Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 50
Page 1
Nomor Surat 854/TJ-ACCT/X/2023
Nama Emiten PT Transkon Jaya Tbk.
Kode Emiten TRJA
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1 PT Borneo Penyedia Lantai II PT 2022 Beroperasi 11.799.539.893 PENUH IDR 98.0
Sentana Sumber Daya BIS Industries
Gemilang Manusia dan Jl
manajemen Mulawarman
fungsi sumber No 19 RT 23
daya manusia Kel. Manggar,
atau lebih Kec.
dikenal Balikpapan
sebagai Timur
perusahaan
jasa
outsourching,
industri suku
cadang
2 PT Multinet Informasi dan Jl 2022 Beroperasi 12.357.057.378 PENUH IDR 90.0
Perkasa komunikasi, Mulawarman
Indonesia perdagangan Komplek
besar dan Hidup Baru
eceran, No 21 RT 23
reparasi dan Kel. Manggar,
perawatan Kec.
mobil dan Balikpapan
sepeda motor Timur
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Transkon Jaya Tbk. yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik. PT
Transkon Jaya Tbk. bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas PT Transkon Jaya Tbk. Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas TRJA Entity code
Nomor identifikasi entitas AA991 Entity identification number
Industri utama entitas Infrastruktur / Infrastructure Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor K. Transportation & Logistic Sector
Subsektor K1. Transportation Subsector
Industri K13. Passenger Land Industry
Transportation
Subindustri K132. Road Transportation Subindustry
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
National Corporation
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Utama / Main
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas grup / Group entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Satuan Penuh / Full Amount statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
Page 3
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[3210000] Statement of financial position presented using current and
non-current - Infrastructure Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas Cash and cash
7,735,078,352 28,105,360,508
equivalents
Aset keuangan lancar Current financial assets
Aset keuangan lancar Current other financial
3,200,000,000 3,200,000,000
lainnya assets
Piutang usaha Trade receivables
Piutang usaha pihak Trade receivables third
94,087,680,061 81,610,608,406
ketiga parties
Piutang usaha pihak Trade receivables
437,183,621 120,124,000
berelasi related parties
Piutang lainnya Other receivables
Piutang lainnya pihak Other receivables third
52,411,360,403 39,306,041,819
ketiga parties
Piutang lainnya pihak Other receivables
30,000,000 115,658,923
berelasi related parties
Persediaan lancar Current inventories
Persediaan lancar 38,115,309,469 37,671,231,824 Current inventories
Biaya dibayar dimuka Current prepaid expenses
22,460,100,780 12,664,568,976
lancar
Uang muka lancar 116,673,922,914 92,142,400,972 Current advances
Pajak dibayar dimuka Current prepaid taxes
11,520,936,596 42,635,644
lancar
Jumlah aset lancar 346,671,572,196 294,978,631,072 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Jaminan tidak lancar 20,000,000 20,000,000 Non-current guarantees
Aset pajak tangguhan 16,272,009,102 16,272,009,102 Deferred tax assets
Aset tetap Property, plant, and
345,185,796,698 342,522,153,441
equipment
Aset hak guna 342,664,954,342 219,650,340,755 Right of use assets
Jumlah aset tidak lancar 704,142,760,142 578,464,503,298 Total non-current assets
Jumlah aset 1,050,814,332,338 873,443,134,370 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang usaha Trade payables
Utang usaha pihak Trade payables
59,535,772,281 36,082,522,879
ketiga third parties
Utang usaha pihak Trade payables
7,111,066,258 6,410,096,911
berelasi related parties
Utang lainnya Other payables
Utang lainnya pihak Other payables
744,453,545 1,312,525,000
ketiga third parties
Utang lainnya pihak Other payables
4,894,384,852 1,830,238,955
berelasi related parties
Liabilitas keuangan Other current financial
137,601,616,104 82,328,433,530
jangka pendek lainnya liabilities
Beban akrual jangka Current accrued
309,792,182 2,557,719,314
pendek expenses
Page 5
Utang pajak 15,783,300,938 5,552,240,056 Taxes payable
Pendapatan diterima Current unearned
1,249,444,933 1,620,152,098
dimuka jangka pendek revenue
Liabilitas jangka Current maturities of
panjang yang jatuh long-term liabilities
tempo dalam satu
tahun
Liabilitas jangka Current maturities
panjang yang jatuh of secured loans
tempo dalam satu
99,722,787,855 65,916,335,358
tahun atas
pinjaman
beragunan
Liabilitas jangka Current maturities
panjang yang jatuh of finance lease
tempo dalam satu 104,128,780,964 91,823,335,139 liabilities
tahun atas liabilitas
sewa pembiayaan
Utang pihak berelasi Current due to related
5,159,500,408 6,459,500,408
jangka pendek parties
Jumlah liabilitas Total current
436,240,900,320 301,893,099,648
jangka pendek liabilities
Liabilitas jangka Non-current liabilities
panjang
Liabilitas jangka Long-term liabilities
panjang setelah net of current
dikurangi bagian maturities
yang jatuh tempo
dalam satu tahun
Liabilitas jangka Long-term secured
panjang atas loans
124,268,951,764 100,160,399,354
pinjaman
beragunan
Liabilitas jangka Long-term finance
panjang atas lease liabilities
100,951,393,470 105,099,898,438
liabilitas sewa
pembiayaan
Kewajiban imbalan Long-term
pasca kerja jangka 14,450,471,280 16,161,841,000 post-employment
panjang benefit obligations
Jumlah liabilitas Total non-current
239,670,816,514 221,422,138,792
jangka panjang liabilities
Jumlah liabilitas 675,911,716,834 523,315,238,440 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 151,020,000,000 151,020,000,000 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
55,024,051,952 55,024,051,952
disetor capital
Cadangan selisih kurs Reserve of exchange
penjabaran ( 11,035,150,318 ) ( 11,035,150,318 ) differences on
translation
Komponen ekuitas Other components of
( 3,672,306,905 ) ( 3,672,306,905 )
lainnya equity
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan 6,400,000,000 3,200,000,000 retained earnings
penggunaannya
Page 6
Saldo laba yang 177,007,032,816 155,496,360,858 Unappropriated
belum ditentukan retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
374,743,627,545 350,032,955,587
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Kepentingan Non-controlling interests
158,987,959 94,940,343
non-pengendali
Jumlah ekuitas 374,902,615,504 350,127,895,930 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
1,050,814,332,338 873,443,134,370
ekuitas
Page 7
[3321000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented before tax, by function - Infrastructure Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Penjualan dan pendapatan Sales and revenue
453,744,513,022 351,945,303,909
usaha
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
( 266,234,007,799 ) ( 210,357,390,369 )
pendapatan
Jumlah laba bruto 187,510,505,223 141,587,913,540 Total gross profit
Beban penjualan ( 20,177,614,988 ) ( 14,914,953,517 ) Selling expenses
Beban umum dan administrasi General and administrative
( 99,169,982,093 ) ( 74,357,819,484 )
expenses
Pendapatan keuangan 223,713,316 137,185,823 Finance income
Beban bunga dan keuangan ( 34,220,080,016 ) ( 22,961,246,152 ) Interest and finance costs
Keuntungan (kerugian) selisih Gains (losses) on changes in
