Back to announcement
20231031_BRNA_Laporan Informasi dan Fakta Material_31483674_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted BRNASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 106
Page 1
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT Berlina Tbk dan Entitas Anaknya
30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit)
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PT Berlina Tbk and Its Subsidiaries
As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended
September 30, 2023 (Unaudited) and 2022 (Unaudited)
Page 2
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PT Berlina Tbk dan Entitas Anaknya
30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 2022 (Tidak Diaudit)
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PT Berlina Tbk and Its Subsidiaries
As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended
September 30, 2023 (Unaudited) and 2022 (Unaudited)
DAFTAR ISI
TABLE OF CONTENTS
Halaman
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
Laporan Posisi Keuangan 1 - 3 Statement of financial position
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and
komprehensif lain 4 - 5 other comprehensive income
Laporan Perubahan Ekuitas 6 Statement of changes in equity
Laporan Arus Kas 7 - 8 Statement of cash flows
Catatan Atas Laporan Keuangan 9 - 103 Notes to the financial statements
Page 3
Page 4
PT BERLINA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Catatan/ Tidak Diaudit/ Diaudit/
Notes Unaudited Audited
Rp Rp
ASET ASSETS
Kas dan bank 2h,4,38 50,294,520 26,150,152 Cash on hand and in banks
Investasi dalam surat berharga Investments in marketable securities
dan anjak piutang - neto 5 17,698,480 16,143,593 and factoring receivables - net
Piutang usaha: Trade receivables:
Pihak ketiga - neto 2i,6,40 154,551,055 155,532,878 Third parties - net
Pihak berelasi 2g,35,40 17,322,350 16,580,580 Related party
Other receivables - third
Piutang lain-lain - pihak ketiga 2i,40 1,622,466 2,316,728 parties
Persediaan - neto 2k,7 145,739,352 164,377,402 Inventories - net
Uang muka pembelian 8 4,014,343 3,755,742 Advances for purchase
Pajak dibayar di muka 33a 6,403,478 9,136,345 Prepaid taxes
Beban dibayar di muka 2l,9 6,101,493 1,081,533 Prepaid expenses
Jumlah Aset Lancar 403,747,537 395,074,953 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - neto 2j,2m,2p,11 1,239,825,480 1,358,505,127 Fixed assets - net
Aset tak berwujud - neto 2n,2o,14 9,172,140 11,481,099 Intangible assets - net
Aset hak-guna, neto 2n,2p,12a 56,511,028 68,487,063 Right-of-use assets - net
Setoran jaminan 2i,15 8,625,929 10,261,649 Refundable deposits
Piutang Pajak 33b 5,661,607 5,661,607 Taxes receivables
Uang muka perolehan Advance for acquisition of
aset tetap 10 18,975,217 20,488,164 fixed assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 1,338,771,401 1,474,884,709 Total non-current assets
JUMLAH ASET 1,742,518,938 1,869,959,662 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
The accompanying notes to the consolidated financial statements
are an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole
1
Page 5
PT BERLINA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Catatan/ Tidak Diaudit/ Diaudit/
Notes Unaudited Audited
Rp Rp
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Cerukan 2i,16a,40 32,443,836 36,175,851 Bank overdraft
Utang bank 2g,16b,40 99,343,813 207,887,013 Bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 2g,17,40 117,788,275 137,544,513 Trade payables - third parties
Utang lain-lain - pihak ketiga 2g,18,40 5,745,473 6,139,900 Other payables - third parties
Uang muka dari pelanggan 2r 7,267,090 8,864,526 customers
Liabilitas imbalan kerja jangka Short-term employee benefits
pendek 2p,22a 10,561,081 10,742,646 liabilities
Beban akrual 2i,19 50,712,074 34,262,018 Accrued expenses
Utang pajak 2s,33c 9,488,455 18,242,021 Taxes payable
Utang jangka panjang yang Current maturities of long-term
jatuh tempo dalam satu tahun: debts :
Utang bank 16c 51,217,421 28,015,035 Bank loans
Liabilitas sewa 2n,12b 7,442,802 20,620,957 Lease liabilities
Utang dari pihak ketiga 21 8,988,422 8,461,196 Loan from a third party
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 400,998,742 516,955,676 Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA
PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang jangka panjang,
setelah dikurangi bagian yang Long-term debts,
jatuh tempo dalam satu tahun: net of current maturities:
Utang bank 16c 363,417,425 337,876,907 Bank loans
Liabilitas sewa 2m,12b 15,165,179 16,674,176 Lease liabilities
Utang dari pihak ketiga 21 7,501,665 14,354,819 Loan from a third party
Utang dari pemegang
saham 2g,2i,20 182,990,971 128,721,610 Loan from a shareholders
Liabilitas pajak tangguhan - neto 2r,33e 80,161,806 98,865,637 Deferred tax liabilities - net
Post-employment benefits
Liabilitas imbalan pasca kerja 2q,22 38,744,504 37,611,367 liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 687,981,550 634,104,516 Total non-current liabilities
JUMLAH LIABILITAS 1,088,980,292 1,151,060,192 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
The accompanying notes to the consolidated financial statements
are an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole
2
Page 6
PT BERLINA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Catatan/ Tidak Diaudit/ Diaudit/
Notes Unaudited Audited
Rp Rp
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity
kepada pemilik entitas induk holders of the parent entity
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp 50 (nilai penuh) per saham Rp 50 (full amount) per share
Modal dasar - 1.500.000.000 Authorized -
saham 1,500,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 979.110.000 saham 23 48,955,500 48,955,500 979,110,000 shares
Tambahan modal disetor 2t,24 246,579,048 246,579,048 Additional paid-in capital
Surplus revaluasi Revaluation surplus of
aset tetap - neto 2m 605,587,920 637,523,175 fixed assets - net
Selisih kurs atas penjabaran Exchange difference on
laporan keuangan dalam translation on foreign currencies
mata uang asing 2c 61,296,474 74,133,081 financial statements
Saldo laba/(defisit): Retained earnings/(deficit):
Telah ditentukan
penggunaannya 9,791,100 9,791,100 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya (378,313,745) (351,070,391) Unappropriated
Jumlah ekuitas yang dapat Total equity attributable
diatribusikan kepada to owners of the parent
pemilik entitas induk 593,896,297 665,911,513 entity
Kepentingan non-pengendali 25 59,642,349 52,987,957 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 653,538,646 718,899,470 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 1,742,518,938 1,869,959,662 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
The accompanying notes to the consolidated financial statements
are an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole
3
Page 7
PT BERLINA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
For The Nine Month Periode Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 ( Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Catatan/ Tidak Diaudit/ Tidak Diaudit/
Notes Unaudited Unaudited
Rp Rp
PENJUALAN NETO 2g,2r,26 753,690,216 802,218,962 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 2r,27 (694,905,376) (775,831,900) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 58,784,840 26,387,062 GROSS PROFIT
Pendapatan lainnya 2r,28 6,263,605 4,840,137 Other income
Pendapatan bunga dan keuangan 2r 78,867 43,935 Interest and finance income
Beban penjualan 2r,29 (29,806,312) (32,451,888) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 2r,30 (41,741,483) (47,041,187) expenses
Beban bunga dan keuangan 2i,31 (58,652,569) (62,322,373) Interest and finance costs
Beban operasi lain 2r,32 (1,718,515) (5,246,225) Other operating expenses
RUGI SEBELUM PAJAK (66,791,567) (115,790,539) LOSS BEFORE TAX
Manfaat pajak penghasilan 33f
badan 13,217,378 42,961,287 Corporate income tax benefit
RUGI TAHUN
BERJALAN (53,574,189) (72,829,252) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAINNYA: INCOME:
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke Items that will be reclassified to
laba rugi: profit or loss:
Foreign exchange differences
Selisih kurs dari penjabaran due to translation of financial
laporan keuangan entitas anak 2c (12,836,607) (12,852,091) statements of subsidiaries
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Remeasurement
Pengukuran kembali imbalan kerja 2q,22 1,346,118 2,422,114 of employee benefits
Beban pajak penghasilan
terkait 33f (296,146) (532,863) Related income tax expense
TOTAL RUGI TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN LOSS FOR THE
BERJALAN (65,360,824) (83,792,092) YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
The accompanying notes to the consolidated financial statements
are an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole
4
Page 8
PT BERLINA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN LABA RUGI DAN
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
For The Nine Month Periode Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 ( Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Catatan/ Tidak Diaudit/ Tidak Diaudit/
Notes Unaudited Unaudited
Rp Rp
Rugi tahun berjalan yang dapat Loss for the year
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (60,140,544) (75,542,395) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 2c,25 6,566,355 2,713,143 Non-controlling interest
Total (53,574,189) (72,829,252) Total
Total rugi komprehensif yang dapat Total comprehensive loss
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (72,015,216) (86,568,625) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 2c,25 6,654,392 2,776,533 Non-controlling interest
Total (65,360,824) (83,792,092) Total
RUGI PER SAHAM DASAR BASIC LOSS
(angka penuh) PER SHARE (full amount)
Rugi per saham dasar tahun Basic loss per share
berjalan yang diatribusikan kepada attributable to the owners of
pemilik entitas induk 2v,34 (61) (77) the parent entity
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
The accompanying notes to the consolidated financial statements
are an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole
5
Page 9
PT BERLINA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
For The Nine Month Periode Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 ( Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to the owners of the parent entity
Komponen
Saldo laba/ Ekuitas Lainnya/
Retained earnings Other equity component
Selisih kurs karena
penjabaran laporan
Tambahan Belum Surplus keuangan entitas anak/ Kepentingan
modal disetor/ Ditentukan ditentukan Revaluasi/ Foreign exchange difference non-pengendali/ Total
Catatan/ Modal saham/ Additional penggunaannya/ penggunaannya/ Revaluation due to translation of financial Total/ Non-controlling Ekuitas/
Notes Share capital paid-in capital Appropriated Unappropriated Surplus statements of subsidiaries Total interest Total equity
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Saldo awal 1 Januari 2022 48,955,500 246,579,048 9,791,100 (269,229,532) 688,360,985 71,945,904 796,403,005 54,632,079 851,035,084 Balance as of January 1, 2022
Reclassification of
Reklasifikasi surplus revaluasi 11 - - - 50,837,810 (50,837,810) - - revaluation surplus
Pembagian Deviden - - Dividends paid
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun 2022 - - - (132,678,669) 2,187,177 (130,491,492) (1,644,122) (132,135,614) for the 2022
Saldo 31 Desember 2022 48,955,500 246,579,048 9,791,100 (351,070,391) 637,523,175 74,133,081 665,911,513 52,987,957 718,899,470 Balance as of December 31, 2022
Reklasifikasi surplus revaluasi 11 - - - 31,935,255 (31,935,255) - - - - revaluation surplus
Deviden - - -
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun 2023 - - - (59,178,609) - (12,836,607) (72,015,216) 6,654,392 (65,360,824) for 2023
Saldo 30 September 2023 48,955,500 246,579,048 9,791,100 (378,313,745) 605,587,920 61,296,474 593,896,297 59,642,349 653,538,646 Balance as of September 30, 2023
Saldo awal 1 Januari 2022 48,955,500 246,579,048 9,791,100 (269,229,532) 688,360,985 71,945,904 796,403,005 54,632,079 851,035,084 Balance as of January 1, 2022
Reklasifikasi surplus revaluasi 48,951,171 (48,951,171) - - Reclassification of
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss
tahun 2022 (73,716,534) - (12,852,091) (86,568,625) 2,776,533 (83,792,092) for 2022
Saldo 30 September 2022 48,955,500 246,579,048 9,791,100 (293,994,895) 639,409,814 59,093,813 709,834,380 57,408,612 767,242,992 Balance as of September 30, 2022
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
The accompanying notes to the consolidated financial statements
are an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole
6
Page 10
PT BERLINA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
For The Nine Month Periode Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 ( Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Catatan/ Tidak Diaudit/ Tidak Diaudit/
Notes Unaudited Unaudited
Rp Rp
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 753,496,490 806,876,388 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (505,851,846) (623,159,784) Cash paid to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (124,964,663) (135,480,547) Cash paid to employees
Kas dihasilkan dari operasi 122,679,981 48,236,057 Cash generated from operations
Pembayaran bunga dan beban
keuangan (56,656,078) (63,194,299) Interest and finance cost paid
Pembayaran pajak penghasilan (3,931,413) (5,175,329) Income tax paid
Penerimaan restitusi pajak 3,007,052 2,311,153 Cash received from tax refund
Kas neto diperoleh dari
(digunakan untuk) Net cash provided by
aktivitas operasi 65,099,542 (17,822,418) (used in) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 11 690,058 - Proceeds from sale of fixed asset
Penerimaan bunga 78,867 43,935 Interest received
Perolehan aset tetap 11 (4,041,580) (3,318,250) Acquisitions of fixed asset
Pembayaran uang muka pembelian
aset tetap (15,863,788) (23,753,650) Advance payment for fixed asset
Perolehan aset tak berwujud 14 (105,000) (16,110) Acquisition of intangible assets
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (19,241,443) (27,044,075) investing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
The accompanying notes to the consolidated financial statements
are an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole
7
Page 11
PT BERLINA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
For The Nine Month Periode Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 ( Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Catatan/ Tidak Diaudit/ Tidak Diaudit/
Notes Unaudited Unaudited
Rp Rp
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang bank jangka Proceeds from short-term bank
pendek 16b,39 244,092,215 515,398,097 loans
Penerimaan utang bank jangka Proceeds from long-term bank
panjang 16c,39 74,555,212 299,386,260 loans
Pembayaran utang bank jangka Payments of short-term bank
pendek 16b,39 (348,049,948) (596,077,335) loans
Pembayaran utang bank jangka Payments of long-term bank
panjang 16c,39 (25,812,308) (217,038,604) loans
Pembayaran utang jangka panjang Payment of long term loan
dari pihak ketiga lainnya 21.39 (6,325,928) (6,605,473) other third parties
Penerimaan utang dari pemegang Proceeds from loan
saham 20.39 68,614,789 75,051,313 from stockholder
Pembayaran utang dari
pemegang saham 20.39 (4,500,000) (500,000) Payment of loan from stockholder
Pembayaran liabilitas sewa 12b,39 (16,676,713) (27,039,257) Payments of lease liabilities
Pembayaran utang perolehan Payable for acquisition of
aset tetap 18.39 (1,786,590) (1,132,151) fixed asset
Kas neto diperoleh dari
(digunakan untuk) Net cash provided by
aktivitas pendanaan (15,889,271) 41,442,850 (used in) financing activities
PENURUNAN (KENAIKAN) NET DECREASE (INCREASE)
NETO KAS DAN IN CASH ON HAND AND
BANK 29,968,828 (3,423,643) IN BANKS
CASH ON HAND
KAS DAN BANK AND IN BANKS
AWAL TAHUN (10,025,699) (5,277,217) AT BEGINNING OF YEAR
Pengaruh perubahan kurs Effect of changes in foreign
mata uang asing (2,092,445) (831,877) exchange rate
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND IN BANKS
AKHIR TAHUN 17,850,684 (9,532,737) AT END OF YEAR
KAS DAN BANK CASH ON HAND AND
DARI: IN BANKS COMPRISE OF
Kas 4 132,604 267,794 Cash on hand
Bank 4 50,161,916 28,050,713 Cash in bank
Cerukan 16a (32,443,836) (37,851,244) Bank overdraft
JUMLAH 17,850,684 (9,532,737) TOTAL
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
The accompanying notes to the consolidated financial statements
are an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole
8
Page 12
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Berlina Tbk (”Entitas”) didirikan berdasarkan Akta PT Berlina Tbk (“the Entity”) was established based on Notarial
Notaris Juliaan Nimrod Siregar Gelar Mangaradja Namora, Deed No. 35 of Juliaan Nimrod Siregar Gelar Mangaradja
S.H. No. 35 tanggal 18 Agustus 1969. Akta pendirian ini Namora, S.H. dated August 18, 1969. The deed of
telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia establishment was approved by the Ministry of Justice of the
dalam Surat Keputusan No. Y.A.5/423/18 tanggal 12 Republic of Indonesia in its Decision Letter No. Y.A.5/423/18
Desember 1973 serta diumumkan dalam Berita Negara dated December 12, 1973 and was published in the State
Republik Indonesia No. 37, Tambahan No. 284/1977 Gazette of the Republic of Indonesia No. 37, Supplement No.
tanggal 10 Mei 1977. 284/1977 dated May 10, 1977.
Anggaran dasar Entitas telah mengalami beberapa kali The Entity’s articles of association has been amended several
perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, times, the latest of which is covered by Notarial Deed No. 47
SH. No. 47 tanggal 25 Juli 2022 mengenai perubahan pasal Fathiah Helmi, S.H. dated July 25, 2022, which is an
3 Anggaran Dasar, antara lain penyesuaian terhadap KBLI amendment to Article 3 without changing the Company's
2020. Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri business activities. The amendment has been approved by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Surat Keputusan No. AHU-0055822.AH.01.02.TAHUN in its Decision Letter No. AHU-0055822.AH.01.02 TAHUN 2022
2022 tanggal 8 Agustus 2022. dated August 8, 2022.
Menurut Anggaran Dasar terakhir, entitas melakukan According to latest Article of Association, the entity carries out its
kegiatan usaha dalam bidang industri barang dari plastik business activities in the field of plastic goods industry for
untuk pengemasan, industri barang plastik lembaran, packaging, sheet plastic goods industry, Household appliances
industri perlengkapan dan peralatan rumah tangga (tidak and equipment industry (excluding furniture), plastic goods and
termasuk furnitur), industri barang dan peralatan engineering equipment industry, other plastic goods industry,
teknik/Industri dari plastik, industri barang plastik lainnya other special purpose machinery industry, wholesale trading of
YTDL (Yang Tidak Termasuk Dalam Lainnya), industri various kinds of goods, wholesale trade on a fee basis or
mesin keperluan khusus lainnya, perdagangan besar contract, material recovery of non-metal goods, other
berbagai macam barang, perdagangan besar atas dasar management consulting activities, glassware and household
balas jasa (fee ) atau kontrak, pemulihan material barang appliances industry.
bukan logam, aktivitas konsultasi manajemen lainnya,
industri perlengkapan dan peralatan rumah tangga dari
kaca.
Per 30 September 2023, entitas telah menjalankan As of September 30, 2023, the entity has carried out plastic
kegiatan industri barang dari plastik untuk pengemasan, goods industry for packaging, sheet plastic goods industry,
industri barang plastik lembaran, industri perlengkapan dan household appliances and equipment industry (excluding
peralatan rumah tangga (tidak termasuk furnitur), industri furniture), plastic goods and engineering equipment industry,
barang dan peralatan teknik/Industri dari plastik, industri other special purpose machinery industry, and glass household
mesin keperluan khusus lainnya, dan industri perlengkapan equipment and appliances industry.
dan peralatan rumah tangga dari kaca.
Kantor pusat Entitas berlokasi di Jalan Jababeka Raya Blok The Entity’s head office is located at Jalan Jababeka Raya Blok
E No. 12 - 17, Kawasan Industri Jababeka, Cikarang, E No. 12 - 17, Jababeka Industrial Estate, Cikarang, Bekasi.
Bekasi. Entitas dan entitas anaknya mempunyai pabrik The Entity and its subsidiaries’ factories are located in East Java
yang berlokasi di Jawa Timur (Pandaan-Pasuruan, Gempol- (Pandaan-Pasuruan, Gempol-Pasuruan, Purwosari-Pasuruan
Pasuruan, Purwosari-Pasuruan dan Sidoarjo), Banten and Sidoarjo), Banten (Tangerang), West Java (Jababeka-
(Tangerang), Jawa Barat (Jababeka-Cikarang dan Lemah Cikarang and Lemah Abang-Cikarang), Bali (Tabanan) and
Abang-Cikarang), Bali (Tabanan) dan China (Hefei-Anhui). China (Hefei-Anhui)
PT Dwi Satrya Utama adalah entitas induk terakhir Entitas PT Dwi Satrya Utama is the ultimate parent entity of the Entity
dan entitas anaknya (secara bersama-sama disebut and its subsidiaries (collectively referred to as the “Group”).
“Grup”).
9
Page 13
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Entitas b. Public offering of shares of the Entity
Pada tanggal 12 September 1989, Entitas memperoleh On September 12, 1989, the Entity obtained an approval from
persetujuan dari Menteri Keuangan Republik Indonesia the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia in its Letter
melalui Surat No. SI-048/ SHM/MK-10/1989 untuk No. SI-048/ SHM/MK-10/1989 to conduct initial public offering of
melakukan penawaran umum perdana saham kepada 1,750,000 shares with par value of Rp 1,000 (full amount) per
masyarakat sejumlah 1.750.000 saham dengan nilai share and with offering price of Rp 7,900 (full amount) per share.
nominal Rp 1.000 (nilai penuh) per saham dan harga On November 15, 1989, the Entity listed its 5,750,000 shares
penawaran sebesar Rp 7.900 (nilai penuh) per saham. (consisting of 1,750,000 new shares and 4,000,000 current
Pada tanggal 15 November 1989, Entitas telah shares already owned by existing shareholders) in the Surabaya
mencatatkan sebanyak 5.750.000 saham (terdiri dari Stock Exchange and Jakarta Stock Exchange (currently
1.750.000 saham merupakan saham baru l dan 4.000.000 Indonesia Stock Exchange).
saham milik pemegang saham lama) pada Bursa Efek
Surabaya dan Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek
Indonesia).
Pada tanggal 21 Juni 1993, Entitas memperoleh On June 21, 1993, the Entity obtained an effective statement
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar from the Chairman of Capital Market Supervisory Agency
Modal (Bapepam) berdasarkan Surat No. 0154/PM/1993 (Bapepam) under its Letter No. 0154/PM/1993 to conduct its
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas (“PUT”) I Limited Public Offering (“LPO“) I to its shareholders with Pre-
kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan emptive Rights of 17,250,000 shares with par value and with
saham dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu offering price of Rp 1,000 (full amount) per share. On July 22,
(“HMETD”) sebesar 17.250.000 saham dengan nominal 1993, these shares were listed in the Indonesia Stock
dan harga penawaran masing-masing sebesar Rp 1.000 Exchange.
(nilai penuh) per saham. Pada tanggal 22 Juli 1993, saham
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
Efektif tanggal 18 Agustus 1998, Entitas melakukan Effective on August 18, 1998, the Entity conducted its par value
pemecahan nominal saham dari Rp 1.000 (nilai penuh) per stock split from Rp 1,000 (full amount) per share to Rp 500 (full
saham menjadi Rp 500 (nilai penuh) per saham serta amount) per share and distributed bonus shares from share
membagikan saham bonus dari agio saham sebesar Rp premium of Rp 11,500,000, thus, the Entity’s shares increased
11.500.000, sehingga jumlah saham Entitas meningkat dari from 23,000,000 shares to 69,000,000 shares.
23.000.000 saham menjadi 69.000.000 saham.
Efektif tanggal 7 Agustus 2008, Entitas melakukan Effective on August 7, 2008, the Entity conducted its par value
pemecahan nominal saham dari Rp 500 (nilai penuh) per stock split from Rp 500 (full amount) per share to Rp 250 (full
saham menjadi Rp 250 (nilai penuh) per saham sehingga amount) per share, thus, the Entity’s shares increased from
jumlah saham Entitas meningkat dari 69.000.000 saham 69,000,000 shares to 138,000,000 shares.
menjadi 138.000.000 saham.
Efektif tanggal 6 November 2012, Entitas melakukan Effective on November 6, 2012, the Entity conducted its par
pemecahan nominal saham dari Rp 250 (nilai penuh) per value stock split from Rp 250 (full amount) per share to Rp 50
saham menjadi Rp 50 (nilai penuh) per saham sehingga (full amount) per share, thus, the Entity’s shares increased from
jumlah saham Entitas meningkat dari 138.000.000 saham 138,000,000 shares to 690,000,000 shares.
menjadi 690.000.000 saham.
10
Page 14
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Entitas b. Public offering of shares of the Entity
Efektif tanggal 4 Desember 2015, Entitas melakukan Effective on December 4, 2015, the Entity has made additional
penambahan modal tanpa HMETD sejumlah 69.000.000 paid-in capital without Pre-emptive Rights of 69,000,000 shares
saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 630 (nilai with exercise price of Rp 630 (full amount) per share, thus, the
penuh) per saham sehingga jumlah saham Entitas Entity’s shares increased from 690,000,000 shares to
meningkat dari 690.000.000 saham menjadi 759.000.000 759,000,000 shares.
saham.
Pada tanggal 14 September 2016, Entitas memperoleh On September 14, 2016, the Entity obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Otoritas Jasa Keuangan statement from the Chairman of Financial Services Authority
(OJK) berdasarkan Surat No. S-518/D.04/2016 untuk (OJK) under its Letter No. S-518/D.04/2016 to conduct LPO II to
melakukan PUT II kepada para pemegang saham dalam its shareholders with Pre-emptive Rights of 220,110,000 shares
rangka penerbitan saham dengan HMETD sebesar with par value and with offering price of Rp 50 (full amount) per
220.110.000 saham dengan nominal dan harga penawaran share. On October 10, 2016, these shares were listed in the
masing-masing sebesar Rp 50 (nilai penuh) per saham. Indonesia Stock Exchange.
Pada tanggal 10 Oktober 2016, saham tersebut telah
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
Jumlah saham Entitas yang dicatat sejak penawaran umum The Entity’s number shares listed since the initial public offering
perdana saham sampai dengan tanggal 30 September until September 30, 2023 is as follows:
2023 adalah sebagai berikut:
Jumlah Saham/ Tanggal/
Keterangan Number of Shares Date Description
Penawaran umum perdana 5,750,000 15 November 1989/ Initial public offering and listing of the
saham dan pencatatan saham November 15 ,1989 Entity’s shares in Surabaya Stock
Entitas pada Bursa Efek Exchange and Jakarta Stock
Surabaya dan Bursa Efek Exchange (currently Indonesia Stock
Jakarta (sekarang Bursa Efek Exchange)
Indonesia)
Penawaran Umum Terbatas I 17,250,000 22 Juli 1993/ Limited Public Offering I
July 22, 1993
Perubahan nilai nominal saham 23,000,000 18 Agustus 1998/ Change in the par value of
dari Rp 1.000 (nilai penuh) August 18, 1998 shares from Rp 1,000 (full amount) to
menjadi Rp 500 (nilai penuh) per Rp 500 (full amount) per share
saham
Pembagian saham bonus 23,000,000 18 Agustus 1998/ Distribution of bonus shares
August 18, 1998
Perubahan nilai nominal saham 69,000,000 7 Agustus 2008/ Change in the par value of shares
dari Rp 500 (nilai penuh) August 7, 2008 from Rp 500 (full amount) to Rp 250
menjadi Rp 250 (nilai penuh) per (full amount) per share
saham
Perubahan nilai nominal saham 552,000,000 6 November 2012/ Change in the par value of shares
dari Rp 250 (nilai penuh) November 6, 2012 from Rp 250 (full amount) to Rp 50
menjadi Rp 50 (nilai penuh) per (full amount) per share
saham
Penambahan modal tanpa 69,000,000 4 Desember 2015/ Additional paid-in capital without Pre-
HMETD December 4, 2015 emptive Rights
Penawaran Umum Terbatas II 220,110,000 10 Oktober 2016/ Limited Public Offering II
October 10, 2016
Jumlah 979,110,000 Total
11
Page 15
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Entitas mempunyai pengendalian dan kepemilikan langsung lebih The Entity has control and direct ownership more than 50% of the
dari 50% saham pada entitas anak sebagai berikut: shares in the following subsidiaries:
Prosentase pemilikan/ Jumlah aset sebelum eliminasi/
Percentage of ownership Total assets before elimination
30 September 30 September 31 Desember
2023 31 Desember 2022 2023 2022
Entitas Anak/ Domisili/ Jenis usaha/ Nature Tahun operasi September September December 31,
Subsidiaries Domicile of business komersial/ 30,2023 December 31, 2022 30,2023 2022
Rp Rp
Industri laminated
tube dan plastic
Sidoarjo,
PT Lamipak extrusion
Jawa Timur/
Primula tube /Manufacturer of 1986 70.00% 70.00% 419,996,781 419,718,816
Sidoarjo,
Indonesia (LPI) plastic laminated
East Java
tubes and plastic
coextrusion tube
Hefei Paragon
Industri kemasan
Plastic Hefei, China/
plastik/Plastic 2004 100% 100% 238,391,133 275,871,813
Packaging Co. Hefei, China
packaging industry
Ltd. (HPPP)
Industri kemasan
Tangerang, plastik, perdagangan
PT Quantex Banten/ dan jasa/
2004 99.49% 99.49% 28,399,085 31,168,259
(QTX) Tangerang, Manufacturer of
Banten plastic packaging,
trading and services
Industri pengolahan
Pasuruan, plastik daur ulang,
PT Natura Jawa Timur/ perdagangan dan
2014 99.99% 99.99% 14,499,144 15,665,169
Plastindo (NP) Pasuruan, jasa/Manufacturer of
East Java plastic processing,
trading and services
Industri plastik dan
Berlina Pte. Ltd Singapura/ perdagangan umum /
*) 100% 100% - 43,067
(BS) Singapore Plastic industry and
general trading
*) Saat ini Berlina Pte Ltd dalam proses penutupan di Singapura/Currently Berlina Pte Ltd is in the process of closing in Singapore.
12
Page 16
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Susunan Pengurus dan Karyawan d. Management's composition and Employees
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the resolutions of the Entity's Extraordinary General
Luar Biasa Entitas tanggal 25 Juli 2022 dan Keputusan Meeting of Shareholders dated July 25, 2022 and the
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Entitas tanggal resolutions of the Entity's Annual General Meeting of
20 Agustus 2021, yang masing-masing dinyatakan dalam Shareholders dated August 20, 2021, each of which is stated in
Akta Notaris Fathiah Helmi, SH No. 47 tanggal 25 Juli 2022 Notarial Deed of Fathiah Helmi, SH No. 47 dated July 25, 2022
dan Akta Notaris Ambiati, S.H. No. 232 tanggal 20 Agustus and Notary Deed of Ambiati, S.H. No. 232 dated August 20,
2021, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Entitas pada 2021, the composition of the Entity's Board of Commissioners
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah and Directors as of September 30, 2023 and December 31,
sebagai berikut: 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Dewan komisaris: Board of commissioners:
Presiden Komisaris David I Tjiptobiantoro David I Tjiptobiantoro President Commissioner
Komisaris Adrian Koesnendar Adrian Koesnendar Commissioner
Komisaris Independen Achmad Widjaja Achmad Widjaja Independent Commissioner
Dewan direksi: Board of directors:
Presiden Direktur Pujihasana Wijaya Pujihasana Wijaya President Director
Direktur Lukman Sidharta Lukman Sidharta Director
Susunan Komite Audit pada tanggal 30 September 2023 The composition of the Audit Committee as of September 30,
dan 31 Desember 2022, sebagai berikut : 2023 and December 31, 2022 consists of the following:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Ketua Achmad Widjaja Achmad Widjaja Chairman
Anggota Erry Setyawan Erry Setyawan Member
Budianto Budianto
Sekretaris Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 The Company’s corporate secretary as of September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 adalah Dewi Hartanti. and December 31, 2022 is Dewi Hartanti.
Total rata-rata karyawan tetap dari Kelompok Usaha adalah The total average number of the Group’s permanent employees
944 dan 1.093 masing-masing pada tanggal 30 September was 944 dan 1,093 as of September 30, 2023 and December
2023 dan 31 Desember 2022 (tidak diaudit). 31, 2022, respectively (unaudited).
e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian e. Completion of the consolidated financial statements
Manajemen grup bertanggung jawab atas penyusunan dan The Group’s management is responsible for the preparation and
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian untuk fair presentation of the consolidated financial statements for the
tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 yang year ended September 30, 2023 that were completed and
telah diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit pada tanggal authorized to be issued on October 31, 2023.
31 Oktober 2023.
13
Page 17
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been prepared and
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di presented in accordance with Indonesian Financial Accounting
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Standards (“SAK”), which consists of the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations of Financial
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Accounting Standards (“ISAK”) issued by the Board of Financial
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants
dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan and Regulation of Capital Market and Financial Institutions
Lembaga Keuangan (“Bapepam dan LK”), yang fungsinya Supervisory Agency (“Bapepam and LK”), which function has
dialihkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) sejak been transferred to Financial Services Authority (“OJK”) starting
tanggal 1 Januari 2013, No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan January 1, 2013, No. VIII.G.7 regarding “Financial Statements
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Entitas Presentation and Disclosures for Issuers or Public Companies”
Publik” yang terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua as included in the Appendix of the Decision Decree of the
Bapepam dan LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni Chairman of Bapepam and LK No. KEP-347/ BL/2012 dated
2012. June 25, 2012.
b.Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b.Basis of Preparation of the Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan The consolidated financial statements, except for the
arus kas konsolidasian, disusun berdasarkan konsep akrual consolidated statement of cash flows, are prepared under the
dengan menggunakan konsep biaya historis, kecuali untuk accrual basis of accounting, using the historical cost basis,
beberapa akun tertentu yang diukur berdasarkan except for certain accounts which are measured based on other
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan measurements as described in the accounting policies of each
akuntansi masing-masing akun tersebut. such account.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan penerimaan The consolidated statement of cash flows presents receipts and
dan pengeluaran kas dan bank yang diklasifikasikan dalam payments of cash and cash equivalents classified into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan investing and financing activities. For the presentation purpose
penyajian laporan arus kas konsolidasian, kas dan bank of consolidated statement of cash flows, cash and cash
terdiri dari kas dan bank dikurangi cerukan. Arus kas dari equivalents consists of cash on hand and in banks and net of
aktivitas operasi disusun dengan menggunakan metode overdraft. Cash flows from operating activities were presented
langsung. using the direct method.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai The preparation of the consolidated financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, conformity with Indonesian Financial Accounting Standards
dibutuhkan pertimbangan, estimasi dan asumsi yang requires the use of judgments, estimates and assumptions that
mempengaruhi: affects:
- Penerapan kebijakan akuntansi - The application of accounting policies;
- Jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan, dan - The reported amounts of assets and liabilities and disclosure
pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi pada of contingent assets and liabilities at the date of the
tanggal laporan keuangan konsolidasian; consolidated financial statements;
- Jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama - The reported amounts of revenues and expenses during the
tahun pelaporan reporting year.
14
Page 18
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation of the Consolidated Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan Although these estimates are based on management’s best
terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, knowledge of current events and activities, actual results may
hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang differ from those estimates. Estimates and underlying
diestimasi semula. Estimasi dan asumsi yang digunakan assumptions are reviewed on an ongoing basis. Revisions to
ditelaah secara berkesinambungan. Revisi atas estimasi accounting estimates are recognized in the year which the
akuntansi diakui pada tahun dimana estimasi tersebut estimate is revised and in any future years affected.
direvisi dan tahun yang akan datang yang dipengaruhi oleh
revisi estimasi tersebut.
