Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 71
Page 1
PT DESTINASI TIRTA PT DESTINASI TIRTA
NUSANTARA TBK NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For The Nine Months Period
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Then Ended
Tidak Diaudit Unaudited
(Mata Uang Rupiah Indonesia) (Indonesian Rupiah Currency)
Page 2
Page 3
Page 4
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
(MATA UANG RUPIAH INDONESIA) (INDONESIAN RUPIAH CURRENCY)
DAFTAR ISI/
TABLE OF CONTENTS
Halaman/Pages
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2 Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian 3-4 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 7 - 67 Notes to the Consolidated Financial Statements
*************************
Page 5
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2g, 4 36.165.005.085 14.420.917.577 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto Trade receivables - net
Pihak berelasi 2h, 2i, 5, 31 287.384.148 1.703.932.172 Related parties
Pihak ketiga 2h, 5 11.993.893.032 18.894.131.700 Third parties
Piutang lain-lain - neto 6 4.386.599.523 4.597.491.727 Other receivables - net
Uang muka Advances
Pihak berelasi 7, 31 - 2.337.822.893 Related parties
Pihak ketiga 7 17.380.677.717 19.966.967.490 Third parties
Biaya dibayar di muka 2j, 8 779.456.347 825.390.280 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2t,17 2.797.510.647 592.292.368 Prepaid taxes
Jumlah Aset Lancar 73.790.526.499 63.338.946.207 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang pihak berelasi 2i, 31 6.695.403.969 751.641.306 Due from related parties
Aset pajak tangguhan 2t, 17 8.351.399.199 9.520.930.806 Deferred tax assets
Aset tetap - neto 2k, 2n, 2o, 9 37.990.917.414 47.571.329.792 Fixed assets - net
Properti investasi 2l, 2n, 10 127.858.597.689 119.961.154.420 Investment properties
Advances for purchases of
Uang muka pembelian aset tetap 9 2.658.724.862 7.665.301.663 fixed assets
Goodwill 2c, 2n, 11 1.337.891.557 1.337.891.557 Goodwill
Aset takberwujud - neto 2m, 2n, 12 3.938.683.979 5.207.609.071 Intangible assets - net
Aset lain-lain 13 948.898.111 10.805.994.852 Other assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 189.780.516.780 202.821.853.467 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 263.571.043.279 266.160.799.674 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
1
Page 6
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
[[
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 14 54.871.618.767 44.611.058.795 Short-term bank loans
Utang usaha Trade payables
Pihak berelasi 2i,15, 31 2.672.264.601 2.182.980.898 Related parties
Pihak ketiga 15 8.268.634.006 17.554.146.425 Third parties
Utang lain-lain 16 4.145.851.348 1.648.752.662 Other payables
Utang pajak 2t,17 288.997.215 783.866.066 Taxes payable
Biaya masih harus dibayar 18 6.292.708.788 11.274.361.592 Accrued expenses
Pendapatan diterima di muka 2i, 19, 31 9.739.858.171 12.629.811.646 Unearned revenues
Bagian liabilitas jangka panjang
yang akan jatuh tempo dalam Current portion of long-term
waktu satu tahun: liabilities:
Utang bank 14 1.323.864.108 14.446.964.382 Bank loans
Liabilitas sewa 2o, 20 477.861.462 1.449.861.462 Lease liabilities
Liabilities for purchases of
Utang pembelian aset tetap 21 111.115.332 151.208.688 fixed assets
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 88.192.773.798 106.733.012.616 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang pihak berelasi 2i, 31 15.958.000.461 25.970.867.278 Due to related parties
Liabilitas jangka panjang -
setelah dikurangi bagian yang
akan jatuh tempo dalam waktu Long-term liabilities - net of
satu tahun: current portion:
Utang bank 14 95.281.174.826 95.117.241.873 Bank loans
Liabilities for purchases of
Utang pembelian aset tetap 21 188.524.572 - fixed assets
Estimasi liabilitas atas imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan 2p, 22 3.672.919.654 3.016.639.214 employees’ benefits
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 115.100.619.513 124.104.748.365 Total Non-current Liabilities
Jumlah Liabilitas 203.293.393.311 230.837.760.981 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Equity Attributable to Owners
kepada Pemilik Entitas Induk of the Parent Company
Modal saham Capital stock
Modal dasar - 2.000.000.000 Authorized - 2,000,000,000
saham dengan nilai nominal shares with Rp 100 par
Rp 100 per saham value per share
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up -
715.000.000 saham 23 71.500.000.000 71.500.000.000 715,000,000 shares
Tambahan modal disetor - neto 24 29.163.786.585 29.163.786.585 Additional paid-in capital - net
Revaluation increment in value of
Selisih revaluasi aset tetap 844.332.545 844.332.545 fixed assets
Exchange differences on
Selisih kurs penjabaran laporan translation of financial
keuangan 183.145.008 309.776.942 statements
Defisit (40.846.907.969) (60.172.609.147) Deficits
Sub-Jumlah 60.844.356.169 41.645.286.925 Sub-Total
Kepentingan Non-Pengendali 25 (566.706.201) (6.322.248.232) Non-Controlling Interests
Jumlah Ekuitas 60.277.649.968 35.323.038.693 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 263.571.043.279 266.160.799.674 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
2
Page 7
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
Nine-month periods Ended September 30,
2023 2022
Catatan/ (Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Notes Unaudited) Unaudited)
PENDAPATAN 2i, 2q, 26,31 266.951.469.528 78.260.003.363 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2i, 2q, 27,31 (208.224.099.840 ) (64.586.386.450 ) COSTS OF REVENUES
LABA BRUTO 58.727.369.688 13.673.616.913 GROSS PROFIT
Beban penjualan 2q, 28 (2.400.005.187 ) (3.136.397.058 ) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 2q, 29 (35.341.909.625 ) (27.340.749.662 ) expenses
Laba (Rugi) Usaha 20.985.454.876 (16.803.529.807 ) Operating Income (Loss)
Beban keuangan (9.406.122.697 ) (3.391.718.451 ) Financing charges
Pendapatan bunga 17.009.573 1.730.413 Interest income
Selisih kurs - neto 3.413.269.882 1.177.938.915 Foreign exchange differentials - net
Keuntungan penjualan aset tetap 9 - 63.347.916 Gain on sale of fixed asset
Lain-lain - neto 11.516.516.621 11.603.790.683 Others - net
INCOME (LOSS) BEFORE
LABA (RUGI) SEBELUM MANFAAT INCOME TAX BENEFIT
(BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 26.526.128.255 (7.348.440.331 ) (EXPENSE)
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSE)
Pajak tangguhan 2t, 17 (1.365.880.255 ) 1.616.656.873 Deferred tax
INCOME (LOSS) FOR
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN 25.160.248.000 (5.731.783.458 ) THE PERIODS
LABA (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang Tidak Akan Direklasifikasi Items that Will Not be Reclassified
ke Laba Rugi: Subsequently to Profit or Loss:
Kerugian aktuarial atas imbalan Actuarial loss on
kerja karyawan 2p, 22 (356.584.145 ) - post-employment benefits
Pajak penghasilan terkait 2t, 17 78.448.512 - Related income tax
Selisih kurs karena penjabaran Exchange differences on translation
laporan keuangan 72.498.908 437.011.019 of financial statements
Laba (rugi) komprehensif Other comprehensive income
lain - setelah pajak (205.636.725 ) 437.011.019 (loss) - net of tax
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 24.954.611.275 (5.294.772.439 ) (LOSS) FOR THE PERIODS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
3
Page 8
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
Nine-month periods Ended September 30,
2023 2022
Catatan/ (Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Notes Unaudited) Unaudited)
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN INCOME (LOSS) FOR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN THE PERIOD
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Equity Holders of the
Pemilik Entitas Induk 19.603.836.811 (5.461.296.337 ) Parent Company
Kepentingan Non-Pengendali 5.556.411.189 (270.487.121 ) Non-Controlling Interest
JUMLAH 25.160.248.000 (5.731.783.458 ) TOTAL
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN YANG (LOSS) FOR THE PERIOD
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Equity Holders of the
Pemilik Entitas Induk 19.199.069.244 (5.024.285.318 ) Parent Company
Kepentingan Non-Pengendali 5.755.542.031 (270.487.121 ) Non-Controlling Interest
JUMLAH 24.954.611.275 (5.294.772.439 ) TOTAL
EARNINGS (LOSS) PER SHARE
LABA (RUGI) PER SAHAM ATTRIBUTABLE TO
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN EQUITY HOLDERS OF
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK 2u, 30 27,42 (7,64 ) THE PARENT COMPANY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
4
Page 9
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2023
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Selisih Kurs
Penjabaran
Laporan
Selisih Revaluasi Keuangan/
Modal Saham Tambahan Modal Aset Tetap/ Exchange
Ditempatkan dan Disetor - Neto/ Revaluation Differences on Kepentingan
Disetor/ Additional Increment Translation of Non-Pengendali/
Capital Stock Paid-in in Value of Financial Defisit/ Sub-jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Issued and Paid-up Capital - Net of Fixed Assets Statements Deficits Sub-total Interests Total Equity
Saldo 1 Januari 2022 71.500.000.000 29.163.786.585 844.332.545 139.770.970 (58.776.636.893) 42.871.253.207 (9.765.768.089 ) 33.105.485.118 Balance as of January 1, 2022
Rugi periode berjalan - - - (5.461.296.337) (5.461.296.337) (270.487.121) (5.731.783.458) Loss for the period
Laba komprehensif lain - Other comprehensive income -
setelah pajak - - 437.011.019 - 437.011.019 - 437.011.019 net of tax
Saldo 30 September 2022 71.500.000.000 29.163.786.585 844.332.545 576.781.989 (64.237.933.230) 37.846.967.889 (10.036.255.210) 27.810.712.679 Balance as of September 30, 2022
Saldo 1 Januari 2023 71.500.000.000 29.163.786.585 844.332.545 309.776.942 (60.172.609.147) 41.645.286.925 (6.322.248.232) 35.323.038.693 Balance as of January 1, 2023
Laba periode berjalan - - - - 19.603.836.811 19.603.836.811 5.556.411.189 25.160.248.000 Income for the period
Rugi komprehensif lain - Other comprehensive loss -
setelah pajak - - - (126.631.934) (278.135.633) (404.767.567) 199.130.842 (205.636.725) net of tax
Saldo 30 September 2023 71.500.000.000 29.163.786.585 844.332.545 183.145.008. (40.846.907.969) 60.844.356.169 (566.706.201) 60.277.649.968 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. an integral part of these consolidated financial statements.
5
Page 10
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
Nine-month periods Ended September 30,
2023 2022
Catatan/ (Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Notes Unaudited) Unaudited)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 271.319.326.990 81.189.805.922 Receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok dan Payments to suppliers and
lainnya (216.936.092.090 ) (64.722.468.710 ) others
Pembayaran kepada karyawan (12.955.889.936 ) (9.418.387.540 ) Cash paid to employees
Pembayaran beban keuangan (14.368.546.591 ) (3.363.126.018 ) Payments of financing expenses
Kas Bersih yang Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 27.058.798.373 (3.685.823.654 ) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penurunan (kenaikan) piutang Decrease (increase) in due from
pihak berelasi (5.943.762.663 ) - related parties
Penambahan uang muka pembelian Increase in advance for purchases of
aset tetap 9 5.006.576.801 - fixed assets
Perolehan aset tetap 9 (295.537.229 ) 1.500.000.0000 Acquisitions of fixed assets
Penerimaan bunga 17.009.574 1.730.413 Interest received
Kas Bersih yang Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Investasi (1.215.713.517 ) 1.501.730.413 Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan utang bank Proceeds from short - term
jangka pendek - neto 10.260.559.972 (1.785.360.094 ) bank loans - net
Kenaikan (penurunan) utang Increase (decrease) in due to
pihak berelasi (10.012.866.814 ) 4.484.147.283 related parties
Pembayaran utang bank jangka panjang (3.134.620.630 ) - Payments of long - term bank loans
Pembayaran liabilitas sewa (972.000.000 ) - Payments of lease liabilities
Pembayaran utang pembelian Payments of liabilities for
aset tetap (312.568.784 ) (28.592.433 ) purchases of fixed assets
Kas Bersih yang Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (4.171.496.256 ) 2.670.194.756 Financing Activities
KENAIKAN BERSIH KAS DAN NET INCREASE IN CASH AND
SETARA KAS 21.671.588.600 7.857.748.823 CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL PERIODE 14.420.917.577 4.509.417.065 THE BEGINNING OF THE PERIOD
PENYESUAIAN PENGARUH PERUBAHAN EFFECT OF FOREIGN EXCHANGE
KURS MATA UANG ASING 72.498.908 437.011.019 RATE CHANGES
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR PERIODE 36.165.005.085 12.804.176.907 THE END OF THE PERIOD
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
6
Page 11
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Destinasi Tirta Nusantara Tbk (“Perusahaan”) PT Destinasi Tirta Nusantara Tbk (“the Company”)
didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 36 tanggal was established based on Notarial Deed No. 36 dated
30 Oktober 1999 dari Lieke Lianadevi Tukgali, S.H., October 30, 1999 of Lieke Lianadevi Tukgali, S.H.,
notaris di Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh public notary in Jakarta. The deed of establishment
Menteri Hukum dan Perundang-undangan was approved by the Minister of Law and Regulation
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan of the Republic of Indonesia in Decision Letter No.
No. C3679.HT.01.01.TH.2000 tanggal 23 Februari C3679.HT.01.01.TH. 2000 dated February 23, 2000
2000 serta diumumkan dalam Berita Negara and was published in the State Gazette of the
Republik Indonesia No. 69 tanggal 29 Agustus 2000, Republic of Indonesia No. 69 dated
Tambahan No. 4955. August 29, 2000, Supplement No. 4955.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Companys articles of association have been
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta amended several times, the latest based on Deed No.
Notaris No. 1.503 tanggal 22 September 2021 dari 1,503 dated September 22, 2021 of Johny Dwikora
Johny Dwikora Aron, S.H., Notaris di Jakarta, tentang Aron S.H., Notary in Jakarta, regarding the change in
perubahaan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan article 3 of the Companys Articles of Association
mengenai maksud dan tujuan serta kegiatan usaha concerning the purposes, objectives and business
Perusahaan untuk disesuaikan dengan Peraturan activities of the Company in order to comply with
Pemerintah No. 24 Tahun 2018 tentang Pelayanan Government Regulation No. 24 Year 2018 regarding
Perizinan Berusaha Terintegrasi secara Elektronik Electronic Integrated Business Licensing Services
dan penyesuaian terhadap ketentuan Peraturan and adjustment with provisions of the Financial
Otoritas Jasa Keuangan No. 15/POJK.04/2020 Services Authority Regulation No. 15/POJK.04/2020
tanggal 20 April 2020 tentang Rencana dan dated April 20, 2020 concerning the Plan and
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham Implementation of the General Meeting of
Perusahaan Terbuka. Akta perubahan tersebut telah Shareholders of Public Companies. The amendment
mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan deed was approved by the Minister of Law and
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Human Rights of the Republic of Indonesia with
Keputusan No. AHU-0172308.AH.01.11.Tahun 2021 Decree No. AHU-0172308.AH.01.11.Tahun 2021
tanggal 6 Oktober 2021. dated October 6, 2021.
Sesuai dengan pasal 3 dari Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s Articles
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan of Association, the scope of its activities is to engage
adalah aktivitas biro perjalanan wisata, mencakup mainly in businesses related to bureau tourism,
perencanaan dan pengemasan komponen- including providing tour and travel packages and other
komponen perjalanan wisata, penyelenggaraan dan related services, such as providing tour guides and
penjualan paket wisata, penyediaan layanan tour transportation.
pramuwisata, dan angkutan wisata.
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai biro The Company obtained the following licenses:
perjalanan wisata dari Departemen Pariwisata, Seni business license to engage in bureau tourism from the
dan Budaya berdasarkan Surat Keputusan Department of Tourism, Art and Culture based on
No. Kep.394/BPW/12/1999 tanggal 16 Desember Decision Letter No. Kep.394/BPW/12/1999; dated
1999; persetujuan kantor cabang biro perjalanan di December 16, 1999; approval for branch office of
Bali dari Departemen Pariwisata, Seni dan Budaya tourism bureau in Bali from the Department of
Provinsi Bali No. 1767/Kwl.Bali/Bd.1/VII/2000 tanggal Tourism, Art and Culture of Bali Province
21 Juli 2000; persetujuan kantor cabang biro No. 1767/Kwl.Bali/Bd.1/VII/2000 dated July 21, 2000;
perjalanan di Nusa Tenggara Barat dari Dinas approval for branch office of tourism bureau in Nusa
Kebudayaan dan Pariwisata Provinsi Nusa Tenggara Tenggara Barat from the Culture and Tourism Agency
Barat No. 556/26/BUDPAR- IV.CBPW tanggal of Nusa Tenggara Barat No. 556/26/BUDPAR-
16 Januari 2002; persetujuan kantor cabang biro IV.CBPW dated January 16, 2002; approval for
perjalanan di Medan dari Dinas Kebudayaan branch office of tourism bureau in Medan from the
dan Pariwisata Kota Medan Culture and Tourism Agency of Medan City
No. 503/489.SK.HO.BR/BPW/MK/2010 tanggal No. 503/489.SK.HO.BR/BPW/MK/2010 dated
30 Desember 2010; persetujuan kantor cabang biro December 30, 2010; approval for branch office of
perjalanan di Makassar dari Kantor Pelayanan tourism bureau in Makassar from Permit
Administrasi Perizinan No. 503/0020/SIUK- Administration Service Office No. 503/0020/SIUK-
B/02/KPAP tanggal 14 Juni 2011 dan persetujuan B/02/KPAP dated June 14, 2011 and approval for
kantor cabang biro perjalanan di Nusa Tenggara branch office of tourism bureau in Nusa Tenggara
Timur dari Kantor Pelayanan Administrasi Perizinan Timur from Permit Administration Service Office
No. KKPT.503/41/V/2012 tanggal 1 Mei 2012. No. KKPT.503/41/V/2012 dated May 1, 2012.
7
Page 12
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information
(continued)
Perusahaan dan entitas anak (secara bersama The Company and its subsidiaries (together referred
disebut “Grup”) tergabung dalam Grup Panorama herein as “the Group”) operate under The Panorama
Leisure. Perusahaan memulai usaha secara Leisure group of businesses. The Company started
komersial pada bulan Januari 2000. Kantor pusat it’s commercial operations in January 2000. Its head
Perusahaan terletak di Komplek Roxi Mas office is located at Komplek Roxi Mas Blok E 2/5-7,
Blok E 2/5-7, Jalan K.H. Hasyim Ashari 125, Jakarta Jalan K.H. Hasyim Ashari 125, Central Jakarta, and
Pusat dengan kantor pemasaran terletak di Jalan with marketing office at Jalan Tomang Raya No. 63,
Tomang Raya No. 63, Jakarta Barat, sedangkan West Jakarta, while the Company’s branch offices are
kantor cabang Perusahaan terletak di Jalan By Pass located at Jalan By Pass Ngurah Rai, Suwung,
Ngurah Rai, Suwung, Denpasar, Bali; Jalan Adi Denpasar, Bali; Jalan Adi Sucipto No. 43, Ampenan,
Sucipto No. 43, Ampenan, Nusa Tenggara Barat; Nusa Tenggara Barat; Sisingamangaraja XII No. 127
Jalan Sisingamangaraja XII No. 127 Kel. Sudirejo II Kel. Sudirejo II Kec. Medan Kota, Medan; Jalan
Kec. Medan Kota, Medan; Jalan Bulukunyi No. 8, Bulukunyi No. 8, Makassar and Jalan Pantai Pede
Makassar dan Jalan Pantai Pede 5 Km, Kab. Km. 5, Kab. Manggarai Barat, Labuan Bajo, Flores,
Manggarai Barat, Labuan Bajo, Flores, Nusa Nusa Tenggara Timur.
Tenggara Timur.
Pemegang saham akhir grup adalah PT Panorama The ultimate parent of the Group is PT Panorama Tirta
Tirta Anugerah (berkedudukan di Indonesia). Anugerah (incorporated in Indonesia).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, entitas induk Perusahaan adalah PT the Company’s immediate holding company is
Panorama Sentrawisata Tbk, sebuah Perusahaan PT Panorama Sentrawisata Tbk, a Company
yang berkedudukan di Jakarta. incorporated in Jakarta.
Laporan keuangan konsolidasian telah diselesaikan The consolidated financial statements were completed
dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi Perusahaan and authorized for issuance by the Company’s Board
pada tanggal 31 Oktober 2023. of Directors on October 31, 2023.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 25 Juni 2008, Perusahaan memperoleh On June 25, 2008, the Company obtained the Notice
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas of Effectivity from the Chairman of the Capital Market
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) and Financial Institutions Supervisory Agency
atau sekarang OJK dengan surat (Bapepam-LK) or currently OJK in his letter
No.S-4091/BL/2008 untuk melakukan penawaran No.S-4091/BL/2008 for its offering to the public of
umum kepada masyarakat atas 215.000.000 saham 215,000,000 shares at Rp 200 per share.
Perusahaan seharga Rp 200 per saham. Pada On July 8, 2008, all of these shares were listed in the
tanggal 8 Juli 2008, seluruh saham tersebut telah Indonesia Stock Exchange.
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, seluruh saham Perusahaan atau sejumlah all of the Company’s shares totaling to 715,000,000
715.000.000 saham telah tercatat di Bursa Efek shares are listed in the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak c. Structure of the Company and Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember On September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Perusahaan mempunyai Entitas Anak berikut Company has the following Subsidiaries (together with
ini (selanjutnya secara bersama-sama dengan the Company, hereinafter referred to as the “Group”):
Perusahaan disebut “Grup”):
8
Page 13
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak (lanjutan) c. Structure of the Company and Subsidiaries
(continued)
Persentase Jumlah Aset Sebelum Eliminasi
Kepemilikan/ (dalam Jutaan Rupiah)/
Tahun Beroperasi Percentage of Total Assets (Before Elimination)
Secara Komersial/ Ownership Interest (In Million Rupiah)
Tempat Commencement
Entitas Anak/ Kedudukan/ Kegiatan Utama/ of Commercials 30 Sep/ 31 Desember/ 30 Sep/ 31 Desember/
Subsidiaries Domicile Principal Activity Operations Sep 30, December 31, Sep 30, December 31,
2023 2022 2023 2022
Dimiliki Langsung oleh
Perusahaan/Held Directly
By the Company
PT Destinasi Garuda Biro perjalanan wisata/
Wisata (DGW) Yogyakarta Tours and travel 2002 51,00% 51,00% 3.585 8.264
Perdagangan umum/
PT Graha Destinasi (GD)*) Jakarta General trading - 90,00% 90,00% 126.131 129.697
PT Panorama Destinasi Indonesia
(PDI) dahulu/formerly PT Buaya Biro perjalanan wisata/
Travel Indonesia (BTI) Bali Tours and travel 2008 80,00% 80,00% 14.205 17.327
Panorama Destination (S) Singapura/ Jasa perjalanan wisata/
Pte. Ltd (PD) Singapore Travel service 2009 100,00% 100,00% 2.276 2.357
Panorama Destination (M) Jasa perjalanan wisata/
Sdn. Bhd (PK) Kuala Lumpur Travel service 2019 100,00% 100,00% 12.148 7.838
PT Destinasi Alam Indonesia Jasa perjalanan wisata/
(DAI)*) Jakarta Travel service - 99,90% 99,90% 1.743 999
Panorama Destination (Thailand) Jasa perjalanan wisata/
Ltd (PTL) Thailand Travel service 2021 49,00% 49,00% 23.764 28.076
Dimiliki Melalui PD/
Held Through PD
Panorama Destination (Vietnam) Jasa perjalanan wisata/
Jv Ltd (PV) Vietnam Travel service 2020 68,00% 68,00% 1.974 2.047
*) Sampai dengan tanggal 30 September 2023, GD dan DAI belum *) Up to September 30, 2023, GD and DAI have not yet started their
beroperasi secara komersial. commercial operations.
Berdasarkan akta Notaris Hendra Justin FU, S.H., Based on Notarial Deed of Hendra Justin FU, S.H.,
M.Kn. No. 6 tanggal 3 Nopember 2022, pemegang M.Kn. No. 6 dated November 3, 2022, the Company’s
saham BTI menyetujui perubahan nama Perusahaan shareholders approved the changes of the Company’s
yang semula PT Buaya Travel Indonesia (BTI) name from PT Buaya Travel Indonesia (BTI) to
menjadi PT Panorama Destinasi Indonesia (PDI). became PT Panorama Destinasi Indonesia (PDI).
Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari The amendment was approved by the Minister of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-0228107.AH.01.11.Tahun 2022 tanggal No. AHU-0228107.AH.01.11.Tahun 2022 dated
14 November 2022. November 14, 2022.
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan d. The Boards of Commissioners, Directors, Audit
Karyawan Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The Company’s Boards of Commissioners and
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Directors as of September 30, 2023 and December
2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Daniel Martinus President Commissioner
Komisaris Rocky Wisuda Praputranto Commissioner
Komisaris Independen Daniel Martinus Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Satrijanto Tirtawisata President Director
Direktur Sylvia Rafael Harnadi Director
Direktur Martini Polina Director
9
Page 14
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan d. The Boards of Commissioners, Directors, Audit
Karyawan (lanjutan) Committee and Employees (continued)
Susunan anggota Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Company’s Audit Committee
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 as of September 30, 2023 and December 31, 2022
adalah sebagai berikut: are as follows:
Ketua Daniel Martinus Chairman
Anggota Maria Sukma Members
Anggota Kenny Gunawan Members
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Corporate Secretary Perusahaan adalah Sylvia the Corporate Secretary of the Company is Sylvia
Rafael Harnadi serta Ardiansyah Alatas sebagai Rafael Harnadi, while Ardiansyah Alatas as Internal
Kepala Internal Audit. Audit Head of the Company.
Manajemen kunci Perusahaan terdiri dari semua The Company’s key management consists of all
anggota Dewan Komisaris dan Direksi. members of the Boards of Commissioners and
Directors.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, jumlah rata-rata karyawan Perusahaan the Company had an average total of 144 employees
masing-masing sebanyak 144 orang dan 127 orang and 127 employees, respectively (unaudited).
(tidak diaudit).
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan dan Dasar Penyusunan a. Statement of Compliance and Basis for
Laporan Keuangan Konsolidasian Preparation of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards (“SAK”),
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) which comprise the Statements of Financial
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations to
(“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Financial Accounting Standards (“ISAK”) issued by
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, serta the Financial Accounting Board of the Indonesian
Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Institute of Accountants, also Indonesian Institute of
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Accountants and Rule No. VIII.G.7 on “Financial
Perusahaan Publik“ yang diterbitkan oleh Otoritas Statements Presentation and Disclosures for issuers
Jasa Keuangan (“OJK“). Kebijakan ini telah and Public Companies” issued by Financial Service
diterapkan secara konsisten terhadap seluruh tahun Authority (“OJK”). These policies have been
yang disajikan, kecuali jika dinyatakan lain. consistently applied to all years presented, unless
otherwise stated.
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai The consolidated financial statements have been
dengan PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Keuangan” prepared in accordance with PSAK No. 1,
dan PSAK No. 3, “Laporan Keuangan Interim”. “Presentation of Financial Statements” and
PSAK No. 3, “Interim Financial Statements”.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan konsep akrual, kecuali laporan arus kas prepared on the accrual basis, except for the
konsolidasian, dengan menggunakan konsep biaya consolidated statements of cash flows, using the
historis, kecuali seperti yang disebutkan dalam historical cost concept of accounting, except as
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang disclosed in the relevant Notes herein.
relevan.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows have been
menggunakan metode langsung dengan prepared using direct method which classify cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas-aktivitas flows into operating, investing and financing activities.
operasi, investasi dan pendanaan.
10
Page 15
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
a. Pernyataan Kepatuhan dan Dasar Penyusunan a. Statement of Compliance and Basis for
Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Preparation of Consolidated Financial Statements
(continued)
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the consolidated
keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang financial statements is Rupiah, which is the Group’s
merupakan mata uang fungsional Grup. functional currency.
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements comprise the
keuangan Grup. Kendali diperoleh bila Grup financial statements of the Group. Control is achieved
terekspos atau memiliki hak atas timbal balik hasil when the Group are exposed, or have rights, to
variabel dari keterlibatannya dengan investee dan variable returns from its involvement with the investee
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal and have the ability to affect those returns through its
balik tersebut melalui kekuasaannya atas investee. power over the investee. Thus, the Group control an
Dengan demikian, investor mengendalikan investee investee if and only if the Group have all of the
jika dan hanya jika investor memiliki seluruh hal following:
berikut ini:
i) Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang ada i) Power over the investee, that is existing rights that
saat ini yang memberi investor kemampuan kini give the Group current ability to direct the
untuk mengarahkan aktivitas relevan dari relevant activities of the investee,
investee,
ii) Eksposur atau hak atas timbal balik hasil ii) Exposure, or rights, to variable returns from its
variabel dari keterlibatannya dengan investee, involvement with the investee, and
dan
iii) Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya iii) The ability to use its power over the investee to
atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal affect its returns.
hasil.
Bila Grup tidak memiliki hak suara atau hak serupa When the Group have less than a majority of the
secara mayoritas atas suatu investee, Grup voting or similiar rights of an investee, the Group
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang consider all relevant facts and circumstances in
relevan dalam mengevaluasi apakah mereka assessing whether it has power over an investee,
memiliki kekuasaan atas investee, termasuk: including:
i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak i) The contractual arrangement with the other vote
suara lainnya dari investee, holders of the investee,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual ii) Rights arising from other contractual
lain, dan arrangements, and
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang dimiliki iii) The Group’s voting rights and potential voting
Grup. rights.
Grup menilai kembali apakah mereka The Group re-assess whether or not it controls an
mengendalikan investee bila fakta dan keadaan investee if facts and circumstances indicate that there
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu are changes to one or more of the three elements of
atau lebih dari ketiga elemen dari pengendalian. control. Consolidation of a subsidiary begins when the
Konsolidasi atas entitas-entitas anak dimulai sejak Group obtain the control over the subsidiary and
Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak ceases when the Group loses control of the
dan berhenti pada saat Grup kehilangan subsidiary. Assets, liabilities, income and expenses of
pengendalian atas Grup. Aset, liabilitas, penghasilan a subsidiary acquired during the year are included in
dan beban dari entitas anak yang diakuisisi pada the consolidated financial statements from the date
tahun tertentu disertakan dalam laporan keuangan the Group gain control until the date the Group cease
konsolidasian sejak tanggal Grup memperoleh to control the subsidiary.
kendali sampai tanggal Grup tidak lagi
mengendalikan entitas anak tersebut.
11
Page 16
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)
Seluruh laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan pada pemilik entitas comprehensive income are attributed to the equity
induk dan pada kepentingan non-pengendali (“KNP”), holders of the parent of the Group and to the non-
walaupun hal ini akan menyebabkan saldo KNP yang controlling interests (“NCI”), even if this results in the
defisit. Bila dipandang perlu, penyesuaian dilakukan NCI having deficit balance. When necessary,
terhadap laporan keuangan entitas anak untuk adjusments are made to the financial statements of
diselaraskan dengan kebijakan akuntansi Grup. subsidiaries to bring their accounting policies into the
line with the Group accounting policies.
Seluruh saldo akun, transaksi, penghasilan dan All significant intercompany balances, transactions,
beban antar Grup yang signifikan, dan laba atau rugi income and expenses, and unrealized profits and
hasil transaksi dari intra Grup yang belum direalisasi losses resulting from intercompany transactions and
dan dividen dieliminasi pada saat konsolidasi. dividends are eliminated on consolidations.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk A change in the parent’s ownership interest in a
terhadap entitas anak yang tidak mengakibatkan subsidiary, without a loss of control, is accounted for
hilangnya pengendalian, dicatat sebagai transaksi as an equity transaction. If the Group lose control over
ekuitas. Bila kehilangan pengendalian atas suatu a subsidiary, it derecognizes the related assets
entitas anak, maka Grup menghentikan pengakuan (including goodwill), liabilities, NCI and other
atas aset (termasuk goodwill), liabilitas dan component of equity, while any resulting gain or loss
komponen lain dari ekuitas terkait, sementara rugi is recognized in the profit or loss. Any investment
atau laba yang dihasilkan diakui pada laba rugi. retained is recognized at fair value.
Bagian dari investasi yang tersisa diakui pada nilai
wajar.
c. Kombinasi Bisnis dan Goodwill c. Business Combinations and Goodwill
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combinations are accounted for using the
metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah acquisition method. The cost of an acquisition is
akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang measured as the aggregate of the consideration
dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal transferred, measured at acquisition date fair value,
akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak yang and the amount of any NCI in the acquiree. For each
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak business combination, the acquirer measures the NCI
pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang in the acquiree either at fair value or at the
diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada proporsi proportionate share of the acquiree’s identifiable net
kepemilikan KNP atas aset bersih yang teridentifikasi assets. Acquisition costs incurred are directly
dari entitas yang diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi yang expensed and included in administrative expenses.
timbul dibebankan langsung dan disertakan dalam
beban administrasi.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup When the Group acquires a business, it assesses the
mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan financial assets acquired and liabilities assumed for
yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil appropriate classification and designation in
alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, accordance with the contractual terms, economic
kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada circumstances and pertinent conditions as at the
pada tanggal akuisisi. acquisition date.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara If the business combination is achieved in stages, the
bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali acquisition date fair value of the acquirer’s previously
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada held equity interest in the acquiree is remeasured to
pihak yang diakuisisi pada nilai wajar tanggal akuisisi fair value at the acquisition date through profit or loss.
dan mengakui keuntungan atau kerugian yang
dihasilkan dalam laba atau rugi.
12
Page 17
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Kombinasi Bisnis dan Goodwill (lanjutan) c. Business Combinations and Goodwill
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada At acquisition date, goodwill is initially measured at
harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai cost being the excess of the aggregate of the
agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah consideration transferred and the amount recognized
setiap KNP atas selisih jumlah dari aset teridentifikasi for NCI over the net identifiable assets acquired and
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika liabilities assumed. If this consideration is lower than
imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset bersih the fair value of the net assets of the Subsidiaries
entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui acquired, the difference is recognized in profit or loss
dalam laporan laba rugi sebagai keuntungan dari as gain on bargain purchase after previously
pembelian dengan diskon setelah sebelumnya assessing the identification and fair value
manajemen meninjau kembali identifikasi dan nilai measurement of the acquired assets and the
wajar dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang assumed liabilities.
diambil alih.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at cost
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian less any accumulated impairment losses. For the
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan purpose of impairment testing, goodwill acquired in a
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi business combination is, from the acquisition date,
bisnis, sejak tanggal akuisisi dialokasikan kepada allocated to each of Company’s Cash-Generating
setiap Unit Penghasil Kas (“UPK”) dari Perusahaan Units (“CGU”) that are expected to benefit from the
yang diharapkan akan bermanfaat dari sinergi combination, irrespective of whether other assets or
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilities of the acquiree are assigned to those CGUs.
liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan
atas UPK tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan Where goodwill forms part of a CGU and part of the
operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka operations within that CGU is disposed of, the
goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang goodwill associated with the operation disposed of is
dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat included in the carrying amount of the operation when
operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau determining the gain or loss on disposal of the
kerugian dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan operation. Goodwill disposed of in this circumstance is
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang measured based on the relative values of the
dihentikan dan porsi UPK yang ditahan. operation disposed of and the portion of the CGU
retained.
d. Perubahan Kebijakan Akuntansi d. Changes in Accounting Principles
Grup telah menerapkan sejumlah amandemen dan The Group’s have applied a number of amendments
penyesuaian standar akuntansi yang relevan dengan and improvements to accounting standards that are
pelaporan keuangan dan efektif untuk tahun periode relevant to its financial reporting and effective for
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023 annual periods beginning on or after January 1, 2023
sebagai berikut: as follow:
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang pengungkapan Kebijakan Financial Statements regarding Disclosure of
Akuntansi. accounting Policies.
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements Classification of Liabilities
Jangka Pendek atau Jangka Panjang. as Current or Non-current.
- Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, - Amendments to PSAK 25: Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates and Errors
tentang Definisi Estimasi Akuntansi. regarding Definition of Accounting Estimates.
- Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan - Amendments to PSAK 46: Income Tax regarding
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deferred Tax related to assets and Liabilities
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Tunggal. arising from a Single Transaction.
Dampak atas penerapan standar baru dan The impact on the application of new standards and
penyesuaian atau amendemen lainnya tidak material adjustments or other amendments is not material to
terhadap laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
13
Page 18
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar d. Current and Non-Current Classification
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam laporan The Group presents assets and liabilities in the
posisi keuangan konsolidasian berdasarkan consolidated statement of financial position based on
klasifikasi lancar/tidak lancar. Suatu aset disajikan current/non-current classification. An asset is current
lancar bila: when it is:
i. akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi dalam i. expected to be realised or intended to be sold or
siklus operasi normal, consumed in the normal operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, ii. held primarily for the purpose of trading,
iii. akan direalisasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii. expected to be realised within 12 months after the
pelaporan, atau kas atau setara kas kecuali yang reporting period, or cash or cash equivalent unless
dibatasi penggunaannya atau akan digunakan restricted from being exchanged or used to settle a
untuk melunasi suatu liabilitas dalam paling liability for at least 12 months after the reporting
lambat 12 bulan setelah tanggal pelaporan. period.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan jangka pendek bila: A liability is current when it is:
i. akan dilunasi dalam siklus operasi normal, i. expected to be settled in the normal operating
cycle,
ii. untuk diperdagangkan, ii. held primarily for the purpose of trading,
iii. akan dilunasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii. due to be settled within 12 months after the
pelaporan, atau reporting period, or
iv. tidak ada hak tanpa syarat untuk menangguhkan iv. there is no unconditional right to defer the
pelunasannya dalam paling tidak 12 bulan setelah settlement of the liability for at least 12 months after
tanggal pelaporan. the reporting period.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai jangka All other liabilities are classified as non-current.
panjang.
Aset pajak tangguhan diklasifikasikan sebagai aset Deferred tax assets are classified as non-current
tidak lancar dan liabilitas pajak tangguhan assets and deferred tax liabilities are classified as
diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang. non-current liabilities.
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives rise to
memberikan aset keuangan bagi satu entitas dan a financial asset of one entity and a financial liability
liabilitas keuangan atau ekuitas bagi entitas lain. or equity instrument of another entity.
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya The Group classifies its financial assets into the
dalam kategori (a) aset keuangan yang diukur following category: (a) financial assets measured
pada nilai wajar melalui laba rugi, at fair value through profit or loss,
(b) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (b) financial assets measured at fair value
melalui pendapatan komprehensif lainnya, dan through other comprehensive income, and
(c) aset keuangan yang diukur pada biaya (c) financial assets measured at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara The Group’s financial assets consist of cash and
kas, piutang usaha, piutang lain-lain dan piutang cash equivalents, trade receivables, other
pihak berelasi diklasifikasikan sebagai aset receivables and due from related parties
keuangan yang diukur dengan biaya classified as financial assets at amortized cost.
diamortisasi. Grup tidak memiliki aset keuangan The Group has no financial assets at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
14
Page 19
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Pengakuan dan Pengukuran Awal (lanjutan) Initial Recognition and Measurement (continued)
Grup menggunakan 2 (dua) dasar untuk The Group used 2 (two) methods to classify its
mengklasifikasikan aset keuangan yaitu model financial assets, which based on the Group’s
bisnis Grup dalam mengelola aset keuangan dan business model in managing the financial assets,
karakteristik arus kas kontraktual dari aset and the contractual cash flow of the financial
keuangan (“SPPI”). assets (“SPPI”).
Pengujian SPPI SPPI Test
Sebagai langkah pertama dari proses klasifikasi, As a first step of its classification process, the
Grup menilai persyaratan kontraktual keuangan Group assesses the contractual terms of financial
untuk mengidentifikasi apakah mereka to identify whether they meet the SPPI test.
memenuhi pengujian SPPI.
Nilai pokok untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is defined as
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset the fair value of the financial asset at initial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat recognition and may change over the life of the
berubah selama umur aset keuangan (misalnya, financial asset (for example, if there are
jika ada pembayaran pokok atau amortisasi repayments of principal or amortisation of the
premi/diskon). premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam The most significant elements of interest within a
perjanjian biasanya adalah pertimbangan atas arrangement are typically the consideration for
nilai waktu dari uang dan risiko kredit. Untuk the time value of money and credit risk. To make
membuat penilaian SPPI, Grup menerapkan the SPPI assessment, the Group applies
pertimbangan dan memperhatikan faktor-faktor judgment and considers relevant factors such as
yang relevan seperti mata uang dimana aset the currency in which the financial asset is
keuangan didenominasikan dan periode pada denominated, and the period for which the
saat suku bunga ditetapkan. interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that introduce a
memberikan eksposur lebih dari de minimis atas more than de minimis exposure to risks or
risiko atau volatilitas dalam arus kas kontraktual volatility in the contractual cash flows that are
yang tidak terkait dengan dasar pengaturan unrelated to a basic lending arrangement, do not
pinjaman, tidak menimbulkan arus kas give rise to contractual cash flows that are solely
kontraktual SPPI atas jumlah saldo. Dalam payments of principal and interest on the amount
kasus seperti itu, aset keuangan diharuskan outstanding. In such cases, the financial asset is
untuk diukur pada Fair Value through Profit or required to be measured as Fair Value through
Loss (“FVTPL”). Profit or Loss (“FVTPL”).
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Grup menentukan model bisnisnya berdasarkan The Group determines its business model at the
tingkat yang paling mencerminkan bagaimana level that best reflects how it manages the Group
Grup mengelola kelompok atas keuangannya of financial assets to achieve its business
untuk mencapai tujuan bisnisnya. objective.
Model bisnis Grup tidak dinilai berdasarkan The Group’s business model is not assessed on
masing-masing instrumennya, tetapi pada tingkat an instrument-by-instrument basis, but at a higher
portofolio secara agregat yang lebih tinggi dan level of aggregated portfolios and is based on
didasarkan pada faktor-faktor yang dapat diamati observable factors such as:
seperti:
• Bagaimana kinerja model bisnis dan aset • How the performance of the business model
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis and the financial assets held within that
tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada business model are evaluated and reported
personel manajemen kunci; to the entity’s key management personnel;
15
Page 20
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Penilaian Model Bisnis (lanjutan) Business Model Assessment (continued)
• Risiko yang mempengaruhi kinerja model • The risks that affect the performance of the
bisnis (dan aset keuangan yang dimiliki business model (and the financial assets
dalam model bisnis tersebut) dan, held within that business model) and, in
khususnya, bagaimana cara risiko tersebut particular the way those risks are managed;
dikelola;
• Bagaimana manajer bisnis dikompensasi • How business managers are compensated
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan (for example, whether the compensation is
pada nilai wajar dari aset yang dikelola atau based on the fair value of the assets
pada arus kas kontraktual yang tertagih); managed or on the contractual cash flows
collected);
• Frekuensi, nilai, dan waktu penjualan yang • The expected frequency, value, and timing
diharapkan, juga merupakan aspek penting of sales are also important aspects of the
dari penilaian Grup. Group’s assessment.
Penilaian model bisnis didasarkan pada skenario The business model assessment is based on
yang diharapkan secara wajar tanpa reasonably expected scenarios without taking
mempertimbangkan skenario “worst case” atau “worst case” or “stress case” scenarios into
“stress case”. Jika arus kas setelah pengakuan account. If cash flows after initial recognition are
awal direalisasikan dengan cara yang berbeda realised in a way that is different from the original
dari yang awal diharapkan, Grup tidak expectations, the Group does not change the
mengubah klasifikasi aset keuangan dimiliki classification of the remaining financial assets
yang tersisa dalam model bisnis tersebut, tetapi held in that business model, but incorporates
memasukkan informasi tersebut dalam such information when assessing newly
melakukan penilaian atas aset keuangan yang originated or newly purchased financial assets
baru atau yang baru dibeli selanjutnya. going forward.
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets are measured at amortized cost
perolehan diamortisasi jika aset keuangan if the financial asset is managed in a business
dikelola dalam model bisnis yang bertujuan model aimed at owning a financial asset in order
untuk memiliki aset keuangan dalam rangka to obtain a contractual cash flow and the
mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual requirements of a financial asset that
persyaratan kontraktual dari aset keuangan yang on a given date increases the cash flow solely
pada tanggal tertentu meningkatkan arus kas from the principal and interest payments (“SPPI”)
yang semata dari pembayaran pokok dan bunga of the amount owed.
(“SPPI”) dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang At initial recognition, the financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi diakui measured at amortized cost are recognized at the
pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi fair value plus the transaction fee and
dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan subsequently measured at amortized cost by
diamortisasi dengan menggunakan suku bunga using the effective interest rate.
efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang Interest income from financial assets measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dicatat amortized cost is recorded in the consolidated
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit and loss and other
komprehensif lain konsolidasian dan diakui comprehensive income and is recognized as
sebagai “Pendapatan Keuangan”. Ketika "Finance Income". When a decline in value
penurunan nilai terjadi, kerugian penurunan nilai occurs, the impairment loss is recognized as a
diakui sebagai pengurang dari nilai tercatat aset deduction of the recorded value of the financial
keuangan dan diakui didalam laporan keuangan asset and is acknowledged in the financial
sebagai “Kerugian penurunan nilai”. statements as "Impairment loss".
16
Page 21
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui penyisihan untuk kerugian kredit The Group recognizes an allowance for expected
ekspektasian ("ECL") untuk seluruh instrumen credit losses (“ECL”) for all debt instruments not
utang yang tidak dimiliki pada nilai wajar melalui held at fair value through profit or loss. ECL are
laba rugi. ECL didasarkan pada selisih antara based on the difference between the contractual
arus kas kontraktual yang jatuh tempo sesuai cash flows due in accordance with the contract
dengan kontrak dan seluruh arus kas yang and all the cash flows that the Group expects to
diperkirakan akan diterima Grup, didiskontokan receive, discounted at an approximation of the
dengan SBE awal. Arus kas ekspektasian akan original EIR. The expected cash flows will include
mencakup arus kas dari penjualan agunan atau cash flows from the sale of collateral held or other
perbaikan risiko kredit lain yang merupakan credit enhancements that are integral to the
bagian dari persyaratan kontraktual. contractual terms.
ECL diakui dalam dua tahap. Untuk eksposur ECLs are recognized in two stages. For credit
kredit yang belum ada peningkatan risiko kredit exposures for which there has not been a
yang signifikan sejak pengakuan awal, ECL significant increase in credit risk since initial
dilakukan untuk kerugian kredit yang diakibatkan recognition, ECL are provided for credit losses
oleh peristiwa gagal bayar yang mungkin terjadi that result from default events that are possible
dalam 12 bulan ke depan (ECL 12 bulan). Untuk within the next 12-months (a 12-month ECL). For
eksposur kredit yang telah terjadi peningkatan those credit exposures for which there has been a
risiko kredit yang signifikan sejak pengakuan significant increase in credit risk since initial
awal, penyisihan kerugian dilakukan untuk recognition, a loss allowance is required for credit
kerugian kredit yang diperkirakan selama sisa losses expected over the remaining life of the
umur eksposur, terlepas dari waktu gagal bayar exposure, irrespective of the timing of the default
(ECL sepanjang umur). (a lifetime ECL).
Untuk piutang usaha, Grup menerapkan For trade receivables, Group applies a simplified
pendekatan yang disederhanakan dalam approach in calculating ECL. Therefore, the
menghitung ECL. Oleh karena itu, Grup tidak Group does not track changes in credit risk, but
menelusuri perubahan dalam risiko kredit, tetapi instead recognizes a loss allowance based on
mengakui penyisihan kerugian berdasarkan ECL lifetime ECLs at each reporting date. The Group
sepanjang umur pada setiap tanggal pelaporan. has established a provision matrix that is based
Grup telah menyusun matriks provisi on its historical credit loss experience, adjusted
berdasarkan pengalaman kerugian kredit for forward-looking factors specific to the debtors
historisnya, disesuaikan dengan faktor-faktor and the economic environment.
perkiraan masa depan yang spesifik bagi debitur
dan lingkungan ekonomi.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities at fair value through profit or loss or
melalui laba rugi atau liabilitas keuangan pada financial liabilities at amortized cost. The Group
biaya perolehan diamortisasi. Grup menentukan determines the classification of its financial
klasifikasi liabilitas keuangan mereka pada saat liabilities at initial recognition.
pengakuan awal.
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at fair
wajarnya. Biaya transaksi yang dapat value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan perolehan attributable to the acquisition of financial liabilities
liabilitas keuangan (selain liabilitas keuangan (other than financial liabilities at fair value through
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi) profit or loss) are added to or deducted from the
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar fair value of the financial liabilities, as appropriate,
liabilitas keuangan, yang sesuai, pada on initial recognition. Transaction costs directly
pengakuan awal. Biaya transaksi yang dapat attributable to the acquisition of financial liabilities
diatribusikan secara langsung dengan perolehan at fair value through profit or loss are recognized
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar immediately in profit or loss.
melalui laba rugi langsung diakui dalam laba
rugi.
17
Page 22
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
2. Liabilitas Keuangan (lanjutan) 2. Financial Liabilities (continued)
Pengakuan dan Pengukuran Awal (lanjutan) Initial Recognition and Measurement (continued)
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang bank The Group’s financial liabilities consist of short-
jangka pendek, utang usaha, utang lain-lain, term bank loans, trade payables, other payables,
biaya masih harus dibayar, utang bank jangka accrued expenses, long-term bank loans, lease
panjang, liabilitas sewa dan utang pembelian liabilities and liabilities for purchases of fixed
aset tetap diklasifikasikan sebagai liabilitas assets classified as financial liabilities at
keuangan yang diukur dengan biaya amortized cost. The Group has no financial
diamortisasi. Grup tidak memiliki liabilitas liabilities at fair value through profit or loss.
