sukuk termasuk Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi; transaction cost;
Selisih antara biaya perolehan dan The difference between acquisition
nilai nominal diamortisasi secara garis cost and the nominal value is
lurus selama jangka waktu sukuk dan amortised on a straight-line basis over
diakui dalam laba rugi; dan the period of the sukuk and is
recognised in profit or loss; and
Keuntungan atau kerugian dari Gain or loss from changes of fair
perubahan nilai wajar diakui dalam value is recognised in other
penghasilan komprehensif lain setelah comprehensive income after
memperhitungkan saldo selisih biaya considering unamortised difference of
perolehan dan nilai nominal yang acquisition cost and nominal value
belum diamortisasi dan saldo and accumulated gain or loss of fair
akumulasi keuntungan dan kerugian value which has been previously
nilai wajar yang telah diakui dalam recognised in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income. When sukuk is derecognised,
sebelumnya. Ketika investasi sukuk the accumulated gain or loss which
dihentikan pengakuannya, akumulasi has been previously recognised in
keuntungan atau kerugian yang other comprehensive income is
sebelumnya diakui dalam penghasilan reclassified to profit or loss as
komprehensif lain direklasifikasi ke reclassification adjustment.
laba rugi sebagai penyesuaian
reklasifikasi.
Halaman - 30 - Page
Page 34
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Investasi pada surat berharga (lanjutan) g. Investments in marketable securities
(continued)
c. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi c. Measured at fair value through profit or
loss
Biaya perolehan sukuk tidak termasuk Sukuk acquisition cost excludes
biaya transaksi; dan transaction cost; and
Selisih antara nilai wajar dan jumlah The difference between fair value and
tercatat diakui dalam laba rugi. the carrying value is recognised in
profit or loss.
h. Tagihan dan liabilitas akseptasi h. Acceptance receivables and liabilities
Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan Acceptance receivables and liabilities
transaksi Letter of Credit (“L/C”) dan Surat represent Letters of Credit (“L/C”) and
Kredit Berdokumen dalam Negeri (“SKBDN”) Domestic Documentary Letters of Credit
yang diterima oleh bank penerima. (“SKBDN”) transactions that have been
accepted by the accepting bank.
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan Acceptance receivables and liabilities are
sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan stated at amortised cost. Acceptances
akseptasi disajikan setelah dikurangi receivable are stated at net of allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance receivables are classified as
pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas financing and receivables. Acceptance
akseptasi diklasifikasi sebagai kewajiban liabilities are classified as financial liabilities at
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan amortised cost.
diamortisasi.
i. Piutang i. Receivables
Piutang terdiri dari piutang murabahah, piutang Receivables consist of murabahah receivables,
istishna, dan piutang ijarah. istishna receivables and ijarah receivables.
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Bank, dimana Bank between the customer and the Bank, whereby
membiayai kebutuhan konsumsi, investasi dan the Bank finances the consumption, investment
modal kerja nasabah yang dijual dengan harga and working capital needs of the customer sold
pokok ditambah dengan keuntungan yang with a principle price plus a certain margin that
diketahui dan disepakati bersama. is mutually informed and agreed. Repayment
Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan on this financing is made in installments within
dengan cara mengangsur dalam jangka waktu a specified period.
yang ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur Murabahah receivables are initially measured
pada nilai bersih ditambah dengan biaya at net realisable value plus directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs which is an additional cost to
langsung dan merupakan biaya tambahan obtain the respected financial assets and after
untuk memperoleh aset keuangan tersebut the initial recognition, are measured at
dan setelah pengakuan awal diukur pada amortised cost using the effective margin
biaya perolehan diamortisasi menggunakan method less any allowance for impairment
metode margin efektif dikurangi dengan losses value.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Istishna adalah akad penjualan antara Istishna is a sale and purchase contract
al-mustashni (pembeli) dan al-shani between al-mustashni (buyer) and al-shani
(produsen yang juga bertindak sebagai (manufacturer also acting as the seller). Based
penjual). Berdasarkan akad tersebut, pembeli on the contract, the buyer orders the
menugaskan produsen untuk membuat atau manufacturer to produce or to supply al-
mengadakan al-mashnu (barang pesanan) mashnu (goods ordered) according to the
sesuai spesifikasi yang disyaratkan pembeli specifications required by the buyer and to sell
dan menjualnya dengan harga yang them at agreed price.
disepakati.
Halaman - 31 - Page
Page 35
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Piutang (lanjutan) i. Receivables (continued)
Piutang istishna disajikan sebesar tagihan Istishna receivables are stated at the amount
termin kepada pembeli akhir dikurangi dengan billed to customer less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. Margin impairment losses. Deferred istishna margin is
istishna yang ditangguhkan disajikan sebagai presented as a contra account of istishna
pos lawan piutang istishna. receivables.
Ijarah adalah akad sewa antara pihak yang Ijarah is the lease contract between the party
menyewakan aset ijarah (mu’jir) dengan who rents out the ijarah assets (mu'jir) and the
penyewa/penerima manfaat barang (musta’jir) lessee/beneficiary of the goods (musta'jir) or
atau antara penerima jasa (musta’jir) dengan between the recipient of the service (musta'jir)
pihak yang memberikan jasa (ajir) untuk and the party who provide the service (ajir) to
mempertukarkan manfaat dan ujrah, baik exchange benefits and ujrah, both benefits of
manfaat aset ijarah maupun jasa. ijarah assets or services.
Piutang ijarah terdiri dari piutang ijarah atas Ijarah receivables consist of ijarah of assets
aset dan piutang ijarah multijasa. Piutang and multi-services ijarah receivables. Ijarah of
ijarah atas aset adalah porsi pokok atas assets receivables are the principal portion of
pendapatan sewa yang telah jatuh tempo dan unpaid rent income at maturity. Multi-services
belum dibayar. Piutang ijarah multijasa adalah ijarah receivables are the principal portion of
porsi pokok atas pendapatan sewa yang unpaid rent income at maturity. Allowance for
belum dibayar sampai dengan jatuh tempo. impairment losses accounts on ijarah of assets
Cadangan kerugian penurunan nilai atas receivables and multi-services ijarah
piutang ijarah atas aset dan dan piutang ijarah receivables are presented as a contra account
multijasa disajikan sebagai pos lawan (contra of ijarah of assets receivables and multi-
account) piutang ijarah atas aset dan piutang services ijarah receivables. The Bank records
ijarah multijasa. Bank mencatat ujrah ijarah ujrah receivables of ijarah of assets and multi-
atas aset yang akan diterima dan ijarah services ijarah as other assets.
multijasa yang akan diterima sebagai aset
lainnya.
j. Pinjaman qardh j. Funds of qardh
Pinjaman qardh adalah penyaluran dana Funds of qardh represent a distribution of funds
dengan akad qardh. with qardh contract.
Akad qardh adalah akad pinjaman dana Qardh contract is a borrowing contract with the
kepada nasabah dengan ketentuan bahwa condition that the borrower should repay the
nasabah wajib mengembalikan dana yang loan at a specified period of time.
diterimanya pada waktu yang telah disepakati.
Pinjaman qardh meliputi pembiayaan dengan Funds of qardh includes hawalah and rahn
akad hawalah dan rahn. Akad hawalah adalah financing contract. Hawalah is a transfer of
akad pengalihan utang dari pihak yang debts from debtors to other party (Bank) which
berutang (nasabah) kepada pihak lain (Bank) obligate to shoulder or pay. The Bank will
yang wajib menanggung atau membayar. obtain an ujrah (fee) from this transaction,
Atas transaksi ini Bank mendapatkan ujrah which is recognised as income when received.
(imbalan) dan diakui sebagai pendapatan
pada saat diterima.
Akad rahn merupakan transaksi Rahn contract is the pawn of goods or assets
menggadaikan barang atau harta dari by customers to the Bank with the money as
nasabah kepada Bank dengan uang sebagai compensation. Goods or assets being pawned
gantinya. Barang atau harta yang digadaikan are valued in accordance with the market price
tersebut dinilai sesuai harga pasar dikurangi less a certain percentage and the Bank gets
persentase tertentu dan sebagai imbalannya ujrah (fee) in return which are recognised on
Bank mendapatkan ujrah (imbalan) dan diakui an accrual basis.
berdasarkan basis akrual.
Halaman - 32 - Page
Page 36
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Pembiayaan k. Financing
Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana Funds of qardh are recognised at the same
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. Pada amount of funds lent when these occur. On the
tanggal laporan posisi keuangan, pinjaman statement of financial position date, funds of
qardh dinyatakan sebesar saldo pinjaman qardh is stated at the outstanding financing
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian balance less allowance for impairment losses
penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan which is provided based on the management’s
hasil reviu oleh manajemen terhadap kualitas review of the financing quality.
pembiayaan yang ada.
Pembiayaan bagi hasil dapat dilakukan Financing with profit sharing scheme can be
dengan akad mudharabah dan akad done in the form of mudharabah and
musyarakah. musyarakah contract.
Pembiayaan mudharabah merupakan Mudharabah financing is a joint financing
pembiayaan kerjasama antara Bank sebagai made between the Bank as the owner of the
pemilik dana (shahibul maal) dengan nasabah funds (shahibul maal) and the customer as a
sebagai pelaksana usaha (mudharib) selama business executor (mudharib) during a certain
jangka waktu tertentu. Pembagian hasil period. The profit sharing from the project or
keuntungan dari proyek atau usaha tersebut the business is determined in accordance with
ditentukan sesuai dengan nisbah the mutually agreed nisbah (predetermined
(predetermined ratio) yang telah disepakati ratio). On the statement of financial position
bersama. Pada tanggal laporan posisi date, mudharabah financing is stated at the
keuangan, pembiayaan mudharabah outstanding financing balance less allowance
dinyatakan sebesar saldo pembiayaan for impairment losses which is provided based
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian on the management’s review of the financing
penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan quality.
hasil reviu oleh manajemen terhadap kualitas
pembiayaan yang ada.
Pembiayaan musyarakah adalah akad Musyarakah financing is a partnership contract
kerjasama yang terjadi di antara para pemilik among fund’s owners (musyarakah partners)
modal (mitra musyarakah) untuk to contribute funds and conduct a business on
menggabungkan modal dan melakukan usaha a joint basis through partnership with the profit
secara bersama dalam suatu kemitraan sharing based on a predetermined ratio, while
dengan pembagian hasil sesuai dengan the losses are borne proportionally based on
kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung the capital contribution. On the statement of
secara proporsional sesuai dengan kontribusi financial position dates, musyarakah financing
modal. Pada tanggal laporan posisi keuangan, is stated at the outstanding financing balance
pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar less allowance for impairment losses which is
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo provided based on the management’s review
cadangan kerugian penurunan nilai yang on the existing financing quality.
dibentuk berdasarkan hasil reviu oleh
manajemen terhadap kualitas pembiayaan
yang ada.
l. Aset yang diperoleh untuk ijarah l. Assets acquired for ijarah
Kebijakan berlaku sebelum 1 Januari 2023 Policy applicable before 1 January 2023
Aset yang diperoleh untuk ijarah merupakan Assets acquired for ijarah represent object of
aset yang menjadi objek transaksi sewa leased assets and are recorded in the
(ijarah) dan dicatat di laporan posisi keuangan statement of financial position at the acquisition
sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi cost, net of accumulated depreciation.
penyusutan.
Objek sewa dalam transaksi ijarah disusutkan Leased object in ijarah transaction is
sesuai kebijakan penyusutan aset sejenis, depreciated based on the depreciation policy
sedangkan objek sewa dalam ijarah for similar assets, while leased object in ijarah
muntahiyah bittamlik disusutkan sesuai masa muntahiyah bittamlik transaction is depreciated
sewa. based on leased term.
Halaman - 33 - Page
Page 37
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset yang diperoleh untuk ijarah (lanjutan) l. Assets acquired for ijarah (continued)
Kebijakan berlaku sebelum 1 Januari 2023 Policy applicable before 1 January 2023
(lanjutan) (continued)
Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa Ijarah muntahiyah bittamlik is a lease
menyewa antara pemilik objek sewa dan transaction between the lessor and lessee to
penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obtain fee from the object leased with the
objek sewa yang disewakan dengan opsi option of transferring the title through purchase
perpindahan hak milik objek sewa baik dengan or grant at a certain time in accordance with the
jual beli atau pemberian (hibah) pada saat lease contract.
tertentu sesuai akad sewa.
Perpindahan hak milik objek sewa kepada The transfer of ownership right on the leased
penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik object to the lessee in ijarah muntahiyah
dapat dilakukan dengan cara: bittamlik can be conducted through:
(i) hibah; atau (i) a grant; or
(ii) penjualan. (ii) sales.
Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar The carrying value of asset is immediately
jumlah yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat impaired to its recoverable amount if the asset's
aset lebih besar dari estimasi jumlah yang carrying amount is greater than the estimated
dapat dipulihkan. recoverable amount.
Kebijakan berlaku mulai tanggal 1 Januari Policy applicable from 1 January 2023
2023
Ijarah atas aset adalah ijarah atas manfaat dari Ijarah of assets is ijarah for the benefits of
aset ijarah. ijarah assets.
Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa Ijarah muntahiyah bittamlik is a lease
menyewa antara pemilik objek sewa dan transaction between the lessor and lessee to
penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obtain fee from the object leased with the
objek sewa yang disewakan dengan opsi option of transferring the title through purchase
perpindahan hak milik objek sewa baik dengan or grant at a certain time in accordance with the
jual beli atau pemberian (hibah) pada saat lease contract.
tertentu sesuai akad sewa.
Aset yang diperoleh untuk ijarah merupakan Assets acquired for ijarah represent object of
aset yang menjadi objek transaksi sewa atas leased assets and are recorded in the
aset dan dicatat di laporan posisi keuangan statement of financial position at the acquisition
sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi cost, net of accumulated depreciation.
penyusutan.
Objek sewa dalam transaksi ijarah atas aset Leased object in ijarah of assets transaction is
disusutkan sesuai kebijakan penyusutan aset depreciated based on the depreciation policy
sejenis, sedangkan objek sewa dalam ijarah for similar assets, while leased object in ijarah
muntahiyah bittamlik disusutkan sesuai masa muntahiyah bittamlik transaction is depreciated
sewa. based on leased term.
Perpindahan hak milik objek sewa kepada The transfer of ownership right on the leased
penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik object to the lessee in ijarah muntahiyah
dapat dilakukan dengan cara: bittamlik can be conducted through:
(i) hibah; atau (i) a grant; or
(ii) penjualan. (ii) sales.
Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar The carrying value of asset is immediately
jumlah yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat impaired to its recoverable amount if the asset's
aset lebih besar dari estimasi jumlah yang carrying amount is greater than the estimated
dapat dipulihkan. recoverable amount.
Ijarah atas jasa (multijasa) adalah ijarah atas Ijarah of services (multiservice) is ijarah for the
manfaat dari jasa. Ijarah multijasa secara tidak benefits of services. Indirect multiservice ijarah
langsung yaitu ijarah atas jasa yang mana is an ijarah for services where another entity
entitas lain yang memberikan jasa kepada provides services to the lessee. Indirect
penyewa. Ijarah multijasa tidak langsung tidak multiservice ijarah does not recognise assets
mengakui aset yang diperoleh untuk ijarah. acquired for ijarah. The Bank recognise the
Bank mengakui saldo pokok ijarah multijasa unpaid principal balance of the multiservice
yang belum dibayar sebagai piutang ijarah ijarah as multiservice ijarah receivable.
multijasa.
Halaman - 34 - Page
Page 38
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Aset tetap dan aset hak guna m. Fixed assets and right-of-use assets
Aset tetap Fixed assets
Aset tetap dinilai sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less
dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali tanah accumulated depreciation, except for land
dinilai dengan metode revaluasi. Harga which is valued with revaluation method. The
perolehan termasuk pengeluaran yang dapat acquisition cost includes directly attributable
diatribusikan secara langsung atas perolehan cost for the acquisition of the asset. The land is
aset tersebut. Tanah disajikan sebesar nilai stated at fair value, based on the assessment
wajar, berdasarkan penilaian yang dilakukan performed by external independent appraisers
oleh penilai independen eksternal yang telah which are registered with OJK. Valuation are
terdaftar di OJK. Penilaian atas aset tersebut performed regularly every three years to
dilakukan secara berkala setiap tiga tahun ensure that the fair value of the revalued assets
untuk memastikan bahwa nilai wajar aset yang does not differ materially from its carrying
direvaluasi tidak berbeda secara material amount. All other property, plant and
dengan jumlah tercatatnya. Aset tetap lainnya equipment are stated at historical cost less
disajikan sebesar harga perolehan dikurangi depreciation. Historical cost includes
dengan penyusutan. Harga perolehan expenditure that is directly attributable to the
termasuk pengeluaran yang dapat acquisition of the items. Land is not
diatribusikan secara langsung atas perolehan depreciated.
aset tersebut. Tanah tidak disusutkan.
Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan sejak Fixed assets, except land, are depreciated from
bulan ketika aset tersebut digunakan dengan the month of the usage of assets and
menggunakan metode garis lurus selama computed using the straight-line method based
taksiran masa manfaat aset sebagai berikut: on the estimated useful life of the assets as
follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Instalasi, kendaraan bermotor, Installation, vehicles,
inventaris kantor dan office equipment and
renovasi atas aset sewa 5 leasehold improvement
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu depreciation method are reviewed and adjusted
disesuaikan, pada setiap akhir periode if appropriate, at the end of each reporting
pelaporan. period.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Costs after initial recognition are recognised as
sebagai bagian nilai tercatat aset atau sebagai part of the carrying amount of the asset or as a
aset yang terpisah, sebagaimana mestinya, separate asset, as appropriate, only when the
hanya jika kemungkinan besar Bank mendapat Bank is likely to benefit economically in the
manfaat ekonomis di masa depan berkenaan future with respect to these assets and the
dengan aset tersebut dan biaya perolehan acquisition cost can be reliably measured. The
aset dapat diukur dengan andal. Nilai tercatat carrying value of the replaced part are removed
dari komponen yang diganti dihapuskan. Biaya from the accounts. All other repairs and
perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke maintenance are charged to the income
dalam laporan laba rugi dalam tahun statement in the financial period when these
keuangan ketika biaya-biaya tersebut terjadi. costs occur.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari The increase in the carrying amount arising
revaluasi tanah dikreditkan pada “selisih from revaluation of land is credited to "surplus
revaluasi aset tetap” sebagai bagian dari on fixed assets revaluation" as part of other
pendapatan komprehensif lainnya. comprehensive income.
Penurunan yang menghapus nilai kenaikan The decrease in the carrying amount that offset
yang sebelumnya atas aset yang sama previous increase of the same asset is charged
dibebankan terhadap “selisih revaluasi aset to "surplus on fixed assets revaluation" as part
tetap” sebagai bagian dari pendapatan of other comprehensive income, other
komprehensif lainnya; penurunan lainnya decrease is charged to the profit or loss.
dibebankan pada laporan laba rugi.
Halaman - 35 - Page
Page 39
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Aset tetap dan aset hak guna (lanjutan) m. Fixed assets and right-of-use assets
(continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar The carrying value of asset is immediately
jumlah yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat impaired to its recoverable amount if the
aset lebih besar dari estimasi jumlah yang asset's carrying amount is greater than the
dapat dipulihkan. estimated recoverable amount.
Apabila aset tetap dilepas, maka nilai harga The net gains or losses arising from disposal of
perolehan dan akumulasi penyusutannya the fixed assets are determined by comparing
dikeluarkan dari laporan posisi keuangan dan the proceeds received from disposal with the
keuntungan atau kerugian bersih atas carrying amount of the assets and recognised
pelepasan aset tetap diakui pada “pendapatan in “non-operating income and expenses” in the
dan beban nonusaha” dalam laporan laba rugi. income statement. When the revalued assets
Jika aset yang direvaluasi dijual, jumlah yang are sold, amounts recorded in equity are
dicatat di dalam ekuitas dipindahkan ke saldo transferred to retained earnings.
laba.
Aset hak guna Right-of-use assets
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank
apakah kontrak merupakan atau mengandung assesses whether the contract is or contains a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is or contains a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Bank tidak mengakui aset hak guna dan The Bank does not to recognise the right-of-
liabilitas sewa untuk: use asset and lease liabilities for:
Sewa dengan jangka waktu kurang atau Leases with a term of less or equal to 12
sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat months and there is no call option; and
opsi beli; dan
Sewa atas aset dengan nilai rendah. Leases of low value assets.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Bank harus menilai apakah: Bank shall assess whether:
Bank memiliki hak untuk mendapatkan The Bank has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefit from
ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
Bank memiliki hak untuk mengarahkan The Bank has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Bank the identified asset. The Bank has the right
memiliki hak ini ketika Bank memiliki hak when it has a relevant decision-making
untuk pengambilan keputusan yang right on how and for what purpose the
relevan tentang bagaimana dan untuk asset is used are predetermined and:
tujuan apa aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya dan:
1. Bank memiliki hak untuk 1. The Bank has the right to operate the
mengoperasikan aset; dan asset; and
2. Bank telah mendesain aset dengan 2. The Bank has designed the asset in a
cara menetapkan sebelumnya way that predetermine how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purposes it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Halaman - 36 - Page
Page 40
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Aset tetap dan aset hak guna (lanjutan) m. Fixed assets and right-of-use assets
(continued)
Aset hak guna (lanjutan) Right-of-use assets (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Bank The Bank recognises a right-of-use assets and
mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa. a leases liability at the leases commencement
Aset hak guna diukur pada biaya perolehan, date. The right-of-use assets is initially
dimana meliputi jumlah pengukuran awal measured at cost, which comprises the initial
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan amount of the leases liability adjusted for any
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau leases payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct cost
biaya langsung awal yang dikeluarkan. Aset incurred. The right-of-use assets is amortised
hak guna diamortisasi dengan menggunakan over the straight-line method throughout the
metode garis lurus sepanjang jangka waktu lease term.
sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in the
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat lease or, if that right cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Bank Generally, the Bank uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as a discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each leases payment is allocated between the
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya liability and finance cost. The finance cost is
keuangan dibebankan pada laba rugi selama charged to profit or loss over the leases period
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat so as to produce a constant periodic rate of
suku bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the liability
liabilitas untuk setiap periode. for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the leases transfers ownership of the
pendasar kepada Bank pada akhir masa sewa underlying asset to the Bank by the end of the
atau jika biaya perolehan aset hak guna leases term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi assets reflects that the Bank will exercise a
beli, maka Bank menyusutkan aset hak guna purchase option, the Bank depreciates the
dari tanggal permulaan hingga akhir umur right-of-use assets from the commencement
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Bank date to the end of the useful life of the
menyusutkan aset hak guna dari tanggal underlying asset. Otherwise, the Bank
permulaan hingga tanggal yang lebih awal depreciates the right-of-use assets from the
antara akhir umur manfaat aset hak guna atau commencement date to the earlier of the end of
akhir masa sewa. the useful life of the right-of-use assets or the
end of the leases term.
n. Aset lain-lain n. Other assets
Aset lain-lain antara lain terdiri dari biaya Other assets among other consist of prepaid
dibayar dimuka, pendapatan yang masih akan expense and income receivables and
diterima dan Agunan Yang Diambil Alih foreclosed collaterals (“AYDA”).
(“AYDA”).
Halaman - 37 - Page
Page 41
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Aset lain-lain (lanjutan) n. Other assets (continued)
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortised over the
masa manfaat dengan menggunakan metode useful life using the straight-line method.
garis lurus (straight-line method). Agunan yang Foreclosed collaterals acquired in relation to
diambil alih sehubungan dengan penyelesaian settlement of financing are recognised at net
pembiayaan diakui sebesar nilai realisasi realisable value maximum at the value of
bersih maksimum sebesar kewajiban nasabah. debtors’ obligation. Net realisable value is the
Nilai realisasi bersih adalah nilai wajar aset fair value of the asset after deducting the
setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. estimated disposal costs. Subsequent to initial
Setelah pengakuan awal, AYDA dicatat recognition, foreclosed collaterals are stated at
sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai the lower of the carrying value or the recovery
tercatat dengan nilai wajarnya setelah value.
dikurangi biaya untuk menjualnya.
o. Liabilitas segera o. Obligations due immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank Obligations due immediately represent the
kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera Bank’s obligations to other parties which should
dibayarkan sesuai perintah pemberi amanat be settled immediately based on predetermined
perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. instructions by those having the authority.
Liabilitas segera dinyatakan sebesar nilai Obligations due immediately are stated at the
liabilitas Bank kepada pemberi amanat. amounts of the Bank’s liabilities to the
entrustee.
p. Simpanan dari nasabah dan bank lain p. Deposits from customers and other banks
Simpanan merupakan simpanan pihak lain Deposits represent other parties’ deposits in
dalam bentuk giro wadiah dan tabungan the form of wadiah demand deposits and
wadiah. Simpanan dari bank lain dinyatakan wadiah savings deposits. Deposits from other
sebesar nilai kewajiban Bank kepada bank banks are stated at the amounts payable to
lain. other banks.
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah demand deposits are used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat instruments, available for withdrawal at any
melalui cek dan bilyet giro, serta mendapatkan time through cheque and demand deposit
bonus sesuai dengan kebijakan Bank. Giro drafts and receive bonuses according to the
wadiah dinyatakan sebesar titipan pemegang Bank’s policies. Wadiah demand deposits are
giro di Bank. stated at the amount entrusted by depositors in
the Bank.
Tabungan wadiah adalah simpanan dana Wadiah savings deposits are customers’
nasabah pada Bank, yang bersifat titipan dan deposits in the Bank which can be withdrawn at
penarikannya dapat dilakukan setiap saat. any time. For these deposits, the Bank is not
Terhadap titipan tersebut, Bank tidak required to give any benefits except in terms of
dipersyaratkan untuk memberikan imbalan voluntary bonuses. Wadiah deposits are stated
kecuali dalam bentuk pemberian bonus secara at the amount payable to customers.
sukarela. Tabungan wadiah dinyatakan
sebesar liabilitas Bank.
q. Liabilitas kepada Bank Indonesia q. Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas kepada Bank Indonesia (”PaSBI”) Liability to Bank Indonesia (“PaSBI”) is liquidity
merupakan pengelolaan likuiditas berdasarkan management based on Bank Indonesia sharia
prinsip syariah Bank Indonesia. Bank principles. Bank Indonesia and the Bank
Indonesia dan Bank sepakat melakukan akad agreed to enter into a wakalah bil ististmar
wakalah bil ististmar untuk pengelolaan dana agreement for managing funds with collateral in
dengan agunan berupa surat berharga the form of sharia securities. Funds received
syariah. Dana yang diterima diakui sebagai are recognized as liabilities to Bank Indonesia.
liabilitas kepada Bank Indonesia. Bank The Bank manages funds for overall business
melakukan pengelolaan dana untuk kegiatan investment activities (mutlaqah), returns of
investasi usaha secara keseluruhan managed funds and payment of management
(mutlaqah), pengembalian dana kelolaan dan results (istitsmar) are made at the time of
pembayaran hasil pengelolaan (istitsmar) settlement.
dilakukan pada saat pelunasan.
Halaman - 38 - Page
Page 42
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Dana syirkah temporer r. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer adalah investasi yang Temporary syirkah funds represent investment
diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak received by the Bank. The Bank has the rights
untuk mengelola dan menginvestasikan dana, to manage and invest the funds in accordance
baik sesuai dengan kebijakan Bank atau with either the Bank’s policy or restriction set by
kebijakan pembatasan dari pemilik dana, the depositors with the agreed profit sharing.
dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan An example of temporary syirkah funds is the
kesepakatan. Contoh dari dana syirkah receipt of funds from a mudharabah muthlaqoh,
temporer adalah penerimaan dana dari mudharabah muqayyadah, mudharabah
investasi mudharabah muthlaqoh, musytarokah and other similar accounts. For
mudharabah muqayyadah, mudharabah example: mudharabah demand deposits,
musytarokah, dan akun lain yang sejenis, mudharabah savings deposits and
misalnya: giro mudharabah, tabungan mudharabah time deposits.
mudharabah, dan deposito mudharabah.
Tabungan mudharabah merupakan simpanan Mudharabah savings deposits represent funds
dana pihak lain yang mendapatkan imbalan from other parties which receive predetermined
bagi hasil dari pendapatan Bank atas and pre-agreed profit sharing (nisbah) based
penggunaan dana tersebut dengan nisbah on income derived by the Bank from the use of
yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. such funds. Mudharabah savings deposits are
Tabungan mudharabah dicatat sebesar nilai stated based on the customer’s savings deposit
simpanan dari nasabah. balance.
Deposito mudharabah merupakan simpanan Mudharabah time deposits represent third party
pihak lain yang hanya bisa ditarik pada waktu funds that can be withdrawn only at a certain
tertentu sesuai dengan perjanjian antara point in time based on the agreement between
pemegang deposito mudharabah dengan the depositors and the Bank.
Bank.
Deposito mudharabah dinyatakan sebesar nilai Mudharabah time deposits are stated at
nominal sesuai dengan perjanjian antara nominal amount based on the agreement
pemegang deposito dengan Bank. between the depositors and the Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified
sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak as liability. This is because the Bank does not
berkewajiban untuk mengembalikan jumlah have any liability to return the fund to the
dana awal dari pemilik dana kecuali akibat owners, except for losses due to the
kelalaian atau wanprestasi ketika mengalami management’s negligence or
kerugian. misrepresentation.
Di sisi lain dana syirkah temporer tidak dapat On the other hand, temporary syirkah funds
digolongkan sebagai ekuitas karena cannot also be classified as equity, because of
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik the existence of maturity period and the
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang absence of similar rights of depositors as with
sama dengan pemegang saham, seperti hak shareholders, such as voting rights and the
voting dan hak atas realisasi keuntungan yang rights to realise gain from current assets and
berasal dari aset lancar dan aset non- other non-investment assets.
investasi.
Dana syirkah temporer merupakan salah satu Temporary syirkah funds represent one of the
unsur laporan posisi keuangan, hal tersebut statement of financial position accounts which
sesuai dengan prinsip syariah yang is in accordance with sharia principles that
memberikan hak kepada Bank untuk provide rights to the Bank to manage and
mengelola dan menginvestasikan dana, invest funds, including mixing of one fund with
termasuk untuk mencampur dana dimaksud the other funds.
dengan dana lainnya.
Halaman - 39 - Page
Page 43
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Dana syirkah temporer (lanjutan) r. Temporary syirkah funds (continued)
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds receive
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan parts of profit in accordance with the
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah agreement and receive loss based on the
dana dari masing-masing pihak. Pembagian proportion of fund from each parties. The profit
hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan distribution of temporary syirkah funds might be
dengan konsep bagi hasil atau bagi based on profit sharing or revenue sharing
keuntungan. concept.
s. Pendapatan pengelolaan dana sebagai s. Income from fund management as
mudharib mudharib
Pendapatan pengelolaan dana sebagai Income from fund management as mudharib
mudharib terdiri dari pendapatan dari transaksi consists of income from murabahah
piutang murabahah, istishna, pendapatan dari receivables transactions, istishna receivables,
ijarah, pendapatan bagi hasil dari pembiayaan income from ijarah, profit sharing from
mudharabah dan musyarakah dan pendapatan mudharabah and musyarakah financing and
usaha utama lainnya. other main operating income.
Pendapatan atas piutang murabahah Income from murabahah receivables is
menggunakan metode setara tingkat imbal recognised using the effective rate of return
hasil efektif (margin efektif). Margin efektif method (effective margin). Effective margin is
adalah margin yang secara tepat the margin that precisely discounts the
mendiskontokan estimasi pembayaran atau estimated future cash payments or receipts
penerimaan kas di masa datang selama through the expected life of the murabahah
perkiraan umur dari piutang murabahah. receivables.
Pada saat menghitung margin efektif, Bank When calculating the effective margin, the
mengestimasi arus kas di masa datang Bank estimates the future cash flows
dengan mempertimbangkan seluruh considering all contractual terms of the financial
persyaratan kontraktual dalam instrumen instrument, but does not consider the loss of
keuangan tersebut, tetapi tidak receivables in the future. This calculation
mempertimbangkan kerugian piutang di masa includes all commissions, provision fees and
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh other forms accepted by the parties in the
komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima contract that are an inseparable part of the
oleh para pihak dalam kontrak yang effective margin, transaction costs and all other
merupakan bagian tak terpisahkan dari margin premiums or discounts.
efektif, biaya transaksi dan seluruh premi atau
diskon lainnya.
Pendapatan istishna diakui apabila telah Income from istishna is recognised at the date
terjadi penyerahan barang. of transfer of assets.
Sebelum 1 Januari 2023, pendapatan ijarah Before 1 January 2023, income from Ijarah is
diakui selama masa akad secara proporsional. recognised proportionately over the contract
period.
Setelah 1 Januari 2023, pendapatan ijarah After 1 January 2023, income from ijarah
muntahiyah bittamlik (“IMBT”) diakui selama muntahiyah bittamlik (“IMBT”) is recognised
masa akad secara merata sejak aset tersedia over the contract period evenly from the time
sampai akhir akad. Bank mengakui the assets become available until the end of
pendapatan ijarah multijasa porsi pokok sejak the contract. The Bank recognises the principal
nasabah menerima jasa dari pihak penyedia portion of income from multi-services ijarah
jasa berdasarkan kemajuan jasa yang from the time the customer receives services
diberikan dan sejumlah biaya jasa yang harus from the service provider based on the
dibayarkan Bank kepada pihak penyedia jasa. progress of the services provided and the
Bank mengakui pendapatan margin ijarah amount of service fees that must be paid by the
multijasa secara merata setelah selesainya Bank to the service provider. The Bank
pemberian jasa oleh pihak penyedia jasa recognises income from multi-services ijarah
selama masa akad ijarah antara Bank dan margin evenly after the completion of service
nasabah. Pendapatan IMBT dan ijarah by the service provider during the period of the
multijasa disajikan secara neto setelah ijarah contract between the Bank and the
dikurangi beban terkait di laba rugi. customer. Income from IMBT and multi-
services ijarah are presented on a net basis
after deducting the related expenses in profit or
loss.
Halaman - 40 - Page
Page 44
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
s. Pendapatan pengelolaan dana sebagai s. Income from fund management as
mudharib (lanjutan) mudharib (continued)
Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi Musyarakah income which is distributed to
hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai active partners is recognised in accordance
dengan kesepakatan, sedangkan pendapatan with the agreement, while musyarakah income
usaha untuk mitra pasif diakui sebagai hak which is distributed to passive partners is
pihak mitra pasif atas bagi hasil dan liabilitas. recognised as right of the passive partner to
profit sharing and liability.
Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam Income from mudharabah is recognised during
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah the period of profit sharing in accordance with
yang disepakati dan tidak diperkenankan the agreed nisbah, while recognition based on
mengakui pendapatan dari proyeksi hasil projected income is not allowed. Loss incurred
usaha. Kerugian akibat kelalaian atau due to negligence on the part of fund manager
kesalahan pengelola dana dibebankan pada is charged to the fund manager and shall not
pengelola dana dan tidak mengurangi reduce the mudharabah investment.
investasi mudharabah.
Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari Other main operating income consists of
pendapatan dari pinjaman qardh, pendapatan income derived from funds of qardh, Bank
dari Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia Sharia Term Deposits, FASBIS,
Indonesia, pendapatan dari FASBIS, placements with other sharia banks and profit
pendapatan dari penempatan pada bank sharing from investment in marketable
syariah lain dan pendapatan bagi hasil securities.
investasi pada surat berharga.
t. Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana t. Third parties' share on return of temporary
syirkah temporer syirkah funds
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third parties’ share on return of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik syirkah funds represents third parties’ share on
pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip the income of the Bank derived from managing
mudharabah mutlaqah atas pengelolaan dana of such funds by the Bank under mudharabah
mereka oleh Bank. Pendapatan yang mutlaqah principles. The profit sharing is
dibagikan adalah pendapatan yang telah distributed on the cash basis.
diterima (cash basis).
Bagian laba Bank yang dibagikan kepada The profit sharing distributed to fund owners is
pemilik dana dihitung dari pendapatan yang calculated based on the revenue of the Bank.
telah diterima.
Jumlah pendapatan margin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing
pembiayaan yang diberikan dan dari aset facilities and other earning assets are
produktif lainnya yang akan dibagikan kepada distributed to fund owners. The Bank computes
nasabah penyimpan dana. Bank menghitung proportionately based on the allocation of funds
secara proporsional sesuai dengan alokasi from owners and the Bank which was used in
dana nasabah dan Bank yang dipakai dalam financing and other earning assets granted.
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif
lainnya yang disalurkan.
Dari jumlah pendapatan margin dan bagi hasil The total available margin and profit sharing
yang tersedia untuk nasabah tersebut are distributed to customers and depositors as
kemudian dibagihasilkan kepada nasabah shahibul maal and to the Bank as mudharib in
penabung dan deposan sebagai shahibul maal accordance with a predetermined nisbah, while
dan Bank sebagai mudharib sesuai dengan for customers of demand deposits and savings
porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati deposits under wadiah contract might be
bersama sebelumnya, sedangkan untuk granted bonuses according to the Bank’s
nasabah giro dan tabungan dengan akad policy.
wadiah dapat diberikan bonus berdasarkan
kebijakan Bank.
Pendapatan margin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing from
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif financing and other earning assets which are
lainnya yang didapatkan melalui penggunaan earned through the use of the Bank's funds, are
dana Bank, seluruhnya menjadi milik Bank, entirely entitled to the Bank, including income
termasuk pendapatan dari investasi Bank from the Bank's fee-based investments.
berbasis imbalan.
Halaman - 41 - Page
Page 45
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Pendapatan imbalan jasa perbankan u. Fee based income from banking services
Pendapatan imbalan jasa perbankan diakui Fee based income from banking services is
pada periode akuntansi dimana jasa diberikan, recognised in the accounting period in which
dengan mengacu pada tingkat penyelesaian the services are rendered, by reference to the
dari suatu transaksi dan dinilai berdasarkan stage of completion of the specific transaction
jasa aktual yang telah diberikan sebagai and assessed on the basis of the actual service
proporsi atas total jasa yang harus diberikan. provided as a proportion of the total service to
be provided.
v. Imbalan kerja v. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as salaries,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek dan social security contributions, short-term leaves
tunjangan hari raya diakui selama tahun and allowance of feast day are recognised
berjalan jasa diberikan. Imbalan jangka during the period when services have been
pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak rendered. Short-term employee benefits are
didiskontokan. measured using undiscounted amounts.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada dana pensiun sebesar Contribution payable to the pension fund
persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi equivalent to a certain percentage of salaries
peserta program pensiun iuran pasti Bank. for qualified employees under the Bank’s
Iuran dicadangkan dan diakui sebagai biaya defined contribution plan. The contribution is
ketika jasa telah diberikan oleh pegawai- accrued and recognised as expense when
pegawai tersebut dan pembayarannya services have been rendered by qualified
dikurangkan dari utang iuran. Iuran terutang employees and actual payments are deducted
dihitung berdasarkan jumlah yang tidak from the contribution payable. Contribution
didiskontokan. payable is measured using undiscounted
amounts.
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya employee benefits
Imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya seperti cuti besar diakui term employee benefits such as grand leaves
sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh are recognised as expense when services have
pegawai yang memenuhi syarat. Imbalan kerja been rendered by qualified employees. The
ditentukan berdasarkan peraturan Bank dan benefits are determined based on Bank
Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 Tahun regulations and Labor Law No. 11 of 2020
2020 tanggal 2 November 2021. dated 2 November 2021.
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan term employee benefits are actuarially
berdasarkan metode Projected Unit Credit. determined using the Projected Unit Credit
method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of defined benefit liabilities
imbalan pasti bersih, yang diakui sebagai (assets) net, which is recognised as other
penghasilan komprehensif lain terdiri atas: comprehensive income consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial; (i) Actuarial gain and losses;
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak (ii) Return on plan assets, excluding amounts
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam that is included in net interest on liabilities
bunga bersih atas liabilitas (aset); dan (assets); and
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, (iii) The effect of the asset ceiling, excluding
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan amounts included in the net interest of
dalam bunga bersih atas liabilitas (aset). liabilities (assets).
Halaman - 42 - Page
Page 46
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Imbalan kerja (lanjutan) v. Employee benefits (continued)
Program imbalan pasti dan imbalan kerja Defined benefit plan and other long-term
jangka panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued)
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of defined benefit liabilities
imbalan pasti - bersih, yang diakui sebagai (assets) - net, which is recognised as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income is not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in the subsequent periods.
berikutnya.
Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas For other long-term employee benefits: current
biaya jasa kini, biaya bunga bersih atas service cost, net interest expense of net defined
liabilitas (aset) imbalan pasti bersih dan benefit liabilities (assets) and re-measurement
pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan of liabilities (assets) is recognised immediately
pasti bersih langsung diakui pada laporan laba in the current year statement of profit or loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun and other comprehensive income.
berjalan.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada Past service costs are recognised as expense
tanggal yang lebih awal antara ketika at the earlier date between the occurrence of
amendemen atau kurtailmen program terjadi, the amendments or curtailment program occurs,
dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon and the recognition of the costs of restructuring
diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum or severance. Therefore, unvested past service
vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan cost can no longer be deferred and recognised
diakui selama periode vesting masa depan. over the future vesting period.
w. Perpajakan w. Taxation
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan Current tax expense is provided based on the
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak estimated taxable income for the current year.
tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak Deferred tax assets and liabilities are
tangguhan diakui atas perbedaan temporer recognised for temporary differences between
aset dan liabilitas antara pelaporan komersial the financial and the tax bases of assets and
dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognised for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan saldo rugi fiskal yang belum forward of uncompensated tax losses to the
dikompensasikan, sepanjang perbedaan extent that it is probable that those temporary
temporer dan rugi fiskal yang belum differences and carry forward of
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan uncompensated tax losses will be utilised in
untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang deducting future taxable profit.
akan datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal posisi keuangan dan nilai reviewed at each reporting date and is
tercatat aset pajak tangguhan tersebut reduced when it is no longer probable that
diturunkan apabila tidak lagi terdapat sufficient taxable profits will be available to
kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang compensate part or all of the benefit of the
memadai akan tersedia untuk deferred tax assets.
mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan.
Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui Amendment to tax obligation is recorded when
pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau an assessment letter is received or, if objected
apabila diajukan keberatan dan atau banding to or appealed against by the Bank, when the
oleh Bank, pada saat telah ada keputusan atas result of such appeal or objection is
banding dan atau keberatan tersebut. Jika determined. If needed, management will
perlu, manajemen akan membentuk provisi provide provisions based on the estimated
berdasarkan jumlah yang diestimasikan akan amount which will be paid to tax authority.
dibayar kepada otoritas pajak.
Halaman - 43 - Page
Page 47
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Perpajakan (lanjutan) w. Taxation (continued)
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan Assets and liabilities on deferred tax and
pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat current tax can be offset if there is a legal
hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable right to offset.
melakukan saling hapus.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku at the tax rates that are expected to apply to
pada tahun saat aset direalisasikan atau the year when the asset is realised or the
liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan liability is settled based on tax laws that have
perpajakan yang berlaku atau yang telah been enacted or substantively enacted as at
secara substantif diberlakukan pada tanggal statement of financial position dates. The
laporan posisi keuangan. Pengaruh pajak related tax effects of the provisions for and/or
terkait dengan penyisihan untuk dan/atau reversals of all temporary differences during
pembalikan seluruh perbedaan temporer the year, including the effect of change in tax
selama tahun berjalan, termasuk pengaruh rates, are recognised as “Income Tax
perubahan tarif pajak, diakui sebagai Benefit/(Expense)” and included in the net profit
“Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan” dan or loss for the year, except to the extent that
termasuk dalam laba atau rugi bersih tahun they relate to items previously charged to other
berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi comprehensive income and reported to equity.
yang sebelumnya telah langsung dibebankan
ke laba komprehensif lainnya dan dilaporkan
ke ekuitas.
x. Transaksi dan saldo mata uang asing x. Transaction and balance in foreign currency
Bank menyelenggarakan catatan akuntansinya The Bank maintains its accounting records in
dalam Rupiah Indonesia. Transaksi yang Indonesian Rupiah. Transactions in foreign
melibatkan mata uang asing dicatat pada nilai currencies are recorded at the prevailing
tukar pada saat terjadinya transaksi. exchange rates in effect on the date of the
transactions.
Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset At statement of financial position dates, all
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities denominated in
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah foreign currencies are translated into Rupiah
dengan menggunakan kurs Reuters pada using the Reuters spot rates at 16:00 WIB
pukul 16:00 WIB (Waktu Indonesia Bagian (Western Indonesian Time).
Barat).
Keuntungan atau kerugian yang timbul The resulting gains or losses from the
sebagai akibat dari penjabaran aset dan translation of monetary assets and liabilities in
liabilitas moneter dalam mata uang asing foreign currencies are recognised in the
dicatat dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. comprehensive income for the current year.
Kurs mata uang asing yang digunakan untuk The exchange rates used in translating foreign
penjabaran mata uang asing terhadap Rupiah currency amounts into Rupiah are as follows
adalah sebagai berikut (Rupiah penuh): (full Rupiah):
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
1 Dolar Amerika Serikat 15,455.00 15,567.50 1 United States Dollar
1 Riyal Arab Saudi 4,060.50 4,139.00 1 Saudi Arabian Riyal
1 Euro Eropa 16,391.58 16,581.72 1 Euro Europe
1 Dolar Singapura 11,349.37 11,592.88 1 Singapore Dollar
1 Dolar Australia 10,014.07 10,557.88 1 Australian Dollar
1 Dolar Hong Kong 1,974.11 1,996.55 1 Hong Kong Dollar
1 Pound Sterling Inggris 18,921.56 18,786.09 1 Great Britain Pound Sterling
1 Yen Jepang 103.89 117.81 1 Japan Yen
1 Dolar Kanada 11,494.98 11,486.39 1 Canadian Dollar
1 Franc Swiss 16,990.05 16,827.00 1 Swiss Franc
1 Yuan China 2,120.00 2,234.50 1 Chinese Yuan
1 Dirham Uni Emirat Arab 4,208.00 - 1 United Arab Emirates Dirham
Halaman - 44 - Page
Page 48
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
y. Pembiayaan berjangka mudharabah y. Mudharabah term financing
Pembiayaan berjangka mudharabah Mudharabah term financing is a joint financing
merupakan pembiayaan kerjasama antara made between the Bank as the business
Bank sebagai pelaksana usaha (mudharib) executor (mudharib) and the other bank as the
dengan bank lain sebagai pemilik dana owner of the funds (shahibul maal) during a
(shahibul maal) selama jangka waktu tertentu. certain period. The funds received from the
Dana yang diterima dari pemilik dana diakui fund owners are recognised as temporary
sebagai dana syirkah temporer sebesar jumlah syirkah funds amounting to the cash received.
kas yang diterima. Pada tanggal laporan posisi On the statement of financial position date,
keuangan, dana syariah temporer diukur dan temporary sharia funds are measured and
disajikan sebesar nilai tercatat. presented at the carrying amount.