Estimasi, asumsi dan pertimbangan akuntansi yang Significant accounting estimates, assumptions and judgments
signifikan yang diterapkan dalam penyusunan laporan applied in the preparation of the Group’s consolidated financial
keuangan konsolidasian Grup diungkapkan pada Catatan statements are disclosed in Note 3.
3.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan The presentation currency used in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah Indonesia consolidated financial statements is the Indonesian Rupiah (Rp),
(Rp), yang merupakan mata uang fungsional Entitas dan which is the functional currency of the Entity and all Subsidiaries
seluruh Entitas Anak di Indonesia. Tiap entitas dalam Grup in Indonesia. Each entity in the Group determines its own
menentukan mata uang fungsionalnya masing-masing dan functional currency and measures its transactions in its
mengukur transaksinya dalam mata uang fungsional respective functional currency.
tersebut.
Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini All figures in the consolidated financial statements are rounded
dibulatkan menjadi dan disajikan dalam ribuan Rupiah to and stated in thousands of Indonesian Rupiah, unless
Indonesia, kecuali dinyatakan lain. otherwise stated.
Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial Accounting
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Standards (“PSAK”) and Interpretations of Statements of
Keuangan (“ISAK”) Financial Accounting Standards (“ISAK”)
Standar akuntansi revisian berikut yang relevan untuk The following revised accounting standards which are relevant
Grup, berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2022 dan tidak to the Group, are effective from January 1, 2022 and do not
memiliki pengaruh signifikan terhadap laporan keuangan result in significant impact to the Group’s consolidated financial
konsolidasian Grup: statements:
• Amandemen PSAK 22, “Kombinasi Bisnis” • Amendments to PSAK 22, “Business Combinations”
• Amandemen PSAK 57, “Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan • Amendments to PSAK 57, “Provisions, Contingent Liabilities
Aset Kontinjensi” and Contingent Assets”
• Penyesuaian Tahunan atas PSAK 71, “Instrumen • Annual Improvement to PSAK 71, “Financial Instruments” and
Keuangan” dan PSAK 73, “Sewa” PSAK 73, “Leases”,
Standar akuntansi revisian yang telah diterbitkan dan The following revised accounting standards issued and relevant
relevan untuk Grup, berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari to the Group, are effective from January 1, 2023 and have not
2023 dan belum diterapkan secara dini oleh Grup: been early adopted by the Group:
• Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan”; • Amendment to PSAK 1 “Presentation of Financial
Statements”;
• Amendemen PSAK 16 ”Aset Tetap”; • Amendment to PSAK 16 “Fixed Assets”;
15
Page 19
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation of the Consolidated Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial Accounting
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Standards (“PSAK”) and Interpretations of Statements of
Keuangan (“ISAK”) (lanjutan) Financial Accounting Standards (“ISAK”) (continued)
• Amendemen PSAK 25 ”Kebijakan Akuntansi, Perubahan • Amendment to PSAK 25 “Accounting Policies, Changes in
Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”; Accounting Estimates and Errors”;
• Amendemen PSAK 46 ”Pajak Penghasilan”. • Amendment to PSAK 46 “Income Taxes”.
Pada tanggal pengesahan laporan keuangan As at the authorization date of these consolidated financial
konsolidasian, Grup sedang mempertimbangkan implikasi statements, the Group is assessing the implication of the above
dari penerapan standar-standar tersebut, terhadap laporan standards, to the Group's financial statements.
keuangan Grup.
c. Prinsip-prinsip konsolidasian c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the financial
keuangan Entitas dan entitas anak. Entitas anak adalah statements of the Entity and its subsidiary. A subsidiary is an
entitas di mana Entitas memiliki pengendalian. entity over which the Entity has control. The Entity controls an
Pengendalian timbul ketika Entitas terekspos atas, atau entity when the Entity is exposed to, or has rights to, variable
memiliki hak untuk, imbal hasil yang bervariasi dari returns from its involvement with the entity and has the ability to
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki kemampuan affect those returns through its power over the entity.
untuk memengaruhi imbal hasil tersebut melalui Subsidiaries are fully consolidated from the date on which the
kekuasaannya atas entitas. Entitas anak dikonsolidasikan control is transferred to the Entity. Subsidiaries are
secara penuh sejak tanggal di mana pengendalian deconsolidated from the date on which that control ceases.
dialihkan kepada Entitas. Entitas anak tidak
dikonsolidasikan lagi sejak tanggal di mana Entitas
kehilangan pengendalian.
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode The acquisition method is used to account for business
akuisisi. Imbalan yang diserahkan untuk akuisisi suatu combinations. The consideration transferred for the acquisition
entitas anak adalah sebesar nilai wajar aset yang of a subsidiary is the fair value of the assets given, shares
diserahkan, saham yang diterbitkan atau liabilitas yang issued or liabilities incurred at the date of acquisition. The
diakui pada tanggal akuisisi. Kelebihan jumlah imbalan excess of the aggregate of the consideration transferred and the
yang dialihkan dan nilai wajar jumlah kepentingan non- fair value of non-controlling interest over the net identifiable
pengendali atas jumlah aset teridentifikasi bersih yang assets and liabilities acquired is recorded as goodwill. If this
diperoleh dan kewajiban yang timbul dicatat sebagai consideration is lower than the fair value of the net assets of the
goodwill. Jika jumlah imbalan yang diserahkan lebih rendah subsidiary acquired, the difference is recognised directly in the
dari nilai wajar aset neto entitas anak yang diakuisisi, consolidated profit or loss.
selisihnya diakui langsung dalam laporan laba rugi
konsolidasian.
16
Page 20
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
Imbalan kontinjensi yang masih harus dialihkan oleh Grup Any contingent consideration to be transferred by the Group is
diakui sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan recognised at fair value at the acquisition date. Subsequent
selanjutnya atas nilai wajar imbalan kontinjensi yang diakui changes to the fair value of the contingent consideration that are
sebagai aset atau liabilitas dicatat sesuai dengan PSAK 71 deemed to be an asset or liability are recognised in accordance
“Instrumen Keuangan”, dalam laporan laba rugi. Imbalan with PSAK 71 “Financial Instruments” in profit or loss.
kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak Contingent consideration that is classified as equity is not
diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya remeasured and its subsequent settlement is accounted for
diperhitungkan dalam ekuitas. within equity.
Untuk setiap akuisisi, Entitas mengakui kepentingan non- For every acquisition, the Entity recognises any non-controlling
pengendali pada pihak yang diakuisisi baik sebesar nilai interests in the acquiree on an acquisition by acquisition basis,
wajar atau sebesar bagian proporsional kepentingan non- either at fair value or at the non-controlling interest’s
pengendali atas aset neto pihak yang diakuisisi. proportionate share of the acquiree’s net assets. Non-controlling
Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam interests are reported as equity in the consolidated statements
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari of financial position, separate from the owner of the parent’s
ekuitas pemilik entitas induk. equity.
Biaya yang terkait dengan akuisisi dibebankan pada saat Acquisition-related costs are expensed as incurred. Inter Entity
terjadinya. Transaksi, saldo dan keuntungan yang belum transactions, balances and unrealised gains on transactions
direalisasi antar entitas dalam Grup telah dieliminasi. between entities in the Group are eliminated. Unrealized losses
Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi, kecuali are also eliminated unless the transaction provides evidence of
bila terbukti adanya penurunan nilai aset yang ditransfer. an impairment of the transferred assets.
Laporan keuangan entitas anak disusun untuk tahun The financial statements of the subsidiary is prepared for the
pelaporan yang sama dengan Entitas. Kebijakan akuntansi same reporting year as the Entity. When necessary,
entitas anak diubah jika diperlukan, agar konsisten dengan adjustments are made to bring the accounting policies in line
kebijakan akuntansi yang diadopsi Entitas. with those of the Entity.
d. Investasi pada entitas asosiasi d. Investment in associated entities
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas di mana Entitas Associates are all entities over which the Entity has significant
memiliki pengaruh signifikan namun bukan pengendalian, influence but not control, generally Entitying a shareholding of
biasanya melalui kepemilikan hak suara antara 20% dan between 20% and 50% of the voting rights.
50%.
Sesuai metode ekuitas, investasi pada awalnya dicatat Under the equity method, the investment is initially recognised at
pada biaya perolehan. Di dalam investasi Entitas atas cost. The Entity’s investment in associates includes goodwill, if
entitas asosiasi termasuk goodwill yang diidentifikasi ketika any, identified on acquisition. The investment is adjusted
akuisisi. Nilai investasi selanjutnya disesuaikan untuk thereafter to recognise the investor’s share of the post-
mengakui bagian investor atas laba rugi pasca akuisisi dari acquisition profits or losses of the investee in profit or loss, and
investee atas laba rugi, dan bagiannya dalam pergerakan its share of movements in other comprehensive income of the
pendapatan komprehensif lainnya dari investee atas investee in other comprehensive income.
pendapatan komprehensif lainnya.
17
Page 21
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
e. Kombinasi Bisnis dan Goodwill e. Business Combination and Goodwill
Setiap akhir periode pelaporan, Grup melakukan penilaian At the end of each reporting period, the Group assesses
apakah terdapat bukti obyektif bahwa investasi Entitas whether there is objective evidence that an investment in
Asosiasi mengalami penurunan nilai. Associates is impaired.
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Business combinations are accounted for using the acquisition
akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada method. The cost of an acquisition is measured as the
nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur berdasarkan aggregate of the consideration transferred, measured at
nilai wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP acquisition date fair value, and the amount of any NCI in the
pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, acquiree. For each business combination, the Group elects
Grup memilih apakah mengukur KNP pada entitas yang whether it measures the NCI in the acquiree either at fair value
diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada proporsi or at the proportionate share of the acquiree’s identifiable net
kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi dari assets.
entitas yang diakuisisi.
Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung dan Acquisition costs incurred are directly expensed and included in
disertakan dalam beban administrasi. administrative expenses.
Ketika melakukan akuisisi atas suatu bisnis, Grup When the Group acquires a business, it assesses the financial
mengevaluasi aset keuangan yang diperoleh dan liabilitas assets acquired and liabilities assumed for appropriate
keuangan yang diambil alih serta mengklasifikasikan dan classification and designation in accordance with the contractual
menentukan penyajian berdasarkan pada persyaratan terms, economic circumstances and pertinent conditions as at
kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang the acquisition date.
ada pada tanggal akuisisi.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara If the business combination is achieved in stages, the
bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali acquisition date fair value of the acquirer’s previously held equity
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak interest in the acquiree is remeasured to fair value at the
yang diakuisisi pada nilai wajar tanggal akuisisi dan acquisition date through profit or loss. If the initial accounting for
mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan. Bila a business co.mbination is incomplete by the end of the
pencatatan awal kombinasi bisnis belum dapat diselesaikan reporting, the Group reports provisional amounts for the items
pada tanggal pelaporan, Grup melaporkan jumlah for which the accounting is incomplete.
sementara bagi pos yang pencatatannya belum dapat
diselesaikan tersebut.
Periode pengukuran adalah periode setelah tanggal The measurement period is the period after the acquisition date
akuisisi dimana Grup dapat melakukan penyesuaian atas during which the Group may adjust the provisional amounts
jumlah sementara yang diakui dalam kombinasi bisnis recognized for business combination. During the measurement
tersebut. Selama periode pengukuran, Grup mengakui period, the Group recognizes additional assets or liabilities if
penambahan aset atau liabilitas bila terdapat informasi new information is obtained about facts and circumstances that
terbaru yang diperoleh mengenai fakta dan keadaan pada existed as of the acquisition date and, if known, would have
tanggal akuisisi, yang bila diketahui pada saat itu, akan resulted in the recognition of those assets and liabilities as of
menyebabkan pengakuan atas aset dan liabilitas pada that date.
tanggal tersebut.
18
Page 22
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
e. Kombinasi Bisnis dan Goodwill (lanjutan) e. Business Combination and Goodwill (continued)
Periode pengukuran berakhir pada saat pengakuisisi The measurement period ends as soon as the acquirer receives
menerima informasi yang diperlukan mengenai fakta dan the information it was seeking about facts and circumstances
keadaan pada tanggal akuisisi atau mengetahui bahwa that existed as of the acquisition date or learns that more
informasi lainnya tidak dapat diperoleh, namun tidak lebih information is not obtainable, but shall not exceed one year from
dari satu tahun dari tanggal akuisisi. the acquisition date.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada harga At acquisition date, goodwill is initially measured at cost being
perolehan yang merupakan selisih lebih nilai agregat dari the excess of the aggregate of the consideration transferred and
imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap KNP atas selisih the amount recognized for NCI over the net identifiable assets
jumlah dari aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas acquired and liabilities assumed.
yang diambil alih.
Jika imbalan tersebut lebih rendah dari nilai wajar aset neto If this consideration is lower than the fair value of the net assets
entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui pada of the acquired subsidiary, the difference is recognized in profit
laba rugi sebagai keuntungan dari pembelian dengan or loss as gain on bargain purchase after previously assessing
diskon setelah sebelumnya manajemen melakukan the identification and fair value measurement of the acquired
penilaian atas identifikasi dan nilai wajar dari aset yang assets and the assumed liabilities.
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah After initial recognition, goodwill is measured at cost less any
tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. accumulated impairment losses. For the purpose of impairment
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill yang testing, goodwill acquired in a business combination is, from the
diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi acquisition date, allocated to each of Cash-generating Units
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas (“UPK”) (“CGU”) that are expected to benefit from the combination,
yang diharapkan akan bermanfaat dari sinergi kombinasi irrespective of whether other assets or liabilities of the acquiree
tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari are assigned to those CGUs.
pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan Where goodwill forms part of a CGU and part of the operations
operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka within that CGU is disposed of, the goodwill associated with the
goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang operation disposed of is included in the carrying amount of the
dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat operasi operation when determining the gain or loss on disposal of the
tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari operation. Goodwill disposed of in this circumstance is
pelepasan. goodwill yang dilepaskan tersebut diukur measured based on the relative values of the operation
berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan terhadap disposed of and the portion of the CGU retained.
bagian dari UPK yang ditahan.
19
Page 23
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currencies Transactions and Balances
Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan The presentation currency used in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah Indonesia, consolidated financial statements is the Indonesian Rupiah,
yang juga merupakan mata uang fungsional setiap entitas which is also each entity’s in the Group functional currency,
dalam Grup, kecuali entitas anak tertentu, yaitu Hefei except for certain subsidiaries, namely Hefei Paragon Plastic
Paragon Plastic Packaging Co. Ltd. (“HPPP”) yang memiliki Packaging Co. Ltd. (“HPPP”) whose functional currency is China
mata uang fungsional Yuan Renminbi China dan Berlina Yuan Renminbi and Berlina Pte. Ltd. (“BS”) with its functional
Pte. Ltd. (“BS”) dengan mata uang fungsional Dolar currency is Singapore Dollar. Each entity in the Group
Singapura. Tiap entitas dalam Grup menentukan mata uang determines its own functional currency and measures its
fungsionalnya masing-masing dan laporan keuangannya transactions in its respective functional currency.
masing-masing diukur dengan menggunakan mata uang
fungsional tersebut.
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions involving foreign currencies are recorded in
dalam mata uang Rupiah Indonesia berdasarkan kurs yang Indonesian Rupiah currency at the exchange rates prevailing at
berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal the time of transactions are made. At the consolidated statement
laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas of financial position date, monetary assets and liabilities
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata denominated in foreign currencies are translated to Indonesian
uang Rupiah Indonesia berdasarkan kurs tengah pada Rupiah using the middle exchange rates at the last bank
tanggal transaksi perbankan terakhir yang dipublikasikan transaction date as published by Bank Indonesia. Exchange rate
oleh Bank Indonesia. Laba atau rugi atas selisih kurs yang gains or losses arising from the foreign currency transactions
timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan and from the translation of foreign currency denominated
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang monetary assets and liabilities are recognized in the current year
asing diakui pada usaha tahun berjalan. operations.
Kurs yang digunakan pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the rates of
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: exchange used were as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pound Britania Raya 18,861 18,926 Great Britain Pound
Francs Swiss 16,942 16,968 Swiss Francs
Euro 16,404 16,713 Euro
Dolar Amerika Serikat 15,526 15,731 US Dollar
Dolar Singapura 11,334 11,659 Singapore Dollar
Yen Jepang (JPY 100) 10,420 11,757 Japan Yen (JPY 100)
Dolar Australia 9,906 10,581 Australian Dollar
Yuan Renminbi China 2,124 2,257 China Yuan Renminbi
g. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi g. Transactions with related parties
Grup mempunyai transaksi dengan pihak berelasi sesuai The Group has transactions with related parties as defined in
dengan definisi yang diuraikan pada PSAK 7 (Revisi 2010), PSAK 7 (Revised 2010), “Related Party Disclosure”.
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan The transactions with related parties are made based on terms
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed upon by the parties.
pihak.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak- All significant transactions and balances with related parties are
pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan disclosed in the relevant notes to the consolidated financial
keuangan konsolidasian yang relevan. statements.
20
Page 24
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
h. Kas dan bank h. Cash and bank
Pada laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas For the consolidated statement of cash flows, cash and cash
terdiri dari kas, bank dan semua investasi, yang jatuh equivalents consist of cash on hand and in banks and bank
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal overdraft and all unrestricted time deposits with maturities of
perolehannya dan cerukan dan yang tidak dijaminkan serta three months or less from the date of placement. In the
tidak dibatasi penggunaannya. Pada laporan posisi consolidated statement of financial position, bank overdrafts are
keuangan konsolidasian, cerukan disajikan sebagai presented in current liabilities.
liabilitas jangka pendek.
i. Instrumen keuangan i. Financial instruments
Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan menjadi aset Group classifies financial instruments into financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan. financial liabilities.
(i). Aset keuangan (i). Financial assets
Aset keuangan diklasifikasikan dalam dua kategori Financial assets are classified in the two categories as
sebagai berikut: follows:
1) Aset keuangan yang diukur pada biaya diamortisasi; 1) Financial assets measured at amortised cost;
2) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui 2) Financial assets measured at fair value through profit
laba rugi (“FVTPL”) atau melalui penghasilan and loss (“FVTPL”) or other comprehensive income
komprehensif lain (“FVOCI”). (“FVOCI”).
Klasifikasi aset keuangan tergantung pada model bisnis Classification of financial assets depends on the Group’s
Grup untuk mengelola aset keuangan dan apakah arus business model for managing the financial assets and
kas kontraktual hanya mewakili pembayaran pokok dan whether the contractual cash flows represent solely payments
bunga. of principal and interest.
Model bisnis Grup adalah bagaimana Grup mengelola A Group’s business model is how a Group manages its
aset keuangannya untuk menghasilkan arus kas dan financial assets in order to generate cash flows and create
menciptakan nilai bagi Grup baik dari mengumpulkan value for the Group either from collecting contractual cash
arus kas kontraktual, menjual aset keuangan, atau flows, selling financial assets or both.
keduanya.
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang - Financial assets are managed in a business model
bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam rangka whose objective to have financial assets in order to
mendapatkan arus kas kontraktual; dan obtain contractual cash flows; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut - The contractual terms of the financial assets provide
memberikan hak pada tanggal tertentu atas arus kas rights on a certain date for cash flows obtain solely from
yang diperoleh semata dari pembayaran pokok dan payment of principal and interest (“SPPI”) on the
bunga (“SPPI”) dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Aset keuangan diukur pada FVOCI, hanya jika memenuhi Financial assets are measured at FVOCI only if they meet
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan sebagai both of the following conditions and is not designated as at
FVTPL: FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang - Financial assets are managed in a business model
bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam rangka whose objective to have financial assets in order to
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset obtain contractual cash flows and selling the financial
keuangan; dan assets; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut - The contractual terms of the financial assets meet the
memenuhi kriteria SPPI. SPPI criteria.
21
Page 25
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen keuangan (lanjutan) i. Financial instruments (continued)
(i). Aset keuangan (lanjutan) (i). Financial assets (continued)
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi persyaratan Other financial assets that do not meet the requirements to be
untuk diklasifikasikan sebagai aset keuangan diukur pada classified as financial assets measured at amortized cost or
biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI, diklasifikasikan FVOCI, are classified as measured at FVTPL.
sebagai diukur pada FVTPL.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan bank, piutang The Group’s financial assets consists of cash on hand and in
usaha, piutang lain-lain dan setoran jaminan yang banks, trade receivables, other receivables and refundable
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur deposits which classified as financial assets at amortized cost
dengan biaya diamortisasi, serta investasi dalam surat and investments in marketable securities and factoring
berharga dan anjak piutang yang diklasifikasikan sebagai receivables which classified as financial assets measured at
aset keuangan yang diukur pada FVTPL. Grup tidak FVTPL. The Group has no financial assets measured at
memiliki aset keuangan yang diukur pada FVOCI. FVOCI.
(ii). Liabilitas keuangan (ii). Financial liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangannya sebagai The Group classifies its financial liabilities as (i) financial
(i) liabilitas keuangan diukur pada FVTPL atau (ii) liabilities measured at FVTPL or (ii) financial liabilities
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost.
diamortisasi.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari cerukan, utang bank, The Group’s financial liabilities consists of overdraft, bank
utang usaha, utang lain-lain, liabilitas imbalan kerja loans, trade payables, other payables, short-term employee
jangka pendek, beban akrual, utang dari pemegang benefits liability, accrued expenses, loan from a shareholder
saham dan utang jangka panjang yang diklasifikasikan and long-term debts which classified as financial liabilities
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost. The Group has no financial
perolehan diamortisasi. Grup tidak memiliki liabilitas liabilities measured at FVTPL.
keuangan yang diukur pada FVTPL.
Pengakuan awal Initial recognition
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchase or sale of financial assets that require delivery of
memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang assets within a time frame established by regulation or
telah ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan yang convention in the marketplace (regular purchase) is recognized
berlaku di pasar (pembelian yang lazim) diakui pada on the transaction date, i.e., the date that the Group commits to
tanggal transaksi, yaitu tanggal Grup berkomitmen untuk buy or sell the assets.
membeli atau menjual aset tersebut.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya Financial assets and financial liabilities are initially recognized at
diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan dan fair value. For those financial assets or financial liabilities not
liabilitas keuangan tidak diklasifikasikan sebagai nilai wajar classified as fair value through profit or loss, the fair value is
melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau added or deducted with directly attributable transaction costs to
dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara the acquisition or issuance of financial assets or liabilities.
langsung dengan perolehan atau penerbitan aset atau
liabilitas keuangan.
22
Page 26
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen keuangan (lanjutan) i. Financial instruments (continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dan aset keuangan dan income and financial assets and financial liabilities at fair value
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba through profit or loss are measured at fair value.
rugi diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit or loss are carried in
rugi dicatat dalam laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial position at fair value with
pada nilai wajar dengan perubahan nilai wajar neto diakui net changes in fair value recognized in profit or loss.
dalam laba rugi.
Grup telah mengklasifikasikan piutang tertentu yang masuk The Group has classified certain receivables which are subject
dalam anjak piutang tanpa tanggung renteng, yang to factoring without recourse, that results in derecognition, as
mengakibatkan penghentian pengakuan, sebagai aset financial assets at fair value through profit or loss.
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada Financial assets classified as amortized cost and other financial
biaya perolehan diamortisasi diukur pada biaya perolehan liabilities measured at amortized cost using the effective interest
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga rate method.
efektif.
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan Financial assets and financial liabilities are offset and the net
nilai netonya dilaporkan dalam laporan posisi keuangan amount reported in the consolidated statement of financial
konsolidasian jika, dan hanya jika, terdapat hak yang position if, and only if, there is a currently enforceable legal right
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas to offset the recognized amounts and there is an intention to
jumlah yang telah diakui dari aset keuangan dan liabilitas settle on a net basis, or to realize the assets and settle the
keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk liabilities simultaneously.
menyelesaikan dengan menggunakan dasar neto, atau
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara bersamaan.
Nilai wajar dari instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan The fair values of financial instruments that are actively traded in
secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, jika ada, organized financial markets, if any, are determined by reference
ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga to quoted market bid or ask prices at the close of business at
penawaran atau permintaan (bid or ask prices ) pada end of reporting year.
penutupan perdagangan pada akhir tahun pelaporan.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, For financial instruments where there is no active market, fair
nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik value is determined using valuation techniques. Such
penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan techniques may include using recent arm’s length market
transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh transactions; reference to the current fair value of another
pihak-pihak yang berkeinginan dan memahami; instrument that is substantially the same; discounted cash flow
penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain yang secara analysis; or other valuation models.
substansial sama; analisa arus kas yang didiskonto; atau
model penilaian lain.
23
Page 27
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen keuangan (lanjutan) i. Financial instruments (continued)
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak When the fair value of the financial instruments not traded in an
diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat ditentukan secara active market cannot be reliably determined, such financial
andal, aset keuangan tersebut diakui dan diukur pada nilai assets are recognized and measured at their carrying amounts.
tercatatnya.
Biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan Amortized cost of financial instruments
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is computed using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan method less any allowance for impairment and principal
penyisihan atas penurunan nilai dan pembayaran pokok repayment or reduction. The calculation takes into account any
atau nilai yang tidak dapat ditagih. Perhitungan tersebut premium or discount on acquisition and includes transaction
mempertimbangkan premium atau diskonto pada saat costs and fees that are an integral part of the effective interest
perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya yang rate.
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga
efektif.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Grup mengakui cadangan untuk kerugian kredit The Group recognizes an allowance for expected credit losses
ekspektasian (“ECL”) untuk seluruh aset keuangan yang (“ECL”) for all financial assets not held at FVTPL. ECL are
tidak diklasifikasikan sebagai diukur pada FVTPL. ECL based on the difference between the contractual cash flows due
didasarkan pada perbedaan antara arus kas kontraktual in accordance with the contract and all the cash flows that the
yang tertuang dalam kontrak dan seluruh arus kas yang Group expects to receive, discounted at an approximation of the
diharapkan akan diterima Grup, didiskontokan original effective interest rate.
menggunakan suku bunga efektif awal.
ECL diakui dalam dua tahap. Jika belum terdapat ECLs are recognized in two stages. When there have been
peningkatan risiko kredit signifikan sejak pengakuan awal, significant increases in credit risks since initial recognition, ECLs
ECL diakui untuk kerugian kredit yang dihasilkan dari are provided for credit losses that result from default events that
peristiwa gagal bayar yang mungkin terjadi dalam jangka are possible within the next 12-months (a 12-month ECL). But,
waktu 12 bulan ke depan (ECL 12 bulan). Namun, jika telah when there have been significant increases in credit risks since
terdapat peningkatan signifikan risiko kredit sejak initial recognition, a loss allowance is recognized for credit
pengakuan awal, cadangan kerugian diakui untuk kerugian losses expected over the remaining life of the asset, irrespective
kredit yang diperkirakan selama sisa umur aset, terlepas of timing of the default (a lifetime ECL).
dari jangka waktu gagal bayar (ECL sepanjang umurnya).
Untuk piutang usaha, Grup menerapkan panduan praktis For trade receivables, the Group applies a simplified approach in
dalam menghitung ECL. Oleh karena itu, Grup tidak calculating ECL. Therefore, the Group does not track changes in
mengidentifikasi perubahan dalam risiko kredit, melainkan credit risk, but instead recognizes a loss allowance based on
mengukur penyisihan kerugian sejumlah ECL sepanjang lifetime ECL at each reporting date. The Group has established
umur. Grup telah membentuk matriks provisi yang a provision matrix that is based on its historical credit loss
didasarkan pada data historis kerugian kredit, disesuaikan experience, adjusted for forward-looking factors specific to the
dengan faktor-faktor perkiraan masa depan (forward- debtors and the economic environment.
looking) khusus terkait pelanggan dan lingkungan ekonomi.
Grup mempertimbangkan aset keuangan memenuhi definisi The Group considers a financial asset in default when
gagal bayar ketika pembayaran kontraktrual telah lewat 180 contractual payments are past 180 days, except for certain
hari, kecuali untuk keadaan tertentu ketika alasan lewat circumstances when the reason for overdue is due to
jatuh tempo adalah karena rekonsiliasi catatan pembayaran reconciliation with customers of administrative payment records.
dengan pelanggan yang bersifat administratif.
24
Page 28
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen keuangan (lanjutan) i. Financial instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Namun, dalam kasus-kasus tertentu, Grup juga dapat However, in certain cases, the Group may also considers a
menganggap aset keuangan dalam keadaan gagal bayar financial asset to be in default when internal or external
ketika informasi internal atau eksternal menunjukkan bahwa information indicates that the Group is unlikely to receive the
Grup tidak mungkin menerima arus kas kontraktual secara outstanding contractual amounts in full before taking into
penuh tanpa melakukan perluasan persyaratan kredit. account any credit enhancement held by the Group.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai apakah telah At each reporting date, the Group assesses whether there has
terdapat peningkatan risiko kredit secara signifkan (“SICR”) been a signficant increase in credit risk (“SICR”) for financial
untuk aset keuangan sejak pengakuan awal dengan assets since initial recognition by comparing the risk of default
membandingkan risiko gagal bayar yang terjadi selama occurring over the expected life between the reporting date and
perkiraan umur antara tanggal pelaporan dan tanggal the date of initial recognition. The Group considers reasonable
pengakuan awal. Grup mempertimbangkan informasi yang and supportable information that is relevant and available
masuk akal dan dapat didukung yang relevan dan tersedia without undue cost or effort for this purpose. This includes
tanpa biaya atau upaya yang tidak semestinya untuk tujuan quantitative and qualitative information and forward-looking
ini. Hal ini mencakup informasi kuantitatif dan kualitatif serta analysis.
analisis berwawasan ke depan.
Eksposur akan bermigrasi melalui tahapan ECL karena An exposure will migrate through the ECL stages as asset
kualitas aset menurun. Jika, dalam tahun berikutnya, quality deteriorates. If, in a subsequent year, asset quality
kualitas aset meningkat dan juga membalikkan SICR yang improves and also reverses any previously assessed SICR
dinilai sebelumnya sejak originasi, maka pengukuran since origination, then the loss allowance measurement reverts
penyisihan kerugian kembali dari ECL seumur hidup ke from lifetime ECL to 12-months ECL.
ECL 12-bulan.
Piutang usaha dihapusbukukan ketika kecil kemungkinan Trade receivables is written off when there is low possibility of
untuk memulihkan arus kas kontraktual, setelah semua recovering the contractual cash flows, after all collection efforts
upaya penagihan telah dilakukan dan telah sepenuhnya have been done and have been fully provided for allowance.
dilakukan penyisihan.
25
Page 29
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen keuangan (lanjutan) i. Financial instruments (continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
i. Aset keuangan i Financial assets
Aset keuangan dihentikan pengakuannya pada saat: A financial asset is derecognized when:
(a) Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset (a) The contractual rights to receive cash flows from the
keuangan tersebut berakhir; atau financial asset have expired; or
(b) Grup mentransfer hak kontraktual untuk menerima (b) The Group has transferred its contractual rights to
arus kas yang berasal dari aset keuangan atau receive cash flows from the financial asset or has
menanggung kewajiban untuk membayar arus kas assumed an obligation to pay them in full without
yang diterima tanpa penundaan yang signifikan material delay to a third party under a “pass-through”
kepada pihak ketiga melalui suatu kesepakatan arrangement and either (i) has transferred substantially
penyerahan dan (i) secara substansial mentransfer all the risks and rewards of the financial asset, or (ii) has
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset neither transferred nor retained substantially all the risks
keuangan tersebut, atau (ii) secara substansial tidak and rewards of the financial asset, but has transferred
mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan control of the financial asset.
manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut,
namun telah mentransfer pengendalian atas aset
keuangan tersebut.
Ketika Grup telah mentransfer hak untuk menerima arus When the Group has transferred its rights to receive cash
kas dari aset atau telah menandatangani kesepakatan flows from an asset or has entered into a pass-through
pelepasan (pass through arrangement), dan secara arrangement, and has neither transferred nor retained
substansial tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh substantially all of the risks and rewards of the financial asset
risiko dan manfaat atas aset keuangan, maupun nor transferred control of the asset, therefore the asset is
mentransfer pengendalian atas aset, sehingga aset recognized to the extent of the Group’s continuing
tersebut diakui sejauh keterlibatan berkelanjutan Grup involvement in the financial asset.
terhadap aset keuangan tersebut.
Pada saat penghentian pengakuan atas aset keuangan On derecognition of a financial asset in its entirely, the
secara keseluruhan, maka selisih antara nilai tercatat dan difference between the carrying amount and the sum of (i) the
jumlah dari (i) pembayaran yang diterima, termasuk setiap consideration received, including any new asset obtained less
aset baru yang diperoleh dikurangi setiap liabilitas baru any new liability assumed; and (ii) any cumulative gain or loss
yang harus ditanggung; dan (ii) setiap keuntungan atau that had been recognized in other comprehensive income is
kerugian kumulatif yang diakui pada penghasilan recognized to profit or loss.
komprehensif lain harus diakui pada laba rugi.
ii. Liabilitas keuangan ii Financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika A financial liability is derecognized when the obligation
liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau specified in the contract is discharged or cancelled or expired.
dibatalkan atau kadaluarsa.
26
Page 30
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen keuangan (lanjutan) i. Financial instruments (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
ii. Liabilitas keuangan (lanjutan) ii Financial liabilities (continued)
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan dengan yang Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan dengan yang
lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan
persyaratan yang berbeda secara substansial, atau yang berbeda secara substansial, atau modifikasi secara
modifikasi secara substansial atas ketentuan liabilitas substansial atas ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini
keuangan yang saat ini ada, maka pertukaran atau ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut dicatat
modifikasi tersebut dicatat sebagai penghapusan liabilitas sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan
keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, pengakuan liabilitas keuangan baru, dan selisih antara nilai
dan selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan tercatat liabilitas keuangan tersebut diakui sebagai laba rugi.
tersebut diakui sebagai laba rugi.
j. Pengukuran Nilai Wajar j. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual Fair value is the price that would be received to sell an asset or
suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk paid to transfer a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur di market participants at the measurement date. The fair value
antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Pengukuran measurement is based on the presumption that the transaction
nilai wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi untuk to sell the asset or transfer the liability takes place either:
menjual aset atau mengalihkan liabilitas akan terjadi:
1. Di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut atau; 1 In the principal market for the asset or liability or;
.
2. Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling 2 In the absence of a principal market, in the most
menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. . advantageous market for the asset or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau pasar yang The principal or the most advantageous market must be
paling menguntungkan. accessible to the Group.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi The fair value of an asset or a liability is measured using the
yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan assumptions that market participants would use when pricing the
harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa asset or liability, assuming that market participant act in their
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi best economic interest.
terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a nonfinancial asset takes into
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk account a market participant's ability to generate economic
menghasilkan manfaat ekonomis dengan menggunakan benefits by using the asset in its highest and best use or by
aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya, atau selling it to another market participant that would use the asset
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan in its highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi
dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam The Group uses valuation techniques that are appropriate in the
keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk circumstances and for which sufficient data are available to
mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input measure fair value, maximizing the use of relevant observable
yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan inputs and minimizing the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
27
Page 31
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
j. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) j. Fair Value Measurement (continued)
Seluruh aset dan liabilitas, baik yang diukur pada nilai All assets and liabilities for which fair value of assets and
wajar, atau dimana nilai wajar aset atau liabilitas tersebut liabilities is measured or disclosed in the financial statements
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai wajar, are categorized within the fair value hierarchy, described as
berdasarkan level input terendah yang signifikan terhadap follows, based on the lowest input that is significant to fair value
keseluruhan pengukuran, sebagai berikut: measurement as a whole:
1. Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di 1. Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities;
identik;
2. Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana level input 2. Level 2 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap level input that is significant to the fair value
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, measurement is directly or indirectly
baik secara langsung maupun tidak observable;
langsung;
3. Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana level input 3. Level 3 - Valuation techniques for which the lowest
tterendah yang signifikan terhadap level input that is significant to the fair value
lpengukuran nilai wajar tidak dapat measurement is unobservable.
diobservasi.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar secara For assets and liabilities for which measured by fair value in the
berulang dalam laporan keuangan konsolidasian, maka consolidated financial statements on a recurring basis, the
Grup menentukan apakah telah terjadi transfer di antara Group determines whether transfers have occurred between
tingkat hirarki nilai wajar dengan cara menilai kembali levels in the fair value hierarchy by reassessing categorization
pengkategorian tingkat nilai wajar (berdasarkan tingkat (based on the lowest level input that is significant to the fair
input terendah yang signifikan terhadap keseluruhan value measurement as a whole) at end of each reporting year.
pengukuran) pada setiap akhir tahun pelaporan.
k. Persediaan k. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories are stated at the lower of cost and net realizable
antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto. Nilai value. Net realizable value is the estimated selling price in the
realisasi neto adalah estimasi harga penjualan dalam ordinary course of business less the estimated costs of
kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya completion and the estimated additional costs necessary to
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk make the sale.
melaksanakan penjualan.
Grup menetapkan penyisihan untuk keusangan dan/atau The Group provides allowance for obsolescence and/or decline
penurunan nilai persediaan berdasarkan hasil penelaahan in value of inventories based on periodic reviews of the physical
berkala atas kondisi fisik dan nilai realisasi neto persediaan. conditions and net realizable values of the inventories.
l. Beban Dibayar di Muka l. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada Prepaid expenses are amortized and charged to operations over
operasi selama masa manfaat dengan menggunakan the periods benefited using the straight-line method.
metode garis lurus.
m. Aset Tetap m. Fixed Assets
Grup menerapkan model revaluasi untuk aset tetap berupa The Group applies revaluation model for its landrights, buildings
hak atas tanah, bangunan dan prasarana dan mesin, and improvements and machineries, while for other fixed assets
sedangkan untuk kelompok aset tetap lainnya uses the cost model.
menggunakan model biaya.
28
Page 32
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
m. Aset Tetap (lanjutan) m. Fixed Assets (continued)
Aset tetap revaluasian dinyatakan berdasarkan nilai Revalued fixed assets are stated at revalued amount which is
revaluasi yang merupakan nilai wajar pada tanggal being the fair value at the date of revaluation less accumulated
revaluasi dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi depreciation and accumulated impairment losses occurring after
rugi penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal revaluasi. the date of revaluation.
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang cukup Revaluation is made with sufficient regularity to ensure that
regular untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tidak carrying amount does not differ materially from the amount
berbeda secara material dari jumlah yang ditentukan determined using fair value at the reporting date.
dengan menggunakan nilai wajar pada tanggal pelaporan.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi aset tetap tersebut The increase from the revaluation of fixed assets is recognized
diakui pada penghasilan komprehensif lain dan in other comprehensive income and accumulated in equity as
terakumulasi dalam ekuitas sebagai “Surplus Revaluasi “Revaluation Surplus of Fixed Assets”, except to the extent that
Aset Tetap”, kecuali sebelumnya penurunan revaluasi atas it reverses a revaluation decrease, for the same asset which
aset yang sama pernah diakui dalam laba rugi, dalam hal was previously recognized in profit or loss, in which case the
ini, kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset increase is credited to profit or loss to the extent of the decrease
akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam laba rugi. previously charged.
Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari revaluasi aset A decrease in carrying amount arising on the revaluation of fixed
tetap dibebankan dalam laba rugi apabila penurunan assets is charged to profit or loss to the extent that it exceeds
tersebut melebihi saldo akun surplus revaluasi aset tetap the balance, if any, held in the revaluation reserve relating to a
yang berasal dari revaluasi sebelumnya, jika ada. previous revaluation of fixed assets.
Surplus revaluasi dapat langsung dipindahkan ke saldo The revaluation surplus may be transferred directly to retained
laba (defisit) ketika surplus tersebut telah direalisasi. earnings (deficit) when the surplus is realized. The whole surplus
Seluruh surplus dapat direalisasikan pada penghentian may be realized on the retirement or disposal of the asset.
atau pelepasan aset. Namun, jika aset yang direvaluasi However, if the revalued asset is being depreciated, part of the
sedang disusutkan, bagian dari surplus tersebut surplus is being realized as the asset is used. The piecemeal
direalisasikan sejalan dengan penggunaan aset. Realisasi realization of the surplus is equal to the depreciation applicable
surplus yang sedikit demi sedikit setara dengan penyusutan to net appreciation. The revaluation surplus is allocated or
yang sesuai dengan apresiasi neto. Surplus revaluasi realized over the remaining life of the asset.
dialokasikan atau direalisasikan selama sisa umur manfaat.
Penyusutan atas nilai revaluasian aset tetap dibebankan ke Depreciation of the revalued fixed assets is charged to profit or
laba rugi. Bila kemudian aset tetap yang telah direvaluasi loss. If fixed assets have been sold or discontinued, the
dijual atau dihentikan penggunaannya, saldo surplus remaining revaluation surplus of fixed assets balance will be
revaluasi aset tetap tersisa dipindahkan langsung ke saldo charged directly to retained earnings (deficit).
laba (defisit).
29
Page 33
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
m. Aset Tetap (lanjutan) m. Fixed Assets (continued)
Hak atas tanah dicatat sebesar nilai revaluasinya yang Landrights is stated at revalued amount which represents fair
mencerminkan nilai wajar pada tanggal revaluasi dan tidak value at the revaluation date and is not depreciated. Initial legal
disusutkan. Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal costs incurred to obtain legal rights are recognized as part of the
diakui sebagai bagian biaya akuisisi hak atas tanah, biaya- acquisition cost of the landrights, and these costs are not
biaya tersebut tidak disusutkan. Biaya terkait dengan depreciated. Costs related to renewal of landrights are
pembaruan hak atas tanah diakui sebagai aset tak recognized as intangible assets and amortized during the period
berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hak atas tanah of the landrights or its useful live, whichever is shorter.
atau sisa masa manfaat, mana yang lebih rendah.
Aset tetap selain aset revaluasian awalnya diakui sebesar All fixed assets other than revalued assets, are initially
biaya perolehan. Biaya perolehan terdiri dari harga beli dan recognized at cost. Such cost comprises of acquisition price and
biaya-biaya tambahan termasuk biaya penggantian bagian any cost that includes the cost of replacing part of fixed assets
aset tetap pada saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi when that cost that is incurred, if the recognition criteria are met.
kriteria pengakuan.
Setelah pengakuan awal aset tetap dinyatakan sebesar Subsequent to initial recognition, fixed assets are stated at cost
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi less accumulated depreciation and impairment losses.
penurunan nilai.
Pengeluaran yang timbul setelah aset tetap digunakan, Expenditures incurred after the fixed assets have been used,
seperti biaya perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke such as repairs and maintenance costs, are normally charged to
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian pada saat terjadinya. Dalam situasi dimana comprehensive income as incurred. In situations where it can be
dapat dibuktikan secara jelas bahwa pengeluaran tersebut clearly demonstrated that the expenditures have resulted in an
menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis yang increase in the future economic benefits expected to be
diharapkan diperoleh dari penggunaan aset tetap tersebut obtained from the use of the fixed asset beyond its originally
di masa datang yang melebihi kinerja normalnya, maka assessed standard of performance, the expenditures are
pengeluaran tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan capitalized as additional costs of fixed assets.
biaya perolehan aset tetap.
Penyusutan aset tetap selain hak atas tanah (kecuali Depreciation of fixed assets except landrights (excluding HPPP),
HPPP), dimulai pada saat aset tersebut telah selesai dan starts when it is finished and available for its intended use and is
siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan computed using the straight-line method based on the estimated
dihitung dengan menggunakan metode garis lurus useful lives of fixed assets as follows:
berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap sebagai
berikut:
Masa
Manfaat/
Useful
Lives
Tahun/
Years
Bangunan dan prasarana 20 Buildings and improvements
Mesin 4 – 16 Machinery
Peralatan pabrik 2 – 16 Equipment
Inventaris dan peralatan kantor 3–8 Furniture, fixtures and office equipment
Kendaraan 4–8 Vehicles
Hak atas tanah milik HPPP disusutkan dengan Landrights owned by HPPP is depreciated using the straight-line
menggunakan metode garis lurus selama 50 tahun. method over 50 years.
30
Page 34
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
m. Aset Tetap (lanjutan) m. Fixed Assets (continued)
Jumlah tercatat dari suatu aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognized upon disposal or when
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada no future economic benefits are expected from its use or
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari disposal. Any gain or loss arising on derecognition of the asset
penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang (calculated as the difference between the net disposal proceeds
timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai and the carrying amount of the asset) is included in profit or loss
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah in the year the asset is derecognized.
tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan dalam laba
rugi pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Pada setiap akhir tahun pelaporan, nilai residu, manfaat The asset’s residual values, useful lives and methods of
ekonomis dan metode penyusutan dievaluasi, dan jika depreciation are evaluated, and adjusted prospectively if
sesuai keadaan, disesuaikan secara prospektif. appropriate, at each of end reporting year.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Construction in progress is stated at cost and is presented as
perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap. part of fixed assets. The accumulated costs are reclassified to
Akumulasi biaya perolehan aset dalam penyelesaian the appropriate fixed assets account when the construction is
dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang substantially completed and the constructed asset is ready for
bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan its intended use. Constructions in progress are not depreciated
dan siap digunakan sesuai dengan tujuannya. Aset dalam as these are not yet available for use.
penyelesaian tidak disusutkan karena belum tersedia untuk
digunakan.
n. Sewa n. Lease
Sebagai penyewa As lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses whether a
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu contract is, or contains, a lease. A contract is or contains a lease
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak if the contract conveys the right to control the use of an identified
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan asset for a period of time in exchange for consideration.
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka waktu
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control the
mengendalikan penggunaan aset yang teridentifikasi, Grup use of an identified asset, the Group assesses whether:
menilai apakah:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara substansial - The Group has the right to obtain substantially all the
seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset economic benefit from use of the asset throughout the period
identifikasian; dan of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset - The Group has the right to direct the use of the asset. The
identifikasian. Grup memiliki hak ini ketika Grup memiliki Group has this right when it has the decision-making rights
hak untuk pengambilan keputusan yang relevan tentang that are most relevant to changing how and for what purpose
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan telah the asset is used are predetermined and:
ditentukan sebelumnya dan:
1. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; 1. The Group has the right to operate the asset;
2. Grup telah mendesain aset dengan cara menetapkan 2. The Group has designed the asset in a way that
sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset predetermined how and for what purpose it will be used.
akan digunakan.
31
Page 35
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
n. Sewa (lanjutan) n. Lease (continued)
Sebagai penyewa (lanjutan) As lessee (continued)
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas At the inception or on reassessment of a contract that contains a
kontrak yang mengandung sebuah komponen sewa, Grup lease component, the Group allocates the consideration in the
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke masing-masing contract to each lease component on the basis of their relative
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri relatif dari stand-alone prices and the aggregate stand-alone price of the
komponen sewa dan harga tersendiri agregat dari non-lease components.
komponen non-sewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset hak- The Group recognises a right-of-use assets and a lease liability
guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada biaya at the lease commencement date. The right-of-use assets are
perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal initially measured at cost, which comprises the initial amount of
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa the lease liability adjusted for any lease payment made at or
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan. before the commencement date.
Aset hak-guna disusutkan dengan metode garis lurus Right-of-use assets are depreciated on a straight-line basis over
selama periode sewa yang lebih pendek dan estimasi masa the shorter of the lease term and the estimated useful lives of
manfaat aset, sebagai berikut: the assets, as follows:
Tahun/
Years
Mesin 8 – 16 Machinery
Bangunan dan prasarana 3–7 Buildings and improvements
Kendaraan 3 Vehicles
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present value of the
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan lease payments that are not paid at the commencement date,
dengan menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in the lease or, if that
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka rate cannot be readily determined, using incremental borrowing
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. Pada rate. Generally, the Group uses its incremental borrowing rate as
umumnya, Grup menggunakan suku bunga pinjaman the discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan Each leases payment is allocated between the liability and
biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba finance cost. The finance cost is charged to profit or loss over
rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan tingkat the leases period so as to produce a constant periodic rate of
suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas interest on the remaining balance of the liability for each period.
untuk setiap periode.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada If the leases transfers ownership of the underlying asset to the
Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset Group by the end of the leases term or if the cost of the right-of-
hak-guna merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi beli, use asset reflects that the Group will exercise a purchase option,
maka Grup menyusutkan aset hak-guna dari tanggal the Group depreciates the right-of-use asset from the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. Jika commencement date to the end of the useful life of the
tidak, maka Grup menyusutkan aset hak-guna dari tanggal underlying asset. Otherwise, the Group depreciates the right-of-
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir uses asset from the commencement date to the earlier of the
umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. end of the useful life of the right-of-use asset or the end of the
leases term.
32
Page 36
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
n. Sewa (lanjutan) n. Lease (continued)
Sebagai penyewa (lanjutan) As lessee (continued)
Entitas dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 16 (Revisi The Entity and its Subsidiaries adopted PSAK No.16 (Revised
2015), “Aset Tetap”. Revisi PSAK No. 16 ini juga mengatur 2015), “Fixed Assets”. The revised PSAK No. 16 also prescribes
akuntansi tanah sehingga PSAK ini juga mencabut PSAK accounting for land and therefore, it also revoked PSAK No. 47,
No. 47, “Akuntansi Tanah”. ISAK No.25 yang juga berlaku “Accounting the Land”. ISAK No. 25 which was effective on the
efektif pada tanggal yang sama, memberikan pedoman same date, provides further guidance related to the treatments
lebih lanjut mengenai perlakuan beberapa hak atas tanah di of certain landrights in Indonesia and the related costs.
Indonesia beserta biaya terkait.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi Fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation
akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya and impairment losses. Such costs include the cost of replacing
perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap part of the fixed assets when that cost is incurred, if the
saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria recognition criteria are met. Likewise, when a major inspection is
pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan performed, its cost is recognized in the carrying amount of the
dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat fixed assets as a replacement if the recognition criteria are
(“carrying amount”) aset tetap sebagai suatu penggantian satisfied. All other repairs and maintenance costs that do not
jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya perbaikan meet the recognition criteria are recognized in profit or loss as
dan pemeliharaan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan incurred.
diakui dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya.
Sewa jangka-pendek dan sewa aset bernilai rendah Short-term leases and leases of low value assets
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak-guna dan The Group has elected not to recognize right-of-use assets and
liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang memiliki lease liabilities for short-term leases that have a lease term of 12
masa sewa 12 bulan atau kurang dan sewa atas aset months or less and leases of low value assets. The Group
bernilai rendah. Grup mengakui pembayaran sewa terkait recognizes the lease payments associated with these leases as
dengan sewa ini sebagai beban dengan dasar garis lurus an expense on a straight-line basis over the lease term.
selama masa sewa.
Modifikasi sewa Leases modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah jika: The Group accounted for a leases modification as a separate
leases if both:
- Modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa dengan - The modification increases the scope of the leases by adding
menambahkan hak untuk menggunakan suatu aset the right to use one or more underlying assets;
pendasar atau lebih;
- Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang setara - The consideration for the leases increases by an amount
dengan harga tersendiri untuk peningkatan dalam ruang commensurate with the stand-alone price for the increase in
lingkup dengan penyesuaian yang tepat pada harga scope and any appropriate adjustments to that stand-alone
tersendiri tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak price to reflect the circumstances of the particular contract.
tertentu.
Transaksi jual dan sewa balik Sale and leaseback transactions
Pencatatan transaksi jual dan sewa balik bergantung The accounting for sale and leaseback transaction depends on
kepada apakah pengalihan aset memenuhi syarat sebagai whether the transfer of the asset qualifies as sale. The Group
penjualan. Grup menerapkan persyaratan penentuan kapan applies the requirements for determining when a performance
kewajiban pelaksanaan dalam PSAK 72 telah terpenuhi obligation is satisfied in PSAK 72 to determine whether the
untuk menentukan apakah pengalihan aset dicatat sebagai transfer of an asset is accounted for as a sale.
penjualan.
33
Page 37
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
n. Sewa (lanjutan) n. Lease (continued)
Transaksi jual dan sewa balik Sale and leaseback transactions
Jika pengalihan aset oleh Grup sebagai penjual-penyewa If the transfer of an asset by the Group as the seller-lessee
memenuhi persyaratan dalam PSAK 72 untuk dicatat satisfies the requirements of PSAK 72 to be accounted for as a
sebagai penjualan, maka Grup mengukur aset hak-guna sale, then the Group measures the right-of-use assets arising
yang timbul dari sewa balik pada proporsi jumlah tercatat from the leaseback at the proportion of the previous carrying
aset sebelumnya yang terkait dengan hak-guna yang amount of the asset that relates to the right-of-use retained by
dipertahankan oleh Grup. Dengan demikian Grup mengakui the Group. Accordingly, the Group shall recognise only the
hanya jumlah keuntungan atau kerugian yang terkait amount of any gain or loss that relates to the rights transferred
dengan hak yang dialihkan ke pembeli-pesewa. to the buyer-lessor.
Jika nilai wajar imbalan untuk penjualan aset tidak sama If the fair value of the consideration for the sale of an asset does
dengan nilai wajar aset, atau jika pembayaran untuk sewa not equal with the fair value of the asset, or if the lease
tidak sama dengan harga pasar, maka Grup melakukan payments are not at market rates, the Group make the following
penyesuaian sebagai berikut: adjustments:
- Jika di bawah harga pasar, maka dicatat sebagai - Any below-market terms shall be accounted for as a
pembayaran diterima di muka; dan prepayment of lease payment; and
- Jika di atas harga pasar, maka dicatat sebagai tambahan - Any above-market terms shall be accounted for as additional
pembiayaan yang diberikan oleh pembeli-pesewa kepada financing provided by the buyer-lessor to the Group.
Grup.
Grup mengukur kemungkinan penyesuaian yang The Group measures any potential adjustment required above
disyaratkan di atas berdasarkan mana yang lebih dapat on the basis of the more readily determinable of:
ditentukan dari:
- Selisih antara nilai wajar imbalan penjualan dan nilai - Difference between fair value of sale consideration and the
wajar aset; dan asset fair value; and
- Selisih antara nilai kini pembayaran kontraktual sewa dan - The difference between the present value of the contractual
nilai kini pembayaran sewa pada harga pasar. payments for the lease and the present value of payments for
the lease at market rates.
o. Aset Takberwujud o. Intangible Assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara terpisah diukur Intangible asset which acquired separately is measured at cost
sebesar nilai perolehan pada pengakuan awal. Setelah on initial recognition. After initial recognition, intangible asset is
pengakuan awal, aset takberwujud dicatat pada biaya recorded at cost less accumulated amortization and
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan rugi accumulated impairment losses, if any. Intangible asset with
penurunan nilai, jika ada. Aset takberwujud dengan umur finite useful life is amortized on a straight-line basis over its
manfaat terbatas diamortisasi secara garis lurus selama economic useful life and evaluated for impairment whenever
umur manfaat ekonomisnya dan dievaluasi apabila terdapat there is an indication that it may be impaired.
indikasi adanya penurunan nilai.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya pada saat An intangible asset shall be derecognized on disposal or when
dijual atau ketika tidak ada manfaat ekonomis di masa no future economic benefits are expected from its use or
depan yang dapat diharapkan dari penggunaan atau disposal.
penjualan aset tersebut.
Aset takberwujud yang dimiliki oleh Grup berupa perangkat Intangible asset held by the Group is software and customers
lunak dan daftar pelanggan. Aset takberwujud diakui jika, list. Intangible asset is recognized if, and only if, the acquisition
dan hanya jika, biaya perolehan aset tersebut dapat diukur cost can be measured reliably and is probable that expected
secara andal dan kemungkinan besar Grup akan future benefits that are attributable to it will flow to the Group.
memperoleh manfaat ekonomis masa depan dari aset
tersebut.
34
Page 38
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
o. Aset Takberwujud (lanjutan) o. Intangible Assets (continued)
Estimasi masa manfaat aset takberwujud adalah sebagai The estimated useful lives of intangible assets are as follows:
berikut: Masa
Manfaat/
Useful
Lives
Tahun/
Years
Perangkat lunak 4–8 Software
Daftar pelanggan 10 Customers list
p.Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan p.Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir tahun pelaporan, Grup menilai apakah The Group assesses at each of reporting year whether there is
terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. an indication that an asset may be impaired. If any such
Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian indication exists, or when annual impairment testing for an asset
tahunan penurunan nilai aset (yaitu goodwill yang diperoleh (i.e. goodwill acquired in a business combination) is required,
dalam suatu kombinasi bisnis) diperlukan, maka Grup the Group makes an estimate of the asset’s recoverable
membuat estimasi formal atas jumlah terpulihkan aset amount.
tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual An asset’s recoverable amount is the higher of an asset’s fair
adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau value or Cash Generating Unit (CGU)’s fair value less costs to
Unit Penghasil Kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual sell and its value in use, and is determined for an individual
dengan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak asset, unless the asset does not generate cash inflows that are
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar largely independent of those from other assets or groups of
independen dari aset atau kelompok aset lain. Jika nilai assets. Where the carrying amount of an asset exceeds its
tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, recoverable amount, the asset is considered impaired and is
maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan written down to its recoverable amount.
nilai dan nilai tercatat aset diturunkan nilainya menjadi
sebesar nilai terpulihkannya.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa In assessing the value in use, the estimated net future cash
depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan flows are discounted to their present value using a pre-tax
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang discount rate that reflects current market assessments of the
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang time value of money and the risks specific to the asset. In
dan risiko spesifik atas aset. Dalam menentukan nilai wajar determining fair value less costs to sell, recent market
dikurangi biaya untuk menjual, digunakan harga penawaran transactions are taken into account, if available. If no such
pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi transactions can be identified, an appropriate valuation model is
tersebut, Grup menggunakan model penilaian yang sesuai used to determine the fair value of the assets.
untuk menentukan nilai wajar aset.
35
Page 39
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
p.Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) p.Impairment of Non-Financial Assets (continued)
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam tahun A previously recognized impairment loss for an asset is reversed
sebelumnya untuk suatu aset dibalik hanya jika terdapat only if there has been a change in the assumptions used to
perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk determine the asset’s recoverable amount since the last
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi impairment loss was recognized. If that is the case, the carrying
penurunan nilai terakhir diakui. Pembalikan tersebut amount of the asset is increased to its recoverable amount. The
dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah reversal is limited so that the carrying amount of the assets does
terpulihkannya maupun jumlah tercatat, neto setelah not exceed its recoverable amount, nor exceed the carrying
penyusutan, seandainya tidak ada rugi yang telah diakui amount that would have been determined, net of depreciation,
untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya. Pembalikan had no impairment loss been recognized for the asset in prior
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. Setelah year. The reversal of an impairment loss is recognized in profit
pembalikan tersebut diakui sebagai laba rugi, penyusutan or loss. After such reversal, the depreciation charged is adjusted
aset tersebut disesuaikan di tahun mendatang untuk in future year to allocate the asset’s revised carrying amount,
mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi, less any residual value, on a systematic basis over its remaining
dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis useful life.
selama sisa umur manfaatnya.
Goodwill diuji untuk penurunan nilai setiap tahun dan ketika Goodwill is tested for impairment annually and when
keadaan yang mengindikasikan kemungkinan penurunan circumstances indicate that the carrying value may be impaired.
nilai tercatat. Penurunan nilai goodwill ditetapkan dengan Impairment is determined for goodwill by assessing the
menentukan jumlah tercatat setiap UPK (atau kelompok recoverable amount of each CGU (or group of CGUs) to which
UPK) dimana goodwill terkait. Ketika jumlah terpulihkan the goodwill relates. When the recoverable amount of the CGU
dari UPK kurang dari jumlah tercatatnya, rugi penurunan is less than its carrying amount, an impairment loss is
nilai diakui. Kerugian penurunan nilai atas goodwill tidak recognized. Impairment losses relating to goodwill cannot be
dapat dibalik pada tahun berikutnya. reversed in future year.
q.Imbalan Kerja q.Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang Short-term employment benefits are recognized when they
kepada karyawan berdasarkan metode akrual. accrue to the employees.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Entitas, LPI, QTX dan NP memberikan imbalan pasca kerja The Entity, LPI, QTX and NP provides post-employment benefits
seperti pensiun, uang pisah dan uang penghargaan masa such as retirement, severance and service payments to its
kerja kepada karyawannya sesuai dengan peraturan yang employees in accordance with the prevailing regulation. Funding
berlaku. Pendanaan untuk imbalan ini dilakukan oleh of this benefits has been made by entity and LPI through PT
entitas dan LPI melalui PT Asuransi Jiwa Sequis Life sejak Asuransi Jiwa Sequis Life since December 1, 2004. In 2023 the
tanggal 1 Desember 2004. Pada tahun 2023 entitas telah entity has withdrawn this funding.
melakukan penarikan pendanaan ini.
Pada tanggal 30 September 2023, besarnya imbalan pasca As of September 30, 2023, the amount of post-employment
kerja dihitung berdasarkan Peraturan Pemerintah benefits is calculated based on Peraturan Pemerintah Pengganti
Pengganti Undang-Undang (Perpu) No. 2/2022 tentang Undang-Undang (Perpu) No. 2/2022 regarding Job Creation.
Cipta Kerja.
36
Page 40
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
q.Imbalan Kerja (lanjutan) q.Employee Benefits (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2021, besarnya imbalan pasca As of December 31, 2021, the amount of post-employment
kerja dihitung berdasarkan Undang-Undang (“UU”) Cipta benefits is calculated based on Job Creation Law and
Kerja dan Peraturan Pemerintah (“PP”) No. 35/2021 Government Regulation (“PP”) No. 35/2021 regarding “Fixed
tentang “Perjanjian Kerja Waktu Tertentu, Alih Daya, Waktu Time Work Agreement, Outsourcing, Working Time, Working
Kerja dan Waktu Istirahat, dan Pemutusan Hubungan Relationship and Rest Time and Termination of Employment”.
Kerja”.
UU Cipta Kerja menentukan rumus tertentu untuk Job Creation Law sets the formula for determining the minimum
menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, sehingga amount of pension benefits, in substance, pension plans under
pada dasarnya, program pensiun berdasarkan UU tersebut Labor Law represent defined benefit plans.
adalah program imbalan pasti.
Program pensiun imbalan pasti adalah program pensiun A defined benefit plan is a pension plan program where the
yang menetapkan jumlah imbalan pensiun yang akan pension amount to be received by employees at the time of
diterima oleh karyawan pada saat pensiun, biasanya retirement will depend on some factors such as age, years of
berdasarkan beberapa faktor seperti usia, masa kerja atau service or compensation.
kompensasi.
Liabilitas imbalan pasti yang diakui di laporan posisi The defined benefit liability recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian sehubungan dengan program statement of financial position in respect of defined pension
pensiun imbalan pasti adalah nilai kini kewajiban imbalan benefits plan is the present value of the defined benefits
pasti pada tanggal pelaporan dikurangi dengan nilai wajar obligation less fair value of plan assets at reporting date. The
aset program. Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung present value of defined benefits obligation is calculated by
oleh aktuaris independen menggunakan metode projected independent actuary using the projected unit credit method.
unit credit .
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan The present value of the defined benefits obligation is
mendiskontokan estimasi arus kas keluar masa depan determined by discounting the estimated future cash outflows
dengan menggunakan tingkat suku bunga Obligasi using interest rates of Government Bonds that are denominated
Pemerintah dalam mata uang yang sama dengan mata in the currency in which the benefits will be paid, and that have
uang imbalan yang akan dibayarkan dan waktu jatuh tempo the terms to maturity approximating the terms of the related
yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempo pensiun pension liability.
yang bersangkutan.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laba atau rugi. Past service costs are recognized immediately in the profit or
loss.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gains and losses arising from experience adjustments
penyesuaian pengalaman dan perubahan asumsi aktuarial and changes in actuarial assumptions are immediately
segera diakui seluruhnya melalui penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income in the year in which
lain dalam tahun terjadinya. Akumulasi saldo pengukuran they arise. Accumulated remeasurements balance reported in
kembali dilaporkan di saldo laba (defisit) pada bagian retained earnings (deficit) in the equity section.
ekuitas.
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan pasti neto, yang Remeasurement of the net defined benefit liability recognized as
diakui sebagai penghasilan komprehensif lain tidak other comprehensive income will not be reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba rugi pada tahun berikutnya. loss in the next year.
37
Page 41
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
q.Imbalan Kerja (lanjutan) q.Employee Benefits (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement of a defined
penyelesaian suatu program imbalan pasti diakui ketika benefit plan are recognized when the curtailment or settlement
kurtailmen atau penyelesaian terjadi. occurs.
Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement of a defined
penyelesaian suatu program imbalan pasti diakui ketika benefit plan are recognized when the curtailment or settlement
kurtailmen atau penyelesaian terjadi. occurs.
Kurtailmen terjadi apabila salah satu dari kondisi berikut A curtailment occurs when an entity either:
terpenuhi:
- Menunjukkan komitmennya untuk mengurangi secara - Demonstrably committed to make a significant reduction in
signifikan jumlah pekerja yang ditanggung oleh program; the number of employees covered by a plan; or
atau
- Mengubah ketentuan dalam program imbalan pasti yang - Amends the terms of a defined benefit plan so that a
menyebabkan bagian yang material dari jasa masa depan significant element of future service by current employees will
pekerja tidak lagi memberikan imbalan atau memberikan no longer qualify for benefits, or will qualify only for reduced
imbalan yang lebih rendah. benefits.
Penyelesaian program terjadi ketika Grup melakukan A settlement occurs when the Group enters into a transaction
transaksi yang menghapuskan semua liabilitas hukum atau that eliminates all further legal or constructive obligation for part
konstruktif atas sebagian atau seluruh imbalan dalam or all of the benefits provided under a defined benefit plan.
program imbalan pasti.
r. Pengakuan pendapatan dan beban r. Revenue and expense recognition
Pengakuan Pendapatan Revenue Recognition
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah Revenue recognition should meet 5 steps of assessment as
analisis sebagai berikut: follows:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identify the performance obligations in the contract.
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam Performance obligations are promises in a contract to
kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa yang transfer to a customer goods or services that are distinct.
memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price. Transaction price is the
merupakan jumlah imbalan yang berhak diperoleh amount of consideration to which the Group expects to be
suatu Grup sebagai kompensasi atas diserahkannya entitled in exchange for transferring promised goods or
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan. Jika services to a customer. If the consideration promised in
imbalan yang dijanjikan di kontrak mengandung suatu contract includes a variable amount, the Group estimates
jumlah yang bersifat variabel, maka Grup membuat the amount of consideration to which it expects to be
estimasi jumlah imbalan tersebut sebesar jumlah yang entitled in exchange for transferring the promised goods or
diharapkan berhak diterima atas diserahkannya barang services to a customer less the estimated amount of service
atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan dikurangi level guarantee which will be paid during the contract
dengan estimasi jumlah jaminan kinerja jasa yang akan period.
dibayarkan selama periode kontrak.
38
Page 42
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
r. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) r. Revenue and expense recognition (continued)
Pengakuan Pendapatan (lanjutan) Revenue Recognition (continued)
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah Revenue recognition should meet 5 steps of assessment as
analisis sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each obligation on the
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual basis of the relative stand-alone selling prices of each
berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau jasa distinct goods of services promised in the contract. Where
berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika tidak dapat these are not directly observable, the relative stand-alone
diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri relatif selling prices are estimated based on expected cost plus
diperkirakan berdasarkan biaya yang diharapkan margin.
ditambah marjin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan 5. Recognize revenue when the performance obligation is
telah dipenuhi dengan menyerahkan barang atau jasa satisfied by delivering a promised goods or services to a
yang dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan telah customer (which is when the customer obtains control of
memiliki kendali atas barang atas jasa tersebut). that goods or services).
Untuk penjualan barang, kewajiban pelaksanaan umumnya For sale of goods, performance obligation is typically satisfied,
terpenuhi, dan pendapatan diakui, pada saat pengendalian and revenue is recognized, when the control of goods has been
atas barang telah diterima oleh pelanggan (pada suatu received by customer (a point of time).
waktu).
Dana diterima dari pelanggan tetapi barang belum diberikan Fund received from customer but goods not yet transferred to
kepada pelanggan diakui dan dicatat sebagai uang muka the customers are recognized and recorded as advance from
dari pelanggan. customers.
Pengakuan Beban Expense Recognition
Beban diakui pada saat terjadinya (asas akrual). Expenses are recognized when they are incurred (accrual
basis).
s. Perpajakan s. Taxation
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan kini The income tax expense is comprised of current and deferred
dan pajak penghasilan tangguhan. Pajak tersebut diakui income tax. Tax is recognized in profit or loss, except to the
dalam laba rugi, kecuali apabila pajak tersebut terkait extent that it relates to items recognized directly in equity or
dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui ke other comprehensive income. In this case, the tax is also
ekuitas atau penghasilan komprehensif lain. Dalam hal ini, recognized directly in equity or other comprehensive income.
pajak tersebut diakui langsung pada ekuitas atau
penghasilan komprehensif lain.
