Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 56
Page 1
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM/
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT)/
FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
Page 2
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
DAFTAR ISI CONTENTS
Pernyataan Direksi Director’s Statement
Ekshibit/
Exhibit
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim A Interim Consolidated Statement of Financial
Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif B Interim Consolidated Statement of Profit or Loss
Lain Konsolidasian Interim and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim C Interim Consolidated Statement of Changes in
Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim D Interim Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian E Interim Notes to Consolidated Financial
Interim Statements
Page 3
PT Provident Investasi Bersama Tbk
Generall Tower, Gran Rubina Business Park Lantai 17 Unit D
Kawasan Rasuna Epicentrum, J1. H. R. Rasuna Sald,
Kelurahan Karet Kuningan, Kecamatan Setiabudi,
Jakarta Selatan, Indonesia 12940
Telepon : (021) 2157 2008
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS' STATEMENT LETTER
TENTANG RELATING TO
TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN THE RESPONSIBILITY FOR CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Saya yang bertanda tangan dibawah ini: 1, the undersigned :
Nama Tri Boewono Name
Alamat kantor Gedung GeneraliTower, Lt. 17 Unit D, Office address
Gran Rubina Business Park
Kawasan Rasuna Epicentrum
JI. H.R. Rasuna Said, Jakarta Selatan
Alamat domisili sesuai KTP Kav. Polri Blok E/1230A Jakarta Barat Domicile as stated in ID Card
Nomor telepon 021 - 21572008 Phone Nurmber
Jabatan Presiden Direktur/ President Director Position
Menyatakan bahwa: State that:
1 Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian 1 lam responsible for the preparation and presentation
laporan keuangan konsolidasian; of the consolidated financial statements;
2 Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan 2 The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan yang berlaku di Indonesia; Indonesian Financial Accounting Standards;
3 a Semua informasi dalam laporan keuangan 3 a All information contained in the consolidated
konsolidasian telah dimuat secara lengkap dan financial statements is complete and correct;
benar;
b Laporan keuangan konsolidasian tidak b The consolidated financial statements do not
mengandung informasiatau fakta material yang contain misleading material information or facts,
tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi and do not omit material information and facts;
atau fakta material;
Bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern 4 | am responsible for the Company internal control
dalam Perusahaan. system.
Demikian pernyataan inidibuat dengan sebenarnya. This statement letter is made truthfully.
31 Oktober 2023/
31 October 2023
Presiden Direktur /
President Director
MEFERAI 2
TEMPEL
27AAKX661563711
(Tri Boewono )
Page 4
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit A Exhibit A
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/
Catatan/ 30 September December
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 4 145,779,495 87,748,307 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga 5,125,666 5,247,167 Third parties
Uang muka dan beban dibayar di muka 5 700,705 1,112,384 Advance and prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 10 3,527,458 1,804,039 Prepaid taxes
Investasi 6 6,312,365,782 5,665,691,562 Investment
Aset hak guna 185,007 46,252 Right of use asset
Aset tetap 7 3,237,978 2,715,039 Property and equipment
Aset pajak tangguhan 10 748,531 465,794 Deferred tax assets
Aset lainnya 8 593,500 568,500 Other assets
Total Aset 6,472,264,122 5,765,399,044 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 575,038 575,038 Third parties
Beban masih harus dibayar 9 7,032,895 264,634 Accrued expenses
Utang pajak 10 1,467,961 179,042 Taxes payable
Pinjaman bank 11 1,151,919,053 - Bank loans
Utang obligasi 12 1,490,937,850 - Bonds payable
Liabilitas imbalan kerja 13 2,332,400 1,387,949 Employee benefits liabilities
Total Liabilitas 2,654,265,197 2,406,663 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Equity attributable to owners of
entitas induk the parent entity
Modal saham - nilai nominal Rp 15 Share capital - Rp 15
per saham (angka penuh) par value per share (full amount)
Modal dasar - 10.000.000.000 saham Authorized - 10,000,000,000 shares
Ditempatkan dan disetor - 7.119.540.356 saham 14 106,793,105 106,793,105 Issued and paid up - 7,119,540,356 shares
Tambahan modal disetor 15 531,906,961 531,154,469 Additional paid-in capital
Saham treasuri 16 ( 14,440,914) ( 15,421,681) Treasury stock
Saldo laba Retained earnings
Dicadangkan 17 6,300,000 6,200,000 Appropriated
Belum dicadangkan 3,187,449,673 5,134,276,384 Unappropriated
3,818,008,825 5,763,002,277
Kepentingan nonpengendali 18 ( 9,900) ( 9,896) Non-controlling interests
Total Ekuitas 3,817,998,925 5,762,992,381 Total Equity
Total Liabilitas dan Ekuitas 6,472,264,122 5,765,399,044 Total Liabilities and Equity
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 5
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit B Exhibit B
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 30 September
Notes 2023 2022
(Kerugian) keuntungan neto atas investasi pada saham Net (loss) gain on investments in shares
dan efek ekuitas lainnya 19 ( 1,846,929,053) 39,022,847 and other equity securities
Penghasilan keuangan 2,510,161 1,803,068 Finance income
Penghasilan lain-lain - bersih 41 209,821 Other income - net
Beban keuangan 21 ( 65,537,632) - Finance Cost
Beban usaha 20 ( 34,509,774) ( 20,541,513) Operating expenses
Administrasi bank ( 2,687,168) ( 11,211) Bank charges
Keuntungan selisih kurs - bersih 172,183 - Gain on foreign exchange rate - net
Rugi atas penghapusan aset tetap - ( 91,496) Loss on written-off property and equipments
(Rugi) laba sebelum pajak penghasilan ( 1,946,981,242) 20,391,516 (Loss) profit before income tax
Pajak penghasilan 10 Income tax
Kini - - Current
Tangguhan 276,531 306,885 Deferred
Jumlah Pajak Penghasilan 276,531 306,885 Total Income Tax
(Rugi) laba periode berjalan ( 1,946,704,711) 20,698,401 (Loss) profit for the period
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Item that will not be reclassified
Pos yang tidak direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali atas program manfaat pasti 13 ( 28,210) 241,089 Remeasurement of defined benefit schemes
Pajak penghasilan yang terkait pos-pos yang Tax relating to items that
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi: will not be reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali atas program manfaat pasti 10 6,206 ( 53,040) Remeasurement of defined benefit schemes
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
setelah pajak ( 22,004) 188,049 net of tax
Jumlah (rugi) laba komprehensif Total comprehensive (loss) income
periode berjalan ( 1,946,726,715) 20,886,450 for the period
(Rugi) laba yang diatribusikan kepada: (Loss) profit attributable to:
Pemilik entitas induk ( 1,946,704,707) 20,698,410 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 18 ( 4) ( 9) Non-controlling interests
(Rugi) laba periode berjalan ( 1,946,704,711) 20,698,401 (Loss) profit for the period
Jumlah (rugi) laba komprehensif Total comprehensive (loss) income
yang diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk ( 1,946,726,711) 20,886,459 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 18 ( 4) ( 9) Non-controlling interests
Jumlah (rugi) laba komprehensif Total comprehensive (loss) income
periode berjalan ( 1,946,726,715) 20,886,450 for the period
(Rugi) laba per saham dasar (nilai penuh) 23 ( 275.08) 2.93 Basic (loss) earnings per share (full amount)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 6
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Exhibit C
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah ekuitas
yang dapat
diatribusikan
kepada pemilik
entitas induk/
Total equity
Tambahan Saldo laba/ attributable to Kepentingan
modal disetor/ Retained earnings owners of nonpengendali/ Jumlah ekuitas/
Catatan/ Modal saham/ Additional Saham treasuri/ Dicadangkan/ Belum dicadangkan/ the parent Non-controlling Total
Notes Share capital paid-in capital Treasury stock Appropriated Unappropriated entity interests equity
Saldo per 1 Januari 2022 106,793,105 531,154,469 ( 15,421,681) 6,100,000 5,199,054,485 5,827,680,378 ( 9,893) 5,827,670,485 Balance as at 1 January 2022
Pembagian dividen 27 - - - - ( 304,261,049) ( 304,261,049) - ( 304,261,049) Distribution of dividend
Saldo laba dicadangkan - - - 100,000 ( 100,000) - - - Appropriation of retained earnings
Jumlah laba komprehensif periode berjalan - - - - 20,886,459 20,886,459 ( 9) 20,886,450 Total comprehensive income for the period
Saldo per 30 September 2022 106,793,105 531,154,469 ( 15,421,681) 6,200,000 4,915,579,895 5,544,305,788 ( 9,902) 5,544,295,886 Balance as at 30 September 2022
Saldo per 1 Januari 2023 106,793,105 531,154,469 ( 15,421,681) 6,200,000 5,134,276,384 5,763,002,277 ( 9,896) 5,762,992,381 Balance as at 1 January 2023
Saldo laba dicadangkan - - - 100,000 ( 100,000) - - - Appropriation of retained earnings
Penjualan saham treasuri 16 - 752,492 980,767 - - 1,733,259 - 1,733,259 Sale of treasury stock
Jumlah rugi komprehensif periode berjalan - - - - ( 1,946,726,711) ( 1,946,726,711) ( 4) ( 1,946,726,715) Total comprehensive loss for the period
Saldo per 30 September 2023 106,793,105 531,906,961 ( 14,440,914) 6,300,000 3,187,449,673 3,818,008,825 ( 9,900) 3,817,998,925 Balance as at 30 September 2023
Catatan 14/ Catatan 15/ Catatan 16/ Catatan 17/ Catatan 18/
Note 14 Note 15 Note 16 Note 17 Note 18
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 7
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit D Exhibit D
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 30 September
Notes 2023 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Hasil penjualan investasi 6 68,400,000 143,429,088 Proceeds from sale of investment
Penambahan investasi 6 ( 2,562,003,272) ( 128,826,000) Addition of investment
Kas yang dibayarkan untuk pemasok Cash paid to suppliers
dan beban operasional lainnya ( 23,685,629) ( 5,944,103) and other operating expenses
Kas yang dibayarkan untuk karyawan ( 14,810,765) ( 14,778,528) Cash paid to employee
Arus kas untuk aktivitas operasi ( 2,532,099,666) ( 6,119,543) Cash flows for operating activities
Penerimaan kas dari: Cash received from:
Penghasilan keuangan 2,510,161 1,803,068 Finance income
Pembayaran kas untuk: Cash payment for:
Beban keuangan ( 55,963,857) - Finance cost
Pajak penghasilan - ( 37,990,461) Income tax
Arus kas neto untuk aktivitas operasi ( 2,585,553,362) ( 42,306,936) Net cash flows for operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Perolehan aset tetap 7 ( 1,019,143) ( 1,674,928) Acquisition of property and equipment
Arus kas neto untuk aktivitas investasi ( 1,019,143) ( 1,674,928) Net cash flows for investing activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flows from financing activities
Penerimaan pinjaman bank 11 1,781,015,000 - Proceed from bank loans
Pembayaran pinjaman bank 11 ( 613,960,000) - Payments of bank loans
Pembayaran biaya pinjaman bank 11 ( 12,795,166) - Payments of bank loans provision
Penerimaan utang obligasi 12 1,493,786,000 - Proceed from bonds payable
Pembayaran biaya penerbitan obligasi 12 ( 5,175,400) - Payments of bonds issuance cost
Penjualan saham treasuri 16 1,733,259 - Sale of treasury stock
Pembayaran dividen 27 - ( 304,261,049) Payment of dividend
Arus kas neto dari (untuk) aktivitas pendanaan 2,644,603,693 ( 304,261,049) Net cash flows from (for) financing activities
Kenaikan (penurunan) neto Net increase (decrease)
kas dan setara kas 58,031,188 ( 348,242,913) in cash and cash equivalent
Kas dan setara kas pada awal periode 87,748,307 461,368,476 Cash and cash equivalent at beginning of period
Kas dan setara kas pada akhir periode 145,779,495 113,125,563 Cash and cash equivalent at end of period
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 8
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E Exhibit E
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Provident Investasi Bersama Tbk (“Perusahaan”) PT Provident Investasi Bersama Tbk (the “Company”)
didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 4 tanggal was established based on Deed of Establishment No. 4
2 November 2006 yang dibuat di hadapan dated 2 November 2006 made before Darmawan Tjoa,
Darmawan Tjoa, S.H., S.E., Notaris di Jakarta. Akta S.H., S.E., Notary in Jakarta. The Deed of
Pendirian Perusahaan telah memperoleh Establishment was ratified by the Minister of Law and
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Human Rights of the Republic of Indonesia pursuant
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat to Decree No. W-7-02413 HT.01.01-TH.2006 dated
Keputusan No. W7-02413 HT.01.01-TH.2006 tanggal 13 November 2006 and was published in the State
13 November 2006 dan telah diumumkan dalam Gazette of the Republic of Indonesia No. 7 dated 23
Berita Negara Republik Indonesia No. 7 tanggal 23 January 2007, Supplement No. 738/2007.
Januari 2007, Tambahan No. 738/2007.
Berdasarkan Akta No.18 tanggal 8 Agustus 2008, Based on the Deed No.18 dated 8 August 2008, made
dibuat di hadapan Francisca Susi Setiawati, S.H., before Francisca Susi Setiawati, S.H., Notary in
Notaris di Jakarta, Anggaran Dasar Perusahaan Jakarta, the Company’s Articles of Association had
telah disesuaikan dengan Undang-Undang been conformed with Law No. 40 Year 2007 regarding
No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Limited Liability Company. The Deed was ratified by
Akta ini telah memperoleh pengesahan Menteri the Minister of Law and Human Rights of the Republic
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia of Indonesia pursuant to Decree No. AHU-58961.AH.
sebagaimana ternyata dari Surat Keputusan No. 01.02.Tahun 2008 dated 4 September 2008 and was
AHU 58961.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal published in the State Gazette of the Republic of
4 September 2008 dan telah diumumkan dalam Indonesia No. 27 dated 3 April 2009, Supplement No.
Berita Negara Republik Indonesia No. 27 tanggal 3 9427/2009.
April 2009, Tambahan No. 9427/2009.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of association was amended
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several times, most recently by the Deed No. 122
Akta No. 122 tanggal 23 Agustus 2022, dibuat di dated 23 August 2022, made before Jose Dima Satria,
hadapan Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Notaris di S.H., M.Kn., Notary in South Jakarta, regarding
Jakarta Selatan, mengenai perubahan nama change in the name of the Company from PT Provident
Perusahaan dari PT Provident Agro Tbk menjadi Agro Tbk to PT Provident Investasi Bersama Tbk. This
PT Provident Investasi Bersama Tbk. Akta ini telah Deed was ratified by the Minister of Law and Human
memperoleh pengesahan Menteri Hukum dan Hak Rights of the Republic of Indonesia pursuant to Decree
Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana No. AHU-0060078.AH.01.02.TAHUN 2022 dated
dinyatakan dalam Surat Keputusan No. AHU- 23 August 2022.
0060078.AH.01.02.TAHUN 2022 tanggal 23 Agustus
2022.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, Based on the Article 3 of the Company’s Articles of
maksud dan tujuan Perusahaan ialah melakukan Association, the purposes and objectives of the
aktivitas perusahaan holding dan aktivitas Company are to conduct holding company activities
konsultasi manajemen lainnya, dimana kegiatan and other management consulting activities, with the
usaha utama Perusahaan adalah perusahaan Company’s main business activity is to engage as
holding yang bergerak di bidang investasi baik holding company which operates in the investment
secara langsung maupun tidak langsung melalui sector either directly or indirectly through
perusahaan anak. subsidiaries.
Perusahaan memulai kegiatan komersialnya pada The Company started its commercial operation in
tahun 2006. 2006.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta Selatan dan The Company is domicilied at South Jakarta and
beralamat kantor terdaftar di Gedung Generali having its registered address at Generali Tower
Tower Lantai 17 Unit D, Gran Rubina Business Park, Building 17th Floor Unit D, Gran Rubina Business Park,
Kawasan Rasuna Epicentrum, Jl. H. R. Rasuna Said, Rasuna Epicentrum Area, Jl. H. R. Rasuna Said, Karet
Kelurahan Karet Kuningan, Kecamatan Setiabudi, Kuningan Sub-District, Setiabudi District, South
Jakarta Selatan, Provinsi DKI Jakarta. Jakarta, DKI Jakarta Province.
Page 9
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/2 Exhibit E/2
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Penawaran Umum Efek b. Public Offering
Pada tanggal 28 September 2012, Perusahaan On 28 September 2012, the Company received
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa effective statement from the Financial Service
Keuangan (“OJK”) untuk melakukan penawaran Authority (“OJK”) to conduct Initial Public Offering
umum perdana atas sahamnya (“IPO”) berdasarkan of its shares (“IPO”) pursuant to letter No. S-
surat No. S-11524/BL/2012 sebanyak 659.151.000 11524/BL/2012 to offer 659,151,000 shares to the
saham dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per public with par value of Rp 100 (full amount) per
saham kepada masyarakat melalui Bursa Efek share in the Indonesia Stock Exchange at an initial
Indonesia dengan harga penawaran perdana sebesar offering price of Rp 450 (full amount) per share.
Rp 450 (nilai penuh) per saham. Pada tanggal 8 On 8 October 2012, the Company's shares were listed
Oktober 2012, saham Perusahaan telah dicatatkan on the Indonesia Stock Exchange.
di Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 20 November 2013, Perusahaan On 20 November 2013, the Company received
memperoleh pernyataan efektif dari Kepala statement from Chief Executive of the Capital
Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Market Supervisory Financial Services Authority
Keuangan (“OJK”) atas pernyataan pendaftaran (“OJK”) regarding the registration statement for
dalam rangka Penawaran Umum Terbatas Limited Public Offering I based on the OJK’s letter
I berdasarkan surat OJK No. S-371/D.04/2013, No. S-371/D.04/2013, at maximum of 2,111,994,000
sebanyak-banyaknya sebesar 2.111.994.000 saham shares with par value Rp 100 (full amount)
dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham per share and the exercise price of Rp 420 (full
dan harga pelaksanaan, yaitu Rp 420 (nilai penuh) amount) or maximum offering amount of
atau dengan nilai penawaran sebanyak-banyaknya Rp 887,037,480. On 18 December 2013, the
sebesar Rp 887.037.480. Pada tanggal 18 Desember Company’s new shares were listed on the Indonesia
2013, saham baru Perusahaan telah dicatatkan di Stock Exchange.
Bursa Efek Indonesia.
Berdasarkan Akta No. 11 tanggal 7 Juli 2014, dibuat Pursuant to the Deed No. 11 dated 7 July 2014, made
di hadapan Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Notaris di before Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Notary in
Jakarta, pemegang saham Perusahaan menyetujui Jakarta, the Company’s shareholders agreed to issue
rencana pengeluaran saham baru perusahaan tanpa New Shares without Pre-emptive Rights (“HMETD”),
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) at maximum of 79,560,356 shares with par value of
sebanyak-banyaknya 79.560.356 saham dengan nilai Rp 100 (full amount) per share and at the exercise
nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham dan harga price of Rp 420 (full amount). On 30 June 2014, the
pelaksanaan sebesar Rp 420 (nilai penuh). Pada Company’s new shares were listed on the Indonesia
tanggal 30 Juni 2014, saham baru Perusahaan telah Stock Exchange.
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia.
c. Penawaran Umum Obligasi c. Bonds Offering
Pada tanggal 17 Maret 2023, Perusahaan On 17 March 2023, the Company obtained Effective
memperoleh Pernyataan Efektif dari OJK melalui Statement from the OJK through the letter No. S-
surat No. S-75/D.04/2023 untuk melakukan 75/D.04/2023 to conduct Public Offering of
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Continuing Bonds I Provident Investasi Bersama.
Berkelanjutan I Provident Investasi Bersama.
Pada tanggal 28 Maret 2023, Perusahaan On 28 March 2023, the Company issued Continuing
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Tahun Bonds I Phase I Year 2023 with bonds principal
2023 dengan jumlah pokok obligasi sebesar amounting to Rp 268,000,000 for Series A and
Rp 268.000.000 untuk Seri A dan Rp 482.000.000 Rp 482,000,000 for Series B with term of 370
untuk Seri B dengan jangka waktu masing-masing calendar days and 3 years from the issuance date,
370 hari kalendar dan 3 tahun sejak tanggal respectively (Note 12). The bonds were listed on the
penerbitan (Catatan 12). Obligasi ini dicatatkan Indonesia Stock Exchange on 29 March 2023.
pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 29 Maret
2023.
Page 10
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/3 Exhibit E/3
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Penawaran Umum Obligasi (Lanjutan) c. Bonds Offering (Continued)
Pada tanggal 7 Juni 2023, Perusahaan menerbitkan On 7 June 2023, the Company issued Continuing Bonds
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2023 I Phase II Year 2023 with bonds principal amounting
dengan nilai pokok obligasi sebesar Rp 321.000.000 to Rp 321,000,000 for Series A and Rp 429,000,000 for
untuk Seri A dan Rp 429.000.000 untuk Seri B Series B with term of 370 calendar days and 3 years
dengan jangka waktu masing-masing 370 hari from the issuance date, respectively (Note 12). The
kalendar dan 3 tahun sejak tanggal penerbitan bonds were listed on the Indonesia Stock Exchange on
(Catatan 12). Obligasi ini dicatatkan pada Bursa 8 June 2023.
