Back to announcement
20231031_BCAP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31483766_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted BCAPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 137
Page 1
Page 2
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI / TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Pages
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTOR’S STATEMENT LETTER
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN: CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS:
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2022 (UNAUDITED)
(TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 AND DECEMBER 31, 2021 (AUDITED) AND
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN FOR NINE MONTHS PERIODS ENDED
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 30, 2022 AND 2021
SEPTEMBER 2023 DAN 2022.
LAPORAN POSISI KEUANGAN 1-2 CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
LAPORAN LABA ATAU RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 3 PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS 4 CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN CHANGES IN EQUITY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN 5 CONSOLIDATED STATEMENT OF
CASH FLOWS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 6 NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Page 3
Page 4
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 5 3.375.960 3.819.454 Cash and cash equivalents
Deposito pada Lembaga Deposits to Indonesian Clearing
Kliring dan Penjaminan Efek Indonesia 6 8.868 8.538 and Securities Guarantee Institution
Piutang dari Lembaga Kliring dan Receivables from Indonesian Clearing
Penjaminan Efek Indonesia 6 218.741 178.682 and Securities Guarantee Institution
Piutang nasabah 7 471.470 369.115 Receivables from customers
Efek-efek 8 Securities
Pihak berelasi 241.218 450.728 Related parties
Pihak ketiga 4.804.248 4.583.868 Third parties
Piutang pembiayaan 9 Financing receivables
Pihak berelasi 330.364 469.344 Related parties
Pihak ketiga 1.490.058 1.180.155 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (14.998) (13.899) Allowance for impairment losses
Kredit 10 Loans
Pihak ketiga 9.943.375 10.090.063 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (248.417) (247.201) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan Murabahah 11 Murabahah financing receivables
Pihak berelasi 67 299 Related parties
Pihak ketiga 36.687 31.513 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (2) (8) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan Musyarakah Mutanaqisah 12 Musyarakah Mutanaqisah financing receivables
Pihak berelasi 542 682 Related parties
Pihak ketiga 88.474 60.846 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (231) (173) Allowance for impairment losses
Premi dan aset reasuransi 13 Premium and reinsurance assets
Pihak berelasi 15.845 17.224 Related parties
Pihak ketiga 299.619 330.825 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (34.781) (34.781) Allowance for impairment losses
Aset tetap - bersih 14 1.111.819 177.297 Property and equipment - net
Aset tak berwujud - bersih 15 193.170 178.765 Intangible assets - net
Goodwill 16 369.443 369.443 Goodwill
Aset pajak tangguhan 38 292.598 273.874 Deferred tax assets
Aset lain-lain 17 2.276.186 2.011.574 Other assets
JUMLAH ASET 25.270.323 24.306.227 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
Page 5
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
PADA TANGGAL 31 JULI 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 (Lanjutan) AS OF JULY 31, 2023 AND DECEMBER 31, 2022 (Continued)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 18 Deposits
Pihak berelasi 1.592.056 1.669.146 Related parties
Pihak ketiga 10.793.412 11.389.244 Third parties
Simpanan dari bank lain 19 509.776 193.808 Deposits from other banks
Liabilitas segera 84.948 89.057 Liabilities immediately payable
Utang kepada Payables to
Lembaga Kliring dan Penjaminan Indonesian Clearing
Efek Indonesia 6 349.780 261.931 and Securities Guarantee Institution
Utang Nasabah 20 290.906 258.052 Customers payables
Utang reasuransi dan utang lain-lain 21 314.490 333.720 Reinsurance and other payables
Utang pajak 38 39.205 33.640 Taxes payables
Liabilitas kontrak asuransi dan investasi 22 581.846 592.601 Insurance and investment contracts liability
Utang bank dan institusi keuangan Loans from bank and non-bank
non-bank 23 1.110.436 1.077.617 financial institutions
Utang Al-Musyarakah 24 114.318 200.297 Al-Musyarakah loan
Utang Al-Mudharabah 25 18.597 6.898 Al-Mudharabah loan
Utang obligasi 26 743.669 299.701 Bonds payable
Utang sewa pembiayaan 27 6.056 8.557 Obligations under finance lease
Liabilitas imbalan pasca kerja 28 74.319 60.077 Employee benefits obligation
Liabilitas lain-lain 29 2.440.085 1.631.068 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 19.063.899 18.105.414 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Capital stock - Rp 100 per value per share
Modal dasar - 150.000.000.000 saham Authorized - 150,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
42.618.850.927 saham pada 42,618,850,927 shares on
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30 4.261.885 4.261.885 September 30, 2023 and December 31, 2022
Tambahan modal disetor 31 1.312.867 1.312.867 Additional paid-in capital
Komponen ekuitas lainnya 32 (863.718) (774.254) Other equity components
Saldo laba: Retained earnings:
Ditentukan penggunaannya 3.500 3.500 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 625.933 549.643 Unappropriated
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to
Pemilik entitas induk 5.340.467 5.353.641 The owners of the Company
Kepentingan non-pengendali 33 865.957 847.172 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 6.206.424 6.200.813 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 25.270.323 24.306.227 TOTAL LIABILITES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
Page 6
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
30 September/ 30 September/
Catatan/ September 30, September 30,
Notes 2023 2022
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga dan dividen 34 1.401.150 1.201.144 Interest and dividends income
Pendapatan pasar modal 34 248.900 275.901 Capital market income
Pendapatan premi bersih 34 230.331 271.616 Net premium income
Pendapatan digital 34 246.318 200.559 Digital income
Pendapatan pembiayaan syariah 34 19.674 10.406 Sharia financing lease income
Pendapatan operasional lainnya 34 47.692 118.768 Other Operating Income
Jumlah Pendapatan 2.194.065 2.078.394 Total Revenues
BEBAN EXPENSES
Beban umum dan administrasi 35 950.277 989.242 General and administrative expenses
Beban bunga 36 727.973 515.990 Interest expenses
Klaim dan manfaat 253.217 250.580 Claims and benefits
Penurunan nilai 75.455 117.190 Impairment losses
Komisi neto 12.912 18.671 Net commission
Beban bagi hasil syariah 10.977 16.906 Sharia profit sharing expenses
Beban administrasi 4.352 3.505 Bank charges
Lain-lain - bersih 37 43.383 73.449 Others - net
Jumlah Beban 2.078.546 1.985.533 Total Expenses
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 115.519 92.861 PROFIT BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK - BERSIH 38 (19.248) (9.644) INCOME TAX EXPENSE - NET
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN 96.271 83.217 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN, OTHER COMPREHENSIVE INCOME,
SETELAH PAJAK NET OF TAX
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will not be reclassified to
laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali atas kewajiban Remeasurement of defined benefits
imbalan pasti (5.365) 4.687 obligation
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that may be reclassified to profit or loss
Kerugian dari perubahan nilai aset keuangan Loss on changes in value financial assets
yang diukur pada nilai wajar at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain (93.130) (38.450) other comprehensive income
Jumlah penghasilan komprehensif lain, Total other comprehensive income,
setelah pajak (98.495) (33.763) net of tax
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
PERIODE BERJALAN, SETELAH PAJAK (2.224) 49.454 FOR THE PERIOD, NET OF TAX
LABA BERSIH YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: PROFIT ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 76.290 68.352 Owners of the Company
Kepentingan non-pengendali 19.981 14.865 Non-controlling interests
JUMLAH 96.271 83.217 TOTAL
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (19.227) 45.304 Owners of the Company
Kepentingan non-pengendali 17.003 4.150 Non-controlling interests
JUMLAH (2.224) 49.454 TOTAL
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(Rupiah penuh) (Full rupiah amount)
Dasar 39 1,79 1,62 Basic
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
-3-
Page 7
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Komponen ekuitas lainnya/Other equity components
Keuntungan yang
belum di realisasi
atas aset keuangan
yang diukur pada Selisih
nilai wajar melalui Selisih transaksi
penghasilan transaksi perubahan
komprehensif lain - perubahan ekuitas ekuitas Ekuitas yang dapat
Modal bersih/ dengan pihak entitas Diatribusikan
ditempatkan Tambahan Modal Unrelized gain of non-pengendali/ Pengukuran kembali anak/ kepada
dan modal saham financial assets Difference in atas kewajiban Difference Saldo laba/ Retained earnings pemilik entitas
disetor Penuh/ disetor/ diperoleh measured at fair value of equity imbalan pasti/ due to Sudah Belum induk/ Kepentingan
Issued and Additional kembali/ value of other transaction with Remeasurement of changes in ditentukan ditentukan Equity attributable non-pengendali/
Catatan/ fully paid paid-in Treasury comprehensive non-controlling defined benefits equity of penggunaannya/ penggunaannya/ to the owners of Non-controlling Jumlah ekuitas/
Notes capital stock capital stock income - net interest obligations subsidiaries Appropriated Unappropriated the company interests Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 4.261.885 1.312.867 (126.033) (118.633) (548.374) 14.760 (59.963) 3.500 413.269 5.153.278 854.533 6.007.811 Balance as of January 1, 2022
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - 68.352 68.352 14.865 83.217 Net profit for the period
Pendapatan komprehensif lainnya - - - (26.565) - 3.517 - - - (23.048) (10.715) (33.763) Other comprehensive income
Penjualan saham diperoleh kembali Sale of treasury stock
oleh Entitas Anak - - 16.748 - - - - - - 16.748 - 16.748 by subsidiary
Perubahan ekuitas entitas anak 32 - - - - - - (17.334) - - (17.334) (919) (18.253) Changes in equity of subsidiaries
Saldo per 30 September 2022 4.261.885 1.312.867 (109.285) (145.198) (548.374) 18.277 (77.297) 3.500 481.621 5.197.996 857.764 6.055.760 Balance as of September 30, 2022
Saldo per 1 Januari 2023 4.261.885 1.312.867 - (104.047) (548.374) 16.338 (138.171) 3.500 549.643 5.353.641 847.172 6.200.813 Balance as of January 1, 2023
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - 76.290 76.290 19.981 96.271 Net profit for the period
Pendapatan komprehensif lainnya - - - (91.915) - (3.602) - - - (95.517) (2.978) (98.495) Other comprehensive income
Perubahan ekuitas entitas anak 32 - - - - - - 6.053 - - 6.053 1.782 7.835 Changes in equity of subsidiaries
Saldo per 30 September 2023 4.261.885 1.312.867 - (195.962) (548.374) 12.736 (132.118) 3.500 625.933 5.340.467 865.957 6.206.424 Balance as of September 30, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 8
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR NINE MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi kredit yang diterima 1.001.768 860.797 Interest, loan commissions and fees received
Bunga dan premi penjamin yang dibayar (509.027) (357.531) Interest and guarantee premium paid
Penjualan portofolio efek 33.373 107.350 Proceeds from sale of securities owned
Penerimaan dari premi dan klaim reasuransi 333.862 323.174 Receipts from premium and reinsurance claims
Penerimaan dari transaksi pasar modal 231.091 261.189 Receipts from capital market transaction
Pembayaran pajak (19.332) (11.640) Payments for taxes
Pembayaran kepada karyawan (387.384) (345.579) Payments to employees
Pembayaran kepada pemasok (1.131.933) (421.910) Payments to suppliers
Penerimaan dari (pembayaran kepada) nasabah (28.640) 154.227 Receipts from (payments to) customers
Perolehan portofolio efek (17.147) (27.394) Acquisitions of securities
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset Operating cash flows before changes in operating
dan liabilitas operasi (493.369) 542.683 assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets
Tagihan derivatif 17 1.796 (275) Derivative receivable
Kredit 108.509 (1.578.807) Loans
Efek-efek 53.068 (493.877) Securities
Aset lain-lain 10.787 (180.014) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Simpanan 18 (672.921) 872.429 Deposits
Liabilitas lain-lain (12.687) 356.722 Other Liabilities
Liabilitas segera (4.110) (1.934) Liabilities payable immediately
Liabilitas derivatif 193 790 Derivative payable
Simpanan dari bank lain 315.968 62.696 Deposits from other banks
Kas Bersih digunakan untuk Aktivitas Operasi (692.766) (419.587) Net Cash used in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tak berwujud 15 (19.724) (18.326) Acquisitions of intangible assets
Penerimaan dari penjualan aset tetap 14 3.195 2.283 Proceeds from sale of property and equipment
Penerimaan dividen 10.360 166 Dividends received
Perolehan aset tetap 14,47 (966.055) (21.227) Acquisitions of property and equipment
Pencairan investasi (28.195) 206.932 Redemption of investments
Kas bersih diperoleh dari Net cash flows provided by
(digunakan untuk) Aktivitas Investasi (1.000.419) 169.828 (used in) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman 23 2.844.733 2.002.057 Proceeds from borrowings
Pembayaran utang obligasi 26 (300.000) - Payment of bonds payable
Penerbitan utang obligasi 26 741.951 - Issuance of bonds payable
Pembayaran bunga (230.556) (165.941) Payments of interest
Pembayaran pinjaman pada pihak ketiga 23 (1.798.655) (1.915.999) Payments of loans to third parties
Kas Bersih diperoleh dari Net Cash provided by
(digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan 1.257.473 (79.883) (used in) Financing Activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (435.712) (329.642) CASH AND CASH EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan selisih kurs Net foreign exchange difference
terhadap kas dan setara kas (7.782) (5.413) on cash and cash equivalents
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 3.819.454 2.827.492 AT THE BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 5 3.375.960 2.492.437 AT THE END OF THE PERIOD
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 9
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Entitas a. The Entity’s Establishment
PT MNC Kapital Indonesia Tbk (“Entitas”) didirikan PT MNC Kapital Indonesia Tbk (Entity) was established
dengan nama PT Bhakti Capital Indonesia Tbk under the name PT Bhakti Capital Indonesia Tbk based
berdasarkan Akta Notaris dari Rachmat Santoso, S.H., on the Notarial Deed No. 100 of Rachmat Santoso, S.H.,
Notaris di Jakarta, No. 100 tanggal 15 Juli 1999. Akta a Notary in Jakarta, dated July 15,1999. The Deed of
Pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Establishment was approved by the Ministry of Justice of
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya the Republic of Indonesia in its Decree
No. C-16030.HT.01.01.Th.99 tanggal 6 September 1999 No. C-16030.HT.01.01.Th.99 dated September 6, 1999
serta diumumkan dalam Lembaran Berita Negara and was published in the State Gazette No. 27 dated
Republik Indonesia No. 27 tanggal 3 April 2001, April 3, 2001, Supplement No. 2097.
Tambahan No. 2097.
Berdasarkan akta No. 23 tanggal 7 November 2012 nama Based on Notarial Deed No. 23 dated November 7, 2012,
Entitas diubah menjadi PT MNC Kapital Indonesia Tbk. the Entity’s name was changed to
Perubahan tersebut telah mendapat persetujuan Menteri PT MNC Kapital Indonesia Tbk. This change was
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, approved by the Minister of Law and Human Rights of
berdasarkan surat keputusan No.AHU-62954.AH.01.02. the Republic of Indonesia through decision letter
2012 tanggal 7 Desember 2012. No. AHU-62954.AH.01.02.2012 dated
December 7, 2012.
Entitas induk dan entitas induk terakhir adalah The Entity's parent and the ultimate parent is
PT MNC Asia Holding Tbk. PT MNC Asia Holding Tbk.
Anggaran Dasar Entitas telah mengalami beberapa kali The Entity’s Articles of Association has been amended
perubahan. Perubahan terakhir Anggaran Dasar Entitas several times. The latest amendment is based on Notarial
berdasarkan Akta No. 33 tanggal 15 Agustus 2022 yang Deed No. 33 dated Auguts 15, 2022 of Aulia Taufani,
dibuat di hadapan Aulia Taufani, SH., Notaris di Kota SH,Notary in South Jakarta, which was approved in the
Administrasi Jakarta Selatan, yang telah disetujui dalam Ministry of Laws and Human Rights of the Republic of
sistem pelaporan Kementerian Hukum dan Hak Asasi Indonesia reporting system under Letter
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat No. AHU-0059072.AH.01.02 dated August 19, 2022 and
No. AHU-0059072.AH.01.02 tertanggal 19 Agustus Notarial Deed No. 31 dated June 15, 2023 of Aryanti
2022 dan Akta No. 31 tanggal 15 Juni 2023, yang dibuat Artisari, SH., M.Kn,.Notary in South Jakarta, which was
di hadapan Aryanti Artisari, SH., M.Kn,. Notaris di Kota received and recorded in the Ministry of Laws and Human
Administrasi Jakarta Selatan, yang telah diterima dan Rights of the Republic of Indonesia reporting system
dicatat dalam sistem pelaporan Kementerian Hukum dan under Letter No. AHU-AH.01.03-0084421 dated
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan June 27, 2023.
Surat No. AHU-AH.01.03-0084421 tertanggal
27 Juni 2023.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Entitas, ruang In accordance with article 3 of the Entity’s Articles of
lingkup kegiatan Entitas meliputi antara lain: Association, the scope of Entity’s activities include the
following:
Menjalankan aktivitas konsultasi manajemen lainnya Provide services related to management
dan investasi; consultation and investment activities;
Menjalankan aktivitas perusahaan holding; Provide services related to holding company
activities;
Mendirikan dan ikut serta dalam Entitas dan badan Establish and participate in companies and
hukum/badan usaha lain, baik di dalam negeri corporations/other entities, both domestic and
maupun di luar negeri. abroad.
Entitas berlokasi di kantor pusat MNC Bank Tower, The Entity’s head office is located at MNC Bank Tower,
lantai 21, Jalan Kebon Sirih No. 21-27, Jakarta 10340, 21st floor, Jalan Kebon Sirih No. 21-27, Jakarta 10340,
Indonesia. Indonesia.
Entitas mulai melakukan kegiatan usaha secara The Entity started its commercial operations on
komersial pada tanggal 19 Mei 2000. May 19, 2000.
-6-
Page 10
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
b. Penawaran Saham Umum Entitas b. Initial Public Offering
Entitas memperoleh pernyataan efektif dari Ketua The Entity obtained the notice of effectivity from the
Bapepam (sekarang Otoritas Jasa Keuangan (OJK)) Chairman of Bapepam (currently The Financial Services
berdasarkan Surat Keputusan No. S-1096/PM/2001 Authority (OJK)) through decree No.S-1096/PM/2001
tanggal 18 Mei 2001 untuk melakukan penawaran umum dated May 18, 2001 for its public offering of
atas 250.000.000 saham Entitas dengan nilai nominal Rp 250,000,000 shares with par value of Rp 100 per share
100 per saham dan harga penawaran Rp 250 per saham at the offering price of Rp 250 per share to the public.
kepada masyarakat. Saham Entitas telah dicatat di Bursa The Entity’s shares were listed in the Jakarta and
Efek Jakarta dan Surabaya pada tanggal Surabaya Stock Exchanges on June 8, 2001.
8 Juni 2001.
Pada tanggal 16 Oktober 2012, Entitas memperoleh On October 16, 2012, the Entity obtained an approval
persetujuan dari Direktur Bursa Efek Indonesia dengan from the Director of Indonesia Stock Exchange in his
suratnya No. S-07068/BEI.PPJ/10-2012 terkait letter No. S-07068/BEI.PPJ/10-2012 for the listing of
pencatatan saham tambahan yang berasal dari additional 87,500,000 shares through Rights Issue
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih without Preemptive Rights to the shareholders.
Dahulu (HMETD) sebanyak 87.500.000 saham.
Pada tanggal 20 Juni 2014, Entitas memperoleh On June 20, 2014, the Entity obtained the statement of
pernyataan efektif dari Dewan Komisaris Otoritas Jasa effectivity from the Commissioner of the
Keuangan (OJK) dengan suratnya No.S-290/D.04/2014 Financial Services Authority (OJK) with letter
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I No.S-290/D.04/2014 for the Limited Public Offering I
(“PUT I”) dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek (PUT I) through Rights Issue with Preemptive Rights
Terlebih Dahulu (“HMETD”) sebanyak-banyaknya (HMETD) to the shareholders at a maximum of
2.615.276.045 saham biasa dengan nilai nominal Rp 100 2,615,276,045 shares with par value of Rp 100 per share
per saham dan harga penawaran Rp 900 per saham. at an offering price of Rp 900 per share. Every
Setiap pemegang saham Entitas yang mempunyai 11 shareholder with 11 shares as of July 2, 2014 has
saham pada tanggal 2 Juli 2014 mempunyai 21 HMETD 21 preemptive rights to purchase 21 shares at an
untuk membeli 21 saham baru dengan harga penawaran offering price of Rp 900 per share.
Rp 900 per saham.
Pada tanggal 14 April 2015, Entitas telah melakukan On April 14, 2015, the Entity carried-out a share
pelaksanaan penambahan modal tanpa HMETD subscription without preemptive rights (HMETD)
sebanyak 128.823.255 saham dengan nilai nominal amounting to 128,823,255 shares with par value of
Rp 100 per saham, dan harga pelaksanaan sebesar Rp 100 per share and exercise price amounting to
Rp 1.800 per saham. Penambahan saham tanpa HMETD Rp 1,800 per share. The Rights Issue without HMETD
tersebut, sebelumnya telah memperoleh persetujuan was approved during the Extraordinary Meeting of
RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal 28 April 2014 yang Shareholders on April 28, 2014 in which the Minutes of
Berita Acara Rapatnya termuat dalam Akta Notaris the Extraordinary Meeting of Shareholders is stated in
No. 94 tanggal 28 April 2014, dibuat dihadapan Notarial Deed No. 94 dated April 28, 2014 of Aryanti
Aryanti Artisari, S.H., M.Kn, Notaris di Jakarta Selatan. Artisari, S.H., M.Kn, Notary in South Jakarta. The
Penambahan saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa additional shares have been recorded with the Indonesia
Efek Indonesia pada tanggal 14 April 2015. Stock Exchange on April 14, 2015.
Pada tanggal 25 September 2015, Entitas memperoleh On September 25, 2015, the Entity obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa statement of effectivity from the Commissioner of the
Keuangan (OJK) dengan suratnya No.S-438/D.04/2015 Financial Services Authority (OJK) under letter
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II No. S-438/D.04/2015 for the Limited Public Offering II
(“PUT II”) dalam rangka penerbitan HMETD dengan (PUT II) through Pre-emptive Rights (HMETD) with the
rincian sebagai berikut: following details:
Jumlah maksimum saham baru yang akan ditawarkan The maximum number of new shares that will be
adalah 551.474.960 saham biasa dengan harga offered is 551,474,960 ordinary shares at an exercise
pelaksanaan sebesar Rp 1.500 per saham, sehingga price of Rp 1,500 per share, equal to maximum of
sebanyak-banyaknya bernilai Rp 827.212.440.000 Rp 827,212,440,000 where each holder of 15 (fifteen)
dengan ketentuan setiap pemegang 15 (lima belas) saham shares are entitled to 2 pre-emptive right, whereby 1
berhak atas 2 (dua) HMETD, dimana setiap 1 HMETD pre-emptive right shall be entitled to purchase 1 new
berhak untuk membeli 1 saham baru. share.
-7-
Page 11
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Penerbitan sebanyak-banyaknya 551.474.960 Waran The issuance of a maximum of 551,474,960 Warrant
Seri I, dimana untuk setiap 1 saham hasil pelaksanaan Series I, wherein for every 1 share arising from the
HMETD tersebut melekat 1 waran seri I yang akan execution of the pre-emptive rights will be given
diberikan secara cuma-cuma dan setiap 1 Waran seri I 1 Warrant Series I free of charge and every 1 Warrant
memiliki hak untuk membeli 1 saham Entitas dengan Series I has the right to purchase 1 share of the Entity
nilai nominal Rp 100 per saham dengan harga with par value of Rp 100 per share at an exercise
pelaksanaan Rp 1.500 per saham, sehingga sebanyak- price of Rp 1,500 per share, equal to a maximum
banyaknya bernilai Rp 827.212.440.000 yang dapat amount of Rp 827,212,440,000, which can be
dilaksanakan mulai 11 April 2016 sampai tanggal exercised starting on April 11, 2016 to
7 Oktober 2016. Sampai dengan 31 Desember 2016, October 7, 2016. As of December 31, 2016, the total
jumlah yang telah dilaksanakan Waran Seri I adalah Warrant Series I exercised was 549,519,579 warrants.
549.519.579 waran.
Pada tanggal 3 Mei 2016, berdasarkan Rapat Umum On May 3, 2016, based on the Annual General Meeting
Pemegang Saham telah disetujui penerbitan saham of the Shareholders, it was agreed to issue additional
tambahan hingga 328.256.955 lembar berasal dari shares up to 328,256,955 shares through Rights Issue
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih without Preemptive Rights to the shareholders.
Dahulu (HMETD).
Pada tanggal 17 Mei 2016, Direktur Bursa Efek On May 17, 2016, the Director of Indonesia Stock
Indonesia dengan suratnya No. S-03146/BEI.PP2/05- Exchange in his letter No. S-03146/BEI.PP2/05-2016
2016, menyetujui pencatatan saham tambahan sebanyak approved the listing of additional 232,207,479 shares.
232.207.479 lembar.
Pada tanggal 30 Mei 2017, berdasarkan Rapat Umum On May 30, 2017, according to the Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa telah disetujui penerbitan General Meeting of the Shareholders, it was agreed to
saham tambahan hingga 406.627.281 lembar berasal dari issue additional shares up to 406,627,281 shares
Penambahan Modal Tanpa HMETD. through Rights Issue without Preemptive Rights to the
shareholders.
Pada tanggal 3 April 2018, Direktur Bursa Efek On April 3, 2018, the Director of Indonesia Stock
Indonesia dengan suratnya No. S-01969/BEI.PP2/04- Exchange in his letter No. S-01969/BEI.PP2/04-2018
2018, menyetujui pencatatan saham tambahan sebanyak approved the listing of additional 15,822,785 shares.
15.822.785 lembar.
Pada tanggal 12 Juli 2018, Direktur Bursa Efek Indonesia On July 12, 2018, the Director of Indonesia Stock
dengan suratnya No. S-04033/BEI.PP2/07-2018, Exchange in his letter No. S-04033/BEI.PP2/07-2018
menyetujui pencatatan saham tambahan sebanyak approved the listing of additional 15,822,785 shares.
15.822.785 lembar.
Based on the Notarial Deed No. 26 of Aulia Taufani,
Berdasarkan Akta Notaris dari Aulia Taufani S.H.,
Notaris di Jakarta, No.26 tanggal 16 Agustus 2018, S.H., a Notary in Jakarta, dated August 16,2018, the
Rapat Umum Pemegang Saham menyetujui: Annual General Meeting of the Shareholders approved
to:
Meningkatkan Modal Dasar Perseroan dari Increase the Company’s Authorized shares from
15.000.000.000 lembar saham menjadi 15,000,000,000 shares to 150,000,000,000 shares
150.000.000.000 lembar saham dengan nilai with par value of Rp 100 per share.
nominal Rp 100 per lembar saham.
Pembagian saham bonus yang berasal dari Distribute bonus shares from additional paid in
kapitalisasi agio saham dengan rasio 1:6, dengan capital with ratio 1:6, with maximum shares
jumlah saham sebanyak-banyaknya 33.026.903.328, 33,026,903,328, as a result the Company’s shares,
sehingga jumlah saham Perusahaan yang issued and fully paid, amounting 38,531,387,216
ditempatkan dan disetor penuh menjadi sebesar
38.531.387.216.
-8-
Page 12
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 15 Mei 2019, Direktur Bursa Efek On May 15, 2019, the Director of Indonesia Stock
Indonesia dengan suratnya No. S-02707/BEI.PP2/05- Exchange in his letter No. S-02707/BEI.PP2/05-2019
2019, menyetujui pencatatan saham tambahan sebanyak approved the listing of additional 374,981,711 shares.
374.981.711 lembar.
Pada tanggal 20 Juni 2019, berdasarkan Rapat Umum On June 20, 2019, according to the Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa telah disetujui penerbitan General Meeting of the Shareholders, it was agreed to
saham tambahan hingga 3.712.482.170 lembar berasal issue additional shares up to 3,712,482,170 shares
dari Penambahan Modal Tanpa HMETD. through Rights Issue without Preemptive Rights to the
shareholders.
Pada tanggal 7 Februari 2020, Direktur Bursa Efek On February 7, 2020, the Director of Indonesia Stock
Indonesia dengan suratnya No. S-00896/BEI.PP2/02- Exchange in his letter No. S-00896/BEI.PP2/02-2020
2020, menyetujui pencatatan saham tambahan sebanyak approved the listing of additional 854,483,000 shares.
854.483.000 lembar.
Pada tanggal 7 Januari 2021, Direktur Bursa Efek On January 7, 2021, the Director of Indonesia Stock
Indonesia dengan suratnya No. S-00104/BEI.PP2/01- Exchange in his letter No. S-00104/BEI.PP2/01-2021
2021, menyetujui pencatatan saham tambahan sebanyak approved the listing of additional 2,857,999,000 shares.
2.857.999.000 lembar.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
masing-masing sebanyak 42.618.850.927 lembar saham 42,618,850,927 shares, respectively, have been listed on
telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. the Indonesia Stock Exchange.
c. Dewan Komisaris dan Direksi serta Karyawan c. Board of Commissioners and Directors and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Entitas pada The composition of the Entity’s Board of Commissioners
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 and Directors as of September 30, 2023 and
adalah sebagai berikut: December 31, 2022 is as follows:
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Wito Mailoa Wito Mailoa President Commissioner
Komisaris Ageng Purwanto *) Tien Commissioner
Komisaris Independen Sukisto Sukisto Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Mashudi Hamka Mashudi Hamka President Director
Direktur Jessica Herliani Tanoesoedibjo Jessica Herliani Tanoesoedibjo Director
Direktur Peter Fajar Ageng Purwanto Director
Direktur Oerianto Guyandi Peter Fajar Director
Direktur Muhammad Suhada Oerianto Guyandi Director
Direktur Mahdan Muhammad Suhada Director
Direktur - Mahdan Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Sukisto Sukisto Chairman
Anggota Andrea Frans Tambunan Andrea Frans Tambunan Member
Anggota Riza Satria Riza Satria Member
Sekretaris Perusahaan Steffi Elizabeth Edward Kennetze Lubis Corporate Secretary
Audit Internal Muhammad Rosyid Ridho Muttaqien Muhammad Rosyid Ridho Muttaqien Internal Audit
*) Telah mengundurkan diri pada tanggal *) Has resigned on October 2, 2023.
2 Oktober 2023.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
jumlah karyawan Entitas dan Entitas anak masing - Entity and its subsidiaries have 2,361 and 2,334
masing adalah 2.361 dan 2.334 orang karyawan (tidak employees, respectively (unaudited).
diaudit).
-9-
Page 13
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
d. Struktur Entitas Anak d. Structure of the Subsidiaries
Entitas mempunyai pengendalian, baik langsung maupun The Entity had control directly or indirectly, in the
tidak langsung pada Entitas anak berikut: following subsidiaries:
Persentase Jumlah Aset
Kepemilikan/ (Sebelum Eliminasi)/
Percentage of Total Assets
Ownership (Before Elimination)
Jenis Usaha/ Tahun Berdiri/ 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Entitas Anak/ Domisili/ Nature of Year of September 30, December 31, September 30, December 31,
Subsidiaries Domicile Business Incorporation 2023 2022 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PT MNC Asset Management Jakarta Jasa pengelolaan investasi/ 1999 99,99% 99,99% 58.734 77.635
(MNCAM)* Fund investment
PT MNC Finance Jakarta Lembaga pembiayaan/ 1989 99,99% 99,99% 1.362.065 1.452.256
(MNCF)* Multi finance
PT MNC Sekuritas Jakarta Jasa perantara pedagang efek 2004 99,99% 99,99% 1.835.209 1.504.754
(MNCS)* dan penjamin emisi/
Brokerage and underwriting
PT MNC Life Assurance Jakarta Jasa asuransi jiwa/ 1988 99,98% 99,98% 367.122 371.969
(MNCL)* Life insurance
PT MNC Asuransi Indonesia Jakarta Jasa asuransi umum/ 1987 99,98% 99,98% 610.709 635.138
(MNCAI)* General insurance
PT MNC Guna Usaha Indonesia Jakarta Jasa penyewaan/ 1993 99,99% 99,99% 775.351 683.256
(MNCGUI)* Leasing
PT Bank MNC Internasional Tbk Jakarta Bank/Banking 1989 52,37% 52,37% 17.352.458 16.862.363
(BMNCI)*
Winfly Ltd British virgin Perusahaan investasi/ 2006 100,00% 100,00% 432.289 553.285
(WINFLY)* island Investment Company
Auerbach Grayson Ltd United States Jasa perantara pedagang efek 1990 75,00% 75,00% 70.941 74.461
(AGCO) ** of America dan penjamin emisi/
Brokerage and underwriting
PT Medan Nusantara Propertindo Jakarta Penyewaan properti/ 2016 99,92% 99,92% 77.430 78.206
(MDNP)* Property leasing
PT Riau Nusantara Propertindo Jakarta Penyewaan properti/ 2016 99,92% 99,92% 6.510 7.038
(RINP)* Property leasing
PT Motion Crypto Technology* Jakarta Jasa perantara perdagangan 2016 99,99% 99,99% 101.459 100.203
(dahulu PT Bandung Nusantara aset digital/
Propertindo) Digital asset brokerage
PT MNC Insurance Broker Jakarta Jasa perantara asuransi/ 2021 99,99% 99,99% 3.373 3.433
(MIB)* Insurance broker
PT Modal Anak Bangsa Jakarta Layanan Urun Dana/ 2016 99,99% 99,99% 814 3.426
(MAB)* Equity Crowd Funding
PT Sistem Informasi Aplikasi Pembayaran Jakarta Finansial Teknologi/ 2016 99,99% 99,99% 9.710 10.131
(SIAP)* Financial Technology
PT MNC Modal Ventura Jakarta Modal ventura/ 2016 99,92% 99,92% 107 108
(MNV)* Ventura capital
PT MNC Teknologi Nusantara Jakarta Finansial Teknologi/ 2018 99,99% 99,99% 199.389 184.534
(MTN)* Financial Technology
Lafite Assets Ltd British virgin Perusahaan Investasi/ 2006 100,00% 100,00% 625.405 610.672
(LAFITE)* island Investment Company
PT FM Digital Solution Jakarta Teknologi Informasi/ 2004 99,99% 99,99% 80.932 76.091
(FMDS)* Information Technology
PT Motion Digital Technology Jakarta Perusahaan investasi/ 2022 99,99% 99,99% 13.480 13.497
(MDT)* Investment Company
Motion Digital Ltd British virgin Perusahaan investasi/ 2022 99,99% 99,99% 52 71
(MDL)** island Investment Company
Motion Resources Ltd British virgin Perusahaan investasi/ 2022 100,00% 100,00% 1 -
(MRL)** island Investment Company
Motion Advisory Ltd British virgin Perusahaan investasi/ 2022 100,00% 100,00% 1 -
(MAL)** island Investment Company
*) Pemilikan langsung/Direct ownership
**) Pemilikan tidak langsung/Indirect ownership
- 10 -
Page 14
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Ringkasan informasi keuangan BMNCI, entitas anak Summarized financial information before intragroup
dengan kepentingan non-pengendali anak sebelum eliminations as of September 30, 2023 and
eliminasi intra Kelompok Usaha, pada tanggal December 31, 2022 and for the nine months period
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 serta untuk ended September 30, 2023 and 2022 in respect of
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal BMNCI, a subsidiary with material non-controlling
30 September 2023 dan 2022 yang disajikan dibawah ini: interest is set out below:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Jumlah Aset 17.352.458 16.862.363 Total Assets
Liabilitas 13.790.407 14.150.029 Liabilites
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to
Pemilik entitas induk 1.446.288 1.420.555 Owners of the Company
Kepentingan non-pengendali 2.115.763 1.291.779 Non-controlling interest
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 17.352.458 16.862.363 Total Liabilities and Equity
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Pendapatan 1.052.741 922.000 Revenues
Beban 994.772 864.493 Expenses
Keuntungan untuk periode berjalan 57.969 57.507 Net profit for the period
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Item that may be reclassified subsequently
Pos yang akan direklasifikasi ke laba atau rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali atas kewajiban imbalan Remeasurement of defined benefits obligation -
pasti - bersih setelah pajak (5.235) 3.249 net of tax
Keuntungan (kerugian) dari perubahan Gain (loss) on changes in fair
nilai wajar efek tersedia value of available for sale securities
untuk dijual - bersih setelah pajak (3.601) (36.246) net of tax
Jumlah penghasilan Komprehensif Total Comprehensive Income
periode berjalan 49.133 24.510 for the period
Laba yang dapat diatribusikan kepada: Profit attributable to :
Pemilik entitas induk 30.360 28.170 Owner of the Company
Kepentingan non-pengendali 27.609 29.337 Non-controlling interests
Jumlah 57.969 57.507 Total
Laba (Rugi) Komprehensif yang Total Comprehensive Income
dapat diatribusikan kepada : (Loss) attributable to :
Pemilik entitas induk 25.733 12.006 Owner of the Company
Kepentingan non-pengendali 23.400 12.504 Non-controlling interests
Jumlah Laba Komprehensif Total Comprehensive Income
untuk periode berjalan 49.133 24.510 for the period
- 11 -
Page 15
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
KEUANGAN (“PSAK”) DAN INTERPRETASI OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK”) BARU (“PSAK”) AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
DAN REVISI ACCOUNTING STANDARDS (“IFAS”)
a. Standar (SAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi a. Standards (FAS) and Interpretation to Financial
Keuangan (ISAK) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Accounting Standards (IFAS) Issued and Effective in
Dalam Tahun Berjalan (pada atau setelah the Current Year (on or after January 1, 2022)
1 Januari 2022)
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan konsolidasian, At the date of authorization of these consolidated
standar, interpretasi dan amandemen-amandemen atas financial statements, the following standard,
PSAK yang relevan bagi Grup, yang telah diterbitkan interpretation and amendments to SFAS relevant to the
namun belum berlaku efektif, dengan penerapan dini Group were issued but not effective, with early
diijinkan, adalah sebagai berikut: application permitted:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah Effective for periods beginning on or after April 1, 2021
tanggal 1 April 2021
PSAK 73 (amendemen) Sewa: Konsesi Sewa terkait SFAS 73 (amendment) Leases: Covid19-Related Rent
COVID-19 setelah 30 Juni 2021 Concessions beyond 30 June 2021
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah Effective for periods beginning on or after January 1,
tanggal 1 Januari 2022 2022
- PSAK 22 (amendemen) Kombinasi Bisnis: Referensi ke - SFAS 22 (amendment) Business Combinations:
Kerangka Konseptual References to the Conceptual Framework
- PSAK 57 (amendemen) Provisi, Liabilitas Kontinjensi - SFAS 57 (amendment) Provisions, Contingent
dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Memberatkan - Liabilities and Contingent Assets: Onerous
Biaya Memenuhi Kontrak Contracts - Cost of Fulfilling the Contracts
- Penyesuaian Tahunan 2020 atas PSAK (amendemen - 2020 Annual Improvements to SFAS (amendments
PSAK 69 Agrikultur, PSAK 71 Instrumen Keuangan, to SFAS 69 Agriculture, SFAS 71 Financial
dan PSAK 73 Sewa) Instruments, and PSAK 73 Leases)
b. Standar (SAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi b. Standards (FAS) and Interpretation to Financial
Keuangan (ISAK) yang Diterbitkan Namun Belum Accounting Standards (IFAS) Issued but not Effective
Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan (pada atau in the Current Year (on or after
setelah 1 Januari 2023) January 1, 2023)
Standar baru, amandemen dan penyesuaian tahunan yang New standards, amendments and annual improvements
telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk tahun issued but not yet effective for the financial year
buku yang dimulai pada 1 Januari 2023 adalah sebagai beginning January 1, 2023 are as follows:
berikut:
- PSAK 74, “Kontrak Asuransi”; - SFAS 74, “Insurance Contracts”;
- Amandemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Keuangan”; - Amendments to SFAS 1, “Presentation of Financial
Statements”;
- Amandemen PSAK 16, “Aset Tetap”; - Amendments to SFAS 16, “Property, Plant and
Equipment”;
- Amandemen PSAK 22, “Kombinasi bisnis”; - Amendments to SFAS 22, “Business combination”;
- Amandemen PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi”; dan - Amandements to SFAS 25, “Accounting
Policies”;and
- Amandemen PSAK 46, “Pajak Penghasilan”. - Amendments to SFAS 46, “Income Tax”.
- 12 -
Page 16
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Compliance Statement
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan The consolidated financial statements have been
SAK, yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang prepared in accordance with SAK, which comprises the
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Statements and Interpretations issued by the Board of
Ikatan Akuntan Indonesia serta Lampiran Keputusan Ketua Financial Accounting Standards of the Indonesian
Badan Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Institute of Accountants and Attachment to the Decision
(sekarang menjadi Otoritas Jasa Keuangan atau OJK) of the Chairman of Bapepam – LK (now becoming
No. Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaitu Peraturan Indonesian Financial Services Authority or OJK)
No.VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan No. Kep-347/BL/2012 dated June 25, 2012 that is
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik yang berlaku Regulation No.VIII.G.7 regarding Presentation and
untuk laporan keuangan yang berakhir pada atau setelah Disclosures of the Financial Statements of the Public
tanggal 31 Desember 2012. Company that is effective for the financial statements
ending on or after December 31, 2012.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan asumsi The consolidated financial statements have been
kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, kecuali laporan prepared on the assumption of going concern and
arus kas konsolidasian yang menggunakan dasar kas. accrual basis except for the consolidated statement of
cash flows using cash basis.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan The measurement in the preparation of consolidated
konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan (historical financial statements is historical cost concept, except
cost), kecuali untuk beberapa akun tertentu yang didasarkan for certain accounts which are measured on the basis
pengukuran lain sebagaimana yang diungkapkan pada described in the related accounting policies of the
kebijakan akuntansi dalam masing-masing akun tersebut. respective account.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows, which have
menggunakan metode langsung (direct method) dengan been prepared using the direct method, present cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi receipts and payments classified into operating,
dan pendanaan. investing and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the preparation of the
keuangan konsolidasian adalah Rupiah (Rp) yang juga consolidated financial statements is Rupiah (Rp) which
merupakan mata uang fungsional Kelompok Usaha. also represents the functional currency of the Group.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian berdasarkan The preparation of the consolidated financial
SAK mensyaratkan penggunaan estimasi akuntansi kritikal statements in compliance with IFAS requires the use of
tertentu. Penyusunan laporan keuangan juga mensyaratkan certain critical accounting estimates. It also requires
manajemen Grup untuk menggunakan pertimbangan dalam Group management to exercise judgment in applying
menerapkan kebijakan akuntansi Grup. Area di mana the Group’s accounting policies. The areas where
pertimbangan dan estimasi yang signifikan telah dibuat dalam significant judgments and estimates have been made in
penyusunan laporan keuangan konsolidasian beserta preparing the consolidated financial statements and
dampaknya diungkapkan dalam catatan 4. their effect are disclosed in note 4.
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
PSAK mensyaratkan Entitas induk (Entitas yang SFAS requires a parent entity (an entity that controls
mengendalikan satu atau lebih Entitas lain) untuk menyajikan one or more other entities) to present consolidated
laporan keuangan konsolidasian. Investor menentukan apakah financial statements. An investor determines whether it
investor merupakan Entitas induk dengan menilai apakah is a parent by assessing whether it controls one or
investor mengendalikan satu atau lebih investee. Investor more investees. An investor considers all relevant facts
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan yang relevan and circumstances when assessing whether it controls
ketika menilai apakah investor mengendalikan investee. an investee.
- 13 -
Page 17
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Investor dikatakan sebagai pengendali ketika investor Control is achieved when the investor is exposed or has
terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari rights, to variable returns from its involvement with the
keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan investee and has the ability to affect those returns
untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui through its power over the investee.
kekuasaannya atas investee.
Dengan demikian, investor mengendalikan investee jika dan Specifically, the investor controls the investee if and
hanya jika, investor memenuhi seluruh hal berikut ini: only if, the investor has the following elements:
a. kekuasaan atas investee (misalnya hak yang ada saat ini a. power over the investee (i.e. existing rights to give it
yang memberi investor tersebut kemampuan kini untuk the current ability to direct the relevant activities of
mengarahkan aktivitas relevan investee); the investee);
b. eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari b. exposures or rights to variable returns from its
keterlibatannya dengan investee; dan involvement with the investee; and
c. kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas c. the ability to use its power over the investee to affect
investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil. the investor’s returns.
Pada umumnya, mayoritas hak suara menghasilkan Generally, a majority of voting rights result in control.
pengendalian. Ketika Entitas memiliki kurang dari When the Entity has less than a majority of the voting,
mayoritas hak suara, atau serupa atas investee, investor or similar, rights of an investee, it considers all relevant
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang relevan facts and circumstances in assessing whether it has
dalam menilai apakah memiliki kekuasaan atas investee, power over an investee, which includes:
termasuk:
a. pengaturan kontraktual dengan pemegang suara lainnya a. the contractual arrangement(s) with the other vote
dari investee; holders of investee;
b. hak-hak yang timbul dari pengaturan kontraktual; b. rights arising from other contractual arrangement(s);
c. hak suara dan hak suara potential investor. c. the Entity’s voting rights and potential voting rights.
Investor menilai kembali apakah investor bersangkutan Investor reassesses whether or not it controls an investee
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan if facts and circumstances indicate that there are
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau changes to one or more of the three element of control.
lebih dari tiga elemen pengendalian.
Prosedur Konsolidasi Consolidation Procedures
Laporan keuangan konsolidasian: Consolidated financial statements:
- menggabungkan item sejenis seperti aset, liabilitas, - combine like items of assets, liabilities, equity, income,
ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dari Entitas expenses and cash flows of the parent with those of its
induk dengan Entitas anaknya; subsidiaries;
- menghapus (mengeliminasi) jumlah tercatat dari investasi - offset (eliminate) the carrying amount of the parent's
Entitas induk di setiap Entitas anak dan bagian Entitas investment in each subsidiary and the parent's portion
induk pada ekuitas setiap Entitas anak; of equity of each subsidiary;
- mengeliminasi secara penuh aset dan liabilitas, ekuitas, - eliminate in full intragroup assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas dalam intra kelompok income, expenses and cash flows relating to
usaha yang berkaitan dengan transaksi antara Entitas- transactions between entities of the Group.
Entitas dalam Kelompok Usaha.
Entitas memasukkan penghasilan dan beban Entitas anak A reporting entity includes the income and expenses of a
dalam laporan keuangan konsolidasian dari tanggal subsidiary in the consolidated financial statements from
diperolehnya pengendalian sampai dengan tanggal ketika the date it gains control until the date when the reporting
entitas kehilangan pengendalian atas entitas anak. entity ceases to control the subsidiary. Income and
Penghasilan dan beban entitas anak didasarkan pada expenses of the subsidiary are based on the amounts of
jumlah aset dan liabilitas yang diakui dalam laporan the assets and liabilities recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian pada tanggal akuisisi. financial statements at the acquisition date.
- 14 -
Page 18
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas dan entitas anaknya disyaratkan untuk mempunyai The parent and subsidiaries are required to have the
kebijakan akuntansi dan tanggal pelaporan yang sama, atau same accounting policies and reporting dates, or
konsolidasian berdasarkan informasi keuangan tambahan consolidation based on additional financial information
yang dibuat Entitas anak. prepared by subsidiary.
Kepentingan Nonpengendali (NCI) Non Controlling Interest (NCI)
Entitas induk menyajikan NCI di laporan posisi keuangan A parent presents NCI in its consolidated statement of
konsolidasiannya dalam ekuitas, terpisah dari ekuitas financial position within equity, separately from the
pemilik Entitas. equity of the owners of the parent.
Entitas mengatribusikan laba rugi dan setiap komponen dari Profit or loss and each component of OCI are attributed
penghasilan komprehensif lain kepada pemilik Entitas to the equity holders of the parent of the Group and to the
induk dari Kelompok Usaha dan NCI, meskipun hal NCI, even if this results in the NCI having a deficit
tersebut mengakibatkan NCI memiliki saldo defisit atas balance on the basis of present ownership interests.
dasar kepentingan kepemilikan sekarang.
