Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 110
Page 1
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022/ 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
Page 2
Page 3
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS
STATEMENTSOF OFFINANCIAL
FINANCIALPOSITION
POSITION
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30
As September
of 31 March20232023and
and3131December
December2022
2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed
(Expressedininmillions
millionsofofRupiah,
Rupiah,unless
unlessotherwise
otherwisestated)
stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September December
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2c,2d,2o,4,21 268.206 154.509 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 2c,2e,2f,5 7.540.144 5.925.771 receivables
Dikurangi: Penyisihan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (121.026) (123.329) impairment losses
7.419.118 5.802.442
Beban dibayar di muka 2j,6 17.790 6.145 Prepaid expenses
Piutang lain-lain 2c,7 96.877 73.037 Other receivables
Aset yang diambil alih 2f,2k,9 130.314 23.513 Repossessed assets
Dikurangi: Penyisihan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (7.431) (3.531) impairment losses
122.883 19.982
Uang muka pajak 2o,13a 309.451 255.212 Prepaid taxes
Aset pajak tangguhan 2o,13e - - Deferred tax assets
Aset tetap 2i,2p,8 Fixed assets
(setelah dikurangi akumulasi (net of accumulated
penyusutan masing-masing depreciation of
sebesar Rp 88.046 Rp 88.046 and Rp 79,188
dan Rp 79.188 pada as at 30 September
tanggal 30 September 2023 and 31 December,
2023 dan 31 Desember 2022) 91.019 91.985 2022 respectively)
Aset lain-lain 2c 629 199 Other assets
JUMLAH ASET 8.325.973 6.403.511 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
Lampiran - 1/1 - Schedule
Page 4
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September December
Notes 2023 2022
LIABILITAS LIABILITIES
Pinjaman bank 2c,2h,2o,10,21 Bank loans
- Pihak ketiga 4.030.599 3.430.781 Third parties -
- Pihak berelasi 681.389 656.389 Related parties -
4.711.988 4.087.170
Biaya transaksi yang belum Unamortised
diamortisasi (3.802) (6.300) transaction costs
4.708.186 4.080.870
Hutang Obligasi (Sukuk) 11 1.000.000 - Bonds Payable (Sukuk)
Biaya Penerbitan Sukuk (2.061) - Sukuk Issuance Cost
997.939 -
Liabilitas pajak 2o,13b,13c Tax liabilities
- Pajak penghasilan badan 51.262 13.458 Corporate income tax -
- Pajak lainnya 2.828 2.796 Other taxes -
54.090 16.254
Kewajiban pajak tangguhan 2o,13e 16.138 8.291 Deferred tax liabilities
Imbalan kerja 2m,14 35.889 33.249 Employee benefits
Akrual dan liabilitas lain-lain 2c,2p,12,21 Accruals and other liabilities
- Pihak ketiga 496.135 477.175 Third parties -
- Pihak berelasi 24.422 11.119 Related parties -
520.557 488.294
JUMLAH LIABILITAS 6.332.799 4.626.958 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - at par value
Rp 50.000 (nilai penuh) of Rp 50,000 (full amount)
per saham per share
- Modal dasar Authorised -
8.000.000 dan 8,000,000 and
8.000.000 (nilai penuh) lembar 8,000,000 (full amount)
saham per 30 September 2023 shares 30 September 2023
dan 31 Desember 2022 and 31 December 2022
- Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid capital -
penuh 2.400.000 2,400,000 and
dan 2.000.000 (nilai penuh) 2,000,000 (full amount)
lembar saham per shares as of
30 September 2023 30 September 2023
dan 31 Desember 2022 15a 120.000 120.000 and 31 December 2022
Tambahan modal disetor 15b (2.849) (2.849) Additional paid in capital
Saham treasuri 15a - (66) Treasury shares
Modal dibayar di muka 15a - - Advanced capital
Saldo laba 1.876.023 1.659.468 Retained earnings
JUMLAH EKUITAS 1.993.174 1.776.553 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES
EKUITAS 8.325.973 6.403.511 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
Lampiran - 1/2 - Schedule
Page 5
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode 6 Bulan Berakhir 30 September 2023 For Six-Month Periods ended 30 September 2023 and
dan 2022 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/September
Notes 2023 2022
2e, 2m,
PENDAPATAN 2n,17,21 1.132.311 913.929 INCOME
BEBAN EXPENSES
Beban bunga dan Interest and finance
keuangan 2m,2n,18,21 (195.082) (183.915) expenses
Beban gaji dan Salary and allowance
tunjangan 2m,2n,19,21 (161.344) (140.425) expenses
Beban umum dan General and
administrasi 2m,2n,20,21 (107.231) (100.658) administrative expenses
Bagi Hasil Atas Sukuk (41.837) - Revenue sharing for Sukuk
(Penambahan)/ pemulihan (Additional)/ reversal for
kerugian penurunan nilai: impairment losses:
- Pembiayaan konsumen 2e,2f,5 (10.492) (13.890) Consumer financing -
- Aset yang diambil alih 2f,2j,9 (3.900) 545 Repossessed assets -
Penghapusan pembiayaan Consumer financing and
konsumen dan sewa financing leases
pembiayaan 2f,5 (206.766) (90.249) written-off
Kerugian penjualan aset Loss on sale of
yang diambil alih (27.666) (16.372) repossessed assets
Jumlah beban (754.318) (544.964) Total expenses
LABA SEBELUM
PAJAK PENGHASILAN 377.993 368.965 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN 2n,13d (61.419) (80.361) INCOME TAX EXPENSES
LABA BERSIH 316.574 288.604 NET INCOME
Other comprehensive
Laba komprehensif lain income
Pos-pos yang tidak akan
direklasifikasi ke laporan Items that will not be
laba rugi: reclassified to profit or loss:
- Pengukuran kembali Remeasurement of post -
imbalan pasca kerja 14 - - employment benefit
- Pajak penghasilan terkait 13e - - Related income tax -
- -
JUMLAH PENDAPATAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF 316.574 288.604 INCOME
LABA BERSIH PER BASIC AND DILUTED
SAHAM DASAR DAN EARNING PER
DILUSIAN SHARE
(Rupiah penuh) 2r,16 131.906 120.252 (full Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
Lampiran - 2 - Schedule
Page 6
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 For the Years Ended 30 September 2023 and 31 December 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan Modal
Saham modal dibayar di
treasuri/ disetor/ muka/ Saldo laba/
Catatan/ Modal saham/ Treasury Additional Advanced Retained Jumlah/
Notes Share capital stock paid in capital capitalxx earnings Total
Saldo pada tanggal Balance as at
1 Januari 2023 120.000 (66) (2.849) - 1.659.468 1.776.553 1 January 2023
Jumlah pendapatan Total comprehensive
komprehensif tahun income for the year
berjalan setelah pajak - net of tax
- Laba bersih - 66 - - 316.572 316.638 Net income -
- Pengukuran kembali Remeasurement of -
imbalan pasca post employement
kerja setelah pajak 2m - - - - - - benefit after tax
Modal dibayar di muka 15a - - - - - - Advanced capital
Pembayaran dividen 15c - - - - (100.019) (100.019) Dividend paid
- - - - 216.555 216.621
Saldo pada tanggal Balance as at
30 September 2023 120.000 - (2.849) - 1.876.023 1.993.174 30 September 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan financial statements.
Lampiran – 3 - Schedule
Page 7
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 For the Years Ended 30 September 2023 and 31 December 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan Modal
Saham modal dibayar di
treasuri/ disetor/ muka/ Saldo laba/
Catatan/ Modal saham/ Treasury Additional Advanced Retained Jumlah/
Notes Share capital stock paid in capital capitalxx earnings Total
Saldo pada tanggal Balance as at
1 Januari 2022 100.000 (66) (2.849) 20.000 1.347.423 1.464.508 1 January 2022
Jumlah pendapatan Total comprehensive
komprehensif tahun income for the year
berjalan setelah pajak - net of tax
- Laba bersih - - - - 284.993 284.993 Net income -
- Pengukuran kembali Remeasurement of -
imbalan pasca post employement
kerja setelah pajak 2m - - - - 3.615 3.615 benefit after tax
Pengembalian modal saham 15a - - - - - - Share Capital retirement
Saham treasuri 15a,15b - - - - - - Treasury Shares
Modal dibayar di muka 15a 20.000 - - (20.000) - - Advanced capital
Pembayaran dividen 15c - - - - (24.379) (24.379) Dividend paid
20.000 - - - 264.229 264.229
Saldo pada tanggal Balance as at
30 September 2022 120.000 (66) (2.849) - 1.611.652 1.728.737 30 September 2022
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan financial statements.
Lampiran – 3 - Schedule
Page 8
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir 30 September For the Years Ended 30 September 2023 and 2022
2023 Dan 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/September
2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash received from:
- Penerimaan fasilitas
pembiayaan bersama Joint financing without -
without recourse 1.555.374 3.566.760 recourse facilities
- Pelanggan pembiayaan Consumer -
konsumen 3.768.709 3.724.606 financing customers
- Bunga bank 3.135 697 Bank interests -
- Pendapatan telat bayar 17b 47.446 45.764 Late payment charges -
- Penerimaan dari piutang Recoveries from -
yang telah dihapusbukukan 17b 36.427 38.436 written-off receivables
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
- Pembayaran porsi fasilitas Payments of joint -
pembiayaan bersama financing without
without recourse (1.358.991) (2.825.391) recourse facilities
- Pembayaran kepada
penyalur kendaraan (4.732.259) (5.164.800) Payments to dealer -
- Pembayaran kepada Payments to insurance -
asuransi (158.350) (236.613) companies
- Pembayaran beban bunga Payments of interest and -
dan keuangan (163.743) (138.115) finance charges
- Pembayaran beban umum dan Payments of general and -
administrasi (180.707) (47.870) administrative expenses
- Pembayaran beban gaji Payments of salary and -
dan tunjangan (161.929) (139.777) allowance expenses
(Pengeluaran) kas bersih (1.345.159) (1.176.302) Net cash (disbursed)
- Pembayaran beban Payment of corporate -
pajak penghasilan badan (47.631) (44.110) income tax expenses
- Pembayaran pajak penghasilan Payment of past years -
tahun-tahun sebelumnya (4.370) (12.995) income tax
- Penerimaan pajak penghasilan Proceeds from past years -
tahun-tahun sebelumnya 28.548 - tax refund
Arus kas bersih yang
digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas operasi (1.368.611) (1.233.407) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pembelian aset tetap 8 - (37.087) Purchases of fixed assets
Hasil penjualan Proceeds from
aset tetap 8 1 121 sale of fixed assets
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flows used in
untuk aktivitas investasi 1 (36.966) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank 2.220.000 3.512.000 Proceeds from bank loans
Pembayaran pinjaman bank 10 (1.595.181) (2.055.987) Repayments of bank loans
Penerimaan dari Proceeds from
penerbitan obligasi 1.000.000 - issued bonds
Pembayaran biaya Payment of
emisi obligasi (41.837) - bonds issuance cost
Pembayaran liabilitas sewa (722) (1.985) Repayments of lease liabilities
Pengembalian modal saham - - Share capital retirement
Pembelian saham treasuri 15a 66 - Purchase of treasury shares
Penerimaan modal Proceeds from
dibayar di muka 15a - - advances capital
Pembayaran dividen 15c (100.019) (24.379) Dividend paid
Arus kas bersih yang diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas pendanaan 1.482.307 1.429.649 activities
Net increase
Kenaikan/(penurunan) bersih /(decrease) in cash
kas dan setara kas (113.697) 159.276 and cash equivalents
Cash and cash
Kas dan setara kas pada equivalents at the
awal tahun 154.509 57.529 beginning of the year
Cash and cash
Kas dan setara kas pada equivalents at the end
akhir tahun 268.206 216.805 of the year
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
Lampiran - 4/1 - Schedule
Page 9
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir 30 September For the Years Ended 30 September 2023 and 2022
2023 Dan 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/September
Notes 2023 2022
For the purpose, the statement of
Untuk tujuan laporan arus kas, cash flows, cash and cash
kas dan setara kas pada equivalents at end of the year
akhir tahun terdiri dari: comprise of the following:
Kas 4 338 616 Cash on hand
Kas di bank 4 267.869 216.189 Cash in banks
Jumlah 268.206 216.805 Total
Informasi tambahan arus kas: Supplemental cash flows information:
Perubahan non-kas/Non-cash changes
Pergerakan
Pergerakan valuta asing/
Beban transaksi/ Foreign
1 Januari/ Arus kas/ Changes in Akuisisi/ currency 30 September/
January 2023 Cash flow transaction cost Acquisition movement September 2023
Rekonsiliasi liabilitas Reconciliation of liabilities
yang timbul dari arising from
aktivitas pendanaan financing activities
Pinjaman bank 4.080.870 631.118 (3.802) - - 4.708.186 Bank loans
Perubahan non-kas/Non-cash changes
Pergerakan
Amortisasi biaya valuta asing/
transaksi/ Foreign
1 Januari/ Arus kas/ Amortisation of Akuisisi/ currency 30 September/
January 2022 Cash flow transaction cost Acquisition movement September 2022
Rekonsiliasi liabilitas Reconciliation of liabilities
yang timbul dari arising from
aktivitas pendanaan financing activities
Pinjaman bank 2.871.637 1.459.719 (6.089) - - 4.325.267 Bank loans
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
Lampiran - 4/2 - Schedule
Page 10
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
PT CIMB Niaga Auto Finance (“Perseroan”) PT CIMB Niaga Auto Finance (the “Company”) was
didirikan dengan nama PT Saseka Gelora Leasing incorporated with the name of PT Saseka Gelora
pada tanggal 10 Desember 1981 berdasarkan Akta Leasing on 10 December 1981 based on the
Notaris Frederik Alexander Tumbuan No. 48, yang Notarial Deed of Frederik Alexander Tumbuan No.
masing-masing diubah dengan Akta No. 80 pada 48, which was amended by Deeds No. 80 dated 16
tanggal 16 Februari 1982 dan No. 50 pada tanggal February 1982 and No. 50 dated
27 Oktober 1982, yang dibuat oleh notaris yang 27 October 1982 of the same notary, respectively.
sama. Anggaran Dasar Perseroan ini disahkan The Company’s Articles of Association were
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia pada approved by the Minister of Justice of the Republic
tanggal 2 Desember 1982, berdasarkan Surat of Indonesia on 2 December 1982 based on
Keputusan No. C2-2817-HT01.01.th.82, Decision Letter No. C2-2817-HT01.01.th.82,
didaftarkan di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta registered at the Jakarta Court of Justice under No.
dengan No. 4844, No. 4845 dan 4844, No. 4845 and No. 4846 on 8 December
No. 4846 tanggal 8 Desember 1982, dan 1982, and published in the State Gazette of the
diumumkan dalam Berita Negara Republik Republic of Indonesia No. 5 dated 18 January
Indonesia No. 5 tanggal 18 Januari 1983, 1983, Supplement No. 79/1983.
Tambahan No. 79/1983.
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami The Company’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan dan terakhir dengan Akta amended several times, the latest amendment was
Notaris Ashoya Ratam, S.H. M.Kn., notaris di in accordance with Notarial Deed of Ashoya
Jakarta Selatan, No. 02 tanggal 1 September 2022 Ratam, S.H. M.Kn., notary in the South Jakarta No.
dan telah memperoleh persetujuan Menteri Hukum 02 on 1 September 2022 and had obtained
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approval from the Minister of Law and Human
dengan surat keputusannya pada tanggal 28 Rights of the Republic of Indonesia dated 28
September 2022 nomor AHU-0070037.AH.01.02 September 2022 number AHU-0070037.AH.01.02
tahun 2022. Serta pemberitahuan atas perubahan year 2022. As well as notification of changes to its
Anggaran Dasarnya telah diterima dan dicatat oleh Articles of Association has been received and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik recorded by the Minister of Law and Human Rights
Indonesia sesuai suratnya tertanggal 28 of the Republic of Indonesia according to letter
September 2022 nomor AHU-AH.01.03-296229. dated 28 September 2022 number AHU-AH.01.03-
296229.
Perseroan memperoleh izin usaha dalam bidang The Company obtained license to operate as a
usaha lembaga pembiayaan dari Menteri finance company from the Minister of Finance of
Keuangan Republik Indonesia berdasarkan Surat the Republic of Indonesia based on Decision Letter
Keputusan No. 835/KMK.017/1993 tanggal No. 835/KMK.017/1993 dated 11 October 1993.
11 Oktober 1993. Perseroan bergerak dalam The Company is engaged in finance lease activities
bidang sewa pembiayaan dan pembiayaan and consumer financing. The Company
konsumen. Perseroan mulai beroperasi secara commenced its commercial operations since 1993.
komersial sejak tahun 1993.
Pada tanggal 4 Juni 2012, Perseroan melaporkan On 4 June 2012, the Company has informed to the
ke Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market Supervisory Agency of Financial
Keuangan (“Bapepam - LK”) (sejak 1 Januari 2013 Institution (“Bapepam - LK”) (since 1 January 2013
menjadi Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)) became Financial Services Authority - Otoritas
mengenai turut sertanya Perseroan dalam kegiatan Jasa Keuangan (“OJK”)) regarding its participation
pembiayaan dengan prinsip Syariah. Pelaporan ini in Sharia financing. This reporting has been
telah diterima dan dicatat dalam administrasi Biro accepted and recorded in the administration of
Pembiayaan dan Penjaminan Bapepam-LK melalui Finance and Guarantee Bureau of Bapepam-LK -
surat No. S-151/NB.15/2013 tanggal 26 Maret through letter No. S-151/NB.15/2013 dated
2013. Perseroan juga telah memperoleh surat 26 March 2013. The Company also has obtained a
rekomendasi dari Dewan Syariah Nasional - Majelis recommendation letter from National Sharia Board -
Ulama Indonesia pada tanggal 21 Juni 2012. Indonesian Ulama Council on 21 June 2012.
Perseroan berdomisili di Jl. Bintaro Utama 9 Blok B The Company is domiciled at Jl. Bintaro Utama 9
9/I no. 15, Pondok Pucung, Pondok Aren, Blok B 9/I no. 15, Pondok Pucung, Pondok Aren,
Tangerang Selatan (dahulu di Menara Sentraya, South Tangerang (formerly Menara Sentraya, 28th
lantai 28, Jl. Iskandarsyah Raya No. 1A, floor, Jl. Iskandarsyah Raya No. 1A, Kebayoran
Kebayoran Baru, Jakarta 12160, Indonesia). Pada Baru, Jakarta 12160, Indonesia). As at 30
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 2023 and 31 December 2022, the
2022, Perseroan mempunyai 34 cabang. Company has 34 branches.
Entitas induk langsung Perseroan adalah PT Bank The Company’s immediate parent company is PT
CIMB Niaga Tbk, sedangkan entitas induk utama Bank CIMB Niaga Tbk, and its ultimate parent
Perseroan adalah CIMB Group Holdings Berhad, company is CIMB Group Holdings Berhad,
Malaysia. Malaysia.
Lampiran - 5/1 - Schedule
Page 11
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022 Perseroan memiliki the Company has 852 and 824 permanent
masing – masing 852 dan 824 karyawan tetap. employees, respectively.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan The Company’s Board of Commissioners and
adalah sebagai berikut: Directors are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Lani Darmawan Lani Darmawan President Commissioner
Komisaris Koei Hwei Lien Koei Hwei Lien Commissioner
Komisaris Cheong Chee Wai Cheong Chee Wai Commissioner
Komisaris Independen Serena Karlita Ferdinandus Serena Karlita Ferdinandus Independent Commissioner
Komisaris Independen Hidayat Dardjat Prawiradilaga Hidayat Dardjat Prawiradilaga Independent Commissioner
Direksi: Directors:
Presiden Direktur Ristiawan Ristiawan President Director
Direktur Danis V. Bimawana) Danis V. Bimawan Director
Direktur Antonius Herdaru Antonius Herdaru Director
Direktur Kurniawan Kartawinata Kurniawan Kartawinata Director
Direktur Muhammad Imron Rosyadi Nur Muhammad Imron Rosyadi Nur Director
a) Efektif mengundurkan diri dari jabatan per tanggal 9 Agustus 2023 Effective resigned from position on 9 August 2023 a)
Komposisi Dewan Pengawas Syariah adalah The composition of Sharia Supervisory Board are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Ketua Fathurrahman Djamil b) Fathurrahman Djamil b) Chairman
Anggota - Member
a) a)
Ketua merangkap anggota Chairman acts as member
Komposisi Komite Audit adalah sebagai berikut: The composition of the Audit Committees are as
follow:
2023 dan/and 2022
Ketua Serena Karlita Ferdinandus Chairman
Anggota Hidayat Dardjat Prawiradilaga Member
Anggota Sjahfiri Gaffar Member
Pembentukan Komite Audit Perseroan telah sesuai The establishment of the Company’s Audit
dengan Peraturan Bapepam-LK Nomor IX.I.5 yang Committee is in compliance with Bapepam-LK
merupakan lampiran Keputusan Bapepam-LK Regulation Number IX.I.5 which represents
No. KEP-643/BL/2012 tanggal 7 Desember 2012. attachment of the Decree of Bapepam-LK
No. KEP-643/BL/2012 dated 7 December 2012.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, Kepala Unit Audit Internal adalah Head of Internal Audit Unit is Tunto Hardani.
Tunto Hardani.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, Sekretaris Perseroan adalah the Company Secretary is Lusiantini.
Lusiantini.
Lampiran - 5/2 - Schedule
Page 12
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Penggabungan usaha dengan PT Kencana Merger with PT Kencana Internusa Artha
Internusa Artha Finance Finance
Melalui keputusan Direksi dan Dewan Komisaris Based on the resolution of Board of Directors and
PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Pemegang Saham”) Board of Commissioners of PT Bank CIMB Niaga
masing-masing tanggal 9 Juni 2015 dan 26 Juni Tbk (the “Shareholder”) dated 9 June 2015 and 26
2015, pemegang saham mayoritas PT CIMB Niaga June 2015, respectively, the majority shareholder
Auto Finance (CNAF) dan PT Kencana Internusa of PT CIMB Niaga Auto Finance (CNAF) and
Artha Finance (KITAF), yang memiliki 99,9% PT Kencana Internusa Artha Finance (KITAF),
saham biasa kedua perusahaan, telah owning 99.9% of the ordinary shares of both
memutuskan untuk menggabungkan kedua companies, has decided to merge the two
perusahaan. Keduanya bergerak di bidang usaha companies. Both of them are engaged in financing
pembiayaan. Penggabungan usaha dilakukan activities. Merger was performed to improve the
untuk meningkatkan sinergi grup PT Bank CIMB synergy of PT Bank CIMB Niaga Tbk group.
Niaga Tbk.
Penggabungan usaha tersebut telah mendapatkan The merger has received approval from Financial
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Services Authority (OJK) through its letter No.
melalui surat No. S-101/D.05/2015 tanggal S-101/D.05/2015 dated 19 November 2015 and
19 November 2015 dan disetujui oleh pemegang approved by shareholders through Statements
saham melalui Akta Pernyataan Keputusan Rapat Deed of Decision of Extraordinary General
Umum Pemegang Saham Luar Biasa dari notaris Shareholders Meeting from notary Ashoya Ratam,
Ashoya Ratam, SH, MKn. No. 50 tanggal SH, MKn. No. 50 dated 23 December 2015. The
23 Desember 2015. Pemberitahuan penggabungan merger information has been received and
usaha tersebut telah diterima dan dicatat oleh recorded by the Minister of Law and Human Rights
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of the Republic of Indonesia through its letter No.
Indonesia melalui surat No. AHU-AH.01.10- AHU-AH.01.10-0107406 dated 23 December 2015.
0107406 tanggal 23 Desember 2015. Pada tanggal As at 1 January 2016, the Company has effectively
1 Januari 2016, Perseroan telah efektif melakukan merged with KITAF, where the Company is the
penggabungan usaha (merger) dengan KITAF, surviving entity.
dimana Perseroan merupakan perusahaan yang
menerima penggabungan (surviving entity).
Penggabungan usaha ini dilakukan menggunakan This merger transaction has been accounted for
metode penyatuan kepemilikan (pooling of interest using the pooling of interest method SFAS 38
method) PSAK 38 (revisi 2012) yang diungkapkan (revised 2012) as disclosed in Note 15.
di Catatan 15.
Komposisi kepemilikan saham Perseroan pada The composition of the share ownership of the
tanggal penggabungan usaha adalah sebagai Company on merger date is as follows:
berikut:
1 Januari/January 2016
Jumlah saham
yang ditempatkan
dan disetor
penuh/ Persentase
Number of shares kepemilikan/
issued and fully Percentage of Jumlah/
Pemegang saham paid ownership Total Shareholders
PT Bank CIMB Niaga Tbk 13.990.779 99,93% 699.539 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Niaga Manajemen Citra 9.221 0,07% 461 PT Niaga Manajemen Citra
14.000.000 100,00% 700.000
Lampiran - 5/3 - Schedule
Page 13
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan Perseroan diselesaikan dan The Company’s financial statements were
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal completed and authorised for issuance by the
28 April 2023. Directors and completed on 28 April 2023.
Laporan keuangan pada tanggal 30 September The financial statements as at 30 September 2023
2023 dan 31 Desember 2022 disusun sesuai and 31 December 2022 were prepared in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia accordance with Indonesian Financial Accounting
yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Standards issued by the Indonesian Institute of
Accountants.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi utama yang Presented below are the principal accounting
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan policies implemented in preparing the financial
Perseroan. statements of the Company.
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statements of compliance
Laporan keuangan Perseroan telah disusun The Company’s financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang with Indonesian Financial Accounting
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang Standards which comprise the Statements and
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Interpretations issued by the Boards of
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Financial Accounting Standards of Indonesian
Keputusan Ketua Bapepam-LK (efektif 1 Institute of Accountants and the Decree of
Januari 2013, OJK telah mengambil alih fungsi Bapepam-LK (effective 1 January 2013, OJK
dari Bapepam-LK) No. KEP-347/BL/2012 has taken over the function of Bapepam-LK)
tanggal 25 Juni 2012 yang merupakan No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012
perubahan terakhir atas Keputusan Ketua which is the latest change of the Decree of the
Bapepam-LK No. KEP 554/BL/2010 tanggal 30 Bapepam-LK No. KEP 554/BL/2010 dated 30
Desember 2010 dan Peraturan No. VIII.G.7 December 2010 and Regulation No. VIII.G.7
tentang “Pedoman Penyajian dan regarding “Presentation and Disclosures
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Guideline of Financial Statements of Listed
atau Perusahaan Publik”. Entity”.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis of preparation of the financial
statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been prepared
perolehan. Laporan keuangan disusun under the historical cost. The financial
berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali statements are prepared under the accrual
laporan arus kas. basis of accounting, except for the statements
of cash flows.
Laporan arus kas disusun menggunakan The statements of cash flows are prepared
metode langsung dan arus kas dikelompokkan based on the direct method by classifying cash
atas dasar aktivitas operasi, investasi, dan flows as operating, investing, and financing
pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, activities. For the purpose of the statements of
kas mencakup kas dan kas di bank yang tidak cash flows, cash include cash on hand and
dibatasi penggunaannya dan tidak digunakan cash in banks which are not restricted and
sebagai jaminan pinjaman bank. pledged as collateral for any bank loans.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini Amounts in the financial statements are
dibulatkan menjadi dan disajikan dalam jutaan rounded to and expressed in millions of
Rupiah yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. Rupiah, unless otherwise stated.
Lampiran - 5/4 - Schedule
Page 14
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis of preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial
mengharuskan penggunaan estimasi dan Accounting Standards requires the use of
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan certain critical accounting estimates and
manajemen untuk membuat pertimbangan asumptions. It also requires management to
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi exercise its judgement in the process of
Perseroan. Area yang kompleks atau applying the Company’s accounting policies.
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih The areas involving a higher degree of
tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi judgement or complexity, or areas where
dapat berdampak signifikan terhadap laporan assumptions and estimates are significant
keuangan diungkapkan di Catatan 3. to the financial statements are disclosed in
Note 3.
c. Perubahan kebijakan akuntansi yang c. Change in significant accounting policies
signifikan
Kebijakan akuntansi telah diterapkan secara The accounting policies applied are consistent
konsisten dengan laporan keuangan pada with those of the financial statements as at and
tanggal dan untuk tahun yang berakhir 31 for the year ended 31 December 2021, which
Desember 2021, yang telah sesuai dengan conform to the Indonesian Financial
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards.
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan The Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia dan Dewan Standar Indonesia Institute of Accountants and the
Akuntansi Syariah-Ikatan Akuntansi Syariah Sharia Financial Accounting Standard Board of
telah menetapkan PSAK dan Interpretasi Indonesia Institute of Accountant has issued
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) baru new SFAS and Interpretation of SFAS (IFAS)
yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari which are effective as at 1 January 2022 as
2022 sebagai berikut: follows:
• Amendemen PSAK 22 “Kombinasi bisnis • Amendment of SFAS 22 “Business
tentang referensi ke kerangka combination for reference to conceptual
konseptual”; framework”;
• Amendemen PSAK 57: “Provisi, liabilitas • Amendment of SFAS 57: “Provision,
kontinjensi dan aset kontinjensi tentang contingent liabilities, and contingent
kontrak memberatkan - Biaya memenuhi assets related to onerous contracts –
kontrak”; Cost of fulfilling the contract”;
• Penyesuaian tahunan PSAK 71: • Amendment of SFAS 71: “Financial
“Instrumen keuangan”; dan instrument”; and
• Penyesuaian tahunan PSAK 73: “Sewa”. • Annual improvement of SFAS 73:
“Lease”.
Perseroan telah menganalisis penerapan The Company has assessed that the adoption
standar akuntansi yang disebutkan di atas dan of the above mentioned accounting standards
penerapan tersebut tidak menghasilkan do not result in substantial changes to the
perubahan substansial atas kebijakan Company’s accounting policies and have no
akuntansi dan tidak memiliki dampak yang significant impact to the Company’s financial
signifikan terhadap laporan keuangan statements.
Perseroan.
Lampiran - 5/5 - Schedule
Page 15
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Perubahan kebijakan akuntansi yang c. Change in significant accounting policies
signifikan (lanjutan) (continued)
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI Regarding the DSAK IAI press release
“Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” “Attributing Benefit to Periods of Service" in
pada bulan April 2022, Perseroan mengubah April 2022, the Company changed the policy
kebijakan terkait atribusi imbalan pensiun related to the attribution of pension
pada periode jasa sesuai ketentuan dalam compensation in the service period in
PSAK 24 untuk pola fakta umum dari program accordance with the provisions in SFAS 24 for
pensiun berbasis UU Cipta Kerja No. 11/2020 the general fact pattern of pension programs
dan PP 35/2021. Dampak perubahan based on the UU Cipta Kerja No. 11/2020 dan
perhitungan tersebut adalah tidak material PP 35/2021. The impact of the change in
terhadap Perseroan, sehingga dibukukan calculation is immaterial to the Company,
seluruhnya pada laporan keuangan pada therefore the impact of the changes is recorded
tahun berjalan. entirely in the financial statements for the
current year.
d. Instrumen keuangan d. Financial instruments
Perseroan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan instruments into financial assets and financial
kewajiban keuangan. liabilities.
Aset keuangan Financial assets
Sesuai dengan PSAK 71, terdapat tiga In accordance with SFAS 71, there are three
klasifikasi pengukuran aset keuangan: measurement classifications for financial
assets:
i. Biaya perolehan diamortisasi; i. Amortised cost;
ii. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi ii. Fair value through profit or loss (“FVTPL”);
(“FVTPL”);
iii. Diukur pada nilai wajar melalui iii. Fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”). income (“FVOCI”).
i. Aset keuangan yang diukur dengan biaya i. Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi cost
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortised
perolehan diamortisasi hanya jika cost only if it meets both of the following
memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak conditions and it is not designated as at
ditetapkan sebagai FVTPL: FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial assets is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan untuk tujuan hold the asset to collect contractual
mendapatkan arus kas kontraktual cash flows (held to collect); and
(held to collect); dan
- Kriteria kontraktual dari aset - Its contractual terms give rise on
keuangan yang pada tanggal tertentu specified dates to cash flows that are
menghasilkan arus kas yang solely payments of principal and
merupakan pembayaran pokok dan interest (“SPPI”) on the principal
bunga semata (“SPPI”) dari jumlah amount outstanding.
pokok terutang.