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, interest-bearing financial
yang dikenakan bunga diukur pada biaya liabilities are subsequently measured at amortized
perolehan diamortisasi dengan menggunakan cost using the Effective Interest Rate (“EIR”)
metode Suku Bunga Efektif (“SBE”). method.
Pada tanggal pelaporan, akrual beban bunga At the reporting dates, accrued interest expenses
dicatat secara terpisah dari pokok pinjaman is recorded separately from the associated
terkait dalam bagian liabilitas lancar. Keuntungan borrowings within the current liabilities section.
atau kerugian harus diakui dalam laba rugi ketika Gains and losses are recognized in profit or loss
liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta when the liabilities are derecognized as well as
melalui proses amortisasi SBE. through the EIR amortization process.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
mempertimbangkan diskonto atau premium atas account any discount or premium on acquisition
perolehan dan komisi atau biaya yang and fee or costs that are an integral part of the
merupakan bagian tidak terpisahkan dari SBE. EIR. The EIR amortization is included in “Finance
Amortisasi SBE dicatat sebagai “Beban Expenses” in profit or loss.
Keuangan” dalam laba rugi.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Suatu liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when it is
pengakuannya pada saat kewajiban yang extinguished, that is when the obligation specified
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau in the contract is discharged or cancelled or
dibatalkan atau kadaluwarsa. expired.
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar dengan When an existing financial liability is replaced by
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman another from the same lender on substantially
yang sama atas persyaratan yang secara different terms, or the terms of an existing
substansial berbeda, atau bila persyaratan dari financial liability are substantially modified, such
liabilitas keuangan tersebut secara substansial an exchange or modification is treated as
dimodifikasi, pertukaran atau modifikasi derecognition of the original financial liability and
persyaratan tersebut dicatat sebagai recognition of a new financial liability, and the
penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal difference in the respective carrying amounts is
dan pengakuan liabilitas keuangan baru, dan recognized in the profit or loss.
selisih antara nilai tercatat masing-masing
liabilitas keuangan tersebut diakui pada laba
rugi.
18
Page 23
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Instrumen Keuangan (lanjutan) e. Financial Instruments (continued)
3. Reklasifikasi Instrumen Keuangan 3. Reclassifciation of Financial Instruments
Grup diperkenankan untuk melakukan The Group is allowed to reclassify the financial
reklasifikasi atas aset keuangan yang dimiliki jika assets owned if the Group changes the business
Grup mengubah model bisnis untuk pengelolaan model for the management of financial assets and
aset keuangan dan Grup tidak diperkenankan the Group is not allowed to reclassify the financial
untuk melakukan reklasifikasi atas liabilitas liabilities.
keuangan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus Changes in the business model should
berdampak secara signifikan terhadap kegiatan significantly impact the Group’s operational
operasional Grup seperti memperoleh, activities such as acquiring, releasing or ending a
melepaskan, atau mengakhiri suatu lini bisnis. line of business. In addition, the Group needs to
Selain itu, Grup perlu membuktikan adanya prove the change to external parties.
perubahan tersebut kepada pihak eksternal.
Yang bukan merupakan perubahan model bisnis The following are not considered as change in
adalah: (a) Perubahan intensi berkaitan dengan business model: (a) the change of intention
aset keuangan tertentu (bahkan dalam situasi relates to certain financial assets (even in
perubahan signifikan dalam kondisi pasar), (b) situations of significant changes in market
Hilangnya sementara pasar tertentu untuk aset conditions), (b) temporary loss of certain markets
keuangan, dan (c) Pengalihan aset keuangan for financial assets, and (c) the transfer of
antara bagian dari Perusahaan dengan model financial assets between parts of the Company
bisnis berbeda. and different business models.
4. Saling Hapus Instrumen Keuangan 4. Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are offset
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan and the net amount presented in the statement of
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated financial position when the Group
jika Grup memiliki hak yang dapat dipaksakan has a legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling hapus recognized amounts; and intends either to settle
atas jumlah yang telah diakui; dan berintensi on a net basis, or to realise the asset and settle
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Hak saling hapus harus ada pada saat ini A right to set-off must be available today rather
daripada bersifat kontinjen atas terjadinya suatu than being contingent on a future event and must
peristiwa di masa depan dan harus dieksekusi be exercisable by any of the counterparties, both
oleh pihak lawan, baik dalam situasi bisnis in the normal course of business and in the event
normal dan dalam peristiwa gagal bayar, of default, insolvency, or bankruptcy.
peristiwa kepailitan, atau kebangkrutan.
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas meliputi kas dan bank serta Cash and cash equivalents consist of cash on hand,
deposito berjangka yang akan jatuh tempo kurang cash in banks and unrestricted time deposits with
dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal penempatan dan maturity periods less of three (3) months at the time of
tidak dijadikan sebagai jaminan. placements and not used as collateral.
h. Piutang Usaha h. Trade Receivables
Piutang usaha disajikan dalam jumlah bersih setelah Trade receivables are recorded net of allowance for
dikurangi dengan penyisihan penurunan nilai piutang impairment of trade receivables. The accounting policy
usaha. Kebijakan akuntansi untuk penyisihan atas for allowance for decline is described in Note 2f.
penurunan nilai dijabarkan dalam Catatan 2f.
19
Page 24
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
i. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi i. Transactions with Related Parties
Grup memiliki transaksi dengan pihak berelasi The Group has a transaction with related parties as
sebagaimana yang didefinisikan dalam PSAK No. 7 defined in PSAK No. 7 “Related-Party Disclosure”.
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All significant transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi telah diungkapkan dalam catatan parties, have been disclosed in the notes to the
atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
j. Biaya Dibayar di Muka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat Prepaid expenses are amortized over their beneficial
masing-masing biaya dengan menggunakan metode periods using the straight-line method.
garis lurus.
k. Aset Tetap k. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The cost of
perolehan. Biaya perolehan aset tetap terdiri dari an fixed assets comprises its purchases price and any
harga pembelian dan biaya lainnya yang dapat directly attributable cost of bringing the asset to its
diatribusikan secara langsung untuk membawa aset working condition and location for its intended use.
ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset Subsequent to initial recognition, fixed assets, except
siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen. for land, are measured at cost less accumulated
Setelah pengakuan awal, aset tetap, kecuali tanah, depreciation and any accumulated impairment losses.
diukur sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi Land are measured at fair value.
penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai.
Tanah dinyatakan sebesar nilai wajar.
Sesuai dengan ISAK 36, Grup menganalisa fakta dan In accordance with ISAK 36, the Group analyzes the
keadaan untuk masing-masing jenis hak atas tanah facts and circumstances for each type of land rights in
dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna the form of Business Usage Rights (Hak Guna Usaha
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) dalam or “HGU”), Building Usage Rights (Hak Guna
menentukan akuntansi untuk masing-masing hak atas Bangunan or “HGB”) and Usage Rights (Hak Pakai or
tanah tersebut sehingga dapat merepresentasikan “HP”) in determining the accounting for each of these
dengan tepat suatu kejadian atau transaksi ekonomik land rights so that it can accurately represent an
yang mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut underlying economic event or transaction. If the land
tidak mengalihkan pengendalian atas aset pendasar rights do not transfer control of the underlying assets to
kepada Grup, melainkan mengalihkan hak untuk the Group, but gives the rights to use the underlying
menggunakan aset pendasar, Grup menerapkan assets, the Group applies the accounting treatment of
perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut sebagai these transactions as leases under PSAK 73, “Lease”.
sewa berdasarkan PSAK 73, “Sewa”. Jika hak atas If land rights are substantially similar to land
tanah secara substansi menyerupai pembelian tanah, purchases, the Group applies PSAK 16 “Fixed assets”.
maka Grup menerapkan PSAK 16 “Aset tetap”.
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam jumlah Subsequent costs are included in the asset’s carrying
tercatat aset atau diakui sebagai aset yang terpisah, amount or recognized as a separate asset, as
mana yang lebih tepat, ketika terdapat kemungkinan appropriate, when it is probable that future economic
bahwa manfaat ekonomi di masa depan berkenaan benefits associated with the item will flow to the Group
dengan aset tersebut akan mengalir ke Grup dan and the cost of the item can be reliably measured. The
biaya tersebut dapat diukur secara andal. Jumlah carrying amount of the replaced part is derecognized
tercatat komponen yang diganti dihentikan during the financial year in which they are incurred. All
pengakuannya pada tahun dimana pada saat other repairs and maintenance are charged to profit or
penggantian tersebut terjadi. Seluruh biaya perbaikan loss.
dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laba rugi.
20
Page 25
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
k. Aset Tetap (lanjutan) k. Fixed Assets (continued)
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis Depreciation is calculated using the straight-line
lurus untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan method to allocate the depreciable amount over the
selama estimasi manfaat aset tetap sebagai berikut: estimated useful lives of the fixed assets as follows:
Tahun/Years
Bangunan dan prasarana 20 Buildings and infrastructures
Kendaraan 4-8 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan 2-8 Furniture and fixtures
Nilai residu, masa manfaat dan metode penyusutan The assets’ residual values, estimated useful lives and
aset tetap ditelaah setiap akhir tahun keuangan atas depreciation method are reviewed at each financial
pengaruh dari setiap perubahan estimasi akuntansi year end with the effect of any changes in accounting
yang berlaku prospektif. estimate accounted for on a prospective basis.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of fixed assets is derecognized upon disposal
dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomi masa or when no future economic benefits are expected from
depan yang diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul derecognition of the asset, calculated as the difference
dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai between the net disposal proceeds and the carrying
selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah amount of the item, is recognized in profit or loss in the
tercatat dari aset tetap) diakui dalam laporan laba rugi year the item it is derecognized.
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Tanah dinyatakan berdasarkan nilai revaluasi yang Land are stated at their revalued amounts, being the
merupakan nilai wajar dan tidak disusutkan. Revaluasi fair value and not depreciated. Revaluation is made
dilakukan dengan keteraturan yang memadai untuk with sufficient regularity to ensure that the carrying
memastikan bahwa jumlah tercatat tidak berbeda amount does not differ materially from the determined
secara material dari jumlah yang ditentukan dengan fair value as at reporting date.
menggunakan nilai wajar pada tanggal laporan posisi
keuangan.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah diakui Any revaluation increase arising from revaluation of
pada penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi such lands is recognized in other comprehensive
dalam ekuitas pada bagian surplus revaluasi, kecuali income and accumulated in equity under the heading
sebelumnya penurunan revaluasi atas aset yang gain on revaluation of premises, except to the extent
sama pernah diakui dalam laporan laba rugi, dalam that it reverses a revaluation decrease, for the same
hal ini kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan asset which was previously recognized in profit or loss,
nilai aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam in which case the increase is credited to profit or loss
laporan laba rugi. Penurunan jumlah tercatat yang to the extent of the decrease previously charged. A
berasal dari revaluasi tanah dibebankan dalam decrease in carrying amount arising on the revaluation
laporan laba rugi apabila penurunan tersebut melebihi of such lands is charged to profit or loss to the extent
saldo surplus revaluasi aset yang bersangkutan, jika that it exceeds the balance, if any, held in the
ada. revaluation surplus relating to a previous revaluation of
such lands.
Surplus revaluasi tanah yang telah disajikan dalam The revaluation surplus in respect of lands is directly
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba pada saat transferred to retained earnings when the asset is
aset tersebut dihentikan pengakuannya. derecognized.
l. Properti Investasi l. Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment property is a property (land or building or
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau part of a building or both or infrastructure) that the
kedua-duanya atau prasarana) yang dikuasai Grup Group owns to generate rentals or for value increase
untuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai or both.
atau keduanya.
21
Page 26
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Properti Investasi (lanjutan) l. Investment Properties (continued)
Properti investasi pada awalnya diakui sebesar biaya Investment properties are initially recognized at cost.
perolehan. Grup mengukur properti investasi setelah The Group measures investment properties after initial
pengakuan awal dengan menggunakan metode biaya. recognition using the cost method. Investment
Properti investasi dinyatakan sebesar biaya perolehan properties are stated at cost less accumulated
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan depreciation and accumulated impairment losses.
akumulasi kerugian penurunan nilai.
Properti investasi kecuali tanah, disusutkan dengan Investment properties except land are depreciated
menggunakan metode garis lurus (straight-line using the straight-line method based on the estimated
method) berdasarkan taksiran masa manfaat useful lives of the assets as follows:
ekonomis dari aset sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan Land is stated at cost and is not depreciated.
tidak disusutkan.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat Investment property is derecognized upon disposal or
dilepaskan atau ketika properti investasi tidak when investment property is permanently depreciated
digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki and has no expected future economic benefits from
manfaat ekonomi masa depan yang diperkirakan dari disposal. Gains or losses arising from the
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul discontinuation or disposal of investment property are
dari penghentian atau pelepasan properti investasi determined from the difference between the net
ditentukan dari selisih antara hasil neto pelepasan disposal proceeds and the carrying amount of the
dan jumlah tercatat aset dan diakui dalam laba rugi asset and recognized in profit or loss in the period of
pada periode terjadinya penghentian atau pelepasan. the termination or disposal.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfer to investment property is made if, and only if,
hanya jika terdapat perubahan penggunaan yang there is a change of use indicated by the expiration of
ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh owner's usage, commencement of operating lease to
pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain. another party. Transfers from investment property are
Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan made if, and only if, there is a change in use as
hanya jika terdapat perubahan penggunaan yang indicated by commencement of owner-use or
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh commencement of development for sale.
pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual.
m. Aset Takberwujud m. Intangible Assets
Aset takberwujud dicatat sebesar biaya dikurangi Intangible assets are carried at cost less accumulated
akumulasi amortisasi dan kerugian penurunan nilai, amortization and impairment losses, if any. The cost of
apabila ada. Biaya perolehan aset takberwujud yang internally generated intangible assets consists of
dihasilkan secara internal terdiri dari biaya development costs that are directly attributable to the
pengembangan yang dapat diatribusikan secara design and testing of identifiable intangible assets.
langsung dengan desain dan pengujian aset Directly attributable costs that are capitalized as part of
takberwujud yang dapat diidentifikasi. Biaya yang intangible assets include the cost of salaries and other
dapat diatribusikan secara langsung yang short-term employee benefits and the relevant
dikapitalisasi sebagai bagian dari aset takberwujud overhead portion.
mencakup biaya gaji dan imbalan karyawan jangka
pendek lainnya dan bagian overhead yang relevan.
Aset takberwujud dengan masa manfaat terbatas Intangible assets with a limited useful life are amortized
diamortisasi selama masa manfaat ekonomis dan over their useful lives and assessed for impairment
dinilai untuk penurunan nilai setiap ada indikasi whenever there is an indication that the intangible
bahwa aset takberwujud tersebut mungkin mengalami asset may be impaired. Intangible assets are
penurunan nilai. Aset takberwujud diamortisasi amortized using the straight-line method over the
menggunakan metode garis lurus selama estimasi estimated useful life of 10 years. The amortization
masa manfaat 10 tahun. period and the amortization method for intangible
assets with a limited useful life are reviewed no later
than the end of each reporting period.
22
Page 27
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Aset Takberwujud (lanjutan) m. Intangible Assets (continued)
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk aset The amortization period and the amortization method
takberwujud dengan masa manfaat terbatas dikaji for intangible assets with a limited useful life are
paling lambat pada setiap akhir periode pelaporan. reviewed no later than the end of each reporting
Beban amortisasi atas aset takberwujud dengan umur period. The amortization expense of intangible assets
terbatas diakui dalam laba rugi dalam kategori biaya with a limited life is recognized in profit or loss in the
yang konsisten dengan fungsi dari aset takberwujud. expense category consistent with the function of the
Taksiran masa manfaat dan metode amortisasi intangible assets. The estimated useful lives and the
ditelaah setiap akhir periode pelaporan dan pengaruh amortization method are reviewed at the end of each
dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku reporting period and the effect of any changes in these
secara prospektif. estimates is applied prospectively.
n. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan n. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai The Group assesses at each end of reporting period,
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is any indication that an asset may be
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, maka impaired. If such indication exists, recoverable amount
jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual. shall be estimated for the individual asset. If it is not
Jika tidak mungkin untuk mengestimasi jumlah possible to estimate the recoverable amount of the
terpulihkan aset individual, maka Grup menentukan individual asset, the Group determines the recoverable
nilai terpulihkan dari Unit Penghasil Kas (UPK) yang amount of the Cash Generating Unit (CGU) to which
mana aset tercakup (aset dari UPK). the asset belongs (the asset’s of CGU).
Jumlah terpulihkan dari suatu aset (baik aset An asset’s (either individual asset or CGU) recoverable
individual maupun UPK) adalah jumlah yang lebih amount is the higher of the asset’s fair value less costs
tinggi antara nilai wajarnya dikurangi biaya untuk to sell and its value in use. Where the carrying amount
menjual dengan nilai pakainya. Jika nilai tercatat aset of the asset exceeds its recoverable amount, the asset
lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset is considered impaired and is written down to its
tersebut dianggap mengalami penurunan nilai dan recoverable amount. In assessing the value in use, the
nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai estimated future cash flows are discounted to their
terpulihkannya. Dalam menghitung nilai pakai, present value using a pre-tax discount rate that reflects
estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke current market assessments of the time value of
nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto money and the risks specific to the asset.
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar
kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk In determining fair value less costs to sell, recent
menjual, digunakan harga transaksi pasar terakhir, market transactions are taken into account, if available.
jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, If no such transactions can be identified, an
menggunakan model penilaian yang sesuai untuk appropriate valuation model is used to determine the
menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan fair value of the asset. These calculations are
ini dikuatkan oleh penilaian berganda atau indikator corroborated by valuation multiples or other available
nilai wajar lain yang tersedia. fair value indicators.
Kerugian penurunan nilai, jika ada, diakui pada laba Impairment losses, if any, are recognized in profit or
rugi sesuai dengan kategori biaya yang konsisten loss under expense categories that are consistent with
dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya. the functions of the impaired assets.
23
Page 28
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
n. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) n. Impairment of Non-Financial Assets (continued)
Penilaian dilakukan pada setiap akhir periode An assesment is made at each reporting period
pelaporan apakah terdapat indikasi bahwa rugi whether there is any indication that previously
penurunan nilai yang telah diakui dalam periode recognized impairment losses recognized for an asset
sebelumnya untuk aset selain goodwill mungkin tidak other than goodwill may no longer exist or may have
ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi decreased. If such indication exist, the recoverable
dimaksud ditemukan, maka entitas mengestimasi amount is estimated. A previously recognized
jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan impairment loss for an asset other than
nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya goodwill is reversed only if there has been a change in
untuk aset selain goodwill dibalik hanya jika terdapat the assumptions use to determine the asset’s
perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk recoverable amount since the last impairment loss was
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak recognized. If that is the case, the carrying amount of
rugi penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, the asset is increased to its recoverable amount. The
jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah reversal is limited so that the carrying amount of the
terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi asset does not exceed its recoverable amount, nor
sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah exceeds the carrying amount that would have been
terpulihkannya maupun jumlah tercatat, neto setelah determined, net of depreciation, had no impairment
penyusutan, seandainya tidak ada rugi yang telah loss been recognized for the asset in prior periods.
diakui untuk aset tersebut pada periode sebelumnya. Reversal of an impairment loss is recognized in profit
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laba or loss. After such a reversal is recognized in profit or
rugi. Setelah pembalikan tersebut diakui sebagai laba loss, depreciation charge on the said asset is adjusted
rugi, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode in future periods to allocate the asset's revised carrying
mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat amount, less any residual value, on a systematic basis
aset yang direvisi, dikurang nilai sisanya, dengan over its remaining useful life.
dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
o. Sewa o. Leases
Grup menilai pada awal kontrak apakah suatu kontrak The Group assesses at contract inception whether a
adalah, atau berisi, sewa. Artinya, jika kontrak contract is, or contains, a lease. That is, if the contract
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan conveys the right to control the use of an identified
aset teridentifikasi selama suatu jangka waktu untuk asset for a period of time in exchange for
dipertukarkan dengan imbalan. consideration.
Sebagai Penyewa As a Lessee
Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan The Group applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk seluruh sewa, kecuali measurement approach for all leases, except for short-
untuk sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai term leases and leases of low-value assets. The Group
rendah. Grup mengakui liabilitas sewa untuk recognizes lease liabilities to make lease payments
melakukan pembayaran sewa dan aset hak-guna and right-of-use assets representing the right to use
yang memberikan hak untuk menggunakan aset the underlying assets.
pendasarnya.
Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal The Group recognizes right-of-use assets at the
permulaan sewa (yaitu pada tanggal aset pendasar commencement date of the lease (i.e., the date the
tersedia untuk digunakan). Aset hak-guna diukur pada underlying asset is available for use). Right-of-use
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan assets are measured at cost, less any accumulated
rugi penurunan nilai, dan disesuaikan untuk setiap depreciation and impairment losses, and adjusted for
pengukuran kembali liabilitas sewa. Biaya perolehan any remeasurement of lease liabilities. The cost of
aset hak-guna meliputi jumlah liabilitas sewa yang right-of-use assets includes the amount of lease
diakui, biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan liabilities recognized, initial direct costs incurred, and
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum lease payments made at or before the commencement
tanggal permulaan, dikurangi dengan insentif sewa date less any lease incentives received.
yang diterima.
Aset hak-guna didepresiasi dengan metode garis Right-of-use assets are depreciated on a straight-line
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek antara basis over the shorter of the lease term and the
masa sewa dan estimasi umur manfaat aset. estimated useful lives of the assets.
24
Page 29
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Sewa (lanjutan) o. Leases (continued)
Sebagai Penyewa (lanjutan) As a Lessee (continued)
Aset Hak-Guna (lanjutan) Right-of-Use Assets (continued)
Jika kepemilikan aset sewa beralih kepada Grup pada If ownership of the lease assets transfers to the Group
akhir masa sewa atau biaya perolehan merefleksikan at the end of the lease term or the cost reflects the
penyewa akan mengeksekusi opsi beli, depresiasi exercise of a purchase option, depreciation is
dihitung dengan menggunakan estimasi umur calculated using the estimated useful life of the asset.
manfaat aset. Aset hak-guna juga diuji penurunan The right-of-use assets are also subject to impairment
nilainya sesuai dengan PSAK 48 “Penurunan Nilai in accordance with PSAK 48 “Impairment of Assets”.
Aset”.
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup mengakui At the commencement date of the lease, the Group
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini pembayaran recognizes lease liabilities measured at the present
sewa yang harus dilakukan selama masa sewa. value of lease payments to be made over the lease
Pembayaran sewa mencakup pembayaran tetap term. The lease payments include fixed payments
(termasuk pembayaran tetap secara substansi) (including in-substance fixed payments) less any lease
dikurangi piutang insentif sewa, pembayaran sewa incentives receivable, variable lease payments that
variabel yang bergantung pada indeks atau tarif, dan depend on an index or a rate, and amounts expected
jumlah yang diharapkan akan dibayar di bawah to be paid under residual value guarantees. The lease
jaminan nilai sisa. Pembayaran sewa juga mencakup payments also include the exercise price of a purchase
harga pelaksanaan dari opsi pembelian yang secara option reasonably certain to be exercised by the Group
wajar pasti akan dilaksanakan oleh Grup dan and payments of penalties for terminating the lease, if
pembayaran denda untuk penghentian sewa, jika the lease term reflects the Group exercising the option
masa sewa mencerminkan Grup melaksanakan opsi to terminate. Variable lease payments that do not
untuk mengakhiri. Pembayaran sewa variabel yang depend on an index or a rate are recognized as
tidak bergantung pada indeks atau tarif diakui sebagai expenses (unless they are incurred to produce
beban (kecuali terjadi untuk menghasilkan inventories) in the period in which the event or
persediaan) pada periode di mana peristiwa atau condition that triggers the payment occurs.
kondisi yang memicu terjadinya pembayaran.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, Grup In calculating the present value of lease payments, the
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental pada Group uses its incremental borrowing rate at the lease
tanggal dimulainya sewa karena tingkat bunga implisit commencement date because the interest rate implicit
dalam sewa tidak dapat segera ditentukan. Setelah in the lease is not readily determinable. After the
tanggal permulaan, jumlah liabilitas sewa ditingkatkan commencement date, the amount of lease liabilities is
untuk mencerminkan penambahan bunga dan increased to reflect the accretion of interest and
dikurangi untuk pembayaran sewa yang dilakukan. reduced for the lease payments made. In addition, the
Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur kembali carrying amount of lease liabilities is remeasured if
jika ada modifikasi, perubahan jangka waktu sewa, there is a modification, a change in the lease term, a
perubahan pembayaran sewa (misalnya, perubahan change in the lease payments (e.g., changes to future
pembayaran masa depan akibat perubahan indeks payments resulting from a change in an index or rate
atau kurs yang digunakan untuk pembayaran sewa) used to determine such lease payments) or a change
atau perubahan penilaian opsi untuk membeli aset in the assessment of an option to purchase the
yang mendasarinya. underlying asset.
