Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 48
Page 1
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Month Periods Ended Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit), serta September 30, 2023 and 2022 (Unaudited), and Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position Untuk Periode-periode yang Berakhir pada For the Periods Ended Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Page 2
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
Daftar Isi Halaman/Page Table of Contents
Surat Pernyataan Direksi Directors' Statement Letter
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements
untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit), serta September 30, 2023 and 2022 (Unaudited), and
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
Untuk Periode-periode yang Berakhir pada For the Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim 1 Interim Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian 3 Consolidated Statements of Profit and Loss and Other Comprehensif Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim 4 Interim Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 5 Interim Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas laporan Keuangan Konsolidasian Interim 6 Notes to Interim Consolidated Financial Statements
Informasi Tambahan : Additional Information
Laporan Posisi Keuangan Interim (Entitas Induk) Lampiran I / Attachment I Interim Statements of Financial Position (Parent Entity)
Laporan Laba Rugi dan Pendapatan Komprehensif Lainnya Lampiran II / Attachment II Statements of Profit and Loss and Other Comprehensif Income
(Entitas Induk) (Parent Entity)
Laporan Perubahan Ekuitas Interim (Entitas Induk) Lampiran III / Attachment III Interim Statements of Changes in Equity (Parent Entity)
Laporan Arus Kas Interim (Entitas Induk) Lampiran IV / Attachment IV Interim Statements of Cash Flows (Parent Entity)
Catatan Atas Laporan Keuangan (Entitas Induk) Lampiran V / Attachment V Notes to the Financial Statements (Parent Entity)
Page 3
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 4,35,36 2,100,083,275,894 2,133,399,081,620 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 5, 35 Trade Receivables
Pihak Berelasi 34 86,357,162,522 47,647,813,591 Related Parties
Pihak Ketiga 24,809,002,886 38,207,113,267 Third Parties
Aset Keuangan Lancar Lainnya 6,35,36 8,527,227,064 9,167,146,664 Other Current Financial Assets
Persediaan 7 2,713,434,935,592 2,810,769,398,502 Inventories
Pajak Dibayar di Muka 26.a 135,746,519,693 93,827,929,800 Prepaid Taxes
Biaya Dibayar di Muka 8 22,777,517,204 18,231,978,796 Prepaid Expenses
Uang Muka 9 291,828,141,261 211,679,682,918 Advance Payments
Total Aset Lancar 5,383,563,782,116 5,362,930,145,158 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang Pihak Berelasi 10,34,35 2,523,064,651 2,675,019,109 Due from Related Parties
Properti Investasi 11 321,563,105,490 333,075,266,960 Investment Properties
Aset Tetap 12 420,913,416,870 425,774,133,745 Fixed Assets
Aset Hak Guna 13 1,032,987,252,062 835,110,929,345 Right of Use Assets
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 14,35 70,090,799,276 69,487,859,001 Other Non-Current Financial Assets
Aset Non-Keuangan Tidak Lancar Other Non-Current Non-Financial
Lainnya 15 113,826,390,787 136,393,995,007 Assets
Investasi pada Entitas Asosiasi 16 - - Investment in Associates
Aset Pajak Tangguhan 26.d 82,967,347,572 83,807,263,724 Deferred Tax Assets
Total Aset Tidak Lancar 2,044,871,376,708 1,886,324,466,891 Total Non-Currents Assets
TOTAL ASET 7,428,435,158,824 7,249,254,612,049 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan 1 The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
Page 4
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
Catatan/ 30 September 2023 31 Desember 2022
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS KEUANGAN JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang Usaha 17,35,36 Trade Payables
Pihak Berelasi 34 54,683,012,356 44,360,667,511 Related Parties
Pihak Ketiga 110,564,222,353 99,989,406,971 Third Parties
Uang Muka Pelanggan 18 53,635,557,523 42,635,346,024 Advances From Customer
Utang Pihak Berelasi 34,35 12,727,905,842 7,119,968,443 Due to Related Parties
Beban Akrual 19,35 55,106,986,414 52,968,628,621 Accrued Expenses
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek 1,063,810,271 207,009,193 Short Term Employee Benefit Liabilities
Pendapatan Ditangguhkan 71,601,291,002 66,070,623,250 Deferred Income
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 20,35,36 61,667,919,534 41,860,561,197 Other Current Financial Liabilities