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam Current tax expense is determined based on the taxable income
tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif for the year computed using the tax rates and tax regulation that
pajak dan peraturan pajak yang telah berlaku atau secara has been enacted or substantively enacted at the reporting date.
substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan diukur Current income tax assets and liabilities for the current year are
sebesar jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau measured at the amount expected to be recovered from or paid
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. to the taxation authority.
39
Page 43
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
s. Perpajakan (lanjutan) s. Taxation (continued)
Pajak Kini (lanjutan) Current Tax (continued)
Manajemen secara periodik melakukan evaluasi atas posisi Management periodically evaluates positions taken in the tax
yang diambil dalam pelaporan pajak sehubungan dengan returns with respect to situations in which applicable tax
situasi di mana peraturan pajak terkait menjadi subjek regulations are subject to interpretation and establishes
interpretasi dan menetapkan provisi bila diperlukan. provisions when appropriate.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat Amendments to tax obligations are recorded when an
diterimanya surat ketetapan pajak atau, jika Grup assessment is received or, if appealed by the Group, when the
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas result of the appeal is determined.
keberatan tersebut ditetapkan.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized using the liability method on
temporer aset dan liabilitas antara pelaporan komersial dan temporary differences at the reporting date between the tax
pajak pada setiap tanggal pelaporan. bases of assets and liabilities and their carrying amounts for
financial reporting purposes at the reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible temporary
temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang differences and carry forward of uncompensated tax losses to
belum dikompensasikan, sepanjang perbedaan temporer the extent that it is probable for temporary differences and carry
dan rugi fiskal yang belum dikompensasikan tersebut dapat forward of uncompensated tax losses to be utilized in deducting
dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa future taxable profit.
yang akan datang.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of a deferred tax asset is reviewed at each
tanggal pelaporan dan diturunkan apabila laba fiskal reporting date and reduced to the extent that it is no longer
mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi sebagian probable that sufficient taxable profit will be available to allow all
atau semua manfaat aset pajak tangguhan. Pada setiap or part of the benefit of that deferred tax assets to be utilized. At
tanggal pelaporan, Grup meninjau kembali aset pajak each reporting date, the Group reassessed unrecognized
tangguhan yang tidak diakui dan mengakui aset pajak deferred tax assets and are recognized to the extent that it has
tangguhan yang sebelumnya tidak diakui apabila besar become probable that future taxable profit will allow the deferred
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa yang akan tax assets to be recovered.
datang akan tersedia untuk pemulihannya.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates
menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan berlaku that are expected to apply in the year when the assets is
pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan realized or the liability is settled, based on tax rates and tax laws
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak yang berlaku that have been enacted or substantively enacted as at the
atau yang telah secara substantif telah berlaku pada reporting date.
tanggal pelaporan.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and deferred tax liabilities are offset when a
disaling-hapuskan jika terdapat hak secara hukum untuk legally enforceable right exists to offset current tax assets
melakukan saling hapus antara aset pajak kini terhadap against current tax liabilities, or the deferred tax liabilities relate
liabilitas pajak kini, atau aset dan liabilitas pajak tangguhan to the same taxable entity, or the entity intends to settle its
pada entitas yang sama, atau entitas bermaksud untuk current assets and liabilities on a net basis.
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar
neto.
40
Page 44
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
t. Biaya Emisi Saham t. Share Issuance Costs
Biaya yang terjadi sehubungan dengan penerbitan saham Costs incurred in connection with the Entity’s issuance of new
Entitas kepada masyarakat dan penawaran umum terbatas share to the public and limited shares offering or rights issues
dikurangkan langsung dengan hasil emisi dan disajikan were offset directly with the proceeds and presented as
sebagai pengurang akun tambahan modal disetor dalam deduction to additional paid-in capital account in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
u.Deviden u.Dividend
Pembagian deviden kepada para pemegang saham diakui Dividend to the shareholders is recognized as a liability in the
sebagai liabilitas dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position in the year in which
konsolidasian pada tahun ketika deviden tersebut disetujui the dividends are approved or declared by the shareholders.
atau dideklarasikan oleh para pemegang saham.
v. Rugi per Saham v. Loss per Share
Rugi per saham dasar dihitung dengan membagi rugi tahun Loss per share is computed by dividing loss for the year
berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas attributable to equity holders of the parent entity by the weighted
induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang average number of shares during the year.
beredar pada tahun yang bersangkutan.
Entitas tidak mempunyai efek berpotensi saham biasa yang The Company has no outstanding dilutive potential ordinary
bersifat dilutif pada tanggal 30 September 2023 dan 31 shares as of September 30, 2023 and December 31, 2022, and
Desember 2022, dan oleh karenanya, rugi per saham accordingly, no diluted loss per share is calculated and
dilusian tidak dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi presented in the consolidated statement of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income.
w. Informasi Segmen w. Segment Information
Segmen adalah komponen yang dapat dibedakan dari A segment is a distinguishable component of the entities that is
entitas yang terlibat baik dalam menyediakan produk- engaged either in providing certain products (business
produk tertentu dan jasa (segmen usaha), atau dalam segment), or in providing products within a particular economic
menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi environment (geographical segment), which is subject to risks
tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan and rewards that are different from those of other segments.
imbalan yang berbeda dari segmen lainnya.
Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan merupakan ukuran The amount of each segment item reported is the measure
yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional reported to the chief operation decision maker for the purposes
untuk tujuan pengambilan keputusan untuk of making decisions about allocating resources to the segment
mengalokasikan sumber daya kepada segmen dan menilai and assessing its performance.
kinerjanya.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenue, expenses, results, assets and liabilities
termasuk hal-hal yang dapat diatribusikan secara langsung include items directly attributable to a segment as well as those
kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat that can be allocated on a reasonable basis to that segment.
dialokasikan dengan dasar yang memadai untuk segmen They are determined before intragroup balances and intra-group
tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi transactions are eliminated.
antar entitas dieliminasi sebagai bagian dari proses
konsolidasi.
41
Page 45
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
w. Informasi Segmen (lanjutan) w. Segment Information (continued)
Informasi keuangan dilaporkan berdasarkan informasi yang Financial information is reported based on the information used
digunakan oleh manajemen dalam mengevaluasi kinerja by the management in evaluating the performance of each
setiap segmen dan menentukan pengalokasian sumber segment and determining the allocation of resources. In this
daya. Sehubungan dengan ini, informasi segmen pada respect, the business segment information in the consolidated
laporan keuangan konsolidasian juga disajikan financial statements are also presented based on general
berdasarkan pengklasifikasian umum atas daerah classification of sales areas as geographical segments.
penjualan sebagai segmen geografis.
x. Provisi x. Provision
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini (baik bersifat Provisions are recognized when the Group has a present
hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa obligation (legal or constructive) where, as a result of a past
masa lalu besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban event, and it is probable that an outflow of resources embodying
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang economic benefits will be required to settle the obligation and a
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal reliable estimate can be made of the amount of obligation.
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan dan Provisions are reviewed at each of end reporting year and
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang adjusted to reflect the current best estimate. If it is no longer
paling akhir. Jika arus keluar sumber daya untuk probable that an outflow of resources embodying economic
menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, benefits will be required to settle the obligation, the provision is
maka provisi dipulihkan. reversed.
y. Kontinjensi y. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan Contingent liabilities are not recognized in the consolidated
konsolidasian, tetapi diungkapkan, kecuali jika arus keluar financial statements, unless the possibility of an outflow of
sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi resources embodying economic benefits is remote, contingent
kemungkinannya kecil (remote). Aset kontinjensi tidak liabilities are disclosed. Contingent assets are not recognized in
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian, tetapi the consolidated financial statements but disclosed when an
diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar (probable) inflow of economic benefits is probable.
arus masuk manfaat ekonomi.
z. Peristiwa setelah periode pelaporan z. Events after the reporting period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan Post reporting date events that provide additional information
yang menyediakan tambahan informasi mengenai posisi about the financial position of the Group as of consolidated
keuangan Grup pada tanggal laporan posisi keuangan statement of financial position date (adjusting events), if any, are
konsolidasian (peristiwa penyesuaian), jika ada, telah reflected in the consolidated financial statements. Post reporting
tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa- date events which are not adjusting events are disclosed in the
peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak notes to the consolidated financial statements when material.
memerlukan penyesuaian (peristiwa nonpenyesuaian),
apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam
catatan atas laporan keuangan konsolidasian.
42
Page 46
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS,
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan The preparation of the consolidated financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan accordance with Indonesian Financial Accounting Standards
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan requires management to make judgments, estimates and
asumsi yang mempengaruhi jumlah pendapatan, beban, aset assumptions that affect the reported amounts of revenues,
dan liabilitas serta pengungkapan liabilitas kontinjensi pada expenses, assets and liabilities, and the disclosure of contingent
akhir tahun pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan liabilities, at end of reporting year. Uncertainty about these
estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material assumptions and estimates could result in outcomes that require a
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam tahun material adjustment to the carrying amount of the asset and
pelaporan berikutnya. liability affected in future year.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the process
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki of applying the Group’s accounting policies that have the most
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam significant effects on the amounts recognized in the consolidated
laporan keuangan konsolidasian: financial statements:
Usaha yang Berkelanjutan Going Concern
Manajemen telah melakukan penilaian atas kemampuan Management has made an assessment of the Group’s abilities to
Grup untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan continue as a going concern entities and is satisfied that the
berkeyakinan bahwa Grup memiliki sumber daya untuk Group has the resources to continue its business for the
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain itu, foreseeable future. Furthermore, management is not aware of any
manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material material uncertainties that may cast significant doubt upon the
yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap Group’s ability to continue as a going concern entities. Therefore,
kemampuan Grup untuk melanjutkan kelangsungan the consolidated financial statements continue to be prepared on
usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan konsolidasian going concern basis.
telah disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan.
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas dalam Grup The functional currency of each entity in the Group is the currency
adalah mata uang dari lingkungan ekonomi primer dimana from primary economic environment where the entity operates. It is
masing-masing entitas beroperasi. Mata uang tersebut the currency that mainly influences revenue and cost of rendering
adalah mata uang yang mempengaruhi pendapatan dan services of each respective entity. Based on the management’s
beban dari jasa yang diberikan. Berdasarkan penilaian assessment, the functional currency of the Entity and subsidiaries
manajemen, mata uang fungsional Entitas dan entitas anak di in Indonesia is the Indonesian Rupiah, while for HPPP and BS are
Indonesia adalah Rupiah Indonesia sedangkan untuk HPPP China Yuan Renminbi and Singapore Dollar, respectively.
dan BS masing-masing adalah Yuan Renminbi China dan
Dolar Singapura.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Group determines the classification of certain assets and
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if
mempertimbangkan apakah memenuhi definisi yang they meet the definition set forth in PSAK 71. Accordingly, the
ditetapkan PSAK 71. Dengan demikian, aset keuangan dan financial assets and financial liabilities are accounted for in
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi accordance with the Group’s accounting policies as disclosed in
Grup seperti yang diungkapkan pada Catatan 2g. Note 2g.
43
Page 47
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS,
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Ketidakpastian Kewajiban Perpajakan Uncertain Tax Exposure
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak yang Uncertainties exist with respect to the interpretation of complex tax
kompleks, perubahan peraturan pajak dan jumlah dan regulations, changes in tax laws, and the amount and timing of
timbulnya penghasilan kena pajak di masa depan, dapat future taxable income, could necessitate future adjustments to tax
menyebabkan penyesuaian di masa depan atas penghasilan income and expense already recorded.
dan beban pajak yang telah dicatat.
Pertimbangan juga dilakukan dalam menentukan penyisihan Judgment is also involved in determining the provision for
atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan corporate income tax. There are certain transactions and
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah computation for which the ultimate tax determination is uncertain
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup mengakui during the ordinary course of business. The Group recognizes
liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi liabilities for expected corporate income tax issues based on
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. estimates of whether additional corporate income tax will be due.
Nilai tercatat estimasi utang pajak penghasilan badan pada The carrying amount of estimated corporate income tax payable
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 as of September 30, 2023 and December 31, 2022 are disclosed
diungkapkan dalam Catatan 33c. in Note 33c.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key sources
ketidakpastian lain pada akhir tahun pelaporan yang memiliki of estimation uncertainty at end of reporting year that have a
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai significant risk of causing a material adjustment to the carrying
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun pelaporan keuangan amounts of assets and liabilities within the next financial year are
berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan disclosed below. The Group based its assumptions and estimates
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat on parameters available when the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian disusun. statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan Existing circumstances and assumptions about future
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar developments may change due to market changes or
kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi circumstances arising beyond the control of the Group. Such
terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the assumptions when they occur.
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian Piutang Usaha Allowance for Expected Credit Losses of Trade Receivables
Grup menggunakan matriks provisi untuk menghitung The Group uses a provision matrix to calculate expected credit
kerugian kredit ekspektasian piutang usaha. Tingkat provisi losses (“ECL”) for trade receivables. The provision rates are based
adalah berdasarkan hari jatuh tempo atas kelompok segmen on days past due for groupings of various customer segments that
pelanggan yang mempunyai karakteristik risiko kredit yang have similar credit risk characteristics (e.g., by geography, product
serupa (misalnya berdasarkan geografi, tipe produk, tipe type, customer type and/or rating, and coverage by letters of credit
dan/atau peringkat pelanggan, dan nilai pertanggungan dari and other forms).
letter of credit dan bentuk lain).
44
Page 48
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS,
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian Piutang Usaha Allowance for Expected Credit Losses of Trade Receivables
(lanjutan) (continued)
Matriks provisi pada awalnya didasarkan pada tingkat gagal The provision matrix is initially based on the Group’s historical
bayar historis Grup yang diobservasi. Grup akan observed default rates. The Group will calibrate the matrix to
memperbaharui matriks untuk menyesuaikan pengalaman adjust the historical credit loss experience with forward-looking
kerugian kredit historis dengan informasi forward-looking. information. For instance, if forecast economic conditions are
Sebagai contoh, jika perkiraan atas kondisi ekonomi expected to deteriorate over the next year, which can lead to an
diperkirakan memburuk selama tahun depan, yang dapat increased number of defaults, the historical default rates are
menyebabkan meningkatnya jumlah gagal bayar, tingkat adjusted. At every reporting date, the historical observed default
gagal bayar historis disesuaikan. Pada setiap tanggal rates are updated and changes in the forward-looking estimates
pelaporan, tingkat gagal bayar historis diperbaharui dan are analysed.
perubahan estimasi forward-looking dianalisis.
Penilaian atas korelasi antara tingkat gagal bayar historis The assessment of the correlation between historical observed
yang diobservasi, perkiraan atas kondisi ekonomi dan default rates, and forecast economic conditions and ECLs is a
kerugian kredit ekspektasian merupakan estimasi yang significant estimate. The amount of ECLs is sensitive to changes
signifikan. Jumlah kerugian kredit ekspektasian dapat in circumstances and of forecast economic conditions. The
dipengaruhi oleh perubahan keadaan dan perkiraan kondisi Group’s historical credit loss experience and forecast of economic
ekonomi. Pengalaman kerugian kredit historis Grup dan conditions may also not be representative of a customer’s actual
perkiraan kondisi ekonomi juga mungkin tidak default in the future.
menggambarkan gagal bayar aktual pelanggan di masa yang
akan datang.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at September 30, 2023 and December 31, 2022, allowance
cadangan kerugian piutang usaha masing-masing sebesar for impairment on trade receivables amounting to Rp 6,891,432
Rp 6.891.432 dan Rp 6.901.407 (Catatan 6). and Rp 6,901,407 repectively (Note 6).
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Persediaan Allowance for Impairment Losses of Inventories
Cadangan kerugian penurunan nilai persediaan diestimasi Allowance for impairment losses of inventories is estimated based
berdasarkan fakta dan keadaan yang tersedia, termasuk on the best available facts and circumstances, including but not
namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang limited to, the inventories’ own physical conditions, their market
dimiliki, harga jual pasar dan estimasi biaya yang timbul untuk selling prices and estimated costs to sell. The provisions are re-
penjualan. Penyisihan dievaluasi kembali dan disesuaikan evaluated and adjusted as additional information received affects
jika terdapat tambahan informasi yang mempengaruhi jumlah the amount estimated. The carrying amount of the Company’s
yang diestimasi. Nilai tercatat persediaan Grup sebelum inventories before allowance for impairment losses as of
cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 30 September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to Rp
September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing 8,911,221 and Rp 10,325,930, respectively. Further details are
adalah sebesar Rp 8.911.221 dan Rp 10.325.930. disclosed in Note 7.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan Catatan 7.
45
Page 49
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS,
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Estimasi Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap dan Aset
Takberwujud Estimation of Useful Lives of Fixed Assets and Intangible Assets
Grup mengestimasi masa manfaat ekonomis dari aset tetap The Group estimates the useful lives of its fixed assets and
dan aset takberwujud berdasarkan utilisasi dari aset yang intangible assets based on expected asset utilization as anchored
diharapkan dapat didukung dengan rencana dan strategi on business plans and strategies that also consider expected
usaha yang juga mempertimbangkan perkembangan future technological developments and market behavior. The
teknologi di masa depan dan perilaku pasar. Estimasi dari estimation of the useful lives is based on the Group’s collective
masa manfaat ekonomis adalah berdasarkan penelaahan assessment of industry practice, internal technical evaluation and
Grup secara kolektif terhadap praktek industri, evaluasi teknis experience with similar assets. The estimated useful lives are
internal dan pengalaman untuk aset yang setara. Estimasi reviewed at least each of end financial year and are updated if
masa manfaat ekonomis ditelaah paling sedikit setiap akhir expectations differ from previous estimates due to physical wear
tahun pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi berbeda dari and tear, technical or commercial obsolescence and legal or other
estimasi sebelumnya dikarenakan pemakaian dan kerusakan limitations on the use of the assets.
fisik, keusangan secara teknis atau komersial dan hukum
atau pembatasan lain atas penggunaan dari aset.
Tetapi, adalah mungkin, hasil di masa depan dari operasi It is possible, however, that future results of operations can be
dapat dipengaruhi secara material oleh perubahan- materially affected by changes in the estimates brought about by
perubahan dalam estimasi yang diakibatkan oleh perubahan changes in the factors mentioned above. The amounts and timing
faktor-faktor yang disebutkan di atas. Jumlah dan waktu dari of recorded expenses for any year are affected by changes in
beban yang dicatat untuk setiap tahun akan terpengaruh oleh these factors and circumstances. A reduction in the estimated
perubahan atas faktor-faktor dan situasi tersebut. useful lives of the Group’s fixed assets and intangible assets will
Pengurangan dalam estimasi masa manfaat ekonomis dari increase the recorded expenses and decrease respective non-
aset tetap dan aset takberwujud Grup akan meningkatkan current assets.
beban dan menurunkan aset tidak lancar yang dicatat.
Nilai buku neto aset tetap Grup pada tanggal 30 September Net book value of the Group’s fixed assets as of September 30,
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp 2023 and December 31, 2022 amounted to Rp 1,239,825,480 and
1.239.825.480 dan Rp 1.358.505.127. Nilai buku neto aset Rp 1,358,505,127, respectively. Net book value of the Group’s
takberwujud Grup pada tanggal 30 September 2023 dan 31 intangible assets as of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 masing-masing sebesar Rp 9.172.140 dan 2022 amounted to Rp 9,172,140 and Rp 11,481,099,
Rp 11.481.099. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam respectively. Further details are disclosed in Notes 11 and 14.
Catatan 11 dan 14.
Revaluasi Aset Tetap Revaluation of Fixed Assets
Revaluasi aset tetap tertentu Grup bergantung pada The Group’s certain fixed assets revaluation depends on its
pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai independen selection of specific assumptions used by the independent valuer
dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut in calculating such amounts. Those assumptions include among
termasuk antara lain: tingkat diskonto, nilai tukar, tingkat others, discount rate, exchange rate, inflation rate and revenue
inflasi dan tingkat kenaikan pendapatan dan biaya. Grup and cost increase rate. The Group believes that its assumptions
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan are reasonable and appropriate, significant differences in the
sesuai, perbedaan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Group’s assumptions may materially affect the valuation of its fixed
Grup dapat mempengaruhi secara material nilai aset tetap assets.
yang direvaluasi.
46
Page 50
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS,
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Sewa Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur sewa Determining whether an arrangement is or contains a lease
membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk menilai requires careful judgment to assess whether the arrangement
apakah perjanjian tersebut memberikan hak untuk conveys a right to obtain substantially all the economic benefits
mendapatkan secara substansial seluruh manfaat ekonomis from use of the asset throughout the period of use and right to
dari penggunaan aset identifikasian dan hak untuk direct the use of the asset, even if the right is not explicitly
mengarahkan penggunaan aset identifikasian, bahkan jika specified in the arrangement.
hak tersebut tidak dijabarkan secara eksplisit di perjanjian.
Karena Grup tidak dapat dengan mudah menentukan suku Since the Group could not readily determine the implicit rate,
bunga implisit, manajemen menggunakan suku bunga management uses the Company’s incremental borrowing rate as a
pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat diskonto. Ada discount rate. There are number factors to consider in determining
beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan dalam an incremental borrowing rate, many of which need judgment in
menentukan suku bunga pinjaman inkremental, yang banyak order to be able to reliably quantify any necessary adjustments to
diantaranya memerlukan pertimbangan untuk dapat secara arrive at the final discount rates.
andal mengukur penyesuaian yang diperlukan untuk sampai
pada tingkat diskonto akhir.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, Grup In determining incremental borrowing rate, the Group considers
mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut: risiko kredit the following main factors: the Group’s corporate credit risk, the
korporat Grup, jangka waktu sewa, jangka waktu pembayaran lease term, the lease payment term, the economic environment,
sewa, lingkungan ekonomi, waktu dimana sewa dimasukkan, the time at which the lease is entered into, and the currency in
dan mata uang dimana pembayaran sewa ditentukan. which the lease payments are denominated.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Manajemen In determining lease term, management considers all facts and
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang circumstances that create an economic incentive to exercise an
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan opsi extension option, or not exercise a termination option. Extension
perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi penghentian. options (or periods after termination options) are only included in
Opsi perpanjangan (atau periode setelah opsi penghentian the lease term if the lease is reasonably certain to be extended (or
kontrak kerja) hanya termasuk dalam jangka waktu sewa jika not terminated).
cukup pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Impairment of Non-Financial Assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau UPK An impairment exists when the carrying value of an asset or CGU
melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang lebih tinggi antara exceeds its recoverable amount, which is the higher of its fair
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakainya. value less costs to sell and its value in use. The fair value less
Nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual didasarkan pada costs to sell calculation is based on available data from binding
data yang tersedia dari transaksi penjualan yang mengikat sales transactions in an arm’s length transaction of similar assets
dalam transaksi normal atas aset serupa atau harga pasar or observable market prices less incremental costs for disposing
yang dapat diamati dikurangi dengan biaya tambahan yang the asset. In assessing the value in use, the estimated net future
dapat diatribusikan dengan pelepasan aset. Dalam cash flows are discounted to their present value using a pre-tax
menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan neto discount rate that reflects current market assessments of the time
didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat value of money and the specific risks to the asset.
diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian
pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
47
Page 51
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS,
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) Impairment of Non-Financial Assets (continued)
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, In determining fair value less costs to sell, recent market
digunakan harga penawaran pasar terakhir, jika tersedia. Jika transactions are taken into account, if available. If no such
tidak terdapat transaksi tersebut, Grup menggunakan model transactions can be identified, an appropriate valuation model is
penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. used to determine the fair value of the assets. These calculations
Perhitungan-perhitungan ini dipadukan dengan penilaian are corroborated by valuation multiples or other available fair value
berganda atau indikator nilai wajar yang tersedia. Perhitungan indicators. The value in use calculation is based on a discounted
nilai pakai didasarkan pada model arus kas yang cash flow model.
didiskontokan.
Imbalan Pasca Kerja Post-employment Benefits
Penentuan beban dan liabilitas imbalan pasca kerja Grup The determination of the Group’s post-employment benefits
bergantung pada peraturan yang berlaku dan pemilihan expense and liability is dependent on prevailing regulation and its
asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam selection of certain assumptions used by the independent actuary
menghitung jumlah-jumlah tersebut dengan menggunakan in calculating such amounts. Those assumptions include discount
metode projected unit credit. Asumsi tersebut termasuk rates, future annual salary increase, annual employees turn-over
antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, rate, disability rate, retirement age and mortality rate. As disclosed
tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat in Note 2o, actual results that differ from the Group’s assumptions
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Seperti are recognized as other comprehensive income. Due to the
dijelaskan pada Catatan 2o, hasil aktual yang berbeda dari complexity of the valuation, the underlying assumptions and their
asumsi Grup diakui sebagai penghasilan komprehensif lain. long-term nature, a defined benefit obligation is highly sensitive to
Dikarenakan kompleksitas dari penilaian, asumsi dan periode changes in assumptions.
jangka panjang, kewajiban imbalan pasti sangat sensitif
terhadap perubahan asumsi.
Grup berkeyakinan bahwa asumsi yang ditetapkan adalah The Group believes that its assumptions are reasonable and
memadai dan tepat, perbedaan signifikan dalam pengalaman appropriate, significant differences in the Group’s actual
aktual Grup atau perubahan signifikan dalam asumsi dapat experiences or significant changes in its assumptions may
mempengaruhi secara material beban dan liabilitas imbalan materially affect its post-employment benefits expense and
pasca kerja. Semua asumsi ditelaah pada setiap tanggal liability. All assumptions are reviewed at each reporting date.
pelaporan.
Nilai tercatat atas liabilitas imbalan pasca kerja Grup pada The carrying amount of the Group’s post-employment benefits
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- liability as of September 30, 2023 and December 31, 2022
masing adalah sebesar Rp 38.744.504 dan Rp 37.611.367. amounted to Rp 38,744,504 and Rp 37,611,367, respectively.
Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 22b. Further details are disclosed in Note 22b.
48
Page 52
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS,
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Realisasi dari Aset Pajak Tangguhan Realizability of Deferred Tax Assets
Grup melakukan penelaahan atas nilai tercatat aset pajak The Group reviews the carrying amounts of deferred tax assets at
tangguhan pada setiap akhir tahun pelaporan dan end of each reporting year and reduces these to the extent that it
mengurangi nilai tersebut sampai sebesar kemungkinan aset is no longer probable that sufficient taxable income will be
tersebut tidak dapat direalisasikan, dimana penghasilan kena available to allow all or part of the deferred tax assets to be
pajak yang tersedia memungkinkan untuk penggunaan utilized. The Group’s assessment on the recognition of deferred
seluruh atau sebagian dari aset pajak tangguhan tersebut. tax assets on deductible temporary differences is based on the
Penelaahan Grup atas pengakuan aset pajak tangguhan level and timing of forecasted taxable income of the subsequent
untuk perbedaan temporer yang dapat dikurangkan reporting year.
didasarkan atas tingkat dan waktu dari penghasilan kena
pajak yang ditaksirkan untuk tahun pelaporan berikutnya.
Taksiran ini berdasarkan hasil pencapaian Grup di masa lalu This forecast is based on the Group’s past results and future
dan ekspektasi di masa depan terhadap pendapatan dan expectations on revenues and expenses as well as future tax
beban, sebagaimana juga dengan strategi perencanaan planning strategies. However, there is no assurance that the
perpajakan di masa depan. Tetapi tidak terdapat kepastian Group will generate sufficient taxable income to allow all or part of
bahwa Grup dapat menghasilkan penghasilan kena pajak the deferred tax assets to be utilized.
yang cukup untuk memungkinkan penggunaan sebagian atau
seluruh bagian dari aset pajak tangguhan tersebut.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan Grup pada tanggal 30 The carrying amount of the Group’s deferred tax assets as of
September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted Rp Nil,
adalah Rp Nihil. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam respectively. Further details are disclosed in Note 33e.
Catatan 33e.
49
Page 53
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK 4. CASH ON HAND AND IN BANKS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Kas Cash on hand
Rupiah 117,874 235,594 Rupiah
Yuan Renminbi China 14,730 14,061 China Yuan Renminbi
Jumlah 132,604 249,655 Total
Bank Cash in banks
Rekening rupiah: Rupiah accounts:
PT Bank Central Asia Tbk 1,757,557 1,216,829 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 1,453,225 2,603,799 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 416,110 274,413 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 221,562 575,428 (Persero) Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 28,016 27,654 Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 5,010 25,913 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Ina Perdana Tbk - 23,649 PT Bank Ina Perdana Tbk
Jumlah: 3,881,480 4,747,685 Total:
Rekening Dolar AS: US Dollar accounts:
PT Bank HSBC Indonesia 10,355,698 1,203,921 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia PT Bank Danamon Indonesia
Tbk 2,006,740 481,693 Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 308,313 408,753 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 92,466 96,487 PT Bank CIMB Niaga Tbk
OCBC Limited Singapore - 43,067 OCBC Limited Singapore
PT. Bank Mandiri PT. Bank Mandiri
(Persero) Tbk 17,405 17,938 (Persero) Tbk
Industrial and Commercial Bank Industrial and Commercial Bank
of China - China 3,902 596,594 of China - China
PT. Bank Victoria PT. Bank Victoria
International, Tbk 1,553 1,427 International, Tbk
Jumlah: 12,786,077 2,849,880 Total:
Rekening Yuan Renminbi Cina: China Yuan Renminbi accounts:
Industrial and Commercial Industrial and Commercial
Bank of China - Cina 24,394,103 8,021,034 Bank of China - Cina
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk, 8,600,715 4,456,482 (Persero) Tbk,
PT Bank HSBC Indonesia 283,151 - PT Bank HSBC Indonesia
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Limited, Cina 211,985 2,804,688 Limited, Cina
Citibank N.A. 4,405 3,020,728 Citibank N.A.
Jumlah 33,494,359 18,302,932 Total
Jumlah Bank 50,161,916 25,900,497 Total cash in banks
Jumlah Kas dan Bank Total cash on hand and in banks
(tidak termasuk cerukan) 50,294,520 26,150,152 (excluding bank overdraft)
Semua rekening bank ditempatkan pada bank pihak ketiga. All cash in banks are placed in third-parties banks.
50
Page 54
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK (Lanjutan) 4. CASH ON HAND AND IN BANKS (Continued)
Kas dan bank diasuransikan terhadap risiko kehilangan Cash on hand and in banks are insured against loss risk with a
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 1.920.000 dan RMB total coverage of Rp 1,920,000 and RMB 20,000 as of September
20.000 pada tanggal 30 September 2023 dan Rp 30.710.000 30, 2023 and Rp 30,710,000 and RMB 20,000 as of December 31,
dan RMB 20.000 pada tanggal 31 Desember 2022. 2022. Management believes that the insurance coverage is
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan adequate to cover possible losses from these risks.
tersebut cukup memadai untuk menutup kemungkinan
kerugian atas risiko tersebut.
Pendapatan bunga yang berasal dari kas di bank disajikan Interest income from cash in banks is presented as part of
sebagai bagian dari “Pendapatan Keuangan” pada laporan “Finance Income” in the consolidated statement of profit or loss
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income.
Tidak terdapat saldo kas di bank yang digunakan sebagai There is no balance of cash in banks which is pledged as
jaminan atau dibatasi penggunaannya. collateral and restricted in use.
5. INVESTASI DALAM SURAT BERHARGA DAN 5. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
Akun ini merupakan investasi dalam surat berharga dan anjak This accounts represents investments in marketable securities
piutang yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang and factoring which classified as financial assets at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, dengan rincian through profit or loss, with details as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Anjak piutang 17,561,910 16,017,883 Factoring receivables
Investments in marketable
Investasi dalam surat berharga 136,570 125,710 securities
Jumlah 17,698,480 16,143,593 Total
Anjak piutang Factoring receivables
Piutang usaha tertentu telah dijual tanpa tanggung renteng Certain trade receivables have been sold without recourse and
(without recourse) sehingga piutang usaha tersebut accordingly, such trade receivables have been classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan diukur pada nilai financial assets at fair value through profit or loss in accordance
wajar melalui laba rugi sesuai dengan model bisnis yang with the hold to sell business model.
bertujuan memiliki aset untuk dijual.
Nilai wajar dari anjak piutang ini diklasifikasikan di bawah The fair value of these factoring receivables is classified under
level 2 dalam hirarki nilai wajar. level 2 in the hierarchy of fair values.
Piutang usaha yang dikategorikan sebagai aset keuangan Trade receivables classified as financial assets at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi adalah sebagai through profit or loss are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Anjak piutang: Factoring receivables :
PT Unilever Indonesia Tbk 13,162,922 10,353,045 PT Unilever Indonesia Tbk
Unilever (China) Co., Ltd. 4,398,988 5,664,838 Unilever (China) Co., Ltd.
Jumlah 17,561,910 16,017,883 Total
51
Page 55
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI DALAM SURAT BERHARGA DAN 5. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES AND
ANJAK PIUTANG (Lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (Continued)
Investasi dalam surat berharga Investments in marketable securities
Investasi dalam surat berharga merupakan investasi LPI Investments in marketable securities represent LPI’s investment in
dalam saham-saham yang diperdagangkan di Bursa Efek stocks which are traded at the Indonesian Stock Exchange and
Indonesia dan dikelola oleh PT Lotus Andalan Sekuritas. managed by PT Lotus Andalan Sekuritas.
Nilai wajar dari investasi pada instrumen ekuitas The fair value of the investment in equity instruments is classified
diklasifikasikan di bawah level 1 dalam hirarki nilai wajar. under level 1 in the hierarchy of fair values.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 For the years ended September 30, 2023 and September 30,
dan 30 September 2022, Grup telah mengakui kerugian atas 2022, the Group has recognized loss on changes in the fair value
perubahan nilai wajar aset keuangan yang diukur pada nilai of financial assets at fair value through profit or loss amounting to
wajar melalui laba rugi masing-masing sebesar Rp 4.698.145 Rp 4,698,145 and Rp 1,907,090, respectively (Note 31).
dan Rp 1.907.090 (Catatan 31).