Perubahan Proporsi Kepemilikan Changes in Ownership Interests
Perubahan kepemilikan Entitas dalam Entitas anak yang Changes in a parent's ownership interest in a subsidiary
tidak menghasilkan kehilangan pengendalian di Entitas anak that do not result in the parent losing control of the
adalah transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan pemilik subsidiary are equity transactions (i.e. transactions with
dalam kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika proporsi owners in their capacity as owners). When the proportion
ekuitas yang dimiliki oleh NCI berubah, entitas of the equity held by NCI changes, the carrying amounts
menyesuaikan jumlah tercatat kepentingan pengendali dan of the controlling and NCI are adjusted to reflect the
NCI untuk mencerminkan perubahan kepemilikan changes in their relative interests in the subsidiary.
relatifnya dalam entitas anak.
Entitas tersebut mengakui secara langsung dalam ekuitas Any difference between the amount by which the NCI’s
setiap perbedaan antara jumlah tercatat NCI yang are adjusted and the fair value of the consideration
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar atau paid or received is recognized directly in equity and
diterima, dan mengatribusikannya kepada pemilik entitas attributed to the owners of the parent.
induk.
Kehilangan Pengendalian Loss of Control
Jika entitas induk kehilangan pengendalian atas entitas anak, When there is a loss control over subsidiary, the parent
maka entitas induk: entity:
a. menghentikan pengakuan aset dan liabilitas Entitas anak a. derecognizes the assets and liabilities of the former
terdahulu dari laporan posisi keuangan konsolidasian; subsidiary from the consolidated statement of
financial position;
b. mengakui sisa investasi apapun pada Entitas anak b. recognizes any investment retained in the former
terdahulu pada saat hilangnya pengendalian dan subsidiary when control is lost and subsequently
selanjutnya mencatat sisa investasi tersebut dan setiap accounts for it and for any amounts owed by or to
jumlah terutang oleh atau kepada Entitas anak terdahulu the former subsidiary in accordance with relevant
sesuai dengan PSAK lain yang relevan. Sisa investasi SFAS. The retained interest is remeasured and the
tersebut diukur kembali dan pengukuran kembali tesebut remeasured value is regarded as the fair value on
dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal initial recognition of a financial asset in
aset keuangan sesuai dengan PSAK, atau, jika sesuai, accordance with SFAS, or, when appropriate, the
biaya perolehan pada saat pengakuan awal investasi pada cost on initial recognition of an investment in an
Entitas asosiasi atau ventura bersama; associate or joint venture;
c. mengakui keuntungan atau kerugian terkait dengan c. recognizes the gain or loss associated with the loss
hilangnya pengendalian yang dapat diatribusikan pada of control attributable to the former controlling
kepentingan pengendali terdahulu. interest.
- 15 -
Page 19
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas Investasi – Pengecualian Konsolidasi Investment Entity Consolidation Exemption
Entitas investasi tidak mengonsolidasi entitas anaknya Investment entity does not consolidate its subsidiaries,
atau menerapkan PSAK No. 22 (Revisi 2010), or apply SFAS No. 22 (Revised 2010), “Business
“Kombinasi Bisnis” ketika entitas tersebut memperoleh Combinations” when it obtains control of another
pengendalian atas entitas lain. Ketika entitas menjadi, atau Entity. When an Entity becomes, or ceases to be, an
berhenti, menjadi entitas investasi, entitas menerapkan investment Entity, it applies its status change
secara prospektif perubahan statusnya dari tanggal prospectively from the date of change.
terjadinya perubahan status tersebut.
Entitas investasi adalah entitas yang: An Investment Entity is an entity that:
a. Memperoleh dana dari satu atau lebih investor a. Obtains funds from one or more investors for the
dengan tujuan memberikan investor tersebut jasa purpose of providing those investor(s) with
manajemen investasi; investment management services;
b. Menyatakan komitmen kepada investor bahwa tujuan b. Commits to its investor(s) that its business purpose is
bisnisnya adalah untuk menginvestasikan dana yang to invest funds solely for returns from capital
semata-mata untuk memperoleh imbal hasil dari appreciation, investment income, or both;and
kenaikan nilai modal, penghasilan investasi, atau
keduanya; dan
c. Mengukur dan mengevaluasi kinerja dari seluruh c. Measures and evaluates the performance of
investasinya yang substansial berdasarkan pada substantially all of its investments on a fair value
nilai wajar. basis.
Entitas disyaratkan untuk mempertimbangkan semua An entity is required to consider all facts and
fakta dan keadaan apakah entitas merupakan entitas circumstances when determining whether it is an
investasi, termasuk tujuan dan desainnya seperti: investment entity, including its purpose and design such
as:
a. Memiliki lebih dari satu investasi; a. It has more than one investment;
a. Memiliki lebih dari satu investor; b. It has more than one investor;
c. Memiliki investor yang bukan merupakan pihak- c. It has investors that are not related parties of the
pihak berelasi dari entitas; entity;
d. Memiliki bagian kepemilikan dalam bentuk d. It has ownership interests in the form of equity or
kepentingan ekuitas atau kepentingan serupa. similar interests.
Jika tidak terdapat karakteristik khusus tersebut tidak The absence of any of these typical characteristics does
berarti mendiskualifikasikan entitas dari pengklasifikasian not necessarily disqualify an entity from being classified
sebagai entitas investasi. Entitas investasi yang tidak as an investment entity. Investment entity that does not
memiliki seluruh karakterisktik khusus tersebut have all those typical characteristics provide additional
memberikan pengungkapan tambahan yang disyaratkan information as required by SFAS No. 67, “Disclosures of
oleh PSAK No. 67, “Pengungkapan Kepentingan dalam Interests in Other Entities”.
Entitas Lain”.
Entitas investasi disyaratkan untuk mengukur investasi An investment entity is required to measure an
dalam entitas anak pada nilai wajar melalui laba rugi investment in a subsidiary at fair value through profit or
sesuai dengan PSAK No. 71, “Instrumen Keuangan”. loss in accordance with SFAS No.71, “Financial
Instruments”.
Karena entitas investasi tidak disyaratkan untuk Because an investment entity is not required to
mengonsolidasi entitas anaknya, transaksi pihak berelasi consolidate its subsidiaries, intragroup related party
intra Kelompok Usaha dan saldo tidak dieliminasi. transactions and outstanding balances are not
eliminated.
- 16 -
Page 20
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Pengecualian terhadap konsolidasi hanya diterapkan pada The exemption from consolidation only applies to the
entitas investasi tesebut. Oleh karenanya entitas induk investment entity itself. Accordingly, a parent of an
dari entitas investasi mengonsolidasi seluruh entitas investment Entity is required to consolidate all entities
yang dikendalikannya, termasuk entitas yang that it controls, including those controlled through an
dikendalikan melalui entitas anak yang merupakan entitas investment entity subsidiary, unless the parent itself is an
investasi, kecuali entitas induk itu sendiri merupakan investment entity.
entitas investasi.
Persyaratan pengungkapan untuk laporan keuangan The disclosure requirements for consolidated financial
konsolidasian diatur dalam PSAK No. 67, “Pengungkapan statements are specified in SFAS No. 67, ”Disclosure of
Kepentingan dalam Entitas Lain”. Interests in Other Entities”.
Sebagaimana diatur dalam PSAK No. 4 (Revisi 2013), As regulated in SFAS No.4 (Revised 2013), “Separate
“Laporan Keuangan Tersendiri”, laporan keuangan Financial Statements”, separate financial statements
tersendiri (Entitas induk) dapat disajikan hanya jika laporan (parent entity) can be served only when those statements
tersebut merupakan informasi tambahan pada laporan are additional information on the consolidated financial
keuangan konsolidasian dan disajikan sebagai lampiran statements and are presented as an attachment to the
dalam laporan keuangan konsolidasian. Metode yang consolidated financial statements. The method used to
digunakan untuk mencatat investasi di Entitas anak, asosiasi record investments in subsidiaries, associations and joint
dan ventura bersama adalah metode biaya perolehan atau ventures are cost method or in accordance with
sesuai dengan PSAK No. 71, “Instrumen Keuangan”. SFAS No. 71, “Financial Instruments”. Separate
Laporan keuangan tersendiri terdiri dari laporan posisi financial statements consist of the statement of financial
keuangan, laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif position, statement of profit or loss and other
lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas. comprehensive income, statement of changes in equity
and statement of cash flows.
c. Kombinasi Bisnis dan Goodwill c. Business Combination and Goodwill
Kombinasi bisnis diterapkan dengan metode akuisisi. Harga Business combination is accounted for using the
perolehan suatu akuisisi diukur sebagai imbalan agregat acquisition method. The cost of an acquisition is
yang dialihkan, diukur dengan nilai wajar pada tanggal measured as the aggregate of consideration transferred,
akuisisi, dan jumlah setiap NCI pada pihak yang diakuisisi. measured at acquisition date fair value, and the amount
Untuk setiap kombinasi bisnis, Entitas memilih apakah of any NCI in the acquiree. For each business
mengukur NCI pada pihak yang diakuisisi baik nilai wajar combination, the Entity selects whether it measures the
ataupun pada proporsi kepemilikan NCI atas aset neto yang NCI in the acquiree either at fair value or proportionate
teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Biaya-biaya shares of the acquiree’s identifiable net assets. All other
akuisisi yang timbul sehubungan dengan akuisisi costs incurred associated with an acquisition are directly
dibebankan langsung dalam “Beban Umum dan expensed and included in “General and Administrative
Administrasi”. Expenses”.
Ketika Entitas mengakuisisi sebuah bisnis, Entitas menilai When the entity acquires a business, it assesses the
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang identifiable assets acquired and liabilities assumed for
diambil-alih untuk klasifikasi dan penetapan yang sesuai appropriate classification and designation in accordance
dengan persyaratan kontraktual, keadaan ekonomi dan with the contractual terms, economic condition and other
keadaan terkait lainnya yang ada pada tanggal akuisisi. pertinent circumstances as at the acquisition date.
Jika kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, If the business combination is achieved in stages, the
kepentingan ekuitas yang dimiliki Entitas sebelumnya pada entity’s previously held equity interest in the acquiree is
pihak yang diakuisisi diukur kembali pada nilai wajar remeasured to fair value at the acquisition date and
tanggal akuisisi dan keuntungan dan kerugian yang recognized gain (loss), if any, in the statement of profit
dihasilkan, jika ada, diakui dalam laporan laba rugi. or loss.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi Any contingent consideration to be transferred by the
diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan acquirer will be recognized at fair value at the
nilai wajar imbalan kontijensi setelah tanggal akuisisi yang acquisition date. Subsequent changes to the fair value of
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas akan diakui the contingent consideration which is deemed to be an
sesuai dengan PSAK No. 71, “Instrumen Keuangan”, baik asset or liability will be recognized in accordance with
dalam laba rugi ataupun sebagai OCI. Jika diklasifikasi SFAS No. 71, “Financial Instrument”, either in profit or
sebagai ekuitas, imbalan kontijensi tidak diukur kembali loss or as OCI. If the contingent consideration is
sampai penyelesaian akhir dalam ekuitas. classified as equity, it should not be remeasured until it
is finally settled within equity.
- 17 -
Page 21
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal akuisisi, pengakuan awal goodwill pada At acquisition date, goodwill is initially measured at cost
awalnya diukur adalah biaya perolehan yang merupakan being the excess of (a) over (b) below:
selisih lebih (a) atas (b) dibawah ini:
(a) nilai agregat dari: (a) The aggregate of:
(i) imbalan yang dialihkan yang diukur pada nilai (i) the consideration transferred which is measured
wajar; at fair value;
(ii) jumlah setiap NCI pada pihak yang diakuisisi; dan (ii) the amount recognized for NCI in the acquire; and
(iii) untuk kombinasi bisnis yang dilakukan secara (iii) for the business combination that is achieved in
bertahap, nilai wajar kepentingan ekuitas yang stages, the fair value of the Entity’s previously
dimiliki Entitas sebelumnya pada pihak yang held equity interest in the acquiree at the
diakuisisi pada tanggal akuisisi. acquisition date.
(b) Selisih jumlah net aset yang teridentifikasi dan (b) the difference between net identifiable assets acquired
liabilitas yang diambil-alih pada tanggal akuisisi. and liabilities assumed at the acquisition date.
Jika nilai agregat dari jumlah (b) melebihi nilai agregat dari If the aggregate amount of (b) exceeds the aggregate of
jumlah (a), maka perbedaannya diakui dalam laporan laba amount (a), the difference is recognized in the statement
atau rugi sebagai keuntungan pembelian dengan diskon of profit or loss as gain on bargain purchase after
setelah penilaian sebelumnya atas pengidentifikasian dan previously assessing the identification and fair value
pengukuran nilai wajar aset teridektifkasi yang diakuisisi measurement of the acquired assets and the assumed
dan liabilities yang diambil-alih dan dicatat dalam laporan liabilities and recorded in the consolidated statement of
laba rugi konsolidasi dan OCI. profit or loss and OCI.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya After initial recognition, goodwill is measured at cost less
perolehan dikurangi akumulasi penurunan nilai. Untuk any accumulated impairment losses. For the purpose of
tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh impairment testing, goodwill acquired in a business
dalam kombinasi bisnis dari tanggal akuisisi, dialokasikan combination, from the acquisition date, allocated to each
ke setiap CGU dari entitas yang diharapkan bermanfaat dari the entity’s Cash Generating Units (CGU) that are
kombinasi tersebut, terlepas apakah aset atau liabilitas lain expected to benefit from the combination, irrespective of
dari pihak yang diakuisisi ditetapkan atas CGU tersebut. whether other assets or liabilities of the acquiree are
Pengakuan penurunan nilai disyaratkan di PSAK No. 48, assigned to those CGUs. Impairment recognition is
“Penurunan Nilai Aset”. required by SFAS No. 48, “Impairment of Assets’.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu CGU dan Where goodwill forms part of a CGU and part of the
operasi tertentu dari CGU tersebut dihentikan, maka operations within that CGU is disposed of, the goodwill
goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang dihentikan associated with the operation disposed of is included in
tersebut termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut the carrying amount of the operation when determining
ketika menentukan keuntungan atau kerigian disposal the gain or loss on disposal of the operation. Goodwill
tersebut. Goodwill yang dilepaskan tersebut diukur disposed of in this circumstance is measured based on the
berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan porsi relative values of the operation disposed of and the
CGU yang ditahan. portion of the CGU retained
Sesuai dengan ketentuan dalam PSAK No. 22 In accordance with the provision of SFAS No. 22 (Revised
(Revisi 2014), “Kombinasi Bisnis”, jika akuntansi awal 2014), “Business Combinations”, if the initial accounting
untuk kombinasi bisnis belum selesai pada akhir periode for a business combination is incomplete by the end of the
pelaporan pada saat kombinasi bisnis terjadi, Entitas reporting period in which the combination occurs, the
melaporkan jumlah provisi item-item yang proses entity shall report in its consolidated financial statements
akuntansinya belum selesai dalam laporan keuangan provisional amounts for the items for which the
konsolidasian. Selama periode pengukuran, Entitas accounting is incomplete. During the measurement
menyesuaikan secara retrospektif jumlah provisi yang period, the entity shall retrospectively adjust the
diakui pada tanggal akuisisi untuk mencerminkan informasi provisional amounts recognized at acquisition date to
baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada reflect new information obtained about facts and
pada tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan berdampak circumstances that existed as of the acquisition date and,
pada pengukuran jumlah yang diakui pada tanggal tersebut. if known, would have affected the measurement of the
amounts recognized as of that date.
- 18 -
Page 22
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
d. Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama d. Investments in Associates and Joint Ventures
PSAK menentukan penerapan metode ekuitas atas invetasi PSAK prescribes the application of the equity method to
pada entitas asosiasi dan ventura bersama. investments in associates and joint ventures.
Entitas asosiasi adalah suatu entitas yang mana investor An associate is an entity over which the entity has
mempunyai pengaruh signifikan. Pengaruh signifikan significant influence. Significant influence is the power of
adalah kekuasaan untuk berpartisipasi dalam keputusan participate on the financial and operating policy
kebijakan keuangan dan operasional investee, tetapi tidak decisions of the investee, but does not have control or
mengendalikan atau mengendalikan bersama atas joint control over those policies
kebijakan tersebut.
Ventura bersama adalah pengaturan bersama yang para A joint venture is a type of joint arrangement where the
pihaknya memiliki pengendalian bersama atas pengaturan parties that have joint control of the arrangement have
memiliki hak atas aset neto dari pengaturan. rights to the net assets of the arrangement.
Pengendalian bersama adalah persetujuan kontraktual Joint control is the contractually agreed sharing of
untuk berbagi pengendalian atas suatu pengaturan, yang control of an arrangement, which exists only when
ada hanya ketika keputusan tentang aktivitas relevan decisions about the relevant activities require unanimous
mensyaratkan persetujuan dengan suara bulat dari consent of the parties sharing control.
seluruh pihak yang berbagi pengendalian.
Dalam metode ekuitas, pengakuan awal investasi pada Under the equity method, the investment in an associate
entitas asosiasi atau ventura bersama diakui sebesar or a joint venture is initially recognized at cost and
biaya perolehan, dan jumlah tercatat tersebut ditambah atau adjusted thereafter for the post-acquisition change in the
dikurang untuk mengakui bagian investor atas aset bersih investor’s share of the investee’s net assets. The
investee setelah tanggal perolehan. Laba atau rugi investor investor’s profit or loss includes its share of the investee's
mencakup dari laba atau rugi investee dan OCI dari investor profit or loss and the investor's OCI includes its share of
mencakup bagian OCI dari investee. Goodwill terkait the investee's OCI. Goodwill relating to the associate or
dengan entitas asosiasi atau ventura bersama terdapat dalam joint venture is included in the carrying amount of the
jumlah tercatat investasi dan tidak diamortisasi maupun investment and is neither amortized nor individually
pengujian penurunan nilai secara individu. tested for impairment.
Jika terdapat suatu perubahan yang diakui langsung dalam If there is a change recognized directly in the equity of
ekuitas entitas asosiasi atau ventura bersama, entitas the associate or joint venture, the entity recognizes its
mengakui bagiannya dari perubahan tersebut dan share of such changes and to disclose this, if relevant in
mengungkapkannya, jika relevan, dalam laporan the consolidated statement of changes in equity.
perubahan ekuitas konsolidasian. Keuntungan atau Unrealized gains or losses resulting from transactions
kerugian belum terealisasi yang timbul dari transaksi between the entity and associate or joint venture are
antara entitas dengan entitas asosiasi atau ventura bersama eliminated to the extent of the interest in the associate or
dieliminasi sebatas kepentingannya dalam entitas asosiasi joint venture.
atau ventura bersama.
Jika bagian entitas atas rugi pada entitas asosiasi atau joint If the entity’s share on loss in an associate or a joint
venture sama dengan atau melebihi kepentingannya pada venture equals or exceeds its interest in the associate or
entitas asosiasi atau ventura bersama, maka entitas joint venture, it discontinues recognizing its share of
menghentikan pengakuan bagiannya atas rugi lebih lanjut. further losses. After the entity’s interest is reduced to
Setelah kepentingan entitas dikurangkan menjadi nol, zero, additional losses are provided for and a liability is
tambahan kerugian dicadanghkan, dan liabilitas diakui, recognized, only to the extent that the entity has incurred
hanya sepanjang entitas mempunyai kewajiban hukum atau legal or constructive obligations or made payments on
konstruktif atau melakukan pembayaran atas nama entitas behalf of the associate or joint venture.
asosiasi atau ventura bersama.
Jika entitas asosiasi atau ventura bersama melaporkan laba If the associate or joint venture subsequently reports
pada periode berikutntya, entitas mengakui bagiannya atas profits, the entity resumes recognizing its share of those
laba tersebut hanya setelah bagiannya atas laba tersebut profits only after its share of the profits equals the share of
sama dengan bagian kerugian yang tidak diakui. losses not recognized.
- 19 -
Page 23
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Laporan keuangan entitas asosiasi atau ventura bersama The financial statements of the associate or joint venture
disusun untuk periode yang sama dengan entitas. Jika perlu, are prepared for the same reporting period as the entity.
penyesuaian dilakukan untuk membawa kebijakan akuntansi When necessary, adjustments are made to bring the
yang sama dengan yang diterapkan entitas. accounting policies in line with those of the entity.
Setelah penerapan metode ekuitas, Grup menilai setiap After application of the equity method, the Group
tanggal pelaporan apakah terdapat bukti objektif penurunan determine at each reporting date whether there is any
nilai investasi pada entitas asosiasi atau ventura bersama. objective evidence that the investment in associate or joint
Jika penurunan terindikasi, jumlah dikalkulasi dengan venture is impaired. If impairment is indicated, the amount
mengacu pada PSAK no. 48 (Revisi 2014), “Penurunan is calculated by reference to SFAS No. 48 (Revised 2014),
Nilai Aset”. “Impairment of Assets”.
Jumlah tercatat keseluruhan investasi diuji untuk penurunan The entire carrying amount of the investment is tested for
nilai sebagai suatu aset tunggal, yaitu, goodwill tidak diuji impairment as a single asset, that is, goodwill is not tested
secara terpisah. Jumlah pemulihan investasi pada entitas separately. The recoverable amount of an investment in an
asosiasi dinilai untuk setiap entitas asosiasi atau ventura associate is assessed for each individual associate or joint
bersama, kecuali entitas asosiasi atau ventura bersama tidak venture, unless the associate or joint venture does not
menghasilkan arus kas secara independen. generate cash flows independently.
Pada saat hilangnya pengaruh signifikan pada entitas Upon loss of significant influence over the associate or
asosiasi atau ventura bersama, entitas mengakui setiap joint control over joint venture, the entity measures and
investasi yang tersisa pada nilai wajar. Perbedaan antara recognizes any retained investment as its fair value. Any
jumlah tercatat entitas asosiasi atau ventura bersama pada difference between the carrying amount of the associate or
saat hilangnya pengaruh signifikan dan nilai wajar dari joint venture upon loss of significant influence and the fair
investasi yang tersisa dan hasil dari pelepasan diakui dalam value of the retained investment and proceeds from
laba atau rugi. disposal is recognized in profit or loss.
Persyaratan pengungkapan untuk entitas dengan The disclosure requirements for entity with joint control of,
pengendalian bersama atau pengaruh signifikan pada or significant influence over, an investee are specified in
investee dijelaskan dalam PSAK No. 67, “Pengungkapan SFAS No. 67,” Disclosure of Interest in Other Entities”
Kepentingan dalam Entitas Lain”
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Kelompok Usaha melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Group deals transactions with related parties as
berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 7 defined in SFAS No. 7 (Revised 2010), “Related Party
(Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” dan Disclosures” and SFAS No. 7 (Improvement 2015),
PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015), “Pengungkapan Pihak- “Related Party Disclosures”.
pihak Berelasi”.
PSAK ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi This SFAS requires disclosure of relationships,
dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen dalam transactions and balances with related parties, including
laporan keuangan konsolidasian dan laporan keuangan commitments in the consolidated financial statements and
tersendiri Entitas induk dan juga diterapkan terhadap separate financial statements of the parent entity also
laporan keuangan secara individual. applies to individual financial statements.
PSAK ini juga memberikan pengecualian dari persyaratan This SFAS also introduces an exemption from the general
umum pengungkapan pihak berelasi atas transaksi dengan related party disclosure requirements for transactions
pemerintah dan Entitas yang dikendalikan, dikendalikan with government and entities that are controlled, jointly
bersama, atau dipengaruhi secara signifikan oleh Pemerintah controlled or significantly influenced by the same
(Entitas berelasi dengan Pemerintah). Government as the reporting entity (Government related
entities).
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Related party is a person or an entity related to the entity
entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (entitas who prepares financial statements (the reporting entity).
pelapor).
- 20 -
Page 24
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi a. A person or a close member of that person's family
dengan Entitas pelapor jika orang tersebut: is related to the reporting entity if that person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama (i) has control or joint control over the reporting
atas entitas pelapor; entity;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; (ii) has significant influence over the reporting entity;
atau or
(iii) personil manajemen kunci entitas pelapor atau (iii) is a member of the key management personnel of
entitas induk entitas pelapor. the reporting entity or of a parent of the reporting
entity.
b. Suatu entitas mempunyai relasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to the reporting entity if any of the
jika memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari (i) the entity and the reporting entity are members of
kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, the same group (which means that each parent,
entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait subsidiary and fellow subsidiary is related to the
dengan entitas lain). others).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura (ii) one entity is an associate or joint venture of the
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau other entity (or an associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan anggota suatu member of a group of which the other entity is a
kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut member).
adalah anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari (iii) both entities are joint ventures of the same third
pihak ketiga yang sama. party.
(iv) suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas (iv) one entity is a joint venture of a third entity and
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi the other entity is an associate of the third entity.
dari entitas ketiga.
(v) entitas tersebut adalah suatu program imbalan paska (v) the entity is a post-employment defined benefit
kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas plan for the benefit of employees of either the
pelapor atau entitas lain yang terkait dengan entitas reporting entity or an entity related to the
pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang reporting entity. If the reporting entity in itself
menyelenggarakan program tersebut, maka entitas such a plan, the sponsoring employers are also
sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor. related to the reporting entity.
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) the entity is controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasikan dalam person identified in (a).
huruf (a).
(vii) orang yang diidentifikasikan dalam huruf (a.i) (vii) a person identified in (a.i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a member of the
personil manajemen kunci entitas (atau entitas key management personnel of the entity (or of a
induk dari entitas). parent of the entity).
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang The transaction was conducted on terms agreed by both
disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan parties, which terms may not be the same as other
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang transactions conducted by parties who are not related.
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
- 21 -
Page 25
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All transactions and balances with significant related
pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau parties, whether or not conducted with the terms and
tidak dengan persyaratan dan kondisi sebagaimana yang conditions, as were done with the parties that have no
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak mempunyai relation to related parties, have been disclosed in the
hubungan pihak-pihak berelasi, telah diungkapkan dalam relevant notes to the consolidated financial statements.
catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang relevan.
f. Pelaporan Segmen f. Segment Reporting
Kelompok Usaha melaporkan informasi segmen yang The Group discloses segment information that will enable
memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk users of financial statements to evaluate the nature and
mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas financial effects of the business activities in which the
bisnis yang mana Entitas terlibat dan lingkungan ekonomi Entity engages and economic environments in which it
dimana Entitas beroperasi. operates.
Sebuah segmen operasi adalah sebuah komponen dari An operating segment is a component of an entity:
Entitas yang:
a. terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh a. that engages in business activities which it may earn
pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk revenue and incur expenses (including revenue and
pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan expenses relating to the transaction with other
komponen lain dari entitas yang sama); components of the same entity);
b. hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh b. whose operating results are reviewed regularly by the
pengambil keputusan operasional untuk membuat entity’s chief operating decision maker to make
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada decision about resources to be allocated to the
segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan segments and assess its performance; and
c. tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. c. for which discrete financial information is available.
Kelompok Usaha melakukan segmentasi pelaporan Segment reporting made by the Group is based on the
berdasarkan informasi keuangan yang digunakan oleh financial information used by operating decision makers
pengambil keputusan operasional dalam mengevaluasi in evaluating operating segment performance and
kinerja segmen dan menentukan alokasi sumber daya determining the allocation of its resources. Segmentation
yang dimilikinya. Segmentasi berdasarkan aktivitas dari based on the activity of each legal entity operating
setiap kegiatan operasi entitas legal di dalam Kelompok activities in the Group.
Usaha.
Seluruh transaksi antar segmen telah dieliminasi. All transactions between segments are eliminated.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
(1) Aset Keuangan (1) Financial Assets
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan All financial assets are recognised and
pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana derecognised on trade date where the purchase or
pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan sale of a financial asset is under a contract whose
kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan terms require delivery of the financial asset within
dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan the time frame established by the market concerned,
pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai and are initially measured at fair value plus
wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset transaction costs, except for those financial assets
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba classified as at fair value through profit or loss,
rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar. which are initially measured at fair value.
- 22 -
Page 26
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai berikut: The Group’s’ financial assets are classified as
follows:
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
(FVOCI) (FVOCI)
Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) Fair value through profit or loss (FVTPL)
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Aset keuangan yang memenuhi kondisi berikut diukur Financial assets that meet the following conditions
pada biaya perolehan diamortisasi: are subsequently measured at amortized cost:
- Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis yang - The financial asset is held within a business
bertujuan untuk memiliki aset keuangan untuk model whose objective is to hold financial assets
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan in order to collect contractual cash flows; and
- Persyaratan kontraktual dari asset keuangan - The contractual terms of the financial asset give
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu yang rise on specified dates to cash flows that are
hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga solely payments of principal and interest on the
dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Kas dan setara kas, piutang pelanggan dan piutang Cash and cash equivalents, receivable from
lain-lain dan deposito berjangka diklasifikasi sebagai customers, other receivables and time deposits are
biaya perolehan diamortisasi, yang diukur dengan classified as amortized cost, which are measured
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi using the effective interest method less impairment.
penurunan nilai.
Bunga diakui dengan menggunakan metode suku Interest is recognized by applying the effective
bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana interest method, except for short-term receivables
pengakuan bunga tidak material. when the recognition of interest would be immaterial.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial
diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode instrument and of allocating interest income over the
untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama relevant period. The effective interest rate is the rate
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku that exactly discounts estimated future cash receipts
bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi or payments (including all fees and points paid or
penerimaan kas dan pembayaran di masa datang received that form an integral part of the effective
(mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang interest rate, transaction costs and other premiums
dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam or discounts) excluding expected credit losses,
kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan through the expected life of the financial instrument,
dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium or where appropriate, a shorter period to the net
dan diskonto lainnya) tidak termasuk kerugian kredit carrying amount on initial recognition.
yang diharapkan, selama perkiraan umur instrumen
keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode
yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat
bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif Income is recognised on an effective interest basis for
untuk instrumen utang selain dari instrumen keuangan debt instruments other than those financial
FVTPL. instruments at FVTPL.
- 23 -
Page 27
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli atau yang For financial instruments other than purchased or
berasal dari aset keuangan memburuk, pendapatan originated credit-impaired financial assets, interest
bunga dihitung dengan menggunakan suku bunga income is calculated by applying the effective interest
efektif terhadap jumlah tercatat bruto dari aset rate to the gross carrying amount of a financial asset
keuangan (basis bruto), kecuali untuk aset keuangan (gross basis), except for financial assets that have
yang kemudian mengalami penurunan nilai kredit tahap subsequently become stage 3 credit-impaired by net
3 dengan basis neto. Jika, pada periode pelaporan bases. If, in subsequent reporting periods, the credit
berikutnya, risiko kredit atas instrumen keuangan yang risk on the credit-impaired financial instrument
mengalami penurunan nilai kredit membaik sehingga improves so that the financial asset is no longer
aset keuangan tidak lagi mengalami penurunan nilai credit-impaired, interest income is recognized by
kredit, maka pendapatan bunga diakui dengan applying the effective interest rate to the gross
menerapkan suku bunga efektif terhadap nilai tercatat carrying amount of the financial asset.
bruto aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang berasal dari For purchased or originated credit-impaired financial
aset keuangan memburuk, pendapatan bunga diakui assets, the Group recognizes interest income by
dengan menerapkan suku bunga kredit efektif yang applying the creditadjusted effective interest rate to
disesuaikan terhadap biaya perolehan diamortisasi dari the amortized cost of the financial asset from initial
aset keuangan tersebut sejak pengakuan awal. recognition. The calculation does not revert to the
Penghitungan tidak kembali ke basis bruto meskipun gross basis even if the credit risk of the financial asset
risiko kredit dari aset keuangan kemudian membaik subsequently improves so that the financial asset is no
sehingga aset keuangan tidak lagi memburuk. longer credit-impaired.
Nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain Fair value through other comprehensive income
(FVOCI) (FVOCI)
Aset keuangan yang memenuhi ketentuan berikut ini Financial assets that meet the following conditions
selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui pendapatan are subsequently measured at fair value through other
komprehensif lain (FVOCI): comprehensive income (FVOCI):
- Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis yang - The financial asset is held within a business
tujuannya dicapai dengan mengumpulkan arus kas model whose objective is achieved by both
kontraktual dan menjual aset keuangan; dan collecting contractual cash flows and selling the
financial assets; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - The contractual terms of the financial asset give
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu yang rise on specified dates to cash flows that are
hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga solely payments of principal and interest on the
dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan Gains and losses arising from changes in fair value
nilai wajar diakui dalam pendapatan komprehensif are recognised in other comprehensive income and
lainnya dan diakumulasi dalam cadangan revaluasi accumulated in investment revaluation reserve in
investasi dalam ekuitas kecuali untuk kerugian equity, with the exception of impairment losses,
penurunan nilai, bunga yang dihitung dengan metode interest calculated using the effective interest method,
suku bunga efektif dan laba rugi selisih kurs atas aset and foreign exchange gains and losses on monetary
moneter yang diakui pada laba rugi. Jika investasi assets, which are recognised in profit or loss. Where
dilepas atau mengalami penurunan nilai, akumulasi laba the investment is disposed of or is determined to be
atau rugi yang sebelumnya diakumulasi pada cadangan impaired, the cumulative gain or loss previously
revaluasi investasi dalam pendapatan komprehensif lain, accumulated in investment revaluation reserve in
direklasifikasi ke laba rugi. other comprehensive income is reclassified to profit
or loss.
Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) Fair value through profit or loss (FVTPL)
Semua aset keuangan lain yang tidak diklasifikasikan All other financial assets that are not classified as
sebagai biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI amortized cost or FVOCI are subsequently measured
selanjutnya diukur pada FVTPL. at FVTPL.
- 24 -
Page 28
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan diklasifikasi sebagai FVTPL, jika aset Financial assets are classified as FVTPL when the
keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau financial asset is either held for trading or debt
instrumen utang yang tidak memenuhi syarat sebagai instruments that do not qualify as amortised cost or
biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI atau investasi FVOCI or equity investments that are not designated
ekuitas yang tidak ditetapkan untuk diklasifikasi sebagai to be classified as FVOCI through FVOCI option.
FVOCI pada pengakuan awal melalui opsi FVOCI.
Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok A financial asset is classified as held for trading if:
diperdagangkan, jika:
- diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan - it has been acquired principally for the purpose
diperdagangkan; atau of trading in the near future; or
- pada pengakuan awal merupakan bagian dari - on initial recognition it is part of an identified
portofolio instrumen keuangan tertentu yang portfolio of financial instruments that the entity
dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola manages together and has a recent actual
ambil untung dalam jangka pendek aktual terkini; pattern of short-term profit-taking; or
atau
- merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan - it is a derivative that is not designated and
tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai. effective as a hedging instrument.
Perdagangan umumnya mencerminkan pembelian dan Trading generally reflects active and frequent buying
penjualan yang aktif dan sering, dan instrumen keuangan and selling, and financial instruments held for trading
yang dimiliki untuk perdagangan umumnya digunakan generally are used with the objective of generating a
dengan tujuan menghasilkan keuntungan dari fluktuasi profit from short-term fluctuations in price or dealer’s
harga atau margin dealer jangka pendek. margin.
Opsi nilai wajar untuk aset yang akan diukur pada biaya Fair value option for an asset which would otherwise
perolehan diamortisasi atau FVOCI dapat ditetapkan yang be measured at amortized cost or FVOCI can be
tidak dapat dibatalkan, hanya pada pengakuan awal, irrevocably designated, at initial recognition only, to
untuk diukur pada FVTPL, jika penetapan tersebut be measured at FVTPL, if such designation eliminates
mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan or significantly reduces a measurement or recognition
inkonsistensi pengukuran dan pengakuan yang dapat inconsistency that would otherwise arise from
timbul dari pengukuran aset atau liabilitas keuangan dan measuring any financial assets or liabilities and
mengakui laba atau rugi dengan basis yang berbeda. recognizing any gains or losses on them on different
bases.
Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar, Financial assets at FVTPL are stated at fair value,
keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laba with any resulting gain or loss recognized in profit or
rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam loss. The net gain or loss recognized in profit or loss
laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh incorporates any dividend or interest earned on the
dari aset keuangan. financial asset.
Investasi ekuitas secara default diklasifikasi sebagai Equity investment, by default, is classified as FVTPL.
FVTPL. Namun, jika investasi ekuitas tidak dimiliki However, if an equity investment is not held for
untuk diperdagangkan, terdapat opsi yang tidak dapat trading, there are irrevocably option, at initial
dibatalkan, pada pengakuan awal , untuk diklasifikasi recognition only, to classify it at FVOCI, with only
sebagai FVOCI, dengan hanya pendapatan dividen yang dividend income recognized in profit or loss. Other
diakui dalam laba rugi. Perubahan lainnya diakui dalam changes are recognized in other comprehensive
pendapatan komrehensif lain tanpa reklasifikasi ke laba income without reclassification to profit or loss on de-
rugi pada penghentian pengakuan dan penurunan nilai recognition and no impairment recognised. Such
tidak diakui. Penetapan tersebut dilakukan atas dasar designation is done on an instrument-by-instrument
instrumen demi instrumen. basis.
Investasi efek diperdagangkan, reksadana, unit link Investment equity securities held for trading, mutual
merupakan aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai funds, unit-linked are financial assets held for trading
FVTPL. and are classified as at FVTPL.
- 25 -
Page 29
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Grup tidak memiliki aset keuangan, selain aset keuangan The Group does not have financial assets, other than
yang diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai FVTPL for trading purpose, that are designated as at FVTPL
pada saat pengakuan awal. upon initial recognition.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi Financial assets, other than those at FVTPL, are
terhadap kerugian kredit ekspektasian (ECL) pada setiap assessed for expected credit losses (ECL) at each
tanggal pelaporan. Jumlah kerugian kredit ekspektasian reporting date. The amount of expected credit losses
diperbarui pada setiap tanggal pelaporan untuk is updated at each reporting date to reflect changes in
mencerminkan perubahan risiko kredit sejak pengakuan credit risk since initial recognition of the respective
awal atas instrumen keuangan tersebut. financial instrument.
ECL sepanjang umur diakui ketika terdapat peningkatan Lifetime ECL is recognized when there has been a
yang signifikan dalam risiko kredit sejak pengakuan awal. significant increase in credit risk since initial
Sebaliknya, jika risiko kredit atas instrumen keuangan recognition. If, on the other hand, the credit risk on
tidak meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal, the financial instrument has not increased
penyisihan kerugian diukur untuk instrumen keuangan significantly since initial recognition, the loss
tersebut dengan jumlah yang sama dengan ECL 12 bulan allowance is measured for that financial instrument at
(12mECL). Penilaian apakah ECL sepanjang umur harus an amount equal to 12 month ECL (12mECL). The
diakui didasarkan pada peningkatan signifikan dalam assessment of whether lifetime ECL should be
kemungkinan atau risiko gagal bayar yang terjadi sejak recognised is based on significant increases in the
pengakuan awal alih-alih pada bukti aset keuangan likelihood or risk of a default occurring since initial
mengalami penurunan nilai kredit pada tanggal pelaporan recognition instead of on evidence of a financial asset
atau terjadi gagal bayar yang sebenarnya. being credit-impaired at the reporting date or an
actual default occurring.
ECL sepanjang umur merupakan kerugian kredit Lifetime ECL represents the expected credit losses
ekspektasian yang dihasilkan dari semua kemungkinan that will result from all possible default events over
peristiwa gagal bayar (default) selama perkiraan umur the expected life of a financial instrument. In contrast,
instrumen keuangan. Sebaliknya, 12mECL merupakan 12mECL represents the portion of lifetime ECL that is
porsi ECL sepanjang umur yang diharapkan dihasilkan expected to result from default events on a financial
dari peristiwa gagal bayar (default) pada instrumen instrument that are possible within 12 months after
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah the reporting date.
tanggal pelaporan.
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen In assessing whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since initial
pengakuan awal, Grup membandingkan risiko gagal recognition, the Group compares the risk of a default
bayar yang terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal occurring on the financial instrument as at the
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi pada reporting date with the risk of a default occurring on
instrumen keuangan pada tanggal pengakuan awal. Dalam the financial instrument as at the date of initial
melakukan penilaian ini, Grup mempertimbangkan recognition. In making this assessment, the Group
informasi kuantitatif dan kualitatif yang wajar dan dapat considers both quantitative and qualitative
didukung, termasuk pengalaman historis dan informasi information that is reasonable and supportable,
berwawasan ke depan yang tersedia tanpa biaya atau including historical experience and forward-looking
upaya yang tidak semestinya. Informasi berwawasan ke information that is available without undue cost or
depan yang dipertimbangkan mencakup prospek masa effort. Forward-looking information considered
depan industri tempat debitur Grup beroperasi, yang includes the future prospects of the industries in
diperoleh dari pertimbangan berbagai sumber eksternal which the Group’s debtors operate, obtained from
actual dan memperkirakan informasi ekonomi yang consideration of various external sources of actual
terkait dengan operasi inti Grup. and forecast economic information that relate to the
Group’s core operations.
Grup secara berkala memantau efektivitas kriteria yang The Group regularly monitors the effectiveness of the
digunakan untuk mengidentifikasi apakah terdapat criteria used to identify whether there has been a
peningkatan risiko kredit yang signifikan dan merevisinya significant increase in credit risk and revises them as
sesuai kebutuhan untuk memastikan bahwa kriteria appropriate to ensure that the criteria are capable of
tersebut mampu mengidentifikasi peningkatan risiko identifying significant increase in credit risk before
kredit yang signifikan sebelum jumlah tersebut jatuh the amount becomes past due.
tempo.
- 26 -
Page 30
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Grup mengakui ECL sepanjang umur untuk piutang usaha The Group always recognizes lifetime ECL for trade
dan aset kontrak. Kerugian kredit ekspektasian atas aset receivables and contract assets. The expected credit
keuangan ini diestimasi dengan menggunakan matriks losses on these financial assets are estimated using a
provisi berdasarkan pengalaman kerugian kredit historis provision matrix based on the Group’s historical
Grup, disesuaikan untuk faktor-faktor yang spesifik bagi credit loss experience, adjusted for factors that are
debitur, kondisi ekonomi secara umum dan penilaian specific to the debtors, general economic conditions
terhadap arah saat ini maupun arah kondisi perkiraan and an assessment of both the current as well as the
kerugian pada tanggal pelaporan, termasuk nilai waktu forecast direction of conditions at the reporting date,
uang jika sesuai. including time value of money where appropriate.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian penurunan The Group recognizes an impairment gain or loss in
nilai dalam laporan laba rugi untuk semua instrumen profit or loss for all financial instruments with a
keuangan dengan penyesuaian yang sesuai dengan nilai corresponding adjustment to their carrying amount
tercatatnya melalui akun penyisihan kerugian, kecuali through a loss allowance account, except for
untuk investasi dalam instrumen utang yang diukur pada investments in debt instruments that are measured at
FVOCI, di mana penyisihan kerugian diakui pada FVOCI, for which the loss allowance is recognized in
penghasilan komprehensif lain dan diakumulasi dalam other comprehensive income and accumulated in the
cadangan revaluasi investasi, dan tidak mengurangi nilai investment revaluation reserve, and does not reduce
tercatat aset keuangan pada laporan posisi keuangan. the carrying amount of the financial asset in the
statement of financial position.
Grup menghapus aset keuangan jika terdapat informasi The Group writes off a financial asset when there is
yang menunjukkan bahwa debitur berada dalam kesulitan information indicating that the debtor is in severe
keuangan yang parah dan tidak ada prospek pemulihan financial difficulty and there is no realistic prospect
yang realistis. Aset keuangan yang dihapuskan mungkin of recovery. Financial assets written off may still be
masih tunduk pada aktivitas penegakan hukum subject to enforcement activities under the Group’s
berdasarkan prosedur pemulihan Grup, dengan recovery procedures, taking into account legal advice
mempertimbangkan advis hukum jika sesuai. Setiap where appropriate. Any recoveries made are
pemulihan yang dilakukan diakui dalam laporan laba rugi. recognized in profit or loss.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, For certain categories of financial asset, such as
tidak diturunkan secara individual, namun akan dinilai receivables, are not impaired individually are,
penurunan nilainya secara kolektif. Penilaian penurunan However, to be assessed for impairment on a
nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Grup collective basis. Impairment assessment for a
atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan portfolio of receivables could include the Group’s
keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari past experiences of collecting payments, an increase
ratarata periode kredit, dan juga pengamatan atas in the number of delayed payments in the portfolio
perubahan kedepan kondisi ekonomi nasional atau lokal past the average credit period, as well as forward
yang berkorelasi dengan gagal bayar atas piutang. looking observable changes in national or local
economic conditions that correlate with default on
receivables.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan The Group derecognises a financial asset only when
hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari the contractual rights to the cash flows from the asset
aset keuangan berakhir, atau Grup mentransfer aset expires, or when it transfers the financial asset and
keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh substantially all the risks and rewards of ownership of
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas the asset to another entity. If the Group neither
lain. Jika Grup tidak mentransfer serta tidak memiliki transfers nor retains substantially all the risks and
secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat rewards of ownership and continues to control the
kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang transferred asset, the Group recognises its retained
ditransfer, maka Grup mengakui keterlibatan interest in the asset and an associated liability for
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas amounts it may have to pay. If the Group retains
terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika substantially all the risks and rewards of ownership of
Grup memiliki secara substansial seluruh risiko dan a transferred financial asset, the Group continues to
manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Grup recognise the financial asset and also recognises a
masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui collateralised borrowing for the proceeds received.
pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
- 27 -
Page 31
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Penghentian pengakuan aset keuangan secara On derecognition of financial asset in its entirety, the
keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat aset dan jumlah difference between the asset’s carrying amount and
pembayaran dan piutang yang diterima dan keuntungan the sum of the consideration received and receivable
atau kerugian kumulatif yang telah diakui dalam and the cumulative gain or loss that had been
penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi dalam recognized in other comprehensive income and
ekuitas diakui dalam laba rugi. Sebaliknya, pada accumulated in equity is recognized in profit or loss.
penghentian pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas In contrast, on derecognition of an investment in
yang telah ditetapkan Grup pada pengakuan awal untuk equity instrument which the Group has elected on
diukur pada FVOCI, keuntungan atau kerugian kumulatif initial recognition to measure at FVOCI, the
yang sebelumnya diakumulasi dalam cadangan revaluasi cumulative gain or loss previously accumulated in the
investasi tidak direklasifikasi ke laba rugi, tetapi investments revaluation reserve is not reclassified to
dipindahkan ke saldo laba. profit or loss, but is transferred to retained earnings.
Penghentian pengakuan aset keuangan terhadap satu On derecognition of financial asset other than its
bagian saja (misalnya ketika Grup masih memiliki hak entirety (e.g., when the Group retains an option to
untuk membeli kembali bagian aset yang ditransfer), repurchase part of a transferred asset), the Group
Grup mengalokasikan jumlah tercatat sebelumnya dari allocates the previous carrying amount of the
aset keuangan tersebut pada bagian yang tetap diakui financial asset between the part it continues to
berdasarkan keterlibatan berkelanjutan, dan bagian yang recognize under continuing involvement, and the part
tidak lagi diakui berdasarkan nilai wajar relatif dari kedua it no longer recognizes on the basis of the relative fair
bagian tersebut pada tanggal transfer. Selisih antara values of those parts on the date of the transfer. The
jumlah tercatat yang dialokasikan pada bagian yang tidak difference between the carrying amount allocated to
lagi diakui dan jumlah dari pembayaran yang diterima the part that is no longer recognized and the sum of
untuk bagian yang yang tidak lagi diakui dan setiap the consideration received for the part no longer
keuntungan atau kerugian kumulatif yang dialokasikan recognized and any cumulative gain or loss allocated
pada bagian yang tidak lagi diakui tersebut yang to it that had been recognized in other comprehensive
sebelumnya telah diakui dalam penghasilan komprehensif income is recognized in profit or loss. A cumulative
lain diakui pada laba rugi. Keuntungan dan kerugian gain or loss that had been recognized in other
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan comprehensive income is allocated between the part
komprehensif lain dialokasikan pada bagian yang tetap that continues to be recognized and the part that is no
diakui dan bagian yang dihentikan pengakuannya, longer recognized on the basis of the relative fair
berdasarkan nilai wajar relatif kedua bagian tersebut. values of those parts.