Sewa jangka-pendek dan sewa aset bernilai-rendah Short-term leases and leases of low-value assets
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak-guna The Group has elected not to recognize right-of-use
dan liabilitas sewa untuk sewa jangka-pendek yang assets and lease liabilities for short-term leases that
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang dan sewa have a lease term of 12 months or less and leases of
atas aset bernilai-rendah. Grup mengakui low-value assets. The Group recognizes the lease
pembayaran sewa terkait dengan sewa ini sebagai payments associated with these leases as expense on
beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. a straight-line basis over the lease term.
25
Page 30
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Sewa (lanjutan) o. Leases (continued)
Sebagai Pemberi Sewa As a Lessor
Pada saat aset disewakan sebagai sewa keuangan, When assets are leased out under a finance lease, the
maka nilai kini dari pembayaran sewa diakui sebagai present value of the lease payments is recognised as a
piutang. Perbedaan antara piutang kotor dan nilai kini receivable. The difference between the gross
dari piutang diakui sebagai pendapatan keuangan receivable and the present value of the receivable is
yang belum direalisasikan. recognised as unearned finance income.
Metode untuk mengalokasikan penerimaan kotor ke The method for allocating gross earnings to accounting
periode akuntansi disebut sebagai “metode aktuarial”. periods is referred to as the “actuarial method”. The
Metode aktuarial mengalokasikan sewa antara actuarial method allocates rentals between finance
pendapatan keuangan dan pembayaran kembali dari income and repayment of capital in each accounting
modal di setiap periode akuntansi dimana pendapatan period in such a way that finance income will emerge
keuangan akan muncul sebagai tingkat imbal balik as a constant rate of return on the lessors net
tetap pada investasi bersih penyewa di dalam suatu investment in the lease.
sewa.
p. Imbalan Kerja Karyawan p. Employees’ Benefits
Pada bulan April 2022, Dewan Standar Akuntansi In April 2022, the Financial Accounting Standards
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK IAI”) Board of the Institute of Indonesia Chartered
mengeluarkan siaran pers mengenai “Pengatribusian Accountants (“DSAK IAI”) issued a press release
Imbalan pada Periode Jasa” sebagai bahan regarding “Attributing Benefits to Periods of Service” as
penjelasan terhadap persyaratan yang relevan dari an explanatory material to the relevant requirements of
PSAK 24, “Imbalan kerja”, yang secara khusus PSAK 24 “Employee benefits”, which specifically
menjelaskan cara mengatribusikan imbalan pensiun explains how to attribute pension benefits to periods of
pada periode jasa program pensiun dengan pola service for pension plans with specific patterns based
tertentu berdasarkan Undang-Undang yang berlaku di on the applicable laws in Indonesia.
Indonesia.
Setiap perubahan kewajiban imbalan pascakerja Any changes in the post-employment benefits
setelah penerapan atribusi imbalan sebagaimana obligation after applying the attribution of benefits as
dijelaskan dalam siaran pers ini dianggap sebagai explained in this press release are considered as a
perubahan kebijakan akuntansi. Berdasarkan siaran change in accounting policy. Based on the press
pers, setiap Perusahaan perlu menilai waktu yang release, each Company needs to assess the
wajar untuk mengubah kebijakan akuntansinya terkait reasonable timing to change its accounting policy on
hal ini, yang dampaknya harus diperhitungkan secara this matter, which should be retrospectively accounted
retrospektif pada saldo awal periode komparatif paling for the impact on the beginning balance of the earliest
awal, jika material. comparative period, if it is material.
Grup telah menerapkan persyaratan dari siaran pers The Group’s have applied the requirements of the
dan telah melakukan perikatan dengan aktuaris press release and has engaged with an independent
independen untuk menghitung dampak dari actuary to calculate the impact of change in accounting
perubahan kebijakan akuntansi ini sejak awal periode policy from the beginning of the earliest comparative
komparatif yang disajikan material. period.
Dampak terhadap laporan posisi keuangan The impact on the statements of financial position as at
31 Desember 2022, 1 Januari 2022 serta pada December 31, 2022 and January 1, 2022 on the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
adalah tidak meterial. Sehingga dampak ini diakui income are not meterial. Therefore, this impact is
dalam laporan posisi keuangan tanggal recognised in the financial statements as at
30 September 2023 dan laporan laba rugi dan September 30, 2023 and statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain untuk tahun yang other comprehensive income for the year ended
berakhir 30 September 2023. September 30, 2023.
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Grup mengakui liabilitas imbalan kerja jangka pendek The Group recognizes short-term employee benefits
ketika jasa diberikan oleh karyawan dan imbalan atas liability when services are rendered and the
jasa tersebut akan dibayarkan dalam waktu dua belas compensation for such services are to be paid within
bulan setelah jasa tersebut diberikan. twelve months after the rendering of such services.
26
Page 31
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
p. Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) p. Employees’ Benefits (continued)
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Grup telah menerapkan PSAK No. 24 “Imbalan Kerja”. The Group has applied PSAK No. 24 “Employee
Penyisihan tersebut diestimasi dengan menggunakan Benefits”. The said provision are estimated using the
perhitungan aktuarial metode “Project Unit Credit”. “Projected-Unit-Credit” actuarial valuation method.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Grup telah menerapkan Undang-Undang Cipta the Group has implemented the Job Creation Law No.
Kerja (UUCK) No. 11 Tahun 2020 dan peraturan 11/2020 and its implementing regulation PP 35/2021
penerapan terkaitnya PP 35 Tahun 2021 yang issued in February 2021.
diterbitkan di bulan Februari 2021.
Pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan dan Re-measurements, comprising of actuarial gains and
kerugian akturial, segera diakui pada laporan posisi losses, are recognized immediately in the statement of
keuangan dengan pengaruh langsung didebit atau financial position with a corresponding debit or credit to
dikreditkan kepada saldo laba melalui penghasilan retained earnings through other comprehensive
komprehensif lain pada periode terjadinya. income in the period in which they occur. Re-
Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi measurement are not reclassified to profit or loss in
periode berikutnya. subsequent periods.
Biaya jasa lalu harus diakui sebagai beban pada saat Past service costs are recognized in profit or loss at
yang lebih awal antara: the earlier between:
i) ketika program amandemen atau kurtailmen i) the date of the plan amendment or curtailment,
terjadi; atau and
ii) ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi atau ii) the date the Group recognizes related
imbalan terminasi terkait. restructuring costs.
Bunga neto dihitung dengan menerapkan tingkat Net interest is calculated by applying the discount rate
diskonto yang digunakan terhadap liabilitas imbalan to the net defined benefit liability. The Group recognize
kerja. Grup mengakui perubahan berikut pada akun the following changes under “General and
“Beban Umum dan Administrasi” pada laporan laba Administrative Expenses” in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian: statements of profit or loss and other comprehensive
income:
i) biaya jasa terdiri atas biaya jasa kini, biaya jasa i) service costs comprising current service costs,
lalu, keuntungan atau kerugian atas past-service costs, gains and losses on
penyelesaian (curtailment) tidak rutin dan curtailments and non-routine settlements, and
ii) beban atau penghasilan bunga neto. ii) net interest expense or income
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban q. Revenue and Expense Recognition
Grup mengakui pendapatan sesuai dengan The Group recognizes revenue in accordance with
ketentuan PSAK 72, Grup mengakui pendapatan the provisions of PSAK 72, the Group recognizes
pada saat dan sejauh pengalihan barang atau jasa revenue at the time and to the extent that the
kepada pelanggan akan mencerminkan jumlah yang transfer of goods or services to customers would
diharapkan akan diterima Grup dalam pertukaran reflect an amount that the Group expects to
untuk barang atau jasa tersebut. Dalam receive in exchange for those goods or services.
menerapkan Standar ini, Grup mempertimbangkan In applying this Standard, the Group takes into
syarat-syarat kontrak dan semua fakta dan account the terms of the contract and all relevant facts
keadaan yang relevan. Pendapatan diakui and circumstances. Revenue is recognized using
menggunakan penilaian 5 (lima) langkah: the 5 (five) step assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract (s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are promises in
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan a contract to transfer to a customer goods or
barang atau jasa yang memiliki karakteristik services that ate distinct.
berbeda ke pelanggan.
27
Page 32
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) q. Revenue and Expense Recognition (continued)
3. Menetapkan harga transaksi, setelah dikurangi 3. Determine the transaction price, net of discounts,
diskon, retur, insentif penjualan dan pajak returns, sales incentives and value added tax,
pertambahan nilai, yang berhak diperoleh suatu ehich an entity expects to be entitled in exchange
entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya for transferring the promised goods or services to
barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak. a customer.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga performance obligation on the basis of the relative
jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau stand-alone selling prices of each distinct goods
jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika or services promises in the contract. Where these
tidak dapat diamati secara langsung, harga jual are not directly observable, the relative
berdiri sendiri relatif diperkirakan berdasarkan standalone selling price are estimated based on
biaya yang diharapkan ditambah marjin. expected cost plus margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognise revenue when performance obligation
pelaksanaan telah dipenuhi dengan is satisfied by transfeering a promised goods or
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan services to a customer (which is when the
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki customer obtains control of that goods or
kendali atas barang atau jasa tersebut). services).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan 2 A performance obligation may be satisfied at the
cara, yakni: following:
a. Suatu titik waktu (umumnya janji untuk a. A point in time (typically for promises to transfer
menyerahkan barang ke pelanggan); atau goods to a customer); or
b. Suatu periode waktu (umumnya janji untuk b. Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke (pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam obligation satisfied over time.
suatu periode waktu.
Pendapatan sewa diakui sejalan dengan berlalunya Rental revenue is recognized on a straight- line basis
waktu atau selama periode sewa atau penggunaan over the period the assets are leased or used by other
aset yang bersangkutan. parties.
Pendapatan bunga dan beban bunga dari instrumen Interest income and interest expense for all financial
keuangan diakui dalam laba rugi secara akrual instruments are recognized in profit or loss on accrual
menggunakan metode suku bunga efektif. basis using the effective interest rate method.
Penerimaan kas dari pelanggan sehubungan dengan Cash received from customer related to the revenues
transaksi pendapatan yang belum memenuhi kriteria transactions which have not fulfilled the criteria for
pengakuan pendapatan, dicatat sebagai bagian dari revenue recognition are recorded as part of “Unearned
“Pendapatan Diterima di Muka” dalam laporan posisi Revenues” in the consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian. position.
Pengakuan beban Expenses recognition
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
r. Penjabaran Mata Uang Asing r. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan Items included in the financial statements of each of
setiap entitas dalam Grup diukur menggunakan mata the Group’s companies are measured using the
uang dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas currency of the primary economic environment in which
beroperasi (mata uang fungsional). the entity operates (the functional currency).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are presented in
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional dan Rupiah which is the Company’s functional and
mata uang penyajian Perusahaan. presentation currency.
28
Page 33
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Penjabaran Mata Uang Asing (lanjutan) r. Foreign Currency Translation (continued)
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Foreign currency transactions are translated into the
dalam mata uang fungsional menggunakan kurs pada functional currency using the exchange rates prevailing
tanggal transaksi. Keuntungan atau kerugian selisih at the dates of the transactions. Foreign exchange
kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dan dari gains and losses resulting from the settlement of such
penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset dan transactions and from the translation at year end
liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui dalam exchange rates of monetary assets and liabilities
laba rugi. denominated in foreign currencies are recognized in
profit or loss.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, kurs konversi yakni kurs tengah Bank the conversion rates used by the Group were the
Indonesia, yang digunakan oleh Grup adalah sebagai middle rates of Bank Indonesia as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Euro (“EUR”) 16.404 16.713 Euro (“EUR”)
Dolar Amerika Serikat (“US$”) 15.526 15.731 United States Dollar (“US$”)
Dolar Australia (“AU$”) 9.906 10.581 Australian Dollar (“AU$”)
Dolar Singapura (“SG$”) 11.334 11.659 Singapura Dollar (“SG$”)
Ringgit Malaysia (“MYR”) 3.300 3.556 Malaysian Ringgit (“MYR”)
Baht Thailand (“THB”) 425 455 Thailand Baht (“THB”)
Dong Vietname (“VND”) 0,64 0,70 Vietname Dong (“VND”)
Hasil usaha dan posisi keuangan dari kelompok The results and financial position of all the Group’s
usaha Grup yang memiliki mata uang fungsional yang companies that have a functional currency different
berbeda dengan mata uang pelaporan, dijabarkan from the reporting currency are translated into the
pada mata uang pelaporan sebagai berikut: reporting currency as follows:
a. aset dan liabilitas dari setiap laporan posisi a. assets and liabilities for each statement of
keuangan yang disajikan, dijabarkan pada kurs financial position presented are translated at the
penutup pada tanggal laporan posisi keuangan; closing rate at the date of that statement of
financial position;
b. penghasilan dan beban untuk setiap laporan b. income and expenses for each statement of
laba rugi dijabarkan menggunakan kurs rata- income are translated at average exchange rates;
rata; dan and
c. seluruh selisih kurs yang timbul diakui dalam c. all resulting exchange differences are recognized
komponen ekuitas yang terpisah. as a separate component of equity.
Kelompok usaha Grup Group’s Companies
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, mata uang fungsional PD, PK dan PTL masing- the functional currency of PD, PK and PTL are United
masing adalah Dolar Amerika Serikat, Ringgit States Dollar, Malaysian Ringgit and Thailand Baht,
Malaysia dan Baht Thailand. Laporan keuangan respectively. The financial statements were translated
entitas anak tersebut dijabarkan kedalam mata uang into reporting currency using the following exchange
pelaporan menggunakan kurs berikut ini. rates.
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun-akun laporan posisi keuangan: Statement of financial position accounts:
Dolar Amerika Serikat (“US$”) 15.526 15.731 Dolar Amerika Serikat (“US$”)
Ringgit Malaysia (“MYR”) 3.300 3.556 Malaysian Ringgit (“MYR”)
Bath Thailand (“THB”) 425 455 Thailand Bath (“THB”)
29
Page 34
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Penjabaran Mata Uang Asing (lanjutan) r. Foreign Currency Translation (continued)
Kelompok usaha Grup (lanjutan) Group’s Companies (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Statement of profit or loss
Akun-akun laporan laba rugi dan and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain: income accounts:
Dolar Amerika Serikat (“US$”) 15.108 14.871 Dolar Amerika Serikat (“US$”)
Ringgit Malaysia (“MYR”) 3.349 3.378 Malaysian Ringgit (“MYR”)
Bath Thailand (“THB”) 438 424 Thailand Bath (“THB”)
s. Biaya Emisi Saham s. Stock Issuance Costs
Biaya yang terjadi sehubungan dengan penerbitan Costs incurred in connection with the Company’s
modal saham Perusahaan kepada publik dikurangkan issuance of share capital to the public were offset
langsung dengan hasil emisi dan disajikan sebagai directly with the proceeds and presented as deduction
pengurang akun tambahan modal disetor dalam to additional paid-in capital account in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian. statements of financial position.
t. Perpajakan t. Taxation
Pajak Final Final Tax
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, In accordance with the tax regulation in Indonesia, final
pajak final dikenakan atas nilai bruto transaksi, dan tax is applied to the gross value of transactions, even
tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut when the parties carrying the transaction recognizing
pelaku transaksi mengalami kerugian. loss.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang diatur Final tax is scoped out from PSAK 46:” Income Tax”.
oleh PSAK 46: “Pajak Penghasilan”.
Pajak Kini Current Tax
Aset atau liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan Current income tax assets and liabilities for the current
diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat period are measured at the amount expected to be
direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas recovered from or paid to the tax authority. The tax
perpajakan. Tarif pajak dan peraturan pajak yang rates and tax laws used to compute the amount are
digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah those that have been enacted or substantively enacted
yang telah berlaku atau secara substantif telah as at the reporting date in the countries where the
berlaku pada tanggal pelaporan di negara tempat Group operates and generates taxable income.
Grup beroperasi dan menghasilkan pendapatan kena
pajak.
Bunga dan denda disajikan sebagai bagian dari Interest and penalties are presented as part of other
penghasilan atau beban operasi lain karena tidak operating income or expenses since they are not
dianggap sebagai bagian dari beban pajak considered as part of income tax expense.
penghasilan.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is provided using the liability method on
metode liabilitas atas perbedaan temporer antara temporary differences between the tax bases of assets
dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan and liabilities and their carrying amounts for financial
jumlah tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. reporting purposes at the end of the reporting period.
30
Page 35
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
t. Perpajakan (lanjutan) t. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer yang kena pajak, kecuali: temporary differences, except:
i. Liabilitas pajak tangguhan yang terjadi dari i. Where the deferred tax liability arises from the
pengakuan awal goodwill atau dari aset atau initial recognition of goodwill or of an asset or
liabilitas dari transaksi yang bukan transaksi liability in a transaction that is not a business
kombinasi bisnis, dan pada waktu transaksi tidak combination and, at the time of transaction,
mempengaruhi laba akuntansi dan laba kena affects neither accounting profit nor taxable profit
pajak atau rugi kena pajak; or loss;
ii. Dari perbedaan temporer kena pajak atas ii. In respect of taxable temporary differences
investasi pada entitas anak, yang saat associated with investment in subsidiaries, when
pembalikannya dapat dikendalikan dan besar the timing of reversal of the temporary differences
kemungkinannya bahwa beda temporer itu tidak can be controlled and it is probable that the
akan dibalik dalam waktu dekat. temporary differences will not reverse in the
forseeable future.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang dapat dikurangkan dan akumulasi rugi temporary differences and carry forward of unused tax
pajak belum dikompensasi, bila kemungkinan besar losses, to the extent that it is probable that taxable
laba kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan profit will be available against which deductible
temporer dapat dikurangkan tersebut, dan rugi pajak temporary differences, and carry forward of unused tax
belum di kompensasi, dapat dimanfaatkan, kecuali: losses can be utilized, except:
i. Jika aset pajak tangguhan timbul dari pengakuan i. Where the deferred tax asset relating to the
awal aset atau liabilitas dalam transaksi yang deductible temporary difference arises from the
bukan transaksi kombinasi bisnis dan tidak initial recognition of an asset or liability in
mempengaruhi laba akuntansi maupun laba transaction that is not a business combination
kena pajak atau rugi kena pajak/rugi pajak; atau and, at the time of the transaction affects neither
the accounting profit nor the taxable profit or loss;
or
ii. Dari perbedaan temporer yang dapat ii. In respect of deductible temporary differences
dikurangkan atas investasi pada entitas anak, associated with investments in subsidiaries,
aset pajak tangguhan hanya diakui bila besar deferred tax assets are recognized only to extent
kemungkinannya bahwa beda temporer itu tidak that it is probable that the temporary differences
akan dibalik dalam waktu dekat dan laba kena will not reverse in the foreseeable future and
pajak dapat di kompensasi dengan beda taxable profit will be available against which the
temporer tersebut. temporary differences can be utilized.
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed
setiap akhir periode pelaporan dan diturunkan ketika at the end of each reporting period and reduced to the
tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat extent that it is no longer probable that sufficient
laba kena pajak yang memungkinkan semua atau taxable profit will be available to allow all or part of the
sebagian dari aset pajak tangguhan tersebut untuk deferred tax assets to be utilized. Unrecognized
direalisasi. Penelaahan dilakukan pada setiap akhir deferred tax assets are reassessed at the end of each
periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang reporting period and are recognized to the extent that it
tidak diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan has become probable that future taxable profits will
tersebut diakui sepanjang kemungkinan besar laba allow the deferred tax assets to be recovered.
kena pajak mendatang akan tersedia sehingga aset
pajak tangguhan tersebut dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan tax rates that are expected to apply to the year when
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas the asset is realized or the liability is settled, based on
diselesaikan berdasarkan tarif pajak dan peraturan tax rates and tax laws that have been enacted or
pajak yang berlaku atau yang secara substantif telah substantively enacted as at the reporting date.
berlaku pada tanggal pelaporan.
31
Page 36
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
t. Perpajakan (lanjutan) t. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and deferred tax liabilities are
ketika terdapat hak yang dapat dipaksakan secara offset when a legally enforceable right exists to offset
hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini current tax assets against current tax liabilities, or the
terhadap liabilitas pajak kini, atau aset dan liabilitas deferred tax assets and the deffered tax liabilities
pajak tangguhan tersebut terkait dengan entitas kena relate to the same taxable entity and the same taxation
pajak yang sama dan otoritas perpajakan yang sama, authority, or the Group intend to settle its current asset
atau Grup yang bermaksud untuk merealisasikan aset and liabilities on a net basis.
dan menyelesaikan liabilitas lancar berdasarkan
jumlah neto.
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset diakui neto Revenue, expenses and assets are recognized net of
atas jumlah Pajak Pertambahan Nilai (“PPN“) kecuali: the amount of Value Added Tax (“VAT”) except:
• PPN yang muncul dari pembelian aset atau jasa • where the VAT incurred on a purchase of assets
yang tidak dapat dikreditkan oleh kantor pajak, or services is not recoverable from the taxation
yang dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian authority, in which case the VAT is recognized as
dari biaya perolehan aset atau sebagai bagian part of the cost of acquisition of the asset or as
dari item beban-beban yang diterapkan; dan part of the expense of the asset or as part of the
expense item as applicable; and
• piutang dan utang yang disajikan termasuk • receivables and payables that are stated with the
dengan jumlah PPN. amount of VAT included.
Jumlah PPN Neto yang terpulihkan dari, atau terutang The net amount of VAT recoverable from, or payable
kepada, kantor pajak termasuk sebagai bagian dari to, the taxation authorities is included as part of
piutang atau utang pada laporan posisi keuangan receivables or payables in the consolidated statements
konsolidasian. of financial position.
u. Laba (Rugi) Per Saham u. Earnings (Loss) per Share
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi the Company has no outstanding potential dilutive
saham biasa yang bersifat dilutif, oleh karena itu, laba ordinary shares. Accordingly, no diluted earnings (loss)
(rugi) per saham dilusian tidak dihitung dan disajikan per share are calculated and presented in the
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif consolidated statements of profit or loss and other
lain konsolidasian. comprehensive income.
Berdasarkan PSAK 56, “Laba per Saham“, laba (rugi) In accordance with PSAK 56, “Earnings per Share”,
per saham dihitung dengan membagi laba (rugi) yang earnings (loss) per share amount is computed by
dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dividing profit (loss) attributable to equity holders of
periode berjalan dengan total rata-rata tertimbang parent company for the period by the weighted
saham yang beredar dalam periode yang average number of shares outstanding in the
bersangkutan. respective period.
Jumlah rata-rata tertimbang saham Perusahaan yang The adjusted weighted-average number of the
telah disesuaikan yang dijadikan sebagai dasar Company’s shares which is used as the basis for
perhitungan laba (rugi) per saham, adalah sebesar calculating earnings (loss) per share, amounted to
715.000.000 saham, masing-masing untuk periode 715,000,000 shares, for the nine-month periods ended
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 30, 2023 and 2022, respectively (see Note
September 2023 dan 2022 (lihat Catatan 30). 30).
32
Page 37
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Informasi Segmen v. Segment Information
Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang terlibat A segment is a distinguishable component of the
baik dalam menyediakan produk dan jasa (segmen Group that is engaged either in providing certain
usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa products (business segment) or in providing products
dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen within a particular economic environment (geographical
geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang segment), which is subject to risks and rewards that
berbeda dari segmen lainnya. are different from those in other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenues, expenses, results, assets and
termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung liabilities include items directly attributable to a
kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat segment as well as those that can be allocated on a
dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada reasonable basis to that segment. They are
segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo determined before intercompany balances and
dan transaksi antar perusahaan, dieliminasi sebagai transactions are eliminated.
bagian dari proses konsolidasi.
w. Pengukuran Nilai Wajar w. Fair Value Measurement
Grup mengukur pada pengakuan awal instrumen The Group initially measure financial instruments at fair
keuangan, dan aset dan liabilitas yang diakuisisi pada value, and assets and liabilities of the acquirees upon
kombinasi bisnis. Grup juga mengukur jumlah business combinations. The Group also measure
terpulihkan dari unit penghasil kas (“UPK”) tertentu certain recoverable amounts of the cash generating
berdasarkan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan unit (“CGU”) using fair value less cost of disposal
(fair value less cost of disposal atau “FVLCD”), (“FVLCD”), and non-interest bearing receivables at
piutang yang tidak dikenakan bunga pada nilai wajar. their fair values.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima dari Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. measurement date. The fair value measurement is
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa based on the presumption that the transaction to sell
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan the asset or transfer the liability takes place either:
liabilitas terjadi:
i) Di pasar utama untuk aset atau liabilitas i) In the principal market for the asset or liability, or
tersebut, atau
ii) Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang ii) In the absence of a principal market, in the most
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas advantageous market for the asset or liability.
tersebut.
Pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan The principal or the most advantageous market must
tersebut harus dapat diakses oleh Grup. be accessible to by the Group.