Lampiran - 5/6 - Schedule
Page 16
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan d. Financial instruments
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pada saat pengakuan awal, aset Financial assets measured at amortised
keuangan yang diukur dengan biaya cost are initially recognised at fair value
perolehan diamortisasi diakui pada nilai plus transaction costs and less
wajarnya ditambah biaya transaksi dan administration income and provision (if
dikurangi pendapatan administrasi dan any) that are directly attributable to its
provisi (jika ada) yang dapat diatribusikan acquisition. Subsequently, it is measured
secara langsung atas perolehan aset at amortised cost using the effective
keuangan tersebut. Selanjutnya, pinjaman interest rate method.
yang diberikan dan piutang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Pendapatan dari aset keuangan yang Income from financial assets classified as
diukur dengan biaya perolehan amortised cost are included in the profit or
diamortisasi dicatat di dalam laba rugi dan loss and are reported as “consumer
dilaporkan sebagai “pendapatan financing income” and “Murabahah margin
pembiayaan konsumen” dan “pendapatan income”.
marjin Murabahah”.
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi (lanjutan) cost (continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual Assessment of whether contractual
hanya merupakan pembayaran pokok cash flows are solely payments of
dan bunga semata principal and interest
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‘principal’ is defined as the fair value of the
keuangan pada pengakuan awal. 'Bunga' financial asset on initial recognition.
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai ‘Interest’ is defined as consideration for
waktu atas uang dan untuk risiko kredit the time value of money and for the credit
yang terkait dengan jumlah pokok yang risk associated with the principal amount
terutang selama periode waktu tertentu outstanding during a particular period of
dan untuk risiko dan biaya pinjaman dasar time and for other basic lending risks and
lainnya (misalnya risiko likuiditas dan costs (e.g. liquidity risk and administrative
biaya administrasi), serta marjin costs), as well as profit margin.
keuntungan.
Lampiran - 5/7 - Schedule
Page 17
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi (lanjutan) cost (continued)
Dalam menilai apakah arus kas In assessing whether the contractual cash
kontraktual adalah SPPI, Perseroan flows are SPPI, the Company considers
mempertimbangkan ketentuan kontraktual the contractual terms of the instrument.
instrumen tersebut. Hal ini termasuk This includes assessing whether the
menilai apakah aset keuangan financial asset contains a contractual term
mengandung ketentuan kontraktual yang that could change the timing or amount of
dapat mengubah waktu atau jumlah arus contractual cash flows such that it would
kas kontraktual sehingga tidak memenuhi not meet this condition. In making the
kondisi ini. Dalam melakukan penilaian, assessment, the Company considers:
Perseroan mempertimbangkan:
- Kejadian kontinjensi yang akan - Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus the amount and timing of cash flows;
kas;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat - Prepayment and extension terms;
dan perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim - Terms that limit the Company’s claim
Perseroan atas arus kas dari aset to cash flows from specified assets
tertentu (seperti pinjaman non- (e.g. non-recourse loans); and
recourse); dan
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari - Features that modify consideration of
nilai waktu atas uang (seperti the time value of money (e.g.
penetapan ulang suku bunga periodical reset of interest rates)
berkala).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana Business model refers to how financial
aset keuangan dikelola bersama untuk assets are managed together to generate
menghasilkan arus kas untuk Perseroan. cash flows for the Company. This may be
Arus kas mungkin dihasilkan dengan collecting contractual cash flows, selling
menerima arus kas kontraktual, menjual financial assets or both. Business models
aset keuangan atau keduanya. Model are determined at a level of aggregation
bisnis ditentukan pada tingkat agregasi di where groups of assets are managed
mana kelompok aset dikelola bersama together to achieve a particular objective
untuk mencapai tujuan tertentu dan tidak and do not depend on management's
bergantung pada niat manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Perseroan menilai model bisnis pada aset The Company assesses the business
keuangan setidaknya pada tingkat lini model of financial assets at least at
bisnis atau pada di mana terdapat variasi business line level or where there are
mandat/tujuan dalam lini bisnis, pada lini varying mandates or objectives within a
bisnis produk atau pada tingkat desk yang business line, at a more granular product
lebih granular (misalnya sub-portofolio business line or desk level (i.e. sub-
atau sub-lini bisnis). portfolios or sub-business lines).
Lampiran - 5/8 - Schedule
Page 18
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi (lanjutan) cost (continued)
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan considering all relevant evidence that is
yang tersedia pada tanggal penilaian. Ini available at the date of the assessment.
termasuk, tetapi tidak terbatas pada: This includes, but is not limited to:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset - how the performance of the business
keuangan yang ada di dalam unit and the financial assets held within
bisnis itu dievaluasi dan dilaporkan that business unit are evaluated and
kepada manajemen. Tingkat reported to management. The level of
pemisahan yang diidentifikasi untuk segregation identified for SFAS 71
klasifikasi PSAK 71 harus konsisten classification should be consistent
dengan bagaimana portofolio aset with how asset portfolios are
dipisahkan dan dilaporkan kepada segregated and reported to senior
manajemen senior; management;
- risiko yang mempengaruhi kinerja - the risks that affect the performance
unit bisnis dan aset keuangan yang of the business unit and the financial
dimiliki dalam unit bisnis itu dan assets held within that business unit
khususnya bagaimana risiko itu and in particular the way those risks
dikelola; dan are managed; and
- bagaimana manajer unit bisnis - how managers of the business unit
dikompensasi (misalnya, apakah are compensated (for example,
kompensasi didasarkan pada nilai whether the compensation is based
wajar dari aset yang dikelola atau on the fair value of the assets
pada arus kas kontraktual yang managed or on the contractual cash
dikumpulkan). flows collected).
Penentuan model bisnis dilakukan Business model determinations are made
berdasarkan skenario yang diperkirakan on the basis of scenarios that the
akan terjadi oleh Perseroan dan tidak Company reasonably expects to occur and
dalam kondisi sangat tertekan atau not under highly stressed or 'worst case'
'kondisi terburuk'. Jika aset dijual dalam conditions. Where assets are disposed of
kondisi yang tidak diharapkan oleh under conditions that the Company did not
Perseroan untuk berlaku ketika aset reasonably expect to prevail when the
diakui, klasifikasi aset keuangan yang ada assets were recognised, the classification
dalam portofolio tidak disajikan secara of existing financial assets in the portfolio
tidak akurat, tetapi kondisi tersebut harus are not rendered inaccurate but the
dipertimbangkan untuk aset yang conditions in question should be
diperoleh di masa mendatang. considered for any assets acquired going
forward.
Perubahan pada model bisnis atau Changes to business models or the
pengenalan model bisnis baru ditentukan introduction of new business models are
melalui proses persetujuan unit bisnis determined through the new business unit
baru. approval process.
Lampiran - 5/9 - Schedule
Page 19
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi (lanjutan) cost (continued)
Perseroan dapat mereklasifikasi seluruh The Company can reclassify all of its
aset keuangan yang terpengaruh jika dan financial assets when and only, its
hanya jika, model bisnis untuk business model for managing those
pengelolaan aset keuangan berubah. financial assets changes.
(ii) Pengakuan (ii) Recognition
Perseroan menggunakan akuntansi The Company uses settlement date
tanggal penyelesaian untuk kontrak accounting for regular way contracts when
reguler ketika mencatat transaksi aset recording financial assets transactions.
keuangan.
(iii) Penurunan nilai dari aset keuangan (iii) Impairment of financial assets
Penurunan nilai piutang pembiayaan Impairment of conventional consumer
konsumen konvensional financing receivables
PSAK 71 mengharuskan cadangan SFAS 71 requires a loss allowance to be
kerugian diakui sebesar kerugian kredit recognised at an amount equal to either
ekspektasian 12 bulan (“ECL”) atau 12-month expected credit losses (“ECL”)
kerugian kredit ekspektasian sepanjang or lifetime ECLs. Lifetime ECLs are the
umur aset keuangan (lifetime ECL). ECLs that result from all possible default
Lifetime ECL adalah kerugian kredit events over the expected life of a financial
ekspektasian yang berasal dari semua instrument, whereas 12-month ECLs are
kemungkinan kejadian gagal bayar the portion of ECLs that result from default
sepanjang umur ekspektasian suatu events that are possible within the 12
instrumen keuangan, sedangkan ECL 12 months after reporting date.
bulan adalah porsi dari kerugian kredit
ekspektasian yang berasal dari
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian diakui untuk Expected credit losses are recognized for
seluruh instrumen utang keuangan, all financial debt instruments, loan
komitmen pinjaman dan jaminan commitments and financial guarantees
keuangan yang diklasifikasikan sebagai that are classified as hold to collect/hold to
hold to collect/hold to collect and sell dan collect and sell and have cash flows that
memiliki arus kas SPPI. Kerugian kredit are solely payments of principal and
ekspektasian tidak diakui untuk instrumen interest. Expected credit losses are not
ekuitas yang ditetapkan sebagai FVOCI. recognized for equity instruments
designated at FVOCI.
Perseroan menggunakan model yang The Company primarily uses sophisticated
kompleks yang menggunakan matriks models that utilize the probability of default
probability of default (“PD”), loss given (“PD”), loss given default (“LGD”) and
default (“LGD”) dan exposure at default exposure at default (“EAD”) metrics,
(“EAD”), yang didiskontokan discounted using the effective interest
menggunakan suku bunga efektif. rate.
Lampiran - 5/10 - Schedule
Page 20
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penurunan nilai piutang pembiayaan Impairment of conventional consumer
konsumen konvensional (lanjutan) financing receivables (continued)
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu The probability at a point in time that a
waktu dimana konsumen mengalami counterparty will default, calibrated
gagal bayar, dikalibrasikan sampai over up to 12 months from the
dengan periode 12 bulan dari tanggal reporting date (Stage 1) or over the
laporan (Stage 1) atau sepanjang lifetime of the product (Stage 2 and 3)
umur (Stage 2 dan 3) dan and incorporating the impact of
digabungkan pada dampak asumsi forward-looking economic
ekonomi masa depan yang memiliki assumptions that have an effect on
risiko kredit. PD diestimasikan pada credit risk. PD is estimated at a point
point in time dimana hal ini in time that means it will fluctuate in
berfluktuasi sejalan dengan siklus line with the economic cycle.
ekonomi.
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan The loss that is expected to arise on
timbul dari konsumen yang default, incorporating the impact of
mengalami gagal bayar dengan relevant forward-looking economic
menggabungkan dampak dari asumsi assumptions (if any), which
ekonomi masa depan yang relevan represents the difference between the
(jika ada) dimana hal ini mewakili contractual cash flows due and those
perbedaan antara arus kas that the Company expects to receive.
kontraktual yang akan jatuh tempo The Company estimates LGD based
dengan arus kas yang diharapkan on the historical recovery rates and
untuk diterima. Perseroan considers the recovery of any
mengestimasikan LGD berdasarkan collateral that is integral to the
data historis dari tingkat pemulihan financial assets with workout period
dan memperhitungkan pemulihan 12 months, and taking into account
yang berasal dari jaminan terhadap forward looking economic
aset keuangan dengan workout assumptions if relevant.
period 12 bulan dan
mempertimbangkan asumsi ekonomi
di masa depan jika relevan.
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada The expected balance sheet exposure
saat gagal bayar dengan at the time of default, taking into
mempertimbangkan bahwa account that expected change in
perubahan ekspektasi yang exposure over the lifetime of the
diharapkan selama masa eksposur. exposure. This incorporates the
Hal ini menggabungkan dampak impact of drawdowns of committed
penarikan fasilitas yang committed facilities, repayments of principal and
pembayaran pokok dan bunga, interest, amortization and
amortisasi dan pembayaran prepayments, together with the impact
dipercepat, bersama dengan dampak of forward-looking economic
asumsi ekonomi masa depan jika assumptions where relevant.
relevan.
Lampiran - 5/11 - Schedule
Page 21
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iii) Penurunan nilai dari aset keuangan (iii) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Penurunan nilai piutang pembiayaan Impairment of conventional consumer
konsumen konvensional (lanjutan) financing receivables (continued)
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan 12 month expected credit losses
(Stage 1) (Stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian diakui pada Expected credit losses are recognised at
saat pengakuan awal instrumen the time of initial recognition of a financial
keuangan dan merepresentasikan instrument and represent the lifetime cash
kekurangan kas sepanjang umur aset shortfalls arising from possible default
yang timbul dari kemungkinan gagal events up to twelve months into the future
bayar di masa yang akan datang dalam from the reporting date. Expected credit
kurun waktu dua belas bulan sejak losses continue to be determined on this
tanggal pelaporan. Kerugian kredit basis until there is either a significant
ekspektasian terus ditentukan oleh dasar increase in the credit risk of an instrument or
ini sampai timbul peningkatan risiko kredit the instrument becomes credit-impaired. If
yang signifikan pada instrumen tersebut an instrument is no longer considered to
atau instrumen tersebut telah mengalami exhibit a significant increase in credit risk,
penurunan nilai kredit. Jika suatu expected credit losses will revert to being
instrumen tidak lagi dianggap determined on a twelve months basis.
menunjukkan peningkatan risiko kredit
yang signifikan, maka kerugian kredit
ekspektasian dihitung kembali
berdasarkan basis dua belas bulan.
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired (or defaulted) exposures
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) (Stage 3)
Aset hanya akan dianggap mengalami An asset is only considered credit impaired
penurunan nilai dan kerugian kredit and lifetime expected credit losses
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, jika recognised, if there is observed objective
terdapat bukti objektif penurunan nilai yang evidence of impairment. These factors are
dapat diobservasi. Faktor-faktor yang similar to the indicators of objective
diobservasi ini serupa dengan indikator bukti evidence of impairment under SFAS 55, this
objektif penurunan nilai pada PSAK 55, includes, amongst other factors, assets in
termasuk antara lain aset gagal bayar atau default or experiencing significant financial
mengalami kesulitan keuangan yang difficulty, or experiencing forbearance on
signifikan atau mengalami forbearance atas impaired receivables (mentioned as ‘Stage
piutang yang mengalami penurunan nilai 3 asset’). The measurement of expected
(disebut sebagai ‘aset Stage 3’). Pengukuran credit losses across all stages is required to
kerugian kredit ekspektasian di seluruh reflect an unbiased and probability weighted
tahapan aset diperlukan untuk amount that is determined by evaluating a
mencerminkan jumlah yang tidak bias dan range of reasonably possible outcomes
rata-rata probabilitas tertimbang yang using reasonable and supportable
ditentukan dengan mengevaluasi information about past events, current
serangkaian kemungkinan yang dapat terjadi conditions and forecasts of future economic
menggunakan informasi yang wajar dan conditions.
dapat didukung dengan peristiwa di masa
lampau, kondisi saat ini dan proyeksi terkait
dengan kondisi ekonomis di masa depan.
Lampiran - 5/12 - Schedule
Page 22
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iii) Penurunan nilai dari aset keuangan (iii) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Penurunan nilai piutang pembiayaan Impairment of conventional consumer
konsumen konvensional (lanjutan) financing receivables (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired (or defaulted) exposures
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) (Stage 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired (or
nilai (atau gagal bayar) merupakan aset in default) represent those that are at least
yang setidaknya telah memiliki tunggakan 60 days past due. Financial assets are also
lebih dari 60 hari atas pokok. Aset keuangan considered to be credit impaired where the
juga dianggap mengalami penurunan nilai customers are unlikely to pay on the
kredit dimana konsumen kemungkinan besar occurrence of one or more observable
tidak akan membayar dengan terjadinya satu events that have a detrimental impact on the
atau lebih kejadian yang teramati yang estimated future cash flows of the financial
memiliki dampak menurunkan jumlah asset. Loss provisions against credit
estimasi arus kas masa depan dari aset impaired financial assets are determined
keuangan tersebut. Cadangan kerugian based on an assessment of the recoverable
penurunan nilai terhadap aset keuangan cash flows under a range of scenarios,
yang mengalami penurunan nilai ditentukan including the realisation of any collateral held
berdasarkan penilaian terhadap arus kas where appropriate. The ECL will reflect
yang dapat dipulihkan berdasarkan sejumlah weighted average of the scenarios based on
skenario, termasuk realisasi jaminan yang the probability of the relevant scenario to
dimiliki jika memungkinkan. ECL akan occur. The loss provisions held represent the
mencerminkan rata-rata tertimbang dari difference between the present value of the
skenario berdasarkan probabilitas dari cash flows expected to be recovered,
skenario yang relevan untuk terjadi. discounted at the instrument’s original
Cadangan kerugian penurunan nilai effective interest rate, and the gross carrying
merupakan selisih antara nilai sekarang dari value of the instrument prior to any credit
arus kas yang diperkirakan akan dipulihkan, impairment.
didiskontokan pada suku bunga efektif awal,
dan nilai tercatat bruto instrumen sebelum
penurunan nilai kredit.
Aset keuangan yang mengalami Financial assets that are credit impaired
penurunan nilai (atau gagal bayar) (or in default) represent those that are at
merupakan aset yang setidaknya telah least 60 days past due. Financial assets
memiliki tunggakan lebih dari 60 hari atas are also considered to be credit impaired
pokok. Aset keuangan juga dianggap where the customers are unlikely to pay
mengalami penurunan nilai kredit dimana on the occurrence of one or more
konsumen kemungkinan besar tidak akan observable events that have a detrimental
membayar dengan terjadinya satu atau impact on the estimated future cash flows
lebih kejadian yang teramati yang memiliki of the financial asset. Loss provisions
dampak menurunkan jumlah estimasi arus against credit impaired financial assets
kas masa depan dari aset keuangan are determined based on an assessment
tersebut. Cadangan kerugian penurunan of the recoverable cash flows under a
nilai terhadap aset keuangan yang range of scenarios, including the
mengalami penurunan nilai ditentukan realisation of any collateral held where
berdasarkan penilaian terhadap arus kas appropriate.
yang dapat dipulihkan berdasarkan
sejumlah skenario, termasuk realisasi
jaminan yang dimiliki jika memungkinkan.
Lampiran - 5/13 - Schedule
Page 23
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iii) Penurunan nilai dari aset keuangan (iii) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Penurunan nilai piutang pembiayaan Impairment of conventional consumer
konsumen konvensional (lanjutan) financing receivables (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired (or defaulted) exposures
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) (Stage 3)
ECL akan mencerminkan rata-rata The ECL will reflect weighted average of
tertimbang dari skenario berdasarkan the scenarios based on the probability of
probabilitas dari skenario yang relevan the relevant scenario to occur. The loss
untuk terjadi. Cadangan kerugian provisions held represent the difference
penurunan nilai merupakan selisih antara between the present value of the cash
nilai sekarang dari arus kas yang flows expected to be recovered,
diperkirakan akan dipulihkan, discounted at the instrument’s original
didiskontokan pada suku bunga efektif effective interest rate, and the gross
awal, dan nilai tercatat bruto instrumen carrying value of the instrument prior to
sebelum penurunan nilai kredit. any credit impairment.
Periode yang diperhitungkan ketika The period considered when measuring
mengukur kerugian kredit ekspektasian expected credit loss is the shorter of the
adalah periode yang lebih pendek antara average life and the contractual term of
umur ekspektasian dan periode rata-rata the financial asset.
kontrak aset keuangan.
Untuk aset yang diukur pada biaya For assets measured at amortised cost,
perolehan diamortisasi, saldo di neraca the balance sheet amount reflects the
mencerminkan aset bruto dikurangi gross asset less the expected credit
kerugian kredit ekspektasian. losses.
Untuk menentukan kerugian kredit To determine the expected credit loss,
ekspektasian komponen-komponen ini these components are multiplied together
akan diperhitungkan secara bersama- and discounted to the balance sheet date
sama dan didiskontokan ke tanggal using the effective interest rate as the
laporan keuangan menggunakan diskonto discount rate.
berdasarkan suku bunga efektif.
Lampiran - 5/14 - Schedule
Page 24
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iii) Penurunan nilai dari aset keuangan (iii) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Penurunan nilai piutang pembiayaan Impairment of sharia consumer financing
konsumen syariah receivables
Sesuai dengan siaran pers dari Ikatan In accordance to press conference of
Akuntan Indonesia (IAI) pada tanggal 10 Indonesian Institute of Accountants on 10
Januari 2018 dan ISAK 102, khusus untuk January 2018 and Interpretation of
transaksi berbasis syariah pengukuran Financial Accounting Standards (ISFAS)
penurunan nilai dari kelompok asset 102, particularly for sharia-based
keuangan masih belum mengadopsi transaction impairment losses from group
PSAK 71. of financial assets still has not adopted
SFAS 71.
Pada setiap tanggal laporan posisi The Company assesses at each financial
keuangan, Perseroan mengevaluasi position date whether there is objective
apakah terdapat bukti objektif bahwa aset evidence that a financial assets or group of
keuangan atau kelompok aset keuangan financial assets is impaired. Impairment
mengalami penurunan nilai. Aset losses of financial assets are incurred only
keuangan atau kelompok aset keuangan if there is objective evidence of impairment
diturunkan nilainya dan kerugian as a result of one or more events that
penurunan nilai telah terjadi, jika dan occured after the initial recognition of the
hanya jika, terdapat bukti objektif asset (a “loss event”) and that loss event
mengenai penurunan nilai tersebut (or events) has an impact on the estimated
sebagai akibat dari satu atau lebih future cash flows of the financial assets or
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan group of financial assets that can be
awal aset tersebut (“peristiwa yang reliably estimated.
merugikan”), dan peristiwa yang
merugikan tersebut berdampak pada
estimasi arus kas masa depan atas aset
keuangan atau kelompok aset keuangan
yang dapat diestimasi secara handal.
Kesulitan keuangan yang dialami debitur, Significant financial difficulties of the
kemungkinan debitur akan bangkrut, atau debtors, probability that the debtors will
kegagalan atau penundaan pembayaran enter bankruptcy and default or
angsuran dapat dipertimbangkan sebagai delinquency in payments are considered
indikasi adanya penurunan nilai atas as indicators that the receivable is
piutang tersebut. impaired.
Perseroan menentukan penurunan nilai The Company assesses impairment of
secara individual atas piutang yang financial assets individually for receivables
signifikan secara individual dan untuk that are individually significant and
piutang yang tidak signifikan secara collectively for receivables that are not
individual, penentuan penurunan nilai individually significant, impairment will be
dilakukan secara kolektif. assessed collectively.
Jika Perseroan menentukan tidak terdapat If the Company determines that no
bukti objektif mengenai penurunan nilai objective evidence of impairment exists for
atas piutang yang dinilai secara individual an individually assessed receivables and
dan untuk piutang yang tidak signifikan for receivables that are not individually
secara individual, maka Perseroan significant, it includes the receivables in a
memasukkan piutang tersebut ke dalam group of receivables with similar credit risk
kelompok piutang yang memiliki characteristics and collectively assesses
karakteristik risiko kredit yang serupa dan them for impairment.
menilai penurunan nilai kelompok tersebut
secara kolektif.
Piutang yang penurunan nilainya dinilai Receivables that are individually assessed
secara individual tidak termasuk dalam for impairment and for which an
penilaian penurunan nilai secara kolektif. impairment loss is or continues to be
recognised are not included in a collective
assessment of impairment.
Lampiran - 5/15 - Schedule
Page 25
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iii) Penurunan nilai dari aset keuangan (iii) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Penurunan nilai piutang pembiayaan Impairment of sharia consumer financing
konsumen syariah (lanjutan) receivables (continued)
Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai For the purpose of collective evaluation of
secara kolektif, aset keuangan impairment, financial assets are grouped
dikelompokkan berdasarkan kesamaan on the basis of similar credit risk
karakteristik risiko kredit. characteristics.
Karakteristik yang dipilih adalah relevan Those characteristics are relevant to the
dengan estimasi arus kas masa depan estimation of future cash flows for groups
dari kelompok aset tersebut yang of such assets which indicate debtors or
mengindikasikan kemampuan debitur atau counterparties’ ability to pay all amounts
rekanan untuk membayar seluruh liabilitas due according to the contractual terms of
yang jatuh tempo sesuai persyaratan the assets being evaluated.
kontrak dari aset yang dievaluasi.
Arus kas masa datang dari kelompok aset Future cash flows in a group of financial
keuangan yang penurunan nilainya assets that are collectively evaluated for
dievaluasi secara kolektif, diestimasi impairment are estimated on the basis of
berdasarkan kerugian historis yang historical loss experience for assets with
pernah dialami atas aset-aset yang credit risk characteristics similar to those
memiliki karakteristik risiko kredit yang in the Company. Historical loss
serupa dengan karakteristik risiko kredit experience is adjusted on the basis of
kelompok tersebut di dalam Perseroan. current observable data to reflect the
Kerugian historis yang pernah dialami effects of current conditions that did not
kemudian disesuaikan berdasarkan data affect the period on which the historical
terkini yang dapat diobservasi untuk loss experience is based and to remove
mencerminkan kondisi saat ini yang tidak the effects of conditions in the historical
berpengaruh pada periode terjadinya period that do not currently exist.
kerugian historis tersebut, dan untuk
menghilangkan pengaruh kondisi yang
ada pada periode historis namun sudah
tidak ada lagi saat ini.
Dalam hal terjadi penurunan nilai, In the case of impairment, allowance for
Penyisihan kerugian penurunan nilai impairment losses is reported as a
dilaporkan sebagai pengurang dari nilai deduction from the carrying value of the
tercatat dari aset keuangan dan diakui di financial assets are recognised in the
dalam laba rugi sebagai “Penyisihan profit or loss as “Allowance for impairment
kerugian penurunan nilai”. losses”.
Jika pada periode berikutnya, jumlah If in a subsequent period, the amount of
kerugian penurunan nilai berkurang dan the impairment loss decreases and the
pengurangan tersebut dapat dikaitkan decrease can be related objectively to an
secara objektif pada peristiwa yang terjadi event occurring after the impairment was
setelah penurunan nilai diakui (seperti recognised (such as an improvement in
meningkatnya peringkat kredit debitur), the debtor’s credit rating), the previously
maka kerugian penurunan nilai yang recognised impairment loss is reversed by
sebelumnya diakui harus dipulihkan, adjusting the allowance account. The
dengan menyesuaikan akun cadangan. amount of the impairment reversal is
Jumlah pemulihan aset keuangan diakui di recognised in the statements of profit or
dalam laba rugi. loss.
Penerimaan kemudian atas piutang yang Subsequent recoveries of receivable
telah dihapusbukukan pada periode written-off at current period or previous
berjalan ataupun periode yang telah lalu, period are recorded as other income.
dicatat sebagai pendapatan lain-lain.
Lampiran - 5/16 - Schedule
Page 26
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iii) Penurunan nilai dari aset keuangan (iii) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Penurunan nilai piutang pembiayaan Impairment of sharia consumer financing
konsumen syariah (lanjutan) receivables (continued)
Ketika suatu piutang tidak tertagih, When a receivable is uncollectible, it is
piutang tersebut dihapus buku dengan written-off against the related allowance
menjurnal balik penyisihan kerugian for receivable impairment. Such
penurunan nilai. Piutang tersebut dapat receivables are written-off after all the
dihapus buku setelah semua prosedur necessary procedures have been
yang diperlukan telah dilakukan dan completed and the amount of the loss has
jumlah kerugian telah ditentukan. been determined.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perseroan mengklasifikasikan liabilitas The Company classified its financial liabilities
keuangannya hanya dalam satu kategori yaitu only into one category which is, financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities measured at amortised cost, as the
perolehan diamortisasi, dikarenakan Company does not have financial liabilities at
Perseroan tidak memiliki liabilitas keuangan fair value through profit or loss.
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (i) Financial liabilities measured at amortised
biaya perolehan diamortisasi cost
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities measured at amortised
keuangan yang diukur dengan biaya cost are initially recognised at fair value
perolehan diamortisasi diukur pada nilai less transaction costs (if any) that are
wajar dikurangi biaya transaksi (jika ada) directly attributable to its issuance. After
yang dapat diatribusikan secara langsung initial recognition, the Company
atas penerbitan liabilitas keuangan. measures all financial liabilities at
Setelah pengakuan awal, Perseroan amortised cost using effective interest
mengukur seluruh liabilitas keuangan rates method. Effective interest rate
yang diukur dengan biaya perolehan amortisation is recognised as "interest
diamortisasi dengan menggunakan and finance expenses".
metode suku bunga efektif. Amortisasi
suku bunga efektif diakui sebagai "beban
bunga dan keuangan".
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows
yang berasal dari aset keuangan tersebut from these assets have ceased to exist or the
berakhir atau ketika aset keuangan tersebut assets have been transferred and
telah ditransfer dan secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset ownership of the assets are also transferred (if
tersebut telah ditransfer (jika secara substantially all risks and reward have not
substansial seluruh risiko dan manfaat tidak been transferred, the Company tests control to
ditransfer, maka Perseroan melakukan ensure that continuing involvement on the
evaluasi untuk memastikan keterlibatan basis of any retained powers of control does
berkelanjutan atas kendali yang masih dimiliki not prevent derecognition). Financial liabilities
tidak mencegah penghentian pengakuan). are derecognised when they have been
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya redeemed or otherwise extinguished.
ketika liabilitas telah dilepaskan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa.
Lampiran - 5/17 - Schedule
Page 27
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Piutang pembiayaan konsumen dan piutang Consumer financing receivables and
pembiayaan Murabahah dihentikan Murabahah financing receivables are
pengakuannya ketika jaminan kendaraan derecognised when the collateral assets have
ditarik atau piutang tersebut telah been repossessed or the receivables have
dihapusbukukan. been written-off.
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah netonya disajikan the net amount is presented in the statements
pada laporan posisi keuangan jika, dan hanya of financial position when, and only when the
jika Perseroan memiliki hak yang berkekuatan Company has a legal enforceable right to
hukum untuk melakukan saling hapus atas offset the recognised amounts and there is an
jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya intention to settle on a net basis, or realise the
maksud untuk menyelesaikan secara neto, assets and settle the liabilities simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa The legally enforceable right must not be
di masa depan dan dapat dipaksakan secara contingent on future events and must be
hukum dalam situasi bisnis yang normal dan enforceable in the normal course of business
dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa and in the event of default, insolvency or
kepailitan atau kebangkrutan Perseroan atau bankcrupty of the Company or the
pihak lawan. counterparty.
Klasifikasi instrumen keuangan Classification of financial instruments
Perseroan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies the financial
keuangan dalam klasifikasi tertentu yang instruments into classes that reflects the nature
mencerminkan sifat dari informasi dan of information and take into account the
mempertimbangkan karakteristik dari characteristic of those financial instruments.
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini The classification can be seen in the table
dapat dilihat pada tabel berikut: below:
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71/ Golongan (ditentukan oleh Perseroan)/
Category as defined by SFAS 71 Class (as determined by the Company)
Aset keuangan yang Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
diukur dengan biaya
perolehan Piutang pembiayaan konsumen/
diamortisasi/Financial Consumer financing receivables
Aset keuangan/ assets measured at
Financial assets amortised cost Piutang lain-lain/Other receivables
Aset lain-lain/Other assets
Liabilitas keuangan/ Liabilitas keuangan yang Pinjaman bank/Bank loans
Financial liabilities diukur dengan biaya
perolehan Akrual dan liabilitas lain-lain/Accruals and other liabilities
diamortisasi/Financial
liabilities measured at
amortised cost
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas dan kas di Cash and cash equivalents include cash on
bank yang tidak dibatasi penggunaannya dan hand and cash in bank, which are not restricted
tidak digunakan sebagai jaminan atas and pledged as collateral for any bank loans.
pinjaman bank.
Lampiran - 5/18 - Schedule
Page 28
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Pembiayaan konsumen f. Consumer financing
Pembiayaan konvensional Conventional financing
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables are stated at
jumlah piutang setelah dikurangi dengan their outstanding balance less the portion of
bagian pembiayaan bersama dimana risiko joint financings where the credit risk is
kredit ditanggung pemberi pembiayaan assumed by joint financing providers in
bersama sesuai dengan porsinya (without accordance with the financings portion (without
recourse), pendapatan pembiayaan konsumen recourse), unearned consumer financing
yang belum diakui dan penyisihan kerugian income and the allowance for impairment
penurunan nilai. losses.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang Unearned consumer financing income is the
belum diakui merupakan selisih antara jumlah difference between total installments to be
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan received from customers and the total amount
diterima dari konsumen dengan jumlah pokok financing, which is recognised as income over
pembiayaan, yang akan diakui sebagai the term of the contract using effective interest
pendapatan sesuai dengan jangka waktu rate method.
kontrak dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Penyelesaian kontrak sebelum masa Early termination is treated as a cancellation of
pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan an existing contract and the resulting gain or
sebagai pembatalan kontrak pembiayaan loss is credited or charged to the current year
konsumen dan laba atau rugi yang terjadi pada profit and loss at the transaction date.
saat transaksi timbul diakui dalam laba rugi
tahun berjalan.