Hak pemilik dana atas bagi hasil usaha yang The right of the fund owner to the profit sharing
sudah diperhitungkan tetapi belum dibagikan that has been calculated but has not yet been
kepada pemilik dana diakui sebagai liabilitas. distributed to the fund owner is recognised as a
liability.
z. Sukuk mudharabah z. Sukuk mudharabah
Sukuk mudharabah diakui sebesar nilai wajar Sukuk mudharabah is initially recognised at fair
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar value and subsequently measured at amortised
biaya perolehan diamortisasi dengan cost using a straight-line method. Amortised
menggunakan garis lurus. Biaya perolehan cost is calculated by taking into account any
diamortisasi dihitung dengan discount or premium associated to the initial
memperhitungkan adanya diskonto atau premi recognition and transaction cost. The funds
terkait dengan pengakuan awal dan biaya received from the fund owners are recognised
transaksi. Dana yang diterima dari pemilik as temporary syirkah funds.
dana diakui sebagai dana syirkah temporer.
aa. Laba per saham aa. Earnings per share
Laba per lembar saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by
membagi laba tahun berjalan dengan jumlah dividing income for the year by the weighted
rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan average number of issued and fully paid-up
dan disetor penuh pada tahun yang shares during the related year.
bersangkutan.
ab. Provisi ab. Provisions
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini Provisions are recognised when the Bank has a
(baik bersifat hukum maupun bersifat present obligation (legal or constructive), as a
konstruktif), akibat peristiwa masa lalu, besar result of a past event, it is probable that an
kemungkinannya penyelesaian kewajiban outflow of resources embodying economic
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber benefits will be required to settle the obligation
daya yang mengandung manfaat ekonomi dan and a reliable estimate can be made of the
estimasi yang andal mengenai jumlah amount of the obligation.
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan and adjusted to reflect the current best
estimasi terbaik yang paling kini. Jika arus estimate. If it is no longer probable that an
keluar sumber daya untuk menyelesaikan outflow of resources embodying economic
kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, benefits will be required to settle the obligation,
maka provisi dibalik. the provision is reversed.
Halaman - 45 - Page
Page 49
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
ac. Sumber dana kebajikan ac. Source of qardhul hasan funds
Sesuai dengan Fatwa DSN-MUI Based on Fatwa DSN-MUI
No. 123/DSN-MUI/XI/2018, Sumber Dana No. 123/DSN-MUI/XI/2018, source of Qardhul
Kebajikan yang didapat berasal dari Dana Hasan Funds is acquired from Funds that are
yang Tidak Boleh Diakui Sebagai Pendapatan Prohibited to be Recognised as Revenue
(Dana TBDSP) apabila berasal dari: (TBDSP Funds), if the funds come from:
1. Transaksi tidak sesuai dengan prinsip 1. The transaction that is not accordance
syariah yang tidak dapat dihindarkan with sharia principle and cannot be
termasuk pendapatan bunga (riba). avoided include interest revenue (riba).
2. Transaksi syariah yang tidak terpenuhi 2. The sharia transaction does not fulfilling
ketentuan dan batasannya (rukun the term and condition (principle and/or
dan/atau syaratnya). requirement.
3. Dana sanksi (denda) karena tidak 3. Penalty funds (fines) because of not
memenuhi kewajiban sesuai fulfilling the obligation on initial contract.
kesepakatan.
4. Dana yang tidak diketahui pemiliknya, 4. Unknown funds, the owner is known but
diketahui pemiliknya tetapi tidak was not found or the owner is known but
ditemukan atau diketahui pemiliknya return cost is higher than the stated
tetapi biaya pengembaliannya lebih besar amount.
dari jumlah dana tersebut.
ad. Segmen operasi ad. Operating segment
Segmen adalah bagian yang dapat dibedakan A segment is a distinguishable component of
dari Bank yang terlibat baik dalam the business unit that is engaged either in
menyediakan produk tertentu (segmen usaha), providing certain products (business segment),
maupun dalam menyediakan produk dalam or in providing products within a particular
lingkungan ekonomi tertentu (segmen economic environment (geographical
geografis), yang memiliki risiko dan imbalan segment), which is subject to risks and
yang berbeda dengan segmen lainnya. rewards that are different from those of other
segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen mencakup hal-hal yang dapat and liabilities include items directly attributable
diatribusikan langsung kepada suatu segmen to a segment as well as those that can be
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan allocated on a reasonable basis to that
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. segment.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan The Bank presents operating segment based
laporan internal yang disajikan kepada Direksi on the Bank’s internal report that is presented
sebagai pengambil keputusan operasional dan to the Board of Directors as the chief operating
keuangan. decision maker.
Di tahun 2022, Bank menerapkan perubahan In 2022, the Bank implements some changes
terhadap penyajian segmen operasi yang in presentation of its operational segments for
digunakan dalam laporan kinerja manajemen the internal management performance report.
internal. Bank telah mengidentifikasi dan The Bank has identified and disclosed financial
mengungkapkan informasi keuangan information based on main business (business
berdasarkan kegiatan bisnis utama (segmen segment) classified into Corporate Banking,
usaha) yang terbagi atas kelompok Corporate Commercial Banking, Institutional Relation,
Banking, Commercial Banking, Hubungan Retail and Treasury Banking & Head Office.
Kelembagaan, Ritel, dan Treasury Banking &
Kantor Pusat.
Halaman - 46 - Page
Page 50
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam Certain estimates and assumptions are made in
rangka penyusunan laporan keuangan dimana the preparation of the financial statements and
dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam these require management judgment in
menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian determining the appropriate methodology for
aset dan liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas affect the reported amounts of assets and liabilities
atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua within the next financial year. All estimates and
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK assumptions required in conformity with SFAS are
adalah estimasi terbaik yang didasarkan pada best estimates undertaken in accordance with the
standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan applicable standard. Estimates and judgments are
dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan evaluated on a continuous basis and are based on
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain past experiences and other factors, including
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumptions are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas based on management’s best knowledge of current
kejadian dan aktivitas saat ini, hasil yang timbul events and activities, actual result may differ from
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi those estimates and assumptions.
semula.
Sumber utama ketidakpastian estimasi: Key sources of estimation uncertainty:
a. Cadangan kerugian penurunan nilai pada a. Allowance for impairment losses on
piutang, pinjaman qardh, dan pembiayaan receivables, funds of qardh, and financing
Bank menelaah kualitas aset pada setiap The Bank examines the quality of assets at
tanggal laporan posisi keuangan untuk menilai statement of financial position date to assess
apakah penurunan nilai harus dicatat dalam whether impairment should be recorded in the
laporan laba rugi. Dalam menentukan apakah profit or loss. In determining whether a
penurunan nilai harus dibentuk dalam laporan provision for impairment losses should be
laba rugi, Bank membuat estimasi penilaian recognised in the profit or loss, the Bank makes
apakah terdapat indikasi penurunan kualitas estimation of whether there is any indication of
aset. Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi impairment in the asset quality. Such estimates
dari sejumlah aset dan hasil akhirnya mungkin are based on the assumption of a number of
berbeda, yang mengakibatkan perubahan di factors, and the end result may differ, resulting
masa mendatang atas cadangan penurunan in future changes to allowance for impairment.
nilai.
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami The specific condition of impaired counterparty
penurunan nilai dalam pembentukan cadangan in calculating allowances for impairment losses
kerugian atas piutang, pinjaman qardh, dan on receivables, funds of qardh, and financing is
pembiayaan dievaluasi secara individu evaluated individually based on management’s
berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas best estimate of the present value of the
nilai kini arus kas yang diharapkan akan expected cash in flows. In estimating these
diterima. Dalam mengestimasi arus kas cash flows, management makes judgments
tersebut, manajemen membuat pertimbangan about the counterparty’s financial situation
tentang situasi keuangan counterparty dan/atau and/or the net realisable value of any
nilai realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap underlying collateral. Each impaired assets is
aset yang mengalami penurunan nilai dinilai assessed on its merits, the workout strategy
sesuai dengan manfaat yang ada, dan strategi and estimated recoverable cash flows.
penyelesaian serta estimasi arus kas yang
diperkirakan dapat diterima.
Halaman - 47 - Page
Page 51
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
a. Cadangan kerugian penurunan nilai pada a. Allowance for impairment losses on
piutang, pinjaman qardh, dan pembiayaan receivables, funds of qardh, and financing
(lanjutan) (continued)
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian pembiayaan yang melekat cover financing losses inherent in portfolios of
dalam portofolio piutang, pinjaman qardh, dan receivables, funds of qardh, and financing with
pembiayaan dengan karakteristik ekonomi yang similar economic characteristics when there is
sama ketika terdapat bukti objektif penurunan objective evidence of impairment, yet the
nilai, tetapi penurunan nilai secara individu individual impaired items cannot be identified.
belum dapat diidentifikasi. Dalam menilai In assessing the need for collective allowances,
kebutuhan untuk cadangan kolektif, manajemen management considers factors such as
mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas financing quality and product segmentation. In
piutang dan segmentasi. Guna membuat order to estimate the required allowance,
estimasi cadangan yang diperlukan, assumptions are made to define the way
manajemen membuat asumsi untuk inherent losses are modelled and to determine
menentukan kerugian yang melekat, dan untuk the required input parameters, based on
menentukan parameter input yang diperlukan, historical experience and current economic
berdasarkan pengalaman masa lalu dan kondisi conditions. The accuracy of the allowances
ekonomi saat ini. Keakuratan penyisihan depends on how well these estimate future
tergantung pada seberapa baik estimasi arus cash flows for specific counterparty allowances
kas masa depan untuk cadangan counterparty and the model assumptions and parameters
tertentu dan asumsi model dan parameter yang used in determining collective allowances (Note
digunakan dalam menentukan cadangan 2d, 9, 10, 11, 12, 45a).
kolektif (Catatan 2d, 9, 10, 11, 12, 45a).
b. Kewajiban imbalan kerja karyawan b. Employee benefits liabilities
Nilai kini atas imbalan kerja karyawan The present value of the employee benefit
tergantung dari banyaknya faktor yang obligations depends on a number of factors that
dipertimbangkan oleh aktuaris berdasarkan are determined on an actuarial basis using a
beberapa asumsi. Perubahan atas asumsi- number of assumptions. Any changes in these
asumsi tersebut akan mempengaruhi carrying assumptions will impact the carrying amount of
amount atas imbalan kerja karyawan. employee benefit obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya atau pendapatan untuk imbalan kerja cost or income for employee benefits include the
termasuk tingkat diskonto. Bank menentukan discount rate. The Bank determines the
tingkat diskonto yang tepat pada setiap akhir appropriate discount rate at the end of each
tahun. Ini merupakan tingkat suku bunga yang year. This is the interest rate that should be used
digunakan untuk menentukan nilai kini atas to determine the present value of estimated
arus kas masa depan yang diestimasi akan future cash outflows expected to be required to
digunakan untuk membayar imbalan kerja. settle the pension obligations. In determining the
Dalam menentukan tingkat diskonto yang appropriate discount rate, the Bank considers
tepat, Bank mempertimbangkan tingkat suku the interest rates of Government Bonds that
bunga atas Obligasi Pemerintah yang have terms to maturity approximating the terms
mempunyai jatuh tempo yang menyerupai of the related employee benefit liabilities.
jangka waktu imbalan kerja karyawan.
Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnya Other key assumptions for pension obligations
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi are partly based on current market conditions.
pasar saat ini.
c. Perpajakan c. Taxation
Bank menentukan provisi perpajakan The Bank provides for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan estimates whether the additional taxes will be
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil akhir due. Where the final tax outcome of these
dari hal ini berbeda dengan jumlah yang matters is different from the amounts that were
dicatat semula, maka perbedaan tersebut akan initially recorded, such differences will impact the
berdampak terhadap laba/rugi. profit/loss.
Halaman - 48 - Page
Page 52
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
c. Perpajakan (lanjutan) c. Taxation (continued)
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognised for the
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada future recoverable taxable income arising from
periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporary difference. Management judgment is
temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi required to determine the amount of deferred
manajemen diperlukan untuk menentukan tax assets that can be recognised, based upon
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, the likely timing on level of future taxable profits
sesuai dengan waktu yang tepat dan tingkat together with future strategic planning.
laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan
strategi rencana perpajakan ke depan.
d. Revaluasi aset tetap d. Fixed asset revaluation
Revaluasi aset tetap Bank bergantung pada The Bank’s fixed assets revaluation depends on
pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai its selection of certain assumptions used by the
independen dalam menghitung jumlah-jumlah independent appraisal in calculating such
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain: amounts. Those assumptions include among
tingkat diskonto, nilai tukar, tingkat inflasi dan others, discount rate, exchange rate, inflation
tingkat kenaikan pendapatan dan biaya. Bank rate and revenue and cost increase rate. The
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah Bank believes that its assumptions are
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dalam reasonable and appropriate and significant
asumsi yang ditetapkan Bank dapat differences in the Bank’s assumptions may
mempengaruhi secara material nilai aset tetap materially affect the valuation of its fixed assets.
yang direvaluasi.
e. Menentukan jangka waktu kontrak dengan e. Determine the contract term with extension
opsi perpanjangan dan penghentian kontrak and contract termination options - the Bank
- Bank sebagai lessee as lessee
Bank menentukan jangka waktu sewa sebagai The Bank determines the lease term as non-
jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, cancellable term, together with the period
bersama dengan periode yang dicakup oleh covered by the option to extend the lease if it is
opsi untuk memperpanjang masa sewa jika determined to be exercised, or any period
dipastikan akan dilaksanakan, atau periode apa covered by the option to terminate the lease, if it
pun yang dicakup oleh opsi untuk is reasonably certain not to be exercised.
menghentikan sewa, jika cukup wajar untuk
tidak dilakukan.
Bank memiliki beberapa kontrak sewa yang The Bank has several lease contracts that
mencakup opsi perpanjangan dan penghentian include extension and contract termination in
jangka waktu sewa. Bank menerapkan the lease terms. The Bank applies its judgment
penilaian dalam mengevaluasi apakah dapat in evaluating whether it is certain to exercise the
dipastikan jika akan menggunakan opsi untuk option to extend or terminate the lease. This is
memperpanjang atau menghentikan sewa. Hal done by considering all relevant facts and
tersebut dilakukan dengan mempertimbangkan circumstances that provide economic incentives
seluruh fakta dan keadaan yang relevan yang to extend or terminate the lease. After the
memberikan insentif ekonomi untuk melakukan commencement date, the Bank reassesses the
perpanjangan atau penghentian sewa. Setelah lease term, if there is a significant event or
tanggal dimulainya, Bank menilai kembali masa change in circumstances which is under its
sewa, jika terdapat peristiwa atau perubahan control and affects whether the lessee is certain
signifikan dalam keadaan yang berada dalam enough to exercise the option to extend or
kendali dan mempengaruhi apakah lessee terminate the lease.
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi
memperpanjang atau menghentikan sewa.
f. Penyisihan kerugian aset nonproduktif f. Allowance for impairment losses on non-
earning assets
Bank menelaah potensi kerugian aset The Bank evaluates the potential loss of non-
nonproduktif pada setiap tanggal pelaporan earning assets at each reporting date to assess
untuk menilai apakah terdapat penyisihan whether provision for impairment losses should
penurunan nilai yang harus dibentuk dalam be recognised in the statement profit or loss. In
laporan laba rugi. Dalam menentukan apakah determining whether a provision for impairment
penyisihan penurunan nilai harus dibentuk, losses should be recognised, the Bank makes
Bank membuat estimasi penilaian apakah estimate on whether there is any indication of
terdapat indikasi penurunan nilai dari aset impairment of non-earning assets. These
nonproduktif. Estimasi tersebut didasarkan pada estimates are based on consideration of a
pertimbangan dari sejumlah faktor dan hasil number of factors and the end results may be
akhirnya mungkin berbeda (Catatan 15). different (Note 15).
Halaman - 49 - Page
Page 53
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
g. Perlakuan penjualan aset pembiayaan g. Treatment of sales of financing assets
Penjualan aset syariah berupa pembiayaan The sale of sharia assets in the form of MMQ
MMQ griya dilakukan setelah memenuhi financing is carried out after fulfilling the actual
kondisi jual beli yang sesungguhnya (al-bai’ conditions of sale and purchase (al-bai' al-
al-haqiqi), yang ditandai dengan berpindahnya haqiqi), which is marked by the transfer of
kepemilikan aset pembiayaan MMQ yang ownership of the MMQ financing assets being
diperjualbelikan, tidak ada kewajiban Bank traded, there is no obligation of the Bank to
untuk membeli kembali aset pembiayaan buy back the financing assets in the form of
dalam bentuk pembiayaan atau dalam bentuk financing or in the form of sharia asset-backed
instrumen investasi sekuritisasi efek beragun securities securitization investment instrument
aset syariah surat partisipasi (“EBAS-SP”). participation letter (“EBAS-SP”).
Kontrak jual beli secara syariah harus dibuat Sharia sale and purchase contracts must be
dalam bentuk jelas dan final. Prinsip syariah made in a clear and final form. Sharia
mensyaratkan tidak boleh terdapat dua principles require that there cannot be two
transaksi dalam satu kontrak. Sehingga Bank transactions in one contract. So the Bank
memperlakukan penjualan aset pembiayaan treats the sale of financing assets as a
sebagai transaksi yang terpisah dari separate transaction from the purchase of
pembelian EBAS-SP kelas B. class B EBAS-SP.
Bank menerapkan kriteria jual beli The Bank applies true sale criteria using
sesungguhnya menggunakan PSAK 111 PSAK 111 "Accounting of Wa’d". The true sale
“Akuntansi Wa’d”. Jual beli sesungguhnya is marked by a transfer from the Bank to the
ditandai dengan telah terjadi perpindahan dari issuer of:
Bank kepada penerbit atas: a) legal rights and obligations of sharia
a) hak dan kewajiban hukum aset syariah; assets;
b) semua manfaat dan risiko dari aset b) all risks and rewards from sharia assets;
syariah; dan and
c) pengendalian atas aset syariah tersebut. c) control over the sharia assets.
Sesuai dengan hal diatas, Bank menghentikan Accordingly, the Bank derecognised the MMQ
pengakuan pembiayaan MMQ secara financing at its entirety (see Note 12g).
menyeluruh (lihat Catatan 12g).
4. KAS 4. CASH
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 3,638,707 4,809,425 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 93,907 66,390 United States Dollar
Riyal Arab Saudi 152,899 72,892 Saudi Arabian Riyal
Dolar Singapura 2,684 2,154 Singapore Dollar
Euro Eropa 2,033 324 Europe Euro
Dolar Australia 689 274 Australian Dollar
Yen Jepang 183 10 Japanese Yen
3,891,102 4,951,469
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, saldo dalam mata uang Rupiah tersebut the Rupiah balance includes cash in ATMs
sudah termasuk uang pada mesin ATM (Anjungan (Automated Teller Machines) amounting to
Tunai Mandiri) masing-masing sebesar Rp744,152 Rp744,152 and Rp824,326, respectively.
dan Rp824.326.
Halaman - 50 - Page
Page 54
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
INDONESIA WITH BANK INDONESIA
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 15,407,454 27,898,748 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4,784,382 3,879,710 United States Dollar
20,191,836 31,778,458
b. Berdasarkan jenis b. By type
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Giro pada Bank Indonesia 11,407,454 20,047,548 Current accounts with Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia Certificates
Indonesia Syariah (“FASBIS”) 4,000,000 7,851,200 Facilities (“FASBIS”)
15,407,454 27,898,748
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia
Bank Indonesia 4,018,300 3,814,038 Sharia Term Deposits
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 766,082 65,672 Bank Indonesia
4,784,382 3,879,710
20,191,836 31,778,458
c. Berdasarkan jangka waktu c. By time period
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 15,407,454 27,898,748 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan - - > 1 - ≤ 3 months
15,407,454 27,898,748
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan 2,234,307 3,179,172 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 2,550,075 700,538 > 1 - ≤ 3 months
4,784,382 3,879,710
20,191,836 31,778,458
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 15,407,454 27,898,748 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan - - > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan - - > 3 - ≤ 12 months
15,407,454 27,898,748
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan 3,547,982 3,179,172 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 1,236,400 700,538 > 1 - ≤ 3 months
4,784,382 3,879,710
20,191,836 31,778,458
Halaman - 51 - Page
Page 55
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
INDONESIA (lanjutan) WITH BANK INDONESIA (continued)
e. Berdasarkan kolektibilitas e. By collectibility
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at 30 September 2023 and 31 December
31 Desember 2022, seluruh giro dan 2022, all current accounts and placements with
penempatan pada Bank Indonesia Bank Indonesia is classified as “Current”.
diklasifikasikan “Lancar”.
f. Rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) f. The Minimum Statutory Reserve
Requirement (“GWM”) Ratio
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rasio GWM GWM Ratio
Rupiah Rupiah
Kewajiban Pemenuhan GWM: Fulfillment of Statutory Reserves:
GWM Harian 0.00% 0.00% GWM Daily
GWM Rata-Rata 7.50% 7.50% GWM Average
Insentif GWM (2.05%) (1.80%) GWM Incentives
Disinsentif RIM 0.00% 0.08% RIM Disincentives
Total Kewajiban Pemenuhan GWM 5.45% 5.78% Total of Fulfillment of Statutory Reserves
Realisasi Pemenuhan GWM Harian 4.59% 8.30% Realisation Fulfillment of Statutory Reserves Daily
Realisation Fulfillment of
Realisasi Pemenuhan GWM Rata-Rata 5.59% 6.06% Statutory Reserves Average
Realisasi Pemenuhan PLM Realisation Fulfillment of PLM
(d/h GWM Sekunder) 16.43% 23.89% (previously GWM Secondary)
Valuta asing Foreign currencies
Kewajiban Pemenuhan GWM 1.00% 1.00% Fulfillment of Statutory Reserves
Realisasi Pemenuhan GWM 5.58% 1.18% Realisation Fulfillment of Statutory Reserves
Rasio GWM pada tanggal 30 September 2023 The GWM ratio as at 30 September 2023 is
dihitung berdasarkan Peraturan Anggota calculated based on Member of the Board of
Dewan Gubernur (“PADG”) No. 2/PADG/2023 Governors Regulation (“PADG”) No.
tanggal 24 Maret 2023 tentang "Peraturan 2/PADG/2023 dated 24 March 2023 concerning
Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Minimum "Implementation Regulations for Fulfillment of
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Statutory Reserves in Rupiah and Foreign
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, Currencies for Conventional Commercial
dan Unit Usaha Syariah" yang mulai berlaku Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia
sejak tanggal 1 April 2023 yang mana Business Units" came into force on
mewajibkan setiap bank untuk memelihara 1 April 2023, and regulates that each bank is
GWM dalam Rupiah dan valuta asing yang required to maintain a GWM in Rupiah and
besarnya ditetapkan sebesar 7,5% dan 1% foreign exchange, the amount of which is set at
dari dana pihak ketiga (“DPK”) dalam Rupiah 7.5% and 1% of third party funds (“DPK”) in
dan valuta asing. Rupiah and foreign exchange.
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2022 The GWM ratio as at 31 December 2022 is
dihitung berdasarkan Peraturan Anggota calculated based on Member of the Board of
Dewan Gubernur (“PADG”) No. Governors Regulation (“PADG”) No.
24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022 tentang 24/8/PADG/2022 dated 30 June 2022
"Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro concerning "Implementation Regulations for
Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Fulfillment of Statutory Reserves in Rupiah and
Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Foreign Currencies for Conventional
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah" yang Commercial Banks, Sharia Commercial Banks,
mulai berlaku sejak tanggal 1 Juli 2022 yang and Sharia Business Units" came into force on
mana mewajibkan setiap bank untuk 1 July 2022, and regulates that each bank is
memelihara GWM dalam Rupiah dan valuta required to maintain a GWM in Rupiah and
asing yang besarnya ditetapkan sebesar 7,5% foreign exchange, the amount of which is set at
dan 1% dari dana pihak ketiga (“DPK”) dalam 7.5% and 1% of third party funds (“DPK”) in
Rupiah dan valuta asing. Rupiah and foreign exchange.
Halaman - 52 - Page
Page 56
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
INDONESIA (lanjutan) WITH BANK INDONESIA (continued)
f. Rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) f. The Minimum Statutory Reserve
(lanjutan) Requirement (“GWM”) Ratio (continued)
Dalam perhitungan kewajiban pemenuhan In calculating the fulfillment of Rupiah statutory
GWM Rupiah, terdapat komponen insentif reserves, there is a GWM incentive component
GWM sesuai Peraturan Anggota Dewan which is in accordance with the Member of the
Gubernur (“PADG”) No. 24/12/PADG/2022 Board of Governors Regulation (“PADG”) No.
tanggal 20 Juli 2022 tentang "Perubahan atas 24/12/PADG/2022 dated 20 July 2022
Peraturan Anggota Dewan Gubernur Nomor concerning "Amendment to the Member of the
24/4/PADG/2022 tentang Peraturan Board of Governors Regulation Number
Pelaksanaan Insentif bagi Bank yang 24/4/PADG/2022 concerning Regulations for
Memberikan Penyediaan Dana untuk Kegiatan Implementation of Incentives for Banks
Ekonomi Tertentu dan Inklusif (Perubahan Providing Provision of Funds for Certain and
PADG Insentif, serta disinsentif RIM sesuai Inclusive Economic Activities (Changes to
Peraturan Bank Indonesia Nomor PADG Incentives, as well as disincentives RIM
21/12/PBI/2019 tanggal 25 November 2019 according to Bank Indonesia Regulation
tentang “Perubahan atas Peraturan Bank Number 21/12/PBI/2019 dated 25 November
Indonesia Nomor 20/4/PBI/2018 tentang Rasio 2019 concerning “Amendments to Bank
Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga Indonesia Regulation Number 20/4/PBI/2018
Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum concerning Macroprudential Intermediation
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Ratio and Macroprudential Liquidity Buffer for
Usaha Syariah”. Conventional Commercial Banks, Sharia
Commercial Banks, and Sharia Business Unit”.
Selain ketentuan di atas, berdasarkan In addition, based on Bank Indonesia
Peraturan Bank Indonesia (“PBI”) Regulation (“PBI”) No. 23/07/PADG/2021 which
No. 23/07/PADG/2021 yang berlaku sejak is effective from 1 May 2021 and Bank
1 Mei 2021 dan Peraturan Bank Indonesia Indonesia Regulation (“PBI”) No.
(“PBI”) No. 21/22/PADG/2019 yang berlaku 21/22/PADG/2019 which is effective from
sejak 28 November 2019, terdapat perubahan 28 November 2019, there are changes in the
perhitungan GWM Financing to Deposit Ratio calculation of GWM Financing to Deposit Ratios
(“FDR”) menjadi Rasio Intermediasi (“FDR”) to the Macroprudential Intermediation
Makroprudensial (“RIM”). Bank harus Ratio (“RIM”). Bank must pay additional
memelihara tambahan GWM jika RIM Bank Statutory Reserves if the Bank’s RIM is less
kurang dari batas bawah 84% atau melebihi than the lower limit of 84% or exceeds the
batas atas target BI sebesar 94%. upper limit of the BI target of 94%.
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan The balance of current accounts with Bank
untuk memenuhi persyaratan Giro Wajib Indonesia is maintained to meet the Minimum
Minimum (“GWM”) dari Bank Indonesia. Statutory Reserve Requirements (“GWM”) of
Bank Indonesia.
Bank telah memenuhi ketentuan Bank As at 30 September 2023 and 31 December
Indonesia tentang Giro Wajib Minimum 2022, the Bank has complied with the Bank
(“GWM”) pada tanggal 30 September 2023 dan Indonesia regulations regarding the Minimum
31 Desember 2022. Statutory Reserve Requirements (“GWM”) with
Bank Indonesia.
g. Rata-rata tingkat bonus tahunan g. The average annual bonus rate
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
Bank Indonesia Syariah (“FASBIS”) 5.00% 2.75% - 4.75% Sharia Deposit Facilities (“FASBIS”)
Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia Sharia
Bank Indonesia 4.31% - 5.56% 0.04% - 4.72% Term Deposit
Halaman - 53 - Page
Page 57
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 1,853,979 1,967,271 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 5,097,506 433,290 United States Dollar
Riyal Arab Saudi 358,744 55,367 Saudi Arabian Riyal
Dolar Singapura 29,655 16,136 Singapore Dollar
Euro Eropa 7,545 13,900 Europe Euro
Uni Emirat Arab 2,119 - United Arab Emirates
Dolar Australia 1,603 1,689 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 1,440 951 Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 2,826 2,632 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 254 256 Hong Kong Dollar
5,501,692 524,221
Jumlah 7,355,671 2,491,492 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (58,957) (15,575) Allowance for impairment losses
7,296,714 2,475,917
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Giro 235,657 212,995 Current accounts
Sertifikat Pengelolaan Dana
Berdasarkan Prinsip Syariah Sharia Compliant Interbank Fund
Antar Bank ("SIPA") 1,210,000 934,000 Management Certificate ("SIPA")
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah
Antar Bank (“SIMA”) 250,000 690,000 Investment Certificate (“SIMA”)
Mata uang asing Foreign currencies
Giro 5,441,351 503,982 Current accounts
7,137,008 2,340,977
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah Rupiah
Giro 158,323 130,276 Current accounts
Mata uang asing Foreign currencies
Giro 60,340 20,239 Current accounts
218,663 150,515
Jumlah 7,355,671 2,491,492 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (58,957) (15,575) Allowance for impairment losses
7,296,714 2,475,917
Halaman - 54 - Page
Page 58
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
(lanjutan) WITH OTHER BANKS (continued)
c. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia c. By Bank Indonesia collectibility
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal All current accounts with other banks as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30 September 2023 and 31 December 2022
diklasifikasikan “Lancar”. are classified as “Current”.
d. Berdasarkan jatuh tempo d. By maturity
Giro dan penempatan pada bank lain memiliki Current accounts and placements with other
sisa umur jatuh tempo kurang dari 1 (satu) banks have remaining period to maturity of less
bulan. than 1 (one) month.
e. Perubahan cadangan kerugian penurunan e. The movements of allowance for losses on
nilai giro dan penempatan pada bank lain current accounts and placements with other
banks
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 15,575 17,238 Beginning balance
Pembentukan/(pembalikan)
selama periode Provision/(reversal)
berjalan (Catatan 39) 43,370 (2,662) during the period (Note 39)
Selisih kurs 12 999 Exchange rate difference
Saldo akhir 58,957 15,575 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah impairment losses is adequate to cover losses from
cukup untuk menutup kerugian akibat tidak uncollectible current accounts with other banks.
tertagihnya giro pada bank lain.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, tidak terdapat giro dan no current accounts and placements with other
penempatan pada bank lain yang dijadikan bank are pledged as collaterals.
jaminan.
Seluruh jasa giro yang diterima dari giro pada All income received from current accounts with
bank non-syariah dicatat sebagai dana kebajikan non-sharia banks are recorded as qardhul hasan
(Catatan 23). funds (Note 23).
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Nilai Nilai Nilai Nilai
nominal/ tercatat/ nominal/ tercatat/
Nominal Carrying Nominal Carrying
value value value value
Nilai wajar melalui Fair value through profit
laba rugi or loss
Rupiah Rupiah
Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities
Negara (“SBSN“) 1,661,761 1,664,042 909,966 921,324 (“SBSN“)
Surat Perbendaharaan Negara Sharia State Treasury Certificate
Syariah (“SPNS“) 1,052,251 1,048,364 - - (“SPNS“)
Sukuk Bank Indonesia 1,344,648 1,344,648 - - Sukuk Bank Indonesia
Reksa dana - - Mutual funds
Efek Beragun Aset Syariah 27,301 30,982 - - Sharia Asset Backed Securities
Total nilai wajar melalui Total fair value through
laba rugi 4,085,961 4,088,036 909,966 921,324 profit or loss
Halaman - 55 - Page
Page 59
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency(continued)
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Nilai Nilai Nilai Nilai
nominal/ tercatat/ nominal/ tercatat/
Nominal Carrying Nominal Carrying
value value value value
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities
Negara (“SBSN“) 6,869,539 6,856,295 3,173,558 3,051,045 (“SBSN“)
Sukuk korporasi 120,000 119,147 - - Corporate sukuk
Sertifikat Reksa Dana Syariah 1,400,000 1,414,265 - - Sharia mutual fund certificate
Sukuk Berharga Pasar Uang 6,944,104 6,944,104 - - Money market securities
Total nilai wajar melalui Total fair value through
penghasilan komprehensif lain 15,333,643 15,333,811 3,173,558 3,051,045 other comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Rupiah Rupiah
Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities
Negara (“SBSN“) 33,802,697 33,951,189 43,362,582 43,717,378 (“SBSN“)
Sukuk Bank Indonesia 600,000 600,000 8,602,984 8,602,984 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk korporasi 947,800 947,800 902,800 902,800 Corporate sukuk
Wesel ekspor 215,680 215,680 160,571 160,571 Export bills
35,566,177 35,714,669 53,028,937 53,383,733
Mata uang asing Foreign currencies
Surat Berharga Syariah Government Islamic Securities
Negara (“SBSN“) 445,104 452,472 483,371 495,803 (“SBSN“)
Total biaya perolehan
diamortisasi 36,011,281 36,167,141 53,512,308 53,879,536 Total amortised cost
Total investasi pada Total investments in
surat berharga 55,588,988 57,851,905 marketable securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (58,592) (10,634) Allowance for impairment losses
Bersih 55,530,396 57,841,271 Net
b. Berdasarkan penerbit b. By issuer
Tingkat
bagi hasil per
tahun (%)/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Annual Rating Carrying value
revenue
sharing 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Penerbit/Issuer rate (%) September 2023 December 2022 September 2023 December 2022
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/
Measured at fair value through profit or loss
Rupiah
Bank Indonesia 3.50 - - 1,344,648 -
Pemerintah/Government
Seri SBSN PBS003 6.00 - - 122,468 3,602
Seri SBSN PBS004 6.10 - - 31,715 588
Seri SBSN PBS005 6.75 - - 97,502 -
Seri SBSN PBS007 9.00 - - 6,024 -
Seri SBSN PBS012 8.88 - - 1,595 -
Seri SBSN PBS011 8.75 - - - 165,882
Seri SBSN PBS015 8.00 - - 55,128 26,296
Seri SBSN PBS017 6.13 - - 17,509 52,396
Seri SBSN PBS019 8.25 - - - 174,574
Seri SBSN PBS021 8.50 - - 15,971 27,901
Seri SBSN PBS022 8.63 - - 20,771 1,704
Seri SBSN PBS023 8.13 - - 10,685 16,071
Seri SBSN PBS025 8.38 - - 23,577 166
Seri SBSN PBS026 6.63 - - 138,328 10,087
Seri SBSN PBS027 6.50 - - - 93,970
Seri SBSN PBS028 7.75 - - 51,260 -
Seri SBSN PBS029 6.38 - - 55,955 5,450
Seri SBSN PBS030 5.88 - - 7,411 -
Seri SBSN PBS031 4.00 - - 373,750 18,204
Seri SBSN PBS032 4.88 - - 6,861 2,530
Seri SBSN PBS033 6.75 - - 35,663 9,779
Seri SBSN PBS034 6.50 - - 59,015 -
Seri SBSN PBS036 5.38 - - 227,659 -
Seri SBSN PBS037 6.88 - - 64,032 -
Seri SBSN SR012 6.30 - - - 197,103
Seri SBSN SR013 6.05 - - - 104,730
Seri SBSN SR014 5.47 - - 121,745 2,279
Seri SBSN SR015 5.10 - - 37,865 3,488
Seri SBSN SR016 4.95 - - 5,945 4,444
Seri SBSN SR017 5.90 - - 23,724 80
Seri SR018T3TRD 6.25 - - 3,085 -
Seri SR018T5TRD 6.40 - - 5,047 -
SPN-S 03102023 - - - 624,599 -
SPN-S 07112023 - - - 374,882 -
SPN-S 14022024 - - - 48,882 -
Korporasi/Corporation
Efek Beragun Aset Syariah/Sharia Asset Backed Securities - - - 30,982 -
4,044,283 921,324
Dolar Amerika Serikat/United States Dollar
Pemerintah/Government
Seri INDOIS4.15 4.35 - - 38,272 -
Seri INDOIS4.4 4.44 - - 5,481 -
43,753 -
Halaman - 56 - Page
Page 60
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
b. Berdasarkan penerbit (lanjutan) b. By issuer (continued)
Tingkat
bagi hasil per
tahun (%)/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Annual Rating Carrying value
revenue
sharing 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Penerbit/Issuer rate (%) September 2023 December 2022 September 2023 December 2022
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/
Measured at fair value through other
comprehensive income
Rupiah
Bank Indonesia 3,5 6,944,104 -
Korporasi/Corporation
Obligasi CIMB Niaga Tahun 2023 Seri A 6.25 AA(idn)sy - 19,965 -
PT Samudra Indonesia 2023 SERI B 9.45 idA+(sy) - 99,182 -
Reksa Dana PT Bahana Himaya - - - 508,020 -
Reksa Dana PT Bahana TCW Investment Management - - - 251,400 -
Reksa Dana PT Spring Proteksi1 - - - 254,853 -
Reksa Dana PT Trimegah Syariah - - - 399,992 -
Pemerintah/Government
Seri SBSN PBS003 6.00 - - 783,262 144,853
Seri SBSN PBS012 8.88 - - 372,580 -
Seri SBSN PBS029 6.38 - - 519,598 -
Seri SBSN PBS004 6.10 - - - 180,948
Seri SBSN PBS030 5.88 - - 597,243 615,901
Seri SBSN PBS031 4.00 - - 961,233 947,419
Seri SBSN PBS032 4.88 - - 981,245 825,050
Seri SBSN PBS036 5.38 - - 398,620 336,874
Seri SBSN PBSG001 6.63 - - 382,618 336,874
Seri SBSN PBS037 6,88 - - 1,859,896 -
15,333,811 3,051,045
Diukur pada biaya perolehan/
Measured at acquisition cost
Rupiah
Bank lndonesia 3.50 - - 600,000 8,602,984
Korporasi/Corporation
BPD Kalsel 2022 6.75 idA(sy) idA(sy) 35,000 35,000
CIMB Niaga Tahun 2023 Seri B 7.15 AA(idn)sy - 45,000 -
Inka Tahun Tahun 2020 10.59 idBBB+(sy) idBBB+(sy) 75,000 75,000
ISAP Tahap I 2022 7.00 idAAA(sy) idAAA(sy) 213,800 213,800
MPI Tahap I 22 Seri A 9.00 idA(sy) idA(sy) 150,000 150,000
PTPN III Tahun 2018 11.25 idBBB+(sy) idBBB+(sy) 85,000 85,000
PT Global Mediacom Tbk Tahun 2022 10.00 idA+(sy) idA+(sy) 50,000 50,000
PT Wijaya Karya Tahap I Tahun 2020 Seri A 8.60 idBBB(sy) idA(sy) 99,000 99,000
PT XL Axiata I Tahun 2022 Seri A 6.75 idAAA(sy) idAAA(sy) 195,000 195,000
Pemerintah/Government
Seri SBSN IFR0006 10.25 - - 50,627 51,278
Seri SBSN IFR0010 10.00 - - 100,125 101,166
Seri SBSN PBS003 6.00 - - 1,923,634 1,357,981
Seri SBSN PBS004 6.10 - - 710,135 708,790
Seri SBSN PBS005 6.75 - - 156,512 156,374
Seri SBSN PBS011 8.75 - - - 2,609,033
Seri SBSN PBS017 6.13 - - 7,627,470 7,649,749
Seri SBSN PBS019 8.25 - - - 3,513,940
Seri SBSN PBS021 8.50 - - 109,459 111,723
Seri SBSN PBS026 6.63 - - 7,876,659 7,928,534
Seri SBSN PBS027 6.50 - - - 4,639,620
Seri SBSN PBS030 5.88 - - 3,357,188 3,359,089
Seri SBSN PBS031 4.00 - - 3,067,236 3,065,272
Seri SBSN PBS032 4.88 - - 6,622,919 6,621,368
Seri SBSN PBS036 5.38 - - 295,693 48,893
Seri SBSN PBSG001 6.63 - - 998,556 365,188
Seri SBSN SR012 6.30 - - - 5,452
Seri SBSN SR013 6.05 - - - 361,997
Seri SBSN SR014 5.47 - - 503,022 508,147
Seri SBSN SR015 5.10 - - 502,991 505,358
Seri SBSN SR016 4.95 - - 48,963 48,426
Wesel Ekspor 8.50 - - 215,680 160,571
35,714,669 53,383,733
Dolar Amerika Serikat/United States Dollar
Pemerintah/Government
Seri INDOIS23 3.75 - - - 35,135
Seri INDOIS24 4.35 - - 158,085 163,859
Seri INDOIS25 4.33 - - 61,495 63,200
Seri INDOIS25 NEW 2.30 - - 77,342 77,934
Seri INDOIS27 4.40 - - 154,550 155,675
452,472 495,803
36,167,141 53,879,536
55,588,988 57,851,905
Cadangan kerugian penurunan nilai/
Allowance for impairment losses (58,592) (10,634)
55,530,396 57,841,271
Halaman - 57 - Page
Page 61
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
b. Berdasarkan penerbit (lanjutan) b. By issuer (continued)
Jumlah nosional atas INDOIS24, INDOIS25, The notional amount of INDOIS24, INDOIS25,
INDOIS25 NEW, INDOIS27 diukur pada biaya INDOIS25 NEW, INDOIS27 measured at cost
perolehan dan INDOIS4.4, INDOIS4.15 and INDOIS4.4, INDOIS4.15 measured at fair
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss which is
dalam mata uang Dolar Amerika Serikat pada denominated in United States Dollar as at 30
tanggal 30 September 2023 adalah sebesar September 2023 amounted to USD32,107,725
USD29.276.758 (nilai penuh) dan (full amount).
USD2.830.967 (nilai penuh).
Jumlah nosional atas INDOIS23, INDOIS24, The notional amount of INDOIS23, INDOIS24,
INDOIS25, INDOIS25 NEW dan INDOIS27 INDOIS25, INDOIS25 NEW and INDOIS27
dalam mata uang Dolar Amerika Serikat pada which is denominated in United States Dollar
tanggal 31 Desember 2022 adalah sebesar as at 31 December 2022 amounted to
USD31.848.585 (nilai penuh). USD31,848,585 (full amount).
Bank mengakui kerugian/(keuntungan) yang The Bank recognised unrealised loss/(gain) on
belum direalisasi dari perubahan nilai wajar changes in the value of “Measured at fair value
efek-efek yang diklasifikasikan “Diukur pada through other comprehensive income”
nilai wajar melalui pendapatan komprehensif securities amounting to Rp16,639 dan
lain” masing-masing sebesar Rp16.639 dan Rp(80,363) for the period ended 30 September
Rp(80.363) untuk periode yang berakhir pada 2023 and 2022 which are recorded in the
tanggal 30 September 2023 dan 2022 yang statements of profit or loss and other
disajikan di laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
c. Berdasarkan jangka waktu c. By period
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
≤ 1 tahun 10,428,501 8,763,555 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 3 tahun 146,506 669,281 > 1 - ≤ 3 years
> 3 - ≤ 5 tahun 8,371,350 11,040,275 > 3 - ≤ 5 years
> 5 tahun 36,642,631 37,378,794 > 5 years
55,558,988 57,851,905
Cadangan kerugian penurunan nilai (58,592) (10,634) Allowance for impairment losses
55,530,396 57,841,271
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
≤ 1 bulan 7,078,933 8,052,606 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 2,881,991 957,995 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 6,560,198 11,828,390 > 3 - ≤ 12 months
> 1 tahun 39,067,866 37,012,914 > 1 year
55,588,988 57,851,905
Cadangan kerugian penurunan nilai (58,592) (10,634) Allowance for impairment losses
55,530,396 57,841,271
e. Berdasarkan keterkaitan e. By relationship
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 10,416,786 9,343,718 Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 44,675,977 48,012,384 Rupiah
Mata uang asing 496,225 495,803 Foreign currencies
45,172,202 48,508,187
55,588,988 57,851,905
Cadangan kerugian penurunan nilai (58,592) (10,634) Allowance for impairment losses
55,530,396 57,841,271
Halaman - 58 - Page
Page 62
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA (lanjutan) 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
(continued)
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022 seluruh investasi pada surat 2022, all investments in marketable securities
berharga diklasifikasikan “Lancar”. are classified as “Current”.
g. Informasi penting lainnya g. Other significant information
Bank melakukan penilaian atas penurunan The Bank assessed the impairment on
nilai investasi surat berharga secara individual investments in marketable securities
dengan adanya bukti objektif penurunan nilai. individually based on whether an objective
evidence of impairment exists.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai di atas impairment losses stated above is adequate.
telah memadai.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, tidak terdapat surat berharga 2022, no marketable securities are pledged as
yang dijadikan jaminan. collaterals.