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
a. Berdasarkan pelanggan: a. By customers:
Pihak Ketiga: Third Party:
Pelanggan dalam negeri: Local customers:
PT Unilever Indonesia Tbk 31,053,575 37,829,271 PT Unilever Indonesia Tbk
PT Tirta Investama 20,729,887 15,999,555 PT Tirta Investama
PT Mitrapak Eramandiri 5,081,535 2,424,150 PT Mitrapak Eramandiri
PT Yasulor Indonesia 4,875,196 7,012,489 PT Yasulor Indonesia
PT Tempo Natural Products 3,245,456 3,020,626 PT Tempo Natural Products
PT PZ Cussons Indonesia 2,916,156 2,238,229 PT PZ Cussons Indonesia
PT Ultra Prima Abadi 2,840,622 1,745,968 PT Ultra Prima Abadi
PT Darya-Varia PT Darya-Varia
Laboratoria Tbk 2,438,945 1,415,228 Laboratoria Tbk
PT Rudy Soetadi 2,434,924 1,556,795 PT Rudy Soetadi
PT Tirta Sukses Perkasa 2,252,637 2,908,395 PT Tirta Sukses Perkasa
PT Idemitsu Lube Techo PT Idemitsu Lube Techo
Indonesia 1,915,979 2,476,729 Indonesia
PT Aqua Golden Mississippi 1,575,256 1,336,089 PT Aqua Golden Mississippi
PT Bayer Indonesia 1,313,277 1,189,969 PT Bayer Indonesia
PT Lotus Mas 965,113 3,108,810 PT Lotus Mas
PT Cosmax Indonesia 912,393 1,663,203 PT Cosmax Indonesia
PT Integrated Healthcare PT Integrated Healthcare
Indonesia 780,576 1,928,635 Indonesia
PT Sinar Mas Agro Resources PT Sinar Mas Agro Resources
and Technology Tbk 757,421 1,969,858 and Technology Tbk
PT Beiersdorf Indonesia 731,009 2,477,819 PT Beiersdorf Indonesia
PT Mustika Ratu Tbk 208,529 1,170,232 PT Mustika Ratu Tbk
PT Ikapharmindo Putramas 240,204 1,436,217 PT Ikapharmindo Putramas
PT LF Beauty Manufacturing PT LF Beauty Manufacturing
Indonesia - 1,373,722 Indonesia
PT FMC Agricultural PT FMC Agricultural
Manufacturing - 1,395,010 Manufacturing
Lainnya 31,971,479 20,467,110 Others
Jumlah 119,240,169 118,144,109 Total
52
Page 56
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (Continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
a. Berdasarkan pelanggan: a. By customers:
Pihak Ketiga: (Lanjutan) Third Party: (Continued)
Pelanggan luar negeri: Overseas customers:
Zawgyi Premier Co.Ltd 8,735,778 6,782,711 Zawgyi Premier Co.Ltd
Bayer CropScience (China) 8,734,110 9,408,314 Bayer CropScience (China)
Milott Laboratories Co., Ltd. 8,150,480 7,977,239 Milott Laboratories Co., Ltd.
SC Johnson & Son, Inc 5,402,465 8,453,922 SC Johnson & Son, Inc
Wipro Manufacturing Services 1,578,264 2,188,866 Wipro Manufacturing Services
Unilever Pakistan Limited 985,742 5,056,125 Unilever Pakistan Limited
Lainnya 8,615,479 4,422,999 Others
Jumlah 42,202,318 44,290,176 Total
Jumlah piutang usaha Total trade receivables
pihak ketiga 161,442,487 162,434,285 Third parties
Dikurangi penyisihan Less allowance
penurunan nilai piutang (6,891,432) (6,901,407) for impairment of receivables
Neto 154,551,055 155,532,878 Net
Pihak berelasi : Related party :
PT ICI Paints Indonesia 17,322,350 16,580,580 PT ICI Paints Indonesia
Jumlah 171,873,405 172,113,458 Total
b. Berdasarkan umur (hari): b. By age category (day):
Belum jatuh tempo 145,873,288 143,202,096 Not yet due
Sudah jatuh tempo Past due
1 s/d 30 hari 14,400,429 17,928,837 1 to 30 days
31 s/d 60 hari 4,858,201 2,952,558 31 to 60 days
61 s/d 90 hari 2,114,779 543,451 61 to 90 days
Melebihi 90 hari 11,518,140 14,387,923 Over 90 days
Jumlah 178,764,837 179,014,865 Total
Dikurangi penyisihan Less allowance
penurunan nilai piutang (6,891,432) (6,901,407) for impairment of receivables
Neto 171,873,405 172,113,458 Net
c. Berdasarkan mata uang: c. By currency :
Rupiah 136,562,519 134,724,684 Rupiah
Dolar AS 26,849,533 24,952,419 US Dollar
Yuan Renminbi Cina 14,621,776 18,678,363 China Yuan Renminbi
Euro 731,009 659,399 Euro
Jumlah 178,764,837 179,014,865 Total
Dikurangi penyisihan Less allowance
penurunan nilai piutang (6,891,432) (6,901,407) for impairment of receivables
Neto 171,873,405 172,113,458 Net
53
Page 57
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (Continued)
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang Movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment of receivables is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Saldo awal 6,901,407 3,954,929 Beginning balance
Penyisihan selama tahun
berjalan - 3,780,180 Provision during the year
Penghapusan selama tahun
berjalan - (360,259) Writen off during the year
Pemulihan selama tahun
berjalan (9,975) (473,443) Reversal during the year
Saldo akhir 6,891,432 6,901,407 Ending balance
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, certain trade
piutang usaha tertentu digunakan sebagai jaminan utang receivables were used as collateral for bank loans (Note 16) and
bank (Catatan 16) dan utang jangka panjang dari pihak ketiga long-term debt from a third party (Note 21).
(Catatan 21).
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian kredit Management believes that allowance for expected credit losses is
ekpektasian adalah cukup untuk menutupi kemungkinan adequate to cover possible losses that may arise from uncollected
kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha. of trade receivables.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat risiko kredit Management believes that there are no significant concentrations
yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang usaha. of credit risk on trade receivables.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
Rincian persediaan adalah sebagai berikut: Details of inventories are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Barang jadi 51,167,778 60,264,828 Finished goods
Bahan baku 41,749,020 50,001,842 Raw materials
Barang teknik, bahan bakar Technical materials, fuel
dan mould 23,042,683 20,803,694 and mould
Barang dalam proses 22,065,198 23,487,458 Work in-process
Bahan pembantu dan
pembungkus 16,625,894 20,145,510 Indirect and packing materials
Jumlah 154,650,573 174,703,332 Total
Dikurangi: Less:
Penyisihan persediaan usang dan Allowance for obsolete and
lambat bergerak (8,911,221) (10,325,930) slow moving inventories
Jumlah - neto 145,739,352 164,377,402 Total - net
54
Page 58
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (Lanjutan) 7. INVENTORIES (Continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai persediaan Movements of allowance for impairment losses on
adalah sebagai berikut: inventories are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Saldo awal 10,325,930 11,042,998 Beginning balance
Penyisihan selama tahun Provision during the
berjalan (Catatan 27) - 4,461,337 year (Note 27)
Pemulihan selama tahun
berjalan (1,414,709) (5,178,405) Recovery during the year
Saldo akhir 8,911,221 10,325,930 Ending Balance
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 For the years ended September 30, 2023 and September 30,
dan 30 September 2022, jumlah persediaan bahan baku, 2022, raw materials, indirect and packing materials inventories
bahan pembantu dan pembungkus yang dibebankan sebagai charged to raw materials, indirect and packing materials used
pemakaian bahan baku, bahan pembantu dan pembungkus amounted to Rp 355,575,312 and Rp 419,647,929 respectively
masing-masing adalah sebesar Rp 355.575.312 dan Rp (Note 27).
419.647.929 (Catatan 27).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, certain
persediaan tertentu digunakan sebagai jaminan utang bank inventories are pledged as collateral for bank loans (Note 16).
(Catatan 16).
Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kerugian atas Inventories are insured against fire and other possible risks to third
kebakaran dan risiko lainnya kepada perusahaan asuransi parties insurance company with a total coverage of Rp
pihak ketiga dengan nilai pertanggungan masing-masing 146,116,198 and RMB 20,000,000 as of September 30, 2023 and
sebesar Rp 146.116.198 and RMB 20.000.000 pada tanggal Rp 102,116,198 and RMB 20,000,000 as of December 31, 2022,
30 September 2023 dan Rp 102.116.198 and RMB respectively. Management believes that the insurance coverage is
20.000.000 pada tanggal 31 Desember 2022. Manajemen adequate to cover possible losses that may arise from these risks.
berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup
untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko
yang tersebut.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap nilai realisasi neto Based on the review result of physical condition and net realizable
dan kondisi fisik dari persediaan pada tanggal 30 September of inventories as of September 30, 2023, management believes
2023, manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian that allowance for impairment losses is adequate to cover possible
penurunan nilai adalah cukup untuk menutupi kemungkinan impairment losses that may arise.
kerugian penurunan nilai yang mungkin timbul.
55
Page 59
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
8. UANG MUKA PEMBELIAN 8. ADVANCES FOR PURCHASE
Rincian uang muka pembelian adalah sebagai berikut: Details of advance for purchases are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Suku cadang 960,275 623,248 Spare parts
Bahan baku 231,574 1,765,553 Raw materials
Lain-lain 2,822,494 1,366,941 Others
Jumlah 4,014,343 3,755,742 Total
9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 9. PREPAID EXPENSES
Rincian beban dibayar di muka adalah sebagai berikut: Details of prepaid expenses are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Asuransi 2,227,149 633,068 Insurance
Sewa 9,250 163,219 Rent
Lain- lain 3,865,094 285,246 Others
Jumlah 6,101,493 1,081,533 Total
10. UANG MUKA PEROLEHAN ASET TETAP 10. ADVANCES FOR ACQUISITION OF FIXED ASSETS
Pembayaran uang muka kepada pihak ketiga sehubungan Advance to third parties in connection with the acquisition of fixed
dengan perolehan aset tetap pada tanggal 30 September assets as of September 30, 2023 amounted to Rp. 18,975,217
2023 sebesar Rp. 18.975.217 dan tanggal 31 Desember and as of December 31,2022 amounted to Rp. 20,488,164
2022 sebesar Rp. 20.488.164
Manajemen memperkirakan uang muka perolehan aset tetap Management estimates that advances for acquisition of fixed
akan diselesaikan pada tahun 2023. assets will be completed in 2023.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat hambatan Management believes that there are no obstacles that can affect
yang dapat mempengaruhi penyelesaian uang muka the settlement of the acquisition of fixed assets.
perolehan aset tetap.
56
Page 60
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
Rincian mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: Details of fixed assets movement are as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Selisih kurs 30 September
1 Januari 2023/ Pengurangan/ Reklasifikasi/
penjabaran/ 2023/
Penambahan/
Translation September
January 1, 2023 Addition Disposals
Reclassification adjustments 30,2023
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan: At cost
Pemilikan langsung: Direct acquisition:
Hak atas tanah 380,875,828 - - - (2,498,120) 378,377,708 Landrights
Bangunan dan Buildings and
prasarana 169,608,976 - - - (4,813,701) 164,795,275 improvements
Mesin 898,365,137 2,487,975 (4,795,473) 14,754,266 (4,733,163) 906,504,410 Machinery
425,668
Peralatan pabrik 286,075,446 2,588,977 (3,162,420) 4,011,108 (4,175,113) 285,337,998 Equipment
Kendaraan 3,860,048 - - - (55,545) 3,804,503 Vehicles
Inventaris dan Furniture, fixture and
peralatan kantor 34,462,333 9,680 (627,717) - (107,457) 33,736,839 office equipment
Aset dalam penyelesaian: Construction in progress :
Bangunan dan Building and
prasarana 5,072,388 - - - (151,694) 4,920,694 improvements
Mesin 12,412,289 13,457,249 - (4,011,108) - 21,858,430 Machinery
Jumlah 1,790,732,445 18,543,881 (8,585,610) 15,179,934 (16,534,793) 1,799,335,857 Total
57
Page 61
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
30 September 2023 / September 30, 2023
Selisih kurs
penjabaran /
Pengurangan 30 September
1 Januari 2023/ Penambahan / Reklasifikasi / Translation
/ 2023/
September
January 1, 2023 Addition Disposals adjustments
Reclassification 30,2023
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung: Direct acquisition :
Hak atas tanah 965,995 278,806 - - (59,203) 1,185,598 Landrights
Bangunan dan Buildings and
prasarana 12,118,013 8,869,373 - - (369,757) 20,617,629 improvements
Mesin 149,767,544 95,106,371 (4,618,688) 11,918,818 (1,188,998) 250,985,047 Machinery
Peralatan pabrik 234,882,816 23,077,240 (3,156,925) - (3,307,196) 251,495,935 Equipment
Kendaraan 3,743,264 5,420 - - (49,990) 3,698,694 Vehicles
Inventaris dan Furniture, fixture and
peralatan kantor 30,749,686 1,503,281 (627,717) - (97,776) 31,527,474 office equipment
Jumlah 432,227,318 128,840,491 (8,403,330) 11,918,818 (5,072,920) 559,510,377 Total
Nilai buku neto sebelum Net book value before
penurunan nilai impairment losses
tercatat 1,358,505,127 1,239,825,480
Dikurangi penurunan nilai Less impairment in the
tercatat - - value of assets
Nilai buku neto 1,358,505,127 1,239,825,480 Net book value
58
Page 62
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Selisih kurs 31 Desember
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/
penjabaran/ 2022/
Translation December 31,
January 1, 2022 Addition Disposals
Reclassification adjustments 2022
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan: At cost
Pemilikan langsung: Direct acquisition:
Hak atas tanah 380,516,533 - - - 359,295 380,875,828 Landrights
Bangunan dan Buildings and
prasarana 168,451,067 465,572 - - 692,337 169,608,976 improvements
Mesin 763,543,866 - - 133,560,309 1,260,962 898,365,137 Machinery
Peralatan pabrik 259,441,047 7,778,189 - 18,856,210 - 286,075,446 Equipment
Kendaraan 3,823,150 28,909 - - 7,989 3,860,048 Vehicles
Inventaris dan Furniture, fixture and
peralatan kantor 34,257,816 189,062 - - 15,455 34,462,333 office equipment
Aset dalam penyelesaian: Construction in progress :
Bangunan dan Building and
prasarana 2,491,421 2,580,967 - - - 5,072,388 improvements
Mesin 10,450,878 7,331,182 - (5,369,771) - 12,412,289 Machinery
Jumlah 1,622,975,778 18,373,881 - 147,046,748 2,336,038 1,790,732,445 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung: Direct acquisition :
Hak atas tanah - 953,830 - - 12,165 965,995 Landrights
Bangunan dan Buildings and
prasarana - 12,044,337 - - 73,676 12,118,013 improvements
Mesin - 83,556,613 - 65,488,832 722,099 149,767,544 Machinery
Peralatan pabrik 163,273,303 71,609,513 - - - 234,882,816 Equipment
Kendaraan 3,729,449 6,625 - - 7,190 3,743,264 Vehicles
Inventaris dan Furniture, fixture and
peralatan kantor 28,805,218 1,930,400 - - 14,068 30,749,686 office equipment
Jumlah 195,807,970 170,101,318 - 65,488,832 829,198 432,227,318 Total
Nilai buku neto sebelum Net book value before
penurunan nilai impairment losses
tercatat 1,427,167,808 1,358,505,127
Dikurangi penurunan nilai Less impairment in the
tercatat - - value of assets
Nilai buku neto 1,427,167,808 1,358,505,127 Net book value
59
Page 63
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut : Depreciation expense was allocated as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Rp Rp
Pemilikan langsung : Direct acquisition:
Beban Pabrikasi 126,059,884 128,220,717 Manufacturing expenses
Beban Usaha 2,780,607 2,854,047 Operating expenses
Jumlah 128,840,491 131,074,764 Total
Pelepasan aset tetap adalah sebagai berikut: Disposal of property plant and equipment are as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Rp Rp
Proceeds from sale of property,plant
Harga jual aset tetap 690,058 - and equipment
Nilai tercatat (182,280) - Net carrying amount
Keuntungan (kerugian) penjualan Gain (loss) on sale of property,
aset tetap 507,778 - plant and equipment
Pada tanggal 30 September 2023, aset dalam penyelesaian As of September 30, 2023, construction in progress consists of
terdiri dari renovasi bangunan dan prasarana serta instalasi renovation of buildings and improvements and machineries
mesin dengan persentase penyelesaian berkisar antara 50% installation with percentage of completion ranging from 50% to 90%
sampai dengan 90% yang diperkirakan akan selesai pada which estimated to be completed at end of 2023.
akhir tahun 2023.
Jumlah nilai tercatat aset tetap yang telah disusutkan penuh Total carrying value of fixed assets that have been fully depreciated
namun masih digunakan pada tanggal 30 September 2023 but are still being utilized as of September 30, 2023 and December
dan 31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar Rp 31, 2022 amounted to Rp 29,962,708 and Rp 29,575,870,
29.962.708 dan Rp 29.575.870. respectively.
Grup memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di The Group owns parcels of landrights which located in Pandaan,
Pandaan, Tangerang, Cikarang, Sidoarjo dan Hefei (China) Tangerang, Cikarang, Sidoarjo and Hefei (China), with its legal
dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang rights of Building Use Rights (HGB) for a period of between 20
berjangka waktu 20 (dua puluh) tahun sampai dengan 30 (twenty) to 30 (thirty) years which will expired in 2029 to 2042 and
(tiga puluh) tahun yang akan jatuh tempo pada tahun 2029 Land Use Rights for a period of 50 (fifty) years that will mature in
sampai dengan tahun 2042 dan Hak Guna Tanah yang 2059 (Hefei, China).
berjangka waktu 50 (lima puluh) tahun yang akan jatuh tempo
pada tahun 2059 (Hefei, China).
Manajemen berkeyakinan tidak terdapat masalah dengan Management believes that there will be no difficulty in the extension
perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh of the landrights since all of the landrights were acquired legally and
secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang supported by sufficient evidence of ownership.
memadai.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, certain
hak atas tanah, bangunan, mesin dan peralatan pabrik landrights, buildings, machineries and factory equipment are
tertentu digunakan sebagai jaminan atas utang bank (Catatan pledged as collaterals for bank loans (Note 16) and long-term debt
16) dan utang jangka panjang dari pihak ketiga (Catatan 21). from a third party (Note 21).
60
Page 64
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
Aset tetap dan aset hak-guna, kecuali hak atas tanah, Fixed assets and right-of-use assets, except for landrights, were
diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan insured against losses from fire, theft and other risks to third parties
risiko lainnya kepada perusahaan asuransi pihak ketiga insurance company with total coverage amounting to Rp
dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp 1,407,724,205 and RMB 177,244,836 as of September 30, 2023
1.407.724.205 dan RMB 177.244.836 pada tanggal 30 and Rp 1,436,567,213 and RMB 176,255,406 as of December 31,
September 2023 dan Rp 1.436.567.213 dan RMB 2022, respectively. Management believes that the insurance
176.255.406 pada tanggal 31 Desember 2022. Manajemen coverage is adequate to cover possible losses from these risks.
berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup
untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko tersebut.
Penilaian Kembali Hak atas Tanah, Bangunan dan Revaluation of Landrights, Buildings and Improvements,
Prasarana, Mesin serta Surplus Revaluasi Aset Tetap Machineries and Revaluation Surplus of Fixed Assets
Efektif tanggal 31 Desember 2015, Grup menerapkan model Effective from December 31, 2015, the Group applies revaluation
revaluasi untuk aset tetap berupa hak atas tanah, bangunan model for its landrights, buildings and improvements and
dan prasarana dan mesin, dan selanjutnya telah menugaskan machineries, and furthermore has assigned registered independent
perusahaan jasa penilai aset terdaftar untuk melakukan assets appraiser to revalue these fixed assets on December 31,
penilaian kembali atas aset tetap tersebut pada tanggal 31 2015 and December 31, 2018.
Desember 2015 dan 31 Desember 2018.
Sebagai pemenuhan ketentuan, pada tanggal 31 Desember In compliance to the regulation, as of December 31, 2021, the
2021, Grup melakukan penilaian kembali hak atas tanah, Group revalued its landrights, buildings and improvements, and
bangunan dan prasarana, serta mesin berdasarkan laporan machineries based on independent assets valuer report which is
penilai independen yang terdaftar di OJK yaitu KJPP registered in OJK, KJPP Suhartanto, Budhihardjo dan Rekan
Suhartanto, Budhihardjo dan Rekan tanggal 5 April 2022 dated April 5, 2022 covering for all certain fixed assets of the
untuk seluruh aset tetap tertentu milik Entitas, QTX, NP dan Entity, QTX, NP and LPI, and Hafei Qinghejiahua Assets
LPI, dan Hafei Qinghejiahua Assets Assessment Office Assessment Office dated January 24, 2022 for certain fixed assets
tanggal 24 Januari 2022 untuk aset tetap tertentu milik HPPP of HPPP with Appraisal Report as follows:
dengan Laporan Penilai sebagai berikut:
- 00063/2.0079-00/PI/04/0118/1/IV/2022 - 00063/2.0079-00/PI/04/0118/1/IV/2022
- 00064/2.0079-00/PI/04/0118/1/IV/2022 - 00064/2.0079-00/PI/04/0118/1/IV/2022
- 00065/2.0079-00/PI/04/0118/1/IV/2022 - 00065/2.0079-00/PI/04/0118/1/IV/2022
- 00066/2.0079-00/PI/04/0118/1/IV/2022 - 00066/2.0079-00/PI/04/0118/1/IV/2022
- 00067/2.0079-00/PI/04/0118/1/IV/2022 - 00067/2.0079-00/PI/04/0118/1/IV/2022
- 00068/I2.0079-00/PI/04/0118/1/IV/2022 - 00068/2.0079-00/PI/04/0118/1/IV/2022
- QHJHPB Zi (2022) No. 2 - QHJHPB Zi (2022) No. 2
Penilaian dilakukan dengan menggunakan pendekatan harga The revaluation was performed by using the market value and cost
pasar dan biaya dan penilaian kembali aset tetap tersebut approach and these revaluation of fixed assets not made for taxation
tidak ditujukan untuk keperluan perpajakan, sehingga tidak purposes, and accordingly there is no tax payable on this
ada pajak yang terutang atas revaluasi aset tetap tersebut revaluation of fixed assets.
61
Page 65
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
Penilaian Kembali Hak atas Tanah, Bangunan dan Revaluation of Landrights, Buildings and Improvements,
Prasarana, Mesin serta Surplus Revaluasi Aset Tetap Machineries and Revaluation Surplus of Fixed Assets
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat The increase in carrying amount from the revaluation is recorded
sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap” yang merupakan under “Revaluation Surplus of Fixed Assets” as part of equity
bagian dari komponen ekuitas, dengan rincian sebagai component, with details as follows:
berikut:
Rp
Nilai buku neto hak atas tanah, bangunan 961,108,134 Net book value of landrights, buildings and
dan prasarana, serta mesin sebelum penilaian improvements, and machineries before revaluation
kembali
Nilai tercatat hak atas tanah, bangunan dan Carrying value of landrights, buildings and
prasarana serta mesin setelah penilaian kembali 1,312,511,466 improvements, and machineries after revaluation
Selisih penilaian kembali aset tetap 340,546,221 Difference value on revaluation of
Penurunan nilai yang dicatat sebagai rugi Impairment loss recognized current year
10,857,111
tahun berjalan
Jumlah surplus revaluasi aset tetap 351,403,332 Total revaluation surplus of fixed assets
tahun berjalan current year
Dikurangi pajak penghasilan tangguhan (82,368,707) Less deferred income tax
tahun berjalan current year
Surplus revaluasi tahun 2021 tahun berjalan 269,034,625 Revaluation surplus in 2021 current year
12. SEWA 12. LEASES
a. Aset hak-guna a. Right-of-use assets
Rincian aset hak-guna adalah sebagai berikut: Details of right-of-use assets are as follows:
30 September
1 Januari 2023/ Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi
2023/
January 1, September
Addition Deduction Reclassification
2023 30,2023
Rp Rp Rp Rp Rp
Harga perolehan At cost
Bangunan 30,866,483 2,098,883 (1,577,119) 31,388,247 Buildings
Mesin dan Machinery and
peralatan 88,239,774 - - (15,179,934) 73,059,840 equipment
Kendaraan 115,564 126,249 (115,563) - 126,250 Vehicles
Jumlah 119,221,821 2,225,132 (1,692,682) (15,179,934) 104,574,337 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 15,076,634 2,748,774 (1,577,119) 16,248,289 Buildings
Mesin dan Machinery and
peralatan 35,542,561 8,159,715 - (11,918,818) 31,783,458 equipment
Kendaraan 115,563 31,562 (115,563) - 31,562 Vehicles
Jumlah 50,734,758 10,940,051 (1,692,682) (11,918,818) 48,063,309 Total
Nilai buku neto 68,487,063 56,511,028 Net book values
62
Page 66
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
12. SEWA (Lanjutan) 12. LEASES (Continued)
a. Aset hak-guna (lanjutan) a. Right-of-use assets (continued)
Beban penyusutan aset hak guna telah dialokasikan All depreciation expenses of right of use assets have
sebagai berikut: been allocated to the following expenses:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Rp Rp
Beban pabrikasi 10,940,051 23,051,240 Manufacturing expenses
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31,
2022, mesin dan kendaraan digunakan sebagai 2022, machineries and vehicles are pledged as
jaminan atas liabilitas sewa. collaterals for lease liabilities.
b. Liabilitas sewa b. Lease liabilities
Rincian liabilitas sewa adalah sebagai berikut: Details of lease liabilities are as follows:
i. Berdasarkan jatuh tempo: i. By due date
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pembayaran minimum sewa tahun: Minimum lease payments :
2023 5,140,721 15,003,061 2023
2024 7,588,955 5,762,203 2024
2025 4,182,491 2,888,852 2025
2026 3,727,407 8,386,831 2026
Lebih dari 5 tahun 7,446,815 11,635,152 More than 5 years
Jumlah pembayaran minimum
sewa guna usaha 28,086,389 43,676,099 Total minimum lease payments
Bunga (5,478,408) (6,380,966) Interest
Nilai tunai pembayaran minimum Present value of minimum lease
sewa guna usaha 22,607,981 37,295,133 payments
Bagian yang jatuh tempo dalam Current portion of lease
waktu satu tahun (7,442,802) (20,620,957) liabilities
Bagian jangka panjang 15,165,179 16,674,176 Long-term portion
ii. Berdasarkan lessor : ii. By Lessor:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
PT Century Tokyo Leasing PT Century Tokyo Leasing
Indonesia 5,161,047 10,497,260 Indonesia
PT JA Mitsui Leasing Indonesia 2,036,575 7,822,171 PT JA Mitsui Leasing Indonesia
PT Aditama 75,000 2,568,055 PT Aditama
PT SMFL Leasing Indonesia - 1,587,485 PT SMFL Leasing Indonesia
Lain - Lain 15,335,359 14,820,162 Others
Jumlah 22,607,981 37,295,133 Total
Bagian yang jatuh tempo dalam Current portion of lease
waktu satu tahun (7,442,802) (20,620,957) liabilities
Bagian jangka panjang 15,165,179 16,674,176 Long-term portion
Perjanjian sewa rata-rata berjangka waktu 3 sampai The lease agreements have a terms of 3 to 10 years with
10 tahun dengan tingkat bunga efektif per tahun effective interest rates per annum between 5.6% to 12%.
antara 5,6% sampai 12%.
63
Page 67
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
13. GOODWILL 13. GOODWILL
Goodwill merupakan selisih lebih antara harga perolehan Goodwill represents the excess of the acquisition cost over the
investasi dan bagian pihak pengakuisisi atas nilai wajar aset acquirer’s share of fair value of the acquired entity’s net assets at
neto entitas yang diakuisisi pada tanggal akuisisi. the date of acquisition. Subsequently, goodwill measured at cost
Selanjutnya, goodwill disajikan sebesar harga perolehan less accumulated impairment losses.
dikurangi dengan akumulasi penurunan nilai.
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Goodwill 20,530,792 20,530,792 Goodwill
Dikurangi: Less:
Rugi penurunan nilai goodwill (20,530,792) (20,530,792) Impairment losses on goodwill
Jumlah - - Total
Goodwill diuji penurunan nilai setiap akhir tahun pelaporan Goodwill is tested for impairment at each of end reporting year and
dan ketika terdapat indikasi penurunan nilai. Goodwill whenever there is indication of impairment. Goodwill is allocated to
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas atau kelompok cash generating units of groups of cash generating units for the
unit penghasil kas untuk tujuan uji penurunan nilai. Pada purpose of impairment testing. As of December 31, 2021, the
tanggal 31 Desember 2021, Entitas melakukan uji penurunan Entity performed impairment test on the cash generating unit
nilai atas unit penghasil kas berdasarkan nilai wajar dikurangi based on fair value less cost to sell and value in use using
biaya untuk menjual dengan nilai pakainya dengan discounted cash flow projections. Based on the assessment, the
menggunakan proyeksi arus kas yang didiskontokan. Entity recorded impairment losses on goodwill amounting to Rp
Berdasarkan penelaahan manajemen, Entitas membukukan 20,530,792 which charged to other operating expenses.
rugi penurunan nilai goodwill sebesar Rp 20.530.792 yang
dibebankan pada beban operasi lain.
14. ASET TAK BERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Piranti lunak 11,745,720 11,640,720 Software
Daftar pelanggan 32,000,000 32,000,000 Customer list
Dikurangi: Less:
Akumulasi amortisasi (34,573,580) (32,159,621) Accumulated amortization
Total 9,172,140 11,481,099 Total
Seluruh beban amortisasi aset tak berwujud telah All amortization expense of intangible assets have been allocated
dialokasikan sebagai beban pabrikasi dan beban usaha. to manufacturing expenses and operating expenses.
15. SETORAN JAMINAN 15. REFUNDABLE DEPOSITS
Setoran jaminan terutama merupakan setoran jaminan Refundable deposits mainly represents deposit to PT Perusahaan
kepada PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) dan PT Listrik Negara (Persero) and PT Cikarang Listrindo as of
Cikarang Listrindo pada tanggal 30 September 2023 dan 31 September 30, 2023 and December 31, 2022.
Desember 2022.
64
Page 68
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK 16. BANK LOANS
Rincian utang bank adalah sebagai berikut: Details of bank loans are as follows:
a.Cerukan a.Bank Overdraft
Rincian cerukan adalah sebagai berikut: Details of overdraft are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Entitas: The Entity:
PT Bank CIMB PT Bank CIMB
Niaga Tbk 17,094,380 19,945,858 Niaga Tbk
PT Bank OCBC PT Bank OCBC
NISP Tbk 2,133,964 3,164,295 NISP Tbk
PT. Bank Ina Perdana 194,771 - PT. Bank Ina Perdana
Entitas Anak: Subsidiaries:
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 8,279,946 8,680,540 Indonesia Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 4,740,775 4,385,158 International Tbk
Jumlah 32,443,836 36,175,851 Total
b.Utang bank jangka pendek b.Short-term bank loans
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Original Original
currency Rp currency Rp
Entitas: The Entity:
PT Bank OCBC PT Bank OCBC
NISP Tbk IDR 35,768,426 35,768,426 50,568,511 50,568,511 NISP Tbk
USD 594,387 9,228,456 934,195 14,695,817
EUR 97,815 1,604,566 100,295 1,676,191
PT Bank CIMB PT Bank CIMB
Niaga Tbk IDR 14,547,993 14,547,993 18,900,524 18,900,524 Niaga Tbk
USD 1,080,820 16,780,816 1,495,233 23,521,514
Entitas Anak: Subsidiaries:
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk IDR 5,000,000 5,000,000 78,334,543 78,334,543 Indonesia Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk IDR 13,971,595 13,971,595 14,982,066 14,982,066 International Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk, (Persero) Tbk,
Shanghai RMB 1,149,450 2,441,961 1,864,255 4,207,847 Shanghai
PT Bank OCBC PT Bank OCBC
NISP Tbk IDR - - 1,000,000 1,000,000 NISP Tbk
Jumlah 99,343,813 207,887,013 Total
65
Page 69
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
c. Utang bank jangka panjang c. Long-term bank loans
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Original Original
currency Rp currency Rp
Entitas : The Entity:
PT Bank CIMB PT Bank CIMB
Niaga Tbk IDR 254,955,271 254,955,271 266,955,271 266,955,271 Niaga Tbk
PT Bank OCBC PT Bank OCBC
NISP Tbk IDR 77,088,876 77,088,876 90,088,877 90,088,877 NISP Tbk
PT Bank Ina PT Bank Ina
Perdana Tbk IDR 8,035,487 8,035,487 8,847,794 8,847,794 Perdana Tbk
Entitas Anak: Subsidiaries:
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk IDR 74,555,212 74,555,212 - - Indonesia Tbk
Jumlah 414,634,846 365,891,942 Total
Bagian jatuh tempo dalam Current portion of long-term
satu tahun (51,217,421) (28,015,035) bank loan
Bagian jangka panjang 363,417,425 337,876,907 Long term portion
Entitas The Entity
PT Bank CIMB Niaga Tbk (“CIMB”) PT Bank CIMB Niaga Tbk (“CIMB”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 8 yang dibuat di Based on Credit Agreement No. 8 which was covered by Engawati
hadapan Engawati Gazali, S.H., Notaris di Jakarta, tanggal 22 Gazali, S.H., Notary in Jakarta, dated July 22, 2016, which has
Juli 2016, yang telah diubah dan diperpanjang beberapa kali, been amended and extended several times, the latest of which
terakhir berdasarkan Perjanjian Kredit tanggal 14 September based on Credit Agreement dated September 14, 2023, CIMB
2023, CIMB menyetujui perubahan dan perpanjangan fasilitas agreed the amendment and extension of credit facilities with
kredit dengan rincian sebagai berikut: details as follows:
1. Fasilitas Cerukan sebesar Rp20.000.000 untuk modal kerja 1. Overdraft Facility of Rp20,000,000 for the Entity’s working
Entitas yang berlaku sampai dengan tanggal 15 September capital which valid until September 15, 2024 and bears an
2024 dan dikenakan tingkat bunga sebesar 7,5% per tahun. interest rate of 7.5% per annum.
2. Fasilitas Credit Commercial Lines (" Fasilitas CC Lines") 2. Commercial Lines Credit Facility ("CC Lines Facility") which is
yang berlaku dengan jangka waktu 15 September 2022 valid for a period of 15 September 2022 to 15 September 2024.
sampai dengan tanggal 15 September 2024. Dengan limit With a credit limit of IDR 77,000,000 and subject to an average
kredit sebesar Rp77.000.000 dan dikenakan tingkat bunga time deposit interest rate of 3 months plus 3.95% per annum for
average time deposit 3 bulan ditambah 3,95% per tahun currency Indonesian Rupiah and average deposit time of 3
untuk mata uang Rupiah Indonesia dan average time months plus 3.69% per year for United States Dollars.
deposit 3 bulan ditambah 3,69% per tahun untuk mata
uang Dolar Amerika Serikat.