( 94,623,519 ) ( 406,154,206 )
kurs mata uang asing foreign exchange rates
Pendapatan lainnya 5,859,303,935 11,828,999,841 Other income
Beban lainnya ( 919,150,225 ) ( 508,786,213 ) Other expenses
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
39,012,071,633 40,405,139,632
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 9,706,752,059 ) ( 8,752,536,341 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
29,305,319,574 31,652,603,291
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) 29,305,319,574 31,652,603,291 Total profit (loss)
Jumlah laba rugi komprehensif 29,305,319,574 31,652,603,291 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
29,241,271,958 31,628,555,577
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan 64,047,616 24,047,714 non-controlling interests
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 29,241,271,958 31,628,555,577 attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke 64,047,616 24,047,714 attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 19.4 20.94 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 8
[3410000] Statement of changes in equity - Infrastructure Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Cadangan selisih kurs Komponen transaksi Kepentingan
Saham biasa Tambahan modal disetor ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
penjabaran ekuitas lainnya non-pengendali
penggunaannya penggunaannya entitas induk
Reserve of exchange Other components of Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Non-controlling interests Equity
differences on translation equity transactions earnings earnings parent entity
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 151,020,000,000 55,024,051,952 ( 11,035,150,318 ) ( 3,672,306,905 ) 3,200,000,000 155,496,360,858 350,032,955,587 94,940,343 350,127,895,930 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 151,020,000,000 55,024,051,952 ( 11,035,150,318 ) ( 3,672,306,905 ) 3,200,000,000 155,496,360,858 350,032,955,587 94,940,343 350,127,895,930 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 29,241,271,958 29,241,271,958 64,047,616 29,305,319,574 Profit (loss)
Pembentukan cadangan umum 3,200,000,000 ( 3,200,000,000 ) 0 Allocation for general reserves
Distribusi dividen kas ( 4,530,600,000 ) ( 4,530,600,000 ) ( 4,530,600,000 ) Distributions of cash dividends
Posisi ekuitas, akhir periode 151,020,000,000 55,024,051,952 ( 11,035,150,318 ) ( 3,672,306,905 ) 6,400,000,000 177,007,032,816 374,743,627,545 158,987,959 374,902,615,504 Equity position, end of the period
Page 9
[3410000] Statement of changes in equity - Infrastructure Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan keuntungan Cadangan pengukuran Selisih transaksi ekuitas Ekuitas yang dapat
Cadangan selisih kurs Cadangan pembayaran Cadangan lindung nilai Kepentingan ekuitas Transaksi dengan pihak Komponen transaksi Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Kepentingan
Saham biasa Saham preferen Tambahan modal disetor Saham treasuri Uang muka setoran modal Opsi saham Cadangan revaluasi (kerugian) investasi pada kembali program imbalan Cadangan lainnya dengan pihak diatribusikan kepada entitas Proforma ekuitas Ekuitas
penjabaran berbasis saham arus kas lainnya non-pengendali lainnya ekuitas lainnya ditentukan penggunaannya ditentukan penggunaannya non-pengendali
instrumen ekuitas pasti non-pengendali induk
Reserve of gains (losses) Difference in value of equity
Reserve of exchange Reserve of share-based Reserve of remeasurements Other transactions with Other components of equity Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to parent
Common stocks Preferred stocks Additional paid-in capital Treasury stocks Advances in capital stock Stock options Revaluation reserves from investments in equity Reserve of cash flow hedges Other reserves Other equity interests transactions with Proforma equity Non-controlling interests Equity
differences on translation payments of defined benefit plans non-controlling interests transactions earnings earnings entity
instruments non-controlling interests
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 151,020,000,000 55,024,051,952 ( 11,035,150,318 ) ( 2,314,567,925 ) 1,100,000,000 127,191,867,705 320,986,201,414 320,986,201,414 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 151,020,000,000 55,024,051,952 ( 11,035,150,318 ) ( 2,314,567,925 ) 1,100,000,000 127,191,867,705 320,986,201,414 320,986,201,414 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 31,628,555,577 31,628,555,577 24,047,714 31,652,603,291 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 0 Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 2,100,000,000 ( 2,100,000,000 ) 0 0 Allocation for general reserves
Distribusi dividen kas (0) Distributions of cash dividends
Distribusi dividen saham ( 6,040,800,000 ) ( 6,040,800,000 ) ( 6,040,800,000 ) Distributions of stock dividends
Setoran modal dari kepentingan non-pengendali 60,000,000 60,000,000 Stock subscription from non-controlling interests
Posisi ekuitas, akhir periode 151,020,000,000 0 55,024,051,952 0 0 0 0 ( 11,035,150,318 ) 0 0 0 0 0 0 0 0 ( 2,314,567,925 ) 3,200,000,000 150,679,623,282 346,573,956,991 0 84,047,714 346,658,004,705 Equity position, end of the period
Page 10
[3510000] Statement of cash flows, direct method - Infrastructure Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan kas dari Cash receipts from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari Receipts from customers
429,745,865,108 383,422,562,459
pelanggan
Penerimaan dari royalti, Receipts from royalties,
fees, komisi, dan 348,485,996 0 fees, commissions and
pendapatan lain other revenues
Penerimaan kas lainnya Other cash receipts from
47,996,658,273 6,220,924,103
dari aktivitas operasi operating activities
Pembayaran kas dari Cash payments from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran kepada Payments to suppliers for
pemasok atas barang dan ( 217,469,932,380 ) ( 200,899,825,269 ) goods and services
jasa
Pembayaran gaji dan Payments for salaries and
( 76,377,416,320 ) ( 47,932,512,702 )
tunjangan allowances
Pembayaran kas lainnya Other cash payments for
( 77,648,754,641 ) ( 63,468,451,544 )
untuk beban operasi operating activities
Kas diperoleh dari Cash generated from (used
106,594,906,036 77,342,697,047
(digunakan untuk) operasi in) operations
Penerimaan bunga dari Interests received from
260,132,804 143,845,323
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran bunga dari Interests paid from operating
( 34,878,595,460 ) ( 22,684,306,550 )
aktivitas operasi activities
Penerimaan pengembalian Income taxes refunded (paid)
(pembayaran) pajak from operating activities
( 10,435,874,925 ) ( 8,752,536,341 )
penghasilan dari aktivitas
operasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
61,540,568,455 46,049,699,479
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal of
6,676,965,343 22,043,683,564
aset tetap property and equipment
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 1,917,507,643 ) ( 3,541,979,090 )
aset tetap property and equipment
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal of
9,806,150,959 12,457,862,419
aset non-keuangan lainnya other non-financial assets
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
(0)