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables are classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang financial assets measured at amortised cost and
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi subsequent to initial recognition, are carried at
dan setelah pengakuan awal, dicatat pada amortised cost using the effective interest
biaya perolehan diamortisasi dengan method (see Note 2c).
menggunakan metode suku bunga efektif (lihat
Catatan 2c).
Pembiayaan bersama - konvensional Joint financing - conventional
Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai Joint financing receivables where the Company
bersama pihak lain, dimana masing-masing and joint financing providers bear credit risk in
pihak menanggung risiko kredit sesuai dengan accordance with their portion (without recourse)
porsinya (without recourse) disajikan di laporan are presented on a net basis in the statements of
posisi keuangan secara bersih. Pendapatan financial position. Consumer financing income
pembiayaan konsumen dan beban bunga yang and interest expenses related to joint financing
terkait dengan pembiayaan bersama without without recourse are also presented in a net
recourse disajikan secara bersih di laba rugi. basis in profit or loss.
Perseroan menyajikan secara bersih antara The Company presented on a net basis between
bunga yang dikenakan dalam perjanjian interest stated in the joint financing agreements
dengan pembiayaan bersama dengan bunga with the interest financed to customer, align with
pembiayaan kepada pelanggan sesuai dengan the term of the contract using effective interest
jangka waktu kontrak dengan menggunakan method.
metode suku bunga efektif.
Lampiran - 5/19 - Schedule
Page 29
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Pembiayaan konsumen (lanjutan) f. Consumer financing (continued)
Pembiayaan Murabahah Murabahah financing
Piutang pembiayaan Murabahah merupakan Murabahah financing receivables are stated at
jumlah piutang setelah dikurangi dengan their outstanding balance less the portion of net
bagian pembiayaan bersama dimana risiko of joint financing receivables where joint
pembiayaan ditanggung oleh pemberi financing provides bear financing risk in
pembiayaan bersama sesuai dengan porsinya accordance with its portion (without recourse),
(without recourse), pendapatan marjin yang unearned margin income and the allowance for
belum diakui dan penyisihan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Piutang pembiayaan Murabahah diakui pada Murabahah financing receivables are recognised
awalnya dengan nilai wajar ditambah biaya initially at fair value, plus the transaction cost and
transaksi dan dikurangi pendapatan less the administration income and provision (if
administrasi dan provisi (jika ada) yang dapat any) that are directly attributable to its
diatribusikan secara langsung dan selanjutnya acquisition, and subsequently measured at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi amortised cost using the effective margin rate
menggunakan metode tingkat marjin efektif. method.
Pendapatan marjin Murabahah yang belum Murabahah margin income is the difference
diakui merupakan selisih antara jumlah between total installments to be received from
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan customers and the total amount financing, which
diterima dari konsumen dengan jumlah pokok is recognised as income over the term of the
pembiayaan, yang akan diakui sebagai contract using effective margin rate method.
pendapatan sesuai dengan jangka waktu
kontrak dengan menggunakan metode tingkat
marjin efektif.
Piutang pembiayaan Murabahah Murabahah financing receivables are classified
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang as financial assets measured at amortised cost
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi and subsequent to initial recognition, are carried
dan setelah pengakuan awal, dicatat pada at amortised cost using the effective margin rate
biaya perolehan diamortisasi dengan method (see Note 2c).
menggunakan metode marjin efektif (lihat
Catatan 2c).
Pembiayaan bersama - Murabahah Joint financing - Murabahah
Piutang pembiayaan Murabahah yang dibiayai Murabahah financing receivables where the
bersama pihak lain, dimana masing-masing Company and joint financing providers bear
pihak menanggung risiko kredit sesuai dengan credit risk in accordance with their portion
porsinya (without recourse) disajikan di (without recourse) are presented on a net basis
laporan posisi keuangan secara bersih. in the statements of financial position.
Pendapatan marjin dan beban marjin Murabahah margin income and margin
Murabahah yang terkait dengan pembiayaan expenses related to Murabahah joint financing
bersama Murabahah without recourse without recourse are also presented on a net
disajikan secara bersih di laba rugi. basis in the profit and loss.
Lampiran - 5/20 - Schedule
Page 30
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
Perseroan menyajikan secara bersih antara The Company presented on a net basis between
marjin yang dikenakan dalam perjanjian margin stated in the joint financing agreements
dengan pembiayaan bersama dengan marjin with the margin financed to customer, align with
pembiayaan kepada pelanggan sesuai dengan the term of the contract using effective margin
jangka waktu kontrak dengan menggunakan rate method.
metode tingkat marjin efektif.
g. Penyisihan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Metode dalam melakukan perhitungan Provisioning methodology of allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai dilakukan impairment losses is calculated using the
dengan menggunakan metode “expected expected credit loss and incurred loss
credit loss dan incurred loss”. Lihat Catatan 2c methodology. Refer to Note 2c for the
untuk kebijakan akuntansi atas penurunan nilai accounting policy of impairment of financial
dari aset keuangan. assets.
Piutang pembiayaan konsumen dan piutang Consumer financing receivables and Murabahah
pembiayaan Murabahah akan dihapusbukukan financing receivables are written-off when they
setelah menunggak lebih dari 180 hari atau are overdue for more than 180 days or
pada saat piutang tersebut diputuskan tidak determined to be not collectible.
dapat tertagih.
Skema restrukturisasi yang dilakukan oleh Restructuring scheme entered into by the
Perseroan meliputi penyesuaian kembali Company includes adjustment of financing tenor
jangka waktu pembayaran piutang dan tidak and there is no earnings/(losses). Thereafter, all
terdapat laba/(rugi) yang diakui Perseroan. cash receipts under the new terms shall be
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas accounted for as the recovery of principal and
masa depan yang akan ditetapkan dalam interest income, in accordance with the
persyaratan baru dicatat sebagai restructuring scheme.
pengembalian pokok piutang dan pendapatan
bunga sesuai dengan syarat-syarat
restrukturisasi.
h. Pinjaman bank h. Bank loans
Pinjaman bank pada awalnya diakui sebesar Bank loans are recognised initially at fair value,
nilai wajar setelah dikurangi biaya-biaya net of directly attributable transaction costs (if
transaksi (jika ada) yang dapat diatribusikan any). Bank loans are subsequently measured
secara langsung. Pinjaman bank yang diterima at amortised cost. Any difference between the
selanjutnya dicatat menggunakan biaya proceeds (net of transaction costs) and the
perolehan diamortisasi. Selisih antara jumlah redemption value is recognised in profit or loss
yang diterima (bersih setelah dikurangi biaya- over the period of the borrowings using the
biaya transaksi) dan nilai penyelesaian effective interest rate method.
pinjaman yang diterima tersebut diakui dalam
laba rugi sepanjang masa pinjaman dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Bunga pinjaman diakui sebagai beban bunga Interest on borrowings are recorded as interest
dan keuangan berdasarkan basis akrual. and finance expenses using accrual basis.
Pinjaman bank diklasifikasikan sebagai Bank loans are classified as financial liabilities
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya measured at amortised cost. Refer to Note 2c
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk for the accounting policy for financial liabilities
kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan measured at amortised cost.
yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
Lampiran - 5/21 - Schedule
Page 31
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
i. Aset tetap dan penyusutan i. Fixed assets and depreciation
Aset tetap diakui sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less
setelah dikurangi akumulasi penyusutan accumulated depreciation in accordance with
sesuai dengan PSAK 16 - Aset tetap. SFAS 16 - Fixed assets.
Harga perolehan mencakup semua Acquisition cost covers expenditure that is
pengeluaran yang terkait secara langsung directly attributable to the acquisition of the
dengan perolehan aset tetap. assets.
Tanah tidak di depresiasi. Land is not depreciated
Penyusutan aset tetap dihitung dengan Depreciation of fixed assets is calculated using
menggunakan metode garis lurus sepanjang the straight-line method over their estimated
estimasi masa manfaatnya sampai nilai sisa useful lives to their residual values as follows:
aset sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan kantor 20 Office building
Peralatan kantor 4 Office equipments
Kendaraan bermotor 5 Motor vehicles
Renovasi gedung 4 Building renovation
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu depreciation method are reviewed and
disesuaikan, pada setiap akhir periode adjusted if appropriate, at the end of each
pelaporan. reporting period.
Biaya perbaikan dan pemeliharaan diakui Repairs and maintenance cost are charged as
sebagai beban pada saat terjadinya. expense as incurred. Expenditure which
Pengeluaran yang memperpanjang masa extends the future life of the assets or provides
manfaat aset atau yang memberikan further economic benefits is capitalised to the
tambahan manfaat ekonomis dikapitalisasi related assets and depreciated.
pada aset yang bersangkutan dan disusutkan.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari When the carrying amount of fixed asset is
nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai greater than its estimated recoverable amount,
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai it is written down immediately to its recoverable
yang dapat diperoleh kembali yang ditentukan amount, which is determined based on the
berdasarkan nilai tertinggi antara harga jual higher of net selling price or value in use.
bersih dan nilai pakai.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When assets are retired or disposed off, their
dijual, maka harga perolehan dan akumulasi acquisition costs and the related accumulated
penyusutannya dihapuskan dari laporan depreciation are eliminated from the financial
keuangan. Keuntungan atau kerugian yang statements. The resulting gains or losses are
terjadi diakui dalam laporan laba rugi. recognised in the statements of profit or loss.
Akumulasi biaya konstruksi gedung dan The accumulated costs of the building
pemasangan peralatan kantor dikapitalisasi construction and office equipments installation
sebagai aset dalam penyelesaian. Biaya are capitalised as assets in progress. These
tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada costs are reclassified to fixed assets when the
saat proses konstruksi atau pemasangan construction or installation is complete.
selesai. Penyusutan dimulai pada saat aset Depreciation is charged from the date the
tersebut siap untuk digunakan sesuai dengan assets are ready for use in the manner
tujuan yang diinginkan manajemen. intended by management.
j. Beban dibayar di muka j. Prepaid expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi dan Prepaid expenses are amortised and charged
dibebankan selama masa manfaat masing - as an expense over the periods of the benefit
masing biaya dengan menggunakan metode using the straight-line method.
garis lurus.
Lampiran - 5/22 - Schedule
Page 32
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
k. Aset yang diambil alih k. Repossessed assets
Perseroan memiliki kebijakan untuk selalu The Company has policy to always sell
berusaha menjual aset yang diambil alih untuk repossessed assets to settle debtor’s
menyelesaikan sisa kewajiban debitur. obligation.
Pada saat terjadi wanprestasi terhadap In case of default, the consumers give the right
perjanjian pembiayaan, konsumen memberi to the Company to sell repossessed assets or
kuasa kepada Perseroan untuk menjual take any other actions to settle the outstanding
ataupun melakukan tindakan lainnya dalam receivables. Consumers are entitled to the
upaya penyelesaian pinjaman konsumen. positive differences between the net proceeds
Konsumen berhak atas selisih lebih antara from the sales of repossessed assets and the
nilai penjualan bersih dengan total kewajiban total consumer liabilities. If there are negative
konsumen. Jika terjadi selisih kurang, differences, the Company will record these as
Perseroan akan mencatat sebagai kerugian losses on sale of repossessed assets.
penjualan aset yang diambil alih.
Aset yang diambil alih dinyatakan sebesar nilai Repossessed assets are stated at carrying
tercatat piutang pembiayaan konsumen terkait value of related consumer financing
dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. receivables deducted with allowance for
impairment losses.
l. Penjabaran mata uang asing l. Foreign currency translation
Mata uang penyajian Presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in
Rupiah, yang merupakan mata uang Rupiah, which is the functional currency and
fungsional dan pelaporan Perseroan. presentation currency of the Company.
Transaksi dan saldo Transaction and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions denominated in foreign
dalam mata uang Rupiah dengan currencies are translated into Rupiah at the
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal exchange rates prevailing at the transaction
transaksi. Pada tanggal laporan posisi date. At the statements of financial position
keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam date, monetary assets and liabilities
mata uang asing dijabarkan dengan denominated in foreign currencies are
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal translated at the exchange rates prevailing at
laporan posisi keuangan. the statements of financial position date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currencies and on the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing, diakui pada laporan and liabilities are recognised in the statements
laba rugi. profit or loss.
l. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) l. Foreign currency translation (continued)
Transaksi dan saldo (lanjutan) Transaction and balances (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, Perseroan tidak memiliki aset 2022, the Company did not have assets and
dan kewajiban dalam mata uang asing. liabilities in foreign currencies.
m. Imbalan kerja m. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan berdasarkan when they accrue to the employees.
metode akrual.
Lampiran - 5/23 - Schedule
Page 33
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada dana pensiun sebesar Contribution payable to a pension fund
presentase tertentu gaji pegawai yang menjadi equivalent to a certain percentage of salaries
peserta program pensiun iuran pasti, for qualified employees defined contribution
dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika plan is accrued and recognised as expense
jasa telah diberikan dan pegawai-pegawai when services have been rendered by
tersebut. Pembayaran dikurangkan dari utang qualified employees. Actual payments are
iuran. Iuran terutang dihitung berdasarkan deducted from the contribution payable.
jumlah yang tidak didiskontokan. Contribution payable is measured using
undiscounted amounts.
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term and post employment benefits
pascakerja
Program pensiun imbalan pasti merupakan A defined benefit pension plan is a pension
program pensiun yang menetapkan jumlah plan that defines an amount of pension that
imbalan pensiun yang akan diterima oleh will be received by the employee on becoming
karyawan pada saat pensiun, yang biasanya entitled to a pension, which usually depends
tergantung pada satu faktor atau lebih seperti on one or more factors such as age, years of
umur, masa kerja dan jumlah kompensasi. service and compensation.
Perseroan menyelenggarakan program The Company established defined benefit
pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan pension plan covering all the local permanent
tetapnya. Perseroan juga memberikan imbalan employees. In addition, the Company also
pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan provides post-employment benefits as
sesuai dengan UU Cipta Kerja No. 11/2020 required under the Job Creation Act No.
dan Peraturan Pemerintah No. 35/2021. 11/2020 and the Government Regulations No.
Perseroan menghitung selisih antara imbalan 35/2021. For normal pension scheme, the
yang diterima karyawan berdasarkan undang- Company calculates and recognises the
undang yang berlaku dengan manfaat yang higher of the benefits under the Labor Law
diterima dari program pensiun untuk pensiun and those under such pension plan.
normal.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang The liability recognised in the statement of
diakui di laporan posisi keuangan adalah nilai financial position in respect of defined benefit
kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal pension plans is the present value of the
laporan posisi keuangan dikurangi nilai wajar defined benefit obligation at the statement of
aset program Liabilitas imbalan pasti dihitung financial position’s date less the fair value of
setiap tahun oleh aktuaris independen dengan plan assets. The defined benefit obligation is
menggunakan metode Projected Unit Credit. calculated annually by independent actuaries
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan using the Projected Unit Credit method. The
dengan mendiskontokan estimasi arus kas present value of the defined benefit obligation
keluar di masa yang akan datang dengan is determined by discounting the estimated
menggunakan tingkat bunga Obligasi future cash outflows using interest rates of
Pemerintah dalam mata uang yang sama Government Bonds that are denominated in
dengan mata uang pensiun yang akan the currency in which the pension will be paid,
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang and that have terms to maturity approximating
kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempo the terms of the related pension liability.
pensiun yang bersangkutan.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laba rugi. Past-service cost are recognised immediately
in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or
penyelesaian program manfaat pasti diakui di settlement of a defined benefit plan are
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian recognised in profit or loss when the
tersebut terjadi curtailment or settlement occurs.
Lampiran - 5/24 - Schedule
Page 34
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
n. Pengakuan pendapatan dan beban n. Income and expense recognition
Pendapatan dari pembiayaan konsumen serta Income from consumer financing and expense
beban bunga untuk semua instrumen for all interest bearing financial instruments are
keuangan dengan interest bearing diakui recognised over the term of the respective
sesuai dengan jangka waktu kontrak contracts using the effective interest rate
berdasarkan metode suku bunga efektif. method.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortised cost of financial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan assets or financial liabilities and of allocating
atau liabilitas keuangan dan metode untuk the interest income or interest expense over
mengalokasikan pendapatan bunga atau the relevant period. The effective interest rate
beban bunga selama periode yang relevan. is the rate that exactly discounts estimated
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang future cash payments or receipts through the
secara tepat mendiskontokan estimasi expected life of the financial instrument or,
pembayaran atau penerimaan kas di masa when appropriate, a shorter period to the net
datang selama perkiraan umur dari instrumen carrying amount of the financial assets or
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan financial liabilities. When calculating the
periode yang lebih singkat untuk memperoleh effective interest rate, the Company estimates
nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau cash flows considering all contractual terms of
liabilitas keuangan. Pada saat menghitung the financial instruments but does not consider
suku bunga efektif, Perseroan mengestimasi future credit losses. These calculations include
arus kas dengan mempertimbangkan seluruh transaction costs.
persyaratan kontraktual dalam instrumen
keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
datang. Perhitungan ini mencakup biaya
transaksi.
Pendapatan marjin pembiayaan Murabahah Margin income from Murabahah financing is
diakui berdasarkan metode tingkat marjin recognised using effective margin rate method
efektif selama jangka waktu kontrak. over the term of the respective contracts.
Pendapatan dan beban lainnya diakui pada Income and other expenses are recognised as
saat terjadinya, menggunakan dasar akrual. incurred on an accrual basis.
Perseroan secara spesifik memberikan The Company specifically gives part of
sebagian dari pendapatan potongan premi insurance premium discount income received
asuransi yang diterima kepada pihak lain yang to other parties related with consumer
berkaitan dengan pembiayaan konsumen. financing transactions. The Company net-off
Perseroan melakukan net-off terhadap against insurance premium discount income.
pendapatan potongan premi asuransi.
Denda keterlambatan pembayaran merupakan Late payment charges represents income
pendapatan yang diterima dari pelanggan received from customers for late payment. The
karena terlambat melakukan pembayaran. income is recognised when realisation is
Pendapatan ini diakui pada saat penerimaan certain.
dapat dipastikan.
Lampiran - 5/25 - Schedule
Page 35
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Perpajakan o. Taxation
Beban pajak kini dihitung berdasarkan The current income tax charge is calculated on
peraturan perpajakan yang berlaku atau yang the basis of the tax laws enacted or
secara substantif berlaku pada akhir periode substantively enacted at the end of the
pelaporan, di negara dimana perseroan reporting period in the countries where the
beroperasi dan menghasilkan pendapatan company operate and generate taxable
kena pajak. Manajemen secara periodik income. Management periodically evaluates
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat positions taken in tax returns with respect to
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan situations in which applicable tax regulation is
dengan situasi di mana aturan pajak yang subject to interpretation. Management
berlaku membutuhkan interpretasi. Manajemen periodically estimated the possibility of the
secara berkala melakukan estimasi expected amount to be paid to the tax
perhitungan mengenai kemungkinan jumlah authorities.
yang akan dibayarkan kepada otoritas pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred income tax is provided in full, using
sepenuhnya, dengan menggunakan metode the liability method, on temporary differences
liabilitas untuk semua perbedaan temporer which arise from the difference between the tax
yang berasal dari selisih antara dasar bases of assets and liabilities and their carrying
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan amounts in the financial statements.
nilai tercatatnya pada laporan keuangan.
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is determined using tax
menggunakan tarif pajak yang sudah rates (and laws) that have been enacted or
diberlakukan atau secara substantif berlaku substantially enacted by the end of the
pada akhir periode pelaporan dan reporting period and are expected to apply
diekspektasikan digunakan ketika aset pajak when the related deferred income tax asset is
tangguhan yang berhubungan direalisasi atau realised or the deferred income tax liability is
liabilitas pajak tangguhan diselesaikan. Aset settled. Deferred tax assets are recognised
pajak tangguhan diakui hanya jika only if it is probable that future taxable amounts
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak will be available to utilise those temporary
di masa depan akan memadai untuk differences and losses.
dikompensasi dengan perbedaan temporer
yang masih dapat dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan Deferred tax assets and liabilities are offset
tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat when there is a legally enforceable right to
hak yang berkekuatan hukum untuk offset current tax assets and liabilities and
melakukan saling hapus antara aset pajak kini when the deferred tax balances relate to the
dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset same taxation authority. Current tax assets and
dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan tax liabilities are offset where the entity has a
dikenakan oleh otoritas perpajakan legally enforceable right to offset and intends
yang sama. Aset pajak kini dan either to settle on a net basis, or
liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika to realise the asset and settle the liability
entitas memiliki hak yang berkekuatan hukum simultaneously.
untuk melakukan saling hapus dan adanya niat
untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo
tersebut secara neto atau untuk
merealisasikan dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat Amendments to taxation obligations are
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila recorded when an assessment is received or, if
diajukan keberatan dan/atau banding, maka an objection and/or appealed against, when
koreksi diakui pada saat keputusan atas the result of the objection and/or appeal is
keberatan dan/atau banding tersebut diterima. determined. Management may also provide the
Manajemen juga dapat membentuk provision for future tax liability at the estimated
pencadangan terhadap liabilitas pajak di masa amount that will be payable to the tax office if
depan sebesar jumlah yang diestimasikan there is a probable tax exposure, based on
akan dibayarkan ke kantor pajak jika management's assessment as of the date of
berdasarkan evaluasi pada tanggal laporan the Company’s statement of financial position.
posisi keuangan Perseroan terdapat risiko Assumptions and estimation used in the
pajak yang probable. Asumsi dan estimasi calculation of provision may involve element of
yang digunakan dalam perhitungan uncertainty.
pembentukan cadangan tersebut memiliki
unsur ketidakpastian.
Lampiran - 5/26 - Schedule
Page 36
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi p. Transactions with related parties
Perseroan melakukan transaksi dengan pihak The Company has transactions with related
berelasi. Definisi dari pihak-pihak berelasi parties. The definition of related parties used is
sesuai dengan PSAK 7 “Pengungkapan Pihak- in accordance with the SFAS 7 “Related Party
pihak yang Berelasi”, yang dimaksud dengan Disclosures”, the meaning of related party is a
pihak yang berelasi adalah orang atau entitas person or entity that is related to a reporting
yang berelasi dengan entitas pelapor sebagai entity as follows:
berikut:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that
berelasi dengan entitas pelapor jika orang person’s family is related to a reporting
tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama terhadap entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas iii. is member of the key management
pelapor atau entitas induk pelapor; personnel of the reporting entity of a
parent of the reporting entity;
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same Group (which
sama (artinya entitas induk, entitas anak means that each parent, subsidiary and
dan entitas anak berikutnya terkait fellow subsidiary is related to the
dengan entitas lain); others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama bagi entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of member of
bersama yang merupakan anggota a company of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, dimana entitas member);
lain tersebut adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari suatu entitas pelapor atau entitas either the reporting entity or an entity
yang terkait dengan entitas pelapor; related to the reporting entity;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam butir (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) vii. a person identified in (a) (i) has
(i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or is
terhadap entitas atau anggota a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent of
induk dari entitas). the entity).
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak The nature of transactions and balances of
berelasi diungkapkan pada Catatan 21. accounts with related parties are disclosed in
the Note 21.
Lampiran - 5/27 - Schedule
Page 37
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
q. Transaksi sewa q. Lease transaction
Pada tanggal permulaan kontrak, Perseroan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan atau assesses whether the contract is or contains a
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan leases. A contract is or contains a leases if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration. The Company can
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognize the right-of-use asset
imbalan. Perseroan dapat memilih untuk tidak and lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai- - Low value asset
rendah
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perseroan harus menilai Company shall assess whether:
apakah:
- Perseroan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh substantially all the economic benefit from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
- Perseroan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset use of the asset. The Company has
identifikasian. Perseroan memiliki hak ini described when it has a decision-making
ketika Perseroan memiliki hak untuk rights that are the most relevant to
pengambilan keputusan yang relevan changing how and for what purpose the
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa asset is used are predetermined:
aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya dan:
1. Perseroan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
2. Perseroan telah mendesain aset 2. The Company has designed the asset
dengan cara menetapkan in a way that predetermine how and
sebelumnya bagaimana dan untuk for what purpose it will be used.
tujuan apa aset akan digunakan
selama periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Perseroan The Company recognises a right-of-use asset
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. and a leases liability at the leases
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, commencement date. The right-of-use asset is
dimana meliputi jumlah pengukuran awal initially measured at cost, which comprises the
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan initial amount of the leases liability adjusted for
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau any leases payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct
biaya langsung awal yang dikeluarkan. Aset cost incurred. The right-of-use asset is
hak-guna diamortisasi dengan menggunakan amortised over the straight-line method
metode garis lurus sepanjang jangka waktu throughout the lease term.
sewa.
Lampiran - 5/28 - Schedule
Page 38
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
q. Transaksi sewa (lanjutan) q. Lease transaction (continued)
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in the
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat lease or, if that right cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Generally, the Company uses its incremental
Perseroan menggunakan suku bunga borrowing rate as a discount rate.
pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga
diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each leases payment is allocated between the
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya liability and finance cost. The finance cost is
keuangan dibebankan pada laba rugi selama charged to profit or loss over the leases period
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat so as to produce a constant periodic rate of
suku bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the liability
liabilitas untuk setiap periode. for each period.
Perseroan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as
bagian dari “Aset tetap” dan liabilitas sewa part of “Fixed assets” and leases liabilities as
sebagai bagian dari “Liabilitas lain-lain” di part of “Other liabilities” in the statement of
dalam laporan posisi keuangan. financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the leases transfers ownership of the
pendasar kepada Perseroan pada akhir masa underlying asset to the Company by the end of
sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna the leases term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Perseroan akan mengeksekusi asset reflects that the Company will exercise a
opsi beli, maka Perseroan menyusutkan aset purchase option, the Company depreciates the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir right-of-use asset from the commencement
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka date to the end of the useful life of the
Perseroan menyusutkan aset hak-guna dari underlying asset. Otherwise, the Company
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih depreciates the right-of-use asset from the
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna commencement date to the earlier of the end of
atau akhir masa sewa. the useful life of the right-of-use asset or the
end of the leases term.
Modifikasi sewa Lease modification
Perseroan mencatat modifikasi sewa sebagai The Company account for a leases
sewa terpisah jika: modification as a separate leases if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of the
sewa dengan menambahkan hak untuk leases by adding the right to use one or
menggunakan satu aset pendasar atau more underlying assets;
lebih;
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - the consideration for the leases increases
yang setara dengan harga tersendiri untuk by an amount commensurate with the
peningkatan dalam ruang lingkup dan stand-alone price for the increase in
penyesuaian yang tepat pada harga scope and any appropriate adjustments to
tersendiri tersebut untuk merefleksikan that stand-alone price to reflect the
kondisi kontrak tertentu. circumstances of the particular contract.
Lampiran - 5/29 - Schedule
Page 39
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Laba bersih per saham dasar (lanjutan) r. Basic earnings per share (continued)
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are computed by
membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata dividing net income for the year by the
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar weighted average number of ordinary shares
sepanjang tahun. outstanding during the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by
membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata dividing net income of the Company by the
tertimbang saham biasa yang telah weighted average number of shares
disesuaikan dengan dampak dari semua efek outstanding as adjusted for the effects of all
berpotensi saham biasa yang dilutif. dilutive potential ordinary shares.
s. Informasi segmen s. Segment information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of the
Perseroan yang secara rutin direviu oleh Company that are regularly reviewed by
Direksi dalam rangka mengalokasikan sumber Directors in order to allocate resources to the
daya dan menilai kinerja segmen operasi. segments and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a. that engages in business activities which
mana memperoleh pendapatan dan it may earn revenue and incur expenses
menimbulkan beban (termasuk (including revenue and expenses relating
pendapatan dan beban terkait dengan to the transaction with other components
transaksi dengan komponen lain dari of the same entity);
entitas yang sama);
b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara b. whose operating results are reviewed
rutin oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the
pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance;
kinerjanya; dan and
c. dimana tersedia informasi keuangan yang c. for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of their performance
terfokus pada sifat pembiayaan dan aktivitas is more specifically focused on financing type
bisnis di setiap wilayah geografis. and business activities in geographical area.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan presentation of the financial statements. These
pertimbangan Manajemen dalam menentukan often require management’s judgement in
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan determining the appropriate methodology for
liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Lampiran - 5/30 - Schedule
Page 40
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGEMENTS (continued)
(lanjutan)
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and
atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua liabilities within the next financial year. All estimates
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK and assumptions required in conformity with SFAS
adalah estimasi terbaik yang didasarkan standar are best estimates undertaken in accordance with
yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan the applicable standard. Estimates and judgements
dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan are evaluated on a continuous basis and are based
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain, on past experience and other factors, including
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumption are based
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas on management’s best knowledge of current events
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul and activities, actual result may differ from those
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi estimates and assumption.
semula.
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
a. Penyisihan kerugian penurunan nilai aset a. Allowance for impairment losses of
keuangan financial assets
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya Financial assets accounted for at amortised
perolehan diamortisasi dievaluasi penurunan cost are evaluated for impairment on a basis
nilainya sesuai dengan Catatan 2c. described in Note 2c.
Kondisi spesifik penurunan nilai counterparty The specific counterparty conditions in
dalam pembentukan cadangan kerugian atas determining impairment amount of the financial
aset keuangan dievaluasi secara individu assets is evaluated individually and is based
berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas upon management's best estimate of the
nilai kini arus kas yang diharapkan akan present value of the cash flows that are
diterima. Dalam mengestimasi arus kas expected to be received. In estimating these
tersebut, manajemen membuat pertimbangan cash flows, management makes judgements
tentang situasi keuangan counterparty dan about the counterparty's financial situation and
nilai realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap the net realisable value of any underlying
aset yang mengalami penurunan nilai dinilai collateral. Each impaired asset is assessed on
sesuai dengan manfaat yang ada dan strategi its merits and the workout strategy and
penyelesaian serta estimasi arus kas yang estimated cash flows considered recoverable
diperkirakan dapat diterima disetujui secara are independently approved by the Risk
independen oleh Manajemen Risiko. Management.
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam cover credit losses inherent in portfolios of
portofolio aset keuangan dengan karakteristik financial assets with similar economic
ekonomi yang sama dan aset keuangan yang characteristics and financial assets that are
tidak signifikan secara individual. Dalam individually insignificant. In assessing the need
menilai kebutuhan untuk cadangan kolektif, for collective allowances, management
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor considers factors such as credit quality,
seperti antara lain kualitas kredit, industri, dan industry, and type of product amongst others.
jenis produk.
Guna membuat estimasi cadangan yang In order to estimate the required allowance,
diperlukan, asumsi dibuat untuk menentukan assumptions are made to define the way
kerugian yang melekat dan untuk menentukan inherent losses are modelled and to determine
parameter input yang diperlukan berdasarkan the required input parameters, based on
pengalaman masa lalu dan kondisi ekonomi historical experience and current economic
saat ini. conditions.
Lampiran - 5/31 - Schedule
Page 41
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGEMENTS (continued)
(lanjutan)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(continued)
a. Penyisihan kerugian penurunan nilai aset a. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets(continued)
Keakuratan penyisihan tergantung pada The accuracy of the allowances depends on
seberapa baik estimasi arus kas masa depan how well these estimate future cash flows for
untuk cadangan counterparty tertentu dan specific counterparty allowances and the
asumsi model dan parameter yang digunakan model assumptions and parameters used in
dalam menentukan cadangan kolektif. determining collective allowances.
b. Imbalan kerja b. Employee benefits
Nilai kini imbalan kerja karyawan tergantung The present value of the employee’s benefit
pada beberapa faktor yang ditentukan dengan obligations depends on a number of factors
dasar aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. that are determined on an actuarial basis using
Perubahan atas asumsi-asumsi ini akan a number of assumptions. Any changes in
mempengaruhi jumlah tercatat atas imbalan these assumptions will impact the carrying
kerja karyawan. amount of employee’s benefit obligations.