66
Page 70
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
Entitas (lanjutan) The Entity (continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (“CIMB”) (lanjutan) PT Bank CIMB Niaga Tbk (“CIMB”) (continued)
3. FasilitasTerm Loan sebesar Rp270.955.270. Fasilitas ini 3. Term Loan facility amounting to IDR 270,955,270. This facility is
berlaku sampai dengan tanggal 31 Oktober 2029 dan valid until 31 October 2029 and bears an interest rate of 7.5%
dikenakan tingkat bunga 7,5% per tahun dari tahun 2021 per year from 2021 to 2027 and 13.5% per year from 2028 to
sampai dengan tahun 2027 serta 13,5% per tahun dari 2029.
tahun 2028 sampai dengan tahun 2029.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin secara cross collateral These credit facilities is secured by cross collateral with the
dengan jaminan sebagai berikut: following collaterals:
- Hak atas tanah dan bangunan (Catatan 11) - Landrights and buildings (Note 11)
- Tambahan hak atas tanah dan bangunan - Additional land and building rights
- Mesin dan peralatan pabrik sebesar Rp194.318.100 - Machineries and factory equipment of Rp 194,318,100 (Note
(Catatan 11). 11).
- Piutang usaha sebesar Rp 77.000.000 (Catatan 6). - Trade receivables of Rp 77,000,000 (Note 6).
- Persediaan sebesar Rp50.000.000 (Catatan 7). - Inventories amounting to Rp50,000,000 (Note 7).
- Jaminan Perusahaan dari PT Dwi Satrya Utama, pemegang - Corporate Guarantee from PT Dwi Satrya Utama, a shareholder
saham Entitas. of the Entity.
Sehubungan dengan perjanjian kredit tersebut, Entitas In relation with these facilities, the Entity is required to comply with
memiliki kewajiban untuk memenuhi rasio keuangan sebagai financial ratios as follows:
berikut:
- Net Debt to Operating EBITDA maksimal sebesar 3 kali. - Net Debt to Operating EBITDA maximum of 3 times.
- Debt Service Coverage Ratio minimal sebesar 1,2 kali. - Debt Service Coverage Ratio minimum of 1.2 times.
- Current Ratio minimal sebesar 1 kali. - Current Ratio minimum of 1 times.
- Gearing Ratio maksimal sebesar 2,3 kali. - Gearing Ratio maximum 2.3 times.
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC”) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC”)
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman No. 034/OCBCISBY/ Based on Credit Agreement No. 034/OCBCISBY/ VII/05/LA dated
VII/05/LA tanggal 5 Juli 2005, yang telah diubah dan July 5, 2005, which has been amended and extended several
diperpanjang beberapa kali, terakhir berdasarkan Perubahan times, the latest of which based on Amendment of Credit
Perjanjian Pinjaman No.412/ILS-JKT/PK/X/2022 tanggal 19 Agreement No. 412/ILS-JKT/PK/X/2022 dated October 19, 2022,
Oktober 2022, OCBC menyetujui perubahan dan OCBC agreed to amend and extend the credit facilities as follows:
perpanjangan fasilitas kredit sebagai berikut:
1. Fasilitas Cerukan sebesar Rp5.000.000 untuk modal kerja 1. Overdraft Facility of Rp5,000,000 for the Entity’s working capital.
Entitas. Fasilitas ini berlaku sampai dengan tanggal 7 This facility valid until October 7, 2023 and bears an interest rate
Oktober 2023 dan dikenakan tingkat bunga sebesar 8,75% of 8.75% per annum.
per tahun.
67
Page 71
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
Entitas (lanjutan) The Entity (continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC”) (lanjutan) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC”) (continued)
2. Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek: 2. Short-term Credit Facilities:
- Fasilitas Trade Gabungan sebesar USD5.000.000 untuk - Combine Trade Facility of USD5,000,000 for purchase of raw
pembelian bahan baku dan suku cadang mesin. Fasilitas material and machineries spareparts. This facility valid until
ini berlaku sampai dengan tanggal 7 Oktober 2023 dan October 7, 2023 and bears an interest rate based on OCBC’s
dikenakan tingkat bunga sesuai suku bunga dasar kredit prime lending rate for Indonesian Rupiah currency and 5.5%
OCBC untuk mata uang Rupiah Indonesia dan 5,5% per per annum for other currencies.
tahun untuk mata uang selain Rupiah.
- Fasilitas Transaksi Valuta Asing (FX) sebesar - Foreign Exchange Transaction Facility of USD2,500,000 for
USD2.500.000 untuk pembelian mata uang asing. foreign currency purchase. This facility valid until October 7,
Fasilitas ini berlaku sampai dengan tanggal 7 Oktober 2023 and bears an interest rate of 10.25% per annum.
2023 dan dikenakan tingkat bunga sebesar 10,25% per
tahun.
- Fasilitas Demand Loan 3 sebesar USD 3.000.000 untuk - Demand Loan Facility 3 of USD 3,000,000 for allocation of the
alokasi limit fasilitas trade gabungan Entitas. Fasilitas ini Entity’s combine trade facility limit. This facility bears an
dikenakan tingkat bunga sebesar 5,5% per tahun. interest rate of 5.5% per annum.
3. Fasilitas Pinjaman Jangka Panjang: 3. Long-term Credit Facility:
- Fasilitas Term Loan (“TL”) 6 sebesar Rp62.758.000 yang - Term Loan (“TL”) Facility 6 of Rp62,758,000 which represents
merupakan pengalihan saldo fasilitas TL 3, TL 4 dan TL5. transfer of outstanding facilities of TL 3, TL 4 and TL 5. This
Fasilitas ini berlaku sampai dengan bulan Juni 2025 dan facility valid until June 2025 and bears an interest rate of
dikenakan tingkat bunga sebesar 8,75% per tahun. 8.75% per annum.
Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan hak atas tanah milik The above credit facilities above secured by landrights owned by
Entitas (Catatan 11), mesin dan peralatan pabrik sebesar the Entity (Note 11), machineries and factory equipment
Rp64.559.079 (Catatan 11), persediaan sebesar amounting to Rp64,559,079 (Note 11), inventories amounting to
Rp40.000.000 (Catatan 7) dan jaminan Entitas dari Rp40,000,000 (Note 7) and corporate guarantee from PT Dwi
PT Dwi Satrya Utama, pemegang saham Entitas. Satrya Utama, a shareholder of the Entity.
Selanjutnya, berdasarkan Perubahan Perjanjian Pinjaman Furthermore, based on Amendment of Loan Agreement No.
No. 663/EB-JKT/EXT/AP/X/2023 tanggal 6 Oktober 2023, 663/EB-JKT/EXT/AP/X/2023 dated October 6, 2023, OCBC
OCBC menyetujui hal-hal sebagai berikut: agreed the following matters:
- Memperpanjang fasilitas kredit sampai dengan 7 Desember - Extend the credit facilities until December 7, 2023.
2023.
- Menambah jumlah fasilitas TL 6 menjadi sebesar Rp - Increase the loan facility of TL 6 to become Rp 62,758,000 for
62.758.000 untuk jangka waktu sampai dengan 30 Juni the period until June 30, 2025.
2025.
68
Page 72
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
Entitas (lanjutan) The Entity (continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC”) (lanjutan) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC”) (continued)
- Menurunkan/mengurangi jumlah batas fasilitas Demand - Lowering/reducing the amount of Demand Loan 3 facility from
Loan 3 semula Rp37.500.000 menjadi sebesar Rp37,500,000 to Rp18,015,035.
Rp18.015.035.
- Menambah fasilitas Fixed Loan sebesar Rp20.000.000. - Additional of Fixed Loan facility of Rp20,000,000.
- Menyesuaikan tingkat bunga per tahun floating sebesar - Adjusted the annual interest rates floating to become 7.75% for
7,75% untuk fasilitas dalam mata uang Rupiah, 4% untuk facilities denominated in Rupiah, 4% for facilities denominated in
fasilitas dalam mata uang Dolar Amerika Serikat dan 5,5% United States Dollars and 5.5% for facilities denominated in
untuk fasilitas dalam mata uang asing lainnya. other foreign currencies.
Sehubungan dengan perjanjian kredit tersebut, Entitas In relation with these facilities, the Entity is required to comply with
memiliki kewajiban untuk memenuhi rasio keuangan antara financial ratios, among others, as follows:
lain sebagai berikut:
- Rasio jumlah liabilitas terhadap aset berwujud - The ratio of total liabilities to consolidated net tangible assets
konsolidasian neto maksimal 2,5 kali. maximum of 2.5 times.
- Debt Service Coverage Ratio minimal sebesar 1,2 kali. - Debt Service Coverage Ratio minimum of 1.2 times.
- Current Ratio minimal sebesar 1 kali. - Current Ratio minimum of 1 time.
PT Bank Ina Perdana Tbk (“Bank Ina”) PT Bank Ina Perdana Tbk (“Bank Ina”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 161 yang dibuat di Based on Deed of Credit Agreement No. 161 was made by
hadapan Hannywati Gunawan, S.H., Notaris di Jakarta, Hannywati Gunawan, S.H., Notary in Jakarta, dated 24 August
tanggal 24 Agustus 2022, Bank Ina telah menyetujui 2022, Bank Ina has agreed to provide the credit facility with the
memberikan fasilitas kredit dengan rincian sebagai berikut: following details:
- Fasilitas Kredit Investasi dalam jumlah pokok yang tidak - Investment Credit Facility in a principal amount not exceeding
melebihi Rp26.000.000 untuk modal kerja Entitas dan Rp26,000,000 for the Entity's working capital and is valid until
berlaku hingga 24 Agustus 2027. August 24,2027.
- Fasilitas Kredit Modal Kerja dalam jumlah pokok yang tidak - Working Capital Credit Facility in a principal amount not
melebihi Rp2.000.000 sesuai dengan Surat Perjanjian exceeding Rp2,000,000 in accordance with the Credit
Pemberian Kredit Nomor: SPPK/KGD/026/0923 Tanggal 6 Agreement Letter Number: SPPK/KGD/026/0923 September 6,
September 2023. Fasilitas ini berlaku hingga 24 Agustus 2023. This facility is valid until August 24, 2024.
2024.
69
Page 73
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak Subsidiary
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (“Danamon”) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (“Danamon”)
Berdasarkan Surat Penawaran Pemberian Kredit tanggal 12 Based on Credit Offering Letter dated May 12, 2016, which has
Mei 2016, yang telah diubah dan diperpanjang beberapa kali, been amended and extended several times, the latest of which
terakhir berdasarkan Surat Pemberitahuan Perpanjangan based on Credit Extension Letter No. B.562/ARO/EB/1022 dated
Kredit No. B.562/ARO/EB/1022 tanggal 7 Oktober 2022 dan October 7, 2022 and Amendment of Credit Agreement No.
Perubahan Perjanjian Kredit No. B.545/ARO/EB/1023 tanggal B.545/ARO/EB/1023 dated October 5, 2023, Danamon agreed to
5 Oktober 2023, Danamon menyetujui pemberian fasilitas provide credit facilities to the LPI, with detail as follows:
kredit kepada LPI, dengan rincian sebagai berikut:
- Fasilitas Cerukan sebesar Rp10.000.000 untuk modal kerja - Overdraft Facility of Rp10,000,000 for working capital which
yang berlaku sampai dengan tanggal 10 November 2023 valid until November 10, 2023 and bears an interest rate of 11%
dan dikenakan tingkat bunga sebesar 11% per tahun. per annum.
- Fasilitas Kredit Berjangka sebesar Rp5.000.000 untuk - Installment Loan Facility of Rp5,000,000 for working capital
modal kerja yang berlaku sampai dengan tanggal 10 which valid until November 10, 2023 and bears an interest rate
November 2023 dan dikenakan tingkat bunga sebesar of 10.75% per annum.
10,75% per tahun.
- Fasilitas Foreign Currency Loan - PSE (Pre Settlement - Foreign Currency Loan Facility - PSE (Pre Settlement Exposure)
Exposure ) sampai jumlah setinggi-tingginya sebesar up to a maximum amount of USD250,000
USD250.000
- Mengalihkan Fasilitas Omnibus Trade Finance sebesar - Transferring the Omnibus Trade Finance Facility of IDR
Rp74.600.000 untuk modal kerja ke Fasilitas Kredit 74,600,000 for working capital to the Term Installment Credit
Angsuran Berjangka. Fasilitas ini berlaku sampai dengan Facility. This facility is valid until February 28,2029 and bears an
28 Februari 2029 dan dikenakan tingkat bunga sebesar 9% interest rate of 9% per annum.
per tahun.
Fasilitas kredit tersebut di atas dijamin dengan hak atas tanah The above credit facilities are secured by land and building rights
dan bangunan (Catatan 11), mesin sebesar USD6.750.000 (Note 11), machinery amounting to USD 6,750,000 and Rp
dan Rp88.145.900 (Catatan 11) dan persediaan sebesar 88,145,900 (Note 11) and inventories amounting to USD
USD3.750.000 (Catatan 7) yang dimiliki LPI dan Jaminan 3,750,000 (Note 7) owned by LPI and Corporate Guarantee from
Entitas dari PT Dwi Satrya Utama (entitas induk terakhir). PT Dwi Satrya Utama (ultimate parent entity).
Sehubungan dengan perjanjian kredit tersebut, LPI memiliki In relation with these facilities, LPI is required to comply with
kewajiban untuk memenuhi rasio keuangan antara lain financial ratios, among others, as follows:
sebagai berikut:
- Leverage Ratio (total liabilities to equity ratio) maksimal 3 - Leverage Ratio (total liabilities to equity ratio) maximal of 3
kali. times.
- Debt Service Coverage Ratio minimal sebesar 1,1 kali. - Debt Service Coverage Ratio minimum of 1.1 times.
- Current Ratio minimal sebesar 1 kali - Current Ratio minimum of 1 time.
70
Page 74
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT Bank Victoria International Tbk (“Victoria”) PT Bank Victoria International Tbk (“Victoria”)
Berdasarkan Surat Penawaran Kredit No. 182/SPK/CBG- Based on Credit Offer Letter No. 182/SPK/CBG-VIC/X/21 dated 25
VIC/X/21 tanggal 25 Oktober 2021, Juncto Nomor October 2021, Juncto Number 051/SPK/CBG-VIC/II/2023 dated
051/SPK/CBG-VIC/II/2023 tanggal 16 Februari 2023 dan 16 February 2023 and amendment 1 to the credit agreement using
pengubahan 1 terhadap perjanjian kredit dengan memakai collateral number 06 dated 27 February 2023, Victoria approved
jaminan nomor 06 tanggal 27 Februari 2023, Victoria the granting of credit facilities to LPI, with the following details:
menyetujui pemberian fasilitas kredit kepada LPI, dengan
rincian sebagai berikut:
1. Fasilitas Cerukan sebesar Rp 5.000.000 untuk modal kerja 1. Overdraft Facility of Rp 5,000,000 for working capital which valid
yang berlaku sampai dengan tanggal 27 Oktober 2023 dan until October 27, 2023 and bears an interest rate of 10.5% per
dikenakan tingkat bunga sebesar 10.5% per tahun. annum.
2. Fasilitas Demand Loan sebesar Rp 15.000.000 untuk 2. Demand Loan Facility of Rp 15,000,000 for working capital
modal kerja yang berlaku sampai dengan tanggal 27 which valid until October 27, 2023 and bears an interest rate of
Oktober 2023 dan dikenakan tingkat bunga sebesar 10.5% 10.5% per annum.
per tahun.
Fasilitas kredit tersebut di atas dijamin dengan tanah dan The above credit facilities are secured landrights and buildings
bangunan milik pihak berelasi dan jaminan Entitas dari PT owned by related party and corporate guarantee from PT Dwi
Dwi Satrya Utama. Satrya Utama.
Semua fasilitas kredit tersebut telah dilunasi LPI 27 Oktober All these credit facilities have been paid by LPI on October 27,
2023. 2023.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Shanghai (“Mandiri”) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Shanghai (“Mandiri”)
Pada tanggal 5 Juni 2012, HPPP telah menandatangani On June 5, 2012, HPPP has signed a loan agreement with
perjanjian kredit dengan Mandiri, cabang Shanghai, China, Mandiri, Shanghai Branch, China, to finance HPPP’s banking
untuk pembiayaan fasilitas-fasilitas perbankan HPPP. facilities. This agreement has been amended and renewed several
Perjanjian ini telah beberapa kali diubah dan diperpanjang, times with the latest amendment was made on September 30,
terakhir dilakukan pada tanggal 30 September 2023 dan 2023 and will due on June 29, 2024.
berlaku sampai 29 Juni 2024.
HPPP memperoleh Fasilitas Working Capital Loan sebesar HPPP obtained a Working Capital Loan Facility of USD 2,000,000
USD2.000.000 dan sub-limit fasilitas L/C maksimal and a sub-limit L/C facility of a maximum of USD 330,000 with an
USD330.000 dengan tingkat bunga sebesar term SOFR interest rate of the SOFR term plus 3.45% per year with a tenor of
ditambah 3,45% per tahun dengan tenor 1 bulan,3 bulan,6 1 month, 3 months, 6 months.
bulan.
HPPP juga memperoleh Fasilitas Working Capital Loan HPPP also obtained a Working Capital Loan Facility of USD
sebesar USD2.000.000 dan sub-limit fasilitas cash loan 2,000,000 and a sub-limit cash loan facility with a maximum of
maksimal RMB 10.240.000 dengan tingkat bunga sebesar RMB 10,240,000 with an interest rate of 1 year LPR plus 2.0225%
LPR 1 tahun ditambah 2,0225% per tahun. per year.
Fasilitas tersebut dijamin dengan jaminan sebagai berikut: These facility is secured by the following collaterals:
- Mesin dengan nilai jaminan 150% dari limit. - Machineries with a security value 150% from limit.
- Jaminan piutang HPPP. - Trade receivables HPPP.
- Jaminan inventaris HPPP. - Equipment from HPPP.
- Jaminan Entitas dari Entitas. - Corporate guarantee from the Entity.
Sehubungan dengan perjanjian kredit tersebut, HPPP In connection with this credit agreement, HPPP is required to
memiliki kewajiban untuk memenuhi rasio keuangan sebagai comply with financial ratios as follows:
berikut:
- Debt Service Coverage Ratio tidak melebihi 100%. - Debt Service Coverage Ratio not more than 100%.
- Debt to Equity Ratio maksimal 150%. - Debt to equity ratio maximum of 150%.
71
Page 75
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC”) PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman No. 59 tanggal 16 Mei Based on Credit Agreement No. 59 dated May 16, 2014, which
2014, yang telah diubah dan diperpanjang beberapa kali, has been amended and extended several times, the latest of
terakhir berdasarkan Perubahan Perjanjian Pinjaman No. which based on Amendment of Credit Agreement No. 411/ILS-
411/ILS-JKT/PK/X/2022 tanggal 7 Oktober 2022. Selanjutnya JKT/PK/X/202 dated October 7, 2022. Furthermore, based on
berdasarkan Perubahan Perjanjian Pinjaman No.645/EB- Amendment to Loan Agreement No.645/EB-JKT/EXT/AP/X/2023
JKT/EXT/AP/X/2023 tanggal 5 Oktober 2023, PT Bank OCBC dated 5 October 2023, PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC”)
NISP Tbk (“OCBC”) menyetujui pemberian fasilitas kredit agreed to provide credit facilities for NP with detail as follows:
untuk NP dengan rincian sebagai berikut:
1. Fasilitas Demand Loan sebesar Rp1.000.000 untuk modal 1. Demand Loan facility of Rp1,000,000 for NP’s working capital.
kerja NP. Fasilitas ini berlaku sampai dengan tanggal 7 This facility valid until December 7, 2023 and bears an interest
Desember 2023 dan dikenakan tingkat bunga sebesar suku rate of 8,75% per annual floating.
bunga dasar kredit OCBC sebesar 8,75% per tahun
floating .
2. Fasilitas Bank Garansi sebesar Rp1.000.000 untuk modal 2. Bank Guarantee Facility of Rp1,000,000 for the Entity’s working
kerja NP. Fasilitas ini berlaku selama 1 (satu) tahun sampai capital. This facility valid for 1 (one) year until December 7,
dengan tanggal 7 Desember 2023. 2023.
3. Fasilitas Bank Garansi sebesar Rp 1.000.000 untuk modal 3. Bank Guarantee Facility of Rp 1,000,000 for the Company’s
kerja NP. Fasilitas ini berlaku selama 1 (satu) tahun sampai working capital. This facility valid for 1 (one) year until December
dengan tanggal 7 Desember 2023. 7, 2023.
4. Fasilitas Transaksi Valuta Asing (FX) sebesar 4. Foreign Exchange Transaction Facility of USD 1,000,000 for
USD1.000.000 untuk pembelian mata uang asing. Fasilitas foreign currency purchase. This facility valid until December 7,
ini berlaku sampai dengan tanggal 7 Desember 2023. 2023.
Fasilitas kredit tersebut di atas dijamin dengan mesin sebesar Credit facilities above secured by machinery amounting to
Rp18.000.000 (Catatan 11), piutang usaha sebesar Rp18,000,000 (Note 11), trade receivables amounting to
Rp5.800.000 (Catatan 6), persediaan sebesar Rp4.500.000 Rp5,800,000 (Note 6), inventories amounting to Rp4,500,000
(Catatan 7), milik NP, jaminan Entitas dari PT Dwi Satrya (Note 7), corporate guarantee from PT Dwi Satrya Utama, 10%
Utama, 10% cash margin untuk penerbitan bank garansi dan cash margin for issuance of bank guarantee and guarantee top up
jaminan top up dana dari Entitas. funds from the Entity.
Sehubungan dengan perjanjian kredit tersebut, NP memiliki In relation with the credit agrement, the Company is required to
kewajiban untuk memenuhi rasio keuangan sebagai berikut: comply with financial ratios as follows:
- Debt Service Coverage Ratio minimal sebesar 1,25 kali. - Debt Service Coverage Ratio minimum of 1,25 times.
- Current Ratio minimal sebesar 1 kali. - Current Ratio minimum of 1 time.
- Debt Ratio maksimal 2,5 kali. - Debt Ratio maximum of 2.5 times.
72
Page 76
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG USAHA 17.TRADE PAYABLES
Akun ini merupakan utang usaha dari: This account represents trade payables from:
a. Berdasarkan pemasok: a. By creditor:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pihak ketiga: Third parties :
Pemasok dalam negeri: Local suppliers:
PT Dai Nippon PT Dai Nippon
Printing Indonesia 23,943,481 21,606,977 Printing Indonesia
PT Tirta Investama 11,139,250 11,649,606 PT Tirta Investama
PT Bumi Mulia Indah Lestari 4,517,672 4,157,679 PT Bumi Mulia Indah Lestari
PT.Siegwerk Indonesia 3,117,371 2,128,854 PT.Siegwerk Indonesia
PT Sumber Agung PT Sumber Agung
Success Mandiri 2,046,177 1,903,774 Success Mandiri
PT Fuji Seal Indonesia 1,378,824 1,858,811 PT Fuji Seal Indonesia
PT Unilever Indonesia Tbk 1,160,911 1,554,745 PT Unilever Indonesia Tbk
PT Asti Indograph 1,102,197 2,305,084 PT Asti Indograph
PT Satriagraha Sempurna 908,911 1,641,150 PT Satriagraha Sempurna
PT Esecodharma Permai 757,761 1,187,986 PT Esecodharma Permai
PT Master Label 661,475 1,041,479 PT Master Label
PT Plasticolors Eka Perkasa 568,256 - PT Plasticolors Eka Perkasa
PT Tirta Sukses Perkasa 430,569 - PT Tirta Sukses Perkasa
PT Manuchar Indonesia - 6,371,990 PT Manuchar Indonesia
PT Rapid Plast Indonesia - 3,093,555 PT Rapid Plast Indonesia
Lainnya 30,426,078 26,107,455 Others
Sub Jumlah 82,158,933 86,609,145 Sub Total
Pemasok luar negeri Overseas suppliers:
Propack Jiangyin Propack Jiangyin
Advance P.Co.Ltd. 9,947,576 15,786,073 Advance P.Co.Ltd.
Chevron Phillips Chemical Chevron Phillips Chemical
Asia Pte Ltd 3,472,856 3,663,593 Asia Pte Ltd
CCL Label CCL Label
Singapore Pte. Ltd. 1,884,923 2,178,058 Singapore Pte. Ltd.
Lotte Chemical Titan Lotte Chemical Titan
Corporation Sdn. Bhd. 993,975 2,328,345 Corporation Sdn. Bhd.
Unilever Asia Private Unilever Asia Private
Limited - 1,016,864 Limited
Shanghai Derkwei Kubota Shanghai Derkwei Kubota
Mould Co. Ltd. - 1,733,427 Mould Co. Ltd.
W. MULLER GmbH - 1,098,866 W. MULLER GmbH
Lainnya 19,330,012 23,130,142 Others
Sub Jumlah 35,629,342 50,935,368 Sub Total
Jumlah 117,788,275 137,544,513 Total
73
Page 77
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG USAHA (Lanjutan) 17.TRADE PAYABLES (Continued)
b. Berdasarkan mata uang: b. By currency:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Rupiah 85,904,772 87,361,005 Rupiah
Yuan Renminbi China 18,684,922 11,389,590 China Yuan Renminbi
Dolar Amerika Serikat 9,631,790 34,075,750 United States Dollar
Euro 3,039,833 4,246,550 Euro
Francs Swiss 507,176 466,220 Swiss Franc
Dolar Singapura 19,782 5,398 Singapore Dollar
Jumlah 117,788,275 137,544,513 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, there are no
tidak terdapat jaminan yang diberikan oleh Grup sehubungan guarantees provided by the Group in connection with the purchase
dengan pembelian bahan baku, bahan penunjang dan lain- of raw materials, supplementary materials and others from third
lain kepada pihak ketiga parties
18. UTANG LAIN-LAIN 18. OTHER PAYABLES
Akun ini merupakan utang lain-lain dari pihak ketiga dengan This account represents other payables from third parties with
rincian sebagai berikut details of follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Perolehan aset tetap 3,194,820 3,901,421 Acquisition of fixed assets
Deviden 450,981 450,981 Dividend
Pihak Ketiga Third Parties
Lain-lain 2,099,672 1,787,498 Others
Jumlah 5,745,473 6,139,900 Total
19. BEBAN AKRUAL 19. ACCRUED EXPENSES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Listrik, air, telepon 4,652,706 4,311,591 Electricity, water and telephone
Biaya pengiriman 4,267,530 7,474,528 Freight in
Beban impor 1,599,235 2,078,195 Import expenses
Bunga 1,201,149 2,671,788 Interest
Asuransi 1,131,570 903,214 Insurance
Jasa Profesional 1,118,267 736,585 Professional fees
Promosi 956,007 22,626 Promotion
Sewa 419,303 1,430,088 Rent
Lain-lain 35,366,307 14,633,403 Others
Jumlah 50,712,074 34,262,018 Total
74
Page 78
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG DARI PEMEGANG SAHAM 20. LOAN FROM SHAREHOLDER
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
PT Dwi Satrya Utama PT Dwi Satrya Utama
- Entitas 182,990,971 124,221,610 - The Entity
- PT Lamipak Primula
Indonesia - 4,500,000 - PT Lamipak Primula Indonesia
Jumlah 182,990,971 128,721,610 Total
Berdasarkan perjanjian pinjaman No.025/DSU/2020 pada Based on loan agreement No.025/DSU/2020 on 1 September
tanggal 1 September 2020 yang telah diperbaharui dengan 2020 which was updated with Addendum II No.205/DSU-
Addendum II No.205/DSU-BERLINA/XII/2021 tanggal 1 BERLINA/XII/2021 dated 1 December 2021, the entity obtained a
Desember 2021 , entitas memperoleh pinjaman modal kerja working capital loan from PT Dwi Satrya Utama ("DSU ”), major
dari PT Dwi Satrya Utama (“DSU”), pemegang saham utama, shareholders, with facilities amounting to IDR 43,000,000 and
dengan fasilitas sejumlah Rp 43.000.000 dan dikenakan subject to an interest rate of 7.5% per year. Then, based on loan
tingkat bunga sebesar 7.5% per tahun. Kemudian agreement No.003/DSU-BERLINA/I/2022 dated January 4 2022,
berdasarkan perjanjian pinjaman No.003/DSU- DSU agreed to provide a loan of IDR 187,500,000 for additional
BERLINA/I/2022 tanggal 4 Januari 2022 DSU menyetujui operational funds for the Entity. This loan is disbursed in stages
untuk memberikan pinjaman sebesar Rp187.500.000 untuk until 2025 and bears interest of 7.5% per year. These two loan
tambahan dana operasional Entitas. Pinjaman ini dicairkan agreements are valid until December 31, 2030 and can be
secara bertahap hingga tahun 2025 dan dikenakan bunga extended again with the consent and agreement of the parties.
sebesar 7,5% pertahun. Kedua perjanjian pinjaman ini
berlaku sampai dengan tanggal 31 Desember 2030 dan
dapat diperpanjang kembali atas persetujuan dan
kesepakatan para pihak.
Pada tanggal 8 Maret 2021, LPI (entitas anak) memperoleh On March 8, 2021, LPI (subsidiary) obtained working capital loan
pinjaman modal kerja dari DSU, pemegang saham Entitas, from DSU, the Entity’s shareholder, with facility of Rp 10,000,000
maksimum sebesar Rp 10.000.000 dan dikenakan bunga and bears interest rate at 12% per annum. Up to the completion
sebesar 12% per tahun. Sampai dengan tanggal date of these consolidated financial statements, this loan has been
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, pinjaman ini paid by LPI.
sudah dilunasi oleh LPI.
21. UTANG JANGKA PANJANG DARI PIHAK KETIGA 21. LONG-TERM DEBT FROM A THIRD PARTY
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Saldo awal tahun 22,816,015 31,775,294 Balance at beginning of year
Pembayaran (6,325,928) (8,959,279) Payment
Saldo akhir tahun 16,490,087 22,816,015 Balance at end of year
Bagian yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun (8,988,422) (8,461,196) Less current maturities
Bagian jangka panjang 7,501,665 14,354,819 Long-term portion
75
Page 79
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG JANGKA PANJANG 21. LONG-TERM DEBT FROM
DARI PIHAK KETIGA (Lanjutan) A THIRD PARTY (Continued)
Pada tanggal 26 Februari 2020, Entitas mengadakan On February 26, 2020, the Entity entered into a financing loan
perjanjian pinjaman pembiayaan dengan PT Hasjrat agreement with PT Hasjrat Multifinance to finance the purchase
Multifinance untuk pembiayaan pembelian mesin dengan of machine with the following loan facilities
fasilitas pinjaman sebagai berikut:
• Fasilitas Pembiayaan Investasi 1 sebesar Rp 17.000.000 • Investment Financing Facility 1 amounting to Rp 17,000,000
dengan jangka waktu 60 bulan, disertai dengan cicilan with a terms of 60 months, and with principal installment up to
pokok secara periodik sampai dengan tanggal 26 Februari February 26, 2025 and bears an effective interest of 13.5%
2025 dan dikenakan bunga efektif sebesar 13,5% per per annum.
tahun.
• Fasilitas Pembiayaan Investasi 2 sebesar Rp 5.000.000 • Investment Financing Facility 2 amounting to Rp 5,000,000
dengan jangka waktu 36 bulan, disertai dengan cicilan with a terms of 36 months, and with principal installment up to
pokok secara periodik sampai dengan tanggal 26 Februari February 26, 2023 and bears an effective interest of 13.5%
2023 dan dikenakan bunga efektif sebesar 13,5% per per annum.
tahun.
Fasilitas-fasilitas pinjaman ini dijamin dengan mesin yang The loan facilities are secured by the financed machinery and
dibiayai dan piutang usaha sebesar Rp 1.000.000 (Catatan trade receivables amounting to Rp 1,000,000 (Note 6),
6).
Pada tanggal 1 September 2020, Entitas mendapat On September 1, 2020, the Entity obtained approval for
persetujuan penambahan Fasilitas Pembiayaan Investasi 3 additional Investment Financing Facility 3 of Rp 20,000,000 to
sebesar Rp 20.000.000 untuk pembelian mesin dan moulding finance the purchase of machinery and moulding with a terms of
dengan jangka waktu 60 bulan, disertai dengan cicilan pokok 60 months, and with principal installment up to September 2025
secara periodik sampai dengan September 2025 dan bunga and bears an effective interest of 13.5% per annum.
efektif 13,5% per tahun.
22. IMBALAN KERJA 22. EMPLOYEE BENEFITS
a. Liabilitas imbalan kerja jangka pendek a. Short-term employee benefits liability
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek pada tanggal 30 Short-term employee benefits liability as of September 30,
September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing 2023 and December 31, 2022 amounted to Rp 10,561,081
sebesar Rp 10.561.081 dan Rp 10.742.646 merupakan and Rp 10,742,646, respectively, which represents salaries,
liabilitas atas gaji, upah, tunjangan dan tunjangan hari raya. wages, benefits and religious holiday allowance liabilities.
b. Liabilitas imbalan pasca kerja b. Post-employment benefits liability
Grup membukukan liabilitas imbalan pasca kerja untuk The Group records post-employment benefits liability to its
karyawan sesuai peraturan yang berlaku. entitled employees based on prevailing regulation.
Pada tanggal 31 Desember 2022, besarnya imbalan pasca As of December 31, 2022, the amount of postemployment
kerja dihitung berdasarkan Peraturan Pemerintah benefits is calculated based on Peraturan Pemerintah
Pengganti Undang-Undang (Perpu) No. 2/2022 tentang Pengganti Undang-Undang (Perpu) No. 2/2022 regarding Job
Cipta Kerja. Creation.
76
Page 80
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
22. IMBALAN KERJA (Lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
b. Liabilitas imbalan pasca kerja (lanjutan) b. Post-employment benefits liability (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2021, nilai imbalan pasca kerja As of December 31, 2021, the amount of postemployment
dihitung berdasarkan Undang-Undang (“UU”) Cipta Kerja benefits is calculated based on Job Creation Law and
dan Peraturan Pemerintah (“PP”) No. 35/2021 tentang Government Regulation (“PP”) No. 35/2021 regarding “Fixed
Perjanjian Kerja Waktu Tertentu, Alih Daya, Waktu Kerja, Time Work Agreement, Outsourcing, Working Time, Working
Hubungan Kerja dan Waktu Istirahat, dan Pemutusan Relationship and Rest Time and Termination of Employment”.
Hubungan Kerja.
Pada tanggal 31 Desember 2022, besarnya imbalan pasca As of December 31, 2022, the amount of postemployment
kerja dihitung berdasarkan Peraturan Pemerintah benefits is calculated based on Peraturan Pemerintah
Pengganti Undang-Undang (Perpu) No.2/2022 tentang Pengganti Undang-Undang (Perpu) No. 2/2022 regarding Job
Cipta Kerja. Creation.