aset non-keuangan lainnya other non-financial assets
Pencairan (penempatan) Withdrawal (placement) of
0
investasi jangka pendek short-term investments
Penerimaan pengembalian Cash receipts from the
uang muka dan pinjaman 49,176,287,183 repayment of advances and
diberikan kepada pihak lain loans made to other parties
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
14,565,608,659 80,135,854,076
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
Page 11
pendanaan activities
Pembayaran pinjaman Payments of secured loans
( 61,752,459,898 ) ( 40,770,983,151 )
beragunan
Penerimaan pinjaman tanpa Proceeds from unsecured
196,961,609,602 91,639,551,805
agunan loans
Pembayaran pinjaman tanpa Payments of unsecured loans
( 141,688,427,028 ) ( 55,864,037,518 )
agunan
Pembayaran liabilitas sewa Payments of finance lease
( 88,726,113,269 ) ( 83,428,948,423 )
pembiayaan liabilities
Pembayaran utang pihak Payments of due to related
( 1,300,000,000 ) ( 3,177,629,375 )
berelasi parties
Penerimaan utang pemegang Proceeds from due to
30,000,000
saham stockholders
Pembayaran dividen dari Dividends paid from financing
( 6,040,800,000 )
aktivitas pendanaan activities
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 96,475,390,593 ) ( 97,642,846,662 )
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
( 20,369,213,479 ) 28,542,706,893
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
28,105,360,507 15,613,208,179
awal periode flows, beginning of the period
Efek perubahan nilai kurs pada Effect of exchange rate changes
( 1,068,678 ) ( 94,152,439 )
kas dan setara kas on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
7,735,078,350 44,061,762,633
akhir periode cash flows, end of the period
Page 12
[3610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Infrastructure Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan PSAK 1, ?Penyajian Laporan Keuangan?. Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan dasar akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian, statements
dan menggunakan konsep biaya historis, kecuali untuk akun-akun tertentu yang diukur dengan dasar
sebagaimana dijelaskandalam kebijakan akuntansi terkait.
Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan Entitas Anaknya seperti Principles of consolidation
diungkapkan pada Catatan 1c. Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan terekspos, atau memiliki
hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan untuk
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee.
Kas dan setara kas Kas terdiri atas kas dan bank. Setara kas adalah investasi yang sifatnya likuid, berjangka pendek dan Cash and cash equivalents
dapat segera dijadikan kas tanpa terjadi perubahan nilai yang signifikan dan tidak digunakan sebagai
jaminan atas pinjaman.
Piutang usaha dan piutang lain-lain Piutang usaha, piutang usaha yang belum ditagih dan piutang lain-lain pada awalnya diakui sebesar Trade and other receivables
nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode
bunga efektif, kecuali efek diskontonya tidak material, setelah dikurangi cadangan kerugian kredit
ekspektasian. Piutang dihapusbukukan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak tertagih.
Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto. Inventories
Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata bergerak. Nilai realisasi neto
adalah estimasi harga jual dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan
estimasi biaya yang diperlukan untuk melaksanakan penjualan. Grup menetapkan penyisihan untuk
keusangan dan/atau penurunan nilai persediaan berdasarkan hasil penelaahan berkala atas kondisi
fisik dan nilai realisasi neto persediaan
Aset tetap a. Grup memilih model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. b. Seluruh aset Fixed assets
tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya
tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang
diinginkan supaya aset tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen. c. Setelah
pengakuan awal, aset tetap, kecuali hak atas tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi
akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai, jika ada. Penyusutan aset tetap, kecuali hak atas
tanah, dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan
dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap
Page 13
Tanah belum dikembangkan Semua biaya yang terjadi sehubungan dengan perolehan hak atas tanah, diakui sebagai biaya Undeveloped land
perolehan hak atas tanah. Biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika hak atas tanah diperoleh
pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan hak atas tanah. Biaya pengurusan
perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset takberwujud dan diamortisasi
sepanjang umur hukum hakatau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Hak atas tanah tidak
disusutkan kecuali terdapat bukti sebaliknya yang mengindikasikan bahwa perpanjangan atau
pembaruan hak atas tanah kemungkinan besar atau pasti tidak diperoleh.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Pada setiap akhir tahun pelaporan, Grup menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami Impairment of non-financial assets
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian penurunan nilai aset
diperlukan, maka Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Penelaahan dilakukan
pada akhir setiap periode pelaporan tahunan untuk mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa rugi
penurunan nilai aset yang telah diakui dalam tahun sebelumnya mungkin tidak ada lagi atau mungkin
telah menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka Grup mengestimasi jumlah terpulihkan aset
tersebut. Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam tahun sebelumnya akan dipulihkan apabila nilai
tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto setelah penyusutan,
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun-tahun
sebelumnya. Setelah pemulihan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di tahun mendatang
untuk mengalokasikan nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang
sistematis selama sisa umur manfaatnya. Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam tahun
sebelumnya akan dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun
nilai tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui
untuk aset tersebut pada tahun-tahun sebelumnya. Setelah pemulihan tersebut, penyusutan aset
tersebut disesuaikan di tahun mendatang untuk mengalokasikan nilai tercatat aset yang direvisi,
dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
Utang usaha dan liabilitas lain-lain Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak terdapat jaminan yang diberikan oleh Trade payables and other liabilities
Grup sehubungan dengan pembelian suku cadang dan lain-lain kepada pihak ketiga
Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan diakui pada saat pengendalian barang atau jasa diterima Revenue and expense recognition
oleh pelanggan dalam jumlah yang mencerminkan imbalan yang diharapkan akan menjadi hak Grup
dalam pertukaran barang atau jasa tersebut. Grup secara umum menyimpulkan bahwa Grup
merupakan prinsipal dalam pengaturan pendapatannya. Beban diakui pada saat terjadinya dengan
menggunakan dasar akrual.