Manfaat pensiun tergantung pada beberapa The present value of the pension obligations
faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial depends on a number of factors that are
berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang determined on an actuarial basis using a
digunakan untuk menentukan biaya number of assumptions. The assumptions
(penghasilan) pensiun neto mencakup tingkat used in determining the net cost (income) for
diskonto. Perubahan asumsi ini akan pensions include the discount rate. Any
mempengaruhi jumlah tercatat liabilitas changes in these assumptions will impact the
pensiun. carrying amount of pension obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya/(pendapatan) untuk imbalan kerja cost/(income) for employee’s benefit included
karyawan antara lain tingkat diskonto, tingkat the discount rate, salary increment rate, normal
kenaikan gaji di masa datang, usia pensiun pension age, mortality rate and others.
normal, tingkat mortalita dan lain-lain.
Perseroan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate
tepat pada setiap akhir periode pelaporan. Ini discount rate at the end of each reporting
merupakan tingkat suku bunga yang harus period. This is the interest rate that should be
digunakan untuk menentukan nilai kini atas used to determine the present value of
arus kas keluar masa depan yang diestimasi estimated future cash outflows expected to be
dan akan digunakan untuk membayar imbalan required to settle the employee’s benefit
kerja karyawan. Dalam menentukan tingkat obligations. In determining the appropriate
diskonto yang tepat, Perseroan discount rate, the Company considers the
mempertimbangkan tingkat suku bunga interest rates of government bonds that have
obligasi pemerintah yang mempunyai jangka terms to maturity approximating the terms of
waktu yang menyerupai jangka waktu imbalan the related employee’s benefit liability.
kerja karyawan.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan Annual salary increment rate is determined
pada informasi historis atas tingkat kenaikan based on historical information of previous
gaji sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja. salary increment rate, inflation rate and length of
service.
Asumsi tingkat mortalita telah didasarkan pada Mortality rate assumption is based on the latest
tabel mortalita terbaru yang dihitung dengan mortality table which is calculated using
menggunakan metode aktuaria yang diterima generally accepted actuarial method.
secara umum.
Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan Resignation rate assumption is based on
pada informasi historis dan disesuaikan dengan historical information and adjusted for current
kondisi saat ini. condition.
Lampiran - 5/32 - Schedule
Page 42
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGEMENTS (continued)
(lanjutan)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(continued)
b. Imbalan kerja (lanjutan) b. Employee benefits (continued)
Perubahan pada asumsi-asumsi tersebut di Change in the above assumptions above in the
atas pada tahun-tahun buku berikutnya following years may require adjustments to the
mungkin dapat menyebabkan penyesuaian carrying amount of the post employment benefit
terhadap jumlah tercatat liabilitas imbalan pasca liabilities and the post employment benefit
kerja dan beban imbalan pasca kerja. expenses.
c. Perpajakan c. Taxation
Pertimbangan yang signifikan diperlukan Significant judgment is required in determining
dalam menentukan penyisihan pajak. the tax allowance.
Perseroan memelihara provisi untuk posisi Perseroan maintain a provision for tax
pajak terhadap sengketa pajak yang masih positions for ongoing tax disputes which are
berjalan yang dibuat dengan menggunakan made using the best estimate based on
estimasi terbaik berdasarkan penilaian atas assessment of all factors relating to the tax
semua faktor yang berkaitan dengan posisi positions of the Company. The Company
pajak Perseroan. Perseroan mengkaji review the adequacy of these provisions at the
kecukupan ketentuan tersebut pada setiap end of each reporting period and adjust them
akhir periode pelaporan dan menyesuaikannya based on changing facts and circumstances
berdasarkan fakta dan keadaan yang berubah and the impact will be recorded in profit/loss.
dan dampaknya akan dicatat dalam laba/rugi.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyelesaian Management believes that the ultimate
akhir dari hal-hal tersebut, baik secara individu resolution of any such matters, individually or
maupun secara keseluruhan, tidak akan in the aggregate, will not have a material
berdampak negatif secara material terhadap adverse impact on the Company’s financial
kondisi keuangan Perseroan secara condition taken as a whole.
keseluruhan.
Lampiran - 5/33 - Schedule
Page 43
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Kas 338 362 Cash on hand
Kas di bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Victoria Syariah 101.063 5 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 60.882 2.082 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 9.918 5.191 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 5.733 5.667 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Permata Tbk - Syariah 3.878 3.173 PT Bank Permata Tbk – Syariah
PT Bank DKI - Syariah 3.019 1.047 PT Bank DKI – Syariah
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 2.192 1.190 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.585 228 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 709 735 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah 508 506 PT Bank Panin Dubai Syariah
PT Bank HSBC Indonesia 394 217 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Jawa Barat dan Banten Tbk 261 259 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank BTPN Tbk 241 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank BCA Syariah 170 170 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Victoria International Tbk 164 9 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank UOB Indonesia 26 25 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk, Unit Syariah 17 14 Indonesia Tbk, Unit Syariah
PT Bank China Construction Bank 10 6 PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 7 5 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 5 5 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 4 5 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank CTBC Indonesia 4 4 PT Bank CTBC Indonesia
190.790 20.543
Pihak berelasi Related parties
PT Bank CIMB Niaga Tbk 77.078 133.604 PT Bank CIMB Niaga Tbk
268.206 154.509
Seluruh kas dan setara kas adalah dalam Rupiah. All cash and cash equivalents are in Rupiah.
Lihat Catatan 21 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 21 for details of balances and
dengan pihak-pihak berelasi. transactions with related parties.
Selama tahun 2023, suku bunga dan bagi hasil During 2023, interest rates and profit sharing on cash
untuk kas di bank dalam Rupiah berkisar antara in banks in Rupiah ranged around 0.00% - 5.00%
0,00% - 5,00% (2022: 0,00% - 4,00%) per tahun. (2022: 0.00% - 4.00%) per annum.
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang There is no cash and cash equivalent that is
dibatasi penggunaannya dan dijadikan jaminan restricted and pledged as collateral as of 30
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 September 2023 and 31 December 2022.
Desember 2022.
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
Piutang pembiayaan konsumen - bersih terdiri dari: Consumer financing receivables - net consists of:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Pembiayaan konvensional 3.214.464 2.474.825 Conventional financing
Pembiayaan syariah 4.204.654 3.327.617 Sharia financing
7.419.118 5.802.442
Lampiran - 5/34 - Schedule
Page 44
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Rincian piutang pembiayaan konsumen The details of conventional consumer financing
konvensional adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto: receivables - gross:
- Pembiayaan sendiri 4.345.837 3.347.726 Direct self financing -
- Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain Joint financing -
without recourse 11.146 1.925 without recourse
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 4.356.983 3.349.651 receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan Unearned income
konsumen yang belum diakui (1.096.237) (801.513) on consumer financing
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen setelah pendapatan receivables – net of
yang belum diakui 3.260.746 2.548.138 unearned income
Pendapatan pembiayaan Unearned income
konsumen yang belum diakui (46.283) (73.313) on consumer financing
Bersih 3.214.464 2.474.825 Net
Rincian piutang pembiayaan konsumen Murabahah The details of Murabahah consumer financing
berdasarkan prinsip Syariah adalah sebagai receivables based on Sharia principle are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto: receivables - gross:
- Pembiayaan sendiri 6.236.617 4.316.570 Direct self financing -
- Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain Joint financing -
without recourse (822.585) 2.882 without recourse
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 5.414.032 4.319.452 receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan Unearned income
konsumen yang belum diakui (1.134.634) (941.819) on consumer financing
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen setelah pendapatan receivables – net of
yang belum diakui 4.279.398 3.377.633 unearned income
Pendapatan pembiayaan Unearned income
konsumen yang belum diakui (74.744) (50.017) on consumer financing
Bersih 4.204.654 3.327.617 Net
Lampiran - 5/35 - Schedule
Page 45
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Rincian piutang pembiayaan konsumen Murabahah The details of Murabahah consumer financing
berdasarkan prinsip Syariah adalah sebagai receivables based on Sharia principle are as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen setelah pendapatan receivables – net of
yang belum diakui 4.279.398 3.377.633 unearned income
Pendapatan pembiayaan Unearned income
konsumen yang belum diakui (74.744) (50.016) on consumer financing
Bersih 4.204.654 3.327.617 Net
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and December 2022,
Desember 2022, termasuk di dalam piutang included in the consumer financing receivable - gross
pembiayaan konsumen - bruto adalah biaya-biaya is unamortised transaction costs and yield enhancing
transaksi dan yield enhancing income yang belum income amounting to Rp 310,278 and Rp 291,445.
diamortisasi sebesar Rp 310.278 dan Rp 291.445.
Berikut ini cicilan piutang pembiayaan konsumen - Below is the installment of gross consumer financing
bruto setelah dikurangi pendapatan pembiayaan receivables - net of unearned income on consumer
konsumen yang belum diakui berdasarkan tanggal financing based on the settlement aging profile:
jatuh temponya:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
< 1 tahun 2.518.291 1.997.535 < 1 year
1 - 2 tahun 2.097.448 1.660.594 1 - 2 years
2 - 3 tahun 1.611.572 1.250.458 2 - 3 years
> 3 tahun 1.312.832 1.017.184 > 3 years
7.540.144 5.925.771
Lampiran - 5/36 - Schedule
Page 46
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Analisis umur piutang pembiayaan konsumen - Aging analysis of the gross consumer financing
bruto setelah dikurangi pendapatan pembiayaan receivables - net of unearned income on consumer
konsumen yang belum diakui adalah sebagai financing receivable are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Belum jatuh tempo 6.838.009 5.405.574 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 90 hari 611.170 449.347 1 - 90 days
91 - 120 hari 34.265 36.122 91 - 120 days
121 - 180 hari 53.228 44.013 121 - 180 days
> 180 hari 3.472 715 > 180 days
7.540.144 5.925.771
Berikut adalah perubahan jumlah piutang Below is movement of consumer financing
pembiayaan konsumen berdasarkan stage selama receivables based on stages during the year ended
tahun berakhir 30 September 2023 dan 31 30 September 2023 and 31 December 2022 :
Desember 2022 :
30 September/September 2023
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo, awal Balance, beginning of
PSAK 71 2.449.225 71.821 27.092 3.377.633 5.925.771 SFAS 71
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) 11.537 (12.508) 971 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) 3.359 5.286 (8.645) - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) (88.560) 64.248 24.312 - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 782.353 (56.188) 60.380 1.034.594 1.821.139 Net change in exposure
Penghapusan - - (73.937) (132.829) (206.766) Written-off
Saldo, akhir tahun 3.157.914 72.659 30.173 4.279.398 7.540.144 Balance, end of year
31 Desember/December 2022
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo, awal Balance, beginning of
PSAK 71 2.361.226 83.054 47.136 1.966.369 4.457.895 SFAS 71
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (24.768) 25.113 (345) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (8.840) (2.406) 11.246 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 2.926 (2.926) - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 118.571 (31.014) 29.151 1.503.795 1.620.503 Net change in exposure
Penghapusan - - (60.096) (92.531) (152.627) Written-off
Saldo, akhir tahun 2.449.225 71.821 27.092 3.377.633 5.925.771 Balance, end of year
Suku bunga efektif per tahun untuk pembiayaan Effective annual interest rates for financing ranged
berkisar antara 5,01% - 26,21% pada tahun 2023 between 5.01% - 26.21% in 2023
(2022: 5,21% - 26,11%). (2022: 5.21% - 26.11%).
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan The Company retains the vehicles ownership
konsumen, Perseroan menerima jaminan berupa certificates (BPKB) of the vehicles financed as
Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari collateral for the consumer financing receivables.
kendaraan bermotor yang dibiayai Perseroan.
Lampiran - 5/37 - Schedule
Page 47
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at, 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, sejumlah Rp 4.001.189 dan Rp 4,001,189 and Rp 3,346,219 of total consumer
Rp 3.346.219 dari jumlah piutang pembiayaan financing receivables are pledged as collateral for the
konsumen digunakan sebagai jaminan atas loan facilities (refer to Note 10).
pinjaman bank (lihat Catatan 10).
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has written-off consumer
penghapusan piutang pembiayaan konsumen financing receivables amounting to Rp 206,766 (31
sebesar Rp 206.766 (31 Desember 2022: Rp December 2022: Rp 152,627).
152.627).
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment losses
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: during the years are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Saldo awal 123.329 79.824 Beginning balance
Penambahan/(pemulihan) penyisihan (2.303) 43.505 Additional/(reversal) of allowance
Saldo akhir 121.026 123.329 Ending balance
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment losses
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: during the year are as follows:
30 September/September 2023
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo, awal Balance, beginning of
tahun 36.294 20.052 16.967 50.016 123.329 year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang 490 (3.903) 3.413 - - lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) 2.053 348 (2.401) - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) (24.392) 8.987 15.405 - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 2.385 (15.238) 54.759 157.557 204.463 Net change in exposure
Penghapusan - - (73.937) (132.829) (206.766) Written-off
Saldo, akhir tahun 16.831 10.246 19.205 74.744 121.026 Balance, end of year
31 Desember/December 2022
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo, awal Balance, beginning of
tahun 15.297 14.048 31.142 19.337 79.824 year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (3.158) 3.164 (6) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (1.773) (136) 1.909 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 60 (60) - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 25.868 3.036 44.018 123.210 196.132 Net change in exposure
Penghapusan - - (60.096) (92.531) (152.627) Written-off
Saldo, akhir tahun 36.294 20.052 16.967 19.337 123.329 Balance, end of year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup losses is adequate to cover losses arising from
untuk menutup kerugian atas tidak tertagihnya uncollectible consumer financing receivables
piutang pembiayaan konsumen. accounts.
Lampiran - 5/38 - Schedule
Page 48
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 6. PREPAID EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Asuransi dibayar di muka 5.478 2.638 Prepaid insurance
Pemeliharaan dibayar di muka 1.438 904 Prepaid annual maintenance
Sewa dibayar di muka 1.840 476 Prepaid rent
Lain-lain 9.034 2.127 Others
17.790 6.145
Beban dibayar di muka lain-lain terutama terdiri Others prepaid expenses mainly consist of server
atas biaya relokasi dan pemasangan server. relocation and installation cost.
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Imbalan bunga Interest receivable
pengembalian pajak 40.981 40.972 from tax refund
Ujroh 8.898 12.661 Ujroh
Tagihan ke perusahaan Receivables from
asuransi 41.903 7.760 insurance companies
Pinjaman karyawan 1.797 2.165 Employee loans
Uang muka karyawan 887 536 Employee advances
Lain-lain 2.411 8.943 Others
96.877 73.037
Lain-lain terutama terdiri atas pendapatan ijarah Others are mainly consisting of the ijarah income
porsi pembiayaan haji. for hajj financing portion.
8. ASET TETAP 8. FIXED ASSETS
30 September/September 2023
1 Januari/ Penambahan/ Penjualan/ Reklasifikasi/ 30 September/
January Additions Disposal Reclassification September
Harga perolehan Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 27.753 - - - 27.753 Land
Bangunan kantor 12.726 - - 12.726 Office building
Peralatan kantor 104.959 4.122 (6) 6.470 115.545 Office equipments
Kendaraan bermotor 168 - - - 168 Vehicle
Renovasi gedung 7.000 - - 1.154 8.154 Building renovation
152.606 4.122 (6) 7.624 164.346
Aset dalam penyelesaian 4.801 7.180 - (7.624) 4.357 Assets in progress
Aset hakguna Rightofuse asset
Bangunan 13.766 19.173 (22.576) - 10.363 Building
171.173 30.475 (22.582) - 179.066
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan kantor (896) (477) - - (1.373) Office building
Peralatan kantor (68.874) (10.913) 5 - (79.782) Office equipments
Kendaraan bermotor (48) (25) - - (73) Motor vehicles
Renovasi gedung (4.113) (855) - - (4.968) Building renovation
(73.931) (12.270) 5 - (86.196)
Aset hakguna Rightofuse asset
Bangunan (5.257) (19.170) 22.576 - (1.851) Building
(79.188) (31.440) 22.581 - (88.047)
Nilai buku bersih 91.985 91.019 Net book value
Lampiran - 5/39 - Schedule
Page 49
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember/December 2022
1 Januari/ Penambahan/ Penjualan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Disposal Reclassification December
Harga perolehan Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 26.736 1.017 - - 27.753 Land
Bangunan kantor 12.086 - 640 12.726 Office building
Peralatan kantor 76.658 18.342 (1.102) 11.061 104.959 Office equipments
Kendaraan bermotor 168 - - - 168 Vehicle
Renovasi gedung 8.078 - (1.377) 299 7.000 Building renovation
123.726 19.359 (2.479) 12.000 152.606
Aset dalam penyelesaian 11.016 5.785 - (12.000) 4.801 Assets in progress
Aset hakguna Rightofuse asset
Bangunan 19.315 2.335 (7.884) - 13.766 Building
154.057 27.479 (10.363) - 171.173
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan kantor (281) (615) - - (896) Office building
Peralatan kantor (57.205) (12.742) 1.073 - (68.874) Office equipments
Kendaraan bermotor (14) (34) - - (48) Motor vehicles
Renovasi gedung (4.493) (997) 1.377 - (4.113) Building renovation
(61.993) (14.388) 2.450 (73.931)
Aset hakguna Rightofuse asset
Bangunan (9.495) (3.646) 7.884 - (5.257) Building
(71.488) (18.034) 10.334 - (79.188)
Nilai buku bersih 82.569 91.985 Net book value
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah: Details of gains from the disposal of fixed assets
are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Hasil penjualan aset tetap 1 121 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku bersih (1) (31) Net book value
Keuntungan Gain
penjualan aset tetap - 90 from sale of fixed asset
Aset tetap Perseroan telah diasuransikan terhadap The Company’s fixed assets are insured for
kemungkinan terjadinya kerugian yang ditimbulkan potential losses arising from fire, flood, riots,
dari kebakaran, banjir, huru-hara, pencurian dan burglary and other risks with total coverage of
risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 51,964 (31 December 2022: Rp 51,964).
Rp 51.964 (31 Desember 2022: Rp 51.964).
Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the insurance coverage
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi is adequate to cover losses on the Company’s
kerugian atas aset Perseroan. assets.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan sebagai There are no fixed assets pledged as security
jaminan sehubungan dengan fasilitas pinjaman collateral for the Company’s borrowing facilities.
yang diperoleh Perseroan.
Pada tanggal 30 September 2023, Perseroan As at 30 September 2023, the Company performed
melakukan peninjauan kembali atas masa manfaat, a review on useful life, depreciation method, and
metode penyusutan, dan nilai residu aset tetap dan residual value of fixed assets and concluded that
menyimpulkan bahwa tidak terdapat perubahan there were no changes in those methodology and
atas metode dan asumsi tersebut. assumptions.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no permanent
penurunan nilai yang permanen atas aset tetap. diminution in fixed assets.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal All fixed assets as at the reporting date are fully
pelaporan digunakan untuk menunjang aktivitas used to support the Company’s operation activities.
operasi Perseroan.
Lampiran - 5/40 - Schedule
Page 50
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, harga perolehan dari aset tetap the cost of fully depreciated fixed assets that are
yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan still in use amounted to Rp 55,923 and Rp 52,639
adalah masing-masing sebesar Rp 55.923 dan Rp respectively.
52.639.
Aset dalam penyelesaian pada tanggal 30 Assets in progress as at 30 September 2023,
September 2023, sebagian besar berkaitan dengan mainly comprised installation of building renovation
instalasi renovasi gedung dan peralatan kantor and office equipment which are estimated to be
yang diperkirakan selesai di akhir tahun 2023 completed by the end of 2023 with current
dengan persentase penyelesaian hingga saat ini percentages of completion of 5% - 68%.
adalah 5% - 68%.
Aset hak-guna Right-of-use assets
Perseroan menyewa aset berupa gedung. Masa The Company leases assets consist of building.
sewa berkisar antara 2 - 10 tahun. The lease term ranging from 2 - 10 years.
Perseroan mempunyai sewa dengan aset bernilai The Company also has certain leases with low
rendah. Perseroan menerapkan pengecualian value assets. The Company applies lease of low-
pengakuan atas hak guna atas sewa dengan aset value assets recognition exemptions for these
bernilai rendah tersebut (lihat Catatan 20). right-of-use assets (see Note 20).
Laporan laba rugi untuk tahun yang berakhir The Statement of profit or loss for the year ended
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30 September 2023 and 2022 shows the following
menunjukkan jumlah terkait sewa adalah sebagai amounts relating to leases:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Beban penyusutan aset Depreciation expense right-of-
hak guna -bangunan 882 3.464 use assets -building
Beban bunga 65 159 Interest expense
Beban berkaitan dengan sewa Expense relating to leases of
Yang bernilai rendah 289 158 low value assets
Beban berkaitan dengan sewa Expense relating to leases of
yang bernilai rendah low value assets
dan sewa jangka pendek 643 1.128 and short-term lease
1.879 4.909
9. ASET YANG DIAMBIL ALIH 9. REPOSSESSED ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Aset yang diambil alih 130.314 23.513 Repossessed assets
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (7.431) (3.531) impairment losses
Bersih 122.883 19.982 Net
Perubahan pada penyisihan kerugian penurunan Movements of the allowance for impairment losses
nilai selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: during the year are as follow:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Saldo awal 3.531 3.062 Beginning balance
Penambahan/(pemulihan) selama Additional/(reversal) during
tahun berjalan 3.900 469 the year
Saldo akhir 7.431 3.531 Ending balance
Lampiran - 5/41 - Schedule
Page 51
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET YANG DIAMBIL ALIH (lanjutan) 9. REPOSSESSED ASSETS (continued)
Aset yang diambil alih berupa kendaraan bermotor. Repossessed assets comprise of motor vehicles.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup impairment losses is adequate to cover losses
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul arising from decline in value of the repossessed
akibat penurunan nilai dari aset yang diambil alih assets.
tersebut.
10. PINJAMAN BANK 10. BANK LOANS
Rincian pinjaman bank per 30 September 2023 dan Details of bank loans as at 30 September 2023 and
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2022 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Bank DKI - Syariah 609.722 475.000 PT Bank DKI – Syariah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 509.375 544.792 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 471.821 637.167 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 415.000 220.417 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 300.000 - PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah 277.086 384.769 PT Bank Panin Dubai Syariah
PT Bank HSBC Indonesia 220.000 - PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank CTBC Indonesia 200.000 75.000 PT Bank CTBC Indonesia
PT Sarana Multigriya Finansial (SMF) 183.333 - PT Sarana Multigriya Finansial (SMF)
PT Bank Permata Tbk - Unit Syariah 141.250 201.806 PT Bank Permata Tbk – Unit Syariah
PT Bank China Construction Bank 129.378 179.472 PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
PT Bank BTPN 120.000 - PT Bank BTPN
PT Bank Permata Tbk 111.945 185.417 PT Bank Permata Tbk
PT Bank UOB Indonesia 97.222 147.222 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 67.778 107.778 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 59.722 84.722 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
- Unit Syariah 50.000 50.000 - Unit Syariah
PT Bank BCA Syariah 33.634 80.969 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Danamon Tbk - Unit Syariah 33.333 45.833 PT Bank Danamon Tbk - Unit Syariah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk - 10.471 Jawa Barat dan Banten Tbk
4.030.599 3.430.781
Pihak berelasi Related parties
PT Bank CIMB Niaga Tbk 681.389 656.389 PT Bank CIMB Niaga Tbk
681.389 656.389
4.711.988 4.087.170
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (3.802) (6.300) Unamortised transaction costs
4.708.186 4.080.870
Seluruh pinjaman bank adalah dalam Rupiah. All bank loans are in Rupiah.
Lampiran - 5/42 - Schedule
Page 52
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN BANK (lanjutan) 10. BANK LOANS (continued)
Pinjaman bank merupakan pinjaman yang diterima The Company borrowings represent borrowings
Perseroan dalam menjalankan bisnisnya. Pinjaman received to finance their business. The borrowing
tersebut akan jatuh tempo pada berbagai tahun will be matured in the years between 2023 - 2026.
antara 2023 - 2026. Tingkat suku bunga per tahun The annual interest rates for the year ended (30
untuk fasilitas tersebut untuk tahun yang berakhir September 2023 and 31 December 2022: 5.90% -
(30 September 2023 dan 31 Desember 2022: 8.00% and 5.65% - 9.00%).
5,90% - 8,00% dan 5,65% - 9,00%).
Seluruh pinjaman bank di atas digunakan untuk All the bank loans above are used for financing of
pembiayaan kendaraan roda empat, baik dalam four wheelers, either new or used.
kondisi baru atau bekas.
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah 31 December 2022, the Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman principle to PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (BMI)
(Sindikasi) kepada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk amounting to Rp 165,346 and Rp 62,833. This
Tbk dengan nominal sebesar Rp 165.346 dan Rp. Syndication bank loan will be matured on various
62.833. Pinjaman bank sindikasi ini akan jatuh dates between 23 May 2025 up to 13 December
tempo pada berbagai tanggal antara 23 Mei 2025 2025.
sampai dengan 13 Desember 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar - Maintain the gearing ratio maximum of 5 times;
5 kali;
- Menjaga Net Credit Loss maksimal sebesar - Maintain Net Credit Loss maximum of 3%;
3%;
- Menjaga Deliquency Receivables maksimal - Maintain Deliquency Receivable maximum of 5%
sebesar 5%
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing receivable
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari which has outstanding days of more than 90 days
90 hari maksimal sebanyak 3% bersih atau 5% by maximum of 3% net or 5% gross from total
kotor dari total piutang pembiayaan; dan financing receivable; and
- Wajib menjaga kepemilikan PT Bank CIMB - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
Niaga Tbk secara langsung maupun tidak ownership in the Company either directly or
langsung sebesar 51% dari total modal disetor. indirectly of 51% ownership from total paid in
capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman bank.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah 31 December 2022, The Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan nominal amounting to Rp 235,417 and Rp 479,060. This
sebesar Rp 235.417 dan Rp 479.060. Pinjaman bank loan will be matured on various dates
bank ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal between 30 July 2023 up to 27 April 2026.)
antara 30 Juli 2023 sampai dengan 27 April 2026.
Lampiran - 5/43 - Schedule
Page 53
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN BANK (lanjutan) 10. BANK LOANS (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
kali; dan and
- Selama pinjaman yang diterima berlangsung, - During the borrowings outstanding, the
Perseroan harus memberitahukan secara Company must notify Bank Mandiri in written
tertulis kepada Bank Mandiri atas: for:
• Perubahan anggaran dasar Perseroan • Amendment to the articles of association
termasuk di dalamnya pemegang saham of the Subsidiary including majority
mayoritas (lebih dari 50% jumlah shareholders (more than 50% of the total
kepemilikan saham), pengurus Perseroan, share ownership), management, capital
permodalan dan nilai saham; and share value;
• Memperoleh fasilitas kredit atau pinjaman • Obtaining credit facilities or loan from
dari pihak lain kecuali dalam rangka other parties except in the context of
mendukung kegiatan usaha Perseroan supporting the business activities of
yang normal dan transaksi wajar; normal business and fair transaction of the
• Mengikatkan diri sebagai penjamin hutang Company;
atau menjaminkan harta kekayaan untuk • Binding themselves as a guarantor of debt
pihak lain, kecuali dalam rangka or pledging assets for other parties,
pendanaan untuk mendukung kegiatan except in the context of funding to support
usaha Perseroan; the business activities of the Company;
• Melunasi hutang Perseroan kepada • Paying off the loan of the Company to the
pemilik/ pemegang saham mayoritas; dan owner/majority shareholders; and
• Melakukan peleburan usaha/akuisisi. • Conducting merger/acquisition.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman bank. requirement outlined in bank loan agreements.
PT Bank DKI - Unit Syariah PT Bank DKI - Unit Syariah
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah 31 December 2022, the Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to PT Bank DKI - Unit Syariah amounting
PT Bank DKI - Unit Syariah dengan nominal to Rp 165,278 and Rp 125,000. This bank loan will
sebesar Rp 165.278 dan Rp 125.000. Pinjaman be matured on various dates between 11 February
bank ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal 2024 up to 28 June 2025.
antara 11 Februari 2024 sampai dengan 28 Juni
2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio sebesar 10 kali; - Maintain the gearing ratio maximum of 10
times;
- Current Ratio (CR) minimum 1 kali; - Current Ratio (CR) minimum 1 times;
- Total piutang pembiayaan terhadap total aktiva - Total financing receivables to total assets of
minimal sebesar 50%; minimum 50%;
- Menjaga Piutang yang menunggak lebih dari - Maintain the non-performaning financing
90 hari maksimal 5% dari total piutang receivable which has outstanding days of more
pembiayaan; than 90 days by maximum of 5% from total
financing receivable;
- Wajib menjaga kepemilikannya PT Bank CIMB - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
Niaga Tbk di Perseroan minimum sebesar ownership in the Company either directly or
51%. indirectly of 51% ownership.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman bank.
Lampiran - 5/44 - Schedule
Page 54
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN BANK (lanjutan) 10. BANK LOANS (continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah 31 December 2022, the Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk dengan nominal amounting to Rp 107,683 and Rp 65,231. This
sebesar Rp 107.683 dan Rp 65.231. Pinjaman bank loan will be matured on various dates
bank ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal between 25 May 2025 up to 23 August 2025.
antara 25 Mei 2023 sampai dengan
23 Agustus 2025. This loan requires the Company including:
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
untuk:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas - Maintain the non-performing financing
maksimal sebesar 8 kali; receivable which has outstanding days of more
- Menjaga rasio piutang pembiayaan than 90 days by maximum of 3% from total
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari financing receivable; and
90 hari maksimal sebanyak 3% (tiga persen) - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
bersih; dan ownership in the Company either directly or
- Wajib menjaga kepemilikan PT Bank CIMB indirectly of 51% ownership from total paid in
Niaga Tbk baik secara langsung maupun tidak capital of the Company.
langsung sebesar 51% dari total modal disetor.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman bank.
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah 31 December 2022, the Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Victoria International Tbk dengan nominal amounting to Rp nil and Rp 199,793. This bank
sebesar Rp nihil dan Rp 199.793. Pinjaman bank loan will be matured on 20 April 2024.
ini akan jatuh tempo pada 20 April 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
kali;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari receivable which has outstanding days of more
30 hari maksimal sebanyak 5% dari total than 30 days by maximum of 5% from total
piutang pembiayaan dan tunggakan lebih dari financing receivable and outstanding days of
90 hari maksimal sebanyak 2% dari total more than 90 days by maximum of 2% from
piutang pembiayaan; dan total financing receivable; and
- PT Bank CIMB Niaga Tbk wajib menjaga - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
kepemilikannya di Perseroan baik secara ownership in the Company either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% indirectly of 51% ownership from total paid in
dari total modal disetor Perseroan. capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman bank.
Lampiran - 5/45 - Schedule
Page 55
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN BANK (lanjutan) 10. BANK LOANS (continued)
PT Bank CTBC Indonesia PT Bank CTBC Indonesia
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah 31 December 2022, the Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to PT Bank CTBC Indonesia (Bank
PT Bank CTBC Indonesia dengan nominal sebesar CTBCI) Tbk amounting to Rp 75,000 and Rp nil.
Rp 75.000 dan Rp nihil. Pinjaman bank ini akan This bank loan will be matured on 18 February
jatuh tempo pada tanggal 18 Februari 2024. 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
sebesar 8:1;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari receivable which has outstanding days of more
90 hari maksimal sebanyak 5% (gross) dari than 90 days by maximum of 5% (gross) from
total piutang pembiayaan; dan total financing receivable; and
- Wajib menjaga kepemilikan PT Bank CIMB - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
Niaga Tbk baik secara langsung maupun tidak ownership in the Company either directly or
langsung sebesar 51% dari total modal disetor. indirectly of 51% ownership from total paid in
capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman bank.
PT Bank Permata Tbk (Termasuk Unit Syariah) PT Bank Permata Tbk (Include Syariah Unit)
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah 31 December 2022, the Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to PT Bank Permata Tbk amounting to
PT Bank Permata Tbk dengan nominal sebesar Rp 134,028 and 186,322. This bank loan will be
Rp 134.028 dan Rp 186.322. Pinjaman bank ini matured on various dates between 30 July 2023 up
akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 30 to 29 July 2025.
Juli 2023 sampai dengan 29 Juli 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
kali;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari receivable which has outstanding days of more
30 hari maksimal sebanyak 5% dari total than 30 days by maximum of 5% from total
piutang pembiayaan dan tunggakan lebih dari financing receivable and outstanding days of
90 hari maksimal sebanyak 2% dari total more than 90 days by maximum of 2% from
piutang pembiayaan; dan total financing receivable; and
- PT Bank CIMB Niaga Tbk wajib menjaga - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
kepemilikannya di Perseroan baik secara ownership in the Company either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% indirectly of 51% ownership from total paid in
dari total modal disetor Perseroan. capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman yang diterima.