Utang Pajak 26.b 36,381,884,419 56,103,084,768 Taxes Payables
Bagian Jangka Pendek atas - Short-Term Liabilities Net of -
Liabilitas Jangka Panjang Liabilitas Sewa 21,34 106,232,617,423 258,453,470,946 Non Current Portion Lease Liabilities
Total Liabilitas Jangka Pendek 563,665,207,137 669,768,766,924 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas Jangka Panjang Setelah Dikurangi - Long-Term Liabilities Net of -
Bagian Jangka Pendek Liabilitas Sewa 21 765,179,156,056 449,800,261,031 Current Portion Lease Liabilities
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya 35 10,047,636,807 5,122,070,483 Other Non-Current Financial Liabilities
Liabilitas Imbalan Pascakerja Jangka Panjang 22,34 202,402,090,822 190,574,883,000 Long Term Post-Employment Benefits Liabilities
Total Liabilitas Jangka Panjang 977,628,883,685 645,497,214,514 Total Non-Current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 1,541,294,090,822 1,315,265,981,438 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Equity Attributable to
Pemilik Entitas Induk Owners of the Parent Company
Modal Saham - nilai nominal Rp 10 per saham Capital Stock - Par value of Rp 10 per share
Modal Dasar - 48,000,000,000 Saham Authorized Capital - 48,000,000,000 Shares
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Issued and Fully Paid -
17,150,000,000 saham 23 171,500,000,000 171,500,000,000 17,150,000,000 Shares
Tambahan Modal Disetor - Bersih 24 440,574,864,042 440,574,864,042 Additional Paid In Capital - Net
Saham Treasuri 23 (34,184,872,500) (34,184,872,500) Treasury Stocks
Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Effect of Changes in The Equity
Entitas Anak 239,797,199 239,797,199 of Subsidiary
Saldo Laba Retained Earnings
Telah ditentukan penggunaannya 25 482,594,713,034 482,594,713,034 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 4,783,203,257,771 4,829,127,859,939 Unappropriated
Total Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Total Equity Attributable to
kepada Pemilik Entitas Induk 5,843,927,759,546 5,889,852,361,714 Owners of the Parent Company
Kepentingan Non-Pengendali 43,213,308,456 44,136,268,897 Non-Controlling Interests
TOTAL EKUITAS 5,887,141,068,002 5,933,988,630,611 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 7,428,435,158,824 7,249,254,612,049 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan 2 The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
Page 5
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
Catatan/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month)
Rp Rp
PENJUALAN 27,34 5,384,809,545,007 4,783,389,925,321 SALES
PENJUALAN KONSINYASI - BERSIH 28 108,808,463,156 111,699,417,925 CONSIGNMENT SALES - NET
PENJUALAN BERSIH 5,493,618,008,163 4,895,089,343,246 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 29,34 (2,849,282,215,075) (2,530,434,839,694) COST OF GOODS SOLD
LABA KOTOR 2,644,335,793,088 2,364,654,503,552 GROSS PROFIT
Beban Usaha 30 (2,109,263,712,941) (2,005,534,499,894) Operating Expenses
Pendapatan Lain-lain 31.a 97,240,282,267 114,706,325,948 Other Income
Beban Lain-lain 31.b (10,287,299,848) (3,543,232,525) Other Expenses
LABA USAHA 622,025,062,566 470,283,097,081 PROFIT FROM OPERATION
Beban Pajak Final (3,245,152,024) (3,583,791,955) Final Expense Tax
Beban Keuangan - Bersih 32 (32,531,370,661) (38,535,903,919) Financial Charges - Net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 586,248,539,881 428,163,401,207 PROFIT BEFORE INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 26.b INCOME TAX BENEFIT (EXPENSES)
Pajak Kini (98,592,674,680) (77,694,587,230) Current Tax
Pajak Tangguhan (839,916,152) 5,040,629,003 Deferred Tax
Total Beban Pajak Penghasilan - Bersih (99,432,590,832) (72,653,958,227) Total Income Tax Expenses - Net
LABA PERIODE BERJALAN 486,815,949,049 355,509,442,980 PROFIT FOR THE PERIOD
Penghasilan Komprehensif Lain Setelah Other Comprehensive Income
Pajak - - After Tax
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 486,815,949,049 355,509,442,980 FOR THE PERIOD
Total Laba Periode Berjalan yang Dapat Total Net Income For The Period
Diatribusikan kepada : Attributable to :
Pemilik Entitas Induk 485,834,701,915 351,712,922,867 Owner of the Parent Company
Kepentingan Non-Pengendali 981,247,134 3,796,520,113 Non-Controlling Interests
Total 486,815,949,049 355,509,442,980 Total
Total Laba Komprehensif yang dapat Total Comprehensive Income
Diatribusikan kepada : Attributable to :
Pemilik Entitas Induk 485,834,701,915 351,712,922,867 Owner of The Parent Company