Penjabaran mata uang asing Laporan keuangan Perusahaan menggunakan mata uang Dolar Amerika Serikat sebagai mata uang Foreign currency translation
fungsional pelaporan, karena adanya perubahan dasar dari substansi ekonomi dan transaksi menjadi
mata uang Rupiah Indonesia, sehingga laporan keuangan Perusahaan disajikan kembali menjadi mata
uang Rupiah Indonesia dan terdapat selisih penyajian yang dibukukan sebagai ?Selisih kurs atas
penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing? yang disajikan sebagai bagian dari ekuitas
Perusahaan.
Transaksi dengan pihak berelasi Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan pada PSAK 7, Transactions with related parties
?Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi?. Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan
Grup sebagai berikut,a. Orang atau anggota keluarga terdekat sebagai berikut:i) Memiliki pengendalian
Page 14
atau pengendalian bersama atas Grup;ii) Memiliki pengaruh signifikan atas Grup; atauiii) Merupakan
personil manajemen kunci Grup atau entitas induk dari Grup.
Pajak penghasilan Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan kini dan pajak penghasilan tangguhan. Pajak Income taxes
tersebut diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, kecuali
apabila pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui ke ekuitas atau
penghasilan komprehensif lain. Dalam hal ini, pajak tersebut diakui langsung pada ekuitas atau
penghasilan komprehensif lain.
Pinjaman Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, beberapa aset tetap kendaraan milik Grup Borrowings
masing-masing sejumlah Rp 369.870.124.954 dan Rp 161.740.183.232 dijadikan sebagai jaminan atas
utang pembiayaan konsumen yang diperoleh oleh Grup (Catatan 11).Beban bunga dari utang
pembiayaan konsumen untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022
disajikan sebagai bagian dari beban keuangan masing-masing sejumlah Rp 12.158.739.679 dan Rp
7.003.795.412 (Catatan 30).
Provisi Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang Provisions
akibat peristiwa masa lalu besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan
arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Imbalan kerja karyawan Grup menghitung imbalan pasca kerja kepada karyawannya sesuai dengan ketentuan dari Employee benefits
Undang-undang (?UU?) Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. UU Ketenagakerjaan
menentukan rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, sehingga pada
dasarnya, program pensiun berdasarkan UU Ketenagakerjaan adalah program imbalan pasti.
Laba per saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada Earnings per share
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang
bersangkutan.
Dividen Deviden kepada para pemegang saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan posisi keuangan Dividends
konsolidasian pada tahun ketika deviden tersebut disetujui atau dideklarasikan oleh para pemegang
saham.
Pelaporan segmen Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang sejalan dengan pelaporan internal yang diberikan Segment reporting
kepada pengambil keputusan operasional. Direksi diidentifikasi sebagai pengambil keputusan
operasional, yang bertanggung jawab mengalokasikan sumber daya, menilai kinerja segmen operasi
dan membuat kebijakan strategis.
Page 15
Instrumen keuangan derivatif Instrumen keuangan yang disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dicatat sebesar nilai Derivative financial instruments
wajar, atau disajikan dalam jumlah tercatat baik karena jumlah tersebut adalah kurang lebih sebesar
nilai wajarnya atau karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal.
Penerapan standar akutansi baru Standar akuntansi keuangan baru dan revisi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi The implementation of new statements of
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia tetapi tidak wajib diterapkan pada tahun yang berakhir pada accounting standards
tanggal 30 September 2023 dan belum diterapkan secara dini oleh Grup. Grup sedang mengevaluasi
dampak dari penerapan standar akuntansi keuangan baru dan revisi tersebut dan belum menentukan
dampaknya terhadap laporan keuangan konsolidasian.
Penentuan nilai wajar Grup mengukur aset keuangan dan liabilitas keuangan, pada nilai wajar setiap tanggal pelaporan. Grup Determination of fair value
juga mengukur pada pengakuan awal instrumen keuangan, aset dan liabilitas yang diperoleh melalui
kombinasi bisnis pada nilai wajar. Grup juga mengukur jumlah terpulihkan dari Unit Penghasil Kas
(?UPK?) tertentu berdasarkan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan, dan aset keuangan tertentu pada
NWPKL.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dicatat ke dalam mata uang Rupiah Indonesia Foreign currency transactions and balances
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang
Rupiah Indonesia berdasarkan kurs tengah pada tanggal transaksi perbankan terakhir yang
dipublikasikan oleh Bank Indonesia. Laba atau rugi atas selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam
mata uang asing dan penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui pada usaha
tahun berjalan.
Aset hak guna Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna Right of use assets
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari liabilitas sewa
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan,
ditambah dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan estimasi biaya untuk membongkar dan
memindahkan aset pendasar atau untuk merestorasi aset pendasar atau tempat dimana aset berada,
dikurangi insentif sewa yang diterima. Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan metode garis
lurus dari tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna
atau akhir masa sewa dengan memperhitungkan nilai residu dari aset hak-guna yang bersangkutan.
Beban dibayar dimuka Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada operasi selama masa manfaatnya dengan Prepaid expenses
menggunakan metode garis lurus.