Efek Indonesia pada tanggal 8 Juni 2023.
d. Entitas Anak d. Subsidiaries
Perusahaan memiliki investasi baik secara langsung The Company has direct and indirect investments in
dan tidak langsung pada entitas anak, dengan subsidiaries, with detail as follows:
rincian sebagai berikut:
Tahun Persentase kepemilikan
beroperasi oleh Perusahaan/
operasional/ Kegiatan Percentage of ownership Jumlah aset/
Year of commercial usaha/ of the Company Total assets
31 Desember 31 Desember
Nama entitas anak/ Lokasi/ operation Business 30 September 30 September
/December /December
Name of subsidiaries Location commenced activities 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan secara langsung/ Direct ownership
Tidak
Perusahaan Holding /
PT Alam Permai (AP) DKI Jakarta beroperasional/ 99.99% 99.99% 57,108 88,821
Holding Company
Non operational
Perusahaan Holding /
PT Suwarna Arta Mandiri (SAM) DKI Jakarta 2018 99,99% 99,99% 6,184,089,063 5,551,492,223
Holding Company
Tidak
PT Sarana Investasi Nusantara Perusahaan Holding /
DKI Jakarta beroperasional/ 99.64% 99.64% 36,180 67,883
(SIN) Holding Company
Non operational
Kepemilikan secara tidak langsung/ Indirect ownership
Melalui AP/ Through AP
Perusahaan Holding/
PT Suwarna Arta Mandiri (SAM) DKI Jakarta 2018 0.01% 0.01% 6,184,089,063 5,551,492,223
Holding Company
Melalui SAM/ Through SAM
Tidak
PT Sarana Investasi Nusantara Perusahaan Holding/
DKI Jakarta beroperasional/ 0.36% 0.36% 36,180 67,883
(SIN) Holding Company
Non operational
Perusahaan tidak memiliki entitas induk terakhir The Company does not have a certain ultimate parent
tertentu. PT Provident Capital Indonesia entity. PT Provident Capital Indonesia is the only
merupakan satu-satunya pengendali Perusahaan. controller of the Company.
Page 11
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/4 Exhibit E/4
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan e. Boards of Commissioners, Directors, Audit
Karyawan Committee and Employee
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, susunan Dewan Komisaris, Direksi dan Komite composition of the Company’s Boards of
Audit Perusahaan adalah sebagai berikut: Commissioners, Directors and Audit Committees are
as follows:
30 September 31 Desember/December
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Hardi Wijaya Liong Maruli Gultom President Commissioner
Komisaris - Hardi Wijaya Liong Commissioner
Komisaris Independen Johnson Chan Johnson Chan Independent Commissioner
Komisaris Independen Drs. Kumari Ak. Drs. Kumari Ak. Independent Commissioner
Direksi Directors
Presiden Direktur Tri Boewono Tri Boewono President Director
Direktur Budianto Purwahjo Budianto Purwahjo Director
Direktur Ellen Kartika Devin Antonio Ridwan Director
Komite Audit Audit Committees
Ketua Drs. Kumari Ak. Drs. Kumari Ak. Chairman
Anggota Boyke Antonius Naba Boyke Antonius Naba Member
Anggota Friso Palilingan Friso Palilingan Member
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries employed 9 and 8
mempekerjakan masing-masing 9 dan 8 pegawai permanent employees, respectively (unaudited).
tetap (tidak diaudit).
f. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian f. Issuance of the Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah diotorisasi These consolidated financial statements were
oleh Dewan Direksi untuk diterbitkan pada tanggal authorized by the Board of Directors for issuance on
31 Oktober 2023. 31 October 2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Penyusunan a. Basis of Preparation
Prinsip kebijakan akuntansi yang diadopsi dalam The accounting policies principles adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial statement
dinyatakan dalam Catatan 2. Kebijakan tersebut declared in Note 2. The policies have been
telah diterapkan secara konsisten untuk setiap consistently applied for all the years presented,
tahun penyajian, kecuali dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Page 12
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/5 Exhibit E/5
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
a. Dasar Penyusunan (Lanjutan) a. Basis of Preparation (Continued)
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi The following is an overview of the important
material yang diterapkan dalam penyusunan accounting policies applied in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian interim Perusahaan Company's interim consolidated financial statements,
yang disusun dan disajikan berdasarkan Standar which are prepared and presented in accordance with
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards, which
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") include Statements of Financial Accounting Standards
dan Interpretansi Standar Akuntansi Keuangan ("PSAK") and Interpretation of Financial Accounting
("ISAK") yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Standards ("ISAK") issued by the Institute of Indonesia
Indonesia dan Peraturan BAPEPAM-LK No. VIII.G.7 Chartered Accountants and BAPEPAM-LK Regulations
tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan No. VIII.G.7 concerning the Presentation and
Keuangan interim Emiten atau Perusahaan Publik, Disclosure of the Interim Financial Statements of
yang terlampir dalam surat keputusan No. KEP- Issuers or Public Companies, which is attached to the
347/BL/2012. Peraturan tersebut sekarang Decree No. KEP-347/BL/2012. The regulation is now a
merupakan regulasi dari OJK. regulation of the OJK.
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are presented
mata uang Rupiah (Rp), yang juga merupakan mata in Rupiah (Rp), which is also the Company and its
uang fungsional Perusahaan dan entitas anaknya. subsidiaries’s functional currency.
Seluruh angka dibulatkan menjadi ribuan Rupiah, Amount are rounded to the nearest thousands of
kecuali dinyatakan lain. Rupiah, unless otherwise stated.
Laporan keuangan konsolidasian ini telah disusun These consolidated financial statements have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared in accordance with accounting standard in
Indonesia (SAK). Indonesia (SAK).
Penyusunan laporan keuangan berdasarkan SAK The preparation of financial statement in compliance
mensyaratkan penggunaan estimasi akuntansi with SAK requires the use of certain critical
kritikal tertentu. Penyusunan laporan keuangan accounting estimates. It also requires the Company
juga mensyaratkan manajemen Perusahaan untuk management to exercise judgement in applying the
menggunakan pertimbangan dalam menerapkan Company and its subsidiaries’s accounting policies.
kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas The areas where material judgements and estimates
anaknya. Hal-hal di mana pertimbangan dan have been made in preparing the financial
estimasi yang material telah dibuat dalam statements and their effect are disclosed in Note 3.
penyusunan laporan keuangan beserta dampaknya
diungkapkan dalam Catatan 3.
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan biaya historis, kecuali untuk hal-hal di prepared using historical cost, except for the
bawah ini (lihat kebijakan akuntansi terkait untuk following items (refer to related accounting policies
penjelasan lebih rinci): for further explanation):
Instrumen keuangan - nilai wajar melalui Financial instruments – fair value through profit
laporan laba rugi or loss
Instrumen keuangan - tersedia untuk dijual Financial instruments – available for sale
Kontinjensi Contingency
Properti investasi Investment property
Revaluasi aset tetap Fixed assets revaluation
Liabilitas imbalan pasti bersih Net defined benefit liability
Liabilitas pembayaran berbasis saham yang Share based payment liabilities settled with cash.
diselesaikan dengan kas.
Page 13
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/6 Exhibit E/6
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi b. Changes in Accounting Policies
Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntansi Changes to Statement of Financial Accounting
Keuangan ("PSAK”) dan Interpretasi Standar Standards ("SFAS”) and Interpretations of
Akuntansi Keuangan ("ISAK”) yang berlaku efektif Financial Accounting Standards ("IFAS”) effective
pada periode berjalan in the current period
Penerapan dari perubahan standar akuntansi yang The implementation of the following standards and
berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2023, dan interpretations which effective for periods beginning
relevan bagi Perusahaan dan entitas anaknya namun on or after 1 January 2023 and relevant for the
tidak memiliki dampak yang material atas kebijakan Company and its subsidiaries but did not result in
akuntansi Perusahaan dan entitas anaknya, sebagai substantial changes to the Company and its
berikut: subsidiaries’ accounting policies are as follows:
- Amandemen PSAK 1 “ Penyajian Laporan - Amendment SFAS 1 “Presentation of Financial
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Statements regarding Disclosure of Accounting
Akuntansi” Policies”
- Amandemen PSAK 16 “ Aset Tetap tentang Hasil - Amendment SFAS 16 “Fixed Assets on Proceeds
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan” Before Intended Use”
- Amandemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, - Amendment SFAS 25 “Accounting Policies, Changes
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan in Accounting Estimates and Errors regarding the
tentang Definisi Estimasi Akuntansi” Definitions of Accounting Estimates”
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI menerbitkan siaran In April 2022, DSAK-IAI issued a press release
pers terkait PSAK 24: Imbalan Kerja terkait regarding PSAK 24: Employee Benefits related to the
pengatribusian Imbalan kerja pada periode jasa, attribution in the service period, on the basis of an
dengan basis penilaian bahwa pola fakta program assessment that the fact pattern of pension programs
pension berbasis Undang Undang Cipta Kerja yang based on the applicable Omnibus Law has a similar
berlaku memiliki pola fakta serupa mengenai kapan pattern of facts regarding when entities start to
entitas mulai mengatribusikan imbalan pada attribute compensation in the service period with the
periode jasa dengan pola jasa dalam IFRIC Agenda pattern service in the IFRIC Agenda Decision IAS 19
Decision IAS 19 Employee Benefit. Terkait hal Employee Benefit. Related to this, there is no impact
tersebut, tidak terdapat dampak perubahan of changes in calculations to the Company and its
perhitungan terhadap Perusahaan dan entitas subsidiaries.
anaknya.
c. Dasar Konsolidasian c. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan The consolidated financial statements incorporate
laporan keuangan milik Perusahaan dan laporan the financial statements of the Company and the
keuangan milik entitas di mana Perusahaan financial statements of entities in which the Company
memiliki kemampuan untuk mengendalikan entitas has the ability to control the entities, both directly
tersebut, baik secara langsung maupun tidak or indirectly.
langsung.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh Subsidiaries are entities controlled by the Group both
Grup baik secara langsung maupun tidak langsung. directly or indirectly. The Group controls an entity
Grup mengendalikan suatu entitas ketika Grup when it is exposed to, or has rights to, variable
terekpos dengan, atau memiliki hak atas, imbal returns from its involvement with the entity and has
hasil variabel dari keterlibatan Grup dengan entitas the ability to affect those returns through its power
dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi over the entity.
imbal hasil tersebut melalui kekuasaan Grup di
entitas.
Page 14
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/7 Exhibit E/7
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Dasar Konsolidasian (Lanjutan) c. Basis of Consolidation (Continued)
Kepentingan nonpengendali atas aset neto entitas On-controlling interests in the net assets of
anak diidentifikasi pada tanggal kombinasi bisnis subsidiaries are identified at the date of business
yang selanjutnya disesuaikan dengan proporsi atas combination and afterwards are adjusted by
perubahan ekuitas entitas anak dan disajikan proportion of changes in equity of subsidiaries and
sebagai bagian dari ekuitas pada laporan posisi presented as a part of equity in the consolidated
keuangan konsolidasian. statement of financial position.
Kepentingan nonpengendali atas jumlah laba rugi Non-controlling interests in the total comprehensive
komprehensif entitas anak diidentifikasi sesuai income of subsidiaries is identified at its portion and
proporsinya dan disajikan sebagai bagian dari presented as a part of total attributable
jumlah laba rugi komprehensif yang dapat comprehensive income in the consolidated statements
diatribusikan pada laporan laba rugi dan of profit or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh Where control of an entity is obtained during a
dalam periode berjalan, hasil usaha entitas financial period, its results are included in the
tersebut dimasukkan dalam laporan keuangan consolidated financial statements from the date on
konsolidasian sejak tanggal pengendalian dimulai. which control commences. Where control ceases
Bila pengendalian berakhir dalam periode berjalan, during a financial period, its results are included in
hasil usaha entitas tersebut dimasukkan ke dalam the consolidated financial statements for the part of
laporan keuangan konsolidasian untuk bagian tahun the year during which control existed.
dimana pengendalian masih berlangsung.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in preparing the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian telah consolidated financial statements have been
diterapkan secara konsisten oleh Grup dalam semua consistently applied by the Group in all material
hal yang material. respects.
Seluruh transaksi dan saldo yang material antara All material transactions and balances between
perusahaan-perusahaan yang dikonsolidasikan telah consolidated companies have been eliminated,
dieliminasi, termasuk keuntungan dan kerugian including unrealized gains and losses arising from
hasil dari transaksi antar perusahaan yang belum intercompany transactions.
direalisasi.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Perusahaan Changes in the Company’s ownership interest in
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan a subsidiary that do not result in the loss of control
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi are accounted for as equity transactions. When
ekuitas. Ketika pengendalian atas entitas anak control over a previous subsidiary is lost, any
hilang, bagian kepemilikan yang tersisa di entitas remaining interest in the entity is remeasured at fair
tersebut diukur kembali pada nilai wajarnya dan value and the resulting gain or loss is recognised in
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui profit or loss.
dalam laba rugi.
Bagian Perusahaan atas transaksi ekuitas entitas The Company’s share of equity transactions of
anak disajikan sebagai "komponen ekuitas lainnya" subsidiaries is presented as "other equity components"
dalam bagian ekuitas pada laporan posisi keuangan under the equity section of the consolidated
konsolidasian. statement of financial position.
Page 15
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/8 Exhibit E/8
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Dasar Konsolidasian (Lanjutan) c. Basis of Consolidation (Continued)
Mulai 23 Agustus 2022, Perusahaan memenuhi Starting 23 August 2022, the Company is a qualifying
persyaratan sebagai entitas investasi kualifikasian investment entity stipulated in PSAK 65,
sebagaimana diatur dalam PSAK 65, "Laporan “Consolidated Financial Statements”, and accordingly
Keuangan Konsolidasian", oleh karena itu investasi investments in controlled entities – as well as
di entitas yang dikendalikan serta investasi dalam investments in associates and joint ventures are
entitas asosiasi dan ventura bersama diukur pada measured at fair value through profit or loss (FVTPL)
nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) sesuai PSAK 71 in accordance with PSAK 71 with the exception of
dengan pengecualian untuk entitas anak yang subsidiaries that are considered an extension of the
dianggap perpanjangan tangan dari aktivitas Company’s investing activities (i.e. a subsidiary that
investasi Perusahaan (yaitu entitas anak yang bukan is non-investment entity (in accordance with PSAK
merupakan entitas investasi (sesuai dengan 65). As a result, the Company only consolidates
PSAK 65). Oleh karena itu, Perusahaan hanya subsidiaries that are non-investment entities (in
mengkonsolidasikan entitas anak yang bukan accordance with PSAK 65) (see Note 1c for the list of
merupakan entitas investasi (sesuai dengan consolidated subsidiaries).
PSAK 65) (lihat Catatan 1c untuk daftar entitas anak
yang dikonsolidasikan).
Sesuai dengan perubahan yang terjadi atas kegiatan Pursuant to the changes made in the manner in which
yang dilakukan Perusahaan, maka Perusahaan telah the Company’s activities are conducted, it qualifies
memenuhi persyaratan sebagai entitas investasi as an investment entity (in accordance with PSAK 65)
(sesuai dengan PSAK 65) berdasarkan fakta bahwa by the virtue of the fact that the Company:
Perusahaan:
(a) Memperoleh dana dari satu atau lebih investor (a) Obtains funds from one or more investors with
dengan tujuan memberikan jasa manajemen the aim of giving the investors investment
investasi kepada investor; management services;
(b) Menyatakan komitmen kepada investor bahwa (b) Declares a commitment to investors that its
tujuan bisnisnya adalah untuk meng- business purpose is to invest funds solely to obtain
investasikan dana yang semata-mata untuk returns from capital appreciation, investment
memperoleh imbal hasil dari kenaikan nilai income, or both; and
modal, penghasilan investasi, atau keduanya;
dan
(c) Mulai mengukur dan mengevaluasi kinerja dari (c) Starts measuring and evaluating the performance
seluruh investasinya (yaitu investasi properti, of the entire investment (i.e. investment
investasi pada entitas anak, asosiasi, ventura properties, investment in subsidiaries, associates,
bersama dan aset keuangan tersedia untuk joint ventures and available-for-sale financial
dijual) secara substansial berdasarkan nilai assets) substantially on a fair value basis.
wajar.
Selanjutnya, Perusahaan memenuhi karakteristik Furthermore, the Company meets the specific
khusus beserta pedoman penerapan sesuai PSAK 65 characteristics and implementation guidelines in
yang harus dipertimbangkan dalam mengevaluasi accordance with PSAK 65 that should be considered in
apakah Perusahaan merupakan entitas investasi assessing whether or not it is an investment entity,
atau bukan, yaitu: namely:
(a) Memiliki lebih dari satu investasi; (a) Has more than one investment;
(b) Memiliki lebih dari satu investor; (b) Has more than one investor;
(c) Memiliki investor yang bukan merupakan pihak- (c) Has investors who are not related parties; and
pihak berelasi dari entitas; dan
(d) Memiliki bagian kepemilikan dalam bentuk (d) Has ownership interests in the form of equity or
ekuitas atau kepentingan serupa. similar interests.
Oleh karena itu, Perusahaan hanya As a result, the Company only consolidates
mengkonsolidasikan entitas anak yang bukan subsidiaries that are non-investment entities (in
merupakan entitas investasi (sesuai dengan accordance with PSAK 65) (see Note 1c for the list of
PSAK 65) (lihat Catatan 1c untuk daftar entitas subsidiaries).
anak).
Page 16
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/9 Exhibit E/9
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Kas dan Setara Kas d. Cash and Cash Equivalent
Di dalam laporan arus kas konsolidasian interim, kas In the interim consolidated statement of cash flows,
dan setara kas mencakup kas, bank dan deposito cash and cash equivalent include cash on hand, cash
yang jatuh tempo tiga bulan atau kurang dan tidak in banks and deposits with maturity date in three
dibatasi penggunaannya untuk tujuan laporan arus months or less and were not restricted for use for the
kas konsolidasian. purpose of the consolidated statement of the cash
flow.
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Perusahaan dan entitas anaknya mengklasifikasikan The Company and its subsidiaries classify financial
aset dan liabilitas keuangannya ke dalam kategori assets and liabilities into the following categories:
berikut:
i. Biaya perolehan diamortisasi; i. Amortized cost;
ii. Nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”); ii. Fair value through profit or loss ("FVTPL");
iii. Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif iii. Fair value through other comprehensive income
lain (“FVOCI”). ("FVOCI").
Klasifikasi tersebut tergantung dari tujuan The classification depends on the purpose for which
perolehan aset keuangan dan liabilitas keuangan the financial assets and financial liabilities were
tersebut dan ditentukan pada saat awal acquired and is determined at initial recognition.
pengakuannya.
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Perusahaan dan entitas anaknya menetapkan The Company and its subsidiaries determine the
klasifikasi aset keuangan setelah pengakuan classification of financial assets after initial
awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, akan recognition and, where permitted and
melakukan evaluasi atas klasifikasi ini pada appropriate, will evaluate this classification at
setiap akhir tahun keuangan. the end of financial year.
Aset keuangan terdiri dari kas dan setara kas, Financial assets consist of cash and cash
piutang lain-lain dan aset tidak lancar lainnya. equivalent, other receivables and other non-
current assets.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets are classified as financial assets
keuangan yang diukur pada biaya perolehan at amortized cost.
diamortisasi.
Suatu aset keuangan diukur pada biaya A financial asset is measured at amortized cost if
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi both of the following conditions are met:
berikut terpenuhi:
Aset keuangan dikelola dalam model bisnis Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model that aims to hold financial assets in
keuangan dalam rangka mendapatkan arus order to obtain contractual cash flows; and
kas kontraktual; dan
Persyaratan kontraktual aset keuangan The contractual terms of a financial asset that
yang menimbulkan arus kas yang semata give rise to cash flows that are purely the
dari pembayaran pokok dan bunga dari payment of principal and interest on the
jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang At initial recognition, financial assets classified as
diklasifikasi sebagai biaya perolehan amortisasi amortized cost are measured at fair value, plus
diukur pada nilai wajarnya, ditambah biaya directly attributable transaction costs. Interest
transaksi yang dapat diatribusikan secara income is computed using the effective interest
langsung. Pendapatan bunga dihitung dengan method and recognized in profit or loss.
menggunakan metode suku bunga efektif dan
diakui dalam laba rugi.