Lampiran - 5/46 - Schedule
Page 56
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN BANK (lanjutan) 10. BANK LOANS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah 31 December 2022, the Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to PT Bank Pan Indonesia Tbk amounting
PT Bank Pan Indonesia Tbk dengan nominal to Rp 105,417 and Rp 295,946. This bank loan will
sebesar Rp 105.417 and Rp 295.946. Pinjaman be matured on various dates between 22
bank ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal November 2023 up to 6 January 2025.
antara 22 November 2024 sampai dengan 6
Januari 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas - Maintain the debt-to-equity ratio of 8:1;
sebesar 8:1;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari receivable which has outstanding days of more
90 hari maksimal sebanyak 3% dari total than 90 days by maximum of 3% from total
piutang pembiayaan. financing receivable.
- PT Bank CIMB Niaga Tbk wajib menjaga - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
kepemilikannya di Perseroan baik secara ownership in the Company either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% indirectly of 51% ownership from total paid in
dari total modal disetor Perseroan. capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman bank.
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah 31 December 2022, the Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to PT Bank China Construction Bank
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk Indonesia Tbk (Bank CCB) Tbk amounting to Rp
dengan nominal sebesar Rp 50.095 dan Rp 20.528 50,095 and Rp 20,528. This bank loan will be
dan. Pinjaman bank ini akan jatuh tempo pada matured on various dates between 30 May 2025
berbagai tanggal 30 Mei 2025 sampai 13 Oktober until 13 October 2025.
2025.
This loan requires the Company including:
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya
untuk: - Maintain Collateral Coverage Ratio (CCR) at
- Menjaga Collateral Coverage Ratio (CCR) minimum 50% of the loan;
taksasi minimal 50% dari pinjaman; - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8
kali; - Maintain the non-performing financing
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan receivable which has outstanding days of more
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari than 90 days by maximum of 5% (gross) from
90 hari maksimal sebanyak 5% (gross) dari total financing receivable; and
total piutang pembiayaan; dan - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
- Wajib menjaga kepemilikan PT Bank CIMB ownership in the Company either directly or
Niaga Tbk baik secara langsung maupun tidak indirectly of 51% ownership from total paid in
langsung sebesar 51% dari total modal disetor. capital of the Company.
-
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman yang diterima.
Lampiran - 5/47 - Schedule
Page 57
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN BANK (lanjutan) 10. BANK LOANS (continued)
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah melakukan 31 December 2022, the Company has paid the
pembayaran pokok pinjaman kepada PT Bank principle to PT Bank HSBC Indonesia amounting to
HSBC Indonesia dengan nominal sebesar Rp nihil Rp nil and Rp 199,793. This bank loan has matured
dan Rp 199.793. Pinjaman bank ini sudah jatuh on 24 November 2023.
tempo pada tanggal 24 November 2023.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 - Maintain the gearing ratio maximum of 10
kali; times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah maksimal sebanyak 5% dari total receivable maximum of 5% from total financing
piutang pembiayaan atau sesuai ketentuan receivable or as required by the authority;
otoritas;
- Menjaga total piutang pembiayaan terhadap - Maintain total financing receivable to total
total aset minimal sebesar 50%; dan asset minimum of 50%; and
- Piutang pembiayaan yang dijadikan jaminan - Financing receivable which pledged as
maksimal memiliki hari tunggakan sebanyak collateral has outstanding days of at the
30 hari. maximum 30 days.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman bank.
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah 31 December 2022, the Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to PT Bank UOB Indonesia (Bank UOBI)
PT Bank UOB Indonesia dengan nominal sebesar Tbk amounting to Rp 50,000 and Rp 52,777. This
Rp 50.000 dan Rp 52.777. Pinjaman bank ini akan bank loan will be matured on various dates
jatuh tempo pada berbagai tanggal antara tanggal between 23 February 2025 up to 17 May 2025.
23 Februari 2025 sampai dengan 17 Mei 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas - Maintain the gearing ratio maximum of 10:1
sebesar 10:1; dan from equity; and
- Wajib menjaga kepemilikan PT Bank CIMB - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
Niaga Tbk baik secara langsung maupun tidak ownership in the Company either directly or
langsung sebesar 51% dari total modal disetor. indirectly of 51% ownership from total paid in
capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman bank.
Lampiran - 5/48 - Schedule
Page 58
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN BANK (lanjutan) 10. BANK LOANS (continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah 31 December 2022, the Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to PT Bank OCBC NISP Tbk amounting to
PT Bank OCBC NISP Tbk sebesar Rp 40.000 dan Rp 40,000 and Rp 170,691. This bank loan will be
Rp 170.691. Pinjaman bank ini akan jatuh tempo matured on various dates between 30 November
pada berbagai tanggal antara 30 November 2024 2024 up to 21 March 2025.
sampai dengan 21 Maret 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
kali;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih receivable which has outstanding days of more
dari 60 hari maksimal sebanyak 3,5% dari total than 60 days by a maximum of 3.5% from total
piutang pembiayaan atau sesuai ketentuan financing receivable or as required by the
otoritas; authority;
- Menjaga saldo current account saving account - Maintain minimum balance of current account
(CASA) minimal sebesar Rp 5.000; dan saving account (CASA) of Rp 5,000; and
- Wajib menjaga kepemilikan PT Bank CIMB - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
Niaga Tbk minimum sebesar 51%. ownership in the Company with minimum of
51%.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman yang diterima.
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah 31 December 2022, the Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to PT Sarana Multigriya Finansial
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebesar (Persero) amounting to Rp 16,667 and Rp nil. This
Rp 16.667 dan Rp nihil. Pinjaman ini akan jatuh loan will be matured on 30 August 2024.
tempo pada tanggal 30 Agustus 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga Return on Asset minimal 1%; - Maintain Return on Asset by minimum of 1%;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah bersih maksimal sebanyak 5% receivablenet by maximum of 5% from total
dari total piutang pembiayaan; financing receivable;
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 - Maintain gearing ratio maximum of 10 times;
kali, dan and
- Wajib menjaga kepemilikan PT Bank CIMB - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
Niaga Tbk minimum sebesar 51%. ownership in the Company with minimum of
51%.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman yang diterima.
Lampiran - 5/49 - Schedule
Page 59
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN BANK (lanjutan) 10. BANK LOANS (continued)
PT Bank Victoria Syariah PT Bank Victoria Syariah
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah melakukan 31 December 2022, the Company has paid the
pembayaran pokok pinjaman kepada PT Bank principle to
Victoria Syariah dengan nominal sebesar Rp 50.000 PT Bank Victoria Syariah amounting to
dan Rp nihil. Pinjaman bank ini akan jatuh tempo Rp 50,000 and Rp nil. This bank loan has
pada tanggal 5 Oktober 2024. matured on 5 October 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 - Maintain the gearing ratio maximum of 10
kali; times;
- Menjaga jumlah piutang Pembiayaan - Maintain the non performing financing
bermasalah sebanyak 3% dari total piutang receivable by maximum of 3% from total
pembiayaan financing receivable
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman bank.
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah 31 December 2022, the Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to PT Bank Oke Indonesia Tbk amounting
PT Bank Oke Indonesia Tbk dengan nominal to Rp 25,000 and Rp 15,278. This bank loan will be
sebesar Rp 25.000 dan Rp 15.278. Pinjaman bank matured on various dates between 30 May 2025 up
ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal antara to 16 August 2025.
30 Mei 2025 sampai dengan 16 Agustus 2025.
This loan requires the Company including:
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya
untuk: - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8
kali; - Maintain the capital adequacy ratio minimum
- Menjaga rasio kecukupan modal minimal 14%; of 14%;
- Maintain the non-performing financing
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan receivable which has outstanding days of more
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari than 30 days by maximum of 10% (gross) from
30 hari maksimal sebanyak 10% (gross) dari total financing receivable and more than 90
total piutang pembiayaan dan tunggakan lebih days by maximum 5% (gross) from total
dari 90 hari maksimal sebanyak 5% (gross) financing reveicable; and
dari total piutang pembiayaan; dan - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
- PT Bank CIMB Niaga Tbk wajib menjaga ownership in the Company either directly or
kepemilikannya baik secara langsung maupun indirectly of 51% ownership from total paid in
tidak langsung sebesar 51% dari total modal capital of the Company.
disetor.
The Company has fulfilled the debt covenants
Perseroan telah memenuhi pembatasan- requirement outlined in bank loan agreements.
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian
pinjaman bank.
Lampiran - 5/50 - Schedule
Page 60
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN BANK (lanjutan) 10. BANK LOANS (continued)
PT Bank BCA Syariah PT Bank BCA Syariah
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah 31 December 2022, the Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to PT Bank BCA Syariah amounting to
PT Bank BCA Syariah dengan nominal sebesar Rp 47,335 and Rp 87.842. This bank loan will be
Rp 47.335 dan Rp 87.842. Pinjaman bank ini akan matured on various dates between 27 July 2023 up
jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 27 Juli to 14 April 2025.
2023 sampai dengan 14 April 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
kali; dan and
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari receivable which has outstanding days of more
30 hari maksimal sebanyak 5% dari total than 30 days by maximum of 5% from total
piutang pembiayaan. financing receivable.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman bank.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Syariah PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Sharia Unit
Selama periode yang berakhir 30 September During the period ended 30 September 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022, Perseroan telah 31 December 2022, The Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to PT Bank Danamon Indonesia Tbk,
PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Unit Syariah Sharia Unit amounting to Rp 12,500 and Rp
dengan nominal sebesar Rp 12.500 and Rp 4,167. This bank loan will be matured on 28
4.167. Pinjaman bank ini akan jatuh tempo pada September 2025.
tanggal 28 September 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan This loan requires the Company including:
diantaranya untuk:
- Menjaga rasio Total Debt to Networth - Maintain Total Debt to Networth ratio of 7 at
maksimum 7 kali; the maximum;
- Menjaga rasio Net Credit Losses (NCL) to - Maintain Net Credit Losses (NCL) to
Average Portfolio maksimum 4%; Average Portfolio of 4% at the maximum;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih receivable which has outstanding days of
dari 90 hari maksimal sebanyak 3,5% dari more than 90 days by maximum of 3.5%
total piutang pembiayaan. from total financing receivable.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman yang diterima.
Lampiran - 5/51 - Schedule
Page 61
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN BANK (lanjutan) 10. BANK LOANS (continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk Banten Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah 31 December 2021, the Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Barat dan Banten (Bank BJB) Tbk amounting to Rp
Banten (Bank BJB) Tbk dengan nominal sebesar 10,417 and Rp 24,977. This bank loan already
Rp 10.417 dan Rp 24.977. Pinjaman bank ini telah matured on 27 July 2023.
jatuh tempo pada tanggal 27 Juli 2023.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Memberitahukan kepada Bank BJB - Notify Bank BJB by a maximum 14 calendar
maksimal 14 hari kalender jika Perseroan days if the Company distributes dividends
membagikan deviden lebih dari 50% dari more than 50% of net income;
laba bersih;
- Piutang pembiayaan yang dijadikan jaminan - Finance receivable which pledged as
kepada Bank BJB maksimal memiliki hari collateral to Bank BJB has outstanding days
tunggakan dibawah 30 hari; of at the maximum 30 days;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih receivable which has outstanding days of
dari 90 hari maksimal sebanyak 3% dari total more than 90 days by a maximum of 3% from
piutang pembiayaan atau sesuai ketentuan total financing recivable or as required by the
otoritas; dan authority; and
- Memberitahukan kepada Bank BJB - Notify Bank BJB by a maximum 14 calendar
maksimal 14 hari kalender jika Perseroan days if the Company distributes dividends
membagikan deviden lebih dari 50% dari more than 50% of net income.
laba bersih.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman yang diterima.
PT Bank BTPN Tbk PT Bank BTPN Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and 31
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah melakukan December 2022, the Company has paid the principle
pembayaran pokok pinjaman kepada PT Bank BTPN to PT Bank BTPN Indonesia amounting to
Indonesia dengan nominal sebesar Rp 30.000 dan Rp 30,000 and Rp nil. This bank loan has matured
Rp nihil. Pinjaman bank ini akan jatuh tempo pada on 25 Januar 2024.
tanggal 25 Januari 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8.5 - Maintain the gearing ratio maximum of 8.5 times;
kali; - Non-Performing Asset maximum 5%;
- Non-Performing Asset maksimum 5% - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
- PT Bank CIMB Niaga Tbk wajib menjaga ownership in the Company either directly or
kepemilikannya di Perseroan baik secara indirectly of 51% ownership from total paid in
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% capital of the Company.
dari total modal disetor Perseroan.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman bank.
Lampiran - 5/52 - Schedule
Page 62
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN BANK (lanjutan) 10. BANK LOANS (continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Selama periode yang berakhir 30 September 2023 During the period ended 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah 31 December 2022, the Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to Parent Entity, amounting to Rp 275,000
Induk Usaha dengan nominal sebesar Rp 275.000 and Rp 532,584. This bank loan will be matured on
dan Rp 532.584. Pinjaman bank ini akan jatuh various dates between 27 April 2024 up to 7 April
tempo pada berbagai tanggal antara 27 April 2024 2025.
sampai dengan 7 April 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires The Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
kali;
- Selama pinjaman yang diterima berlangsung, - During the borrowings outstanding, the
Perseroan wajib menyampaikan Surat Company required to submit the Notification
Pemberitahuan untuk setiap pinjaman yang Letter of credit facilities or loan from other
diterima dari Bank lain; parties;
- Rasio Non Performing Financing (pembiayaan - Maintain the non-performing financing
yang tidak lancar) dimana telah jatuh tempo receivable which has outstanding days of more
lebih besar dari 90 hari, maksimum 3% dari than 90 days by maximum of 3% from total
seluruh piutang pembiayaan; dan financing receivable; and
- Wajib menjaga kepemilikan saham PT Bank - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
CIMB Niaga Tbk minimum 51% dari modal ownership in the Company either directly or
disetor/ditempatkan. indirectly of 51% ownership from total paid in
capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in bank loan agreements.
pinjaman bank.
Lampiran - 5/53 - Schedule
Page 63
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN BANK (lanjutan) 10. BANK LOANS (continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (lanjutan) PT Bank CIMB Niaga Tbk (continued)
Pada tanggal 30 September 2023, Perseroan As at 30 September 2023, the Company has total
memiliki total pinjaman bank yang belum unused bank loan facilities amounting to
digunakan sebesar Rp 1.306.366 yang didapat dari Rp 1,306,366 which were obtained from
PT CIMB Niaga Tbk Rp 20.000, PT Bank Pan PT CIMB Niaga Tbk Rp 20,000, PT Bank Pan
Indonesia Tbk Rp 210.000, PT Bank HSBC Indonesia Tbk Rp 210,000, PT Bank HSBC
Indonesia Rp 80.000, PT Bank OCBC NISP Tbk Indonesia Rp 80,000, PT Bank OCBC NISP Tbk Rp
Rp 150.000, PT Bank OCBC Nisp Tbk Rp 150.000, 150,000, PT Bank Permata Tbk Rp 50,000, PT
PT Bank Permata Tbk Rp 50.000, PT Bank BCA Bank BCA Syariah Rp 66,366, PT Bank Danamon
Syariah Rp 66.366, PT Bank Danamon Indonesia Indonesia Tbk Rp 450,000 and PT Bank BTPN
Tbk Rp 450.000, dan PT Bank BTPN Tbk Tbk Rp 80,000.
Rp 80.000.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perseroan As at 31 December 2022, the Company has total
memiliki total pinjaman bank yang belum unused bank loan facilities amounting to Rp
digunakan sebesar Rp 2.737.977 yang didapat dari 2,737,977 which were obtained from PT CIMB
PT CIMB Niaga Tbk Rp 320.000, PT Bank Pan Niaga Tbk Rp 320,000, PT Bank Pan Indonesia
Indonesia Tbk Rp 510.000, PT Bank HSBC Tbk Rp 510,000, PT Bank HSBC Indonesia Rp
Indonesia Rp 300.000, PT Bank OCBC NISP Tbk 300,000, PT Bank OCBC NISP Tbk Rp 150,000,
Rp 150.000, PT Bank Mandiri Tbk Rp 300.000, PT Bank Mandiri Tbk Rp 300,000, PT Bank
PT Bank Permata Tbk Rp 150.000, PT Bank Permata Tbk Rp 150,000, PT Bank Victoria
Victoria International Tbk Rp 300.000, PT Bank International Tbk Rp 300,000, PT CTBC Indonesia
CTBC Indonesia Rp 125.000, PT Bank BCA Rp 125,000, PT Bank BCA Syariah Rp 32,977, PT
Syariah Rp 32.977, PT Bank Oke Indonesia Tbk Bank Oke Indonesia Tbk Rp 100,000 and PT Bank
Rp 100.000, dan PT Bank Danamon Indonesia Tbk Danamon Indonesia Tbk Rp 450,000.
Rp 450.000.
Selama tahun yang berakhir 30 September 2023 During the year ended 30 September 2023 and 31
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah December 2022, the Company has paid the bank
melakukan pembayaran pokok pinjaman bank loans principal amounting to Rp 1,595,183 and
sebesar Rp 1.595.183 dan Rp 2.522.821. Rp 2,522,821.
Lihat Catatan 21 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 21 for details of significant balances
dengan pihak-pihak berelasi. and transactions with related parties.
11. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 11. SECURITIES ISSUED
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Nilai Nominal : Par
Value:
Rupiah: Rupiah:
-Sukuk Wakalah Bi Al Istitsmar I 1.000.000 - Sukuk Wakalah Bi Al Istitstmar I -
1.000.000 -
Dikurangi: Less :
Biaya Emisi Obligasi 2.061 - Issuance Cost
Jumlah - neto 997.939 - Total – Net
Lampiran - 5/54 - Schedule
Page 64
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 11. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Hutang obligasi sesuai dengan Bonds
payable
Jatuh temponya by maturity
profile
< 1 tahun 700.000 - < 1 year
1 - 2 tahun - - 1 - 2 years
2 - 3 tahun 300.000 - 2 - 3 years
> 3 tahun - - > 3 years
1.000.000 -
Tingkat Bunga /
Seri / Nilai Nominal/ Interest Jatuh Tempo / Status Saldo / Cicilan/
Series Par Value rate Due Date Balance Status Installment
Sukuk Wakalah Bi Al Istitsmar I
Seri/Series A 700.000 6,25% 18 Februari 2024 Belum Jatuh Imbal hasil penuh akan dibayarkan pada saat jatuh tempo,
Tempo / Not sementara imbal hasil berupa margin akan dibayarkan setiap
yet due triwulan. Total imbal hasil sebesar Rp 44.965 M.
Seri/Series B 300.000 7,15% 8 Februari 2026 Belum Jatuh Imbal hasil penuh akan dibayarkan pada saat jatuh tempo,
Tempo / Not sementara imbal hasil berupa margin akan dibayarkan setiap
yet due triwulan. Total imbal hasil sebesar Rp 64.350 M.
Perseroan menerbitkan Sukuk Wakalah Bi Al- The company issued CIMB Niaga Auto Finance
Istitstmar I CIMB Niaga Auto Finance dengan total Sukuk Wakalah Bi Al-Istitstmar I on 8 February 2023
dana investasi sebesar Rp 1.000.000 yang terdiri with total investment fund of Rp 1,000,000 consisting
dari dua seri penerbitan yaitu Seri A dan Seri B. of two issuance series of Series A and Series B.
Berdasarkan Surat Keputusan No. S- Based on the letter of No. S-0127/BEI.PP1/02-2023
0127/BEI.PP1/02-2023 dan press release yang dated 8 February 2023, Sukuk Wakalah Bi Al-
dipublikasikan pada tanggal 8 Februari 2023, Istitsmar are rated at AA Idn.
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar yang diterbitkan
mendapatkan peringkat AA Idn.
Lampiran - 5/55 - Schedule
Page 65
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. AKRUAL DAN LIABILITAS LAIN-LAIN 12. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Akrual biaya administrasi Accrued general and
dan umum 216.314 305.790 administrative expenses
Utang asuransi 91.746 26.597 Insurance payable
Utang kepada dealer 58.738 38.429 Payable to dealers
Marjin Bunga Sukuk 9.237 - Accrued Sukuk Margin
Utang bunga 5.287 5.984 Interest payables
Lain-lain 114.814 100.375 Others
496.135 477.175
Pihak berelasi: Related parties:
Penerimaan pelunasan
dipercepat 23.274 9.519 Early repayment received
Utang bunga 1.148 1.600 Interest payables
24.422 11.119
520.557 488.294
Penerimaan pelunasan dipercepat merupakan Early repayment received represents installment
pembayaran pelunasan cicilan oleh nasabah yang repayments from customers early received to be
dipercepat dan akan diberikan kepada PT Bank forwarded to PT Bank CIMB Niaga Tbk being its
CIMB Niaga Tbk sebagai porsinya terkait dengan portion in relation to the joint financing contracts.
kontrak pembiayaan bersama.
Akun lain-lain terdiri dari uang muka dari debitur Others consist of advance payment from debtors
dan beban-beban operasional lainnya yang masih and other operating expenses accruals.
harus dibayar.
Lihat Catatan 21 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 21 for details of significant balances
dengan pihak-pihak berelasi. and transactions with related parties.
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a. Uang muka pajak a. Prepaid taxes
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
2011-2012 9.476 9.476 2011-2012
2013 1.492 1.492 2013
2015 29.605 29.605 2015
2016 43.394 43.394 2016
2020 35.132 - 2020
Pajak penghasilan Witholding taxes
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
2010 3.568 3.568 2010
2011-2012 33.258 33.258 2011-2012
2013 14.177 14.177 2013
2014 730 730 2014
2015 24.932 35.296 2015
2016 64.378 82.561 2016
Pasal 4 (2) Article 4(2)
2013-2015 735 472 2013-2015
Pasal 23 Article 23
2013 - 263 2015
2015 920 920 2015
261.796 255.212
Lampiran - 5/56 - Schedule
Page 66
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
b. Liabilitas pajak penghasilan badan b. Corporate income tax liabilities
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Pajak penghasilan badan: Corporate income tax:
- Pasal 29 (catatan 13d) 51.262 4.370 Article 29 (Note 13d) -
- Pasal 25 - 9.088 Article 25 -
51.262 13.458
c. Liabilitas pajak lainnya c. Other tax liabilities
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Pajak penghasilan: Withholding taxes:
- Pasal 21 1.857 2.192 Article 21 -
- Pajak Pertambahan Nilai 717 367 Value Added Tax -
- Pasal 23 220 207 Article 23 -
- Pasal 4(2) 35 30 Article 4(2) -
2.828 2.796
d. Beban pajak penghasilan d. Income tax expense
30 September/September
2023 2022
Kini 53.572 36.034 Current
Tangguhan (Catatan 13e) 7.847 (13.210) Deferred (Note 13e)
61.419 22.823
31 December/Desember
2022 2021
Kini 86.223 51.749 Current
Tangguhan (Catatan 13e) 8.210 14.013 Deferred (Note 13e)
94.433 65.762
Lampiran - 5/57 - Schedule
Page 67
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
d. Beban pajak penghasilan (lanjutan) d. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliation between profit before tax as shown
penghasilan menurut laporan laba rugi in the statements of comprehensive income and
komprehensif dengan perhitungan sementara estimated taxable income are as follows:
penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut:
30 September/September 31 Desember/December
2023 2022 2022 2021
Laba sebelum
pajak penghasilan 377.993 241.674 424.276 309.681 Profit before tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
- Beban penyisihan kerugian
penurunan nilai atas Allowance for impairment losses on -
aset yang diambil alih 1.580 - 469 (4.108) repossessed assets
- Selisih penyusutan antara Difference between commercial -
komersial dan fiskal (300) (797) 591 89 and tax depreciation
- Penyisihan kerugian
penurunan piutang Allowance for impairment -
pembiayaan konsumen - (83,141) (56.115 ) (66.095) consumer financing
- Lain-lain 5.741 3,030 17.737 6.421 Others -
7.021 (80,908) (37.318) (63.693)
Perbedaan tetap: Permanent differences:
- Penghasilan yang
dikenakan pajak final (4.141) (649) (2.159 ) (3.144) Income subject to final tax -
- Pendapatan/biaya yang tidak
diperkenankan (82.079) 3,471 7.126 (7.620) Non-deductible income/expenses -
(86.220) 2,822 4.967 (10.764)
Penghasilan kena pajak 298.794 163,588 391.925 235.224 Taxable income
Tarif pajak 22% 22% 22% 22% Tax rate
Beban pajak penghasilan kini 65.735 35,989 86.223 51.749 Current income tax expense
Dikurangi pajak penghasilan
dibayar di muka (47.631) (24,234) (81.853 ) (45.568) Less prepaid taxes
Liabilitas pajak
penghasilan badan 18.104 11,755 4.370 6.181 Corporate income tax liabilities
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The corporate income tax calculation for the
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember year ended 31 December 2022 dan 2021 was
2022 dan 2021 telah sesuai dengan Surat conformed to the Company’s Annual Corporate
Pemberitahuan Tahunan (SPT) Perseroan. Income Tax Return (SPT)..
Tarif pajak Tax rate
Pada tanggal 18 Mei 2020, Pemerintah On 18 May 2020, the Government issued Law
menerbitkan UU No. 2 tahun 2020, yang No. 2 year 2020, which establish Government
menetapkan Peraturan Pemerintah Pengganti Regulation in Lieu of the Republic of Indonesia
Undang-Undang Republik Indonesia (“Perppu“) Law (“Perppu“) No. 1 year 2020 as Law, which
No. 1 tahun 2020 menjadi Undang-Undang yang among others reduced the corporate income tax
antara lain menurunkan tarif pajak penghasilan rate from 25% to 22% for fiscal years 2020 and
badan dari sebelumnya sebesar 25% menjadi 2021, and to 20% since fiscal year 2022. The
22% untuk tahun fiskal 2020 dan 2021, serta applicable tax rate for fiscal year 2021 is 22%.
menjadi 20% sejak tahun fiskal 2022. Tarif pajak
yang berlaku untuk tahun fiskal 2021 adalah
22%.
Lampiran - 5/58 - Schedule
Page 68
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
d. Beban pajak penghasilan (lanjutan) d. Income tax expense (continued)
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Government issue Law
menerbitkan Undang-Undang Republik of the Republic of Indonesia No.7 year 2021
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang concerning Harmonization of Tax Regulations.
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan The regulation has stipulated the income tax rate
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan for domestic taxpayers and business
wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha establishments of 22% which will be effective
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada from the Fiscal Year 2022 onwards. Hence, the
tahun pajak 2022 dan seterusnya. Dengan previously tax rate determination of 20% will be
demikian, penetapan tarif pajak sebelumnya invalid after the ratification of this Law.
sebesar 20% menjadi tidak berlaku setelah
Undang-Undang ini disahkan.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan Rekonsiliasi
The reconciliation
antarabetween
beban income
pajak tax
penghasilan
expense
dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum dengan
and the hasil theoretical
perkalian laba
tax akuntansi
amount on sebelum
the
pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku Company’s
pajak profit before
penghasilan income
dan tarif pajak
tax yang
is as follows:
berlaku
adalah sebagai berikut: adalah sebagai berikut:
30 September/September 31 Desember/ December
2023 2022 2022 2021
Laba sebelum
pajak penghasilan 377.993 241.674 424.276 309.681 Profit before tax
Tarif pajak 22% 22% 22% 22% Tax rate
Beban pajak penghasilan Income tax expense at
sesuai tarif pajak 83.158 53,168 93.341 68.130 effective tax rates
Pengaruh pajak atas Tax effect of permanent
perbedaan tetap: differences:
- Pendapatan/biaya yang tidak Non-deductible -
diperkenankan (20.828) (30.759) 1.567 (1.676) income/expenses
- Penghasilan yang
dikenakan pajak final (911) (130) (475) (692) Income subject to final tax -
Jumlah beban pajak 61.419 22.279 94.433 65.762 Total tax expense
e. Aset dan kewajiban pajak tangguhan e. Deferred tax assets and liabilities
30 September/September 2023
Dikreditkan/ Dikreditkan/
(dibebankan) (dibebankan) ke
31 ke laba rugi/ ekuitas/ 30
Desember/ Credited/ Credited/ September/
December (charged) to (charged) September
2022 profit/loss to equity 2023
- Penyusutan aset tetap 576 26.454 - 27.030 Depreciation of fixed assets -
- Beban penyisihan kerugian Allowance for impaiment -
penurunan nilai dari losses on
aset yang diambil alih 778 3.279 - 4.057 repossessed assets
- Penyisihan kerugian
penurunan piutang Allowance for impaiment -
- Pembiayaan konsumen (25.887) 112.251 - 86.364 Consumer financing -
- Lain-lain 16.242 55.758 - 72.000 Others -
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan (8.291) 197.742 - 189.451 Deferred tax assets/(liabilities)
Lampiran - 5/59 - Schedule
Page 69
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
e. Aset dan kewajiban pajak tangguhan e. Deferred tax assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Dikreditkan/ Dikreditkan/
(dibebankan) (dibebankan) ke
31 ke laba rugi/ ekuitas/ 31
Desember/ Credited/ Credited/ Desember/
December (charged) to (charged) December
2021 profit/loss to equity 2022
- Penyusutan aset tetap 446 130 - 576 Depreciation of fixed assets -
- Beban penyisihan kerugian Allowance for impaiment -
penurunan nilai dari losses on
aset yang diambil alih 675 103 - 778 repossessed assets
- Penyisihan kerugian
penurunan piutang Allowance for impaiment -
- Pembiayaan konsumen (13.542) (12.345) - (25.887) Consumer financing -
- Lain-lain 14.196 3.902 (1.856) 16.242 Others -
Aset pajak tangguhan 1.775 (14.013) (1.856) (8.291) Deferred tax asset
f. Pemeriksaan pajak f. Tax assessment
i. CNAF i. CNAF
Jumlah tidak
Jumlah disetujui
Jumlah disetujui dan/atau
berdasarkan dan/atau pengembalian
surat pengembalian belum
ketetapan sudah diterima*/
Periode surat pajak/ diterima/ Disagreed
Surat ketetapan ketetapan pajak/ Amount Approved amount
Tahun pajak/ Period of tax based on the amount and/or refund
pajak/ Jenis pajak/ Assessment assessment assessment and/or refund not yet Status/
Fiscal year Tax type letter letter letter received received* Status
2011 Pajak Surat Ketetapan Desember/ 69.588 57.091 12.497 Peninjauan Kembali
Pertambahan Pajak Kurang December 2014 kedua oleh
Nilai/ Bayar/Tax Direktorat Jenderal
Value Added Underpayment Pajak (DJP) ditolak
Tax ("PPN") Assessment oleh Mahkamah
Letter Agung/
("SKPKB") & Second Judicial
Surat Tagihan Review by
Pajak/Tax Directorate
Collection Letter General of Taxes
("STP") (DGT) rejected by
Supreme Court
Pajak SKPKB Desember/ 4.892 749 4.143 Peninjauan Kembali
Penghasilan December 2014 ke Mahkamah
Badan/ Agung
Corporate dimenangkan oleh
Income Tax CNAF/
("PPh Judicial Review to
Badan") Supreme Court
won by CNAF
2012 PPN SKPKB & STP Desember/ 91.534 73.949 17.585 Peninjauan Kembali
December 2014 kedua oleh DJP
ditolak oleh
Mahkamah Agung/
Second Judicial
Review by DGT
rejected by
Supreme Court
PPh Badan SKPKB Desember/ 6.979 1.251 5.728 Peninjauan Kembali
December 2014 ke Mahkamah
Agung
dimenangkan oleh
CNAF/
Judicial Review to
Supreme Court
won by CNAF
Lampiran - 5/60 - Schedule
Page 70
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
i. CNAF (lanjutan) i. CNAF (continued)
Jumlah tidak
Jumlah disetujui
Jumlah disetujui dan/atau
berdasarkan dan/atau pengembalian
surat pengembalian belum
ketetapan sudah diterima*/
Periode surat pajak/ diterima/ Disagreed
Surat ketetapan ketetapan pajak/ Amount Approved amount
Tahun pajak/ Period of tax based on the amount and/or refund
pajak/ Jenis pajak/ Assessment assessment assessment and/or refund not yet Status/
Fiscal year Tax type letter letter letter received received* Status
2013 PPN SKPKB & STP Januari/ 98.391 86.677 11.714 Peninjauan Kembali
January 2018 ke Mahkamah
Agung
dimenangkan oleh
CNAF/
Judicial Review to
Supreme Court
won by CNAF
PPh Badan SKPKB Januari/ 4.805 4.805 - Banding ke
January 2018 Pengadilan Pajak
dimenangkan oleh
CNAF/
Appeal to Tax
Court won by
CNAF
PPh 23 SKPKB Januari/ 263 - 263 Banding ke
January 2018 Pengadilan Pajak
dimenangkan oleh
CNAF/
Appeal to Tax
Court won by
CNAF
2015 PPN SKPKB Desember/ 31.049 10.365 24.931 Pengadilan Pajak
December 2019 mengabulkan
permohonan
CNAF/ Tax Court
granted CNAF
appeal application
PPh Badan SKPKB Desember/ 50.076 20.471 29.605 Proses banding ke
December 2019 Pengadilan Pajak
oleh CNAF/
Appeal process to
Tax Court by
CNAF
PPh 23 SKPKB Desember/ 1.237 317 920 Proses banding ke
December 2019 Pengadilan Pajak
oleh CNAF/
Appeal process to
Tax Court by
CNAF
PPh 4(2) SKPKB Desember/ 751 279 472 Proses banding ke
December 2019 Pengadilan Pajak
oleh CNAF/
Appeal process to
Tax Court by
CNAF
2016 PPN SKPKB Desember/ 72.732 18.138 54.549 Pengadilan Pajak
December 2019 mengabulkan
permohonan
CNAF/ Tax Court
granted CNAF
appeal application
PPh Badan SKPKB Desember/ 43.523 129 43.394 Proses banding ke
December 2019 Pengadilan Pajak
oleh CNAF/
Appeal process to
Tax Court by
CNAF
Lampiran - 5/61 - Schedule
Page 71
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
i. CNAF (lanjutan) i. CNAF (lanjutan)
Jumlah tidak
Jumlah disetujui
Jumlah disetujui dan/atau
berdasarkan dan/atau pengembalian
surat pengembalian belum
ketetapan sudah diterima*/
Periode surat pajak/ diterima/ Disagreed
Surat ketetapan ketetapan pajak/ Amount Approved amount
Tahun pajak/ Period of tax based on the amount and/or refund
pajak/ Jenis pajak/ Assessment assessment assessment and/or refund not yet Status/
Fiscal year Tax type letter letter letter received received* Status
2020 PPh Badan SKPKB - 20.571 - 20.571 Perusahaan akan
mengajukan
keberatan pajak ke
Kanwil DJP Banten
pada Oktober
2023/
The Company
proceed objection
to Regional Banten
DGT Tax Office on
October 2023
PPh 23 SKPKB - 466 - 466 Perusahaan akan
mengajukan
keberatan pajak ke
Kanwil DJP Banten
pada Oktober
2023/
The Company
proceed objection
to Regional Banten
DGT Tax Office on
October 2023
PPh 4(2) SKPKB - 224 - 224 Perusahaan akan
mengajukan
keberatan pajak ke
Kanwil DJP Banten
pada Oktober
2023/
PPN SKPKB - 13.768 - 13.768 The Company
proceed objection
to Regional Banten
DGT Tax Office on
October 2023
PPN STP - 897 - 897 Perusahaan akan
mengajukan
keberatan pajak ke
Kanwil DJP Banten
pada Oktober
2023/
The Company
proceed objection to
Regional Banten
DGT Tax Office on
October 2023
* dicatat sebagai uang muka pajak (Catatan 13a) Recorded as prepaid taxes (Note 13a) *
Lampiran - 5/62 - Schedule
Page 72
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
i. CNAF (lanjutan) i. CNAF (continued)
Tahun pajak 2011 dan 2012 Fiscal year 2011 and 2012
Pada bulan Januari dan Februari 2020, In January and February 2020, CNAF has won
CNAF telah memenangkan secara the entirety of Memo Judicial Review 2 (PK 2)
keseluruhan dari Memo Peninjauan Kembali submitted by the Directorate General of
ke 2 (PK 2) yang diajukan oleh Direktorat Taxation (DGT) over VAT and corporate
Jenderal Pajak (DJP) atas sengketa kasus income tax dispute case dispute at the
sengketa PPN di tingkat Mahkamah Agung Supreme Court for the fiscal year 2011 and
untuk tahun pajak 2011 dan 2012. 2012. The Company recorded interest
Perseroan mencatat imbalan bunga terkait receivable in relation to tax refund on VAT
pengembalian pajak atas kasus pajak PPN cases for the period February 2012 - May
masa masa Februari 2012 - Mei 2012 dan 2012 and October 2012 - December 2012
Oktober 2012 - Desember 2012 dengan nilai amounted to Rp 22,435 and recorded in the
keseluruhan sebesar Rp 22.435 dan financial statement as of 31 December 2022
mencatat dalam laporan keuangan posisi 31 and 2021 as other receivable and other
Desember 2022 dan 2021 sebagai piutang income.
lain-lain dan pendapatan lain-lain.