Standar akuntansi yang telah disahkan namun Standar akuntansi keuangan baru dan revisi yang telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Accounting standards issued but not yet
belum berlaku efektif Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia tetapi tidak wajib diterapkan pada tahun yang berakhir pada effective
tanggal 30 September 2023 dan belum diterapkan secara dini oleh Grup terlampir pada Catatan 37
Page 16
Page 17
[3611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Infrastructure Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Penjabaran
Entitas anak
Aset tetap, awal Penambahan aset Pengurangan aset Reklasifikasi aset laporan Revaluasi Aset tetap, akhir
baru aset
periode tetap tetap tetap keuangan aset aset tetap periode
tetap
tetap
Translation New
Property, plant, and Reclassifications of Revaluation of Property, plant, and
Addition in property, Disposals in property, adjustment in subsidiaries in
equipment, beginning property, plant, and property, plant, equipment, end
plant, and equipment plant, and equipment property, plant, property, plant,
period equipment and equipment period
and equipment and equipment
Nilai Tanah, dimiliki Land, directly Carrying
1,553,840,000 1,553,840,000
perolehan, langsung owned amount, gross
kotor Bangunan dan Building and
fasilitasnya, leasehold
2,201,367,937 2,201,367,937
dimiliki improvement,
langsung directly owned
Perabot dan Furniture and
peralatan office equipment,
3,701,403,354 459,829,185 4,161,232,539
kantor, dimiliki directly owned
langsung
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, ( 22,943,893,026 ( 327,086,396,790 directly owned
680,260,811,004 162,960,478,661 493,190,999,849
dimiliki ) )
langsung
Peralatan Technical
Teknikal, Equipment,
1,983,559,923 1,393,333,600 3,376,893,523
dimiliki directly owned
langsung
Lainnya, Others, directly
dimiliki 92,443,350 64,344,858 156,788,208 owned
langsung
Dimiliki ( 22,943,893,026 ( 327,086,396,790 Directly owned
689,793,425,568 164,877,986,304 504,641,122,056
langsung ) )
Aset tetap ( 22,943,893,026 ( 327,086,396,790 Property, plant,
689,793,425,568 164,877,986,304 0 0 0 504,641,122,056
) ) and equipment
Akumulasi Bangunan dan Building and Carrying
depresiasi fasilitasnya, leasehold amount,
558,234,677 859,827,969 1,418,062,646
dimiliki improvement, accumulated
langsung directly owned depreciation
Page 18
Perabot dan Furniture and
peralatan office equipment,
1,553,683,574 613,555,180 2,167,238,754
kantor, dimiliki directly owned
langsung
Kendaraan Motor vehicle,
bermotor, ( 18,325,721,447 ( 227,812,481,647 directly owned
344,300,235,833 56,500,579,594 154,662,612,333
dimiliki ) )
langsung
Peralatan Technical
Teknikal, Equipment,
805,799,903 328,293,155 1,134,093,058
dimiliki directly owned
langsung
Lainnya, Others, directly
dimiliki 53,318,140 20,000,427 73,318,567 owned
langsung
Dimiliki ( 18,325,721,447 ( 227,812,481,647 Directly owned
347,271,272,127 58,322,256,325 159,455,325,358
langsung ) )
Aset tetap ( 18,325,721,447 ( 227,812,481,647 Property, plant,
347,271,272,127 58,322,256,325 159,455,325,358
) ) and equipment
Nilai Aset tetap Property, plant, Carrying amount
342,522,153,441 345,185,796,698
perolehan and equipment
Page 19
[3611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Infrastructure Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Pengurangan aset tetap Reklasifikasi aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Reclassifications of
Addition in property, plant, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning property, plant, and
and equipment plant, and equipment equipment, end period
period equipment
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki Land, directly owned Carrying amount, gross
1,553,840,000 1,553,840,000
langsung
Bangunan dan Building and leasehold
fasilitasnya, dimiliki 2,201,367,937 2,201,367,937 improvement, directly
langsung owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki 1,708,362,056 1,993,041,298 3,701,403,354 equipment, directly
langsung owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
475,306,452,363 225,042,884,659 ( 72,387,529,227 ) 52,299,003,209 680,260,811,004
dimiliki langsung owned
Peralatan Teknikal, Technical Equipment,
1,323,556,556 660,003,367 1,983,559,923
dimiliki langsung directly owned
Lainnya, dimiliki Others, directly owned
75,935,000 16,508,350 92,443,350
langsung
Dimiliki langsung 478,414,305,975 231,467,645,611 ( 72,387,529,227 ) 52,299,003,209 689,793,425,568 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
478,414,305,975 231,467,645,611 ( 72,387,529,227 ) 52,299,003,209 689,793,425,568
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount,
fasilitasnya, dimiliki 558,234,677 558,234,677 improvement, directly accumulated
langsung owned depreciation
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki 962,470,588 591,212,986 1,553,683,574 equipment, directly
langsung owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
280,988,561,801 86,960,848,272 ( 55,118,974,550 ) 31,469,800,310 344,300,235,833
dimiliki langsung owned
Peralatan Teknikal, Technical Equipment,
622,450,548 183,349,355 805,799,903
dimiliki langsung directly owned
Lainnya, dimiliki Others, directly owned
34,403,740 18,914,400 53,318,140
langsung
Dimiliki langsung 282,607,886,677 88,312,559,690 ( 55,118,974,550 ) 31,469,800,310 347,271,272,127 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
Page 20
282,607,886,677 88,312,559,690 ( 55,118,974,550 ) 31,469,800,310 347,271,272,127 equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
195,806,419,298 342,522,153,441
equipment
Page 21
[3611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Infrastructure Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Aset tetap Grup, yaitu beberapa kendaraan sewa, digunakan sebagai jaminan pinjaman jangka pendek Disclosure of notes for property, plant and
dari pihak ketiga dan utang pembiayaan konsumenjangka panjang (Catatan 17 dan 18). Pada tanggal equipment
31 Desember 2022, Grup memilikibeberapa bidang tanah di Banjarmasin, Kalimantan Selatan dengan
jumlah luas sebesar 1.188 meter persegi dengan sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) yang berjangka
waktu 30 (tiga puluh) tahun dan akan jatuh tempo pada tahun 2052. Manajemen berkeyakinan tidak
terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah
dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31
Desember 2022, tidak terdapat aset tetap sementara yang tidak dipakai dan dihentikan dari
penggunaannya. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Grup memiliki aset tetap
yang telah sepenuhnya disusutkan namun masih digunakan untuk menunjang aktivitas operasi
Perusahaan. Harga perolehan dari aset tetap tersebut masing-masing sebesar Rp 77.260.278.417 dan
Rp 110.415.612.023. Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian atau perubahan
keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal-tanggal 30 September
2023 dan 31 Desember 2022.