Page 17
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/10 Exhibit E/10
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
1. Aset Keuangan (Lanjutan) 1. Financial Assets (Continued)
Suatu investasi dalam efek utang, yang tidak A debt investment, which is not designated as
ditetapkan sebagai diukur pada FVTPL, diukur measured at FVTPL, is measured at amortized cost
pada biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI or FVOCI if it is held within a business model
apabila dikelola dalam model bisnis yang whose objective is achieved by both collecting
tujuannya dicapai dengan mendapatkan arus contractual cash flows and selling financial assets
kas kontraktual dan menjual aset keuangan dan and its contractual terms give rise on specified
persyaratan kontraktual tersebut menghasilkan dates to cash flows that are solely payments of
arus kas pada tanggal tertentu yang semata principal and interest on the principal amount
berasal dari pembayaran pokok dan bunga dari outstanding.
jumlah pokok terutang.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets are not classified as measured
diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya at amortized cost or FVOCI as described above are
perolehan diamortisasi atau FVOCI sesuai measured at FVTPL. On initial recognition, the
penjelasan di atas adalah diukur pada FVTPL. Group may irrevocably designate a financial asset
Pada pengakuan awal, Grup dapat mengambil that otherwise meets the requirements to be
pilihan yang tidak dapat dibatalkan untuk measured at either amortized cost, FVOCI, or at
mengukur suatu aset keuangan, yang FVTPL if doing so eliminates or significantly
memenuhi ketentuan untuk diukur pada antara reduces an accounting mismatch that would
biaya perolehan diamortisasi, FVOCI, atau otherwise arise.
FVTPL apabila penetapan tersebut
mengeliminasi atau secara signifikan
mengurangi inkonsistensi pengukuran yang
timbul tanpa penetapan tersebut.
Aset keuangan Grup yang diukur pada FVTPL The Group’s financial assets measured at FVTPL
adalah investasi pada saham dan investasi pada are investments in shares and investments in
efek ekuitas lainnya. Aset keuangan tersebut other equity securities. These financial assets are
diukur pada nilai wajar. Keuntungan dan measured at fair value. Net gains and losses,
kerugian neto, termasuk penghasilan bunga including any interest or dividend income, are
atau dividen, diakui di laba rugi. recognized in profit or loss.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang diukur The Group does not have any financial assets
pada FVOCI. measured at FVOCI.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities at fair value through profit or loss and
melalui laporan laba rugi dan liabilitas financial liabilities at amortized cost, where
keuangan yang diukur pada biaya perolehan appropriate. The Company and its subsidiaries
amortisasi, mana yang sesuai. Perusahaan dan determine the classification of their financial
entitas anaknya menetapkan klasifikasi atas liabilities at initial recognition.
liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
Liabilitas keuangan diukur pada biaya Financial liabilities are measured at amortized
perolehan diamortisasi, dengan menggunakan cost, using the effective interest method. Gains
metode suku bunga efektif. Keuntungan dan and losses are recognized in profit and loss when
kerugian diakui di dalam laba dan rugi ketika the liability is derecognized, and is amortized.
liabilitas dihentikan pengakuannya, dan
melalui proses amortisasi.
Liabilitas keuangan Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiaries' financial
anaknya terdiri dari beban yang masih harus liabilities consist of trade payables, accrued
dibayar, utang lain-lain dan pinjaman bank. expenses, other payables and bank loans.
Page 18
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/11 Exhibit E/11
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
3. Penghentian pengakuan 3. Derecognition
Suatu aset keuangan dihentikan pengakuannya A financial asset is derecognized when the rights
apabila hak untuk menerima arus kas aset telah to receive cash flows of the asset have expired.
berakhir.
Pada penghentian aset keuangan secara On discontinuation of a financial asset as a whole,
keseluruhan, selisih antara nilai tercatat the difference between the carrying amount and
dengan jumlah yang akan diterima dan semua the amount to be received and all the cumulative
kumulatif keuntungan atau kerugian yang telah gains or losses that have been recognized in other
diakui di dalam pendapatan komprehensif lain comprehensive income are recognized in the
diakui di dalam laporan laba rugi. profit or loss.
Semua pembelian dan penjualan yang lazim All purchases and sales of financial assets are
atas aset keuangan diakui dan dihentikan recognized and derecognized on the trade date,
pengakuannya pada saat tanggal perdagangan, which is the date the Company and its subsidiaries
yaitu tanggal Perusahaan dan entitas anaknya commit to buy or sell the asset.
berkomitmen untuk membeli atau menjual
aset.
Pembelian atau penjualan yang lazim adalah A common purchase or sale is a purchase or sale
pembelian atau penjualan aset keuangan of a financial asset based on a contract which
berdasarkan kontrak yang mensyaratkan requires the delivery of the asset within a period
penyerahan aset dalam kurun waktu yang determined by market regulations or practices.
ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan
yang berlaku di pasar.
4. Saling hapus instrumen keuangan 4. Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat Financial assets and financial liabilities are
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam offsetting and their net values are presented in
laporan posisi keuangan konsolidasian ketika, the consolidated statement of financial position
dan hanya ketika, Perusahaan dan entitas when, and only when, the Company and its
anaknya memiliki hak yang berkekuatan hukum subsidiaries have a legally enforceable right to set
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang off the recognized amount and there is an
telah diakui tersebut dan terdapat niat untuk intention to settle on a net basis, or realize an
menyelesaikan secara neto, atau asset and settle the liabilities simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan Income and expenses are presented net only when
liabilitas secara simultan. Pendapatan dan permitted by accounting standards.
beban disajikan neto hanya jika diperkenankan
oleh standar akuntansi.
5. Penurunan nilai aset keuangan 5. Impairment of financial assets
Dalam PSAK 71, provisi penurunan nilai atas In PSAK 71, provision for impairment of financial
aset keuangan diukur menggunakan model assets is measured using the expected credit loss
kerugian kredit ekspektasian dan berlaku untuk model and applies to financial assets measured at
aset keuangan yang diukur pada biaya cost or FVOCI.
perolehan atau FVOCI.
Terdapat 2 (dua) basis pengukuran atas There are 2 (two) measurement bases for
kerugian kredit ekspektasian, yaitu kerugian expected credit losses, 12 (twelve) months
kredit ekspektasian 12 (dua belas) bulan atau expected credit losses or lifetime credit losses.
kerugian kredit sepanjang umurnya. The Company and its subsidiaries will perform an
Perusahaan dan entitas anaknya akan initial recognition analysis using 12 (twelve)
melakukan analisis pengakuan awal month expected credit loss and will change the
menggunakan kerugian kredit ekspektasian basis if there is a significant increase in credit risk
12 (dua belas) bulan dan akan berpindah basis after initial recognition.
apabila terjadi peningkatan resiko kredit yang
signifikan setelah pengakuan awal.
Page 19
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/12 Exhibit E/12
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
f. Piutang Lain-Lain f. Other Receivables
Piutang lain-lain diakui pada awalnya sebesar nilai Other receivables are recognized initially at fair
wajar dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan value and subsequently measured at amortized cost
diamortisasi dengan menggunakan tingkat suku using the effective interest method, if the impact of
bunga efektif, apabila dampak diskonto tersebut discounting is significant, less any provision for
signifikan, dikurangi provisi penurunan nilai. impairment.
Penagihan piutang lain-lain dikaji ulang secara Collectability of other receivables is reviewed on an
berkesinambungan. Piutang yang tidak dapat ongoing basis. Receivables which are known to be
ditagih, dihapuskan dengan mengurangi secara uncollectible are written off by reducing the carrying
langsung nilai tercatat. Akun cadangan digunakan amount directly. An allowance account is used when
ketika terdapat bukti objektif bahwa Perusahaan there is objective evidence that the Company and its
dan entitas anaknya tidak dapat menagih seluruh subsidiaries shall not be able to collect all amounts
jumlah sesuai dengan persyaratan awal piutang. due according to the original terms of the
Kesulitan keuangan signifikan debitur, kemungkinan receivables. Significant financial difficulties of the
debitur akan mengalami kebangkrutan maupun debtor, probability that the debtor will enter
reorganisasi keuangan dan kegagalan maupun bankruptcy or financial reorganisation and default or
kelalaian di dalam pembayaran, dianggap sebagai delinquency in payments are considered indicators
indikator penurunan nilai piutang. Jumlah cadangan that the receivable is impaired. The amount of the
penurunan nilai adalah selisih nilai tercatat aset impairment allowance is the difference between the
dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan, yang asset’s carrying amount and the present value of
didiskontokan dengan tingkat suku bunga efektif estimated future cash flows, discounted at the
awal. Arus kas yang terkait dengan piutang jangka original effective interest rate. Cash flows relating to
pendek tidak didiskontokan apabila dampak short term receivables are not discounted if the
pendiskontoan tersebut tidak material. effect of discounting is immaterial.
Jumlah kerugian penurunan nilai, diakui di dalam The amount of the impairment loss is recognized in
laba rugi pada “perubahan penurunan nilai”. Ketika profit or loss within “impairment charges”. When
suatu piutang lain-lain di mana cadangan penurunan other receivables for which an impairment allowance
nilai yang diakui menjadi tidak tertagih pada had been recognized becomes uncollectible in a
periode setelah periode awal, maka piutang subsequent period, it is written off against the
tersebut dihapuskan terhadap akun cadangan. allowance account. Subsequent recoveries of amounts
Pemulihan setelah periode awal jumlah yang previously written off are credited against
sebelumnya dihapuskan, dikreditkan terhadap “impairment charges” in profit or loss.
“perubahan penurunan nilai” di dalam laba rugi.
g. Beban Dibayar di muka g. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their beneficial
masa manfaat masing-masing biaya dengan periods using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
h. Aset Tetap h. Property and Equipment
Pada pengakuan awal, aset tetap dinilai sebesar Property and equipment are initially carried at cost.
biaya perolehan. Biaya perolehan aset meliputi The cost of an asset comprises its purchase price and
harga pembelian dan semua biaya yang dapat any directly attributable costs of bringing the asset
diatribusikan langsung untuk membawa aset to the working condition and location for its intended
tersebut ke suatu kondisi kerja dan kondisi lokasi use.
bagi tujuan penggunaannya.
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan model The Company and its subsidiaries applied the cost
biaya di dalam pengakuan selanjutnya bagi aset model for its property and equipment.
tetap.
Page 20
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/13 Exhibit E/13
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Aset Tetap (Lanjutan) h. Property and Equipment (Continued)
Penyusutan menggunakan metode garis lurus Depreciation is computed using the straight-line
(straight-line method), selama taksiran masa method, over the estimated useful lives. The
manfaat ekonomis. Estimasi masa manfaatnya estimated useful lives are as follows:
adalah sebagai berikut:
Masa manfaat (tahun)/ % per tahun/
Useful lives (years) % per annum
Kendaraan 5&8 20 & 12,5 Vehicle
Perlengkapan dan peralatan kantor 4&8 25 & 12,5 Office tools and equipment
Komputer dan perangkat lunak 4&8 25 & 12,5 Computer and software
Perbaikan dan perawatan diperhitungkan ke dalam Repair and maintenance expenses are charged to
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian pada tahun terjadinya perbaikan dan comprehensive income during the financial year in
perawatan. Biaya renovasi dan restorasi utama which they are incurred. The cost of major
digabungkan ke dalam nilai tercatat aset jika biaya renovations and restorations is included in the
tersebut memiliki kemungkinan untuk memberikan carrying amount of the asset when it is probable that
manfaat di masa depan yang jumlahnya melebihi future economic benefits in excess of the originally
standar kinerja pada penilaian awal aset yang akan assessed standard of performance of the existing
mengalir ke dalam Perusahaan dan entitas anaknya asset will flow to the Company and its subsidiaries
dan disusutkan sebesar sisa umur manfaat aset and it is depreciated over the remaining useful life of
tersebut. the asset.
Nilai sisa, masa manfaat dan metode penyusutan, The residual value, useful life and depreciation
ditelaah pada tiap akhir periode pelaporan dan method are reviewed at the end of each reporting
disesuaikan secara prospektif, sesuai dengan period and adjusted prospectively, if appropriate.
keadaan.
Ketika terdapat indikasi penurunan nilai, nilai Where an indication of impairment exists, the
tercatat aset segera dinilai dan dicatat berdasarkan carrying amount of the asset is assessed and written
jumlah terpulihkan. down immediately to its recoverable amount.
Keuntungan atau kerugian pelepasan aset tetap Gains or losses on disposal are determined by
ditentukan dengan membandingkan penerimaan comparing proceeds with the carrying amount and are
dengan nilai tercatat dan dicatat ke dalam laporan included in profit or loss.
laba rugi.
Page 21
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/14 Exhibit E/14
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
i. Sewa i. Leases
Pada tanggal permulaan suatu kontrak, Perusahaan At the inception date of a contract, the Company and
dan entitas anaknya menilai apakah kontrak its subsidiaries assess whether the contract is, or
merupakan, atau mengandung sewa. Suatu kontrak contains a lease. A contract is, or contains a lease if
merupakan, atau mengandung sewa jika kontrak it conveys the right to control the use of an identified
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan asset over a period of time in exchange for
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka consideration.
waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah suatu kontrak memberikan To assess whether a contract conveys the right to
hak untuk mengendalikan suatu aset identifikasian, control an identified asset, the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya menilai apakah: subsidiaries assess whether:
Kontrak melibatkan penggunaan suatu aset The contract involves the use of an identified
identifikasian – ini dapat ditentukan secara asset - this may be specified explicitly or
eksplisit atau implisit dan secara fisik dapat implicitly and physically distinct or represents
dibedakan atau mewakili secara substansial substantially all of the capacity of a physically
seluruh kapasitas aset yang secara fisik dapat distinct asset. If the supplier has substantive
dibedakan. Jika pemasok memiliki hak substitution rights, the assets are not identified;
substitusi substantif, maka aset tersebut tidak
teridentifikasi;
Perusahaan memiliki hak untuk The company has the right to operate the assets;
mengoperasikan aset; dan and
Perusahaan telah mendesain aset dengan cara The company has designed the assets in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk that predetermines how and for what purposes
tujuan apa aset akan digunakan selama the assets will be used during the period of use.
periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At the inception date or on reassessment of a contract
kembali suatu kontrak yang mengandung suatu that contains a lease component, the Company and its
komponen sewa, Perusahaan dan entitas anaknya subsidiaries allocate the consideration in the contract
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke masing- to each lease component based on the relative stand-
masing komponen sewa berdasarkan harga alone prices of the lease component.
tersendiri relatif dari komponen sewa.
Pada pengakuan awal, Perusahaan dan entitas At initial recognition, the Company and its
anaknya mencatat aset hak-guna dan liabilitas subsidiaries recorded the right of use assets and lease
sewa. liabilities.
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, dimana The right of use assets are measured at cost, which
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa includes the initial measurement of the lease
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang liabilities adjusted for lease payments made on or
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, before the commencement date, plus initial direct
ditambah dengan biaya langsung awal yang costs incurred and estimated costs to dismantle and
dikeluarkan dan estimasi biaya yang akan remove the underlying assets or to restore the
dikeluarkan untuk membongkar dan memindahkan underlying asset to the conditions required and the
aset pendasar atau untuk merestorasi aset terms of the lease, less lease incentives received.
pendasar sesuai kondisi yang disyaratkan dan
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif sewa
yang diterima.
Aset hak-guna disusutkan dengan menggunakan The right of use assets are depreciated using the
metode garis-lurus dari tanggal permulaan hingga straight-line method from the inception date to the
tanggal yang lebih awal antara akhir masa manfaat earlier date between the end of the useful lives of
aset hak-guna atau akhir masa sewa. the right of use assets or the end of the lease term.
Page 22
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/15 Exhibit E/15
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
i. Sewa (Lanjutan) i. Leases (Continued)
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini atas Lease liabilities are initially measured at the present
pembayaran sewa yang belum dibayar pada tanggal value of the unpaid lease payments at the inception
permulaan, didiskontokan menggunakan suku bunga date, discounted using the interest rate implicit in
implisit dalam sewa atau, jika suku bunga tersebut the lease or, if that interest rate cannot be
tidak dapat ditentukan, digunakan suku bunga determined, use the incremental borrowing rates of
pinjaman inkremental Perusahaan dan entitas the Company and its subsidiaries.
anaknya.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of lease
liabilitas sewa meliputi: liabilities as follows:
Pembayaran tetap, termasuk pembayaran Fixed payments, including substantially fixed
tetap secara-substansi; payments;
Pembayaran sewa variabel yang bergantung Variable lease payments that depend on an index
pada suatu indeks atau suku bunga, yang pada or interest rate, which initially measured using
awalnya diukur dengan menggunakan indeks the index or interest rate at the inception date;
atau suku bunga pada tanggal permulaan;
Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan The amount expected to be paid under the
dalam jaminan nilai residual; residual value guarantee;
Harga eksekusi opsi beli dimana Perusahaan dan The exercise price of the call option which the
entitas anaknya cukup pasti untuk Company and its subsidiaries are reasonably
mengeksekusi opsi tersebut, pembayaran sewa certain to exercise the option, lease payments
dalam periode perpanjangan opsional jika within the optional extension period if the
Perusahaan dan entitas anaknya cukup pasti Company and its subsidiaries are reasonably
untuk mengeksekusi opsi perpanjangan; dan certain to exercise the option; and
Penalti untuk penghentian dini dari sewa Penalties for early termination of the lease
kecuali jika Perusahaan dan entitas anaknya unless the Company and its subsidiaries are
cukup pasti untuk tidak mengakhiri lebih dini. reasonably cerain not to terminate early.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan cara When the lease liabilities remeasured in this way,
ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap jumlah the corresponding adjustment is made to the carrying
tercatat aset hak-guna, atau dicatat dalam laba amount of the right of use asset, or recorded in profit
rugi jika jumlah tercatat aset hak-guna telah or loss if the carrying amount of the right of use asset
berkurang menjadi nol. has been reduced to zero.
Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah Short-term leases and low-value asset leases
Perusahaan dan entitas anaknya memilih untuk The Company and its subsidiaries chose not to
tidak mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa recognize right of use assets and lease liabilities for
untuk sewa jangka- pendek yang memiliki masa short-term leases with leases of 12 (twelve) months
sewa 12 (dua belas) bulan atau kurang dan sewa or less and low-value assets leases. The Company and
atas aset bernilai-rendah. Perusahaan dan entitas its subsidiaries recognize lease payments related to
anaknya mengakui pembayaran sewa terkait this lease as an expense on a straight-line basis over
dengan sewa ini sebagai beban dengan dasar garis- the lease term.
lurus selama masa sewa.
j. Program Imbalan Pasti j. Defined Benefit Schemes
Surplus dan defisit program imbalan pasti diukur Defined benefit scheme surpluses and deficits are
sebesar: measured at:
Nilai wajar dari aset yang direncanakan pada The fair value of plan assets at the reporting date;
tanggal pelaporan; dikurangi less
Page 23
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/16 Exhibit E/16
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
j. Program Imbalan Pasti (Lanjutan) j. Defined Benefit Schemes (Continued)
Surplus dan defisit program imbalan pasti diukur Defined benefit scheme surpluses and deficits are
sebesar: (Lanjutan) measured at: (Continued)
Liabilitas program yang dihitung dengan Plan liabilities calculated using the projected
menggunakan metode projected unit credit unit credit method discounted to its present
yang di diskonto ke nilai kini dengan value using yields available on high quality
menggunakan imbal hasil obligasi perusahaan corporate bonds that have maturity dates
yang berkualitas tinggi yang tersedia yang approximating to the terms of the liabilities; plus
memiliki tanggal jatuh tempo yang mendekati
persyaratan liabilitas; ditambah
Biaya servis masa lalu yang tidak diakui; Unrecognized past service costs; less
dikurangi
Dampak persyaratan pendanaan minimum yang The effect of minimum funding requirements
disetujui dengan skema waliamanat. agreed with scheme trustees.
Pengukuran kembali kewajiban pasti neto diakui Remeasurements of the net defined obligation are
langsung dalam ekuitas. Pengukuran kembali recognized directly within equity. The
tersebut termasuk: remeasurements include:
Keuntungan dan kerugian aktuaris; Actuarial gains and losses;
Imbalan atas aset program (tidak termasuk Return on plan assets (interest exclusive);
bunga);
Aset dengan efek batas tertinggi (tidak termasuk Any asset ceiling effects (interest exclusive).
bunga).
Biaya jasa diakui dalam laporan laba rugi, dan Service costs are recognized in profit or loss and
termasuk biaya jasa kini dan masa lalu, serta include current and past service costs as well as gains
keuntungan dan kerugian kurtailmen. and losses on curtailments.
Beban bunga neto (pendapatan) diakui dalam Net interest expense (income) is recognized in profit
laporan laba rugi dan dihitung dengan or loss and is calculated by applying the discount rate
menerapkan tingkat diskonto untuk mengukur used to measure the defined benefit obligation
kewajiban imbalan pasti (aset) pada awal periode (asset) at the beginning of the annual period to the
tahunan hingga pembayaran manfaat selama balance of the net defined benefit obligation
periode, serta mempertimbangkan efek dari (asset), considering the effects of contributions and
pembayaran kontribusi dan manfaat selama periode benefit payments during the period.
tersebut.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses arising from changes to scheme
perubahan manfaat program atau kurtailmen diakui benefits or scheme curtailment are recognized
secara langsung dalam laba rugi. immediately in profit or loss.