Tahun pajak 2013 Fiscal year 2013
Pada 10 Juli 2020 dan 15 Desember 2020, Regarding this decision, CNAF has appealed
Pengadilan Pajak telah memutuskan to the Tax Court. On 10 July 2020 and 15
sengketa PPN dan PPh Badan yang December 2020, the Tax Court has decided
dimenangkan seluruhnya oleh CNAF. that CNAF has won the case related to PPN
Pengembalian telah diterima seluruhnya and PPh Badan. The refund has been wholely
oleh CNAF di bulan Agustus 2020, received by CNAF in August 2020, September
2020, November 2020, February 2021, May
September 2020, November 2020, Februari
2021 amounting to Rp 91,482.
2021, Mei 2021 sebesar Rp 91.482.
Tahun pajak 2015 Fiscal year 2015
Pada tanggal 27 Desember 2019 dan 3 On 27 December 2019 and 3 Januari 2020,
Januari 2020, CNAF telah melakukan CNAF has paid all of the SKPKB for fiscal year
pembayaran atas keseluruhan SKPKB tahun 2015 and has submitted tax objection letters
pajak 2015 dan telah mengajukan keberatan for the SKPKB to DGT on 3 March 2020 in
atas SKPKB tersebut kepada DJP pada which DGT has rejected all objections
tanggal 3 Maret 2020 dimana DJP menolak submitted by CNAF. Regarding this decision,
seluruh keberatan yang diajukan oleh CNAF has submitted appeal to the Tax Court.
CNAF. Atas keputusan ini, CNAF sudah As of the date of these financial statement, the
mengajukan banding ke Pengadilan Pajak. tax court only release verdict in relation with
Sampai dengan tanggal laporan keuangan the VAT dispute only which win by the
ini, Pengadilan Pajak masih hanya Company.
mengeluarkan putusan terkait sengketa PPN
yang dimenangkan oleh Perusahaan.
Lampiran - 5/63 - Schedule
Page 73
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
i. CNAF (lanjutan) i. CNAF (continued)
Tahun pajak 2016 Fiscal year 2016
Pada tanggal 27 Desember 2019 dan 8 On 27 December 2019 and 8 January 2020,
Januari 2020, CNAF telah melakukan CNAF has paid all the SKPKB for fiscal year
pembayaran atas keseluruhan SKPKB 2016 and has submitted tax objection letters
tahun pajak 2016 dan telah mengajukan for the SKPKB to DGT on 5 March 2020 in
keberatan atas SKPKB tersebut kepada which DGT has rejected all objections
DJP pada tanggal 5 Maret 2020 dimana submitted by CNAF. Regarding this decision,
DJP menolak seluruh keberatan yang CNAF has submitted appeal to the Tax Court.
diajukan oleh CNAF. Atas keputusan ini, As of the date of these financial statement, the
CNAF sudah mengajukan banding ke tax court only release verdict in relation with
Pengadilan Pajak. Sampai dengan tanggal the VAT dispute only which win by the
laporan keuangan ini, Pengadilan Pajak Company.
masih hanya mengeluarkan putusan terkait
sengketa PPN yang dimenangkan oleh
Perusahaan.
Tahun pajak 2020 Fiscal year 2020
Pada tanggal 06 Juli 2023, KPP Madya On 06 July 2023, KPP Madya Tangerang
Tangerang menerbitkan Surat Ketetapan issued Underpayment Tax Assesment Letter
Pajak Kurang Bayar. Perusahaan (“SKPKB”). The Company settled entire
membayar seluruh SKPKB yang di terbitkan SKPKB issued and proceed objection to
dan akan mengajukan Keberatan ke KPP Kanwil DJP Banten on October 2023.
Madya Tangerang pada Oktober 2023.
Lampiran - 5/64 - Schedule
Page 74
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
ii. KITAF ii. KITAF
Jumlah tidak
Jumlah disetujui
Jumlah disetujui dan/atau
berdasarkan dan/atau pengembalian
surat pengembalian belum
ketetapan sudah diterima*/
Periode surat pajak/ diterima/ Disagreed
Surat ketetapan ketetapan pajak/ Amount Approved amount
Tahun pajak/ Period of tax based on the amount and/or refund
pajak/ Jenis pajak/ Assessment assessment assessment and/or refund not yet Status/
Fiscal year Tax type letter letter letter received received* Status
2010 PPN SKPKB & STP Agustus/ 4.484 916 3.568 Peninjauan Kembali
August 2015 kedua oleh DJP
ditolak oleh
Mahkamah Agung/
Second Judicial
Review by DGT
rejected by
Supreme Court
PPh Badan SKPKB Agustus/ 1.160 1.160 - Peninjauan Kembali
August 2015 ke Mahkamah
Agung
dimenangkan oleh
CNAF/
Judicial Review to
Supreme Court
won by CNAF
2011 PPN SKPKB & STP September/ 9.623 8.477 1.146 Peninjauan Kembali
September 2015 kedua oleh DJP
ditolak oleh
Mahkamah Agung/
Second Judicial
Review by DGT
rejected by
Supreme Court
PPh Badan SKPKB September/ 5.562 395 5.167 Peninjauan Kembali
September 2015 ke Mahkamah
Agung
dimenangkan oleh
CNAF/
Judicial Review to
Supreme Court
won by CNAF
2012 PPN SKPKB & STP Oktober/ 17.044 15.015 2.029 Peninjauan Kembali
October 2015 kedua oleh DJP
ditolak oleh
Mahkamah Agung/
Second Judicial
Review by DGT
rejected by
Supreme Court
PPh Badan SKPKB Oktober/ 3.700 3.700 - Peninjauan Kembali
October 2015 ke Mahkamah
Agung
dimenangkan oleh
CNAF/
Judicial Review to
Supreme Court
won by CNAF
2013 PPN SKPKB & STP Januari/ 20.683 18.220 2.463 Peninjauan Kembali
January 2016 kedua oleh DJP
ditolak oleh
Mahkamah Agung/
Second Judicial
Review by DGT
rejected by
Supreme Court
PPh Badan SKPKB Januari/ 6.259 4.745 1.514 Peninjauan Kembali
January 2016 ke Mahkamah
Agung
dimenangkan oleh
CNAF/
Judicial Review to
Supreme Court
won by CNAF
2014 PPN SKPKB & STP Desember/ 4.104 3.374 730 Peninjauan Kembali
December 2016 ke Mahkamah
Agung
dimenangkan oleh
CNAF/
Judicial Review to
Supreme Court
won by CNAF
* dicatat sebagai uang muka pajak (Catatan 13a) Recorded as prepaid taxes (Note 13a) *
Lampiran - 5/65 - Schedule
Page 75
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
ii. KITAF (lanjutan) ii. KITAF (continued)
Tahun pajak 2010, 2011, 2012 dan 2013 Fiscal year 2010, 2011, 2012 and 2013
Pada bulan Januari, Februari dan Maret In January, February and March 2020,
2020, CNAF telah memenangkan secara CNAF has won the entirety of Memo PK 2
keseluruhan dari Memo PK 2 yang diajukan submitted by the DGT over VAT dispute
oleh DJP atas sengketa kasus sengketa case at the Supreme Court level for fiscal
PPN di tingkat Mahkamah Agung untuk year 2010, 2011, 2012 and 2013.
tahun pajak 2010, 2011, 2012 dan 2013.
Pada bulan September 2021, Perseroan In September 2021, The Company recorded
mencatat imbalan bunga terkait interest receivable in relation to tax refund
pengembalian pajak atas kasus pajak PPN on VAT cases for the period 2011, 2012 and
masa tahun 2011, 2012 dan 2013 dengan 2013 amounted to Rp 18,753 and recorded
nilai keseluruhan sebesar Rp 18.753 dan in the financial statement as of 31 December
mencatat dalam laporan keuangan posisi 31 2021 as other receivable and other income.
Desember 2021 sebagai piutang lain-lain Those interest income have not received yet
dan pendapatan lain-lain. Imbalan bunga by the Company until this audit report
tersebut belum diterima oleh Perseroan published.
hingga laporan audit ini dipublikasikan.
Atas PPh Badan Pasal 29 untuk tahun pajak For corporate income tax article 29 for the
2010, 2011, 2012 dan 2013, Pengadilan fiscal year 2010, 2011, 2012 and 2013, Tax
Pajak telah memutuskan sengketa PPh Court has decided the dispute of corporate
Badan yang dimenangkan seluruhnya oleh income tax which was entirely won by CNAF
CNAF dan pengembalian telah diterima and the refund has been partially received
sebagian oleh CNAF. DJP telah by CNAF. DGT has submitted Memo of
mengajukan Memo Peninjauan Kembali ke Judicial Review to Supreme Court for this
tingkat Mahkamah Agung atas PPh Badan corporate income tax article 29. On 2
Pasal 29 tersebut. Pada tanggal 2 December 2019, CNAF has won the dispute
Desember 2019, CNAF telah memenangkan of corporate income tax article 29 at the
sengketa atas PPh Badan Pasal 29 di Supreme Court level for fiscal year 2010,
tingkat Mahkamah Agung untuk tahun pajak 2011, 2012 and 2013.
2010, 2011, 2012 dan 2013.
Tahun pajak 2014 Fiscal Year 2014
Pada bulan April 2019, CNAF mengajukan In April 2019, CNAF submitted Judicial
Surat Permohonan Peninjauan Kembali Review Letter (PK) for dispute of VAT for the
(PK) atas PPN Masa Tahun 2014. Pada fiscal year 2014. In October 2019, CNAF
bulan Oktober 2019, CNAF telah has won the entirety of Memo PK submitted
memenangkan secara keseluruhan dari by CNAF over VAT dispute case at the
Memo PK yang diajukan oleh CNAF atas Supreme Court level for the fiscal year 2014.
kasus sengketa PPN di tingkat Mahkamah From the total dispute amount Rp3,615, the
Agung untuk tahun pajak 2014. Adapun dari Company already got principal refund of
total sengketa sebesar Rp3.615, Perseroan Rp3,374 from the tax assessment letter.
telah memperoleh pengembalian pokok
sebesar Rp3.374 dari Surat Ketetapan
Pajak.
Lampiran - 5/66 - Schedule
Page 76
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
g. Administrasi g. Administration
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang Under the Taxation Laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perseroan menghitung, Company submits tax returns on the basis of self
menetapkan dan membayar sendiri besarnya assessment. The Directorate General of Taxes
jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal (“DGT”) may assess or amend taxes within five
Pajak ("DJP") dapat menetapkan atau years of the time the tax becomes due.
mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu
lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
14. IMBALAN KERJA 14. EMPLOYEE BENEFITS
Liabilitas imbalan kerja terdiri dari: Employee benefit obligations consist as follows:
2022 2021
Pensiun dan liabilitas Pension and other post
pasca kerja lainnya 33.249 37.302 retirement obligations
Perseroan memberikan imbalan pasca kerja untuk The Company provides post-employment benefits
karyawan sesuai dengan UU Cipta Kerja No. for its qualifying employees in accordance with the
11/2020 dan Peratuan Pemerintah No. 35/2021. Job Creation Act No. 11/2020 and the Government
Liabilitas imbalan kerja karyawan pada tanggal 31 Regulations No. 35/2021. The liability for employee
Desember 2022 dan 2021 tersebut ditentukan benefits as of 31 December 2022 and 2021, was
berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan calculated by independent actuary, Actuary
oleh aktuaris independen Kantor Konsultan Consultant Office (KKA) Tubagus Syafrial & Amran
Aktuaria (KKA) Tubagus Syafrial & Amran Nangasan (formerly PT Binaputera Jaga Hikmah)
Nangasan (dahulu PT Binaputera Jaga Hikmah) which used the projected unit credit method.
dengan menggunakan metode projected unit credit.
Berikut ini adalah hal-hal yang diungkapkan dalam The following are disclosed in the actuarial report
laporan aktuaria tanggal 20 Februari 2023 dan 27 dated 20 February 2023 and 27 January 2022 to
Januari 2022, masing-masing dalam menghitung calculate the retirement benefits liability as at 31
liabilitas imbalan kerja pada tanggal 31 Desember December 2022 and 2021:
2022 dan 2021:
2022 2021
Financial
Asumsi keuangan: assumptions:
- Tingkat diskonto 7,19% 7,01% Discount rate -
- Tingkat kenaikan gaji masa
depan 8,00% 8,00% Future salary increase -
Other
Asumsi lainnya: assumptions:
- Tingkat kematian Tabel Mortalita Tabel Mortalita Mortality rate -
Indonesia IV - 2019/ Indonesia IV - 2019/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table IV - 2019 Table IV - 2019
- Tingkat cacat 5% dari TMI IV - 2019/ 5% dari TMI IV - 2019/ Disability rate -
5% of TMI IV - 2019 5% of TMI IV - 2019
- Tingkat pengunduran diri 18 - 29 = 10% 18 - 29 = 10% Resignation rate -
30 - 39 = 5% 30 - 39 = 5%
40 - 44 = 3% 40 - 44 = 3%
45 - 49 = 2% 45 - 49 = 2%
50 - 54 = 1% 50 - 54 = 1%
- Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age --
Lampiran - 5/67 - Schedule
Page 77
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. IMBALAN KERJA (lanjutan) 14. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Liabilitas imbalan kerja yang diakui di laporan The liabilities for employees’ benefits recognised in
posisi keuangan adalah sebagai berikut: the statements of financial position are as follows:
2022 2021
Nilai kini liabilitas 33.249 37.302 Present value of obligations
Mutasi nilai kini kewajiban adalah sebagai berikut: The movement in the present value of obligation
are as follows:
2022 2021
Pada awal tahun 37.302 40.793 At the beginning of year
Biaya jasa kini 5.229 6.108 Current service cost
Biaya jasa lalu (2.228) (2.892) Past service cost
Biaya bunga 2.339 2.402 Interest cost
Pengukuran kembali imbalan Remeasurement of post
pasca kerja (8.437) (5.249) employment benefit obligation
Imbalan yang dibayarkan (956) (1.594) Benefits paid
Dampak kurtailmen - (2.266) Curtailment
Pada akhir tahun 33.249 37.302 At the end of year
Jumlah yang diakui pada laba rugi adalah sebagai The amounts recognised in the profit or loss are as
berikut: follows:
2022 2021
Biaya jasa kini 5.229 6.108 Current service cost
Biaya jasa lalu (2.220) (2.892) Past service cost
Biaya bunga 2.339 2.402 Interest cost
Dampak kurtailmen - (2.266) Curtailment
5.340 3.352
Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi The movement in the liability recognised in the
keuangan adalah sebagai berikut: statements of financial position are as follows:
2022 2021
Saldo awal 37.302 40.793 Beginning balance
Jumlah yang dibebankan Total expense charged in the
pada laba rugi 5.340 3.352 profit or loss
Imbalan yang dibayarkan (956) (1.594) Benefits paid
Pengukuran kembali imbalan Remeasurement of post
pasca kerja (8.437) (5.249) employment benefit obligation
Saldo akhir 33.249 37.302 Ending balance
Lampiran - 5/68 - Schedule
Page 78
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. IMBALAN KERJA (lanjutan) 14. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Risiko yang terekspos pada program manfaat pasti The exposed risks in defined benefit pension plan is
adalah asumsi tingkat diskonto dan kenaikan gaji assumption on discount rate and in the actual
aktual. Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti salary. The sensitivity of the defined benefit
terhadap perubahan asumsi aktuarial utama adalah obligation to changes in the weighted principal
sebagai berikut: assumptions is as follows:
31 Desember/December 2022
Dampak kenaikan Dampak penurunan
asumsi atas asumsi atas
kewajiban imbalan kewajiban imbalan
pasti/ Impact of pasti/ Impact of
Perubahan increase in decrease in
asumsi/ assumption on assumption on
Change in defined benefit defined benefit
assumption obligation obligation
Tingkat diskonto 1,00% (2.892) 3.298 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1,00% 3.239 (2.897) Salary increment
Risiko yang terekspos pada program manfaat pasti The exposed risks in defined benefit pension plan is
adalah asumsi tingkat diskonto dan kenaikan gaji assumption on discount rate and in the actual salary.
aktual. Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti The sensitivity of the defined benefit obligation to
terhadap perubahan asumsi aktuarial utama changes in the weighted principal assumptions is as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 2021
Dampak kenaikan Dampak penurunan
asumsi atas asumsi atas
kewajiban imbalan kewajiban imbalan
pasti/ Impact of pasti/ Impact of
Perubahan increase in decrease in
asumsi/ assumption on assumption on
Change in defined benefit defined benefit
assumption obligation obligation
Tingkat diskonto 1,00% (3.760) 4.361 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1,00% 4.276 (3.760) Salary increment
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis are based on a change in
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya an assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam prakteknya, hal ini jarang constant. In practice, this is unlikely to occur, and
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin changes in some of the assumptions may be
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas correlated. When calculating the sensitivity of the
kewajiban imbalan pasti atas asumsi aktuarial defined benefit obligation to significant actuarial
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini assumptions the same method (present value of
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan the defined benefit obligation calculated with the
metode projected unit credit di akhir periode) telah projected unit credit method at the end of the
diterapkan seperti dalam penghitungan kewajiban reporting period) has been applied as when
pensiun yang diakui dalam laporan posisi calculating the pension liability recognised within
keuangan. the statements of financial position.
Lampiran - 5/69 - Schedule
Page 79
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. IMBALAN KERJA (lanjutan) 14. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted
pensiun tidak didiskontokan adalah sebagai pension benefits are as follows:
berikut:
2022 2021
Kurang dari satu tahun 602 - Less than a year
Antara satu dan dua tahun 3.620 1.905 Between one and two years
Antara dua dan lima tahun 7.826 9.907 Between two and five years
Lebih dari lima tahun 482.983 484.023 More than five years
15. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 15. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR CAPITAL
a. Modal saham dan modal dibayar di muka a. Share capital and advance capital
Komposisi pemegang saham Perseroan pada The Company’s shareholders as at 30
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 2023 and 31 December 2022 are as
2022 adalah sebagai berikut: follows:
30 September/September 2023
Jumlah saham
yang
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of Jumlah/
Pemegang saham and fully paid ownership Total Shareholders
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.998.681 83,28% 99.934 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Lainnya 401.319 16,72% 20.066 Others
Jumlah saham beredar 2.400.000 100% 120.000 Total shares outstanding
Saham treasuri - - - Treasury shares
Jumlah saham ditempatkan Total shares issued and
dan disetor penuh 2.400.000 100% 120.000 fully paid
31 Desember/December 2022
Jumlah saham
yang
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of Jumlah/
Pemegang saham and fully paid ownership Total Shareholders
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.998.681 83,28% 99.934 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Lainnya 400.004 16,67% 20.000 Others
Jumlah saham beredar 2.398.685 99,95% 119.934 Total shares outstanding
Saham treasuri 1.315 0,05% 66 Treasury shares
Jumlah saham ditempatkan Total shares issued and
dan disetor penuh 2.400.000 100,00% 120.000 fully paid
Lampiran - 5/70 - Schedule
Page 80
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 15. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
a. Modal saham dan modal dibayar di muka a. Share capital and advance capital (continued)
(lanjutan)
Berdasarkan Akta Notaris No. 25 yang dibuat di Based on Notarial Deed No. 25 made before
hadapan notaris Ashoya Ratam, SH, Mkn pada notary Ashoya Ratam, SH, Mkn dated 29
tanggal 29 Januari 2021 yang telah mendapatan January 2021 which was approved by the
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Republic of Indonesia in its Decision Letter No.
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0060342 Tahun AHU-AH.01.03-0060342 Tahun 2021 dated 29
2021 tanggal 29 Januari 2021, para Pemegang January 2021, the Shareholders approved the
Saham menyetujui pembelian kembali atas buyback of shares owned by
saham milik PT Niaga Manajemen Citra dalam PT Niaga Manajemen Citra in the Company of
Perseroan sejumlah 9.221 lembar saham 9,221 shares with price per share of Rp123,631
dengan harga per lembar saham Rp 123.631 (full amount) with total proceed of Rp1,140. The
(nilai penuh) per lembar saham dengan nilai total proceed on shares buyback has been paid
keseluruhan Rp 1.140. Nilai pembelian kembali on 29 January 2021. The Company recorded the
atas saham tersebut sudah dibayarkan pada shares buyback as treasury shares.
tanggal 29 Januari 2021. Perseroan mencatat
saham hasil pembelian kembali ini sebagai
saham treasuri.
Pada bulan Juli 2021, Perseroan melakukan In July 2021, the Company partially sold the
penjualan sebagian saham treasuri kepada treasury shares to the individual of 20 shares.
individu sejumlah 20 lembar. Pengalihan saham The transfer of treasury shares has been
treasuri tersebut telah mendapatkan persetujuan approved by the OJK and the Shareholders in
OJK dan para Pemegang Saham sesuai akta accordance with the notarial deed of Ashoya
notaris Ashoya Ratam, SH, Mkn No. 63 tanggal Ratam, SH, Mkn No. 63 dated 29 July 2021 and
29 Juli 2021 dan telah mendapatan persetujuan has received approval from the Minister of Law
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. in its Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0432986
AHU-AH.01.03-0432986 Tahun 2021 tanggal 29 Tahun 2021 dated 29 July 2021.
Juli 2021.
Berdasarkan Akta Notaris No. 41 yang dibuat di Based on Notarial Deed No. 41 made before
hadapan notaris Ashoya Ratam, SH, Mkn pada notary Ashoya Ratam, SH, Mkn dated 26
tanggal 26 Oktober 2021, Perseroan melakukan October 26 2021, the Company changed on
perubahan modal dasar Perseroan menjadi Rp authorized capital to Rp 400,000 from Rp
400.000 yang sebelumnya Rp 1.000.000 dan 1,000,000 and changed the paid-up capital of the
perubahan Modal Disetor Perseroan menjadi Rp Company to Rp 100,000 from Rp 700,000. The
100.000 yang sebelumnya Rp 700.000. change has received approval from OJK and
Perubahan modal tersebut telah mendapatkan received approval from the Minister of Law and
persetujuan OJK dan telah mendapatan Human Rights of the Republic of Indonesia in its
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Decision Letter No. AHU-0069474.AH.01.02.
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Tahun 2021 dated 5 December 2021.
Keputusan No AHU-0069474.AH.01.02. Tahun
2021 tanggal 5 Desember 2021.
Perubahan Modal Disetor Perseroan telah Change in Paid-in Capital of the Company has
menurunkan lembar saham dari 14.000.000 reduced shares from 14,000,000 shares (full
lembar saham (nilai penuh) menjadi 2.000.000 amount) to 2,000,000 shares (full amount).
lembar saham (nilai penuh).
Pengembalian modal saham kepada Share settlement to Shareholder has been
Pemegang Saham telah dilakukan oleh made by the Company on 5 November 2021.
Perseroan tanggal 5 November 2021.
Lampiran - 5/71 - Schedule
Page 81
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 15. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
a. Modal saham dan modal dibayar di muka a. Share capital and advance capital (continued)
(lanjutan)
Melalui surat permohonan persetujuan calon Based on submission letter for approval of
pemegang saham kepada OJK tanggal 12 prospective shareholders to OJK on 12
November 2021 mengenai peraturan OJK November 2021 in response to OJK regulation
terkait batasan kepemilikan asing, Perseroan regarding limitation on foreign ownership, the
melakukan peningkatan modal saham yang Company increase the share capital issued and
ditempatkan dan disetor penuh menjadi Rp fully paid to Rp 120,000 which previously Rp
120.000 yang sebelumnya Rp 100.000 atau 100,000 or to 2,400,000 shares (full amount)
menjadi 2.400.000 lembar saham (nilai penuh) which previously 2,000,000 shares (full
yang sebelumnya 2.000.000 lembar saham amount).
(nilai penuh).
Pada bulan Desember 2021, Perseroan In December 2021, the Company received
menerima pembayaran di muka dari karyawan advance payment from employees who have
yang memiliki potensi kepemilikan saham potential share ownership with total amount of
Perseroan dengan total keseluruhan sebesar Rp 20,000 and recorded as advance capital.
Rp 20.000 dan mencatat sebagai modal
dibayar di muka.
Peningkatan modal saham ditempatkan dan The increase of share capital issued and fully
disetor penuh tersebut telah mendapatkan paid has received approval from Financial
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Services Authority (OJK) through its letter No.
melalui surat No. S-1/NB.11/2022 tanggal 3 S-101/D.05/2015 dated 3 January 2022 and
Januari 2022 dan disetujui oleh pemegang approved by shareholders through Statements
saham melalui Akta Pernyataan Keputusan Deed of Decision General Shareholders
Rapat Umum Pemegang Saham dari notaris Meeting from notary Dini Lastari Siburian, SH.
Dini Lastari Siburian, SH, No. 5 tanggal 6 No. 5 dated 6 January 2022. The increase of
Januari 2022. Pemberitahuan peningkatan share capital information has been received
Modal Disetor tersebut telah diterima dan and recorded by the Minister of Law and
dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Human Rights of the Republic of Indonesia
Manusia Republik Indonesia melalui surat No. through its letter No. AHU-AH.01.03-0014129
AHU-AH.01.03-0014129 tanggal 7 Januari dated 7 January 2022.
2022.
Pada bulan Januari 2022, modal dibayar di In January 2022, the prepaid capital has been
muka tersebut telah direklasifikasi menjadi reclassified into additional Issued and Paid in
tambahan Modal Ditempatkan dan Disetor. Capital.
b. Tambahan modal disetor b. Additional paid in capital
Seperti yang diungkapkan dalam Catatan 1 As disclosed in Note 1 to the financial
atas laporan keuangan, Perseroan telah statements, the Company has merged with
melakukan penggabungan usaha dengan KITAF. For the merger CNAF issued
KITAF. Untuk penggabungan usaha, CNAF additional shares to increase the share capital
telah menerbitkan tambahan saham untuk from Rp 600,000 which consist of 12,000,000
meningkatkan modal saham dari Rp 600.000 shares (full amount) to become Rp 700,000
yang terdiri dari 12.000.000 lembar saham which consist of 14,000,000 shares (full
(nilai penuh) menjadi Rp 700.000 yang terdiri amount).
dari 14.000.000 lembar saham (nilai penuh).
Lampiran - 5/72 - Schedule
Page 82
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 15. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
b. Tambahan modal disetor (lanjutan) b. Additional paid in capital (continued)
Berdasarkan laporan penilaian independen Based on independent appraisal report dated
tertanggal 30 Juni 2015 yang diterbitkan oleh 30 June 2015 issued by Kantor Jasa Penilai
Kantor Jasa Penilai Publik RAO, Yuhal & Publik RAO, Yuhal & Rekan (affiliated with
Rekan (afiliasi Truscel Capital LLP Truscel Capital LLP Singapore), for share
Singapore), untuk keperluan konversi saham, conversion purposes, management decided
manajemen menetapkan nilai pasar KITAF that the fair value of KITAF’s shares is Rp
adalah Rp 1.552.550 per saham (nilai penuh) 1,552,550 (full amount) per share whilst the
sedangkan nilai pasar wajar saham CNAF fair value of CNAF’s share is Rp 75,335.17
adalah Rp 75.335,17 per saham (nilai penuh). (full amount) per share. Based on this
Berdasarkan laporan penilaian tersebut, rasio valuation, the conversion ratio is 1 share of
konversi adalah 1 saham KITAF untuk 20 KITAF for 20 shares of CNAF.
saham CNAF.
Pada tanggal efektif penggabungan usaha 1 As at the effective date of the merger 1 January
Januari 2016, CNAF dan KITAF berada dalam 2016, CNAF and KITAF were under common
pengendalian entitas yang sama, yaitu control of PT Bank CIMB Niaga Tbk. Therefore,
PT Bank CIMB Niaga Tbk. Oleh karena itu the merger of both companies used the pooling
penggabungan usaha kedua perusahaan of interest method. Based on SFAS 38 (revised
dilakukan dengan menggunakan metode 2012), the difference between the transfer price
penyatuan kepemilikan. Berdasarkan PSAK 38 and the book value in the restructuring
(revisi 2012), selisih antara harga pengalihan transaction of entities under common control is
dengan nilai buku pada transaksi booked as part of additional paid in capital
restrukturisasi antar entitas sepengendali amounted to Rp 2,170.
dibukukan sebagai bagian dari tambahan
modal disetor sebesar Rp 2.170.