Page 22
[3612000] Notes to the financial statements - Right of Use Assets - Infrastructure Industry - Current Year
30 September 2023
Aset hak guna Right of use assets
Aset hak guna, periode Penambahan aset hak Pengurangan aset hak Reklasifikasi aset hak Aset hak guna, periode
awal guna guna guna akhir
Right of use assets, Addition in right of use Disposals in right of use Reclassifications of right of Right of use assets, end
beginning period assets assets use assets period
Nilai perolehan, kotor Bangunan, aset hak Building, right of use Carrying amount, gross
10,561,599,109 ( 33,565,704 ) 10,528,033,405
guna assets
Lainnya, aset hak Others, right of use
321,793,219,092 96,883,054,126 ( 32,719,573,879 ) 327,086,396,790 713,043,096,129
guna assets
Aset hak guna 332,354,818,201 96,883,054,126 ( 32,753,139,583 ) 327,086,396,790 723,571,129,534 Right of use assets
Akumulasi depresiasi Bangunan, aset hak Building, right of use Carrying amount,
9,575,068,755 381,468,402 ( 33,565,704 ) 9,922,971,453
guna assets accumulated
Lainnya, aset hak Others, right of use depreciation
103,129,408,691 65,749,442,387 ( 25,708,128,193 ) 227,812,480,854 370,983,203,739
guna assets
Aset hak guna 112,704,477,446 66,130,910,789 ( 25,741,693,897 ) 227,812,480,854 380,906,175,192 Right of use assets
Nilai perolehan Aset hak guna 219,650,340,755 342,664,954,342 Right of use assets Carrying amount
Page 23
[3612000] Notes to the financial statements - Right of Use Assets - Infrastructure Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset hak guna Right of use assets
Aset hak guna, periode Penambahan aset hak Pengurangan aset hak Reklasifikasi aset hak Aset hak guna, periode
awal guna guna guna akhir
Right of use assets, Addition in right of use Disposals in right of use Reclassifications of right Right of use assets, end
beginning period assets assets of use assets period
Nilai perolehan, kotor Bangunan, aset hak Building, right of use Carrying amount, gross
9,444,350,042 1,117,249,067 10,561,599,109
guna assets
Lainnya, aset hak Others, right of use
323,212,174,349 104,830,332,288 ( 53,950,284,336 ) ( 52,299,003,209 ) 321,793,219,092
guna assets
Aset hak guna 332,656,524,391 105,947,581,355 ( 53,950,284,336 ) ( 52,299,003,209 ) 332,354,818,201 Right of use assets
Akumulasi depresiasi Bangunan, aset hak Building, right of use Carrying amount,
7,767,497,121 1,807,571,634 9,575,068,755
guna assets accumulated
Lainnya, aset hak Others, right of use depreciation
116,068,184,564 60,811,479,644 ( 42,280,455,207 ) ( 31,469,800,310 ) 103,129,408,691
guna assets
Aset hak guna 123,835,681,685 62,619,051,278 ( 42,280,455,207 ) ( 31,469,800,310 ) 112,704,477,446 Right of use assets
Nilai perolehan Aset hak guna 208,820,842,706 219,650,340,755 Right of use assets Carrying amount
Page 24
[3612100] Disclosure of Notes to the financial statements - Right of Use Assets - Infrastructure Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset hak guna Grup menyewa bangunan dan kendaraan. Masa sewa bangunan untuk 2 sampai 3 tahun sedangkan Disclosure of notes for right of use assets
untuk kendaraan masa sewa selama 4 sampai dengan 8 tahun. Terdapat beberapa kontrak sewa yang
mencakup opsi perpanjangan. Beberapa unit kendaraan yang sedang disewa oleh pelanggan
mengalami kerusakan yang menyebabkan kendaraan rusak total dan tidak dapat diperbaiki. Atas
kejadian-kejadian tersebut, Perusahaan telah mendapatkan penggantian dari perusahaan asuransi PT
Asuransi Wahana Tata, PT Sompo Insurance Indonesia dan PT Asuransi Astra Buana
Page 25
[3616000] Notes to the financial statements - Revenue By Parties -
Infrastructure Industry
Catatan untuk pendapatan berdasarkan Notes for revenue by parties
pihak
30 September 30 September
2023 2022
Penjualan dan Penjualan dan
Nama pihak
pendapatan usaha pendapatan usaha
Party name Sales and revenue Sales and revenue
Pihak berelasi 1 PT Hidup Baru Related party 1
433,507,581 421,185,150
Perdana Abadi
Pihak berelasi 433,507,581 421,185,150 Related parties
Pihak ketiga 1 Pihak Ketiga 453,311,005,441 351,524,118,759 Third party 1
Pihak ketiga 453,311,005,441 351,524,118,759 Third parties
Tipe pihak 453,744,513,022 351,945,303,909 Type of parties
Page 26
[3616100] Disclosure of Notes to the financial statements - Revenue - Infrastructure Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas pendapatan Rincian pendapatan pada pihak ketiga terdiri atas sewa kendaraan, penyedia layanan internet dan jasa Disclosure of notes for revenue
alih daya. Rincian pendapatan pihak berelasi adalah pendapatan dari PT Hidup Baru Perdana Abadi.
Rincian pelanggan dengan total pendapatan kumulatif individual tahunan yang melebihi 10% dari
pendapatan adalah PT Bukit Makmur Mandiri Utama dan PT Pamapersada Nusantara
Page 27
[3617000] Notes to the financial statements - Revenue By Type - Infrastructure
Industry
Catatan untuk tipe pendapatan Notes for revenue by type
30 September 30 September
2023 2022
Nama produk Penjualan dan Penjualan dan
atau jasa pendapatan usaha pendapatan usaha
Service or product
Sales and revenue Sales and revenue
name
Pendapatan dari jasa 1 Sewa Kendaraan 445,746,345,380 347,375,777,906 Service revenue 1
Pendapatan dari jasa 2 Penyedia Service revenue 2
2,710,181,145 4,326,704,496
Layanan Internet
Pendapatan dari jasa 3 Jasa Alih Daya 655,668,792 2,936,507 Service revenue 3
Pendapatan dari jasa 4 Penyedia Barang Service revenue 4
4,632,317,705 239,885,000
Elektronik
Pendapatan dari jasa 453,744,513,022 351,945,303,909 Service revenue
Pendapatan dari Product revenue
0 0
produk
Tipe pendapatan 453,744,513,022 351,945,303,909 Type of revenue
Page 28
[3618000] Notes to the financial statements - Revenue By Source -
Infrastructure Industry
Catatan untuk sumber pendapatan Notes for revenue by source
30 September 30 September
2023 2022
Nama produk Penjualan dan Penjualan dan
atau jasa pendapatan usaha pendapatan usaha
Service or product
Sales and revenue Sales and revenue
name
Pendapatan dari Domestic revenue 1
453,744,513,022 351,945,303,909
domestik 1
Pendapatan domestik 453,744,513,022 351,945,303,909 Domestic revenue
Pendapatan ekspor 0 0 Export revenue
Sumber pendapatan 453,744,513,022 351,945,303,909 Source of revenue
Page 29
[3619000] Notes to the financial statements - Revenue With Value More Than
10% - Infrastructure Industry