Penyelesaian program manfaat pasti diakui dalam Settlements of defined benefit schemes are
periode dimana penyelesaian tersebut terjadi. recognized in the period in which the settlement
occurs.
k. Manfaat Jasa Jangka Panjang Lain k. Other Long-Term Service Benefits
Imbalan kerja lain yang diharapkan untuk Other employee benefits that are expected to be
diselesaikan secara keseluruhan dalam 12 (dua fully settled within 12 (twelve) months after the end
belas) bulan setelah akhir perode pelaporan of the reporting period are presented as current
disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. liabilities.
Page 24
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/17 Exhibit E/17
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
k. Manfaat Jasa Jangka Panjang Lain (Lanjutan) k. Other Long-Term Service Benefits (Continued)
Imbalan kerja lain yang tidak diharapkan untuk Other employee benefits that are not expected to be
diselesaikan secara keseluruhan dalam 12 (dua fully settled within 12 (twelve) months after the
belas) bulan setelah akhir periode pelaporan end of the reporting period are presented as non-
disajikan sebagai liabilitas jangka panjang dan current liabilities and calculated using the
dihitung dengan menggunakan metode projected projected unit credit method and then discounted
unit credit dan kemudian didiskonto dengan using yields available on high quality corporate
menggunakan imbal hasil surat utang perusahaan bonds that have maturity dates approximating to the
berkualitas tinggi yang tersedia dengan tanggal expected remaining period to settlement.
jatuh tempo mendekati sisa periode yang
diharapkan untuk diselesaikan.
l. Tambahan Modal Disetor – Neto l. Additional Paid-in Capital – Net
Tambahan modal disetor – neto terdiri dari selisih Additional paid-in capital – net consist of the
antara harga penawaran dari hasil penawaran difference between the offering price of the shares
umum perdana saham, penawaran umum terbatas I of the Company at the initial public offering, limited
dan pengeluaran saham baru tanpa Hak Memesan public offering I and issuance New Shares Without
Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) Perusahaan Pre-emptive Rights (“HMETD”) against the par value
dengan nilai nominal saham, setelah dikurangi of the shares, net of shares issuance costs related to
dengan biaya-biaya yang terjadi sehubungan the initial public offering, limited public offering I
dengan penawaran umum perdana saham, and issuance New Shares without Pre-emptive Rights
penawaran umum terbatas I dan pengeluaran saham (“HMETD”) and the difference in restructuring
baru tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu transactions under common control.
(“HMETD”) tersebut, serta selisih nilai transaksi
restrukturisasi entitas sepengendali.
m. Saham Treasuri m. Treasury Stock
Saham treasuri diakui pada harga perolehan Trasury stock are recognized at cost and subtract
kembali dan dikurangi dari ekuitas. Keuntungan from equity. Gains or losses arising from the
atau kerugian yang timbul dari pembelian, purchase, sale, issuance or cancellation of the
penjualan, penerbitan, atau pembatalan saham dan Company's shares and other equity securities are not
efek ekuitas lainnya. Perusahaan tidak diakui dalam recognized in profit or loss. The difference between
laba rugi. Selisih antara jumlah tercatat dan the carrying amount and receipts from the sale of
penerimaan dari penjualan saham treasuri di masa treasury stock in the future is recognized as part of
yang akan datang, diakui sebagai bagian dari additional paid-in capital in equity.
tambahan modal disetor pada ekuitas.
n. Dividen n. Dividend
Pembagian dividen final diakui sebagai liabilitas Final dividend distributions are recognized as
ketika dividen tersebut disetujui Rapat Umum a liability when the dividend are approved in the
Pemegang Saham Perusahaan. Pembagian dividen Company’s General Meeting of the Shareholders.
interim diakui sebagai liabilitas ketika dividen Interim dividend distributions are recognized as
diputuskan oleh Rapat Direksi dan disetujui oleh a liability when the dividend are decided by the
Dewan Komisaris. Director’s meeting and approved by the Board of
Commissioners.
Page 25
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/18 Exhibit E/18
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
o. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali o. Business Combination of Entities Under Common
Control
Transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Restructuring transactions of entities under common
berupa pengalihan aset, liabilitas, saham atau control represents transfer of assets, liabilities,
instrumen kepemilikan lainnya yang dilakukan shares or other ownership instruments by
dalam rangka reorganisasi entitas-entitas yang reorganizing transfers among entities within the same
berada dalam suatu Perusahaan dan entitas the Company and its subsidiaries, therefore resulting
anaknya yang sama, bukan merupakan perubahan in no changes of ownership in terms of economic
kepemilikan dalam arti substansi ekonomi, sehingga substance and should not result in any gains or losses
transaksi demikian tidak dapat menimbulkan laba for the whole Group Companies or for the individual
atau rugi bagi seluruh kelompok Perusahaan entity in The Company and its subsidiaries.
ataupun bagi entitas individual dalam Kelompok
Perusahaan tersebut.
Selisih antara harga pengalihan dengan nilai The difference between transfer price and book value
tercatat setiap transaksi restrukturisasi antara for each restructuring transaction of entities under
entitas sepengendali dibukukan dalam akun “Selisih common control is recorded in an account entitled
nilai transaksi restrukturisasi entitas “Differences arising from restructuring transactions
sepengendali”. Saldo akun tersebut selanjutnya of entities under common control”. The account
disajikan sebagai unsur tambahan modal disetor balance is presented as additional paid in capital in
dalam ekuitas. equity.
p. Perpajakan p. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and deferred tax.
tangguhan. Pajak diakui di dalam laba rugi, Tax is recognized in profit or loss, except to the
kecuali sepanjang pajak tersebut terkait dengan extent that it relates to items recognized in other
unsur-unsur yang terkait di dalam penghasilan comprehensive income or directly in equity. In this
komprehensif lain atau terkait langsung di dalam case, the tax is also recognized in other
ekuitas. Dalam hal ini, pajak juga diakui masing- comprehensive income or directly in equity,
masing di dalam penghasilan komprehensif lain respectively.
atau langsung diakui di dalam ekuitas.
Pajak kini Current tax
Beban pajak penghasilan kini dihitung dengan The current income tax charge is calculated on the
dasar peraturan perpajakan yang berlaku atau basis of the tax laws enacted or substantively enacted
secara substantif berlaku pada periode pelaporan. at the reporting date. Current income tax assets
Aset dan/atau liabilitas pajak penghasilan kini and/or liabilities comprise those obligations to or
terdiri dari kewajiban kepada maupun tagihan claims from, tax authorities relating to the current or
dari, fiskus terkait dengan periode pelaporan kini prior reporting period, that are unpaid at the end of
atau sebelumnya, yang belum dibayar pada akhir each reporting period date. They are calculated
setiap periode pelaporan. Aset dan/atau liabilitas according to the tax rates and tax laws applicable to
pajak penghasilan kini tersebut dihitung the fiscal periods to which they relate, based on the
berdasarkan tarif pajak dan peraturan perpajakan taxable profit for the period. All changes to current
yang berlaku pada periode fiskal terkait tax assets or liabilities are recognized as a component
berdasarkan laba kena pajak periode tersebut. of income tax expense in profit or loss.
Seluruh beban aset atau liabilitas pajak kini,
diakui sebagai unsur beban pajak penghasilan di
dalam laba rugi.
Page 26
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/19 Exhibit E/19
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
p. Perpajakan (Lanjutan) p. Taxation (Continued)
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui dengan Deferred income tax assets and liabilities are
menggunakan metode laporan posisi keuangan, recognized, using the balance sheet method, on
pada perbedaan temporer antara dasar pengenaan temporary differences between the tax bases of
pajak aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya di assets and liabilities and their carrying amounts in the
dalam laporan keuangan konsolidasian. Aset pajak consolidated financial statements. Deferred tax
tangguhan diakui bagi seluruh perbedaan temporer assets are recognized for all deductible temporary
yang dapat dikurangkan sepanjang terdapat differences to the extent that it is probable that
kemungkinan laba kena pajak di masa depan akan future taxable profit will be available against which
timbul di mana perbedaan temporer yang dapat the deductible temporary difference can be utilized.
dikurangkan dapat diutilisasi. Liabilitas kena pajak Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
diakui bagi seluruh perbedaan temporer kena temporary differences. Future tax benefits, such as
pajak. Manfaat pajak di masa depan, seperti the carry-forward of unused tax losses, are also
akumulasi kerugian pajak yang belum recognized to the extent that realization of such
dikompensasi, juga diakui selama realisasi manfaat benefits is probable.
tersebut kemungkinan terjadi.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang The carrying amount of deferred tax assets is
setiap periode pelaporan dan dikurangkan selama reviewed at each consolidated statements of financial
tidak terdapat kemungkinan laba kena pajak yang position date and reduced to the extent that it is no
cukup akan timbul untuk mengutilisasi sebagian longer probable that sufficient taxable income will be
atau seluruh aset pajak tangguhan. available to allow all or part of the deferred tax asset
to be utilized.
Aset pajak tangguhan yang tidak diakui, dinilai Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
ulang setiap periode pelaporan dan diakui each consolidated statements of financial position
sepanjang terdapat kemungkinan penghasilan kena date and are recognized to the extent that it has
pajak di masa depan akan memulihkan aset pajak become probable that future taxable income will
tangguhan. allow the deferred tax assets to be recovered.
Jumlah aset atau liabilitas pajak tangguhan The amount of the deferred tax asset or liability is
ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang determined using tax rates that have been enacted or
berlaku atau secara substansial berlaku pada substantively enacted by the reporting date and are
tanggal pelaporan dan diharapkan berlaku pada expected to apply when the deferred tax
saat aset/liabilitas pajak tangguhan diselesaikan/ assets/liabilities are settled/recovered.
dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disalinghapus Deferred tax assets and liabilities are offset when the
ketika Perusahaan dan entitas anaknya memiliki Company and its subsidiaries have a legally
hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk enforceable right to offset current tax assets against
mengsalinghapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities and when the deferred income tax assets
pajak kini dan ketika aset dan liabilitas pajak and liabilities relate to income taxes charged by the
penghasilan ditangguhkan terkait dengan pajak same taxation authority on either the same taxable
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas entity or different taxable entities where there is an
perpajakan maupun entitas kena pajak yang sama intention to settle the balances on a net basis.
atau entitas kena pajak yang berbeda di mana
terdapat intensi untuk menyelesaikan saldo pada
basis yang sama.
Page 27
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/20 Exhibit E/20
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
q. Transaksi dan Penjabaran Mata Uang Asing q. Foreign Currency Transactions and Translations
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Transactions involving foreign currencies are recorded in
Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat Indonesian Rupiah at the rates of exchange prevailing at
transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi the time the transactions are made. At consolidated
keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter statements of financial position date, monetary assets
dalam mata uang asing disesuaikan untuk and liabilities determinated in foreign currencies are
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal adjusted to reflect the rates of exchange prevailing at
tersebut. Laba atau rugi yang terjadi dikreditkan that date. The resulting gains or losses are credited or
atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. changed to operations of the current year.
Selisih nilai tukar yang timbul dari penyelesaian Exchange differences arising on the settlement of
item-item moneter atau pada penjabaran item- monetary items or on translating monetary items at the
item moneter pada akhir periode pelaporan, diakui end of the reporting period are recognized in profit or
di dalam laporan laba rugi. loss.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, kurs yang digunakan adalah sebagai berikut: exchange rates used were as follows:
31 Desember/
30 September December
2023 2022
1 Dolar Amerika Serikat (AS$) 15,526 15,731 1 United States Dollar (US$)
r. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi r. Transactions with Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related party is a person or entity that is related to
dengan entitas yang menyiapkan laporan the entity that is preparing its financial statements.
keuangannya.
i. Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai i. A person or a close member of that person’s family is
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: related to a reporting entity if that person:
- Memiliki pengendalian atau pengendalian - Has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
- Memiliki pengaruh signifikan atas entitas - Has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
- Merupakan personil manajemen kunci entitas - Is a member of the key management personnel of
pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor. the reporting entity or a parent of the reporting
entity.
ii. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika ii. An entity is related to a reporting entity if any of the
memenuhi salah satu dari kondisi berikut: following condition applies:
- Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari - The entity and the reporting entity are members
Perusahaan dan entitas anaknya yang sama of the same Group (which means that each parent,
(artinya entitas induk, entitas anak dan entitas subsidiary and fellow subsidiary is related to the
anak berikutnya saling berelasi dengan entitas others);
lain);
- Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura - One entity is an associate or joint venture of the
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi other entity (or an associate or joint venture of a
atau ventura bersama yang merupakan anggota member of a Group of which the other entity is a
suatu Perusahaan dan entitas anaknya, yang member);
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya);
Page 28
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/21 Exhibit E/21
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
r. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi (Lanjutan) r. Transactions with Related Parties (Continued)
ii. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika ii. An entity is related to a reporting entity if any of the
memenuhi salah satu dari kondisi berikut: following condition applies: (Continued)
(Lanjutan)
- Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama - Both entities are joint ventures of the same third
dari pihak ketiga yang sama; party;
- Satu entitas adalah ventura bersama dari - One entity is joint venture of a third entity and
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah the other entity is an associate of the third entity;
entitas asosiasi dari entitas ketiga;
- Entitas tersebut adalah suatu program imbalan - The entity is a post-employment defined benefit
pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu plan for the benefit of employees of either the
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan reporting entity or an entity related to the
entitas pelapor. Apabila entitas pelapor adalah reporting entity. If the reporting entity is running
entitas yang menyelenggarakan program itself such a plan, the sponsoring employers are
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi also related to the reporting entity;
dengan entitas pelapor;
- Entitas dikendalikan atau dikendalikan bersama - The entity is controlled or jointly controlled by a
oleh orang yang diidentifikasi memiliki person identified has significant influence over
pengaruh signifikan atas entitas atau the entity or is a member of the key management
merupakan personil manajemen kunci entitas personnel of the entity (or of a parent of the
(atau entitas induk dari entitas); entity);
- Orang yang diidentifikasi memiliki pengendalian - People who are identified as having control or
atau pengendalian bersama atas entitas pelapor joint control over the reporting entity has
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau significant influence over the entity or the key
merupakan personil manajemen kunci entitas management personnel of the entity (or the
(atau entitas induk dan entitas); parent entity and the entity);
- Entitas, atau anggota dari kelompok di mana - Entities, or members of The Company and its
entitas merupakan bagian dari kelompok subsidiaries to which the entity is part of The
tersebut, menyediakan jasa personil Company and its subsidiaries, providing services
manajemen kunci kepada entitas pelapor atau to the key management personnel of the reporting
kepada entitas induk dari entitas pelapor. entity or to the parent entity of the reporting
entity.
Transaksi tersebut dilakukan berdasarkan persyaratan The transactions are made based on terms agreed by the
yang disepakati oleh pihak-pihak. Persyaratan- parties. Such terms may not be the same as those
persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan transactions with unrelated parties.
transaksi-transaksi dengan bukan pihak berelasi.
s. Laba per Saham s. Earnings per Share
Sesuai dengan PSAK 56 “Laba per Saham”, laba per In accordance with PSAK 56, “Earnings Per Share”, basic
saham dasar dihitung dengan membagi laba yang earnings per share are calculated by dividing the profit
diatribusikan kepada pemegang ekuitas entitas induk attributable to the equity holders of the parent company
dengan menghitung jumlah rata-rata tertimbang by the weighted average number of ordinary shares
jumlah saham biasa yang beredar selama periode outstanding during the period.
berjalan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan melakukan Diluted earnings per share is calculated by adjusting the
penyesuaian jumlah rata-rata tertimbang saham biasa weighted average number of ordinary shares outstanding
beredar untuk mengasumsikan konversi seluruh saham to assume conversion of all dilutive potential ordinary
biasa yang berpotensi dilusi yang dimiliki oleh entitas, shares owned by company, which are convertible bonds
yaitu obligasi konversi dan opsi saham. and stock options.
Page 29
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/22 Exhibit E/22
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
r. Laba per Saham (Lanjutan) s. Earnings per Share (Continued)
Untuk tujuan penghitungan laba per saham dilusian, For the purpose of calculating diluted earnings per share,
laba atau rugi yang dapat diatribusikan kepada the profit or loss attributable to the parent company’s
pemegang ekuitas entitas induk, akan disesuaikan ordinary equity holders will be adjusted for the after-tax
dengan dampak setelah pajak bunga yang diakui effects of interest recognized during the period on
selama periode obligasi konversi. convertible bonds.
s. Informasi Segmen t. Segment Information
Grup mengidentifikasikan segmen operasi berdasarkan The Group identifies its operating segments on the basis
pelaporan internal yang dikaji secara berkala oleh of internal reports that are regularly reviewed by the
pengambil keputusan operasional utama dalam rangka chief operating decision maker in order to allocate
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja resources to the segment and assess its performance.
segmen operasi tersebut.
t. Kontinjensi u. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui di dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan konsolidasian. Liabilitas kontinjensi consolidated financial statements. They are disclosed in
diungkapkan di dalam catatan atas laporan keuangan the notes to consolidated financial statements unless the
konsolidasian kecuali kemungkinan arus keluar sumber possibility of an outflow of economic resources is small.
daya ekonomi adalah kecil.
Aset kontinjensi tidak diakui di dalam laporan Contingent assets are not recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian, namun diungkapkan di dalam financial statements but are disclosed in the notes to
catatan atas laporan keuangan konsolidasian jika besar consolidated financial statements when an inflow of
kemungkinan suatu arus masuk manfaat ekonomis economic benefits is probable.
mengalir ke dalam entitas.
u. Peristiwa Setelah Periode Laporan w. Events After the Reporting Date
Peristiwa setelah periode pelaporan menyajikan bukti Events after the reporting date provide evidence of
kondisi yang terjadi pada akhir periode pelaporan conditions that existed at the end of the reporting period
(peristiwa penyesuaian) yang dicerminkan di dalam (adjusting events) are reflected in the consolidated
laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang bukan Events after the reporting date that are not adjusting
merupakan peristiwa penyesuaian, diungkapkan di events are disclosed in the notes to consolidated
dalam catatan laporan keuangan konsolidasian bila financial statements when material.
material.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. JUDGEMENTS, MATERIAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
MATERIAL ASSUMPTIONS
Perusahaan dan entitas anaknya membuat estimasi dan The Company and its subsidiaries makes certain estimates
asumsi tertentu terkait masa depan. Estimasi dan and assumptions regarding the future. Estimates and
pertimbangan dievaluasi secara berkelanjutan judgements are continually evaluated based on historical
berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain, experience and other factors, including expectations of
termasuk ekspektasi atas kejadian masa depan yang future events that are believed to be reasonable under the
diyakini layak. Di masa depan pengalaman aktual mungkin circumstances. In the future, actual experience may differ
dapat berbeda dari estimasi dan asumsi tersebut. Estimasi from these estimates and assumptions. The estimates and
dan asumsi yang memiliki risiko signifikan yang assumptions that have a significant risk of causing a
menyebabkan penyesuaian material terhadap jumlah material adjustment to the carrying amounts of assets and
tercatat aset dan liabilitas dalam tahun buku keuangan liabilities within the next financial year are discussed
berikutnya dibahas di bawah ini. below.
Page 30
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/23 Exhibit E/23
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. JUDGEMENTS, MATERIAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
MATERIAL (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian utama lainnya atas estimasi pada akhir sources of estimation uncertainty at the end of reporting
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang period, that have a significant risk of causing a material
dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap adjustment to the carrying amounts of assets and
nilai tercatat aset dan liabilitas pada tahun buku liabilities in the next financial year, are discussed below:
mendatang, dibahas di bawah ini:
i. Nilai wajar instrumen keuangan i. Fair value of financial instruments
Perusahaan dan entitas anaknya menentukan nilai The Company and its subsidiaries determine the fair
wajar instrumen keuangan yang tidak memiliki value of financial instruments that are not quoted,
kuotasi pasar dengan menggunakan teknik using valuation techniques. Those techniques are
penilaian. Teknik tersebut dipengaruhi secara significantly affected by the assumptions used,
signifikan oleh asumsi yang digunakan, termasuk including discount rates and estimates of future cash
tingkat suku bunga diskonto dan estimasi arus kas flows. In that regard, the derived fair value estimates
di masa depan. Dalam hal tersebut, estimasi nilai cannot always be substantiated by comparison with
wajar yang diturunkan tidak selalu dapat independent markets and in many cases, may not be
disubstansikan oleh perbandingan dengan pasar capable of being realised immediately.
independen dan dalam banyak kasus, tidak dapat
segera direalisasikan.
ii. Pajak penghasilan ii. Income taxes
Selama kegiatan usaha normal, ada transaksi dan During the ordinary course of business, there are
perhitungan yang penentuan pajak akhirnya adalah transactions and calculations for which the ultimate
tidak pasti. Akibatnya, entitas mengakui kewajiban tax determination is uncertain. As a result, the
pajak berdasarkan perkiraan apakah tambahan company recognises tax liabilities based on estimates
pajak dan bunga akan jatuh tempo. Kewajiban of whether additional taxes and interest will be due.
pajak tersebut diakui pada saat, meskipun These tax liabilities are recognized when, despite the
keyakinan entitas yang posisi pengembalian company's belief that its tax return positions are
pajaknya adalah mendukung, entitas percaya supportable, the company believes that certain
bahwa posisi tertentu mungkin akan ditantang dan positions are likely to be challenged and may not be
mungkin tidak dipertahankan sepenuhnya pada fully sustained upon review by tax authorities. The
reviu oleh otoritas pajak. Entitas berkeyakinan company believes that its accruals for tax liabilities
bahwa akrual untuk kewajiban pajak yang memadai are adequate for all open audit years based on its
untuk semua tahun audit yang terbuka berdasarkan assessment of many factors including past experience
penilaian terhadap banyak faktor termasuk and interpretations of tax law. This assessment relies
pengalaman masa lalu dan interpretasi hukum on estimates and assumptions and may involve a
pajak. Penilaian ini bergantung pada estimasi dan series of complex judgements about future events.
asumsi dan mungkin melibatkan serangkaian
penilaian yang kompleks tentang peristiwa masa
depan.
iii. Manfaat pensiun iii. Employee benefits
Nilai sekarang dari kewajiban pensiun bergantung The present value of the pension obligations depends
pada sejumlah faktor yang ditentukan oleh aktuaria on number of factors that are determined by the
menggunakan sejumlah asumsi. Asumsi-asumsi yang actuary using a number of assumptions. The
digunakan dalam menentukan biaya (pendapatan) assumptions used in determining the cost (income)
bersih termasuk tingkat diskonto. Perubahan dalam include the discount rate net. Changes in these
asumsi ini akan mempengaruhi nilai tercatat assumptions will affect the carrying amount of
kewajiban pensiun. pension obligations.