Nilai wajar dari aset atau liabilitas diukur dengan The fair value of an asset or a liability is measured
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku using the assumptions that market participants would
pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas use when pricing the asset or liability, assuming that
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar market participants act in their economic best interest.
bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar dari suatu aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant’s ability to
menghasilkan manfaat ekonomik dengan generate economic benefits by using the asset in its
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan highest and best use or by selling it to another market
terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku participant that would use the asset in its highest and
pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut best use.
pada penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
33
Page 38
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
w. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) w. Fair Value Measurement (continued)
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group use valuation techniques that are
dengan keadaan dan data yang memadai tersedia appropriate in the circumstances and for which
untuk mengukur nilai wajar, dengan memaksimalkan sufficient data are available to measure fair value,
masukan (input) yang dapat diamati (observable) maximizing the use of relevant observable inputs and
yang relevan dan meminimalkan masukan (input) minimizing the use of unobservable inputs.
yang tidak dapat diamati (unobservable).
Semua aset dan liabilitas yang nilai wajarnya diukur All assets and liabilities for which fair value is
atau diungkapkan dalam laporan keuangan measured or disclosed in the consolidated financial
konsolidasian dikategorikan dalam hirarki nilai wajar statements are categorized within the fair value
berdasarkan level masukan (input) paling rendah hierarchy, described as follows, based on the lowest
yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar level input that is significant to the fair value
secara keseluruhan sebagai berikut: measurement as a whole:
i) Level 1-Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) i) Level 1-Quoted (unadjusted) market prices in
dipasar aktif untuk aset atau liabilitas yang active markets for identical assets or liabilities.
identik yang dapat diakses entitas pada tanggal
pengukuran.
ii) Level 2-Teknik penilaian yang menggunakan ii) Level 2-Valuation techniques for which the lowest
tingkat masukan (input) yang paling rendah yang input that is significant to the fair value
signifikan terhadap pengukuran nilai wajar yang measurement is directly or indirectly observable.
dapat diamati (observable) baik secara langsung
atau tidak langsung.
ii) Level 3-Teknik penilaian yang menggunakan ii) Level 3-Valuation techniques for which the lowest
tingkat masukan (input) yang paling rendah yang level input that is significant to the fair value
signifikan terhadap pengukuran nilai wajar yang measurement is directly or indirectly
tidak dapat diamati (unobservable) baik secara unobservable.
langsung atau tidak langsung.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan konsolidasian secara berulang, Grup consolidated financial statements on recurring basis,
menentukan apakah terdapat perpindahan antara the Group determine whether transfers have occurred
level dalam hirarki dengan melakukan evaluasi ulang between Levels in the hierarchy by re-assessing
atas penetapan kategori (berdasarkan level masukan categorization (based on the lowest level input that is
(input) paling rendah yang signifikan terhadap significant to the fair value measurement as a whole) at
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan) pada tiap the end of each reporting period.
akhir periode pelaporan.
x. Provisi x. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki liabilitas kini (baik Provisions are recognized when the Group have a
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang present obligation (legal or constructive) where, as a
akibat peristiwa masa lalu besar kemungkinannya result of a past event, it is probable that an outflow of
penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan arus resources embodying economic benefits will be
keluar sumber daya yang mengandung manfaat required to settle the obligation and a reliable estimate
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah can be made of the amount of the obligation.
liabilitas tersebut dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date and
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini adjusted to reflect the current best estimates. If it is no
terbaik. Jika tidak terdapat kemungkinan arus keluar longer probable that an outflow of resources
sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi embodying economic benefits will be required to settle
untuk menyelesaikan liabilitas tersebut, provisi the obligation, the provision is reversed.
dibatalkan.
34
Page 39
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
y. Peristiwa setelah Tanggal Pelaporan y. Events after the Reporting Date
Peristiwa setelah tanggal pelaporan yang memberikan Events after the report date that provide additional
tambahan informasi mengenai posisi keuangan information about the Group’s consolidated financial
konsolidasian Grup pada tanggal pelaporan (peristiwa position at the reporting date (adjusting events), if any,
penyesuai), jika ada, dicerminkan dalam laporan are reflected in the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian. Peristiwa setelah tanggal Events that are not adjusting events are disclosed in
pelaporan yang bukan peristiwa penyesuaian the Notes to the consolidated financial statements,
diungkapkan dalam Catatan atas laporan keuangan when material.
konsolidasian, jika material.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES
YANG MATERIAL AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai The preparation of the consolidated financial statements, in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting Standards,
mewajibkan manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgments, estimations and
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah assumptions that affect amounts reported therein. Due to
yang dilaporkan dalam laporan keuangan. Sehubungan inherent uncertainty in making estimates, actual results
dengan adanya ketidakpastian yang melekat dalam reported in future periods may differ from those estimates.
membuat estimasi, hasil sebenarnya yang dilaporkan di
masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah estimasi
yang dibuat.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki process of applying the Group’s accounting policies that
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam have the most significant effects on the amounts recognized
laporan keuangan konsolidasian: in the consolidated financial statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determine the classifications of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan and liabilities as financial assets and financial liabilities by
dengan mempertimbangkan definisi yang ditetapkan PSAK judging if they meet the definition set forth in PSAK No. 71.
No. 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan Accordingly, the financial assets and financial liabilities are
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan accounted for in accordance with the Group’s accounting
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2f. policies disclosed in Note 2f.
Sewa Leases
Grup menerapkan PSAK 73 yang mensyaratkan The Group has adopted PSAK 73, which sets the
pengakuan liabilitas sewa sehubungan dengan sewa yang requirement for recognition of lease liabilities in relation to
sebelumnya diklasifikasikan sebagai 'Sewa Operasi'. leases which had previously been classified as 'operating
Kebijakan ini berlaku untuk kontrak yang disepakati atau leases'. This policy is applied to contracts entered into or
diamandemen, pada atau setelah 1 Januari 2020. amended, on or, after January 1, 2020.
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses whether
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu the contract is, or contains, a lease. A contract is or contains
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak a lease if the contract conveys the right to control the use of
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan an identified asset for a period of time in exchange for
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka waktu consideration.
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari entitas dalam Grup adalah mata The currency of Group is the currency of the primary
uang dari lingkungan ekonomi primer dimana entitas economic environment in which Company operates. It is the
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang yang currency that mainly influences the revenue and cost from
mempengaruhi pendapatan dan beban dari kegiatan operations.
operasi.
35
Page 40
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES
YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTIONS (continued)
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgement is involved in determining provision
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi for corporate income tax. There are certain transaction and
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya computation for which the ultimate tax determination is
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup uncertain during the ordinary course of business. The
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan Company and Subsidiary recognize liabilities for expected
berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak corporate income tax issues based on estimates of whether
penghasilan badan. additional corporate income tax will be due.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang sources of estimation uncertainty at the reporting date that
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material have a significant risk of causing a material adjustment to
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode the carrying amounts of assets and liabilities within the next
pelaporan keuangan berikutnya, diungkapkan di bawah ini. financial reporting period are disclosed below. The
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter Company and Subsidiary based their assumptions and
yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian estimates on parameters available when the consolidated
disusun. financial statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan Existing assumptions and circumstances about future
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi developments may change due to market changes or
diluar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan circumstances arising beyond the control of the Company
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. and Subsidiary. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
Penyisihan atas Penurunan Nilai Piutang Usaha Allowance for Impairment of Trade Receivables
Grup menggunakan matriks provisi untuk menghitung ECL The Group uses a provision matrix to calculate ECLs for
atas piutang usaha. Tarif provisi didasarkan pada hari yang trade receivables. The provision rates are based on days
lewat jatuh tempo untuk mengelompokan pelanggan ke past due for Companyings of various customer segments
segmen yang memiliki pola kerugian serupa. Matriks that have similar loss patterns. The provision matrix is
provisi awalnya berdasarkan tarif default yang diamati initially based on the Group’s historical observed default
Grup secara historis. Grup akan mengkalibrasi matriks rates. The Group will calibrate the matrix to adjust the
tersebut untuk menyesuaikan pengalaman kerugian kredit historical credit loss experience with forward-looking
historis dengan informasi kedepan. Misalnya, jika prakiraan information. For instance, if forecast economic conditions
kondisi ekonomi diperkirakan memburuk selama tahun are expected to deteriorate over the next year which can
depan yang dapat menyebabkan peningkatan jumlah lead to an increased number of defaults in the Group’s
default di sektor usaha Grup, tingkat default historis industry sector, the historical default rates are adjusted. At
disesuaikan. Pada setiap tanggal pelaporan, tarif default every reporting date, the historical observed default rates
yang diamati secara historis diperbarui dan perubahan are updated and changes in the forward-looking estimates
dalam estimasi ke depan dianalisa kembali. are analysed.
Penilaian korelasi antara tingkat default yang diamati The assessment of the correlation between historical
secara historis, prakiraan kondisi ekonomi, dan ECL observed default rates, forecast economic conditions and
adalah estimasi signifikan. Jumlah ECL sensitif terhadap ECLs is a significant estimate. The amount of ECLs is
perubahan keadaan dan prakiraan kondisi ekonomi. sensitive to changes in circumstances and of forecast
Pengalaman kerugian kredit historis Grup dan prakiraan economic conditions. The Group’s historical credit loss
kondisi ekonomi mungkin tidak mewakili actual default experience and forecast of economic conditions may also
pelanggan di masa depan. not be representative of customer’s actual default in the
future.
Revaluasi Aset Tetap Revaluation of Fixed Assets
Aset tetap tanah Grup diukur menggunakan model The Group’s fixed assetss of land are measured using the
revaluasi dengan perubahan nilai wajar yang diakui dalam revaluation model with changes in value being recognized in
penghasilan komprehensif lain. Grup memakai jasa penilai other comprehensive income. The Group engaged
independen untuk menentukan nilai wajar aset tersebut. independent valuation specialists to determine the fair
value.
36
Page 41
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES
YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Revaluasi Aset Tetap (lanjutan) Revaluation of Fixed Assets (continued)
Kenaikan atau penurunan nilai wajar aset tetap The increase or decrease in the fair value of fixed assets
dipengaruhi oleh asumsi dan kondisi pasar pada saat are affected by assumptions and market conditions at the
revaluasi, sehingga akan berdampak terhadap jumlah time of the revaluation, which will impact the amount of
selisih revaluasi yang diakui dalam penghasilan revaluation increment which would be recognized in other
komprehensif lain. comprehensive income.
Estimasi Masa Manfaat Properti Investasi dan Aset Tetap Estimated Useful Lives of Investment Properties and Fixed
Assets
Masa manfaat dari masing-masing properti investasi dan The useful life of each of the item of the Group’s
aset tetap Grup diestimasi berdasarkan jangka waktu aset investment properties and fixed assets are estimated based
tersebut diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi on the period over which the asset is expected to be
tersebut didasarkan pada penilaian kolektif berdasarkan available for use. Such estimation is based on a collective
bidang usaha yang sama, evaluasi teknis internal dan assessment of similar business, internal technical
pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa manfaat evaluation and experience with similar assets. The
setiap aset ditelaah secara berkala dan diperbarui jika estimated useful life of each asset is reviewed periodically
estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang and updated if expectations differ from previous estimates
disebabkan karena pemakaian, usang secara teknis atau due to physical wear and tear, technical or commercial
komersial serta keterbatasan hak atau pembatasan obsolescence, and legal or other limits on the use of the
lainnya terhadap penggunaan aset. Dengan demikian, asset. It is possible, however, that future results of
hasil operasi di masa mendatang mungkin dapat operations could be materially affected by changes in the
terpengaruh secara signifikan oleh perubahan dalam amounts and timing of recorded expenses brought about by
jumlah dan waktu terjadinya biaya karena perubahan yang changes in the factors mentioned above. A reduction in the
disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan di atas. estimated useful life of any item of investment properties
Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap and fixed assets would increase the recorded depreciation
properti investasi dan aset tetap akan menyebabkan and decrease the carrying values of these assets.
kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat
aset tersebut.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada The determination of the Group’s employee benefits
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris liabilities is dependent on its selection of certain
independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. assumptions used by the independent actuaries in
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, calculating such amounts. Those assumptions include,
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat kecacatan, umur among others, discount rates, annual salary increase rate,
pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda disability rate, retirement age and mortality rate. Actual
dari asumsi yang ditetapkan manajemen langsung diakui results that differ from the assumptions made by
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain management are immediately recognized in the
konsolidasian pada saat terjadinya. Sementara Grup consolidated statements of profit or loss and other
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan comprehensive income as incurred. While the Group’s
sesuai, perbedaaan signifikan pada hasil aktual atau believe that the assumptions are reasonable and
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup appropriate, significant differences in actual results or
dapat mempengaruhi secara material liabilitas atas significant changes in assumptions determined by the
imbalan kerja karyawan dan beban imbalan kerja bersih. Group’s may materially affect the employee benefits
Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 22. liabilities and net employee’ benefits costs. Further
explanation is disclosed in Note 22.
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Impairment of Non-Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila Impairment review is performed when certain impairment
terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu. Penentuan indicators are present. Determining the fair value of assets
nilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang requires the estimation of cash flows expected to be
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan generated from the continued use and ultimate disposition
pelepasan akhir atas aset tersebut. Perubahan signifikan of such assets. Any significant changes in the assumptions
dalam asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai used in determining the fair value may materially affect the
wajar dapat berdampak signifikan pada nilai terpulihkan assessment of recoverable values and any resulting
dan jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin impairment loss could have a material impact on results of
berdampak material pada hasil operasi Grup. the Group’s operations.
37
Page 42
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES
YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) Impairment of Non-Financial Assets (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi Management believes that there is no event or change in
atas penurunan potensial atas nilai aset non-keuangan circumtances that may indicate any impairment in the value
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. of its non-financial assets as of September 30, 2023 and
December 31, 2022.
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada The Group carry certain financial assets and liabilities at fair
nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi value, which requires the use of accounting estimates.
akuntansi. Sementara komponen signifikan atas While significant components of fair value measurement
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti were determined using verifiable objective evidences, the
obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai amount of changes in fair value would differ if the Group
wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan metodologi utilized a different valuation methodology. Any changes in a
penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan fair value of these financial assets and liabilities would
liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara directly affect the Group’s profit or loss.
langsung laba atau rugi Grup.
Nilai tercatat dari aset keuangan dan liabilitas keuangan The carrying amounts of financial assets and financial
pada nilai wajar dalam laporan posisi keuangan liabilities carried at fair values in the consolidated
konsolidasian pada tanggal 30 September 2023 dan statements of financial position as of September 30, 2023
31 Desember 2022 diungkapkan dalam Catatan 33. and December 31, 2022 are disclose in Note 33.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2023 31 Desember 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 575.152.191 279.820.766 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 4.710.211.525 939.027.741 United States Dollar
Dolar Singapura 374.395.337 384.693.133 Singapore Dollar
Euro 44.419.691 70.291.845 Euro
Baht Thailand 1.719.688 10.884.787 Thailand Baht
Mata uang asing lainnya 30.184.620 30.719.771 Other foreign currencies
Sub-jumlah 5.736.083.052 1.715.438.043 Sub-total
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Permata Tbk 1.062.120.917 97.906.928 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 9.439.902.508 419.099.366 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 36.802.392 37.260.036 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 14.504.941 75.899.763 (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 7.115.462 7.972.953 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.735.706 3.059.706 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 50.073 2.600.074 PT Bank Mandiri (Persero)Tbk
PT Bank OCBC NISP 27.357 27.260 PT Bank OCBC NISP
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kasikornbank PCL 8.046.547.116 3.532.282.295 Kasikornbank PCL
PT Bank CIMB Niaga Tbk 349.078.419 3.974.999 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Permata Tbk 1.872.614.149 18.902.070 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 11.529.245 13.786.817 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP 8.540.230 9.070.659 PT Bank OCBC NISP
38
Page 43
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
30 September 2023 31 Desember 2022
Euro Euro
Kasikornbank PCL 428.501.301 83.908.374 Kasikornbank PCL
PT Bank Permata Tbk 77.589.655 29.366.257 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 6.881.154 7.762.680 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP 51.181 52.143 PT Bank OCBC NISP
Dolar Australia Australian Dollar
PT Bank OCBC NISP 8.249.443 9.121.383 PT Bank OCBC NISP
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Permata Tbk 81.710.288 185.741.651 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4.118.328 4.106.854 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP 3.593.360 3.696.393 PT Bank OCBC NISP
PT Bank Central Asia Tbk 1.630.095 2.841.549 PT Bank Central Asia Tbk
Baht Thailand Thailand Baht
Kasikornbank PCL 7.295.713.506 6.916.741.624 Kasikornbank PCL
Bank of Ayudhya PCL (Krungsri) 9.261.823 9.911.599 Bank of Ayudhya PCL (Krungsri)
Ringgit Malaysia Malaysian Ringgit
PT Bank CIMB Niaga 1.580.972.417 1.179.807.005 PT Bank CIMB Niaga
Alliance Bank 29.080.967 579.096 Alliance Bank
Sub-jumlah 30.378.922.033 12.655.479.534 Sub-total
Jumlah Kas dan Bank 36.115.005.085 14.370.917.577 Total Cash on Hand and in Bank
Setara Kas Cash Equivalents
Deposito berjangka Time deposit
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 50.000.000 50.000.000 (Persero) Tbk
Jumlah Kas dan Setara Kas 36.165.005.085 14.420.917.577 Total Cash and Cash Equivalents
Tingkat bunga deposito berjangka per tahun Annual interest rate of time deposit
Rupiah 3,50% 2,75% Rupiah
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, none
2022, tidak terdapat kas dan setara kas Grup yang of the Group‘s cash and cash equivalents are restricted in
dibatasi penggunaannya, dijaminkan atau ditempatkan use, pledged or placed at related parties.
pada pihak-pihak berelasi
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan adalah Details of trade receivables by customers are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 31) 287.384.148 1.703.932.172 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga Third parties
Pelanggan dalam negeri 16.470.060.367 17.554.270.130 Domestic customers
Pelanggan luar negeri 12.083.560.591 16.840.613.741 Foreign customers
Sub-jumlah 28.553.620.958 34.394.883.871 Sub-total
Dikurangi penyisihan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha (16.559.727.926 ) (15.500.752.171 ) of trade receivables
Jumlah piutang pihak ketiga - neto 11.993.893.032 18.894.131.700 Total receivables third parties - net
Piutang Usaha - Neto 12.281.277.180 20.598.063.872 Trade Receivables - Net
39
Page 44
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
5. PIUTANG USAHA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (continued)
Analisis umur piutang usaha tersebut pada tanggal The aging analysis of trade receivables as of September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Jatuh tempo Past due
1 - 30 hari - - 1 - 30 days
31 - 60 hari 287.384.148 - 31 - 60 days
61 - 90 hari - - 61 - 90 days
91 - 120 hari - - 91 - 120 days
Lebih dari 120 hari - 1.703.932.172 More than 120 days
Jumlah piutang pihak berelasi 287.384.148 1.703.932.172 Total receivables related parties
Pihak ketiga Third parties
Belum jatuh tempo 2.860.037.034 - Current
Jatuh tempo Past due
1 - 30 hari 5.845.175.881 12.335.670.503 1 - 30 days
31 - 60 hari 6.479.294.030 10.215.979.372 31 - 60 days
61 - 90 hari 1.272.337.412 4.583.437.588 61 - 90 days
91 - 120 hari 1.541.899.277 1.583.437.589 91 - 120 days
Lebih dari 120 hari 10.554.877.324 5.676.358.819 More than 120 days
Sub-jumlah 28.553.620.958 34.394.883.871 Sub-total
Dikurangi penyisihan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha (16.559.727.926 ) (15.500.752.171 ) of trade receivables
Jumlah piutang pihak ketiga - neto 11.993.893.032 18.894.131.700 Total receivables third parties - net
Piutang Usaha - Neto 12.281.277.180 20.598.063.872 Trade Receivables - Net
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang usaha adalah Movement of allowance for impairment of trade receivables
sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal periode 15.500.752.171 15.606.230.957 Balance at the beginning of the period
Penambahan 3.695.426.208 - Additions
Pemulihan (2.557.773.210 ) (105.478.786 ) Recoveries
Efek selisih kurs (78.677.243) - Effect of exchange rate
Saldo akhir periode 16.559.727.926 15.500.752.171 Balance at end of the period
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penurunan Management believes that the above allowance for
nilai piutang usaha tersebut cukup untuk menutupi impairment of trade receivables is adequate to cover any
kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak possible losses arising from the uncollectible receivables.
tertagihnya piutang.
40
Page 45
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Karyawan 117.344.449 193.682.519 Employees
Lain-lain 4.907.594.354 5.042.148.488 Others
Jumlah 5.024.938.803 5.235.831.007 Total
Dikurangi penyisihan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang lain-lain (638.339.280 ) (638.339.280 ) of other receivables
Neto 4.386.599.523 4.597.491.727 Net
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang lain-lain adalah Movement of allowance for impairment of other receivables
sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal periode 638.339.280 8.638.339.280 Balance at the beginning of the period
Pemulihan - (8.000.000.000 ) Recoveries
Saldo akhir periode 638.339.280 638.339.280 Balance at the end of the period
Piutang karyawan merupakan piutang tanpa bunga dan Receivables from employees are non-interest bearing and
dibayar melalui pengurangan gaji bulanan. are being paid through monthly salary deduction.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penurunan Management believes that the above allowance for
nilai piutang lain-lain tersebut cukup untuk menutupi impairment of other receivables is adequate to cover any
kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak possible losses arising from the uncollectible other
tertagihnya piutang lain-lain. receivables.
7. UANG MUKA 7. ADVANCES
Akun ini terutama merupakan uang muka kepada hotel This account mainly represents advances for hotels and
dan biro perjalanan wisata sebagai pembayaran dimuka tours and travel agency which were given to ascertain
untuk mendapatkan kepastian pemesanan dan harga orders and ensure availment of lower prices for hotel
yang lebih rendah untuk kamar hotel, tiket pesawat, dan rooms, airplane tickets, and several tours, with details as
beberapa tujuan wisata dengan rincian sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Hotel - 2.072.943.942 Hotel
Lain-lain - 264.878.951 Others
Jumlah pihak berelasi - 2.337.822.893 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Hotel 17.380.677.717 19.966.967.490 Hotel
Jumlah 17.380.677.717 22.304.790.383 Total
41
Page 46
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Sewa 421.815.993 130.260.232 Rental
Asuransi 130.047.561 161.076.942 Insurance
Lain-lain 227.592.793 534.053.106 Others
Jumlah 779.456.347 825.390.280 Total
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/September 30, 2023
Selisih Kurs
Saldo awal/ Penjabaran/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Adjustment Balance
Harga Perolehan Costs
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah Lands
Harga Perolehan 3.748.167.455 - - - - 3.748.167.455 Cost
Surplus revaluasi 844.332.545 - - - - 844.332.545 Revaluation surplus
Sub-jumlah 4.592.500.000 - - - - 4.592.500.000 Sub-total
Bangunan dan Buildings and
prasarana 42.037.214.989 - - - - 42.037.214.989 infrastructures
Kendaraan 42.865.878.380 461.000.000 - - - 43.326.878.380 Vehicles
Peralatan dan Furniture and
perlengkapan 22.118.624.041 295.537.229 - - (12.888.024) 22.401.273.246 fixtures
Sub-jumlah 107.021.717.410 756.537.229 - - (12.888.024) 107.765.366.615 Sub-total
Aset tetap dalam rangka Fixed assets under build,
bangun, guna dan operate and transfer
serah arrangements
Bangunan dan Buildings and
prasarana 50.376.900.090 - - - - 50.376.900.090 infrastructures
Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Tanah 6.728.723.982 - - - - 6.728.723.982 Land
Jumlah Harga
Perolehan 168.719.841.482 756.537.229 - - (12.888.024) 169.463.490.687 Total Costs
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan dan Buildings and
prasarana 19.218.227.296 4.622.640.113 - - - 23.840.867.409 infrastructures
Kendaraan 42.258.015.238 470.110.256 - - - 42.728.125.494 Vehicles
Peralatan dan Furniture and
perlengkapan 20.352.712.245 303.446.855 - - (233.646.025) 20.422.513.075 fixtures
Sub-jumlah 81.828.954.779 5.396.197.224 - - (233.646.025) 86.991.505.978 Sub-total
Aset tetap dalam rangka Fixed assets under build,
bangun, guna dan operate and transfer
serah arrangements
Bangunan dan Buildings and
prasarana 35.033.868.323 4.210.587.182 - - - 39.244.455.505 infrastructures
Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Tanah 4.285.688.588 950.923.202 - - - 5.236.611.790 Land
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 121.148.511.690 10.557.707.608 - - (233.646.025) 131.472.573.273 Depreciation
Nilai Buku Neto 47.571.329.792 37.990.917.414 Net Book Value
42
Page 47
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Selisih Kurs
Saldo awal/ Penjabaran/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Adjustment Balance
Harga Perolehan Costs
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah Lands
Harga Perolehan 3.748.167.455 - - - 3.748.167.455 Cost
Surplus revaluasi 844.332.545 - - - 844.332.545 Revaluation surplus
Sub-jumlah 4.592.500.000 - - - - 4.592.500.000 Sub-total
Bangunan dan Buildings and
prasarana 42.037.214.989 - - - - 42.037.214.989 infrastructures
Kendaraan 186.467.077.423 - (5.876.550.000) (137.724.649.043) - 42.865.878.380 Vehicles
Peralatan dan Furniture and
perlengkapan 22.048.344.557 700.000 - - 69.579.484 22.118.624.041 fixtures
Sub-jumlah 250.552.636.969 700.000 (5.876.550.000) (137.724.649.043) 69.579.484 107.021.717.410 Sub-total
Aset tetap dalam rangka Fixed assets under build,
bangun, guna dan operate and transfer
serah arrangements
Bangunan dan Buildings and
prasarana 50.376.900.090 - - - - 50.376.900.090 infrastructures
Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Tanah 6.728.723.982 - - - - 6.728.723.982 Land
Jumlah Harga
Perolehan 312.250.761.041 700.000 (5.876.550.000 ) (137.724.649.043) 69.579.484 168.719.841.482 Total Costs
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan dan Buildings and
prasarana 10.595.498.830 8.622.728.466 - - - 19.218.227.296 infrastructures
Kendaraan 162.271.939.870 508.761.775 (4.439.897.916 ) (116.082.788.491) - 42.258.015.238 Vehicles
Peralatan dan
perlengkapan 19.538.525.679 778.166.797 - - 36.019.769 20.352.712.245 Furniture and fixtures
Sub-jumlah 192.405.964.379 9.909.657.038 (4.439.897.916 ) (116.082.788.491) 36.019.769 81.828.954.779 Sub-total
Aset tetap dalam rangka Fixed assets under build,
bangun, guna dan operate and transfer
serah arrangements
Bangunan dan Buildings and
prasarana 29.019.752.081 6.014.116.242 - - - 35.033.868.323 infrastructures
Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Tanah 3.017.790.992 1.267.897.596 - - - 4.285.688.588 Land
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 224.443.507.452 17.191.670.876 (4.439.897.916 ) (116.082.788.491) 36.019.769 121.148.511.690 Depreciation
Nilai Buku Neto 87.807.253.589 47.571.329.792 Net Book Value
Tanah diukur dengan metode revaluasian. Pengukuran Land is measured using the revaluation model. The fair
nilai wajar dilakukan oleh KJPP Iskandar dan Rekan, value measurement was carried out by the KJPP Iskandar
selaku penilai independen, dalam laporannya tanggal and Rekan, as an independent appraiser, in its report dated
31 Maret 2022. Pada tahun 2021, Perusahaan March 31, 2022. In 2021, the Company has recognized gain
membukukan surplus revaluasi aset tetap sebesar on revaluation amounting to Rp 844,332,545.