Catatan untuk pendapatan lebih dari 10% Note for revenue with value
more than 10%
30 September 30 September
2023 2022
Penjualan dan Penjualan dan
Nama pihak
pendapatan usaha pendapatan usaha
Party name Sales and revenue Sales and revenue
Pihak 1 PT Bukit Makmur Party 1
66,182,734,281 66,348,792,920
Mandiri Utama
Pihak 2 PT Pamapersada Party 2
56,339,603,656 28,528,181,627
Nusantara
Pihak dengan Party with revenue
pendapatan lebih 122,522,337,937 94,876,974,547 more than 10%
dari 10%
Page 30
[3620100] Notes to the financial statements - Trade receivables, by currency - Infrastructure Industry
Piutang usaha berdasarkan mata uang Trade receivables by currency
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan Penyisihan
Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha
piutang usaha piutang usaha
Allowance for Allowance for
Trade receivables, gross impairment of trade Trade receivables Trade receivables, gross impairment of trade Trade receivables
receivables receivables
Pihak ketiga IDR 94,963,703,987 82,486,632,332 IDR Third party
Mata uang 94,963,703,987 ( 876,023,926 ) 94,087,680,061 82,486,632,332 ( 876,023,926 ) 81,610,608,406 Currency
Pihak berelasi IDR 437,183,621 120,124,000 IDR Related party
Mata uang 437,183,621 (0) 437,183,621 120,124,000 120,124,000 Currency
Page 31
[3620200] Notes to the financial statements - Trade receivables, by aging - Infrastructure Industry
Piutang usaha berdasarkan umur Trade receivables by aging
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan Penyisihan
Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha
piutang usaha piutang usaha
Allowance for Allowance for
Trade receivables, gross impairment of trade Trade receivables Trade receivables, gross impairment of trade Trade receivables
receivables receivables
Belum jatuh tempo Umur 59,973,330,646 47,713,227,078 Aging Not yet due
Telah jatuh tempo 1 - 30 hari 25,419,889,903 20,353,975,810 1 - 30 days Overdue
31 - 60 hari 4,443,825,239 7,945,083,276 31 - 60 days
61 - 90 hari 908,556,913 3,271,471,314 61 - 90 days
91 - 120 hari 4,655,284,907 3,322,998,854 91 - 120 days
Umur 35,427,556,962 34,893,529,254 Aging
Jatuh tempo Umur 95,400,887,608 ( 876,023,926 ) 94,524,863,682 82,606,756,332 ( 876,023,926 ) 81,730,732,406 Aging Due status
Page 32
[3620300] Notes to the financial statements - Trade receivables, by list of counterparty - Infrastructure Industry
Rincian piutang usaha berdasarkan rincian pihak Trade receivables by list of counterparty
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan Penyisihan
Nama pihak, piutang
Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha
usaha
piutang usaha piutang usaha
Allowance for Allowance for
Counterparty name, Trade receivables, Trade receivables,
impairment of trade Trade receivables impairment of trade Trade receivables
trade receivables gross gross
receivables receivables
Pihak ketiga Pihak 1 PT Pamapersada Rank 1, Third party
15,566,415,562 10,755,435,147
Nusantara counterparty
Pihak 2 PT Bukit Makmur Rank 2,
14,930,184,620 19,569,088,332
Mandiri Utama counterparty
Pihak 3 PT Thiess Rank 3,
Contractors 5,575,634,352 5,188,918,442 counterparty
Indonesia
Pihak 4 PT Amman Rank 4,
Mineral Nusa 4,789,139,437 2,019,017,218 counterparty
Tenggara
Pihak 5 PT AEL Rank 5,
3,426,529,407 1,715,787,307
Indonesia counterparty
Pihak 6 PT Harmoni Rank 6,
2,825,877,807 4,498,984,541
Panca Utama counterparty
Pihak 7 PT Orica Mining Rank 7,
2,623,093,500 3,210,827,250
Services counterparty
Pihak 8 PT Sulawesi Rank 8,
1,942,001,379 2,664,232,914
Cahaya Mineral counterparty
Pihak 9 Rank 9,
PT Berau Coal 1,817,073,534 1,199,587,837
counterparty
Pihak 10 PT Putra Rank 10,
1,713,540,089 1,896,932,699
Perkasa Abadi counterparty
Pihak lainnya Others,
Pihak Lainnya 39,754,214,300 29,767,820,645
counterparty
Rincian pihak List of
94,963,703,987 ( 876,023,926 ) 94,087,680,061 82,486,632,332 ( 876,023,926 ) 81,610,608,406
counterparty
Pihak berelasi Pihak 1 PT Hidup Baru Rank 1, Related party
437,183,621 120,124,000
Perdana Abadi counterparty
Page 33
Rincian pihak 437,183,621 437,183,621 120,124,000 120,124,000 List of
counterparty
Page 34
[3620400] Notes to the financial statements - Trade receivables, by domestic or international - Infrastructure Industry
Piutang usaha berdasarkan domestik atau international Trade receivables by domestic or international
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan penurunan Penyisihan penurunan
Piutang usaha, kotor Piutang usaha Piutang usaha, kotor Piutang usaha
nilai piutang usaha nilai piutang usaha
Allowance for impairment of Allowance for impairment of
Trade receivables, gross Trade receivables Trade receivables, gross Trade receivables
trade receivables trade receivables
Domestik 95,400,887,608 82,606,756,332 Domestic
Total piutang usaha Total trade receivables by
berdasarkan domestik atau 95,400,887,608 ( 876,023,926 ) 94,524,863,682 82,606,756,332 ( 876,023,926 ) 81,730,732,406 domestic or international
international
Page 35
[3620500] Notes to the financial statements - Trade receivable, movement of
allowance for impairment of Trade receivables - Infrastructure Industry
Pergerakan penurunan nilai piutang Movement of allowance for
usaha impairment of trade receivables
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang usaha, awal periode 876,023,926 598,650,161 trade receivables, beginning
period
Penambahan penyisihan Addition of allowance for
0 277,373,765
penurunan nilai piutang usaha impairment of trade receivables
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang usaha, akhir periode 876,023,926 876,023,926 trade receivables, ending
period
Page 36
[3621000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Receivables - Infrastructure Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas piutang usaha Jangka waktu rata-rata kredit pendapatan sewa adalah 45 hari. Cadangan kerugian kredit Disclosure of notes for trade receivables
ekspektasian untuk piutang usaha telah diukur berdasarkan ECLsepanjang umur. ECL pada piutang
usaha diestimasi berdasarkan matriks provisi dengan mengacu pada pengalaman gagal bayar
pelanggan di masa lalu dan analisis posisi keuangan pelanggan saat ini, disesuaikan dengan
faktorfaktor yang spesifik dari pelanggan dan kondisi ekonomi umum industri dimana pelanggan
beroperasi.