Page 31
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/24 Exhibit E/24
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. JUDGEMENTS, MATERIAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
MATERIAL (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
iii. Manfaat pensiun iii. Employee benefits
Perusahaan dan entitas anaknya menentukan The Company and its subsidiaries determine the
tingkat diskonto yang sesuai pada setiap akhir appropriate discount rate at the end of each year as
tahun sebagai tingkat bunga yang harus digunakan the interest rate that should be used in determining
dalam menentukan nilai kini dari arus kas masa the present value of future cash flows expected to be
depan yang diperkirakan akan dibayarkan untuk paid to settle the pension obligations. In determining
menyelesaikan kewajiban pensiun. Dalam the discount rate, the Company and its subsidiaries
menentukan tingkat diskonto, Perusahaan dan consider the interest rates of corporate bonds
entitas anaknya mempertimbangkan penggunaan denominated in a high quality in terms of the benefits
suku bunga obligasi korporasi dalam mata uang to be paid and the maturity-related pension
berkualitas tinggi, terhadap manfaat yang akan liabilities.
dibayarkan dan jatuh tempo yang terkait dengan
kewajiban pensiun.
Asumsi-asumsi kunci lainnya untuk kewajiban Other key assumptions for pension obligations are
pensiun sebagian didasarkan pada kondisi pasar based in part on current market conditions present.
saat kini. Informasi tambahan diungkapkan di Additional information is disclosed in Note 13 to the
Catatan 13 atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENT
30 September 31 Desember/ December
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 205,942 205,138 Rupiah
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Permata Tbk 39,310,430 83,914,164 PT Bank Permata Tbk
PT Bank UOB Indonesia 15,609,609 9,931 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank DBS Indonesia 877,355 3,506,422 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 199,870 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 35,192 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 55,997,264 87,465,709 Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank UOB Indonesia 60,207,396 - PT Bank UOB Indonesia
United Overseas Bank Limited 70,768 77,460 United Overseas Bank Limited
Jumlah 60,278,164 77,460 Total
Jumlah Bank 116,275,428 87,543,169 Total Cash in banks
Deposito Deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 29,298,125 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah 145,779,495 87,748,307 Total
Pada tanggal 30 September 2023, deposito memiliki As of 30 September 2023, time deposits have a maturity of 1
jatuh tempo 1 (satu) bulan dengan tingkat suku bunga (one) month with an interest rate of 4.00% per annum.
sebesar 4,00% per tahun.
Page 32
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/25 Exhibit E/25
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DI MUKA 5. ADVANCE AND PREPAID EXPENSES
30 September 31 Desember/December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Asuransi 692,945 1,089,686 Insurance
Lain-lain 7,760 22,698 Others
Jumlah 700,705 1,112,384 Total
6. INVESTASI 6. INVESTMENT
30 September 31 Desember/December
2023 2022
Investasi/ Harga perolehan/ Nilai wajar/ Harga perolehan/ Nilai wajar/
Investments Acquisition cost Fair value Acquisition cost Fair value
PT Merdeka Copper Gold Tbk 690,506,317 3,880,093,645 690,506,317 5,550,689,520
PT Mega Manunggal Property Tbk 798,836,887 599,331,172 - -
PT Merdeka Battery Materials Tbk 595,329,101 1,702,116,150 - -
Giyanti Time Limited 100,686,188 130,824,815 100,686,188 115,002,042
Jumlah / Total 2,185,358,493 6,312,365,782 791,192,505 5,665,691,562
PT Merdeka Copper Gold Tbk PT Merdeka Copper Gold Tbk
SAM, entitas anak, memiliki investasi pada saham pada SAM, a subsidiary, has an investment in shares in
PT Merdeka Copper Gold Tbk dengan persentase PT Merdeka Copper Gold Tbk with an ownership
kepemilikan sebesar 5,59% (2022: 5,59%). percentage of 5.59% (2022: 5,59%).
PT Mega Manunggal Property Tbk PT Mega Manunggal Property Tbk
SAM, entitas anak, memiliki investasi pada saham pada SAM, a subsidiary, has an investment in shares in PT Mega
PT Mega Manunggal Property Tbk dengan persentase Manunggal Property Tbk with an ownership percentage
kepemilikan sebesar 23,39%. of 23.39%.
PT Merdeka Battery Materials Tbk PT Merdeka Battery Materials Tbk
SAM, entitas anak, memiliki investasi pada saham pada SAM, a subsidiary, has an investment in shares in PT
PT Merdeka Battery Materials Tbk dengan persentase Merdeka Battery Materials Tbk with an ownership
kepemilikan sebesar 1,96%. percentage of 1.96%.
Giyanti Time Limited Giyanti Time Limited
Perusahaan memiliki investasi pada efek ekuitas The Company has investments in other equity securities
lainnya pada Giyanti Time Limited. Investasi ini in Giyanti Time Limited. This investment is (a) an
merupakan (a) investment fund yang dilakukan melalui investment fund conducted through a third party,
pihak ketiga, yaitu Giyanti Time Limited dengan namely Giyanti Time Limited with management carried
pengelolaan yang dilakukan oleh Heyokha Brothers, out by Heyokha Brothers, an independent investment
suatu perusahaan investasi manajemen independen management company licensed and regulated by the
yang berlisensi dan diatur oleh Securities and Futures Securities and Futures Commission of Hong Kong, and (b)
Commission of Hong Kong, dan (b) salah satu bentuk one of the form of treasury activity from the Company
kegiatan treasury dari Perusahaan yang bertujuan which aims to increase the added value of the Company's
untuk meningkatkan nilai tambah atas aset-aset assets currently owned. This investment can be
Perusahaan yang dimiliki saat ini. Investasi ini dapat withdrawn at any time on terms and conditions that have
ditarik kembali sewaktu-waktu dengan syarat dan been agreed between Giyanti and the Company.
kondisi yang telah disepakati antara Giyanti dengan
Perusahaan.
Page 33
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/26 Exhibit E/26
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. ASET TETAP 7. PROPERTY AND EQUIPMENT
30 September 2023 30 September 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Penarikan/ Saldo akhir/
balance Additions Disposals Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Kendaraan 3,191,274 - - 3,191,274 Vehicle
Perlengkapan dan peralatan
kantor 536,992 - - 536,992 Office tool and equipment
Komputer dan perangkat lunak 1,681,292 - - 1,681,292 Computers and software
Aset dalam penyelesaian Construction in progress
Perlengkapan dan peralatan
kantor - 1,019,143 - 1,019,143 Office tool and equipment
Jumlah 5,409,558 1,019,143 - 6,428,701 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Kendaraan 500,823 471,616 - 972,439 Vehicle
Perlengkapan dan peralatan
kantor 536,992 - - 536,992 Office tool and equipment
Komputer dan perangkat lunak 1,656,704 24,588 - 1,681,292 Computers and software
Jumlah 2,694,519 496,204 - 3,190,723 Total
Jumlah tercatat 2,715,039 3,237,978 Carrying amount
31 Desember 2022 31 December 2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Penarikan/ Saldo akhir/
balance Additions Disposals Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Kendaraan 1,516,346 1,674,928 - 3,191,274 Vehicle
Perlengkapan dan peralatan
kantor 1,365,348 - 828,356 536,992 Office tool and equipment
Komputer dan perangkat lunak 4,991,721 - 3,310,429 1,681,292 Computers and software
Jumlah 7,873,415 1,674,928 4,138,785 5,409,558 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Kendaraan 95,325 405,498 - 500,823 Vehicle
Perlengkapan dan peralatan
kantor 1,365,348 - 828,356 536,992 Office tool and equipment
Komputer dan perangkat lunak 4,709,416 166,221 3,218,933 1,656,704 Computers and software
Jumlah 6,170,089 571,719 4,047,289 2,694,519 Total
Jumlah tercatat 1,703,326 2,715,039 Carrying amount
Manajemen telah mengkaji ulang atas estimasi umur Management has reviewed the estimated economic life,
ekonomis, metode penyusutan dan nilai residu pada depreciation methods and residual values at the end of
setiap akhir periode pelaporan dan berpendapat bahwa reporting period and there were no events nor changes in
tidak terdapat kejadian atau perubahan atas keadaan circumstances which indicate any impairment of property
yang menunjukan adanya penurunan nilai aset tetap and equipment as of 30 September 2023 and 31 December
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
2022.
Page 34
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/27 Exhibit E/27
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. ASET TETAP (Lanjutan) 7. PROPERTY AND EQUIPMENT (Continued)
Perhitungan atas kerugian dari aset tetap yang The calculation of the loss on property and equipment
dihentikan pengakuannya: derecognized:
30 September 31 Desember/December
2023 2022
Biaya perolehan - 4,138,785 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan - 4,047,289 Accumulated depreciation
Kerugian penghapusan Loss on write off of property
aset tetap - 91,496 and equipment
Aset tetap telah diasuransikan kepada PT Asuransi Property and equipments were insured to PT Asuransi
Mitra Pelindung Mustika, PT Asuransi Etiqa Mitra Pelindung Mustika, PT Asuransi Etiqa Internasional
Internasional dan PT Lippo General Insurance Tbk and PT Lippo General Insurance Tbk amounting to Rp
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 3.515.315 dan 3,515,315 and US$ 71,326 (full dollar)
AS$ 71.326 (dolar penuh) (31 Desember 2022: Rp (31 December 2022: Rp 3,634,939 and US$ 71,326 (full
3.634.939 dan AS$ 71.326 (dolar penuh)). Manajemen dollar)). Management believes that the sum insured is
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut adequate to cover possible losses on the assets insured.
memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian atas
aset yang dipertanggungkan.
8. ASET LAINNYA 8. OTHER ASSETS
30 September 31 Desember/December
2023 2022
Deposit lain-lain 593,500 568,500 Other deposits
9. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 9. ACCRUED EXPENSES
30 September 31 Desember/December
2023 2022
Rupiah Rupiah
Bunga obligasi 4,042,132 - Bonds interest
BPJS Ketenagakerjaan 43,089 34,634 Employee social security
Jasa profesional - 230,000 Professional fee
Lain-lain 7,500 - Others
4,092,721 264,634
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bunga pinjaman bank 2,940,174 - Bank loan interest
Jumlah 7,032,895 264,634 Total
10. PERPAJAKAN 10. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid tax
30 September 31 Desember/December
2023 2022
Pajak Pertambahan Nilai 3,527,458 1,804,039 Value Added Tax
Page 35
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/28 Exhibit E/28
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PERPAJAKAN (Lanjutan) 10. TAXATION (Continued)
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September 31 Desember/December
2023 2022
Pajak Penghasilan Pasal 21 182,379 165,449 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 5,766 13,593 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 26 1,271,416 - Income Tax Article 26
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 8,400 - Income Tax Article 4 (2)
Jumlah 1,467,961 179,042 Total
c. Pajak kini c. Current tax
Rekonsiliasi antara (rugi) laba sebelum pajak A reconciliation between (loss) profit before income
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan tax as presented in the consolidated statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income and
konsolidasian dan taksiran rugi fiskal untuk periode the estimated fiscal loss for the nine month period
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal ended 30 September 2023 and 2022, are as follow:
30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
30 September 30 September
2023 2022
(Rugi) laba sebelum pajak penghasilan menurut (Loss) profit before income tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian ( 1,946,981,242) 20,391,516 other comprehensive income
Rugi (laba) entitas anak
sebelum pajak penghasilan 1,851,165,300 ( 28,087,522) Loss (profit) of subsidiaries before income tax
Rugi Perusahaan sebelum pajak penghasilan ( 95,815,942) ( 7,696,006) The Company's loss before income tax
Beda waktu: Temporary differences:
Imbalan kerja 890,793 996,711 Employee benefits
Penyusutan aset tetap 340,718 361,969 Depreciation of property and equipment
Jumlah beda waktu 1,231,511 1,358,680 Total temporary differences
Beda tetap: Permanent differences:
Perpajakan 13,521,266 163,982 Taxation
Keuntungan atas penjualan investasi 3,923,073 558,189 Gain on sale of investment
Representasi dan jamuan - 19,025 Representation and entertainment
Rugi atas penghapusan aset tetap - 91,496 Loss on written-off property and equipment
Pendapatan bunga ( 2,352,791) ( 1,785,441) Interest income
Perubahan nilai wajar investasi Changes in fair value investment
pada saham dan efek ekuitas lainnya ( 2,215,173) ( 10,502,215) on shares and other equity securities
Jumlah beda tetap 12,876,375 ( 11,454,964) Total permanent differences
Taksiran rugi fiskal ( 81,708,056) ( 17,792,290) Estimated fiscal loss
Rugi fiskal Fiscal loss
2022 ( 45,412,262) - 2022
Akumulasi rugi fiskal ( 127,120,318) ( 17,792,290) Accumulated fiscal loss
Page 36
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/29 Exhibit E/29
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PERPAJAKAN (Lanjutan) 10. TAXATION (Continued)
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
Dibebankan ke
laporan laba rugi Dibebankan ke
konsolidasian/ penghasilan
Charged to komprehensif lain/
1 Januari/ consolidated Charged to
January statement of other comprehensive 30 September
2023 profit or loss income 2023
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Aset tetap 160,445 74,958 - 235,403 Property and equipment
Imbalan kerja 292,902 195,975 6,917 495,794 Employee benefits
Jumlah 453,347 270,933 6,917 731,197 Total
Entitas anak Subsidiaries
Imbalan kerja 12,447 5,598 ( 711) 17,334 Employee benefits
Jumlah 465,794 276,531 6,206 748,531 Total
Dibebankan ke
laporan laba rugi Dibebankan ke
konsolidasian/ penghasilan
Charged to komprehensif lain/
1 Januari/ consolidated Charged to 31 Desember/
January statement of other comprehensive December
2022 profit or loss income 2022
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Aset tetap 78,067 82,378 - 160,445 Property and equipment
Imbalan kerja 52,860 253,051 ( 13,009) 292,902 Employee benefits
Jumlah 130,927 335,429 ( 13,009) 453,347 Total
Entitas anak Subsidiaries
Imbalan kerja 2,826 5,862 3,759 12,447 Employee benefits
Jumlah 133,753 341,291 ( 9,250) 465,794 Total
e. Surat ketetapan pajak e. Tax assessment letter
Perusahaan telah menerima Surat Ketetapan Pajak The Company has received Tax Assessment Letter for
Kurang Bayar (SKPKB) No. 00027/ 206/16/054/21 Underpayment (SKPKB) No. 00027/206/16/054/21
tanggal 15 November 2021 atas Pajak Penghasilan dated 15 November 2021 for Income Tax for the 2016
Tahun Pajak 2016 sebesar Rp 903.139.716. Atas Fiscal Year amounting to Rp 903,139,716. For the
SKPKB tersebut Perusahaan telah melakukan SKPKB, the Company has made a payment of Rp
pembayaran sebesar Rp 8.183.645 pada tanggal 8,183,645 on 14 December 2021.
14 Desember 2021.
Perusahaan telah mengajukan Keberatan ke Kanwil The Company has filed objections to the Special
DJP Jakarta Khusus melalui Surat Keberatan No. Regional Office of DJP Jakarta through Objection
016/PAG/DIR/II/2022 tanggal 11 Februari 2022 dan Letter No. 016/PAG/DIR/II/2022 dated 11 February
Perusahaan telah menerima Surat Keputusan 2022 and the Company has received a Decision of the
Direktur Jenderal Pajak Tentang Keberatan Wajib Director General of Taxes regarding Taxpayer
Pajak Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Objections to Underpaid Income Tax Assessment
Pajak Penghasilan dari Kanwil DJP Jakarta Khusus Letters from the Special Regional Office of DJP
tanggal 7 Februari 2023 sebesar Rp 21.680.478. Atas Jakarta dated 7 February 2023 amounting to
SKPKB tersebut Perusahaan telah melakukan Rp 21,680,478. For the SKPKB, the Company has
pembayaran sebesar Rp 13.496.833 pada tanggal 5 made a payment of Rp 13,496,833 on 5 June 2023, so
Juni 2023, sehingga SKPKB atas Pajak Penghasilan that the SKPKB for Income Tax for the 2016 Fiscal
Tahun Pajak 2016 telah diselesaikan. Year has been resolved.
Page 37
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/30 Exhibit E/30
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN BANK 11. BANK LOANS
30 September 31 Desember/December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
United Overseas Bank Limited 1,164,450,000 - United Overseas Bank Limited
Dikurangi: Biaya pinjaman ( 12,530,947) - Less : Unamortized borrowing cost
Jumlah - bersih 1,151,919,053 - Total - net
United Overseas Bank Limited United Overseas Bank Limited
Berdasarkan Perjanjian Fasilitas tanggal 31 Agustus Pursuant to the Facility Agreement dated 31 August
2023, antara Perusahaan dengan United Overseas Bank 2023, between the Company and United Overseas Bank
Limited (Bank), Bank akan memberikan Fasilitas Kredit Limited (the Bank), the Bank will provide a Revolving
Bergulir dengan jumlah sampai dengan AS$ 75.000.000 Credit Facility with a maximum credit limit of
(nilai penuh). Fasilitas ini dikenakan Tingkat Suku US$ 75,000,000 (full amount). The facility is subject to a
Bunga Acuan Majemuk (Compounded Reference Rate). Compounded Reference Rate.
Tujuan dari fasilitas yang diperoleh adalah untuk The facility obtained will be used for general corporate
keperluan perusahaan secara umum (yang mencakup purposes (which includes but are not limited to, the
tetapi tidak terbatas pada, pelunasan obligasi yang repayment of bonds denominated in IDR, investments
berdenominasi dalam IDR, investasi (dalam bentuk apa (which may be in any form, including but not limited to
pun, termasuk tetapi tidak terbatas pada ekuitas, equity, loans and/or guarantees) and related costs,
pinjaman dan/atau penanggungan) dan biaya, beban interest expenses, funding of transaction costs, intra-
bunga, pendanaan biaya transaksi, pembiayaan antar group financing (which may be in a form of equity or
grup (dalam suatu bentuk ekuitas atau pinjaman shareholders loan) and any working capital needs of the
pemegang saham) dan setiap kebutuhan modal kerja Company and its subsidiaries).
Perusahaan dan entitas anaknya).
Fasilitas yang diperoleh Perusahaan dijamin dengan (i) The facilities obtained by the Company are guaranteed
gadai rekening Perusahaan yang terdapat pada PT Bank by (i) pledging the Company's account at PT Bank UOB
UOB Indonesia; dan (ii) gadai rekening SAM yang Indonesia; and (ii) pledging SAM’s account at PT Bank
terdapat pada PT Bank UOB Indonesia. UOB Indonesia.
Fasilitas berlaku sampai dengan tanggal jatuh tempo The maturity date of the facility is on 18 March 2025.
akhir yaitu 18 Maret 2025.
Pada tanggal 18 September 2023, Perusahaan telah On 18 September 2023, the Company had drawndown the
mencairkan pinjaman dari Bank sebesar AS$ 75.000.000 loan from the Bank amounting to US$ 75,000,000 (full
(nilai penuh). amount).
Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan telah As of 30 September 2023, the Company has complied
memenuhi persyaratan maupun pembatasan atas with the requirements and restrictions on the loan
fasilitas pinjaman tersebut. facility.
Barclays Bank PLC dan United Overseas Bank Limited Barclays Bank PLC and United Overseas Bank Limited
Berdasarkan Perjanjian Fasilitas tanggal 10 Oktober Pursuant to the Facility Agreement dated 10 October
2022, antara Perusahaan dengan Barclays Bank PLC 2022, between the Company and Barclays Bank PLC
(Barclays) dan UOB, akan memberikan Fasilitas (Barclays) an UOB, will provide a Term Facility with
Berjangka dengan jumlah sampai dengan AS$ maximum credit limit of US$ 50,000,000 (full amount).