(2) Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas (2) Financial Liabilities and Equity Instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments issued by
diterbitkan oleh Grup diklasifikasi sesuai dengan the Group are classified according to the substance of
substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas the contractual arrangements entered into and the
keuangan dan instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and an equity
instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan An equity instrument is any contract that evidences a
hak residual atas aset Grup setelah dikurangi dengan residual interest in the assets of the Group after
seluruh liabilitas. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil deducting all of its liabilities. Equity instruments are
penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan recorded at the proceeds received, net of direct issue
langsung. costs.
Pembelian kembali instrumen ekuitas Perusahaan (saham Repurchase of the Company’s own equity instruments
treasuri) diakui dan dikurangkan secara langsung dari (treasury shares) is recognized and deducted directly
ekuitas. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari in equity. No gain or loss is recognized in profit or
pembelian, penjualan, penerbitan atau pembatalan loss on the purchase, sale, issue or cancellation of the
instrumen ekuitas Perusahaan tersebut tidak diakui dalam Company’s own equity instrument.
laba rugi.
- 28 -
Page 32
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Group’s financial liabilities are classified as
pada biaya perolehan diamortisasi. either “at amortized cost”.
Liabilitas Keuangan pada Biaya Perolehan Financial Liabilities at Amortized Cost
Diamortisasi
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha dan lainnya, Financial liabilities, which include trade and other
obligasi, pinjaman jangka pendek dan pinjaman payables, bonds, short and long term debts, initially
panjang lainnya, pada awalnya diukur pada nilai measured at fair value, net of transaction costs, and
wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan subsequently measured at amortized cost using the
selanjutnya diukur pada biaya perolehan yang effective interest method.
diamortisasi menggunakan metode suku bunga
efektif.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, The Group derecognizes financial liabilities when,
jika dan hanya jika, liabilitas Grup telah dilepaskan, and only when, the Group’s obligations are
dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah discharged, cancelled or expires. The difference
tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan between the carrying amount of the financial liability
pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan derecognized and the consideration paid and payable
utang diakui dalam laba rugi. is recognized in profit or loss.
(3) Saling Hapus Instrumen Keuangan (3) Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling-hapus Financial assets and financial liabilities are offset
buku dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan and the net amount presented in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, statement of financial position if, and only if, there is
terdapat hak secara hukum untuk melakukan saling a legal right to offset the carrying amount of
hapus buku atas jumlah tercatat dari aset keuangan financial assets and financial liabilities and there is
dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat maksud an intention to settle on a net basis, or to realize the
untuk menyelesaikan secara bersih, atau untuk asset and settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
(4) Nilai Wajar Instrumen Keuangan (4) Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan The fair value of financial instruments that are
secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi actively traded in organized financial markets is
ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga di determined by reference to their quoted prices in an
pasar aktif pada penutupan bisnis pada akhir periode active market at the close of business on the financial
pelaporan tanpa pengurangan untuk biaya transaksi. position date without any deduction for transaction
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar costs. For financial instruments with no active
aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan market, fair value is determined using valuation
teknik penilaian. techniques.
Teknik penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi- Such techniques may include the use of fair market
transaksi pasar yang wajar antara pihak-pihak yang transactions between the parties who understand and are
mengerti dan berkeinginan, mengacu pada nilai wajar willing to (arm’s length transactions), referring to the current
terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, fair value of another instrument that is substantially the same,
analisis arus kas yang didiskontokan, atau model penilaian discounted cash flow analysis or other valuation models as
lain sebagaimana disyaratkan di PSAK No. 68, required in SFAS No. 68 “Fair Value Measurement”
“Pengukuran Nilai Wajar”
- 29 -
Page 33
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Penyesuaian Risiko Kredit Credit Risk Adjustment
Kelompok usaha menyesuaikan harga di pasar yang The Group adjusts the price in the more
lebih menguntungkan untuk mencerminkan adanya advantageous market to reflect any differences in
perbedaan risiko kredit pihak lawan (counterparty) counterparty credit risk between instruments traded
antara instrumen yang diperdagangkan di pasar in that market and the instruments being valued for
tersebut dengan instrumen yang dinilai untuk posisi financial asset positions. In determining the fair
aset keuangan. Dalam menentukan nilai wajar posisi value of financial liabilities position, the group’s
liabilitas keuangan, risiko kredit kelompok usaha credit risk associated with the instrument should be
terkait dengan instrumen harus diperhitungkan. taken into account.
(5) Instrumen Derivatif (5) Derivative Instruments
Instrumen keuangan derivatif pada awalnya diakui Derivative financial instruments are initially
berdasarkan nilai wajar pada tanggal kontrak derivatif recognized at fair value on the date a derivative
itu dimulai dan selanjutnya dinilai kembali contract is initiated and subsequently remeasured at
berdasarkan nilai wajarnya. Metode untuk mengakui fair value. The method of recognizing the resulting
adanya keuntungan atau kerugian yang terjadi gain or loss is dependent whether the derivative is
tergantung apakah derivatif itu ditujukan untuk intended for derivative instruments and the nature of
instrumen derivatif, dan sifat dari objek yang the item being hedged.
dilindungi nilainya.
Kelompok usaha mengelompokkan tujuan dari The Group classifies the objectives of the derivative
derivatif sebagai berikut: as:
(1) suatu lindung nilai terhadap eksposur perubahan (1) a hedge against exposure to changes in fair value
nilai wajar atas aset atau liabilitas yang telah of assets or liabilities that have been recognized
diakui atau komitmen pasti yang belum diakui, or unrecognized definite commitment, or an
atau bagian yang telah diidentifikasi dari aset, identified portion of an asset, liability or definite
liabilitas atau komitmen pasti tersebut, yang commitment, which is attributable to the
diatribusikan pada risiko tertentu dan dapat particular risk and could affect profit or loss
mempengaruhi laba-rugi (lindung nilai atas nilai (fair value hedge); or
wajar); atau
(2) suatu lindung nilai terhadap eksposur variabilitas (2) a hedge of the exposure to variability in cash
arus kas yang: flows that:
(i) dapat diatribusikan pada risiko tertentu yang (i) are attributable to a particular risk associated
terkait dengan aset atau liabilitas yang telah with a recognized asset or liability or are
diakui atau yang dapat diatribusikan pada attributable to a particular risk associated
risiko tertentu yang terkait dengan prakiraan with the forecast transactions likely to occur,
transaksi yang kemungkinan besar terjadi, and
dan
(ii) dapat mempengaruhi laba-rugi (lindung nilai (ii) could affect profit or loss (cash flow hedge).
arus kas).
Pada saat terjadinya transaksi, Kelompok usaha At the time of the transaction, the Group documents
mendokumentasi hubungan antara instrumen lindung the relationship between hedging instruments and
nilai dan item yang dilindung nilai, juga tujuan hedged items, as well as the risk management
manajemen risiko dan strategi yang diterapkan dalam objective and strategy for undertaking various
melakukan berbagai macam transaksi lindung nilai. hedge transactions. The group also documents its
Kelompok usaha juga mendokumentasikan judgment, at the time of occurrence and
penilaiannya, pada saat terjadinya dan secara continuously, whether the derivatives used to hedge
berkesinambungan, apakah derivatif yang digunakan transactions have a high effectiveness in order to
untuk transaksi lindung nilai memiliki efektivitas mutually eliminate changes in fair value or cash
yang tinggi dalam rangka saling menghapuskan flows of hedged items.
perubahan nilai wajar atau arus kas dari item yang
dilindung nilai.
- 30 -
Page 34
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai penuh dari derivatif lindung nilai dikelompokan The full value of the hedging derivative is classified
sebagai aset atau liabilitas tidak lancar apabila jatuh as non-current asset or liability if the maturity of the
tempo item yang dilindung nilai tersebut melebihi 12 hedged item is more than 12 (twelve) months and as
(dua belas) bulan dan sebagai aset atau liabilitas a current asset or liability if the maturity of the
lancar apabila jatuh tempo item lindung nilai tersebut hedged item is less than 12 (twelve) months.
kurang dari 12 (dua belas) bulan.
(i) lindung nilai atas nilai wajar (i) fair value hedge
Perubahan nilai wajar derivatif yang ditujukan Changes in fair value of derivatives that are
dan dikualifikasikan sebagai lindung nilai atas designated and qualify as fair value hedge are
nilai wajar, dicatat didalam laporan laba rugi dan recorded in the consolidated statement of profit
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, or loss and other comprehensive income, along
bersamaan dengan perubahan yang terjadi pada with changes in the fair value of the hedged
nilai wajar aset atau liabilitas yang dilindung nilai asset or liability value attributable to the hedged
yang dapat diatribusikan pada resiko yang risk.
dilindung nilai.
Keuntungan atau kerugian yang terkait dengan Gains or losses related to the effective portion of
bagian efektif dari lindung nilai atas nilai wajar fair value hedge are recognized in the
diakui di dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian, di baris yang other comprehensive income, in the same line
sama dengan perubahan nilai wajar item yang with changes in the fair value of the hedged item.
dilindung nilai.
Keuntungan atau kerugian yang terkait dengan Gains or losses related to the ineffective portion
bagian yang tidak efektif diakui di dalam laporan are recognized in the consolidated statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, profit or loss and other comprehensive income,
dalam akun “Keuntungan/(Kerugian) Lain-lain - in the account “Gain/(Loss) Other – net”.
bersih”.
(ii) lindung nilai arus kas (ii) cash flow hedge
Bagian efektif dari perubahan nilai wajar derivatif The effective portion of changes in fair value of
yang ditujukan dan dikualifikasikan sebagai derivatives that are designated and qualify as
lindung nilai arus kas, diakui dalam bagian cash flow hedge is recognized in equity, in the
ekuitas, didalam akun “Perubahan Bersih Nilai account "Net Changes in Fair Value of Cash
Wajar – Lindung Nilai Arus Kas”. Flow Hedges".
Keuntungan atau kerugian yang terkait dengan Gains or losses related to the ineffective portion
bagian yang tidak efektif diakui segera di dalam are recognized immediately in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other
lain konsolidasian, dalam akun comprehensive income, in the account
“Keuntungan/(Kerugian) Lain-lain-bersih”. Akan “Gain/(Loss) Other-Net”. However, when the
tetapi, ketika prakiraan transaksi yang dilindungi forecast transaction that is hedged raises non-
nilai menimbulkan aset non-keuangan, financial assets, gains and losses previously
keuntungan dan kerugian yang sebelumnya deferred in equity are transferred from equity
ditangguhkan di ekuitas akan dialihkan dari and included in the initial measurement of the
ekuitas dan dimasukan di dalam pengukuran awal cost of that asset.
biaya perolehan aset tersebut.
Jumlah yang diakumulasikan di ekuitas Accumulated amounts in equity are reclassified
direklasifikasi ke laporan laba rugi dan to the consolidated statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada and other comprehensive income when the
saat item yang dilindung nilai mempengaruhi laba hedged item affects profit or loss.
atau rugi.
- 31 -
Page 35
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan atau kerugian yang terkait dengan Gains or losses related to the effective portion of
bagian efektif dari lindung nilai arus kas diakui di cash flow hedge are recognized in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian, di baris yang comprehensive income, in the same line as the
sama dengan item yang dilindung nilai. hedged item.
Ketika instrumen lindung nilai kadaluarsa atau dijual, When a hedging instrument is expired or sold, or when
atau ketika lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria a hedge no longer meets the criteria for hedge
akuntansi lindung nilai, keuntungan atau kerugian accounting, the cumulative gain or loss existing in
kumulatif yang ada di ekuitas saat itu tetap berada di equity at that time remains in equity and is recognized
bagian ekuitas dan akan diakui pada saat prakiraan when the forecast transaction ultimately is recognized
transaksi yang pada akhirnya diakui dalam laporan laba in the consolidated statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Apabila prakiraan transaksi tidak lagi diharapkan akan If the forecast transaction is no longer expected to
terjadi, keuntungan atau kerugian kumulatif yang telah occur, the cumulative gain or loss that was reported in
dicatat di bagian ekuitas segera dialihkan ke dalam equity is immediately transferred to the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian, dalam akun “Keuntungan/(Kerugian) income, in the account "Gain/(Loss) Other-net".
Lain-lain-bersih”.
Perubahan nilai wajar atas instrumen derivatif apapun Changes in the fair value of any derivative instruments
yang tidak ditujukan atau tidak dikualifikasikan sebagai that are not designated or do not qualify for hedge
akuntansi lindung nilai diakui segera dalam laporan laba accounting are recognized immediately in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, consolidated statement of profit or loss and other
dalam akun “Keuntungan/(Kerugian) Lain-lain-bersih”. comprehensive income, in the account "Gain/(Loss)
Other-net".
h. Kas dan Setara Kas dan Kas yang dibatasai h. Cash and Cash Equivalents and Restricted Cash
Penggunaannya
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara kas terdiri For cash flow presentation purposes, cash and cash
dari kas, giro pada Bank Indonesia dan bank lain dan equivalents consist of cash on hand, demand deposits
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dan with Bank Indonesia and other banks and placements
semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan with Bank Indonesia and other banks and all
atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak unrestricted investments with maturities of three months
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. or less from the date of placement.
i. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain i. Demand Deposits with Bank Indonesia and Other
Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan Demand deposits with Bank Indonesia and other banks
dalam kategori biaya perolehan diamortisasi. Sebelumnya, are classified as amortized cost. Previously, Demand
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan deposits with Bank Indonesia and other banks are
sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. classified as loans and receivables
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, measurement, reclassification, fair value, impairment
penurunan nilai dan penghentian pengakuan giro pada and derecognition of demand deposits with Bank
Bank Indonesia dan bank lain terkait instrumen keuangan. Indonesia and other banks related to financial
Instruments.
- 32 -
Page 36
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
j. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain j. Placements with Bank Indonesia and Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks are
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan classified as amortized cost. Previously, Placements with
diamortisasi. Sebelumnya, Penempatan pada Bank Bank Indonesia and other banks are classified as loans
Indonesia dan bank lain diklasifikasikan dalam kategori and receivables.
pinjaman yang diberikan dan piutang.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, measurement, reclassification, fair value, impairment
penurunan nilai dan penghentian pengakuan penempatan and derecognition of placements with Bank Indonesia
pada Bank Indonesia dan bank lain mengacu pada and other banks are discussed in Notes 3g related to
Catatan 3g terkait instrumen keuangan. financial instrument.
k. Efek-efek k. Securities
Efek-efek diklasifikasikan dalam kategori Securities are classified as held-for-trading, available-
diperdagangkan, tersedia untuk dijual dan dimiliki for-sale and held-to-maturity.
hingga jatuh tempo.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengukuran awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, measurement, reclassification, fair value, impairment
penurunan nilai dan penghentian pengakuan efek-efek and derecognition of securities are discussed in Notes 3g
mengacu pada Catatan 3g terkait instrument keuangan. related to financial instruments.
Transaksi pembelian dan penjualan efek, baik untuk Purchases of equity securities for the interest of
nasabah maupun untuk Kelompok Usaha sendiri diakui customers or for the Group are recorded as receivable
pada saat timbulnya perikatan atas transaksi efek saham. from customers and payable to institute of Clearing and
Pembelian efek sahamuntuk nasabah dicatat sebagai Settlement Guarantee for Securities Entity in Indonesia
piutang nasabah dan utang Lembaga Kliring dan (KPEI), while sales of equity securities for the interest of
Penjaminan Efek Indonesia (KPEI), sedangkan penjualan customers are recorded as receivable from KPEI and
untuk nasabah dicatat sebagai piutang KPEI dan “utang payable to customers.
nasabah”.
Pembelian efek saham untuk Kelompok Usaha sendiri Purchase of equity securities for the Group is recorded
dicatat sebagai “portofolio efek” dan “utang KPEI”, as “securities owned-trading” and “accounts payable to
sedangkan penjualan efek saham dicatat sebagai “piutang KPEI”, on the other hand, sale of equity securities is
KPEI” dan mengurangi jumlah portofolio efek yang recorded as “Receivables from KPEI” and deduction on
dimiliki Kelompok Usaha secara first in first out (FIFO) the number of equity securities owned by the Group is
serta mengakui keuntungan atau kerugian atas penjualan based on first in first out (FIFO) method and any
efek tersebut dalam laba rugi tahun berjalan. resulting gain or loss is reflected in the current
operations.
l. Tagihan dan Liabilitas Derivatif l. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan dalam Derivative receivables and payables are classified as fair
kategori diukur pada nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss (FVTPL).
(FVTPL).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, measurement, reclassification, fair value, impairment
penurunan nilai dan penghentian pengakuan tagihan dan and derecognition of derivative receivables and payables
liabilitas derivatif mengacu pada Catatan 3g terkait are discussed in Note 3g related to financial instruments.
instrumen keuangan.
- 33 -
Page 37
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
m. Kredit m. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan Loans are classified as amortized cost. Previously, Loans
diamortisasi. Sebelumnya Kredit diklasifikasikan dalam are classified as loans and receivables.
kategori pinjaman yang diberikan dan piutang.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengukuran awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, measurement, reclassification, fair value, impairment
penurunan nilai dan penghentian pengakuan efek-efek and derecognition of securities are discussed in Notes 3g
mengacu pada Catatan 3g terkait instrumen keuangan. related to financial instrument.
n. Restrukturisasi Kredit Bermasalah n. Troubled Debt Restructuring
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit yang Losses resulting from loan restructuring related to
berkaitan dengan modifikasi persyaratan kredit diakui bila modification of credit terms are recognized if the present
nilai sekarang dari jumlah penerimaan kas yang akan value of future cash receipts which have been
datang yang telah ditentukan dalam persyaratan kredit determined in new loan terms, including receipts
yang baru, termasuk penerimaan yang diperuntukkan designated as interest or principal, is less than the
sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai amount of the outstanding loan before the restructuring.
kredit yang diberikan yang tercatat sebelum restrukturisasi.
o. Piutang Sewa Pembiayaan o. Finance Lease Receivable
Dalam investasi neto sewa pembiayaan, Kelompok Usaha Amounts due from lessees under finance leases are
mengakui aset berupa piutang sewa pembiayaan sebesar recorded as receivables at the amount of the Group’s net
jumlah investasi neto sewa pembiayaan Kelompok Usaha. investment in the finance lease.
Investasi neto sewa pembiayaan terdiri dari jumlah piutang Net investments in finance lease consist of the total lease
sewa pembiayaan ditambah nilai residu yag dijamin (harga receivables plus the guaranteed residual value (option
opsi) yang akan diterima pada akhir masa sewa dikurangi price) to be received at the end of the lease period, less
dengan penghasilan pembiayaan tangguhan (unearned unearned lease income, security deposits, and allowance
lease income), simpanan jaminan (security deposit) dan for impairment losses.
penyisihan penurunan nilai.
Selisih antara piutang sewa pembiayaan ditambah nilai The difference between the finance lease receivables plus
residu yang dijamin dengan biaya perolehan aset sewaan the guaranteed residual value and the acquisition cost of
dicatat sebagai penghasilan pembiayaan tangguhan dan the leased assets is recorded as unearned lease income.
dialokasikan sebagai pendapatan selama masa sewa This is recognized as finance lease income over the lease
berdasarkan suatu tingkat pengembalian berkala yang tetap period at a periodic rate of return on net investments in
dari investasi neto sewa pembiayaan. Kelompok Usaha finance lease. The Group does not recognize interest
tidak mengakui pendapatan bunga dari piutang sewa income from finance lease receivables which are overdue
pembiayaan yang telah menunggak pembayaran lebih dari for more than 90 days. Such interest income is recognized
90 hari. Pendapatan tersebut diakui pada saat pendapatan as income when already received.
tersebut telah diterima.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan ditandatangani, At the inception of the lease, if the leased asset has
apabila aset sewaan memiliki nilai residu pada akhir residual value at the end of the lease period, the lessee is
periode sewa, lessee diwajibkan untuk memberikan required to make a security deposit which will be applied
simpanan jaminan yang akan diperhitungkan dengan nilai as payment to the purchase option price of the leased
jual aset sewaan pada akhir masa sewa, bila hak opsi asset at the end of the lease period if the option to
dilaksanakan oleh lessee. Apabila hak opsi tidak purchase is exercised by the lessee. Otherwise, the
dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan security deposit will be returned to the lessee at the end of
dikembalikan kepada lessee pada akhir masa sewa. the lease period.
Apabila aset sewaan dijual kepada lessee sebelum masa If the leased assets are sold to the lessee before the end of
sewa berakhir, maka perbedaan antara harga jual dengan the lease period, the difference between the sales price
investasi neto sewa pembiayaan dicatat sebagai and the net investments in finance lease is recorded as
keuntungan atau kerugian pada saat terjadinya. gain or loss at the time of sale.
- 34 -
Page 38
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
p. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi p. Acceptances Receivable and Liabilities
Tagihan akseptasi diklasifikasikan dalam kategori Acceptances receivable are classified as loan and
pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas akseptasi receivables. Acceptances liabilities are classified as
dikategorikan sebagai liabilitas keuangan diukur pada financial liabilities at amortized costs.
biaya perolehan yang diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, measurement, reclassification, fair value, impairment and
penurunan nilai dan penghentian pengakuan tagihan dan derecognition of acceptances receivable and payable are
liabilitas akseptasi mengacu pada Catatan 3g terkait discussed in Notes 3g related to financial instruments.
instrumen keuangan.
q. Akuntansi Pembiayaan Konsumen q. Accounting for Consumer Financing
Piutang pembiayaan konsumen merupakan piutang setelah Consumer financing are stated at the amount of
dikurangi dengan pendapatan belum diakui dan kerugian installment receivable net of unearned income and
penurunan nilai. impairment losses.
Piutang yang tidak tertagih dihapuskan pada saat Receivables are written off when they are deemed to be
dinyatakan tidak tertagih oleh manajemen Entitas. uncollectible based on Entity's management evaluation.
Penerimaan dari piutang yang telah dihapusbukukan Recoveries from written-off receivables are recognized as
diakui sebagai pendapatan lain-lain pada saat diterima. other income upon receipt.
Pendapatan pembiayaan konsumen belum diakui Unearned income on consumer financing represents the
merupakan perbedaan antara jumlah angsuran yang akan difference between the total installments to be received and
diterima dan jumlah pokok pembiayaan. Pendapatan the principal amount financed. Unearned income is
belum diakui diamortisasi dan diakui sebagai pendapatan amortized and recognized as income over the term of the
sesuai dengan jangka waktu perjanjian dengan financing agreement using a constant rate of return on the
menggunakan tingkat pengembalian berkala konstan dari financing receivables.
piutang pembiayaan konsumen.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui Unearned income on consumer financing receivables is
tersebut, diakui sebagai pendapatan sesuai dengan jangka recognized as income over the term of existing contract
waktu kontrak pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat based on the effective interest rate of consumer finance
suku bunga efektif dari piutang pembiayaan konsumen. receivables.
Selisih bersih antara pendapatan administrasi yang The difference between administration revenue from
diperoleh dari konsumen pada saat pertama kali perjanjian, finance arrangements at inception of the agreement is
ditangguhkan dan diakui sebagai penyesuaian atas imbal deferred and recognized as yield adjustment over the
hasil selama periode pembiayaan konsumen berdasarkan contract terms based on effective interest rates and
tingkat suku bunga efektif dan disajikan sebagai bagian presented as part of the "Consumer Financing Income -
dari “Pendapatan Pembiayaan Konsumen - Bersih” pada Net" in the consolidated statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income.
konsolidasian.
r. Anjak Piutang r. Factoring Receivables
Anjak piutang dengan perlindungan (with recourse) Factoring receivables entered into with recourse are
dinyatakan sebesar nilai bersih dari retensi dan pendapatan stated at net realizable value reduced by retention,
bunga yang ditangguhkan dan cadangan penurunan nilai. unearned factoring income and allowance for
Selisih dari tagihan anjak piutang, termasuk retensi, dengan impairment. The excess of factoring receivables over the
biaya anjak piutang merupakan pendapatan bunga yang total amount to be paid by the customer, including
ditangguhkan, yang akan diakui sebagai pendapatan retention, represents unearned factoring income which
berdasarkan proporsi waktu dengan menggunakan tingkat will be recognized as income over the terms of the
bunga efektif selama periode kontrak. factoring agreement using a constant periodic rate of
return.
- 35 -
Page 39
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
s. Pembiayaan Murabahah s. Murabahah Financing
Murabahah adalah akad jual beli barang dengan harga jual Murabahah is a sale and purchase agreement with the
sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan yang selling price of goods at cost plus an agreed profit and
disepakati dan Kelompok Usaha harus mengungkapkan the Group must disclose the cost of the goods to the
biaya perolehan barang tersebut kepada konsumen. consumer.
Akad Murabahah secara substansi merupakan suatu Substantially, Murabahah contract is a financing,
pembiayaan, sehingga pengakuan margin dilakukan therefore margin recognition is based on standards
berdasarkan standar yang mengatur pembiayaan seperti which regulate financing, as mentioned in installment
yang disebutkan di kebijakan pembelian dengan financing policy.
pembayaran secara angsuran.
Piutang pembiayaan Murabahah disajikan sebesar nilai Murabahah financing receivables are presented at the
neto yang dapat direalisasikan, yaitu saldo piutang net realizable value, which is the balance of murabahah
Murabahah dikurangi margin yang ditangguhkan dan receivables less the deferred margin and allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Pendapatan margin Murabahah diakui dengan Murabahah Margin is recognized using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. Pendapatan atas interest rate method. Income from murabahah
piutang murabahah menggunakan metode setara tingkat receivables is recognized using the effective rate of
imbal hasil efektif (margin efektif). Margin efektif adalah return method (effective margin). Effective margin is the
margin yang secara tepat mendiskontokan estimasi margin that precisely discounts the estimated future cash
pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama payments or receipts through the expected life of the
perkiraan umur dari piutang murabahah. murabahah receivables.
t. Pembiayaan Musyarakah Mutanaqisah t. Musyarakah Mutanaqisah Financing
Akad Musyarakah adalah akad kerja sama di antara dua Musyarakah contract is a contract of cooperation
pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu dimana between two or more parties for a particular business
masing-masing pihak memberikan porsi dana dengan where each party provides a portion of the fund provided
ketentuan bahwa keuntungan akan dibagi sesuai dengan that the profit will be divided according to the agreed
persentase yang disepakati, sedangkan kerugian percentage, while the loss is borne in accordance with
ditanggung sesuai dengan porsi dana masing-masing. the portion of each fund.
Musyarakah Mutana Qishah adalah musyarakah dengan Musyarakah Mutana Qishah is a musyarakah, provided
ketentuan bagian dana Perusahaan akan dialihkan secara that the portion of the Company's funds will be
bertahap kepada nasabah, sehingga bagian dana transferred gradually to customers, so that the portion of
Perusahaan akan menurun dan pada akhir masa akad, the Company's funds will decrease and at the end of the
nasabah akan menjadi pemilik penuh usaha tersebut. contract period, the customer will become the full owner
Pembiayaan Musyarakah Mutana Qishah dinyatakan of the business. Musyarakah Mutana Qishah financing is
sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan cadangan stated in the amount of the financed balance reduced by
kerugian penurunan nilai. Perusahaan menetapkan the allowance for impairment losses. The Company
cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan kualitas determines the allowance for impairment losses in
pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing accordance with the quality of financing based on a
saldo pembiayaan musyarakah. review of each balance of musyarakah financing.
u. Kontrak Asuransi u. Insurance Contract
Aset reasuransi adalah milik hak kontraktual neto cedant Reinsurance asset is the value of the cedant's net
(pemegang polis atas kontrak reasuransi) dalam perjanjian contractual rights (policy holders for the reinsurance
asuransi. contract) in the reinsurance agreement.
Aset reasuransi terdiri dari piutang reasuransi dan porsi Reinsurance assets consist of reinsurance receivables and
reasuransi dan premi yang belum merupakan merupakan reinsurance portion from unearned premiums and estimated
pendapatan dan estimasi klaim. claims.
- 36 -
Page 40
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai pada setiap Reinsurance assets are reviewed for impairment at each
tanggal pelaporan, atau lebih sering, ketika sebuah indikasi reporting date, or more frequently, when an indication of
penurunan nilai selama tahun pelaporan. Penurunan nilai impairment arises during the reporting year. Impairment
terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai akibat dari occurs when there is objective evidence as a result of an
suatu peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset event that occurred after initial recognition of the
reasuransi bahwa Kelompok Usaha tidak dapat menerima reinsurance assets that the Group may not receive all
seluruh jumlah terutang karena berdasarkan ketentuan outstanding amounts due under terms of the contract and
kontrak dan peristiwa tersebut memiliki dampak yang the event has a reliably measureable impact on the amounts
dampat diukur dengan handal yang akan mempengaruhi that the Group will receive from the reinsurer. The
jumlah yang akan diterima oleh Kelompok Usaha dari impairment loss is recorded in the profit or loss.
reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat dalam laba
rugi.
PSAK 62 tidak mengijinkan saling hapus antara: SFAS 62 does not allow to offset between:
i) Aset reasuransi dengan liabilitas asuransi i) Reinsurance assets and the related insurance
terkait atau liabilities or
ii) pendapatan atau beban dari kontrak reasuransi ii) income or expense from reinsurance contract
dan beban atau pendapatan dari kontrak and expense or income from the related
asuransi. insurance contract.
Transaksi reasuransi Reinsurance transaction
Untuk mengurangi risiko penutupan polis asuransi, The Group reinsures risks with other insurance companies
Kelompok Usaha mereasuransikan polis-polis yang nilai and do not recognize insurance claim which is borne by the
pertanggungannya melebihi retensi sendiri kepada entitas- reinsurance companies, to reduce its underwriting risk.
entitas reasuradur dan tidak mengakui ganti rugi atas klaim
asuransi yang menjadi tanggungan reasuradur.
Kontrak reasuransi adalah kontrak satu pihak (asuradur) Reinsurance contract is a contract where one party
menerima risiko asuransi signifikan dari pihak lain (insurer) accepts significant insurance risk from another
(pemegang polis) dengan menyetujui untuk party (the policyholder) by agreeing to compensate the
mengompensasi pemegang polis jika kejadian masa depan policyholder if the events specified uncertain future (the
tidak pasti (kejadian yang diasuransikan) berdampak insured event) adversely affects the policyholder.
merugikan pemegang polis.
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contracts liability
Adalah nilai kewajiban kontraktual neto asuradur dalam Insurance contracts liability is the value of net contractual
suatu kontrak asuransi. obligations under an insurance contract of the insurer.
Kontrak investasi diklasifikasikan antara kontrak dengan Investment contracts are classified between contracts with
atau tanpa FPT (Fitur Partisipasi Tidak mengikat). or without DPF (Discretionary Participation Features).
Kebijakan akuntansi untuk kewajiban kontrak investasi The accounting policies for investment contract liabilities
dengan FPT adalah sama dengan yang untuk kewajiban with DPF are the same as those for life insurance contract
kontrak asuransi jiwa. liabilities.
Liabilitas kontrak investasi Investment contracts liability
Kewajiban kontrak investasi tanpa FPT diakui pada saat Investment contracts liability without DPF are recognized
kontrak tersebut dilakukan dan premi yang dibebankan. when contracts are entered into and premiums are
Hutang ini awalnya diakui pada nilai wajar, ini menjadi charged. These liabilities are initially recognized at fair
harga transaksi termasuk transaksi biaya secara langsung value, this being the transaction price excluding any
terkait dengan penerbitan kontrak. Setelah pengakuan transaction costs directly attributable to the issue of the
awal investasi, kewajiban kontrak diukur pada nilai wajar contract. Subsequent to initial recognition investment,
melalui laporan laba rugi. contract liabilities are measured at fair value through
profit or loss.
- 37 -
Page 41
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
v. Biaya Dibayar Dimuka v. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat Prepaid expenses are amortized over their beneficial
masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis periods using the straight-line method.
lurus.
w. Aset Tetap w. Property and Equipment
Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam produksi Property and equipment held for use in the production or
atau penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan supply of goods or services, or for administrative
administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah purposes, are stated at cost, less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian depreciation and any accumulated impairment losses.
penurunan nilai.
Penyusutan diakui sebagai penghapusan biaya perolehan Depreciation is recognized so as to write-off the cost of
aset dikurangi nilai residu dengan menggunakan metode assets less residual values using the straight-line method
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis based on the estimated useful lives of the assets as
aset tetap sebagai berikut: follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan dan prasarana 20 5% Buildings and improvements
Kendaraan 4-5 25% - 20% Vehicles
Perlengkapan kantor 4-5 25% - 20% Office furniture and fixtures
Peralatan kantor 4 25% Office equipment
Partisi 5 20% Partition
Aset sewa pembiayaan disusutkan berdasarkan taksiran Assets held under finance leases are depreciated over
masa manfaat ekonomis yang sama dengan aset yang their expected useful lives on the same basis as owned
dimiliki sendiri atau disusutkan selama jangka waktu yang assets or where shorter, the term of the relevant lease.
lebih pendek antara periode masa sewa dan umur
manfaatnya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh dari depreciation method are reviewed at each year end, with
setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. the effect of any changes in estimate accounted for on a
prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak Land is stated at cost and is not depreciated.
disusutkan.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of maintenance and repairs is charged to profit
laporan laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain or loss as incurred. Other costs incurred subsequently to
yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, add to, replace part of, or service an item of property,
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai plant and equipment, are recognized as asset if, and only
biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar if it is probable that future economic benefits associated
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan with the item will flow to the entity and the cost of the
dengan aset tersebut akan mengalir ke Entitas dan biaya item can be measured reliably.
perolehan aset dapat diukur secara andal.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang When assets are retired or otherwise disposed of, their
dijual nilai tercatatnya dikeluarkan dari kelompok aset carrying amounts are removed from the accounts and any
tetap dan keuntungan atau kerugian dari penjualan aset resulting gain or loss is reflected in profit or loss.
tetap tersebut tercermin dalam laba atau rugi.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Construction in progress is stated at cost and transferred
perolehan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang to the respective property, plant and equipment account
bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan. when completed and ready for use.
- 38 -
Page 42
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
x. Aset Al-Ijarah x. Al-Ijarah Assets
Ijarah adalah akad pemindahan hak guna (manfaat) atas Ijarah is an agreement of transfer of rights to benefit from
suatu aset dalam waktu tertentu dengan pembayaran sewa the use of an asset with a certain time period in exchange
(ujrah) tanpa diikuti dengan pemindahan aset itu sendiri. for the lease payment (ujrah) without transferring the
Ijarah muntahiyah bittamlik adalah ijarah dengan wa’ad ownership of the asset. Ijarah muntahiyah bittamlik is an
perpindahan kepemilikan obyek ijarah pada saat tertentu. ijarah with transfer of ownership of the asset at any given
Aset ijarah dicatat sebesar nilai perolehannya dan moment. Al-ijarah assets are initially recorded at cost
disusutkan sesuai dengan jangka waktu sewa yang telah and are depreciated over the agreed term of lease. Rental
disepakati. Pendapatan sewa selama masa akad diakui income is recognized when the rights of the asset has
pada saat manfaat atas sewa telah diserahkan kepada been transferred to the lessee.
penyewa.
y. Properti Investasi y. Investment Properties
Properti investasi dicatat sebesar biaya perolehan, Investment property is stated at cost, including
termasuk biaya transaksi dikurangi akumulasi penyusutan transaction costs less accumulated depreciation and
dan kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan juga impairment losses. Such cost includes the cost of
termasuk biaya penggantian bagian properti investasi, jika replacing part of the investment property, if the
memenuhi kriteria pengakuan. Seluruh biaya recognition criteria are met. All other repairs and
pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria maintenance are charged to profit or loss during the
pengakuan diakui dalam laba rugi pada saat terjadinya. financial year in which these are incurred.
Properti investasi didepresiasi dengan menggunakan Investment properties are depreciated using straight line
metode garis lurus sesuai dengan taksiran masa manfaat method based on their estimated useful life as follows:
sebagai berikut:
Tahun/
Years
Bangunan 20 Buildings
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh dari depreciation method are reviewed at each year end, with
setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. the effect of any changes in estimate accounted for on a
prospective basis.
Perpindahan ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfers are made to investment property when, and
hanya jika, adanya perubahan dalam penggunaan yang only when, there is a change in use, evidenced by ending
ditunjukkan dengan berakhirnya penggunaan oleh pemilik of owner-occupation and commencement of an operating
dan dimulainya sewa operasi kepada pihak lain. lease to another party. Transfers are made from
Perpindahan dari properti investasi dilakukan jika, dan investment property when, and only when, there is a
hanya jika, adanya perubahan penggunaan yang change in use, evidenced by commencement of owner
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik occupation or commencement of development with a
atau dimulainya pengembangan yang ditujukan untuk view to sale.
dijual.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat Investment property is derecognized when either it is
dilepaskan atau ketika properti investasi tidak digunakan disposed of or when the investment property is
lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomi permanently withdrawn from use and no future economic
masa depan yang diperkirakan dari pelepasannya. benefit is expected from its disposal. Any gain or loss on
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian the retirement or disposal of an investment property is
atau pelepasan properti investasi diakui di laporan laba recognized in the statement of profit or loss in the year of
rugi pada tahun terjadinya penghentian atau pelepasan. retirement or disposal.
- 39 -
Page 43
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
z. Aset Tak Berwujud z. Intangible Assets
Goodwill Goodwill
Goodwill yang timbul dari kombinasi bisnis diakui sebagai Goodwill arising in a business combination is
aset pada tanggal diperolehnya pengendalian (tanggal recognised as an asset at the date that control is
akuisisi). Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill acquired (the acquisition date). For the purpose of
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari Kelompok impairment testing, goodwill is allocated to each of the
Usaha yang diharapkan memberikan manfaat dari sinergi Group’s cash-generating units expected to benefit from
kombinasi bisnis tersebut. Unit penghasil kas yang telah the synergies of the combination. Cash-generating units
memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan nilainya to which goodwill has been allocated are tested for
secara tahunan atau pada saat terdapat indikasi bahwa unit impairment annually, or more frequently when there is
tersebut mengalami penurunan nilai. Jika jumlah an indication that the unit may be impaired. If the
terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari jumlah recoverable amount of the cash-generating unit is less
tercatatnya, rugi penurunan nilai dialokasikan terlebih than its carrying amount, the impairment loss is
dahulu untuk mengurangi jumlah tercatat aset atas setiap allocated first to reduce the carrying amount of any
goodwill yang dialokasikan pada unit dan selanjutnya ke goodwill allocated to the unit and then to the other assets
aset lainnya dari unit dibagi prorata atas dasar jumlah of the unit pro-rata on the basis of the carrying amount
tercatat setiap aset dalam unit tersebut. Rugi penurunan of each asset in the unit. An impairment loss recognized
nilai yang diakui atas goodwill tidak dapat dibalik pada for goodwill is not reversed in a subsequent period.
periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas yang relevan, jumlah On disposal of the relevant cash-generating unit, the
yang dapat diatribusikan dari goodwill termasuk dalam attributable amount of goodwill is included in the
penentuan laba atau rugi atas pelepasan. determination of the profit or loss on disposal.
Perangkat lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Kelompok Usaha dan Software acquired by the Group are stated at cost less
dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan menggunakan Amortization is recognized in profit or loss using the
metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan straight line method based on its estimated useful lives of
taksiran masa manfaat ekonomis selama 5 tahun. 5 years.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
amortisasi direviu setiap akhir tahun. amortization method are reviewed at each year end.
Biaya pengurusan tanah Land processing cost
Biaya perolehan pengurusan legal hak atas tanah Costs for the legal processing and renewal of landrights,
ditangguhkan dan diamortisasi dengan metode garis lurus are deferred and are amortized using the straight-line
sepanjang umur hukum hak atas tanah karena umur hukum method over the legal term of the landright since the
hak atas tanah lebih pendek dari umur ekonominya. legal term of the right is shorter than its economic life.
aa. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Selain Goodwill aa. Impairment of Non-Financial Asset Other than
Goodwill
Pada setiap tanggal pelaporan, Kelompok Usaha menelaah At the end of each reporting period, the Group reviews
nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan apakah the carrying amount of non-financial assets to determine
terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami whether there is any indication that those assets are
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang impaired. If any such indication exists, the recoverable
dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk amount of the asset is estimated in order to determine the
menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). extent of the impairment loss (if any). Where it is not
Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang possible to estimate the recoverable amount of an
dapat diperoleh kembali atas suatu aset individu, individual asset, the Group estimates the recoverable
Kelompok Usaha mengestimasi nilai yang dapat diperoleh amount of the cash generating unit to which the asset
kembali dari unit penghasil kas atas aset. belongs.
- 40 -
Page 44
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Perkiraan jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi antara Estimated recoverable amount is the higher of fair value
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai. less cost to sell and value in use. In assessing value in
Dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas masa depan use, the estimated future cash flows are discounted to
didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat diskonto their present value using a pre-tax discount rate that
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini reflects current market assessments of the time value of
dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang money and the risks specific to the asset for which the
mana estimasi arus kas masa depan belum disesuaikan. estimates of future cash flows have not been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan (unit If the recoverable amount of the non-financial asset
penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat (cash generating unit) is less than its carrying amount,
aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai the carrying amount of the asset (cash generating unit) is
yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai reduced to its recoverable amount and an impairment
diakui langsung ke laba rugi. loss is recognized immediately against earnings.
bb. Agunan yang Diambil Alih bb. Foreclosed Collateral
Agunan yang diambil alih dinyatakan sebesar nilai realisasi Foreclosed collateral is stated at net realizable value at
bersih pada saat agunan yang diambil alih. Pada akhir the time of foreclosure. At the end of the year, foreclosed
tahun, agunan yang diambil alih ditelaah kembali, apabila collateral are reviewed and any impairment in value of
terdapat penurunan nilai dari agunan yang diambil alih, the foreclosed collateral will be adjusted. When the
maka nilai agunan yang diambil alih tersebut akan foreclosed collateral are disposed of, their carrying
disesuaikan. Pada saat agunan yang diambil alih dijual, amount are removed from the accounts and any resulting
nilai tercatatnya dihapuskan dan keuntungan atau kerugian gains or losses are recognized in profit or loss.
diakui sebagai laba atau rugi.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil alih Management evaluates the value of foreclosed properties
secara berkala. Cadangan kerugian penurunan nilai agunan periodically. Allowance for impairment losses on
yang diambil alih dibentuk atas penurunan nilai agunan foreclosed properties is reserved on reduction of
yang diambil alih. foreclosed properties value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka The carrying amount of foreclosed properties is written
nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan down to recognize a permanent decline in the value of
tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laba rugi. the foreclosed properties, which is charged to current
operations.
cc. Utang Al-Musyarakah cc. Al-Musyarakah Loan
Al-Musyarakah adalah akad kerjasama diantara para Al-Musyarakah is a partnership agreement between the
pemilik modal yang menggabungkan modal mereka untuk owners of capital who combine their capital for the
tujuan mencari keuntungan. Dalam Al-Musyarakah purpose of profit. In Al-Musyarakah, the Group and the
Kelompok Usaha dan bank menyediakan modal untuk bank alike provide capital to finance a certain business,
membiayai usaha tertentu, baik yang sudah berjalan both existing and new. Furthermore, the Group can
maupun yang baru. Selanjutnya Kelompok Usaha dapat recover the capital following the results of which have
mengembalikan modal tersebut berikut bagi hasil yang been agreed in stages or all at once to the bank.
telah di sepakati secara bertahap atau sekaligus kepada
bank.
dd. Utang Al-Mudharabah dd. Al-Mudharabah Loan
Al-Mudharabah adalah suatu bentuk kerjasama dua pihak Al-Mudarabah is a form of cooperation between two or
atau lebih dimana satu pihak sebagai penyandang dana dan more parties in which one party acts as the lender and
pihak yang lain sebagai pengelola dana, dimana dana itu other party acts as fund manager, wherein the funds are
digunakan oleh pengelola untuk usaha. Keuntungan dari used by the managers for business. The profit of the
usaha tersebut dibagi hasil sesuai kesepakatan. business is divided according to the agreement.
- 41 -
Page 45
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
ee. Liabilitas Segera ee. Liabilities Immediately Payable
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank kepada pihak Liabilities immediately payable represent obligation to
lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai dengan third parties, based on contract or orders by those
perintah pemberi amanat perjanjian yang ditetapkan having authority that should be settled immediately.
sebelumnya.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar dan measurement, reclassification, fair value and
penghentian pengakuan liabilitas segera terkait liabilitas derecognition of liabilities immediately payable are
keuangan. discussed in related to financial liabilities.
ff. Simpanan ff. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas Deposits are classified as financial liabiities at amortized
keuangan diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi. costs
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent measurement,
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar dan reclassification, fair value and derecognition of deposits are
penghentian pengakuan simpanan terkait liabilitas discussed in related to financial liabilities.
keuangan.
gg. Simpanan dari Bank Lain gg. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam kategori Deposits from other banks are classified as financial
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan yang liabilities at amortized costs.
diamortisasi.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap Deposits from other banks represent liabilities to domestic
bank lain, baik local maupun luar negeri, dalam bentuk and overseas banks, in the form of demand deposits, inter-
giro, inter-bank call money dengan periode jatuh tempo bank call money deposits with original maturities of 90
menurut perjanjian kurang dari atau 90 hari, tabungan dan days or less, saving deposits and time deposits.
deposito berjangka.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent measurement,
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar dan reclassification, fair value and derecognition of deposits
penghentian pengakuan simpanan dari bank lain mengacu from other banks are discussed in Notes 3i and 3j related to
pada Catatan 3i dan 3j terkait liabilitas keuangan. financial liabilities.
hh. Pengakuan Pendapatan dan Beban hh. Recognition of Revenues and Expenses
Pendapatan diakui sebagai berikut: Revenues are recognized as follows:
1) Pendapatan pembiayaan diakui dengan basis tingkat 1) Financing income is recognized on an effective interest
suku bunga efektif seperti dijelaskan pada Catatan 3g. basis as explained in Note 3g.
2) Pendapatan dari jasa pengelolaan investasi dan jasa 2) Fees from investment management and advisory
penasehat investasi diakui pada saat jasa diberikan services are recognized when the services are rendered
sesuai dengan ketentuan dalam kontrak. based on the terms of the contracts.
3) Keuntungan atau kerugian dari perdagangan efek 3) Gain or losses on trading of securities consist of gains
meliputi keuntungan atau kerugian dari penjualan efek or losses arising from the sale of securities and
dan keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi unrealized gains or losses resulting from increases
akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio efek. (decreases) in the fair value of securities owned.
4) Jasa penjamin emisi efek diakui pada saat aktivitas 4) Underwriting fees are recognized when underwriting
penjaminan emisi secara substansial telah selesai dan activities are substantially completed and the amount of
jumlah pendapatan telah dapat ditentukan. income has been determined.
- 42 -
Page 46
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
5) Pendapatan dividen dari portofolio efek diakui pada 5) Dividend income from securities is recognized upon
saat deklarasi efek ekuitas oleh penerbit. declaration by the issuer of equity securities.
6) Pendapatan ijarah diakui selama masa akad. Pendapatan 6) Revenue from ijarah is recognized over contract term.
ijarah disajikan secara neto setelah dikurangi beban Revenue from ijarah is presented net of depreciation
penyusutan aset ijarah. expense of asset for ijarah.
7) Pendapatan dan Beban Asuransi Pendapatan premi 7) Insurance Income and Expenses Gross premium
bruto diakui secara tahunan sejak tanggal berlakunya income is recognized on a yearly basis at the inception
kontrak. date of the insurance contract.