Pada 29 Januari 2021, Perseroan melakukan On January 29, 2021, the Company buyback the
pembelian kembali modal saham yang issued and fully paid share capital of
ditempatkan dan disetor penuh milik PT Niaga Manajemen Citra with proceeds on
PT Niaga Manajemen Citra dengan nilai shares buyback of Rp 1,140 (Note 15a). The
pembelian kembali sebesar Rp 1.140 (Catatan difference between the proceeds on shares
15a). Selisih antara harga pembelian kembali buyback price and the book value of treasury
dengan nilai buku pada saham treasuri shares was recorded as part of the additional
dibukukan sebagai bagian dari tambahan paid-in capital of Rp 679.
modal disetor sebesar Rp 679.
c. Pembagian dividen tunai atas laba bersih c. Distribution of cash dividend on 2022 and
tahun buku 2022 dan 2021 2021 financial year net income
Pada tanggal 19 Mei 2023, Perseroan On 19 May 2023, the Company distributed cash
melakukan pembayaran dividen tunai dari laba dividends amounting to Rp 41,208 (full amount)
bersih tahun buku 2022 sebesar Rp 41.208 per share or in total of Rp 98,898,770,256 (full
(nilai penuh) per saham atau seluruhnya amount) from net income of financial year 2022
berjumlah Rp 98.898.770.256 (nilai penuh) based on General Meeting of Shareholders
berdasarkan keputusan Rapat Umum dated 06 April 2023.
Pemegang Saham (RUPS) tanggal 06 April
2023.
Lampiran - 5/73 - Schedule
Page 83
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 15. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
c. Pembagian dividen tunai atas laba bersih c. Distribution of cash dividend on 2022 and
tahun buku 2022, 2021 2021 financial year net income (continued)
Pada tanggal 26 April 2022, Perseroan On 26 April 2022, the Company distributed cash
melakukan pembayaran dividen tunai dari laba dividends amounting to Rp 10,158 (full amount)
bersih tahun buku 2021 sebesar per share or in total of Rp 24,378,545,557 (full
Rp 10.158 (nilai penuh) per saham atau amount) from net income of financial year 2021
seluruhnya berjumlah Rp 24.378.545.557 (nilai based on General Meeting of Shareholders
penuh) berdasarkan keputusan Rapat Umum dated 5 April 2022.
Pemegang Saham (RUPS) tanggal 5 April
2023.
16. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR DAN 16. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE
DILUSIAN
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are calculated by dividing
membagi laba bersih pemegang saham dengan the net profit attributable to shareholders by the
rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar weighted average number of outstanding ordinary
pada tahun yang bersangkutan. shares during the year.
Berikut ini perhitungan laba bersih per saham Below is the Company’s basic earnings per share
dasar Perseroan untuk tahun yang berakhir share calculation for the years ended 30
30 September 2023 dan 2022: September 2023 and 2022:
30 September/September
2023 2022
Laba bersih yang tersedia Net income attributable to
bagi pemegang saham 316.574 288.604 shareholders
Rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
biasa yang beredar outstanding ordinary shares
(lembar saham) (nilai penuh) 2.400.000 2.400.000 (shares) (full amount)
Laba bersih per saham dasar Basic and diluted earnings per share
dan dilusian (nilai penuh) 131.906 120.252 (full amount)
Laba per saham dilusian Diluted earning per share
Dalam perhitungan laba bersih per saham dilusian Diluted earnings per share is calculated by
jumlah rata-rata tertimbang jumlah yang beredar adjusting the weighted average number of ordinary
disesuaikan dengan asumsi bahwa semua efek shares outstanding to assume conversion of all
berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif potential dilutive ordinary shares.
dikonversi.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, Perseroan tidak memiliki potensi the Company has no potential dilutive shares.
saham yang bersifat dilutif.
Lampiran - 5/74 - Schedule
Page 84
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PENDAPATAN 17. INCOME
30 September/September
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Pembiayaan konsumen
(Catatan 17a) 859.724 732.281 Consumer financing (Note 17a)
Jasa dan komisi 47.066 64.122 Fee and commission
Potongan premi asuransi 26.328 21.170 Insurance premium discount
Bunga 178 152 Interests
Lain-lain (Catatan 17b) 195.880 95.507 Others (Note 17b)
1.129.176 913.232
Pihak berelasi: Related parties:
Bunga (Catatan 21) 3.135 697 Interest (Note 21)
Jumlah pendapatan 1.132.311 913.929 Total income
a. Pembiayaan konsumen a. Consumer financing
30 September/September
2023 2022
Bunga dari pembiayaan Interest from consumer
konsumen 498.645 401.354 financing
Marjin Murabahah 491.142 410.876 Murabahah margin
Amortisasi yield enhancing Amortisation of yield
income dan biaya enhancing income and
transaksi - bersih (130.062) (79.949) transaction cost - net
859.724 732.281
b. Lain-lain b. Others
30 September/September
2023 2022
Denda keterlambatan
pembayaran 47.446 45.764 Late payment charges
Penerimaan atas pembiayaan
konsumen dan sewa Recoveries of consumer
pembiayaan yang financing and financing
sebelumnya telah lease previously
dihapus bukukan 36.427 38.436 written-off
Lain-lain 112.008 11.285 Others
195.880 95.507
Pada tahun 2023 dan 2022, lain-lain terutama In 2023 dan 2022, others mainly consist of
terdiri atas imbalan bunga atas kasus interest relating to tax refund cases and also
pengembalian pajak dan juga pemulihan atas tax provision reversal for tax cases won by the
provisi pajak atas kasus pajak yang telah Company (refer to Note 13f).
dimenangkan oleh Perseroan (lihat Catatan
13f).
Lampiran - 5/75 - Schedule
Page 85
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 18. INTEREST AND FINANCE EXPENSES
30 September/September
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Pinjaman bank 205.320 136.354 Bank loans
Pihak berelasi: Related party:
Pinjaman bank 31.598 47.561 Bank loans
236.918 183.195
Lihat Catatan 21 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 21 for details of balances and
pihak-pihak berelasi. transactions with related parties.
19. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 19. SALARY AND ALLOWANCE EXPENSES
30 September/September
2023 2022
Gaji dan upah 86.916 82.134 Salaries and wages
Tunjangan karyawan 45.235 41.149 Allowances for employees
Insentif 24.826 13.941 Incentive
Pelatihan dan pendidikan 4.185 3.058 Training and education
Lain-lain 182 142 Others
161.344 140.425
Termasuk ke dalam beban tenaga kerja adalah gaji Included in personnel expenses also are salaries
dan kompensasi jangka pendek lainnya yang and other short-term allowances for the Company’s
dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Board of Commissioners and Directors as follow:
Perseroan adalah sebagai berikut:
30 September/September
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
- Tunjangan 551 500 Allowances -
Direksi Directors
- Gaji dan tunjangan 5.467 5.077 Salaries and allowances -
- Bonus dan THR 5.942 5.396 Bonus and THR -
11.409 10.473
11.960 10.973
Persentase terhadap jumlah Percentage of total
gaji dan tunjangan 11,37% 10,60% salary and allowance
Tidak terdapat beban imbalan pascakerja, imbalan There is no post-retirement benefits, other long-
kerja jangka panjang lainnya, pesangon dan term employee benefits, severance payment and
kompensasi jangka panjang lainnya yang other long-term compensation for the Board of
dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Commissioners and Directors for each of the end
untuk setiap periode akhir pelaporan keuangan. of reporting period.
Lihat Catatan 21 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 21 for details of balances and
pihak-pihak berelasi. transactions with related parties.
Lampiran - 5/76 - Schedule
Page 86
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 20. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September/September
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Biaya outsource 38.142 31.557 Outsource fee
Penyusutan (Catatan 8) 12.266 8.828 Depreciation (Note 8)
Biaya penagihan 9.546 8.021 Collection fee
Perbaikan dan pemeliharaan 7.899 7.686 Repair and maintenance
Komunikasi 5.721 6.200 Communication
Sewa kantor 4.792 4.475 Office rental
Keanggotaan 3.752 4.651 Membership
Jasa profesional 3.701 8.082 Professional fee
Pemasaran dan promosi 2.900 3.101 Marketing and promotion
Administrasi Kredit 2.838 3.532 Credit Administration
Listrik dan air 2.029 1.646 Electricity and water
Lain-lain 12.040 11.744 Others
105.625 99.525
Pihak berelasi: Related parties:
Sewa kantor 1.087 853 Office rental
Biaya Bank 520 281 Bank fee
1.607 1.133
107.231 100.658
Lihat Catatan 21 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 21 for details of balances and
pihak-pihak berelasi. transactions with related parties.
21. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 21. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
Dalam kegiatan operasional normalnya, Perseroan In the normal course of its operations, the
melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Company undertakes transactions with its related
Lihat Catatan 21 untuk rincian perjanjian parties. Refer to Note 21 for detail agreement with
pembiayaan bersama dengan pihak berelasi. related party in relation to joint financing.
Lampiran - 5/77 - Schedule
Page 87
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 21. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Berikut adalah rincian sifat berelasi: The nature of relationships are as follows:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
CIMB Group Holdings Berhad, Pemegang saham utama dari -
Malaysia pemegang saham akhir/ Ultimate
shareholder of controlling entity
PT Bank CIMB Niaga Tbk Pemegang saham pengendali/ Penempatan dana giro, pemberian fasilitas
Controlling shareholder pinjaman bank, utang bunga, beban bunga
transaksi pembiayaan bersama dan beban
umum dan administrasi transaksi pembiayaan
bersama / Placement in current accounts, bank
loan facilities, interest payable, interest expense
and joint financing transaction and general and
administrative expense joint financing
transaction.
Dewan Komisaris dan Direksi/ Manajemen kunci Perseroan/ Gaji dan tunjangan Dewan Komisaris dan Direksi /
Board of Commissioners and Key management personnel Salaries and allowances paid to the Board of
Directors Commissioners and Directors.
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak The details of balances and transactions with
yang berelasi dengan Perseroan adalah sebagai related parties of the Company are summarised
berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Aset: Assets:
Kas dan setara kas 77.078 133.604 Cash and cash equivalents
Persentase terhadap jumlah aset 0,93% 2,09% Percentage of total assets
Liabilitas: Liabilities:
Pinjaman bank 681.389 656.389 Bank loans
Akrual dan liabilitas lain-lain Accruals and other liabilities
- Penerimaan Early -
pelunasan dipercepat 23.274 9.519 repayment received
- Utang bunga 1.148 1.600 Interest payables -
24.422 11.119
705.811 667.508
Persentase terhadap jumlah
liabilitas 11,15% 14,43% Percentage of total liabilities
Lampiran - 5/78 - Schedule
Page 88
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 21. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak The details of balances and transactions with
yang berelasi dengan Perseroan adalah sebagai related parties of the Company are summarised as
berikut: follows:
30 September/September
2023 2022
Pendapatan: Income:
Bunga 3.135 697 Interest
Persentase terhadap jumlah
pendapatan 0,28% 0,08% Percentage of total income
Beban: Expenses:
Beban bunga dan keuangan 30.989 46.586 Interest and finance expenses
Beban umum General and
dan administrasi 1.607 1.133 administrative expenses
Beban gaji dan tunjangan Salary and allowance expenses of
Komisaris dan Direksi 14.986 15.351 Commissioners and Directors
47.582 45.393
Persentase terhadap jumlah beban 6,31% 11,57% Percentage of total expenses
Lihat Catatan 19 untuk rincian kompensasi atas Refer to Note 19 for details of compensation for
personil manajemen kunci Perseroan. key management personnel of the Company.
22. PERJANJIAN KERJASAMA PEMBIAYAAN 22. FINANCING COOPERATION AGREEMENTS
Dalam perjanjian kerjasama dengan PT Bank CIMB Based on the agreements with PT Bank CIMB
Niaga Tbk, porsi fasilitas pembiayaan yang akan Niaga Tbk, the amount of funds to be financed by
diberikan untuk konsumen dari masing-masing each party is a minimum of 1% from the Company
pihak adalah minimum 1% dari Perseroan dan and a maximum of 99% from the joint financing
maksimum 99% dari pemberi pembiayaan provider.
bersama.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, fasilitas maksimum pembiayaan the maximum joint financing facility with PT Bank
bersama dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk adalah CIMB Niaga Tbk is Rp 12,750,000 and Rp
sebesar Rp 12.750.000 dan Rp 12.750.000. Bunga 12,750,000. The interest rates given by PT Bank
pembiayaan konsumen dalam rangka pembiayaan CIMB Niaga Tbk in relation to joint financing ranged
bersama dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk between 6.27% - 6.66% and 6.39% - 7.25% for
berkisar antara 6,27% - 6,66% dan 6,39% - 7,25% cars.
untuk mobil.
Lampiran - 5/79 - Schedule
Page 89
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. INFORMASI SEGMEN 23. SEGMENT INFORMATION
Direksi menilai performa segmen operasi The Directors assess the performance of the
berdasarkan beberapa indikator, seperti piutang, operating segments based on several indicators,
pendapatan dan beban usaha yang dihasilkan oleh such as receivables, revenue and expenditures
segmen-segmen tersebut. generated incurred by those segments.
Perseroan telah menyajikan segmen operasi The Company presents operating segments based
berdasarkan informasi yang disiapkan secara on the information that internally is provided to the
internal untuk pengambil keputusan operasional. chief operating decision maker. This accounting
Penerapan kebijakan akuntansi ini merupakan policy implementation is due to the adoption of
penerapan PSAK 5, “Segmen Operasi”. Perseroan SFAS 5, “Operating Segments”. The Company has
memiliki 2 (dua) pelaporan segmen bisnis yaitu 2 (two) business segment operation which is
pembiayaan konvensional dan syariah. conventional and sharia financing.
30 September/September 2023
Konven/ Syariah/ Jumlah/
Convent Syaria Total
Pendapatan Income
Pembiayaan konsumen 349.775 509.949 859.724 Consumer financing
Lain-lain - bersih 208.265 64.321 272.587 Others - net
Jumlah pendapatan 558.041 574.270 1.132.311 Total income
Beban Expenses
Beban bunga dan keuangan (94.077) (101.005) (195.082) Interest and finance expenses
Beban gaji dan tunjangan (82.906) (78.438) (161.344) Salary and allowance expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi (58.300) (48.931) (107.231) expenses
Bagi Hasil Atas Sukuk - (41.837) (41.837) Revenue sharing for sukuk
Pemulihan/(penambahan) kerugian Additional for
penurunan nilai dan lain-lain 13.118 (27.510) (14.392) impairment losses and others
Penghapusan pembiayaan Consumer financing
konsumen (73.937) (132.829) (206.766) written-off
Kerugian penjualan aset Loss on sale of
yang diambil alih (15.159) (12.507) (27.666) repossessed assets
Jumlah beban (311.261) (443.057) (754.318) Total expenses
Laba sebelum
pajak penghasilan 246.780 131.213 377.993 Profit before tax
Beban pajak penghasilan (61.419) - (61.419) Income tax expenses
Laba bersih 185.360 131.213 316.574 Net income
Jumlah aset 3.888.198 4.437.775 8.325.973 Total assets
Jumlah liabilitas 2.776.446 3.556.353 6.332.799 Total liabilities
Lampiran - 5/80 - Schedule
Page 90
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 23. SEGMENT INFORMATION (continued)
30 September/September 2022
Konven/ Syariah/ Jumlah/
Convent Syaria Total
Pendapatan Income
Pembiayaan konsumen 302.782 429.499 732.281 Consumer financing
Lain-lain - bersih 115.998 65.651 181.649 Others - net
Jumlah pendapatan 418.780 495.149 913.929 Total income
Beban Expenses
Beban bunga dan keuangan (117.812) (66.103) (183.915) Interest and finance expenses
Beban gaji dan tunjangan (76.595) (63.829) (140.424) Salary and allowance expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi (55.289) (45.370) (100.659) expenses
Pemulihan/(penambahan) kerugian Reversal/(additional) for
penurunan nilai dan lain-lain 18.378 (31.723) (13.345) impairment losses and others
Penghapusan pembiayaan Consumer financing
konsumen (43.551) (46.698) (90.249) written-off
Kerugian penjualan aset Loss on sale of
yang diambil alih (12.119) (4.253) (16.372) repossessed assets
Jumlah beban (286.988) (257.976) (544.964) Total expenses
Laba sebelum
pajak penghasilan 131.792 237.173 368.965 Profit before tax
Beban pajak penghasilan (80.361) - (80.361) Income tax expenses
Laba bersih 51.431 237.173 288.604 Net income
Jumlah aset 3.018.882 3.673.969 6.692.851 Total assets
Jumlah liabilitas 1.982.517 2.981.597 4.964.114 Total liabilities
Operasional utama dari Perseroan dikelola di The main operating segment of the Company is in
wilayah Indonesia. Segmen geografis Perseroan Indonesia. The geographical segment is divided
terbagi atas 16 (enam belas) provinsi. into 16 (sixteen) provinces.
Informasi wilayah geografis adalah sebagai berikut: Geographical information is as follows:
30 September/September 2023
Konven/ Syariah/ Jumlah/
Convent Syaria Total
Provinsi Province
DKI Jakarta 1.414.624 2.143.994 3.558.618 DKI Jakarta
Jawa Barat 382.551 432.813 815.364 West Java
Jawa Timur 394.022 309.339 703.361 East Java
Jawa Tengah 309.628 255.465 565.093 Central Java
Riau 115.936 146.694 262.630 Riau
Kalimantan Timur 88.305 171.158 259.463 East Kalimantan
Sulawesi Selatan 85.657 142.711 228.368 South Sulawesi
Kalimantan Selatan 69.355 145.439 214.794 South Kalimantan
Sumatera Utara 74.232 118.886 193.118 North Sumatera
Kalimantan Barat 66.267 103.333 169.600 West Kalimantan
Sumatera Selatan 84.459 77.337 161.796 South Sumatera
Lampung 57.930 70.177 128.107 Lampung
Sulawesi Utara 54.493 52.010 106.503 North Sulawesi
Jambi 31.308 36.711 68.019 Jambi
Sumatera Barat 15.121 42.716 57.837 West Sumatra
Sulawesi Tenggara 16.858 30.615 47.473 Southeast Sulawesi
Jumlah piutang pembiayaan Total consumer financing
konsumen setelah pendapatan receivables - net of
yang belum diakui 3.260.746 4.279.398 7.540.144 unearned income
Lampiran - 5/81 - Schedule
Page 91
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 23. SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi wilayah geografis adalah sebagai berikut: Geographical information is as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 2022
Konven/ Syariah/ Jumlah/
Convent Syaria Total
Provinsi Province
DKI Jakarta 1.052.444 1.608.845 2.661.289 DKI Jakarta
Jawa Barat 310.371 383.526 693.897 West Java
Jawa Timur 335.041 229.562 564.603 East Java
Jawa Tengah 251.238 232.938 484.176 Central Java
Kalimantan Selatan 53.279 149.822 200.531 South Kalimantan
Kalimantan Timur 67.998 131.161 197.488 East Kalimantan
Riau 89.526 100.328 190.011 Riau
Sumatera Utara 57.705 118.721 172.528 North Sumatera
Sulawesi Selatan 66.839 101.680 187.406 South Sulawesi
Kalimantan Barat 43.400 112.485 152.917 West Kalimantan
Sumatera Selatan 73.889 67.613 136.226 South Sumatera
Lampung 46.560 42.540 88.633 Lampung
Jambi 25.897 43.542 67.336 Jambi
Sulawesi Utara 44.135 21.521 53.650 North Sulawesi
Sulawersi Tenggara 14.721 17.056 25.405 South Sulawesi
Barat 15.095 16.293 20.577 West Sumatra
Jumlah piutang pembiayaan Total consumer financing
konsumen setelah pendapatan receivables - net of
yang belum diakui 2.548.138 3.377.633 5.925.771 unearned income
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Aktivitas Perseroan mengandung berbagai macam The Company’s activities are exposed to a number
risiko-risiko keuangan: risiko kredit, risiko likuiditas, of financial risks: credit risk, liquidity risk and
dan risiko tingkat bunga. Secara keseluruhan, interest rate risk. The Company’s overall risk
program manajemen risiko keuangan Perseroan management program focuses on mitigating the
terfokus untuk menghadapi ketidakpastian pasar volatility of financial markets and minimising
uang dan meminimalisasi potensi kerugian yang potential adverse effects on the Company’s
berdampak pada kinerja keuangan Perseroan. financial performance.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the Board
Direksi, yang dibantu oleh berbagai komite of Directors, supported by the various management
manajemen. Direksi bertugas menentukan prinsip committees. The Board of Directors has the
dasar kebijakan manajemen risiko Perseroan responsibility to determine the basic principles of
secara keseluruhan serta kebijakan pada area the Company’s risk management as well as
tertentu seperti risiko mata uang asing, risiko suku principles covering specific areas, such as foreign
bunga, risiko kredit, penggunaan instrumen exchange risk, interest rate risk, credit risk, the use
keuangan derivatif dan instrumen keuangan non- of derivative financial instruments and the
derivatif dan investasi atas kelebihan likuiditas. investment of excess liquidity.
a. Risiko kredit a. Credit risk
(i) Pengelolaan risiko kredit (i) Credit risk monitoring
Perseroan menghadapi risiko kredit, The Company is exposed to credit risk
terutama berasal dari ketidakmampuan mainly from the defaulting customers.
nasabah untuk membayar kembali Improper assessment on customer’s
pembiayaan konsumen yang diberikan. credit worthiness and collection
Risiko ini terjadi jika kelayakan nasabah management will trigger the credit risk.
dan piutang pembiayaan konsumen tidak The Company applies prudent credit
dikelola dengan baik. Perseroan acceptance policies, perform ongoing
menerapkan kebijakan pemberian kredit credit portfolio monitoring as well as
berdasarkan prinsip kehati-hatian, managing the collection of customer
melakukan pengawasan portofolio kredit financing receivables in order to minimise
secara berkesinambungan dan the credit risk exposure.
melakukan pengelolaan atas penagihan
angsuran untuk meminimalisasi risiko
kredit.
Lampiran - 5/82 - Schedule
Page 92
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Pengelolaan risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk monitoring (continued)
Agunan Collateral
Sebagai jaminan atas piutang Consumer financing receivables are
pembiayaan konsumen, Perseroan secured by the Certificate of Ownership
menerima jaminan dari konsumen (“BPKB”) of the vehicles financed by the
berupa Bukti Pemilikan Kendaraan Company.
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan
bermotor yang dibiayai Perseroan.
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan (ii) Risk concentration of financial assets
Berdasarkan konsentrasi risiko kredit Based on credit risk concentration
Eksposur maksimum risiko kredit tanpa Maximum exposures of credit risk before
memperhitungkan agunan dan pendukung taking into account collateral held and
kredit lainnya: other credit support:
30
September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Kas dan setara kas 268.206 154.509 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih 7.419.118 5.802.442 receivables - net
Piutang lain-lain 96.877 73.037 Other receivables
Aset lain-lain 629 199 Other assets
7.784.830 6.030.187
Lampiran - 5/83 - Schedule
Page 93
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iii) Konsentrasi risiko aset keuangan (iii) Risk concentration of financial assets
(lanjutan) (lanjutan)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan The following table presents the financial
berdasarkan staging dan peringkat kredit assets based on stage and credit grading
sesuai PSAK 71: in accordance with SFAS 71:
30 September/September 2023
Piutang
pembiayaan
konsumen-
konvensional/
Consumer
financing
Kas di bank/ receivables-
Cash in banks conventional Piutang lain-lain Aset lain-lain
Aset keuangan dengan
biaya perolehan Financial assets at
diamortisasi amortised cost
Stage 1 Stage 1
Belum jatuh tempo 268.206 2.970.321 96.877 629 Not yet overdue
Lewat jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari - 187.593 - - 1 - 30 days
268.206 3.157.914 96.877 629
Stage 2 Stage 2
Belum jatuh tempo - 8.504 - - Not yet overdue
Lewat jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari - 13.529 - - 1 - 30 days
31 - 60 hari - 31.714 - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - 18.912 - - 61 - 90 days
- 72.659 - -
Stage 3 Stage 3
Belum jatuh tempo - 1.645 - - Not yet overdue
Lewat jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari - 1.040 - - 1 - 30 days
31 - 60 hari - 206 - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - 875 - - 61 - 90 days
> 90 hari - 26.407 - - > 90 days
- 30.173 - -
Jumlah aset keuangan - 3.260.746 - - Total financial assets
Cadangan kerugian Allowance for
Penurunan nilai impairment losses
Stage 1 - (16.832) - - Stage 1
Stage 2 - (10.246) - - Stage 2
Stage 3 - (19.205) - - Stage 3
Jumlah cadangan kerugian Total allowance for
penurunan nilai - (46.283) - - impairment losses
Jumlah - bersih 268.206 3.214.464 96.877 629 Total – net
Lampiran - 5/84 - Schedule
Page 94
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Konsentrasi risiko aset keuangan (iv) Risk concentration of financial assets
(lanjutan) (lanjutan)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan The following table presents the financial
berdasarkan staging dan peringkat kredit assets based on stage and credit grading
sesuai PSAK 71: (lanjutan) in accordance with SFAS 71: (continued)
31 Desember/December 2022
Piutang
pembiayaan
konsumen-
konvensional/
Consumer
financing
Kas di bank/ receivables-
Cash in banks conventional Piutang lain-lain Aset lain-lain
Aset keuangan dengan
biaya perolehan Financial assets at
diamortisasi amortised cost
Stage 1 Stage 1
Belum jatuh tempo 154.509 2.345.692 73.037 199 Not yet overdue
Lewat jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari - 103.533 - - 1 - 30 days
154.509 2.449.225 73.037 199
Stage 2 Stage 2
Belum jatuh tempo - 6.997 - - Not yet overdue
Lewat jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari - 6.786 - - 1 - 30 days
31 - 60 hari - 34.238 - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - 23.800 - - 61 - 90 days
- 71.821 - -
Stage 3 Stage 3
Belum jatuh tempo - 977 - - Not yet overdue
Lewat jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari - 1.988 - - 1 - 30 days
31 - 60 hari - 2.768 - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - 962 - - 61 - 90 days
> 90 hari - 20.397 - - > 90 days
- 27.092 - -
Jumlah aset keuangan - 2.548.138 - - Total financial assets
Cadangan kerugian Allowance for
Penurunan nilai impairment losses
Stage 1 - (36.294) - - Stage 1
Stage 2 - (20.052) - - Stage 2
Stage 3 - (16.967) - - Stage 3
Jumlah cadangan kerugian Total allowance for
penurunan nilai - (73.313) - - impairment losses
Jumlah - bersih 154.509 2.474.825 73.037 199 Total – net
Lampiran - 5/85 - Schedule
Page 95
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan (ii) Risk concentration of financial assets
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan The following table presents the financial
berdasarkan staging dan peringkat kredit assets based on stage and credit grading
sesuai PSAK 71: (lanjutan) in accordance with SFAS 71: (continued)
Dalam menentukan kualitas kredit, In determining credit quality, exposures
eksposur dianalisis berdasarkan stage are analysed based on stage as
sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2c. explained in Note 2c.
Tabel berikut menyajikan aset keuangan The following table presents the financial
berdasarkan stage dengan jumlah assets by stage with the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses against each financial
setiap aset keuangan dengan klasifikasi assets under classification of amortised
biaya perolehan diamortisasi pada tanggal cost as of 30 September 2023 and 31
30 September 2023 dan 31 Desember December 2022:
2022:
30 September/September 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian kerugian
penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai
nilai/ tercatat- nilai/ tercatat- nilai/ tercatat- nilai/ tercatat-
Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/
tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net
Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying
amount losses amount amount losses amount amount losses amount amount losses amount
Kas dan Cash and cash
setara kas 268.206 - 268.206 - - - - - - 268.206 - 268.206 equivalents
Piutang Consumer
pembiayaan financing
konsumen receivables
- konven 3.157.914 (16.831) 3.141.082 72.659 (10.246) 62.413 30.173 (19.205) 10.968 3.260.746 (46.283) 3.214.463 - convent
Piutang Other
lain-lain 96.877 - 96.877 - - - - - - 96.877 - 96.877 receivables
Aset lainnya 629 - 629 - - - - - - 629 - 629 Other assets
3.523.626 (16.831) 3.506.795 72.659 (10.246) 62.413 30.173 (19.205) 10.968 3.626.458 (46.283) 3.580.175
31 Desember/December 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian kerugian
penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai
nilai/ tercatat- nilai/ tercatat- nilai/ tercatat- nilai/ tercatat-
Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/
tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net
Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying
amount losses amount amount losses amount amount losses amount amount losses amount
Kas dan Cash and cash
setara kas 154.509 - 154.509 - - - - - - 154.509 - 154.509 equivalents
Piutang Consumer
pembiayaan financing
konsumen receivables
- konven 2.449.225 (36.294) 2.412.931 71.821 (20.052) 51.759 27.092 (16.967) 10.125 2.548.138 (73.313) 2.474.825 - convent
Piutang Other
lain-lain 73.313 - 73.313 - - - - - - 73.313 - 73.313 receivables
Aset lainnya 199 - 199 - - - - - - 199 - 199 Other assets
2.677.246 (23.499) 2.640.952 71.821 (20.052) 51.759 27.092 (16.966) 10.126 2.776.159 (73.313) 2.702.846
Lampiran - 5/86 - Schedule
Page 96
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (ii) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Untuk tujuan komparasi, tabel berikut ini For comparative purpose, the following
menyajikan aset keuangan yang mengalami table presents the impaired financial
penurunan nilai, aset keuangan yang telah assets, past due but not impaired
jatuh tempo tetapi tidak mengalami financial assets and neither past due nor
penurunan nilai serta aset keuangan yang impaired financial assets in accordance
belum jatuh tempo atau tidak mengalami with on SFAS 55 on 30 September 2023
penurunan nilai sesuai PSAK 55 pada and 31 December 2022 is set out below:
tanggal 30 September 2023 dan 31
Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 September/September 2023
Belum jatuh tempo Telah jatuh
atau tidak tempo
mengalami tetapi tidak
penurunan nilai/ mengalami
Neither past due penurunan nilai/ Mengalami
nor Past due but penurunan nilai/ Jumlah/
impaired not impaired Impaired Total
Piutang pembiayaan Consumer financing
syariah 3.873.983 350.812 54.602 4.279.398 sharia
Penyisihan kerugian penurunan nilai (74.744) Allowance for impairment losses
Jumlah 4.204.654 Total
31 Desember/December 2022
Belum jatuh tempo Telah jatuh
atau tidak tempo
mengalami tetapi tidak
penurunan nilai/ mengalami
Neither past due penurunan nilai/ Mengalami
nor Past due but penurunan nilai/ Jumlah/
impaired not impaired Impaired Total
Piutang pembiayaan Consumer financing
syariah 3.076.150 268.990 32.493 3.377.633 sharia
Penyisihan kerugian penurunan nilai (50.016) Allowance for impairment losses
Jumlah 3.327.617 Total
Lampiran - 5/87 - Schedule
Page 97
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (ii) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Analisis umur aset keuangan yang telah jatuh An aging analysis of financial assets that
tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai are past due but not impaired on 30
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 September 2023 and 31 December 2022
Desember 2022 adalah sebagai berikut: is set out below:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
1 - 30 hari 468.817 170.531 1 - 30 days
31 - 60 hari 94.725 50.611 31 - 60 days
61 - 90 hari 47.628 47.848 61 - 90 days
611.170 268.990
Pada tanggal 31 Juni 2023 dan 31 The quality of financial assets that are
Desember 2022, rincian kualitas aset neither past due nor impaired as at
keuangan yang diberikan yang belum jatuh 31 June 2023 and 31 December 2022
tempo atau tidak mengalami penurunan can be assessed by reference to the
nilai berdasarkan pengelolaan internal internal monitoring as follows:
sebagai berikut:
30 September/September 2023
Pernah mengalami
tunggakan lebih dari
5 hari/
Baik/ Has overdue Jumlah/
Good history over 5 days Total
Piutang pembiayaan Sharia financing
syariah 4.007.390 272.008 4.279.398 receivables
31 Desember/December 2022
Pernah mengalami
tunggakan lebih dari
5 hari/
Baik/ Has overdue Jumlah/
Good history over 5 days Total
Piutang pembiayaan Sharia financing
syariah 2.788.565 589.068 3.377.633 receivables
Lampiran - 5/88 - Schedule
Page 98
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (ii) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
- Baik - Good
Terdapat keyakinan tinggi bahwa aset There is a high likelihood of the
seluruhnya dapat diterima kembali assets being recovered in full based
berdasarkan kondisi saat ini dan tidak on current conditions and there is no
terdapat permasalahan saat ini; immediate concern;
- Pernah mengalami tunggakan - Has overdue history
Terdapat indikasi kemungkinan bahwa There is some indication of possibility
counterparty tidak dapat melakukan of counterparty not being able to
pembayaran ketika jatuh tempo karena make payments when due because
adanya pengalaman tunggakan lebih there were history of late payments of
dari 5 hari. Hal ini dimonitor oleh more than 5 days. This is being
manajemen. monitored by management.