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements of allowance for losses on
nilai investasi pada surat berharga adalah investments in marketable securities are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 10,634 18,075 Beginning balance
Pembentukan/(pembalikan)
selama periode Provision/(reversal)
berjalan (Catatan 39) 47,958 (7,498) during the period (Note 39)
Selisih kurs - 57 Exchange rate difference
Saldo akhir 58,592 10,634 Ending balance
Berikut adalah perubahan efek-efek dengan The following are changes in securities
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classified as fair value through other
komprehensif lain (semua efek-efek dengan comprehensive income (all securities classified
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan as fair value through other comprehensive
komprehensif lain diklasifikasikan “Lancar”). income are classified as “Current”). Allowance
Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk for impairment losses are provided for
untuk sukuk korporasi. corporate sukuk.
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai/Allowance nilai/Allowance
Nilai tercatat/ for impairment Nilai tercatat/ for impairment
Carrying value losses Carrying value losses
Saldo awal tahun 3,051,046 - 2,812,974 - Beginning balance
Efek-efek yang baru dibeli 13,779,096 15,334 3,099,322 - Newly purchased marketable securities
Efek-efek yang jatuh tempo
atau dijual (1,494,861) - (2,795,598) - Matured or sold marketable securities
Amortisasi premium dan diskonto (18,109) - 6,837 - Amortisation of premium and discount
Perubahan nilai wajar 16,639 - (72,490) - Changes in fair values
15,333,811 15,334 3,051,045 -
Bank membeli investasi EBAS-SP kelas B The Bank purchased the EBAS-SP class B
pada bulan Juni 2023. EBAS-SP kelas B investment in June 2023. EBAS-SP class B is
merupakan investasi kelas junior yang bersifat a junior class investment which is subordinate
subordinasi dari EBAS-SP kelas A. to EBAS-SP class A. Payment of class B profit
Pembayaran imbal hasil kelas B akan sharing will be paid on quarterly basis when
dibayarkan setiap kuartal ketika imbal hasil the class A profit sharing portion has been
kelas A telah terbayar. Pembayaran pokok paid. Payment of class B principal will be paid
kelas B akan dibayarkan ketika pokok kelas A only after all principal of class A are paid in full
telah terbayar penuh (ekspektasi di 2032). (expected in 2032).
Halaman - 59 - Page
Page 63
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 8. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND LIABILITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
L/C Impor dan Surat Kredit Import L/C and Local
Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit
(“SKBDN”) 17,399 11,480 (“SKBDN”)
L/C Ekspor dan Surat Kredit Export L/C and Local
Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit
(“SKBDN”) 13,568 50,816 (“SKBDN”)
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
L/C Impor dan Surat Kredit Import L/C and Local
Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit
(“SKBDN”) 18,110 312,495 (“SKBDN”)
49,077 374,791
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
L/C Impor dan Surat Kredit Import L/C and Local
Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit
(“SKBDN”) 101,750 41,924 (“SKBDN”)
L/C Ekspor dan Surat Kredit Export L/C and Local
Berdokumen Dalam Negeri Letter of Credit
(“SKBDN”) 123,674 64,688 (“SKBDN”)
225,424 106,612
274,501 481,403
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,745) (4,814) Allowance for impairment losses
271,756 476,589
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, semua tagihan akseptasi 2022, all acceptance receivables are classified
pada surat berharga diklasifikasikan “Lancar”. as “Current”.
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
≤ 1 bulan 32,253 34,170 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 75,321 75,330 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 166,927 371,903 > 3 - ≤ 12 months
274,501 481,403
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,745) (4,814) Allowance for impairment losses
271,756 476,589
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover losses
menutup kerugian akibat tidak tertagihnya from uncollectible acceptance receivables.
tagihan akseptasi.
Halaman - 60 - Page
Page 64
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 8. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan d. The movements of allowance for losses on
nilai tagihan dan liabilitas akseptasi acceptance receivables and liabilities
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 4,814 1,615 Beginning balance
(Pembalikan)/pembentukan
selama periode (Reversal)/provision
berjalan (Catatan 39) (1,941) 3,199 during the period (Note 39)
Selisih kurs (128) - Exchange rate difference
Saldo akhir 2,745 4,814 Ending balance
9. PIUTANG 9. RECEIVABLES
a. Berdasarkan mata uang, jenis, dan a. By currency, type and collectibility
kolektibilitas
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Piutang murabahah Murabahah receivables
Lancar 128,217,606 119,929,638 Current
Dalam perhatian khusus 2,792,744 1,998,740 Special mention
Kurang lancar 1,060,631 826,383 Substandard
Diragukan 744,452 536,273 Doubtful
Macet 1,247,771 1,458,670 Loss
134,063,204 124,749,704
Mata uang asing Foreign currencies
Piutang murabahah Murabahah receivables
Lancar 94,155 - Current
Dalam perhatian khusus - 123,652 Special mention
Kurang lancar - - Substandard
Diragukan - - Doubtful
Macet - - Loss
94,155 123,652
134,157,359 124,873,356
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,416,370) (4,173,161) Allowance for impairment losses
Bersih 129,740,989 120,700,195 Net
Rupiah Rupiah
Piutang istishna Istishna receivables
Lancar 42 129 Current
Dalam perhatian khusus - 3 Special mention
Kurang lancar 1 - Substandard
Diragukan - - Doubtful
Macet - - Loss
43 132
Cadangan kerugian penurunan nilai (1) (1) Allowance for impairment losses
Bersih 42 131 Net
Halaman - 61 - Page
Page 65
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG (lanjutan) 9. RECEIVABLES (continued)
a. Berdasarkan mata uang, jenis, dan a. By currency, type and collectibility
kolektibilitas (lanjutan) (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Piutang ijarah Ijarah receivables
Ijarah atas aset Ijarah of assets
Lancar - - Current
Dalam perhatian khusus 491 504 Special mention
Kurang lancar 849 507 Substandard
Diragukan 806 748 Doubtful
Macet 9,025 9,862 Loss
11,171 11,621
Ijarah multijasa Multi-services ijarah
Lancar 207,552 - Current
Dalam perhatian khusus 3,324 138 Special mention
Kurang lancar 1,124 186 Substandard
Diragukan 917 158 Doubtful
Macet 1,903 1,175 Loss
214,820 1,657
225,991 13,278
Cadangan kerugian penurunan nilai (14,351) (11,625) Allowance for impairment losses
Bersih 211,640 1,653 Net
129,952,671 120,701,979
b. Berdasarkan mata uang, sektor ekonomi, b. By currency, economic sector and
dan kolektibilitas collectibility
30 September/September 2023
Perhatian
Lancar/ khusus/Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Industri 1,784,375 57,844 26,815 19,371 571,738 2,460,143 Manufacturing
Jasa usaha 5,092,034 104,058 65,270 40,459 40,526 5,342,347 Business services
Konstruksi 235,441 20,000 7,959 3,132 10,181 276,713 Construction
Konsumer 99,512,092 2,061,461 653,264 423,102 487,881 103,137,800 Consumer
Listrik, gas dan air 56,215 1,382 1,770 1,391 1,953 62,711 Electricity, gas and water
Pengangkutan 740,828 52,795 7,860 6,111 3,917 811,511 Transportation
Perdagangan 11,522,982 376,183 236,206 144,319 105,899 12,385,589 Trading
Pertambangan 166,967 1,571 364 1,014 715 170,631 Mining
Pertanian 8,531,856 120,726 62,697 107,101 34,774 8,857,154 Agriculture
Sosial/masyarakat 78,883 539 301 176 171 80,070 Social/public
Lainnya 703,527 - 98 - 944 704,569 Others
128,425,200 2,796,559 1,062,604 746,176 1,258,699 134,289,238
Mata uang asing Foreign currencies
Pengangkutan 94,155 - - - - 94,155 Transportation
94,155 - - - - 94,155
Jumlah piutang 128,519,355 2,796,559 1,062,604 746,176 1,258,699 134,383,393 Total receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,977,552) (441,208) (469,280 ) (356,827) (1,185,855) (4,430,722) Allowance for impairment losses
Bersih 126,541,803 2,355,351 593,324 389,349 72,844 129,952,671 Net
31 Desember/December 2022
Perhatian
Lancar/ khusus/Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Industri 1,403,122 46,071 25,907 14,031 595,313 2,084,444 Manufacturing
Jasa usaha 4,515,442 90,207 76,551 29,385 48,481 4,760,066 Business services
Konstruksi 273,828 10,387 2,173 5,275 6,897 298,560 Construction
Konsumer 93,188,053 1,286,816 462,770 323,660 580,079 95,841,378 Consumer
Listrik, gas dan air 58,964 2,285 4,538 98 539 66,424 Electricity, gas and water
Pengangkutan 821,468 54,123 8,265 5,372 7,519 896,747 Transportation
Perdagangan 11,359,721 327,790 197,652 119,079 175,495 12,179,737 Trading
Pertambangan 54,493 1,069 606 2,240 6,870 65,278 Mining
Pertanian 7,330,563 180,297 47,457 37,951 47,966 7,644,234 Agriculture
Sosial/masyarakat 45,320 341 342 88 263 46,354 Social/public
Lainnya 878,793 - 815 - 284 879,892 Others
119,929,767 1,999,386 827,076 537,179 1,469,706 124,763,114
Mata uang asing Foreign currencies
Pengangkutan - 123,652 - - - 123,652 Transportation
- 123,652 - - - 123,652
Jumlah piutang 119,929,767 2,123,038 827,076 537,179 1,469,706 124,886,766 Total receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,790,062) (407,751) (361,808 ) (243,150) (1,382,016) (4,184,787) Allowance for impairment losses
Bersih 118,139,705 1,715,287 465,268 294,029 87,690 120,701,979 Net
Halaman - 62 - Page
Page 66
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG (lanjutan) 9. RECEIVABLES (continued)
c. Berdasarkan jangka waktu c. By period
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 207,092 287,642 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 1,047,714 1,266,989 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 19,596,490 19,211,176 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 113,437,942 103,997,307 > 5 years
134,289,238 124,763,114
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 tahun - - ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun - - > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 94,155 123,652 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun - - > 5 years
94,155 123,652
Jumlah 134,383,393 124,886,766 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,430,722) (4,184,787) Allowance for impairment losses
Bersih 129,952,671 120,701,979 Net
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 220,679 215,567 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 194,964 220,941 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 2,571,677 2,565,000 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 40,764,405 36,526,036 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 90,537,513 85,235,570 > 5 years
134,289,238 124,763,114
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 bulan - - ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan - - > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan - - > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 94,155 123,652 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun - - > 5 years
94,155 123,652
Jumlah 134,383,393 124,886,766 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,430,722) (4,184,787) Allowance for impairment losses
Bersih 129,952,671 120,701,979 Net
e. Berdasarkan keterkaitan e. By relationship
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 134,148,347 124,537,941 Rupiah
Mata uang asing 94,155 123,652 Foreign currencies
134,242,502 124,661,593
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 140,891 225,173 Rupiah
Jumlah 134,383,393 124,886,766 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,430,722) (4,184,787) Allowance for impairment losses
Bersih 129,952,671 120,701,979 Net
Halaman - 63 - Page
Page 67
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG (lanjutan) 9. RECEIVABLES (continued)
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai/Allowance nilai/Allowance
Pokok/ for impairment Pokok/ for impairment
Principal losses Principal losses
Lancar 128,519,355 1,977,552 119,929,767 1,790,062 Current
Dalam perhatian khusus 2,796,559 441,208 2,123,038 407,751 Special mention
Kurang lancar 1,062,604 469,280 827,076 361,808 Substandard
Diragukan 746,176 356,827 537,179 243,150 Doubtful
Macet 1,258,699 1,185,855 1,469,706 1,382,016 Loss
134,383,393 4,430,722 124,886,766 4,184,787
g. Informasi penting lainnya g. Other significant information
1) Pinjaman karyawan yang diikat dengan 1) Employee loans that used murabahah
akad murabahah adalah pinjaman yang contract are loans to employees used for
diberikan kepada karyawan untuk acquisition of houses, vehicles and other
pembelian rumah, kendaraan dan necessities with 1 (one) until 30 (thirty)
keperluan lainnya dengan jangka waktu years period and paid through monthly
antara 1 (satu) sampai dengan 30 (tiga salary deductions.
puluh) tahun dan dibayar kembali melalui
pemotongan gaji setiap bulan.
2) Efektif yield margin piutang murabahah 2) Effective margin yield murabahah
untuk Rupiah berkisar antara 9,74% receivables for Rupiah ranges from 9.74%
sampai dengan 10,37% per tahun untuk to 10.37% per annum for the nine-month
periode sembilan bulan yang berakhir period ended 30 September 2023 and
30 September 2023 dan 10,15% sampai 10.15% to 11.58% per annum for the year
dengan 11,58% per tahun untuk tahun ended 31 December 2022 and for foreign
yang berakhir 31 Desember 2022 dan currencies ranges from 1.05% to 1.10%
untuk mata uang asing berkisar antara per annum for the nine-month period
1,05% sampai dengan 1,10% per tahun ended 30 September 2023 and 0.03% to
untuk periode sembilan bulan yang 2.14% per annum for the year ended
berakhir 30 September 2023 dan 0,03% 31 December 2022.
sampai dengan 2,14% per tahun untuk
tahun yang berakhir 31 Desember 2022.
3) Perubahan cadangan kerugian penurunan 3) The movements of allowance for
nilai piutang adalah sebagai berikut: impairment losses on receivables are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 4,184,787 3,450,506 Beginning balance
Pembentukan selama
periode berjalan (Catatan 39) 1,343,880 1,880,435 Provision during the period (Note 39)
Penerimaan kembali hapus buku 307,211 255,382 Recoveries of write-off
Penghapusbukuan selama
periode berjalan (1,403,299) (1,409,512) Write-off during the period
Selisih kurs (1,857) 7,976 Exchange rate difference
Saldo akhir 4,430,722 4,184,787 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses on murabahah
piutang murabahah yang dibentuk telah receivables is adequate to cover losses
memadai untuk menutup kerugian akibat from uncollectible receivables.
tidak tertagihnya piutang.
Piutang dijamin agunan yang diikat Receivables are collateralised by
dengan hak tanggungan atau surat kuasa registered mortgages or powers of
memasang hak tanggungan atau surat attorneys to mortgage and sell,
kuasa untuk menjual, deposito mudharabah time deposits (Note 26) or by
mudharabah (Catatan 26) atau jaminan other guarantees generally accepted by
lain yang umumnya dapat diterima oleh the Bank.
Bank.
Halaman - 64 - Page
Page 68
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG (lanjutan) 9. RECEIVABLES (continued)
g. Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued)
4) Jumlah piutang yang direstrukturisasi 4) Total restructured receivables as at
sampai dengan tanggal 30 September 30 September 2023 amounting to
2023 adalah sebesar Rp8.390.235 Rp8,390,235 (31 December 2022:
(31 Desember 2022: Rp10.970.744), Rp10,970,744), including restructured
termasuk piutang restrukturisasi terkait receivables related to COVID-19
COVID-19 sebesar Rp Rp5.540.318 amounting to Rp5,540,318 (31 December
(31 Desember 2022: Rp8.036.421). 2022: Rp8,036,421). Receivables were
Restrukturisasi piutang dilakukan dengan restructured by extending the period,
cara perpanjangan waktu, penjadwalan rescheduling and adding receivable facility
dan penambahan fasilitas piutang bagi for debtors.
debitur.
Berikut ini adalah jumlah piutang yang The following is the amount of receivables
telah direstrukturisasi berdasarkan that have been restructured based on
kolektibilitas pada tanggal 30 September collectibility as at 30 September 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 sebagai 31 December 2022 as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Lancar 5,541,665 7,862,535 Current
Dalam perhatian khusus 902,438 1,143,149 Special mention
Kurang lancar 585,721 541,984 Substandard
Diragukan 451,075 355,426 Doubtful
Macet 909,336 1,067,650 Loss
8,390,235 10,970,744
5) Rasio Non-Performing Financing (“NPF”) 5) The gross and net ratio of total Non-
bruto dan neto atas jumlah piutang adalah Performing Financing (“NPF”) on
sebagai berikut: receivables are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Jumlah piutang*) 134,383,330 124,886,633 Total receivables*)
NPF - Bruto*) 3,067,479 2,833,961 NPF - Gross*)
Persentase NPF - Bruto 2.28% 2.27% Percentage of NPF - Gross
NPF- Neto*) 1,055,517 846,987 NPF - Net*)
Persentase NPF - Neto 0.79% 0.68% Percentage of NPF - Net
*) Diluar piutang kepada bank lain *) Exclude receivables to other banks
10. PINJAMAN QARDH 10. FUNDS OF QARDH
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Rahn 5,263,329 4,496,408 Rahn
Qardh 2,970,973 3,016,141 Qardh
Kartu Hasanah 650,835 545,098 Hasanah Card
8,885,137 8,057,647
Mata uang asing Foreign currencies
Qardh 1,835,041 1,643,962 Qardh
Jumlah 10,720,178 9,701,609 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (813,756) (834,596) Allowance for impairment losses
Bersih 9,906,422 8,867,013 Net
Halaman - 65 - Page
Page 69
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PINJAMAN QARDH (lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (continued)
b. Berdasarkan mata uang, sektor ekonomi, b. By currency, economic sector and
dan kolektibilitas collectibility
30 September/September 2023
Perhatian
Lancar/ khusus/Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Industri 11,190 - - 7,955 232,112 251,257 Manufacturing
Jasa usaha 248,154 - - - - 248,154 Business services
Konstruksi 1,779,367 4,811 - - 15,095 1,799,273 Construction
Konsumer 5,987,609 44,356 6,831 13,921 17,336 6,070,053 Consumer
Pengangkutan 386 - - 6,013 - 6,399 Transportation
Perdagangan 286,034 57 2 - 1,220 287,313 Trading
Pertanian 175,142 - - - - 175,142 Agriculture
Lainnya 47,546 - - - - 47,546 Others
8,535,428 49,224 6,833 27,889 265,763 8,885,137
Mata uang asing Foreign currencies
Industri 1,822,443 - - - - 1,822,443 Manufacturing
Perdagangan 12,598 - - - - 12,598 Trading
1,835,041 - - - - 1,835,041
Jumlah pinjaman qardh 10,370,469 49,224 6,833 27,889 265,763 10,720,178 Total funds of qardh
Cadangan kerugian penurunan nilai (524,108) (6,493) (672) (16,720) (265,763) (813,756) Allowance for impairment losses
Bersih 9,846,361 42,731 6,161 11,169 - 9,906,422 Net
31 Desember/December 2022
Perhatian
Lancar/ khusus/Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Industri 3,077 7,955 - 1,297 230,816 243,145 Manufacturing
Jasa usaha 131,724 - - - - 131,724 Business services
Konstruksi 1,891,949 23,102 - 15,566 24,344 1,954,961 Construction
Konsumer 5,203,596 30,239 7,417 6,504 9,306 5,257,062 Consumer
Pengangkutan - - 6,013 - 3,500 9,513 Transportation
Perdagangan 259,977 - 20 3,000 1,900 264,897 Trading
Pertanian 139,978 - - - - 139,978 Agriculture
Lainnya 56,367 - - - - 56,367 Others
7,686,668 61,296 13,450 26,367 269,866 8,057,647
Mata uang asing Foreign currencies
Industri 1,552,772 - - - - 1,552,772 Manufacturing
Pengangkutan 16,626 - - - - 16,626 Transportation
Perdagangan 15,639 - - - - 15,639 Trading
Pertambangan 54,097 - - - - 54,097 Mining
Pertanian 4,828 - - - - 4,828 Agriculture
1,643,962 - - - - 1,643,962
Jumlah pinjaman qardh 9,330,630 61,296 13,450 26,367 269,866 9,701,609 Total funds of qardh
Cadangan kerugian penurunan nilai (516,085) (21,335) (6,956) (20,354) (269,866) (834,596) Allowance for impairment losses
Bersih 8,814,545 39,961 6,494 6,013 - 8,867,013 Net
c. Berdasarkan jangka waktu c. By period
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 6,510,689 5,943,594 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 515,242 644,726 >1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 45,821 47,135 >2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 1,813,385 1,422,192 > 5 years
8,885,137 8,057,647
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 tahun 1,835,041 1,621,449 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun - 22,513 >1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun - - >2 - ≤ 5 years
> 5 tahun - - > 5 years
1,835,041 1,643,962
Jumlah 10,720,178 9,701,609 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (813,756) (834,596) Allowance for impairment losses
Bersih 9,906,422 8,867,013 Net
Halaman - 66 - Page
Page 70
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PINJAMAN QARDH (lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 1,619,563 1,067,343 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 3,050,825 2,834,400 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 2,466,895 2,299,952 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 674,190 1,071,676 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 1,073,664 784,276 > 5 years
8,885,137 8,057,647
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 bulan 443,182 584,312 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 900,444 889,384 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 491,415 170,266 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun - - > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun - - > 5 years
1,835,041 1,643,962
Jumlah 10,720,178 9,701,609 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (813,756) (834,596) Allowance for impairment losses
Bersih 9,906,422 8,867,013 Net
e. Berdasarkan keterkaitan e. By relationship
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 7,076,646 6,356,470 Rupiah
Mata uang asing 1,835,041 1,643,962 Foreign currency
8,911,687 8,000,432
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 1,808,491 1,701,177 Rupiah
Jumlah 10,720,178 9,701,609 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (813,756) (834,596) Allowance for impairment losses
Bersih 9,906,422 8,867,013 Net
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai/Allowance nilai/Allowance
Pokok/ for impairment Pokok/ for impairment
Principal losses Principal losses
Lancar 10,370,469 524,108 9,330,630 516,085 Current
Dalam perhatian khusus 49,224 6,493 61,296 21,335 Special mention
Kurang lancar 6,833 672 13,450 6,956 Substandard
Diragukan 27,889 16,720 26,367 20,354 Doubtful
Macet 265,763 265,763 269,866 269,866 Loss
10,720,178 813,756 9,701,609 834,596
Halaman - 67 - Page
Page 71
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PINJAMAN QARDH (lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (continued)
g. Informasi penting lainnya g. Other significant information
1) Perubahan cadangan kerugian penurunan 1) The movements of allowance for
nilai pinjaman qardh adalah sebagai impairment losses on funds of qardh are
berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 834,596 337,831 Beginning balance
Pembentukan selama periode
berjalan (Catatan 39) 62,163 576,774 Provisions during the period (Note 39)
Penerimaan kembali hapus buku 20,497 2,293 Recoveries of written-off
Penghapusbukuan selama
periode berjalan (103,427) (83,813) Write-off during the period
Selisih kurs (73) 1,511 Exchange rate differences
Saldo akhir 813,756 834,596 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses on funds of qardh is
pinjaman qardh yang dibentuk telah adequate to cover losses from
memadai untuk menutup kerugian akibat uncollectible funds of qardh.
tidak tertagihnya pinjaman qardh.
2) Pinjaman qardh dijamin agunan yang 2) Funds of qardh are collateralised by
diikat dengan gadai, hak tanggungan atau pawning, registered mortgages or powers
surat kuasa memasang hak tanggungan of attorneys to mortgage and sell, or by
atau surat kuasa untuk menjual, atau other guarantees generally accepted by
jaminan lain yang umumnya dapat the Bank.
diterima oleh Bank.
3) Jumlah pinjaman qardh yang 3) Total restructured funds of qardh as at
direstrukturisasi sampai dengan tanggal 30 September 2023 amounting to
30 September 2023 adalah sebesar Rp745,869 (31 December 2022:
Rp745.869 (31 Desember 2022: Rp740,730), including restructured
Rp740.730), termasuk piutang receivables related to COVID-19
restrukturisasi terkait COVID-19 sebesar amounting to Rp487,875 (31 December
Rp487.875 (31 Desember 2022: 2022: Rp703,675). Receivables were
Rp703.675). Restrukturisasi piutang restructured by extending the period,
dilakukan dengan cara perpanjangan rescheduling and adding funds of qardh
waktu, penjadwalan ulang dan facility for debtors.
penambahan fasilitas pinjaman qardh bagi
debitur.
Berikut ini adalah jumlah pinjaman qardh The following is the amount of funds of
yang telah direstrukturisasi berdasarkan qardh that have been restructured based
kolektibilitas pada tanggal 30 September on collectibility as at 30 September 2023
2023 dan 31 Desember 2022 sebagai and 31 December 2022 as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Lancar 477,503 657,100 Current
Dalam perhatian khusus 8,232 32,384 Special mention
Kurang lancar 184 6,608 Substandard
Diragukan 14,915 15,815 Doubtful
Macet 245,035 28,823 Loss
745,869 740,730
Halaman - 68 - Page
Page 72
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PINJAMAN QARDH (lanjutan) 10. FUNDS OF QARDH (continued)
g. Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued)
4) Rasio Non-Performing Financing (“NPF”) 4) The gross and net ratio of total Non-
bruto dan neto atas jumlah pinjaman Performing Financing (“NPF”) on funds of
qardh adalah sebagai berikut: qardh are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Jumlah pinjaman qardh*) 10,720,178 9,701,609 Total funds of qardh*)
NPF - Bruto*) 300,485 309,683 NPF - Gross*)
Persentase NPF - Bruto 2.80% 3.19% Percentage of NPF - Gross
NPF - Neto*) 17,330 12,507 NPF - Net*)
Persentase NPF - Neto 0.16% 0.13% Percentage of NPF - Net
*) *)
Diluar pinjaman qardh kepada bank lain Exclude funds of qardh to other banks
11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH 11. MUDHARABAH FINANCING
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Modal kerja 1,796,943 1,028,305 Working capital
Investasi 11,568 13,092 Investment
Jumlah 1,808,511 1,041,397 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (47,113) (39,440) Allowance for impairment losses
Bersih 1,761,398 1,001,957 Net
b. Berdasarkan mata uang, sektor ekonomi, b. By economic currency, sector and
dan kolektibilitas collectibility
30 September/September 2023
Perhatian
Lancar/ khusus/Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Industri 7,716 - - - 133 7,849 Manufacturing
Jasa usaha 1,021,479 - - - - 1,021,479 Business services
Konsumer - - - - - - Consumer
Konstruksi 5,948 - - - - 5,948 Construction
Perdagangan 21,613 - - - - 21,613 Trading
Pertanian 937 - - - - 937 Agriculture
Sosial/masyarakat 2,122 - - - - 2,122 Social/public
Lainnya 715,390 1,633 137 3,769 27,634 748,563 Others
Jumlah pembiayaan 1,775,205 1,633 137 3,769 27,767 1,808,511 Total financing
Cadangan kerugian penurunan nilai (17,087) (238) (137) (1,884) (27,767) (47,113) Allowance for impairment losses
Bersih 1,758,118 1,395 - 1,885 - 1,761,398 Net
31 Desember/December 2022
Perhatian
Lancar/ khusus/Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Industri 6,720 - - - 149 6,869 Manufacturing
Jasa usaha 16,116 - - - - 16,116 Business services
Konstruksi 6,584 - - - - 6,584 Construction
Perdagangan 19,929 - - - - 19,929 Trading
Pertanian 1,803 - - - - 1,803 Agriculture
Sosial/masyarakat 1,516 - - - - 1,516 Social/public
Lainnya 959,053 10,208 685 1,363 17,271 988,580 Others
Jumlah pembiayaan 1,011,721 10,208 685 1,363 17,420 1,041,397 Total financing
Cadangan kerugian penurunan nilai (9,764) (10,208) (685) (1,363) (17,420) (39,440) Allowance for impairment losses
Bersih 1,001,957 - - - - 1,001,957 Net
c. Berdasarkan jangka waktu c. By period
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 1,001,919 93,706 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 30,877 183,177 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 292,153 287,915 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 483,562 476,599 > 5 years
Jumlah 1,808,511 1,041,397 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (47,113) (39,440) Allowance for impairment losses
Bersih 1,761,398 1,001,957 Net
Halaman - 69 - Page
Page 73
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (lanjutan) 11. MUDHARABAH FINANCING (continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 1,017,010 9,809 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 7,078 98,222 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 54,596 176,926 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 532,496 537,883 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 197,331 218,557 > 5 years
Jumlah 1,808,511 1,041,397 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (47,113) (39,440) Allowance for impairment losses
Bersih 1,761,398 1,001,957 Net
e. Berdasarkan keterkaitan e. By relationship
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 808,511 816,175 Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 1,000,000 225,222 Rupiah
Jumlah 1,808,511 1,041,397 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (47,133) (39,440) Allowance for impairment losses
Bersih 1,761,398 1,001,957 Net
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai/Allowance nilai/Allowance
Pokok/ for impairment Pokok/ for impairment
Principal losses Principal losses
Lancar 1,775,205 17,087 1,011,721 9,764 Current
Dalam perhatian khusus 1,633 238 10,208 10,208 Special mention
Kurang lancar 137 137 685 685 Substandard
Diragukan 3,769 1,884 1,363 1,363 Doubtful
Macet 27,767 27,767 17,420 17,420 Loss
1,808,511 47,113 1,041,397 39,440
g. Informasi penting lainnya g. Other significant information
1) Efektif yield margin pembiayaan 1) Effective margin yield mudharabah
mudharabah untuk Rupiah berkisar antara financing for Rupiah ranges from 4.24% to
4,24% sampai dengan 9,98% per tahun 9.98% per annum for the nine-month
untuk periode sembilan bulan yang period ended 30 September 2023 and
berakhir 30 September 2023 dan berkisar ranges from 7.94% to 10.59% per annum
antara 7,94% sampai dengan 10,59% per for the year ended 31 December 2022.
tahun untuk tahun yang berakhir 31
Desember 2022.
2) Perubahan cadangan kerugian penurunan 2) The movements of allowance for
nilai pembiayaan mudharabah adalah impairment losses on mudharabah
sebagai berikut: financing are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 39,440 36,123 Beginning balance
(Pembalikan)/pembentukan
selama periode (Reversals)/provisions during
berjalan (Catatan 39) 9,595 9,043 the period (Note 39)
Penerimaan kembali hapus buku - 2,845 Recoveries of written-off
Penghapusbukuan selama
periode berjalan (1,922) (8,571) Write-off during the period
Saldo akhir 47,113 39,440 Ending balance
Halaman - 70 - Page
Page 74
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (lanjutan) 11. MUDHARABAH FINANCING (continued)
g. Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued)
3) Pembiayaan mudharabah dijamin agunan 3) Mudharabah financing is collateralised by
yang diikat dengan hak tanggungan atau registered mortgage or powers of
surat kuasa memasang hak tanggungan attorneys to mortgage or sell, mudharabah
atau surat kuasa untuk menjual, deposito time deposits (Note 26) or by other
mudharabah (Catatan 26) atau jaminan guarantees generally accepted by the
lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank.
Bank.
4) Jumlah pembiayaan mudharabah yang 4) Total restructured mudharabah financing
direstrukturisasi sampai dengan tanggal as at 30 September 2023 amounting to
30 September 2023 adalah sebesar Rp35,483 (31 December 2022:
Rp35.483 (31 Desember 2022: Rp47,116), including restructured
Rp47.116), termasuk restrukturisasi mudharabah financing related to COVID-
pembiayaan terkait COVID-19 sebesar 19 amounting to Rp31,064 (31 December
Rp31.064 (31 Desember 2022: 2022: Rp42,075). Mudharabah financing
Rp42.075). Restrukturisasi pembiayaan were restructured by extending the period,
mudharabah dilakukan dengan cara rescheduling and adding facility for
perpanjangan waktu, penjadwalan ulang debtors.
dan penambahan fasilitas pembiayaan
bagi debitur.
Berikut ini adalah jumlah pembiayaan The following is the amount of
mudharabah yang telah direstrukturisasi mudharabah financing that have been
berdasarkan kolektibilitas pada tanggal restructured based on collectibility as at
30 September 2023 dan 31 Desember 30 September 2023 and 31 December
2022 sebagai berikut: 2022 as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Lancar 5,611 20,801 Current
Dalam perhatian khusus 1,562 10,208 Special mention
Kurang lancar 136 685 Substandard
Diragukan 3,769 1,363 Doubtful
Macet 24,405 14,059 Loss
35,483 47,116
5) Rasio Non-Performing Financing (“NPF”) 5) The gross and net ratio of total Non-
bruto dan neto atas jumlah pembiayaan Performing Financing (“NPF”) on
mudharabah adalah sebagai berikut: mudharabah financing are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Jumlah pembiayaan
mudharabah*) 1,648,438 895,458 Total mudharabah financing*)
NPF - Bruto*) 29,890 17,682 NPF - Gross*)
Persentase NPF - Bruto 1,81% 1.97% Percentage of NPF - Gross
NPF - Neto*) 1,884 - NPF - Net*)
Persentase NPF - Neto 0,11% 0.00% Percentage of NPF - Net
*) Diluar pembiayaan mudharabah kepada bank lain *) Exclude mudharabah financing to other banks
Manajemen berpendapat bahwa Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses on mudharabah
pembiayaan mudharabah yang dibentuk financing is adequate to cover losses from
telah memadai untuk menutup kerugian uncollectible mudharabah financing.
akibat tidak tertagihnya pembiayaan
mudharabah.
Halaman - 71 - Page
Page 75
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 12. MUSYARAKAH FINANCING
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Modal kerja 31,357,524 28,624,475 Working capital
Investasi 33,257,423 28,603,520 Investment
Konsumsi 15,939,311 11,253,168 Consumption
80,554,258 68,481,163
Mata uang asing Foreign currencies
Modal kerja 196,900 495,523 Working capital
Investasi 1,919,757 1,613,825 Investment
2,116,657 2,109,348
Jumlah 82,670,915 70,590,511 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,415,021) (4,139,565) Allowance for impairment losses
Bersih 78,255,894 66,450,946 Net
b. Berdasarkan mata uang, sektor ekonomi, b. By economic currency, sector and
dan kolektibilitas collectibility
30 September/September 2023
Perhatian
Lancar/ khusus/Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Industri 6,391,288 60,827 114,710 54,842 485,300 7,106,967 Manufacturing
Jasa usaha 11,284,935 52,138 26,186 14,473 28,719 11,406,451 Business services
Konstruksi 14,522,315 2,145,644 9,560 5,146 78,254 16,760,919 Construction
Konsumer 15,640,426 159,130 64,002 34,316 41,438 15,939,312 Consumer
Listrik, gas, dan air 3,184,370 - 521 - 196 3,185,087 Electricity, gas and water
Pengangkutan 6,292,778 33,925 890 5,215 18,825 6,351,633 Transportation
Perdagangan 5,966,182 348,538 68,913 58,238 134,615 6,576,486 Trading
Pertambangan 1,764,893 - - 445 7,147 1,772,485 Mining
Pertanian 7,641,341 15,190 23,769 44,899 13,685 7,738,884 Agriculture
Sosial/masyarakat 261,097 680 - - - 261,777 Social/public
Lainnya 3,442,829 - - - 11,428 3,454,257 Others
76,392,454 2,816,072 308,551 217,574 819,607 80,554,258
Mata uang asing Foreign currencies
Industri 9,765 - - - - 9,765 Manufacturing
Jasa usaha 57,956 - - - - 57,956 Business services
Listrik, gas, dan air 468,335 - 352,767 - - 821,102 Electricity, gas and water
Pengangkutan 157,635 - - - - 157,635 Transportation
Pertambangan 1,070,199 - - - - 1,070,199 Mining
1,763,890 - 352,767 - - 2,116,657
Jumlah pembiayaan 78,156,344 2,816,072 661,318 217,574 819,607 82,670,915 Total financing
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,381,619) (1,658,792) (426,759 ) (128,244) (819,607 ) (4,415,021) Allowance for impairment losses
Bersih 76,774,725 1,157,280 234,559 89,330 - 78,255,894 Net
31 Desember/December 2022
Perhatian
Lancar/ khusus/Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Industri 6,117,878 13,721 179,318 17,395 536,111 6,864,423 Manufacturing
Jasa usaha 10,355,976 40,017 24,233 10,300 63,374 10,493,900 Business services
Konstruksi 13,435,953 474,656 62,651 12,150 47,047 14,032,457 Construction
Konsumer 11,086,276 70,698 51,531 19,406 25,257 11,253,168 Consumer
Listrik, gas, dan air 2,982,048 606 8,778 - - 2,991,432 Electricity, gas and water
Pengangkutan 4,445,028 3,067 26,467 - 11,029 4,485,591 Transportation
Perdagangan 6,003,387 338,935 75,844 55,919 75,089 6,549,174 Trading
Pertambangan 1,860,700 5,840 4,244 - 3,730 1,874,514 Mining
Pertanian 6,345,769 46,907 60,108 13,259 23,886 6,489,929 Agriculture
Sosial/masyarakat 281,320 - - - - 281,320 Social/public
Lainnya 3,153,636 1,702 - 294 9,623 3,165,255 Others
66,067,971 996,149 493,174 128,723 795,146 68,481,163
Mata uang asing Foreign currencies
Industri 11,983 - - - - 11,983 Manufacturing
Listrik, gas, dan air 587,571 - 388,533 - - 976,104 Electricity, gas and water
Pengangkutan 60,652 - - - - 60,652 Transportation
Perdagangan 10,679 - - - - 10,679 Trading
Pertambangan 1,049,930 - - - - 1,049,930 Mining
1,720,815 - 388,533 - - 2,109,348
Jumlah pembiayaan 67,788,786 996,149 881,707 128,723 795,146 70,590,511 Total financing
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,045,521) (561,540) (665,525 ) (71,833) (795,146 ) (4,139,565) Allowance for impairment losses
Bersih 65,743,265 434,609 216,182 56,890 - 66,450,946 Net
Halaman - 72 - Page
Page 76
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (continued)
c. Berdasarkan jangka waktu c. By period
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 11,132,883 6,549,788 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 3,795,337 7,004,338 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 10,898,043 11,338,883 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 54,727,995 43,588,154 > 5 years
80,554,258 68,481,163
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 tahun - 301,119 ≤ 1 year
> 1 - ≤ 2 tahun 57,956 2,501 > 1 - ≤ 2 years
> 2 - ≤ 5 tahun 115,913 152,562 > 2 - ≤ 5 years
> 5 tahun 1,942,788 1,653,166 > 5 years
2,116,657 2,109,348
Jumlah 82,670,915 70,590,511 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,415,021) (4,139,565) Allowance for impairment losses
Bersih 78,255,894 66,450,946 Net
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. By remaining period to maturity
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 4,599,680 2,925,305 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 2,283,409 4,041,830 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 11,667,035 8,126,567 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 18,997,033 18,682,558 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 43,007,101 34,704,903 > 5 years
80,554,258 68,481,163
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 bulan - - ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan - 215,103 >1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 173,869 88,517 >3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 1,541,294 1,468,587 >1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 401,494 337,141 > 5 years
2,116,657 2,109,348
Jumlah 82,670,915 70,590,511 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,415,021) (4,139,565) Allowance for impairment losses
Bersih 78,255,894 66,450,946 Net
e. Berdasarkan keterkaitan e. By relationship
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 54,489,621 46,598,245 Rupiah
Mata uang asing 2,116,657 2,109,348 Foreign currencies
56,606,278 48,707,593
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 26,064,637 21,882,918 Rupiah
Jumlah 82,670,915 70,590,511 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (4,415,021) (4,139,565) Allowance for impairment losses
Bersih 78,255,894 66,450,946 Net
Halaman - 73 - Page
Page 77
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (continued)
f. Berdasarkan kolektibilitas f. By collectibility
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai/Allowance nilai/Allowance
Pokok/ for impairment Pokok/ for impairment
Principal losses Principal losses
Lancar 78,156,344 1,381,619 67,788,786 2,045,521 Current
Dalam perhatian khusus 2,816,072 1,658,792 996,149 561,540 Special mention
Kurang lancar 661,318 426,759 881,707 665,525 Substandard
Diragukan 217,574 128,244 128,723 71,833 Doubtful
Macet 819,607 819,607 795,146 795,146 Loss
82,670,915 4,415,021 70,590,511 4,139,565
g. Informasi penting lainnya g. Other significant information
1) Pinjaman karyawan yang diikat dengan 1) Employee loans that used musyarakah
akad musyarakah adalah pinjaman yang contract are loans to employees used for
diberikan kepada karyawan untuk acquisition of houses, vehicles and other
pembelian rumah, kendaraan, dan necessities with 1 (one) until 30 (thirty)
keperluan lainnya dengan jangka waktu years period and paid through monthly
antara 1 (satu) sampai dengan 30 (tiga salary deductions.
puluh) tahun dan dibayar kembali melalui
pemotongan gaji setiap bulan.
2) Efektif yield margin pembiayaan 2) Effective margin yield musyarakah
musyarakah untuk Rupiah berkisar antara financing for Rupiah ranges from 7.11%
7,11% sampai dengan 7,91% per tahun to 7.91% per annum for the nine-month
untuk periode sembilan bulan yang period ended 30 September 2023 and
berakhir 30 September 2023 dan berkisar ranges from 7.10% to 8.08% per annum
antara 7,10% sampai dengan 8,08% per for the year ended 31 December 2022
tahun untuk tahun yang berakhir 31 and for foreign currencies ranging from
Desember 2022 dan untuk mata uang 2.12% to 11.78% per annum for the nine-
asing berkisar antara 2,12% sampai month period ended 30 September 2023
dengan 11,78% per tahun untuk periode and ranges from 2.10% to 7.31% per
sembilan bulan yang berakhir 30 annum for the year ended 31 December
September 2023 dan berkisar antara 2022.
2,10% sampai dengan 7,31% per tahun
untuk tahun yang berakhir 31 Desember
2022.
3) Perubahan cadangan kerugian penurunan 3) The movements of allowance for
nilai pembiayaan musyarakah adalah impairment losses on musyarakah
sebagai berikut: financing are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 4,139,565 3,651,313 Beginning balance
Pembentukan selama tahun
berjalan (Catatan 39) 772,725 1,230,474 Provisions during the year (Note 39)
Penerimaan kembali hapus buku 80,327 103,459 Recoveries of written-off
Penghapusbukuan selama
periode berjalan (573,969) (882,126) Write-off during the period
Selisih kurs (3,627) 36,445 Exchange rate difference
Saldo akhir 4,415,021 4,139,565 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses on musyarakah
pembiayaan musyarakah yang dibentuk financing is adequate to cover losses from
telah memadai untuk menutup kerugian uncollectible musyarakah financing.
akibat tidak tertagihnya pembiayaan
musyarakah.
Halaman - 74 - Page
Page 78
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (continued)
g. Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued)
4) Pembiayaan musyarakah dijamin agunan 4) Musyarakah financing is collateralised by
yang diikat dengan hak tanggungan atau registered mortgages or powers of
surat kuasa memasang hak tanggungan attorneys to mortgage or sell, mudharabah
atau surat kuasa untuk menjual, deposito time deposits (Note 26) or by other
mudharabah (Catatan 26) atau jaminan collaterals generally acceptable by the
lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank.
Bank.
5) Jumlah pembiayaan musyarakah yang 5) Total restructured musyarakah financing
direstrukturisasi sampai dengan tanggal as at 30 September 2023 amounting to
30 September 2023 adalah sebesar Rp11,798,832 (31 December 2022:
Rp11.798.832 (31 Desember 2022: Rp11,471,188), including restructured
Rp11.471.188), termasuk restrukturisasi musyarakah financing related to COVID-
pembiayaan terkait COVID-19 sebesar 19 amounting to Rp4,913,168 (31
Rp4.913.168 (31 Desember 2022: December 2022: Rp5,841,847).
Rp5.841.847). Restrukturisasi Musyarakah financing were restructured
pembiayaan musyarakah dilakukan by extending the period, rescheduling and
dengan cara perpanjangan waktu, adding facility for debtors.
penjadwalan kembali, dan penambahan
fasilitas pembiayaan bagi debitur.
Berikut ini adalah jumlah pembiayaan The following is the amount of
musyarakah yang telah direstrukturisasi musyarakah financing that have been
berdasarkan kolektibilitas pada tanggal 30 restructured based on collectibility as at 30
September 2023 dan 31 Desember 2022 September 2023 and 31 December 2022
sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Lancar 7,743,287 8,988,007 Current
Dalam perhatian khusus 2,578,091 877,781 Special mention
Kurang lancar 590,406 821,339 Substandard
Diragukan 176,929 79,321 Doubtful
Macet 710,119 704,740 Loss
11,798,832 11,471,188
6) Rasio Non-Performing Financing (”NPF”) 6) The gross and net ratio of total Non-
bruto dan neto atas jumlah pembiayaan Performing Financing (“NPF”) on
musyarakah adalah sebagai berikut: musyarakah financing are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Jumlah pembiayaan
musyarakah*) 82,630,207 70,574,309 Total musyarakah financing*)
NPF - Bruto*) 1,698,499 1,805,576 NPF - Gross*)
Persentase NPF - Bruto 2,06% 2.56% Percentage of NPF - Gross
NPF - Neto*) 323,890 273,072 NPF - Net*)
Persentase NPF - Neto 0.39% 0.39% Percentage of NPF - Net
*) Diluar pembiayaan musyarakah kepada bank lain *) Exclude musyarakah financing to other banks
Halaman - 75 - Page
Page 79
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 12. MUSYARAKAH FINANCING (continued)
g. Informasi penting lainnya (lanjutan) g. Other significant information (continued)
7) Penjualan pembiayaan Griya untuk 7) The sales of Griya financing for the
keperluan sekuritisasi Efek Beragun Aset purposes of securitisation of Sharia Asset
Syariah - Surat Partisipasi (”EBAS - SP”). Backed Securities - Letter of Participation
("EBAS - SP").
Pada tanggal 3 April 2023, Bank On 3 April 2023, the Bank entered into a
menandatangani Perjanjian Jual Beli Financing Sale and Purchase Agreement
Tagihan Pembiayaan dengan PT Sarana with PT Sarana Multigriya Finansial
Multigriya Finansial (Persero) (”PT SMF”). (Persero) (“PT SMF”). The Bank agreed to
Bank sepakat untuk menjual pembiayaan sell its Griya financing under the
Griya dengan akad Musyarakah Musyarakah Mutanaqisah (”MMQ”)
Mutanaqisah (”MMQ”) kepada PT SMF contract to PT SMF, which consists of
yang terdiri dari 1.604 debitur dengan nilai 1,604 debtors with a principal value of
pokok sebesar Rp325.000. Harga jual Rp325,000. The selling price received by
yang diterima Bank adalah sebesar nilai the Bank equal to the carrying value of the
tercatat pembiayaan. Seluruh pembiayaan financing. All financing sold has current
yang dijual memiliki kolektibilitas lancar collectibility and the average margin rate
dan rata-rata tingkat imbalan 11,61% is 11.61% with an average maturity of 10
dengan rata-rata jangka waktu 10 tahun. years.