Kewajiban imbalan pasca kerja Kelompok Usaha dalam The Group’s obligations in respect to these post-employment
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai benefits included in the consolidated statement of financial
berikut: position are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Nilai kini kewajiban Present value of defined benefit
imbalan pasti 42,429,728 42,489,165 obligation
Nilai wajar aset (3,685,224) (4,877,798) Fair value of plan asset
Liabilitas neto 38,744,504 37,611,367 Net liability
Perubahan dalam nilai kini kewajiban imbalan kerja Changes in the present value of defined benefit obligation
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Nilai kini kewajiban manfaat pasti Present value of defined benefit
awal tahun 42,489,165 51,122,519 obligation at beginning of year
Beban bunga 2,416,020 3,221,360 Interest cost
Beban jasa kini 3,406,991 4,542,655 Current service cost
Beban (manfaat) jasa lalu (633,623) (844,831) Past service cost (benefit)
Dampak penerapan SP DSAK - (6,791,101) Adjustment
Pembayaran manfaat (5,248,825) (6,435,581) Benefits paid
Perubahan asumsi aktuarial - (930,778) Effects on application of SP DSAK
Penyesuaian - (1,395,078) Effects on application of SP DSAK
Nilai kini kewajiban imbalan pasti Present value of defined benefit
akhir tahun 42,429,728 42,489,165 obligation at end of year
Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi Employee benefits expense which are recognized in
konsolidasian adalah sebagai berikut : consolidated statement of profit or loss are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Beban jasa kini 3,406,991 4,542,655 Current service cost
Beban bunga 2,544,169 767,280 Interest cost
Beban jasa lalu (633,623) (844,831) Past service cost
Jumlah 5,317,537 4,465,104 Total
77
Page 81
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
22. IMBALAN KERJA (Lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang dalam tahun Movements in the long-term employee benefits liabilities in the
berjalan adalah sebagai berikut: current year are as follows :
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Saldo awal tahun 37,611,367 46,346,049 Balance as beginning of the year
Pembayaran manfaat pesangon Employee severance benefits paid
karyawan pada tahun berjalan (2,838,282) (218,210) in current year
Pengukuran kembali yang dibebankan
ke penghasilan komprehensif Remeasurement charge to other
lainnya (1,346,118) (2,080,891) comprehensive income
Beban manfaat karyawan yang Employee benefits cost recognized
diakui pada tahun berjalan 5,317,537 (6,435,581) in current year
Saldo akhir tahun 38,744,504 37,611,367 Balance at end of the year
Manajemen telah mereviu asumsi yang digunakan dan Management has reviewed the assumptions used and believes
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut sudah memadai. that these assumptions are adequate. Management believes that
Manajemen berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan pasca the post- employment benefits liability is sufficient to cover the
kerja tersebut telah memadai untuk menutupi liabilitas Group’s post-employment benefis liability in accordance with the
imbalan pasca kerja Grup sesuai dengan peraturan yang prevailing regulations.
berlaku.
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham berdasarkan catatan Biro Details of shareholders based on the stock register maintained by
Administrasi Efek PT Adimitra Jasa Korpora Transferindo PT Adimitra Jasa Korpora Transferindo, the share administrator,
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 as of September 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut :
30 September 2023/
September 30,2023
Persentase
Jumlah saham (nilai pemilikan / Jumlah modal
Nama pemegang penuh)/Number of Percentage of disetor / Total paid-
saham Shares (full amount) ownership (%) up capital Name of shareholder
PT Dwi Satrya Utama 534,252,162 54.57 26,712,608 PT Dwi Satrya Utama
Lisjanto Tjiptobiantoro 49,774,000 5.08 2,488,700 Lisjanto Tjiptobiantoro
Komodo Fund 102,414,000 10.46 5,120,700 Komodo Fund
Masyarakat
(masing-masing Public
kurang dari 5%) 292,669,838 29.89 14,633,492 (less than 5% each)
Jumlah 979,110,000 100.00 48,955,500 Total
78
Page 82
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (Lanjutan) 23. SAHARE CAPITAL (Continued)
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Persentase
Jumlah saham (nilai pemilikan / Jumlah modal
Nama pemegang penuh)/Number of Percentage of disetor / Total paid-
saham Shares (full amount) ownership (%) up capital Name of shareholder
PT Dwi Satrya Utama 534,252,162 54.57 26,712,608 PT Dwi Satrya Utama
Lisjanto Tjiptobiantoro 49,774,000 5.08 2,488,700 Lisjanto Tjiptobiantoro
Komodo Fund 102,414,000 10.46 5,120,700 Komodo Fund
Masyarakat
(masing-masing
kurang dari 5%) 292,669,838 29.89 14,633,492 Public (less than 5% each)
Jumlah 979,110,000 100.00 48,955,500 Total
Berdasarkan pencatatan Biro Administrasi Efek, tidak ada Based on the Share Administrator Bureau’s records, there are no
anggota Dewan Komisaris dan Direksi Entitas yang memiliki member of Boards of Commissioners and Directors whose own
saham Entitas pada tanggal 30 September 2023 dan 31 the Entity’s shares as of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 . 2022.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini merupakan agio saham sehubungan dengan This account represents additional paid-in capital in relation to the
transaksi berikut: following:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Penerbitan 1.750.000 saham melalui Issuance of 1,750,000 shares
penawaran umum
tahun 1989 12,075,000 12,075,000 through public offering in 1989
Pembagian saham bonus
tahun 1998 (11,500,000) (11,500,000) Distribution of bonus shares in 1998
Subtotal 575,000 575,000 Subtotal
Penerbitan 69.000.000 saham
angka penuh) tanpa Issuance of 69,000,000 shares
hak memesan efek terlebih (full amount) without
dahulu tahun 2015 40,020,000 40,020,000 pre-emptive rights in 2015
Penerbitan 220.110.000 saham
(angka penuh) dengan hak
memesan efek terlebih dahulu
tahun 2016 setelah Issuance of 220,110,000 shares
dikurangi biaya penerbitan (full amount) with pre-emptive
saham sebesar rights in 2016, net of share
Rp 3.120.452 205,984,048 205,984,048 issuance costs of Rp 3,120,452
Jumlah – neto 246,579,048 246,579,048 Total – net
79
Page 83
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
25. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 25. NON-CONTROLLING INTEREST
Rincian kepentingan non-pengendali atas ekuitas dan bagian Details of non-controlling interest in the equity and share of results
atas hasil neto entitas anak yang dikonsolidasian adalah of consolidated subsidiaries are as follows :
sebagai berikut :
30 September 2023/
September 30,2023
Total laba (rugi) Penurunan
Pembagian komprehensif / surplus
Saldo awal/ dividen/ Total revaluasi/Reval Saldo akhir/
Beginning Cash comprehensive uation Ending
balance dividend income (loss) Decrease balance
Entitas Anak Subsidiaries:
PT Lamipak Primula PT Lamipak Primula
Indonesia 52,864,509 - 6,669,266 - 59,533,775 Indonesia
PT Quantex 123,425 - (14,849) - 108,576 PT Quantex
PT Natura Plastindo 23 - (25) - (2) PT Natura Plastindo
Jumlah 52,987,957 - 6,654,392 - 59,642,349 Total
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Total laba (rugi) Penurunan
Pembagian komprehensif / surplus
Saldo awal/ dividen/ Total revaluasi/Reva Saldo akhir/
Beginning Cash comprehensive luation Ending
balance dividend income (loss) Decrease balance
Entitas Anak Subsidiaries:
PT Lamipak Primula PT Lamipak Primula
Indonesia 54,500,350 - (1,635,841) - 52,864,509 Indonesia
PT Quantex 131,703 - (8,278) - 123,425 PT Quantex
PT Natura Plastindo 26 - (3) 23 PT Natura Plastindo
Jumlah 54,632,079 - (1,644,122) - 52,987,957 Total
26. PENJUALAN NETO 26. NET SALES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Rp Rp
Lokal 606,813,338 665,866,228 Local
Retur / potongan penjualan - (3,558,546) (6,515,005) Sales returns / discount Local
lokal
Luar negeri 150,435,424 142,867,739 Overseas
Jumlah – neto 753,690,216 802,218,962 Total – net
Dalam penjualan luar negeri termasuk di dalamnya penjualan Overseas sales include sales by HPPP (subsidiary) to local
oleh HPPP (entitas anak) kepada pelanggan lokal di China customers in China amounting to Rp 150,435,424 (19.96%) and
sebesar Rp 150.435.424 (19,96%) dan Rp 142.835.285 Rp 142,835,285 (17.81%) for September 30, 2023 and September
(17,81%) masing-masing untuk periode 30 September 2023 30, 2022.
dan 30 September 2022.
80
Page 84
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
26. PENJUALAN NETO (Lanjutan) 26. NET SALES (Continued)
Penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan neto Sales which represent more than 10% of total sales on September
pada tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 30, 2023 and September 30, 2022 were made to Unilever Group
dilakukan dengan Grup Unilever (pihak ketiga) dengan jumlah (third party) amounting to Rp 365,165,220 (48.45%) dan Rp
penjualan masing-masing sebesar Rp 365.165.220 (48,45%) 304,618,421 (38.0%), respectively. Sales made to PT ICI Paints
dan Rp 304.618.421 (38,0%). Penjualan pada PT ICI Paints Indonesia, related party on September 30, 2023 and September
Indonesia, pihak berelasi pada tanggal 30 September 2023 30, 2022 amounting to Rp 31,641,055 or 4.20% and Rp
dan 30 September 2022 masing-masing sebesar Rp 29,811,285 atau 3.72% of total sales, respectively.
31.641.055 atau 4,20% dan Rp 29.811.285 atau 3,72% dari
jumlah penjualan.
27. BEBAN POKOK PENJUALAN 27. COST OF GOODS SOLD
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Rp Rp
Bahan baku, bahan pembantu dan Raw materials, supplementary
pembungkus: materials and packages:
Awal tahun 70,147,352 64,741,738 At beginning of year
Pembelian 343,901,564 420,200,818 Purchases
Penghapusan / Write off (98,690) -
Akhir tahun (58,374,914) (65,294,627) At end of year
Bahan baku yang digunakan 355,575,312 419,647,929 Raw materials used
Tenaga kerja langsung 62,092,742 70,130,914 Direct labor
Beban pabrikasi : Manufacturing expenses
Penyusutan 126,059,884 128,220,717 Depreciation
Listrik, air dan gas 47,769,190 55,862,476 Electricity, water and gas
Upah buruh tidak langsung 35,781,098 38,770,246 Indirect labor
Perbaikan dan pemeliharaan 16,014,057 18,148,267 Repairs and maintenance
Penyusutan aset hak-guna 10,940,051 23,051,240 Depreciation of right-of-use
Amortisasi aset tak berwujud 2,400,000 2,703,034 Amortization of intangible assets
Sewa 2,171,190 4,630,576 Rent
Lain-lain 26,294,203 27,549,167 Others
Jumlah beban pabrikasi 267,429,673 298,935,723 Total manufacturing expenses
Jumlah biaya produksi 685,097,727 788,714,566 Total manufacturing cost
Persediaan barang dalam proses: Work in-process:
Awal tahun 23,487,458 24,100,278 At beginning of year
Penghapusan (251,672) - Write Of
Akhir tahun (22,065,198) (29,924,548) At end of year
Beban pokok produksi 686,268,315 782,890,296 Cost of goods manufactured
Persediaan barang jadi: Finished goods:
Awal tahun 60,264,828 58,228,284 At beginning of year
Pembelian 1,030,026 4,407,397 Purchases
Penyisihan (pemulihan) Provision (reversal)
persediaan usang (1,064,347) (5,910,608) for obsolescence
Reklasifikasi ke aset tetap (425,668) (460,288) Reclassification to fixed asset
Akhir tahun (51,167,778) (63,323,181) At end of year
Jumlah 694,905,376 775,831,900 Total
81
Page 85
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN POKOK PENJUALAN (Lanjutan) 27. COST OF GOODS SOLD (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023, For the year ended September 30, 2023, there were purchases of
terdapat pembelian kepada satu pemasok dengan jumlah raw materials from a supplier with cumulative amount exceeding
pembelian kumulatif melebihi 10% dari jumlah pembelian neto 10% of total purchases, which is purchases from PT. DNP
yaitu pembelian kepada PT. DNP Indonesia sebesar Rp Indonesia amounting to Rp 47,867,589 (13%).
47.867.589 (13%).
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, For the year ended September 30, 2022, there were purchases of
terdapat pembelian kepada satu pemasok dengan jumlah raw materials from a supplier with cumulative amount exceeding
pembelian kumulatif melebihi 10% dari jumlah pembelian neto 10% of total purchases, which is purchases from Chevron Phillips
yaitu pembelian kepada Chevron Phillips Petroleum Petroleum Singapore Pte. Ltd. amounting to Rp 44,984,955 (11%).
Singapore Pte. Ltd. sebesar Rp 44.984.955 (11%).
28. PENDAPATAN LAINNYA 28. OTHER INCOME
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Rp Rp
Pendapatan selisih kurs 2,330,924 - Gain on foreign exchange
Penjualan barang bekas 1,411,655 4,343,101 Sales of scraps
Laba penjualan aset tetap 507,778 - Gain on sale of fixed asset
Lain-lain 2,013,248 497,036 Others
Jumlah 6,263,605 4,840,137 Total
29. BEBAN PENJUALAN 29. SELLING EXPENSES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Rp Rp
Pengangkutan 24,728,052 27,225,681 Freight
Gaji dan tunjangan 3,596,521 3,594,256 Salaries and benefits
Sewa 256,590 291,696 Rent
Perjalanan 175,579 172,917 Travelling
Listrik dan telepon 79,246 80,540 Electricity and telephone
Penyusutan 12,084 11,132 Depreciation
Amortisasi - 1,438 Amortization
Lain-lain 958,240 1,074,228 Others
Jumlah 29,806,312 32,451,888 Total
82
Page 86
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Rp Rp
Gaji dan tunjangan 23,312,737 23,657,389 Salaries and benefits
Imbalan pasca Post-employment
kerja (Catatan 22) 5,317,537 5,614,709 benefits (Note 22)
Penyusutan 2,768,523 2,842,915 Depreciation & amortization
Jasa professional 1,973,902 2,522,197 Professional fees
Sewa 1,419,564 1,351,953 Rent
Asuransi 1,374,723 2,505,860 Insurance
Listrik dan telepon 1,278,882 1,469,687 Electricity and telephone
Perjalanan 793,037 854,916 Travelling
Biaya umum kantor 632,218 940,686 General office expenses
Perijinan dan pajak 343,447 1,664,221 Permits and taxation
Reparasi dan pemeliharaan 206,255 229,579 Maintenance and repairs
Amortisasi 13,959 344,292 Amortization
Lain-lain 2,306,699 3,042,783 Others
Jumlah 41,741,483 47,041,187 Total
31. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 31. INTEREST AND FINANCE COSTS
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Rp Rp
Bunga atas: Interest on:
Pinjaman bank 36,053,337 42,234,292 Bank loans
Utang dari pemegang saham 8,325,369 3,378,611 Loan from shareholder
Liabilitas sewa 6,063,484 7,097,905 Lease liabilities
Utang jangka panjang Long-term loan
pihak ketiga lainnya 1,977,100 2,877,593 from other third parties
Perubahan nilai wajar aset Changes in fair value of financial
keuangan melalui laba rugi 4,698,145 1,907,090 asset through profit or loss
Beban administrasi bank 1,535,134 4,826,882 Bank administration expenses
Jumlah 58,652,569 62,322,373 Total
32. BEBAN OPERASI LAIN 32. OTHER OPERATING EXPENSES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Rp Rp
Rugi selisih kurs Loss on foreign exchange
mata uang asing - neto - 3,621,616 differences
Beban penyisihan piutang Provision for impairment of
ragu-ragu (Catatan 6) - 120,340 (Note 6) receivables
Lain-lain 1,718,515 1,504,269 Others
Jumlah 1,718,515 5,246,225 Total
83
Page 87
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN 33. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Entitas : Entity:
Pajak pertambahan nilai 380,655 - Value added tax
Pajak penghasilan
badan : Corporate income tax
Tahun 2023 3,005,239 - Year 2023
Tahun 2021 - 3,809,627 Year 2021
Subtotal 3,385,894 3,809,627 Subtotal
Entitas Anak : Subsidiaries:
Pajak pertambahan nilai 588,250 3,009,374 Value added tax
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Tahun 2023 111,990 - Year 2023
Tahun 2022 1,516,612 1,516,612 Year 2022
Tahun 2021 800,732 800,732 Year 2021
Total pajak penghasilan Total corporate income tax
badan 2,429,334 2,317,344
Subtotal 3,017,584 5,326,718 Subtotal
Jumlah 6,403,478 9,136,345 Total
b. Piutang Pajak b. Tax Receivables
Tagihan kelebihan pajak Claim for tax refund
Tahun 2022 Year 2022
Pajak penghasilan badan 5,661,607 5,661,607 Corporate income tax
Jumlah 5,661,607 5,661,607 Total
c. Utang pajak c. Taxes payable
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Rp Rp
Entitas : The Entity:
Pajak pertambahan nilai 2,417,280 13,436,095 Value added tax
Pajak penghasilan pasal 21 223,421 218,528 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal
23 / 26 1,362,060 1,317,850 Income tax article 23 / 26
Subtotal 4,002,761 14,972,473 Subtotal
Entitas Anak : Subsidiaries:
Pajak pertambahan nilai 1,810,754 2,152,480 Value added tax
Pajak entitas anak di
luar negeri 535,910 703,643 Taxes on foreign subsidiaries
Pajak penghasilan badan 2,948,024 36,016 Corporate income tax
Pajak penghasilan pasal 21 112,702 164,006 Income tax article 21
Pajak penghasilan
pasal 23 / 26 58,281 153,238 Income tax article 23 / 26
Pajak penghasilan pasal 25 - 26,442 Income tax article 25
Pajak penghasilan pasal
4 (2) 20,023 33,723 Income tax article 4 (2)
Subtotal 5,485,694 3,269,548 Subtotal
Jumlah 9,488,455 18,242,021 Total
84
Page 88
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (Lanjutan) 33. TAXATION (Continued)
d.Pajak kini d. Current tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum taksiran pajak Reconciliation between profit (loss) before tax and estimated
penghasilan dengan taksiran laba (rugi) fiskal pada tanggal taxable profit (loss) on September 30, 2023 and September 30,
30 September 2023 dan 30 September 2022 sebagai 2022 are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Rp Rp
Laba (rugi) konsolidasian sebelum Consolidated profit
taksiran pajak penghasilan (66,791,567) (115,790,539) (loss) before tax
Dikurangi: Less:
Laba (rugi) sebelum pajak Profit (loss) before tax
penghasilan Entitas Anak (4,483,072) (23,869,988) of Subsidiaries
Laba (rugi) sebelum pajak Profit (loss) before tax of
penghasilan Entitas (62,308,495) (91,920,551) the Entity
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Perbedaan penyusutan Difference between commercial
komersial dan fiskal 33,666,406 51,912,509 and fiscal depreciation
Perbedaan pencatatan atas Difference in accounting record
penyusutan aset hak guna on depreciation of right-of-use
pembayaran liabilitas assets and payment of lease
sewa (7,040,854) (1,548,783) liabilities
Beban imbalan kerja 1,883,171 1,177,801 Employee benefit expense
Penyisihan (pemulihan) Provision (reversal) for
penurunan nilai piutang - 1,433,874 impairment of receivables
Penyisihan (pemulihan) Provision (reversal) for obsolete
persediaan usang - (1,244,683) and slow-moving inventories
Penyesuaian dampak Adjustment due to adoption of
penerapan PSAK baru 651,836 (918,699) new SFAS
Surplus asset revaluasi yang Revaluation surplus of
dijual dan dihapusbukukan (505,219) - disposal and write off assets
Jumlah 28,655,340 50,812,019 Total
Perbedaan permanen: Permanent differences :
final (10,156) (422,777) Income subjected to final tax
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 1,658,876 1,731,383 Non-deductible expenses
Jumlah 1,648,720 1,308,606 Total
Taxable income (loss)
Laba (rugi) kena pajak (32,004,435) (39,799,926) of the Entity
Entitas
Laba (rugi) kena pajak setelah Taxable income (loss) after loss
kompensasi rugi Entitas (32,004,435) (39,799,926) compensation of the Entity
Dikurangi: Pajak dibayar di muka Less: Prepaid tax
Pajak penghasilan pasal 22 (1,787,246) (3,401,014) Income tax article 22
Pajak penghasilan pasal 23 (1,217,993) (1,169,482) Income tax article 23
(3,005,239) (4,570,496)
Kurang (Lebih) bayar pajak Less / (Over) payment of corporate
penghasilan badan -
Entitas (3,005,239) (4,570,496) income tax – the Entity
85
Page 89
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (Lanjutan) 33. TAXATION (Continued)
e. Pajak tangguhan e. Deferred tax
30 September 2023/ September 30, 2023
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan) ke Pengaruh
(dibebankan) pendapatan penjabaran
ke laporan komprehensif laporan keuangan 30 September
1 Januari 2023/ laba rugi / lainnya / entitas anak/ 2023/
January 1,2023 Credited Credited Effect of September 30,
(charged) to (charged) to translation of 2023
the statement other subsidiaries’
of profit or comprehensive financial
loss income (OCI) statement
Entitas The Entity
Aset pajak tangguhan : Deferred tax asset :
Imbalan kerja
jangka Long-term employee
panjang 6,068,521 414,298 (204,610) - 6,278,209 benefits
Penyisihan Allowance for
persediaan obsolete
usang 998,004 - - - 998,004 inventory
Aset tetap setelah
dikurangi libilitas fixed asset net of
sewa (50,150,277) 5,889,877 - - (44,260,400) lease liabilities
Liabilitas Deferred tax
pajak tangguhan liabilities
- neto (43,083,752) 6,304,175 (204,610) - (36,984,187) liabilities – net
Entitas Anak (QTX) Subsidiary (QTX)
Liabilitas pajak Deferred tax
tangguhan -
neto (1,584,245) 53,013 (2,532) - (1,533,764) liabilities – net
Entitas Anak (LPI) Subsidiary (LPI)
Liabilitas pajak Deferred tax
tangguhan - (32,610,894) 8,745,712 (88,334) - (23,953,516) liabilities - net
neto
Entitas Anak (HPPP) Subsidiary (HPPP)
Liabilitas pajak Deferred tax
tangguhan - (21,311,982) 2,474,312 - 1,252,592 (17,585,078) liabilities - net
neto
Entitas Anak (NP) Subsidiary (NP)
Liabilitas pajak
tangguhan - Deferred tax
neto (274,764) 170,173 (670) - (105,261) liabilities - net
Jumlah 17,747,385 (296,146) 1,252,592 Total
Aset (liabilitas) pajak Consolidated deferred
tangguhan tax assets (liabilities)
- konsolidasian
Aset - - Asset
(Liabilitas) (98,865,637) (80,161,806) (Liabilities)
86
Page 90
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (Lanjutan) 33. TAXATION (Continued)
e. Pajak tangguhan (Lanjutan) e. Deferred tax (Continued)
31 Desember 2022 /December 31, 2022
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan) ke Pengaruh
(dibebankan) pendapatan penjabaran
ke laporan komprehensif laporan keuangan 31 Desember
1 Januari 2022/ laba rugi / lainnya / entitas anak/ 2022/
January 1,2022 Credited Credited Effect of December
(charged) to (charged) to translation of 31,2022
the statement other subsidiaries’
of profit or comprehensive financial
loss income (OCI) statement
Entitas The Entity
Aset pajak tangguhan : Deferred tax asset :
Imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang 6,954,574 (299,135) (586,918) - 6,068,521 benefits
Penyisihan kerugian Provision for impairement
penurunan nilai loasses on
persediaan 1,149,708 (151,704) - - 998,004 inventories
Penyusutan aset Depreciation of
tetap (59,901,568) 7,098,664 - - (52,802,904) Fixed Assets
Liabilitas pajak Deferred tax
tangguhan: liabilities:
Perbedaan aset hak- Difference of
guna dan liabilitas right-of-use
sewa assets and lease
pembiayaan (8,493,313) 11,145,940 - - 2,652,627 liabilities
Aset (liabilitas) Deferred tax
pajak tangguhan assets
- neto (60,290,599) 17,793,765 (586,918) - (43,083,752) liabilities – net
Entitas Anak (QTX) Subsidiary (QTX)
Liabilitas pajak Deferred tax
tangguhan -
neto (862,821) (721,424) - - (1,584,245) liabilities – net
Entitas Anak (LPI) Subsidiary (LPI)
Aset (liabilitas) pajak Deferred tax assets
tangguhan -
neto (37,106,205) 4,495,311 - - (32,610,894) (liabilities) - net
Entitas Anak (HPPP) Subsidiary (HPPP)
Aset (liabilitas) pajak Deferred tax assets
tangguhan -
neto (25,081,211) 3,396,140 - 373,089 (21,311,982) (liabilities) - net
Entitas Anak (NP) Subsidiary (NP)
Aset (liabilitas) pajak Deferred tax assets
tangguhan -
neto - (274,764) - - (274,764) (liabilities) - net
Jumlah 24,689,028 (586,918) 373,089 Total
Aset (liabilitas) pajak Consolidated deferred
tangguhan tax assets (liabilities)
- konsolidasian
Aset - - Asset
(Liabilitas) (123,340,836) (98,865,637) (Liabilities)
87
Page 91
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (Lanjutan) 33. TAXATION (Continued)
f. Manfaat (beban) pajak f. Tax (expenses) benefit
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Rp Rp
Pajak kini: Current tax:
Entitas Anak Subsidiaries
LPI (4,096,891) - LPI
QTX - (139,743) QTX
NP (433,116) (414,340) NP
Jumlah pajak kini (4,530,007) (554,083) Total current tax
Pajak tangguhan : Deferred tax :
Entitas 6,304,175 19,934,627 The Entity
Entitas Anak Subsidiary
LPI 8,745,712 22,187,463 LPI
QTX 53,013 547,679 QTX
HPPP 2,474,312 695,229 HPPP
NP 170,173 150,372 NP
Jumlah pajak tangguhan 17,747,385 43,515,370 Total deferred tax
Jumlah Manfaat Total corporate income
penghasilan badan 13,217,378 42,961,287 tax benefit
g. Surat ketetapan pajak g. Tax assessment letter
Entitas The Entity
- Tahun 2020 - Year 2020
Pada tanggal 24 Mei 2022, Entitas telah menerima hasil On May 24, 2022 the Enity received the result of a tax audit
dari pemeriksaan pajak atas tagihan resitusi pajak result of the 2020 Corporate Income Tax refund claim
penghasilan badan tahun 2020 sebesar Rp2.413.209 amounted to Rp2,413,209 with overpayment decision letter
dengan nomor surat ketetapan lebih bayar number 00090/406/20/504/22.
00090/406/20/054/22.
- Tahun 2021 - Year 2021
Pada tanggal 6 Juli 2023, Entitas telah menerima hasil On July 6, 2023 the Enity received the result of a tax audit
dari pemeriksaan pajak atas tagihan resitusi pajak result of the 2021 Corporate Income Tax refund claim
penghasilan badan tahun 2021 sebesar Rp3.007.052 amounted to Rp3,007,052 with overpayment decision letter
dengan nomor surat ketetapan lebih bayar number 00069/406/21/504/23.
00069/406/21/054/23.
Entitas Anak Subsidiary
PT Lamipak Primula Indonesia PT Lamipak Primula Indonesia
- Tahun 2016 - Year 2016
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Entitas Anak menerima On October 29, 2021, the Subsidiary received a copy of the
salinan Putusan Pengadilan Pajak atas pengajuan Tax Court Decision on the appeal of the Underpayment Tax
banding Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar ("SKPKB") Assessment Letter ("SKPKB") of Value Added Tax with total
Pajak Pertambahan Nilai sebesar Rp354.424. Adapun amount of Rp354,424. The decision letter determines the
surat putusan tersebut menetapkan jumlah kurang bayar amount of underpayment of Entity VAT of Rp21,954 so there
PPN Entitas sebesar Rp21.954, sehingga terdapat is an overpayment of Rp332,829
kelebihan pembayaran sebesar Rp332.829.
88
Page 92
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (Lanjutan) 33. TAXATION (Continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT Lamipak Primula Indonesia (lanjutan) PT Lamipak Primula Indonesia (continued)
- Tahun 2018 - Year 2018
Pada tanggal 29 September 2022, Entitas Anak On September 29, 2022, the Subsidiary received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpayment Tax Assessment Letter ("SKPKB") of
("SKPKB") pajak penghasilan badan ("PPh Badan") tahun corporate income tax ("CIT") for year 2018 with a total amount
2018 dengan total jumlah sebesar Rp1.131.942 of Rp1,131,942
Entitas juga menerima Surat Tagihan Pajak ("STP") untuk The Entity also received a Tax Collection Letter ("STP") for
tahun pajak 2018 dan 2022 sebesar Rp292.962, the year 2018 and 2022 amounted to Rp292,962, so the total
sehingga total kurang bayar yang masih harus dibayarkan underpayment that must be paid by the Entity for the year
oleh Entitas untuk tahun pajak 2018 adalah sebesar 2018 is Rp1,424,904
Rp1.424.904.
- Tahun 2019 - Year 2019
Pada tanggal 23 Agustus 2021, Entitas Anak menerima On August 23, 2021, the Subsidiary received an
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar ("SKPKB") pajak Underpayment Tax Assessment Letter ("SKPKB") for 2019
penghasilan badan ("PPh Badan") tahun 2019 dengan corporate income tax ("CIT") with a nominal value of
nominal Rp3.727.052 atas hasil pemeriksaan pajak. Atas Rp3,727,052 as the result of tax audit. In virtue of the SKPKB,
SKPKB tersebut, Entitas mengajukan keberatan pada the Entity filed an objection on December 20, 2021.
tanggal 20 Desember 2021
Pada tanggal 18 November 2022, Entitas Anak menerima On November 18, 2022, the Subsidiary received a Decision
Surat Keputusan atas keberatan SKPKB tahun 2019. Letter regarding objections to SKPKB for the year 2019.
Adapun dalam surat keputusan tersebut, Direktorat Based on the decision letter, the Directorate General of Taxes
Jenderal Pajak mengurangkan jumlah kurang bayar reduced the amount of underpayment of SKPKB which was
SKPKB yang semula sebesar Rp3.727.052 menjadi lebih originally Rp3,727,052 to become an overpayment of
bayar Rp4.754.420 Rp4,754,420
- Tahun 2020 - Year 2020
Pada tanggal 14 Juli 2022, Entitas Anak menerima Surat On July 14, 2022, the Subsidiary received an Overpayment
Ketetapan Pajak Lebih Bayar ("SKPLB") pajak Tax Assessment Letter ("SKPLB") for 2020 corporate income
penghasilan badan ("PPh Badan") tahun 2020 atas hasil tax ("CIT") on the results of tax audit that adjusted the
pemeriksaan yang menyesuaikan lebih bayar PPh badan overpayment of corporate income tax from Rp2,593,942 to
dari Rp2.593.942 menjadi Rp2.374.414 Rp2,374,414
Entitas Anak juga menerima beberapa Surat Tagihan The Subsidiray also received several Tax Collection Letters
Pajak untuk tahun pajak 2020 sebesar Rp121.074. for the 2020 fiscal year amounting to Rp121,074.
Entitas Anak menerima pengembalian pajak dari The Subsidiary received a tax refund from the 2019 objection
keputusan keberatan 2019 dan pemeriksaan 2020 decision and 2020 audit with total amount of Rp7,128,834, of
sebesar Rp7.128.834, yang mana sejumlah dana which a total tax refund of Rp1,213,148 was used to pay
pengembalian pajak sebesar Rp1.213.148 digunakan various types of tax payable, so that the tax refund fund
untuk membayar berbagai macam utang pajak, sehingga received by the Entity was Rp5,915,685
dana pengembalian pajak yang diterima Entitas adalah
sebesar Rp5.915.685.
89
Page 93
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (Lanjutan) 33. TAXATION (Continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
PT Lamipak Primula Indonesia (lanjutan) PT Lamipak Primula Indonesia (continued)
- Tahun 2021 - Year 2021
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan, Up to the completion date of these financial statements, the
pemeriksaan pajak atas tagihan restitusi PPh Badan tax audit on 2021 CIT refund is still under process. Estimated
tahun 2021 masih dalam proses. Taksiran tagihan claim for 2021 CIT refund is amounting to Rp800,732 (note
restitusi PPh Badan untuk tahun 2021 adalah sebesar 33a)
Rp800.732 (catatan 33a)
34. LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 34. BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Perhitungan laba (rugi) per saham dasar adalah sebagai The calculation of basic earnings (loss) per share as follows:
berikut:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Rp Rp
Laba (rugi) tahun berjalan yang Profit (loss) for the year
diatribusikan ke pemilik entitas attributable to the owners of
induk (Rp) (60,140,544) (75,542,395) parent entity (Rp)
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average of (full-
yang beredar (angka penuh) 979,110,000 979,110,000 amount) outstanding shares
Laba (rugi) per saham dasar (Rp) Basic earnings (loss)
(nilai penuh) (61) (77) per share (Rp) (full amount)
35. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK 35. RELATED PARTY TRANSACTIONS
BERELASI AND BALANCE
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi In the normal course of business, the Group entered into
dengan pihak-pihak berelasi karena hubungan kepemilikan transactions with related parties in view of their common
dan/atau kepengurusan. Semua transaksi dengan pihak- ownership and management. All transactions with related parties
pihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan dan are conducted based on policies and terms agreed upon by both
persyaratan yang disetujui kedua belah pihak. parties.
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi: Nature of relationships with related parties:
- PT Dwi Satrya Utama adalah pemegang saham mayoritas - PT Dwi Satrya Utama is the Entity’s majority shareholder;
Entitas;
- PT Sinar Wisma memiliki manajemen kunci yang - PT Sinar Wisma has the key management which has a family
mempunyai hubungan keluarga dengan manajemen kunci relationship with key management of the Entity.
Entitas.
- PT ICI Paints Indonesia adalah entitas yang memiliki - PT ICI Paints Indonesia is an entity under common control.
pemegang saham yang sama.
Transaksi dengan pihak berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya. Kelompok Usaha juga melakukan In the normal course of business, the Group entered into certain
transaksi tertentu dengan pihak berelasi yang meliputi antara transactions with related parties, including the following :
lain:
- Sewa atas tanah dan gudang selama 10 tahun dengan - Rental of land and warehouse for 10 years with an increase in
kenaikan biaya sewa 6% setiap 2 tahun dan dibayarkan rental fees of 6% every 2 years and paid every month to PT
setiap bulan kepada PT Sinar Wisma. Sinar Wisma.