Pendapatan premi bruto asuransi yang berjangka waktu Gross premium income with a term of more than one year
lebih dari satu tahun diakui sebagai pendapatan premi is recognized as deferred premium income when received
ditangguhkan pada saat diterima dan diakui sebagai and is recognized as income on a yearly basis at each
pendapatan secara tahunan pada setiap tanggal ulang policy anniversary date over the period of the insurance
tahun polis selama periode berlakunya kontrak asuransi. contract.
Premi bruto mencakup premi koasuransi sebesar bagian Gross premium includes the Group's share of
pertanggungan Kelompok Usaha. coinsurance policy premiums.
Pendapatan underwriting neto ditentukan setelah Net underwriting income is determined net after making
memperhitungkan cadangan untuk premi yang belum provisions for unearned premium reserves, claim
merupakan pendapatan, beban klaim, beban akusisi, dan expense, acquisition expense, and liability adequacy test.
tes kecukupan liabilitas. Metode yang digunakan untuk The methods used to determine these provisions are as
menentukan cadangan tersebut adalah sebagai berikut: follows:
Premi yang Belum Merupakan Pendapatan Unearned Premiums
PSAK 36 (Revisi 2010), “Akuntansi Asuransi Jiwa” SFAS 36 (Revised 2010), “Accounting for Life Insurance
mengatur liabilitas asuransi kontrak asuransi yang Contract” governs insurance liabilities for insurance
berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur dengan contract with a term of more than one year is measured
menggunakan salah satu dari: by using one of the following:
Konsep nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat Present value of estimated payment of all benefits
yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang promised including all options available plus present
disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi seluruh value of all expenses incurred and considering the future
biaya yang akan dikeluarkan dan juga receipt of premium.
mempertimbangkan penerimaan premi di masa depan.
Sesuai dengan PSAK 62, “Kontrak Asuransi”, aset In accordance with SFAS 62, “Insurance Contract”, the
reasuransi atas premi yang belum merupakan reinsurance assets of unearned premium reserve are
pendapatan dicatat secara terpisah sebagai aset separately presented as reinsurance assets.
reasuransi.
Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung Unearned premium reserve is calculated based on the
dengan menggunakan metode yang lebih relevan dan method considered to be more relevant and reliable
handal yaitu individual harian. Metode individual harian which is the daily individual method. The daily individual
menghitung premi yang belum merupakan pendapatan method calculates the unearned premium reserve
secara proporsional sesuai dengan jumlah proteksi yang proportionally based on the amount of the protection
diberikan selama periode kontrak atau risiko untuk given during the period of contract or risk for each
setiap kontrak. individual contract.
Perubahan premi yang belum merupakan pendapatan Changes in unearned premium reserves and reinsurance
dan aset reasuransi dari premi yang belum merupakan assets of unearned premium reserve are recognized in
pendapatan diakui dalam laba rugi pada tahun terjadinya profit or loss in the year when the changes occur.
perubahan.
- 43 -
Page 47
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Beban Klaim Claims Expense
Beban klaim dicatat pada saat terjadinya kerugian. Beban Claims expense are recognized as insured loss as
klaim meliputi klaim yang telah disetujui, estimasi klaim incurred. Claims expense include claims approved,
yang masih dalam proses dan estimasi klaim yang terjadi estimated for claims reported but not yet approved and
namun belum dilaporkan (“IBNR”). Dalam laporan estimated of incurred-but-not-reported (“IBNR”)
posisi keuangan, estimasi klaim yang masih dalam proses claims. In the consolidated statement of financial
dan IBNR disajikan dalam akun estimasi klaim. position, the estimated claim for claims reported but not
yet approved and IBNR claims are presented under
estimated claim account.
Sesuai dengan PSAK 62, “Kontrak Asuransi”, estimasi In accordance with SFAS 62, “Insurance Contract”,
pemulihan klaim reasuransi dicatat secara terpisah dalam estimated reinsurance claim recoveries are presented
akun aset reasuransi. Selanjutnya, pengakuan estimasi separately as reinsurance asset account. Further, the
klaim juga memasukkan komponen estimasi biaya recognition of estimated claim also included an estimate
penanganan klaim dan marjin atas kesalahan of claim, handling expenses and margin for adverse
pengukuran. Pengakuan komponen tersebut deviation. The recognition of those components reflect
mencerminkan pengukuran yang lebih relevan dan more relevant and reliable measurement.
handal.
Perubahan jumlah estimasi klaim, sebagai akibat proses Changes in the amount of estimated claims as a result of
penelahaan lebih lanjut dan perbedaaan antara jumlah further review and differences between estimated claim
estimasi klaim dengan klaim yang dibayarkan, diakui and claims paid, are recognized in profit or loss in the
dalam laba rugi pada tahun terjadinya perubahan. year when the changes occur.
Penerimaan dari hak subrogasi dan pendapatan residu Recoveries under subrogation right and salvage are
dicatat sebagai pengurang beban klaim pada saat recorded as a reduction of claims expense when the
jumlahnya telah diketahui dengan pasti. amount can be determined.
Beban Akuisisi Acquisition Cost
Beban akuisisi polis, seperti komisi, ditangguhkan dan Policy acquisition costs, such as commissions are
diamortisasi dengan menggunakan metode yang deferred and amortized using an amortization method
konsisten dengan metode yang digunakan untuk which is consistent with the method used to amortize the
amortisasi premi yang belum merupakan pendapatan. unearned premium reserve.
Tes Kecukupan Liabilitas Liability Adequacy Test
Pada setiap akhir periode pelaporan, Kelompok Usaha At end of each reporting period, the Group evaluates
menilai apakah premi yang belum merupakan whether the unearned premium reserves and estimated
pendapatan dan estimasi klaim yang diakui dalam claim as recognized in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasi telah mencukupi, financial position have been adequately recognized by
dengan membandingkan nilai tercatat tersebut dengan comparing the carrying amount with the estimated
estimasi arus kas masa depan sesuai dengan kontrak future cash outflows in accordance with the insurance
asuransi. contracts.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan bahwa nilai If the valuation indicates that the carrying value of
tercatat atas liabilitas asuransi (dikurangi dengan biaya insurance liabilities (net of deferred acquisition costs
akuisisi tangguhan dan asset tak berwujud terkait) lebih and relevant intangible assets) is lower compared to the
rendah dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas arus estimated present value of future cash outflows, then
kas masa depan, maka kekurangan tersebut diakui dalam such deficiency is recognized in the profit or loss.
laba rugi.
Reasuransi Reinsurance
Beban premi reasuransi dicatat sebagai pengurang dari Reinsurance premium cost is recorded as a reduction of
pendapatan premi bruto. Apabila reasuradur gagal gross premium income. The Group remains liable to the
memenuhi kewajibannya kepada Kelompok Usaha, policy holders for reinsured losses in the event the
Kelompok Usaha tetap memiliki kewajiban kepada reinsurers are unable to meet their obligations.
pemegang polis atas kerugian yang telah direasuransikan.
- 44 -
Page 48
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
ii. Sewa ii. Leases
Sewa merupakan suatu perjanjian yang mana lessor A lease is an agreement whereby the lessor conveys to
memberikan kepada lessee hak untuk menggunakan aset the lessee in return for a payment or series of payments
selama periode waktu yang disepakati. Sebagai the right to use an asset for an agreed period of time.
imbalannya, lessee melakukan pembayaran atau
serangkaian pembayaran kepada lessor.
Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika Leases are classified as finance leases whenever the
sewa tersebut mengalihkan secara substansial semua terms of the lease transfer substantially all the risks and
risiko dan manfaat yang terkait dengan insidental rewards incidental to ownership of the assets to the
kepemilikan aset kepada lessee. Sewa lainnya yang tidak lessee. All other leases are classified as operating
memenuhi kriteria tersebut diklasifikasikan sebagai sewa leases.
operasi.
Sebagai Lessor As Lessor
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui sebagai Rental income from operating leases is recognized on a
pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa sewa. straight-line basis over the term of the relevant lease.
Sebagai Lessee As Lessee
Pada insepsi kontrak, Kelompok Usaha menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses
kontrak adalah, atau mengandung, sewa. Suatu kontrak whether the contract is, or contains, a lease. A contract
adalah atau mengandung sewa jika kontrak tersebut is or contains a lease if the contract conveys the right to
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified assets for a period of
yang identifikasian selama suatu jangka waktu waktu time in exchange for consideration.
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset yang identifikasian, the use of an identified asset, the Group shall assesses
Kelompok Usaha harus menilai apakah: whether:
- Penyewa memiliki hak untuk mendapatkan secara - The lessee has the right to obtain substantially all
substansial seluruh manfaat ekonomik dari the economic benefits from use of the identified
penggunaan aset identifikasian selama periode asset throughout the period of use; and
penggunaan; dan
- Penyewa memiliki hak untuk mengarahkan - The lessee has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Kelompok Usaha identified asset. The Group has this right when it
memiliki hak ini ketika Kelompok Usaha memiliki has the decisionmaking rights that are the most
hak pengambilan keputusan yang paling relevan relevant to changing how and for what purpose the
untuk mengubah cara dan tujuan penggunaan aset asset is used are predetermined:
telah ditentukan sebelumnya:
1. Penyewa memiliki hak untuk mengoperasikan 1. The lessee has the right to operate the
aset identifikasian; identified asset;
2. Penyewa telah mendesain aset identifikasian 2. The lessee has designed the identified asset in
dengan cara yang telah ditentukan sebelumnya a way that predetermined how and for what
bagaimana dan untuk tujuan apa aset itu akan purpose it will be used.
digunakan.
- 45 -
Page 49
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada insepsi atau penilaian kembali kontrak yang At the inception or on reassessment of a contract
berisi komponen sewa, Kelompok Usaha that contains a lease component, the Group
mengalokasikan imbalan dalam kontrak untuk setiap allocates the consideration in the contract to each
komponen sewa atas dasar harga tersendiri relative lease component on the basis of their relative
dan harga tersendiri agregat dari komponen stand-alone prices and the aggregate stand-alone
nonsewa. Akan tetapi, untuk sewa perbaikan di mana price of the nonlease components. However, for the
Kelompok Usaha adalah penyewa, Kelompok Usaha leases of improvements in which the Group is a
telah memilih untuk tidak memisahkan komponen lessee, the Group has elected not to separate non-
nonsewa dan mencatat komponen sewa dan nonsewa lease components and account for the lease and
sebagai komponen sewa tunggal. non-lease components as a single lease component.
Pada saat permulaan sewa, penyewa mengakui aset Upon lease commencement a lessee recognizes a
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna awalnya right-of-use asset and a lease liability. The right-of-
diukur pada harga perolehan, yang terdiri dari use asset is initially measured at cost, which
jumlah awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan comprises the initial amount of the lease liability
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum adjusted for any lease payment made at or before
tanggal permulaan, ditambah biaya langsung awal the commencement date, plus any initial direct cost
yang timbul dan estimasi biaya untuk membongkar incurred and an estimate of costs to dismantle and
dan memindahkan aset pendasar atau merestorasi remove the underlying asset or to restore the
aset pendasar ke kondisi yang disyaratkan oleh underlying asset to the condition required by the
syarat dan ketentuan sewa, dikurangi insentif sewa terms and conditions of the lease, less any lease
yang diterima. incentives received.
Setelah tanggal permulaan, penyewa mengukur aset After lease commencement, a lessee measures the
hak-guna dengan menggunakan model biaya yang right-of-use asset using a cost model that relates to
berkaitan aset tetap sesuai PSAK 16. Property, Plant and Equipment under SFAS 16.
Berdasarkan model biaya, aset hak-guna diukur pada Under the cost model, a right-of-use asset is
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan measured at cost less accumulated depreciation
akumulasi penurunan nilai. Jika sewa mengalihkan and accumulated impairment. If the lease transfers
kepemilikan aset pendasar kepada Kelompok Usaha ownership of the underlying assets to the Group at
pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset the end of the lease period or if the acquisition cost
hak-guna mencerminkan bahwa penyewa akan of the right-of-use asset reflects that the lessee will
mengeksekusi opsi beli, Kelompok Usaha make a purchase option, the Group depreciates the
mendepresiasi hak-guna sejak tanggal permulaan right-of-use asset from the commencement date
hingga akhir umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, until the end of the useful life of the asset
Kelompok Usaha mendepresiasi aset hak-guna dari underlying assets. If not, the Group depreciates the
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal right-of-use assets from the commencement date to
antara akhir umur manfaat aset hakguna atau akhir the earlier of the end of the useful life of the right-
masa sewa. of-use asset or the end of the lease term.
Liabilitas sewa pada awalnya diukur pada nilai kini dari The lease liability is initially measured at the present
pembayaran sewa yang terutang selama masa sewa, value of the lease payments payable over the lease
didiskontokan pada suku bunga implisit dalam sewa jika term, discounted at the rate implicit in the lease if that
hal itu dapat segera ditentukan. Jika suku bunga implisit can be readily determined. If that rate cannot be
tersebut tidak dapat segera ditentukan, Kelompok Usaha readily determined, the Group uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. borrowing rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the
liabilitas sewa terdiri dari: lease liability comprise the following:
- 46 -
Page 50
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - fixed payments, including in-substance fixed
secara-substansi dikurangi piutang insentif sewa; payments less any lease incentive receivable;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada - variable lease payments that depend on an index
indeks atau suku bunga, awalnya diukur or a rate, initially measured using the index or
menggunakan indeks atau suku bunga pada tanggal rate as at the commencement date;
permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh - amounts expected to be payable by the Group
Kelompok Usaha dalam jaminan nilai residual; under a residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli yang cukup pasti - the exercise price under a purchase option that the
Kelompok Usaha akan mengeksekusi; dan Group is reasonably certain to exercise; and
- pembayaran penalti untuk penghentian sewa lebih - penalties payment for early termination of a lease
awal kecuali kelompok Usaha cukup pasti untuk unless the Group is reasonably certain not to
tidak menghentikan kontrak lebih awal. terminate early.
Pembayaran sewa variabel yang tidak termasuk dalam Variable lease payments that are not included in the
pengukuran liabilitas sewa diakui dalam laporan laba measurement of the lease liability are recognized in
rugi pada periode terjadinya peristiwa atau kondisi yang profit or loss in the period in which the event or
memicu terjadinya pembayaran, kecuali biaya tersebut condition that triggers payment occurs, unless the costs
dimasukkan dalam nilai tercatat aset lain menurut are included in the carrying amount of another asset
Pernyataan lain. under another Standard.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur kembali untuk The lease liability is subsequently remeasured to reflect
mencerminkan perubahan dalam: changes in:
- masa sewa (menggunakan tingkat diskonto yang - the lease term (using a revised discount rate);
direvisi);
- penilaian opsi beli (menggunakan tingkat diskonto - the assessment of a purchase option (using a
yang direvisi); revised discount rate);
- pembayaran sewa masa depan sebagai akibat dari - future lease payments resulting from a change in
perubahan indeks atau suku bunga yang digunakan an index or a rate used to determine those
untuk menentukan pembayaran tersebut payments (using an unchanged discount rate).
(menggunakan tingkat diskonto yang tidak
berubah).
Modifikasi sewa Lease modifications
Modifikasi sewa juga dapat meminta pengukuran Lease modifications may also prompt remeasurement of
kembali liabilitas sewa kecuali jika diperlakukan sebagai the lease liability unless they are to be treated as
sewa terpisah. separate leases.
Penyewa mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The lessee accounts for a lease modification as a
terpisah jika keduanya: separate lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - the modification increases the scope of the lease by
dengan menambahkan hak untuk menggunakan satu adding the right to use one or more underlying
atau lebih aset pendasar; dan assets; and
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang setara - the consideration for the lease increases by an
dengan harga tersendiri untuk peningkatan ruang amount commensurate with the stand-alone price
lingkup dan penyesuaian yang tepat terhadap harga for the increase in scope and any appropriate
tersendiri tersebut untuk mencerminkan kondisi adjustments to that stand-alone price to reflect the
kontrak tertentu circumstances of the particular contract.
- 47 -
Page 51
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai sewa For a lease modification that is not accounted for as a
terpisah, pada tanggal efektif modifikasi sewa, penyewa: separate lease, at the effective date of the lease
modification, the lessee:
- mengukur kembali dan mengalokasikan imbalan - remeasure and allocate the consideration in the
dalam kontrak modifikasian; modified contract;
- menentukan masa sewa dari sewa modifikasian; - determine the lease term of the modified lease;
- mengukur kembali liabilitas sewa dengan - remeasure the lease liability by discounting the
mendiskontokan pembayaran sewa yang direvisi revised lease payments using a revised discount
menggunakan tingkat diskonto revisian atas dasar rate on the basis of the remaining lease term and
sisa masa sewa dan sisa pembayaran sewa dengan the remaining lease payment with a corresponding
penyesuaian yang sesuai dengan aset hak-guna. adjustment to the rightof- use assets. The revised
Tingkat diskonto revisian ditentukan sebagai suku discount rate is determined as the lessee’s
bunga pinjaman inkremental penyewa pada tanggal incremental borrowing rate at the effective date of
efektif modifikasi; the modification;
- menurunkan nilai tercatat aset hak-guna untuk - decrease the carrying amount of the right-of-use
mencerminkan penghentian parsial atau penuh dari asset to reflect the partial or full termination of the
sewa untuk modifikasi sewa yang menurunkan lease for lease modifications that decrease the
ruang lingkup sewa. Penyewa mengakui dalam laba scope of the lease. The lessee recognizes in profit
rugi setiap keuntungan atau kerugian yang terkait or loss any gain or loss relating to the partial or
dengan penghentian parsial atau penuh sewa full termination of the lease; and
tersebut; dan
- membuat penyesuaian terkait dengan aset hak-guna - make a corresponding adjustment to the right-of-
untuk semua modifikasi sewa lainnya. use asset for all other lease modifications.
jj. Liabilitas Imbalan Pasca Kerja jj. Post-Employment Benefits Obligation
Program pensiun iuran pasti Defined contribution pension plan
BMNCI, Entitas anak, menyelenggarakan program BMNCI, a subsidiary, established a defined contributory
pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetapnya. plan covering all of its permanent employees.
Iuran yang ditanggung BMNCI diakui sebagai beban Contributions funded by BMNCI were charged to profit
pada laba rugi. or loss.
Imbalan pasca kerja imbalan pasti Defined post-employment benefits
Kelompok Usaha menghitung imbalan pasca kerja The Group calculates defined post-employment
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang- benefits to their employees in accordance with Labor
Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Tidak terdapat Law No.13/2003.No funding has been made to this
pendanaan yang disisihkan oleh Entitas anak sehubungan defined benefit plan.
dengan imbalan pasca kerja ini.
Imbalan pasca-kerja yang dicatat sebagai imbalan Post-employment benefits accounted for as defined
manfaat pasti ditentukan dengan menggunakan metode benefit plan are determined using the Projected Unit
Projected Unit Credit dengan penilaian aktuaria yang Credit Method with actuarial valuations being carried
dilakukan setiap akhir periode pelaporan. Pengukuran out at the end of each annual reporting period.
kembali, yang terdiri keuntungan dan kerugian aktuaria, Remeasurement, comprising actuarial gains and
dampak dari perubahan plafon aset (jika ada) dan losses the effect of the changes to the asset ceiling (if
pengembalian aset program (tidak termasuk bunga), applicable) and the return on plan assets (excluding
tercermin langsung dalam laporan posisi keuangan interest), is reflected immediately in the consolidated
konsolidasian dengan beban atau kredit yang diakui statement of financial position with a charge or credit
dalam pendapatan komprehensif lain pada periode recognized in other comprehensive income in the
terjadinya. period in which they occur.
- 48 -
Page 52
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran kembali yang diakui dalam pendapatan Remeasurement recognized in other comprehensive
komprehensif lain tercermin sebagai bagian terpisah income is reflected as a separate item under other
pada penghasilan komprehensif lain dalam ekuitas dan comprehensive income in equity and will not be
tidak akan direklasifikasi ke laporan laba rugi. Biaya jasa reclassified to profit or loss. Past service cost is
lalu diakui dalam laporan laba rugi pada periode recognized in profit or loss in the period of a plan
amandemen program. Bunga bersih dihitung dengan amendment. Net interest is calculated by applying the
menggunakan tarif diskonto pada awal periode dengan discount rate at the beginning of the period to the net
liabilitas atau aset imbalan pasti. Biaya imbalan pasti defined benefit liability or asset. Defined benefit costs
dikategorikan sebagai berikut: (i) biaya jasa (termasuk are categorized as follows: (i) service cost (including
biaya jasa saat ini, biaya jasa lalu, serta keuntungan dan current service cost, past service cost, as well as gains
kerugian kurtailmen dan penyelesaian); (ii) beban bunga and losses on curtailments and settlements); (ii) net
bersih atau pendapatan; dan (iii) pengukuran kembali. interest expense or income; and (iii) remeasurement.
Kelompok Usaha menyajikan dua komponen awal biaya The Group presents the first two components of
imbalan pasti di laporan laba rugi. Keuntungan dan defined benefit cost in profit or loss. Curtailment
kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu. gains and losses are accounted for as past service
costs.
Liabilitas imbalan pensiun yang diakui pada laporan The retirement benefit obligation recognised in the
posisi keuangan konsolidasian merupakan defisit aktual consolidated statement of financial position represents
dalam program imbalan pasti Kelompok Usaha. the actual deficit in the Group’s defined benefit plans.
Liabilitas untuk pesangon diakui pada lebih awal ketika A liability for a termination benefit is recognised at
Entitas tidak dapat lagi menarik tawaran imbalan the earlier of when the entity can no longer withdraw
tersebut dan ketika Entitas mengakui biaya the offer of the termination benefit and when the entity
restrukturisasi terkait. recognises any related restructuring costs.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term benefits
BMNCI memberikan penghargaan masa kerja kepada BMNCI also provides long service award for all
karyawan yang memenuhi persyaratan. qualified employees.
Perhitungan imbalan kerja jangka panjang lainnya The cost of providing other long-term benefits is
ditentukan dengan menggunakan metode Projected Unit determined using the Projected Unit Credit Method.
Credit. Jumlah diakui sebagai provisi untuk imbalan kerja The provision for long-term employee benefits
jangka panjang lainnya di laporan posisi keuangan recognized in the consolidated statement of financial
konsolidasian adalah nilai kini liabilitas imbalan pasti. position represents the present value of the defined
benefits obligation.
kk. Pajak Penghasilan kk. Income Tax
Pajak saat terutang berdasarkan laba kena pajak untuk The tax currently payable is based on taxable profit for
suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari laba sebelum the year. Taxable profit differs from profit before tax
pajak seperti yang dilaporkan dalam laporan laba rugi dan as reported in the consolidated statement of profit or
penghasilan komprehensif lain karena pos pendapatan loss and other comprehensive income because of items
atau beban yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada of income or expense that are taxable or deductible in
tahun berbeda dan pos-pos yang tidak pernah dikenakan other years and items that are never taxable or
pajak atau tidak dapat dikurangkan. deductible.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak Current tax expense is determined based on the
dalam periode yang bersangkutan yang dihitung taxable income for the year computed using prevailing
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. tax rates.
- 49 -
Page 53
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara Deferred tax is recognized on temporary differences
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam laporan keuangan between the carrying amounts of assets and liabilities
konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak yang in the consolidated financial statements and the
digunakan dalam perhitungan laba kena pajak. Liabilitas corresponding tax bases used in the computation of
pajak tangguhan umumnya diakui untuk seluruh perbedaan taxable profit. Deferred tax liabilities are generally
temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan umumnya recognized for all taxable temporary differences.
diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat Deferred tax assets are generally recognized for all
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar bahwa laba deductible temporary differences to the extent that is
kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer probable that taxable profits will be available against
dapat dimanfaatkan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan which those deductible temporary differences can be
tidak diakui jika perbedaan temporer timbul dari utilized. Such deferred tax assets and liabilities are not
pengakuan awal (bukan kombinasi bisnis) dari aset dan recognized if the temporary differences arises from the
liabilitas suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba initial recognition (other than in a business
kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, liabilitas pajak combination) of assets and liabilities in a transaction
tangguhan tidak diakui jika perbedaan temporer timbul dari that affects neither the taxable profit nor the
pengakuan awal goodwill. accounting profit. In addition, deferred tax liabilities
are not recognized if the temporary differences arises
from the initial recognition of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan berlaku tax rates that are expected to apply to the period in
dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset which the liability is settled or the asset realized,
dipulihkan dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang based on the tax rates (and tax laws) that have been
telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada enacted, or substantively enacted, by the end of the
akhir periode pelaporan. reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and liabilities
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara reflects the consequences that would follow from the
Kelompok Usaha ekspektasikan, pada akhir periode manner in which the Group expects, at the end of the
pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah reporting period, to recover or settle the carrying
tecatat aset dan liabilitasnya. amount of their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada The carrying amount of deferred tax asset is reviewed
akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya at the end of each reporting period and reduced to the
jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia extent that it is no longer probable that sufficient
dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan taxable profits will be available to allow all or part of
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. the asset to be recovered.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau Current and deferred tax are recognized as an expense
penghasilan dalam laba atau rugi, kecuali sepanjang pajak or income in profit or loss, except when they relate to
penghasilan yang berasal dari transaksi atau kejadian yang items that are recognized outside of profit or loss
diakui, diluar laba atau rugi (baik dalam pendapatan (whether in other comprehensive income or directly in
komprehensif lain maupun secara langsung di ekuitas), equity), in which case the tax is also recognized outside
dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba atau rugi of profit or loss or loss, or where they arise from the
atau yang timbul dari akuntansi awal atau kombinasi initial accounting for a business combination. In the
bisnis. Dalam kasus kombinasi bisnis, pengaruh pajak case of a business combination, the tax effect is
termasuk dalam akuntansi kombinasi bisnis. included in the accounting for the business
combination.
- 50 -
Page 54
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika Deferred tax assets and liabilities are offset when there
Entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum is legally enforceable right to set off current tax assets
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap against current tax liabilities and when they relate to
liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan income taxes levied by the same taxation authority on
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan either the same taxable entity or different taxable
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama atas entities when there is an intention to settle its current
entitas kena pajak yang sama atau Entitas kena pajak yang tax assets and current tax liabilities on a net basis, or
berbeda yang memiliki intensi untuk memulihkan aset dan to realize the assets and settle the liabilities
liabilitas pajak kini dengan dasar neto, atau merealisasikan simultaneously, in each future period in which
aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada significant amounts of deferred tax liabilities or assets
setiap periode masa depan dimana jumlah signifikan atas are expected to be settled or recovered.
aset atau liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
ll. Provisi ll. Provision
Provisi diakui ketika Kelompok Usaha memiliki kewajiban Provisions are recognized when the Group has a
kini (baik bersifat hukum maupun konstruktif) sebagai present obligation (legal or constructive) as a result of
akibat peristiwa masa lalu, kemungkinan besar Kelompok a past event, it is probable that the Group will be
Usaha diharuskan menyelesaikan kewajiban dan estimasi required to settle the obligation, and a reliable
andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. estimate can be made of the amount of the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi merupakan estimasi The amount recognized as a provision is the best
terbaik dari pertimbangan yang diperlukan untuk estimate of the consideration required to settle the
menyelesaikan kewajiban kini pada akhir periode present obligation at the end of the reporting period,
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan taking into account the risks and uncertainties
ketidakpastian yang meliputi kewajibannya. Apabila suatu surrounding the obligation. Where a provision is
provisi diukur menggunakan arus kas yang diperkirakan measured using the cash flows estimated to settle the
untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai present obligation, its carrying amount is the present
tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas. value of those cash flows.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi untuk When some or all of the economic benefits required to
penyelesaian provisi yang diharapkan dapat dipulihkan settle a provision are expected to be recovered from a
dari pihak ketiga, piutang diakui sebagai aset apabila third party, a receivable is recognized as an asset if it
terdapat kepastian bahwa penggantian akan diterima dan is virtually certain that reimbursement will be received
jumlah piutang dapat diukur secara andal. and the amount of the receivable can be measured
reliably.
mm. Pengaturan Pembayaran Berbasis Saham mm. Share-based Payment Arrangements
Pembayaran berbasis saham yang diselesaikan dengan Equity-settled share-based payments to employees and
instrumen ekuitas kepada karyawan dan pihak lain yang others providing similar services are measured at the
memberikan jasa serupa yang diukur pada nilai wajar fair value of the equity instruments at the grant date.
instrumen ekuitas pada tanggal pemberian kompensasi. Details regarding the determination of the fair value of
Rincian sehubungan dengan penetapan nilai wajar dari equity-settled share-based transactions are set out in
transaksi pembayaran berbasis saham yang diselesaikan Note 32.
dengan instrumen ekuitas ditetapkan dalam Catatan 32.
Nilai wajar yang ditentukan pada tanggal pemberian dari The fair value determined at the grant date of the equity-
pembayaran berbasis saham yang diselesaikan dengan settled share-based payments is expensed on a straight-
instrumen ekuitas dibebankan secara garis lurus sepanjang line basis over the vesting period, based on the Entity’s
periode vesting, berdasarkan estimasi Entitas dari estimate of equity instruments that will eventually vest,
instrumen ekuitas yang pada akhirnya vest, dengan with a corresponding increase in equity. At the end of
peningkatan yang sesuai ekuitas. Pada setiap akhir periode each reporting period, the Entity revises its estimate of
pelaporan, Entitas merevisi estimasi jumlah instrumen the number of equity instruments expected to vest and
ekuitas yang diekspektasi akan vest dan dampaknya, jika the impact, if any, is recognised in profit or loss such
ada, diakui dalam laba rugi sehingga biaya kumulatif that the cumulative expense reflects the revised estimate,
mencerminkan estimasi yang direvisi, dengan penyesuaian with a corresponding adjustment to the equity-settled
yang terkait dengan cadangan ekuitas-menetap imbalan employee benefits reserve.
kerja.
- 51 -
Page 55
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
nn. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali nn. Securities Sold with Agreements to Repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Securities sold with agreements to repurchase (repo) are
diklasifikasikan dalam kategori liabililtas keuangan diukur classified as financial liabilities at amortized costs.
pada biaya perolehan yang diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Securities sold under repurchase agreements (repo) are
disajikan sebagai liabilitas sebesar harga pembelian presented as liabilities and stated at the agreed
kembali yang disepakati dikurangi selisih antara harga jual repurchase price less the difference between the selling
dan harga pembelian kembali yang disepakati. Selisih price and agreed repurchase price. The difference
antara harga jual dan harga pembelian kembali yang between the selling price and agreed repurchase price is
disepakati tersebut diamortisasi dengan menggunakan amortized using effective interest method as interest
metode suku bunga efektif sebagai beban bunga selama expense over the year commencing from the selling date
jangka waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga saat to the repurchase date.
dibeli kembali.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar dan measurement, reclassification, fair value and
penghentian pengakuan efek yang dijual dengan janji derecognition of securities sold with agreements to
dibeli kembali. repurchase.
oo. Laba per Saham oo. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing net
bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas income attributable to owners of the Entity by the
induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang weighted average number of shares outstanding during
beredar pada tahun yang bersangkutan. the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba Diluted earnings per share is computed by dividing net
bersih yang diatribusikan kepada pemilik Entitas induk income attributable to the owners of the Entity by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah weighted average number of shares outstanding as
disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi adjusted for the effects of all dilutive potential ordinary
saham biasa yang dilutif. shares.
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Judgements, Estimates and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian mengharuskan The preparation of consolidated financial statements
manajemen Kelompok Usaha untuk membuat pertimbangan, requires management of the Group to make judgements,
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang estimates and assumptions that affect the reported amounts
dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan of revenues, expenses, assets and liabilities and disclosure of
pengungkapan atas liabilitas kontijensi, pada akhir periode contingent liabilities, at the end of the reporting period.
pelaporan. Ketidakpastian mengenai pertimbangan, estimasi Uncertainty about the judgment, estimates and assumptions
dan asumsi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material could result in material adjustments to the carrying value of
terhadap nilai tercatat padaa set dan liabilitas dalam periode assets and liabilities in future period.
pelaporan berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions of the future and the other key source of
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko uncertainty in estimation at the reporting date that have a
signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai significant risk of material adjustment to the carrying
tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya amounts of assets and liabilities for the future period
diungkapkan dibawah ini. described below.
- 52 -
Page 56
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Kelompok Usaha mendasarkan estimasi dan asumsi pada The Group bases its estimates and assumptions on the
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan parameters available at the time the consolidated financial
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai statements are prepared. Assumptions and situation
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan concerning the future development may change due to market
pasar atau situasi diluar kendali Kelompok Usaha. Perubahan changes or circumstances beyond the control of the Group.
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. The changes are reflected in the related assumptions as
incurred.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini dibuat oleh The following judgments, estimates and assumptions made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi management in implementing accounting policies of the
Kelompok Usaha yang memiliki pengaruh paling signifikan Group has the most significant effect on the amount
atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:
Alokasi Harga Pembelian dan Penurunan Nilai Goodwill Purchase Price Allocation and Goodwill Impairment
Goodwill harus dilakukan uji penurunan nilai setiap tahun dan Goodwill is subject to annual impairment test and whenever
bilamana ada indikasi bahwa goodwill tersebut mungkin there is an indication that such goodwill may be impaired.
menurun nilainya. Manajemen menggunakan pertimbangan Management uses its judgment in estimating the recoverable
dalam mengestimasi nilai yang dapat dipulihkan dan dapat value and may lead to future impairment charges under
menyebabkan beban penurunan nilai masa depan dalam PSAK PSAK No. 48 (Revised 2013), “Impairment of Assets”.
No. 48 (Revisi 2013), "Penurunan Nilai Aset".
Menentukan Mata Uang Fungsional Determining of Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan The functional currency is the currency of the primary
ekonomi utama dimana Kelompok Usaha beroperasi. economic environment in which the Group operates. The
Manajemen mempertimbangkan mata uang yang paling management considers the currency that mainly influences
mempengaruhi pendapatan dan harga pokok penjualan dan the revenue and cost of sales and other indicators in
indikator lainnya dalam menentukan mata uang yang paling determining the currency that most faithfully represents the
sesuai mewakili dampak ekonomi yang mendasari transaksi, economic effects of the underlying transactions, events and
peristiwa dan kondisi. conditions.
Menentukan Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Determining Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Kelompok Usaha menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines classification of certain assets and
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan liabilities as financial assets and financial liabilities by
mempertimbangkan definisi yang ditetapkan PSAK No. 71 considering if the definitions set forth in PSAK No. 71 are
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas met. Accordingly, financial assets and financial liabilities
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Kelompok are recognized in accordance with the Group’s accounting
Usaha. policies.
Menentukan Nilai Wajar dan Perhitungan Amortisasi Biaya Determining Fair Value and Calculation of Cost
Perolehan dari Instrumen Keuangan Amortization of Financial Instruments
Kelompok Usaha mencatat aset keuangan dan liabilitas The Group records certain financial assets and financial
keuangan tertentu pada nilai wajar dan pada biaya perolehan liabilities at fair value and at amortized cost, which requires
yang diamortisasi, yang mengharuskan penggunaan estimasi the use of accounting estimates. While significant
akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran components of fair value measurement and assumptions used
nilai wajar dan asumsi yang digunakan dalam perhitungan in the calculation of cost amortization is determined using
amortisasi biaya perolehan ditentukan menggunakan bukti verifiable and objective evidence, the amount of the fair
obyektif dan diverifikasi, jumlah nilai wajar atau amortisasi value or amortized cost may differ if the Group uses different
dapat berbeda bila Kelompok Usaha menggunakan metodologi valuation methodologies or assumptions. These changes
penilaian atau asumsi yang berbeda. Perubahan tersebut dapat directly affect the Group’s profit or loss.
mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Kelompok Usaha.
- 53 -
Page 57
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Menentukan Jumlah Terpulihkan dari Aset Keuangan Determining Recoverable Amount of Financial Assets
Kelompok Usaha mengevaluasi akun tertentu yang diketahui The Group evaluates specific accounts where it has
bahwa pelanggan tertentu tidak dapat memenuhi liabilitas information that a particular customer cannot meet its
keuangannya. Dalam hal tersebut, Kelompok Usaha financial liabilities. In this case, the Group uses judgment
menggunakan pertimbangan berdasarkan fakta dan situasi yang based on available facts and circumstances, including but not
tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu dan limited to, terms and relationships with customers and the
hubungan dengan pelanggan dan status kredit dari pelanggan credit status of customers based on available credit records
berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga yang tersedia dan from third parties and known market factors, to record
faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat penyisihan specific allowance for the customer against the amount owed
spesifik atas pelanggan terhadap jumlah terutang guna in order to reduce the amount of the receivables that the
mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Group expects to collect. Specific allowance is re-evaluated
Kelompok Usaha. Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali and adjusted if additional information received affects the
dan disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima amount of allowance for impairment of receivables.
mempengaruhi jumlah penyisihan atas penurunan nilai piutang.
Menentukan Jumlah Terpulihkan dari Aset Non-Keuangan Determining Recoverable Amount of Non-Financial Assets
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan Provision for decline in market value and obsolescence of
diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk inventories is estimated based on available facts and
namun tidak terbatas pada, kondisi fisik persediaan yang circumstances, including but not limited to, the physical
dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan condition of inventory on hand, the selling price of the
estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. market, estimated costs of completion and the estimated costs
incurred for the sale.
Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan Provision re-evaluated and adjusted if additional information
informasi yang mempengaruhi jumlah yang diestimasi. that affect the estimated amounts.
Jumlah pemulihan atas aset tetap, properti investasi dan aset Al- The recovery amounts of property, plant, equipment,
Ijarah didasarkan pada estimasi dan asumsi khususnya investment properties an Al-Ijarah Assets are based on
mengenai prospek pasar dan arus kas terkait dengan aset. estimates and assumptions especially about market prospects
Estimasi arus kas masa depan mencakup perkiraan mengenai and cash flows associated with the asset. Estimates of future
pendapatan masa depan. Setiap perubahan dalam asumsi-asumsi cash flows include estimates of future revenues. Any changes
ini mungkin memiliki dampak material terhadap pengukuran in these assumptions may have a material impact on the
jumlah terpulihkan dan bisa mengakibatkan penyesuaian measurement of recoverable amount and could result in
penyisihan penurunan nilai yang sudah dibukukan. adjustments to the allowance for impairment already booked.
Menentukan Metode Penyusutan dan Estimasi Masa Determining Depreciation Method and Estimated Useful
Manfaat Aset Tetap, Properti Investasi dan aset Al - Ijarah Lives of Property, Plant and Equipment, Investment
Property and Al - Ijarah Assets
Kelompok Usaha mengestimasi masa manfaat ekonomis asset The Group estimates the useful lives of property, plant and
tetap dan properti investasi berdasarkan utilisasi dari aset yang equipment and investment property based on the expected
diharapkan dan didukungdengan rencana dan strategi usaha dan utilization of assets and supported by plans and business
perilaku pasar. strategy and market behavior.
Estimasi dari masa manfaat aset tetap dan properti investasi Estimation of useful lives of property, plant and equipment
adalah berdasarkan penelaahan Kelompok Usaha terhadap and investment property are provided based on the Group’s
praktek industri, evaluasi teknis internal dan pengalaman untuk evaluation on industry practice, internal technical evaluation
aset yang setara. and experience for assets equivalent.
Estimasi masa manfaat ditelaah minimal setiap akhir tahun The estimated useful lives are reviewed at least at each year
pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi berbeda dari estimasi end reporting and updated if expectations differ from
sebelumnya dikarenakan pemakaian dan kerusakan fisik, previous estimates due to physical wear and tear, technical
keusangan secara teknis atau komersial dan hukum atau or commercial obsolescence and legal or other restrictions
pembatasan lain atas penggunaan dari aset serta perkembangan on the use of assets as well as technological developments.
teknologi.
- 54 -
Page 58
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Namun demikian, adalah mungkin, hasil di masa depan dari However, it is possible, future results of operations could be
operasi dapat dipengaruhi secara material oleh perubahan- materially affected by changes in the estimates due to
perubahan dalam estimasi yang diakibatkan oleh perubahan changes in the factors mentioned above, and therefore the
faktor-faktor yang disebutkan di atas, dan karenanya biaya future depreciation charges may be revised.
penyusutan masa depan mungkin direvisi.
Biaya perolehan aset tetap, properti investasi dan aset The costs of property, plant and equipment, investment
Al - Ijarah disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus property and Al - Ijarah Assets are depreciated using the
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen straight-line method over the estimated economic useful lives.
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap dan properti Management estimates the useful lives of property, plant and
investasi antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur equipment and investment property between 4 to 20 years.
yang secara umum diharapkan dalam industri dimana This is the age that is generally expected in the industry in
Kelompok Usaha menjalankan bisnisnya. which the Group does business.
Menentukan Pajak Penghasilan Determining Income Taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi Significant judgments made in determining the provision for
atas pajak penghasilan badan.Terdapat transaksi dan income tax. There are certain transactions and computations
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah for which the ultimate tax determination is uncertain during
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Kelompok Usaha the ordinary course of business activities. The Group
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan recognizes a liability for corporate income tax based on
estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan estimates of whether there will be an additional income tax.
badan.
Dalam situasi tertentu, Kelompok Usaha tidak dapat In certain situations, the Group cannot determine the exact
menentukan secara pasti jumlah liabilitas pajak mereka pada amount of their current or future tax liability due to on going
saat ini atau masa depan karena proses pemeriksaan, atau investigation, or the negotiations with tax authorities.
negosiasi dengan otoritas perpajakan. Ketidakpastian timbul Uncertainties arise concerning the interpretation of complex
terkait dengan interpretasi dari peraturan perpajakan yang tax regulations and the amount and timing of the taxable
kompleks serta jumlah dan waktu dari penghasilan kena pajak income in the future.
di masa depan.
Dalam menentukan jumlah yang harus diakui terkait dengan In determining the amount to be recognized related to
liabilitas pajak yang tidak pasti, Kelompok Usaha menerapkan uncertain tax liabilities, the Group applies the similar
pertimbangan yang sama yang akan mereka gunakan dalam consideration that they will use in determining the amount of
menentukan jumlah cadangan yang harus diakui sesuai dengan provision that must be recognized in accordance with SFAS
PSAK No. 57 (Revisi 2009), “Provisi, Liabilitas Kontijensi dan No. 57 (Revised 2009), "Provisions, Contingent Liabilities
Aset Kontijensi”. Kelompok Usaha membuat analisis untuk and Contingent Assets". The Group makes the analysis to all
semua posisi pajak terkait dengan pajak penghasilan untuk tax positions related to income taxes to determine if tax
menentukan jika liabilitas pajak untuk manfaat pajak yang liability for unrecognized tax benefits should be recognized.
belum diakui harus diakui.
Kelompok Usaha menelaah aset pajak tangguhan pada setiap The Group reviews the deferred tax assets at each reporting
tanggal pelaporan dan mengurangi nilai tercatat sepanjang tidak date and reduces the carrying amount to the extent that it is
ada kemungkinan bahwa laba kena pajak memadai untuk no longer probable that sufficient taxable income will be
mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. available to allow for part or all of the deferred tax assets to
Kelompok Usaha juga menelaah waktu yang diharapkan dan be utilized. The Group also reviews the expected timing and
tarif pajak atas pemulihan perbedaan temporer dan tax rates on the reversal of temporary differences and adjusts
menyesuaikan pengaruh atas pajak tangguhan yang sesuai. the impact of deferred tax accordingly.
Estimasi Beban Pensiun dan Imbalan Kerja Estimated Pension Costs and Employee Benefits
Penentuan liabilitas atas pensiun dan kewajiban imbalan kerja The determination of liability for pension and employee
Kelompok Usaha bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits obligation and net employee benefits expense is
digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah- subject to the selection of certain assumptions used by
jumlah tersebut. independent actuaries in calculating such amounts.
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat Those assumptions include, among others, the discount rate,
kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan annual salary increase, the annual rate of resignation of
tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian employees, level of disability, retirement age and mortality and
dan tingkat pengembalian aset program yang diharapkan. the expected rate of return of plan assets.
- 55 -
Page 59
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Sementara Kelompok Usaha berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that the assumptions are reasonable
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada and appropriate, significant differences in actual results or
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang significant changes in assumptions defined by the Group can
ditetapkan Kelompok Usaha dapat mempengaruhi secara materially affect the estimated liability for employee benefits
material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan and pensions and net employee benefits expense. More detailed
beban imbalan kerja neto. Penjelasan lebih rinci diungkapan information disclosed in the note 28.
dalam catatan 28.
Mengevaluasi Provisi dan Kontijensi Evaluating Provisions and Contingencies
Kelompok Usaha terlibat dalam berbagai proses hukum dan The Group is involved in various legal and tax proceedings.
pajak. Manajemen melakukan penilaian untuk membedakan The Management makes assessment to distinguish between
antara provisi dan kontijensi terutama melalui konsultasi dengan provisions and contingencies primarily through consultation
penasehat hukum Kelompok Usaha yang menangani proses with legal counsel handling those proceedings. The Group sets
hukum dan pajak tersebut. Kelompok Usaha mempersiapkan up an appropriate provision for current legal proceedings or
provisi yang sesuai untuk proses hukum saat ini atau kewajiban constructive obligation, if any, in accordance with the
konstruktif, jika ada, sesuai dengan kebijakan provisinya. provision policy. In recognition and measurement of
Dalam pengakuan dan pengukuran provisi, manajemen provisions, the management took a risk and uncertainties.
mengambil risiko dan ketidakpastian.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 30, 2022, the Group
Kelompok Usaha tidak yakin bahwa proses-proses tersebut does not believe that these processes will significantly impact
akan berpengaruh signifikan terhadap laporan keuangan the consolidated financial statements.
konsolidasian.
Pengukuran Nilai Wajar dan Proses Penilaian Fair Value Measurements and Valuation Processes
Beberapa aset dan kewajiban Kelompok Usaha diukur pada Some of the Group’s assets and liabilities are measured at
nilai wajar untuk tujuan pelaporan keuangan. Dewan Direksi fair value for financial reporting purposes. The Board of
Kelompok Usaha telah membentuk sebuah komite penilaian, Directors of the Group has set up a valuation committee,
yang dipimpin oleh Direktur Keuangan dari Kelompok Usaha, which is headed up by the Financial Director of the Group, to
untuk menentukan teknik penilaian yang sesuai dan input untuk determine the appropriate valuation techniques and inputs for
pengukuran nilai wajar. fair value measurements.
Dalam mengestimasi nilai wajar aset atau liabilitas, Kelompok In estimating the fair value of an asset or a liability, the
Usaha menggunakan pendekatan pasar - data yang dapat Group uses market approach - observable data to the extent it
diobservasi sepanjang tersedia. Dimana input level 1 tidak is available. Where level 1 inputs are not available, the Group
tersedia, Kelompok Usaha terlibat dengan penilai pihak ketiga engages third party qualified valuers to perform the
yang memenuhi syarat untuk melakukan penilaian. Komite valuation. The valuation committee works closely with the
penilaian bekerja sama dengan penilai eksternal yang qualified external valuers to establish the appropriate
memenuhi syarat untuk menetapkan model teknik penilaian dan valuation techniques and inputs to the model. The Financial
input yang sesuai. Direktur Keuangan melaporkan temuan Director reports the valuation committee’s findings to the
komite penilaian kepada Direksi Kelompok Usaha setiap Board of Directors of the Group every quarter to explain the
kuartal untuk menjelaskan penyebab fluktuasi nilai wajar aset cause of fluctuations in the fair value of the assets and
dan liabilitas. liabilities.