50.000.000 (nilai penuh). Fasilitas ini dikenakan The facility is subject to a Compounded Reference Rate.
Tingkat Suku Bunga Acuan Majemuk (Compounded
Reference Rate).
Page 38
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/31 Exhibit E/31
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN BANK (Lanjutan) 11. BANK LOANS (Continued)
Tujuan dari fasilitas yang diperoleh adalah untuk (i) The purposes of the facility obtained are to (i) pay
membayar biaya dan pengeluaran transaksi transaction costs and expenses in connection with the
sehubungan dengan fasilitas pinjaman berjangka yang term loan of facilities obtained under the Credit Facility
diperoleh berdasarkan Perjanjian Fasilitas Kredit Agreement of US$ 50,000,000 (full amount); and (ii) for
AS$ 50.000.000 (nilai penuh); dan (ii) untuk keperluan general Company purposes (which include but are not
Perusahaan secara umum (yang mencakup tetapi tidak limited to investments (in any form, including but not
terbatas pada investasi (dalam bentuk apa pun, limited to equity, loans and/or underwriting) and fees,
termasuk tetapi tidak terbatas pada ekuitas, pinjaman interest expenses, funding transaction costs and any
dan/atau penanggungan) dan biaya, beban bunga, working capital requirements Company and
pendanaan biaya transaksi dan setiap kebutuhan modal Subsidiaries).
kerja Perusahaan dan Perusahaan Anak).
Berdasarkan Perjanjian Fasilitas Kredit Based on the Credit Facility Agreement of
AS$ 50.000.000 (nilai penuh), fasilitas yang diperoleh US$ 50,000,000 (full amount), the facilities obtained by
Perusahaan dijamin dengan (i) gadai rekening the Company are guaranteed by (i) pledging the
Perusahaan yang terdapat pada PT Bank UOB Company's account at PT Bank UOB Indonesia; and (ii) if
Indonesia; dan (ii) apabila tanggal jatuh tempo akhir the final maturity date is extended, pledge shares of
diperpanjang, gadai saham milik SAM, entitas anak, SAM, a subsidiary, in MDKA.
dalam MDKA.
Fasilitas berlaku sampai dengan tanggal jatuh tempo The maturity date of the facility is on 9 November 2023.
akhir yaitu 9 November 2023.
Pada tanggal 3 Januari 2023, Perusahaan telah On 3 January 2023, the Company had drawndown loans
mencairkan pinjaman dari Barclays dan UOB sebesar from Barclays and UOB amounting to US$ 40,000,000 (full
AS$ 40.000.000 (nilai penuh). amount).
Pada tanggal 29 Maret 2023, Perusahaan telah melunasi On 29 March 2023, the Company had fully paid the loan
seluruh fasilitas pinjaman tersebut. facility.
12. UTANG OBLIGASI 12. BONDS PAYABLE
30 September 31 Desember/December
2023 2022
Nilai tercatat Carrying value
Utang pokok 1,500,000,000 - Principal payable
Biaya penerbitan obligasi Unamortized bonds
yang belum diamortisasi ( 9,062,150) - issuance cost
Jumlah 1,490,937,850 - Total
Perusahaan menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I The Company issued Continuing Bonds I Phase I Year 2023
Tahap I Tahun 2023 pada tanggal 17 Maret 2023 dan on 17 March 2023 and Continuing Bonds I Phase II Year
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2023 pada 2023 on 7 June 2023, amounting to Rp 750,000,000,
tanggal 7 Juni 2023, masing-masing sebesar Rp respectively. The total issuance costs incurred on the
750.000.000. Total biaya emisi yang dikeluarkan oleh issuance of the bonds were amounting to Rp 10,614,400.
Perusahaan dalam penerbitan obligasi tersebut adalah
sebesar Rp 10.614.400.
Pada 30 September 2023, Perusahaan telah memenuhi As of 30 September 2023, the Company has complied with
semua kondisi yang telah disyaratkan dalam perjanjian the restrictions set out in the trusteeship agreements.
perwaliamanatan tersebut.
Page 39
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/32 Exhibit E/32
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 12. BONDS PAYABLE (Continued)
Hasil bersih yang diperoleh dari obligasi ini digunakan The net proceeds obtained from these bonds are used for
untuk pembayaran seluruh pokok pinjaman bank fully repayment of the Company's bank loans with
Perusahaan beserta beban bunga, mengembangkan interest expenses thereon, to fund the development of
portofolio investasi, serta untuk membiayai beban the investment portfolio, as well as the Company's
operasional Perusahaan dalam rangka mendukung operational expenses in order to support the Company's
kegiatan usaha Perusahaan. business activities.
Berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan yang dibuat Based on the Trustee Agreement made by and between
oleh dan antara Perusahaan dengan PT Bank Rakyat the Company with PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Indonesia (Persero) Tbk (“BRI”) yang dalam hal ini Tbk (“BRI”) which in this case act as the trustee, the
bertindak sebagai wali amanat, Perusahaan tidak akan Company is restricted to the following activities without
melakukan hal-hal berikut tanpa persetujuan tertulis the written consent of the Trustee:
dari Wali Amanat:
Melakukan penggabungan atau peleburan atau Conduct mergers or consolidations or acquisitions,
pengambilalihan, kecuali penggabungan atau except for mergers or consolidations or acquisitions
peleburan atau pengambilalihan yang dilakukan carried out in the context of internal restructuring
dalam rangka restrukturisasi internal Grup of the Company Group or company acquisitions
Perusahaan atau pengambilalihan perusahaan which do not cause the Company to consolidate the
yang tidak menyebabkan Perusahaan target companies which and according to the
mengkonsolidasi perusahaan target yang dan Company's assessment do not cause a Material
menurut penilaian Perusahaan tidak menyebabkan Adverse Impact, with special provisions for mergers
Dampak Merugikan Material, dengan ketentuan and consolidations as follows:
khusus untuk penggabungan dan peleburan sebagai
berikut:
a. Semua syarat dan kondisi Obligasi dalam a. All terms and conditions of the Bonds in the
Perjanjian Perwaliamanatan dan dokumen lain Trustee Agreement and other documents related
yang berkaitan dengan Obligasi tetap berlaku to the Bonds remain in force and are fully
dan mengikat sepenuhnya terhadap perusahaan binding on the surviving company and in the
penerus (surviving company) dan dalam hal event that the Company is not a surviving
Perusahaan bukan merupakan perusahaan company, then all obligations under the Bonds
penerus (surviving company) maka seluruh and/or Trustee Agreement have been legally
kewajiban berdasarkan Obligasi dan/atau transferred to the surviving company and the
Perjanjian Perwaliamanatan telah dialihkan surviving company has sufficient assets and
secara sah kepada perusahaan penerus (surviving ability to meet payment obligations under the
company) dan perusahaan penerus (surviving Bonds and Trustee Agreement.
company) tersebut memiliki aktiva dan
kemampuan yang memadai untuk memenuhi
kewajiban pembayaran berdasarkan Obligasi dan
Perjanjian Perwaliamanatan.
b. Perusahaan penerus (surviving company) b. The surviving company is running the same main
tersebut menjalankan bidang usaha utama yang line of business as the Company.
sama dengan Perusahaan.
Melakukan peminjaman utang baru yang memiliki Borrowing new debt that has a higher position than
kedudukan lebih tinggi dari kedudukan utang yang the position of debt arising under the Bonds, unless
timbul berdasarkan Obligasi, kecuali apabila hasil the proceeds from the new debt are used for the
dana dari utang baru tersebut digunakan untuk Business Activities of the Company Group or for the
Kegiatan Usaha Grup Perusahaan atau untuk tujuan purpose of refinancing existing debt as per the date
pembiayaan kembali (refinancing) atas utang yang of Trustee Agreement.
telah ada pada tanggal ditandatanganinya
Perjanjian Perwaliamanatan.
Page 40
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/33 Exhibit E/33
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 12. BONDS PAYABLE (Continued)
Berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan dengan PT Based on the Trustee Agreement with PT Bank Rakyat
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (“BRI”) sebagai Indonesia (Persero) Tbk (“BRI”) as the trustee, the
wali amanat, Perusahaan tidak akan melakukan hal-hal Company will not conduct the following activities
berikut tanpa persetujuan tertulis dari Wali Amanat: without the written consent of the Trustee: (Continued)
(Lanjutan)
Menjaminkan dan/atau membebani dengan cara Collateralize and/or encumber in any way the assets
apapun aktiva termasuk hak atas pendapatan including the right to the Company's income, both
Perusahaan, baik yang sekarang ada maupun yang currently existing and to be obtained in the future,
akan diperoleh di masa yang akan datang, kecuali except for guarantees that (i) are provided for debts
jaminan yang (i) diberikan atas utang yang diperoleh obtained by the Company to support the Business
Perusahaan untuk mendukung Kegiatan Usaha Grup Activities of the Company Group; (ii) has been
Perusahaan; (ii) telah diungkapkan dalam disclosed in the prospectus; or (iii) for the purpose of
Prospektus; atau (iii) untuk tujuan pembiayaan refinancing existing debt as per the date of Trustee
kembali (refinancing) atas utang yang telah ada Agreement was signed or to buy back these Bonds.
pada tanggal ditandatanganinya Perjanjian
Perwaliamanatan ini atau untuk pembelian kembali
Obligasi ini.
Melakukan pengalihan aset dalam satu atau Transfer assets in one or more transactions in a
beberapa transaksi dalam satu tahun buku berjalan current financial year with total exceeding 10% from
yang jumlahnya melebihi 10% dari total aset Grup, the Group’s total assets, except for certain
kecuali untuk transaksi-transaksi tertentu transactions under the Trustee Agreement.
sebagaimana diatur di dalam Perjanjian
Perwaliamanatan.
Mengubah bidang usaha Perusahaan kecuali Change the Company's business line unless the change
perubahan tersebut diwajibkan oleh peraturan is required by laws and/or government policies.
perundang-undangan dan/atau kebijakan
pemerintah.
Mengurangi modal dasar, modal ditempatkan dan Reduce the Company’s authorized capital, issued and
disetor Perusahaan fully paid-up capital.
Memberikan pinjaman atau kredit kepada pihak Provide loans or credit to third parties, unless related
ketiga, kecuali terkait dengan atau dalam rangka to or in the context of carrying out the Company's
menjalankan Kegiatan Usaha Perusahaan. Business Activities.
Memberikan jaminan perusahaan (corporate Provide corporate guarantees, unless related to or in
guarantee), kecuali terkait dengan atau dalam the context of carrying out the Company’s Business
rangka menjalankan Kegiatan Usaha Perusahaan. Activities.
Membayar, membuat atau menyatakan pembagian Pay, make or declare the distribution of dividends in
dividen pada tahun buku Perusahaan pada saat the Company's financial year when the Company is
Perusahaan lalai dalam melakukan pembayaran negligent in making payments of the Outstanding
Jumlah Terutang atau Perusahaan tidak melakukan Amount or the Company does not make payments of
pembayaran Jumlah Terutang berdasarkan the Outstanding Amount based on the Trustee
Perjanjian Perwaliamanatan, Akta Pengakuan Utang Agreement, Deed of Debt Acknowledgment and/or
dan/atau perjanjian lain yang dibuat berkenaan other agreements made with respect to the Bonds.
dengan Obligasi.
Mengadakan segala bentuk kerjasama, bagi hasil Conduct any forms of cooperation, profit sharing or
atau perjanjian serupa lainnya di luar Kegiatan other similar agreements outside the Company's
Usaha Perusahaan; atau perjanjian manajemen atau Business Activities; or management agreements or
perjanjian serupa lainnya yang merupakan hal di other similar agreements which are matters outside
luar Kegiatan Usaha Perusahaan, yang the Company's Business Activities, which result in the
mengakibatkan kegiatan/operasi Perusahaan Company's activities/operations being fully regulated
sepenuhnya diatur oleh pihak lain dan menimbulkan by other parties and causing a Material Adverse
Dampak Merugikan Material kepada Perusahaan, Impact to the Company, except for agreements made
kecuali perjanjian yang dibuat oleh Perusahaan by the Company with its shareholders and loan
dengan para pemegang sahamnya dan perjanjian- agreements Company with other third parties, where
perjanjian pinjaman Perusahaan dengan pihak the Company acts as a debtor in those agreements.
ketiga lainnya, dimana Perusahaan bertindak
sebagai debitur di dalam perjanjian-perjanjian
tersebut.
Page 41
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/34 Exhibit E/34
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 12. BONDS PAYABLE (Continued)
Berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan dengan PT Based on the Trustee Agreement with PT Bank Rakyat
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (“BRI”) sebagai Indonesia (Persero) Tbk (“BRI”) as the trustee, the
wali amanat, Perusahaan tidak akan melakukan hal-hal Company will not conduct the following activities
berikut tanpa persetujuan tertulis dari Wali Amanat: without the written consent of the Trustee: (Continued)
(Lanjutan)
Mengajukan permohonan pailit atau permohonan Submit a bankruptcy application or a request for the
penundaan kewajiban pembayaran utang (PKPU) delay of debt payment obligations (PKPU) by the
oleh Perusahaan terhadap Perusahaan dan/atau Company against the Company and/or Subsidiaries
Entitas Anak selama Bunga Obligasi belum dibayar during the period when the Bond Interest has not
dan Pokok Obligasi belum dilunasi oleh Perusahaan. been paid and the Bond Principal has not been repaid
by the Company.
Perusahaan berkewajiban mempertahankan rasio Nilai The Company is obliged to maintain a ratio of Total
Total Aset: Total Utang lebih dari 1,75. Sepanjang Assets: Total Debt of more than 1.75. As long as the
ketentuan rasio ini terpenuhi, maka Perusahaan dan provisions of this ratio are met, the Company and its
entitas anaknya dapat memperoleh pinjaman baru dari subsidiaries can obtain new loans from third parties
pihak ketiga tanpa diperlukannya persetujuan terlebih without the need for prior approval from the Trustee.
dahulu dari Wali Amanat.
Per tanggal 30 September 2023, seluruh utang obligasi As of 30 September 2023, all bonds payable issued are
yang diterbitkan telah dicatatkan di Bursa Efek listed in the Indonesia Stock Exchange and denominated
Indonesia dan diterbitkan dalam mata uang Rupiah in Rupiah and have obtained idA (Single A) rating from
serta mendapatkan peringkat idA (Single A) dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”).
PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”).
Informasi tambahan mengenai utang obligasi adalah Additional information related to bonds payable are as
sebagai berikut: follows:
Jadwal pembayaran
Jenis/ Pokok obligasi/ Tanggal jatuh tempo/ bunga/ Tingkat bunga/
Type Bonds principal Maturity date Interest payment schedule Interest rates
Obligasi Berkelanjutan I Seri A/ 268,000,000 7 April 2024 Setiap kuartal dimulai 6.75%
Tahap I Tahun 2023/ Series A tanggal 28 Juni 2023/
Continuing Bonds I Seri B/ 482,000,000 28 Maret/ Quarterly payment, 8.50%
Phase I Year 2023 Series B March 2026 start from 28 June 2023
Obligasi Berkelanjutan I Seri A/ 321,000,000 17 Juni/ Setiap kuartal dimulai 6.75%
Tahap II Tahun 2023/ Series A June 2024 tanggal 7 September 2023/
Continuing Bonds I Seri B/ 429,000,000 7 Juni/ Quarterly payment, 8.50%
Phase II Year 2023 Series B June 2026 start from 7 September 2023
13. LIABILITAS IMBALAN KERJA 13. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Perusahaan dan entitas anaknya mencatat liabilitas The Company and its subsidiaries recorded
imbalan kerja sesuai dengan Undang-Undang No. employee benefit obligation in accordance with Law
11/2020 tentang Undang-Undang Cipta Kerja No. 11/2020 regarding Job Creation as amended by
sebagaimana yang telah diubah dengan Peraturan Regulation in Lieu of Law Number 2 of 2022, and
Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 calculated by Kantor Konsultan Aktuaria Agus Susanto,
tentang Cipta Kerja, dan dihitung oleh Kantor independent actuary, in its report dated 6 July 2023 for
Konsultan Aktuaria Agus Susanto, aktuaris independen, the six month period ended 30 June 2023 and 10 February
dalam laporannya tertanggal 6 Juli 2023 untuk periode 2023 for the year ended 31 December 2022.
enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2023 dan 10
Februari 2023 untuk tahun yang berakhir pada
31 Desember 2022.
Page 42
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/35 Exhibit E/35
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 13. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (Continued)
Saldo liabilitas program manfaat karyawan merupakan The balances of employee benefits obligation are based
hasil perhitungan aktuaria sesuai dengan penerapan on actuary calculation as required by PSAK 24 (Revised
PSAK 24 (Revisi 2013) mengenai “Imbalan Kerja”. 2013) regarding "Employee Benefits".
Perhitungan menggunakan metode “Projected Unit Calculations using the "Projected Unit Credit" using the
Credit” dengan menggunakan asumsi-asumsi sebagai following assumptions:
berikut:
30 September 31 Desember/December
2023 2022
Tingkat diskonto (per tahun) 6.20% - 6.40% 6.50% - 7.00% Discount rate (per annum)
Tingkat kenaikan gaji (per tahun) 10% 10% Salary increment rate (per annum)
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Rate of mortality
Tingkat cacat (per tahun) 0.02% 0.02% Rate of disability (per annum)
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Biaya imbalan kerja bersih diakui dalam laporan laba Net employee benefit costs are recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian consolidated statements of profit or loss and other
dan jumlah yang diakui dalam laporan posisi keuangan comprehensive income and the amount recognized in the
konsolidasian dicatat sebagai liabilitas imbalan kerja. consolidated statements of financial position recorded as
employee benefit liabilities.
Liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam laporan Employee benefits liabilites recognized on statement of
posisi keuangan adalah sebagai berikut: financial position are as follows:
30 September 31 Desember/December
2023 2022
Imbalan pensiun dan imbalan
kerja lainnya 2,191,197 1,309,353 Pension and other benefits
Imbalan kerja jangka panjang
lainnya 141,203 78,596 Other long-term benefits
Jumlah 2,332,400 1,387,949 Total
Imbalan pensiun dan imbalan kerja lainnya Pension and other benefits
Mutasi liabilitas estimasian atas imbalan kerja adalah The movement in the estimated employee benefits
sebagai berikut: liabilities are as follows:
30 September 31 Desember/December
2023 2022
Saldo awal 1,309,353 230,518 Beginning balance
Biaya jasa kini 853,634 1,106,123 Current service costs
Biaya bunga - 16,322 Interest cost
2,162,987 1,352,963
Kerugian (keuntungan) aktuarial 28,210 ( 42,046) Actuarial loss (gain)
Jumlah yang dibayarkan dalam
tahun berjalan - ( 1,564) Amount paid during the year
Saldo akhir 2,191,197 1,309,353 Ending balance
Page 43
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/36 Exhibit E/36
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 13. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (Continued)
Akumulasi keuntungan aktuarial yang diakui dalam Accumulation of recognized actuarial gain in other
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
30 September 31 Desember/December
2023 2022
Saldo awal ( 42,046) - Beginning balance
Kerugian (keuntungan) Actuarial loss (gain)
aktuarial atas imbalan 28,210 ( 42,046) on benefits
Saldo akhir ( 13,836) ( 42,046) Ending balance
Sensitivitas liabilitas imbalan kerja untuk perubahan The sensitivity of the employee benefits obligation to
asumsi aktuarial pokok adalah sebagai berikut: changes in the principal actuarial assumption are as
follows:
Dampak pada liabilitas imbalan kerja/
Impact on employee benefit liabilities
Perubahan Asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Changes in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Tingkat diskonto 1% 1,893,042 2,127,507 Discount rate
Analisa sensitivitas diatas didasarkan pada perubahan The above sensitivity analysis is based on a change in an
atas satu asumsi aktuarial dimana semua asumsi assumption while holding all other assumptions
lainnya dianggap konstan. Dalam prakteknya, hal ini constant. In practice, this is unlikely to occur, and
jarang terjadi dan perubahan beberapa asumsi changes in some of the assumptions may be correlated.
mungkin saling berkorelasi.