Kepentingan Non-Pengendali 981,247,134 3,796,520,113 Non-Controlling Interests
Total 486,815,949,049 355,509,442,980 Total
LABA PER SAHAM DASAR 33 28.40 20.56 BASIC EARNING PER SHARE
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan 3 The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
Page 6
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) For the Periods ended September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk/ Equity Atrribute to Owners of the Parent Company
Catatan/ Modal Saham/ Tambahan Selisih Transaksi Perubahan Saldo Laba/ Retained Earning Saham Treasuri/ Kepentingan Total Ekuitas/
Notes Capital Stock Modal Disetor/ Ekuitas Entitas Anak/ Telah Ditentukan Belum Ditentukan Pengukuran Kembali Total Saldo Laba/ Treasury Stocks Total Non-Pengendali/ Total Equity
Additional Effect of Changes in Penggunaannya/ Penggunaannya/ Program Imbalan Retained Earning Non-Controlling
Paid In Capital Equity of Subsidiary Appropriated Unapproriated Pasti/Remeasurement Interest
of Defined Benefit
Plan
SALDO PER 31 DESEMBER 2021 171,500,000,000 440,574,864,042 239,797,199 482,594,713,034 4,267,946,379,006 152,853,847,354 4,903,394,939,394 (34,184,872,500) 5,481,524,728,135 31,233,899,639 5,512,758,627,774 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2021
Laba Periode Berjalan - - - - 351,712,922,867 - 351,712,922,867 - 351,712,922,867 3,796,520,113 355,509,442,980 Profit for the Period
Penambahan Investasi pada Kepentingan
Non-Pengendali - - - - - - - - - 2,000,000,000 2,000,000,000 Additional Investment to Non-Controlling Interest
Dividen Kas 25.b - - - - (352,508,823,923) - (352,508,823,923) - (352,508,823,923) - (352,508,823,923) Cash Dividend
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2022 171,500,000,000 440,574,864,042 239,797,199 482,594,713,034 4,267,150,477,950 152,853,847,354 4,902,599,038,338 (34,184,872,500) 5,480,728,827,079 37,030,419,752 5,517,759,246,831 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2022
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
SALDO PER 31 DESEMBER 2022 171,500,000,000 440,574,864,042 239,797,199 482,594,713,034 4,685,403,374,988 143,724,484,951 5,311,722,572,973 (34,184,872,500) 5,889,852,361,714 44,136,268,897 5,933,988,630,611 BALANCE AS OF DECEMBER 31,2022
Laba Periode Berjalan - - - - 485,834,701,915 - 485,834,701,915 - 485,834,701,915 981,247,134 486,815,949,049 Profit for the Period
Perubahan Kepentingan Non-Pengendali atas Changes in Non-Controlling Interests Due to
Pelepasan Entitas Anak - - - - - - - - - (1,904,207,575) (1,904,207,575) Disposal of Subsidiaries
Dividen Kas 25.a - - - - (531,759,304,083) - (531,759,304,083) - (531,759,304,083) - (531,759,304,083) Cash Dividend
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2023 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2023
(TIDAK DIAUDIT) 171,500,000,000 440,574,864,042 239,797,199 482,594,713,034 4,639,478,772,820 143,724,484,951 5,265,797,970,805 (34,184,872,500) 5,843,927,759,546 43,213,308,456 5,887,141,068,002 (UNAUDITED)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan 4 The accompanying notes from an integral part of these consolidated financial statements
Page 7
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month)
Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari Pelanggan 6,420,859,765,695 5,745,325,507,029 Cash Received from Customers
Pembayaran kepada Pemasok dan Lainnya (4,234,087,285,750) (4,388,007,964,559) Cash Paid to Suppliers and Others
Pembayaran kepada Karyawan (1,004,636,459,111) (945,375,997,170) Cash Paid to Employees
Pembayaran Pajak (290,394,377,139) (337,156,820,039) Payment for Tax
Penerimaan dari Restitusi Pajak - 5,097,549,594 Cash Received from Tax Refund
Penerimaan Bunga 53,765,470,997 34,005,403,341 Interest Received
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 945,507,114,692 113,887,678,196 Net Cash Flows Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan Aset Tetap dan Aset Takberwujud (94,680,499,351) (87,885,591,361) Acquisitions of Fixed Assets and Intangible Assets
Hasil Penjualan Aset Tetap 2,137,194,563 2,244,561,300 Proceed from Disposal of Fixed Assets
Setoran Modal Kepentingan Non-Pengendali - 2,000,000,000 Paid in Capital Into Non-Controlling Interest
Pengembalian Modal kepada Entitas Non-Pengendali (1,904,852,730) - Return of Capital Into Non-Controlling Interest
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (94,448,157,518) (83,641,030,061) Net Cash Flows Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran Dividen Tunai (531,759,304,083) (352,508,823,923) Payment of Cash Dividend