Page 37
[3630000] Notes to the financial statements - Inventories - Infrastucture
Industry
Catatan atas persediaan Notes for inventories
30 September 2023 31 December 2022
Suku cadang 38,474,422,358 38,030,344,713 Spareparts
Persediaan, kotor 38,474,422,358 38,030,344,713 Inventories, gross
Cadangan penurunan nilai Allowance for impairment
( 359,112,889 ) ( 359,112,889 )
persediaan of inventories
Persediaan 38,115,309,469 37,671,231,824 Inventories
Persediaan lancar 38,115,309,469 37,671,231,824 Current inventories
Mutasi cadangan penurunan nilai Movement of allowance for
persediaan impairment of inventories
30 September 2023 31 December 2022
Saldo awal Penyisihan Allowance for Impairment of
359,112,889
Penurunan Nilai Persediaan Inventories, beginning balance
Saldo akhir Penyisihan Allowance for Impairment of
359,112,889 359,112,889
Penurunan Nilai Persediaan Inventories, ending balance
Page 38
[3632000] Disclosure of Notes to the financial statements - Inventories - Infrastructure Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas persediaan Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kerusakan, pencurian dan kemungkinan lainnya Disclosure of notes for inventories
dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp 30.974.540.645 dan Rp 23.687.787.611 pada
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko yang
dipertanggungkan. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, persediaan
masing-masing sejumlah Rp Nihil dan Rp 19.878.998.338 dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman
yang diperoleh dari PT Dipo Star Finance (Catatan 17). Persediaan juga dijaminkan atas pinjaman
jangka pendek yang diperoleh dari pihak ketiga (Catatan 17).
Page 39
[3640100] Notes to the financial statements - Trade Payable, by currency - Infrastructure Industry
Utang usaha berdasarkan mata uang Trade payables by currency
30 September 2023 31 December 2022
Utang usaha Utang usaha
Trade payables Trade payables
Pihak ketiga IDR 59,535,772,281 36,082,522,879 IDR Third party
Mata uang 59,535,772,281 36,082,522,879 Currency
Pihak berelasi IDR 7,111,066,258 6,410,096,911 IDR Related party
Mata uang 7,111,066,258 6,410,096,911 Currency
Page 40
[3640200] Notes to the financial statements - Trade Payable, by aging - Infrastructure Industry
Utang usaha berdasarkan umur Trade payables by aging
30 September 2023 31 December 2022
Utang usaha Utang usaha
Trade payables Trade payables
Belum jatuh tempo Umur 19,712,132,061 15,241,343,153 Aging Not yet due
Telah jatuh tempo 1 - 30 hari 15,987,245,949 14,013,609,385 1 - 30 days Overdue
31 - 60 hari 15,287,893,751 8,854,425,901 31 - 60 days
61 - 90 hari 9,084,152,444 3,342,823,767 61 - 90 days
91 - 120 hari 6,575,414,334 1,040,417,584 91 - 120 days
Umur 46,934,706,478 27,251,276,637 Aging
Jatuh tempo Umur 66,646,838,539 42,492,619,790 Aging Due status
Page 41
[3640300] Notes to the financial statements - Trade Payable, by list of counterparty - Infrastructure Industry
Rincian utang usaha berdasarkan rincian pihak Trade payables by list of counterparty
30 September 31 December
2023 2022
Nama pihak, utang usaha Utang usaha Utang usaha
Counterparty name, trade
Trade payables Trade payables
payables
Pihak ketiga Pihak 1 PT Topsy Tehnik Rank 1, counterparty Third party
6,539,802,549 5,707,401,122
Pratama
Pihak 2 Dipo Internasional Rank 2, counterparty
6,202,876,110 2,737,828,611
Pahala Otomotif
Pihak 3 CV Gallery Auto Rank 3, counterparty
4,011,455,350 3,891,443,550
Solution
Pihak 4 PT Kurnia Junjung Rank 4, counterparty
3,426,455,570 1,789,402,419
Perkasa
Pihak 5 UD Sinar Fajar Motor 2,758,775,030 3,074,545,243 Rank 5, counterparty
Pihak 6 PT Mandau Berlian Rank 6, counterparty
2,713,854,905 574,212,000
Sejati
Pihak 7 PT Sumber Berlian Rank 7, counterparty
2,674,499,285 1,154,707,729
Motors
Pihak 8 PT Berkat Anugrah Rank 8, counterparty
1,811,291,593 879,273,829
Perkasa
Pihak 9 PT Bima Kaltim Utama 1,760,404,500 1,905,281,700 Rank 9, counterparty
Pihak 10 CV Aneka Auto Part 1,724,747,317 1,621,028,154 Rank 10, counterparty
Pihak lainnya Pihak Lainnya 25,911,610,072 12,747,398,522 Others, counterparty
Rincian pihak 59,535,772,281 36,082,522,879 List of counterparty
Pihak berelasi Pihak 1 PT Aneka 7,111,066,258 6,410,096,911 Rank 1, counterparty Related party
Rincian pihak 7,111,066,258 6,410,096,911 List of counterparty
Page 42
[3641000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Payables - Infrastructure Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang usaha Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak terdapat jaminan yang Disclosure of notes for trade payables
diberikan oleh Grup sehubungan dengan pembelian suku cadang dan lain-lain kepada pihak ketiga.
Page 43
[3670000] Notes to the financial statements - Cost of Good Sold -
Infrastructure Industry
Beban pokok penjualan Cost of good sold
30 September 2023 30 September 2022
Upah, tenaga kerja langsung 15,377,583,456 1,782,496,778 Wages and direct labor
Depresiasi 122,278,027,184 110,212,793,735 Depreciation
Sewa 696,647,468 322,880,769 Rent cost
Perbaikan dan pemeliharaan 74,444,066,186 43,658,732,263 Repairs and maintenance
Beban utilitas 53,437,683,505 54,380,486,824 Utilities expense
Jumlah biaya produksi 266,234,007,799 210,357,390,369 Total production cost
Harga pokok produksi 266,234,007,799 210,357,390,369 Cost of goods manufactured
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
266,234,007,799 210,357,390,369
pendapatan
Page 44
[3671000] Disclosure of Notes to the financial statements - Cost of Goods Sold - Infrastructure Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas beban pokok Rincian beban pokok pendapatan terdiri atas Penyusutan aset tetap, Pemakaian suku cadang, Disclosure of notes for cost of goods sold
penjualan Operasional, Gaji dan tunjangan, Penyisihan kerugian penurunan nilai persediaan, Sewa dan
Keselamatan dan lingkungan
Page 45
[3691000a] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - Infrastructure Industry
Page 46
[3691100] Disclosure of Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - Infrastructure Industry
Page 47
[3692000] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans Interest Information - Infrastructure Industry
Page 48
[3693000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - Infrastructure Industry
Page 49
[3693100] Disclosure of Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - Infrastructure Industry
Page 50
[3696000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans Interest Information - Infrastructure Industry
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.