Setelah terjadinya penjualan dan Subsequent to the sale and transfer of the
pengalihan kumpulan tagihan tersebut, collection of receivables, credit risks on
risiko kredit atas kumpulan tagihan telah the pool of financing were transferred from
beralih dari Bank kepada PT SMF. the Bank to PT SMF. This transaction has
Transaksi ini telah mendapatkan opini received the opinion of the Sharia
Dewan Pengawas Syariah PT Bank Supervisory Board of PT Bank Syariah
Syariah Indonesia Tbk sesuai dengan Indonesia Tbk in accordance with letter
surat No.35/BSI/DPS/OPINI/IX/2022 No.35/BSI/DPS/OPINI/IX/2022 dated
tanggal 16 September 2022. 16 September 2022.
Bank akan bertindak sebagai penyedia The Bank will act as a service provider for
jasa pengumpul pembayaran pokok dan collecting principal payments and profit
bagi hasil dari para debitur untuk setiap sharing from debtors for each billing
periode penagihan, mentransfer secara period, transferring periodically collection
periodik hasil penagihan pokok dan bagi of principal and profit sharing to PT SMF
hasil kepada PT SMF, dan mengurus and taking care of the debtor's
keperluan administrasi debitur. Bank administrative needs. The Bank is entitled
berhak mendapatkan imbalan jasa to a service fee of 5% from the collection
sebesar 5% dari hasil penagihan atas of principal and profit sharing. The bank
pokok dan bagi hasil. Bank mengakui recognise the servicing fee as fee based
imbalan jasa penagihan sebagai income when the service is renderred.
pendapatan imbalan jasa perbankan pada
saat jasa telah diberikan.
Sebagai penyedia jasa, Bank memiliki As a service provider, the Bank has the
opsi untuk membeli seluruh sisa option to purchase the entire remaining
pembiayaan MMQ yang belum dibayar MMQ financing that have not been paid by
nasabah jika saldo tersisa atas customers if the outstanding balance for
pembiayaan MMQ telah berkurang MMQ financing has been reduced to 10%
sampai menjadi 10% atau kurang, dari or less, of the total MMQ financing at the
jumlah pembiayaan MMQ pada saat awal time of initial sale.
penjualan.
Halaman - 76 - Page
Page 80
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH - 13. ASSETS ACQUIRED FOR IJARAH - NET
BERSIH
Per 30 September 2023 sesuai PSAK 107 (Revisi As at 30 September 2023 based on SFAS 107
2021), akun ini merupakan objek sewa dari (Revised 2021) this account represents lease
transaksi Ijarah Muntahiyah Bittamlik (“IMBT”). Aset object transactions from Ijarah Muntahiyah
ijarah yang terkait multijasa yang sebelumnya Bittamlik (“IMBT”). Ijarah assets related to multi-
dicatat sebagai bagian dari aset yang diperoleh services that were previously recorded as part of
untuk ijarah direklasifikasi menjadi piutang ijarah assets acquired for ijarah were reclassified into
(lihat Catatan 2a dan 9). ijarah receivables (see Note 2a and 9).
Per 31 Desember 2022, akun ini merupakan objek As at 31 December 2022, this account represents
sewa dari transaksi Ijarah Muntahiyah Bittamlik lease object transactions from Ijarah Muntahiyah
(“IMBT”) dan ijarah multijasa. Bittamlik (“IMBT”) and ijarah multi-services.
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Properti 1,757,943 1,002,832 Property
Mesin dan instalasi 1,205,530 937,403 Machinery and installations
Multijasa - 117,351 Multi-services
Lainnya 8,772 195,748 Others
Jumlah 2,972,245 2,253,334 Total
Akumulasi penyusutan, amortisasi, Accumulated depreciation,
dan penurunan nilai (879,435) (768,761) amortisation, and impairment
Bersih 2,092,810 1,484,573 Net
Bank berhak menerima ujrah atas ijarah dan IMBT. Bank is entitled to receive ujrah for ijarah and
Ujrah atas IMBT berdasarkan sisa jangka waktu IMBT. Ujrah for IMBT by remaining period to
hingga jatuh tempo adalah sebagai berikut: maturity are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 28 52 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 224 306 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 3,397 4,015 > 3 - ≤ 12 months
> 1 - ≤ 5 tahun 137,943 135,018 > 1 - ≤ 5 years
> 5 tahun 464,719 160,166 > 5 years
606,311 299,557
14. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 14. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS -
NET
Aset tetap dan aset hak guna - bersih terdiri dari: Fixed assets and right-of-use assets - net consist
of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Aset tetap - bersih 5,039,603 5,014,409 Fixed assets - net
Aset hak guna - bersih 561,051 640,289 Right-of-use assets - net
5,600,654 5,654,698
Halaman - 77 - Page
Page 81
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 14. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS -
(lanjutan) NET (continued)
Aset tetap Fixed assets
30 September/September 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Penilaian kembali/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Revaluation Reclassification Ending balance
Aset Tetap Fixed Assets
Nilai revaluasi Revaluation amount
Tanah 2,416,605 811 - - 27,327 2,444,743 Land
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan 857,407 5,913 (241,080 ) - 21,162 643,402 Buildings
Instalasi 291,951 12,369 - - 13,648 317,968 Installation
Kendaraan bermotor 74,015 402 (9,951 ) - - 64,466 Vehicles
Inventaris kantor 3,539,901 72,197 (491 ) - 277,711 3,889,318 Office equipment
Renovasi atas aset sewa 377,351 7,507 - - 75,304 460,162 Leasehold improvement
Aset dalam penyelesaian 535,011 531,157 - - (415,152 ) 651,016 Construction in progress
8,092,241 630,356 (251,522) - - 8,471,075
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (144,289 ) (30,209) 7,032 - - (167,466) Buildings
Instalasi (220,315 ) (17,017) - - - (237,332) Installation
Kendaraan bermotor (64,494) (2,264) 9,948 - - (56,810) Vehicles
Inventaris kantor (2,542,806) (257,845 ) 469 - - (2,800,182) Office equipment
Renovasi atas aset sewa (59,949) (63,754) - - - (123,703) Leasehold improvement
(3,031,853) (371,089 ) 7,449 - - (3,385,493)
Akumulasi penurunan nilai Accumulated impairment
Tanah (45,979) - - - - (45,979) Land
Nilai buku 5,014,409 5,039,603 Book value
31 Desember/December 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Penilaian kembali/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Revaluation Reclassification Ending balance
Aset Tetap Fixed Assets
Nilai revaluasi Revaluation amount
Tanah 1,691,932 724,673 - - - 2,416,605 Land
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan 503,683 327,544 - - 26,180 857,407 Buildings
Instalasi 246,173 22,062 - - 23,716 291,951 Installation
Kendaraan bermotor 68,711 5,304 - - - 74,015 Vehicles
Inventaris kantor 3,000,464 260,487 - - 278,950 3,539,901 Office equipment
Renovasi atas aset sewa 106,628 27,861 - - 242,862 377,351 Leasehold improvement
Aset dalam penyelesaian 432,853 673,866 - - (571,708 ) 535,011 Construction in progress
6,050,444 2,041,797 - - - 8,092,241
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (114,333 ) (29,956) - - - (144,289) Buildings
Instalasi (206,781 ) (13,534) - - - (220,315) Installation
Kendaraan bermotor (61,601) (2,893) - - - (64,494) Vehicles
Inventaris kantor (2,260,315) (282,491 ) - - - (2,542,806) Office equipment
Renovasi atas aset sewa (20,787) (39,162) - - - (59,949) Leasehold improvement
(2,663,817) (368,036 ) - - - (3,031,853)
Akumulasi penurunan nilai Accumulated impairment
Tanah (45,979) - - - - (45,979) Land
Nilai buku 3,340,648 5,014,409 Book value
Aset dalam penyelesaian pada tanggal 30 Construction in progress as at 30 September 2023
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah and 31 December 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bangunan 421,328 384,335 Buildings
Inventaris kantor 229,688 150,676 Office equipment
651,016 535,011
Halaman - 78 - Page
Page 82
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 14. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS -
(lanjutan) NET (continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Estimasi persentase tingkat penyelesaian aset The estimated percentage of completion of
dalam penyelesaian pada tanggal 30 September construction in progress as at 30 September 2023
2023 adalah berkisar antara 0,00% - 99,85% dan is between 0.00% - 99.85% and 31 December
31 Desember 2022 adalah berkisar antara 2022 is between 10.00% - 95.00%. Those
10,00% - 95,00%. Aset dalam penyelesaian pada construction in progress as at 30 September 2023
tanggal 30 September 2023 tersebut diperkirakan are estimated to be completed in 2023 until 2024.
akan selesai pada tahun 2023 sampai dengan
2024.
Jumlah penyusutan aset tetap dan aset hak guna Depreciation expenses of fixed assets and right-of-
yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah use assets charged in the statement of profit or
masing-masing sebesar Rp618.571 dan loss is amounting to Rp618,571 and Rp499,033 for
Rp499.033 untuk periode sembilan bulan yang the nine-month period ended 30 September 2023
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan and 2022, respectively (Note 38).
2022 (Catatan 38).
Bank telah mengasuransikan aset tetap (tidak The Bank has insured the fixed assets (except land
termasuk hak atas tanah) untuk menutup rights) to cover for losses against fire, theft and
kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran, other risks to PT Asuransi Staco Mandiri Syariah
kecurian, dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Unit, PT Asuransi Tripakarta Unit Syariah and PT
Staco Mandiri Unit Syariah, Zurich General Takaful Indonesia, all of which are
PT Asuransi Tripakarta Unit Syariah, dan PT Zurich third parties, PT Asuransi Jasa Indonesia Syariah
General Takaful Indonesia, keseluruhannya adalah and PT BRI Asuransi Indonesia, all of which are
pihak ketiga, PT Asuransi Jasa Indonesia Syariah related parties, with total insurance coverage
dan PT BRI Asuransi Indonesia, keseluruhannya amounting to Rp6,597,399 and Rp6,095,006 as at
adalah pihak berelasi, dengan nilai pertanggungan 30 September 2023 and 31 December 2022,
masing-masing sebesar Rp6.597.399 dan respectively.
Rp6.095.006 pada tanggal 30 September 2023 dan
31 Desember 2022.
Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai The Bank’s management believes the amount is
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup adequate to cover losses which may arise from the
kerugian atas aset tetap yang diasuransikan. insured fixed assets.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, jumlah tercatat bruto dari setiap the gross amount of fixed assets which have been
aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih fully depreciated and are still in use amounted to
digunakan masing-masing sebesar Rp2.340.088 Rp2,340,088 and Rp2,203,639 respectively.
dan Rp2.203.639.
Nilai Jual Objek Pajak (“NJOP”) tanah dan Taxable value (“NJOP”) of land rights and buildings
bangunan yang dimiliki Bank pada tanggal 30 owned by the Bank as at 30 September 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022, adalah 31 December 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Tanah 1,427,644 985,156 Land rights
Bangunan 396,491 186,564 Buildings
1,824,135 1,171,720
Halaman - 79 - Page
Page 83
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 14. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS -
(lanjutan) NET (continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Selain tanah dan bangunan tidak terdapat Other than land and building, there is no significant
perbedaan signifikan antara nilai wajar aset dan difference between the fair value of the asset and
nilai tercatatnya. its carrying value.
Nilai tanah Bank berdasarkan model biaya pada The Bank's land value based on the cost model as
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember at 30 September 2023 and 31 December 2022 is
2022 adalah masing-masing sebesar Rp1.870.235 Rp1,870,235 and Rp1,842,097.
dan Rp1.842.097.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there are no indicators
indikator penurunan nilai aset tetap pada tanggal of impairment of fixed assets as at 30 September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 2023 and 31 December 2022.
Bangun, Guna dan Serah Build, Operate and Transfer
Pada tanggal 28 April 2023, Bank dan PT PP On 28 April 2023, the Bank and PT PP (Persero)
(Persero) Tbk (“PT PP”) telah menandatangani Tbk (“PT PP”) entered into an agreement in
perjanjian sehubungan dengan Bangun, Guna dan connection with the Build, Operate and Transfer of
Serah atas tanah dan bangunan yang berlokasi di land and building located at Medan Merdeka
Jalan Medan Merdeka Selatan No. 17 Jakarta. PT Selatan Street No. 17 Jakarta. PT PP will lease the
PP akan menyewa tanah dan membangun ulang land and rebuild a new building on it. The Bank is
gedung baru diatasnya. Bank berkomitmen untuk committed to rent the building for 30 years and at
menyewa gedung baru tersebut selama 30 tahun the end of the lease period, PT PP will hand over
dan pada akhir masa sewa, PT PP akan the ownership rights of the building to the Bank.
menyerahkan hak kepemilikan gedung tersebut
kepada Bank.
Per tanggal 30 September 2023, Bank telah As at 30 September 2023, the Bank has
melakukan penghancuran gedung dan Bank telah demolished the building and the Bank has removed
menghapus aset gedung tersebut dari laporan the building assets from the Bank's financial
posisi keuangan Bank. position report.
Revaluasi aset tetap Revaluation of fixed assets
Penilaian kembali atas aset tetap dilakukan The revaluation of fixed assets are performed
berdasarkan Standar Penilaian Indonesia. Metode based on Indonesian Valuation Standards. The
penilaian yang dipakai adalah metode data pasar valuation methods used are market data approach
dan metode pendapatan. Elemen-elemen yang and income approach. Elements used in data
digunakan dalam perbandingan data untuk comparison to determine fair value of assets are
menentukan nilai wajar aset antara lain: among others are as follows:
a) Jenis dan hak yang melekat pada properti, a) Type and right on property,
b) Kondisi pasar, b) Market condition,
c) Lokasi, c) Location,
d) Karakteristik fisik, d) Physical characteristic,
e) Karakteristik tanah. e) Land characteristic.
Nilai wajar ditentukan dengan menggunakan Fair value was determined by hierarchy and input
hierarki dan input-input yang digunakan dalam used on technical valuation of non-financial assets:
teknis penilaian untuk aset non-keuangan:
Level 1: Input yang berasal dari harga Level 1: Input quoted (unadjusted) prices in
kuotasian (tanpa penyesuaian) dalam pasar active market for identical assets;
aktif untuk aset yang identik;
Level 2: Input selain harga kuotasian pasar Level 2: Input other than quoted market price
dalam level 1 yang dapat diobservasi baik in level 1 that are observable either directly or
secara langsung maupun tidak langsung; indirectly;
Level 3: Input yang tidak dapat diobservasi. Level 3: Input that are not observable.
Halaman - 80 - Page
Page 84
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 14. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS -
(lanjutan) NET (continued)
Revaluasi aset tetap (lanjutan) Revaluation of fixed assets (continued)
Pengukuran nilai wajar tanah dikategorikan The fair value measurement for the land is
sebagai nilai wajar level 2 berdasarkan input dari categorised as level 2 fair value based on the inputs
teknik penilaian yang digunakan. of the valuation technique used.
Revaluasi aset tetap - ex-legacy PT Bank Fixed asset revaluation - ex-legacy PT Bank
Syariah Mandiri (”BSM”) Syariah Mandiri (“BSM”)
Berdasarkan surat PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Based on the letter of PT Bank Mandiri (Persero)
No. CSC.CRE/508/2020 tertanggal 26 Agustus Tbk No. CSC.CRE/508/2020 dated 26 August 2020
2020 dan persetujuan OJK melalui surat No. and approval OJK by the letter No.
S-159/PB.31/2020 tertanggal 9 Oktober 2020, S-159/PB.31/2020 dated 9 October 2020, PT Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk melakukan Mandiri (Persero) Tbk has obtain additional share
penambahan penyertaan modal melalui inbreng by inbreng Non-movable Fixed Assets (“ATTB”) of
Aset Tetap Tidak Bergerak (“ATTB”) milik PT Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk to PT Bank Syariah
Mandiri (Persero) Tbk kepada PT Bank Syariah Mandiri amounting Rp152,997 which consists of
Mandiri sebesar Rp152.997 yang terdiri dari tanah land amounting Rp127,750 and buildings amounting
senilai Rp127.750 dan bangunan senilai Rp25.247 Rp25,247 (exclude tax). Revaluation of ATTB with
(tidak termasuk pajak). Revaluasi atas ATTB market value amounting Rp152,997 was performed
dengan nilai pasar sebesar Rp152.997 dilakukan by KJPP Rizki Djunaedy & Partners, external
oleh KJPP Rizki Djunaedy & Rekan, penilai independent appraisal registered in OJK, based on
independen eksternal yang telah teregistrasi pada their report dated 2 March 2020. Addition of ATTB
OJK, berdasarkan laporannya tertanggal 2 Maret in 2020 amounting Rp175,876 was consists of land
2020. Penambahan ATTB selama tahun 2020 amounting Rp144,527 (include tax amounting
sejumlah Rp175.876 terdiri dari tanah senilai Rp16,777) and building amounting Rp31,349
Rp144.527 (termasuk pajak sejumlah Rp16.777) (include tax amounting Rp6,102) from inbreng
dan bangunan senilai Rp31.349 (termasuk pajak ATTB related to additional capital from PT Bank
senilai Rp6.102) yang berasal dari inbreng ATTB Mandiri (Persero) Tbk.
terkait penambahan modal dari PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk.
Revaluasi aset tetap - ex-legacy PT Bank Fixed asset revaluation - ex-legacy PT Bank
BRIsyariah Tbk (”BRIS”) BRIsyariah Tbk (“BRIS”)
Pada tanggal 31 Januari 2021, ex-legacy BRIS On 31 January 2021, the ex-legacy BRIS made a
melakukan penyesuaian kebijakan revaluasi aset policy adjustment of asset revaluation to be in line
tetap sesuai ketentuan dengan BSI atas with BSI of land from cost model to revaluation
pencatatan tanah dari sebelumnya menggunakan model. In total in 2021, the increases in the carrying
model biaya menjadi menggunakan model amount of land revaluation are recorded as “Other
revaluasi. Secara total pada tahun 2021, kenaikan Comprehensive Income” amounting to Rp80,276
nilai tercatat yang timbul dari revaluasi tanah and the decrease of carrying amount from
dicatat sebagai “Pendapatan Komprehensif Lain” revaluation is recorded as expenses in 2021
adalah sebesar Rp80.276 dan penurunan nilai amounting to Rp12,892. The valuations of land was
tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat sebagai performed by KJPP Nanang Rahayu, Sigit Paryanto
beban pada tahun 2021 adalah sebesar Rp12.892. dan Rekan, an external independent appraisal.
Penilaian atas tanah dilakukan oleh independen
eksternal yaitu KJPP Nanang Rahayu, Sigit
Paryanto dan Rekan.
Halaman - 81 - Page
Page 85
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 14. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS -
(lanjutan) NET (continued)
Revaluasi aset tetap - ex-legacy PT Bank BNI Fixed asset revaluation - ex-legacy PT Bank BNI
Syariah (”BNIS”) Syariah (“BNIS”)
Pada tanggal 31 Januari 2021, ex-legacy BNIS On 31 January 2021, ex-legacy BNIS made a
melakukan penyesuaian kebijakan dengan BSI policy adjustment to be in line with BSI of building
atas pencatatan bangunan dari sebelumnya from revaluation model to cost model. In this
menggunakan model revaluasi menjadi regard, the Bank reversed the revaluation of the
menggunakan model biaya. Atas hal ini, Bank building which had previously been recorded in
melakukan pembalikan atas penilaian kembali “Other Comprehensive Income” amounting to
bangunan yang sebelumnya sudah dicatat di Rp9,361.
“Penghasilan Komprehensif Lain” sebesar
Rp9.361.
Revaluasi atas tanah - PT Bank Syariah Revaluation on land - PT Bank Syariah
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Revaluasi atas tanah dengan nilai tercatat pada Revaluation on land with carrying amount on
saat revaluasi sebesar Rp67.617, dilakukan oleh revaluation amounting Rp67,617, performed by
Kantor Jasa Penilai Publik (“KJPP”) Abdullah Public Appraisal Service Office (“KJPP”) Abdullah
Fitriantoro & Rekan, penilai independen eksternal Fitriantoro & Rekan, an external independent
yang telah teregistrasi pada OJK, dalam appraisal registered on OJK, on their report dated
laporannya tertanggal 25 November 2021. Selisih 25 November 2021. Difference on land revaluation
lebih nilai revaluasi tanah tahun 2021 sebesar in 2021 amounting Rp113,596 was recorded as
Rp113.596 dicatat sebagai “Surplus Revaluasi “Surplus on Revaluation of Fixed Asset” and
Aset Tetap” dan disajikan pada pendapatan expressed on other comprehensive income.
komprehensif lain. Penurunan nilai tercatat yang Impairment of carrying value amounting Rp45,979
timbul dari revaluasi tanah sebesar Rp45.979 was recognised in the profit or loss of the year
diakui dalam laba rugi tahun 2021 sebagai beban 2021 as other operating expense.
usaha lainnya.
Perubahan cadangan revaluasi aset bersih setelah The movements in the asset revaluation reserve
pajak adalah sebagai berikut: net of tax are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal tahun 444,530 444,530 Beginning year balance
Kenaikan nilai tanah - - Gain on land value
Saldo akhir tahun 444,530 444,530 Ending year balance
Aset hak guna Right-of-use assets
30 September/ September 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan kantor 1,140,654 168,244 (174,709) 1,134,189 Office buildings
Kendaraan bermotor Vehicles and
dan sistem teknologi 132,876 - - 132,876 technology system
1,273,530 168,244 (174,709) 1,267,065
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan kantor (564,957) (216,108) 174,709 (606,356) Office buildings
Kendaraan bermotor Vehicles and
dan sistem teknologi (68,284) (31,374) - (99,658) technology system
(633,241) (247,482) 174,709 (706,014)
Nilai buku 640,289 561,051 Book value
Halaman - 82 - Page
Page 86
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 14. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS -
(lanjutan) NET (continued)
Aset hak guna (lanjutan) Right-of-use assets (continued)
31 Desember/December 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deductions balance
Nilai perolehan Acquisition cost
Bangunan kantor 1,104,110 258,740 (222,196) 1,140,654 Office buildings
Kendaraan bermotor Vehicles and
dan sistem teknologi 188,061 - (55,185) 132,876 technology system
1,292,171 258,740 (277,381) 1,273,530
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan kantor (506,910) (280,243) 222,196 (564,957) Office buildings
Kendaraan bermotor Vehicles and
dan sistem teknologi (69,956) (53,513) 55,185 (68,284) technology system
(576,866) (333,756) 277,381 (633,241)
Nilai buku 715,305 640,289 Book value
Bank mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa The Bank recognises the right-of-use assets and
untuk semua sewa dengan kontrak jangka waktu lease liabilities for all leases with time contracts,
tertentu, dibayar bulanan atau periodik. Terdapat payable monthly or periodically. There are
pengecualian untuk sewa dengan jangka waktu exceptions to the lease with a short term, which is
pendek, yaitu kurang dari atau sama dengan less or equal to 12 months and there is no call
12 bulan serta tidak ada opsi beli dan memiliki aset option and has a low value underlying asset, which
pendasar bernilai rendah, yaitu lebih kecil atau is less than or equal to Rp70,000,000 (seventy
sama dengan Rp70.000.000 (tujuh puluh juta million Rupiah) in full amount.
Rupiah) dalam nilai penuh.
15. ASET LAIN-LAIN - BERSIH 15. OTHER ASSETS - NET
Aset lain-lain terdiri dari: Other assets consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Biaya dibayar dimuka 1,450,472 759,473 Prepaid expense
Piutang pendapatan surat berharga 770,602 900,484 Income receivables from securities
Agunan yang diambil alih 851,398 859,007 Foreclosed collaterals
Tagihan ATM 223,038 194,189 ATM receivables
Pendapatan pembiayaan yang akan
diterima 193,351 158,240 Income receivables from financing
Tagihan SKBDN kepada nasabah 194,610 134,423 SKBDN receivables to customers
Persediaan alat tulis kantor dan materai 79,847 95,180 Office supplies and stamps
Setoran jaminan 50,467 54,226 Guarantee deposit
Lain-lain 707,795 343,543 Others
4,521,580 3,498,765
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,159,861) (1,131,300) Allowance for impairment losses
Bersih 3,361,719 2,367,465 Net
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that allowance for
kerugian penurunan nilai aset lain-lain yang impairment losses on other assets is adequate.
dibentuk telah memadai.
Halaman - 83 - Page
Page 87
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 15. OTHER ASSETS (continued)
Mutasi agunan yang diambil alih pada tanggal Movement of the foreclosed collaterals as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: of 30 September 2023 and 31 December 2022 are
as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 859,007 875,376 Beginning balance
Penjualan (7,609) (16,369) Sales
Saldo akhir 851,398 859,007 Ending balance
16. LIABILITAS SEGERA 16. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Liabilitas ATM Jalin 252,720 258,988 Liabilities to ATM Jalin
Liabilitas BI Fast 67,351 - Liabilities to BI Fast
Liabilitas pihak ketiga 67,675 36,295 Liabilities to third parties
Zakat Bank 139,749 141,405 Zakat on the Bank
Liabilitas ATM Prima 51,462 60,539 Liabilities to ATM Prima
Titipan tagihan pembayaran 39,731 45,111 Remittance of bills payment
Liabilitas ATM Bersama 26,854 30,185 Liabilities to ATM Bersama
Titipan dana nasabah 21,474 19,133 Deposit of customer funds
Titipan ATM 20,189 7,071 ATM remittance
Zakat pegawai, nasabah dan Zakat of employees, customers
umum 6,505 3,748 and public
Titipan lainnya 274,556 282,700 Other remittances
968,266 885,175
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Titipan ATM 122,892 124,327 ATM remittance
1,091,158 1,009,502
Liabilitas BI Fast merupakan liabilitas yang timbul Liabilities to BI Fast represent liabilities arising from
karena penggunaan jaringan Bank Indonesia oleh the use of Bank Indonesia network by Bank
nasabah Bank untuk transfer dana ke bank lain. customers to transfer funds to other banks.
Liabilitas ATM Jalin, ATM Prima dan ATM Liabilities to ATM Jalin, ATM Prima and ATM
Bersama, merupakan liabilitas yang timbul karena Bersama represent liabilities arising from using the
penggunaan jaringan Automated Teller Machine Bank’s network of Automated Teller Machine
(“ATM”) Bank oleh nasabah bank lain yang menjadi (“ATM”) by customers of using ATM Jalin network,
anggota dari jaringan ATM Jalin, jaringan ATM ATM Prima and ATM Bersama.
Prima dan jaringan ATM Bersama.
Titipan lainnya merupakan titipan direct terhadap Other remittances are direct remittances to the
mitra Bank, titipan bagi hasil deposito jatuh tempo Bank’s partners, remittances of time deposits profit
dan lain-lain. sharing and others.
Zakat pegawai, nasabah, dan umum merupakan Zakat of employees, customers and publics are
zakat yang dibayarkan secara individu melalui zakat paid individually through the Bank's
platform E-Channel Bank dan akan disalurkan ke E-Channel platform and will be distributed to zakat
lembaga pengelola zakat. management institutions.
17. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 17. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING
Akun ini merupakan bagi hasil yang belum This account represents the undistributed share of
dibagikan oleh Bank kepada nasabah (shahibul the customers (shahibul maal) on income
maal) atas bagian keuntungan hasil usaha Bank generated by the Bank from managing
yang telah disisihkan dari pengelolaan dana mudharabah funds.
mudharabah.
Halaman - 84 - Page
Page 88
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 17. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING
(lanjutan) (continued)
Bagi hasil yang belum dibagikan Bank pada The Bank’s undistributed profit sharing as at
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 30 September 2023 and 31 December 2022, are
2022 adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bukan Bank Non-Bank
Rupiah Rupiah
Deposito 139,627 128,247 Time deposits
Giro 28,776 36,280 Current accounts
Subnotes 14,820 14,820 Subnotes
PaSBI 6,491 - PaSBI
189,714 179,347
Mata uang asing Foreign currencies
Pembiayaan berjangka mudharabah - 12,655 Mudharabah term financing
Deposito 3,754 484 Time deposits
193,468 192,486
Bank Bank
Rupiah Rupiah
Deposito 142 289 Time deposits
193,610 192,775
18. GIRO WADIAH 18. WADIAH DEMAND DEPOSITS
Giro wadiah terdiri dari: Wadiah demand deposits consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 16,371,850 18,439,514 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,705,586 911,262 United States Dollar
Riyal Arab Saudi 258,105 13,984 Saudi Arabian Riyal
Euro Europa 10,102 12,432 Euro Europe
Dolar Singapura 12,712 10,504 Singapore Dollar
18,358,355 19,387,696
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 3,011,472 2,404,787 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 13,607 5,369 United States Dollar
3,025,079 2,410,156
21,383,434 21,797,852
Giro wadiah merupakan giro wadiah Wadiah demand deposits represent wadiah
yad-dhamanah yaitu titipan dana pihak ketiga yang yad-dhamanah in which the third party funds are
dapat diberikan bonus berdasarkan kebijakan entitled to receive bonuses in accordance with the
Bank. Bank’s policy.
Kisaran bonus giro wadiah yang diberikan nasabah The range rate from wadiah demand deposits
adalah sebagai berikut: given by customers are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 0.02% - 0.03% 0.01% - 0.03% Rupiah
Mata uang asing 0.00% - 0.00% 0.00% - 0.00% Foreign currencies
Halaman - 85 - Page
Page 89
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. TABUNGAN WADIAH 19. WADIAH SAVINGS DEPOSITS
Tabungan wadiah terdiri dari: Wadiah savings deposits consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 41,177,346 42,804,765 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,320,887 1,396,893 United States Dollar
42,498,233 44,201,658
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 13,932 11,970 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 622 777 United States Dollar
14,554 12,747
42,512,787 44,214,405
Kisaran bonus tabungan wadiah yang diberikan The range rate of bonus from wadiah savings
nasabah adalah sebagai berikut: deposits given by customers are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 0.00% - 0.00% 0.00% - 0.00% Rupiah
Mata uang asing 0.00% - 0.00% 0.00% - 0.00% Foreign currencies
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Sertifikat investasi mudharabah Interbank mudharabah
antar bank (“SIMA”) 1,235,000 2,075,000 investment certificate (“SIMA”)
SiPA 300,000 - SiPA
Giro wadiah 144,929 142,352 Wadiah demand deposits
Tabungan wadiah 5,738 1,309 Wadiah savings deposits
1,685,667 2,218,661
Mata uang asing Foreign currencies
Giro wadiah 47 36 Wadiah demand deposits
1,685,714 2,218,697
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sertifikat investasi mudharabah Interbank mudharabah
antar bank (“SIMA”) 1,235,000 1,475,000 investment certificate (“SIMA”)
SiPA 300,000 - SiPA
Giro wadiah 143,595 140,053 Wadiah demand deposits
Tabungan wadiah 5,738 1,309 Wadiah savings deposits
1,684,333 1,616,362
Mata uang asing Foreign currency
Giro wadiah 47 36 Wadiah demand deposits
1,684,380 1,616,398
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Sertifikat investasi mudharabah Interbank mudharabah
antar bank (“SIMA”) - 600,000 investment certificate (“SIMA”)
Giro wadiah 1,334 2,299 Wadiah demand deposits
1,334 602,299
1,685,714 2,218,697
Kisaran bonus giro wadiah yang diberikan The range rate from wadiah demand deposits
nasabah adalah sebagai berikut: given by customers are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 0.72% - 0.73% 0.72% - 0.75% Rupiah
Halaman - 86 - Page
Page 90
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 21. LIABILITIES TO BANK INDONESIA
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 11.029.200 - Rupiah
Liabilitas kepada Bank Indonesia pada tanggal 30 Liabilities to Bank Indonesia as at 30 September
September 2023 berisi instrumen PaSBI 2023 containing PaSBI (Liquidity Management
(Pengelolaan Likuiditas berdasarkan Prinsip based on Bank Indonesia Sharia Principles)
Syariah Bank Indonesia) yang merupakan fasilitas instrument, which is a funding facility from Bank
penyediaan dana dari Bank Indonesia untuk Indonesia for managing the Bank’s liquidity with
pengelolaan likuiditas Bank dengan agunan berupa collateral in the form of securities that comply with
surat berharga yang memenuhi prinsip syariah sharia principles with nominal value amounting to
dengan nilai nominal sebesar Rp12.000.000. Rp12.000.000.
Pada akhir bulan September 2023, Bank At the end of September 2023, the Bank obtained
mendapatkan fasilitas PaSBI sebesar PaSBI facilites amounting to Rp11,029,200 with a
Rp11.029.200 dengan persentase imbalan sebesar percentage return of 6.00% and mature on
6,00% dan jatuh tempo pada tanggal 3 dan 6 3 and 6 October 2023.
Oktober 2023.
22. PERPAJAKAN 22. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
Rincian utang pajak adalah sebagai berikut: The details of taxes payable are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Utang pajak penghasilan Income tax payables
Pasal 29 240,724 401,083 Article 29
Utang pajak lainnya Other tax payables
Pasal 4 (2) 59,327 59,775 Article 4 (2)
Pasal 21 129,673 160,807 Article 21
Pasal 22 979 293 Article 22
Pasal 23 2,217 6,256 Article 23
Pasal 26 232 709 Article 26
PPN dan PPh Lainnya 14,426 38,562 Value added tax and others
206,854 266,402
447,578 667,485
b. Beban pajak b. Tax expense
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Beban pajak kini 1,296,574 1,036,286 Current tax expense
Manfaat pajak tangguhan (46,557) 43,419 Deferred tax benefit
1,250,017 1,079,705
Halaman - 87 - Page
Page 91
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
b. Beban pajak (lanjutan) b. Tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliation between income before income
penghasilan seperti yang tercantum dalam tax as stated in the statement of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income with taxable
komprehensif lain dan penghasilan kena pajak income are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Laba sebelum pajak penghasilan 5,450,193 4,284,956 Income before tax
Beda temporer Temporary differences
Cadangan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
atas aset keuangan dan penyisihan on financial assets and
kerugian atas aset produktif 458,064 167,784 earning assets
Penyisihan kerugian atas aset Provision for impairment losses
non-produktif 13,455 16,404 on non-earning assets
Estimasi kerugian atas Estimated losses on commitments
komitmen dan kontinjensi 846 12,977 and contingencies
Cadangan kerugian Provision for impairment
risiko operasional 11,089 (4,183) losses on operational risk
Penyisihan liabilitas Provision for employee
imbalan kerja 75,685 (179,811) benefit liabilities
Depresiasi aset tetap dan Depreciation of fixed assets
aset hak guna (109,699) (37,159) and right-of-used assets
Cadangan bonus (206,232) (226,327) Provision for bonus
Cadangan tantiem dan Provision for tantiem and
beban tenaga kerja (31,585) 52,957 personnel expenses
Jumlah beda temporer 211,623 (197,358) Total temporary differences
Beda tetap Permanent differences
Natura karyawan - 51,559 Benefit-in-kind
Representasi dan sumbangan 102,981 472,482 Representation and donation
Sewa dan pemeliharaan rumah dinas - 35,035 Housing rent and maintenance
Membership 862 466 Membership
Biaya lain-lain 127,858 63,251 Others
Total beda tetap 231,701 622,793 Total permanent differences
Total koreksi fiskal 443,324 425,435 Total fiscal corrections
Penghasilan kena pajak 5,893,517 4,710,391 Taxable income
Beban pajak penghasilan badan 1,296,574 1,036,286 Corporate income tax expense
Pajak dibayar dimuka - pasal 25 (1,055,461) (831,372) Prepaid tax - article 25
Pajak yang dipotong Tax withheld by
pihak lain - pasal 22 (21) (370) other party - article 22
Penyesuaian uang muka pajak - 35,718 Tax advance adjustment
Utang pajak penghasilan Income tax payable
- pasal 29 241,092 240,262 - article 29
Halaman - 88 - Page
Page 92
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
b. Beban pajak (lanjutan) b. Tax expense (continued)
Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan The reconciliation of income tax expense by
dengan perkalian laba sebelum pajak multiplying income before income tax to the
penghasilan dan tarif pajak yang berlaku applicable tax rate are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Laba sebelum pajak penghasilan BSI 5,450,193 4,284,956 Income before tax BSI
Beban pajak penghasilan Income tax expense
yang dihitung dari laba sebelum calculated from
pajak penghasilan 1,199,042 942,690 income before tax
Pengaruh pajak atas beda permanen 50,975 137,015 Tax impact of permanent differences
Beban pajak 1,250,017 1,079,705 Tax expense
c. Aset pajak tangguhan c. Deferred tax assets
30 September/September 2023
Dikreditkan/
(dibebankan) Dibebankan ke
ke laba rugi/ penghasilan
Credited/ komprehensif
Saldo awal/ (charged) to lain/ Saldo akhir/
Beginning statement of Charged to Ending
balance profit or loss OCI balance
Cadangan kerugian penurunan
nilai atas aset keuangan dan
penyisihan kerugian atas Provision for impairment losses on
aset produktif 1,006,700 100,774 - 1,107,474 financial assets and earning assets
Penyisihan kerugian atas aset Allowance for impairment losses on
non-produktif 216,654 2,960 - 219,614 non-productive assets
Estimasi kerugian atas Estimated losses on commitments
komitmen dan kontinjensi 6,352 186 - 6,538 and contingencies
Cadangan kerugian Provision for losses on
risiko operasional 20,500 2,440 - 22,940 operational risks
Penyisihan liabilitas imbalan kerja 151,584 16,651 11,423 179,658 Provision employee benefit liabilities
Cadangan bonus 193,499 (45,371) - 148,128 Provision for bonus
Cadangan tantiem dan Provision for tantiem and personnel
beban tenaga kerja 65,173 (6,949) - 58,224 expenses
Depresiasi aset tetap dan Depreciation expenses of fixed
aset hak guna 15,387 (24,134) - (8,747) assets and right-of-use assets
Lainnya (747) - - (747) Others
1,675,102 46,557 11,423 1,733,082
31 Desember/December 2022
Dikreditkan/
(dibebankan) Dibebankan ke
ke laba rugi/ penghasilan
Credited/ komprehensif
Saldo awal/ (charged) to lain/ Saldo akhir/
Beginning statement of Charged to Ending
balance profit or loss OCI balance
Cadangan kerugian penurunan
nilai atas aset keuangan dan
penyisihan kerugian atas Provision for impairment losses on
aset produktif 756,647 250,053 - 1,006,700 financial assets and earning assets
Penyisihan kerugian atas aset Allowance for impairment losses on
non-produktif 230,708 (14,054) - 216,654 non-productive assets
Estimasi kerugian atas Estimated losses on commitments
komitmen dan kontinjensi 3,783 2,569 - 6,352 and contingencies
Cadangan kerugian Provision for losses on
risiko operasional 25,659 (5,159) - 20,500 operational risks
Penyisihan liabilitas imbalan kerja 184,028 3,837 (36,281) 151,584 Provision employee benefit liabilities
Cadangan bonus 176,018 17,481 - 193,499 Provision for bonus
Cadangan tantiem dan Provision for tantiem and personnel
beban tenaga kerja 45,570 19,603 - 65,173 expenses
Depresiasi aset tetap dan Depreciation expenses of fixed
aset hak guna 23,657 (8,270) - 15,387 assets and right-of-use assets
Lainnya (746) - - (746) Others
1,445,324 266,060 (36,281) 1,675,103
Halaman - 89 - Page
Page 93
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. Aset pajak tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets (continued)
Manajemen berpendapat bahwa kemungkinan Management believes that it is most likely that
besar jumlah laba fiskal pada masa future taxable income will be available against
mendatang memadai untuk mengkompensasi the temporary difference which creates
perbedaan temporer yang menimbulkan aset deferred tax assets.
pajak tangguhan tersebut.
Pada 29 Oktober 2021, Pemerintah telah On 29 October 2021, the Government has
mengesahkan Undang-Undang No. 7 Tahun ratified Law No. 7 Year 2021 on the
2021 tentang Harmonisasi Peraturan Harmonization of Tax Regulations, which
Perpajakan yang di dalamnya menetapkan tarif stipulates that the corporate income tax rate
PPh Badan untuk tahun 2022 adalah sebesar for 2022 is 22%. Hence, the previously tax rate
22%. Dengan demikian, penetapan tarif pajak determination of 20% will be invalid after the
sebelumnya sebesar 20% menjadi tidak ratification of this Law.
berlaku setelah Undang-Undang ini disahkan.
d. Surat ketetapan pajak d. Tax assessment letters
Penutupan NPWP - ex-legacy BSM dan Revocation of the tax ID - ex-legacy BSM
BNIS and BNIS
Sehubungan dengan penggabungan BSM, In connection with the merger of BSM, BNIS
BNIS, dan BRIS pada tanggal 1 Februari 2021 and BRIS on 1 February 2021 into BSI, the
menjadi BSI, Bank telah mengajukan Bank has submitted the request for revocation
permohonan penutupan NPWP ex-legacy BSM of the tax ID ex-legacy BSM and BNIS. Until
dan BNIS. Sampai tanggal laporan keuangan the date of this financial statements, the tax ID
ini, proses penutupan NPWP masih berlanjut. revocation process is still in progress.
Pemeriksaan tahun pajak 2021 - BSI Assessment for fiscal year 2021 - BSI
Pada bulan Juli 2022, Bank menerima Surat In July 2022, the Bank received an Inspection
Perintah Pemeriksaan atas Masa Pajak Order for the Tax Period 31 January 2021 and
31 Januari 2021 dan Tahun Pajak 2021 untuk Fiscal Year 2021 addressed to PT Bank
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Sampai Syariah Indonesia Tbk. Until the date of this
tanggal laporan keuangan ini, proses financial statements, the tax audit is still in
pemeriksaan pajak masih berlanjut. progress.
e. Informasi lain e. Other information
Sehubungan dengan penggabungan BSM, In connection with the merger of BSM, BNIS
BNIS dan BRIS pada tanggal 1 Februari 2021 and BRIS on 1 February 2021 into BSI, based
menjadi BSI, berdasarkan peraturan on the prevailing laws and regulations in
perundang-undangan yang berlaku di Indonesia, the merging Banks may use the
Indonesia, Bank yang menggabungkan diri book value of the transfer of assets in the
dapat menggunakan nilai buku atas context of a business merger after obtaining
pengalihan harta dalam rangka penggabungan approval from the Directorate General of
usaha setelah mendapatkan persetujuan Taxes.
Direktorat Jenderal Pajak.
Pada bulan Agustus 2021, Bank menerima In August 2021, the Bank received the Decree
Keputusan Direktur Jenderal Pajak nomor of the Director General of Taxes number Kep-
Kep-145/WPJ.10/2021 tentang persetujuan 145/WPJ.10/2021 concerning the approval of
penggunaan nilai buku atas pengalihan harta the use of book value for the transfer of assets
dalam rangka penggabungan usaha. Atas hal in the context of merger. For this matter, the
tersebut, Bank mengajukan permohonan Surat Bank has submitted the request for Exemption
Keterangan Bebas (“SKB”) PPh Final atas Certificate (“SKB”) PPh Final for the transfer of
pengalihan aset BSM dan BNIS ke BSI. BSM and BNIS assets to BSI. As at the date of
Sampai tanggal laporan keuangan ini, proses these financial statements, the process is still
tersebut masih berlanjut. ongoing.
Halaman - 90 - Page
Page 94
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. LIABILITAS LAIN-LAIN 23. OTHER LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Cadangan bonus dan tantiem 756,329 1,037,406 Provision of bonus and tantiem
Biaya notaris 296,662 279,939 Notary fees
Biaya yang masih harus dibayar 266,205 261,630 Accrued expenses
Liabilitas sewa 141,721 166,002 Lease liabilities
Pendapatan diterima dimuka 196,214 20,336 Deferred income
Cadangan THR dan Provision of THR and other
kepegawaian lainnya 181,660 138,401 employee expenses
Rekening angsuran pinjaman 9,499 24,457 Receivable installment accounts
Premi asuransi pembiayaan 10,553 10,382 Loan insurance premium
Setoran jaminan 19,592 20,755 Guarantee deposits
Dana kebajikan 13,750 7,048 Qardhul hasan funds
Pendapatan administrasi pembiayaan Deferred financing
ditangguhkan 12,897 13,122 administration income
Lain-lain 266,199 376,303 Others
2,171,281 2,355,781
Biaya yang masih harus dibayar terdiri dari Accrued expenses consist of reserves on network,
cadangan yang dibentuk untuk jaringan, ATM maintenance fees and Financial Services
pemeliharaan ATM dan iuran OJK. Authority’s fee.
Pendapatan diterima dimuka terdiri dari ujrah Deferred income consists of deferred ujrah income
diterima dimuka atas supply chain financing, buyer of supply chain financing, buyer chain financing,
chain financing, ijarah atas jasa, dan ijarah ijarah of assets and multi-services ijarah.
multijasa.
Dana kebajikan terdiri dari dana sosial yang Qardhul hasan funds consists of social funds
berasal dari denda/penalti, transaksi yang tidak originating from fines/penalties, transactions that
sesuai dengan prinsip syariah serta infaq dan are not in accordance with sharia principles and
shadaqah yang berasal dari E-Channel. Infaq dan infaq and shadaqah originating from E-Channel.
shadaqah adalah harta yang diberikan secara Infaq and shadaqah are assets that are given
sukarela oleh pemiliknya, baik yang peruntukannya voluntarily by the owners, whether the use is
dibatasi (ditentukan) maupun tidak dibatasi. limited (determined) or not.
Lain-lain terdiri dari rekening penampungan Others consist of account for financing installment,
angsuran pembiayaan, kewajiban kepada pihak liability to third parties, administrative accounts,
ketiga, rekening administrasi, perantara hasil kliring clearance intermediaries and others.
dan lainnya.