- 56 -
Page 60
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kas Cash on hand
Rupiah 69.002 92.174 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1.735 1.932 United States Dollar
Dolar Singapura 678 159 Singapore Dollar
Euro 158 7 Euro
Jumlah 71.573 94.272 Total
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Jabar Banten Tbk 141.578 26.371 PT Bank Jabar Banten Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 58.260 30.435 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 31.522 38.928 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 7.144 19.153 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 5.632 3.696 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3.395 3.594 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 3 milyar) 15.125 10.603 Others (each below Rp 3 billion)
Sub jumlah 262.656 132.780 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Standard Chartered Bank 48.301 99.760 Standard Chartered Bank
City National Bank 33.185 32.861 City National Bank
PT Bank Central Asia Tbk 11.600 26.618 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10.418 8.826 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ 9.994 4.351 The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 436 15.970 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 3 milyar) 5.185 5.852 Others (each below Rp 3 billion)
Sub jumlah 119.119 194.238 Sub total
Mata uang Lain Other currencies
Dolar Singapura 12.010 9.124 Singapore Dollar
Yuan China 8.766 3.077 Chinese Yuan
Dolar Australia 6.708 3.267 Australian Dollar
Euro 4.777 2.244 Euro
Yen Jepang 1.345 2.027 Japanese Yen
Dolar Hongkong 1.218 1.432 Hongkong Dollar
Sub jumlah 34.824 21.171 Sub total
Jumlah 416.599 348.189 Total
- 57 -
Page 61
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Setara kas Cash equivalents
Deposito berjangka Time Deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mayapada Internasional Tbk 800.000 137.000 PT Bank Mayapada Internasional Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 131.000 95.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten Tbk 53.700 169.300 Barat dan Banten Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 44.000 46.000 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank J Trust Indonesia Tbk 8.000 166.500 PT Bank J Trust Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 5.000 5.000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 2.000 - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk - 10.000 PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk - 46.702 PT Bank Nationalnobu Tbk
Sub Jumlah 1.043.700 675.502 Sub Total
Call Money Call Money
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 125.000 - Rupiah
Giro pada Bank Indonesia Demand deposits with Bank Indonesia
Rupiah 439.965 1.188.137 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 24.728 20.238 United States Dollar
Jumlah 464.693 1.208.375 Total
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Rupiah 1.099.845 1.399.711 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 154.550 93.405 United States Dollar
Jumlah 1.254.395 1.493.116 Total
Jumlah Kas dan Setara Kas 3.375.960 3.819.454 Total Cash and Cash Equivalents
Tingkat suku bunga pertahun Interest rates per annum
Rupiah 2,25% - 7,00% 2,25% - 7,00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1% - 2,06% 1% - 1,52% United States Dollar
BMNCI BMNCI
Rasio GWM pada tanggal 30 September 2023 dan 31 The calculation of the GWM ratios as of September 30, 2023
Desember 2022 dihitung berdasarkan Peraturan Bank and December 31, 2022 are calculated based on Bank
Indonesia (PBI) No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 Indonesia Regulation (PBI No. 20/3/PBI/2018 dated
tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan March 29, 2018 concerning Minimum Statutory Reserves for
Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Commercial Banks in Rupiah and Foreign Currency for
Syariah, dan Unit Usaha Syariah sebagaimana telah diubah Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and Syaria
terakhir dengan PBI No. 23/16/PBI/2021 tanggal Business Unit as last by PBI No. 23/16/PBI/2021 dated
17 Desember 2021, dan PBI No. 24/4/PBI/2022 tanggal December 17, 2021 and PBI No. 24/4/PBI/2022 dated
1 Maret 2022. PBI tersebut dijelaskan dengan Peraturan March 1, 2022. Those PBI are explained by
Anggota Dewan Gubernur (PADG) No. 20/10/PADG/2018 PADG No. 20/10/PADG/2018 dated May 31, 2018 has been
tanggal 31 Mei 2018 sebagaimana telah diubah beberapa kali, changed saveral times, last by PADG No. 23/27/PADG/2021
terakhir dengan PADG No. 23/27/PADG/2021 tanggal dated December 21, 2021, PADG No. 24/3/PADG/2022
21 Desember 2021, PADG No. 24/3/PADG/2022 tanggal dated March 1, 2022, PADG No. 24/8/PADG/2022 dated
1 Maret 2022, PADG No. 24/8/PADG/2022 tanggal July 1, 2022, and PADG number 2 year 2023 dated
1 Juli 2022, dan PADG nomor 2 tahun 2023 tanggal March 24, 2023.
24 Maret 2023.
- 58 -
Page 62
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
BMNCI telah memenuhi giro wajib minimum yang harus BMNCI has complied with the minimum reserve
disediakan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. requirements under the Bank Indonesia regulation.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, there is
tidak terdapat kas dan setara kas yang dijadikan jaminan utang no cash and cash equivalent are pledged as collateral for
bank dan institusi keuangan non-bank. loans from bank and non-bank financial institutions.
6. DEPOSITO PADA DAN PIUTANG DARI (UTANG 6. DEPOSITS TO AND RECEIVABLES FROM
KEPADA) LEMBAGA KLIRING DAN PENJAMINAN (PAYABLES TO) INDONESIAN CLEARING AND
EFEK INDONESIA (KPEI) SECURITIES GUARANTEE INSTITUTION (KPEI)
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Deposito 8.868 8.538 Deposits
Piutang dari KPEI 218.741 178.682 Receivables from KPEI
Jumlah 227.609 187.220 Total
Utang kepada KPEI 349.780 261.931 Payables to KPEI
Tingkat suku bunga deposito per tahun 4,0% - 5,6% 2,5% - 4,5% Annual deposits interest rate
Deposito merupakan deposito MNCS, yang terdapat pada Deposits represent MNCS’s deposit in a bank assigned by
Bank yang ditentukan oleh KPEI sebagai jaminan untuk KPEI to hold MNCS’s guarantee deposit for its trading
transaksi perdagangan yang dilakukan oleh MNCS. Deposito transactions. This deposit can be used to pay KPEI for the
ini dapat digunakan untuk melakukan pembayaran kepada trading transactions made by MNCS’s in case it fails to pay
KPEI atas transaksi perdagangan yang dilakukan MNCS, bila on due date.
tidak melakukan pembayaran sampai batas waktu yang
ditentukan.
Piutang dari dan utang kepada KPEI timbul dari penyelesaian The receivables from and payables to KPEI arose from the
transaksi perdagangan efek-bersih (net settlement) dan dana net settlement of securities trading transactions and clearing
kliring. deposits.
7. PIUTANG NASABAH 7. RECEIVABLES FROM CUSTOMERS
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksi This account represents receivables arising from brokerage
perdagangan efek dan imbalan jasa pengelolaan dana nasabah and fund management services rendered to customers and
dan reksadana dengan detail sebagai berikut: mutual funds with details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak berelasi (catatan 40) Related parties (note 40)
Marjin 27.585 27.172 Margin
Pihak ketiga Third parties
Transaksi perdagangan efek 306.920 216.028 Brokerage
Marjin 136.309 125.262 Margin
Imbalan jasa pengelolaan dana 656 653 Fund management services
Jumlah 471.470 369.115 Total
- 59 -
Page 63
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian saldo piutang nasabah berdasarkan umur piutang The aging schedule of receivables from customers is as
adalah sebagai berikut: follows:
September 30, December 31,
2023 2022
Kurang dari 2 hari 283.449 198.192 Less than 2 days
Lebih dari 2 hari 188.021 170.923 More than 2 days
Jumlah 471.470 369.115 Total
Berdasarkan mata uang: Based on currency:
September 30, December 31,
2023 2022
Rupiah 471.468 369.113 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2 2 United States Dollar
Jumlah 471.470 369.115 Total
Manajemen tidak membentuk cadangan kerugian penurunan Management did not provide any allowance for impairment
nilai karena manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang losses since management believes that the receivables are
dapat tertagih dan mempunyai jaminan yang cukup untuk collectible and adequately secured to cover possible losses
menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang. on uncollectible accounts.
8. EFEK – EFEK 8. SECURITIES
Berdasarkan jenis dan tujuan investasi, efek-efek adalah Securities are classified according to type and purpose as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak berelasi (catatan 40) Related parties (note 40)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit loss
Efek ekuitas 15.781 75.847 Equity securities
Obligasi 10.302 1.111 Bonds
Reksadana 4.834 552 Mutual funds
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain Comprehensive income
Efek ekuitas 194.373 362.043 Equity securities
Obligasi 15.928 - Bonds
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Obligasi - 11.175 Bonds
Sub jumlah 241.218 450.728 Sub total
- 60 -
Page 64
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Obligasi Pemerintah Indonesia 1.481.528 1.329.006 Indonesian Government Bonds
Obligasi Ritel Indonesia (ORI) 220.757 222.241 Indonesian Retail Government (ORI)
Obligasi lainnya 13.018 - Other bonds
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Obligasi Pemerintah Indonesia 223.426 - Indonesian Government Bonds
Efek ekuitas 87.895 93.424 Equity securities
Reksadana 58.592 28.425 Mutual funds
Obligasi lainnya 3.535 - Other bonds
Obligasi Ritel Indonesia (ORI) - 205.000 Indonesian Retail Government (ORI)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit loss
Dana kelolaan 2.064.643 1.957.168 Managed funds
Obligasi Pemerintah Indonesia 506.048 557.684 Indonesian Government bonds
Reksadana 116.443 165.513 Mutual funds
Efek ekuitas 17.085 14.129 Equity securities
Obligasi lainnya 11.278 11.278 Other bonds
Sub jumlah 4.804.248 4.583.868 Sub total
Jumlah Efek-Efek 5.045.466 5.034.596 Total Securities
Rincian efek-efek berdasarkan mata uang adalah sebagai Securities classified according to currencies are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 241.218 450.728 Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 4.785.560 4.580.289 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 18.688 3.579 United States Dollar
Jumlah efek-efek 5.045.466 5.034.596 Total securities
Tingkat bunga rata-rata per tahun atas efek adalah sebagai Average annual interest rates of securities are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah Indonesia 6,06% 6,21% Indonesian Government Bonds
Obligasi lainnya 8,05% 7,01% Other Bonds
- 61 -
Page 65
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 September 2023 dan December 31, 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, part of
sebagian saham “KPIG” yang dimiliki oleh MNCS, Entitas “KPIG” shares owned by MNCS, a subsidiary, is used as
anak, dijadikan sebagai agunan untuk pinjaman jangka pendek collateral for short term loan (Note 23).
(Catatan 23).
Dana Kelolaan Managed Funds
Kelompok Usaha mengadakan perjanjian pengelolaan dana The Group entered into fund management agreement with
dengan manajer investasi di atas untuk melakukan investasi several investment managers to manage investment in
dalam bentuk investasi pada saham entitas publik dan non shares of public or private companies and/or other
publik dan/atau pada surat berharga. Perjanjian dilakukan security instruments. These contracts have a term of one
dengan jangka waktu satu tahun dan dapat diperpanjang satu year and can be extended for another year or longer as
tahun mendatang atau lebih sesuai persetujuan tertulis dari agreed by both parties in writing. The fair value of
kedua belah pihak. Nilai wajar dari dana kelolaan berdasarkan managed funds are based on respective net asset value as
nilai aset bersih pada tanggal pelaporan. of the reporting date.
9. PIUTANG PEMBIAYAAN 9. FINANCING RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Pembiayaan konsumen 106.114 121.605 Consumer financing
Anjak piutang 224.250 347.739 Factoring receivables
Sub jumlah 330.364 469.344 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Pembiayaan konsumen 1.012.843 917.331 Consumer financing
Anjak piutang 355.314 182.906 Factoring receivables
Piutang sewa pembiayaan 121.901 79.918 Finance lease receivables
Sub jumlah 1.490.058 1.180.155 Sub total
Jumlah 1.820.422 1.649.499 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (14.998) (13.899) Allowance for impairment losses
Bersih 1.805.424 1.635.600 Net
- 62 -
Page 66
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
a. Piutang Pembiayaan Konsumen – Bersih a. Consumer Financing Receivables – Net
Akun ini merupakan piutang yang timbul atas pembiayaan This account represents consumer financing receivables
konsumen dengan rincian sebagai berikut: with details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Piutang pembiayaan konsumen 144.399 171.773 Consumer financing receivables
Pendapatan yang belum diakui (38.285) (50.168) Unearned consumer financing income
Sub jumlah 106.114 121.605 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang pembiayaan konsumen 1.188.622 1.081.572 Consumer financing receivables
Pendapatan yang belum diakui (175.779) (164.241) Unearned consumer financing income
Sub jumlah 1.012.843 917.331 Sub total
Jumlah 1.118.957 1.038.936 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.146) (7.454) Allowance for impairment losses
Bersih 1.110.811 1.031.482 Net
Tingkat bunga per tahun adalah sebagai berikut: 15,00% - 28,00% 15,00% - 28,00% Interest rates per annum are as follows:
Rincian piutang pembiayaan konsumen (bruto) yang akan The details of consumer financing receivables (gross)
diterima berdasarkan jatuh temponya adalah sebagai based on maturity date are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Belum jatuh tempo 1.249.502 1.183.354 Not yet due
Telah jatuh tempo Overdue:
11 – 90 hari 61.150 47.371 11 - 90 days
91 – 120 hari 2.304 2.381 91 - 120 days
121 – 180 hari 6.018 3.989 121 - 180 days
> 180 hari 14.047 16.250 > 180 days
Jumlah 1.333.021 1.253.345 Total
- 63 -
Page 67
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang adalah The movements in the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal periode 7.454 4.772 Balance at beginning of period
Penyisihan periode berjalan 9.406 19.793 Provisions during the period
Penghapusan periode berjalan (8.714) (17.111) Write-off during the period
Saldo akhir periode 8.146 7.454 Balance at the end of period
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutup losses is adequate to cover possible losses from
kemungkinan tidak tertagihnya piutang. uncollectible receivables.
b. Tagihan Anjak Piutang – Bersih b. Factoring Receivables - Net
Akun ini merupakan tagihan anjak piutang dengan dasar This account represents factoring receivables with
“with recourse” dengan rincian sebagai berikut: recourse with details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Tagihan anjak piutang 117.550 212.450 Factoring receivables
Tagihan anjak piutang - wakalah bil ujrah 106.700 139.600 Factoring receivables - wakalah bil ujrah
Pendapatan yang belum diakui - (4.311) Unearned factoring income
Sub jumlah 224.250 347.739 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.080) (2.214) Allowance for impairment losses
Sub jumlah 223.170 345.525 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Tagihan anjak piutang 350.185 115.706 Factoring receivables
Tagihan anjak piutang - hawalah bil ujrah 18.900 67.200 Factoring receivables - hawalah bil ujrah
Pendapatan yang belum diakui (13.771) - Unearned factoring income
Sub jumlah 355.314 182.906 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.961) (820) Allowance for impairment losses
Sub jumlah 353.353 182.086 Sub total
Tagihan anjak piutang - Bersih 576.523 527.611 Factoring receivables - Net
Tingkat bunga per tahun 15,00% - 18,50% 15,00% - 18,50% Interest rates per annum
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 dan December 31, 2022, all
seluruh tagihan anjak piutang belum jatuh tempo. factoring receivables are not yet due.
- 64 -
Page 68
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang adalah The movements in the allowance for impairment losses
sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal periode 3.034 1.995 Balance at beginning of period
Penyisihan periode berjalan 7 1.039 Provision during the period
Saldo akhir periode 3.041 3.034 Balance at end of period
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk losses is adequate to cover possible losses from
menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang. uncollectible receivabless.
c. Piutang Sewa Pembiayaan – Bersih c. Finance Lease Receivables - Net
Akun ini merupakan piutang dari pelanggan atas transaksi This account represents receivables from customers
sewa pembiayaan (finance lease) dengan detail sebagai arising from finance lease transaction with details as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang sewa pembiayaan 148.064 95.267 Finance lease receivable
Pendapatan yang belum diakui (26.163) (15.349) Unearned lease income
Sub jumlah 121.901 79.918 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.811) (3.411) Allowance for impairment losses
Bersih 118.090 76.507 Net
Tingkat bunga per tahun 16,00% - 20,00% 15,00% - 20,00% Interest rates per annum
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto berdasarkan jatuh The gross finance lease receivables based on maturity are
tempo nya adalah sebagai berikut : as follows :
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Belum jatuh tempo 139.450 76.105 Not yet due
Telah jatuh tempo Overdue:
11 – 90 hari 2.975 14.375 11 - 90 days
91 – 120 hari 1.284 225 91 - 120 days
121 – 180 hari 2.123 2.068 121 - 180 days
> 180 hari 2.232 2.494 > 180 days
Jumlah 148.064 95.267 Total
- 65 -
Page 69
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang adalah The movements in the allowance for impairment losses
sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal periode 3.411 6.571 Balance at beginning of period
Penyisihan (penghapusan) periode berjalan 400 (3.160) Provisions (write-off) during the period
Saldo akhir periode 3.811 3.411 Balance at the end of period
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance provided is
penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk adequate to cover possible losses from uncollectible
menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang. receivables.
10. KREDIT 10. LOANS
Rincian kredit adalah sebagai berikut: Details of loans are as follows:
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja 6.515.265 5.997.698 Working capital loans
Kredit konsumsi 2.077.943 2.305.377 Consumer loans
Kredit investasi 1.289.963 1.248.613 Investment loans
Pinjaman karyawan 5.886 7.154 Employee loans
Sub jumlah 9.889.057 9.558.842 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Kredit modal kerja 54.318 531.221 Working capital loans
Jumlah 9.943.375 10.090.063 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (248.417) (247.201) Allowance for impairment losses
Jumlah Kredit - bersih 9.694.958 9.842.862 Total Loans - net
- 66 -
Page 70
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
b. Sektor Ekonomi b. By Economic Sector
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Jasa - jasa dunia usaha 3.203.794 2.787.657 Business services
Perindustrian 2.378.310 2.117.771 Manufacturing
Rumah Tangga 1.640.101 1.847.918 Household
Perdagangan, restoran dan hotel 626.185 456.729 Trading, restaurant and hotel
Jasa sosial/masyarakat 693.832 984.345 Social/public services
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehouses and
komunikasi 414.435 501.517 communication
Pertambangan 213.999 224.204 Mining
Konstruksi 200.281 195.402 Construction
Pertanian dan perhutanan 74.392 78.678 Agriculture and forestry
Listrik, gas dan air - 9.810 Electricity, gas and water
Lain-lain 443.728 354.811 Others
Sub jumlah 9.889.057 9.558.842 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian - 447.997 Manufacturing
Perdagangan, restoran dan hotel 54.318 65.221 Trading, restaurant and hotel
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehouses and
komunikasi - 18.003 communication
Sub jumlah 54.318 531.221 Sub total
Jumlah 9.943.375 10.090.063 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (248.417) (247.201) Allowance for impairment losses
Jumlah Kredit - Bersih 9.694.958 9.842.862 Total Loans - Net
c. Kolektibilitas Otoritas Jasa Keuangan c. Financial Service Authority’s Collectability
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Lancar 8.237.177 8.814.356 Current
Dalam perhatian khusus 1.310.558 918.009 Special mention
Kurang lancar 18.104 20.820 Substandard
Diragukan 53.465 20.588 Doubtful
Macet 324.071 316.290 Loss
Jumlah 9.943.375 10.090.063 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (248.417) (247.201) Allowance for impairment losses
Jumlah Kredit - Bersih 9.694.958 9.842.862 Total Loans - Net
- 67 -
Page 71
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
d. Berdasarkan penilaian internal Bank d. Based on Bank’s internal assessment
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Kredit yang dinilai secara individual Loans assessed individually
Nilai tercatat 1.354.083 1.398.879 Fair value
Cadangan kerugian penurunan nilai (188.135) (185.988) Allowance for impairment loss
Jumlah 1.165.948 1.212.891 Total
Kredit yang dinilai secara kolektif Loans assessed collectively
Nilai tercatat 8.589.292 8.691.184 Fair value
Cadangan kerugian penurunan nilai (60.282) (61.213) Allowance for impairment loss
Jumlah 8.529.010 8.629.971 Total
Jumlah Kredit - Bersih 9.694.958 9.842.862 Total Loans - Net
e. Jangka Waktu e. By period
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan berdasarkan Loans classified based on the term of the loan agreements
periode pinjaman dalam perjanjian kredit adalah sebagai are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
< 1 tahun 5.120.919 4.098.067 < 1 year
> 1 - 2 tahun 190.954 1.000.994 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 2.558.384 2.936.613 > 2 - 5 years
> 5 tahun 2.073.118 2.054.389 > 5 years
Jumlah 9.943.375 10.090.063 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (248.417) (247.201) Allowance for impairment losses
Jumlah Kredit - Bersih 9.694.958 9.842.862 Total Loans - Net
f. Tingkat Bunga Efektif Rata-Rata per Tahun f. Average Annual Effective Interest Rates
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kartu kredit 21,00% 21,00% Credit card
Kredit modal kerja 12,44% 12,24% Working capital loans
Kredit konsumsi 12,27% 12,55% Consumer loans
Kredit investasi 12,25% 12,47% Investment loans
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit modal kerja 6,50% 6,21% Working capital loans
- 68 -
Page 72
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
g. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit g. Other major information on loans are as follows :
adalah sebagai berikut :
1) Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak 1) Loans are secured by collateral, which are legalized
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan by deed of encumbrance, power of attorney to sell
jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan. and other collaterals that are generally accepted in
Kredit juga dijamin dengan jaminan tunai berupa giro, the banking industry. Loans are also secured by cash
tabungan dan deposito berjangka. Manajemen collateral, in the form of demand deposits, savings
berkeyakinan agunan yang diterima tersebut cukup deposits and time deposits. Management believes that
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat collateral received from debtor is adequate to cover
tidak tertagihnya kredit yang diberikan. possible losses on uncollectible loan.
2) Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri dari 2) Loans for working capital and investments include
pinjaman jangka panjang, tetap dan berulang, long-term, fixed and revolving loans, while
sedangkan kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan consumer loans include housing, car and other
rumah, kredit kendaraan bermotor dan kredit konsumsi consumer loans.
lain.
3) Kredit dalam Rupiah berjangka waktu 5 hari sampai 30 3) Loans in Rupiah have terms ranging from 5 days to
tahun, sedangkan kredit dalam valuta asing berjangka 30 years, while those in foreign currencies have
waktu antara 10 bulan sampai 8 tahun. terms ranging from 10 months to 8 years.
4) Kredit yang diberikan kepada karyawan BMNCI 4) Loans to BMNCI’s employee for the purchase of
merupakan kredit yang diberikan untuk membeli houses, cars and other necessities with terms of 2 to
rumah, kendaraan dan keperluan lainnya dengan 21 years are payable through salary deduction.
jangka waktu 2 sampai 21 tahun dan dibayar kembali
melalui pemotongan gaji setiap bulan.
5) Rasio kredit usaha mikro dan kecil terhadap kredit 5) The ratio of micro and of small business loans to
yang diberikan adalah sebesar 2,49% dan 3,80% total loans as of September 30, 2023 and
masing-masing pada tanggal 30 September 2023 dan December 31, 2022 are 2.49% and 3.80%,
Desember 31, 2022. respectively.
6) Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 6) As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat kredit yang dijadikan agunan oleh there are no loans pledged as collateral by BMNCI.
BMNCI.
7) Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 7) As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, rincian kredit yang direstrukturisasi menurut the details of restructured loans classified based on
jenis pinjaman sebelum cadangan kerugian types of loans, gross of allowance of impairment
penurunan nilai adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kredit konsumsi 565.953 668.633 Consumer loans
Kredit modal kerja 672.720 624.028 Working capital loans
Kredit investasi 249.360 251.310 Investment loans
Sub jumlah 1.488.033 1.543.971 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Kredit modal kerja 54.318 110.899 Working capital loans
Jumlah Kredit 1.542.351 1.654.870 Total Loans
- 69 -
Page 73
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
8) Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 8) As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, rincian kredit yang direstrukturisasi the details of restructured loans based on
berdasarkan kolektibilitas Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority collectibility gross of
sebelum cadangan kerugian penurunan nilai adalah allowance of impairment losses are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Lancar 514.810 696.795 Current
Dalam perhatian khusus 828.725 769.269 Special mention
Kurang lancar 12.708 17.147 Substandard
Diragukan 44.570 13.729 Doubtful
Macet 141.538 157.930 Loss
Jumlah 1.542.351 1.654.870 Total
9) Rasio kredit bermasalah terhadap total kredit Bank 9) Ratio on non performing loan to total loan by the
(rasio NPL) pada posisi 30 September 2023 dan bank (NPL ratio) as of September 30, 2023 and
Desember 31, 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
NPL Bruto 3,98% 3,53% Gross NPL
NPL Neto 2,59% 2,21% Net NPL
10) Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit 10) In its report on legal lending limit (BMPK) to Bank
(BMPK) per tanggal 30 September 2023 dan Indonesia as of September 30, 2023, and
31 Desember 2022 kepada Bank Indonesia, BMNCI December 31, 2022, BMNCI indicated that there is
tidak memiliki debitur, baik pihak terkait maupun
no debitor either related party or third party who
pihak tidak terkait yang melanggar atau melampaui
ketentuan BMPK. has not complied with or exceeded the BMPK.
11) Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 11) As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, rincian kredit bermasalah menurut sektor the details of non-performing loans based on
ekonomi adalah sebagai berikut: economic sector are as follows:
- 70 -
Page 74
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Penyisihan Penyisihan
Kredit penurunan Kredit penurunan
bermasalah/ nilai/ bermasalah/ nilai/
Non-performing Allowance for Non-performing Allowance for
loans impairment losses loans impairment losses
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rupiah Rupiah
Rumah tangga 148.748 31.543 124.547 27.769 Household
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 64.364 23.099 64.909 21.676 and hotel
Jasa-jasa dunia usaha 83.475 33.264 50.331 3.303 Business services
Perindustrian 51.722 27.294 26.000 19.958 Manufacturing
Konstruksi 22.796 12.059 23.894 12.160 Construction
Transportasi, pergudangan Transportation, warehouses
dan komunikasi 5.432 185 17.276 7.490 and communication
Jasa sosial/masyarakat 2.604 290 1.416 85 Social/public services
Pertanian dan perhutanan 314 122 757 188 Agriculture and forestry
Lainnya 16.183 10.534 20.693 14.092 Others
Sub Jumlah 395.638 138.390 329.823 106.721 Sub Total
Mata uang asing Foreign currencies
Perindustrian - - 27.675 27.675 Manufacturing
Sub Jumlah - - 27.675 27.675 Sub Total
Jumlah 395.638 138.390 357.498 134.396 Total
12) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 12) The changes in allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
30 September/September 30,
2023
Stage 2 -
Kerugian kredit
ekspektasian Stage 3 -
sepanjang Kerugian kredit
Stage 1 - umurnya – kredit ekspektasian
Kerugian kredit tidak memburuk/ sepanjang umurnya
ekspektasian 12 Lifetime ECL - – kredit memburuk/
bulan/ not credit Lifetime ECL -
12 months-ECL impaired credit impaired Jumlah/ Total
Saldo awal periode 82.811 32.241 132.149 247.201 Balance at beginning of period
Pengalihan ke : Transfer to :
stage 1 24.491 12.008 - 36.499 stage 1
stage 2 (3.377) (3.104) 40.087 33.606 stage 2
stage 3 (1.624) (1.405) 3.207 178 stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (13.326) (5.808) 29.659 10.525 loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 15.716 - 110 15.826 and purchased
Aset keuangan yang
dihentikan pengakuannya (7.408) (17.986) (4.137) (29.531) Financial assets derecognized
Penghapusbukuan - - (65.197) (65.197) Write-off
Perubahan model atau parameter Changes in foreign exchange model
valuta asing dan perubahan lain (68) - (622) (690) or parameter and other changes
Cadangan kerugian kredit
ekspektasian akhir 97.215 15.946 135.256 248.417 Ending expected credit losses
- 71 -
Page 75
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December 31 ,
2022
Stage 2 -
Kerugian kredit
ekspektasian Stage 3 -
sepanjang Kerugian kredit
Stage 1 - umurnya – kredit ekspektasian
Kerugian kredit tidak memburuk/ sepanjang umurnya
ekspektasian 12 Lifetime ECL - – kredit memburuk/
bulan/ not credit Lifetime ECL -
12 months-ECL impaired credit impaired Jumlah/ Total
Saldo awal periode 69.250 26.206 122.982 218.438 Balance at beginning of period
Pengalihan ke : Transfer to :
stage 1 62.288 18.009 8 80.305 stage 1
stage 2 (6.817) 11.966 20.759 25.908 stage 2
stage 3 (3.441) (3.136) 13.808 7.231 stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (36.239) (12.284) 69.796 21.273 loss allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 34.192 - - 34.192 and purchased
Aset keuangan yang
dihentikan pengakuannya (36.636) (8.520) (9.938) (55.094) Financial assets derecognized
Penghapusbukuan - - (87.585) (87.585) Write-off
Perubahan model atau parameter Changes in foreign exchange model
valuta asing dan perubahan lain 214 - 2.319 2.533 or parameter and other changes
Cadangan kerugian kredit
ekspektasian akhir 82.811 32.241 132.149 247.201 Ending expected credit losses
Nilai baki debet atas debitur-debitur yang cadangan The outstanding amount of debtors whose allowance for
kerugian penurunan nilai dihitung secara individual impairment losses are calculated individually amounted
sebesar Rp 1.354.083 juta dan Rp 1.398.879 juta masing- to Rp 1,354,083 million and Rp 1,398,879 million as of
masing pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022. The
2022. Debitur-debitur tersebut termasuk dalam sektor economic sector in which the debtors belong to include
ekonomi perindustrian, konstruksi, perdagangan, restoran manufacturing, construction, trading, restaurant and
dan hotel, transportasi, pergudangan dan komunikasi, jasa- hotel, transportation, warehouses and communication,
jasa dunia usaha, jasa sosial/masyarakat dan lainnya. business services, social/public services and others.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai kredit adalah cukup untuk menutup impairment losses on loans is adequate to cover the
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya losses which might arise from uncollectible loans.
kredit.
- 72 -
Page 76
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
13) Mutasi kredit yang dihapus buku adalah sebagai 13) The changes in the loans written-off are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currencies Jumlah/ Total Rupiah currencies Jumlah/ Total
Saldo awal periode 1.111.957 92.427 1.204.384 1.050.047 92.427 1.142.474 Balance at beginning of period
Penambahan dalam Adittions during
periode berjalan 65.197 - 65.197 87.585 - 87.585 the period
Penerimaan kembali (14.064) (241) (14.305) (23.946) - (23.946) Recovery
Hapus tagih (424) - (424) (1.729) - (1.729) Write-Off
Saldo akhir periode 1.162.666 92.186 1.254.852 1.111.957 92.427 1.204.384 Balance at end of period
Kredit yang dihapus buku dicatat dalam rekening Loan written-off is recorded in BMNCI’s
administratif BMNCI. BMNCI terus melakukan upaya administrative account. BMNCI is continuously
penagihan atas kredit yang telah dihapus buku collecting these loans written-off.
tersebut.
14) Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari kredit yang 14) The carrying amount of loans at amortised cost is as
diberikan adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Kredit 9.943.375 10.090.063 Loans
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 45.895 44.886 Accrued interest receivable
Cadangan kerugian penurunan nilai (248.417) (247.201) Allowance for impairment losses
Jumlah 9.740.853 9.887.748 Total
- 73 -
Page 77
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH 11. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang yang timbul atas pembiayaan This account represents murabahah financing receivables
murabahah dengan rincian sebagai berikut: with details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Piutang pembiayaan Murabahah 85 343 Murabahah financing receivable
Pendapatan yang belum diakui (18) (44) Unearned financing margin
Sub jumlah 67 299 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai - (2) Allowance for impairment losses
Sub Jumlah 67 297 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan Murabahah 40.828 34.433 Murabahah financing receivables
Pendapatan yang belum diakui (4.141) (2.920) Unearned financing margin
Sub jumlah 36.687 31.513 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2) (6) Allowance for impairment losses
Sub Jumlah 36.685 31.507 Sub Total
Bersih 36.752 31.804 Net
Tingkat margin rata-rata pertahun setara 15,00% - 34,02% 15,00% - 28,60% Equivalent margin rate per annum
Berikut adalah saldo tagihan piutang pembiayaan Details of murabahah financing receivables (gross) based
murabahah (bruto) sesuai dengan masa jatuh temponya, on maturity are as follows:
yaitu:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 23.245 23.734 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun 17.668 11.042 More than 1 years
Jumlah 40.913 34.776 Total
Analisis umur piutang pembiayaan murabahah (bruto) The aging analysis of murabahah financing receivables
berdasarkan tingkat kolektibilitas atas adalah sebagai (at gross, based on its collectability are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Million Rp Million
Belum jatuh tempo 40.869 34.658 Not yet due
Telah jatuh tempo 44 118 Past due
Jumlah 40.913 34.776 Total
- 74 -
Page 78
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang adalah The movements in the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal periode 8 - Balance at beginning of period
Penyisihan (pemulihan) periode berjalan (6) 8 Provision (recovery) during the period
Saldo akhir periode 2 8 Balance at end of period
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutup losses is adequate to cover possible losses on uncollectible
kemungkinan tidak tertagihnya piutang. accounts.
12. PIUTANG PEMBIAYAAN MUSYARAKAH MUTANA 12. MUSYARAKAH MUTANA QISHAH FINANCING
QISHAH RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang yang timbul atas pembiayaan This account represents Musyarakah Mutana Qishah
Musyarakah Mutana Qishah dengan rincian sebagai berikut: financing receivables with details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Piutang pembiayaan Musyarakah Mutana Qishah
Musyarakah Mutana Qishah 652 869 financing receivables
Pendapatan yang belum diakui (110) (187) Unearned financing margin
Sub jumlah 542 682 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1) (1) Allowance for impairment losses
Sub Jumlah 541 681 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan Musyarakah Mutana Qishah
Musyarakah Mutana Qishah 117.001 77.603 financing receivables
Pendapatan yang belum diakui (28.527) (16.757) Unearned income
Sub Jumlah 88.474 60.846 Sub Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (230) (172) Allowance for impairment losses
Sub Jumlah 88.244 60.674 Sub Total
Jumlah 88.785 61.355 Total
Tingkat margin rata-rata per tahun setara 14,00% - 28,00% 14,00% - 28,00% Equivalent margin rates per annum
Berikut adalah saldo tagihan piutang pembiayaan musyarakah Details of musyarakah mutanaqisah financing receivables
mutanaqisah (bruto) sesuai dengan masa jatuh temponya, (at gross) by maturity are as follows:
yaitu:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Kurang dari atau Less than or
sama dengan satu tahun 51.464 39.583 equal to one year
Lebih dari satu tahun 66.189 38.889 More than one years
Jumlah 117.653 78.472 Total
- 75 -
Page 79
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Analisis umur piutang pembiayaan Musyarakah Mutana The aging analysis of Musyarakah Mutana qishah
qishah (bruto) berdasarkan tingkat kolektibilitasnya adalah financing receivables (at gross) based on its collectability
sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Belum jatuh tempo 112.847 73.515 Not yet due
Telah jatuh tempo 4.806 4.957 Past due
Jumlah 117.653 78.472 Total
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutup losses is adequate to cover possible losses from
kemungkinan tidak tertagihnya piutang. uncollectible receivables.
13. PREMI DAN ASET REASURANSI 13. PREMIUM AND REINSURANCE ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi (catatan 40) Related parties (note 40)
Piutang premi dan reasuransi 15.845 17.224 Premium and reinsurance receivables
Pihak ketiga Third parties
Piutang premi dan reasuransi 156.557 178.979 Premium and reinsurance receivables
Aset reasuransi 143.062 151.846 Reinsurance assets
Sub jumlah 299.619 330.825 Sub total
Cadangan penurunan nilai (34.781) (34.781) Allowance for impairment losses
Bersih 264.838 296.044 Net
Jumlah 280.683 313.268 Total
a. Piutang premi dan reasuransi a. Premium and reinsurance receivables
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Asuransi kerugian 112.835 145.572 General insurance
Asuransi jiwa 59.567 50.631 Life insurance
Sub jumlah 172.402 196.203 Sub total
Cadangan penurunan nilai (34.781) (34.781) Allowance for impairment losses
Jumlah 137.621 161.422 Total
- 76 -
Page 80
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Piutang premi merupakan tagihan premi kepada tertanggung, Premium receivables represent receivables from policy
agen asuransi dan broker asuransi. holders, insurance agents and insurance brokers.
Piutang reasuransi merupakan tagihan kepada reasuradur Reinsurance receivables represent billings to reinsurers after
sesudah memperhitungkan komisi dan klaim reasuransi atas calculating reinsurance commissions and claims upon
penyerahan sebagian risiko berdasarkan perjanjian reasuransi. apportioned risks based on reinsurance agreements.
Piutang premi dan reasuransi berdasarkan klasifikasi umur Premium and reinsurance receivables classified by age are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Million Rp Million
Kurang dari 60 hari 118.260 158.835 Less than 60 days
Lewat jatuh waktu 60 – 90 hari 10.796 8.874 Overdue for 60 - 90 days
Lewat jatuh waktu lebih dari 90 hari 43.346 28.494 Overdue for more than 90 days
Jumlah 172.402 196.203 Total
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan, piutang premi In accordance with the Minister of Finance Decree, premium
dan reasuransi yang diakui sebagai aset yang diperkenankan and reinsurance receivables recognized as assets are
menjadi bagian dalam menghitung solvabilitas adalah allowed to be included in solvency calculation provided that
piutang premi dan reasuransi yang berumur kurang dari they are less than 60 days outstanding. As of
60 hari. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022, allowed
2022, piutang premi diperkenankan masing-masing sebesar premium receivables amounted to Rp 112,023 million and
Rp 112.023 juta dan Rp 105.727 juta. Piutang reasuransi Rp 105,727 million, respectively. Reinsurance receivables as
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 of September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
masing-masing sebesar Rp 6.237 juta dan Rp 53.108 juta. Rp 6,237 million and Rp 53,108 million, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah pencadangan cukup Management believes that the allowance provided is
untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang. adequate to cover possible losses on uncollectible accounts.
b. Aset reasuransi b. Reinsurance assets
Merupakan aset reasuransi yang dimiliki melalui entitas This reinsurance asset owned by a subsidiaries, the
anak, berikut : following:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Million Rp Million
PT MNC Asuransi Indonesia 128.165 133.599 PT MNC Asuransi Indonesia
PT MNC Life Assurance 14.897 18.247 PT MNC Life Assurance
Jumlah 143.062 151.846 Total
- 77 -
Page 81
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian aset reasuransi PT MNC Asuransi Indonesia Details of the reinsurance assets of PT MNC Asuransi
adalah sebagai berikut: Indonesia are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Million Rp Million
Premi yang belum merupakan
pendapatan 23.104 20.475 Unearned Premiums
Cadangan premi 6.257 11.172 Premium reserves
Estimasi klaim 98.804 101.952 Estimated claims
Jumlah 128.165 133.599 Total
1) Premi yang belum merupakan pendapatan 1) Unearned premiums
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Kendaraan bermotor 15.266 1 Vehicle
Penerbangan 3.114 920 Aviation
Rekayasa 2.274 2.622 Engineering
Satelit 1.414 1.238 Satellite
Tanggung gugat 303 300 Liablility
Pengangkutan 7 48 Transportation
Harta benda - 14.874 Property
Aneka 726 472 Miscellaneous
Jumlah 23.104 20.475 Total
2) Cadangan premi 2) Premium reserve
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Million Rp Million
Rekayasa 4.698 9.624 Engineering
Harta benda 1.472 1.378 Property
Kendaraan bermotor - 112 Motorcycle vehicle
Aneka 87 58 Miscellaneous
Jumlah 6.257 11.172 Total
- 78 -
Page 82
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
3) Estimasi klaim 3) Estimated claim
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Harta benda 55.128 55.962 Property
Rekayasa 39.206 39.632 Engineering
Pengangkutan 540 1.092 Transportation
Tanggung gugat 411 221 Liability
Aneka 3.519 5.045 Miscellaneous
Jumlah 98.804 101.952 Total
Rincian aset reasuransi PT MNC Life Assurance adalah Details of the reinsurance asset of PT MNC Life
sebagai berikut: Assurance are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Estimasi liabilitas klaim 14.107 14.843 Estimated claims liabilities
Premi yang belum merupakan pendapatan 790 3.404 Unearned premiums
Jumlah 14.897 18.247 Total
1) Estimasi liabilitas klaim 1) Estimated claim liabilities
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Kematian 9.452 10.390 Death
Kesehatan 4.655 4.453 Health
Jumlah 14.107 14.843 Total
2) Premi yang belum merupakan pendapatan 2) Unearned premiums
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Million Rp Million
Kematian 621 1.868 Death
Kesehatan 169 1.536 Health
Jumlah 790 3.404 Total
- 79 -
Page 83
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP 14. PROPERTY AND EQUIPMENT
Penambahan
yang
timbul dari
akuisisi/
Addition
1 Januari/ arising
January 1, from Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September/
2023 acquisition Additions Deductions Reclassifications September 30, 2023
Biaya perolehan At cost
Pemilikan langsung Direct acquisition
Tanah 32.387 - 284.922 - - 317.309 Land
Bangunan dan prasarana 107.883 - 665.073 2.169 - 770.787 Buildings and improvements
Peralatan kantor 257.172 - 7.677 2.302 423 262.970 Office equipment
Partisi 37.094 - 67 1 - 37.160 Partition
Kendaraan 26.733 - 427 2.462 95 24.793 Vehicles
Perlengkapan kantor 46.675 - 1.401 249 - 47.827 Office furniture and fixtures
Aset tetap dalam penyelesaian 516 - 185 - (631) 70 Construction in progress
Sewa pembiayaan Finance lease
kendaraan 64.949 - 6.452 4.915 - 66.486 vehicles
Jumlah 573.409 - 966.204 12.098 (113) 1.527.402 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisition
Bangunan dan prasarana 85.356 - 7.295 2.160 - 90.491 Buildings and improvements
Peralatan kantor 198.665 - 11.129 2.302 - 207.492 Office equipment
Partisi 22.576 - 354 1 - 22.929 Partition
Kendaraan 19.701 - 1.171 1.249 - 19.623 Vehicles
Perlengkapan kantor 33.636 - 2.954 249 - 36.341 Office furniture and fixtures
Sewa pembiayaan Finance lease
kendaraan 36.178 - 7.384 4.855 - 38.707 vehicles
Jumlah 396.112 - 30.287 10.816 - 415.583 Total
Jumlah Tercatat 177.297 1.111.819 Net Carrying Amount
Penambahan
yang
timbul dari
akuisisi/
Addition
1 Januari/ arising
January 1, from Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
2022 acquisition Additions Deductions Reclassifications December 31 , 2022
Biaya perolehan At cost
Pemilikan langsung Direct acquisition
Tanah 32.387 - - - - 32.387 Land
Bangunan dan prasarana 108.461 - 5.748 6.383 57 107.883 Buildings and improvements
Peralatan kantor 241.232 19 18.031 2.153 43 257.172 Office equipment
Partisi 37.099 - 99 104 - 37.094 Partition
Kendaraan 28.097 - - 5.148 3.784 26.733 Vehicles
Perlengkapan kantor 33.402 - 3.112 306 10.467 46.675 Office furniture and fixtures
Aset tetap dalam penyelesaian 10.628 - 679 224 (10.567) 516 Construction in progress
Sewa pembiayaan Finance lease
kendaraan 63.923 - 9.046 4.236 (3.784) 64.949 vehicles
Jumlah 555.229 19 36.715 18.554 - 573.409 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisition
Bangunan dan prasarana 84.180 - 7.097 5.921 - 85.356 Buildings and improvements
Peralatan kantor 187.040 - 15.693 2.179 (1.889) 198.665 Office equipment
Partisi 21.758 - 818 - - 22.576 Partition
Kendaraan 20.580 - 2.769 3.900 252 19.701 Vehicles
Perlengkapan kantor 29.993 - 3.936 293 - 33.636 Office furniture and fixtures
Sewa pembiayaan Finance lease
kendaraan 29.706 - 10.131 3.407 (252) 36.178 vehicles
Jumlah 373.257 - 40.444 15.700 (1.889) 396.112 Total
Jumlah Tercatat 181.972 177.297 Net Carrying Amount
Aset tetap dalam penyelesaian merupakan prasarana kantor Construction in progress represents leasehold
dan peralatan kantor yang masing-masing diperkirakan akan improvements and office equipment which are estimated to
selesai pada tahun 2023 dan 2024. Pada tanggal be completed in 2023 and 2024, respectively. As of
30 September 2023, persentase penyelesaian aset tetap dalam September 30, 2023, the percentage of completion of
penyelesaian masing-masing sebesar 53% dari nilai kontrak construction in progress are 53% of the contract value
(MNCAM) dan 30% dari nilai kontrak (MNCF). (MNCAM) and 30% of the contract value (MNCF),
respectively.
- 80 -
Page 84
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Aset tetap kecuali hak atas tanah, diasuransikan terhadap Property and equipment except for landrights, are
risiko kecelakaan, kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai covered by insurance against accident, fire and other
pertanggungan masing-masing sebesar Rp 544.813 juta dan risks for the sum insured amounting to Rp 544,813 million
Rp 147.797 juta pada 30 September 2023 dan 31 Desember and Rp 147,797 million as of September 30, 2023 and
2022 yaitu PT MNC Asuransi Indonesia (Entitas anak) dan December 31, 2022, respectively, which were obtained
PT Asuransi Kresna. from PT MNC Asuransi Indonesia (a subsidiary) and
PT Asuransi Kresna.
Jumlah tercatat bruto aset tetap yang telah disusutkan penuh Gross carrying amount of property and equipment that
dan masih digunakan oleh Kelompok Usaha pada tanggal are fully depreciated but still used by the Group as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing September 30, 2023 and December 31, 2022 amounted to
sebesar Rp 324.270 juta dan Rp 222.124 juta. Rp 324,270 million and Rp 222,124 million, respectively.
Bangunan dan kendaraan dijadikan jaminan atas pinjaman Buildings and vehicles are used as collateral for the
yang diperoleh oleh Kelompok Usaha (Catatan 23). credit facilities obtained by the Group (Note 23).
Rincian keuntungan pelepasan aset tetap adalah sebagai Details of gain from the disposal of property and equipment
berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Harga perolehan 12.098 18.554 Cost
Akumulasi penyusutan (10.816) (15.700) Accumulated depreciation
Jumlah tercatat 1.282 2.854 Net carrying amount
Harga jual 3.195 5.222 Proceeds
Keuntungan pelepasan Profit on disposal of
aset tetap 1.913 2.368 property and equipment
Tidak terdapat komitmen kontraktual untuk perolehan aset There are no contractual commitment for the
tetap pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. acquisition of property and equipment as of
September 30, 2023 and December 31, 2022.