Rp 844.332.545
Beban penyusutan aset tetap untuk periode Sembilan Depreciation expense of fixed assets for the Nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September periods ended September 30, 2023 and 2022 (unaudited),
2023 dan 2022 (tidak diaudit) masing-masing adalah amounted to Rp 10,557,707,608 dan Rp 15,309,969,298,
sebesar Rp 10.557.707.608 dan Rp 15.309.969.298, yang respectively, which are recognized as follows:
dibebankan sebagai berikut:
43
Page 48
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 Sep/
Nine-month periods Ended Sep 30,
2023 (Tidak Diaudit/ 2022 (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Beban pokok pendapatan (Catatan 27) 431.011.454 1.722.508.330 Cost of revenues (Note 27)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 29) 10.126.696.154 13.587.460.968 expenses (Note 29)
Jumlah 10.557.707.608 15.309.969.298 Total
Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah dan The Company owns several parcels of land and buildings
bangunan yang terletak di Bali dan Lombok seluas located in Bali and Lombok measuring 2,135 m2 with
2.135 m2 dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan. Building Use Rights (Hak Guna Bangunan or HGB).
Aset tetap kepemilikan langsung milik Grup pada tanggal The Group’s directly acquired fixed assets as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 dengan biaya September 30, 2023 and December 31, 2022 with cost
perolehan sebesar Rp 991.950.000 digunakan sebagai amounting to Rp 991,950,000 are used as collateral on its
jaminan atas utang bank jangka panjang (Catatan 14) dan bank loans - long term (Note 14) and liabilities for
utang pembelian aset tetap (Catatan 21). purchases of fixed assets (Note 21).
Pada tanggal 30 September 2023, Grup tidak As of September 30, 2023, the Group does not insure fixed
mengasuransikan aset tetap. Namun, pada tanggal 31 assets. However, as of December 31, 2022, all fixed
Desember 2022 seluruh aset tetap, kecuali tanah telah assets, except for land, are insured to third parties, for a
diasuransikan kepada pihak ketiga, dengan nilai total coverage of Rp 10,303,711,506.
pertanggungan sebesar Rp 10.303.711.506.
Bangunan dan prasarana dalam rangka bangun, kelola, Property under bulit, operate and transfer (BOT) agreement
dan alih (BOT) terdiri dari bangunan dan prasarana kantor represents an office building and infrastructure on rented
yang didirikan di atas tanah yang disewa di Kelurahan land in Sesetan Village, South Denpasar Subdistrict, Bali,
Sesetan, Kecamatan Denpasar Selatan, Bali dengan with rental period of 20 years starting from 2000 and has
jangka waktu 20 tahun sejak tahun 2000 dan telah been extended until 2025 which serves as a Company’s
diperpanjang sampai dengan tahun 2025 yang dijadikan branch office). The building and infrastructure will be
sebagai kantor cabang perusahaan. Bangunan dan returned to the owners of the land at the end of the lease
prasarana tersebut akan diserahkan kepada pemilik tanah term. The rental agreements can be extended and
yang disewa pada saat berakhirnya masa sewa. renewed upon agreement of both parties.
Perjanjian sewa menyewa ini dapat diperpanjang dan
diperbaharui kembali atas persetujuan kedua belah pihak.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, all
2022, seluruh aset tetap dalam rangka BOT telah fixed assets under BOT agreements, are insured with
diasuransikan kepada PT Sompo Insurance Indonesia PT Sompo Insurance Indonesia (third party) for
(pihak ketiga) dengan nilai pertanggungan sebesar Rp Rp 7,350,000,000. Management believes that the
7.350.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai insurance coverage is adequate to cover possible losses
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi on the assets insured.
kemungkinan kerugian atas aset dipertanggungkan.
44
Page 49
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Grup memiliki uang muka pembelian aset tetap Group has advances for purchases of fixed assets from
kepada pihak ketiga, masing-masing sebesar Rp third parties amounted to Rp 2,658,724,862 and
2.658.724.862 dan Rp 7.665.301.663. Rp 7,665,301,663, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari seluruh Management believes that the carrying values of all the
aset tetap Grup tersebut dapat dipulihkan, sehingga tidak Group’s fixed assets are fully recoverable, and hence, no
diperlukan penurunan nilai atas aset tersebut. writedown for impairment in asset values is necessary.
10. PROPERTI INVESTASI 10. INVESTMENT PROPERTIES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Balance
Harga Perolehan Cost
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 54.064.000.000 - - - 54.064.000.000 Lands
Bangunan dan prasarana 93.152.107.258 - - 11.553.200.573 104.705.307.831 Buildings and infrastuctures
Jumlah Harga Perolehan 147.216.107.258 11.553.200.573 158.769.307.831 Total Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan dan prasarana 27.254.952.838 3.655.757.304 - - 30.910.710.142 Buildings and infrastructures
Nilai Buku Neto 119.961.154.420 127.858.597.689 Net Book Value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Ending Balance
Harga Perolehan Cost
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 54.064.000.000 - - 54.064.000.000 Land
Bangunan dan prasarana 93.152.107.258 - - 93.152.107.258 Buildings and infrastuctures
Jumlah Harga Perolehan 147.216.107.258 - - 147.216.107.258 Total Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan dan prasarana 22.202.649.784 5.052.303.054 - 27.254.952.838 Buildings and infrastructures
Nilai Buku Neto 125.013.457.474 119.961.154.420 Net Book Value
Beban penyusutan properti investasi untuk periode Depreciation expense of investment properties for the Nine-
Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 month periods ended September 30, 2023 and 2022
September 2023 dan 2022 (tidak diaudit), masing-masing (unaudited), and for the years ended December 31, 2022
adalah sebesar Rp 3.655.757.304 dan Rp 3.791.389.063, and 2021, amounted to Rp 3,655,757,304 and Rp
yang dibebankan dalam Beban Umum dan Administrasi 3,791,389,063, respectively, which are recognized as part
(Catatan 29). of General and Administrative Expenses (Note 29).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, properti investasi merupakan tanah seluas 256 m2 investment properties represent land measuring 256 m2
dan bangunan (termasuk perbaikan bangunan) milik and building (including building improvements) owned by
Perusahaan yang berlokasi di kompleks Roxy Mas - the Company which are located at Roxy Mas complex at Jl.
Jl. KH. Hasyim Ashari 125, Jakarta Pusat serta tanah dan KH. Hasyim Ashari 125, Central Jakarta and land and
bangunan milik GD, entitas anak, yang terletak di building owned by GD, a subsidiary, located in Cengkareng
Cengkareng Business City (CBC) Tangerang. Business City (CBC) Tangerang.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, properti investasi digunakan sebagai jaminan atas investment properties are used as collateral on bank loans
utang bank Perusahaan (Catatan 14). obtained by the Company (Note 14).
45
Page 50
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
10. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 10. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, all
2022, seluruh properti investasi telah diasuransikan investment properties are insured to PT Sompo Insurance
kepada PT Sompo Insurance Indonesia (pihak ketiga), Indonesia (third party) for a total coverage of
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 58.625.000.000. Rp 58,625,000,000.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, estimasi nilai wajar dari properti investasi adalah estimated aggregate fair value of the investment properties
sebesar Rp 150.008.100.000 didasarkan pada laporan amounted to Rp 150,008,100,000, based on valuation
valuasi oleh KJPP Iskandar dan Rekan, penilai report of KJPP Iskandar and Rekan, an independent
independen tertanggal 29 Maret 2022. appraisal, dated March 29, 2022.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari seluruh Management believes that the carrying amount of all of the
properti investasi Grup tersebut dapat dipulihkan, Grup's investment properties can be recovered, so no
sehingga tidak diperlukan penurunan nilai atas properti impairment of value of the investment properties is
investasi tersebut. necessary.
11. GOODWILL 11. GOODWILL
Akun ini merupakan goodwill yang timbul dari akuisisi This represents goodwill arising from the acquisition of 80%
80% kepemilikan di PDI (dahulu BTI) di tahun 2016 oleh ownership interest in PDI (formerly BTI) in 2016 by the
Perusahaan dari pihak ketiga sebesar Rp 1.337.891.557. Company from third party amounting to Rp 1,337,891,557.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan Management believes there is no impairment in value of
nilai atas goodwill pada tanggal 30 September 2023 dan goodwill as of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022. 2022.
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/September 30, 2023
Selisih Kurs
Saldo Awal/ Penjabaran/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Translation Ending
Balance Additions Deductions Adjustment Balance
Harga Perolehan Cost
Perangkat lunak 26.253.212.888 1.383.609.614 - - 27.636.822.502 Software
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Perangkat lunak 21.045.603.817 2.652.534.706 - - 23.698.138.523 Software
Nilai Buku Neto 5.207.609.071 3.938.683.979 Net Book Value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Selisih Kurs
Saldo Awal/ Penjabaran/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Translation Ending
Balance Additions Deductions Adjustment Balance
Harga Perolehan Cost
Perangkat lunak 26.253.212.888 - - - 26.253.212.888 Software
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Perangkat lunak 18.242.027.626 2.746.157.900 - 57.418.291 21.045.603.817 Software
Nilai Buku Neto 8.011.185.262 5.207.609.071 Net Book Value
Perangkat lunak merupakan perangkat yang digunakan Software represents device which are used for operational
untuk operasional termasuk reservasi dan pemesanan including reservation and booking of travel package by
paket perjalanan wisata secara online. online.
46
Page 51
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
13. ASET LAIN-LAIN 13. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Uang jaminan 948.898.111 954.954.232 Security deposits
Uang muka perbaikan dan Advance payment for repairs and
pemeliharaan interior bangunan - 9.851.040.620 maintenance of interior of building
Jumlah 948.898.111 10.805.994.852 Total
Uang muka perbaikan dan pemeliharaan interior Advance payments for repairs and maintenance of interior
bangunan pada tanggal 31 Desember 2022, merupakan of building as of December 31, 2022, represent advances
uang muka untuk interior bangunan perkantoran di CBC, for repair and maintenance of interior of office building at
Tangerang. CBC, Tangerang.
14. UTANG BANK 14. BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Utang bank jangka pendek Short-term bank loans
PT Bank Permata Tbk 54.871.618.767 44.611.058.795 PT Bank Permata Tbk
Utang bank jangka panjang Long-term bank loans
PT Bank Permata Tbk 97.550.000.000 97.700.000.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.708.200.000 5.124.600.000 PT Bank Central Asia Tbk
Sub - jumlah 99.258.200.000 102.824.600.000 Sub - total
Diskonto yang belum diamortisasi (2.653.161.066 ) 6.739.606.255 Unamortized discount
Jumlah 96.605.038.934 109.564.206.255 Total
Dikurangi bagian yang akan jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 1.323.864.108 14.446.964.382 Less current portion
Bagian yang akan jatuh tempo dalam
waktu lebih dari satu tahun 95.281.174.826 95.117.241.873 Long-term portion
PT Bank Permata Tbk (Permata) PT Bank Permata Tbk (Permata)
Berdasarkan Akta No. 49 tanggal 25 Oktober 2019 dari Based on Deed No. 49 dated October 26, 2019 of Notary
Notaris Susanna Tanu, S.H., mengenai pemberian Susanna Tanu, S.H., concerning the provision of credit
fasilitas kredit, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit facilities, the Company obtained credit facilities from
dari Bank Permata yang terdiri dari: Permata Bank consisting of:
a. Fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK) untuk a. Overdraft Facility (PRK) for additional working capital
tambahan modal kerja usaha dengan dengan jumlah with a maximum facility amount of Rp 20,000,000,000,
fasilitas maksimum sebesar Rp 20.000.000.000, due on October 24, 2020, the latest has been
jatuh tempo tanggal 24 Oktober 2020, terakhir telah extended until April 30, 2024.
diperpanjang sampai dengan 30 April 2024.
Pada 2021, suku bunga pinjaman PRK adalah In 2021, the PRK loan bears interest is 8% per annum
sebesar 8% pertahun dgn penangguhan with deferred interest payment of 5%. The loan bears
pembayaran bunga sebesar 5%. Suku bunga interest as of December 31, 2022 at 5% per annum
pinjaman pd tanggal 31 Desember 2022 sebesar 5% without deferred interest payment.
per tahun tanpa penangguhan pembayaran bunga.
Berdasarkan surat restrukturisasi dari Bank Permata Based on the restructuring letter from Permata Bank
tanggal 4 April 2023, beban bunga ditangguhkan dated April 4 2023, the deferred interest expense on
atas fasilitas PRK sejak Mei 2020 sampai dengan the PRK facility from May 2020 to March 2022 will be
Maret 2022 akan dibayarkan dengan cara dicicil paid in installments starting April 2023 to March 2024.
mulai April 2023 sampai dengan Maret 2024.
Suku bunga pinjaman pada tanggal 30 September The loan bears interest as of September 30, 2023 at
2023 sebesar 6% per tahun. 6% per annum.
47
Page 52
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Bank Permata Tbk (Permata) (lanjutan) PT Bank Permata Tbk (Permata) (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, saldo pinjaman atas fasilitas PRK adalah the outstanding balance of PRK loan facilities
masing-masing sebesar Rp 18.958.256.871 dan amounted to Rp 18,958,256,871 and Rp
Rp 6.699.192.412. 6,699,192,412, respectively.
b. Fasilitas Revolving Loan (RL) untuk tambahan modal b. Revolving Loan (RL) for additional working capital
kerja usaha dengan jumlah fasilitas maksimum with a maximum facility amount of Rp 40,000,000,000,
sebesar Rp 40.000.000.000, jatuh tempo tanggal due on October 24, 2020, the latest has been
24 Oktober 2020, terakhir telah diperpanjang sampai extended until April 30, 2024.
dengan 30 April 2024.
Suku bunga pinjaman tahun 2022 dan 2021 sebesar The loan bears interest in 2022 and 2021 at 6% and
6% dan 8% per tahun dengan penangguhan 8% per annum with deferred interest payment of 4%
pembayaran bunga sebesar 4% dan 5%. and 5%
Berdasarkan surat restrukturisasi dari Bank Permata Based on the restructuring letter from Permata Bank
tanggal 4 April 2023, beban bunga ditangguhkan dated April 4 2023, the deferred interest expense on
atas fasilitas RL sejak Mei 2020 sampai dengan the RL facility from May 2020 to March 2022 will be
Maret 2022 akan dibayarkan dengan cara dicicil paid in installments starting April 2023 to March 2025.
mulai April 2023 sampai dengan Maret 2025.
Suku bunga pinjaman pada tanggal 30 September The loan bears interest as of September 30, 2023 at
2023 sebesar 6% per tahun. 6% per annum.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, saldo pinjaman atas fasilitas RL adalah the outstanding balance of RL loan facilities amounted
masing-masing sebesar Rp 35.913.361.896 dan to Rp 35,913,361,896 and Rp 37,911,866,383,
Rp 37.911.866.383. respectively.
c. Fasilitas Term Loan (TL) dengan jumlah fasilitas c. Term Loan (TL) with a maximum facility amount of
maksimum sebesar Rp 100.000.000.000, jatuh Rp 100,000,000,000, due on October 24, 2027.
tempo tanggal 24 Oktober 2027. Fasilitas ini This facility was held to take over the facility of
diadakan untuk take over fasilitas Entitas Anak, GD, Subsidiary, GD, at Panin Bank amounting to
di Bank Panin sebesar Rp 73.000.000.000 dan Rp 73,000,000,000 and expanding the Company's
perluasan bisnis Perusahaan di dalam negeri. business in the country.
Pada tanggal 15 Mei 2020, berdasarkan On May 15, 2020, based on amendment from
amandemen dari Bank Permata, Perusahaan Permata Bank, the Company obtained deferment of
memperoleh penangguhan pembayaran pokok dan loan principal and interest payments of facility TL for
bunga atas fasilitas kredit TL sampai dengan up to 12 months starting from April 2020 to
12 bulan dimulai dari bulan April 2020 sampai March 2021, thus, extending the installment period up
dengan Maret 2021, sehingga memperpanjang to 12 months and also changes in payment of loan
jangka waktu angsuran hingga 12 bulan dan juga principal and interest rate to become of 7% per
perubahan pembayaran pokok pinjaman dan suku annum.
bunga menjadi sebesar 7% per tahun.
Pada tanggal 21 Desember 2021, berdasarkan On December 21, 2021, based on amendment from
amandemen dari Bank Permata, Perusahaan Permata Bank, the Company obtained deferment of
memperoleh penangguhan pembayaran pokok dan loan principal and interest payments of facility TL for
bunga atas fasilitas kredit TL sampai dengan up to 12 months starting from April 2021 to
12 bulan dimulai dari bulan April 2021 sampai March 2022, thus, extending the installment period up
dengan Maret 2022, sehingga memperpanjang to 12 months and also changes in payment of loan
jangka waktu angsuran hingga 12 bulan dan juga principal.
perubahan pembayaran pokok pinjaman.
Pada tanggal 30 Maret 2022, berdasarkan On March 30, 2022, based on amendment from
amandemen dari Bank Permata, Perusahaan Permata Bank, the Company obtained an approval for
memperoleh persetujuan penundaan pembayaran postponement of loan principal from facility TL until to
pokok pinjaman fasilitas TL sampai dengan March 2023 and extended the due date until
Maret 2023 dan perpanjangan jatuh tempo di October 2030.
Oktober 2030.
48
Page 53
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Bank Permata Tbk (Permata) (lanjutan) PT Bank Permata Tbk (Permata) (continued)
Suku bunga pinjaman pada tanggal 31 Desember The loan bears interest as of December 31, 2022 at
2022 sebesar 6% per tahun dengan penundaan 6% per annum with postponement of interest payment
pembayaran bunga sebesar 4% untuk periode of 4% that will be paid from April1, 2022 to
1 April 2022 sampai dengan 31 Maret 2023. March 31, 2023.
Berdasarkan surat restrukturisasi dari bank Permata Based on the restructuring letter from Permata Bank
tanggal 4 April 2023, beban bunga ditangguhkan dated April 4 2023, the deferred interest expense on
atas fasilitas TL sejak Mei 2020 akan dibayarkan the TL facility from May 2020 will be paid in
dengan cara dicicil mulai April 2023 sampai dengan installments starting April 2023 to August 2026.
Agustus 2026.
Suku bunga pinjaman pada tanggal 30 September The loan bears interest as of September 30, 2023 at
2023 sebesar 6% per tahun. 6% per annum.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, saldo pinjaman atas fasilitas TL adalah the outstanding balance of TL loan facilities amounted
masing-masing sebesar Rp 97.550.000.000 dan to Rp 97,550,000,000 and Rp 97,700,000,000,
Rp 97.700.000.000. respectively.
Pinjaman ini dijamin dengan 3 unit ruko di Roxy Mas, The loan is guaranteed by 3 units of shophouses in Roxy
Jakarta milik Perusahaan dan tanah dan bangunan Mas, Jakarta of the Company and land and office building
perkantoran di Cengkareng Business City, Tangerang in Cengkareng Business City, Tangerang of GD, a
milik GD, Entitas Anak (Catatan 10). Subsidiary (Note 10).
Sehubungan dgn fasilitas pinjaman tersebut, Perusahaan In connection with the loan facility, the Company is
diwajibkan untuk memenuhi persyaratan tertentu seperti required to fulfill certain requirements such as the
kewajiban pemenuhan rasio keuangan, antara lain obligation to fulfill financial ratios, which include debt
meliputi, debt service coverage ratio minimal 1,2x, current service coverage ratio minimum 1.2x, current ratio
ratio minimal 1x, gearing ratio maksimal 1x dan interest minimum 1x, gearing ratio maximum 1x and interest
bearing debt ratio maksimal sebesar 3x. bearing debt ratio maximum 3x . As of September 30, 2023
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember and December 31, 2022, the Company has not complied
2022, Perusahaan tidak memenuhi rasio with certain financial ratio and had obtained the waiver
keuangan tersebut dan telah memperoleh surat letter from Permata Bank for the ratios that not complied
persetujuan pengesampingan dari Bank Permata atas the requirements.
rasio yg tidak memenuhi persyaratan.
Berdasarkan Akta No. 50 tanggal 25 Oktober 2019 dari Based on Deed No. 50 dated October 26, 2019 of Notary
Notaris Susanna Tanu, S.H., mengenai pemberian Susanna Tanu, S.H., regarding the provision of facilities for
fasilitas atas transaksi valuta asing (forex line) dengan foreign exchange transactions (forex line) based on the
didasarkan pada perhitungan system risk factor yang calculation of a system risk factor equivalent to a maximum
setara dengan risiko kredit maksimal sebesar credit risk of US$ 100,000. The maximum period for
US$ 100.000. Maksimal jangka waktu transaksi forward forward transactions that can be made is 1 month and the
yang dapat dilakukan adalah 1 bulan dan jangka waktu maximum facility period is 12 months from 25 October
fasilitas maksimal 12 bulan terhitung mulai tanggal 25 2019 to 25 October 2020, the latest has been extended
Oktober 2019 sampai tanggal 25 Oktober 2020, terakhir until 30 April 2023.
telah diperpanjang sampai dengan 30 April 2023
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, fasilitas pinjaman ini tidak digunakan oleh loan facility was not utilized by the Company.
Perusahaan.
Pinjaman ini dijamin dengan 3 unit ruko di Roxy Mas, The loan is guaranteed by 3 units of shophouses in Roxy
Jakarta milik Perusahaan (Catatan 10). Mas, Jakarta of the Company (Note 10).
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Berdasarkan SPPK tanggal 28 Agustus 2015, Based on SPPK dated August 28, 2015, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Investasi dengan obtained Investment Credit facility with maximum amount
jumlah maksimum sebesar Rp 35.000.000.000. Pinjaman of Rp 35,000,000,000. The loan has a term of five (5) years
ini berjangka waktu lima (5) tahun sampai dengan until December 15, 2020. As of September 30, 2023 and
15 Desember 2020. Pada tanggal 30 September 2023 December 31, 2022, interest rate of 7.00%. This loan is
dan 31 Desember 2022, suku bunga pinjaman masing- guaranteed by related financed vehicles (Note 9).
masing sebesar 7,00%. Pinjaman ini dijamin dengan
kendaraan yang dibiayai tersebut (Catatan 9).
49
Page 54
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (BCA) (continued)
Pada tanggal 14 Maret 2022, Perusahaan memperoleh On March 14, 2022, the Company obtained a restructuring
restrukturisasi sementara fasilitas kredit dari BCA dan of investment facility from BCA and has been approved on
kemudian disetujui pada tanggal 15 Juli 2022 terkait July 15, 2022, related to the Covid-19 pandemic, which is a
kondisi pandemi Covid-19 yaitu penangguhan deferment of loan principal payments for up to twelve
pembayaran pokok pinjaman sampai dengan dua belas months starting from April 2021 to March 2022, thus,
bulan dimulai dari bulan April 2022 sampai dengan extending the installment period up to 12 months, the latest
Maret 2023, sehingga memperpanjang jangka waktu has been extended until December 15, 2023.
angsuran hingga 12 bulan, terakhir telah diperpanjang
sampai dengan 15 Desember 2023.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, saldo pinjaman atas fasilitas Kredit Investasi adalah outstanding balance of Investment Credit facilities
masing-masing sebesar Rp 1.708.200.000 dan amounted to Rp 1,708,200,000 and Rp 5,124,600,000,
Rp 5.124.600.000. respectively.