24. GIRO MUDHARABAH 24. MUDHARABAH DEMAND DEPOSITS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga - Bukan Bank Third parties - Non-Bank
Rupiah 9,500,420 8,078,552 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,777,794 902,267 United States Dollar
Riyal Arab Saudi 102,890 - Saudi Arabian Riyal
11,381,104 8,980,819
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 6,764,662 12,496,418 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,980,772 1,245,851 United States Dollar
8,745,434 13,742,269
Pihak ketiga - Bank Third parties - Bank
Rupiah 26,840 31,880 Rupiah
20,153,378 22,754,968
Giro mudharabah merupakan investasi dana Mudharabah demand deposits is a current
nasabah yang penarikannya dapat dilakukan accounts product in which investor’s fund can be
sesuai kesepakatan dengan menggunakan cek, withdrawn by check, bank guarantee and other
bank garansi, dan sarana perintah pembayaran payment instruction method.
lainnya.
Halaman - 91 - Page
Page 95
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. GIRO MUDHARABAH (lanjutan) 24. MUDHARABAH DEMAND DEPOSITS (continued)
Kisaran tingkat bagi hasil untuk giro mudharabah The range rate of profit sharing for mudharabah
per tahun adalah sebagai berikut: demand deposits are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 3.15% - 3.97% 1.95% - 3.40% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.13% - 1.01% 0.05% - 0.19% United States Dollar
25. TABUNGAN MUDHARABAH 25. MUDHARABAH SAVINGS DEPOSITS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga - Bukan Bank Third parties - Non-Bank
Rupiah 71,188,697 71,634,077 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 560,320 549,555 United States Dollar
71,749,017 72,183,632
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 536,650 86,008 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 57 66 United States Dollar
536,707 86,074
Pihak ketiga - Bank Third parties - Bank
Rupiah 553,277 627,646 Rupiah
72,839,001 72,897,352
Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah savings deposits represent deposits
pihak ketiga yang mendapatkan imbalan bagi hasil from third parties who are entitled to receive a
dari pendapatan Bank atas penggunaan dana share in the revenue derived by the Bank from the
tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan use of such funds based on a predetermined
disetujui sebelumnya. nisbah.
Kisaran tingkat bagi hasil untuk tabungan The range rate of profit sharing for mudharabah
mudharabah per tahun adalah sebagai berikut: savings deposits are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 0.66% - 0.68% 0.68% - 0.91% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.23% 0.23% - 0.24% United States Dollar
26. DEPOSITO MUDHARABAH 26. MUDHARABAH TIME DEPOSITS
a. Berdasarkan mata uang: a. By currency:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bukan Bank Non-Bank
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 74,557,891 80,018,589 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,740,525 2,324,983 United States Dollar
Riyal Arab Saudi - 5,848 Saudi Arabian Riyal
76,298,416 82,349,420
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Rupiah 23,346,236 18,014,180 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,162,622 122,330 United States Dollar
29,508,858 18,136,510
Bank Bank
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 136,928 274,412 Rupiah
105,944,202 100,760,342
Halaman - 92 - Page
Page 96
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. DEPOSITO MUDHARABAH (lanjutan) 26. MUDHARABAH TIME DEPOSITS (continued)
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By period:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
1 bulan 56,137,003 64,552,121 1 month
3 bulan 25,430,982 19,821,582 3 months
6 bulan 7,168,044 4,250,650 6 months
12 bulan 9,305,026 9,682,828 12 months
98,041,055 98,307,181
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 6,767,958 1,898,216 1 month
3 bulan 582,319 256,852 3 months
6 bulan 102,103 97,899 6 months
12 bulan 450,767 194,346 12 months
7,903,147 2,447,313
Riyal Arab Saudi Saudi Arabian Riyal
1 bulan - 5,848 1 month
105,944,202 100,760,342
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 69,172,085 72,621,978 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 15,934,010 15,301,697 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 12,934,960 10,383,506 > 3 - ≤ 12 months
98,041,055 98,307,181
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan 7,222,970 1,954,750 ≤ 1 month
> 1 - ≤ 3 bulan 119,590 300,290 > 1 - ≤ 3 months
> 3 - ≤ 12 bulan 560,587 192,273 > 3 - ≤ 12 months
7,903,147 2,447,313
Riyal Arab Saudi Saudi Arabian Riyal
≤ 1 bulan - 5,848 ≤ 1 month
105,944,202 100,760,342
d. Deposito mudharabah yang dijadikan jaminan d. Mudharabah time deposits that are used as
atas piutang dan pembiayaan yang diberikan collateral for the Bank’s receivables and
oleh Bank berjumlah Rp1.150.566 dan financing amounted to Rp1,150,566 and
Rp944.097, masing-masing pada tanggal Rp944,097, as at 30 September 2023 and 31
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 December 2022, respectively (Note 9, 10, 11,
(Catatan 9, 10, 11, dan 12). and 12).
e. Deposito mudharabah merupakan investasi e. Mudharabah time deposits represent third
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi parties’ investments which are entitled to
hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan receive a share in the income derived by the
dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan Bank from the use of such funds based on a
dan disetujui sebelumnya. predetermined and previously approved nisbah.
f. Kisaran tingkat bagi hasil untuk deposito f. The range rate of profit sharing for mudharabah
mudharabah per tahun adalah sebagai berikut: time deposits are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 2.46% - 2.65% 2.51% - 3.23% Rupiah
Valuta asing 0.22% - 0.58% 0.22% - 0.27% Foreign currencies
Halaman - 93 - Page
Page 97
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. SUKUK MUDHARABAH SUBORDINASI 27. SUBORDINATED SUKUK MUDHARABAH
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga 777,000 775,000 Third Parties
Pihak Berelasi 598,000 600,000 Related Parties
1,375,000 1,375,000
Sukuk Mudharabah Subordinasi - PT Bank Subordinated Sukuk Mudharabah - PT Bank
BRIsyariah Tbk BRIsyariah Tbk
Pada tanggal 17 November 2016, PT Bank On 17 November 2016, PT Bank BRIsyariah Tbk
BRIsyariah Tbk menerbitkan Sukuk Mudharabah issued Rp1,000,000 Subordinated Sukuk
Subordinasi I Tahun 2016 sebesar Rp1.000.000 Mudharabah I Year 2016 which is issued at
dan diterbitkan senilai 100,00% dari nilai 100.00% of its nominal value using profit sharing
nominalnya dengan metode pendapatan bagi hasil method in Indonesia Stock Exchange. The amount
pada Bursa Efek Indonesia. Besarnya nisbah of Sukuk holder’s nisbah is 80.20% which was
pemegang sukuk adalah sebesar 80,20% yang calculated from liquid gross revenue, which was
dihitung dari pendapatan kotor tunai, yang indicated at 11.85%. Profit sharing will be paid
diindikasikan sebesar 11,85%. Bagi hasil quarterly and will be due on 16 November 2023.
dibayarkan tiap 3 (tiga) bulan dan akan jatuh tempo
pada tanggal 16 November 2023.
Sukuk Mudharabah Subordinasi I ini tidak dijamin The Subordinated Sukuk Mudharabah I is not
dengan agunan khusus, termasuk tidak dijamin guaranteed by special collateral nor guaranteed by
oleh Negara Republik Indonesia atau pihak ketiga the Republic of Indonesia or other third parties and
lainnya dan tidak dimasukkan dalam program is not included in the bank guarantee program
penjaminan bank yang dilaksanakan oleh Lembaga implemented by the Deposit Insurance Agency
Penjamin Simpanan (“LPS”) atau lembaga (”LPS”) or the other insurance corporation.
penjaminan lainnya.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, Sukuk Mudharabah Subordinasi I the Bank’s Subordinated Sukuk Mudharabah I
memperoleh peringkat A+(idn) dari Fitch. obtained a rating of A+(idn) from Fitch.
Bertindak sebagai wali amanat untuk Sukuk The trustee of this Subordinated Sukuk
Mudharabah Subordinasi I tersebut adalah Mudharabah I is PT Bank Negara Indonesia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (Persero) Tbk.
Perjanjian perwaliamanatan memuat beberapa The trustee agreement covers several covenants
pembatasan terhadap Bank dan tanpa memerlukan affecting the Bank and without requires a written
persetujuan tertulis dari wali amanat tidak akan approval from the trustee will not conducting the
melakukan hal-hal berikut: following:
Pengeluaran Sukuk atau MTN yang mempunyai Issuing another Sukuk or MTN which has
kedudukan lebih tinggi dan pembayarannya higher position and priority payment over
didahulukan dari Sukuk Mudharabah Subordinated Sukuk Mudharabah.
Subordinasi.
Perubahan bidang usaha utama. Changing the main business.
Mengurangi modal dasar, modal ditempatkan, Reducing authorised, issued and paid-in capital
dan modal disetor. stock.
Mengadakan penggabungan, konsolidasi, Conducting merger, consolidation, acquisition
akuisisi dengan perusahaan lain yang with other parties which causes dissolution of
menyebabkan bubarnya Bank, atau yang akan the Bank, or would have negative impact on
mempunyai akibat negatif terhadap business continuity.
kelangsungan usaha.
Halaman - 94 - Page
Page 98
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. SUKUK MUDHARABAH SUBORDINASI (lanjutan) 27. SUBORDINATED SUKUK MUDHARABAH
(continued)
Sukuk Mudharabah Subordinasi - PT Bank Subordinated Sukuk Mudharabah - PT Bank
BRIsyariah Tbk (lanjutan) BRIsyariah Tbk (continued)
Perjanjian perwaliamanatan memuat beberapa The trustee agreement covers several covenants
pembatasan terhadap Bank dan tanpa memerlukan affecting the Bank and without requires a written
persetujuan tertulis dari wali amanat tidak akan approval from the trustee will not conducting the
melakukan hal-hal berikut: following:
Melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap Selling or transferring fixed assets of the Bank
milik Bank kepada pihak manapun, baik to other parties, either all or most of fixed
seluruhnya atau sebagian besar (melebihi 50%) assets (over 50%) based on the latest audited
dari seluruh aset tetap milik Bank berdasarkan financial statements.
laporan keuangan terakhir yang telah diaudit.
Melakukan transaksi dengan pihak terafiliasi, Conducting transactions with affiliated parties,
kecuali bila transaksi tersebut dilakukan dengan unless either the transaction is performed
persyaratan yang menguntungkan Bank atau under favourable terms or at least equal to the
setidak-tidaknya sama dengan persyaratan yang requirements obtained by the Bank from
diperoleh Bank dari pihak ketiga yang bukan independent third parties in ordinary
terafiliasi dalam transaksi yang lazim. transactions.
Memberikan pinjaman kepada atau melakukan Providing financing or investment in stock
investasi dalam bentuk penyertaan saham pada shares to other parties.
pihak lain.
Atas penggabungan usaha merger Bank Syariah Regarding the merger of Sharia Bank where BRIS
dimana BRIS menjadi Bank yang menerima will become the surviving entity, the trustee has
penggabungan, telah diinformasikan kepada wali been informed by letter No. S.B.06-MDB/01-2021
amanat dengan surat No. S.B.06-MDB/01-2021 dated 6 January 2021 about “Information
tanggal 6 Januari 2021, perihal “Informasi Regarding the Planned Merger of
Mengenai Rencana Penggabungan Usaha PT Bank BRIsyariah Tbk, PT Bank BNI Syariah
PT Bank BRIsyariah Tbk, PT Bank BNI Syariah, and PT Bank Syariah Mandiri".
dan PT Bank Syariah Mandiri”.
Manajemen Bank berpendapat bahwa semua Management of the Bank has complied with the
persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian above covenants contained on the trustee
perwaliamanatan telah dipenuhi. agreement.
Berdasarkan Surat No. SR-32/PB.13/2016 Based on the letter No. SR-32/PB.13/2016 dated
tertanggal 29 November 2016, telah disetujui 29 November 2016, the Financial Service Authority
permohonan Bank oleh OJK untuk (“OJK”) has agreed with the Bank’s request to
memperhitungkan hasil penjualan Sukuk make the proceeds of Subordinated Sukuk
Mudharabah Subordinasi I sebesar Rp1.000.000 Mudharabah I amounting to Rp1,000,000 as a
sebagai komponen modal pelengkap Bank complementary capital component of the Bank
(setinggi-tingginya 100% dari modal inti). (maximum 100% of core capital).
Sukuk Mudharabah Subordinasi - PT Bank Subordinated Sukuk Mudharabah - PT Bank
Syariah Mandiri Syariah Mandiri
Pada tanggal tanggal 22 Desember 2016, Bank On 22 December 2016, the Bank issued Sukuk
menerbitkan Sukuk Mudharabah Tahun 2016 Mudharabah Tahun 2016 amounting to Rp375,000
sebesar Rp375.000 dan akan jatuh tempo pada and is due on 22 December 2023.
tanggal 22 Desember 2023.
Halaman - 95 - Page
Page 99
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. SUKUK MUDHARABAH SUBORDINASI (lanjutan) 27. SUBORDINATED SUKUK MUDHARABAH
(continued)
Sukuk Mudharabah Subordinasi - PT Bank Subordinated Sukuk Mudharabah - PT Bank
Syariah Mandiri (lanjutan) Syariah Mandiri (continued)
Selama berlakunya jangka waktu Sukuk During the validity period of the 2016 BSM
Mudharabah Subordinasi BSM Tahun 2016 dan Subordinated Sukuk Mudharabah and prior to
sebelum dilunasinya semua pokok dan bagi hasil, repayment of all principal and profit sharing, the
Bank berkewajiban untuk: (i) menjaga rasio CAR Bank is obliged to: (i) maintain a CAR (Capital
(Capital Adequacy Ratio) tidak kurang dari 12% Adequacy Ratio) ratio of not less than 12% (twelve
(dua belas persen); (ii) memastikan bahwa Sukuk percent); (ii) ensure that the 2016 Subordinated
Mudharabah Subordinasi Tahun 2016 ini tidak Sukuk Mudharabah will not be owned by more than
akan dimiliki oleh lebih dari 50 (lima puluh) investor; 50 (fifty) investors; (iii) submit to the monitoring
(iii) menyerahkan kepada agen pemantau sebagai agency as follows: annual financial statements
berikut: laporan keuangan tahunan (audited) (audited) not later than the end of the 4th month
selambat-lambatnya akhir bulan ke-4 setelah after the date of the reporting book, quarterly
tanggal buku laporan, laporan keuangan triwulan financial statements not later than the end of the
selambat-lambatnya akhir bulan ke-1 setelah 1st month after the date of the reporting book,
tanggal buku laporan, laporan keuangan yang financial statements used as the basis for
digunakan sebagai dasar perhitungan pendapatan calculating Revenue Sharing, and the bank's
Bagi Hasil, dan laporan penilaian tingkat kesehatan soundness level assessment report and self-
bank dan penilaian sendiri (self assessment) assessment of the implementation of Good
pelaksanaan Good Corporate Governance kepada Corporate Governance to OJK.
OJK.
Penerimaan dari penerbitan Sukuk Mudharabah The proceeds from the issuance of the
Subordinasi I tersebut, akan dimanfaatkan Subordinated Sukuk Mudharabah I are intended to
seluruhnya untuk memperkuat struktur permodalan strengthen the capital structure in order to support
dalam rangka menunjang kegiatan pengembangan business development activities such as financing
usaha berupa penyaluran pembiayaan. expansion.
Syarat dan ketentuan: Terms and Conditions:
Pendapatan bagi hasil dihitung berdasarkan Profit sharing income is calculated based on
perkalian antara nisbah pemegang subnotes the multiplication between the ratio of the
Bank dengan pendapatan yang dibagihasilkan Bank's subnotes holder and the revenue
yang jumlahnya tercantum dalam laporan shared, which is the amount listed in the
keuangan Bank triwulan terakhir yang belum unaudited last quarter of the Bank's financial
diaudit yang tersedia dan disahkan oleh Direksi report, which is available and approved by the
Bank selambatnya 10 (sepuluh) hari kerja Bank's Board of Directors no later than 10 (ten)
sebelum tanggal pembayaran pendapatan bagi working days before the date of payment of the
hasil yang bersangkutan. relevant revenue sharing.
Pendapatan yang dibagihasilkan diperoleh dari The income that is shared is obtained from the
pendapatan portofolio pembiayaan Rupiah income of the Rupiah financing portfolio
(blended) Bank senilai 7 (tujuh) kali Dana Sukuk (blended) Bank amounting to 7 (seven) times
Mudharabah Subordinasi dalam mata uang the Subordinated Sukuk Mudharabah Fund in
Rupiah yang dimiliki Penerbit, yang diperoleh Rupiah currency owned by the Issuer, which is
selama 1 (satu) triwulan sebagaimana obtained for 1 (one) quarter as stated in each
dicantumkan dalam setiap laporan keuangan unaudited Bank financial report.
Bank yang belum diaudit.
Nisbah yang diberikan kepada pemegang The ratio given to subnotes holders is 27.07%
subnotes adalah sebesar 27,07% dari of the shared revenue which is paid every 3
pendapatan yang dibagihasilkan yang (three) months.
dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan.
Subnotes ini tidak dijamin dengan jaminan khusus These subnotes are not guaranteed by any special
dan tidak dijamin oleh pihak ketiga. Termasuk tidak guarantees and are not guaranteed by third parties.
dijamin oleh Negara Republik Indonesia dan tidak Including not guaranteed by the Republic of
dimasukkan ke dalam Program Penjaminan Bank Indonesia and not included in the Bank Guarantee
yang dilaksanakan oleh Lembaga Penjamin Program which is carried out by the Deposit
Simpanan atau penggantinya sesuai dengan Insurance Corporation or its replacement in
peraturan perundang-undangan yang berlaku dan accordance with the applicable laws and
mengikuti ketentuan Pasal 17 ayat (1) huruf f regulations and following the provisions of Article
Peraturan OJK No. 21/POJK.03/2014. Subnotes 17 paragraph (1) letter f of OJK Regulation
merupakan kewajiban Bank yang disubordinasi. No. 21/POJK.03/2014. Subnotes are subordinated
obligations of the Bank.
Halaman - 96 - Page
Page 100
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. SUKUK MUDHARABAH SUBORDINASI (lanjutan) 27. SUBORDINATED SUKUK MUDHARABAH
(continued)
Sukuk Mudharabah Subordinasi - PT Bank Subordinated Sukuk Mudharabah - PT Bank
Syariah Mandiri (lanjutan) Syariah Mandiri (continued)
Bank tanpa persetujuan tertulis Agen Pemantau Banks without written approval from the Monitoring
tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut: (i) Agent will not do the following: (i) reduce the issued
mengurangi modal ditempatkan dan disetor; (ii) and paid-up capital; (ii) make changes in business
mengadakan perubahan bidang usaha; (iii) fields; (iii) carry out a merger or consolidation or
melakukan penggabungan atau peleburan atau reorganisation, except because of the provisions of
reorganisasi, kecuali karena adanya ketentuan the Government or Bank Indonesia; (iv) enter into
Pemerintah atau Bank Indonesia; (iv) mengadakan mergers, consolidations, acquisitions with other
penggabungan, konsolidasi, akuisisi dengan entitas entities which will result in the dissolution of the
lain yang menyebabkan bubarnya Bank. Bank.
DPS Bank Syariah Mandiri telah mengeluarkan Bank Syariah Mandiri’s Sharia Supervisory Board
opini melalui surat No. 18/13/DPS/X/2016 tanggal has issued an opinion by letter
1 November 2016 menyatakan bahwa No. 18/13/DPS/X/2016 dated 1 November 2016
subordinated notes syariah mudharabah telah stated that the subordinated notes for sharia
sesuai dengan fatwa DSN mengenai obligasi mudharabah are in accordance with the DSN fatwa
syariah dan obligasi syariah mudharabah (Fatwa regarding Islamic bonds and Islamic mudharabah
DSN-MUI No. 32/DSNMUI/IX/2002 dan bonds (Fatwa DSN-MUI No. 32/DSNMUI/IX/2002
No. 33/DSN-MUI/IX/2002). Bagi hasil yang and No. 33/DSN-MUI/IX/2002). Profit sharing given
diberikan kepada pemegang subordinated notes to holders of subordinated notes is taken from the
diambil dari porsi Bank. Bank's portion.
Bertindak sebagai wali amanat Sukuk Mudharabah Acting as trustee of the 2016 BSM Subordinated
Subordinasi BSM Tahun 2016 adalah PT Bank Sukuk Mudharabah is PT Bank Mandiri (Persero)
Mandiri (Persero) Tbk. Tbk.
Berdasarkan laporan pemeringkat terakhir yang Based on the last rating report published in dated
dipublikasikan pada tanggal 16 Oktober 2023, 16 October 2023, the 2016 BSM Subordinated
Sukuk Mudharabah Subordinasi BSM Tahun 2016 Sukuk Mudharabah has an idAA(sy) (Double A
memiliki peringkat idAA(sy) (Double A Sharia) dari Sharia) rating from the securities rating agency PT
agen pemeringkat efek PT Pefindo dan akan jatuh Pefindo and will be due on 22 December 2023.
tempo pada tanggal 22 Desember 2023.
28. SUKUK MUDHARABAH MUQAYYADAH 28. SUKUK MUDHARABAH MUQAYYADAH
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga 3,684 - Third Parties
Pada tanggal 26 Juni 2023, Bank telah On 26 June 2023, the Bank issued Long Term
menerbitkan Sukuk Mudharabah Muqayyadah Sukuk Mudharabah Muqayyadah which was made
Jangka Panjang yang Dilakukan Tanpa Melalui without going through the Public Offering I of PT
Penawaran Umum I PT Bank BSI Tbk Tahun 2023 Bank BSI Tbk Year 2023 Phase I (“Sukuk
Tahap I (“Sukuk Mudharabah Muqayyadah I Tahap Mudharabah Muqayyadah I Phase I”) with a
I”) dengan nilai nominal sebesar Rp3.759 dengan nominal value of Rp3,759 with a maximum limit of
maksimal plafon sebesar Rp100.000. Besarnya Rp100,000. The size of the ratio is 36.34% which is
nisbah adalah sebesar 36,34% yang diindikasikan indicated at 0.55% per year. Profit sharing is paid
sebesar 0,55% per tahun. Bagi hasil dibayarkan every 3 (three) months and will be due on
setiap 3 (tiga) bulan dan akan jatuh tempo pada 26 December 2035.
tanggal 26 Desember 2035.
Penerbitan sukuk tersebut dilakukan dalam rangka The issuance of the sukuk was carried out in the
kerjasama antara Bank dengan BP Tapera selaku context of cooperation between the Bank and BP
investor tunggal dimana BSI ditunjuk sebagai Bank Tapera as the sole investor where BSI was
Penyalur KPR Tapera Syariah kepada peserta BP appointed as the Bank that distributes Tapera
Tapera. Skema kerjasama tersebut diatur pada Syariah KPR to BP Tapera participants. This
Undang-Undang No.4 tahun 2016 dan Peraturan cooperation scheme is regulated in Law No. 4 of
Pemerintah No. 25 tahun 2020 perihal 2016 and Government Regulation No. 25 of 2020
penyelenggaraan tabungan perumahan rakyat. concerning the implementation of public housing
savings.
Halaman - 97 - Page
Page 101
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. PEMBIAYAAN BERJANGKA MUDHARABAH 29. MUDHARABAH TERM FINANCING
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat - 778,375 United States Dollar
Rupiah 770,000 - Rupiah
770,000 778,375
Pada tanggal 29 Agustus 2022, Bank mendapatkan On 29 August 2022, the Bank obtained a
fasilitas line pembiayaan mudharabah sebesar mudharabah financing line facility of
USD100.000.000 (nilai penuh) dari PT Bank USD100,000,000 (full amount) from PT Bank
Maybank Indonesia Tbk. Bank telah melakukan Maybank Indonesia Tbk. The Bank has withdrawn
penarikan sebesar USD50.000.000 (nilai penuh) the facility amounting to USD50,000,000 (full
pada tanggal 30 Agustus 2022 dengan nisbah bagi amount) on 30 August 2022 with profit sharing ratio
hasil sebesar 0,93% - 0,94% dan jatuh tempo pada of 0.93% - 0.94% and will mature on 30 August
tanggal 30 Agustus 2023. Bank juga melakukan 2023. The Bank has withdrawn the facility
penarikan sebesar Rp770.000 pada tanggal 27 amounting to Rp. 770,000 on 27 September 2023
September 2023 dengan nisbah bagi hasil sebesar with profit sharing ratio of 0.40% - 99.60% and will
0,40% - 99,60% dan jatuh tempo pada tanggal 27 mature on 27 October 2023. There is no collateral
Oktober 2023. Tidak terdapat agunan yang guaranteed for this facility.
dijaminkan untuk fasilitas ini.
30. EKUITAS 30. EQUITY
Modal Saham Share Capital
Susunan pemegang saham Bank adalah sebagai The composition of the Bank’s shareholders are as
berikut: follows:
30 September/September 2023
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh
(nilai penuh)/
Amount of issued Persentase Jumlah modal
and fully-paid pemilikan/ (nilai penuh)/
share capital Ownership Amount of
Pemegang Saham (full amount) percentage capital (full amount) Shareholders
Modal Dasar Authorised Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 0.00% 500 Series A Dwiwarna share
Saham biasa Seri B 79,999,999,999 100.00% 39,999,999,999,500 Series B common shares
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna share
Negara Republik Indonesia 1 0.00% 500 Republic of Indonesia
Saham biasa Seri B Series B common shares
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 23,740,608,436 51.47% 11,870,304,218,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 10,720,230,418 23.24% 5,360,115,209,000 (Persero)Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 7,092,761,655 15.38% 3,546,380,827,500 (Persero) Tbk
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Suyanto 822,700 0.00% 411,350,000 Suyanto
Masduki Baidlowi 822,700 0.00% 411,350,000 Masduki Baidlowi
Imam Budi Sarjito 822,700 0.00% 411,350,000 Imam Budi Sarjito
Sutanto 1,010,100 0.00% 505,050,000 Sutanto
Direksi: Board of Directors:
Hery Gunardi 2,210,600 0.00% 1,105,300,000 Hery Gunardi
Bob Tyasika Ananta 548,400 0.00% 274,200,000 Bob Tyasika Ananta
Ngatari 18,621,200 0.04% 9,310,600,000 Ngatari
Ade Cahyo Nugroho 1,726,600 0.00% 863,300,000 Ade Cahyo Nugroho
Anton Sukarna 1,726,600 0.00% 863,300,000 Anton Sukarna
Tribuana Tunggadewi 1,726,600 0.00% 863,300,000 Tribuana Tunggadewi
Zaidan Novari 517,900 0.00% 258,950,000 Zaidan Novari
Moh. Adib 527,400 0.00% 263,700,000 Moh. Adib
Masyarakat 4,544,576,128 9.87% 2,272,288,064,000 Public
46,129,260,138 100.00% 23,064,630,069,000
Halaman - 98 - Page
Page 102
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. EKUITAS (lanjutan) 30. EQUITY (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
Susunan pemegang saham Bank adalah sebagai The composition of the Bank’s shareholders are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 2022
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh
(nilai penuh)/
Amount of issued Persentase Jumlah modal
and fully-paid pemilikan/ (nilai penuh)/
share capital Ownership Amount of
Pemegang Saham (full amount) percentage capital (full amount) Shareholders
Modal Dasar Authorised Capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 0.00% 500 Series A Dwiwarna share
Saham biasa Seri B 79,999,999,999 100.00% 39,999,999,999,500 Series B common shares
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Issued and Fully Paid Capital
Saham Seri A Dwiwarna Series A Dwiwarna share
Negara Republik Indonesia 1 0.00% 500 Republic of Indonesia
Saham biasa Seri B Series B common shares
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 23,740,608,436 51.47% 11,870,304,218,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 10,720,230,418 23.24% 5,360,115,209,000 (Persero)Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 7,092,761,655 15.38% 3,546,380,827,500 (Persero) Tbk
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Sutanto 1,687,400 0.00% 843,700,000 Sutanto
Direksi: Board of Directors:
Ngatari 16,823,500 0.04% 8,411,750,000 Ngatari
Moh. Adib 9,500 0.00% 4,750,000 Moh. Adib
Masyarakat 4,557,139,228 9.87% 2,278,569,614,000 Public
46,129,260,138 100.00% 23,064,630,069,000
Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang Series A Dwiwarna share is share that is specially
dimiliki khusus oleh Negara Republik Indonesia owned by the Republic of Indonesia which grants
yang memberikan hak istimewa sebagai berikut: the following special rights:
menyetujui dalam Rapat Umum Pemegang approve in the General Meeting of Shareholders
Saham (“RUPS”) mengenai perubahan (“GMS”) regarding changes to the Articles of
Anggaran Dasar, perubahan permodalan, Association, changes in capital, mergers,
penggabungan, peleburan, pemisahan, consolidations, separations, dissolution and
pembubaran, serta pengambilalihan Bank oleh acquisitions of the Bank by other companies;
perusahaan lain;
menetapkan pedoman terkait pengembangan establish guidelines related to the Bank's organic
strategis Bank secara organik maupun and non-organic strategic development;
nonorganik;
mengusulkan penyelenggaraan RUPS dan mata propose the arrangement of the GMS and
acara RUPS; dan agenda of the GMS; and
meminta dan mengakses data dan dokumen request and access data and documents of the
Bank. Bank.
Pelaksanaan hak-hak istimewa pemegang saham The exercise of the special rights of Series A
Seri A Dwiwarna dapat dikuasakan kepada Dwiwarna shareholders can be delegated to the
pemegang saham pengendali Seri B terbanyak, majority controlling shareholder of Series B, except
kecuali pelaksanaan hak terkait persetujuan atas for the exercise of rights related to the approval for
penggabungan, peleburan, pemisahan, mergers, consolidations, separations, dissolution
pembubaran serta pengambilalihan Bank oleh and acquisitions of the Bank by other companies.
perusahaan lain.
Saham biasa Seri B adalah saham biasa atas Series B common shares are ordinary shares
nama yang dapat dimiliki oleh Negara Republik which can be owned by the Republic of Indonesia
Indonesia dan/atau masyarakat. Pemegang Saham and/or the public. Series B Shareholders have the
Seri B mempunyai hak memberikan suara dimana right to vote in which each one share has the right
setiap satu saham berhak memberikan satu hak to give one voting right.
suara.
Halaman - 99 - Page
Page 103
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. EKUITAS (lanjutan) 30. EQUITY (continued)
Modal Saham (lanjutan) Share Capital (continued)
Penerbitan saham baru Issuance of new shares
Melalui PMHMETD I yang dilakukan pada bulan Through PMHMETD I which was exercised in
Desember 2022, Bank meningkatkan modal dan December 2022, the Bank increased the issued
disetor penuh sebanyak 4.999.952.795 lembar and fully paid capital of 4,999,952,795 shares (full
saham (nilai penuh) atau sebesar Rp2.499.976, amount) or Rp2,499,976, which resulted in an
yang mengakibatkan kenaikan tambahan modal increase in additional paid-in capital of
disetor sebesar Rp2.437.676 (setelah dikurangi Rp2,437,676 (after deducting issuance costs) (see
oleh biaya emisi) (lihat Catatan 1d). Note 1d).
Cadangan Umum General Reserve
Cadangan umum pada awalnya dibentuk dalam The general reserves are originally provided in
rangka memenuhi ketentuan Pasal 61 ayat (1) accordance with Law No. 1/1995 article 61 (1) on
Undang-Undang No. 1/1995 mengenai Perseroan Limited Liability Company (later superseded by
Terbatas (kemudian diganti dengan Undang- Limited Liability Company Law No. 40/2007), which
Undang Perseroan Terbatas No. 40/2007), yang requires Indonesian companies to set up a general
mengharuskan perusahaan Indonesia untuk and legal reserve amounting to at least 20% of the
membuat penyisihan cadangan umum dan wajib issued and paid-in capital. This particular law does
sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah not regulate the period of time in relation to the
modal yang ditempatkan dan disetor penuh. provision of such reserves.
Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka
waktu untuk pembentukan penyisihan tersebut.
Tambahan Modal Disetor Additional Paid-in Capital
Perubahan tambahan modal disetor adalah The movements in additional paid-in capital are as
sebagai berikut: follows:
Saldo pada tanggal 1 Januari 2021 - Balance as at 1 January 2021
Agio saham dari penggabungan usaha 3,237 Agio shares from merger
Imbalan bersih yang secara efektif Net consideration effectively
dialihkan dalam akuisisi terbalik (5,374,061) transferred in reverse acquisition
Penyesuaian yang timbul dari akuisisi terbalik Adjustment arising from reverse acquisition
untuk mencerminkan modal menurut hukum (995,952) to reflect the Bank‘s legal capital
Tambahan modal disetor Additional paid-in capital
per 31 Desember 2021 (6,366,776) as at 31 December 2021
Tambahan modal disetor akibat
Penawaran Umum Saham Terbatas pada Additional paid-in capital due to
tahun 2022 2,499,976 Limited Public Offering in 2022
Biaya emisi penerbitan saham (62,300) Share issuance costs
Saldo akhir (3,929,100) Ending balance
31. PENDAPATAN DARI JUAL BELI 31. INCOME FROM SALES AND PURCHASES
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Murabahah 9,342,821 8,365,047 Murabahah
Istishna 60 165 Istishna
9,342,881 8,365,212
Halaman - 100 - Page
Page 104
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. PENDAPATAN DARI BAGI HASIL 32. INCOME FROM PROFIT SHARING
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Musyarakah 4,323,665 3,379,137 Musyarakah
Mudharabah 62,585 114,411 Mudharabah
4,386,250 3,493,548
33. PENDAPATAN DARI IJARAH - BERSIH 33. INCOME FROM IJARAH - NET
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Ijarah muntahiyah bittamlik - bersih 48,233 150,589 Ijarah muntahiyah bittamlik - net
Ijarah multijasa - bersih 63,242 (113,313) Multi-services ijarah - net
111,475 37,276
Sebelum 1 Januari 2023, pendapatan ijarah - Before 1 January 2023, income form ijarah - net
bersih merupakan pendapatan pokok dan margin represents the principal and margin income from
dari ijarah muntahiyah bittamlik (“IMBT”) dan ijarah ijarah muntahiyah bittamlik (“IMBT”) and ijarah
multijasa setelah dikurangi beban penyusutan, multi-services after deducting depreciation,
amortisasi, dan penurunan nilai aset ijarah. amortisation expenses and impairment of ijarah
assets.
Setelah 1 Januari 2023, pendapatan IMBT - bersih After 1 January 2023, income from IMBT - net
merupakan pendapatan pokok dan margin IMBT represents the principal and margin income from
setelah dikurangi beban penyusutan, amortisasi, IMBT after deducting depreciation, amortisation
dan penurunan nilai aset ijarah. Pendapatan ijarah expenses and impairment of ijarah assets. Multi-
multijasa - bersih merupakan pendapatan ijarah services ijarah income - net represents indirect
tidak langsung atas margin dan pokok ijarah ijarah income from the principal and margin of
multijasa setelah dikurangi biaya yang dibayarkan multi-services ijarah after deducting fees paid to the
kepada pemberi jasa awal. initial service provider.
34. PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA 34. OTHER MAIN OPERATING INCOME
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pendapatan dari investasi Income from investments
pada surat berharga 2,288,019 2,332,519 in marketable securities
Pendapatan dari Deposito Berjangka Income from Bank Indonesia
Syariah Bank Indonesia - - Sharia Term Deposits
Bonus dari Fasilitas Simpanan Bonus from Bank Indonesia Sharia
Bank Indonesia Syariah ("FASBIS") 35,344 61,507 Deposit Facilities ("FASBIS")
Bagi hasil penempatan Profit sharing from placements
pada bank lain 15,726 702 with other bank
Lain-lain 318,151 68,529 Others
2,657,240 2,463,257
35. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL 35. THIRD PARTIES’ SHARE ON RETURN
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Deposito mudharabah 2,940,860 2,062,717 Mudharabah time deposits
Giro mudharabah 581,434 234,154 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 344,495 426,798 Mudharabah savings deposits
Sukuk mudharabah subordinasi 97,505 97,291 Subordinated sukuk mudharabah
PaSBI 159,623 - PaSBI
Investasi terikat 80,657 41,536 Bound investment
Pembiayaan berjangka mudharabah 24,164 - Mudharabah term financing
Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah Investment
Antarbank ("SIMA") 52,461 2,254 Certificate ("SIMA")
Musyarakah-mudharabah musytarakah 15,720 14,397 Musyarakah-mudharabah musytarakah
SIKA 86 - SIKA
4,297,005 2,879,147
Halaman - 101 - Page
Page 105
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 36. OTHER OPERATING INCOME
Pendapatan usaha lainnya terdiri dari: Other operating income consists of:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pendapatan imbalan jasa perbankan Fee based income from banking services
Pendapatan rahn 540,892 466,808 Income from rahn
Pendapatan administrasi tabungan Income from saving and
dan giro 257,453 267,687 demand deposits administration
Pendapatan administrasi pembiayaan 237,773 249,027 Income from financing administration
Pendapatan layanan internet banking 223,073 206,907 Income from internet banking services
Pendapatan pelepasan Income from sale of
surat berharga - bersih 161,928 75,245 marketable securities - net
Pendapatan transaksi ATM 127,197 154,296 Income from ATM transactions
Pendapatan komisi asuransi 109,407 82,438 Income from insurance commission
Pendapatan kartu Hasanah 109,635 67,967 Income from Hasanah Card
Pendapatan jasa pembayaran 98,101 81,415 Income from payment services
Pendapatan transaksi Income from foreign
mata uang asing - bersih 57,364 26,537 exchange transaction - net
Pendapatan jasa ekspor impor 71,199 33,248 Income from export import services
Pendapatan administrasi dan komisi Income from administration and
selain pembiayaan 64,828 73,932 commission other than financing
Pendapatan pembiayaan sindikasi 49,374 62,564 Syndicated financing fee
Pendapatan ganti rugi Income from restructuring
restrukturisasi (ta'widh) 23,956 25,061 compensation (ta'widh)
Pendapatan transaksi remittance 19,764 23,749 Income from remittance transactions
Pendapatan jasa penjualan sukuk Income from service of sale of sukuk
dan reksa dana 22,498 19,947 and mutual funds
Lainnya 73,499 68,745 Others
2,247,941 1,985,573
Pendapatan lainnya Other income
Penerimaan kembali atas piutang dan
pembiayaan yang telah Subsequent recoveries of receivables
dihapusbukukan 825,458 703,093 and financing written-off
3,073,399 2,688,666
37. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 37. SALARIES AND BENEFITS EXPENSES
Beban gaji dan tunjangan terdiri dari: Salaries and benefits consist of:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Gaji dan upah 2,740,781 2,699,058 Salaries and wages
Tunjangan karyawan 730,473 666,916 Employee allowances
Pendidikan dan pelatihan 52,007 61,027 Education and training
Lainnya 183,546 130,764 Others
3,706,807 3,557,765
Halaman - 102 - Page
Page 106
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 38. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Beban umum dan administrasi terdiri dari: General and administrative expenses consist of:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Penyusutan aset tetap dan 618,571 499,033 Depreciation of fixed assets
aset hak guna (Catatan 14) and right-of use assets (Note 14)
Beban outsourcing 541,446 615,584 Outsourcing expenses
Beban penjaminan 400,494 381,410 Underwriting expenses
Beban promosi 397,405 313,700 Promotion expenses
Beban sewa 230,909 236,373 Rent expenses
Beban komunikasi 223,686 208,418 Communication expenses
Beban transportasi 153,769 145,386 Transportation expenses
Beban pungutan OJK 121,380 108,152 OJK fees
Beban pemeliharaan dan perbaikan 115,440 134,859 Service and maintenance expenses
Beban perlengkapan 100,856 144,611 Supplies expenses
Beban barang dan jasa lain 95,565 77,480 Other goods & services
Beban listrik, air dan gas 84,697 83,106 Electricity, water and gas expenses
Beban jasa tenaga ahli 103,929 119,570 Professional fees
Beban kantor 64,920 59,312 Office stationery
Ujrah administrasi 63,247 106,063 Administrative ujrah
Beban asuransi 64,880 19,596 Insurance expenses
Beban lisensi software 54,592 48,927 Software license expenses
Beban barang cetak 26,840 32,422 Printing expenses
Lain-lain 162,883 130,771 Others
3,625,509 3,464,773
39. BEBAN CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN 39. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
NILAI ASET PRODUKTIF DAN NON-PRODUKTIF EARNING AND NON-EARNING ASSETS - NET
- BERSIH
Beban cadangan kerugian penurunan nilai aset Provision for impairment losses on earning and
produktif dan non-produktif - bersih terdiri dari: non-earning assets - net consist of:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
bank lain (Catatan 6) 43,370 (4,513) with other banks (Note 6)
Investasi pada surat berharga Investments in marketable
(Catatan 7) 47,958 (2,370) securities (Note 7)
Tagihan akseptasi (Catatan 8) (1,941) (329) Acceptances receivables (Note 8)
Piutang (Catatan 9) 1,343,880 1,755,447 Receivables (Note 9)
Pinjaman qardh (Catatan 10) 62,163 271,441 Funds of qardh (Note 10)
Pembiayaan mudharabah (Catatan 11) 9,594 1,224 Mudharabah financing (Note 11)
Pembiayaan musyarakah (Catatan 12) 772,725 537,946 Musyarakah financing (Note 12)
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi (Catatan 41) 913 12,707 and contingencies (Note 41)
Aset non-produktif 52,983 72,354 Non-earning assets
Aset lain-lainnya 1,150 (61) Other assets
2,332,795 2,643,846
Halaman - 103 - Page
Page 107
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. LABA PER SAHAM 40. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham adalah sebagai The computation of earnings per share, are as
berikut: follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Laba periode berjalan 4,200,176 3,205,251 Income for the period
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of shares
biasa yang beredar (nilai penuh) 46,129,260,138 41,129,307,343 outstanding (full amount)
Laba bersih per saham dasar Basic earnings
(Rupiah penuh) 91.05 77.93 per share (full Rupiah)
Saham yang akan diterbitkan jika Shares to be issued if MESOP is
MESOP dieksekusi (nilai penuh) - 890,800 exercised (full amount)
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of diluted
dilusian (nilai penuh) 46,129,260,138 41,129,889,933 shares (full amount)
Laba bersih per saham dilusian Diluted earnings
(Rupiah penuh) 91.05 77.93 per share (full Rupiah)
Efek dilutif yang mempengaruhi laba per saham The dilutive effect that affect Company earnings per
dasar Perseroan adalah sebagai akibat dari share was the impact of Management Employee
Management Employee Stock Option Program Stock Option Program (“MESOP”).
(“MESOP”).
41. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN 41. INFORMATION ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
a. Bank memiliki tagihan dan liabilitas komitmen a. The Bank’s receivables and payables from
dan kontinjensi sebagai berikut: commitments and contingencies are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Tagihan komitmen Commitments receivables
Pihak ketiga Third parties
Lainnya 417,285 - Others
Liabilitas komitmen Commitments payables
Pihak ketiga Third parties
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 2,044,507 1,662,836 Unused financing facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan 6,139 115,163 Irrevocable L/C
Lainnya 156,119 - Others
2,206,765 1,777,999
Pihak berelasi Related parties
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 167,218 198,972 Unused financing facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan 38,153 67,068 Irrevocable L/C
205,371 266,040
2,412,136 2,044,039
Liabilitas komitmen 1,994,851 2,044,039 Commitments payables
Tagihan kontinjensi Contingencies receivables
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan dari pembiayaan Income from non-performing
bermasalah 313,125 288,960 financing
Bank garansi (kafalah) Bank guarantees (kafalah)
yang diterima 235,302 237,015 received
548,427 525,975
Liabilitas kontinjensi Contingencies payables
Pihak ketiga Third parties
Garansi yang diterbitkan 2,176,337 2,008,915 Bank guarantees issued
Kewajiban subrogasi 132,407 129,443 Subrogation payables
Lainnya 29,438 26,567 Others
2,338,182 2,164,925
Pihak berelasi Related parties
Garansi yang diterbitkan 745,383 699,873 Bank guarantees issued
3,083,565 2,864,798
Liabilitas kontinjensi 2,535,138 2,338,823 Contingencies payables
Halaman - 104 - Page
Page 108
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN 41. INFORMATION ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
b. Transaksi komitmen dan kontinjensi yang b. The transactions of commitments and
terjadi dalam kegiatan normal Bank yang contingencies in the normal course of the
mempunyai risiko pembiayaan adalah sebagai Bank’s activities that have financing risks are as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Garansi yang diterbitkan 2,921,720 2,708,788 Bank guarantees issued
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 2,211,725 1,861,808 Unused financing facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan 44,292 182,231 Irrevocable L/C
5,177,737 4,752,827
c. Kolektibilitas komitmen dan kontinjensi pada c. The collectibility of commitments and
rekening administratif yang mempunyai risiko contingencies with financing risk on
pembiayaan adalah sebagai berikut: administrative accounts are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Lancar 5,126,420 4,724,770 Current
Dalam perhatian khusus 28,945 2,777 Special mention
Kurang lancar 14,550 14,326 Substandard
Diragukan 208 132 Doubtful
Macet 7,614 10,822 Loss
5,177,737 4,752,827
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai d. The movements of allowance for impairment
estimasi komitmen dan kontijensi adalah losses on estimated commitments and
sebagai berikut: contingencies are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal tahun 28,873 17,194 Beginning balance
(Pembalikan)/pembentukan (Reversal)/provisions
selama periode berjalan (Catatan 39) 913 11,283 during the period (Note 39)
Selisih kurs (67) 396 Exchange rate difference
Saldo akhir tahun 29,719 28,873 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan atas nilai estimasi impairment losses on estimated commitments
komitmen dan kontijensi yang dibentuk telah and contingencies is adequate and in
memadai dan telah sesuai dengan ketentuan compliance with OJK regulations.
OJK.
42. LIABILITAS IMBALAN KERJA 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Imbalan pasca kerja
jangka panjang 597,993 510,868 Long-term post-employment benefits
Cuti besar 166,710 178,150 Grand leaves
764,703 689,018
Bank mempunyai Program Pensiun Iuran Pasti Bank has a defined contribution plan (“PPIP”) for all
(“PPIP”) yang meliputi seluruh karyawan tetap yang permanent employees which managed by the
dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan pension funds (“DPLK”) as follows:
(“DPLK”) sebagai berikut:
1. DPLK BRI yang telah mendapatkan 1. DPLK BRI which has been approved by OJK
pengesahan berdasarkan Keputusan Otoritas through its Decision Letter No. KEP-
Jasa Keuangan No. KEP-19/NB.1/2022 19/NB.1/2022 dated 21 March 2022.
tanggal 21 Maret 2022.