Pembayaran kepada Pihak Berelasi (102,303,628,609) (166,796,647,207) Cash Payment to Related Parties
Penerimaan dari Pihak Berelasi 108,065,187,873 132,994,298,692 Cash Received from Related Parties
Pembayaran Liabilitas Sewa (351,927,176,073) (344,143,254,942) Payment of Lease Liabilities
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (877,924,920,892) (730,454,427,380) Net Cash Flows Used in Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN CASH
KAS DAN SETARA KAS (26,865,963,718) (700,207,779,245) AND CASH EQUIVALENTS
Pengaruh Perubahan Kurs Mata Uang Asing (6,449,842,008) 1,832,908,225 Effect of Foreign Exchange Rate Changes
SALDO KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL PERIODE 2,133,399,081,620 2,543,833,653,523 AT THE BEGINNING OF THE PERIOD
SALDO KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 2,100,083,275,894 1,845,458,782,503 AT THE END OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PERIODE TERDIRI DARI : THE OF THE PERIOD CONSIST OF :
Kas 9,509,264,758 8,945,301,027 Cash on Hand
Bank 1,739,502,156,372 1,214,893,865,790 Cash in Banks
Deposito Berjangka 351,071,854,764 621,619,615,686 Time Deposits
TOTAL 2,100,083,275,894 1,845,458,782,503 TOTAL
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan 5 The accompanying notes from an integral part of these consolidated financial statements
Page 8
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
1 Umum 1. General
1.a. Pendirian Perusahaan 1.a. The Company's Establishment
PT Ace Hardware Indonesia Tbk (Perusahaan) didirikan awalnya bernama PT Kawan Lama PT Ace Hardware Indonesia (the Company) was established under the name of Kawan Lama Home Center based
Home Center berdasarkan Akta Notaris No. 17 tanggal 3 Februari 1995 dari Benny Kristianto, on Notarial Deed No. 17 dated February 3, 1995 of Benny Kristianto, S.H, a notary in Jakarta. On October 28,
S.H, notaris di Jakarta. Pada tanggal 28 Oktober 1997, nama Perusahaan diubah menjadi PT 1997, the Company's name was changed into PT Ace Indoritel Perkakas, and then based on Notarial Deed No. 40
Ace Indoritel Perkakas, dan kemudian berdasarkan Akta Notaris No. 40 tanggal 28 Agustus dated August 28, 2001 of Fathiah Helmi, S.H, a notary in Jakarta, the Company's name was futher changed into PT
2001 dari Fathiah Helmi, S.H, notaris di Jakarta nama Perusahaan selanjutnya diubah Ace Hardware Indonesia. The amendment of the Company's articles of association has been approved by the
menjadi PT Ace Hardware Indonesia. Perubahan anggaran dasar Perusahaan tersebut telah Minister of Justice and Human Rights of Republic of Indonesia in his Decree No. C-08339.HT.01.04 TH 2001 dated
disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat September 14, 2001 and were published in the State Gazette of The Republic Indonesia No. 77, Supplement No.
Keputusan No. C-08339.HT.01.04 TH 2001 tanggal 14 September 2001 dan diumumkan 11366, dated September 24, 2002.
dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 77, Tambahan No. 11366, tanggal 24 September
2002.
Anggaran dasar Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir dengan Akta The Company‟s articles of association has been amended several times, most recently based on Notarial Deed No.
Notaris No. 7 tanggal 5 Agustus 2020 dari Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta, diantaranya 7 dated August 5, 2020 of Eliwaty Tjitra, S.H., a Notary in Jakarta, concerning, among others, the change in
mengenai perubahan sehubungan dengan maksud, tujuan dan ruang lingkup kegiatan purposes and Company‟s scope of activities. On August 19, 2020, the changes of the Company‟s article of
Perusahaan. Pada tanggal 19 Agustus 2020, perubahan anggaran dasar tersebut telah association were approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia with his Decree
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU-AH.01.03-0357208 year 2020.
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0357208 tahun 2020.
Sesuai pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi According to article 3 of the Company's article of association, the Company's scope of activities consist of general
usaha perdagangan umum termasuk kegiatan ekspor impor serta menjalankan usaha sebagai trading including export import and activity as agent or distributor. Currently, the Company is engaged as a retailer
agen dan distributor. Saat ini kegiatan usaha Perusahaan terutama adalah penjualan eceran of household appliances and lifestyle products.
(ritel) barang-barang untuk kebutuhan rumah tangga dan gaya hidup.
Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan memiliki 232 gerai ritel yang meliputi area As of September 30, 2023 the Company has 232 retail outlets which are located in Jakarta, Tangerang, Cilegon,
Jakarta, Tangerang, Cilegon, Serang, Bekasi, Karawang, Bogor, Depok, Purwakarta, Cirebon, Serang, Bekasi, Karawang, Bogor, Depok, Purwakarta, Cirebon, Bandung, Sumedang, Tasikmalaya, Sukabumi,
Bandung, Sumedang, Tasikmalaya, Sukabumi, Gresik, Yogyakarta, Semarang, Kudus, Solo, Gresik, Yogyakarta, Semarang, Kudus, Solo, Cilacap, Purwokerto, Mojokerto, Tegal, Surabaya, Malang, Jember,
Cilacap, Purwokerto, Mojokerto, Tegal, Surabaya, Malang, Jember, Kediri, Madiun, Aceh, Bali, Kediri, Madiun, Aceh, Bali, Medan, Batam, Padang, Pekan Baru, Palembang, Jambi, Bengkulu, Lampung,
Medan, Batam, Padang, Pekan Baru, Palembang, Jambi, Bengkulu, Lampung, Balikpapan, Balikpapan, Makassar, Gorontalo, Banjarmasin, Pontianak, Manado, Maluku, Samarinda, Kupang, Lombok,
Makassar, Gorontalo, Banjarmasin, Pontianak, Manado, Maluku, Samarinda, Kupang, Kendari, Pangkal Pinang, Riau, Magelang, Kebumen, Mataram, Tarakan, Singkawang and Bontang.
Lombok, Kendari, Pangkal Pinang, Riau, Magelang, Kebumen, Mataram, Tarakan,
Singkawang dan Bontang.
Kantor Perusahaan terletak di Gedung Kawan Lama Lantai 5, Jl. Puri Kencana No.1, Puri The Company's office is located at Kawan Lama Building 5th floor, Jl. Puri Kencana No.1, Puri Kembangan, Jakarta
Kembangan, Jakarta 11610, Indonesia. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak 11610, Indonesia. The Company started its commercial operation since December 22, 1995.
tanggal 22 Desember 1995.
PT Kawan Lama Sejahtera, pemegang saham mayoritas Perusahaan, yang merupakan entitas PT Kawan Lama Sejahtera, the Company‟s major shareholder which is direct subsidiary of PT Kawan Lama
anak langsung PT Kawan Lama Internusa. Internusa.
Entitas Induk terakhir Perusahaan adalah PT Kawan Lama Internusa. Perusahaan adalah The ultimate parent entity of the Company is PT Kawan Lama Internusa. The Company is a member of Kawan
anggota kelompok usaha Kawan Lama. Lama Group.
1.b. Penawaran Umum 1.b. Initial Public Offering
Pada tanggal 11 September 2007, melalui Surat Pengantar Pernyataan Pendaftaran No. On September 11, 2007, based on Statement of Registration Letter No. 064/ACE/PW/IPO/IX/07, the Company has
064/ACE/PW/IPO/IX/07, Perusahaan telah menawarkan sahamnya kepada masyarakat conducted the initial public offering of 515,000,000 shares with per value of Rp 100 per share with offering price of
melalui pasar modal sejumlah 515,000,000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham Rp 820 per share through capital market. Based on decision letter from Chairman of Capital Market Supervisory
dengan harga penawaran Rp 820 per saham. Pada tanggal 30 Oktober 2007, berdasarkan Agency and Financial Institution (Bapepam & LK) No. S-5424/BL/2007 dated October 30,2007, the Company
Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keungan (Bapepam & received Letter of Effectivity of Registration Statement. The excess amount received from the issuance of stock
LK) No. S-5424/BL/2007, Perusahaan telah memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif over its face value amounting to Rp 370,800,000,000 was recorded in the account “Additional Paid In Capital”, net
Pernyataan Penawaran. Selisih lebih jumlah yang diterima dari pengeluaran saham terhadap of stock issuance cost of Rp 16,895,778,052.
nilai nominalnya sebesar Rp 370,800,000,000 dicatat dalam akun “Tambahan Modal Disetor”
setelah dikurangi total biaya emisi saham sebesar Rp 16,895,778,052.
Efektif semenjak tanggal pencatatan, seluruh saham Perusahaan telah tercatat pada Bursa Since the date of listing, all of the Company's shares have been listed at Indonesia Stock Exchange.
Efek Indonesia.