Perjanjian pinjaman di atas mencakup persyaratan The loan agreement covering the above facility contains
tertentu yang tidak memperkenankan Perusahaan untuk certain covenants which restrict the Company to conduct
melakukan hal-hal tertentu tanpa persetujuan tertulis dari matters prior to obtaining written approval from BCA. The
BCA. Perusahaan juga diharuskan memenuhi beberapa Company is also required to meet several requirements
persyaratan dan pemenuhan rasio keuangan, antara lain and fulfillment of financial ratios, which include interest
meliputi, interest bearing debt ratio minimal 1x dan bearing debt ratio minimum 1x and interest bearing debt to
interest bearing debt to equity maksimal 1x. equity ratio maximum 1x.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Perusahaan telah memenuhi rasio keuangan Company had complied with the financial ratio covenants.
tersebut.
15. UTANG USAHA 15. TRADE PAYABLES
Rincian utang usaha berdasarkan pemasok adalah Details of trade payables based on suppliers are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 31) 2.672.264.601 2.182.980.898 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 8.268.634.006 17.554.146.425 Third parties
Jumlah 10.940.898.607 19.737.127.323 Total
Rincian saldo utang usaha berdasarkan mata uang Details of trade payables based on currencies are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 7.241.432.488 10.803.637.842 Rupiah
Baht Thailand 462.417.642 6.272.256.922 Thailand Baht
Ringgit Malaysia 564.783.876 478.251.661 Malaysian Ringgit
Sub-Jumlah 8.268.634.006 17.554.146.425 Sub-Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 2.672.264.601 2.182.980.898 Rupiah
Jumlah 10.940.898.607 19.737.127.323 Total
50
Page 55
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
15. UTANG USAHA (lanjutan) 15. TRADE PAYABLES (continued)
Rincian umur utang usaha dihitung sejak tanggal The details of aging of trade payables based on recognition
terjadinya utang sebagai berikut: date are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 320.663.615 159.789.343 Current
Jatuh tempo: Past due:
1 - 90 hari 1.506.779.126 975.239.781 1 - 90 days
91 - 180 hari 421.112.667 68.256.454 91 - 180 days
181 - 360 hari 275.633.147 40.827.915 181 - 360 days
Lebih dari 360 hari 8.416.710.052 18.493.013.830 More than 360 days
Jumlah 10.940.898.607 19.737.127.323 Total
16. UTANG LAIN-LAIN 16. OTHER PAYABLES
Akun ini merupakan utang lain-lain kepada pihak ketiga. This account is a miscellaneous debt to third parties.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022 total
31 Desember 2022 utang lain-lain masing-masing adalah other payables amounted to Rp 4,145,851,348 and
sebesar Rp 4.145.851.348 dan Rp 1.648.752.662. Rp 1,648,752,662, respectively.
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Akun ini merupakan pajak dibayar dimuka atas pajak This account is prepaid taxes on value added tax.
pertambahan nilai. Pada 30 September 2023 dan On September 30, 2023 and December 31, 2022 total
31 Desember 2022, pajak dibayar di muka masing- prepaid taxes amounted to Rp 2,797,510,647 and
masing adalah sebesar Rp 2.797.510.647 dan Rp 592,292,368, respectively.
Rp 592.292.368
b. Utang Pajak b. Taxes Payables
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 21 84.871.810 13.217.492 Article 21
Pasal 4 (2) 54.978.000 16.293.000 Article 4 (2)
Pasal 23 1.389.336 258.696 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 147.758.069 754.096.878 Value Added Tax
Jumlah 288.997.215 783.866.066 Total
c. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan c. Income Tax Benefit (Expense)
Manfaat (beban) pajak penghasilan menurut laporan Income tax benefit (expense) as shown in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian terdiri dari komponen sebagai berikut: comprehensive income consist of:
51
Page 56
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan (lanjutan) c. Income Tax Benefit (Expense) (continued)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
Nine-month periods Ended September 30,
30 September 2023 31 Desember 2022
Akumulasi taksiran laba (rugi) fiskal Accumulated estimated taxable
pada tahun: income (loss) years:
Periode berjalan 11.176.539.035 Current Year
2022 19.049.789.334 19.049.789.334 2022
2021 (25.463.688.981 ) (25.463.688.981 ) 2021
2020 (46.310.765.348 ) (46.310.765.348 ) 2020
Akumulasi taksiran rugi fiskal Accumulated estimated tax loss
akhir periode (41.548.125.960) (52.724.664.995 ) at end of periods
18. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 18. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Iklan dan Promosi 562.842.062 1.413.233.656 Advertising and promotion
Sewa 151.250.000 151.250.000 Rental
Jasa profesional 197.544.017 226.560.932 Professional fee
Gaji dan upah 744.257.777 344.835.249 Salary and wages
Lain-lain 4.636.814.932 9.136.081.756 Others
Jumlah 6.292.708.788 11.271.961.593 Total
19. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 19. UNEARNED REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Sewa 1.050.000.000 1.200.000.000 Rental
Pihak ketiga Third parties
Perjalanan wisata 8.461.178.171 11.214.045.090 Tours and travel
Transportasi 190.700.000 191.200.000 Transportation
Lain-lain 37.980.000 24.566.556 Others
Jumlah 9.739.858.171 12.629.811.646 Total
20. LIABILITAS SEWA 20. LEASE LIABILITIES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.449.861.462 2.565.861.462 Beginning balance
Pembayaran selama tahun berjalan (972.000.000) (1.116.000.000 ) Payment during the year
Jumlah 477.861.462 1.449.861.462 Total
52
Page 57
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
20. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 20. LEASE LIABILITIES (continued)
Berikut adalah pembayaran sewa minimum masa yang The following are the future minimum lease payments
akan datang berdasarkan perjaanjian sewa: based on the lease agreements:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pembayaran yang akan jatuh tempo 500.000.000 1.500.000.000 Payments due
Bunga (22.138.538 ) (50.138.538 ) Interest expense
Nilai sekarang pembayaran Present value of minimum
sewa minimum 477.861.462 1.449.861.462 lease liabilities
Bagian yang akan jatuh tempo dalam
satu tahun 477.861.462 1.449.861.462 Less current portion
Bagian utang jangka panjang yang Long-term portion of lease
akan jatuh tempo dalam lebih dari liabilities - net of
satu tahun - - current portion
21. UTANG PEMBELIAN ASET TETAP 21. LIABILITIES FOR PURCHASES OF FIXED ASSET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT BCA Finance 299.639.904 151.208.688 PT BCA Finance
Dikurangi bagian jangka pendek 111.115.332 151.208.688 Less current portion
Bagian jangka panjang 188.524.572 - Long-term portion
Suku bunga per tahun 5,35% 13,18% Interest retes per annum
Utang pembelian aset tetap berjangka waktu 3 (tiga) Liabilities for purchases of fixed assets have a term of 3
sampai dengan 4 (empat) tahun dan dijamin dengan aset (three) to 4 (four) years and are collateralized with the
tetap yang dibeli melalui utang tersebut. related fixed assets purchased
Pada tanggal 17 April 2023, Perusahaan mengadakan On April 17, 2023, the Company entered into an agreement
perjanjian utang pembelian aset tetap dari PT BCA to purchase fixed assets from PT BCA Finance with
Finance dengan nomor kontrak 1158000320-PK-008. contract number 1158000320-PK-008. The interest on this
Bunga atas fasilitas tersebut sebesar 5,35% dengan facility is 5.35% with a term of 3 years.
jangka waktu 3 tahun.
Skedul pembayaran kembali utang pembelian aset tetap The schedule of repayment of liabilities for purchases of
adalah sebagai berikut: fixed asset follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
2023 27.225.587 151.208.688 2023
2024 112.608.053 - 2024
2025 118.782.188 - 2025
2026 41.024.076 - 2026
Jumlah 299.639.904 151.208.688 Total
53
Page 58
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
22. ESTIMASI LIABILITAS ATAS IMBALAN KERJA 22. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEES’ BENEFITS
KARYAWAN
Grup mencatat estimasi liabilitas atas imbalan kerja The Group recorded the estimated liabilities for employees’
karyawan pada tanggal 30 September 2023 dan benefits as of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, berdasarkan perhitungan aktuarial 2022, based on the actuarial calculation prepared by KKA
yang dilakukan oleh KKA Agus Susanto, aktuaris Agus Susanto, an independent actuary, which report dated
independen, berdasarkan laporannya masing-masing August 7, 2023 and January 9, 2023, respectively, applied
pada tanggal 7 Agustus 2023, dan 9 Januari 2023, yang the “Projected Unit Credit” method.
menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
Asumsi-asumsi pokok yang digunakan dalam perhitungan Key assumptions used for actuarial calculation are as
aktuaria tersebut adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto 6,2% 7,0% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 8,0% 8,0% Salary increment rate
Tingkat mortalitas TMI-IV TMI-IV Mortality rate
Usia pensiun 56 years 56 years Retirement age
Tingkat kecatatan 0,02% dari TMI-IV/ 0,02% dari TMI-IV/ Disability rate
0,02% from TMI-IV 0,02% from TMI-IV
23. MODAL SAHAM 23. CAPITAL STOCK
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, susunan kepemilikan saham Perusahaan share ownership in the Company based on the record of
berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Raya Saham PT Raya Saham Registra, share’s registrar, is as follows:
Registra, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut:
Lembar Persentase
Saham/ kepemilikan /
Number of Percentage of
Pemegang Saham Shares Ownership (%) Jumlah/Total Shareholders
PT Panorama Sentrawisata Tbk 450.000.000 62,937 45.000.000.000 PT Panorama Sentrawisata Tbk
PT Catur Putra Nusantara 50.000.000 6,993 5.000.000.000 PT Catur Putra Nusantara
Satrijanto Tirtawisata 24.905.000 3,483 2.490.500.000 Satrijanto Tirtawisata
Martini Polini 11.000 0,002 1.100.000 Martini Polini
Sylvia Rafael Harnadi 1.400 0,000 140.000 Sylvia Rafael Harnadi
Masyarakat (kepemilikan Public (less than 5% of ownership
masing-masing kurang dari 5%) 190.082.600 26,585 19.008.260.000 each)
Jumlah 715.000.000 100% 71.500.000.000 Total
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of the Group’s capital management is
memastikan terpeliharanya rasio modal yang sehat untuk to ensure that they maintain healthy capital ratios in order to
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi support their business and maximize shareholder value.
pemegang saham.
54
Page 59
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
23. MODAL SAHAM (lanjutan) 23. CAPITAL STOCK (continued)
Pengelolaan Modal (lanjutan) Capital Management (continued)
Grup dipersyaratkan oleh Undang-undang Perseroan The Group are also required by the Limited Liability
Terbatas No. 40 Tahun 2007 untuk menyisihkan dan Company Law No. 40 Year 2007 to contribute and maintain
mempertahankan suatu dana cadangan yang tidak boleh a non-distributable reserve fund until the said reserve
didistribusikan sampai dana cadangan tersebut mencapai reaches 20% of the issued and fully paid share capital. This
20% dari modal saham diterbitkan dan dibayar penuh. externally imposed capital requirements will be considered
Persyaratan permodalan eksternal tersebut akan with by the Group in next Annual General Shareholders
dipertimbangkan oleh Grup dalam Rapat Umum Meeting (“AGM”).
Pemegang Saham (“RUPS”) tahunan berikutnya.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manage their capital structure and make
penyesuaian berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. adjustments to it, in light of changes in economic conditions.
Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, In order to maintain and adjust the capital structure, the
Grup dapat menyesuaikan usulan pembayaran dividen Group may adjust the proposed dividend payment to
kepada pemegang saham, menerbitkan saham baru atau shareholders, issue new shares, or raise additional debt
mengusahakan tambahan pendanaan melalui pinjaman. financing.
Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun No changes were made in the objectives, policies or
proses dalam manajemen modal untuk periode Sembilan processes for managing capital for the nine-month period
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan ended September 30, 2023 and the year ended December
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. 31, 2022.
Kebijakan Grup adalah mempertahankan struktur The Group’s policy is to maintain a healthy capital structure
pemodalan yang sehat untuk mengamankan akses in order to secure access to finance at a reasonable cost,
terhadap pendanaan pada biaya yang wajar, antara lain using debt to equity ratio and gearing ratio.
dengan memonitor permodalan menggunakan debt to
equity ratio dan gearing ratio.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Penawaran saham Perusahaan melalui Sale of the Company’s shares
penawaran umum perdana kepada through
masyarakat pada tahun 2008 Initial Public Offering in 2008
Hasil yang diterima atas penerbitan Proceeds from issuance of
215.000.000 saham pada harga 215,000,000 at Rp 200 per share
Rp 200 per saham 43.000.000.000 43.000.000.000
Biaya emisi efek ekuitas (2.640.905.952 ) (2.640.905.952 ) Stock issuance costs
Jumlah yang dicatat sebagai modal Amount recorded as paid-up
disetor (215.000.000 saham pada capital (215,000,000) shares at
nilai nominal Rp 100 per saham) (21.500.000.000 ) (21.500.000.000 ) Rp 100 par value per share)
Difference in value arising from
restructuring transactions
Selisih nilai transaksi restrukturisasi among entities under common
entitas sepengendali 10.304.692.537 10.304.692.537 control
Jumlah 29.163.786.585 29.163.786.585 Total
Berdasarkan perjanjian jual beli tanggal 24 Mei 2013, Based on sales and purchase agreement dated
Perusahaan menjual 14.594 saham atau 24,33% May 24, 2013, the Company sold its 14,594 shares or
kepemilikan pada DCK kepada PT Panorama JTB Tours 24.33% ownership interest in DCK to PT Panorama JTB
Indonesia, pihak berelasi, dan 6 (enam) saham atau Tours Indonesia, a related party and 6 (six) shares or
0,01% kepemilikan kepada Ramajanto Tirtawisata, pihak 0.01% ownership interest to Ramajanto Tirtawisata, a
berelasi, dengan harga jual keseluruhan sebesar related party, at a total selling price of Rp 20,732,000,000.
Rp 20.732.000.000. Selisih antara harga jual dan nilai The difference between the selling price and the carrying
tercatat investasi pada DCK sebesar Rp 10.304.692.537 value of the investment in DCK amounting to
diakui sebagai bagian dari tambahan modal disetor pada Rp 10,304,692,537 is presented as part of additional paid-
bagian ekuitas. in capital in the equity section.
55
Page 60
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
25. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 25. NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Destinasi Garuda Wisata (7.251.971.611 ) (7.299.349.459 ) PT Destinasi Garuda Wisata
PT Graha Destinasi (4.530.607.583 ) (4.144.607.343 ) PT Graha Destinasi
PT Panorama Destinasi Indonesia PT Panorama Destinasi Indonesia
(dahulu PT Buaya Travel Indonesia) 1.650.192.109 2.281.502.709 (fomerly PT Buaya Travel Indonesia)
Panorama Destination (Thailand) Ltd 9.455.026.318 2.729.551.295 Panorama Destination (Thailand) Ltd
Panorama Destination (Vietnam) Jv Ltd 110.654.566 110.654.566 Panorama Destination (Vietnam) Jv Ltd
Jumlah (566.706.201 ) (6.322.248.232 ) Total
26. PENDAPATAN 26. REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
Nine-month periods Ended September 30,
2023 2022
Berdasarkan jenis produk Based on type of products
Paket perjalanan wisata 266.541.681.756 76.789.461.640 Series package tour
Sewa kendaraan 409.787.772 1.470.541.723 Rent vehicles
Jumlah 266.951.469.528 78.260.003.363 Total
Berdasarkan sumber pendapatan Based on sources of revenues
Pihak ketiga 264.467.367.423 77.023.495.310 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 31) 2.484.102.105 1.236.508.053 Related parties (Note 31)
Jumlah 266.951.469.528 78.260.003.363 Total
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month periods ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 (tidak 2022 (unaudited), no individual customer had a total
diaudit), tidak ada pelanggan yang secara individu transaction of more than 10% of net sales.
memiliki jumlah transaksi melebihi 10% dari pendapatan
bersih.
27. BEBAN POKOK PENDAPATAN 27. COST OF REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
Nine-month periods Ended September 30,
2023 2022
Berdasarkan jenis produk Based on type of products
Paket perjalanan wisata 206.577.299.673 61.989.231.205 Series package tour
Gaji 517.906.478 - Salary
Penyusutan (Catatan 9) 431.011.454 1.722.508.330 Depreciation (Note 9)
Sewa kendaraan 211.674.900 874.646.915 Rent vehicles
Lain-lain 486.207.335 - Others
Jumlah 208.224.099.840 64.586.386.450 Total
56
Page 61
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
27. BEBAN POKOK PENDAPATAN (lanjutan) 27. COST OF REVENUES (continued)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
Nine-month periods Ended September 30,
2023 2022
Berdasarkan sumber beban Based on sources of cost
Pihak ketiga 201.351.124.195 61.782.710.422 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 31) 6.386.768.310 1.081.167.698 Related parties (Note 31)
Lain-lain 486.207.335 1.722.508.330 Others
Jumlah 208.224.099.840 64.586.386.450 Total
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month periods ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 (tidak 2022 (unaudited), there are no purchases from suppliers
diaudit), tidak terdapat pembelian dari pemasok dengan with total purchases exceeding 10% of net revenues.
jumlah pembelian melebihi 10% dari pendapatan bersih.
28. BEBAN PENJUALAN 28. SELLING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
Nine-month periods Ended September 30,
2023 2022
Pemasaran dan promosi 1.505.912.494 786.264.285 Marketing and promotion
Gaji dan tunjangan 772.953.355 2.292.849.227 Salaries and allowances
Perjalanan dinas 87.386.911 21.092.125 Business travel
Jamuan 33.752.427 36.191.421 Entertainment
Jumlah 2.400.005.187 3.136.397.058 Total
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
Nine-month periods Ended September 30,
2023 2022
Penyusutan (Catatan 9 dan 10) 13.782.453.457 17.378.850.031 Depreciation (Notes 9 and 10)
Gaji dan tunjangan 12.542.981.927 5.589.247.073 Salaries and allowances
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment
piutang (Catatan 5) 1.137.652.998 - of receivable (Note 5)
Amortisasi (Catatan 12) 1.226.003.111 1.425.759.964 Amortization (Note 12)
Sewa 1.248.497.435 385.280.795 Rental
Transportasi 922.278.312 337.230.478 Transportation
Jasa profesional 1.104.988.232 432.064.360 Professional fees
57
Page 62
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE
(continued)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
Nine-month periods Ended September 30,
2023 2022
Pajak 483.200.106 107.138.131 Tax expenses [
Pos dan telekomunikasi 420.520.099 1.156.812.828 Postage and telecommunication
Imbalan kerja karyawan (Catatan 22) 509.633.813 - Employees‘ benefits (Note 22)
Perbaikan dan pemeliharaan 426.175.323 172.042.107 Repairs and maintenance
Keperluan kantor 284.221.313 126.301.097 Office supplies
Asuransi 193.208.173 205.262.621 Insurance
Keamanan, kebersihan dan sumbangan 28.464.928 13.400.133 Security, cleaning and donation
Lain-lain 1.031.630.398 11.360.044 Others
Jumlah 35.341.909.625 27.340.749.662 Total
30. LABA (RUGI) PER SAHAM 30. EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Perhitungan laba (rugi) per saham adalah sebagai berikut: The calculation of earnings (loss)per share is as follows:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
Nine-month periods Ended September 30,
2023 2022
Laba (rugi) periode berjalan yang
Income (loss) for the period
dapat diatribusikan kepada pemilik attributable to Equity Holders
Entitas Induk 19.603.836.811 (5.461.296.337 ) of the Parent Company
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
yang beredar 715.000.000 715.000.000 shares outstanding
Laba (rugi) per saham 27.42 (7,64 ) Earnings (loss) per share
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 31. ACCOUNT AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Piutang usaha (Catatan 5) Trade account receivables (Note 5)
PT Panorama JTB Tours Indonesia 287.384.148 347.587.672 PT Panorama JTB Tours Indonesia
PT Panorama Media - - PT Panorama Media
PT Weha Transportasi Indonesia Tbk - 1.356.344.500 PT Weha Transportasi Indonesia Tbk
Jumlah 287.384.148 1.703.932.172 Total
Persentase dari jumlah aset 0,11% 0,64% Percentage to total assets
58
Page 63
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 31. ACCOUNT AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Uang muka (Catatan 7) Advances (Note 7)
PT Oasis Rhadana Hotel PT Oasis Rhadana Hotel
(Oasis Benoa) - 1.905.828.942 (Oasis Benoa)
PT Graha Tirta Lestari (Oasis Kuta) - 167.115.000 PT Graha Tirta Lestari (Oasis Kuta)
Lain-lain - 264.878.951 Others
Jumlah - 2.337.822.893 Total
Persentase dari jumlah aset 0% 0,88% Percentage to total assets
Piutang pihak berelasi Due from related parties
PT Panorama Sentrawisata Tbk 2.703.500.000 - PT Panorama Sentrawisata Tbk
PT Panorama Investama 2.000.000.000 - PT Panorama Investama
PT Mitra Global Holiday 748.928.391 748.928.391 PT Mitra Global Holiday
PT Panorama Media 1.242.975.578 - PT Panorama Media
Rocky Wisuda Praputranto - 2.712.915 Rocky Wisuda Praputranto
Jumlah 6.695.403.969 751.641.306 Total
Persentase dari jumlah aset 2,54% 0,28% Percentage to total assets
Utang usaha (Catatan 15) Trade payables (Note 15)
PT Weha Transportasi Indonesia Tbk 1.897.899.101 1.431.240.198 PT Weha Transportasi Indonesia Tbk
PT Gajah Mas Perkasa 335.016.000 345.016.000 PT Gajah Mas Perkasa
PT Panorama Primakencana PT Panorama Primakencana
Transindo 231.640.000 188.025.000 Transindo
PT Kencana Transport 149.562.500 130.367.500 PT Kencana Transport
PT Panorama Hospitality PT Panorama Hospitality
Management 58.147.000 68.147.000 Management
PT Panorama JTB Tours Indonesia - 20.185.200 PT Panorama JTB Tours Indonesia
Jumlah 2.672.264.601 2.182.980.898 Total
Persentase dari jumlah liabilitas 1,31% 0,95% Percentage to total liabilities
Pendapatan diterima di muka
(Catatan 19) Unearned revenues (Note 19)
PT Chan Brothers Travel Indonesia 1.050.000.000 1.200.000.000 PT Chan Brothers Travel Indonesia
Persentase dari jumlah liabilitas 0,52% 0,05% Percentage to total liabilities
Utang pihak berelasi Due to related parties
PT Panorama JTB Tours Indonesia 13.813.741.632 13.813.741.632 PT Panorama JTB Tours Indonesia
PT Duta Chandra Kencana 889.893.238 634.786.211 PT Duta Chandra Kencana
PT Kencana Transport 836.363.762 836.412.300 PT Kencana Transport
PT Weha Transportasi Indonesia Tbk 244.554.329 244.554.329 PT Weha Transportasi Indonesia Tbk
PT Misi Pelayanan Mandiri 88.000.000 95.000.000 PT Misi Pelayanan Mandiri
PT Panorama Media 85.447.500 90.447.500 PT Panorama Media
PT Panorama Sentrawisata Tbk - 9.646.500.000 PT Panorama Sentrawisata Tbk
PT Gunacipta Manunggal Selaras - 329.829.336 PT Gunacipta Manunggal Selaras
PT Asian Trails Indonesia - 279.595.970 PT Asian Trails Indonesia
Jumlah 15.958.000.461 25.970.867.278 Total
Persentase dari jumlah liabilitas 7,85% 11,25% Percentage to total liabilities
59
Page 64
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 31. ACCOUNT AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
Nine-month periods Ended September 30,
2023 2022
Pendapatan (Catatan 26) Revenues (Note 26)
PT Panorama JTB Tours Indonesia 1.887.425.070 357.528.746 PT Panorama JTB Tours Indonesia
PT Asian Trails Indonesia 331.891.300 - PT Asian Trails Indonesia
PT Panorama Evenindo 200.509.935 - PT Panorama Evenindo
PT Oasis Rhadana Hotel - PT Oasis Rhadana Hotel
(Oasis Benoa) 5.400.000 - (Oasis Benoa)
PT Panorama Media 49.880.800 - PT Panorama Media
PT Weha Transportasi PT Weha Transportasi
Indonesia Tbk 8.995.000 8.995.000 Indonesia Tbk
Jumlah 2.484.102.105 366.523.746 Total
Persentase dari jumlah pendapatan 0,93% 1,61% Percentage to total revenues
Beban pokok pendapatan (Catatan 27) Cost of revenue (Note 27)
PT Panorama JTB Tours Indonesia 2.273.694.573 PT Panorama JTB Tours Indonesia
PT Weha Transportasi
PT Weha Transportasi Indonesia Tbk 2.026.769.496 514.656.198 Indonesia Tbk
PT Gajah Mas Perkasa 599.800.013 PT Gajah Mas Perkasa
PT Sobek Bali Utama 432.529.988 PT Sobek Bali Utama
PT Kencana Transport 605.383.500 PT Kencana Transport
PT Panorama Hospitality PT Panorama Hospitality
Management 265.145.000 Management
PT Panorama Primakencana PT Panorama Primakencana
Transindo 66.863.000 Transindo
PT Mitra Global Holiday 34.282.740 PT Mitra Global Holiday
PT Oasis Hotel Bogor 82.300.000 PT Oasis Hotel Bogor
Jumlah 6.386.768.310 514.656.198 Total
Persentase dari jumlah beban 3,07% 2,52% Percentage to total expenses
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah The nature of relations with related parties is as follows:
sebagai berikut:
Pihak berelasi / Sifat Hubungan / Sifat Transaksi /
Related parties Nature of Relationship Nature of Transaction
PT Panorama Sentrawisata Tbk Perusahaan Induk / Parent Company Piutang pihak berelasi/
Due from related parties
Utang pihak berelasi/Due to related parties
PT Chan Brothers Travel Indonesia Sebagian pemegang saham yang sama / Pendapatan diterima di muka/
Partly the same stockholder Unearned revenues
PT Panorama JTBTours Indonesia Sebagian pemegang saham yang sama / Piutang usaha/Trade receivables,
Partly the same stockholder Utang usaha/Trade payables,
Utang pihak berelasi/Due to related parties,
Pendapatan/Revenues,
Beban pokok pendapatan/Cost of revenues
PT Kencana Transport Sebagian pemegang saham yang sama / Utang usaha/Accounts payable,
Partly the same stockholder Utang pihak berelasi/Due to related parties,
Beban pokok pendapatan/Cost of revenues
60
Page 65
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 31. ACCOUNT AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Pihak berelasi / Sifat Hubungan / Sifat Transaksi /
Related parties Nature of Relationship Nature of Transaction
PT Weha Transportasi Indonesia Tbk Sebagian pemegang saham yang sama / Piutang usaha/Trade receivables,
Partly the same stockholder Utang usaha/ Trade payables
Utang pihak berelasi/Due to related parties,
Pendapatan/Revenues,
Beban pokok pendapatan/Cost of revenues
PT Panorama Media Sebagian pemegang saham yang sama / Piutang usaha/Trade receivables,
Partly the same stockholder Utang pihak berelasi/Due to related parties,
Pendapatan/Revenues
PT Duta Chandra Kencana Sebagian pemegang saham yang sama / Utang pihak berelasi/Due to related parties
Partly the same stockholder
PT Panorama Investama Sebagian pemegang saham yang sama/ Piutang pihak berelasi/
Partly the same stockholder Due from related parties
PT Asian Trails Indonesia Pihak berelasi lainnya/Other related party Utang pihak berelasi/Due to related parties,
Pendapatan/Revenues
Beban pokok pendapatan/cost of revenue
PT Gajah Mas Perkasa Pihak berelasi lainnya/Other related party Utang usaha/Accounts payable,
Beban pokok pendapatan/cost of revenue
PT Oasis Rhadana Hotel (Oasis Pihak berelasi lainnya/Other related party Uang muka/advances,
Benoa) Pendapatan/Revenues
Beban pokok pendapatan/Cost of revenues
PT Panorama Hospitality Management Pihak berelasi lainnya/Other related party Utang usaha/Trade payables
Pendapatan/Revenues
Beban pokok pendapatan/Cost of revenues
PT Gunacipta Manunggal Selaras Pihak berelasi lainnya/Other related party Utang pihak berelasi/Due to related parties
PT Graha Tirta Lestari Pihak berelasi lainnya/Other related party Uang muka/Advances
PT Mitra Global Holiday Pihak berelasi lainnya/Other related party Piutang pihak berelasi/
Due from related parties
Beban pokok pendapatan/Cost of revenues
PT Panorama Evenindo Pihak berelasi lainnya/Other related party Pendapatan/Revenues
PT Panorama Primakencana Transindo Pihak berelasi lainnya/Other related party Utang usaha/Trade payables
Beban pokok pendapatan/Cost of revenues
PT Misi Pelayanan Mandiri Pihak berelasi lainnya/Other related party Utang pihak berelasi/Due to related parties
PT Sobek Bali Utama Pihak berelasi lainnya/Other related party Beban pokok pendapatan/Cost of revenues
PT Oasis Hotel Bogor Pihak berelasi lainnya/Other related party Beban pokok pendapatan/Cost of revenues
PT Visi Utama Indonesia Pihak berelasi lainnya/Other related party Beban pokok pendapatan/Cost of revenues
PT Caldera Indonesia Pihak berelasi lainnya/Other related party Beban pokok pendapatan/Cost of revenues
Rocky Wisuda Praputranto Komisaris / Commissioner Piutang pihak berelasi/Due from related
parties
Manajemen kunci Grup terdiri dari semua anggota Dewan The Group’s key management consists of all members of
Komisaris dan Direksi. the Boards of Commissioners and Directors.