15. ASET TAK BERWUJUD 15. INTANGIBLE ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Biaya Perolehan Cost
Saldo awal 308.838 274.717 Beginning balance
Penambahan 19.934 33.907 Addition
Pengurangan (16) (10) Deduction
Reklasifikasi - 224 Reclassification
Saldo akhir 328.756 308.838 Ending balance
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Saldo awal 130.073 121.427 Beginning balance
Penambahan 5.529 8.655 Addition
Pengurangan (16) (9) Deduction
Saldo akhir 135.586 130.073 Ending balance
Jumlah tercatat 193.170 178.765 Book value
- 81 -
Page 85
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
16. GOODWILL 16. GOODWILL
Goodwill merupakan selisih lebih antara biaya perolehan dan Goodwill represents the excess of acquisition cost over the
bagian Entitas atas nilai wajar aset bersih Entitas anak adalah Entity's interest in the fair value of the net assets of entity
sebagai berikut: acquired as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
PT Bank MNC Internasional Tbk 293.390 293.390 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT MNC Guna Usaha Indonesia 65.279 65.279 PT MNC Guna Usaha Indonesia
WINFLY Ltd 5.280 5.280 WINFLY Ltd
PT MNC Life Assurance 3.838 3.838 PT MNC Life Assurance
PT MNC Asuransi Indonesia 1.656 1.656 PT MNC Asuransi Indonesia
Jumlah 369.443 369.443 Total
17. ASET LAIN-LAIN 17. OTHER ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Agunan yang diambil alih 776.958 782.119 Foreclosed collateral
Cadangan kerugian penurunan nilai (21.597) (21.597) Allowance for impairment losses
Agunan yang diambil alih - bersih 755.361 760.522 Foreclosed collateral - net
Piutang reverse repo 693.194 537.989 Reverse repo receivables
Piutang lain-lain 185.596 191.071 Other receivables
Uang muka 88.011 61.866 Advances
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 84.162 65.936 Accrued interest receivable
Deposito yang dibatasi penggunaannya 55.000 30.000 Restricted time deposit
Sewa dibayar dimuka 38.538 28.161 Prepaid rent
Biaya yang ditangguhkan 36.701 22.262 Deferred charges
Properti investasi - bersih 33.022 33.450 Investment properties - net
Biaya akuisisi kartu kredit dibayar dimuka 27.054 36.801 Credit card acquisitions prepayment
Jaminan sewa dan telepon 15.279 11.332 Rental and telephone deposits
Pajak dibayar dimuka 8.518 4.034 Prepaid taxes
Asuransi dibayar dimuka 5.344 2.553 Prepaid insurance
Penyertaan saham 3.760 1.060 Investment in shares at cost
Tagihan derivatif 1.098 2.894 Derivative receivables
Piutang pendapatan sewa Al-Ijarah 101 162 Al-Ijarah rental income receivable
Lain-lain 245.447 221.481 Others
Jumlah 2.276.186 2.011.574 Total
Agunan yang diambil alih Foreclosed collateral
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit dalam Foreclosed collaterals represent collaterals on loans in the
bentuk tanah dan bangunan yang telah diambil alih oleh Bank. form of land and buildings that have been foreclosed by the
Bank.
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) The Bank has taken actions for the resolution of foreclosed
No.40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019, Bank telah collaterals as required by Financial Service Authority
melakukan upaya penyelesaian atas agunan yang diambil alih. Regulation (POJK) No.40/POJK.03/2019 dated December
19, 2019.
Bank telah menyewakan sementara sebagian agunan yang The Bank has rented out temporarily some of its foreclosed
diambil alih kepada pihak ketiga. Pendapatan sewa yang collaterals to third parties. Total rental revenue obtained by
diperoleh Bank pada 30 September 2023 dan 31 Desember the Bank in September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022 masing-masing sebesar Rp 192 juta dan Rp 151 juta. amounted to Rp 192 million and Rp 151 million,
Agunan yang diambil alih dan disewakan berupa kios-kios respectively. The foreclosed collaterals rented out consisted
yang terletak di ITC Cipulir. of kiosks located at ITC Cipulir.
- 82 -
Page 86
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan yang The changes in the allowance for impairment losses on
diambil alih adalah sebagai berikut: foreclosed collaterals are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal 21.597 22.072 Beginning balance
Penjualan AYDA - (475) Sell of foreclosed collateral
Saldo akhir 21.597 21.597 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan Management believes that the allowance for impairment
nilai agunan yang diambil alih adalah cukup untuk menutupi losses on foreclosed collaterals is adequate to cover
kerugian yang mungkin timbul. potential losses.
Piutang reverse repo Reverse repo receivable
Kelompok usaha melakukan transaksi pembelian efek dengan Grup enters into a securities purchase transaction with the
janji jual kembali (reverse repo) sebagai berikut: promise of reselling (reverse repo) for the following:
30 September/ September 30, 2023
Pendapatan
bunga repo
Nilai Nilai yang belum Nilai
nominal/ jual kembali/ diakui/ tercatat/
Nominal Resell Unrecognised Carrying
Efek/ Securities amount amount interest income value
Saham 665.000 721.844 28.650 693.194 Shares
31 Desember/December 31, 2022
Pendapatan
bunga repo
Nilai Nilai yang belum Nilai
nominal/ jual kembali/ diakui/ tercatat/
Nominal Resell Unrecognised Carrying
Efek/ Securities amount amount interest income value
Saham 497.953 550.819 12.830 537.989 Shares
Tingkat suku bunga efektif reverse repo adalah sebagai The effective reverse repo interest rate is as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
MNCS 12,00% - 16,00% 12,00% - 16,00% MNCS
MNCS melakukan transaksi pembelian efek dengan janji jual MNCS enters into a securities purchase transaction with the
kembali (reverse repo) dengan Bhakti Investama International promise of reselling (reverse repo) with Bhakti Investama
Ltd, pihak berelasi, atas efek ekuitas yang diperdagangkan di International Ltd, a related party, for equity securities
bursa. Selisih antara harga beli dengan harga jual kembali traded on the exchange. The difference between the
yang disepakati oleh Perusahaan diakui sebagai pendapatan purchase price and the resale price agreed upon by the
bunga reverse repo. Company is recognized as reverse repo interest income.
- 83 -
Page 87
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang reverse repo Management believes that all reverse repo receivables will
akan tertagih sehingga tidak perlu dibentuk penyisihan be collected so that no allowance for impairment of reverse
penurunan nilai atas piutang reverse repo. repo receivables is recognized.
18. SIMPANAN 18. DEPOSITS
Simpanan terdiri dari: Deposits consist of:
30 September/September 30 , 2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Deposito berjangka 1.362.503 7.879.610 9.242.113 Time deposits
Tabungan 37.805 1.877.747 1.915.552 Savings deposits
Giro 191.748 1.036.055 1.227.803 Demand deposits
Jumlah 1.592.056 10.793.412 12.385.468 Total
31 Desember/December 31, 2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Deposito berjangka 1.359.085 8.590.451 9.949.536 Time deposits
Tabungan 42.619 1.938.556 1.981.175 Savings deposits
Giro 267.442 860.237 1.127.679 Demand deposits
Jumlah 1.669.146 11.389.244 13.058.390 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari simpanan The carrying amount of deposits at amortized cost are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 9.242.113 9.949.536 Time deposits
Tabungan 1.915.552 1.981.175 Savings deposits
Giro 1.227.803 1.127.679 Demand deposits
Sub jumlah 12.385.468 13.058.390 Sub total
Bunga yang masih harus dibayar
(catatan 21) 22.428 21.606 Accrued interest (note 21)
Jumlah 12.407.896 13.079.996 Total
- 84 -
Page 88
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
a. Giro: a. Demand deposits:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Rupiah 164.829 239.069 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 21.046 23.762 United States Dollar
Lainnya 5.873 4.611 Others
Sub Jumlah 191.748 267.442 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 682.196 709.397 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 330.883 138.561 United States Dollar
Euro 4.489 3.608 Euro
Dolar Singapura 2.836 3.418 Singapore Dollar
Lainnya 15.651 5.253 Others
Sub Jumlah 1.036.055 860.237 Sub Total
Jumlah 1.227.803 1.127.679 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun Average annual effective interest rate
Rupiah 2,00% 2,08% Rupiah
Mata Uang Asing 0,24% 0,24% Foreign currencies
Jumlah giro yang dijadikan jaminan kredit pada tanggal As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing demand deposits which are pledged as loan collaterals
sebesar Rp 37.366 juta dan Rp 41.837 juta. amounted to Rp 37,366 million and Rp 41,837 million,
respectively.
b. Tabungan: b. Savings deposits:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rupiah Rupiah
Tabungan MNC 1.610.223 1.510.447 Tabungan MNC
Tabungan MNC Bisnis 176.875 338.389 Tabungan MNC Bisnis
Tabunganku 28.205 25.589 Tabunganku
Tabungan MNC Motion 13.300 10.037 Tabungan MNC Motion
Tabungan MNC Junior 11.052 11.320 Tabungan MNC Junior
Tabungan Rencana MNC 8.947 10.298 Tabungan Rencana MNC
Tabungan MNC Bunga Khusus 4.440 1.072 Tabungan MNC Bunga Khusus
Tabungan MNC Program Hadiah 2.355 4.221 Tabungan MNC Program Hadiah
Tabungan Pensiun Motion 90 - Tabungan Pensiun Motion
Lainnya 60.065 69.802 Others
Jumlah 1.915.552 1.981.175 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun 3,45% 2,50% Average annual effective interest rates
- 85 -
Page 89
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah tabungan yang dijadikan jaminan kredit pada As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 savings deposits which are pledged as loan collaterals
masing-masing sebesar Rp 2.274 juta dan Rp 4.274 juta. amounted to Rp 2,274 million and Rp 4,274 million,
respectively.
c. Deposito berjangka: c. Time deposits:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi (Catatan 40) Related parties (Note 40)
Rupiah 1.359.355 1.356.325 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3.148 2.760 United States Dollar
Sub Jumlah 1.362.503 1.359.085 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 7.749.005 8.286.515 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 127.523 301.367 United States Dollar
Lainnya 3.082 2.569 Others
Sub Jumlah 7.879.610 8.590.451 Sub Total
Jumlah 9.242.113 9.949.536 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun Average annual effective interest rates
Rupiah 5,61% 4,53% Rupiah
Mata uang asing 1,97% 1,47% Foreign currencies
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode adalah Time deposits classified based on the original term are
sebagai berikut: as follows:
30 September/September 30, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
1 bulan 5.098.006 115.830 5.213.836 6.228.469 294.836 6.523.305 1 month
3 bulan 2.607.164 17.176 2.624.340 1.832.368 10.151 1.842.519 3 months
6 bulan 1.080.935 622 1.081.557 1.198.914 1.584 1.200.498 6 months
12 bulan 322.255 125 322.380 383.089 125 383.214 12 months
Jumlah 9.108.360 133.753 9.242.113 9.642.840 306.696 9.949.536 Total
Jumlah deposito berjangka yang dijadikan jaminan kredit As of September 30, 2023 and December 31, 2022, time
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 deposits which are pledged as loan collateral amounted to
masing-masing sebesar Rp 1.231.508 juta dan Rp 1.373.748 Rp 1,231,508 million and Rp 1,373,748 million, respectively.
juta.
- 86 -
Page 90
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain terdiri dari: Deposits from other banks consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Giro 28.266 10.876 Demand deposits
Tabungan 25.943 25.713 Savings deposits
Deposito berjangka 80.567 27.219 Time deposits
Interbank Call Money 375.000 130.000 Interbank Call Money
Jumlah 509.776 193.808 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun Average annual effective interest rates
Deposito berjangka 4,25% 5,00% Time deposits
Tabungan 1,58% 0,42% Savings deposits
Giro 0,81% 1,96% Demand deposits
Interbank Call Money 6,17% 3,70% Interbank Call Money
Nilai tercatat pada biaya perolehan dari simpanan dari bank Carrying amount at amortized cost of the deposit from other
lain adalah sebagai berikut: banks are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Simpanan dari bank lain 509.776 193.808 Deposits from other banks
Bunga yang masih harus dibayar (Catatan 21) 464 102 Accrued interest (Note 21)
Jumlah 510.240 193.910 Total
Deposito Berjangka Time Deposits
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode adalah Time deposits classified based on its term, are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
1 bulan 64.349 11.319 1 month
3 bulan 12.218 12.400 3 months
6 bulan 1.000 500 6 months
12 bulan 3.000 3.000 12 months
Jumlah 80.567 27.219 Total
- 87 -
Page 91
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG NASABAH 20. CUSTOMERS PAYABLES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Utang Nasabah 247.277 203.899 Payables to Costumers
Uang muka dan angsuran 34.573 24.832 Advances and installments
Premi diterima dimuka 8.717 28.897 Premium deposits
Utang dealer 339 424 Dealers payable
Jumlah 290.906 258.052 Total
21. UTANG REASURANSI DAN UTANG LAIN-LAIN 21. REINSURANCE AND OTHER PAYABLES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Biaya yang masih harus dibayar 246.961 247.286 Accrued expenses
Utang reasuransi 30.311 46.850 Reinsurance payables
Bunga yang masih harus dibayar Accrued interest
Simpanan (Catatan 18) 22.428 21.606 Deposits (Note 18)
Simpanan dari bank lain (Catatan 19) 464 102 Deposits from other banks (Note 19)
Utang bank dan institusi keuangan Loan from bank and non-bank
non-bank (Catatan 23) 3.271 3.120 financial institutions (Note 23)
Utang klaim 11.055 14.756 Claim payables
Jumlah 314.490 333.720 Total
22. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI DAN INVESTASI 22. INSURANCE AND INVESTMENT CONTRACTS
LIABILITY
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Liabilitas kontrak asuransi Insurance contracts liability
PT MNC Asuransi Indonesia 354.766 357.120 PT MNC Asuransi Indonesia
PT MNC Life Assurance 96.267 80.716 PT MNC Life Assurance
Sub jumlah 451.033 437.836 Sub total
Liabilitas kontrak investasi Investment contract liability
Estimasi klaim sendiri 130.813 154.765 Estimated claims
Jumlah 581.846 592.601 Total
- 88 -
Page 92
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas kontrak asuransi untuk PT MNC Asuransi Insurance contracts liability of PT MNC Asuransi Indonesia
Indonesia adalah sebagai berikut: consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Premi yang belum merupakan pendapatan 121.639 71.601 Unearned premiums
Estimasi liabilitas klaim 156.606 157.364 Estimated claim liabilities
Cadangan premi 76.521 128.155 Premium reserves
Jumlah 354.766 357.120 Total
a) Premi yang belum merupakan pendapatan a) Unearned premiums
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kendaraan bermotor 104.267 27.883 Motor vehicles
Rekayasa 11.468 5.613 Engineering
Harta benda 5.581 33.897 Property
Penerbangan - 973 Aviation
Satelit - 1.768 Satellite
Tanggung gugat - 432 Liability
Pengangkutan - 110 Transportation
Aneka 323 925 Miscellaneous
Jumlah 121.639 71.601 Total
b) Estimasi liabilitas klaim b) Estimated claim liabilities
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Harta benda 82.365 80.776 Property
Rekayasa 53.892 53.443 Engineering
Kendaraan bermotor 13.567 15.130 Motor vehicle
Pengangkutan 992 1.901 Transportation
Aneka 5.790 6.114 Miscellaneous
Jumlah 156.606 157.364 Total
- 89 -
Page 93
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
c) Cadangan premi c) Premium reserves
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Kendaraan bermotor 24.309 97.560 Motor vehicle
Rekayasa 4.914 25.726 Engineering
Harta benda 37.564 4.635 Property
Aneka 9.734 234 Miscellaneous
Jumlah 76.521 128.155 Total
Laporan perhitungan liabilitas kontrak asuransi untuk The report on calculation of insurance contracts liability as
31 Desember 2022 dilakukan oleh Kantor Konsultan of December 31, 2022 was carried out by Kantor
Aktuaria Syamsuddin B. Salam. Konsultan Aktuaria Syamsuddin B. Salam.
Liabilitas kontrak asuransi untuk PT MNC Life Assurance Insurance contracts liability of PT MNC Life Assurance
adalah sebagai berikut: consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Estimasi liabilitas klaim 96.267 70.770 Estimated claim liabilities
Premi yang belum merupakan
pendapatan - 9.946 Unearned premiums
Jumlah 96.267 80.716 Total
a) Estimasi liabilitas klaim a) Estimated claim liabilities
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Jatuh tempo 81.397 50.936 Maturity
Kematian 4.536 13.010 Death
Kesehatan 10.334 6.824 Health
Jumlah 96.267 70.770 Total
- 90 -
Page 94
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
b) Premi yang belum merupakan pendapatan b) Unearned premiums
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Kematian - 2.042 Death
Kesehatan - 7.904 Health
Jumlah - 9.946 Total
Liabilitas kontrak asuransi MNCL berdasarkan mata Insurance contracts liability of MNCL by currency are as
uang sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rupiah 84.573 79.020 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 11.694 1.696 United States Dollar
Jumlah 96.267 80.716 Total
Laporan perhitungan liabilitas kontrak asuransi untuk The report on the calculation of insurance contracts
31 Desember 2022, dilakukan oleh Kantor Konsultan liability as of December 31, 2022 was carried out by
Aktuaria Neneng Sumiati, FSAI, AAIJ. Kantor Konsultan Aktuaria Neneng Sumiati, FSAI,
AAIJ.
Liabilitas kontrak investasi MNCL berisi produk asuransi Investment contracts liability of MNCL contain
Unit Link. Metode yang digunakan dalam perhitungan products of Unit Link. The method used in the
liabilitas kontrak investasi adalah Nilai Wajar Akumulasi calculation of investment contracts liability is Fair
Aset. Rincian liabilitas kontrak investasi pada Value of Asset Accumulation. Investment contracts
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing liability as of September 30, 2023 and December 31,
sebesar Rp 52.317 juta dan Rp 70.423 juta. 2022 amounting to Rp 52,317 million and Rp 70,423
million, respectively.
- 91 -
Page 95
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG BANK DAN INSTITUSI KEUANGAN NON- 23. LOANS FROM BANK AND NON-BANK FINANCIAL
BANK INSTITUTIONS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 316.525 250.608 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 266.420 238.679 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Capital Indonesia Tbk 125.000 125.000 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 113.677 147.738 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Mayapada Internasional Tbk 69.667 69.748 PT Bank Mayapada Internasional Tbk
PT Bank Jago Tbk 58.500 60.000 PT Bank Jago Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten Tbk 50.000 50.000 Barat dan Banten Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Selatan 35.767 9.141 Kalimantan Selatan
PT Bank Ganesha Tbk 32.999 48.643 PT Bank Ganesha Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 23.054 25.232 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 11.796 46.514 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 4.056 6.248 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Bank Oke Indonesia Tbk 2.975 - PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Mayora - 66 PT Bank Mayora
Jumlah 1.110.436 1.077.617 Total
Bagian yang jatuh tempo
dalam waktu 1 tahun 722.246 727.943 Current portion
Bagian jangka panjang - bersih 388.190 349.674 Long-term loan - net
Jumlah 1.110.436 1.077.617 Total
Biaya perolehan diamortisasi atas utang adalah sebagai The amortized cost of the loans are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Utang bank dan institusi 1.110.436 1.077.617 Loans from bank and non-bank
keuangan non-bank financial institutions
Bunga yang masih harus dibayar (catatan 21) 3.271 3.120 Accrued interest (note 21)
Jumlah 1.113.707 1.080.737 Total
PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Capital Indonesia Tbk
MNCGUI memiliki fasilitas pinjaman yang digunakan untuk MNCGUI has a loan facility which is used for working
modal kerja yang diperoleh dari PT Bank Capital Indonesia capital, obtained from PT Bank Capital Indonesia Tbk, as
Tbk sebagai berikut: follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
13 Februari 2024/ Piutang sewa pembiayaan sebesar 105%/
52.500 50.000 50.000 February 13, 2024 13,00% Finance lease receivables equivalent to 105%
- 92 -
Page 96
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
MNCS memiliki fasilitas pinjaman yang digunakan untuk MNCS has a loan facility which is used for working capital,
modal kerja yang diperoleh dari PT Bank Capital Indonesia obtained from PT Bank Capital Indonesia Tbk, as follows:
Tbk sebagai berikut:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
7 Juli 2024/ Jaminan Perusahaan dari Entitas/
75.000 75.000 75.000 July 7, 2024 12,00% Corporate Guarantee by Entity
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
MNCF memiliki fasilitas pinjaman untuk modal kerja yang MNCF has a loan facility for working capital, obtained
diperoleh dari PT Bank Victoria International Tbk, yaitu: from PT Bank Victoria International Tbk, as follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
30 Januari 2027/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100%/
128.000 93.677 100.038 January 30, 2027 10,00% Consumer financing receivables 100%
MNCGUI memiliki fasilitas pinjaman untuk modal kerja yang MNCGUI has a loan facility for working capital, obtained
diperoleh dari PT Bank Victoria International Tbk, yaitu: from PT Bank Victoria International Tbk, as follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
8 Agustus 2024/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100%/
50.000 20.000 47.700 August 8, 2024 12,00% Consumer financing receivable equivalent to 100%
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
MNCF memiliki fasilitas pinjaman yang digunakan untuk MNCF has a loan facility which are used for working
modal kerja dan pembiayaan konsumen yang diperoleh dari capital and consumer financing, obtained from
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, sebagai berikut: PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, as follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 105%
dan aset tetap/
22 Juli 2026/ Consumer financing receivables equivalent to 105%
200.000 11.796 46.514 July 22, 2026 10,25% - 11,00% and fixed assets
PT Bank Sahabat Sampoerna PT Bank Sahabat Sampoerna
MNCGUI memiliki fasilitas pinjaman untuk modal kerja yang MNCGUI has a loan facility for working capital, obtained
diperoleh dari PT Bank Sahabat Sampoerna, yaitu: from PT Bank Sahabat Sampoerna, as follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
31 Juli 2024/ Piutang sewa pembiayaan 120%/
200.000 103.300 49.600 July 31, 2024 12,50% Finance lease receivables 120%
MNCF memiliki fasilitas pinjaman untuk modal kerja dan MNCF has a loan facility for working capital and
pembiayaan multiguna yang diperoleh dari PT Bank Sahabat multipurpose financing, obtained from PT Bank Sahabat
Sampoerna, sebagai berikut: Sampoerna, as follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100% dan
Corporate Guarantee (CG)/
28 September 2026/ Consumer financing receivable, equivalent to 100% and
200.000 163.120 189.079 September 28, 2026 11,75% Corporate Guarantee (CG)
- 93 -
Page 97
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bank JTrust Indonesia Tbk PT Bank JTrust Indonesia Tbk
MNCS memiliki fasilitas pinjaman modal kerja yang MNCS has a loan facility for working capital, obtained from
diperoleh dari PT Bank JTrust Indonesia Tbk sebagai PT Bank JTrust Indonesia Tbk, as follows:
berikut:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
29 Mei 2024/ Penempatan Deposito/
125.000 115.000 125.000 May 29, 2024 12,00% Placement of time deposit
MNCF memiliki beberapa fasilitas pinjaman jangka panjang MNCF has several long-term loan facilities for working
untuk modal kerja yang diperoleh dari PT Bank JTrust capital, obtained from PT Bank JTrust Indonesia Tbk, as
Indonesia Tbk sebagai berikut: follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
Piutang pembiayaan otomotif dan rumah masing-masing
sebesar 150% dan 100%/
28 Januari 2028/ Automotive and housing financing receivables equivalent
30.000 14.116 22.033 January 28, 2028 12,00% to 150% and 100%, respectively
11 Mei 2027/ Piutang pembiayaan rumah sebesar 100%/
50.000 11.854 24.333 May 11, 2027 11,00% Housing financing receivables equivalent to 100%.
25.970 46.366
MNCGUI memiliki beberapa fasilitas pinjaman untuk modal MNCGUI has several loan facilities for working capital,
kerja yang diperoleh dari PT Bank JTrust Indonesia Tbk obtained from PT Bank JTrust Indonesia Tbk, as follows:
sebagai berikut:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
24 Agustus 2026/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100%/
45.000 43.200 - August 24, 2026 11,00% Customer financing receivables equivalent to 100%
25 Mei 2026/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100%/
80.000 68.390 - May 25, 2026 12,00% Customer financing receivables equivalent to 100%
\ 19 Desember 2025/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100%/
55.000 41.825 37.866 December 19, 2025 12,00% Customer financing receivables equivalent to 100%
23 Maret 2025/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100%/
30.000 14.520 22.286 March 23, 2025 12,00% Customer financing receivables equivalent to 100%
25 Juni 2024/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100%/
50.000 7.620 19.090 June 25, 2024 12,00% Customer financing receivables equivalent to 100%
175.555 79.242
PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk
MNCS memiliki fasilitas pinjaman untuk modal kerja yang MNCS has a loan facility which is used for working capital,
diperoleh dari PT Bank Mayapada Internasional Tbk sebagai obtained from PT Bank Mayapada Internasional Tbk, as
berikut: follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Sebagian saham "KPIG" sebesar Rp50.000 juta dan
jaminan perusahaan (corporate guarantee) dari Entitas dan
perusahaan menurunkan fasilitas pinjaman menjadi
Rp70.000 juta/
Part of "KPIG" shares amounted Rp50,000 million and
02 Februari 2024/ corporate guarantee by Entity and the company decreased
70.000 69.667 69.748 February 02, 2024 12,00% the loan plafon to Rp70,000 million
- 94 -
Page 98
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk
MNCF memiliki beberapa fasilitas pinjaman jangka panjang MNCF has several long-term loan facilities which are used
yang digunakan untuk modal kerja yang diperoleh dari PT for working capital, obtained from PT Bank Rakyat
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sebagai berikut: Indonesia (Persero) Tbk, as follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Collateral/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Jaminan
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
20 Desember 2031/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100%/
36.880 23.054 25.232 December 20, 2031 13,00% Consumer financing receivables equivalent to 100%
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten
Tbk Tbk
MDNP memiliki beberapa fasilitas pinjaman jangka panjang MDNP has several long-term loan facilities for working
untuk modal kerja yang diperoleh dari PT Bank Pembangunan capital, obtained from PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk sebagai berikut: Barat dan Banten Tbk, as follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
31 Agustus 2024/ 0,49% dari suku bunga deposito/
50.000 50.000 50.000 August 31, 2024 0,49% from interest rate of time deposits Penempatan Deposito/ Placement of time deposit
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
MNCF memiliki beberapa fasilitas pinjaman jangka panjang MNCF has several long-term loan faciliy for Housing Loans
untuk pembiayaan Kredit Kepemilikan Rumah (KPR) yang (KPR), obtained from PT Sarana Multigriya Finansial
diperoleh dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) (Persero), as follows:
sebagai berikut:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
20 April 2025/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 120%/
35.000 2.415 3.586 April 20, 2025 11,00% - 11,88% Consumer financing receivables equivalent to 120%
20 Februari 2025/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 120%/
100.000 1.226 2.039 February 20, 2025 9,00% - 9,25% Consumer financing receivables equivalent to 120%
15 Juli 2024/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 120%/
50.000 415 623 July 15, 2024 10,85% - 11,10% Consumer financing receivables equivalent to 120%
4.056 6.248
PT Bank Ganesha Tbk PT Bank Ganesha Tbk
MNCF memiliki beberapa fasilitas pinjaman jangka panjang MNCF has several long-term loan facilities which are used
yang digunakan untuk modal kerja yang diperoleh dari PT for working capital, obtained from PT Bank Ganesha Tbk, as
Bank Ganesha Tbk sebagai berikut: follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
22 September 2025/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100%/
5.000 2.998 4.158 September 22, 2025 10,50% Consumer financing receivables equivalent to 100%
15 Juni 2025/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 110%/
10.000 3.819 6.278 June 15, 2025 11,00% Consumer financing receivables equivalent to 110%
6.817 10.436
- 95 -
Page 99
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
MNGUI memiliki fasilitas pinjaman jangka panjang yang MNCGUI has a long-term loan facility which are used for
digunakan untuk modal kerja yang diperoleh dari PT Bank working capital, obtained from PT Bank Ganesha Tbk, as
Ganesha Tbk sebagai berikut: follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
28 Juni 2025/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 110%/
20.000 12.421 17.087 June 28, 2025 10,50% Consumer financing receivables equivalent to 110%
29 Desember 2024/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 110%/
30.000 13.761 21.120 December 29, 2024 11,50% Consumer financing receivables equivalent to 110%
26.182 38.207
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
MNCF memiliki fasilitas pinjaman dan pinjaman rekening MNCF has a loan facility for working capital and overdraft
koran untuk modal kerja yang diperoleh dari PT Bank Oke loan, obtained from PT Bank Oke Indonesia Tbk, as
Indonesia Tbk sebagai berikut: follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
15 April 2024/ Aset tetap/
10.000 2.975 - April 15, 2024 10,00% Fixed assets
PT Bank Mayora PT Bank Mayora
MNCF memiliki fasilitas pinjaman jangka panjang untuk MNCF has a long-term loan facility for working capital,
modal kerja yang diperoleh dari PT Bank Mayora sebagai obtained from PT Bank Mayora, as follows:
berikut:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Collateral/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Jaminan
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
29 November 2023/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 110%/
20.000 - 66 November 29, 2023 11,50% Consumer financing receivables equivalent to 110%
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan
MNCGUI memiliki fasilitas pinjaman jangka panjang untuk MNCGUI has a long-term loan facility for working capital,
modal kerja yang diperoleh dari PT Bank Pembangunan obtained from PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan
Daerah Kalimantan Selatan sebagai berikut: Selatan, as follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
Rp Million Rp Million Rp Million
17 Juli 2024/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 120%/
100.000 35.767 9.141 July 17, 2024 12,00% Consumer financing receivable, equivalent to 120%
PT Bank Jago Tbk PT Bank Jago Tbk
MNCGUI memiliki fasilitas pinjaman jangka panjang untuk MNCGUI has a long-term loan facility for working capital,
modal kerja yang diperoleh dari PT Bank Jago Tbk berikut: obtained from PT Bank Jago Tbk, as follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
23 September 2024/ Piutang pembiayaan konsumen sebesar 120%/
60.000 8.500 60.000 September 23, 2024 12,00% Consumer financing receivable, equivalent to 120%
- 96 -
Page 100
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
MNCS memiliki fasilitas pinjaman jangka panjang untuk MNCS has a long-term loan facility for working capital,
modal kerja yang diperoleh dari PT Bank Jago Tbk berikut: obtained from PT Bank Jago Tbk, as follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Tingkat suku bunga/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Interest rate Collateral
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
9 Agustus 2024/
50.000 50.000 - August 9, 2024 4,00% Penempatan Deposito/ Placement of time deposit
Sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diterima dari According to the loan facility from PT Bank Capital
PT Bank Capital Indonesia Tbk, PT Bank Negara Indonesia Indonesia Tbk, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk,
(Persero) Tbk, PT Bank JTrust Indonesia Tbk, PT Bank PT Bank JTrust Indonesia Tbk, PT Bank Rakyat Indonesia
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, PT Sarana Multigriya (Persero) Tbk, PT Sarana Multigriya Finansial (Persero),
Finansial (Persero), PT Bank Ganesha Tbk dan PT Bank Ganesha Tbk and PT Bank Pembangunan Daerah
PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan, Entitas Kalimantan Selatan, the Subsidiary is required to maintain
anak wajib memelihara rasio rasio jumlah pinjaman terhadap a debt to equity ratio of less than 10:1.
ekuitas tidak melebihi 10:1.
Sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diterima dari According to the loan facility from PT Bank Sahabat
PT Bank Sahabat Sampoerna, PT Bank Oke Indonesia, Sampoerna, PT Bank Oke Indonesia, PT Bank Mayora and
PT Bank Mayora dan PT Bank Victoria International Tbk, PT Bank Victoria International Tbk, the Subsidiary is
Entitas anak wajib memelihara rasio rasio jumlah pinjaman required to maintain a debt to equity ratio of less than 8:1.
terhadap ekuitas tidak melebihi 8:1.
Selain rasio keuangan di atas, Entitas Anak wajib: In addition to the above financial ratios, the Subsidiary is
required to:
- menyampaikan laporan keuangan (setiap bulan, triwulan - submit financial reports (every month, quarterly and/or
dan/atau semester). semester).
- menginformasikan kepada Kreditur apabila terdapat - inform Creditors if there is a change in the
perubahan Susunan Pengurus dan Pemegang Saham. composition of the Management and Shareholders.
- menginformasikan kepada Kreditur setiap perubahan - inform Creditors of any changes that may affect the
yang dapat mempengaruhi kemampuan dalam memenuhi ability to fulfill its obligations to Creditors.
kewajibannya kepada Kreditur.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
Entitas anak telah memenuhi persyaratan di atas. Subsidiary has complied with the requirements above.
Berikut adalah pembayaran utang bank dan institusi The following are the payments for Bank loan and
keuangan non-bank, pada tanggal 30 September 2023 dan Non-bank financial institution, as of September 30, 2023,
31 Desember 2022: and December 31, 2022:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk 525.871 786.565 PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk
PT Bank Jago Tbk 227.400 39.250 PT Bank Jago Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 201.945 259.000 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 156.600 193.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank J Trust Indonesia Tbk 151.918 122.585 PT Bank J Trust Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 35.560 99.876 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Ganesha Tbk 15.685 19.266 PT Bank Ganesha Tbk
PT Bank Jabar Banten Tbk - 37.468 PT Bank Jabar Banten Tbk
PT Bank ICBC Indonesia - 410 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk - 167 PT Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk
Lain-lain (masing-masing dibawah
Rp 10 milyar) 14.729 26.830 Others (each below Rp 10 billion)
Jumlah 1.329.708 1.584.417 Total
- 97 -
Page 101
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
24. UTANG AL-MUSYARAKAH 24. AL-MUSYARAKAH LOAN
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 94.559 190.897 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Victoria Syariah 19.759 9.324 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank BCA Syariah Tbk - 54 PT Bank BCA Syariah Tbk
PT Bank BRISyariah Tbk - 22 PT Bank BRISyariah Tbk
Jumlah 114.318 200.297 Total
Dikurangi bagian jangka pendek (114.318) (200.284) Less current portion
Bagian jangka panjang - 13 Long-term portion
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
MNCF memiliki fasilitas pinjaman yang diperoleh dari MNCF has a loan facilitiy obtained from
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk yaitu: PT Bank Muamalat Indonesia Tbk, as follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Nisbah/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Profit sharing Collateral
Piutang pembiayaan Al - Musyarakah atas Motor dan Mobil,
serta Alat Berat masing-masing sebesar 110% & 120%/
06 Juni 2024/ Al - Musyarakah financing receivable on Motorcycle and
200.000 94.559 190.897 June 06, 2024 11,75% Car, also Heavy Equipment equivalent to 110% & 120%
PT Bank BCA Syariah Tbk PT Bank BCA Syariah Tbk
MNCF memiliki fasilitas pinjaman jangka panjang yang MNCF has long-term loan facility obtained from
diperoleh dari PT Bank BCA Syariah Tbk yaitu: PT Bank BCA Syariah Tbk, as follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Nisbah/ Collateral/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Profit sharing Jaminan
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
23 Mei 2024/ Piutang pembiayaan Al-Musyarakah sebesar 111,11%/
20.000 - 54 May 23, 2024 12,50% Al-Musyarakah financing receivables equivalent to 111,11%
PT Bank BRISyariah Tbk PT Bank BRISyariah Tbk
MNCF memiliki fasilitas pinjaman jangka panjang yang MNCF has a long-term loan facility obtained from PT
diperoleh dari PT Bank BRISyariah Tbk yaitu: Bank BRISyariah Tbk , as follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Nisbah/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Profit sharing Collateral
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
05 Juli 2023/ Fidusia piutang Al-Musyarakah sebesar minimal 105%/
80.000 - 22 July 05, 2023 12,00% Fiduciary customer Al-Musyarakah at least 105%
- 98 -
Page 102
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bank Victoria Syariah PT Bank Victoria Syariah
MNCF memiliki fasilitas pinjaman jangka panjang yang MNCF has a long-term loan facility obtained from PT
diperoleh dari PT Bank Victoria Syariah yaitu: Bank Victoria Syariah, as follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Nisbah/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Profit sharing Collateral
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
8 November 2026/ Piutang pembiayaan Al-Musyarakah sebesar 110%/
25.000 19.759 9.324 November 8, 2026 11,75% Al-Musyarakah financing receivables equivalent to 110%
25. UTANG AL-MUDHARABAH 25. AL-MUDHARABAH LOAN
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Kalimantan Selatan Syariah 15.577 3.981 PT Bank Kalimantan Selatan Syariah
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 3.020 2.917 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Jumlah 18.597 6.898 Total
Dikurangi bagian jangka pendek (15.323) - Less current portion
Bagian jangka panjang 3.274 6.898 Long-term portion
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
MNCGUI memiliki fasilitas pinjaman jangka panjang yang MNCGUI has a long-term loan facility obtained from
diperoleh dari PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, yaitu: PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, as follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Nisbah/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Profit sharing Collateral
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
5 April 2028/ Piutang pembiayaan Al-Murabahah sebesar 100%/
75.000 3.020 2.917 April 5, 2028 12,00% Al-Murabahah financing receivable, equivalent to 100%
PT Bank Kalimantan Selatan Syariah PT Bank Kalimantan Selatan Syariah
MNCGUI memiliki fasilitas pinjaman jangka panjang yang MNCGUI has a long-term loan facility obtained from
diperoleh dari PT Bank Kalimantan Selatan Syariah, yaitu: PT Bank Kalimantan Selatan Syariah, as follows:
Saldo terutang/
Outstanding loan Tanggal jatuh
Jumlah fasilitas/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ tempo/ Nisbah/ Jaminan/
Facility amount September 30, 2023 December 31, 2022 Due date Profit sharing Collateral
17 Juli 2024/ Piutang pembiayaan Al-Murabahah sebesar 100%/
100.000 13.000 - July 17, 2024 11,00% Al-Murabahah financing receivable, equivalent to 100%
27 April 2027/ Piutang pembiayaan Al-Murabahah sebesar 100%/
15.000 2.577 3.981 April 27, 2027 11,85% Al-Murabahah financing receivable, equivalent to 100%
15.577 3.981
- 99 -
Page 103
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
26. UTANG OBLIGASI – BERSIH 26. BONDS PAYABLE – NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Million Rp Million
Utang Obligasi Bonds Payable
Obligasi Berkelanjutan III Sustainable Bonds III
PT MNC Kapital Indonesia Tbk PT MNC Kapital Indonesia Tbk
Nilai nominal - Tahap 1 450.000 - Nominal value - Stage 1
Nilai nominal - Tahap 2 300.000 - Nominal value - Stage 2
Obligasi Berkelanjutan II Sustainable Bonds II
PT MNC Kapital Indonesia Tbk - 300.000 PT MNC Kapital Indonesia Tbk
Dikurangi biaya penerbitan obligasi Less unamortized cost of bond
yang belum diamortisasi (6.331) (299) issuance
Sub jumlah 743.669 299.701 Sub total
Dikurangi bagian jangka pendek (455.519) (299.701) Less Current Portion
Bagian jangka panjang 288.150 - Long term portion
Obligasi Berkelanjutan III MNC Kapital Indonesia Sustainable Bonds III MNC Kapital Indonesia
Pada tanggal 3 Januari 2023, Perusahaan memperoleh On January 3, 2023, the Company obtained the effective
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa notice from the Financial Services Authority (OJK) in his
Keuangan dengan suratnya NO. S-1/D.04/2023 untuk letter No. S-1/D.04/2023 for the Public Offering of
melakukan Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Sustainable Bonds III MNC Kapital Indonesia with fund-
Berkelanjutan III MNC Kapital Indonesia dengan target dana raising target of Rp 750,000 million (“Sustainable Bonds
yang dihimpun sebesar Rp 750.000 juta (“Obligasi III”). In connection with the Public Offering of Sustainable
Berkelanjutan III”). Dalam rangka Penawaran Umum Bonds:
Berkelanjutan tersebut:
Perusahaan menerbitkan Obligasi berkelanjutan III MNC The Company issued Sustainable Bonds III MNC Kapital
Kapital Indonesia Tahap I Tahun 2022 dengan jumlah pokok Indonesia Phase I Year 2022 amounting to Rp 450,000
sebanyak-banyaknya Rp 450.000 juta (“Obligasi”) dan terdiri million (“Bonds”) and consisting of 3 Series, as follows:
dari 3 Seri, yaitu:
- Seri A dengan jumlah pokok sebesar Rp 242.765 juta, - A Series with nominal amount offered of Rp 242,765
dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,50% per tahun. million with fixed interest rate of 10.50% per annum. The
Jangka waktu Obligasi adalah 370 hari kalender sejak term of the Bonds is 370 calender days from the
tanggal emisi. issuamce date.
- Seri B dengan jumlah pokok sebesar Rp 149.085 juta - B Series with nominal amount offered of Rp 149,085
dengan tingkat bunga tetap 11,25% per tahun. Jangka million with fixed interest rate of 11.25% per annum. The
waktu Obligasi adalah 3 tahun sejak tanggal emisi. term of the Bonds is 3 years from the issuance date.
- Seri C dengan jumlah pokok sebesar Rp 58.150 juta - C Series with nominal amount offered of Rp 58,150
dengan tingkat bunga tetap 12,00% per tahun. Jangka million with fixed interest rate of 12.00% per annum. The
waktu Obligasi adalah 5 tahun sejak tanggal emisi. term of the Bonds is 5 years from the issuance date.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal The bonds were listed on the Indonesia Stock Exchange on
11 Januari 2023, dengan pokok obligasi sebesar Rp 450.000 January 11, 2023 with nominal amount of Rp 450,000
juta, yang dananya didistribusikan dan diterima pada tanggal million, the funds was distributed and received on
10 Januari 2023. January 10, 2023.
Perusahaan menerbitkan Obligasi berkelanjutan III MNC The Company issued Sustainable Bonds III MNC Kapital
Kapital Indonesia Tahap II Tahun 2023 dengan jumlah pokok Indonesia Phase II Year 2023 amounting to Rp 300,000
sebanyak-banyaknya Rp 300.000 juta (“Obligasi”) dan terdiri million (“Bonds”) and consisting of 3 Series, as follows:
dari 2 Seri, yaitu:
- Seri A dengan jumlah pokok sebesar Rp 216.445 juta, - A Series with nominal amount offered of Rp 216,445
dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,75% per tahun. million with fixed interest rate of 10.75% per annum. The
Jangka waktu Obligasi adalah 370 hari kalender sejak term of the Bonds is 370 calender days from the
tanggal emisi. issuamce date.
- 100 -
Page 104
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
- Seri B dengan jumlah pokok sebesar Rp 83.555 juta - B Series with nominal amount offered of Rp 83,555
dengan tingkat bunga tetap 11,25% per tahun. Jangka million with fixed interest rate of 11.25% per annum. The
waktu Obligasi adalah 3 tahun sejak tanggal emisi. term of the Bonds is 3 years from the issuance date.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal The bonds were listed on the Indonesia Stock Exchange on
3 Juli 2023, dengan pokok obligasi sebesar Rp 300.000 juta, July 3, 2023 with nominal amount of Rp 300,000 million, the
yang dananya didistribusikan dan diterima pada tanggal funds was distributed and received on
27 Juni 2023. June 27, 2023.
Berdasarkan hasil pemeringkatan PT Pemeringkat Efek Based on the rating result from PT Pemeringkat Efek
Indonesia, pihak ketiga, Obligasi Berkelanjutan III Indonesia, third party, the Sustainable Bonds III rating is
mempunyai rating id.BBB+ (Triple B plus). id.BBB+ (Triple B plus).
Entitas memelihara beberapa persyaratan, antara lain, (1) The Entity maintains certain requirements, among others, (1)
memelihara rasio jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak maintain a debt to equity ratio of less than 3:1, (2) maintain
melebihi 3:1, (2) memelihara perbandingan antara EBITDA a ratio between EBITDA with loan interest expense at a
dengan beban bunga pinjaman minimal 1:1 dan (3) menjaga minimum of 1:1 and (3) maintain control of the Entity or the
saham Entitas dikendalikan atau Entitas dimiliki baik secara ownership of the Entity, directly or indirectly, of more than
langsung maupun tidak langsung lebih dari 50% oleh 50% by PT MNC Asia Holding Tbk during the term of the
PT MNC Asia Holding Tbk selama jangka waktu obligasi. bonds.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Entitas telah memenuhi As of June 30, 2023, the Entity has complied with the
persyaratan-persyaratan di atas. requirements above.
Obligasi Berkelanjutan II MNC Kapital Indonesia Sustainable Bonds II MNC Kapital Indonesia
Pada tanggal 8 Juni 2018, Perusahaan memperoleh pernyataan On June 8, 2018, the Company obtained the effective notice
efektif dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan from the Financial Services Authority (OJK) in his letter No.
dengan suratnya NO. S-70/D.04/2018 untuk melakukan S-70/D.04/2018 for the Public Offering of Sustainable Bonds
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan II II MNC Kapital Indonesia with fund-raising target of Rp
MNC Kapital Indonesia dengan dengan target dana yang 500,000 million, with fixed rate of 12.5% per annum. In
dihimpun sebesar Rp 500.000 juta, dengan tingkat bunga tetap connection with the Public Offering of Sustainable Bonds, the
sebesar 12,5% per tahun. Dalam rangka Penawaran Umum Company issued Sustainable Bonds II MNC Kapital
Berkelanjutan tersebut, Perusahaan menerbitkan Obligasi Indonesia Phase I Year 2018 for 5 years term, with PT Bank
berkelanjutan II MNC Kapital Indonesia tahap I Tahun 2018 Rakyat Indonesia Tbk, third party, as guarantor agent and
yang berjangka waktu 5 tahun, dengan PT Bank Rakyat monitoring agent. The bonds were listed on the Indonesia
Indonesia Tbk, pihak ketiga, sebagai agen penjamin dan agen Stock Exchange on July 2, 2018 with nominal amount of Rp
pemantau. Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek Indonesia 300,000 million, the funds was received on July 3, 2018.
pada tanggal 2 Juli 2018, dengan pokok obligasi sebesar
Rp 300.000 juta, yang dananya diterima pada tanggal 3 Juli
2018.
Pembayaran bunga Obligasi dilakukan setiap triwulan, dengan Interest was paid in three months term, with First payment of
pembayaran bunga pertama dilakukan pada tanggal 2 Oktober interest was due on October 2, 2018.
2018.
Berdasarkan hasil pemeringkatan PT Pemeringkat Efek Based on the rating result from PT Pemeringkat Efek
Indonesia, pihak ketiga, Obligasi Berkelanjutan II mempunyai Indonesia, third party, Sustainable Bonds II rating is
rating id.BBB+ (Triple B plus). id.BBB+ (Triple B plus).
Entitas memelihara beberapa persyaratan, antara lain, (1) The Entity maintains certain requirements, among others, (1)
memelihara rasio jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak maintain a debt to equity ratio of less than 2:1, (2) maintain
melebihi 2:1, (2) memelihara perbandingan antara EBITDA a ratio between EBITDA with loan interest expense at a
dengan beban bunga pinjaman minimal 1:1 dan (3) menjaga minimum of 1:1 and (3) maintain control of the Entity or the
saham Entitas dikendalikan atau Entitas dimiliki baik secara ownership of the Entity, directly or indirectly, of more than
langsung maupun tidak langsung lebih dari 50% oleh 50% by PT MNC Asia Holding Tbk during the term of the
PT MNC Asia Holding Tbk selama jangka waktu obligasi. bonds.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan telah memenuhi As of December 31, 2022, the Company has complied with
persyaratan-persyaratan di atas. the requirements above.
Pada tanggal 3 Juli 2023, Perusahaan telah melunasi seluruh On July 3, 2023, the Company was fully paid the Sustainable
utang Obligasi Berkelanjutan II MNC Kapital Indonesia. Bonds II MNC Kapital Indonesia.
- 101 -
Page 105
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
27. UTANG SEWA PEMBIAYAAN 27. OBLIGATIONS UNDER FINANCE LEASE
PT MNC Guna Usaha Indonesia (MNCGUI), Entitas anak, PT MNC Guna Usaha Indonesia (MNCGUI), a subsidiary,
memperoleh pinjaman untuk membeli kendaraan bermotor obtained loans to finance their acquisitions of vehicles, with
dengan rincian sebagai berikut: details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak Ketiga Third Parties
PT Toyota Astra Finance 6.056 8.528 PT Toyota Astra Finance
PT Mandiri Tunas Finance - 29 PT Mandiri Tunas Finance
Jumlah 6.056 8.557 Total
PT Toyota Astra Finance PT Toyota Astra Finance
Fasilitas pinjaman yang dimiliki MNCGUI berjangka waktu The credit facility of MNCGUI has a term of 36 months, with
36 bulan, dengan beragam pencairan sejak tanggal various disbursement dates from February 12, 2016 to
12 Februari 2016 sampai dengan 13 Agustus 2021. Pada August 13, 2021. As of September 30, 2023 this facility has
tanggal 30 September 2023, fasilitas ini mempunyai various repayment dates with the longest repayment dates on
beragam tanggal pelunasan dengan tanggal pelunasan yang October 12, 2025. This facility is secured by the financed
paling lama pada 12 Oktober 2025. Utang ini dijaminkan vehicles with interest at 9.50%-10.90% per annum. As of
dengan kendaraan bermotor yang dibeli dimana tingkat September 30, 2023 and December 31, 2022, the outstanding
bunga yang dibebankan adalah 9,50%-10,90% per tahun. loan balance of this facility amounted to Rp 6,056 million
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 and Rp 8,528 million, respectively.
saldo pinjaman atas fasilitas ini masing-masing sebesar Rp
6.056 juta dan Rp 8.528 juta.
PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas Finance
Fasilitas pinjaman yang dimiliki MNCGUI berjangka waktu The credit facility of MNCGUI has a term of 36 months with
36 bulan, dengan beragam tanggal pencairan sejak tanggal various disbursement dates from July 26, 2018 to June 30,
26 Juli 2018 sampai dengan 30 Juni 2020. Pada 2020. As of December 31, 2022, this facility has various
31 Desember 2022, fasilitas ini mempunyai beragam tanggal repayment dates with the longest repayment dates on June 3,
pelunasan dengan tanggal pelunasan yang paling lama pada 2023. This facility is secured by the financed vehicles, with
3 Juni 2023. Utang ini dijaminkan dengan kendaraan motor interest at 10.00%-12.00% per annum.
yang dibeli, dimana tingkat bunga yang dibebankan adalah
10,00%-12,00% per tahun.
Pembayaran sewa pembiayaan minimum di masa yang akan Future minimum lease payments as of September 30, 2023
datang pada tanggal 30 September 2023 dan and December 31, 2022 are as follows:
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Sampai dengan 1 tahun - 3.959 Within 1 year
Lebih dari 1 tahun 6.619 5.692 More than 1 year
Jumlah 6.619 9.651 Total
Bunga yang belum jatuh tempo (563) (1.094) Interest that is not yet due
Utang sewa pembiayaan 6.056 8.557 Obligations under finance lease
Bagian jatuh tempo dalam 1 tahun - (3.290) Current portion
Bagian jangka panjang 6.056 5.267 Long term portion
- 102 -
Page 106
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
28. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 28. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION
a. Program Iuran Pasti a. Defined Contribution Plan
BMNCI menyelenggarakan program iuran pasti untuk BMNCI provides defined contribution plan for all of their
seluruh karyawan tetap yang dikelola oleh DPLK permanent employees, which is managed by DPLK
Manulife Indonesia. Iuran ini berasal dari 2,00% gaji Manulife Indonesia. Contribution to the pension plan
pokok yang dibayarkan karyawan dan 3,50% sampai consists of a payment of 2.00% of basic salary paid by
10,00% dibayarkan oleh BMNCI per bulan. the employee and 3.50% up to 10.00% contributed by
BMNCI per month.
b. Imbalan Pasca Kerja - Imbalan Pasti b. Defined Employment Benefits
Kelompok Usaha memberikan imbalan pasca kerja untuk The Group provides defined post-employment benefits to
karyawan sesuai dengan Undang Undang Cipta Kerja its employees in accordance with the Job Creation Law
No. 11/2020. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan No. 11/2020. No funding has been made to this defined
sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini. Jumlah benefit plan. The number of employees entitled to post
karyawan yang berhak atas imbalan pasti pasca-kerja employment benefits are 2,361 and 2,334 employees as of
masing-masing 2.361 dan 2.334 karyawan pada tanggal September 30, 2023 and December 31, 2022.
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Program pensiun imbalan pasti memberikan eksposur The defined benefit pension plan typically exposes the
Kelompok Usaha terhadap risiko aktuarial seperti risiko Group to actuarial risks such as interest rate risk and
tingkat bunga dan risiko gaji. salary risk.
Risiko Tingkat Bunga Interest rate risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase the
liabilitas program. plan liability.
Risiko Gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada gaji masa depan peserta program. Dengan calculated by reference to the future salaries of plan
demikian, kenaikan gaji peserta program akan participants. As such, an increase in the salary of the
meningkatkan liabilitas program itu. plan participants will increase the plan’s liability.
c. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lain c. Other Long-term Employee Benefits
Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasca kerja pada Movements in the present values of employee benefits
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah obligation as of September 30, 2023 and
sebagai berikut: December 31, 2022 is as follows:
30 September / September 30,
2023
Imbalan Imbalan
pasca-kerja/ kerja jangka
Post- panjang lainnya/
employment Other long term Jumlah/
benefits benefits Total
Diakui pada laba rugi Recognized in profit or loss
Biaya jasa kini 6.593 205 6.798 Current service cost
Beban bunga neto 2.851 48 2.899 Net interest expenses
Komponen dari biaya imbalan pasti Component of defined benefit
yang diakui dalam laba rugi 9.444 253 9.697 cost recognized in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement on the net
pasti - neto defined benefit liability
Keuntungan atas perubahan Gains arising from
asumsi keuangan 2.543 26 2.569 changes in financial assumptions
Keuntungan atas penyesuaian Gains arising from
pengalaman 856 57 913 experience adjustment
Jumlah 12.843 336 13.179 Total
- 103 -
Page 107
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember / December 31,
2022
Imbalan Imbalan
pasca-kerja/ kerja jangka
Post- panjang lainnya/
employment Other long term Jumlah/
benefits benefits Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Diakui pada laba rugi Recognized in profit or loss
Biaya jasa kini 9.685 277 9.962 Current service cost
Beban bunga neto 3.736 51 3.787 Net interest expenses
Biaya jasa lalu (2.238) - (2.238) Past service cost
Dampak perubahan atribusi sesuai Impact of changes in atribution
dengan IFRIC AD (1.461) - (1.461) according to IFRIC AD
Komponen dari biaya imbalan pasti Component of defined benefit
yang diakui dalam laba rugi 9.722 328 10.050 cost recognized in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement on the net
pasti - neto defined benefit liability
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gains and losses arising from
timbul dari perubahan asumsi keuangan 53 (8) 45 changes in demographic assumptions
Keuntungan atas penyesuaian Gains arising from
pengalaman (2.927) (35) (2.962) experience adjustment
Jumlah 6.848 285 7.133 Total
Jumlah tercatat di laporan posisi keuangan The amounts included in the consolidated statement of
konsolidasian yang timbul dari liabilitas terkait financial position arising from the obligation in respect
dengan imbalan kerja selain pensiun iuran pasti adalah of the employee benefits other than defined
sebagai berikut: contributions are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Million Rp Million
Imbalan pasca-kerja 73.034 59.063 Post-employment benefits
Imbalan kerja jangka panjang lainnya 1.285 1.014 Other long-term benefits
Jumlah 74.319 60.077 Total
Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasca kerja pada Movements in the present values of employee benefits
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah obligation as of September 30, 2023 and
sebagai berikut: December 31, 2022 is follows:
30 September / September 30,
2023
Imbalan Imbalan
pasca-kerja/ kerja jangka
Post- panjang lainnya/
employment Other long term Jumlah/
benefits benefits Total
Kewajiban imbalan pasti - awal 59.063 1.014 60.077 Opening defined benefit obligation
Biaya jasa kini 6.593 205 6.798 Current service cost
Biaya bunga 2.851 48 2.899 Interest cost
Pengukuran kembali (keuntungan)/kerugian: Remeasurement (gains)/losses:
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gain and losses arising from
timbul dari perubahan asumsi keuangan 2.543 26 2.569 changes in financial assumptions
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gains and losses arising from
timbul dari penyesuaian atas pengalaman 856 57 913 experience adjustments
Pembayaran manfaat (1.351) (65) (1.416) Benefits paid
Biaya jasa lalu, termasuk keuntungan Past service cost, including gains
dari kurtailmen 2.646 - 2.646 on curtailments
Penyesuaian (167) - (167) Adjustment
Kewajiban imbalan pasti - akhir 73.034 1.285 74.319 Closing defined benefit obligation
- 104 -
Page 108
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember /December 31,
2022
Imbalan Imbalan
pasca-kerja/ kerja jangka
Post- panjang lainnya/
employment Other long term Jumlah/
benefits benefits Total
Kewajiban imbalan pasti - awal 56.269 729 56.998 Opening defined benefit obligation
Biaya jasa kini 9.685 277 9.962 Current service cost
Biaya bunga 3.736 51 3.787 Interest cost
Pengukuran kembali (keuntungan)/kerugian: Remeasurement (gains)/losses:
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gains and losses arising from
timbul dari perubahan asumsi keuangan 53 (8) 45 changes in financial assumptions
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gains and losses arising from
timbul dari penyesuaian atas pengalaman (2.927) (35) (2.962) experience adjustments
Biaya jasa lalu, termasuk keuntungan Past service cost, including gains
dari kurtailmen (2.238) - (2.238) on curtailments
Pembayaran manfaat (4.054) - (4.054) Benefits paid
Dampak perubahan atribusi sesuai dengan Impact of changes in atribution according to
IFRIC AD (1.461) - (1.461) IFRIC AD
Kewajiban imbalan pasti - akhir 59.063 1.014 60.077 Closing defined benefit obligation
Perhitungan imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka The cost of providing post-employment and other long-
panjang lain pada tanggal 31 Desember 2022 dihitung term employee benefits as of December 31, 2022 is
oleh aktuaris independen, PT Padma Kka Riana & Rekan. calculated by an independent actuaries, PT Padma Kka
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan Riana & Rekan. The actuarial valuation was carried out
penilaian aktuaria adalah sebagai berikut: using the following key assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 6,50% - 6,55% Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 5,00% Salary increment rate per annum
Tingkat kematian 100%TMI IV Mortality rate
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the determination of
kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan the defined benefits obligation are discount rate and
kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas analisis di expected salary increase. The sensitivity analysis below
bawah ini ditentukan berdasarkan masing-masing have been determined based on reasonably possible
perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada akhir changes of the respective assumptions occurring at the
periode pelaporan, dengan semua asumsi lain konstan. end of the reporting period, while holding all other
assumptions constant.
Jika tingkat diskonto lebih tinggi (lebih rendah) If the discount rate increases (decrease) by 100
100 basis poin, kewajiban imbalan pasti akan basis point, post-employment benefit obligation
berkurang sebesar Rp 65.819 juta (meningkat will decrease by Rp 65,819 million (increase by
sebesar Rp 75.498 juta). Rp 75,498 million).
Jika pertumbuhan gaji yang diharapkan naik (turun) If the expected salary growth increases
sebesar 1%, kewajiban imbalan pasti akan naik (decreases) by 1%, the post-employment benefit
sebesar Rp 76.947 juta (turun sebesar Rp 64.469 obligation would increase by Rp 76,947 million
juta). (decrease by Rp 64,469 million).
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas di Furthermore, in presenting the above sensitivity analysis,
atas, nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan the present value of the post-employment benefits
menggunakan metode projected unit credit pada akhir obligation has been calculated using the projected unit
periode pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan credit method at the end of the reporting period, which is
dalam menghitung liabilitas manfaat pasti yang diakui the same as that applied in calculating the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. postemployment benefits obligation liability recognized in
the consolidated statement of financial position.
- 105 -
Page 109
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Rata-rata durasi kewajiban imbalan pasti adalah 10 The weighted average duration of the defined benefits
sampai 20 tahun. obligation is 10 to 20 years.
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi yang There was no change in the methods and assumptions
digunakan dalam penyusunan analisis sensitivitas dari used in preparing the sensitivity analysis from prior
tahun sebelumnya. years.
29. LIABILITAS LAIN-LAIN 29. OTHER LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Liabilitas surat berharga repo 401.429 450.184 Securities repo payables
Liabilitas lainnya 2.038.656 1.180.884 Other liabilities
Jumlah 2.440.085 1.631.068 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
Kelompok Usaha melakukan perjanjian membeli kembali Group entered into security repurchase agreements with
efek dengan rincian sebagai berikut: details as follows:
30 September/ September 30 , 2023
Tanggal mulai/Starting date Nilai pokok/Principal amount Bunga/Interest Tanggal jatuh tempo/Due date
14 September/September 14, 2023 183.183 4,40% 14 Desember/December 14, 2023
21 Oktober/October 21, 2022 97.738 6,35% 23 Oktober/October 23, 2023
14 September/September 14, 2023 90.889 5,52% 14 Desember/December 14, 2023
14 Agustus/August 14, 2023 20.160 15,00% 13 November/November 13, 2023
19 September/September 19, 2023 9.459 15,00% 19 Desember/December 19, 2023
Jumlah 401.429 Total
31 Desember/ December 31 , 2022
Tanggal mulai/Starting date Nilai pokok/Principal amount Bunga/Interest Tanggal jatuh tempo/Due date
20 Juli/July 20, 2022 192.591 4,40% 20 Juli/July 20, 2023
26 September/September 26, 2022 94.672 5,52% 26 September/September 26, 2023
21 Oktober/October 21, 2022 93.302 6,35% 21 Oktober/October 21, 2023
7 Desember/December 7, 2022 40.000 17,50% 7 Maret/March 7, 2023
14 November/November 14, 2022 20.160 15,00% 13 Februari/February 13, 2023
7 Desember/December 7, 2022 9.459 16,00% 7 Maret/March 7, 2023
Jumlah 450.184 Total
- 106 -
Page 110
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30. MODAL SAHAM 30. CAPITAL STOCK
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September/September 30, 2023
Persentase Jumlah Modal
Kepemilikan/ Disetor/
Jumlah Saham/ Percentage Total Paid-up
Pemegang Saham Number of Shares of Ownership Capital Stock Name of Stockholder
% Rp Juta/
Rp Million
PT MNC Asia Holding Tbk 21.228.044.760 49,81% 2.122.804 PT MNC Asia Holding Tbk
Jalan Pantai Limited 3.900.000.000 9,15% 390.000 Jalan Pantai Limited
HT Investment Development Ltd 3.708.705.000 8,70% 370.871 HT Investment Development Ltd
UOB Kay Hian (Hong Kong) Ltd 2.784.101.300 6,53% 278.410 UOB Kay Hian (Hong Kong) Ltd
Jessica Herliani Tanoesoedibjo (Direktur) 50.727.500 0,12% 5.073 Jessica Herliani Tanoesoedibjo (Director)
Oerianto Guyandi (Direktur) 5.050.000 0,01% 505 Oerianto Guyandi (Director)
Ageng Purwanto (Direktur) 4.922.800 0,01% 492 Ageng Purwanto (Director)
Peter Fajar (Direktur) 3.936.100 0,01% 394 Peter Fajar (Director)
Muhammad Suhada (Direktur) 489.800 0,00% 49 Muhammad Suhada (Director)
Masyarakat lainnya (kepemilikan
masing-masing kurang dari 5%) 10.932.873.667 25,66% 1.093.287 Public (less than 5% each)
Jumlah 42.618.850.927 100,00% 4.261.885 Total
31 Desember/December 31, 2022
Persentase Jumlah Modal
Kepemilikan/ Disetor/
Jumlah Saham/ Percentage Total Paid-up
Pemegang Saham Number of Shares of Ownership Capital Stock Name of Stockholder
% Rp Juta/
Rp Million
PT MNC Asia Holding Tbk (dahulu PT MNC Asia Holding Tbk (formerly
PT MNC Investama Tbk) 21.228.044.760 49,81% 2.122.804 PT MNC Investama Tbk)
Jalan Pantai Limited 3.900.000.000 9,15% 390.000 Jalan Pantai Limited
HT Investment Development Ltd 3.708.705.000 8,70% 370.870 HT Investment Development Ltd
UOB Kay Hian (Hong Kong) Ltd 2.973.071.300 6,98% 297.307 UOB Kay Hian (Hong Kong) Ltd
Jessica Herliani Tanoesoedibjo (Direktur) 50.727.500 0,12% 5.073 Jessica Herliani Tanoesoedibjo (Director)
Tien (Komisaris) 24.309.100 0,06% 2.431 Tien (Commissioner)
Mashudi Hamka (Direktur Utama) 6.486.100 0,02% 649 Mashudi Hamka (President Director)
Oerianto Guyandi (Direktur) 5.050.000 0,01% 505 Oerianto Guyandi (Director)
Ageng Purwanto (Direktur) 4.141.000 0,01% 414 Ageng Purwanto (Director)
Peter Fajar (Direktur) 3.936.100 0,01% 394 Peter Fajar (Director)
Muhammad Suhada (Direktur) 432.500 0,00% 43 Muhammad Suhada (Director)
Masyarakat lainnya (kepemilikan
masing-masing kurang dari 5%) 10.713.947.567 25,13% 1.071.395 Public (less than 5% each)
Jumlah 42.618.850.927 100,00% 4.261.885 Total
Perubahan jumlah saham beredar adalah sebagai berikut: The changes in the number of stock are as follows:
Jumlah Saham/
Number of shares
Saldo per 1 Januari 2022 42.618.850.927 Balance as of January 1, 2022
Saldo per 31 Desember 2022 42.618.850.927 Balance as of December 31, 2022
Saldo per 30 September 2023 42.618.850.927 Balance as of September 30, 2023
- 107 -
Page 111
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
31. TAMBAHAN MODAL DISETOR 31. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Saldo akhir 1.312.867 1.312.867 Ending balance
32. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 32. OTHER EQUITY COMPONENTS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Million Rp Million
Pengukuran kembali atas kewajiban Remeasurement of defined benefits
imbalan pasti 12.736 16.338 obligation
Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference due to changes in
entitas anak (132.118) (138.171) equity of subsidiaries
Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference in value of equity transaction
dengan pihak non-pengendali (548.374) (548.374) with non-controlling interest
Keuntungan yang belum di realisasi
atas aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Unrealized gain of financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain - bersih (195.962) (104.047) through other comprehensive income - net
Jumlah (863.718) (774.254) Total
33. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 33. NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun ini merupakan kepentingan non-pengendali atas ekuitas This account represents the non-controlling interest in the
dan bagian atas laba (rugi) bersih Entitas anak yang equity and the net earnings (losses) of the consolidated
dikonsolidasikan. subsidiaries.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
a. Kepentingan non-pengendali a. Non-controlling interest in
atas aset bersih entitas anak: net assets of subsidiaries:
PT Bank MNC Internasional Tbk 865.874 847.091 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT MNC Asuransi Indonesia 49 47 PT MNC Asuransi Indonesia
PT MNC Life Assurance 19 19 PT MNC Life Assurance
PT MNC Finance 11 11 PT MNC Finance
PT MNC Asset Management 2 2 PT MNC Asset Management
PT MNC Sekuritas 2 2 PT MNC Sekuritas
Jumlah 865.957 847.172 Total
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Rp Million Rp Million
b. Kepentingan non-pengendali atas b. Non-controlling interest in total
atas jumlah penghasilan comprehensive income of
komprehensif entitas anak: subsidiaries:
PT Bank MNC Internasional Tbk 17.001 4.149 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT MNC Asuransi Indonesia 2 1 PT MNC Asuransi Indonesia
Jumlah 17.003 4.150 Total
- 108 -
Page 112
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
34. PENDAPATAN 34. REVENUES
a. Pendapatan bunga dan dividen a. Interest and dividens income
Akun ini merupakan pendapatan bunga dan dividen entitas. This account represents interest revenue and dividend
income.
2023 2022
Pihak berelasi (catatan 40) Related Parties (note 40)
Anjak piutang 40.020 20.246 Factoring
Pembiayaan konsumen 10.225 9.029 Consumer financing
Pihak ketiga Third Parties
Pinjaman yang diberikan
dan piutang 1.059.532 903.485 Loans and receivables
Pendapatan bunga Interest income
Pembiayaan konsumen 138.579 136.244 Consumer financing
Dimiliki hingga jatuh tempo 59.999 7.226 Held to maturity
Sewa pembiayaan 20.555 19.846 Finance lease
Anjak piutang 29.019 43.148 Factoring
Diperdagangkan 24.809 12.063 Trading
Tersedia untuk dijual 7.428 49.450 Available for sale
Dividen 10.984 407 Dividend
Jumlah 1.401.150 1.201.144 Total
Tidak ada pendapatan bunga dan dividen dari pelanggan There is no interest and dividend that earned from an
individu yang melebihi 10% dari jumlah. individual customer which is more than 10% of total.
b. Pendapatan operasional lainnya b. Other operating income
Akun ini merupakan pendapatan operasional lainnya dari This account represents revenue from other operating
pihak ketiga. from third parties.
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Sewa Operasi 17.980 13.405 Operating Lease
Pendapatan operasional lainnya 29.712 105.363 Other operating income
Jumlah 47.692 118.768 Total
Tidak ada pendapatan operasional lainnya dari There is no other operating income that earned from an
pelanggan individu yang melebihi 10% dari jumlah. individual customer which is more than 10% of total.
c. Pendapatan digital c. Digital income
Akun ini merupakan pendapatan yang diperoleh melalui This account represents income from digital platform,
platform digital masing-masing sebesar Rp 246.318 juta amounting to Rp 246,318 million and Rp 200,559 million
dan Rp 200.559 juta untuk 30 September 2023 dan 2022. for September 30, 2023 and 2022, respectively. There is
Tidak ada pendapatan digital dari pelanggan individu yang no digital income that earned from an individual
melebihi 10% dari jumlah. customer which is more than 10% of total.
- 109 -
Page 113
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
d. Pendapatan premi bersih d. Net premium income
Akun ini merupakan pendapatan premi setelah dikurangi This account represents premiums income, net of outward
premi reasuransi dan dikurangi (ditambah) dengan reinsurance and increase (decrease) in unearned
kenaikan (penurunan) premi yang belum merupakan premiums.
pendapatan.
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Premi asuransi individu Individual insurance premiums
Premi tahun pertama 967.567 919.608 First year premiums
Premi lanjutan 6.620 7.868 Renewal premiums
Sub-jumlah 974.187 927.476 Sub-total
Premi asuransi kumpulan Group insurance premiums
Premi tunggal 82.164 61.537 Single premiums
Jumlah premi bruto 1.056.351 989.013 Total gross premiums
Premi reasuransi Reinsurance premiums
Individu (2.646) (7.791) Individual
Kumpulan (813.570) (690.737) Group
Jumlah premi reasuransi (816.216) (698.528) Total reinsurance premiums
Penurunan (kenaikan) premi yang belum Decrease (increase) in unearned
merupakan pendapatan (9.804) (18.869) premiums revenue
Jumlah 230.331 271.616 Total
Pihak berelasi (catatan 40) 13.487 11.525 Related parties (note 40)
Pihak ketiga 216.844 260.091 Third parties
Jumlah 230.331 271.616 Total
Tidak ada pendapatan premi bersih dari pelanggan individu There is no net premium income that earned from an
yang melebihi 10% dari jumlah. individual customer which is more than 10% of total.
e. Pendapatan pembiayaan syariah e. Syariah financing lease income
Akun ini merupakan pendapatan dari pembiayaan syariah. This account represents income from syariah financing.
2023 2022
Pihak ketiga 19.588 10.351 Third parties
Pihak berelasi (catatan 40) 86 55 Related parties (note 40)
Jumlah 19.674 10.406 Total
Tidak ada pendapatan pembiayaan syariah dari pelanggan There is no syariah financing lease income that earned
individu yang melebihi 10% dari jumlah. from an individual customer which is more than 10% of
the total.
- 110 -
Page 114
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
f. Pendapatan pasar modal f. Capital market income
Akun ini merupakan komisi yang diperoleh dari aktivitas This account represents commission from brokerage
perantara pedagang efek ekuitas (saham). services on equity (shares).
2023 2022
Komisi perantara perdagangan efek 208.241 193.692 Brokerage commisions
Laba dari portofolio efek 35.125 75.515 Gain from securities
Jasa manager investasi 5.534 6.694 Management invesment fees
Jumlah 248.900 275.901 Total
Tidak ada pendapatan pendapatan pasar modal dari There is no capital market income that earned from an
pelanggan individu yang melebihi 10% dari jumlah. individual customer which is more than 10% of the total.
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2023 2022
Gaji dan kesejahteraan karyawan 456.383 447.891 Salaries and employees benefits
Sewa 119.952 110.137 Rent
Beban kantor 50.628 60.499 Office supplies
Perjalanan dinas dan transportasi 31.801 29.878 Travelling and transportation
Penyusutan (catatan 14) 30.287 30.101 Depreciation (note 14)
Komunikasi dan informasi 28.916 30.278 Communication and information
Iklan dan promosi 18.445 22.707 Advertising and promotion
Perbaikan dan pemeliharaan 17.618 14.012 Repairs and maintenance
Jasa profesional 15.773 17.579 Professional fees
Lain-lain 180.474 226.160 Others
Jumlah 950.277 989.242 Total
36. BEBAN BUNGA 36. INTEREST EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2023 2022
Rp Million Rp Million
Simpanan 428.666 310.154 Deposit
Pinjaman 191.216 140.527 Loans
Obligasi 63.305 28.528 Bonds
Provisi dan komisi kredit 27.786 24.407 Loan commissions and fees
Simpanan dari bank lain 9.864 1.599 Deposits from other banks
Lain-lain 7.136 10.775 Others
Jumlah 727.973 515.990 Total
- 111 -
Page 115
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
37. LAIN-LAIN BERSIH 37. OTHERS – NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2023 2022
Rp Million Rp Million
Perubahan dalam liabilitas Change in investment
kontrak investasi dan asuransi (14.164) 20.802 and insurance contract liabilities
Lain-lain - bersih 57.547 52.647 Others - net
Jumlah 43.383 73.449 Total
Lain-lain - bersih terdiri dari laba atau rugi penjualan aset Others - net consists of gain or loss on sale of property and
tetap, serta pendapatan dan beban lainnya. equipment and other income and expenses.
38. PAJAK PENGHASILAN 38. INCOME TAX
a. Utang Pajak a. Taxes Payable
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Million Rp Million
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 4.308 5.065 Article 21
Pasal 23 787 838 Article 23
Pasal 4 ayat 2 11.997 11.253 Article 4 paragraph 2
Pasal 26 137 404 Article 26
Pasal 29 16.980 10.567 Article 29
Transaksi Perdagangan Saham 2.962 3.420 Tax on Securities Trading
Pajak Pertambahan Nilai - bersih 2.034 2.093 Value Added Tax - net
Jumlah 39.205 33.640 Total
b. Manfaat (beban) pajak Kelompok Usaha terdiri dari: b. Tax benefit (expense) of the Group consists of the
following:
2023 2022
Pajak kini Current tax
Entitas anak (36.945) (13.846) Subsidiaries
Jumlah pajak kini (36.945) (13.846) Total current tax
Pajak tangguhan Deferred tax
Entitas 18.948 17.605 Parent Entity
Entitas anak (1.251) (13.403) Subsidiaries
Jumlah pajak tangguhan 17.697 4.202 Total deferred tax
Jumlah (19.248) (9.644) Total
- 112 -
Page 116
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba The reconciliation between profit before tax per consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other comprehensive income
dengan rugi fiskal adalah sebagai berikut: and fiscal loss is as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian 115.519 92.861 comprehensive income
Laba bersih entitas anak (200.321) (173.920) Net profit of subsidiaries
Rugi sebelum pajak Perusahaan (84.802) (81.059) Loss before tax of the Company
Perbedaan temporer Temporary differences
Beban imbalan pasca kerja 388 331 Post-employement benefits
Penyusutan 439 150 Depreciation
Perbedaan yang tidak dapat Nondeductible expense (non taxable
diperhitungkan menurut fiskal income)
Laba belum direalisasi Unrealized gain on financial
aset keuangan pada FVTPL (4.078) (2.188) assets at FVTPL
Gaji dan tunjangan 5.113 3.600 Salaries and employee benefits
Penghasilan bunga yang Interest income subjected
pajaknya bersifat final (2.610) (1.415) to final tax
Lain-lain 131 151 Others
Taksiran rugi fiskal periode berjalan (85.419) (80.430) Estimated fiscal loss - current period
Akumulasi kompensasi rugi fiskal Accumulated fiscal loss carry forward
Tahun sebelumnya (437.668) (437.518) Prior years
Jumlah kompensasi rugi fiskal (523.087) (517.948) Total fiscal loss carry forward
Dalam laporan keuangan ini, jumlah penghasilan kena pajak In these financial statements, the amount of taxable income
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022 didasarkan for the year ended December 31, 2022 based on calculations
atas perhitungan yang sama dengan jumlahnya dengan laba which is this amount same as taxable income as reported in
kena pajak yang dilaporkan dalam SPT pajak penghasilan the corporate income tax returns.
Badan 2022.
Sampai dengan tanggal perlaporan, tidak terdapat liabilitas Up to the reporting date, there are no additional tax
pajak tambahan: jenis ketetapan atau tagihan pajak, jenis liabilities: type of tax assessment or claim, tax type, years of
pajak, tahun pajak, serta jumlah pokok dan denda atau tax and principal amount and penalty or interest.
bunganya.
- 113 -
Page 117
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
c. Aset dan liabilitas pajak tangguhan c. Deferred tax asset and liabilities
Dikreditkan
(dibebankan)
ke laporan
Dikreditkan pendapatan
(dibebankan) komprehensif lain/
ke laba rugi/ Credited (charged)
Credited to other
1 Januari/ (charged) to comprehensive 30 September/
January 1, 2023 profit or loss income September 30, 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Rugi fiskal 96.286 18.793 - 115.079 Fiscal loss
Liabilitas imbalan pasca kerja 466 104 - 570 Employee benefits obligation
Penyusutan 30 51 - 81 Depreciation
Sub jumlah 96.782 18.948 - 115.730 Sub total
Entitas Anak Subsidiaries
Rugi fiskal 46.248 (6.403) - 39.845 Fiscal loss
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai kredit 79.704 1.305 - 81.009 on loans
Liabilitas imbalan pasca kerja 14.424 3.902 11 18.337 Employee benefits obligation
Unearned premium reserve 11.974 1.308 - 13.282 Unearned premium reserve
Penyusutan 9.093 (274) - 8.819 Depreciation
Cadangan kerugian aset keuangan Allowance for impairment losses
selain kredit yang diberikan 7.100 - - 7.100 on financial assets other than loans
Kerugian (keuntungan) yang belum Unrealized loss (gain) on change
direalisasi atas perubahan nilai in fair value of available for sale
wajar efek tersedia untuk dijual 754 - 1.016 1.770 securities
Lain-lain 7.795 (1.089) - 6.706 Others
Sub jumlah 177.092 (1.251) 1.027 176.868 Sub total
Total aset pajak tangguhan 273.874 17.697 1.027 292.598 Total deferred tax assets
Dikreditkan
(dibebankan)
ke laporan
Dikreditkan pendapatan
(dibebankan) komprehensif lain/
ke laba rugi/ Credited (charged)
Credited to other
1 Januari/ (charged) to comprehensive 31 Desember/
January 1, 2022 profit or loss income December 31, 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Rugi fiskal 96.254 32 - 96.286 Fiscal loss
Liabilitas imbalan pasca kerja 364 102 - 466 Employee benefits obligation
Penyusutan (13) 43 - 30 Depreciation
Sub jumlah 96.605 177 - 96.782 Sub total
Entitas Anak Subsidiaries
Rugi fiskal 166.991 (120.743) - 46.248 Fiscal loss
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai kredit 73.196 6.508 - 79.704 on loans
Liabilitas imbalan pasca kerja 13.856 1.188 (620) 14.424 Employee benefits obligation
Unearned premium reserve 9.216 2.758 - 11.974 Unearned premium reserve
Penyusutan 10.811 (1.718) - 9.093 Depreciation
Cadangan kerugian aset keuangan Allowance for impairment losses
selain kredit yang diberikan 6.996 104 - 7.100 on financial assets other than loans
Kerugian (keuntungan) yang belum Unrealized loss (gain) on change
direalisasi atas perubahan nilai in fair value of available for sale
wajar efek tersedia untuk dijual (2.593) - 3.347 754 securities
Lain-lain 5.664 2.131 - 7.795 Others
Sub jumlah 284.137 (109.772) 2.727 177.092 Sub total
Total aset pajak tangguhan 380.742 (109.595) 2.727 273.874 Total deferred tax assets
- 114 -
Page 118
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
39. LABA PER SAHAM 39. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar dan dilusian didasarkan The calculation of basic and diluted earnings per share are
pada data berikut: based on the following data:
30 September / September 30,
2023 2022
Rp Million Rp Million
Laba bersih yang diatribusikan kepada Net profit attributable to the owners
pemilik Perusahaan 76.290 68.352 of the Company
Lembar saham Shares
Jumlah rata-rata tertimbang saham beredar (penyebut) untuk The weighted average number of shares outstanding
tujuan penghitungan laba per saham dasar adalah sebagai (denominator) for the computation of basic earnings per
berikut: share were as follows:
30 September / September 30,
2023 2022
Lembar/ Lembar/
Shares Shares
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of shares
untuk tujuan perhitungan outstanding for the purpose of
laba per saham dasar 42.618.850.927 42.157.126.878 calculating basic earnings per share
Laba per saham - dasar Earnings per share - basic
(dalam satuan Rupiah) 1,79 1,62 (full Rupiah)
40. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 40. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
WITH RELATED PARTIES
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. Pihak berelasi yang merupakan pemegang saham mayoritas a. Related party which is the entity’s majority shareholder:
entitas adalah:
- PT MNC Asia Holding Tbk - PT MNC Asia Holding Tbk
b. Pihak berelasi yang pemegang saham utamanya sama b. Related parties with the same majority shareholder as the
dengan Kelompok Usaha: Group:
- PT Global Mediacom Tbk - PT Global Mediacom Tbk
- PT Media Nusantara Citra Tbk - PT Media Nusantara Citra Tbk
c. Pihak berelasi yang merupakan Entitas yang dikendalikan c. Related parties which are entities controlled by key
personil manajemen kunci Entitas: management personnel of the Entity:
- PT MNC Land Tbk - PT MNC Land Tbk
- PT Rajawali Citra Televisi Indonesia - PT Rajawali Citra Televisi Indonesia
- PT Radio Tridjaja Shakti - PT Radio Tridjaja Shakti
- PT Global Informasi Bermutu - PT Global Informasi Bermutu
- PT MNC Televisi Indonesia - PT MNC Televisi Indonesia
- PT MNC Sky Vision Tbk - PT MNC Sky Vision Tbk
- PT Nuansacipta Coal Investment - PT Nuansacipta Coal Investment
- PT Infokom Elektrindo - PT Infokom Elektrindo
- PT Media Nusantara Informasi - PT Media Nusantara Informasi
- PT GLD Property - PT GLD Property
- PT MNC Televisi Network - PT MNC Televisi Network
- PT MNC Land Bali - PT MNC Land Bali
- PT MNC Kabel Mediacom - PT MNC Kabel Mediacom
- PT MNC Picture - PT MNC Picture
- 115 -
Page 119
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
- PT MNC Vision Networks Tbk - PT MNC Vision Networks Tbk
- PT MNC Energy Investments Tbk. - PT MNC Energy Investments Tbk.
Transaksi- transaksi Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Kelompok Usaha juga melakukan transaksi tertentu dengan The Group entered into certain transactions with related
pihak yang berelasi, sebagai berikut: parties as follows:
a. Perusahaan menyediakan manfaat pada Komisaris dan a. The Company provides compensation to the
personel manajemen kunci sebagai berikut: Commissioners and key management personnel as
follows:
2023
Direksi/ Komisaris/
Directors Commissioners
Imbalan kerja jangka pendek 7.758 953 Short-term benefits
Imbalan pasca kerja 66 - Post-employment benefits
Jumlah 7.824 953 Total
2022
Direksi/ Komisaris/
Directors Commissioners
Imbalan kerja jangka pendek 8.601 1.112 Short-term benefits
Imbalan pasca kerja 186 - Post-employment benefits
Jumlah 8.787 1.112 Total
b. Pendapatan Bunga dan Dividen b. Interest and Dividends Income
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
PT Media Nusantara Citra Tbk 14.679 6.570 PT Media Nusantara Citra Tbk
PT MNC Televisi Indonesia 7.666 - PT MNC Televisi Indonesia
PT MNC Asia Holding Tbk 7.285 8.212 PT MNC Asia Holding Tbk
PT MNC Kabel Mediacom 3.868 2.943 PT MNC Kabel Mediacom
PT MNC Energy Investments Tbk 2.930 - PT MNC Energy Investments Tbk
PT Holiawisata Indah 2.747 - PT Holiawisata Indah
PT Global Informasi Bermutu 1.380 1.779 PT Global Informasi Bermutu
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 500 juta) 9.690 9.771 Rp 500 million)
Jumlah 50.245 29.275 Total
Presentase dari jumlah pendapatan 2,29% 1,41% Percentage from total revenue
c. Pendapatan Pembiayaan Syariah dari pihak berelasi c. Syariah Financing Lease income from related parties
masing-masing sebesar Rp 86 juta dan Rp 55 juta untuk amounted to Rp 86 million and Rp 55 million for nine months
periode sembilan bulan yang berakhir pada 30 September period ended September 30, 2023 and 2022, respectively.
2023 dan 2022. Persentase terhadap jumlah pendapatan Percentage to total revenue of 0.004% and 0.002%,
sebesar 0,004% dan 0,002% masing-masing untuk tahun respectively for the year ended September 30, 2023 and 2022.
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022.
- 116 -
Page 120
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
d. Pendapatan premi bersih d. Net premium income
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
PT MNC Land Tbk 3.649 - PT MNC Land Tbk
PT MNC Sky Vision Tbk 2.384 885 PT MNC Sky Vision Tbk
PT GLD Property 2.064 - PT GLD Property
PT Rajawali Citra Televisi Indonesia 1.688 1.495 PT Rajawali Citra Televisi Indonesia
PT MNC Pictures 867 - PT MNC Pictures
Lain-lain (masing-masing Other (each below
dibawah Rp 500 juta) 2.835 9.145 Rp 500 million)
Jumlah 13.487 11.525 Total
Presentase dari jumlah pendapatan 0,61% 0,55% Percentage from total revenue
e. Efek-efek e. Securities
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Diukur pada nilai wajar laba rugi : Fair value through profit loss :
Efek ekuitas Equity securities
PT MNC Energy Investment Tbk 8.493 32.235 PT MNC Energy Investment Tbk
PT MNC Digital Entertainment Tbk 5.052 12.197 PT MNC Digital Entertainment Tbk
PT MNC Sky Vision Tbk 2.181 2.944 PT MNC Sky Vision Tbk
PT MNC Vision Network Tbk 55 71 PT MNC Vision Network Tbk
PT MNC Land Tbk - 28.400 PT MNC Land Tbk
Obligasi Bonds
PT MNC Life Assurance 10.302 - PT MNC Life Assurance
PT Global Mediacom Tbk - 1.111 PT Global Mediacom Tbk
Reksadana Mutual funds
PT MNC Life Assurance 4.529 - PT MNC Life Assurance
PT MNC Asset Management 305 552 PT MNC Asset Management
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi : Amortized cost :
Obligasi Bonds
PT Global Mediacom Tbk - 11.175 PT Global Mediacom Tbk
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain : comprehensive income :
Efek ekuitas Equity securities
PT MNC Land Tbk 96.265 154.155 PT MNC Land Tbk
PT MNC Digital Entertainment Tbk 52.644 84.581 PT MNC Digital Entertainment Tbk
PT MNC Asia Holding Tbk 17.128 19.143 PT MNC Asia Holding Tbk
PT Media Nusantara Citra Tbk 12.082 18.396 PT Media Nusantara Citra Tbk
PT Global Mediacom Tbk 9.662 9.858 PT Global Mediacom Tbk
PT MNC Vision Network Tbk 3.272 4.305 PT MNC Vision Networks
PT MNC Sky Vision Tbk 3.320 4.480 PT MNC Sky Vision Tbk
PT MNC Energy Investment Tbk - 67.125 PT MNC Energy Investment Tbk
Obligasi Bonds
PT MNC Asuransi Indonesia 15.928 - PT MNC Asuransi Indonesia
Jumlah 241.218 450.728 Total
Presentase dari jumlah aset 0,95% 1,85% Percentage from total assets
- 117 -
Page 121
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
f. Piutang nasabah f. Receivables from customer
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Bhakti Investama International Ltd 10.099 9.981 Bhakti Investama International Ltd
PT MNC Asia Holding Tbk 10.014 9.885 PT MNC Asia Holding Tbk
PT Global Mediacom Tbk 7.472 7.306 PT Global Mediacom Tbk
Jumlah 27.585 27.172 Total
Presentase dari jumlah aset 0,11% 0,11% Percentage from total assets
g. Piutang pembiayaan g. Financing receivables
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
PT MNC Televisi Indonesia 128.044 109.115 PT MNC Televisi Indonesia
PT MNC Asia Holding Tbk 98.096 104.256 PT MNC Asia Holding Tbk
PT Rajawali Citra Televisi Indonesia 42.562 42.647 PT Rajawali Citra Televisi Indonesia
PT Holiawisata Indah 15.700 18.500 PT Holiawisata Indah
PT MNC Energy Investment Tbk 11.200 10.850 PT MNC Energy Investment Tbk
PT MNC Kabel Mediacom 10.865 14.175 PT MNC Kabel Mediacom
PT Global Informasi Bermutu 10.102 10.786 PT Global Informasi Bermutu
PT MNC Portal Indonesia 5.400 10.400 PT MNC Portal Indonesia
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp 500 juta) 8.395 148.615 Others (each below Rp 500 million)
Jumlah Piutang Pembiayaan 330.364 469.344 Total Financing Receivables
Presentase dari jumlah aset 1,31% 1,93% Percentage from total assets
h. Piutang Pembiayaan Murabahah dari pihak berelasi h. Murabahah financing receivables from related parties
sebesar Rp 67 juta dan Rp 299 juta masing – masing amounted to Rp 67 million and Rp 299 million as of
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively.
Persentase terhadap jumlah aset sebesar 0,000% dan The percentages to total assets are 0.000% and 0.001% as
0,001% masing-masing pada tanggal 30 September 2023 of September 30, 2023 and December 31, 2022.
dan 31 Desember 2022.
i. Piutang Pembiayaan Musyarakah Mutana Qishah dari i. Musyarakah Mutana Qishah financing receivables from
pihak berelasi sebesar Rp 542 juta dan Rp 682 juta pada related parties amounted to Rp 542 million and Rp 682
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. million as of September 30, 2023 and December 31, 2022.
Persentase terhadap jumlah aset sebesar 0,002% dan The percentages to total assets are 0.002% and 0.003% as
0,003% pada tanggal 30 September 2023 dan of September 30, 2023 and December 31, 2022.
31 Desember 2022.
- 118 -
Page 122
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
j. Biaya dibayar dimuka dan uang muka j. Prepaid expense and advances
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
PT MNC Land Tbk 1.935 86 PT MNC Land Tbk
Presentase dari jumlah aset 0,008% 0,000% Percentage from total assets
k. Premi dan aset reasuransi k. Premium and reinsurance assets
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
PT MNC Sky Vision Tbk 3.395 3.107 PT MNC Sky Vision Tbk
PT MNC Land Tbk 3.677 2.949 PT MNC Land Tbk
PT Rajawali Citra Televisi Indonesia 1.645 1.971 PT Rajawali Citra Televisi Indonesia
PT Global Informasi Bermutu 1.090 1.129 PT Global Informasi Bermutu
PT GLD Property 990 1.153 PT GLD Property
PT MNC Kabel Mediacom 696 323 PT MNC Kabel Mediacom
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp 500 juta) 4.352 6.592 Others (each below Rp 500 million)
Jumlah 15.845 17.224 Total
Presentase dari jumlah aset 0,06% 0,07% Percentage from total assets
l. Simpanan l. Deposits
Pada tanggal 30 September 2023, simpanan terdiri dari As of September 30, 2023, deposits consist of savings
tabungan, giro dan deposito dengan pihak berelasi masing- deposits, demand deposits and time deposits liabilities with
masing sebesar Rp 37.805 juta, Rp 191.748 juta dan related parties amounting Rp 37,805 million, Rp 191,748
Rp 1.362.503 juta. Persentase simpanan terhadap jumlah million, and Rp 1,362,503 million, respectively. The
liabilities sebesar 8,35%. percentage of deposits to total liabilities is 8.35%.
Pada tanggal 31 Desember 2022, simpanan terdiri dari As of December 31, 2022, deposits consist of savings
tabungan, giro dan deposito dengan pihak berelasi masing- deposits, demand deposits and time deposits liabilities with
masing sebesar Rp 42.619 juta, Rp 267.442 juta dan related parties amounting Rp 42,619 million, Rp 267,442
Rp 1.359.085 juta. Persentase simpanan terhadap jumlah million, and Rp 1,359,085 million, respectively. The
liabilities sebesar 9,22%. percentage of deposits to total liabilities is 9.22%.
- 119 -
Page 123
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
41. KOMITMEN DAN KONTINGENSI 41. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Entitas Anak – BMNCI The Subsidiary - BMNCI
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Million Rp Million
Komitmen Commitments
Tagihan Komitmen Commitment Receivables
Pembelian berjangka valuta asing 890.204 667.557 Forwards foreign currencies purchased
Lainnya - - Others
Jumlah Tagihan Komitmen 890.204 667.557 Total Commitment Receivables
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan (864.409) (624.387) Unused facilities
Penjualan tunai valuta asing Unsettled spot foreign
yang belum diselesaikan (890.444) (665.749) currencies sold
L/C yang irrevocable yang masih Outstanding irrevocable
berjalan - (13.180) letter of credit
Lainnya (10.000) - Others
Jumlah Liabilitas Komitmen (1.764.853) (1.303.316) Total Commitment Liabilities
Jumlah Liabilitas Komitmen - bersih (874.649) (635.759) Total Commitment Liabilities - Net
Kontingensi Contingencies
Tagihan Kontingensi Contingent Receivables
Pendapatan bunga dalam penyelesaian 481.924 446.152 Past due interest revenues
Liabilitas Kontingensi Contingent Liabilities
Bank garansi (69.106) (96.082) Bank guarantee
Jumlah Tagihan Kontingensi - Bersih 412.818 350.070 Total Contingent Receivables - Net
Lainnya Others
Kredit hapus buku 1.254.852 1.204.384 Loans written-off
Entitas Anak – MNCS The Subsidiary - MNCS
MNCS merupakan salah satu tergugat bersama dengan 17 MNCS is claimed as one of the defendant along with 17
tergugat lainnya dalam gugatan perkara other defendants under civil case
No.128/PDT.G/2019/PN.JKT.PST. Pada tanggal No.128/PDT.G/2019/PN.JKT.PST. On September 22,
22 September 2020, MNCS memenangkan perkara yang 2020, MNCS won the case stating that the Central Jakarta
menyatakan bahwa Pengadilan Negeri Jakarta Pusat tidak District Court was not authorized to hear case No.128, The
berwenang mengadili perkara No.128, penggugat kemudian Plaintiff then filed an appeal at the DKI Jakarta Hight
mengajukan banding di pengadilan tinggi DKI Jakarta. Pada Court. On June 9, 2021 based on the decision of the appeal
tanggal 9 Juni 2021 berdasarkan keputusan banding No. 62, decision No. 62, the company has submitted a
perusahaan telah mengajukan Memori Kasasi pada tanggal Memorandum of Cassation on June 18, 2021. As of the
18 Juni 2021. Sampai dengan penerbitan pelaporan issuen date of financial statetements, the case still in
keuangan, perkara ini masih dalam proses pemeriksaan process of being examined at the Supreme Court and has
Mahkamah Agung dan belum ada putusan apapun been no decision against him, so there has not been any
terhadapnya, sehingga belum ada dampak materiil apapun material impact on the Company.
tehadap perusahaan.
- 120 -
Page 124
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas Anak – MNCAM The Subsidiary - MNCAM
MNCAM merupakan salah satu Terdakwa Korporasi dalam MNCAM, is claimed as the Corporate Defendant under case
perkara No. 64/PID.Sus-TPK/2021/PN Jkt.Pst tertanggal No. 64/PID.Sus-TPK/2021/pn Jkt.Pst dated 23 August 2021
23 Agustus 2021 yang diajukan oleh Kejaksaan Agung which filed by the Attorney General’s Office of the Republic
Republik Indonesia. Sampai dengan diterbitkannya laporan of Indonesia. Until the issuance of financial statement, the
keuangan, proses hukum masih berjalan dengan agenda legal process still on-going with the authentication agenda
pembuktian (pemeriksaan alat bukti dan barang bukti yang (the examination of evidence submitted by the Company and
diajukan oleh Perusahaan dan para Terdakwa Korporasi other Corporate Defendants).
lainnya).
42. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 42. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the Group
Kelompok Usaha memiliki aset dan liabilitas dalam mata has assets and liabilities denominated in foreign currencies
uang asing dengan rincian sebagai berikut (dalam satuan as follows (in full amounts, except Rupiah equivalent):
penuh, kecuali jumlah setara Rupiah):
30 September/September 30, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen
asing/ (Rp Juta)/ asing/ (Rp Juta)/
Foreign Equivalent in Foreign Equivalent in
currency (Rp Million) currency (Rp Million)
Aset Moneter Monetary Assets
Kas dan Setara Kas US$ 19.330.929 300.132 19.694.425 309.813 Cash and Cash Equivalents
Lainnya/
Other - 35.660 - 21.337
Piutang nasabah US$ 129 2 106 2 Receivables from customer
Premi dan aset reasuransi US$ 2.171.841 33.720 1.786.236 28.099 Premium and reinsurance assets
Lainnya/
Other - 367 - 132
Kredit yang diberikan US$ 3.498.519 54.318 33.769.055 531.221 Loans
Efek - efek US$ 1.203.658 18.688 227.499 3.579 Securities
Jumlah 26.205.076 442.887 55.477.321 894.183 Total
Liabilitas Moneter Monetary Liabilities
Liabilitas segera US$ 26.214 407 50.415 793 Liabilities immediately payable
Lainnya/
Other - 91 - -
Simpanan US$ 31.083.344 482.600 29.651.643 466.450 Deposits
Lainnya/
Other - 31.931 - 19.459
Utang reasuransi dan
utang lain-lain US$ 184.722 2.868 943.155 14.837 Reinsurance and other payable
Lainnya/
Other - 297 - 108
Liabilitas kontrak asuransi US$ 753.188 11.694 107.835 1.696 Insurance contract liability
Liabilitas lain-lain US$ 20.611 320 37.951 597 Other payables
Lainnya/
Other - 3 - -
Jumlah 32.068.079 530.211 30.790.999 503.940 Total
Aset Dalam Monetary Assets in
Mata Uang Asing - bersih (5.863.003) (87.324) 24.686.322 390.243 Foreign Currency - net
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, The conversion rates of US Dollar to Rupiah which was used
kurs konversi Dolar Amerika Serikat terhadap Rupiah yang by the Group on September 30, 2023 and December 31, 2022
digunakan Kelompok Usaha masing-masing adalah are Rp 15,526 and Rp 15,731, respectively.
Rp 15.526 dan Rp 15.731.
- 121 -
Page 125
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI SEGMEN 43. SEGMENT INFORMATION
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan divisi- The following are segment information based on the
divisi operasi: operating divisions:
30 September/September 30, 2023
Penjaminan
dan perantara Penyewaan
perdagangan Pengelolaan Finansial ruang
efek/ investasi/ Lembaga teknologi/ kantor/
Perbankan/ Investasi/ Asuransi/ Brokerage Fund pembiayaan/ Financial Office space Eliminasi/ Jumlah/
Banking Investment Insurance and underwriting management Multifinance technology rental Eliminations Total
PENDAPATAN 1.049.227 69.038 389.207 356.709 10.563 311.650 38.473 2 (30.804) 2.194.065 REVENUES
HASIL SEGMEN 622.743 28.581 (1.214) 84.611 (4.952) 145.122 29.363 (455) (1.595) 902.204 SEGMENT RESULTS
Lain - lain - bersih (43.383) Others - Net
Beban keuangan (743.302) Interest expense
Pajak penghasilan (19.248) Income tax
Laba tahun berjalan 96.271 Profit for the year
Penyusutan dan amortisasi 17.213 1.020 1.057 5.960 324 9.640 578 24 - 35.816 Depreciation and amortization
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Aset segmen 17.229.447 7.768.455 941.433 1.833.634 54.492 2.134.559 376.369 94.571 (5.824.678) 24.608.282 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasi 662.041 Unallocated assets
Total aset konsolidasian 25.270.323 Total consolidated assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 14.544.751 1.938.931 645.576 1.440.347 9.559 1.103.324 40.626 89.157 (822.691) 18.989.580 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasi 74.319 Unallocated liabilites
Total liabilitas konsolidasian 19.063.899 Total consolidated liabilities
30 September/September 30, 2022
Penjaminan
dan perantara Penyewaan
perdagangan Pengelolaan Finansial ruang
efek/ investasi/ Lembaga teknologi/ kantor/
Perbankan/ Investasi/ Asuransi/ Brokerage Fund pembiayaan/ Financial Office space Eliminasi/ Jumlah/
Banking Investment Insurance and underwriting management Multifinance technology rental Eliminations Total
PENDAPATAN 912.581 81.477 422.843 354.070 27.893 279.464 30.687 102 (30.723) 2.078.394 REVENUES
HASIL SEGMEN 443.684 37.379 36.279 53.924 12.318 122.322 22.648 (1.635) (24.208) 702.711 SEGMENT RESULTS
Lain - lain - bersih (73.449) Others - Net
Beban keuangan (536.401) Interest expense
Pajak penghasilan (9.644) Income tax
Laba tahun berjalan 83.217 Profit for the year
Penyusutan dan amortisasi 10.585 456 1.260 6.519 304 10.549 414 14 - 30.101 Depreciation and amortization
31 Desember/December 31, 2022
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Aset segmen 16.737.869 7.616.605 971.333 1.502.230 73.490 2.132.654 256.044 199.113 (5.826.428) 23.662.910 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasi 643.317 Unallocated assets
Total aset konsolidasian 24.306.227 Total consolidated assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 14.115.369 1.490.928 680.805 1.089.320 7.388 1.097.560 21.330 96.105 (553.468) 18.045.337 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasi 60.077 Unallocated liabilites
Total liabilitas konsolidasian 18.105.414 Total consolidated liabilities
- 122 -
Page 126
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Informasi Wilayah Geografis Geographical Information
2023 2022
Pendapatan Segmen Segment Revenues
Indonesia 1.999.821 1.885.464 Indonesia
Amerika Serikat 194.244 192.930 United States of America
Jumlah 2.194.065 2.078.394 Total
30 September/ 31 Desember/
September 30 December 31
2023 2022
Jumlah Aset Segmen Total Segment Asset
Indonesia 25.199.382 24.231.766 Indonesia
Amerika Serikat 70.941 74.461 United States of America
Jumlah 25.270.323 24.306.227 Total
44. DIVIDEN TUNAI DAN PENGGUNAAN LABA 44. CASH DIVIDENDS AND UNAPPROPRIATED
RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders
(RUPST) untuk tahun buku 2022 pada tanggal 15 Juni 2023, (AGMS) for fiscal year 2022 dated June 15, 2023. AGMS
RUPS telah menyetujui untuk tidak membagikan dividen has approved not to distribute dividends to the Entity’s
kepada pemegang saham Entitas. shareholder.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders
(RUPST) untuk tahun buku 2021 pada tanggal 20 Juli 2022, (AGMS) for fiscal year 2021 dated July 20, 2022. AGMS
RUPS telah menyetujui untuk tidak membagikan dividen has approved not to distribute dividends to the Entity’s
kepada pemegang saham Entitas. shareholder.
45. KEBIJAKAN DAN TUJUAN PENGELOLAAN RISIKO 45. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
a. Manajemen Risiko a. Risk Management
Pengelolaan risiko di Kelompok Usaha mencakup seluruh Risk management within the Group covers all types of
jenis risiko dari semua aktivitas fungsional Kelompok risks in all functional activities of the Group, based on
Usaha berdasarkan kebutuhan akan keseimbangan antara demand to stabilize between the growth of the Group’s
pertumbuhan usaha dengan pengelolaan risikonya. business and risk management.
Untuk mengakomodasi pertumbuhan bisnis, Kelompok To accomodate business growth, the Group continually
Usaha secara terus menerus melakukan evaluasi secara evaluates on a regular basis, develops and also
berkala, mengembangkan dan meningkatkan kerangka improves the framework of integrated enterprise risk
sistem pengelolaan risiko entitas terpadu dan struktur management system and a comprehensive internal
pengendalian internal yang komprehensif, agar dapat control structure, in order to give management a
memberikan informasi secara dini mengenai terdapatnya precaution of potential risk so that management can take
potensi risiko kepada manajemen, sehingga manajemen an appropriate solution to minimize the impact of the
dapat mengambil langkah-langkah yang memadai untuk risk. The integrated enterprise risk management
meminimalisasi dampak risiko tersebut. Kerangka framework stated in the policies, procedures, transaction
manajemen risiko entitas terpadu tersebut dituangkan limits, authority and other provisions, and risk
dalam kebijakan, prosedur, batas-batas transaksi, management tools, apply within the functional activities.
kewenangan dan ketentuan lain serta berbagai perangkat
manajemen risiko, yang berlaku di seluruh lingkup
aktivitas fungsional.
- 123 -
Page 127
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan The main risks arising from financial instruments of the
Kelompok Usaha adalah risiko suku bunga, risiko nilai Group are interest rate risk, foreign currency risk,
tukar mata uang asing, risiko harga ekuitas, risiko kredit equity price risk, credit risk and liquidity risk. The
dan risiko likuiditas. Kepentingan untuk mengelola risiko importance of managing these risks has increased
ini telah meningkat secara signifikan dengan significantly by considering the changes and volatility of
mempertimbangkan perubahan dan volatilitas pasar financial markets in Indonesia.
keuangan di Indonesia.
Direksi Kelompok Usaha menelaah dan menyetujui The Group's Directors reviewed and approved the
kebijakan untuk mengelola risiko-risiko yang dirangkum policies for managing risks which are summarized
di bawah ini: below:
Risiko suku bunga Interest rate risk
Eksposur risiko tingkat bunga berhubungan dengan jumlah The interest rate risk exposure relates to the amount of
aset atau liabilitas dimana pergerakan pada tingkat suku assets or liabilities which is subject to a risk that a
bunga dapat mempengaruhi laba setelah pajak. Kelompok movement in interest rates will adversely affect the
Usaha memiliki kebijakan dalam memperoleh pembiayaan income after tax. The Group has a policy of obtaining
dari kreditur yang menawarkan suku bunga yang paling financing from the creditors who offer the most
menguntungkan Kelompok Usaha. Persetujuan dari favorable interest rate. Approvals from the Directors
Direksi dan Komisaris harus diperoleh sebelum Kelompok and Commissioners must be obtained before committing
Usaha menggunakan instrumen keuangan tersebut untuk the Group into any of the financial instruments to
mengelola eksposur risiko suku bunga. manage the interest rate risk exposure.
Analisis sensitivitas suku bunga Interest rate sensitivity analysis
Analisis sensitivitas di bawah ini telah ditentukan The sensitivity analysis below have been determined
berdasarkan eksposur suku bunga untuk kedua instrumen based on the exposure to interest rates for both
derivatif dan non-derivatif pada akhir periode pelaporan. derivatives and non-derivative instruments at the end of
Untuk liabilitas tingkat bunga mengambang, analisis the reporting period. For floating rate liabilities, the
tersebut disusun dengan asumsi jumlah liabilitas terutang analysis is prepared assuming the amount of the liability
pada akhir periode pelaporan itu terutang sepanjang tahun. outstanding at the end of the reporting period was
Kenaikan atau penurunan 1% masing-masing tahun 2023 outstanding for the whole year. One percent increase or
dan 2022 digunakan ketika melaporkan risiko suku bunga decrease in 2023 and 2022, respectively, is used when
secara internal kepada manajemen kunci dan merupakan reporting interest rate risk internally to key management
penilaian manajemen terhadap perubahan yang mungkin personnel and represents management's assessment of
terjadi pada suku bunga. the reasonably possible change in interest rates.
Jika suku bunga lebih tinggi/rendah 17 basis poin dan If interest rates had been 17 basis points higher/lower
semua variabel lainnya tetap konstan, laba (rugi) and all other variables were held constant, the Group
Kelompok Usaha untuk 30 September 2023 dan 2022 akan profit (loss) for September 30, 2023 and 2022,
turun/naik masing-masing sebesar Rp 6.229 juta dan respectively, would be decreased/increased by Rp 6,229
Rp 6.371 juta. Hal ini terutama disebabkan oleh eksposur million and Rp 6,371 million, respectively. This is
Kelompok Usaha terhadap pinjaman dengan suku bunga mainly attributable to the Group’s exposure to loans
variabel. with variable interest rates.
Risiko nilai tukar mata uang asing Foreign currency risk
Kelompok Usaha mengelola eksposur terhadap mata uang The Group manages the foreign currency exposure by
asing dengan mencocokkan, sebisa mungkin, penerimaan matching, as far as possible, receipts and payments in
dan pembayaran dalam masing-masing individu mata each individual currency. The Group’s net open foreign
uang. Jumlah eksposur mata uang asing bersih Kelompok currency exposure as of reporting dates is disclosed in
Usaha pada tanggal pelaporan diungkapkan dalam Catatan Note 42.
42.
- 124 -
Page 128
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Analisis sensitivitas mata uang asing Foreign currency sensitivity analysis
Tabel berikut merinci sensitivitas Kelompok Usaha The following table details the Group’s sensitivity to
terhadap peningkatan dan penurunan dalam Rupiah increase and decrease in Rupiah against United States
terhadap Dolar Amerika Serikat. Tingkat sensitivitas yang Dollar. The sensitivity rate is used when reporting
digunakan ketika melaporkan secara internal risiko mata foreign currency risk internally to key management
uang asing kepada para manajemen kunci dan merupakan personnel and represents management's assessment of
penilaian manajemen terhadap perubahan yang mungkin the reasonably possible change in foreign exchange
terjadi pada nilai tukar valuta asing. Analisis sensitivitas rates. The sensitivity analysis includes only outstanding
hanya mencakup item mata uang asing moneter yang ada foreign currency denominated monetary items and
dan menyesuaikan translasinya dalam nilai tukar mata adjusts their translation with the change in foreign
uang asing. Jumlah positif di bawah ini menunjukkan currency rates. A positive number below indicates an
peningkatan laba dimana Rupiah menguat terhadap Dolar increase in profit where Rupiah strengthens against the
Amerika Serikat. Untuk melemahnya Rupiah terhadap United States Dollar. For weakening of Rupiah against
Dolar Amerika Serikat, akan ada dampak yang sama pada the United States Dollar, there would be a comparable
laba, dan saldo di bawah ini akan menjadi negatif. impact on the profit, and the balances below would be
negative.
Pengaruh pada laba atau rugi setelah pajak/
Effect on profit or loss net of tax
30 September/September 30, 30 September/September 30,
2023 2022 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Dolar Amerika Serikat ± 1,5% ± 2,0% ± 1.366 ± 7.506 United States Dollar
Risiko harga ekuitas Equity price risk
Investasi jangka panjang Kelompok Usaha terutama terdiri The Group's long-term investments primarily consist of
dari investasi minoritas dalam ekuitas Entitas swasta minority investments in the equity of private Indonesian
Indonesia. Sehubungan dengan Entitas Indonesia dimana companies. In connection with Indonesian companies in
Kelompok Usaha memiliki investasi, kinerja keuangan which the Group have investments, the Group's
Kelompok Usaha tersebut kemungkinan besar sangat financial performance is likely to be greatly influenced
dipengaruhi oleh kondisi ekonomi di Indonesia. by economic conditions in Indonesia.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan gagal dalam Credit risk refers to the risk that counterparty will
memenuhi kewajiban kontraktualnya yang mengakibatkan default on its contractual obligation resulting in a loss
kerugian bagi Kelompok Usaha. to the Group.
Risiko kredit Kelompok Usaha terutama melekat pada The Group’s credit risk is primarily attributed to its
rekening bank, setara kas, piutang nasabah, deposito yang cash in banks, cash equivalents, receivables from
dijadikan sebagai jaminan pada Lembaga Kliring dan customers, deposits used as collateral with Institute of
Penjamin Efek Indonesia, piutang pembiayaan, kredit, Clearing and Settlement Guarantee for Securities Entity
piutang pembiayaan murabahah, premi dan aset reasuransi. in Indonesia, financing receivables, loans, murabahah
Kelompok Usaha menempatkan saldo bank pada institusi financing receivables, premiums and reinsurance
keuangan yang layak serta terpercaya, sedangkan piutang assets. The Group places its bank balances with credit
usaha dilakukan dengan pihak ketiga terpercaya dan pihak worthy financial institutions, while receivable are
berelasi. Eksposur Kelompok Usaha dan pihak lawan entered with respected and credit worthy third and
dimonitor secara terus menerus dan nilai agregat transaksi related parties. The Group’s exposure and its
terkait tersebar di antara pihak lawan yang telah disetujui. counterparties are continuously monitored and the
Eksposur kredit dikendalikan oleh batasan (limit) pihak aggregate value of transactions concluded is spread
lawan yang direviu dan disetujui oleh manajemen secara amongst approved counterparties. Credit exposure is
tahunan. controlled by counterparty limits that are reviewed and
approved by the management annually.
- 125 -
Page 129
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko kredit adalah risiko bahwa Kelompok Usaha akan Credit risk is the risk that the Group may incur losses
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan, klien atau arising from customer, client or other party who failed
pihak lawan yang gagal memenuhi kewajiban kontraktual to meet their contractual obligations. There is no
mereka. Tidak ada risiko kredit yang terpusat secara significant concentration of credit risk. The Group
signifikan. Kelompok Usaha mengelola dan mengendalikan manages and controls credit risk by setting limits of
risiko kredit dengan menetapkan batasan jumlah risiko yang acceptable risk for individual customers and monitor
dapat diterima untuk pelanggan individu dan memantau the exposure associated with these restrictions.
exposure terkait dengan batasan-batasan tersebut.
Agunan dan peningkatan kredit lainnya Collateral and other credit enhancements
Kelompok Usaha memiliki agunan berupa simpanan, tanah, The Group holds collaterals in the form of deposits,
gedung, kendaraan dan alat berat. Jumlah dan jenis angunan land, buildings, vehicle and heavy equipment. The
yang diperlukan bergantung pada risiko kredit. Pedoman amount and type of collateral required depends on an
pelaksanaan mengenai penerimaan jenis agunan dan assessment of credit risk. Guidelines are implemented
parameter penilaian, sudah merupakan kewajiban regarding the acceptability of types of collateral and
Kelompok Usaha untuk menghapus properti secara teratur. valuation parameters. It is the Group’s policy to dispose
Secara umum, penambahan yang digunakan untuk of repossessed properties in an orderly fashion. In
mengurangi atau membayar klaim yang masih beredar dan general, the proceeds are used to reduce or repay the
tidak ditempati untuk penggunaan bisnis. outstanding claim, and are not occupied for business
use.
Tabel di bawah menunjukkan maksimum eksposur risiko The table below shows the Group's maximum exposure to
kredit Kelompok Usaha pada tanggal 30 September 2023 credit risk of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022: December 31, 2022:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kas dan setara kas 3.304.387 3.725.182 Cash and cash equivalents
Deposito pada dan piutang dari KPEI 227.609 187.220 Deposits to and receivable from KPEI
Piutang nasabah 471.470 369.115 Receivables from customer
Piutang pembiayaan bersih 1.805.424 1.635.600 Financing receivable-net
Kredit 9.694.958 9.842.862 Loans
Piutang pembiayaan murabahah - bersih 36.752 31.804 Murabahah financing receivables - net
Piutang pembiayaan Musyarakah mutanaqisah
musyarakah mutanaqisah - bersih 88.785 61.355 financing receivable-net
Premi dan aset reasuransi 280.683 313.268 Premium and reinsurance assets
Piutang lain-lain 185.596 191.071 Other receivables
Jumlah 16.095.664 16.357.477 Total
Kelompok Usaha melakukan hubungan usaha hanya The Group conducts business relationships only with
dengan pihak ketiga yang diakui dan kredibel. Kelompok third parties who are recognized and credible. The
Usaha memiliki kebijakan untuk semua pihak ketiga yang Group has a policy for all third parties who will make
akan melakukan perdagangan secara kredit harus melalui trading on credit has to go through verification
prosedur verifikasi terlebih dahulu. Sebagai tambahan, procedures first. In addition, the amounts of receivables
jumlah piutang dipantau secara terus menerus untuk are monitored continuously to reduce the risk for
mengurangi risiko piutang ragu-ragu. doubtful accounts.
Nilai tercatat aset keuangan yang dicatat pada laporan The carrying amount of the financial assets recorded in
keuangan konsolidasian setelah dikurangi dengan the consolidated financial statements, net of any
cadangan kerugian penurunan nilai dan peningkatan kredit allowance for impairment losses and credit
mencerminkan eksposur Kelompok Usaha terhadap risiko enhancements represents the Group’s exposure to credit
kredit. risk.
- 126 -
Page 130
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat posisi Liquidity risk is defined as the risk of current cash flow
arus kas Kelompok Usaha menunjukkan bahwa position of the Group shown that short-term revenues are
pendapatan jangka pendek tidak cukup menutupi not sufficient to cover short term expenditure. The Group
pengeluaran jangka pendek. Kelompok Usaha pada tanggal on the date of this report has sufficient liquidity to cover
laporan ini memiliki likuiditas yang cukup untuk menutupi short-term liabilities.
liabilitas jangka pendek.
Dalam mengelola risiko likuiditas, Kelompok Usaha In managing liquidity risk, the Group monitors and
memantau dan menjaga tingkat kas dan setara kas yang maintains levels of cash and cash equivalents deemed
dianggap memadai untuk membiayai operasional adequate to finance the operations of the Group and to
Kelompok Usaha dan untuk mengatasi dampak dari overcome the impact of fluctuations in cash flow. The
fluktuasi arus kas. Kelompok Usaha juga secara rutin Group also regularly evaluate cash flow projections and
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual, actual cash flows, including the schedule of long-term debt
termasuk jadwal jatuh tempo hutang jangka panjang maturity.
mereka.
Tabel di bawah ini merupakan jadwal jatuh tempo liabilitas The table below is a schedule of maturities of financial
keuangan Kelompok Usaha per 30 September 2023 dan liabilities of the Group as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 berdasarkan pembayaran kontraktual December 31, 2022, based on contractual undiscounted
yang tidak didiskontokan. payments.
30 September/September 30, 2023
Tiga bulan Satu Tahun
Kurang dari sampai dengan sampai dengan Lebih dari
tiga bulan/ satu tahun/ lima tahun/ lima tahun/
Less than Three months One to More than Jumlah/
three months to one year five years five years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Liabilitas Liabilities
Tanpa bunga Non interest bearing
Utang kepada Lembaga Kliring dan Payables to Indonesian Clearing
Penjaminan Efek Indonesia 349.780 - - - 349.780 and Securities Guarantee Institution
Utang nasabah 247.616 8.717 34.573 - 290.906 Payables to customers
Utang reasuransi 7.578 22.733 - - 30.311 Reinsurance payable
Utang lain-lain 66.589 206.535 - - 273.124 Other payables
Utang klaim 2.764 8.291 - - 11.055 Claim liabilities
Instrumen tingkat bunga tetap Fixed interest rate instrument
Utang bank dan institusi Loans from bank and non-bank
keuangan non-bank 342.356 508.114 249.159 10.807 1.110.436 financial institutions
Utang Obligasi-bersih - 455.519 288.150 - 743.669 Bonds payable-net
Utang sewa pembiayaan 524 2.464 3.068 - 6.056 Obligations under finance lease
Utang Al - Musyarakah 19.053 95.265 - - 114.318 Al - Musyarakah loan
Utang Al - Mudharabah 731 14.592 2.957 317 18.597 Al - Mudharabah loan
Liabilitas surat berharga repo 401.429 - - - 401.429 Securities repo payables
Simpanan 8.479.857 721.525 11.386 290 9.213.058 Deposits
Simpanan dari bank lain 455.568 - - - 455.568 Deposits from other banks
Instrumen dengan tingkat bunga variabel Variable interest rate instrument
Simpanan 3.172.410 - - - 3.172.410 Deposits
Simpanan dari bank lain 54.208 - - - 54.208 Deposit from other banks
Jumlah 13.600.463 2.043.755 589.293 11.414 16.244.925 Total
- 127 -
Page 131
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2022
Tiga bulan Satu Tahun
Kurang dari sampai dengan sampai dengan Lebih dari
tiga bulan/ satu tahun/ lima tahun/ lima tahun/
Less than Three months One to More than Jumlah/
three months to one year five years five years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Liabilitas Liabilities
Tanpa bunga Non interest bearing
Utang kepada Lembaga Kliring dan Payables to Indonesian Clearing
Penjaminan Efek Indonesia 261.931 - - - 261.931 and Securities Guarantee Institution
Utang nasabah 204.323 28.897 24.832 - 258.052 Payables to customers
Utang reasuransi 31.809 15.041 - - 46.850 Reinsurance payable
Utang lain-lain 76.145 195.969 - - 272.114 Other payables
Utang klaim 6.490 8.266 - - 14.756 Claim liabilities
Instrumen tingkat bunga tetap Fixed interest rate instrument
Utang bank dan institusi Loans from bank and non-bank
keuangan non-bank 301.479 499.081 265.320 11.737 1.077.617 financial institutions
Utang Obligasi-bersih - 299.701 - - 299.701 Bonds payable-net
Utang sewa pembiayaan 894 2.396 5.267 - 8.557 Obligations under finance lease
Utang Al - Musyarakah 33.381 166.903 13 - 200.297 Al - Musyarakah loan
Utang Al - Mudharabah 620 1.881 3.565 832 6.898 Al - Mudharabah loan
Liabilitas surat berharga repo 69.619 380.565 - - 450.184 Securities repo payables
Simpanan 8.813.716 1.364.708 26.751 408 10.205.583 Deposits
Simpanan dari bank lain 157.220 - - - 157.220 Deposits from other banks
Instrumen dengan tingkat bunga variabel Variable interest rate instrument
Simpanan 2.848.402 1.636 2.769 - 2.852.807 Deposits
Simpanan dari bank lain 36.588 - - - 36.588 Deposit from other banks
Utang bank dan institusi Loans from bank and non-bank
keuangan non-bank - - - - - financial institutions
Jumlah 12.842.617 2.965.044 328.517 12.977 16.149.155 Total
b. Manajemen Modal b. Capital Management
Kelompok Usaha berupaya untuk mencapai struktur modal The Group strives to achieve the optimal capital
yang optimal dalam mencapai tujuan usaha mereka, structure to achieve its business objectives, including
termasuk mempertahankan rasio modal yang sehat dan maintaining a healthy capital ratios and strong credit
peringkat kredit yang kuat, dan memaksimalkan nilai ratings, and maximizing shareholder value.
pemegang saham.
Beberapa instrumen utang Kelompok Usaha memiliki Some of the debt instruments of the Group have certain
pembatasan tertentu yang menentukan rasio leverage restrictions that determine the maximum leverage ratio
maksimum (maximum leverage ratios). Kelompok Usaha (maximum leverage ratios). The Group has complied
telah memenuhi semua persyaratan modal yang ditentukan with all requirements specified in external capital.
secara eksternal.
Pihak manajemen melakukan pengawasan modal dengan The management monitors capital by using some
menggunakan beberapa pengukuran leverage keuangan measure of financial leverage as the ratio of debt to
seperti rasio hutang terhadap ekuitas. equity.
Kelompok Usaha terus mengelola pembatasan utang The Group continues to manage its debt and restrictions
mereka dan struktur modal. Pada tanggal on capital structure. As of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, rasio utang December 31, 2022, the ratio of consolidated debt to
terhadap ekuitas konsolidasi Kelompok Usaha adalah equity of the Group are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Pinjaman 14.888.320 14.845.268 Debt
Kas dan setara kas (3.375.960) (3.819.454) Cash and cash equivalents
Pinjaman bersih 11.512.360 11.025.814 Net debt
Ekuitas 6.206.424 6.200.813 Equity
Rasio pinjaman terhadap ekuitas 185% 178% Debt to equity ratio
- 128 -
Page 132
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Bank Indonesia mewajibkan bank untuk memenuhi tingkat Bank Indonesia requires banks to maintain a certain level
rasio kecukupan modal. Rasio kewajiban penyediaan modal of capital adequacy ratio. BMNCI’s capital adequacy
BMNCI dengan memperhitungkan risiko kredit, risiko ratio with consideration for credit, operational and
operasional dan risiko pasar pada tanggal 30 September market risks as of September 30, 2023 and December 31,
2023 dan 31 Desember 2022 adalah 31,55% dan 23,62%. 2022 is 31.55% and 23,62%.
MNCS diwajibkan untuk memelihara persyaratan minimum MNCS is also required to maintain minimum net working
modal kerja bersih seperti yang disebutkan dalam peraturan capital requirements as specified in the Bapepam
Bapepam-LK No.V.D.5 dan peraturan Bapepam-LK regulations and No.V.D.5 and Bapepam-LK regulations
No.X.E.1, yang antara lain, menentukan Modal Kerja Bersih No.X.E.1, which among others, determine the Net
Disesuaikan untuk entitas efek yang beroperasi sebagai Working Capital Adjusted for securities firms that
perantara perdagangan efek, manajer investasi dan penjamin operate as a securities broker, investment manager and
emisi. Jika hal ini tidak dipantau dan disesuaikan, tingkat underwriter. If this is not monitored and adjusted, the
modal kerja sesuai dengan peraturan dapat berada di bawah level of working capital as per the rules can be below the
jumlah minimum yang ditetapkan oleh regulator, yang dapat minimum amount set by the regulator, which can lead to
mengakibatkan berbagai sanksi mulai dari denda sampai various sanctions ranging from fines to termination of
dengan penghentian sebagian atau seluruh kegiatan usaha. part or all of the business.
Untuk mengatasi risiko ini, MNCS, mengevaluasi tingkat To manage this risk, MNCS, continues to evaluate the
kebutuhan modal kerja berdasarkan peraturan dan level of working capital requirements under the rules and
memantau perkembangan peraturan tentang modal kerja regulations to monitor the development of net working
bersih yang disyaratkan dan mempersiapkan peningkatan capital as required and prepare the necessary increase in
batas minimum yang diperlukan sesuai peraturan yang the minimum limits as per the rules that may occur from
mungkin terjadi dari waktu ke waktu di masa datang. time to time in the future.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, MNCS
MNCS telah memenuhi persyaratan Modal Kerja Bersih has met the requirements of Adjusted Net Working
Disesuaikan dan mempunyai modal disetor di atas ketentuan Capital and has a paid up capital above the required
yang ditetapkan oleh Keputusan Menteri Keuangan capital established by Decree of the Ministry of Finance
No.179/KMK.010/2003 tentang kepemilikan saham dan No.179/KMK.010/2003 about ownership shares and
permodalan entitas efek. securities companies.
Sehubungan dengan permodalan asuransi jiwa dan asuransi In connection with the capital of life insurance and
umum kerugian sebagaimana diwajibkan oleh POJK Nomor general insurance, as required by POJK No. 67 of 2016
67 tahun 2016 BAB II pasal 6, entitas asuransi diharuskan Chapther II Article 6 companies are required to have a
memiliki modal disetor minimum Rp 150.000 juta. Pada minimum paid up capital of Rp 150,000 million. As of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, MNCL September 30, 2023 and December 31, 2022, MNCL and
dan MNCAI telah memenuhi persyaratan. MNCAI have complied with the requirements.
46. INSTRUMEN KEUANGAN 46. FINANCIAL INSTRUMENTS
a. Klasifikasi Instrumen Keuangan a. Classification of Financial Instruments
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal Classification of financial assets as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 is as
sebagai berikut: follows:
30 September/September 30 , 2023
Diukur pada nilai wajar
Aset keuangan Diukur pada melalui penghasilan Pinjaman
pada FVTPL/ nilai wajar melalui Diukur pada biaya komprehensif lain/ Yang diberikan
Aset keuangan/ Financial asset laba rugi/Fair value perolehan diamortisasi/ Fair value through other dan Piutang/ Jumlah/
Financial assets at FVTPL through profit loss Amortized cost comprehensive income Loans and receivables Total
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Kas dan setara kas/
Cash and cash equivalents - - - - 3.375.960 3.375.960
Deposito pada dan piutang dari KPEI/
Deposits to and receivables from KPEI - - - - 227.609 227.609
Efek-efek/ Securities - 2.746.414 1.715.303 583.749 - 5.045.466
Piutang nasabah/ Receivable from customers - - - - 471.470 471.470
Piutang murabahah/Murabahah receivables - - - - 36.752 36.752
Piutang Musyarakah Mutanaqisah/Musyarakah
Mutanaqisah receivables - - - - 88.785 88.785
Piutang pembiayaan/Financing receivables - - - - 1.805.424 1.805.424
Premi dan aset reasuransi/
Premium and reinsurance assets - - - - 280.683 280.683
Kredit/Loans - - - - 9.694.958 9.694.958
Aset lain-lain/Other assets 1.098 - - - 185.596 186.694
Jumlah Aset/Total Assets 1.098 2.746.414 1.715.303 583.749 16.167.237 21.213.801
- 129 -
Page 133
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December 31 , 2022
Diukur pada nilai wajar
Aset keuangan Diukur pada melalui penghasilan Pinjaman
pada FVTPL/ nilai wajar melalui Diukur pada biaya komprehensif lain/ Yang diberikan
Aset keuangan/ Financial asset laba rugi/Fair value perolehan diamortisasi/ Fair value through other dan Piutang/ Jumlah/
Financial assets at FVTPL through profit loss Amortized cost comprehensive income Loans and receivables Total
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Kas dan setara kas/
Cash and cash equivalents - - - - 3.819.454 3.819.454
Deposito pada dan piutang dari KPEI/
Deposits to and receivables from KPEI - - - - 187.220 187.220
Efek-efek/ Securities 2.783.282 1.562.422 688.892 - 5.034.596
Piutang nasabah/ Receivable from customers - - - - 369.115 369.115
Piutang murabahah/Murabahah receivables - - - - 31.804 31.804
Piutang Musyarakah Mutanaqisah/Musyarakah
Mutanaqisah receivables - - - - 61.528 61.528
Piutang pembiayaan/Financing receivables - - - - 1.635.600 1.635.600
Premi dan aset reasuransi/
Premium and reinsurance assets - - - - 313.268 313.268
Kredit/Loans - - - - 9.842.862 9.842.862
Aset lain-lain/Other assets 2.894 - - - 191.071 193.965
Jumlah Aset/Total Assets 2.894 2.783.282 1.562.422 688.892 16.451.922 21.489.412
Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal Financial liabilities classified as financial liabilities at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai amortized cost as of September 30, 2023 and
berikut: December 31, 2022 is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Liabilitas pada biaya perolehan diamortisasi/
Liability at amortized cost
Simpanan/Deposits 12.385.468 13.058.390
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks 509.776 193.808
Liabilitas segera/Liabilities immediately payable 84.948 89.057
Utang kepada lembaga kliring dan penjaminan efek Indonesia/
Payables to indonesian clearing and securities
guarantee institution 349.780 261.931
Utang nasabah/Customers Payables 290.906 258.052
Utang reasuransi dan utang lain-lain/Reinsurance and other payables 314.490 333.720
Liabilitas kontrak asuransi dan investasi/Insurance and investment
contracts liability 581.846 592.601
Utang bank dan institusi keuangan non bank/Loans from bank
and non-bank financial institutions 1.110.436 1.077.617
Utang Al - Musyarakah/Al - Musyarakah loan 114.318 200.297
Utang Al - Mudharabah/Al - Mudharabah loan 18.597 6.898
Utang obligasi dan medium term notes /Bonds payable
and medium term notes 743.669 299.701
Utang sewa pembiayaan/Obligations under finance lease 6.056 8.557
Liabilitas lain-lain/Other liabilities 2.440.085 1.631.068
Jumlah Liabilitas/Total Liabilities 18.950.375 18.011.697
- 130 -
Page 134
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instruments
Kecuali disebutkan pada tabel berikut ini, manajemen Except as shown in the following table, the management
berpendapat bahwa nilai tercatat aset dan liabilitas considers that the carrying amounts of financial assets
keuangan yang dicatat sebesar biaya perolehan and financial liabilities recorded at amortized cost in the
diamortisasi dalam laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements approximate their fair
mendekati nilai wajarnya: values:
30 September/September 30, 2023
Nilai tercatat/ Estimasi nilai wajar/
Carrying amount Estimated fair value
Aset keuangan Financial asset
Kredit 9.694.958 9.694.958 Loans
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi 1.715.303 1.715.303 Amortized cost
Liabilitas keuangan Financial liability
Utang obligasi dan Medium term notes 743.669 743.669 Bonds payable and Medium terms notes
Simpanan 12.385.468 12.385.468 Deposits
Simpanan dari bank lain 509.776 509.776 Deposits from other banks
31 Desember/December 31, 2022
Nilai tercatat/ Estimasi nilai wajar/
Carrying amount Estimated fair value
Aset keuangan Financial asset
Kredit 9.842.862 9.842.862 Loans
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi 1.562.422 1.562.422 Amortized cost
Liabilitas keuangan Financial liability
Utang obligasi dan Medium term notes 299.701 299.701 Bonds payable and Medium terms notes
Simpanan 13.058.390 13.058.390 Deposits
Simpanan dari bank lain 193.808 193.808 Deposits from other banks
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk Valuation techniques and assumptions applied for the
tujuan pengukuran nilai wajar purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan non keuangan dan liabilitas The fair value of financial assets and non financial asset
keuangan ditentukan sebagai berikut: and financial liabilities are determined as follows:
Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat kas dan Management considers that the carrying amount of
setara kas, deposito pada dan piutang dari Lembaga cash and cash equivalent, deposit to and receivables
Kliring dan Penjaminan Entitas Efek Indonesia, from Institute of Clearing and Settlement Guarantee
piutang nasabah, piutang murabahah, piutang for Securities Entity in Indonesia, receivable from
musyarakah mutanaqisah, premi dan aset reasuransi, customers, financing receivables, murabahah
simpanan, simpanan dari bank lain, Utang kepada financing receivables, musyarakah mutanaqisah
Lembaga Kliring dan Penjaminan Entitas Efek financing receivables, premiums and reinsurance
Indonesia, utang kepada nasabah, liabilitas lain-lain, assets, deposits, deposits from other banks, payable
utang reasuransi dan utang lain-lain, utang to Institute of Clearing and Settlement Guarantee for
Al-Musyarakah, utang Al-Mudharabah, asuransi dan Securities Entity in Indonesia, payable to customers,
liabilitas kontrak investasi, dan kewajiban sewa other liabilities, reinsurance and other payables, al-
pembiayaan mendekati nilai wajarnya karena jatuh musyarakah and al-mudharabah loan, and insurance
tempo dalam jangka pendek atau yang memiliki and investment contract liability, and obligation
tingkat suku bunga pasar. under finance lease approximate their fair values
either because of their short-term maturities or they
carry market rates of interest.
Nilai wajar efek-efek dengan syarat dan kondisi Fair value of securities with standard terms and
standar dan diperdagangkan di pasar aktif ditentukan conditions and traded on active markets are
dengan mengacu pada kuotasi harga pasar. determined with reference to quoted market prices.
Nilai wajar tagihan dan liabilitas derivatif diukur Fair value of derivative receivables and payables are
dengan menggunakan kurs kuotasi dan kurva yield measured using quoted forward exchange rates and
yang berasal dari suku bunga kuotasi mencocokkan yield curves derived from quoted interest rates
jatuh tempo kontrak. matching maturities of the contracts.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan Fair value of other financial assets and financial
lainnya (tidak termasuk yang dijelaskan di atas) liabilities (excluding those described above) are
ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang determined in accordance with generally accepted
berlaku umum berdasarkan analisis discounted cash pricing models on discounted cash flow analysis.
flow.
- 131 -
Page 135
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel berikut ini memberikan kondisi dari nilai wajar The following tables provide an analysis of fair value of
dari aset dan liabilitas yang dikelompokkan ke Tingkat 1 assets and liabilities, grouped into Levels 1 to 3 based on
sampai 3 didasarkan pada sejauh mana nilai wajar the degree to which the fair value is observable.
diamati.
30 September/September 30 , 2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset keuangan Financial assets
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek ekuitas 282.268 - - 282.268 Equity securities
Obligasi pemerintah Indonesia 223.426 - - 223.426 Indonesian government bonds
Reksadana 58.592 - - 58.592 Mutual funds
Obligasi 19.463 - - 19.463 Bonds
Sub jumlah 583.749 - - 583.749 Sub total
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit loss
Dana kelolaan 2.064.643 - - 2.064.643 Managed funds
Obligasi pemerintah Indonesia 506.048 - - 506.048 Indonesian government bonds
Reksadana 121.277 - - 121.277 Mutual funds
Efek ekuitas 32.866 - - 32.866 Equity securities
Obligasi lainnya 21.580 - - 21.580 Other Bonds
Tagihan derivatif - 1.098 - 1.098 Derivative receivables
Sub jumlah 2.746.414 1.098 - 2.747.512 Sub total
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair values are disclosed
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Obligasi pemerintah Indonesia 1.481.528 - - 1.481.528 Indonesian government bonds
Obligasi Republik Indonesia (ORI) 220.757 - - 220.757 Indonesian Retail Government (ORI)
Obligasi 13.018 - - 13.018 Bonds
Sub jumlah 1.715.303 - - 1.715.303 Sub total
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivable
Kredit - Bersih - - 9.694.958 9.694.958 Loans - Net
Jumlah Aset 5.045.466 1.098 9.694.958 14.741.522 Total Assets
Liabilitas diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diperdagangkan Trading
Liabilitas derivatif - 1.338 - 1.338 Derivative payables
Liabilitas dimana nilai wajar diungkapkan Liabilities to which fair value are disclosed
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Utang obligasi 743.669 - - 743.669 Bonds payable
Simpanan - - 12.385.468 12.385.468 Deposits
Simpanan dari bank lain - - 509.776 509.776 Deposits from other banks
Jumlah Liabilitas 743.669 1.338 12.895.244 13.640.251 Total Liabilities
Aset (Liabilitas) Neto 4.301.797 (240) (3.200.286) 1.101.271 Net Assets (Liabilities)
- 132 -
Page 136
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2022
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset keuangan Financial assets
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek ekuitas 455.467 - - 455.467 Equity securities
Obligasi Republik Indonesia (ORI) 205.000 - - 205.000 Indonesian Retail Government (ORI)
Reksadana 28.425 - - 28.425 Mutual funds
Sub jumlah 688.892 - - 688.892 Sub total
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit loss
Dana kelolaan 1.957.168 - - 1.957.168 Managed funds
Obligasi pemerintah Indonesia 557.684 - - 557.684 Indonesian government bonds
Reksadana 166.065 - - 166.065 Mutual funds
Efek ekuitas 89.976 - - 89.976 Equity securities
Obligasi lainnya 12.389 - - 12.389 Other Bonds
Tagihan derivatif - 2.894 - 2.894 Derivative receivables
Sub jumlah 2.783.282 2.894 - 2.786.176 Sub total
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair values are disclosed
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Obligasi pemerintah Indonesia 1.329.006 - - 1.329.006 Indonesian government bonds
Obligasi Republik Indonesia (ORI) 222.241 - - 222.241 Indonesian Retail Government (ORI)
Obligasi 11.175 - - 11.175 Bonds
Sub jumlah 1.562.422 - - 1.562.422 Sub total
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivable
Kredit - Bersih - - 9.842.862 9.842.862 Loans - Net
Jumlah Aset 5.034.596 2.894 9.842.862 14.880.352 Total Assets
Liabilitas diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diperdagangkan Trading
Liabilitas derivatif - 1.144 - 1.144 Derivative payables
Liabilitas dimana nilai wajar diungkapkan Liabilities to which fair value are disclosed
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Utang obligasi 299.701 - - 299.701 Bonds payable
Simpanan - - 13.058.390 13.058.390 Deposits
Simpanan dari bank lain - - 193.808 193.808 Deposits from other banks
Jumlah Liabilitas 299.701 1.144 13.252.198 13.553.043 Total Liabilities
Aset (Liabilitas) Neto 4.734.895 1.750 (3.409.336) 1.327.309 Net Assets (Liabilities)
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 tidak As of September 30, 2023 and December 31, 2022 there
terdapat perpindahan metode pengukuran nilai wajar dari is no movement in fair value measurement method from
tingkat 1 menjadi tingkat 2, dan sebaliknya. level 1 to level 2, and vice versa.
- 133 -
Page 137
PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS NOTES TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada And for Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
47. PENGUNGKAPAN TAMBAHAN ATAS AKTIVITAS 47. SUPPLEMENTAL DISCLOSURE ON NONCASH
INVESTASI DAN PENDANAAN NONKAS INVESTING AND FINANCING ACTIVITY
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Perolehan aset tetap melalui
utang sewa pembiayaan Acquisition of fixed assets through
dan utang lain-lain 149 2.458 finance lease and other payable
Perolehan aset tak berwujud melalui: Acquisition of intengible assets through:
Utang lain-lain 97 - Other payable
Reklasifikasi dar aset tetap 113 - Reclassification from fixed asset
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan: activities were as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo Arus kas - Perubahan Saldo
Awal/ neto/ mata uang/ Akhir/
Beginning Cash flow - Foreign exchange Lain-lain/ Ending
Balance net movement Others balance
Utang bank dan institusi Loans from bank and non-bank
keuangan non-bank 1.077.617 176.836 - (144.017) 1.110.436 financial institutions
Utang Al-Musyarakah 200.297 (85.540) - (439) 114.318 Al-Musyarakah loan
Utang Al-Mudharabah 6.898 11.699 - - 18.597 Al-Mudharabah loan
Utang obligasi 299.701 442.984 - 984 743.669 Bonds payable
Utang sewa pembiayaan 8.557 (2.501) - - 6.056 Obligations under finance lease
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo Arus kas - Perubahan Saldo
Awal/ neto/ mata uang/ Akhir/
Beginning Cash flow - Foreign exchange Lain-lain/ Ending
Balance net movement Others balance
Utang bank dan institusi Loans from bank and non-bank
keuangan non-bank 926.766 145.696 - 5.155 1.077.617 financial institutions
Utang Al-Musyarakah 179.253 13.580 - 7.464 200.297 Al-Musyarakah loan
Utang Al-Mudharabah 3.065 3.833 - - 6.898 Al-Mudharabah loan
Utang obligasi dan Bonds payable and
medium term notes 299.155 - - 546 299.701 medium term notes
Utang sewa pembiayaan 13.705 (5.148) - - 8.557 Obligations under finance lease
48. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 48. SUBSEQUENT EVENT AFTER REPORTING PERIOD
Entitas memiliki rencana strategis untuk The Entity has a strategic plan to consolidate its
mengkonsolidasikan layanan-layanan berbasis transaksinya transaction-based services under Motion Digital
di bawah Motion Digital yang meliputi MotionBanking including MotionBanking by MNC Bank, MotionTrade by
oleh MNC Bank, MotionTrade oleh MNC Sekuritas, MNC Sekuritas, also MotionPay and Flash Mobile by
MotionPay dan Flash Mobile oleh MNC Teknologi MNC Teknologi Nusantara. This consolidation aims to
Nusantara. Konsolidasi ini bertujuan untuk menyatukan unify its core digital products (MotionBanking by
produk-produk digital intinya (MotionBanking oleh BMNCI, MotionTrade by MNCS, also MotionPay and
BMNCI, MotionTrade oleh MNCS, juga MotionPay dan Flash Mobile by MTN) to create maximum synergy and
Flash Mobile oleh MTN) sehingga tercipta sinergi yang be able to attract more investors.
maksimal dan mampu menarik lebih banyak investor.
49. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 49. COMPLETION OF THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Entitas bertanggung jawab atas penyusunan The Entity's management is responsible for the
laporan keuangan konsolidasian ini yang telah diotorisasi preparation of consolidated financial statements that have
oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal been authorized for issue by the Directors on
31 Oktober 2023. October 31, 2023.
- 134 -
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.