1.c. Entitas Anak dan Entitas Asosiasi 1.c. Subsidiary and Associate
Penyertaan saham pada entitas anak dan entitas asosiasi pada tanggal 30 September 2023 The Company's investment in shares of stock of subsidiary and associate as of September 30, 2023 and December
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut : 31, 2022 is as follows:
Perusahaan/ Lokasi/ Kegiatan Usaha Utama/ Tahun Operasi Komersial/ Persentase Kepemilikan/ Percentage of Total Aset / Total Assets
Ownership
Company Location Principal Activities Year of Commercial Operation 2023 2022 2023 2022
Entitas Anak/Subsidiary
PT Toys Games Indonesia (TGI) Jakarta Industri dan Perdagangan/ 2009 59.9988% 59.9988% 357,595,833,099 343,623,992,892
Industry and Trading
Entitas Anak/Subsidiary
PT Dan Sebagainya Indonesia Jakarta Industri dan Perdagangan/ - 0.0000% 60.0000% - 4,804,115,824
(DSB)*
Industry and Trading
Entitas Asosiasi/Associate
PT Omni Digitama Internusa (ODI) Jakarta Industri dan Perdagangan/ 2016 30.0000% 30.0000% 54,991,850,231 44,186,299,893
Industry and Trading
*) telah ditutup *) has been closed
Pada tahun 2023, PT Dan Sebagainya Indonesia telah efektif ditutup In 2023, PT Dan Sebagainya Indonesia has effectively closed
PT Toys Games Indonesia (TGI) PT Toys Games Indonesia (TGI)
Anggaran dasar TGI telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik TGI's article of association has been approved by the Minister of Justice and Human Rights of Republic of
Indonesia dengan surat keputusan No.AHU-45904.A.H.01.01.Tahun 2009 tanggal 16 Indonesia in his Decree No. AHU-45904.A.H.01.01. Tahun 2009 dated September 16, 2009, with the percentage of
September 2009, dengan persentase kepemilikan Perusahaan sebesar 99,9950% the Company's ownership of 99.9950%
6
Page 9
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Berdasarkan Akta Notaris No. 209 tanggal 29 Desember 2010 dari Budiningsih Kurnia, SH, Based on Notarial Deed No. 209 dated December 29, 2010 of Budiningsih Kurnia, SH a substitute Notary of Eliwaty
pengganti notaris Eliwaty Tjitra, SH., notaris di Jakarta, persentase kepemilikan Perusahaan Tjitra, SH, a notary in Jakarta, the percentage of the Company's ownership change into 59,9978%.
berubah menjadi 59,9978%.
Berdasarkan Akta Notaris No 8 tanggal 3 Oktober 2011 dari Eliwaty Tjitra, SH, notaris di Based on Notarial Deed No 8 dated October 3, 2011 of Eliwaty Tjitra, SH, a notary in Jakarta, the percentage of the
Jakarta, persentase kepemilikan Perusahaan berubah lagi menjadi 59,9988%. Company's ownership change into 59,9988%.
Atas transaksi-transaksi tersebut, Perusahaan mencatat selisih transaksi perubahan ekuitas Based on transactions, the Company recorded effect of changes in equity of subsidiary amounting to Rp
entitas anak sebesar Rp 239,797,199 yang merupakan bagian dari ekuitas pada laporan 239,797,199 which is part of the equity on the consolidated statements of financial position.
posisi keuangan konsolidasian.
PT Dan Sebagainya Indonesia (DSB) PT Dan Sebagainya Indonesia (DSB)
Anggaran dasar DSB telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik DSB's article of association has been approved by the Minister of Justice and Human Rights of Republic of
Indonesia dengan surat keputusan No. AHU-0081094.AH.01.01 tanggal 20 Desember 2021, Indonesia in his Decree No. AHU-0081094.AH.01.01 dated December 20, 2021 with the percentage of the
dengan persentase kepemilikan Perusahaan sebesar 60%. Company's ownership of 60%.
Berdasarkan Akta Notaris No. 45 tanggal 13 Maret 2023 dari Ira Sudjono, SH, M.Hum, M.Kn, Based on Notarial Deed No. 45 dated March 13, 2023 of Ira Sudjono, SH, M.Hum, M.Kn, M.M, M.Si and has been
M.M, M.Si dan telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Minister of Justice and Human Rights of Republic of Indonesia in his Decree No. AHU-AH.01.03-
dengan surat keputusan No. AHU-AH.01.10-0019601 tanggal 17 Mei 2023 mengenai 0019601 dated May 17, 2023, regarding DSB has been liquidation.
pembubaran/likuidasi DSB.