Halaman - 105 - Page
Page 109
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Bank mempunyai Program Pensiun Iuran Pasti Bank has a defined contribution plan (“PPIP”) for all
(“PPIP”) yang meliputi seluruh karyawan tetap yang permanent employees which managed by the
dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan pension funds (“DPLK”) as follows: (continued)
(“DPLK”) sebagai berikut: (lanjutan)
2. DPLK AXA Mandiri yang telah mendapatkan 2. DPLK AXA Mandiri which has been approved
pengesahan berdasarkan Keputusan Otoritas by OJK through its Decision Letter No. KEP-
Jasa Keuangan No. KEP-29/NB.01/2022 29/NB.01/2022 dated 18 April 2022.
tanggal 18 April 2022.
3. DPLK BNI yang telah mendapatkan 3. DPLK BNI which has been approved by OJK
pengesahan berdasarkan Keputusan Otoritas through its Decision Letter No. KEP-
Jasa Keuangan No. KEP-31/NB.01/2022 31/NB.01/2022 dated 13 May 2022.
tanggal 13 Mei 2022.
Jumlah iuran yang dibayarkan Bank sebesar The total contributions paid by the Bank amounting
Rp135.000 dan Rp171.920 untuk periode sembilan to Rp135,000 and Rp171,920 for the nine-month
bulan yang berakhir pada 30 September 2023 dan period ended 30 September 2023 and year ended
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022. 31 December 2022.
Selain itu, Bank memiliki Program Pensiun Untuk In addition, the Bank has a defined benefit plan
Kompensasi Pesangon ("PPUKP") untuk pegawai (“PPUKP”) for ex-legacy BRIS employees which
ex-legacy BRIS yang dikelola oleh DPLK BRI. managed by DPLK BRI.
Perhitungan aktuaria tersebut menggunakan The above actuarial calculations were using the
metode Projected Unit Credit serta Projected Unit Credit Method with the following key
mempertimbangkan asumsi-asumsi utama sebagai assumptions:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto 6.30% 7.00% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 6.50% 6.50% Rate of salary increases
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 36 - 56 tahun/years 36 - 56 tahun/years Normal retirement age
Tingkat kematian Modifikasi Modifikasi Mortality rate
Tabel Mortalitas/ Tabel Mortalitas/
Adjusted Mortality Adjusted Mortality
Table Table
Indonesia Indonesia
TMI-IV-2019 TMI-IV-2019
Tingkat cacat 10% dari tingkat 10% dari tingkat Disability rate
kematian/10% kematian/10%
from mortality rate from mortality rate
Imbalan pasca kerja jangka panjang Long-term post-employment benefit
Rekonsiliasi status pembiayaan atas program A reconciliation of the funding status of the pension
pensiun disajikan sebagai berikut: plan are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Nilai kini liabilitas manfaat pasti yang Present value of funded defined
didanai 718,918 626,386 benefit obligations
Nilai wajar aset dana pensiun (120,925) (115,518) Fair value of pension plan assets
Nilai bersih kewajiban 597,993 510,868 Net liability
Halaman - 106 - Page
Page 110
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Imbalan pasca kerja jangka panjang (lanjutan) Long-term post-employment benefit (continued)
Mutasi nilai kini liabilitas manfaat pasti yang didanai The movements in the present value of funded
selama periode/tahun berjalan adalah sebagai defined benefit obligations for the period/year are
berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pada awal tahun 626,386 757,010 At the beginning of the year
Biaya 123,582 128,010 cost
Kerugian/(keuntungan) pengukuran Actuarial loss/(gain) on
kembali aktuarial 51,269 (170,248) remeasurement
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi - (36,002) benefit attribution method
801,237 678,770
Pembayaran imbalan pasca kerja Payment of post-employment
selama periode/tahun berjalan (82,319) (52,384) benefit during the period/year
718,918 626,386
Rekonsiliasi atas mutasi liabilitas bersih selama The reconciliation of the movements of the net
tahun yang berakhir 30 September 2023 dan liabilities for the year ended 30 September 2023
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: and 31 December 2022 is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kewajiban bersih pada Net liabilities at the
awal periode/tahun 510,868 644,221 beginning of the period/year
Beban periode/tahun berjalan 117,521 107,719 Current period/year expenses
Pengukuran kembali diakui sebagai
pendapatan komprehensif Remeasurement recognised as other
lainnya akibat: comprehensive income due to:
Changes in
Perubahan asumsi ekonomis 51,650 (117,307) Changes in economic assumptions
Changes from
Perubahan dari penyesuaian historis 273 (47,607) experience adjustment
51,923 (164,914)
Pembayaran imbalan pasca kerja Payment of post-employment
selama periode/tahun berjalan (82,319) (52,384) benefit during the period/year
Kelebihan pembayaran imbalan - (23,774) Excess benefit payment
Kewajiban bersih pada akhir Net liabilities at the end of the
periode/tahun 597,993 510,868 period/year
Mutasi nilai wajar aset program untuk periode/ The movements in the fair value of plan assets for
tahun yang berakhir adalah sebagai berikut: the period/year ended are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pada awal periode/tahun 115,518 112,789 At the beginning of the period/year
Hasil dari aset program 5,407 (5,333) Return on plan assets
Keuntungan aktuarial - 8,062 Actuarial gains
120,925 115,518
Halaman - 107 - Page
Page 111
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Imbalan pasca kerja jangka panjang (lanjutan) Long-term post-employment benefit (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, aset program diinvestasikan ke plan assets invested to sharia money market each
dalam instrumen pasar uang syariah masing- amounting to Rp120,925 and Rp115,518.
masing sebesar Rp120.925 dan Rp115.518.
Hasil yang diharapkan dari aset program The expected return on plan assets is determined
ditentukan dengan mempertimbangkan imbal hasil by considering the expected return available on the
yang diharapkan atas aset yang mengacu pada assets in accordance with the current investment
kebijakan investasi. Hasil investasi bunga tetap policy. Expected yields on fixed interest
didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada investments are based on gross redemption yields
tanggal pelaporan. Hasil yang diharapkan dari as at the reporting date. Expected return on equity
investasi ekuitas dan properti mencerminkan and property investments reflect long-term real
tingkat imbal hasil jangka panjang aktual yang rates of return experienced in the respective
terjadi untuk tiap-tiap pasar. markets.
Bank terekspos beberapa risiko atas program The Bank is exposed to a number of risks through
imbalan kerja seperti risiko yang terekspos pada its employee benefit plans such as the exposed
program manfaat pasti adalah adanya tingkat hasil risks in the defined benefit pension plan is the
investasi di bawah asumsi discount rate dan lower return on investment compared to
kenaikan gaji aktual yang lebih besar dari asumsi. assumption on discount rate and the increase in
Hal tersebut menimbulkan peningkatan iuran yang the actual salary is higher than its assumption.
dibayarkan kepada dana pensiun. These will cause an increase in benefit paid to
pension fund.
Untuk memastikan bahwa posisi investasi telah To ensure that the position of investments is
sesuai dengan kerangka Asset Liability Matching consistent with the Asset Liability Management
(“ALMA”), Bank melakukan pemantauan terhadap (“ALMA”) framework, the Bank performs monitoring
investasi atas program pensiun (baik iuran pasti over the investment for the pension program (for
maupun manfaat pasti) dan memastikan tingkat both defined benefit and contribution plans) and
investasi dimaksud mencapai tingkat diskonto yang performs action to ensure the return of investments
digunakan. Selain itu, dilakukan implementasi will meet the applicable discount rate. Apart from
kebijakan penyesuaian gaji sesuai dengan asumsi that, implementation of salary adjustment policy
yang telah digunakan dalam perhitungan aktuaria has been performed in accordance to the
untuk mengurangi selisih hasil perhitungan atas assumptions used by actuarial calculation to
proyeksi imbalan kerja pasca kerja dengan reduce the gap on the calculation of projected post-
realisasinya. employment benefit with its realisation.
Rata-rata durasi kewajiban manfaat pasti pada The average duration of the defined benefit
tanggal 30 September 2023 adalah 8,34 tahun obligations as at 30 September 2023 is 8.34 years
(31 Desember 2022: 8,27 tahun). (31 December 2022: 8.27 years).
Cuti besar Grand leaves
Mutasi untuk cadangan atas cuti besar masing- The movements of allowance for grand leaves as at
masing pada tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2023 and 31 December 2022,
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: respectively, are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Liabilitas pada awal periode/tahun 178,150 192,270 Liabilities at beginning of the period/year
Beban cuti besar Grand leaves expense
pada periode/tahun berjalan 44,692 52,701 during the period/year
Pembayaran cuti besar Payment of grand leaves
selama periode/tahun berjalan (56,132) (66,821) during the period/year
166,710 178,150
Halaman - 108 - Page
Page 112
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 42. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI Regarding the DSAK IAI press release
“Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” pada "Compensation Attribution in the Service Period" in
bulan April 2022, Bank mengubah kebijakan terkait April 2022, the Bank changed the policy related to
atribusi imbalan pensiun pada periode jasa sesuai the attribution of pension compensation in the
ketentuan dalam PSAK 24 untuk pola fakta umum service period in accordance with the provisions in
dari program pensiun berbasis UU Cipta Kerja No. SFAS 24 for the general fact pattern of pension
11/2020 dan PP 35/2021. Dampak perubahan programs based on the UU Cipta Kerja No.
perhitungan tersebut adalah tidak material 11/2020 and PP 35/2021. The impact of the
terhadap Bank, sehingga dibukukan seluruhnya change in calculation is immaterial to the Bank,
pada laporan keuangan pada periode berjalan. therefore the impact of the changes is recorded
entirety in the financial statements for the current
period.
43. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 43. GOVERNMENT GUARANTEES ON
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 September 2004
22 September 2004, efektif sejak tanggal effective on 22 September 2005, as amended by
22 September 2005, sebagaimana diubah dengan Government Regulation of the Republic of
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Indonesia for Substitute of Law No. 3 dated
Republik Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, 13 October 2008, the Government established the
Lembaga Penjaminan Simpanan (“LPS”) dibentuk Deposit Insurance Institution (“LPS”) to guarantee
untuk menjamin kewajiban tertentu bank-bank certain liabilities of commercial banks based on the
umum berdasarkan program penjaminan yang prevailing guarantee programs, in which the
berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat guaranteed amount may change if they meet
berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang certain specified criteria.
berlaku.
Berdasarkan peraturan LPS No. 2 tanggal 22 Based on LPS Regulation No. 2 dated 22
September 2014 tentang perubahan peraturan September 2014 regarding amendment of LPS
lembaga penjamin simpanan No. 2/PLPS/2010 Regulation No. 2/PLPS/2010 regarding the Deposit
tentang program penjaminan simpanan dimana Guarantee Program, the deposits guaranteed
simpanan yang dijamin meliputi giro wadiah, giro included wadiah demand deposits, mudharabah
mudharabah, tabungan wadiah, tabungan demand deposits, wadiah savings deposits,
mudharabah, deposito mudharabah dan simpanan mudharabah savings deposits, mudharabah time
dari bank lain. deposits and deposits from other banks.
Halaman - 109 - Page
Page 113
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 43. GOVERNMENT GUARANTEES ON
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on the Government of the Republic of
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal Indonesia Regulation No. 66 Year 2008
13 Oktober 2008, tentang “Besarnya Nilai dated 13 October 2008, regarding “the Amount of
Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan Public Deposits Guaranteed by the Government
Simpanan”, maka pada tanggal Established Deposit Insurance Institution”, as at 30
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 jumlah September 2023 and 31 December 2022 the
simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan amount of deposits that are guaranteed by LPS
sampai dengan Rp2.000.000.000 (nilai penuh) amounted to Rp2,000,000,000 (full amount) for
untuk per nasabah per bank. each customer of each bank.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, Bank adalah peserta dari program the Bank is a participant of the government
penjaminan tersebut. guarantee program.
Beban penjaminan dana pihak ketiga yang Insurance premium related to third party funds paid
dijaminkan kepada LPS adalah Rp400.380 dan to LPS amounted to Rp400,380 and Rp381,392 for
Rp381.392 masing-masing untuk periode sembilan the nine-month period ended 30 September 2023
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September and 2022, respectively.
2023 dan 2022.
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank enters
transaksi dengan pihak berelasi. Semua transaksi into certain transactions with related parties. All
dengan pihak-pihak berelasi telah dilakukan transactions with related parties have met the
dengan kebijakan dan syarat yang telah disepakati agreed terms and conditions.
bersama.
a. Jenis hubungan a. Type of relationships
Pihak-pihak berelasi secara entitas dan/atau Related parties from the entity level and/or
manajemen: management are:
Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang Related party relationship as the ultimate
saham utama shareholder
Pemerintah Republik Indonesia melalui Kementerian The Government of Republic of Indonesia through
Keuangan the Ministry of Finance
Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang Related party relationship as the controlling
saham pengendali shareholder
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang
saham Related party relationship as the shareholder
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT BNI Life Insurance PT BNI Life Insurance
PT Mandiri Sekuritas PT Mandiri Sekuritas
DPLK Bank Rakyat Indonesia-Syariah DPLK Bank Rakyat Indonesia-Syariah
Halaman - 110 - Page
Page 114
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah Government entities and institutions
BPJS Kesehatan BPJS Kesehatan
BPJS Ketenagakerjaan BPJS Ketenagakerjaan
DPLK PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk DPLK PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
Perum BULOG Perum BULOG
Perum DAMRI Perum DAMRI
Perum Jasa Tirta II Perum Jasa Tirta II
Perum LPPNPI Perum LPPNPI
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
Perum Perhutani Perum Perhutani
Perum Perumnas Perum Perumnas
Perum Peruri Perum Peruri
Perum Produksi Film Negara Perum Produksi Film Negara
Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia Perusahaan Penerbit SBSN Indonesia
PT Adhi Commuter Properti Tbk PT Adhi Commuter Properti Tbk
PT Adhi Jalintim Riau PT Adhi Jalintim Riau
PT Adhi Karya (Persero) Tbk PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Adhi Persada Beton PT Adhi Persada Beton
PT Adhi Persada Gedung PT Adhi Persada Gedung
PT Adhi Persada Properti PT Adhi Persada Properti
PT Aero Globe Indonesia PT Aero Globe Indonesia
PT Aerofood Indonesia PT Aerofood Indonesia
PT Agro Medika Nusantara PT Agro Medika Nusantara
PT Agro Sinergi Nusantara PT Agro Sinergi Nusantara
PT Alur Pelayaran Barat Surabaya PT Alur Pelayaran Barat Surabaya
PT Amarta Karya (Persero) PT Amarta Karya (Persero)
PT Aneka Tambang Tbk PT Aneka Tambang Tbk
PT Angkasa Pura Hotel PT Angkasa Pura Hotel
PT Angkasa Pura I (Persero) PT Angkasa Pura I (Persero)
PT Angkasa Pura II (Persero) PT Angkasa Pura II (Persero)
PT Angkasa Pura Kargo PT Angkasa Pura Kargo
PT Angkasa Pura Logistik PT Angkasa Pura Logistik
PT Angkasa Pura Solusi PT Angkasa Pura Solusi
PT Angkasa Pura Solusi Integra PT Angkasa Pura Solusi Integra
PT Angkasa Pura Supports PT Angkasa Pura Supports
PT Antam Resourcindo PT Antam Resourcindo
PT ASABRI (Persero) PT ASABRI (Persero)
PT ASDP Indonesia Ferry (Persero) PT ASDP Indonesia Ferry (Persero)
PT Asuransi Asei Indonesia PT Asuransi Asei Indonesia
PT Asuransi BRI Life PT Asuransi BRI Life
PT Asuransi Bringin Sejahtera Artamakmur PT Asuransi Bringin Sejahtera Artamakmur
PT Asuransi Jasa Indonesia PT Asuransi Jasa Indonesia
PT Asuransi Jasa Indonesia Syariah PT Asuransi Jasa Indonesia Syariah
PT Asuransi Jasa Raharja (Persero) PT Asuransi Jasa Raharja (Persero)
PT Asuransi Jiwa IFG PT Asuransi Jiwa IFG
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
PT Asuransi Jiwa Taspen PT Asuransi Jiwa Taspen
PT Asuransi Jiwasraya (Persero) PT Asuransi Jiwasraya (Persero)
PT Asuransi Kredit Indonesia (Persero) PT Asuransi Kredit Indonesia (Persero)
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk
PT AXA Mandiri Financial Services PT AXA Mandiri Financial Services
PT Bahana Artha Ventura PT Bahana Artha Ventura
PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia
PT Bahana TCW Investment Management PT Bahana TCW Investment Management
PT Bakti Timah Medika PT Bakti Timah Medika
PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Barata Indonesia (Persero) PT Barata Indonesia (Persero)
PT Baturaja Multi Usaha PT Baturaja Multi Usaha
PT Berdikari PT Berdikari
PT Berdikari Logistik Indonesia PT Berdikari Logistik Indonesia
PT Berkah Industri Mesin Angkat PT Berkah Industri Mesin Angkat
PT Berkah Muti Cargo PT Berkah Muti Cargo
PT Berlian Manyar Sejahtera PT Berlian Manyar Sejahtera
PT Bhanda Ghara Reksa (Persero) PT Bhanda Ghara Reksa (Persero)
Halaman - 111 - Page
Page 115
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Bina Karya (Persero) PT Bina Karya (Persero)
PT Bintang Tirta Pratama PT Bintang Tirta Pratama
PT Bio Farma (Persero) PT Bio Farma (Persero)
PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero) PT Biro Klasifikasi Indonesia (Persero)
PT BNI Asset Management PT BNI Asset Management
PT BNI Sekuritas PT BNI Sekuritas
PT Brantas Abipraya (Persero) PT Brantas Abipraya (Persero)
PT BRI Asuransi Indonesia PT BRI Asuransi Indonesia
PT BRI Danareksa Sekuritas PT BRI Danareksa Sekuritas
PT Bukit Asam Medika PT Bukit Asam Medika
PT Bukit Asam Tbk PT Bukit Asam Tbk
PT Bukit Prima Bahari PT Bukit Prima Bahari
PT Bumi Sawindo Permai PT Bumi Sawindo Permai
PT Celebes Railway Indonesia PT Celebes Railway Indonesia
PT Cimanggis Cibitung Tollways PT Cimanggis Cibitung Tollways
PT Citilink Indonesia PT Citilink Indonesia
PT Citra Lautan Teduh PT Citra Lautan Teduh
PT Cut Meutia Medika Nusantara PT Cut Meutia Medika Nusantara
PT Danareksa (Persero) PT Danareksa (Persero)
PT Danareksa Investment Management PT Danareksa Investment Management
PT Dayamitra Telekomunikasi PT Dayamitra Telekomunikasi
PT Djakarta Lloyd (Persero) PT Djakarta Lloyd (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Air Kantung PT Dok dan Perkapalan Air Kantung
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT Elnusa Petrofin PT Elnusa Petrofin
PT Elnusa Tbk PT Elnusa Tbk
PT Emas Antam Indonesia PT Emas Antam Indonesia
PT Energi Agro Nusantara PT Energi Agro Nusantara
PT Energi Pelabuhan Indonesia PT Energi Pelabuhan Indonesia
PT Energy Management Indonesia (Persero) PT Energy Management Indonesia (Persero)
PT Equiport Inti Indonesia PT Equiport Inti Indonesia
PT Finnet Indonesia PT Finnet Indonesia
PT Fintek Karya Nusantara PT Fintek Karya Nusantara
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
PT Garuda Maintenance Facility Aeroasia PT Garuda Maintenance Facility Aeroasia
PT Graha Investama Bersama PT Graha Investama Bersama
PT Graha Niaga Tata Utama PT Graha Niaga Tata Utama
PT Graha Sarana Duta PT Graha Sarana Duta
PT Griyaton Indonesia PT Griyaton Indonesia
PT Hakaaston PT Hakaaston
PT HK Realtindo PT HK Realtindo
PT Hutama Karya (Persero) PT Hutama Karya (Persero)
PT Indofarma Global Medika PT Indofarma Global Medika
PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero) PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero)
PT Indonesia Comnets Plus PT Indonesia Comnets Plus
PT Indonesia Kendaraan Terminal Tbk PT Indonesia Kendaraan Terminal Tbk
PT Indonesia Power PT Indonesia Power
PT Indopelita Aircraft Services PT Indopelita Aircraft Services
PT Indra Karya (Persero) PT Indra Karya (Persero)
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Industri Kereta Api (Persero) PT Industri Kereta Api (Persero)
PT Inhutani IV PT Inhutani IV
PT Inka Multi Solusi PT Inka Multi Solusi
PT Inka Multi Solusi Service PT Inka Multi Solusi Service
PT Inka Multi Solusi Trading PT Inka Multi Solusi Trading
PT Inti Konten Indonesia PT Inti Konten Indonesia
PT Istaka Karya (Persero) PT Istaka Karya (Persero)
PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung
PT Jalin Pembayaran Nusantara PT Jalin Pembayaran Nusantara
PT Jalintim Adhi Abipraya PT Jalintim Adhi Abipraya
PT Jaminan Kredit Indonesia PT Jaminan Kredit Indonesia
PT Jaminan Pembiayaan Askrindo Syariah PT Jaminan Pembiayaan Askrindo Syariah
PT Jamsostek (Persero) PT Jamsostek (Persero)
PT Jasa Armada Indonesia Tbk PT Jasa Armada Indonesia Tbk
PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Jasa Prima Logistik Bulog PT Jasa Prima Logistik Bulog
Halaman - 112 - Page
Page 116
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Jasa Raharja PT Jasa Raharja
PT Jasamarga Balikpapan Samarinda PT Jasamarga Balikpapan Samarinda
PT Jasamarga Gempol Pasuruan PT Jasamarga Gempol Pasuruan
PT Jasamarga Jalanlayang Cikampek PT Jasamarga Jalanlayang Cikampek
PT Jasamarga Ngawi Kertosono Kediri PT Jasamarga Ngawi Kertosono Kediri
PT Jasamarga Pandaan Malang PT Jasamarga Pandaan Malang
PT Jasamarga Surabaya Mojokerto PT Jasamarga Surabaya Mojokerto
PT Jasamarga Tollroad Maintenance PT Jasamarga Tollroad Maintenance
PT Jasamarga Tollroad Operator PT Jasamarga Tollroad Operator
PT Jasamarga Transjawa Tol PT Jasamarga Transjawa Tol
PT Jasaraharja Putera PT Jasaraharja Putera
PT Jembatan Nusantara PT Jembatan Nusantara
PT Jasa Tirta Energi PT Jasa Tirta Energi
PT KA Pariwisata PT KA Pariwisata
PT KA Properti Manajemen PT KA Properti Manajemen
PT Kalimantan Jawa Gas PT Kalimantan Jawa Gas
PT Kaltim Daya Mandiri PT Kaltim Daya Mandiri
PT Kaltim Industrial Estate PT Kaltim Industrial Estate
PT Kawasan Berikat Nusantara (Persero) PT Kawasan Berikat Nusantara (Persero)
PT Kawasan Industri Gresik PT Kawasan Industri Gresik
PT Kawasan Industri Makassar (Persero) PT Kawasan Industri Makassar (Persero)
PT Kawasan Industri Terpadu Batang PT Kawasan Industri Terpadu Batang
PT Kawasan Industri Wijayakusuma (Persero) PT Kawasan Industri Wijayakusuma (Persero)
PT KBN Graha Medika PT KBN Graha Medika
PT Kereta Api Indonesia (Persero) PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Kereta Commuter Indonesia PT Kereta Commuter Indonesia
PT Kharisma Pemasaran Bersama Nusantara PT Kharisma Pemasaran Bersama Nusantara
PT Kilang Pertamina Balikpapan PT Kilang Pertamina Balikpapan
PT Kimia Farma Tbk PT Kimia FarmaTbk
PT Kimia Farma Apotek PT Kimia Farma Apotek
PT Kimia Farma Diagnostik PT Kimia Farma Diagnostik
PT Kimia Farma Trading & Distribution PT Kimia Farma Trading & Distribution
PT Kliring Berjangka Indonesia (Persero) PT Kliring Berjangka Indonesia (Persero)
PT Kodja Terramarin PT Kodja Terramarin
PT Krakatau Bandar Samudera PT Krakatau Bandar Samudera
PT Krakatau Daya Listrik PT Krakatau Daya Listrik
PT Krakatau Industrial Estate Cilegon PT Krakatau Industrial Estate Cilegon
PT Krakatau Jasa Logistik PT Krakatau Jasa Logistik
PT Krakatau Medika PT Krakatau Medika
PT Krakatau National Resources PT Krakatau National Resources
PT Krakatau Perbengkelan dan Perawatan PT Krakatau Perbengkelan dan Perawatan
PT Krakatau Pipe Industries PT Krakatau Pipe Industries
PT Krakatau Sarana Infrastruktur PT Krakatau Sarana Infrastruktur
PT Krakatau Sarana Properti PT Krakatau Sarana Properti
PT Krakatau Steel (Persero) Tbk PT Krakatau Steel (Persero) Tbk
PT Krakatau Tirta Industri PT Krakatau Tirta Industri
PT Krakatau Wajatama PT Krakatau Wajatama
PT Laras Astra Kartika PT Laras Astra Kartika
PT Mandiri AXA General Insurance PT Mandiri AXA General Insurance
PT Mandiri Capital Indonesia PT Mandiri Capital Indonesia
PT Mandiri Manajemen Investasi PT Mandiri Manajemen Investasi
PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas Finance
PT Mandiri Utama Finance PT Mandiri Utama Finance
PT Mega Eltra PT Mega Eltra
PT Mitra Rakata PT Mitra Rakata
PT Mitra Transaksi Indonesia PT Mitra Transaksi Indonesia
PT Mitra Utama Madani PT Mitra Utama Madani
PT Multi Sentana Baja PT Multi Sentana Baja
PT Multi Terminal Indonesia PT Multi Terminal Indonesia
PT Nindya Karya (Persero) PT Nindya Karya (Persero)
PT Nusa Karya Arindo PT Nusa Karya Arindo
PT Nusantara Medika Utama PT Nusantara Medika Utama
PT Nusantara Regas PT Nusantara Regas
PT Nusantara Sebelas Medika PT Nusantara Sebelas Medika
PT Nusantara Terminal Service PT Nusantara Terminal Service
Halaman - 113 - Page
Page 117
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Nusantara Turbin Dan Propulsi PT Nusantara Turbin Dan Propulsi
PT PAL Indonesia (Persero) PT PAL Indonesia (Persero)
PT PAL Marine Service PT PAL Marine Service
PT PANN Pembiayaan Maritim (Persero) PT PANN Pembiayaan Maritim (Persero)
PT Patra Badak Arun Solusi PT Patra Badak Arun Solusi
PT Patra Drilling Contractor PT Patra Drilling Contractor
PT Patra Logistik PT Patra Logistik
PT Patra Nusa Data PT Patra Nusa Data
PT Patra Trading PT Patra Trading
PT Pegadaian PT Pegadaian
PT Pegadaian Galeri Dua Empat PT Pegadaian Galeri Dua Empat
PT Pelabuhan Bukit Prima PT Pelabuhan Bukit Prima
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia I (Persero) PT Pelabuhan Indonesia I (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia II (Persero) PT Pelabuhan Indonesia II (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero) PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero)
PT Pelabuhan Tanjung Priok PT Pelabuhan Tanjung Priok
PT Pelayanan Listrik Nasional Batam PT Pelayanan Listrik Nasional Batam
PT Pelayaran Bahtera Adhiguna PT Pelayaran Bahtera Adhiguna
PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero) PT Pelayaran Nasional Indonesia (Persero)
PT Pelindo Daya Sejahtera PT Pelindo Daya Sejahtera
PT Pelindo Husada Citra PT Pelindo Husada Citra
PT Pelindo Marine Service PT Pelindo Marine Service
PT Pelindo Multi Terminal PT Pelindo Multi Terminal
PT Pelindo Properti Indonesia PT Pelindo Properti Indonesia
PT Pelindo Terminal Petikemas PT Pelindo Terminal Petikemas
PT Pelita Air Service PT Pelita Air Service
PT Pemalang Batang Tol Road PT Pemalang Batang Tol Road
PT Pembangunan PP Tirta Riau PT Pembangunan PP Tirta Riau
PT Pengembang Pelabuhan Indonesia PT Pengembang Pelabuhan Indonesia
PT Pengerukan Indonesia PT Pengerukan Indonesia
PT Pengusahaan Daerah Industri Pulau Batam PT Pengusahaan Daerah Industri Pulau Batam
(Persero) (Persero)
PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero) PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero)
PT Penjaminan Jamkrindo Syariah PT Penjaminan Jamkrindo Syariah
PT Perikanan Nusantara (Persero) PT Perikanan Nusantara (Persero)
PT Perkebunan Nusantara I PT Perkebunan Nusantara I
PT Perkebunan Nusantara II (Persero) PT Perkebunan Nusantara II (Persero)
PT Perkebunan Nusantara III (Persero) PT Perkebunan Nusantara III (Persero)
PT Perkebunan Nusantara IV PT Perkebunan Nusantara IV
PT Perkebunan Nusantara V PT Perkebunan Nusantara V
PT Perkebunan Nusantara VI PT Perkebunan Nusantara VI
PT Perkebunan Nusantara VII PT Perkebunan Nusantara VII
PT Perkebunan Nusantara VIII PT Perkebunan Nusantara VIII
PT Perkebunan Nusantara X PT Perkebunan Nusantara X
PT Perkebunan Nusantara XII PT Perkebunan Nusantara XII
PT Perkebunan Nusantara XIII PT Perkebunan Nusantara XIII
PT Perkebunan Nusantara XIV PT Perkebunan Nusantara XIV
PT Permata Graha Nusantara PT Permata Graha Nusantara
PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Permodalan Nasional Madani (Persero)
PT Perta Arun Gas PT Perta Arun Gas
PT Pertagas Niaga PT Pertagas Niaga
PT Pertamina (Persero) PT Pertamina (Persero)
PT Pertamina Bina Medika IHC PT Pertamina Bina Medika IHC
PT Pertamina Drilling Services Indonesia PT Pertamina Drilling Services Indonesia
PT Pertamina EP PT Pertamina EP
PT Pertamina EP Cepu PT Pertamina EP Cepu
PT Pertamina Gas PT Pertamina Gas
PT Pertamina Hulu Indonesia PT Pertamina Hulu Indonesia
PT Pertamina Hulu Kalimantan Timur PT Pertamina Hulu Kalimantan Timur
PT Pertamina Hulu Mahakam PT Pertamina Hulu Mahakam
PT Pertamina International Shipping PT Pertamina International Shipping
PT Pertamina Lubricants PT Pertamina Lubricants
PT Pertamina Marine Solution PT Pertamina Marine Solution
PT Pertamina Patra Niaga PT Pertamina Patra Niaga
Halaman - 114 - Page
Page 118
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Pertamina Pedeve Indonesia PT Pertamina Pedeve Indonesia
PT Pertamina Power Indonesia PT Pertamina Power Indonesia
PT Pertamina Retail PT Pertamina Retail
PT Pertamina Trans Kontinental PT Pertamina Trans Kontinental
PT Pertani (Persero) PT Pertani (Persero)
PT Peruri Digital Security PT Peruri Digital Security
PT Peruri Properti PT Peruri Properti
PT Perusahaan Gas Negara Tbk PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero)
PT Perusahaan Perdagangan Indonesia (Persero) PT Perusahaan Perdagangan Indonesia (Persero)
PT Pesonna Indonesia Jaya PT Pesonna Indonesia Jaya
PT Pesonna Optima Jasa PT Pesonna Optima Jasa
PT Peteka Karya Tirta PT Peteka Karya Tirta
PT Petrosida Gresik PT Petrosida Gresik
PT PGAS Telekomunikasi Nusantara PT PGAS Telekomunikasi Nusantara
PT Phapros Tbk PT Phapros Tbk
PT PIM Prima Medika PT PIM Prima Medika
PT Pindad (Persero) PT Pindad (Persero)
PT Pindad Enjiniring Indonesia PT Pindad Enjiniring Indonesia
PT Pindad International Logistic PT Pindad International Logistic
PT Pindad Medika Utama PT Pindad Medika Utama
PT PNM Investment Management PT PNM Investment Management
PT PNM Venture Capital PT PNM Venture Capital
PT PNM Ventura Syariah PT PNM Ventura Syariah
PT Pos Indonesia (Persero) PT Pos Indonesia (Persero)
PT Pos Logistik Indonesia PT Pos Logistik Indonesia
PT PP (Persero) Tbk PT PP (Persero) Tbk
PT PP Presisi Tbk PT PP Presisi Tbk
PT PP Properti Tbk PT PP Properti Tbk
PT PP Semarang Demak PT PP Semarang Demak
PT PP Urban PT PP Urban
PT Pratama Mitra Sejati PT Pratama Mitra Sejati
PT Prima Armada Raya PT Prima Armada Raya
PT Prima Husada Cipta Medan PT Prima Husada Cipta Medan
PT Prima Indonesia Logistik PT Prima Indonesia Logistik
PT Prima Medica Nusantara PT Prima Medica Nusantara
PT Prima Multi Terminal PT Prima Multi Terminal
PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Pupuk Iskandar Muda PT Pupuk Iskandar Muda
PT Pupuk Kalimantan Timur PT Pupuk Kalimantan Timur
PT Pupuk Kujang Cikampek PT Pupuk Kujang Cikampek
PT Pupuk Sriwidjaja PT Pupuk Sriwidjaja
PT Rajawali Citramass PT Rajawali Citramass
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero)
PT Rajawali Nusindo PT Rajawali Nusindo
PT Rajawali Tanjungsari Enjiniring PT Rajawali Tanjungsari Enjiniring
PT Rancang Semesta PT Rancang Semesta
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
PT Reasuransi Nasional Indonesia PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Reasuransi Syariah Indonesia PT Reasuransi Syariah Indonesia
PT Rekaindo Global Jasa PT Rekaindo Global Jasa
PT Reska Multi Usaha PT Reska Multi Usaha
PT Riset Perkebunan Nusantara PT Riset Perkebunan Nusantara
PT Rolas Nusantara Medika PT Rolas Nusantara Medika
PT Rumah Sakit Pelabuhan PT Rumah Sakit Pelabuhan
PT Rumah Sakit Pelni PT Rumah Sakit Pelni
PT Sahung Brantas Energi PT Sahung Brantas Energi
PT Saka Energi Indonesia PT Saka Energi Indonesia
PT Sang Hyang Seri (Persero) PT Sang Hyang Seri (Persero)
PT Sarana Bandar Nasional PT Sarana Bandar Nasional
PT Sarana Kaltim Ventura PT Sarana Kaltim Ventura
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Semen Baturaja (Persero) Tbk PT Semen Baturaja (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
Halaman - 115 - Page
Page 119
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
a. Jenis hubungan (lanjutan) a. Type of relationships (continued)
Entitas dan lembaga pemerintah (lanjutan) Government entities and institutions (continued)
PT Semen Indonesia Beton PT Semen Indonesia Beton
PT Semen Padang (Persero) PT Semen Padang (Persero)
PT Sigma Cipta Caraka PT Sigma Cipta Caraka
PT Sigma Cipta Utama PT Sigma Cipta Utama
PT Sinergi Gula Nusantara PT Sinergi Gula Nusantara
PT Sinergi Mitra Investama PT Sinergi Mitra Investama
PT Sinkona Indonesia Lestari PT Sinkona Indonesia Lestari
PT Solusi Bangun Beton PT Solusi Bangun Beton
PT Sri Pamela Medika Nusantara PT Sri Pamela Medika Nusantara
PT Sucofindo PT Sucofindo
PT Sucofindo Episi PT Sucofindo Episi
PT Surabaya Industrial Estate Rungkut PT Surabaya Industrial Estate Rungkut
PT Surveyor Indonesia (Persero) PT Surveyor Indonesia (Persero)
PT Swadharma Sarana Informatika PT Swadharma Sarana Informatika
PT Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan, & PT Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan, &
Ratu Boko (Persero) Ratu Boko (Persero)
PT Taspen (Persero) PT Taspen (Persero)
PT Taspen Abadi Sentosa PT Taspen Abadi Sentosa
PT Telekomunikasi Selular PT Telekomunikasi Selular
PT Telemedia Dinamika Sarana PT Telemedia Dinamika Sarana
PT Telkom Akses PT Telkom Akses
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
PT Telkom Satelit Indonesia PT Telkom Satelit Indonesia
PT Telkomsel Ekosistem Digital PT Telkomsel Ekosistem Digital
PT Telkomsel Mitra Inovasi PT Telkomsel Mitra Inovasi
PT Terminal Petikemas Indonesia PT Terminal Petikemas Indonesia
PT Terminal Petikemas Surabaya PT Terminal Petikemas Surabaya
PT Terminal Teluk Lamong PT Terminal Teluk Lamong
PT Timah Tbk PT Timah Tbk
PT Tirta Tangsel Mandiri PT Tirta Tangsel Mandiri
PT Tugu Pratama Interindo PT Tugu Pratama Interindo
PT United Tractors Semen Gresik PT United Tractors Semen Gresik
PT Varia Usaha Bahari PT Varia Usaha Bahari
PT Varia Usaha Beton PT Varia Usaha Beton
PT Varia Usaha Dharma Segara PT Varia Usaha Dharma Segara
PT Varia Usaha Lintas Segara PT Varia Usaha Lintas Segara
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
PT Waskita Beton Precast Tbk PT Waskita Beton Precast Tbk
PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Waskita Karya Infrastruktur PT Waskita Karya Infrastruktur
PT Widya Tirta Selaras PT Widya Tirta Selaras
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk
PT Wijaya Karya Beton Tbk PT Wijaya Karya Beton Tbk
PT Wijaya Karya Bitumen PT Wijaya Karya Bitumen
PT Wijaya Karya Industri dan Konstruksi PT Wijaya Karya Industri dan Konstruksi
PT Wijaya Karya Komponen Beton PT Wijaya Karya Komponen Beton
PT Wijaya Karya Realty PT Wijaya Karya Realty
PT Wijaya Karya Rekayasa Konstruksi PT Wijaya Karya Rekayasa Konstruksi
PT Wijaya Karya Serang Panimbang PT Wijaya Karya Serang Panimbang
Pengendalian kegiatan Perusahaan Control on Company’s activities
Karyawan kunci Key employees
Halaman - 116 - Page
Page 120
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
b. Transaksi dengan pihak berelasi b. Transactions with related parties
Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan For banking activities, the Bank has performed
transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagai the following transactions with related parties
berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Aset Assets
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain (Catatan 6) with other banks (Note 6)
Pemegang saham pengendali 62,206 81,770 Controlling shareholders
Pemegang saham 156,457 68,745 Shareholders
218,663 150,515
Investasi pada surat berharga Investments in marketable securities
(Catatan 7) (Note 7)
Pemegang saham utama 43,972,362 48,185,551 Ultimate shareholders
Pemegang saham pengendali 93,220 41,377 Controlling shareholders
Pemegang saham 57,217 22,259 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 1,049,403 259,000 Government entities and institutions
45,172,202 48,508,187
Tagihan akseptasi (Catatan 8) Acceptance receivables (Note 8)
Pemegang saham pengendali 103,846 51,741 Controlling shareholders
Pemegang saham 19,141 12,946 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 102,437 41,925 Government entities and institutions
225,424 106,612
Piutang murabahah (Catatan 9) Murabahah receivables (Note 9)
Entitas dan lembaga pemerintah 122,357 207,153 Government entities and institutions
Karyawan kunci 18,534 18,020 Key employees
140,891 225,173
Pinjaman qardh (Catatan 10) Funds of qardh (Note 10)
Entitas dan lembaga pemerintah 1,807,304 1,699,879 Government entities and institutions
Karyawan kunci 1,187 1,298 Key employees
1,808,491 1,701,177
Pembiayaan mudharabah (Catatan 11) Mudharabah financing (Note 11)
Entitas dan lembaga pemerintah 1,000,000 225,222 Government entities and institutions
Pembiayaan musyarakah (Catatan 12) Musyarakah financing (Note 12)
Entitas dan lembaga pemerintah 26,013,799 21,854,092 Government entities and institutions
Karyawan kunci 50,838 28,826 Key employees
26,064,637 21,882,918
Jumlah aset dari pihak-pihak
berelasi 74,630,308 72,799,804 Total assets from related parties
Jumlah aset 319,846,454 305,727,438 Total assets
Persentase jumlah aset dari
pihak-pihak berelasi Percentage of total assets from
terhadap jumlah aset 23.33% 23.81% related parties to total assets
Halaman - 117 - Page
Page 121
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
b. Transaksi pihak-pihak berelasi (lanjutan) b. Transaction with related parties (continued)
Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan For banking activities, the Bank has
transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagai performed the following transactions with
berikut: (lanjutan) related parties as follows: (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera (Catatan 16) Obligations due immediately (Note 16)
Pemegang saham pengendali 122,892 124,327 Controlling shareholders
Simpanan wadiah Wadiah deposits
Giro wadiah (Catatan 18) Wadiah demand deposits (Note 18)
Pemegang saham utama 1,125,344 775,353 Ultimate shareholders
Pemegang saham 851 164 Shareholders
Entitas dan lembaga Government entities and
pemerintah 1,898,783 1,634,538 institutions
Karyawan kunci 101 101 Key employees
3,025,079 2,410,156
Tabungan wadiah (Catatan 19) Wadiah savings deposits (Note 19)
Entitas dan lembaga Government entities and
pemerintah 721 1,572 institutions
Karyawan kunci 13,833 11,175 Key employees
14,554 12,747
Jumlah simpanan wadiah 3,039,633 2,422,903 Total wadiah deposits
Simpanan dari bank lain (Catatan 20) Deposits from other banks (Note 20)
Sertifikat investasi mudharabah Interbank mudharabah
antar bank (“SIMA”) investment certificate (“SIMA”)
Pemegang saham pengendali - 200,000 Controlling shareholders
Pemegang saham - 400,000 Shareholders
- 600,000
Giro wadiah Wadiah demand deposits
Pemegang saham pengendali 22 22 Controlling shareholders
Pemegang saham 60 7 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 1,252 2,270 Government entities and institutions
1,334 2,299
Jumlah simpanan bank lain 1,334 602,299 Total deposits from other banks
Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities
Pemegang saham pengendali 73,399 5,959 Controlling shareholders
Pemegang saham 18,375 23,012 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 31,343 51,371 Government entities and institutions
123,117 80,342
Jumlah liabilitas dari pihak- Total liabilities
pihak berelasi 3,286,976 3,229,871 from related parties
Jumlah liabilitas 81,583,685 73,655,791 Total liabilities
Persentase jumlah liabilitas
dari pihak-pihak berelasi Percentage of total liabilities from
terhadap jumlah liabilitas 4.03% 4.38% related parties to total liabilities
Halaman - 118 - Page
Page 122
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 44. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(lanjutan) (continued)
b. Transaksi pihak-pihak berelasi (lanjutan) b. Transaction with related parties (continued)
Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan For banking activities, the Bank has performed
transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagai the following transactions with related parties
berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Giro mudharabah (Catatan 24) Mudharabah demand deposits (Note 24)
Pemegang saham utama 4,091,972 4,834,703 Ultimate shareholders
Pemegang saham 15,571 43,064 Shareholders
Entitas dan Government entities
lembaga pemerintah 4,637,891 8,864,502 and institutions
8,745,434 13,742,269
Tabungan mudharabah Mudharabah savings deposits
(Catatan 25) (Note 25)
Pemegang saham - 75 Shareholders
Entitas dan lembaga Government entities and
pemerintah 495,016 57,174 institutions
Karyawan kunci 41,691 28,825 Key employees
536,707 86,074
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
(Catatan 26) (Note 26)
Pemegang saham 36,450 123,150 Shareholders
Entitas dan lembaga Government entities and
pemerintah 29,433,402 17,960,128 institutions
Karyawan kunci 39,006 53,232 Key employees
29,508,858 18,136,510
Sukuk mudharabah Subordinated sukuk
subordinasi (Catatan 27) mudharabah (Note 27)
Pemegang saham 17,000 56,000 Shareholders
Entitas dan lembaga pemerintah 581,000 544,000 Government entities and institutions
598,000 600,000
Jumlah dana syirkah temporer Total temporary syirkah funds
dari pihak-pihak berelasi 39,388,999 32,564,853 from related parties
Jumlah dana syirkah temporer 201,085,265 198,566,037 Total temporary syirkah funds
Persentase jumlah dana syirkah
temporer dari pihak-pihak Percentage of total temporary syirkah
berelasi terhadap jumlah dana funds from related parties to
syirkah temporer 19.59% 16.40% total temporary syirkah funds
Gaji dan tunjangan, bonus dan tantiem, imbalan Salaries and allowances, bonuses and tantiem,
jangka panjang untuk Dewan Komisaris dan Direksi long-term benefits for the Board of Commissioners
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada and the Board of Directors for the nine months
tanggal 30 September 2023 dan 2022 sebesar period ended 30 September 2023 and 2022 are
Rp122.970 dan Rp88.799 atau 1,67% dan 1,26% Rp122,970 and Rp88,799 or 1.67% and 1.26% of
dari jumlah beban operasional. total operating expenses.
Halaman - 119 - Page
Page 123
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO 45. RISK MANAGEMENT
Bank dalam menjalankan usahanya senantiasa In running its business, the Bank is always faced
dihadapkan pada berbagai risiko. Perkembangan with various risks. Rapid developments in the
yang pesat pada lingkungan eksternal dan internal Bank's external and internal environment have also
Bank juga menyebabkan risiko yang dihadapi Bank caused the risks faced by the Bank to become
menjadi semakin kompleks. Maka dari itu, agar increasingly complex. Therefore, in order to be
dapat beradaptasi dan mampu bersaing dalam able to adapt and be able to compete in the
lingkungan bisnis, Bank dituntut untuk mampu business environment, the Bank is required to be
menerapkan manajemen risiko yang andal dan able to implement reliable and systematic risk
sistematis. Prinsip-prinsip manajemen risiko yang management. The applied risk management
diterapkan harus dapat mendukung Bank untuk principles must be able to support the Bank in
lebih berhati-hati seiring dengan perkembangan being more prudent in line with the increasingly
kegiatan usaha dan operasional perbankan yang advanced developments in business activities and
semakin maju. banking operations.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit risk is the risk due to the failure of
nasabah atau pihak lain dalam memenuhi customers or other parties to fulfill their
kewajiban kepada Bank sesuai dengan obligations to the Bank in accordance with the
perjanjian yang disepakati. agreed contract.