Perubahan pada penyisihan kerugian Movements of the allowance for
penurunan nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
30 September/September 2023
Piutang pembiayaan konsumen/
Consumer financing receivables
Konven/ Syariah/
Convent Sharia Jumlah/Total
Saldo awal 73.313 50.016 123.329 Beginning balance
Penambahan/ Additional/
(pemulihan) (27.030) 24.728 (2.303) (reversal)
Saldo akhir 46.283 74.744 121.026 Ending balance
31 Desember/December 2022
Piutang pembiayaan konsumen/
Consumer financing receivables
Konven/ Syariah/
Convent Sharia Jumlah/Total
Saldo awal 60.487 19.337 106.353 Beginning balance
Penambahan/ Additional/
(pemulihan) 12.826 30.680 (26.529) (reversal)
Saldo akhir 73.313 50.017 123.329 Ending balance
Pencadangan atas penurunan nilai dari Allowance of impairment losses for
piutang pembiayaan konsumen ditentukan consumer financing receivables is
dengan menggunakan metode penilaian evaluated using collective assessment
kolektif. method.
Lampiran - 5/89 - Schedule
Page 99
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (ii) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Dalam hal terdapat keraguan terhadap Where there is doubt on the ability of the
kemampuan nasabah untuk melakukan borrowers to meet contractual payments
pembayaran kontraktual pada saat jatuh when due, the terms of the receivables
tempo, persyaratan piutang dapat might be renegotiated based on mutual
dinegosiasikan kembali berdasarkan agreement between the Company and the
kesepakatan antara Perseroan dan customers.
konsumen.
Dampak dari COVID-19 COVID-19 impact
Dampak langsung dan tidak langsung Direct and indirect effects of the COVID-
atas pandemik COVID-19 mempengaruhi 19 outbreak are impacting the global
perekonomian global, pasar, dan pihak economy, markets, and the counterparties
lawan maupun konsumen dari Perseroan. and customer of the Company.
Manajemen telah melakukan langkah- Management has taking actions to
langkah untuk memitigasi dampak mitigate the impacts on the Company’s
terhadap bisnis Perseroan sebagai business as follow:
berikut:
• Mempersiapkan skema restrukturisasi • Establish various temporary credit
kredit sementara untuk konsumen restructuring scheme which can
yang berdampak COVID-19. considered for customers affected by
COVID-19.
• Melakukan penyaluran kredit yang • Provide loans to customers
diberikan secara selektif dengan selectively with prudent principles.
menerapkan prinsip kehati-hatian.
• Meningkatkan upaya penagihan dan • Increase efforts on collections and
penyelesaian kredit bermasalah. settlements of non-performing loans.
• Melakukan efisiensi biaya • Manage operational expenses
operasional. efficiently.
• Menerapkan manajemen risiko • Implement liquidity risk management
likuiditas secara optimum untuk optimally to secure the Company’s
menjaga posisi likuiditas Perseroan. liquidity position.
Untuk konsumen yang masih memiliki For customers who still have good
prospek usaha serta kemampuan business prospects and the ability to pay,
membayar kewajiban, Perseroan dapat the Company can provide loan
memberikan restrukturisasi kredit antara restructuring, among others through tenor
lain dalam bentuk perpanjangan extension/grace period/payment holiday in
tenor/pemberian masa accordance with the customer's current
tenggang/penundaan pembayaran yang business cycle (generally for period from 3
disesuaikan dengan siklus usaha months up to 1 year).
konsumen saat ini (pada umumnya untuk
masa 3 bulan hingga 1 tahun).
Lampiran - 5/90 - Schedule
Page 100
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan (ii) Risk concentration of financial assets
(lanjutan) (continued)
Dampak dari COVID-19 (lanjutan) COVID-19 impact (continued)
Jumlah pembiayaan konsumen yang The total of consumer financing
direstrukturisasi oleh Perseroan sampai restructured by the Company up to 30
dengan tanggal 30 September 2023 dan September 2023 and 31 December 2022
31 Desember 2022 adalah sebesar amounting Rp 65,811 and Rp 145,222
Rp 65.811 dan Rp 145.222 yang terdiri consists of 906 debtors and 2,063 debtors.
atas 906 debitur dan 2.063 debitur The Company's management believes that
Manajemen Perseroan berpendapat those loan restructurisation and relaxation
bahwa restrukturisasi dan relaksasi kredit will not have a significant adverse impact
tersebut tidak akan membawa dampak on the Company's results of operations and
buruk secara signifikan terhadap hasil financial position.
usaha dan posisi keuangan Perseroan.
Manajemen telah mempertimbangkan Management has considered various
berbagai informasi relevan yang tersedia, relevant information available, including
termasuk kebijakan COVID-19 yang COVID-19 policies issued by the
dikeluarkan oleh pemerintah untuk government to support and mitigate the
mendukung dan mengurangi dampak impact of the spread of COVID-19 on the
penyebaran COVID-19 terhadap economy, and encouragement for
perekonomian, dan mendorong Company to defer or restructure loans.
Perseroan untuk menunda atau Management have considered that such a
merestrukturisasi pinjaman. Manajemen restructuring or event may not
telah mempertimbangkan bahwa automatically trigger a significant increase
restrukturisasi mungkin tidak secara in credit risk if the borrower would be
otomatis memicu peningkatan risiko expected to recover and fulfill their
kredit yang signifikan jika peminjam contractual obligations after the end of the
diharapkan untuk memulihkan dan restructuring or relaxation period.
memenuhi kewajiban kontraktual mereka
setelah akhir periode restrukturisasi atau
relaksasi.
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)
Manajemen telah melakukan evaluasi Management has evaluated the impact of
dampak pandemi COVID-19 terhadap the COVID-19 pandemic on calculating
perhitungan kerugian kredit expected credit loss, including
ekspektasian, antara lain penyesuaian adjustments to macroeconomic variables
terhadap variabel makroekonomi (“MEV”) (“MEV”) that affect 12-month expected
yang mempengaruhi kerugian kredit credit losses (Stage 1) and expected
ekspektasian 12 bulan (Stage 1) dan credit losses over the life of the financial
kerugian kredit ekspektasian sepanjang assets (Stage 2).
umur aset keuangan (Stage 2).
Lampiran - 5/91 - Schedule
Page 101
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan (ii) Risk concentration of financial assets
(lanjutan) (continued)
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)
(lanjutan) (continued)
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effect of changes to the
lingkungan ekonomi, model PD economic environment, PD model is
digunakan untuk menghitung kerugian used to calculate expected credit loss, by
kredit ekspektasian, dengan incorporating forward-looking information
memasukkan informasi forward-looking in the form of forecasts of the values of
dalam bentuk perkiraan nilai-nilai variabel economic variables that are likely to have
ekonomi yang kemungkinan akan an effect on the repayment ability of the
berdampak pada kemampuan Company’s customer. Various of MEVs
pembayaran kembali nasabah are used for each PD model, depending
Perseroan. Berbagai MEV digunakan on the statistical analysis result of
untuk setiap model PD, tergantung pada appropriateness of the MEV with PD as
hasil analisis statistik kesesuaian MEV well as consensus from credit expert.
dengan PD serta konsensus dari pakar
kredit.
Analisis sensitivitas ECL dilakukan untuk A sensitivity analysis of ECL was
mengeksplorasi efek dari pandemi global undertaken to explore the effect of the
COVID-19 yang menyebabkan global COVID-19 pandemic that leads to
perlambatan ekonomi Indonesia. Indonesia economy slowdown. Some of
Beberapa MEV diperbaharui selama the MEV update during the sensitivity
analisis sensitivitas perubahan, yaitu analysis such as, export by 150 bps, the
ekspor sebesar 150 bps, harga indeks commodity index price by 75 bps and the
komoditas sebesar 75 bps dan suku BI rate by 10 bps. The impact on the
bunga BI sebesar 10 bps. Dampak atas sensitivity of the increase in MEV will
sensitivitas kenaikan MEV tersebut akan reduce the ECL by
menurunkan kebutuhan ECL sebesar Rp Rp 200,594,958 (full amount) or 0.26%.
200.594.958 (nilai penuh) atau 0,26%. The decrease in MEV will increase the
Penurunan MEV tersebut akan ECL by Rp 201,448,812 (full amount) or
meningkatkan kebutuhan ECL sebesar 0.26%.
Rp 201.448.812 (nilai penuh) atau 0,26%.
b. Risiko likuiditas b. Liquidity risk
Risiko likuiditas timbul jika Perseroan mengalami Liquidity risk arises in situations where the
kesulitan dalam mendapatkan sumber Company has difficulties in obtaining funding.
pendanaan. Risiko likuiditas dapat juga timbul Liquidity risk also arises from situations in
akibat ketidaksesuaian atas jangka waktu which the Company has a mismatch between
sumber dana yang dimiliki dengan jangka waktu the maturity of its fundings and the maturity of
pembiayaan. Manajemen memonitor secara its financing receivables. Management monitor
berkala maturity gap atas aset dan liabilitas maturity gap between financial assets and
keuangan yang dimiliki oleh Perseroan. liabilities owned by the Company periodically.
Lampiran - 5/92 - Schedule
Page 102
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko likuiditas (lanjutan) b. Liquidity risk (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity table below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities of financial liabilities on a
liabilitas keuangan sesuai kontrak menjadi arus contractual undiscounted cashflows of financial
kas yang undiscounted pada tanggal 30 liabilities basis as at 30 September 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022 31 December 2022:
30 September/September 2023
Tidak mempunyai
Kurang dari satu kontrak jatuh
tahun/ Lebih dari 3 tempo/
Less than 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ tahun/ No contractual Jumlah/
one year years Years Over than 3 years maturity Total
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Pinjaman bank 2.617.781 1.133.629 128.274 - - 3.879.684 Bank loans
Akrual dan liabilitas lain-lain 53.904 51.500 21.842 - - 127.246 Accruals and other liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 2.671.685 1.185.129 349.652 150.116 - 4.006.930 Total financial liabilities
31 Desember/December 2022
Tidak mempunyai
Kurang dari satu kontrak jatuh
tahun/ Lebih dari 3 tempo/
Less than 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ tahun/ No contractual Jumlah/
one year years Years Over than 3 years maturity Total
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Pinjaman bank 2.011.723 1.535.130 527.102 13.215 - 4.087.170 Bank loans
Akrual dan liabilitas lain-lain 76.091 45.418 28.422 - - 149.931 Accruals and other liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 2.087.814 1.580.548 555.524 13.215 - 4.237.101 Total financial liabilities
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity tables below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities on a contractual basis within
aset dan liabilitas keuangan (discounted) which, financial assets and liabilities
sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau (discounted) are converted into cash in or out
keluar: flows:
30 September/September 2023
Tidak mempunyai
Kurang dari satu kontrak jatuh
tahun/ Lebih dari 3 tempo/
Less than 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ tahun/ No contractual Jumlah/
one year years Years Over than 3 years maturity Total
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Cash and cash
Kas dan setara kas - - - - 130.792 130.792 equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 2.265.679 1.899.199 1.460.498 1.186.098 - 6.811.474 receivables - gross
Piutang lain-lain - - - - 86.477 86.477 Other receivables
Aset lain-lain - - - - 630 630 Other assets
Jumlah aset keuangan 2.265.679 1.899.199 1.460.498 1.186.098 217.899 7.029.373 Total financial assets
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Pinjaman bank 2.617.781 1.133.629 128.274 - - 3.879.684 Bank loans
Akrual dan liabilitas - - Accruals and
lain-lain 53.904 51.500 21.842 - - 127.246 other liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 2.671.685 1.185.129 150.116 - - 4.006.930 Total financial liabilities
Jumlah perbedaan
jatuh tempo (406.006) 714.070 1.310.382 1.186.098 217.899 3.022.443 Total maturity gap
Lampiran - 5/93 - Schedule
Page 103
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko likuiditas (lanjutan) b. Liquidity risk (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity table below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities of financial liabilities on a
liabilitas keuangan sesuai kontrak menjadi arus contractual undiscounted cashflows of financial
kas yang undiscounted pada tanggal 30 liabilities basis as at 30 September 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022: 31 December 2022: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 2022
Tidak mempunyai
Kurang dari satu kontrak jatuh
tahun/ Lebih dari 3 tempo/
Less than 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ tahun/ No contractual Jumlah/
one year years Years Over than 3 years maturity Total
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Cash and cash
Kas dan setara kas - - - - 154.509 154.509 equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 1.997.535 1.660.594 1.250.458 1.017.184 - 5.925.771 receivables - gross
Piutang lain-lain - - - - 72.179 73.037 Other receivables
Aset lain-lain - - - - 209 199 Other assets
Jumlah aset keuangan 1.997.535 1.660.594 1.250.458 1.017.184 227.745 6.153.516 Total financial assets
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Pinjaman bank 2.011.723 1.535.130 527.102 13.215 - 4.087.170 Bank loans
Akrual dan liabilitas Accruals and
lain-lain 76.091 45.418 28.422 - - 149.931 other liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 2.087.814 1.580.548 555.524 13.215 - 4.237.101 Total financial liabilities
Jumlah perbedaan
jatuh tempo (90.279) 80.046 694.934 1.003.969 227.745 1.916.415 Total maturity gap
Perseroan juga menghitung rasio likuiditas The Company also calculate liquidity ratio based
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan on Financial Services Authority Regulation
No. 35/POJK.05/2018 tentang Penyelenggara- No. 35/POJK.05/2018 regarding Business
an Usaha Perusahaan Pembiayaan. Informasi Operation of Multifinance Company. The
mengenai current ratio dan cash ratio Perseroan informations about the Company’s current ratio
disajikan dalam Catatan 28. and cash ratio presented in Note 28.
c. Risiko tingkat bunga c. Interest rate risk
Risiko tingkat bunga arus kas adalah risiko Cash flow interest rate risk is the risk that the
dimana arus kas masa depan dari suatu future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in market
perubahan suku bunga pasar. Risiko nilai wajar interest rates. Fair value interest risk is the risk
suku bunga adalah risiko dimana nilai dari suatu that the value of a financial instrument will
instrumen keuangan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in market
perubahan suku bunga pasar. Manajemen interest rates. Interest rate risks are monitored
memonitor risiko tingkat bunga ini secara periodically by Management.
berkala.
Lampiran - 5/94 - Schedule
Page 104
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko tingkat bunga (lanjutan) c. Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan aset dan The following table summarises the
liabilitas keuangan berbunga Perseroan pada Company’s interest earning financial assets
nilai tercatat, yang dikategorikan menurut mana and interest-bearing financial liabilities at
yang terlebih dahulu antara tanggal repricing carrying amounts which are categorised by the
secara kontraktual (contractual repricing) atau earlier of contractual repricing date or maturity
tanggal jatuh tempo: dates:
30 SeptemberJSeptember 2023
Bunga variabel/Variable rate
Lebih dari 3 Lebih dari
bulan 1 tahun
Lebih dari 1 sampai 1 sampai 2
Kurang dari 1 bulan sampai tahun/ tahun/ Lebih dari
bulan/Less 3 bulan/Over 1 Over 3 Over 1 2 tahun/ Tidak dikenakan
Bunga tetap/ than month months year to 2 Over 2 bunga/Non- Jumlah/
Fixed rate 1 month to 3 months to 1 year years years interest bearing Total
Aset keuangan Financial assets
Cash and
Kas dan setara kas - 268.206 - - - - - 268.206 cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 7.540.144 - - - - - - 7.540.144 receible - gross
Piutang lain-lain - - - - - - 96.877 96.877 Other receivables
Aset lain-lain - - - - - - 629 629 Other assets
Jumlah aset keuangan 7.540.144 268.206 - - - - 97.506 7.905.856 Total financial assets
Liabilities keuangan Financial liabilities
Pinjaman bank 4.711.988 - - - - - - 4.711.988 Bank loan
Akrual dan liabilitas Accruals
lain-lain - - - - - - 216.314 216.314 and other liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 4.711.988 - - - - - 216.314 4.928.302 Total financial liabilities
Jumlah selisih Total interest
penilaian bunga 2.828.156 268.206 - - - - (118.808) 2.977.554 repricing gap
31 Desember/December 2022
Bunga variabel/Variable rate
Lebih dari 3 Lebih dari
bulan 1 tahun
Lebih dari 1 sampai 1 sampai 2
Kurang dari 1 bulan sampai tahun/ tahun/ Lebih dari
bulan/Less 3 bulan/Over 1 Over 3 Over 1 2 tahun/ Tidak dikenakan
Bunga tetap/ than month months year to 2 Over 2 bunga/Non- Jumlah/
Fixed rate 1 month to 3 months to 1 year years years interest bearing Total
Aset keuangan Financial assets
Cash and
Kas dan setara kas - 154.509 - - - - - 154.509 cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 5.925.771 - - - - - - 5.925.771 receible - gross
Piutang lain-lain - - - - - - 73.037 73.037 Other receivables
Aset lain-lain - - - - - - 199 199 Other assets
Jumlah aset keuangan 5.925.771 154.509 - - - - 73.236 6.153.516 Total financial assets
Liabilities keuangan Financial liabilities
Pinjaman bank 3.962.170 125.000 - - - - - 4.087.170 Bank loan
Akrual dan liabilitas Accruals
lain-lain - - - - - - 149.931 149.931 and other liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 3.962.170 125.000 - - - - 149.931 4.237.101 Total financial liabilities
Jumlah selisih Total interest
penilaian bunga 1.963.601 29.509 - - - - (76.695) 1.916.415 repricing gap
d. Sensitivitas terhadap laba bersih d. Sensitivity to net income
Aset dan liabilitas keuangan utama Perseroan The Company's main financial assets and
menggunakan suku bunga tetap. Oleh karena itu liabilities bear fixed interest rate. Therefore, the
laba bersih dan ekuitas Perseroan tidak Company’s net income and equity are not
terpengaruh oleh perubahan suku bunga yang affected by changes in the interest rate that
mungkin terjadi pada tanggal tersebut. was reasonably possible at that date.
Lampiran - 5/95 - Schedule
Page 105
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan e. Fair value of financial assets and liabilities
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As at 31 December 2022 and 2021, the
Perseroan tidak memiliki instrumen keuangan Company did not have any financial
yang diukur pada nilai wajar. instruments measured at fair value.
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai The table below sets out the carrying amounts
tercatat dan nilai wajar dari instrumen and fair value of those financial instruments
keuangan yang tidak diukur dalam nilai wajar which are not measured at fair value on the
yang tersaji di laporan posisi keuangan Company’s statements of financial positions:
Perseroan:
30 September/September 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
carrying value fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan setara kas 268.206 268.206 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 7.540.144 5.832.517 receivables - gross
Piutang lain-lain 96.877 96.877 Other receivables
Aset lain-lain 629 629 Other assets
7.905.856 6.198.229
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Pinjaman bank 4.711.988 4.703.349 Bank loans
Akrual dan liabilitas lain-lain 216.314 216.314 Accruals and other liabilities
4.928.302 4.919.663
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
carrying value fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan setara kas 154.509 154.509 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 5.925.771 4.297.503 receivables - gross
Piutang lain-lain 73.037 73.035 Other receivables
Aset lain-lain 199 199 Other assets
6.153.516 4.525.245
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Pinjaman bank 4.087.170 4.064.801 Bank loans
Akrual dan liabilitas lain-lain 149.931 149.931 Accruals and other liabilities
4.237.101 4.214.732
Lampiran - 5/96 - Schedule
Page 106
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan e. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Nilai wajar menggunakan hierarki nilai wajar Fair value uses the following fair value
sebagai berikut: hierarchy of:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas markets for identical financial assets or
keuangan yang identik; liabilities;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi within level 1 that are observable for the
untuk aset atau liabilitas keuangan, baik financial assets or liabilities, either directly
secara langsung (misalnya harga) maupun (that is, as prices) or indirectly (that is,
tidak langsung (misalnya derivasi harga); derived from prices);
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Nilai wajar dari piutang pembiayaan konsumen The fair value of consumer financing
diestimasi menggunakan diskonto arus kas, receivables is estimated using discounted
dengan mengacu pada rata-rata dari tingkat cash flows applying average market rates
bunga pasar yang diberikan Perseroan untuk offered by the Company at the statements of
aset keuangan yang memiliki karakteristik yang financial position date for financial assets that
sama dengan aset keuangan tersebut pada have similar characteristics with the above
tanggal laporan posisi keuangan (level 3 - mentioned financial assets (level 3 - fair value
hierarki nilai wajar). hierarchy).
Pinjaman bank Bank loans
Nilai wajar dari pinjaman bank dinilai The fair value of bank loans is estimated by
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan using discounted cash flows, applying the
tingkat suku bunga efektif yang dikenakan pada effective interest rate charged by the lenders
penarikan pinjaman terakhir dalam mata uang for the latest drawdown in each currency
masing-masing pinjaman bank sesuai dengan bank loans over the period to maturity (level 2
sisa periode jatuh temponya (level 2 - hierarki - fair value hierarchy).
nilai wajar).
Lain-lain Others
Nilai tercatat dari kas dan setara kas, piutang The carrying value of cash and cash
lain-lain, aset lain-lain, akrual dan liabilitas lain- equivalents, other receivables, other assets,
lain memiliki nilai yang hampir sama dengan accruals and other liabilities represent their
nilai wajarnya karena memiliki jangka waktu approximate fair value due to maturity of less
kurang dari 1 tahun. than 1 year.
Lampiran - 5/97 - Schedule
Page 107
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan e. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Pembiayaan konsumen yang dilakukan Currently, the Company provides consumer
Perseroan saat ini menggunakan mata uang financing in Rupiah. On the liabilities side, the
Rupiah. Di sisi liabilitas, pinjaman bank yang Company also obtains bank loans to finance
diperoleh untuk membiayai pembiayaan the consumer financing in Rupiah. The
konsumen juga dilakukan dengan menggunakan Company does not have balance of financial
mata uang Rupiah. Perseroan tidak memiliki assets and liabilities in foreign currency,
aset dan liabilitas keuangan dalam mata uang therefore the Company believes that the
asing, sehingga Perseroan berkeyakinan bahwa foreign exchange risk does not have impact to
risiko nilai tukar mata uang asing tidak the financial statements, hence the Company
berdampak terhadap laporan keuangan secara does not take precautions against the risk of
keseluruhan, sehingga Perseroan tidak fluctuations in exchange rates.
menempuh langkah antisipasi terhadap risiko
nilai tukar mata uang asing.
25. MANAJEMEN PERMODALAN 25. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan Perseroan dalam mengelola permodalannya The Company’s objectives when managing capital
adalah menjaga kelangsungan usaha Perseroan are to safeguard the Company’s ability to continue
untuk dapat memberikan hasil kepada pemegang as a going concern in order to provide returns for
saham dan manfaat kepada pemangku kepentingan shareholders and benefits for other stakeholders
lainnya, dan memelihara optimalisasi struktur and to maintain an optimal capital structure to
permodalan untuk mengurangi biaya modal (cost of reduce the cost of capital.
capital).
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital structure,
struktur permodalan, Perseroan dapat menyesuaikan the Company may adjust the amount of dividends
jumlah dividen yang dibayarkan kepada pemegang paid to shareholders, return capital to shareholders
saham, imbalan hasil modal kepada pemegang or issue new shares to reduce debt.
saham atau menerbitkan saham baru untuk
mengurangi pinjaman.
Konsisten dengan pelaku industri lainnya, Perseroan Consistent with other players in the industry, the
memonitor permodalan berdasarkan gearing ratio. Company monitors capital on the basis of the
Rasio ini dihitung dari nilai bersih pinjaman (termasuk gearing ratio. This ratio is calculated as net debt
obligasi) dibagi dengan jumlah modal. Jumlah modal (including bonds payable) divided by total capital.
dihitung dari ekuitas yang tercantum dalam laporan Total capital is calculated as equity as shown in the
posisi keuangan. statements of financial position.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Based on the Financial Service Authority
Nomor 35/POJK.05/2018, jumlah maksimum gearing Regulation Number 35/POJK.05/2018, the
ratio adalah sebesar 10 kali dari total modal. maximum gearing ratio is 10 times from total
capital.
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Pinjaman Debt
Pinjaman bank 4.711.988 4.087.170 Bank loans
Hutang obligasi (Sukuk) 1.000.000 - Bonds payable (Sukuk)
Jumlah pinjaman 5.711.988 4.087.170 Total debt
Jumlah modal 1.993.174 1.776.553 Total capital
Gearing ratio *) 2.86 2,30 Gearing ratio *)
*)
Lihat catatan 28 Refer to Note 28 *)
Lampiran - 5/98 - Schedule
Page 108
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN PERMODALAN (lanjutan) 25. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Rasio permodalan Perseroan berdasarkan Peraturan Capital ratio of the Company based on Financial
Otoritas Jasa Keuangan No. 35/POJK.05/2018 Services Authority Regulation No. 35/POJK.05/2018
tentang Penyelenggaraan Usaha Perusahaan regarding Business Operation of Multifinance
Pembiayaan disajikan dalam Catatan 28. Company presented in Note 28.
Rasio permodalan juga ditunjang oleh indikator- The capital ratio were also supported by the other
indikator lainnya yang dihitung berdasarkan POJK di indicators as stipulated by the above POJK such as
atas seperti rasio pengembalian terhadap rata-rata ratio of Return on Average Asset - ROA for Average
asset (Return on Average Asset - ROA), dan tingkat Assets and Return on Average Equity - ROE as
pengembalian terhadap rata-rata modal (Return on presented in Note 28.
Average Equity - ROE) yang disajikan dalam Catatan
28.
Perseroan juga melakukan pemantauan atas rasio The Company also monitors its ratio of operating
beban operasional (BOPO) terhadap pendapatan expenses (BOPO) to operating revenues and net
operasional dan net interest margin (NIM) yang interest margin (NIM) as presented in Note 28.
disajikan dalam Catatan 28.
26. LIABILITAS KONTINJENSI DAN KOMITMEN 26. CONTINGENT LIABILITIES AND COMMITMENTS
Perseroan tidak memiliki liabilitas kontinjensi dan The Company has no significant contingent liabilities
komitmen yang signifikan pada tanggal 30 and commitments as at 30 September 2023 and 31
September 2023 dan 31 Desember 2022. December 2022.
27. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 27. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE ACCOUNTING
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF STANDARDS
Berikut ini ikhtisar PSAK yang telah disahkan oleh The following summarises the SFAS that are issued
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (“DSAK”) di by the Indonesian Accounting Standards Board
Indonesia, yang relevan bagi Perseroan, tetapi (“IASB”) which are relevant to the Company, but not
belum berlaku efektif untuk laporan keuangan yet effective for the financial statements for the year
untuk tahun yang berakhir pada tanggal ended 30 September 2023:
30 September 2023:
PSAK yang berlaku sejak 1 Januari 2023: SFAS that will become effective in 1 January 2023:
Lampiran - 5/99 - Schedule
Page 109
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 27. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE ACCOUNTING
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF (lanjutan) STANDARDS (continued)
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS 1 “Presentation of
Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas Financial Statement” related to liabilities
sebagai jangka pendek atau jangka classification as short or long-term1);
panjang1);
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan Financial Statements” regarding disclosure of
akuntansi yang mengubah istilah “signifikan” accounting policies that change the term
menjadi “material” dan memberi penjelasan "significant" to "material" and provide
mengenai kebijakan akuntansi material; explanations of material accounting policies;
- Amendemen PSAK 25: “Kebijakan - Amendment of SFAS 25: “Accounting Policies,
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Changes in Accounting Estimates, and Errors”
dan Kesalahan” tentang definisi “estimasi regarding the definition of “accounting
akuntansi” dan penjelasannya; estimates” and their explanations;
- Amandemen PSAK 107 “Akuntansi Ijarah”; - Amendement to SFAS 107 “Ijarah Accounting”;
- Amandemen PSAK 16 “Aset Tetap” tentang - Amendment to SFAS 16 “Fixed Assets”
hasil sebelum penggunaan yang regarding output before intended use;
diintensikan;
- Amandemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” - Amendment to SFAS 46 “Income Tax” on
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Tunggal that Incurred from Single Transaction which
yang diadopsi dari Amendemen IAS 12 adopted from Amended IAS 12 Income Taxes
Income Taxes tentang Deferred Tax related on Deferred tax related to Assets and Libilities
to Assets and Liabilities arising from a Single arising from a Single Transaction;
Transaction;
PSAK yang berlaku sejak 1 Januari 2024: SFAS that will become effective in 1 January 2024:
- PSAK 74 “Kontrak Asuransi”1); - SFAS 74 “Insurance contracts”1);
- Amandemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi” - Amendment of SFAS 74: “Insurance Contract”
terkait Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK regarding Initial Application of SFAS 74 and
71- Informasi Komparatif; SFAS 71 - Comparative Information;
- Amandemen PSAK 1 tentang Penyajian - Amendments to SFAS 1 regarding
Laporan Keuangan terkait liabilitas jangka Presentation of Financial Statements related to
panjang dengan kovenan. long-term liabilities with covensants.
- Amendemen PSAK 73 tentang Sewa terkait - Amendments to PSAK 73 regarding Leases
liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa- related to lease liabilities in sale and leaseback
balik. transactions.
1)
Penerapan dini diperkenankan Early implementation is permitted 1)
Pada saat penerbitan laporan keuangan, As of the authorisation date of this financial
Perseroan masih mengevaluasi dampak yang statements, the Company is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar baru dan potential impact of these new and revised
revisi tersebut terhadap laporan keuangan. standards to the financial statements.
Lampiran - 5/100 - Schedule
Page 110
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022, AND 31 DECEMBER 2022,
untuk periode enam bulan berakhir for six-month periods ended
30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. RASIO KEUANGAN BERDASARKAN 28. FINANCIAL RATIOS BASED ON OJK
PERATURAN OJK REGULATION
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.35/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.35/2018 dated 31
31 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan December 2018 regarding the Organisation of
Usaha Perusahaan Pembiayaan, Perseroan Financial Company Business, the Company is
diharuskan untuk memenuhi sejumlah rasio required to comply with several financial ratios.
keuangan tertentu. Rasio keuangan tersebut These financial ratios are calculated based on
dihitung berdasarkan POJK No. 35/POJK.35/2018 POJK No. 35/POJK.35/2018 and may not be
dan mungkin tidak sesuai dengan Standar consistent with Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Berikut ini Standards. The following are some of the financial
adalah beberapa rasio keuangan berdasarkan ratios based on OJK Regulation:
Peraturan OJK:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Rasio saldo piutang pembiayaan
neto terhadap total aset 89,11% 89,99% Financing to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan
neto terhadap total pendanaan Net financing
yang diterima 130,02% 142,19% receivables to funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan Net financing receivable for investment
Untuk pembiayaan investasi and working capital financing to
dan modal kerja dibandingkan total financing
dengan total saldo piutang pembiayaan 24,59% 24,36% ratio
Rasio piutang pembiayaan Non-performing financing ratio (NPF)
bermasalah (NPF) 1,26% 1,20% in financing leases
Rasio permodalan 31,47% 39,71% Capital ratio
Rasio gearing 2,86x 2,30x Gearing ratio
Rasio lancar 89,11% 90,73% Current ratio
Rasio kas 8,08% 6,28% Cash ratio
Rasio tingkat pengembalian aset 6,82% 6,72% Return on asset
Rasio tingkat pengembalian modal 22,34% 20,06% Return on equity
Beban operasional terhadap pendapatan Operating expense to operating
operasional 40,95% 47,85% income
Net Interest Margin 11,27% 13,51% Net Interest Margin
Lampiran - 5/101 - Schedule
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.