PT Omni Digitama Internusa (ODI) PT Omni Digitama Internusa (ODI)
Anggaran dasar ODI telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik ODI's article of association has been approved by the Minister of Justice and Human Rights of Republic of
Indonesia dengan surat keputusan No. AHU-AH.01.03-0082977 tanggal 23 September 2016, Indonesia in his Decree No. AHU-AH.01.03-0082977 dated September 23, 2016 with the percentage of the
dengan persentase kepemilikan Perusahaan sebesar 30%. Company's ownership of 30%.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, Perusahaan dan entitas anak secara bersama- In these consolidated financial statements, the Company and its subsidiaries are collectively referred as “the
sama disebut sebagai “Grup”. Group”.
1.d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan 1.d. Board of Commissioners, Directors and Employees
Susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September The compositions of the Company's Board of Commissioners and Directors as of September 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 sesuai dengan Akta Notaris No.60 tanggal 21 Juni 2023 dan December 31, 2022 according to Notarial Deed No.60 dated June 21,2023 and No.33 dated June 8, 2022 of
No.33 tanggal 8 Juni 2022 dari Eliwaty Tjitra, S.H, notaris di Jakarta adalah sebagai berikut : Eliwaty Tjitra, S.H, Notary in Jakarta, respectively are as follows :
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris : Board of Commisioners :
Presiden Komisaris Kuncoro Wibowo Kuncoro Wibowo President Commissioner
Komisaris Hartanto Djasman Hartanto Djasman Commisioners
Komisaris Tarisa Widya Krisnadi Tarisa Widya Krisnadi Commisioners
Komisaris Independen Letjend. TNI Purn. Tarub Letjend. TNI Purn. Tarub Independent Commisioners
Komisaris Independen Irjen Pol (Purn.) Drs. Mathius Salempang Irjen Pol (Purn.) Drs. Mathius Salempang Independent Commisioners
Dewan Direksi : Board of Directors :
Direktur Utama Prabowo Widya Krisnadi Prabowo Widya Krisnadi President Director
Direktur Sugiyanto Wibawa Sugiyanto Wibawa Director
Direktur Suharno Dewi Triana Saleh Director
Direktur Gregory Sugyono Widjaja Suharno Director
Direktur Teresa Lucia Wibowo Gregory Sugyono Widjaja Director
Teresa Lucia Wibowo Director
Ketua Audit Internal dan Sekretaris Perusahaan pada 30 September 2023 adalah Eko Suseni The Head of Internal Audit and Corporate Secretary as of September 30, 2023 are Eko Suseni and Gregory
dan Gregory Sugyono Widjaja dan pada 31 Desember 2022 adalah Eko Suseni dan Helen R. Sugyono Widjaja, and as of December 31, 2022 are Eko Suseni and Helen R. Tanzil.
Tanzil.
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas anak (selanjutnya secara bersama-sama disebut Total number of employees in the Company's and subsidiary (there in after will be reffered as the Group) of
Grup) pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah masing-masing September 30, 2023 and December 31, 2022 are 13,236 and 13,023 persons, respectively (include subsidiary).
13,236 dan 13,023 orang (termasuk entitas anak).
1.e. Komite Audit 1.e. Audit Committee
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 komite audit Perusahaan beranggotakan As of September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively, the Company's audit committee consisting of the
sebagai berikut : following members :
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Ketua Komite Audit Irjen Pol (Purn.) Drs. Mathius Salempang Irjen Pol (Purn.) Drs. Mathius Salempang Head of Audit
Anggota Julianto Sudarto Julianto Sudarto Committee
Members
Anggota Dr. Liany Leo Dr. Liany Leo Members
2. Iktisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting Policies
2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan (SAK) 2.a. Compliance with Financial Accounting Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar The Group's consolidated financial statements has been prepared and presented in accordance with Indonesian
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards which include the Statement of Financial Accounting Standards (PSAK) and
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Interpretation of Financial Accounting Standard (ISAK) issued by the Financial Accounting Standard Board -
Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI), serta Peraturan Pasar Indonesian Institute of Accountants (DSAK-IAI) and Regulations in the Capital Market include Regulations of
Modal yang berlaku antara lain Peraturan Otoritas Jasa Keuangan/Badan Pengawas Pasar Financial Services Authority/Capital Market and Supervisory Board and Financial Institution (OJK/Bapepam-LK) No.
Modal dan Lembaga Keuangan (OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian VIII.G.7 regarding the “Preparation of Financial Statement”, Decree of Chairman of Bapepam - LK No. KEP-
Laporan Keuangan”, Keputusan Ketua Bapepam - LK No. KEP-347/BL/2012 tentang 347/BL/2012 regarding guidelines for presentation and disclosure of financial statements of the issuer or public
penyajian dan pengungkapan laporan keuangan emiten atau perusahaan publik. company.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian 2.b. Basis of Measurement and Preparation of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan berdasarkan asumsi kelangsungan The consolidated financial statements have been prepared and presented based on going concern assumption and
usaha serta atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian. Dasar pengukuran accrual basis of accounting, except for the consolidated statements of cash flows. Basis of measurement in
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan, preparation of these consolidated financial statement is the historical costs concept, except for certain accounts
kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan which have been prepared on the basis of other measurements as described in their respective policies. Historical
dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Biaya perolehan umumnya cost is generally based on the fair value of the consideration given in exchange for assets.
didasarkan pada nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam pemerolehan aset.