Pengelolaan risiko kredit yang dilakukan Bank The credit risk management carried out by the
antara lain dengan meningkatkan Bank are by improving the balance between
keseimbangan antara ekspansi pembiayaan healthy financing expansion and financing
yang sehat dan pengelolaan pembiayaan management by taking into account the
dengan memperhatikan prinsip prudensialitas principle of prudentiality to avoid a decrease in
agar terhindar dari penurunan kualitas the quality of financing. In addition, the Bank
pembiayaan. Selain itu, Bank juga berupaya also seeks to reduce credit risk exposure
untuk mengurangi eksposur risiko kredit, di through various credit risk mitigation by using a
antaranya melalui berbagai langkah mitigasi number of techniques, such as collateral and
risiko kredit dengan menggunakan sejumlah third party guarantees to reduce the impact of
teknik seperti agunan dan jaminan pihak ketiga risk. Credit risk mitigation techniques allow the
untuk mengurangi dampak risiko. Teknik Bank to be protected from deteriorating
mitigasi risiko kredit memungkinkan Bank financing quality.
untuk terlindungi dari terjadinya pemburukan
kualitas kredit.
Bank melakukan pengelolaan risiko kredit The Bank manages credit risk by:
melalui:
a. Pembiayaan Wholesale a. Wholesale Financing
1. Perencanaan Pembiayaan 1. Financing Planning
a) Setting risk koridor a) Setting risk corridor
b) Fokus sektor industri b) Industry sector focus
c) Targeted Customer dan Client c) Targeted Customer and Client
Tiering Tiering
d) Manajemen limit dan manajemen d) Limit and Pipeline Management
pipeline
e) Portfolio Guideline e) Portfolio Guideline
2. Proses Akuisisi 2. Acquisition Process
a) Proses analisa nasabah yang a) Comprehensive customer’s due
komprehensif diligence
b) Assessment risiko nasabah b) Risk assessment for wholesale
pembiayaan wholesale melalui financing customers through
rating ratings
c) Proses keputusan dengan four c) The four eyes principle
eyes principle implementation
d) Pemahaman dan penguasan d) Understanding and mastery of
proses bisnis business process
e) Risk mitigation melalui term & e) Risk mitigation by term & condition
condition dan covenant and covenant
3. Pemeliharaan & Pemantauan Intensif 3. Maintenance & Intensive Monitoring
a) Monitoring portfolio mix a) Portfolio mix monitoring
b) Account mapping dan klasifikasi b) Mapping account and risk
risiko classification
c) Reviu tahunan c) Annual review
Halaman - 120 - Page
Page 124
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Bank melakukan pengelolaan risiko kredit The Bank manages credit risk by: (continued)
melalui: (lanjutan)
a. Pembiayaan Wholesale (lanjutan) a. Wholesale Financing (continued)
3. Pemeliharaan & Pemantauan Intensif 3. Maintenance & Intensive Monitoring
(lanjutan) (continued)
d) Watchlist alert d) Watchlist alert
e) Evaluasi Financing Risk Rating e) Financing Risk Rating Evaluation
f) Evaluasi Cadangan Kerugian f) Allowance for Impairment Losses
Penurunan Nilai (CKPN) Evaluation
g) Pemantauan pemenuhan g) Covenant fulfillment monitoring
covenant
h) Pemantauan second way out h) Second way out monitoring
4. Optimal Collection & Recovery 4. Optimal Collection & Recovery
a) Restrukturisasi a) Restructuring
b) Pemetaan nasabah sesuai b) Customer mapping based on
kuadran dan penetapan strategi quadrants and setting strategy as
serta action plan well as action plan
c) Penyiapan infrastruktur & sistem c) Preparation of Collection &
Collection & Recovery Recovery infrastructure & systems
d) Pemantauan NPF dan Write Off d) NPF and Write Off monitoring
e) Program Booster Collection & e) Booster Collection & Recovery
Recovery Program
b. Pembiayaan Ritel b. Retail Financing
1. Perencanaan Pembiayaan 1. Financing Planning
a) Fokus sektor, khusus untuk SME a) Sector focus, especially for SME
b) Fokus segmen & targeted b) Segment focus & targeted
customer customer
c) Penetapan RAC & fitur produk c) RAC & product features setting
d) Program produk d) Product program
e) Portfolio Guideline e) Portfolio Guideline
2. Proses Akuisisi 2. Acquisition Process
a) Memastikan akuisisi nasabah a) Ensuring customer acquisition
sesuai target pasar, fitur produk based on target market, product
dan RAC features and RAC
b) Assessment risiko nasabah b) Risk assessment for retail
pembiayaan retail melalui scoring financing customers through
scoring
c) Implementasi four eyes principle c) The four eyes principle
implementation
d) Proses verifikasi: pendapatan, d) Verification process: income,
dokumen dan nasabah document and customer
e) Implementasi scoring model e) Scoring model implementation
3. Pemeliharaan & Pemantauan Intensif 3. Maintenance & Intensive Monitoring
a) Pemantauan portofolio dan a) Portfolio and quality monitoring
kualitas
b) Reviu Watchlist dan reviu tahunan b) Watchlist review and annual
(batas SME > Rp 5M) review (SME limit > Rp 5B)
c) Pemeliharaan Scoring System c) Scoring System Maintenance
d) Pemantauan post transaction: d) Post transaction monitoring:
covenant, second way out, covenant, second way out,
committed to payroll, Perjanjian committed to payroll, Non-Payroll
Kerjasama Non-payroll, hasil Cooperation Agreement,
welcoming call welcoming call result
4. Optimal Collection & Recovery 4. Optimal Collection & Recovery
a) Restrukturisasi a) Restructuring
b) Mobile Collection b) Mobile Collection
c) Peningkatan sistem collection c) Enhancement collection system
d) Pemantauan NPF dan WO d) NPF and WO monitoring
e) Program Booster Collection & e) Booster Collection & Recovery
Recovery program
f) Pemantauan Sistem Klaim & f) Claim & Subrogation Monitoring
Subrogasi System
Halaman - 121 - Page
Page 125
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (i) Financial assets quality
Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset The following tables show the quality of
keuangan berdasarkan golongan aset financial assets by asset class for all
untuk semua aset keuangan yang financial assets exposed by credit risk
mempunyai risiko kredit (diluar cadangan (excluding allowance for impairment
kerugian penurunan nilai): losses):
30 September/September 2023
Telah jatuh
Belum jatuh tempo atau tempo tetapi
tidak mengalami penurunan tidak
nilai/Neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Aset Assets
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 20,191,836 - - - 20,191,836 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
bank lain 7,355,671 - - - 7,355,671 with other banks
Investments in marketable
Investasi pada surat berharga 55,588,988 - - - 55,588,988 securities
Tagihan akseptasi 274,501 - - - 274,501 Acceptance receivables
Piutang murabahah 122,773,808 5,537,953 2,792,744 3,052,854 134,157,359 Murabahah receivables
Piutang istishna 42 - - 1 43 Istishna receivables
Piutang ijarah 203,839 3,713 3,815 14,624 225,991 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 9,892,966 477,503 49,224 300,485 10,720,178 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 1,769,594 5,611 1,633 31,673 1,808,511 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 70,413,057 7,743,287 2,816,072 1,698,499 82,670,915 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 938,552 14,610 10,791 - 963,953 Other assets*)
289,402,854 13,782,677 5,674,279 5,098,136 313,957,946
31 Desember/December 2022
Telah jatuh
Belum jatuh tempo atau tempo tetapi
tidak mengalami penurunan tidak
nilai/Neither past due mengalami
nor impaired penurunan
nilai/ Mengalami
Tingkat Past due penurunan
Tingkat tinggi/ standar/ but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Aset Assets
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 31,778,458 - - - 31,778,458 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
bank lain 2,491,492 - - - 2,491,492 with other banks
Investments in marketable
Investasi pada surat berharga 57,851,905 - - - 57,851,905 securities
Tagihan akseptasi 481,403 - - - 481,403 Acceptance receivables
Piutang murabahah 112,067,103 7,862,535 2,122,392 2,821,326 124,873,356 Murabahah receivables
Piutang istishna 129 - 3 - 132 Istishna receivables
Piutang ijarah - - 643 12,635 13,278 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 8,673,530 657,100 61,296 309,683 9,701,609 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 990,919 20,801 10,208 19,469 1,041,397 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 58,800,779 8,988,006 996,149 1,805,577 70,590,511 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 1,039,679 11,551 7,494 - 1,058,724 Other assets*)
274,175,397 17,539,993 3,198,185 4,968,690 299,882,265
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima Other assets consist of income receivables
Halaman - 122 - Page
Page 126
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets quality (continued)
Kualitas aset keuangan didefinisikan sebagai Financial assets quality are defined as follows:
berikut:
Tingkat tinggi High grade
(a) Giro dan penempatan pada Bank (a) Current accounts and placements with
Indonesia, giro dan penempatan pada bank Bank Indonesia, current accounts and
lain yaitu giro atau penempatan pada placements with other banks are current
institusi Pemerintah, institusi Pemerintah accounts or placements with the
Daerah, bank yang terdaftar di bursa serta Government institutions, Local
transaksi dengan bank yang memiliki Government institutions, banks listed on
reputasi baik dengan tingkat kemungkinan the stock exchange and transactions with
gagal bayar atas kewajiban yang rendah. reputable banks with low probability of
default on liabilities.
(b) Investasi pada surat berharga yaitu surat (b) Investments in marketable securities are
berharga yang diterbitkan oleh Pemerintah, securities issued by Government,
efek-efek dan obligasi yang termasuk securities and bonds that are included in
dalam investment grade dengan rating investment grade with rating at least
minimal idBBB (Pefindo), BBB+ (S&P), idBBB (Pefindo), BBB+ (S&P), Baa1
Baa1 (Moody’s) atau BBB+ (Fitch). (Moody’s) or BBB+ (Fitch).
(c) Pembiayaan, piutang, dan pinjaman yaitu (c) Financing, receivables and funds are
pembiayaan, piutang, dan pinjaman financing, receivables and funds to
kepada debitur dengan riwayat debtors with excellent payments history
pembayaran yang sangat baik dan tidak and never being in arrears throughout the
pernah menunggak sepanjang jangka financing period and debtors whose
waktu pembiayaan dan debitur dengan accounts has never been restructured.
riwayat tidak pernah direstrukturisasi.
(d) Aset lain-lain yaitu piutang kepada (d) Other assets are receivables from
Pemerintah (termasuk Bank Indonesia) Government (including Bank Indonesia) or
atau Pemerintah Daerah seperti piutang local government such as income
pendapatan yang masih akan diterima. receivables.
Tingkat standar Standard grade
(a) Giro dan penempatan pada bank lain yaitu (a) Current accounts and placements with
giro atau penempatan pada bank yang other banks are current accounts or
tidak terdaftar di bursa. placements with non-listed banks.
(b) Investasi pada surat berharga yaitu surat (b) Investments in marketable securities are
berharga yang termasuk dalam non- non-investment grade securities with a
investment grade dengan rating minimal minimum rating of idBB (Pefindo), BBB-
idBB (Pefindo), BBB- (S&P), Baa3 (S&P), Baa3 (Moody’s) or BBB- (Fitch).
(Moody’s) atau BBB- (Fitch).
(c) Pembiayaan, piutang, dan pinjaman yaitu (c) Financing, receivables and funds are
pembiayaan, piutang, dan pinjaman financing, receivables and funds to
kepada debitur dengan riwayat debtors with a good payment history and
pembayaran yang baik dan debitur dengan debtors whose accounts have been
riwayat pernah direstrukturisasi. restructured.
(d) Aset lain-lain yaitu aset keuangan lainnya (d) Other assets are financial assets other
selain piutang pendapatan yang masih than income receivables from
akan diterima kepada Pemerintah atau Government or Local Government such
Pemerintah Daerah seperti tagihan rupa- as other receivables to third parties.
rupa kepada pihak ketiga lainnya.
Halaman - 123 - Page
Page 127
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets quality (continued)
Berdasarkan PSAK 60, aset keuangan According to SFAS 60, past due financial
yang telah jatuh tempo ditentukan ketika assets are determined when the debtor
debitur gagal melakukan pembayaran fails to make payments on schedule. The
sesuai jadwal. Tabel di bawah table below shows aging analysis of past
menunjukkan aging analysis terhadap due but not impaired of financial assets:
aset keuangan yang diberikan yang telah
jatuh tempo tetapi tidak mengalami
penurunan nilai:
30 September/September 2023
≤ 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Piutang murabahah 1,669,893 591,644 531,207 2,792,744 Murabahah receivables
Piutang istishna - - - - Istishna receivables
Piutang ijarah 2,312 747 756 3,815 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 38,342 9,823 1,059 49,224 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 1,633 - - 1,633 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 2,652,517 85,834 77,721 2,816,072 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 5,761 2,079 2,951 10,791 Other assets*)
4,370,458 690,127 613,694 5,674,279
31 Desember/December 2022
≤ 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Piutang murabahah 1,238,672 499,989 383,731 2,122,392 Murabahah receivables
Piutang istishna - 3 - 3 Istishna receivables
Piutang ijarah 155 180 308 643 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 52,786 6,877 1,633 61,296 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 10,208 - - 10,208 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 477,172 36,502 482,475 996,149 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 5,104 1,314 1,076 7,494 Other assets*)
1,784,097 544,865 869,223 3,198,185
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima Other assets consist of income receivables
Halaman - 124 - Page
Page 128
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Analisis konsentrasi risiko (ii) Risk concentration analysis
(a) Sektor geografis (a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan The following tables show the details
rincian eksposur kredit yang of credit exposures categorised by
dikategorikan berdasarkan wilayah geographical area as at
geografis pada tanggal 30 30 September 2023 and 31
September 2023 dan 31 Desember December 2022. The geographical
2022. Pengelompokan wilayah area grouping is based on the
geografis berdasarkan tempat Bank’s business operations which
beroperasinya bisnis Bank yang also illustrates the business potential
sekaligus menggambarkan potensial of each region:
bisnis wilayah masing-masing:
30 September/September 2023
Indonesia
Timur, Bali
Dan Luar Negeri/
East Indonesia,
Kalimantan/ Bali and Jumlah/
Jabodetabek Jawa/Java Sumatera Borneo Overseas Total
Aset Assets
Giro dan penempatan Current accounts
pada Bank Indonesia 20,191,836 - - - - 20,191,836 and placements with Bank Indonesia
Current accounts
Giro dan penempatan pada bank lain 7,341,750 1,501 12 1 12,407 7,355,671 and placements with other banks
Investasi pada surat berharga 55,467,234 95,437 26,317 - - 55,588,988 Investments in marketable securities
Tagihan akseptasi 200,593 56,105 17,803 - - 274,501 Acceptance receivables
Piutang murabahah 36,314,807 30,521,082 41,134,967 11,710,272 14,476,231 134,157,359 Murabahah receivables
Piutang istishna 11 32 - - - 43 Istishna receivables
Piutang ijarah 31,228 52,722 63,558 7,008 71,475 225,991 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 5,334,791 2,009,364 1,337,217 595,372 1,443,434 10,720,178 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 1,148,042 605,572 43,730 119 11,048 1,808,511 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 53,434,085 12,814,188 10,993,107 2,673,495 2,756,040 82,670,915 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 826,985 47,593 32,626 11,592 45,157 963,953 Other assets*)
180,291,362 46,203,596 53,649,337 14,997,859 18,815,792 313,957,946
Cadangan kerugian penurunan nilai (9,826,906) Allowance for impairment losses
Neto 304,131,040 Net
Rekening Administratif Administrative accounts
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 1,917,100 125,979 158,863 7,849 1,934 2,211,725 Unused financing facility
Letter of Credit 36,942 7,350 - - - 44,292 Letter of Credit
Bank garansi yang diterbitkan 1,970,684 239,168 600,794 46,029 65,044 2,921,719 Bank guarantees issued
3,924,726 372,497 759,657 53,878 66,978 5,177,736
31 Desember/December 2022
Indonesia
Timur dan Bali/
Kalimantan/ East Indonesia Jumlah/
Jabodetabek Jawa/Java Sumatera Borneo and Bali Total
Aset Assets
Giro dan penempatan Current accounts
pada Bank Indonesia 31,778,458 - - - - 31,778,458 and placements with Bank Indonesia
Current accounts
Giro dan penempatan pada bank lain 2,490,753 2 13 1 723 2,491,492 and placements with other banks
Investasi pada surat berharga 57,788,176 52,147 11,582 - - 57,851,905 Investments in marketable securities
Tagihan akseptasi 400,926 80,265 212 - - 481,403 Acceptance receivables
Piutang murabahah 32,854,830 28,464,404 38,535,064 11,473,145 13,545,913 124,873,356 Murabahah receivables
Piutang istishna 89 43 - - - 132 Istishna receivables
Piutang ijarah 4,139 2,583 5,871 208 477 13,278 Ijarah financing
Pinjaman qardh 5,020,282 1,728,258 1,148,026 557,172 1,247,871 9,701,609 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 164,623 596,759 267,013 732 12,270 1,041,397 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 46,087,227 10,887,839 8,795,121 2,799,858 2,020,466 70,590,511 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 940,830 39,425 26,441 9,490 42,538 1,058,724 Other assets*)
177,530,333 41,851,725 48,789,343 14,840,606 16,870,258 299,882,265
Cadangan kerugian penurunan nilai (9,229,411) Allowance for impairment losses
Neto 290,652,854 Net
Rekening Administratif Administrative accounts
Fasilitas pembiayaan
yang belum digunakan 1,534,261 121,925 182,605 19,391 3,626 1,861,808 Unused financing facility
Letter of Credit 157,620 24,611 - - - 182,231 Letter of Credit
Bank garansi yang diterbitkan 1,790,588 303,550 527,341 43,760 43,549 2,708,788 Bank guarantees issued
3,482,469 450,086 709,946 63,151 47,175 4,752,827
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima Other assets consist of income receivables
Halaman - 125 - Page
Page 129
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Analisis konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (b) Industrial sector
Tabel berikut menggambarkan The following tables show the details
rincian eksposur kredit pada nilai of the credit exposure at the carrying
tercatat yang dikategorikan amount categorised by industrial
berdasarkan sektor industri pada sector as at 30 September 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 December 2022:
31 Desember 2022:
30 September/September 2023
Pemerintah
(termasuk Bank dan
Bank lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government lainnya/ Perusahaan
(including Banks and lainnya/
Bank other financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) institutions companies Individuals Total
Aset Assets
Current accounts and
Giro dan penempatan pada placements with
Bank Indonesia 20,191,836 - - - 20,191,836 Bank Indonesia
Current accounts and
Giro dan penempatan placements with
pada bank lain - 7,355,671 - - 7,355,671 other banks
Investments in
Investasi pada surat berharga 53,056,114 1,725,892 806,982 - 55,588,988 marketable securities
Tagihan akseptasi - 137,243 137,258 - 274,501 Acceptance receivables
Piutang murabahah 53,330 9,008 8,508,825 125,586,196 134,157,359 Murabahah receivables
Piutang istishna - - - 43 43 Istishna receivables
Piutang ijarah - - 1,168 224,823 225,991 Ijarah receivables
Pinjaman qardh 1,290,588 - 3,326,108 6,103,482 10,720,178 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 1,000,000 374,196 428,327 5,988 1,808,511 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 16,237,300 1,090,100 45,267,500 20,076,015 82,670,915 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 775,366 329 37,765 150,493 963,953 Other assets*)
92,604,534 10,692,439 58,513,933 152,147,040 313,957,946
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (9,826,906) impairment losses
Neto 304,131,040 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas pembiayaan yang Unused financing
belum digunakan 130,545 1,340,856 626,066 114,258 2,211,725 facility
Letter of Credit - - 44,292 - 44,292 Letter of Credit
Bank garansi yang diterbitkan 665,151 43,546 2,188,772 24,250 2,921,719 Bank guarantees issued
795,696 1,384,402 2,859,130 138,508 5,177,736
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima Other assets consist of income receivables
Halaman - 126 - Page
Page 130
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Analisis konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (lanjutan) (b) Industrial sector (continued)
Tabel berikut menggambarkan The following tables show the details
rincian eksposur kredit pada nilai of the credit exposure at the carrying
tercatat yang dikategorikan amount categorised by industrial
berdasarkan sektor industri pada sector as at 30 September 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 December 2022: (continued)
31 Desember 2022: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
Pemerintah
(termasuk Bank dan
Bank lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government lainnya/ Perusahaan
(including Banks and lainnya/
Bank other financial Other Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) institutions companies Individuals Total
Aset Assets
Current accounts and
Giro dan penempatan pada placements with
Bank Indonesia 31,778,458 - - - 31,778,458 Bank Indonesia
Current accounts and
Giro dan penempatan placements with
pada bank lain - 2,491,492 - - 2,491,492 other banks
Investments in
Investasi pada surat berharga 55,423,534 1,819,571 608,800 - 57,851,905 marketable securities
Tagihan akseptasi - 115,504 365,899 - 481,403 Acceptance receivables
Piutang murabahah 84,992 16,304 8,657,193 116,114,867 124,873,356 Murabahah receivables
Piutang istishna - - - 132 132 Istishna receivables
Piutang ijarah - - 381 12,897 13,278 Ijarah financing
Pinjaman qardh 1,398,963 - 2,996,207 5,306,439 9,701,609 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 225,222 405,198 404,132 6,845 1,041,397 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 15,610,929 756,815 38,560,120 15,662,647 70,590,511 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 896,690 2 22,843 139,189 1,058,724 Other assets*)
105,418,788 5,604,886 51,615,575 137,243,016 299,882,265
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (9,229,411) impairment losses
Neto 290,652,854 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas pembiayaan yang Unused financing
belum digunakan 162,774 50,956 386,327 1,261,751 1,861,808 facility
Letter of Credit - - 182,231 - 182,231 Letter of Credit
Bank garansi yang diterbitkan 183,166 65,110 2,428,540 31,972 2,708,788 Bank guarantees issued
345,940 116,066 2,997,098 1,293,723 4,752,827
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima Other assets consist of income receivables
Halaman - 127 - Page
Page 131
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iii) Analisis eksposur maksimum (iii) Analysis of maximum exposure to
terhadap risiko kredit setelah credit risk after considering the impact
memperhitungkan dampak agunan of collateral and other credit mitigation
dan mitigasi risiko kredit lainnya
1. Secured financing 1. Secured financing
2. Partially secured financing 2. Partially secured financing
Untuk secured financing, Bank For secured financing, the Bank
menetapkan jenis dan nilai agunan yang determined the type and value of
dijaminkan sesuai skema pembiayaan. collateral according to the financing
Jenis dari agunan adalah sebagai berikut: scheme. Types of collateral are as
follows:
a. Physical collateral, berupa tanah dan a. Physical collateral, such as land and
bangunan, Buku Pemilik Kendaraan buildings, proof of vehicle ownership
Bermotor (“BPKB”) kendaraan (“BPKB”) and properties.
bermotor dan properti.
b. Financial collateral, berupa simpanan b. Financial collateral, such as deposits
(tabungan, giro, deposito), surat (savings, current accounts, time
berharga, dan emas. deposits), securities and gold.
Apabila terjadi default (gagal bayar), In case of default, the Bank will use
Bank akan menggunakan agunan the collateral as the last resort to
tersebut sebagai pilihan terakhir recover counterparty obligations.
untuk pemenuhan kewajiban
counterparty.
Partially secured financing terdiri dari Partially secured financing consists of
pembiayaan untuk golongan financing for fixed income employees,
berpenghasilan tetap, pembiayaan financing for retirees and other
untuk para pensiunan dan consumer financing. In their payment
pembiayaan konsumer lainnya. obligations, partially secured
Dalam pembayaran kewajibannya, financing are generally made through
partially secured financing umumnya automatic payroll deduction. Hence,
dilakukan melalui pemotongan the risk level of partially secured
penghasilan secara otomatis. financing is not as big as the carrying
Dengan demikian, tingkat risiko dari value.
partially secured financing tidak
sebesar nilai tercatat
pembiayaannya.
Mitigasi risiko kredit untuk partially Financing risk mitigations for partially
secured financing terdiri dari surat secured financing consists of
keputusan pengangkatan pegawai employee recruitment decision letter
dan surat keterangan pensiun. and certificate of retirement.
Halaman - 128 - Page
Page 132
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Manajemen risiko kredit pasca (iv) Credit risk management after the
Pandemi COVID-19 COVID-19 Pandemic
Pasca Pandemi COVID-19, Bank After the COVID-19 Pandemic, the Bank
mengadopsi kebijakan terkait adopted a policy regarding the grouping of
pengelompokkan nasabah yang masih customers who still receive special
mendapat perlakukan khusus sesuai treatment in accordance with POJK No.19
POJK No.19 tahun 2022 dan KDK of 2022 and KDK No.34/KDK.03/2022 as
No.34/KDK.03/2022 serta ketentuan well as other internal Bank regulations.
internal Bank lainnya.
Terhadap nasabah yang masih mendapat For customers who still receive special
perlakuan khusus pasca pandemi treatment after the COVID-19 pandemic
COVID-19 maupun yang tidak mendapat or who no longer receive special
perlakukan khusus lagi, Bank tetap treatment, the Bank continues to
melakukan monitoring pembiayaan monitoring financing through:
melalui:
1. Analisis watchlist terhadap seluruh 1. Watchlist analysis of all customers,
nasabah, terutama yang tidak especially those who don't receive
mendapat perlakuan khusus sesuai appropriate special treatment POJK
POJK No. 19 tahun 2022 dan KDK No. 19 of 2022 and KDK
No.34/KDK.03/2022 serta ketentuan No.34/KDK.03/2022 and provisions
internal Bank lainnya. Bank other internal Bank. The Bank
menetapkan action plan terhadap determines action plans for
nasabah yang berpotensi mengalami customers who have the potential to
penurunan sesuai hasil watchlist. experience decline according to the
watchlist results.
2. Pengembalian ke skema pembiayaan 2. Returning to the normal financing
normal apabila kondisi membaik, scheme if conditions improve,
restrukturisasi kembali sesuai dengan restructuring again in accordance
kondisi cashflow nasabah atau with customer cash flow conditions
menetapkan langkah penyelamatan or determine rescue measures
melalui penyelesaian pembiayaan, through financing settlements, for
bagi nasabah yang tidak mendapat customers who do not receive
perlakukan khusus sesuai regulasi. special treatment according to
regulations.
Halaman - 129 - Page
Page 133
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Manajemen risiko kredit pasca (iv) Credit risk management after the
Pandemi COVID-19 (lanjutan) COVID-19 Pandemic (continued)
Terhadap nasabah yang masih mendapat For customers who still receive special
perlakuan khusus pasca pandemi treatment after the COVID-19 pandemic or
COVID-19 maupun yang tidak mendapat who no longer receive special treatment,
perlakukan khusus lagi, Bank tetap the Bank continues to monitoring financing
melakukan monitoring pembiayaan through: (continued)
melalui: (lanjutan)
Bank senantiasa me-reviu pengelolaan The bank always reviews it post-COVID-
pembiayaan pasca pandemi COVID-19 19 pandemic financing management so
sehingga penyesuaian dapat dilakukan that adjustments can be made at the first
pada kesempatan pertama saat terjadi opportunity when changes in external
perubahan regulasi eksternal. regulations occur.
Bank me-reviu kecukupan cadangan Bank reviews reserve adequacy
kerugian/CKPN atas pembiayaan yang losses/CKPN on financing who are still
masih mendapat perlakukan khusus receiving special treatment after the
pasca pandemi COVID-19 untuk COVID-19 pandemic to anticipate
mengantisipasi potensi risiko. potential risks.
b. Risiko pasar b. Market risk
Risiko pasar adalah risiko akibat perubahan Market risk is the risk due to changes in market
harga pasar, antara lain risiko dari perubahan prices, such as risks of changes in the value of
nilai aset yang dapat diperdagangkan atau assetss that can be traded or leased. Market
disewakan. Risiko pasar terdiri dari dua jenis risk consists of two types of risk: exchange rate
risiko: risiko nilai tukar dan risiko benchmark risk and interest rate benchmark risk.
suku bunga.
Bank melakukan pengelolaan risiko pasar The Bank manages market risk through:
melalui:
- Menerapkan prinsip segregation of duty - Applying the principle of segregation of duty
dengan memisahkan fungsi front office, by separating the functions of the front
middle office, dan back office dalam office, middle office, and back office in the
pelaksanaan transaksi surat berharga dan carrying out securities and foreign
valuta asing. exchange transactions.
- Menerapkan segregation of duty dalam - Applying segregation of duty in carrying out
pelaksanaan transaksi treasury antara treasury transaction between dealer and
dealer dan supervisor. supervisor.
- Melakukan cut loss posisi terbuka sukuk - Perform cut loss the sukuk open position if
apabila terdapat penurunan harga pasar. market price decline.
Halaman - 130 - Page
Page 134
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
Bank melakukan pengelolaan risiko pasar The Bank manages market risk through
melalui (lanjutan): (continued):
- Melakukan reviu terhadap kebijakan dan - Perform conducting a review of
standar prosedur operasi yang terkait policies and standard operating
dengan pengelolaan risiko pasar. procedures related to market risk
management.
- Menetapkan batas risiko pasar mencakup - Setting market risk limits include Net Open
Posisi Devisa Neto (“PDN”), Value at Risk Position (“NOP”), Value at Risk (“VaR”),
(“VaR”), Posisi Terbuka, Stop Loss, Open Position, Stop Loss, Treasury
Transaksi Treasury, dan Cut Loss. Transactions, and Cut Loss.
- Memantau pergerakan indikator eksternal - Monitoring the movement of external
antara lain nilai tukar USD/IDR, yield, surat indicators including the USD/IDR exchange
berharga pemerintah, tingkat imbal hasil rate, yield, government securities, market
pasar, harga emas, Jakarta Interbank yields, gold prices, Jakarta Interbank
Offered Rate (“JIBOR”), dan informasi Offered Rate (“JIBOR”) and the latest
pasar terkini. market information.
- Melakukan mark to market surat berharga - Conducting mark to market toward
dan revaluasi kurs secara harian. marketable securities and daily foreign
exchange rate revaluation.
Risiko benchmark suku bunga Benchmark rate risk
Risiko benchmark suku bunga merupakan Benchmark rate risk is the risk due to changes
risiko akibat perubahan harga instrumen in financial instrument prices from trading book
keuangan dari posisi trading book. Risiko positions. Benchmark rate risk which consists
benchmark suku bunga yang terdiri atas risiko of specific risk and general risk is taken into
spesifik dan risiko umum diperhitungkan dalam account in the Risk Weighted Assets valuation
penilaian Aktiva Tertimbang Menurut Risiko for Market Risk.
untuk Risiko Pasar.
Risiko nilai tukar Exchange rate risk
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk due to the gap of
karena adanya perbedaan posisi valuta asing foreign exchange positions owned by the
yang dimiliki Bank yang tercermin dalam PDN Bank which is reflected in the NOP either
baik secara individual maupun secara individually or as a whole. Included in the
keseluruhan. Termasuk dalam posisi valuta foreign exchange position are the trading book
asing tersebut yaitu posisi trading book yang positions carried out with the aim of gaining
dilakukan dengan tujuan untuk mendapatkan short-term foreign exchange transaction
keuntungan transaksi valuta asing dalam benefits as well as banking book positions in
jangka pendek maupun posisi banking book the framework of PDN control.
dalam rangka pengendalian PDN.
Perhitungan PDN didasarkan pada Peraturan The NOP is calculated based on Bank
Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tanggal 1 Indonesia Regulation No. 5/13/PBI/2003
Juli 2003 sebagaimana telah diubah terakhir dated 1 July 2003 which was last amended by
dengan Peraturan Bank Indonesia Bank Indonesia Regulation No. 17/5/PBI/2015
No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015. dated 29 May 2015. Based on this regulation,
Berdasarkan peraturan tersebut, Bank the Bank is required to maintain Net Open
diwajibkan untuk menjaga rasio PDN Position ratio at a maximum of 20% of the
maksimum 20% dari jumlah modal. PDN total capital. The NOP is the sum of the
adalah penjumlahan nilai absolut yang absolute values, which are stated in Rupiah,
dinyatakan dalam Rupiah dari selisih bersih of the net difference between the assets and
antara aset dan liabilitas dalam mata uang liabilities denominated in each foreign
asing dan selisih bersih dari tagihan dan currency and the net difference of the
liabilitas komitmen dan kontinjensi yang dicatat receivables and payables of commitments and
dalam rekening administratif yang contingencies recorded in the administrative
didenominasi dalam setiap mata uang asing. accounts denominated in each foreign
currency.
Halaman - 131 - Page
Page 135
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
Risiko nilai tukar (lanjutan) Exchange rate risk (continued)
Berikut adalah PDN Bank pada tanggal 30 The NOP of Bank as at 30 September 2023
September 2023 dan 31 Desember 2022 and 31 December 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 September/September 2023
Aset/ Liabilitas/ Posisi devisa neto/
Mata uang Assets Liabilities Net open position Currencies
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position and
dan Rekening Administratif Administrative Accounts
Dolar Amerika Serikat 14,758,074 15,597,054 838,980 United States Dollar
Riyal Saudi Arabia 508,056 361,062 146,994 Saudi Arabian Riyal
Dolar Singapura 32,043 29,799 2,244 Singapore Dollar
Euro Eropa 27,431 28,247 816 Euro Europe
Dolar Australia 2,276 22 2,254 Australian Dollar
United Arab Emirates Dirham 2,098 - 2,098 United Arab Emirates Dirham
Pound Sterling Inggris 1,425 - 1,425 Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 2,981 - 2,981 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 251 - 251 Hong Kong Dollar
998,043
Modal (Catatan 47a) 36,483,800 Capital (Note 47a)
Rasio PDN 2.74% NOP Ratio
31 Desember/December 2022
Aset/ Liabilitas/ Posisi devisa neto/
Mata uang Assets Liabilities Net open position Currencies
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position and
dan Rekening Administratif Administrative Accounts
Dolar Amerika Serikat 8,659,320 8,593,063 66,257 United States Dollar
Riyal Saudi Arabia 127,706 20,025 107,681 Saudi Arabian Riyal
Dolar Singapura 18,130 10,577 7,553 Singapore Dollar
Euro Eropa 14,085 12,479 1,606 Euro Europe
Dolar Australia 1,948 - 1,948 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 941 - 941 Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 2,615 - 2,615 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 254 - 254 Hong Kong Dollar
188,855
Modal (Catatan 47a) 33,109,949 Capital (Note 47a)
Rasio PDN 0.57% NOP Ratio
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas The following tables show the sensitivity of the
terhadap kemungkinan perubahan atas nilai Bank’s profit or loss and other comprehensive
tukar terhadap laba rugi dan penghasilan income to reasonably possible changes in
komprehensif lain dengan asumsi bahwa exchange rate, assuming all other variables
semua variabel lain yang dimiliki adalah are constant for the years ended 30
konstan untuk tahun yang berakhir 30 September 2023 and 31 December 2022:
September 2023 dan 31 Desember 2022:
30 September/September 2023
Dampak terhadap laba
(rugi) dan penghasilan
komprehensif lain
Perubahan sebelum pajak/
persentase/ Impact to profit or (loss)
Change in and other comprehensive
percentage income before tax
Mata uang asing +1% 9,980 Foreign currencies
-1% (9,980)
31 Desember/December 2022
Dampak terhadap laba
(rugi) dan penghasilan
komprehensif lain
Perubahan sebelum pajak/
persentase/ Impact to profit or (loss)
Change in and other comprehensive
percentage income before tax
Mata uang asing +1% 1,889 Foreign currencies
-1% (1,889)
Halaman - 132 - Page
Page 136
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
Risiko nilai tukar (lanjutan) Exchange rate risk (continued)
Untuk tahun yang berakhir 30 September 2023 For the year ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, dampak atas 31 December 2022, the effect of fluctuations in
perubahan nilai tukar dari mata uang selain exchange rates of currency other than the
Dolar Amerika Serikat tidak material. United States Dollar is not material.
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk due to the Bank’s
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi inability to meet its maturing obligations. Along
kewajiban yang jatuh tempo. Seiring dengan with the development of the Bank’s business,
perkembangan bisnis Bank, risiko likuiditas liquidity risk is one of the risk that become the
merupakan salah satu risiko yang menjadi major concerns of the Bank. It may result from
perhatian utama Bank. Risiko ini dapat terjadi the growth of the Bank’s financing which
akibat pertumbuhan pembiayaan Bank yang greater than the growth of third party funds.
lebih besar dibandingkan dengan The difference between the availability of
pertumbuhan dana pihak ketiga. Perbedaan source of funds and the maturity of receivable
antara ketersediaan sumber dana dan jatuh and financing can lead to difficulty in fulfilling
tempo piutang dan pembiayaan dapat bank obligations to customers and other
menyebabkan kesulitan dalam memenuhi parties.
kewajiban bank kepada nasabah dan pihak
lainnya.
Tindakan yang diambil oleh Bank untuk The actions taken by the Bank to minimise the
meminimalisir risiko likuiditas antara lain liquidity risk include the following:
sebagai berikut:
1) Pemisahan fungsi antara unit 1) Separating the functions between the
perbendaharaan sebagai front office, unit treasury unit as the front office, the risk
manajemen risiko sebagai middle office, management unit as the middle office, and
dan unit operasional sebagai back office. the operations unit as the back office.
2) Penempatan dana pada aset likuid 2) Placement funds in high quality liquid
berkualitas tinggi sebagai cadangan assets as liquidity reserves.
likuiditas.
3) Memelihara akses ke pasar uang melalui 3) Maintaining access to the money market
penempatan dan pinjaman antar bank. through placements and financing between
banks.
4) Melakukan reviu terhadap kebijakan dan 4) Conducting a review of policies and
prosedur operasi standar yang terkait standard operating procedures related to
dengan pengelolaan risiko likuiditas. the management of liquidity risk.
5) Pemantauan terhadap kondisi likuiditas 5) Monitoring the liquidity conditions
Bank secara berkala melalui beberapa periodically through some liquidity ratios
rasio likuiditas seperti Financing to Deposit such Financing to Deposit Ratio (“FDR”),
Ratio (“FDR”), rasio kewajiban antar bank, the ratio of inter-bank liabilities, cash flow
arus kas, dan perbedaan likuiditas. and liquidity gaps.
6) Menentukan batas risiko likuiditas seperti 6) Setting the liquidity risk limit such as limit of
batas dari persyaratan Giro Wajib Minimum Statutory Reserve Requirement (“GWM”)
(“GWM”) dan secondary reserve. and secondary reserve.
Halaman - 133 - Page
Page 137
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Berikut adalah tabel analisis jatuh tempo aset The following are the tables of assets and
dan liabilitas pada tanggal 30 September 2023 liabilities maturity analysis as at 30 September
dan 31 Desember 2022, berdasarkan waktu 2023 and 31 December 2022, based on the
yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh remaining time until the maturity date:
tempo:
30 September/September 2023
Lebih dari Lebih dari Lainnya
1 bulan 3 bulan Lebih yang tidak
Sampai sampai dengan sampai dengan dari memiliki
dengan 3 bulan/ 1 tahun/ 1 tahun/ jatuh tempo/
1 bulan/ More than 1 month More than 3 months More than Others that have Jumlah/
Keterangan Up to 1 month up to 3 months up to 1 year 1 year no maturities Total Descriptions
Aset Assets
Kas 3,891,102 - - - - 3,891,102 Cash
Current accounts and
Giro dan penempatan pada placements with Bank
Bank Indonesia 18,955,436 1,236,400 - - - 20,191,836 Indonesia
Current accounts and
Giro dan penempatan placements with
pada bank lain 7,355,671 - - - - 7,355,671 other banks
Investments in marketable
Investasi pada surat berharga 7,078,933 2,881,991 6,560,198 39,067,866 - 55,588,988 securities
Tagihan akseptasi 32,253 75,321 166,927 - - 274,501 Acceptance receivables
Piutang - murabahah, Receivables - murabahah,
istishna dan ijarah 220,679 194,964 2,571,677 131,396,073 - 134,383,393 istishna and ijarah
Pinjaman qardh 2,062,745 3,951,269 2,958,310 1,747,854 - 10,720,178 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 1,017,010 7,078 54,596 729,827 - 1,808,511 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 4,599,680 2,283,409 11,840,904 63,946,922 - 82,670,915 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 47,661 103,319 57,343 755,630 - 963,953 Other assets*)
Jumlah aset 45,261,170 10,733,751 24,209,955 237,644,172 - 317,849,048 Total asset
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 1,091,158 - - - - 1,091,158 Obligations due immediately
Undistributed revenue
Bagi hasil yang belum dibagikan 193,610 - - - - 193,610 sharing
Simpanan dari nasabah 63,896,221 - - - - 63,896,221 Deposits from customers
Liabilitas kepada Bank Indonesia 11,029,200 - - - - 11,029,200 Liabilities to Bank Indoensia
Simpanan dari bank lain 1,685,714 - - - - 1,685,714 Deposits from other banks
Kewajiban akseptasi 32,253 75,321 166,927 - - 274,501 Acceptance liabilities
Estimated liabilities for
Estimasi liabilitas imbalan kerja - - - 764,703 - 764,703 employee benefits
Liabilitas sewa - - - 141,721 - 141,721 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain**) 549,426 - - - - 549,426 Other liabilities**)
Jumlah liabilitas 78,477,582 75,321 166,927 906,424 - 79,626,254 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Mudharabah savings
Tabungan mudharabah 72,839,001 - - - - 72,839,001 deposits
Deposito mudharabah 76,395,055 16,053,600 13,495,547 - - 105,944,202 Mudharabah time deposits
Giro mudharabah 20,153,378 - - - - 20,153,378 Mudharabah demand deposits
Subordinated sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi - 1,375,000 - - - 1,375,000 mudharabah
Sukuk mudharabah
Sukuk mudharabah muqayyadah - - - 3,684 - 3,684 muqayyadah
Pembiayaan berjangka mudharabah 770,000 - - - - 770,000 Mudharabah term financing
Jumlah dana syirkah Total temporary
temporer 170,157,434 17,428,600 13,495,547 3,684 - 201,085,265 syirkah funds
Perbedaan jatuh tempo (203,373,846 ) (6,770,170) 10,547,481 236,734,064 - 37,137,529 Maturity gap
*) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima *) Other assets consist of income receivables
**) Liabilitas lain-lain terdiri atas biaya yang masih harus dibayar, setoran jaminan, premi **) Other liabilities consist of accrued expenses, guarantee deposits, loan insurance
asuransi dan rekening sementara premium and temporary accounts
Halaman - 134 - Page
Page 138
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Berikut adalah tabel mengenai analisis jatuh Table of asset and liabilities maturity analysis
tempo aset dan liabilitas pada tanggal as at 30 September 2023 and 31 December
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, 2022, based on the remaining maturity are as
berdasarkan waktu yang tersisa sampai follows: (continued)
dengan tanggal jatuh tempo: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
Lebih dari Lebih dari Lainnya
1 bulan 3 bulan Lebih yang tidak
Sampai sampai dengan sampai dengan dari memiliki
dengan 3 bulan/ 1 tahun/ 1 tahun/ jatuh tempo/
1 bulan/ More than 1 month More than 3 months More than Others that have Jumlah/
Keterangan Up to 1 month up to 3 months up to 1 year 1 year no maturities Total Descriptions
Aset Assets
Kas 4,951,469 - - - - 4,951,469 Cash
Current accounts and
Giro dan penempatan pada placements with Bank
Bank Indonesia 31,077,920 700,538 - - - 31,778,458 Indonesia
Current accounts and
Giro dan penempatan placements with
pada bank lain 2,491,295 197 - - - 2,491,492 other banks
Investments in marketable
Investasi pada surat berharga 8,052,606 957,995 11,828,390 37,012,914 - 57,851,905 securities
Tagihan akseptasi 34,170 75,330 371,903 - - 481,403 Acceptance receivables
Piutang - murabahah, Receivables - murabahah,
istishna, dan ijarah 215,567 220,941 2,565,000 121,885,258 - 124,886,766 istishna and ijarah
Pinjaman qardh 1,651,654 3,723,784 2,470,218 1,855,953 - 9,701,609 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 9,809 98,222 176,926 756,440 - 1,041,397 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 2,925,305 4,256,933 8,215,084 55,193,189 - 70,590,511 Musyarakah financing
Aset lain-lain*) 54,018 56,016 236,725 711,965 - 1,058,724 Other assets*)
Jumlah aset 51,463,813 10,089,956 25,864,246 217,415,719 - 304,833,734 Total asset
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 1,009,502 - - - - 1,009,502 Obligations due immediately
Undistributed revenue
Bagi hasil yang belum dibagikan 192,775 - - - - 192,775 sharing
Simpanan dari nasabah 66,012,257 - - - - 66,012,257 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,218,697 - - - - 2,218,697 Deposits from other banks
Kewajiban akseptasi 34,170 75,330 371,903 - - 481,403 Acceptance liabilities
Estimated liabilities for
Estimasi liabilitas imbalan kerja - - - 689,018 - 689,018 employee benefits
Liabilitas sewa - - - 166,002 - 166,002 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain**) 651,902 - - - - 651,902 Other liabilities**)
Jumlah liabilitas 70,119,303 75,330 371,903 855,020 - 71,421,556 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Mudharabah savings
Tabungan mudharabah 72,897,352 - - - - 72,897,352 deposits
Deposito mudharabah 74,582,576 15,601,987 10,575,779 - - 100,760,342 Mudharabah time deposits
Giro mudharabah 22,754,968 - - - - 22,754,968 Mudharabah demand deposits
Subordinated sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi - - 1,375,000 - - 1,375,000 mudharabah
Pembiayaan berjangka mudharabah - - 778,375 - - 778,375 Mudharabah term financing
Jumlah dana syirkah Total temporary
temporer 170,234,896 15,601,987 12,729,154 - - 198,566,037 syirkah funds
Perbedaan jatuh tempo (188,890,386 ) (5,587,361) 12,763,189 216,560,699 - 34,846,141 Maturity gap
*) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima *) Other assets consist of income receivables
**) Liabilitas lain-lain terdiri atas biaya yang masih harus dibayar, setoran jaminan, premi **) Other liabilities consist of accrued expenses, guarantee deposits, loan insurance
asuransi dan rekening sementara premium and temporary accounts
Bank senantiasa mengevaluasi efektivitas The Bank continually evaluates the
sistem operasi untuk memastikan bahwa dana effectiveness of the operating system to
yang tersedia cukup untuk memenuhi seluruh ensure that sufficient funds are available to
kebutuhan dengan melakukan monitoring meet all needs by monitoring the condition of
terhadap kondisi likuiditas bank melalui the bank's liquidity through several liquidity
beberapa rasio likuiditas. Bank meyakini dana ratios. The Bank believes that funds will
tetap tumbuh dan arus kas dari aktiva produktif continue to grow and cash flow from earning
dapat menjaga kecukupan likuiditas. assets will be able to maintain sufficient
liquidity.