- -
90
Page 94
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
35. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK 35. RELATED PARTY TRANSACTIONS
BERELASI (Lanjutan) AND BALANCE (Continued)
Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Dalam kegiatan usahanya. Kelompok Usaha juga melakukan In the normal course of business, the Group entered into certain
transaksi tertentu dengan pihak berelasi yang meliputi antara transactions with related parties, including the following :
lain: (lanjutan) (continued)
- Utang dari pemegang saham PT Dwi Satrya Utama pada - Loan from a shareholders of PT Dwi Satrya Utama On
tanggal 30 September 2023 masing-masing untuk Entitas September 30,2023 to the Entity is Rp. 182,990,971 and for
sebesar Rp. 182.990.971 dan untuk entitas anak (LPI) subsidiary (LPI) Rp.Nil (Note 20)
sebesar Nihil (Catatan 20)
- Penjualan dengan PT ICI Paints Indonesia adalah sebesar - Sales to PT ICI Paints Indonesia amounted to Rp 31,641,055
Rp 31.641.055 Pada tanggal 30 September 2023, saldo On September 30, 2023 the outstanding balance of receivables
piutang kepada pihak berelasi sebesar Rp 17.322.350 from related party amounted to Rp 17,322,350
- Penjualan dengan PT Lamipak Primula Indonesia adalah - Sales to PT Lamipak Primula Indonesia amounted to Rp
sebesar Rp 3.965.108 pada tanggal 30 September 2023, 3,965,108 On September 30, 2023 the outstanding balance of
saldo piutang kepada pihak berelasi sebesar Rp 1.139.448 receivables from related party amounted to Rp 1,139,448
- Manajemen kunci termasuk direksi, komisaris, dan komite - Key management includes directors, commissioners, and audit
audit. Kompensasi yang dibayar atau terutang pada committee. The compensation paid or payable to key
manajemen kunci atas jasa pekerja adalah sebagai berikut management for employee service is as follows :
:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Rp Rp
Remunerasi 3,897,152 4,259,167 Remuneration
Kewajiban imbalan kerja 108,585 132,653 Employee benefit liabilities
Imbalan kerja karyawan 302,160 369,133 Employee benefits paid
Jumlah 4,307,897 4,760,952 Total
36. INFORMASI SEGMEN OPERASI 36. OPERATING SEGMENT INFORMATION
Untuk tujuan pelaporan manajemen, Entitas dan Entitas Anak For management reporting purposes, the Entity and Subsidiaries
dibagi dalam dua divisi operasi yaitu divisi produksi dan are currently organized into two operating divisions which are:
distribusi botol plastik, sikat gigi dan mould; serta divisi production and distribution of plastic bottles, toothbrushes and
produksi dan distribusi laminating tube dan plastik tube. Divisi- moulds; production and distribution of laminating tube and plastic
divisi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen tubes. These divisions are the bases by which the Group reports
primer Kelompok Usaha. its primary segment information.
Kelompok Usaha menilai kinerja berdasarkan laba atau rugi The Group evaluates its performance based on profit or loss
sebelum pajak, tidak termasuk keuntungan dan kerugian before tax, excluding gain or loss from non-routine transactions,
yang tidak terjadi berulang, maupun keuntungan atau and gain or loss on foreign exchange. The Group records sales
kerugian selisih kurs. Kelompok Usaha mencatat penjualan and transfers between segments as if done to third party.
dan transfer antar segmen seolah-olah dilakukan oleh pihak
ketiga.
91
Page 95
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 36. OPERATING SEGMENT INFORMATION (Continued)
Segmen yang dilaporkan oleh Kelompok Usaha merupakan The segments reported by the Group are strategic business units
unit bisnis strategis yang menawarkan produk dan jasa yang that offer a variety of products and services. Products and
berbeda. Produk dan jasa dikelola secara terpisah karena services are managed separately since each business unit needs
setiap bisnis memerlukan pasar dan teknologi yang berbeda. a unique market and technology. Most of the businesses acquired
Sebagian dari bisnis tersebut diperoleh sebagai unit individual as individual units by the management at the time of acquisition
oleh manajemen pada saat akuisisi dipertahankan. are retained.
a. Informasi produk dan jasa a. Products and services information
30 September 2023/
September 30,2023
Botol plastik, sikat
gigi dan mould / Laminating tube
Bottles, dan plastik tube /
toothbrushes and Laminating tubes Eliminasi / Konsolidasian/
moulds and plastic tubes Eliminations Consolidated
Rp Rp Rp Rp
PENDAPATAN REVENUE
Penjualan
eksternal 484,789,878 268,900,338 - 753,690,216 External sales
Penjualan antar Inter – segment
segmen 3,965,108 - (3,965,108) - sales
Jumlah pendapatan 488,754,986 268,900,338 (3,965,108) 753,690,216 Total revenue
HASIL RESULT
Hasil segmen Segment result /
/ laba bruto 8,023,454 50,761,386 - 58,784,840 gross profit
Beban operasional Operating expenses
dan keuangan (92,083,911) (33,492,496) - (125,576,407) and finance costs
Rugi sebelum pajak (66,791,567) Loss before tax
Pendapatan (beban) pajak 13,217,378 Tax Income (expense)
Rugi tahun berjalan (53,574,189) Loss for the year
Rugi tahun berjalan
yang diatribusikan Loss for the year
kepada kepentingan attributable to
non-pengendali (6,566,355) non-controlling interest
Rugi tahun berjalan
yang diatribusikan ke Loss for the year
pemilik entitas attributable to
induk (60,140,544) owner of Parent entity
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Aset segmen 1,509,691,685 419,996,781 (187,169,528) 1,742,518,938 Segment assets
Jumlah aset yang Total consolidated
dikonsolidasi 1,509,691,685 419,996,781 (187,169,528) 1,742,518,938 assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 888,862,646 221,550,863 (21,433,217) 1,088,980,292 Segment liabilities
Jumlah liabilitas yang Total consolidated
dikonsolidasi 888,862,646 221,550,863 (21,433,217) 1,088,980,292 liabilities
Penambahan aset
tetap 9,097,440 9,446,441 - 18,543,881 Additions to fixed asset
Penyusutan dan Depreciation and
amortisasi 106,487,226 24,767,224 - 131,254,450 amortization
92
Page 96
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 36. OPERATING SEGMENT INFORMATION (Continued)
a. Informasi produk dan jasa (lanjutan) a. Products and services information (continued)
30 September 2022/
September 30,2022
Botol plastik, sikat
gigi dan mould / Laminating tube
Bottles, dan plastik tube /
toothbrushes and Laminating tubes Eliminasi / Konsolidasian/
moulds and plastic tubes Eliminations Consolidated
Rp Rp Rp Rp
PENDAPATAN REVENUE
Penjualan
eksternal 561,109,096 241,109,866 - 802,218,962 External sales
Penjualan antar Inter – segment
segmen 5,946,227 - (5,946,227) - sales
Jumlah
pendapatan 567,055,323 241,109,866 (5,946,227) 802,218,962 Total revenue
HASIL RESULT
Hasil segmen Segment result /
/ laba bruto 4,702,131 21,684,931 - 26,387,062 gross profit
Beban Operasional - - Operating expenses
dan Keuangan (107,350,000) (34,827,601) - (142,177,601) and finance costs
Rugi sebelum
pajak (115,790,539) Loss before tax
Pajak penghasilan 42,961,287 Income Tax
berjalan (72,829,252) Loss for the period
Rugi periode berjalan
yang diatribusikan Loss for the period
kepada kepentingan attributable to
non-pengendali (2,713,143) non-controlling interest
Rugi periode berjalan Loss for the period
yang diatribusikan ke attributable to
pemilik entitas owner of Parent
induk (75,542,395) entity
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Aset segmen 1,691,799,189 422,163,713 (205,623,206) 1,908,339,696 Segment assets
Jumlah aset yang Total consolidated
dikonsolidasi 1,691,799,189 422,163,713 (205,623,206) 1,908,339,696 assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 967,675,805 230,816,154 (57,395,255) 1,141,096,704 Segment liabilities
Jumlah liabilitas yang Total consolidated
dikonsolidasi 967,675,805 230,816,154 (57,395,255) 1,141,096,704 liabilities
Penambahan aset Additions to fixed
tetap 13,460,647 2,184,747 - 15,645,394 assets
Penyusutan dan Depreciation and
amortisasi 102,869,315 31,254,213 - 134,123,528 amortization
93
Page 97
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 36. OPERATING SEGMENT INFORMATION (Continued)
a. Informasi produk dan jasa (lanjutan) a. Products and services information (continued)
Penjualan berdasarkan pasar geografis/
Sales by geographical market
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Rp Rp
Pasar geografis Geographical market
Lokal di Indonesia 603,254,792 659,351,223 Domestic
Luar negeri 150,435,424 142,867,739 Overseas
Jumlah 753,690,216 802,218,962 Total
Nilai tercatat aset segmen / Penambahan aset tetap /
Carrying amount of segment assets Additions to fixed asset
30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 Desember 31, 2022 September 30,2023 December 31, 2022
Pandaan dan Pandaan dan
Sidoarjo 811,496,483 847,817,663 13,477,356 2,180,246 Sidoarjo
Tangerang dan Tangerang dan
Cikarang 692,631,322 746,227,119 4,734,628 11,213,252 Cikarang
China 238,391,133 275,871,813 331,897 4,980,383 China
Singapore - 43,067 - - Singapore
Jumlah 1,742,518,938 1,869,959,662 18,543,881 18,373,881 Total
b. Informasi tentang pelanggan utama b. Major customer information
Jumlah penjualan kepada Grup Unilever dari kedua Total sales to Unilever Group from both reported segment above
segmen dilaporkan di atas oleh Entitas dan Entitas by the Entity and its Subsidiaries on September 30, 2023 and
Anaknya masing-masing sebesar 48.5% dan 38.0% dari September 30, 2022 amounted to 48.5 % and 38.0% of total
total penjualan untuk tanggal 30 September 2023 dan 30 sales, respectively.
September 2022
37. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 37. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS
a. Pada tanggal 24 April 2007, LPI, entitas anak, mengadakan a. On April 24, 2007, LPI, a subsidiary, entered into a landyard and
perjanjian sewa menyewa tanah dan bangunan dengan PT building rental agreement with PT Sinar Wisma, a related party.
Sinar Wisma, pihak berelasi. Perjanjian tersebut berlaku This agreement is effective for 2 (two) years from March 1, 2007
selama 2 (dua) tahun terhitung sejak tanggal 1 Maret 2007 to March 1, 2009. Furthermore, this agreement has been
sampai dengan tanggal 1 Maret 2009. Selanjutnya, amended several times in relation to the extention of lease
perjanjian tersebut telah beberapa kali diubah sehubungan period. The recent amendment for the extention of lease
dengan perpanjangan jangka waktu sewa. Perubahan agreement as follows:
terakhir untuk perpanjangan perjanjian sewa sebagai
berikut
Periode 1 Maret 2021 sampai 31 Januari 2022 dengan Period from March 1, 2021 until January 31, 2022 with monthly
biaya sewa sebesar Rp 100.000 per bulan. Periode 1 rental fees of Rp 100,000. Period from February 1, 2022 until
Februari 2022 sampai 31 Januari 2032 dengan biaya sewa January 31, 2032 with monthly rental fees of Rp 83,500 with an
sebesar Rp 83.500 per bulan dengan kenaikan biaya sewa increase in rental fees of 6% for every 2 years.
sebesar 6% untuk setiap 2 tahun.
94
Page 98
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
37. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING (Lanjutan) 37. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS (Continued)
b Pada bulan April 2011, Entitas telah mengadakan b In April 2011, the Entity entered into supplier financing facility
kerjasama perjanjian pembiayaan pemasok (“supplier cooperations agreement with Deutsche Bank AG (DB) and PT
financing”) dengan Deutsche Bank AG (DB) dan PT Unilever Indonesia Tbk, whereby the Entity’s sales invoice to PT
Unilever Indonesia Tbk, dimana faktur tagihan Entitas atas Unilever Indonesia Tbk will be financed using trade receivable
penjualan kepada PT Unilever Indonesia Tbk akan dibiayai factoring facility without recourse by DB (Note 5).
menggunakan fasilitas anjak piutang tanpa tanggung
renteng (“without recourse”) oleh DB (Catatan 5).
c HPPP juga mengadakan kerjasama perjanjian pembiayaan c HPPP also entered into a supplier financing cooperations
pemasok antara Citibank dan Unilever (China) Co. Ltd. agreement between Citibank and Unilever (China) Co. Ltd.
dimana piutang usaha HPPP dari Unilever (China) Co. Ltd. whereby HPPP’s sales invoice to Unilever (China) Co. Ltd. will
akan dibiayai dengan menggunakan anjak piutang tanpa be financed by using the trade receivable factoring facility
tanggung renteng oleh Citibank (Catatan 5). without recourse by Citibank (Note 5).
d. Pada tahun 2021, Entitas Anak (LPI) mengadakan d. In 2021, Subsiadiary (LPI) entered into a rental agreement with
perjanjian sewa menyewa ruangan bangunan di Cikarang PT Budinusa Tataprima for a building space at Cikarang with
dengan PT Budinusa Tataprima dengan biaya sewa monthly rental cost of Rp116,733. This agreement is effective for
sebesar Rp116.733 per bulan. Perjanjian tersebut berlaku 6 years and can be renewed with the agreement of both parties
selama 7 tahun dan dapat diperbaharui atas persetujuan
kedua pihak.
e. Pada tahun 2019, Entitas mengadakan perjanjian e. In 2019, the Entity entered into a Supply of Gallon Water Bottle
pengadaan galon minuman (jug) dengan PT Tirta (Jug) agreement with PT Tirta Investama. Based on the
Investama. Berdasarkan perjanjian tersebut, PT Tirta agreement, PT Tirta Investama will provide certain materials
Investama akan menyediakan material tertentu yang which used to produce specific product and the Entity will get
digunakan untuk memproduksi produk tertentu dan Entitas certain revenue as stated in the agreement. This agreement is
akan memperoleh pendapatan tertentu sesuai ketentuan valid from January 1, 2019 until December 31, 2023 and can be
dalam perjanjian. Perjanjian ini berlaku terhitung sejak extended.
tanggal 1 Januari 2019 sampai tanggal 31 Desember 2023
dan dapat diperpanjang kembali.
95
Page 99
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
38. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 38. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the Group
Kelompok Usaha mempunyai aset dan liabilitas moneter has monetary assets and liabilities in foreign currencies as follows:
dalam mata uang asing sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30,2023 December 31, 2022
Mata uang asing
(nilai Mata uang asing
penuh)/Foreign (nilai penuh)/Foreign
currency (full Ekuivalen / currency (full Ekuivalen /
amount) Equivalent amount) Equivalent
Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Kas dan bank RMB 15,772,991 33,509,089 8,115,206 18,316,993 Cash on hand and
USD 823,527 12,786,077 181,163 2,849,880 in banks
Aset keuangan yang diukur pada Financial asset at Fair
nilai wajar melalui value through profit
laba rugi RMB 2,070,638 4,398,988 2,509,764 5,664,838 and loss
Piutang usaha USD 1,729,327 26,849,533 1,586,195 24,952,419 Trade receivable
RMB 6,882,585 14,621,776 8,275,308 18,678,363
EUR 44,563 731,009 39,455 659,399
Piutang lain-lain RMB 5,000 10,622 - - Other receivable
Jumlah aset 92,907,094 71,121,892 Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang bank USD 1,675,208 26,009,272 2,429,428 38,217,331 Bank loans
RMB 1,149,450 2,441,961 1,864,255 4,207,847
EUR 97,815 1,604,566 100,295 1,676,191
Utang usaha USD 620,365 9,631,790 2,166,153 34,075,750 Trade payables
RMB 8,795,139 18,684,922 5,046,072 11,389,590
EUR 185,310 3,039,833 254,092 4,246,550
SGD 1,745 19,782 463 5,398
CHF 29,935 507,176 27,476 466,220
Utang pembelian Purchase of fixed
aset tetap dan assets and
lain-lain RMB 475,518 1,010,219 647,451 1,461,375 other payables
USD - - 2,749 43,245
Beban masih RMB 1,343,971 2,855,213 1,189,995 2,685,961
harus dibayar SGD 5,320 60,297 27,820 324,355 Accrued expenses
Jumlah Liabilitas 65,865,031 98,799,813 Total liabilities
Liabilitas - Neto 27,042,063 (27,677,921) Net liabilities
96
Page 100
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
39. TRANSAKSI NON KAS 39. NON-CASH TRANSACTION
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30,2023 September 30,2022
Rp Rp
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Aktivitas investasi dan pendanaan Non cash investing and financing
yang tidak mempengaruhi kas : activities:
Peningkatan (penurunan) pinjaman Increase (decrease) in
bank jangka pendek dan cerukan short-term bank
melalui : loan and bank overdraft by:
- pelunasan utang usaha - 3,483,572 - settlement of trade payable
- kerugian (keuntungan) selisih kurs - unrealized loss (gain) on
belum terealisasi (4,585,467) (3,125,698) foreign exchange
Peningkatan utang dari
pemegang saham melalui : Increase in loan from shareholder :
- kapitalisasi bunga ke utang 4,911,767 - - Capitalization of interest to debt
-reklasifikasi bunga ke - reclassification interest to
beban akrual lainnya (14,757,195) - accrued others
Penambahan aset hak guna melalui: Increase in Right-of-used assets by:
- liabilitas sewa 2,225,132 - - lease liabilities
Penambahan aset tetap melalui: Increase in fixed asset by:
- utang pembelian aset tetap 1,197,332 4,021,536 - purchase of fixed asset
- uang muka pembelian 12,879,301 4,856,084 - advance payments
- reklasifikasi dari aset - reclassification from
hak guna 15,179,934 3,449,524 right-of-use assets
- reklasifikasi dari persediaan 425,668 460,288 - reclassification from inventory
Kerugian ditangguhkan atas Deferred loss on
transaksi penjualan aset sale and leaseback
tetap dan disewa kembali - - transaction
Penurunan liabilitas sewa Decrease lease
melalui: liabilities by:
- Terminasi sewa 1,989,561 - - lease termination
Peningkatan (Penurunan) utang perolehan Increase (decrease) payable for
aset tetap melalui : acquisition of fixed assets :
- penambahan utang 1,197,332 - - additional of payable
- reklasifikasi uang muka
ke utang pembelian aset - reclassification purchase advance
tetap - 1,084,591 to payable fixed asset
- laba (rugi) selisih kurs belum - unrealize gain (loss) on
terealisasi (117,343) 15,003 foreign exchange
97
Page 101
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
39. TRANSAKSI NON KAS (Lanjutan) 39. NON-CASH TRANSACTION (Continued)
Rekonsiliasi utang, neto Debt reconciliation, net
1 Januari 2023/ Arus kas-neto/ Mutasi selisih kurs/ Perubahan lain/ 30 September
January 1, 2023 Cash flows-net Foreign exchange Other changes 2023/ September
movement 30, 2023
Rp Rp Rp Rp Rp
Utang bank 207,887,013 (103,957,733) (4,585,467) 99,343,813 Bank loans
Payable for
Utang perolehan aset acquisition of
tetap 3,901,421 (1,786,590) (117,343) 1,197,332 3,194,820 fixed assets
Utang bank jangka Long-term bank
panjang 365,891,942 48,742,904 - - 414,634,846 loans
Lease
Liabilitas sewa 37,295,133 (16,676,713) - 1,989,561 22,607,981 liabilities
Utang dari pemegang Loan from
saham 128,721,610 64,114,789 - (9,845,428) 182,990,971 shareholder
Utang jangka panjang Long-term debts from
dari pihak ketiga 22,816,015 (6,325,928) - - 16,490,087 a third party
Jumlah 766,513,134 (15,889,271) (117,343) (11,244,002) 739,262,518 Total
Rekonsiliasi utang, neto Debt reconciliation, net
1 Januari 2022/ Arus kas-neto/ Mutasi selisih kurs/ Perubahaan lain/ 31 Desember
January 1, 2022 Cash flows-net Foreign exchange Other changes 2022/ December
movement 31, 2022
Rp Rp Rp Rp Rp
Utang bank 293,486,618 (121,228,626) (2,257,626) 37,886,647 207,887,013 Bank loans
Payable for
Utang perolehan acquisition of
aset tetap 4,959,032 (1,978,072) 10,870 909,591 3,901,421 fixed assets
Utang bank jangka Long-term bank
panjang 282,229,109 83,662,833 365,891,942 loans
Lease
Liabilitas sewa 64,338,442 (27,043,309) - 37,295,133 liabilities
-
Utang dari pemegang Loan from
saham 47,248,182 81,473,428 - - 128,721,610 shareholders
Utang jangka panjang Long-term debts from
dari pihak ketiga 31,775,294 (8,959,279) - - 22,816,015 a third party
Jumlah 724,036,677 5,926,975 (2,246,756) 38,796,238 766,513,134 Total
98
Page 102
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
40. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
KEUANGAN AND POLICIES
Manajemen risiko Risk management
Liabilitas keuangan utama Grup meliputi cerukan, utang The principal financial liabilities of the Group consists of
bank, utang usaha, utang lain-lain, beban akrual, utang overdraft, bank loans, trade payables, other payables, accrued
jangka panjang dan utang dari pemegang saham. Tujuan expenses, long-term debts and loan from a shareholder. The
utama dari liabilitas keuangan ini adalah untuk membiayai main purpose of these financial liabilities is to raise funds for the
kegiatan operasional Grup. Grup juga mempunyai berbagai operations of the Group. The Group also has various financial
aset keuangan seperti kas dan bank, piutang usaha dan assets such as cash on hand and in banks, trade receivables
piutang lain-lain yang dihasilkan langsung dari kegiatan and other receivables which arise directly from its operations.
usahanya.
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Grup The Group financial risk management objectives and policies
adalah untuk memastikan bahwa sumber daya keuangan seek to ensure that adequate financial resources are available
yang memadai tersedia untuk operasi, pengembangan for operation and development of its business, while managing
bisnis serta untuk mengelola risiko utama yang timbul dari the Group financial instruments exposure to credit risk, foreign
instrumen keuangan Grup yaitu risiko kredit, risiko nilai currency exchange rate risk, interest rate risk and liquidity risk.
tukar mata uang asing, risiko tingkat suku bunga dan risiko The Board of Directors reviews and approves the policies for
likuiditas. Direksi menelaah dan menyetujui kebijakan untuk managing these risks which are summarized below.
mengelola risiko-risiko yang dirangkum di bawah ini.
a) Risiko kredit a) Credit risk
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak Credit risk is the risk when a party to a financial instrument will
terhadap suatu instrumen keuangan gagal memenuhi fail to discharge its obligation and will result in a financial loss
kewajibannya dan menyebabkan pihak lain mengalami to the other party.
kerugian keuangan.
Risiko kredit yang dihadapi Grup terutama berasal dari The Group is exposed to credit risk mainly from the credit
kredit yang diberikan kepada pelanggan. Untuk granted to its customers. To mitigate this risk, it has policies in
mengurangi risiko ini, Grup menerapkan kebijakan untuk place to ensure that sales of products are made only to credit
memastikan penjualan produk hanya ditujukan kepada worthy customers with proven track record or good credit
pelanggan yang dapat dipercaya dan terbukti mempunyai history. It is the Group’s policy that all customers who wish to
sejarah kredit yang baik. Grup menetapkan kebijakan trade on credit are subject to credit policy verification
bahwa semua pelanggan yang akan melakukan procedures. In addition, trade receivable balances are
pembelian secara kredit harus melalui prosedur verifikasi monitored on an ongoing basis to reduce the exposure to bad
kredit. Sebagai tambahan, saldo piutang usaha dipantau debts. The maximum exposure to credit risk is represented by
secara terus menerus untuk mengurangi risiko piutang the carrying amount of trade receivables as shown in Note 6.
usaha yang tidak tertagih. Nilai maksimal eksposur There is no concentration of credit risk.
terhadap risiko kredit adalah sebesar nilai tercatat piutang
usaha sebagaimana diungkapkan pada Catatan 6. Tidak
ada risiko kredit yang terpusat.
99
Page 103
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
40. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
KEUANGAN (Lanjutan) AND POLICIES (Continued)
Manajemen risiko (lanjutan) Risk management (continued)
a) Risiko kredit (lanjutan) a) Credit risk (continued)
Grup juga menghadapi risiko kredit yang berasal dari The Group is also exposed to credit risk arising from the
penempatan dana di bank dalam bentuk rekening bank. funds placed by the Group in banks under current accounts.
Untuk mengatasi risiko ini, Grup memiliki kebijakan untuk To mitigate this risk, the Group has a policy to place its funds
menempatkan dananya hanya di bank-bank yang only in banks with good reputation and high credit ratings.
mempunyai reputasi yang baik dan memiliki peringkat The maximum exposure to this risk is equal to the carrying
kredit yang tinggi. Nilai maksimal eksposur terhadap amounts of the above mentioned financial assets disclosed in
risiko ini adalah sebesar nilai tercatat dari aset keuangan Note 4.
sebagaimana diungkapkan pada Catatan 4.
Tabel berikut memperlihatkan kemungkinan maksimal The following table shows the maximum possible credit risk of
risiko kredit dari setiap komponen laporan posisi each component of consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian pada tanggal 30 September position as of September 30, 2023:
2023:
Risiko Maksimal *)/
Aset Keuangan Maximum Exposure*) Financial assets
Bank 50,161,916 Cash in bank
Piutang usaha – pihak berelasi 17,322,350 Trade receivables – related party
Piutang usaha – pihak ketiga 154,551,055 Trade receivables – third parties
Piutang lain-lain – pihak ketiga 1,622,466 Other receivables – third parties
Total 223,657,787 Total
* Tidak ada kolateral yang dimliki atau penambahan kredit * There are no collaterals held or other credit enhancement or
lainnya atau pengaturan saling hapus yang dapat offsetting arrangement affecting the above consolidated financial
berdampak pada laporan keuangan konsolidasian. statements.
b) Risiko nilai tukar mata uang asing b) Foreign currency exchange rate risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko dimana Foreign currency exchange rate risk is the risk when the fair
nilai wajar atau arus kas masa mendatang dari suatu value or future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan berfluktuasi karena perubahan dari fluctuate because of changes in foreign exchange rates. The
nilai tukar mata uang asing. Pengaruh dari risiko Group exposure to the risk of changes in foreign exchange
perubahan nilai tukar mata uang asing terutama rates relates primarily to its operating activities when
berhubungan dengan aktivitas Grup ketika pendapatan revenues and expenses are denominated in a currency
dan beban terjadi dalam mata uang yang berbeda dari different from its functional currency.
mata uang fungsional Grup.
100
Page 104
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
40. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
KEUANGAN (Lanjutan) AND POLICIES (Continued)
Manajemen risiko (lanjutan) Risk management (continued)
b) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) b) Foreign currency exchange rate risk (continued)
Grup terekspos terhadap pengaruh fluktuasi nilai tukar The Group is exposed to the effect of foreign currency
mata uang asing terutama dikarenakan transaksi yang exchange rate fluctuation mainly because of foreign currency
didenominasi dalam mata uang asing seperti pembelian denominated transactions, such as purchase of raw materials,
bahan baku, perolehan aset tetap, pinjaman yang acquisition of fixed assets, loan financing from banks and
diperoleh dari bank dan pihak ketiga, dan penjualan third party, and sales to third parties. The Group manages the
kepada pihak ketiga. Grup mengelola eksposur terhadap foreign currency exposure by matching, as much as possible,
mata uang asing dengan mencocokkan dan receipts and payments in each individual currency.
menyesuaikan antara penerimaan dan pembayaran Futhermore, the Group manages the risk of foreign exchange
dalam masing-masing individu mata uang. Di samping itu, rates by monitoring the fluctuations in foreign exchange rate
Grup juga mengelola risiko nilai tukar mata uang asing continuously so as to perform appropriate actions to reduce
dengan melakukan pengawasan terhadap fluktuasi nilai the risk of foreign currency exchange rates.
tukar mata uang asing secara terus menerus sehingga
dapat melakukan tindakan yang tepat untuk mengurangi
risiko nilai tukar mata uang asing.
Jumlah aset dan liabilitas moneter Grup dalam mata uang The Group monetary assets and liabilities denominated in
asing pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 foreign currencies as of September 30, 2023 and 2022 are
disajikan pada Catatan 38. presented in Note 38.
c) Risiko tingkat suku bunga c) Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value or future cash
atau arus kas masa depan dari suatu instrumen flows of a financial instrument will fluctuate due to changes in
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan tingkat market interest rates. The Group's exposure to the risk of
suku bunga pasar. Eksposur Grup terhadap risiko changes in market interest rates is mainly related to overdraft
perubahan tingkat suku bunga pasar terutama terkait and bank loans. Interest rate fluctuations affect the costs of
dengan cerukan dan utang bank. Fluktuasi tingkat suku new loans and interest on the Group’s debt balance subject to
bunga mempengaruhi biaya atas pinjaman baru dan floating interest rates.
bunga atas saldo utang Grup yang dikenakan tingkat
suku bunga mengambang.
Saat ini, Grup tidak mempunyai kebijakan lindung nilai At present, the Group does not have a formal hedging policy
formal atas risiko tingkat suku bunga. Untuk pinjaman on interest rate risk. For bank loans, the Group seeks to
bank, Grup berusaha mengurangi risiko tingkat suku reduce interest rate risk by obtaining a loan structure with a
bunga dengan cara mendapatkan struktur pinjaman competitive interest rate. The Group monitors the impact of
dengan tingkat suku bunga kompetitif. Grup melakukan interest rate movements to minimize negative impacts on the
pengawasan terhadap dampak pergerakan suku bunga Group.
untuk meminimalisasi dampak negatif terhadap Grup.
101
Page 105
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
40. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
KEUANGAN (Lanjutan) AND POLICIES (Continued)
Manajemen risiko (lanjutan) Risk management (continued)
d) Risiko likuiditas d) Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Grup tidak dapat Liquidity risk is the risk when the Group is unable to meet its
memenuhi kewajiban pada saat jatuh tempo. Grup obligations when they fall due. The Group manages its
mengelola profil likuiditasnya untuk dapat membiayai liquidity profile to be able to finance its capital expenditure
pengeluaran modalnya dan membayar kewajiban yang and service its maturing debts by maintaining sufficient cash
jatuh tempo dengan menjaga kecukupan kas dan bank on hand and in banks and the availability of funding and also
serta ketersediaan pendanaan serta dukungan keuangan financial support from its main shareholder.
dari pemegang saham utama Entitas.
Manajemen melakukan evaluasi dan pengawasan yang The management evaluates and monitors cash in flow and
ketat atas arus kas masuk (cash-in) dan kas keluar (cash- cash out flow to ensure the availability of funds to settle the
out) untuk memastikan tersedianya dana untuk maturing obligation. In general, funds needed to settle the
memenuhi kebutuhan pembayaran kewajiban yang jatuh current liabilities are obtained from sales activities to
tempo. Secara umum, kebutuhan dana untuk pelunasan customers.
liabilitas jangka pendek yang jatuh tempo diperoleh dari
penjualan kepada pelanggan.
2023
Dibawah 1 Lebih dari 3
tahun/ 1-2 tahun/ 2-3 tahun/ tahun/ Total / Nilai wajar/
More than 3
Under 1 Year 1-2 years 2-3 years years Total Fair value
Liabilitas jangka Current liabilities:
pendek:
Cerukan 32,443,836 - - - 32,443,836 32,443,836 Bank overdraft
Utang bank Short-term
jangka
pendek 99,343,813 - - - 99,343,813 99,343,813 bank loan
Utang usaha Trade payables
– pihak ketiga 117,788,275 - - - 117,788,275 117,788,275 – third parties
Utang lain-lain Other payables
– pihak ketiga 5,745,473 - - - 5,745,473 5,745,473 – third parties
Liabilitas imbalan Short-term employee
kerja jangka benefis
pendek 10,561,081 - - - 10,561,081 10,561,081 liabilities
Accrued
Beban akrual 50,712,074 - - - 50,712,074 50,712,074 expenses
Sub- Total 316,594,552 - - - 316,594,552 316,594,552 Sub- Total
Liabilitas jangka Non-current
panjang: liabilities:
Utang dari Loan from
pihak ketiga 8,988,422 7,501,665 - - 16,490,087 16,490,087 a third party
Utang bank 51,217,421 282,585,197 - 80,832,228 414,634,846 414,634,846 Bank loans
Liabilitas Lease
sewa 7,442,802 4,365,842 1,073,580 9,725,757 22,607,981 22,607,981 liabilities
Utang dari pemegang Loan from
saham - - - 182,990,971 182,990,971 182,990,971 Shareholders
Sub- Total 67,648,645 294,452,704 1,073,580 273,548,956 636,723,885 636,723,885 Sub- Total
Jumlah 384,243,197 294,452,704 1,073,580 273,548,956 953,318,437 953,318,437 Total
102
Page 106
PT BERLINA Tbk. DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit)
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) Dan 2022 (Tidak Diaudit)
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BERLINA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30,2023 (Unaudited) and December 31,2022 (Audited)
And For The Nine-Month Period Ended September 30, 2023 (Unaudited) And 2022 (Unaudited)
(Expressed in thousand rupiah, unless otherwise stated)
40. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
KEUANGAN (Lanjutan) AND POLICIES (continued)
Manajemen Modal Capital management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of the Group’s capital management is to
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk ensure that it maintains healthy capital ratios in order to support
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi its business and to maximize shareholder value.
pemegang saham.
Selain itu, Grup di Indonesia dipersyaratkan oleh Undang- In addition, the Group in Indonesia is also required by the
undang Perseroan Terbatas efektif tanggal 16 Agustus Corporate Law effective August 16, 2007 to contribute to and
2007 untuk mengkontribusikan sampai dengan 20% dari maintain a non-distributable reserve fund until the said reserve
modal saham ditempatkan dan disetor penuh ke dalam reaches 20% of the issued and fully paid share capital. This
dana cadangan yang tidak boleh didistribusikan. externally imposed capital requirements are considered by the
Persyaratan permodalan eksternal tersebut Group at the Annual General Shareholders’ Meeting (“AGM”).
dipertimbangkan oleh grup pada Rapat Umum Pemegang
Saham (“RUPS”).
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and makes adjustments
penyesuaian terhadap perubahan kondisi ekonomi. Untuk to it, in light of changes in economic conditions. To maintain or
memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, Grup adjust the capital structure, the Group may adjust the dividend
dapat menyesuaikan pembayaran dividen kepada payment to shareholders, issue new shares or raise debt
pemegang saham, menerbitkan saham baru atau financing. No changes were made in the objectives, policies or
mengusahakan pendanaan melalui pinjaman. Tidak ada processes on capital management as of September 30, 2023
perubahan atas tujuan, kebijakan maupun proses and December 31, 2022.
pengelolaan modal pada tanggal 30 September 2023 dan
31 Desember 2022.
Kebijakan Grup adalah mempertahankan struktur The Group’s policy is to maintain a healthy capital structure in
permodalan yang sehat untuk mengamankan akses order to secure access to financing at a reasonable cost.
terhadap pendanaan pada biaya yang wajar.
103
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.