Dalam perhitungan sensitivitas liabilitas imbalan pasca When calculating the sensitivity of post employee
kerja atas asumsi aktuarial utama, metode yang sama benefit liabilities to significant actuarial assumptions,
(projected unit credit) telah diterapkan seperti dalam the same method (projected unit credit) has been
perhitungan liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam applied when calculating the employee benefit
laporan posisi keuangan konsolidasian. obligation recognized within the consolidated
statement of financial position.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Mutasi liabilitas estimasian atas imbalan kerja jangka The movement in the provision for other long-term
panjang lainnya adalah sebagai berikut: employee benefits are as follows:
30 September 31 Desember/December
2023 2022
Saldo awal 78,596 22,600 Beginning balance
Biaya jasa kini 49,449 67,756 Current service cost
Biaya bunga 2,702 1,611 Interest cost
Kerugian (keuntungan) aktuarial Actuarial loss (gain)
dalam tahun berjalan 10,456 ( 13,371) during the year
Saldo akhir 141,203 78,596 Ending balance
Page 44
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/37 Exhibit E/37
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. MODAL SAHAM 14. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada 30 The composition of shareholders of the Company as of
September 2023 dan 31 Desember 2022 berdasarkan 30 September 2023 and 31 December 2022 according to
laporan daftar pemegang saham dari PT Datindo the share register of PT Datindo Entrycom, Share
Entrycom, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai Registrar, are as follows:
berikut:
30 September 2023 30 September 2023
Jumlah Saham
(nilai penuh)/
% Hak Suara/ Number of
% Voting Shares Jumlah/
Nama Pemegang Saham Rights (full amount) Total (Rp) Name of Shareholders
PT Provident Capital Indonesia 45.80 3,242,152,791 48,632,292 PT Provident Capital Indonesia
PT Saratoga Sentra Business 19.99 1,415,023,929 21,225,359 PT Saratoga Sentra Business
Garibaldi Thohir 12.57 889,942,545 13,349,138 Garibaldi Thohir
Winato Kartono 5.03 355,977,018 5,339,655 Winato Kartono
Hardi Wijaya Liong 3.77 266,982,764 4,004,741 Hardi Wijaya Liong
Tri Boewono 0.93 65,851,500 987,773 Tri Boewono
Masyarakat (di bawah 5%) 11.90 842,687,109 12,640,307 Public (below 5%)
100 7,078,617,656 106,179,265
Saham treasuri (Catatan 16) 40,922,700 613,840 Treasury stock (Note 16)
Jumlah 7,119,540,356 106,793,105 Total
31 Desember 2022 31 December 2022
Jumlah Saham
(nilai penuh)/
% Hak Suara/ Number of
% Voting Shares Jumlah/
Nama Pemegang Saham Rights (full amount) Total (Rp) Name of Shareholders
PT Provident Capital Indonesia 45.82 3,242,152,791 48,632,292 PT Provident Capital Indonesia
PT Saratoga Sentra Business 20.00 1,415,023,929 21,225,359 PT Saratoga Sentra Business
Garibaldi Thohir 12.58 889,942,545 13,349,138 Garibaldi Thohir
Winato Kartono 5.03 355,977,018 5,339,655 Winato Kartono
Hardi Wijaya Liong 3.77 266,982,764 4,004,741 Hardi Wijaya Liong
Tri Boewono 0.93 65,851,500 987,773 Tri Boewono
Devin Antonio Ridwan 0.31 21,931,950 328,979 Devin Antonio Ridwan
Maruli Gultom 0.03 2,222,500 33,338 Maruli Gultom
Masyarakat (di bawah 5%) 11.53 815,753,359 12,236,300 Public (below 5%)
100 7,075,838,356 106,137,575
Saham treasuri (Catatan 16) 43,702,000 655,530 Treasury Stock (Note 16)
Jumlah 7,119,540,356 106,793,105 Total
Page 45
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/38 Exhibit E/38
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. TAMBAHAN MODAL DISETOR 15. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian akun tambahan modal disetor adalah sebagai The details of additional paid-in capital are as follows:
berikut:
30 September 31 Desember/December
2023 2022
Agio saham 912,947,694 912,947,694 Premium of paid-in capital
Pengalihan saham treasuri (Catatan 16) 752,492 - Transfer of treasury stock (Notes 16)
Biaya emisi efek ekuitas ( 10,860,335) ( 10,860,335) Share issuance costs
Selisih nilai transaksi restrukturisasi Difference in restructuring transactions
entitas sepengendali ( 370,932,890) ( 370,932,890) under common control
Jumlah 531,906,961 531,154,469 Total
Pada tanggal 5 Oktober 2012, Perusahaan telah On 5 October 2012, the Company received all public funds
menerima dana masyarakat seluruhnya atas Penawaran from Initial Public Offering amounting to Rp 296,617,950
Umum Saham Perdana sebesar Rp 296.617.950 dengan with number of shares of 659,151,000 shares at an initial
jumlah saham sebanyak 659.151.000 saham pada harga public offering price of Rp 450 (full amount).
penawaran umum saham perdana sebesar Rp 450 (nilai
penuh).
Pada tanggal 16 Desember 2013, Perusahaan telah On 16 December 2013, the Company received all public
menerima dana masyarakat seluruhnya atas funds from Limited Public Offering I amounting to Rp
Penawaran Umum Terbatas I sebesar Rp 887.037.480 887,037,480 with number of shares of 2,111,994,000
dengan jumlah saham sebanyak 2.111.994.000 saham shares with the exercise price of Rp 420 (full amount).
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 420 (nilai
penuh).
Pada tanggal 30 Juni 2014, Perusahaan telah On 30 June 2014, the Company issued new shares without
mengeluarkan saham baru tanpa Hak Memesan Efek Pre-emptive Rights (“HMETD”) of 79,560,356 shares with
Terlebih Dahulu (“HMETD”) sebanyak 79.560.356 exercise price of Rp 420 (full amount) or amounting to Rp
saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 420 (nilai 33,415,350 with premium of paid-in capital amounting to
penuh) atau senilai Rp 33.415.350 dengan jumlah agio Rp 6,406,764 after deducting other expenses amounting
saham sebesar Rp 6.406.764 setelah dikurangi dengan to Rp 19,052,550 related to the conversion of loan to
biaya lain-lain sebesar Rp 19.052.550 sehubungan Deira Equity (S) Pte. Ltd.
dengan konversi pinjaman Deira Equity (S) Pte. Ltd.
Rincian selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas Details of differences in restructuring transactions
sepengendali pada tanggal 30 September 2023 dan 31 between entities under common control as of
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 30 September 2023 and 31 December 2022 are as follows:
Bagian proporsional
saham atas nilai buku
aset bersih/
Entitas anak/ Tanggal transaksi/ Harga pengalihan/ Proportional share in Selisih/
Subsidiaries Date of transaction Transfer price book value of net assets Difference
PT Alam Permai 31 Mei 2012/ 312,298,809 3,129,834 309,168,975
31 May 2012
PT Nusaraya Permai 31 Mei 2012/ 22,810,363 15,677,572 7,132,791
31 May 2012
PT Nakau 15 Juni 2012/ 239,125,000 191,785,638 47,339,362
15 June 2012
PT Sumatera Candi Kencana 15 Juni 2012/ 1,000,000 ( 980,601) 1,980,601
15 June 2012
PT Inti Global Laksana 18 Maret 2014/ 711,715 ( 3,244,358) 3,956,073
18 March 2014
PT Banyan Tumbuh Lestari 18 Maret 2014/ 55,212 ( 1,299,876) 1,355,088
18 March 2014
Jumlah / Total 576,001,099 205,068,209 370,932,890
Page 46
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/39 Exhibit E/39
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. SAHAM TREASURI 16. TREASURY STOCK
Pembelian kembali saham Share Buyback
a. Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) a. Extraordinary General Meeting of Shareholders
tanggal 21 Juni 2023 menyetujui untuk melakukan (RUPSLB) on 21 June 2023 approved the buy back plan
pembelian kembali saham Perusahaan sebanyak- of maximum 103,950,000 shares or equivalent to
banyaknya 103.950.000 saham atau setara dengan 1.46% of all issued and paid up capital. This
1,46% dari seluruh modal ditempatkan dan disetor. transaction will be executed in stages and applicable
Transaksi ini akan dilaksanakan secara bertahap dan for 12 (twelve) months, from 21 June 2023 to 20 June
akan selesai dalam waktu 12 (dua belas) bulan, sejak 2024. The fund allocated for share buyback is
tanggal 21 Juni 2023 sampai dengan tanggal 20 Juni amounted to maximum of Rp 80,658,000.
2024. Dana yang dialokasikan untuk membiayai
pembelian kembali saham ini berjumlah sebanyak-
banyaknya Rp 80.658.000.
b. Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) b. Annual General Meeting of Shareholders (RUPST) on
tanggal 22 Maret 2022 menyetujui untuk melakukan 22 March 2022 approved the buy back plan of
pembelian kembali saham Perusahaan sebanyak- maximum 110,000,000 shares or equivalent of 1.55%
banyaknya 110.000.000 saham atau setara dengan of all issued and paid up capital. This transaction
1,55% dari seluruh modal ditempatkan dan disetor will be executed in stages and applicable for 18
penuh. Transaksi ini akan dilaksanakan secara (eighteen) months, from 22 March 2022 to 22
bertahap dan akan selesai dalam waktu 18 (delapan September 2023. The fund allocated for share
belas) bulan, sejak tanggal 22 Maret 2022 sampai buyback is amounted to maximum of Rp 78,414,000.
dengan tanggal 22 September 2023. Dana yang
dialokasikan untuk membiayai pembelian kembali
saham ini berjumlah sebanyak-banyaknya Rp
78.414.000.
c. Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) c. Extraordinary General Meeting of Shareholders
tanggal 25 Agustus 2021 menyetujui untuk (RUPSLB) on 25 August 2021 approved the buy back
melakukan pembelian kembali saham Perusahaan plan of maximum 110,000,000 shares or equivalent of
sebanyak-banyaknya 110.000.000 saham atau setara 1.55% of all issued and paid up capital. This
dengan 1,55% dari seluruh modal ditempatkan dan transaction will be executed in and applicable for
disetor penuh. Transaksi ini akan dilaksanakan 12 (twelve) months, from 27 August 2021 to 26
secara bertahap dan akan selesai dalam waktu 12 August 2022. The fund allocated for share buyback is
(dua belas) bulan, sejak tanggal 27 Agustus 2021 amounted to maximum of Rp 54,276,000.
sampai dengan tanggal 26 Agustus 2022. Dana yang
dialokasikan untuk membiayai pembelian kembali
saham ini berjumlah sebanyak-banyaknya Rp
54.276.000.
d. Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) d. Extraordinary General Meeting of Shareholders
tanggal 30 Juli 2020 menyetujui untuk melakukan (RUPSLB) on 30 July 2020 approved the buy back plan
pembelian kembali saham Perusahaan sebanyak- of maximum 110,000,000 shares or equivalent of
banyaknya 110.000.000 saham atau setara dengan 1.55% of all issued and paid up capital. This
1,55% dari seluruh modal ditempatkan dan disetor transaction will be executed in stages and applicable
penuh. Transaksi ini akan dilaksanakan secara for 12 (twelve) months, started from 4 August 2020
bertahap dan akan selesai dalam waktu 12 (dua to 3 August 2021. The fund allocated for share
belas) bulan, mulai tanggal 4 Agustus 2020 sampai buyback is amounted to maximum of Rp 28,930,000.
dengan 3 Agustus 2021. Dana yang dialokasikan
untuk membiayai pembelian kembali saham ini
berjumlah sebanyak-banyaknya Rp 28.930.000.
Page 47
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/40 Exhibit E/40
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. SAHAM TREASURI (Lanjutan) 16. TREASURY STOCK (Continued)
Pembelian kembali saham (Lanjutan) Buyback shares (Continued)
e. Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) e. Extraordinary General Meeting of Shareholders
tanggal 4 Juni 2018 menyetujui untuk melakukan (RUPSLB) on 4 June 2018 approved the buy back plan
pembelian kembali saham Perusahaan sebanyak- of maximum 153,000,000 shares or equivalent of
banyaknya 153.000.000 saham atau setara dengan 2.15% of all issued and paid up capital. This
2,15% dari seluruh modal ditempatkan dan disetor transaction will be executed in stages and
penuh. Transaksi ini akan dilaksanakan secara applicable for 12 (twelve) months, started from 5
bertahap dan akan selesai dalam waktu 12 (dua June 2018 to 4 June 2019. The fund allocated for
belas) bulan, mulai tanggal 5 Juni 2018 sampai share buyback is amounted to maximum of
dengan 4 Juni 2019. Dana yang dialokasikan untuk Rp 51,777,000.
membiayai pembelian kembali saham ini berjumlah
sebanyak-banyaknya Rp 51.777.000.
f. Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) f. Extraordinary General Meeting of Shareholders
tanggal 21 April 2017 menyetujui untuk melakukan (RUPSLB) on 21 April 2017 approved the buy back
pembelian kembali saham Perusahaan sebanyak- plan of maximum 278,800,000 shares or equivalent
banyaknya 278.800.000 saham atau setara dengan with 3.92% from all issued and paid up capital. This
3,92% dari seluruh modal ditempatkan dan disetor transaction will be executed in stages and
penuh. Transaksi ini akan dilaksanakan secara applicable for 6 (six) months, started on 25 April
bertahap dan akan selesai dalam waktu 6 (enam) 2017 until 24 October 2017. The fund allocated for
bulan, mulai tanggal 25 April 2017 sampai dengan 24 share buyback is amounted to maximum of
Oktober 2017. Dana yang dialokasikan untuk Rp 115,980,800.
membiayai pembelian kembali saham ini berjumlah
sebanyak-banyaknya Rp 115.980.800.
Dengan demikian, saham treasuri Perusahaan pada As a result, treasury stock of the Company as of 30
tanggal 30 September 2023 adalah sejumlah September 2023 were 40,922,700 shares, equivalent to
40.922.700 saham, setara dengan 0,58% dari modal 0.58% of total issued and paid up capital totaling
saham ditempatkan dan disetor dengan jumlah Rp 14,440,914, and as of 31 December 2022, treasury
pembelian sebesar Rp 14.440.914, dan pada tanggal 31 stock of the Company were 43,702,000 shares, equivalent
Desember 2022, saham treasuri Perusahaan sejumlah to 0.61% of total issued and paid up capital totaling
43.702.000 saham, setara dengan 0,61% dari modal Rp 15,421,681, and had been recorded as treasury stock
saham ditempatkan dan disetor dengan jumlah in equity section on consolidated financial statements.
pembelian sebesar Rp 15.421.681, dan dicatat sebagai
saham treasuri pada bagian ekuitas dalam laporan
keuangan konsolidasian.
Pengalihan kembali saham treasuri Transfer of treasury stock
Pada tanggal 19 Juni 2023, Perusahaan melakukan On 19 June 2023, the Company sold the treasury stock of
pengalihan saham treasuri sebanyak 2.779.300 saham 2,779,300 shares or equivalent to 0.04% of all issued and
atau setara dengan 0,04% dari seluruh modal paid up capital, with a sale price of treasury stock
ditempatkan dan disetor, dengan harga penjualan amounting to Rp 1,733,259 with an acquisition price of
saham treasuri sebesar Rp 1.733.259 dengan harga treasury stock amounting to Rp 980,767.
perolehan saham treasuri sebesar Rp 980.767.
17. PEMBENTUKAN CADANGAN WAJIB 17. PROVISION FOR MANDATORY RESERVE
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) Annual General Meeting of Shareholders (RUPST) which
tanggal 21 Juni 2023, menyetujui penggunaan sebagian was held on 21 June 2023, approved the use of 2022 net
laba bersih Perusahaan tahun buku 2022 sebesar Rp profit amounting to Rp100,000 to be appropiated as the
100.000 untuk ditempatkan sebagai dana cadangan Company's mandatory reserve to comply with Article 70
Perusahaan guna memenuhi ketentuan Pasal 70 of the Limited Liability Company Law.
Undang-Undang Perseroan Terbatas.
Page 48
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/41 Exhibit E/41
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PEMBENTUKAN CADANGAN WAJIB (Lanjutan) 17. PROVISION FOR MANDATORY RESERVE (Continued)
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) Annual General Meeting of Shareholders (RUPST) which
tanggal 22 Maret 2022, menyetujui penggunaan was held on 22 March 2022, approved the use of 2021 net
sebagian laba bersih Perusahaan tahun buku 2021 profit amounting to Rp100,000 to be appropiated as the
sebesar Rp 100.000 untuk ditempatkan sebagai dana Company's mandatory reserve to comply with Article 70
cadangan Perusahaan guna memenuhi ketentuan Pasal of the Limited Liability Company Law.
70 Undang-Undang Perseroan Terbatas.
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) Annual General Meeting of Shareholders (RUPST) which
tanggal 25 Agustus 2021, menyetujui penggunaan was held on 25 August 2021, approved to use net profit
sebagian laba bersih Perusahaan tahun buku 2020 on period 2020 amounting to Rp 100,000 to be
sebesar Rp 100.000 untuk ditempatkan sebagai dana appropiated as the Company's mandatory reserve to
cadangan Perusahaan guna memenuhi ketentuan Pasal comply with Article 70 of the Limited Liability Company
70 Undang-Undang Perseroan Terbatas. Law.
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) Extraordinary General Meeting of Shareholders (RUPSLB)
tanggal 13 Agustus 2018, menyetujui penggunaan which was held on 13 August 2018, approved the use of
sebagian saldo laba perusahaan per 31 Desember 2017 partial retained earnings as of 31 December 2017
sebesar Rp 1.000.000 untuk ditempatkan sebagai dana amounting to Rp1,000,000 to be appropiated as the
cadangan Perusahaan guna memenuhi ketentuan Pasal Company's mandatory reserve to comply with Article 70
70 Undang-Undang Perseroan Terbatas. of the Limited Liability Company Law.
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) Annual General Meeting (RUPST) which was held on
tanggal 21 April 2017, menyetujui penggunaan 21 April 2017, approved the use of 2016 net profit
keuntungan bersih tahun buku 2016 sebesar amounting to Rp 5,000,000 to be appropiated as the
Rp 5.000.000 untuk ditempatkan sebagai dana Company's mandatory reserve to comply with Article 70
cadangan Perusahaan guna memenuhi ketentuan Pasal of the Limited Liability Company Law.
70 Undang-Undang Perseroan Terbatas.
18. KEPENTINGAN NONPENGENDALI ATAS ASET BERSIH 18. NON-CONTROLLING INTERESTS IN NET ASSETS OF
ENTITAS ANAK SUBSIDIARIES
30 September 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Penyesuaian/ Saldo akhir/
Entitas anak / Subsidiaries Beginning balance Additions Adjustment Ending balance
PT Alam Permai ( 9,896) ( 4) - ( 9,900)
31 Desember/December 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Penyesuaian/ Saldo akhir/
Entitas anak / Subsidiaries Beginning balance Additions Adjustment Ending balance
PT Alam Permai ( 9,893) ( 3) - ( 9,896)
19. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) NETO ATAS INVESTASI 19. NET GAIN (LOSS) ON INVESTMENTS IN SHARES AND
PADA SAHAM DAN EFEK EKUITAS LAINNYA OTHER EQUITY SECURITIES
30 September 30 September
2023 2022
Penjualan - bersih 68,400,000 143,429,089 Sales - net
Nilai wajar ( 67,662,400) ( 218,218,822) Fair value
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) on sales of
atas penjualan investasi - bersih 737,600 ( 74,789,733) investment - net
Perubahan nilai wajar pada saham Changes in fair value of shares
dan efek ekuitas lainnya ( 1,847,666,653) 113,812,580 and other equity securities
Jumlah ( 1,846,929,053) 39,022,847 Total
Page 49
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/42 Exhibit E/42
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. BEBAN USAHA 20. OPERATING EXPENSES
30 September 30 September
2023 2022
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative Expenses
Gaji dan kesejahteraan karyawan 14,810,765 14,778,528 Salaries and allowances
Perpajakan 13,548,358 337,084 Taxation
Operasional kantor 1,855,747 947,649 Office operational
Jasa profesional 1,039,542 854,776 Professional fees
Imbalan kerja 916,241 1,032,962 Employment benefits
Asuransi 519,697 568,330 Insurance
Sewa 509,530 565,213 Rental
Penyusutan (Catatan 7) 496,205 394,993 Depreciation (Note 7)
Transportasi dan perjalanan dinas 266,715 586,938 Transportation and business travelling
Listrik, air dan telepon 220,600 239,178 Electricity, water and telephone
Perbaikan dan pemeliharaan 110,887 88,056 Repair and maintenance
Pengembangan lingkungan sosial 102,000 - Social development
Representasi dan jamuan - 19,026 Representation and entertainment
Lain-lain 113,487 128,780 Others
Jumlah 34,509,774 20,541,513 Total
21. BEBAN KEUANGAN 21. FINANCE COST
30 September 30 September
2023 2022
Beban bunga obligasi 48,105,257 - Bonds interest expenses
Beban bunga pinjaman 14,840,906 - Loan interest expenses
Amortisasi biaya penerbitan obligasi 2,327,250 - Amortization of bonds issuance cost
Amortisasi biaya pinjaman bank 264,219 - Amortization of bank loan provision
Jumlah 65,537,632 - Total
22. SEGMEN OPERASI 22. OPERATING SEGMENT
Perusahaan membagi kategori segmen operasi menjadi The Company categories the operating segment into
beberapa sektor utama, antara lain: several main sector, including:
1. Sumber daya alam 1. Natural resources
2. Logistik 2. Logistic
3. Efek ekuitas lainnya 3. Other equity securities
Keuntungan/ kerugian neto atas investasi pada saham Net gain/loss on investments in shares and other equity
dan efek ekuitas lainnya berdasarkan segmen operasi securities based on the Group’s operating segment for
Grup untuk periode yang berakhir 30 September 2023 the periods ended 30 September 2023 and 2022 are as
dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
30 September 30 September
2023 2022
Sumber daya alam ( 1,650,376,110) 28,378,632 Natural resources
Logistik ( 199,505,716) - Logistic
Lain-lain 2,952,773 10,644,215 Others
Jumlah ( 1,846,929,053) 39,022,847 Total
Page 50
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/43 Exhibit E/43
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 22. OPERATING SEGMENT (Continued)
Jumlah investasi pada saham dan efek ekuitas lainnya Total investments in shares and other equity securities
berdasarkan segmen operasi Grup pada tanggal 30 based on the Group’s operating segment as of 30
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai September 2023 and 31 December 2022 are as follows:
berikut:
30 September 31 Desember/December
2023 2022
Sumber daya alam 5,582,209,795 5,550,689,520 Natural resources
Logistik 599,331,172 - Logistic
Lain-lain 130,824,815 115,002,042 Others
Jumlah 6,312,365,782 5,665,691,562 Total
23. LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 23. BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE
“Laba per saham dasar” sesuai dengan PSAK 56 dan “Earnings per shares” in accordance with PSAK 56 and the
perhitungan jumlah rata-rata tertimbang saham calculation of the weighted average number of shares
beredar adalah sebagai berikut: outstanding are as follows:
30 September 30 September
2023 2022
(Rugi) laba yang diatribusikan kepada (Loss) profit attributable to owners of
pemilik entitas induk ( 1,946,704,707) 20,698,410 the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham yang beredar 7,076,897,137 7,075,838,356 shares outstanding
(Rugi) laba per saham Basic (loss) earnings
dasar (nilai penuh) ( 275.08) 2.93 per share (full amount)
Perusahaan tidak memiliki potensi saham dilutif. The Company has no dilutive potential shares.
24. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 24. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah menunjukkan nilai tercatat dan nilai The following table shows the carrying amounts and fair
wajar aset dan liabilitas keuangan, termasuk levelnya values of financial assets and liabilities, including their
dalam hirarki nilai wajar. Informasi di dalam tabel levels in the fair value hierarchy. It does not include fair
tidak termasuk nilai wajar aset dan liabilitas keuangan value information for financial assets and financial
yang tidak diukur pada nilai wajar, yang nilai liabilities not measured at fair value if the carrying
tercatatnya diperkirakan mendekati nilai wajarnya. amount is a reasonable approximation of fair value.
Nilai tercatat/
Carrying amount Nilai Wajar/Fair value
Nilai wajar melalui
laba rugi/ Fair value
through profit or loss Level 1 Level 2 Level 3
30 September 2023
PT Merdeka Copper Gold Tbk 3,880,093,645 3,880,093,645 - -
PT Mega Manunggal Property Tbk 599,331,172 599,331,172 - -
PT Merdeka Battery Materials Tbk 1,702,116,150 1,702,116,150 - -
Giyanti Time Limited 130,824,815 - - 130,824,815
31 Desember/December 2022
PT Merdeka Copper Gold Tbk 5,550,689,520 5,550,689,520 - -
Giyanti Time Limited 115,002,042 - - 115,002,042
Page 51
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/44 Exhibit E/44
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Aktivitas Perusahaan dan entitas anaknya mengandung The Company’s and its subsidiaries activities are exposed
berbagai risiko keuangan seperti risiko kredit, risiko to few financial risks such market risks, credit risks,
likuditas, risiko pasar dan risiko pasar lain. Secara market risks and other market risks. The Company’s and
keseluruhan, program manajemen risiko keuangan its subsidiaries overall management program focuses to
Perusahaan dan entitas anaknya terfokus untuk mitigate to volatility of financial markets and to
menghadapi ketidakpastian pasar uang dan minimize potential adverse effects on the Company’s and
meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak pada its subsidiaries financial performance.
kinerja keuangan Perusahaan dan entitas anaknya.
a. Risiko Pasar a. Market Risk
Resiko pasar adalah resiko dimana nilai wajar dari Market risk is the risk that the fair value of future
arus kas masa depan dari suatu instrumen cash flows of a financial instrument will fluctuate
keuangan akan berfluktuasi karena perubahan because of changes in market prices. The Company
harga pasar. Perusahaan dan entitas anaknya and its subsidiaries are exposed to market risks, in
dipengaruhi oleh resiko pasar, terutama resiko particular foreign currency exchange risk and interest
nilai tukar mata uang asing dan resiko tingkat suku rate risk.
bunga.
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Foreign Exchange Risk
Perubahan nilai tukar telah dan diperkirakan akan Changes in exchange rates have affected and may
terus, memberikan pengaruh terhadap hasil usaha continue to affect the Company’s results of
dan arus kas Perusahaan. operations and cash flows.
Risiko pasar dikendalikan dengan menilai dan Market risk is mitigated through assessing and
memantau pergerakan mata uang asing terhadap monitoring the movement in foreign currencies to the
laporan keuangan. Company’s financial statement.
Pada tanggal 30 September 2023, jika Rupiah As of 30 September 2023, if the Rupiah is strengthen/
menguat/melemah 1% terhadap mata uang asing weaken by 1% against the foreign currency of United
Dolar Amerika Serikat dengan seluruh variabel lain States Dollar with all other variables held constant,
tetap, maka rugi periode berjalan meningkat/ loss for the period would have increased/decreased by
menurun Rp 11.041.718 terutama yang timbul Rp 11,041,718 mainly as a result of foreign exchange
sebagai akibat kerugian laba/rugi selisih kurs atas gain/losses on translation of monetary assets and
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam liabilities denominated in foreign currency.
mata uang asing.
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risk
Perusahaan dan entitas anaknya menghadapi The Company and its subsidiaries are exposed to
risiko tingkat suku bunga yang disebabkan interest rate risk through the impact of rate changes
oleh perubahan tingkat suku bunga pinjaman yang on interest-bearing liabilities. Interest rate for short
dikenakan bunga. Suku bunga atas pinjaman and long-term borrowing can fluctuate over the
jangka pendek dan jangka panjang dapat borrowing period. The treasury policy sets the
berfluktuasi sepanjang periode pinjaman. guideline that the interest rate exposure shall be
Kebijakan keuangan memberikan panduan bahwa identified and minimised/ neutralised promptly.
eksposur tingkat bunga harus diidentifikasi dan
diminimalisasi/dinetralisasi secara tepat waktu.
Untuk mengukur risiko pasar atas pergerakan suku To measure market risk of interest rate fluctuation,
bunga, Perusahaan melakukan analisa marjin dan the Company primarily uses interest margin and
pergerakan suku bunga. spread analysis.
Pada tanggal 30 September 2023, jika tingkat suku As of 30 September 2023, if interest rate on
bunga atas pinjaman menguat/melemah 1% borrowings is strengthen/weaken by 1% with all other
dengan seluruh variabel lain tetap, maka rugi variables held constant, loss for the period would
periode berjalan meningkat/menurun Rp 2.227. have increased/decreased by Rp 2,227.
Page 52
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/45 Exhibit E/45
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Risiko likuiditas timbul apabila Perusahaan dan Liquidity risk arises in situations where the Company
entitas anaknya mengalami kesulitan dalam and its subsidiaries have difficulties in obtaining
mendapatkan sumber pendanaan atau dalam funding sources and in selling the investments to fund
menjual investasinya untuk membiayai modal their working capital and any obligations that have
kerja dan pembayaran liabilitas yang telah jatuh matured.
tempo.
Perusahaan dan entitas anaknya melakukan The Company and its subsidiaries mitigate liquidity
mitigasi risiko likuiditas dengan cara menganalisa risk by analyzing the cashflow availability as well as
ketersediaan arus kas dan struktur pendanaan their funding structure in accordance with the
sesuai dengan Pedoman Pengendalian Internal Company’s Internal Control Manual.
Perusahaan.
Manajemen risiko likuiditas berarti menjaga Prudent liquidity risk management implies
kecukupan saldo kas dan bank. Perusahaan dan maintaining sufficient cash on hand and in banks.
entitas anaknya mengelola risiko likuiditas dengan The Company and its subsidiaries manage liquidity
mengawasi arus kas aktual dan proyeksi secara risk by continuously monitoring forecast and actual
terus menerus dan mengawasi profil tanggal jatuh cash flows and monitor the maturity profiles of
tempo aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Perusahaan dan entitas anaknya memonitor The Company and its subsidiaries monitor forecasts
proyeksi persyaratan likuiditas untuk memastikan of the liquidity requirements to ensure that it has
bahwa Perusahaan dan entitas anaknya memiliki sufficient cash to meet operational needs while
saldo kecukupan kas untuk memenuhi keperluan maintaining sufficient headroom on its undrawn
operasi serta menjaga kecukupan dalam fasilitas committed borrowing facilities at all times so that
pinjaman yang belum ditarik sepanjang waktu the Company and its subsidiaries do not breach the
sehingga Perusahaan dan entitas anaknya borrowing limits or covenants on any of its
memenuhi semua batas atau persyaratan fasilitas borrowing facilities.
pinjaman.
Tabel di bawah menunjukkan analisis jatuh tempo The following table analyses the Company and its
liabilitas keuangan Perusahaan dan entitas subsidiaries’ financial liabilities into relevant
anaknya dalam rentang waktu yang menunjukkan maturity Groupings based on their contractual
jatuh tempo kontraktual untuk semua liabilitas maturities for all non-derivative financial liabilities
keuangan non-derivatif dan derivatif di mana jatuh and derivative financial instruments for which the
tempo kontraktual sangat penting untuk contractual maturities are essential for an
pemahaman terhadap arus kas. Jumlah yang understanding of the timing of the cash flows. The
diungkapkan dalam tabel adalah arus kas amounts disclosed in the table are the contractual
kontraktual yang tidak terdiskonto (termasuk undiscounted cash flows (including principal and
pembayaran pokok dan bunga). interest payment).
Jumlah Arus kas Sampai dengan Lebih dari
tercatat/ kontraktual/ satu tahun/ satu tahun/
Carrying Contractual Up to More then
amount cash flow one year one year
30 September 2023 30 September 2023
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang lain-lain 575,038 575,038 575,038 - Other payables
Beban yang masih harus dibayar 7,032,895 7,032,895 7,032,895 - Accrued expenses
Pinjaman bank 1,151,919,053 1,164,450,000 - 1,164,450,000 Bank loans
Utang obligasi 1,490,937,850 1,500,000,000 589,000,000 911,000,000 Bonds payable
Jumlah 2,650,464,836 2,672,057,933 596,607,933 2,075,450,000 Total
31 Desember 2022 31 December 2022
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang lain-lain 575,038 575,038 575,038 - Other payables
Beban yang masih harus dibayar 264,634 264,634 264,634 - Accrued expenses
Jumlah 839,672 839,672 839,672 - Total
Page 53
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/46 Exhibit E/46
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko harga saham c. Share price risk
Perusahaan telah menginvestasikan aset dalam The Company has maintained reasonable amounts of
jumlah yang wajar pada efek ekuitas. Perusahaan invested assets in equity securities. The Company
berinvestasi dalam bisnis yang memiliki ekonomi invests in businesses that possess excellent
yang sangat baik, dengan manajemen yang cakap economics, with capable and honest management and
dan jujur dan dengan harga yang masuk akal. at sensible prices.
Harga pasar dari efek ekuitas tergantung pada Market prices of equity securities instruments are
fluktuasi yang dapat berdampak pada jumlah subject to fluctuation and consequently the amount
realisasi atas penjualan dari nilai investasi di masa realized in the subsequent sale of an investment may
depan dapat berbeda secara signifikan dari nilai significantly differ from the currently reported value.
yang dilaporkan sekarang. Fluktuasi harga pasar Fluctuations in the market price of such instruments
dari instrumen tersebut dapat disebabkan oleh may result from perceived changes in the underlying
perubahan karakteristik ekonomi yang mendasari economic characteristics of the investee, the relative
investee, harga relatif dari alternatif investasi dan price of alternative investments and general market
kondisi pasar secara umum. conditions.
Menguatnya/melemahnya harga saham tertentu The strengthening/weakening of certain share prices
pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 at 30 September 2023 dan 31 December 2022 would
akan mengakibatkan peningkatan atau penurunan have increased/decreased equity and profit and loss
ekuitas dan laba rugi sebesar jumlah yang by the amounts shown below, assuming all other
ditunjukkan di bawah ini, dengan asumsi seluruh variables held constant.
variabel lainnya tetap.
30 September 31 Desember/December
2023 2022
MDKA menguat/melemah 5%: MDKA strengthens/weakens by 5%
Ekuitas [naik/turun] 194,004,682 277,534,476 Equity [increase/decrease]
Laba rugi [naik/turun] 194,004,682 277,534,476 Profit or loss [increase/decrease]
MMLP menguat/melemah 5%: MMLP strengthens/weakens by 5%
Ekuitas [naik/turun] 29,966,559 - Equity [increase/decrease]
Laba rugi [naik/turun] 29,966,559 - Profit or loss [increase/decrease]
MBMA menguat/melemah 5%: MBMA strengthens/weakens by 5%
Ekuitas [naik/turun] 85,105,808 - Equity [increase/decrease]
Laba rugi [naik/turun] 85,105,808 - Profit or loss [increase/decrease]
d. Estimasi nilai wajar d. Fair value estimation
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi The fair value of financial assets and financial
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau liabilities must be estimated for recognition and
untuk keperluan pengungkapan. measurement or for disclosure purposes.
PSAK 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” PSAK 60, “Financial Instruments: Disclosures”
mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran nilai requires disclosure of fair value measurements by
wajar dengan tingkat hirarki nilai wajar sebagai level of the following fair value measurement
berikut: hierarchy:
(a) Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam a. Quoted prices (unadjusted) in active markets for
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identical assets or liabilities (level 1);
identik (tingkat 1);
(b) Input selain harga kuotasian yang termasuk b. Inputs other than quoted prices included within
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk level 1 that are observable for the asset or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liability, either directly (as prices) or indirectly
(misalnya harga) atau secara tidak langsung (derived from prices) (level 2); and
(misalnya derivasi dari harga) (tingkat 2); dan
Page 54
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/47 Exhibit E/47
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Estimasi nilai wajar (Lanjutan) d. Fair value estimation (Continued)
PSAK 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” PSAK 60, “Financial Instruments: Disclosures”
mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran nilai requires disclosure of fair value measurements by
wajar dengan tingkat hirarki nilai wajar sebagai level of the following fair value measurement
berikut: (Lanjutan) hierarchy: (Continued)
(c) Input untuk aset atau liabilitas yang bukan c. Inputs for the asset or liability that are not based
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi on observable market data (unobservable inputs)
(input yang tidak dapat diobservasi) (level 3).
(tingkat 3).
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is based on quoted market prices at
berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal the reporting date. The quoted market price used for
pelaporan. Kuotasi nilai pasar yang digunakan financial assets held by the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya untuk aset subsidiaries are the current bid price, while financial
keuangan adalah harga penawaran (bid price), liabilities use ask price. These instruments are
sedangkan untuk liabilitas keuangan menggunakan included in level 1.
harga jual (ask price). Instrumen keuangan ini
termasuk dalam tingkat 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan traded in an active market is determined using
menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik valuation techniques. These valuation techniques
tersebut menggunakan data pasar yang dapat maximize the use of observable market data where it
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal is available and rely as little as possible on estimates.
mungkin mengacu pada estimasi. Apabila seluruh If all significant inputs required to fair value an
input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi, instrument are observable, the instrument is included
instrumen keuangan ini termasuk dalam tingkat 2. in level 2.
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak If one or more of the significant inputs is not based
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi, on observable market data, the instrument is
maka instrumen tersebut masuk ke dalam tingkat 3. included in level 3.
Teknik penilaian tertentu digunakan untuk Specific valuation techniques used to value financial
menentukan nilai instrumen keuangan mencakup: instruments include:
Penggunaan harga yang diperoleh dari bursa The use of quoted market prices or dealer quotes
atau pedagang efek untuk instrumen sejenis for similar instruments and;
dan;
Teknik lain seperti analisis arus kas yang Other techniques, such as discounted cash flows
didiskonto digunakan untuk menentukan nilai analysis, are used to determine fair value for the
instrumen keuangan lainnya. remaining financial instruments.
Page 55
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/48 Exhibit E/48
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Estimasi nilai wajar (Lanjutan) d. Fair value estimation (Continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The fair values of financial assets and liabilities,
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan: together with the carrying amounts, are as follow:
30 September 2023 31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 145,779,495 145,779,495 87,748,307 87,748,307 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain 5,125,665 5,125,665 5,247,167 5,247,167 Other receivables
Investasi 6,312,365,782 6,312,365,782 5,665,691,562 5,665,691,562 Investment
Aset lainnya 593,500 593,500 568,500 568,500 Other assets
Jumlah 6,463,864,442 6,463,864,442 5,759,255,536 5,759,255,536 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang lain-lain 575,038 575,038 575,038 575,038 Other payables
Beban masih harus dibayar 7,032,895 7,032,895 264,634 264,634 Accrued expenses
Pinjaman bank 1,151,919,053 1,151,919,053 - - Bank loans
Utang obligasi 1,490,937,850 1,490,937,850 - - Bonds payable
Jumlah 2,650,464,836 2,650,464,836 839,672 839,672 Total
26. PENGELOLAAN PERMODALAN 26. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan permodalan Perusahaan The primary objective of the Company’s capital
adalah untuk memastikan bahwa Perusahaan management is to ensure that it maintains a strong credit
memelihara peringkat kredit yang kuat dan rasio rating and healthy capital ratios in order to support its
permodalan yang sehat untuk mendukung bisnis dan business and maximize shareholder value.
memaksimumkan nilai pemegang saham Perusahaan.
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan The Company monitors capital using a gearing ratio,
Perusahaan memantau penggunaan modal dengan which is net debt divided by total of equity and net debt.
menggunakan gearing ratio yaitu utang neto dibagi The Company calculates net debt by adding loans and
dengan ekuitas ditambah utang neto. Perusahaan borrowings and substracting cash and cash equivalent
menghitung utang neto dengan menjumlahkan
pinjaman dan dikurangi dengan kas dan setara kas.
Perusahaan telah taat dengan persyaratan manajemen The Company has complied with its capital management
permodalan. requirements.
27. DIVIDEN 27. DIVIDEND
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on Extraordinary General Meeting of Shareholders
(RUPSLB) pada tanggal 12 Januari 2022, menyetujui (RUPSLB) convened on 12 January 2022, agreed to
penggunaan Sebagian saldo laba per 31 Desember 2020 partially use retained earnings as of 31 December 2020 as
sebagai dividen tunai sebesar Rp 304.261.049 atau cash dividend with amount Rp 304,261,049 or equivalent
setara dengan Rp 43 per saham (rupiah penuh). Pada with Rp 43 per share (full rupiah). On 8 February 2022,
tanggal 8 Februari 2022, Perusahaan telah the Company has fully paid the dividend totaling
membagikan dividen sebesar Rp 304.261.049. Rp 304,261,049.
Page 56
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/49 Exhibit E/49
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) 30 SEPTEMBER 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. CATATAN PENDUKUNG LAPORAN ARUS KAS 28. SUPPORTING NOTES FOR THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENT OF CASH FLOWS
Transaksi non-kas dari aktivitas pendanaan Non-cash transactions from financing activities are shown
ditunjukkan dalam rekonsiliasi liabilitas dari transaksi in the reconciliation of liabilities from financing
pendanaan di bawah ini. transactions below.
1 Januari 2023/ Arus kas/ Non arus kas/ 30 September 2023/
1 January 2023 Cash flows Non-cash flows 30 September 2023
Utang obligasi - 1,500,000,000 ( 6,214,000) 1,493,786,000 Bonds payable
Jumlah - 1,500,000,000 ( 6,214,000) 1,493,786,000 Total
29. SIFAT HUBUNGAN, SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN 29. NATURE OF RELATIONSHIP, BALANCES AND
PIHAK BERELASI TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
a. Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Grup a. In conducting its business, the Group entered into
melakukan transaksi bisnis dan keuangan dengan business and financial transactions with its related
pihak berelasi: parties:
Nama pihak-pihak berelasi/ Sifat transaksi/ Nature of
Name of related parties Hubungan/ Relationship transactions
Personil manajemen kunci/ Dewan Komisaris dan Direksi/ Pembayaran remunerasi/
Key management personnel Board of Commissioners and Directors Remuneration paid
b. Remunerasi personil manajemen kunci Perusahaan b. Remuneration key management personnel of the
Company
Personil manajemen kunci Perusahaan adalah The key management personnel of the Company are
Dewan Komisaris dan Direksi yang dirinci pada the Board of Commissioners and Board of Directors
Catatan 1e. which are detailed in Note 1e.
Jumlah gaji dan kompensasi lainnya yang diberikan Total salary and other compensations for Boards of
kepada Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan, Commissioners and Directors of the Company, for
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada the nine month period ended 30 September 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan untuk tahun yang for the year ended 31 December 2022 were
berakhir 31 Desember 2022, masing-masing sebesar amounting to Rp 6,157,126 and Rp 10,778,290,
Rp 6.157.126 dan Rp 10.778.290. respectively.
30. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 30. EVENT AFTER REPORTING PERIOD
Xx xx
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.