Halaman - 135 - Page
Page 139
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko operasional d. Operational risk
Risiko operasional adalah risiko kerugian yang Operational risk is the risk of loss resulting
diakibatkan oleh proses internal yang kurang from inadequate internal processes, internal
memadai, kegagalan proses internal, adanya processes failures, human errors, system
kesalahan manusia, kegagalan sistem, failures and/or external events/incidents that
dan/atau adanya kejadian/insiden eksternal affect the Bank’s operations.
yang mempengaruhi operasional Bank.
Pengelolaan risiko operasional selaras dengan Operational risk management is aligned with
pengembangan upaya pengendalian the development of internal control efforts. One
internal. Salah satu upaya yang dilakukan of the efforts made is the implementation of
adalah penerapan internal kontrol di cabang internal control at the branch through the
melalui pemisahan tugas dan tanggung jawab, separation of duties and responsibilities, dual
mekanisme dual control dalam pelaksanaan control mechanism in the implementation of
fungsi transaksi, deviasi/otorisasi, pembatasan the transaction function, deviation/
otoritas sistem akses, peningkatan kompetensi authorisation, restrictions on access to the
karyawan, dan pelaksanaan audit internal. system authority, increasing employee’s
competence and the implementation of internal
audit.
Tindakan yang diambil oleh Bank untuk The actions taken by the Bank to minimise
meminimalkan risiko operasional di antaranya operational risks include the following:
sebagai berikut:
1) Menyusun manual produk, kebijakan, 1) Prepare product manuals, policies,
prosedur dan petunjuk teknis operasional procedures and operational technical
sebagai panduan dalam melaksanakan instructions as a guidance in carrying out
aktivitas operasional Bank dan the Bank operational activities and socialise
mensosialisasikannya secara memadai. them adequately.
2) Membentuk Senior Operasional Risk Head 2) Establish a Senior Operational Risk Head
yang mengkoordinir fungsi DCOR dan RBC who coordinates DCOR and RBC functions
dalam rangka pengelolaan risiko in the framework of operational risk
operasional di unit kerja Kantor Pusat dan management in the Head Office work units
unit jaringan. and network units.
3) Menyiapkan tools yang digunakan dalam 3) Preparing tools used in implementing
penerapan manajemen risiko operasional, operational risk management, including
antara lain Risk & Control Self Assessment, Risk & Control Self Assessment, Key Risk
Key Risk Indicator, Loss Event Database, Indicators, Loss Event Database,
Laporan Profil Risiko Operasional, dan Operational Risk Profile Reports and
Control Testing. Control Testing.
4) Melakukan kajian & analisis risiko 4) Performing operational risk review &
operasional atas produk baru yang analysis for proposed new products or
diusulkan dan atau kegiatan yang akan activities which will be launched by the
diluncurkan oleh Bank. Bank.
5) Menerapkan Business Continuity 5) Applying a Business Continuity
Management (“BCM”) untuk memastikan Management (“BCM”) to ensure the
kelangsungan operasional Bank secara continuity of operations of the Bank despite
terus menerus meskipun terjadi gangguan the disturbance (disaster) and to protect the
(bencana) untuk melindungi kepentingan interests of stakeholders.
stakeholders.
Halaman - 136 - Page
Page 140
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko operasional (lanjutan) d. Operational risk (continued)
Tindakan yang diambil oleh Bank untuk The actions taken by the Bank to minimise
meminimalkan risiko operasional di antaranya operational risks include the following:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
6) Menerapkan tata kelola IT secara baik dan 6) Implement good and adequate IT
memadai, antara lain melalui pembentukan governance, including through the
IT Steering Committee, penerapan establishment of an IT Steering Committee,
mekanisme System Development Life implementation of the System Development
Cycle, penerapan standar keamanan IT Life Cycle mechanism, implementation of IT
dan manajemen akses, penerapan standar security standards and access
perangkat IT, dan penerapan Disaster management, implementation of standard
Recovery Plan. IT tools and implementation of a Disaster
Recovery Plan.
e. Risiko hukum e. Legal risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan Legal risk is the risk due to lawsuits and/or
hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis. weaknesses of juridical aspects. The
Timbulnya risiko hukum antara lain dapat emergence of legal risk can be caused by the
disebabkan karena ketiadaan peraturan absence of supporting laws and regulations or
perundang-undangan yang mendukung atau the weakness of the agreement, such as non-
kelemahan perikatan, seperti tidak compliance with the legal terms of the contract
dipenuhinya syarat sahnya kontrak atau or imperfect binding of collateral. As a
pengikatan agunan yang tidak sempurna. company governed by the laws of the Republic
Sebagai perusahaan yang diatur oleh hukum of Indonesia, the Bank must comply with all
Republik Indonesia, Bank harus selalu applicable laws and regulations issued by
mematuhi semua hukum dan peraturan yang Bank Indonesia/Financial Service Authority
dikeluarkan oleh Bank Indonesia/Otoritas Jasa (“OJK”) as a regulator in the banking industry
Keuangan (“OJK”) sebagai regulator dalam in Indonesia as well as other regulations
industri perbankan di Indonesia serta relating to business activities carried out by the
ketentuan lain yang berkaitan dengan Bank.
kegiatan usaha yang dilakukan oleh Bank.
Risiko hukum yang timbul dapat berupa Legal risks that arise can be in the form of
tuntutan kerugian materil ataupun immateril claims for material or immaterial losses if the
apabila Bank tidak mematuhi ketentuan dan Bank does not comply with the applicable rules
peraturan yang berlaku. Jika terjadi tuntutan and regulations. If there is a claim for losses
kerugian terhadap Bank dalam jumlah yang against the Bank in a significant amount, it can
cukup signifikan, maka secara langsung dapat directly affect the Bank's financial
mempengaruhi kinerja keuangan Bank. performance.
Dalam mengelola risiko hukum, Bank In managing legal risk, the Bank performs
melakukan tindakan di antaranya: actions such as:
1) Melakukan reviu terhadap kebijakan dan 1) Conducting a review of policies and
prosedur operasi standar yang terkait standard operating procedures related to
dengan pengelolaan risiko hukum sesuai the management of legal risk in
dengan peraturan yang berlaku. accordance with applicable regulations.
2) Mengembangkan organisasi hukum yang 2) Developing a strong legal organisation.
kuat.
3) Standarisasi akad dan perjanjian kerja 3) Standardising contract and cooperation
sama sesuai dengan peraturan yang agreement in accordance with applicable
berlaku. regulations.
4) Menentukan kebijakan cadangan perkara. 4) Determining the case provision policy.
Halaman - 137 - Page
Page 141
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
f. Risiko kepatuhan f. Compliance risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang timbul dari Compliance risk is the risk arising from the
kegagalan Bank dalam mematuhi dan/atau Bank failures in complying and/or applying
menerapkan peraturan perundang-undangan applicable laws and regulations and Sharia
yang berlaku dan prinsip-prinsip principles. In the banking industry, the Bank is
Syariah. Dalam industri perbankan, Bank wajib required to comply with regulations issued by
mematuhi peraturan yang dikeluarkan oleh the Government, Bank Indonesia, OJK and the
Pemerintah, Bank Indonesia, OJK, dan Dewan National Sharia Boards. In general, this risk is
Syariah Nasional. Secara umum, risiko closely related to compliance with applicable
kepatuhan terkait erat dengan hukum yang laws and regulations, which governs the Bank,
berlaku dan peraturan, yang mengatur Bank, such as:
seperti:
1) Rasio Kewajiban Penyediaan Modal 1) Capital Adequacy Ratio (“CAR”);
Minimum (“KPMM”);
2) Kualitas Aset Produktif; 2) Quality of Earning Assets;
3) Penyisihan Penghapusan Aset (“PPA”); 3) Allowance of Earning Assets (“PPA”);
4) Batas Maksimum Pemberian Pembiayaan; 4) Legal Lending Limit;
5) Good Corporate Governance (“GCG”); dan 5) Good Corporate Governance (“GCG”); and
6) Rencana Bisnis Bank (“RBB”). 6) Bank Business Plan (“RBB”).
s
Ketidakmampuan Bank untuk mengikuti dan The inability of the Bank to follow and comply
mematuhi semua hukum dan peraturan yang with all laws and regulations related to banking
terkait dengan kegiatan usaha perbankan activities may affect the continuity of the Bank.
dapat mempengaruhi kelangsungan Bank.
Dalam mengelola risiko kepatuhan, Bank In managing the compliance risks, the Bank
melakukan tindakan di antaranya: performs actions such as:
1) Meningkatkan pemahaman tentang GCG 1) Improving understanding of GCG and the
dan kode etik. code of conduct.
2) Penguatan pelaksanaan GCG dan 2) Strengthening GCG implementation and
memastikan bahwa semua debitur ensuring that all financing debtors meet all
pembiayaan untuk memenuhi semua financing needs.
kebutuhan pembiayaan.
3) Menyusun dan menyampaikan laporan 3) Preparing and submitting GCG to Financial
GCG kepada Otoritas Jasa Keuangan. Services Authority.
4) Meningkatkan pelaksanaan Know Your 4) Increasing the implementation of the
Customer (“KYC”), Anti Pencucian Uang Know Your Customer (“KYC”), Anti Money
(“APU”), dan Pencegahan Pendanaan Laundering (“APU”) and the Prevention of
Teroris (“PPT”). Financing for Terrorism (“PPT”).
5) Meningkatkan pelaksanaan compliance 5) Improving the implementation of
certification. compliance certification.
6) Bekerja sama dengan Dewan Pengawas 6) Working closely with the Sharia
Syariah dalam memastikan kepatuhan Supervisory Board in ensuring compliance
Bank terhadap prinsip syariah. of the Bank with sharia principles.
7) Memberdayakan Kepatuhan Syariah untuk 7) Empowering Sharia Compliance to review
mereviu dan menganalisis kepatuhan dari and analyse the compliance of the Bank’s
produk Bank/kegiatan dengan prinsip products/activities with sharia principles.
syariah.
Halaman - 138 - Page
Page 142
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara The table below summarises the comparison
nilai tercatat sebelum cadangan kerugian between the carrying values before allowance for
penurunan nilai dan nilai wajar dari aset dan impairment losses and fair values of financial
liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan assets and liabilities of the Bank. The fair values
adalah berdasarkan informasi relevan yang disclosed are based on relevant information
tersedia pada tanggal 30 September 2023 dan available as at 30 September 2023 and 31
31 Desember 2022 tidak diperbaharui untuk December 2022 and are not updated to reflect
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar changes in market conditions which have occurred
yang telah terjadi setelah tanggal ini. after these dates.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022 nilai tercatat sebelum cadangan the carrying value before allowance for impairment
kerugian penurunan nilai dari aset dan liabilitas losses of the Bank’s financial assets and liabilities
keuangan Bank memiliki nilai yang hampir sama approximates their fair value except for the
dengan nilai wajarnya kecuali untuk instrumen following financial instruments:
berikut:
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Nilai tercatat Nilai tercatat
sebelum sebelum
cadangan cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai/ nilai/
Carrying value Carrying value
before before
allowance for allowance for
impairment Nilai wajar/ impairment Nilai wajar/
losses Fair value losses Fair value
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga 55,588,988 55,073,261 57,851,905 56,622,082 securities
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The tables below show the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hierarki recognised at fair value based on the hierarchy
yang digunakan Bank untuk menentukan dan used by the Bank in determining and disclosing the
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen fair value of financial instruments:
keuangan:
(i) Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa (i) Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau markets for identical assets or liabilities which
liabilitas yang identik yang dapat diakses pada are accessible at the measurement date.
tanggal pengukuran.
(ii) Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang (ii) Level 2: inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi included in level 1 that are observable for the
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung assets and liabilities, either directly or
atau tidak langsung. indirectly.
(iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar yang berasal (iii) Level 3: Fair value measurements are those
dari teknik penilaian yang mencakup input derived from valuation techniques that include
untuk aset dan liabilitas yang bukan inputs for asset and liability that are not based
berdasarkan data pasar yang dapat on observable market data.
diobservasi.
Nilai wajar tingkat 1 dinilai menggunakan data dari The fair value level 1 is valued by using data from
Bloomberg. Bloomberg.
Nilai wajar tingkat 2 dinilai menggunakan data dari The fair value level 2 is valued by using data from
Indonesia Bond Pricing Agency (“IBPA”) dan Net Indonesia Bond Pricing Agency (“IBPA”) and Net
Asset Value report dimana dihitung dengan model Asset Value report which is calculated using a
diskonto arus kas dengan kurva yield (diambil dari discounted cash flow model based on current yield
data pasar) terkini yang sesuai dengan sisa curve (derived from market data) appropriated with
periode jatuh temponya. the remaining term of maturity.
30 September/September 2023
Nilai wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Fair value Level 1 Level 2 Level 3
Investasi pada surat berharga 55,073,261 - 55,042,279 30,982 Investments in marketable securities
31 Desember/December 2022
Nilai wajar/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Fair value Level 1 Level 2 Level 3
Investasi pada surat berharga 56,622,082 - 56,622,082 - Investments in marketable securities
Halaman - 139 - Page
Page 143
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan tertentu, The fair values of certain financial assets and
kecuali efek-efek dan sukuk Pemerintah yang liabilities, except for securities and Government
dimiliki hingga jatuh tempo, piutang, dan sukuk classified as held to maturity, receivables
pembiayaan yang diberikan dan surat berharga and financing and marketable securities issued
yang diterbitkan, mendekati nilai tercatatnya approximate their carrying values due to their
karena mempunyai jangka waktu jatuh tempo yang short-term maturities.
singkat.
a. Giro dan penempatan pada Bank Indonesia, a. Current accounts and placements with Bank
giro dan penempatan pada bank lain, tagihan Indonesia, current accounts and placements
akseptasi dan aset lain-lain. with other banks, acceptance receivables and
other assets.
Nilai tercatat dari giro dan penempatan pada The carrying amount of current accounts and
Bank Indonesia dan bank lain, tagihan placements with Bank Indonesia and other
akseptasi, dan aset lain-lain adalah perkiraan banks, acceptance receivables and other
yang layak atas nilai wajar. assets are a reasonable approximations of
fair value.
b. Investasi pada surat berharga b. Investments in marketable securities
Nilai wajar untuk investasi pada surat berharga The fair value for amortised cost investments
yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan in marketable securities are based on the
berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi market prices or broker/dealer price
perantara (broker)/pedagang efek (dealer). quotations. When this information is not
Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar available, the fair value is estimated using
diestimasi dengan menggunakan harga pasar quoted market prices for securities with
kuotasi efek yang memiliki karakteristik risiko similar credit risk, maturity and yield
kredit, jatuh tempo, dan yield yang serupa atau characteristics or using Internal valuation
dinilai dengan menggunakan metode models.
penilaian.
c. Liabilitas segera, simpanan wadiah, simpanan c. Obligations due immediately, wadiah
dari bank lain, liabilitas lain-lain, dan dana deposits, deposits from other banks, other
syirkah temporer. liabilities and temporary syirkah funds.
Estimasi nilai wajar dari liabilitas segera, The estimated fair value of obligations due
simpanan mudharabah, dan liabilitas lain-lain immediately, mudharabah deposits and other
adalah sebesar jumlah yang harus dibayarkan liabilities are the amounts repayable on
kembali sewaktu-waktu. demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan wadiah The estimated fair values of wadiah deposits
dan simpanan dari bank lain dengan tingkat and deposits from other banks with fixed rate
margin tetap dan liabilitas akseptasi ditetapkan margin and acceptance liabilities are
berdasarkan diskonto arus kas dengan determined based on discounted cash flows
menggunakan tingkat margin pasar uang using money market margin rates for with
dengan sisa jatuh tempo yang serupa. similar remaining maturities.
d. Piutang dan pembiayaan d. Receivables and financing
Portofolio piutang dan pembiayaan Bank Generally, the Bank’s receivables and
secara umum terdiri dari piutang dan financing portfolio consists of receivables and
pembiayaan yang diberikan dengan tingkat financing with variable margin rate and short-
margin mengambang dan piutang dan term receivables and financing with fixed
pembiayaan yang diberikan dengan jangka margin rate. Receivables and financing are
pendek dengan tingkat margin tetap. Piutang stated at amortised cost.
dan pembiayaan yang diberikan dinyatakan
berdasarkan amortised cost.
Halaman - 140 - Page
Page 144
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
d. Piutang dan pembiayaan (lanjutan) d. Receivables and financing (continued)
Estimasi nilai wajar terhadap piutang dan The estimated fair values of receivables and
pembiayaan ditetapkan berdasarkan diskonto financing are determined based on discounted
arus kas dengan menggunakan tingkat margin cash flows using margin rates applied for
yang berlaku untuk piutang dan pembiayaan receivables and financing with similar credit
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang risk and remaining maturities.
serupa.
Nilai tercatat dari piutang dan pembiayaan The carrying amount of receivables and
yang diberikan dengan tingkat margin financing with variable margin rate and short-
mengambang dan nilai tercatat atas piutang term receivables and financing with fixed
dengan tingkat margin tetap adalah perkiraan margin rate are the reasonable approximations
yang layak atas nilai wajar. of their fair values.
Nilai wajar dari piutang dan pembiayaan yang The estimated fair value of loans represent the
diberikan menunjukkan nilai diskon dari discounted amount of estimated future cash
perkiraan arus kas masa depan yang flows expected to be received by the Bank
diharapkan akan diterima oleh Bank dengan using the current market rates. The carrying
menggunakan tingkat margin pasar saat ini. amounts of variable rate receivables and
Nilai tercatat dari piutang dan pembiayaan financing and short-term fixed rate receivables
yang diberikan dengan tingkat margin and financing are the reasonable
mengambang dan nilai tercatat atas piutang approximation of their fair values.
dan pembiayaan jangka pendek dengan
tingkat margin tetap adalah perkiraan yang
layak atas nilai wajar.
47. INFORMASI PENTING LAINNYA 47. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION
a. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 a. As at 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, rasio Kewajiban Penyediaan 2022, the Minimum Required Capital Adequacy
Modal Minimum (”KPMM”) Bank dihitung Ratio (“CAR”) are calculated based on OJK
berdasarkan Peraturan OJK No. Regulation No. 21/POJK.03/2014 dated 19
21/POJK.03/2014 tanggal 19 November 2014 November 2014, as amended in previous
yang mencabut peraturan sebelumnya. Rasio regulation. The CARs are as follows:
KPMM tersebut adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Modal inti 34,678,450 31,232,293 Core capital
Modal pelengkap (maksimum Supplementary capital (maximum
100% dari modal inti) 45,833 252,083 100% over core capital)
Cadangan umum penyisihan General reserves of allowance for
kerugian aset produktif impairment losses on earning
(maksimum 1,25% dari ATMR) 1,759,517 1,625,573 assets (maximum 1.25% of ATMR)
36,483,800 33,109,949
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets (”RWA”)
(”ATMR”) Risiko Kredit 140,315,493 129,730,824 for Financing Risk
ATMR Risiko Pasar 1,521,283 306,184 RWA for Market Risk
ATMR Risiko Operasional 34,400,820 33,120,795 RWA for Operational Risk
176,237,596 163,157,803
Rasio KPMM Bank untuk
Risiko Kredit dan Bank’s CAR for Credit Risk
Risiko Operasional 20.88% 20.33% and Operational Risk
Rasio KPMM Bank untuk Risiko
Kredit, Risiko Pasar Bank’s CAR for Credit Risk, Market Risk
dan Risiko Operasional 20.70% 20.29% and Operational Risk
Rasio KPMM yang diwajibkan 9.99% 9.95% Minimum CAR
Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal Based on the risk profile as at 30 September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, 2023 and 31 December 2022, which is
yaitu satisfactory, maka KPMM minimum pada satisfactory, the minimum CAR as at 30
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 2023 and 31 December 2022, was
2022, ditetapkan sebesar 9% sampai dengan determined at 9% to less than 10%.
kurang dari 10%.
Halaman - 141 - Page
Page 145
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 47. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
Selain wajib membentuk modal inti dan modal In addition to provide core capital and
pelengkap, Bank wajib untuk memenuhi supplementary capital, the Bank is required to
Countercyclical Buffer yang ditetapkan dalam provide Countercyclical Buffer ranging from
kisaran 0% sampai dengan 2,5% dari ATMR 0% to 2.5% of RWA based on POJK
sesuai dengan POJK No. 21/POJK.03/2014 regulation No. 21/POJK.03/2014 regarding the
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Required Capital Adequacy Ratio of
Minimum Bank Umum Syariah. Sharia Bank.
Hasil penilaian menunjukan bahwa Bank The assessment result shows that the Bank
mampu untuk memenuhi KPMM sesuai has met the Minimum CAR in accordance with
dengan profil risiko dan mampu memenuhi its risk profile and met additional capital buffer
ketentuan tambahan modal (buffer). requirement.
b. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 b. As at 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022 rasio Non-Performing 2022, ratio of Non-Performing Financing
Financing (”NPF”) bruto dan bersih masing- (”NPF”) gross and net, respectively, are as
masing adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
NPF - Bruto 2.21% 2.42% NPF - Gross
NPF - Bersih 0.61% 0.57% NPF - Net
c. Rasio piutang, pembiayaan dan pinjaman c. The ratio of small business receivables,
usaha kecil terhadap jumlah piutang, financing and funds to total sharia receivables,
pembiayaan dan pinjaman syariah yang financing and funds are 18.80% and 20.19%
diberikan Bank adalah sebesar 18,80% dan as at 30 September 2023 and 31 December
20,19% masing-masing pada tanggal 30 2022, respectively.
September 2023 dan 31 Desember 2022.
d. Jumlah piutang, pembiayaan dan pinjaman d. Receivables, financing and funds that have
yang diberikan yang telah direstrukturisasi oleh been restructured by the Bank 30 September
Bank sampai dengan tanggal 2023 and 31 December 2022 which are
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 reported to the Financial Service Authority
yang dilaporkan kepada Otoritas Jasa amounted to Rp20,970,419 and
Keuangan masing-masing adalah sebesar Rp23,229,777, respectively.
Rp20.970.419 dan Rp23.229.777.
Jumlah pembiayaan yang direstrukturisasi Total amount of restructured financing related
akibat COVID-19 berdasarkan Peraturan OJK COVID-19 based on OJK Regulation
No. 11/POJK.03/2020 sampai dengan No. 11/POJK.03/2020 until 30 September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2023 and 31 December 2022 amounted to:
sebesar:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Lancar 8,892,435 12,352,835 Current
Dalam perhatian khusus 723,724 834,982 Special mention
Kurang lancar 557,101 608,694 Substandard
Diragukan 375,117 357,398 Doubtful
Macet 504,017 470,109 Loss
Jumlah 11,052,394 14,624,018 Total
Skema restrukturisasi dilakukan dengan Restructuring scheme involves extension of
perpanjangan jangka waktu, penjadwalan receivables/financing maturity date,
kembali dan penambahan plafon pembiayaan rescheduling and additional plafond of debtor’s
bagi debitur. receivables/financing.
e. Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran e. Based on the Maximum Limit for Distribution of
Dana dan Penyaluran Dana Besar ("BMPD") Funds and Distribution of Large Funds
kepada Otoritas Jasa Keuangan pada tanggal (“BMPD”) to the Financial Services Authority
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 as at 30 September 2023 and 31 December
tidak terdapat piutang, pembiayaan dan 2022 there are no receivables, financing and
pinjaman pihak terkait yang melampaui funds related parties which exceeded the
ketentuan BMPD. BMPD Regulation.
Halaman - 142 - Page
Page 146
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 47. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
f. Pada tanggal 8 Mei 2023, operasional Bank f. On 8 May 2023, the Bank's operations were
terdampak oleh insiden siber yang affected by a cyber incident which caused the
menyebabkan sistem Bank mengalami Bank's system to experience disruption. The
gangguan. Bank telah melakukan serangkaian Bank has carried out a series of corrective
tindakan perbaikan pada sistem, meningkatkan actions on its systems, enhanced the
keamanan siber dan memastikan data-data cybersecurity and ensured that financial data is
keuangan lengkap dan akurat. Manajemen complete and accurate. Management believes
meyakini bahwa insiden telah berhasil that the incident has been successfully
ditangani tanpa dampak yang signifikan handled without a significant impact on the
terhadap performa keuangan Bank. Bank's financial performance.
48. INFORMASI SEGMEN 48. SEGMENT INFORMATION
Pada tahun yang berakhir pada As at the year ended 31 December 2022, the Bank
31 Desember 2022, Bank menerapkan perubahan implemented changes to the presentation of
terhadap penyajian segmen operasi dengan tujuan operating segments in order to provide more
untuk memberikan informasi yang lebih comprehensive information. The Bank’s operating
komprehensif. Segmen operasi Bank dibagi segment is divided based on the following
berdasarkan beberapa segmen operasi sebagai operating segments: Corporate Banking,
berikut: Corporate Banking, Commercial Banking, Commercial Banking, Institutional Relation, Retail
Hubungan Kelembagaan, Ritel dan Treasury and Treasury Banking & Head Office. In
Banking & Kantor Pusat. Dalam menentukan hasil determining the results of operating segments,
segmen operasi, beberapa akun aset dan liabilitas certain asset and liability accounts and revenues
serta pendapatan dan biaya diatribusikan ke and expenses are attributed to each segment
masing-masing segmen berdasarkan kebijakan based on management's internal reporting policies.
pelaporan internal manajemen. Komponen Internal The components of Internal Transfer Pricing Model
Transfer Pricing Model diterapkan dalam are applied in the calculation of profit or loss
perhitungan kinerja laba rugi masing-masing performance of each segments.
segmen.
Perubahan pada penyajian segmen operasi antara The changes in presentation of operating
lain: segments, including:
- Pemisahan segmen Wholesale menjadi - Separation of the Wholesale segment into
segmen Corporate Banking dan Commercial Corporate Banking and Commercial Banking
Banking. segments.
- Pengelolaan dana nasabah Kementerian, - The management of customer funds from
Lembaga Pemerintah, yayasan dan universitas Ministries, Government Institutions, foundations
dipindahkan ke segmen Hubungan and universities was transferred to the
Kelembagaan yang sebelumnya tercatat di Institutional Relations segment, which was
segmen Lainnya dimigrasikan pada segmen previously listed in the Others segment,
Hubungan Kelembagaan. migrating to the Institutional Relation segment.
Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- The following summary describes the operations of
masing segmen dalam pelaporan segmen Bank: each segment in the Bank's segment reporting:
- Corporate Banking: melayani badan usaha - Corporate Banking: serves business entities
seperti BUMN dan anak perusahaannya, such as SOEs and their subsidiaries, state
lembaga negara, perusahaan multinasional, institutions, multinational companies, banks and
bank dan lembaga keuangan bukan bank non-bank financial institutions (including non-
(termasuk modal ventura non-linkage), linkage venture capital), syndicated financing,
pembiayaan sindikasi, perusahaan terbuka, public companies and securities companies.
dan perusahaan sekuritas.
- Commercial Banking: melayani badan usaha - Commercial Banking: serves business entities
seperti BUMD dan anak perusahaannya, such as BUMD and its subsidiaries, regional
pemerintah daerah, rumah sakit (kecuali diatur governments, hospitals (unless regulated in
dalam produk khusus), perguruan tinggi negeri special products), state and private universities
dan swasta (yayasan yang memiliki perguruan (foundations with tertiary institutions).
tinggi).
Halaman - 143 - Page
Page 147
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 48. SEGMENT INFORMATION (continued)
Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- The following summary describes the operations of
masing segmen dalam pelaporan segmen Bank: each segment in the Bank's segment reporting:
(lanjutan) (continued)
- Hubungan Kelembagaan: saat ini difokuskan - Institutional Relation: currently focused on the
untuk pengelolaan dana nasabah dan management of customer funds and other
transaksi-transaksi lainnya milik nasabah transactions belonging to customers of
lembaga pemerintah dan dana pensiun BUMN. government institutions and BUMN pension
funds.
- Ritel: saat ini meliputi antara lain: - Retail: currently includes, among others:
Ritel SME: melayani badan usaha swasta SME Retail: serving private business
berbentuk badan hukum dan non badan entities in the form of legal entities and non-
hukum untuk tujuan produktif, pendidikan legal entities for productive purposes,
dasar & menengah, klinik, koperasi, pola primary & secondary education, clinics,
linkage, inti plasma, dan perorangan. cooperatives, linkage patterns, plasma core
and individuals.
Ritel Mikro: ditujukan untuk melayani Micro Retail: aimed at serving individual
nasabah individual dan pengusaha mikro, customers and micro entrepreneurs,
termasuk di dalamnya adalah penyaluran including the distribution of subsidised
pembiayaan bersubsidi untuk mendukung financing to support government programs
program pemerintah dalam in empowering community businesses.
memberdayakan usaha masyarakat.
Ritel Konsumer: melayani perorangan Consumer Retail: serving individuals for
untuk tujuan konsumtif/multiguna (antara consumptive/multipurpose purposes
lain produk Griya, Multiguna, Kendaraan, (among others Griya products,
Pensiunan, Kartu Pembiayaan, Cicil emas Multipurpose, Vehicles, Pensioners,
dan Gadai Emas, pembiayaan program Financing Cards, Gold Installments and
pemerintah). Pawn Gold, government program
financing).
- Lainnya: saat ini meliputi antara lain: - Others: currently include, among others:
Treasuri: segmen treasury terkait dengan Treasury: treasury segment related to the
kegiatan treasury Bank termasuk transaksi Bank's treasury activities including foreign
valuta asing, money market, fixed income, exchange transactions, money market,
bisnis perbankan internasional, pasar fixed income, international banking
modal, supervisi Kantor Luar Negeri. business, capital market, supervision of
Foreign Office.
Kantor Pusat: terkait dengan pengelolaan Head Office: related to the management of
aset dan liabilitas selain yang telah assets and liabilities other than those
dikelola oleh segmen operasi lainnya already managed by other operating
termasuk menerima alokasi biaya atas segments, including receiving cost
penyediaan jasa servis secara sentralisasi allocation for centralised service provision
kepada segmen lainnya serta to other segments as well as
pendapatan/biaya yang tidak teralokasi ke revenues/costs that are not allocated to
pelaporan segmen lainnya. other segment reporting.
Kinerja diukur berdasarkan laba segmen sebelum Performance is measured based on segment profit
pajak penghasilan, sebagaimana dilaporkan dalam before income tax, as reported in an internal
laporan internal manajemen yang direviu oleh management report reviewed by the Bank
Manajemen Bank. Keuntungan segmen digunakan Management. Segment profit is used to measure
untuk mengukur kinerja dimana manajemen performance where management believes that the
berkeyakinan bahwa informasi tersebut paling information is most relevant in evaluating the
relevan dalam mengevaluasi hasil segmen tersebut results of the segment relative to other entities
relatif terhadap entitas lain yang beroperasi dalam operating in the industry.
industri tersebut.
Halaman - 144 - Page
Page 148
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 48. SEGMENT INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Information concerning the operating segments of
berdasarkan segmen operasi: the Bank are as follows:
30 September/September 2023
Treasury
Banking &
Hubungan Kantor Pusat/ Penyesuaian &
Kelembagaan/ Treasury Eliminasi/
Corporate Commercial Institutional Banking & Head Adjustment & Jumlah/
Keterangan Banking Banking Relation Retail Banking Office Elimination**) Total Descriptions
Income from fund
Pendapatan pengelolaan dana management
sebagai mudharib*) 3,107,221 740,833 2,652,379 16,592,271 1,769,386 (8,364,244) 16,497,846 as mudharib*)
Hak pihak ketiga atas bagi hasil*) (2,128,918) (462,529) (2,398,916) (7,490,043) (332,872) 8,516,273 (4,297,005) Third parties' share on return*)
Hak bagi hasil milik Bank 978,303 278,304 253,463 9,102,228 1,436,514 152,029 12,200,841 Bank's share in profit sharing
Pendapatan usaha lainnya 144,493 18,405 - 557,965 2,352,536 - 3,073,399 Other operating income
Beban usaha (96,758) (108,487) (54,245) (3,924,000) (3,174,121) - (7,357,611) Operating expenses
Beban cadangan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset produktif dan non- losses on earning and
produktif bersih (39,511) (21,714) - (1,220,502) (1,051,068) - (2,332,795) non-earning assets - net
Total beban (136,269) (130,201) (54,245) (5,144,502) (4,225,189) - (9,690,406) Total expenses
Pendapatan non-operasional - - - - 6,108 - 6,108 Non-operating income
Laba sebelum zakat dan beban Income before zakat and
pajak penghasilan 986,527 166,508 199,218 4,515,691 (430,031) 152,029 5,589,942 income tax expenses
Zakat (23,494) (3,966) (4,745) (107,544) - - (139,749) Zakat
Beban pajak (210,155) (35,470) (42,438) (961,954) - - (1,250,017) Tax expense
Laba bersih 752,878 127,072 152,035 3,446,193 (430,031) 152,029 4,200,176 Net income
Aset segmen Segment of assets
Pembiayaan Wholesale 54,390,856 11,863,249 - - - - 66,254,105 Wholesale Financing
Pembiayaan Ritel Retail FInancing
SME - - - 18,628,638 - - 18,628,638 SME
Mikro - - - 21,450,230 - - 21,450,230 Micro
Konsumer***) - - - 125,342,834 - - 125,342,834 Consumer***)
Cadangan kerugian penurunan Provision for impairment
Nilai pembiayaan (4,150,649) (1,057,872) - (4,640,518) 142,427 - (9,706,612) losses for financing
Non-pembiayaan - bersih 1,021,627 - - - 96,855,632 - 97,877,259 Non financing - net
51,261,834 10,805,377 - 160,781,184 96,998,059 - 319,846,454
Segment of liabilities,
Liabilitas, dana syirkah temporer temporary syirkah funds
dan ekuitas segmen and equity
Pendanaan 19,723,016 5,496,029 69,639,921 168,124,550 14,712,884 - 277,696,400 Funding
Non-pendanaan - - - - 42,150,054 - 42,150,054 Non-funding
19,723,016 5,496,029 69,639,921 168,124,550 56,862,938 - 319,846,454
30 September/September 2022
Treasury
Banking &
Hubungan Kantor Pusat/ Penyesuaian &
Kelembagaan/ Treasury Eliminasi/
Corporate Commercial Institutional Banking & Head Adjustment & Jumlah/
Keterangan Banking Banking Relation Retail Banking Office Elimination**) Total Descriptions
Income from fund
Pendapatan pengelolaan dana management
sebagai mudharib*) 2,167,640 738,093 1,992,937 14,554,899 1,576,965 (6,745,793) 14,284,741 as mudharib*)
Hak pihak ketiga atas bagi hasil*) (1,420,272) (419,208) (1,578,713) (6,499,232) (79,982) 7,118,260 (2,879,147) Third parties' share on return*)
Hak bagi hasil milik Bank 747,368 318,885 414,224 8,055,667 1,496,983 372,467 11,405,594 Bank's share in profit sharing
Pendapatan usaha lainnya 183,060 16,053 - 460,106 2,029,447 - 2,688,666 Other operating income
Beban usaha (59,570) (72,889) (53,120) (3,234,705) (3,644,956) - (7,065,240) Operating expenses
Beban cadangan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset produktif dan non- losses on earning and
produktif bersih (347,580) (96,497) - (1,822,065) (377,704) - (2,643,846) non-earning assets - net
Total beban (407,150) (169,386) (53,120) (5,056,770) (4,022,660) - (9,709,086) Total expenses
Pendapatan non-operasional - - - - 9,653 - 9,653 Non-operating income
Laba sebelum zakat dan beban Income before zakat and
pajak penghasilan 523,278 165,552 361,104 3,459,003 (486,577) 372,467 4,394,827 income tax expenses
Zakat (13,082) (4,139) (9,028) (86,475) 12,164 (9,311) (109,871) Zakat
Beban pajak (127,549) (40,353) (88,019) (843,132) 118,603 (99,255) (1,079,705) Tax expense
Laba bersih 382,647 121,060 264,057 2,529,396 (355,810) 263,901 3,205,251 Net income
*) *)
Termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi Include component of internal transfer pricing among operating segments
**) **)
Termasuk eliminasi komponen internal transfer pricing Include elimination of internal transfer pricing components
***) ***)
Termasuk segmen pawning dan hasanah card Include pawning and hasanah card segment
Halaman - 145 - Page
Page 149
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 48. SEGMENT INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Information concerning the operating segments of
berdasarkan segmen operasi: (lanjutan) the Bank are as follows: (continued)
31 Desember/December 2022
Treasury
Banking &
Hubungan Kantor Pusat/ Penyesuaian &
Kelembagaan/ Treasury Eliminasi/
Corporate Commercial Institutional Banking & Head Adjustment & Jumlah/
Keterangan Banking Banking Relation Retail Banking Office Elimination**) Total Descriptions
Income from fund
Pendapatan pengelolaan dana management
sebagai mudharib*) 3,028,731 995,601 2,770,467 19,841,444 2,180,414 (9,193,792) 19,622,865 as mudharib*)
Hak pihak ketiga atas bagi hasil*) (1,929,202) (575,465) (2,272,436) (8,899,486) (134,359) 9,778,779 (4,032,169) Third parties' share on return*)
Hak bagi hasil milik Bank 1,099,529 420,136 498,031 10,941,958 2,046,055 584,987 15,590,696 Bank's share in profit sharing
Pendapatan usaha lainnya 235,198 25,350 - 686,723 2,753,840 - 3,701,111 Other operating income
Beban usaha (96,186) (106,097) (67,091) (4,606,877) (5,019,085) - (9,895,336) Operating expenses
Beban cadangan kerugian penurunan Provision for impairment
nilai aset produktif dan non- losses on earning and
produktif bersih (500,333) (407,703) - (2,112,972) (727,789) - (3,748,797) non-earning assets - net
Total beban (596,519) (513,800) (67,091) (6,719,849) (5,746,874) - (13,644,133) Total expenses
Pendapatan non-operasional - - - - 8,534 - 8,534 Non-operating income
Laba sebelum zakat dan beban Income before zakat and
pajak penghasilan 738,208 (68,314) 430,940 4,908,832 (938,445) 584,987 5,656,208 income tax expenses
Zakat (17,175) - (10,026) (114,204) - - (141,405) Zakat
Beban pajak (152,381) - (88,955) (1,013,285) - - (1,254,621) Tax expense
Laba bersih 568,652 (68,314) 331,959 3,781,343 (938,445) 584,987 4,260,182 Net income
Aset segmen Segment of assets
Pembiayaan Wholesale 46,139,198 11,044,987 - - - - 57,184,185 Wholesale Financing
Pembiayaan Ritel Retail FInancing
SME - - - 18,904,947 - - 18,904,947 SME
Mikro - - - 18,740,411 - - 18,740,411 Micro
Konsumer***) - - - 112,875,313 - - 112,875,313 Consumer***)
Cadangan kerugian penurunan Provision for impairment
Nilai pembiayaan (4,060,934) (1,064,139) - (4,226,235) 152,920 - (9,198,388) losses for financing
Non-pembiayaan - bersih 859,122 - - - 106,361,848 - 107,220,970 Non financing - net
42,937,386 9,980,848 - 146,294,436 106,514,768 - 305,727,438
Segment of liabilities,
Liabilitas, dana syirkah temporer temporary syirkah funds
dan ekuitas segmen and equity
Pendanaan 10,197,506 4,543,448 77,370,904 170,456,759 4,228,374 - 266,796,991 Funding
Non-pendanaan - - - - 38,930,447 - 38,930,447 Non-funding
10,197,506 4,543,448 77,370,904 170,456,759 43,158,821 - 305,727,438
*) *)
Termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi Include component of internal transfer pricing among operating segments
**) **)
Termasuk eliminasi komponen internal transfer pricing Include elimination of internal transfer pricing components
***) ***)
Termasuk segmen pawning dan hasanah card Include pawning and hasanah card segment
49. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 49. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS
SIGNIFIKAN AND CONTINGENCIES
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Dalam melakukan usahanya, Bank menghadapi In the conduct of its business, the Bank is a
berbagai perkara hukum dan tuntutan dimana Bank defendant in various litigation proceedings and
sebagai tergugat, terutama sehubungan dengan legal claims mainly with respect to matters of
kepatuhan dengan kontrak. Walaupun belum ada contractual compliance. Although there is no clear
kepastian yang jelas, Bank berpendapat bahwa assurance yet, the Bank believes that based on
berdasarkan informasi yang ada dan keputusan information currently available, the ultimate
terakhir dari perkara bahwa tuntutan hukum ini resolution of these legal proceedings and legal
tidak akan berdampak secara material pada claims will not likely have a material effect on the
operasi, posisi keuangan atau tingkat likuiditas operations, financial position or liquidity level of the
Bank. Bank.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, Bank telah membentuk cadangan the Bank has established a provision (included in
(disajikan dalam akun “Liabilitas Lain-lain”) untuk “Other Liabilities”) for several pending lawsuits filed
sejumlah tuntutan hukum yang belum diputuskan against the Bank amounting to Rp2,928,
masing-masing sebesar Rp2.928. Manajemen respectively. Management believes that the
berpendapat bahwa jumlah cadangan yang provision is adequate to cover losses arising from
dibentuk telah memadai untuk menutup kerugian pending litigations or legal claims that are currently
akibat hukum yang belum diputuskan atau masih in progress.
dalam proses.
Halaman - 146 - Page
Page 150
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 50. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai activities in the statement of cash flows are as
berikut: follows:
30 September/September 2023
Selisih kurs/
1 Januari/ Aktivitas non-kas/ Arus kas/ Foreign exchange Lainnya/ Jumlah/
Keterangan 1 January 2023 Non-cash activity Cash flow difference Others Total Descriptions
Subordinated sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi 1,375,000 - - - - 1,375,000 mudharabah
Pembiayaan berjangka mudharabah 778,375 - (11,307 ) 2,932 - 770,000 Mudharabah term financing
Sukuk mudharabah
Sukuk mudharabah muqayyadah - (75) 3,759 - - 3,684 muqayyadah
Liabilitas sewa 166,002 69,217 (93,498 ) - - 141,721 Lease liabilities
Liabilitas kepada Bank Indonesia - - 11,029,200 - - 11,029,200 Liabilities to Bank Indonesia
31 Desember/December 2022
Selisih kurs/
1 Januari/ Aktivitas non-kas/ Arus kas/ Foreign exchange Lainnya/ Jumlah/
Keterangan 1 January 2022 Non-cash activity Cash flow difference Others Total Descriptions
Subordinated sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi 1,375,000 - - - - 1,375,000 mudharabah
Pembiayaan berjangka mudharabah - - 742,500 35,875 - 778,375 Mudharabah term financing
Liabilitas sewa 289,101 1,093 (124,192 ) - - 166,002 Lease liabilities
51. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 51. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY
BOARD
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 For the years ended 30 September 2023 and 31
September 2023 dan 31 Desember 2022, Dewan Desember 2022, the Sharia Supervisory Board
Pengawas Syariah (“DPS”) menyatakan bahwa (“DPS”) stated that in general the sharia aspects in
secara umum aspek syariah dalam operasional the Bank’s operation have complied with sharia
Bank sudah sesuai dengan prinsip dan nilai-nilai principles and values.
syariah.
52. RENCANA BARANG MODAL 52. CAPITAL EXPENDITURE COMMITMENTS
Bank memiliki komitmen barang modal terkait The Bank has capital expenditure plans in relation
dengan renovasi bangunan, pengadaan kendaraan to the building renovations, procurement of office
dinas, perlengkapan komputer, ATM dan jasa vehicles, computer equipments, ATMs and system
lisensi sistem adalah sebesar Rp525.833 dan license services amounting to Rp525,833 and
Rp576.702, masing-masing pada tanggal Rp576,702 as at 30 September 2023 and 31
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 2022, respectively.
Halaman - 147 - Page
Page 151
PT BANK SYARIAH INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU 53. NEW FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
YANG TELAH DISAHKAN NAMUN BELUM ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
BERLAKU EFEKTIF
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan Institute of Accountants (“DSAK-IAI”) has issued
standar baru, amendemen dan interpretasi berikut, the following new standards, amendments and
namun belum berlaku efektif untuk tahun buku interpretations, but not yet effective for the financial
yang dimulai pada 1 Januari 2023 adalah sebagai year beginning 1 January 2023 are as follows:
berikut:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang Financial Statements” insurance contract
dengan kovenan; dan regarding long-term liabilities with the
covenant; and
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas - Amendment of SFAS 73: “Leases” regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik. lease liabilities in sale-and-lease back
transactions.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on
1 Januari 2024 dan penerapan dini diperbolehkan. 1 January 2024 and early adoption is permitted.
- PSAK 74: “Kontrak Asuransi”; dan - SFAS 74: “Insurance Contract”; and
- Amendemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi” - Amendment of SFAS 74: “Insurance Contract”
terkait Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK regarding Initial Application of SFAS 74 and
71 - Informasi Komparatif. SFAS 71 - Comparative Information.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on
1 Januari 2025. 1 January 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank As at the authorisation date of financial statements,
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul the Bank is still evaluating the potential impact of
dari penerapan standar baru dan revisi tersebut these new and revised standards to the financial
serta pengaruhnya pada laporan keuangan. statements.
Halaman - 148 - Page
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.