61
Page 66
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
32. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING 32. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
a. Berdasarkan Akta Pemindahan dan Penyerahan Hak a. Based on the Transfer and Assignment of Rental
Sewa No. 68 tanggal 16 Februari 2000 dari I Made Right Deed No. 68 dated February 16, 2000 of I Made
Puryatma, S.H., notaris di Denpasar, Perusahaan Puryatma, S.H., public notary in Denpasar, the
telah melakukan kesepakatan dengan Sugianto Company entered into an agreement with Sugianto,
dimana berdasarkan kesepakatan tersebut, Sugianto wherein Sugianto transferred and assigned the rental
memindahkan dan menyerahkan hak sewa atas right for a parcel of land with Right to Own, measuring
sebidang tanah hak milik seluas 3.130 m 2 (SHM No. 3,130 m2 (SHM No. 3951) located in Sesetan Village,
3951) yang terletak di Kelurahan Sesetan, South Denpasar Subdistrict (Kecamatan), Denpasar
Kecamatan Denpasar Selatan, Kotamadya District (Kotamadya), Bali, to the Company. The
Denpasar, Bali, kepada Perusahaan. Pemindahan transfer and assignment of the rental right has been
dan penyerahanhak sewa di atas telah diberitahukan communicated to I Made Sabra, the landowner.
kepada I Made Sabra, pemilik tanah bersangkutan. Sugianto rented the land from I Made Sabra based on
Sugianto menyewa tanah tersebut dari I Made Sabra Land Rental Agreement Deed No. 22 dated January
berdasarkan Akta Sewa Menyewa Tanah No. 22 13, 1999 of I Made Puryatma, S.H., public notary in
tanggal 13 Januari 1999 dariI Made Puryatma, S.H., Denpasar. The rental period will end onFebruary 16,
notaris di Denpasar. Jangka waktu sewa akan 2020 and can be extended and renewed based on
berakhir pada tanggal 16 Februari 2020 dan dapat the terms, conditions and rental price agreed by both
diperpanjang dan diperbaharui kembali dengan parties. The termof rental period was extended up to
syarat-syarat serta harga yang disetujui kedua belah February 16, 2025.
pihak. Jangka waktu sewa telah diperpanjang
sampai dengan 16 Februari 2025.
Di atas tanah yang disewa tersebut, Perusahaan On these rented parcels of land, the Company
telah mendirikan bangunan seperti dijelaskan pada constructed a building and infrastructure as described
Catatan 11 atas laporan keuangan konsolidasian. in Note 11 to the consolidated financial statements.
b. Berdasarkan Akta Sewa Menyewa Tanah No. 70 b. Based on Land Rental Agreement Deed No. 70 dated
tanggal 16 Februari 2000 dari I Made Puryatma, February 16, 2000 of I Made Puryatma, S.H., pubic
S.H., notaris di Denpasar, Perusahaan telah notary in Denpasar, the Company rented a parcel of
menyewa sebidang tanah hak milik seluas 1.225 m2 land with Right to Own, measuring 1,225 m2 (SHM
(SHM No. 4384) yang terletak di Kelurahan Sesetan, No. 4384) located in Sesetan Village, South Denpasar
Kecamatan Denpasar Selatan, Kotamadya Subdistrict (Kecamatan), Denpasar District
Denpasar, Bali, milik I Wayan Murdi. Jangka waktu (Kotamadya), Bali, owned by I Wayan Murdi. Rental
sewa sampai dengan tanggal 18 Februari 2020. period will end on February 18, 2020. This rental
Sewa menyewa tersebut dapat diperpanjang dan agreement can be extended and renewed upon
diperbaharui kembali apabila jangka waktu telah approval of both parties. The term of rental period
berakhir atas persetujuan kedua belah pihak. Jangka was extended up to February 16, 2025.
waktu sewa telah diperpanjang sampai dengan
16 Februari 2025.
Di atas tanah yang disewa tersebut, Perusahaan On these rented parcels of land, the Company
telah mendirikan bangunan seperti dijelaskan pada constructed a building and infrastructure as described
Catatan 11 atas laporan keuangan konsolidasian. in Note 11 to the consolidated financial statements.
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RESIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN POLICIES
Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan The main risks arising from the Group’s financial
yang dimiliki Grup adalah risiko nilai tukar, risiko suku instruments are foreign exchange risk, interest rate risk,
bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas. Kegiatan credit risk and liquidity risk. The operational activities of the
operasional Grup dijalankan secara berhati-hati dengan Group are managed in a prudential manner by managing
mengelola risiko-risiko tersebut agar tidak menimbulkan those risks to minimize potential losses.
potensi kerugian bagi Grup.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Direksi. Risk management is the responsibility of the Board of
Direksi bertugas menentukan prinsip dasar kebijakan Directors (“BOD”). The BOD has the responsibility to
manajemen risiko Grup secara keseluruhan serta determine the basic principles of the Group’s risk
kebijakan pada area tertentu seperti risiko nilai tukar, risiko management as well as principles covering specific areas,
suku bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas. such as foreign exchange risk, interest rate risk, credit risk
and the risk liquidity.
62
Page 67
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RESIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Faktor-faktor Risiko Keuangan Financial Risk Factors
a. Risiko Mata Uang Asing a. Foreign Exchange Risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
bahwa nilai wajar atau arus kas masa depan value or future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in foreign exchange
perubahan dalam nilai tukar mata uang. Eksposur rates. The Group exposures to exchange rate
Grup terhadap fluktuasi nilai tukar mata uang asing, fluctuations results primarily from denominated
terutama disebabkan oleh piutang dalam mata uang receivables.
asing.
Tabel berikut menjelaskan eksposur Grup atas risiko The following table illustrates the Group exposures to
nilai tukar mata uang asing pada tanggal 30 foreign currency exchange rate risk as of September
September 2023 dan 31 Desember 2022. Termasuk 30, 2023 and December 31, 2022. Included in the
didalamnya adalah instrumen keuangan Grup pada table are financial instruments of the Group at carrying
nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata amounts categorized by currency.
uang.
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Mata Ekuivalen Rupiah/ Mata Uang Ekuivalen Rupiah/
Uang Asing / Equivalent in Asing/ Equivalent in
Original Currency Rupiah Original Currency Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
THB 17.205.583 7.306.695.018 15.263.270 6.937.538.010 THB
MYR 488.286 1.611.469.591 331.942 1.180.386.101 MYR
US$ 966.026 14.998.520.685 287.143 4.517.044.581 US$
SGD 41.066 465.447.409 49.839 581.079.580 SGD
EUR 33.982 557.442.981 11.451 191.381.299 EUR
AUD 1.628 16.122.882 1.647 9.121.383 AUD
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga Third parties
MYR 2.733.626 9.021.676.788 2.123.113 7.550.322.060 MYR
THB 7.210.031 3.061.883.803 20.439.561 9.290.291.681 THB
Jumlah Aset 37.058.268.030 30.257.164.695 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga Third parties
THB 1.088.887 462.417.642 13.799.586 6.272.256.922 THB
MYR 171.133 564.783.876 134.482 478.251.661 MYR
Jumlah liabilitas 1.027.201.518 6.750.508.583 Total liabilities
Aset (Liabilitas) - neto 36.031.066.512 23.506.656.112 Net Assets (Liabilities)
b. Risiko Suku Bunga b. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value or
atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu contractual future cash flows of a financial instruments
instrumen keuangan akan terpengaruh akibat will be affected due to changes in market interest rates.
perubahan suku bunga pasar. Eksposur Grup yang The Group’s exposures to the interest rate risk relates
terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait primarily to bank loans.
dengan utang bank.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, Grup To minimize interest rate risk, the Group manages
mengelola beban bunga melalui kombinasi interest cost through a mix of fixed-rate and variable-
pembiayaan melalui perbankan dan institusi rate debts, by evaluating market rate trends.
keuangan yang kredibel. Manajemen juga melakukan Management also conducts assessments among
penelaahan berbagai suku bunga yang ditawarkan interest rates offered by creditors to obtain the most
oleh kreditur untuk mendapatkan suku bunga yang favorable interest rate before takes any decision to enter
menguntungkan sebelum mengambil keputusan untuk a new loan agreement.
melakukan perikatan utang.
63
Page 68
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RESIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Risiko Kredit c. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a loss
mengalami kerugian yg timbul dr pelanggan/pihak arising from the customers or counterparties which fail
lawan akibat gagal memenuhi kewajiban kontraktual. to fulfill their contractual obligations. Management
Manajemen berpendapat bahwa tdk terdapat risiko believes that there are no significant concentrations of
kredit yg terkonsentrasi scr signifikan.Grup credit risk.The Group manages and controls the credit
mengendalikan risiko kredit dgn cara melakukan risk by dealing only with recognized and credit worthy
hubungan usaha dgn pihak lain yg memiliki parties, setting internal policies on verifications and
kredibilitas, menetapkan kebijakan verifikasi & authorizations of credit, and regularly monitoring the
otorisasi kredit, serta memantau kolektibilitas piutang collectibility of receivables to reduce the exposure to
scr berkala mengurangi jumlah piutang tak tertagih. bad debts.
d. Risiko Likuiditas d. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup untuk position of the Group is not enough to cover the
memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, management
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas monitors and maintains a level of cash and cash
yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the Group’s
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak operations and to mitigate the effects of fluctuation in
fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan cash flows. Management also regularly evaluate the
evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas projected and actual cash flows, including loan
aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan terus- maturity profiles, and continuously assess conditions in
menerus melakukan penelaahan pasar keuangan the financial markets for opportunities to obtain optimal
untuk mendapatkan sumber pendanaan yang optimal. funding sources.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Nilai tercatat dan taksiran nilai wajar dari instrumen The fair values of the financial assets and liabilities are The
keuangan Grup yang dicatat di laporan posisi keuangan carrying values and the estimated fair values of the Group’s
konsolidasian tanggal 30 September 2023 dan 31 financial instruments that are carried in the consolidated
Desember 2022, adalah sebagai berikut: statements of financial position as of September 30, 2023
and December 31 2022, are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Lancar Current Financial Assets
Kas dan setara kas 36.165.005.085 36.165.005.085 14.420.917.577 14.420.917.577 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto 12.281.277.180 12.281.277.180 20.598.063.872 20.598.063.872 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 4.386.599.523 4.386.599.523 4.597.491.727 4.597.491.727 Other receivables
Piutang pihak berelasi 6.695.403.969 6.695.403.969 751..641.306 751..641.306 Due from related parties
Jumlah Aset Keuangan 59.528.285.757 59.528.285.757 40.368.114.482 40.368.114.482 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank 151.476.657.701 151.476.657.701 154.175.265.050 154.175.265.050 bank loans
Utang usaha 10.940.898.607 10.940.898.607 19.737.127.323 19.737.127.323 Trade payables
Utang lain-lain 4.145.851.348 4.145.851.348 1.648.752.662 1.648.752.662 Other payables
Biaya masih harus
dibayar 6.292.708.788 6.292.708.788 11.274.361.592 11.274.361.592 Accrued expenses
Liabilitas sewa 477.861.462 477.861.462 1.449.861.462 1.449.861.462 Lease liabilities
Utang pembelian Liabilities for purchase of
aset tetap 299.639.904 299.639.904 151.208.688 151.208.688 fixed assets
Utang pihak berelasi 15.958.000.461 15.958.000.461 25.970.867.278 25.970.867.278 Due to related parties
Jumlah Liabilitas Keuangan Total Current Financial
Jangka Pendek 189.591.618.271 189.591.618.271 214.407.444.055 214.407.444.055 Liabilities
64
Page 69
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RESIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan (lanjutan) Fair Value of Financial Instruments (continued)
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan ditentukan The fair values of the financial assets and liabilities are
berdasarkan jumlah dimana instrumen tersebut dapat determined based on the amount at which the instrument
dipertukarkan dalam transaksi kini antara pihak-pihak yang could be exchanged in a current transaction between willing
berkeinginan (willing parties) dan bukan merupakan parties, other than in a forced sale or liquidation.
pendapatan yang dipaksakan atau likuidasi.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan posisi Financial instruments presented in the consolidated
keuangan konsolidasian dicatat sebesar nilai wajar, atau statements of financial postion are carried at fair values,
disajikan dalam jumlah tercatat baik karena jumlah tersebut otherwise, they are presented at carrying amounts as either
adalah kurang lebih sebesar nilai wajarnya atau karena these are reasonable approximation of fair values or their
nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal. fair values cannot be measured reliably.
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk The following methods and assumptions were used to
mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok estimate the fair value of each class of financial instrument
instrumen keuangan yang praktis untuk memperkirakan for which it is practicable to estimate such value:
nilai tersebut:
Kecuali kas dan setara kas, utang bank, liabilitas sewa, Except for cash and cash equivalents, bank loans, lease
dan utang pembelian aset tetap, seluruh aset dan liabilities and liabilities for purchases of fixed assets, all
liabilitas keuangan Grup tidak mengandung bunga. financial assets and liabilities of the Group are non-interest
Seluruh aset dan liabilitas keuangan Grup diharapkan bearing. All financial assets and liabilities of the Grup are
dapat terealisasi atau diselesaikan dalam waktu dekat expected to be realized or settled in the near term of the
atau tingkat bunganya dikaji ulang secara beraturan. Oleh interest rate is repriced frequently. Therefore, the carrying
karenanya, nilai tercatat diperkirakan mendekati nilai amounts approximate the fair values, as the impact of
wajar, karena dampak dari diskonto tidak signifikan. discounting is not significant.
34. AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS 34. NON-CASH ACTIVITIES
KAS
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas untuk Non-cash activities for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal September 30, 2023 and 2022, are as follow:
30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
Nine-month periods Ended September 30,
2022
(Tidak Diaudit/
2023 Unaudited)
Additional of fixed assets from
Penambahan aset tetap yang berasal dari additional of liabilities for
utang pembelian aset tetap 461.000.000 - purchase of fixed asset
Penambahan properti investasi yang berasal Additional of property investment
dari reklasifikasi aset lain-lain 11.553.200.573 - from reclassification of other assets
65
Page 70
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Rekonsiliasi utang neto Net debt reconciliation
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo Awal/ Aktivitas Non-kas/
Beginning Arus Kas Non-cash Saldo Akhir/
Balance Cash Flows Activities Ending Balance
Utang pihak berelasi 25.970.867.276 (10.012.866.815 ) - 15.958.000.461 Due to a related party
Utang bank jangka pendek 44.611.058.795 10.260.559.972 - 54.871.618.767 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang 109.564.206.255 (3.134.620.630 ) (9.824.546.691 ) 96.605.038.934 Long-term bank loans
Labilitas sewa 1.449.861.462 (972.000.000 ) - 477.861.462 Lease liabiloties
Utang pembelian aset tetap 151.208.688 (312.568.784 ) 461.000.000 299.639.904 Consumer financing payable
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo Awal/ Aktivitas Non-kas/
Beginning Arus Kas Non-cash Saldo Akhir/
Balance Cash Flows Activities Ending Balance
Utang pihak berelasi 49.569.379.445 (22.398.512.167 ) - 27.321.419.978 Due to a related party
Utang bank jangka pendek 59.810.935.156 (15.199.876.361 ) - 44.611.058.795 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang 104.155.456.255 - 5.408.750.000 109.564.206.255 Long-term bank loans
Liabilitas sewa 2.565.861.462 (1.116.000.000 ) - 1.449.861.462 Lease liabiloties
Utang pembelian aset tetap 354.627.489 (203.418.801 ) - 151.208.688 Consumer financing payable
35. SEGMEN OPERASI 35. OPERATING SEGMENTS
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan pelaporan Operating segments are reported in accordance with the
internal kepada pembuat keputusan operasional, yang internal reporting provided to the chief operating decision
bertanggung jawab atas alokasi sumber daya ke masing- maker, which is responsible for allocating resources to the
masing segmen yang dilaporkan serta menilai kinerja reportable segments and assesses its performance. As of
masing-masing segmen tersebut. Pada tanggal September 30, 2023 and 2022, the Group has only 1 (one)
30 September 2023 dan 2022, Grup hanya memiliki 1 reportable segment which is the “Tours and travel”
(satu) segmen yang dilaporkan yakni “Perjalanan wisata” including bureau tourism and tour transportation, thus, the
mencakup perjalanan wisata dan angkutan wisata Group did not present segment information.
sehingga Grup tidak menyajikan informasi segmen.
36. RENCANA MANAJEMEN 36. MANAGEMENT PLAN
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan asumsi The consolidated financial statements have been prepared
bahwa Grup akan terus beroperasi sebagai entitas yang with the assumption that the Group will continue to operate
mampu mempertahankan kelangsungan usahanya. Pada as an entity that is able to maintain its business continuity.
tanggal 30 September 2023, jumlah liabilitas jangka As of September 30, 2023 its current liabilities have
pendek telah melebihi jumlah aset lancer sebesar exceeded its current assets amounted of Rp
Rp 14.402.247.299. Pada tanggal-tanggal 30 September 14,402,247,299. As of September 30, 2023 and December
2023 dan 31 Desember 2022, Grup mencatat jumlah 31, 2022, the Group recorded a total accumulated deficits
akumulasi deficit sebesar Rp 40.846.907.969 dan of Rp 40,846,907,969 and Rp 60,172,609,147.
Rp 60.172.609.147.
66
Page 71
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODESEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
36. RENCANA MANAJEMEN (lanjutan) 36. MANAGEMENT PLAN (continued)
Dalam menghadapi situasi saat ini, manajemen telah In facing this pandemic situation, management has taken
mengambil langkah-langkah sebagai berikut: the following actions:
1. Menjaga dan menjalin hubungan baik dengan para 1. Maintain and having good relationship with customer
pelanggan dan pemasok; and suppliers;
2. Ikut serta dalam pameran wisata yang ada di 2. Participate in tourist exhibitions in Indonesia and
Indonesia dan di luar negeri; abroad;
3. Menerapkan efisiensi biaya operasional (baiaya 3. Implementing operational cost efficiencies (i.e.
kunjungan bisnis, biaya operasional kantor dan business travelling expenses and benefit, office
lainnya); operational expenses, etc.);
4. Meningkatkan penggunaan teknologi berbasis 4. Increasing the use of technology based on internet
internet dan komputer dalam rangka peningkatan and computer in order to increase the effectiveness of
efektifitas kegiatan operasional Grup; the Group’s operational activities;
5. Meningkatkan jaringan pemasaran Grup dengan 5. Increasing of marketing network Group with recruit
merekrut agen pemasaran yang pembayarannya marketing agent with payment based on commission;
berbasis komisi;
6. Menjalin kerjasama dengan online travel lainnya 6. Cooperate with other online travel in promoting the
dalam mempromosikan produk Grup. Group’s product.
37. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 37. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF EFFECTIVE
Berikut adalah beberapa standar akuntansi yang telah The following are several accounting standards issued by
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan the Board of Financial Accounting Standards of the
Akuntan Indonesia yang dipandang relevan terhadap Indonesian Institute of Accountants that are considered
pelaporan keuangan Grup. relevant to the Group financial reporting.
Berlaku efektif pada atau setelah 1 Januari 2024 Effective beginning on or after January 1, 2024
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of Financial
Keuangan” terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan Statements” regarding Long-term Liabilities with the
Kovenan. Covenant.
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of Financial
Keuangan” terkait Klasifikasi Liabilitas Lancar dan Statements” regarding Liabilities Classification as
Tidak Lancar. Current and Noncurrent.
- Amandemen PSAK No. 73, “Sewa” terkait Liabilitas - Amendment to PSAK No. 73, “Leases” regarding
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik. Lease Liabilities in Sale-and-lease Back Transaction.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan As at the date of authorization of these consolidated
konsolidasian, Grup masih mempelajari dampak yang financial statements, the Group is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan amandemen PSAK potential impact of the above amendments to PSAKs and
tersebut dan dampak dari penerapan amandemen PSAK has not yet determined the related effects on the
tersebut pada laporan keuangan konsolidasian belum consolidated financial statements.
dapat ditentukan.
67
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.