7
Page 10
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan metode langsung (direct method) dengan The consolidated statements of cash flows are prepared using direct method and classified into operating, investing
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas menjadi kegiatan operasi, investasi dan and financing activities.
pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini The presentation currency used in the preparation of the consolidated financial statements is Indonesian Rupiah
adalah Rupiah yang merupakan mata uang fungsional Grup. which is the functional currency of the Group.
2.c. Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Efektif 2.c. New and Revised Statements and Intrepretation of Financial Accounting Standard Effective in The Current
pada Tahun Berjalan Year
Standar dan amendemen standar berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah Standards and amendments to standards effective for periods beginning on or after January 1, 2022, with early
tanggal 1 Januari 2022, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: adoption is permitted are:
- Amandemen PSAK 22: Kombinasi Bisnis tentang referensi ke Kerangka Konseptual; - Amendments PSAK 22: Business Combinations regarding Reference to Conceptual Frameworks;
- Amandemen PSAK 57: Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang - Amendments PSAK 57: Provisions, Contingent Liabilities, and Contingent Assets regarding Onerous
Kontrak Merugi - Biaya Memenuhi Kontrak; Contracts – Cost of Fulfilling the Contracts;
- Amandemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Hasil Sebelum Penggunaan yang - Amendments PSAK 16: Property, Plant and Equipment regarding Proceeds before Intended Use;
Diintensikan;
- PSAK 71 (Penyesuaian Tahunan 2020): Instrumen Keuangan; - PSAK 71 (Annual Improvement 2020): Financial Instruments;
- PSAK 73 (Penyesuaian Tahunan 2020): Sewa; - PSAK 73 (Annual Improvement 2020): Leases;
Implementasi standar-standar tersebut tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah The implementation of above standards had no significant effect on the amount reported for current period or prior
yang dilaporkan di periode berjalan atau tahun sebelumnya. financial year.
2.d. Prinsip-prinsip Konsolidasian 2.d. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan keuangan Perusahaan dan entitas- The consolidated financial statements incorporate the financial statements of the Company and subsidiaries as
entitas anak seperti disebutkan pada Catatan 1.c. described in Notes 1.c.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh Grup, yakni Grup terekspos, atau memiliki A subsidiary is an entity controlled by the Group, ie the Group is exposed, or has rights, to variable returns from its
hak, atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan entitas dan memiliki kemampuan involvement with the entity and has the ability to affect those returns through its current ability to direct the entity's
untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kemampuan kini untuk mengarahkan relevant activities (power over the investee).
aktivitas relevan dari entitas (kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial dimana Grup memiliki kemampuan praktis The existance and effect of substantive potential voting rights that the Group has the practical ability to exercise (ie
untuk melaksanakan (yakni hak substantif) dipertimbangkan saat menilai apakah Grup substantive rights) are considered when assessing whether the Group controls another entity.
mengendalikan entitas lain.
Laporan keuangan Grup mencakup hasil usaha arus kas, aset dan liabilitas dari Perusahaan The Group's fianncial statements incorporate the results, cash flows, assets, and liabilities of the Company and all
dan seluruh entitas anak yang, secara langsung dan tidak langsung, dikendalikan oleh of its directly and indirectly controlled subsidiaries. Subsidiaries are consolidated from the effective date of
Perusahaan. Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal efektif akuisisi, yaitu tanggal dimana acquisition, which is the date on which the Group effectively obtains control of the acquired business, until that
Grup secara efektif memperoleh pengendalian atas bisnis yang diakuisisi, sampai tanggal control ceases.
pengendalian berakhir.
Entitas induk menyusun laporan keuangan konsolidasian dengan menggunakan kebijakan A parent prepares consolidated financial statements using uniform accounting policies for like transactions and
akuntasi yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. Seluruh other events in similar circumtances. All intragroup transactions, balances, income, expenses and cash flows are
transaksi, saldo, laba, beban, dan arus kas dalam intra kelompok usaha terkait dengan eliminated in full on consolidation.
transaksi antar entitas dalam grup eliminasi secara penuh.
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan komprehensif lain The group attributed the profit and loss and each component of other comprehensive income to the owners of the
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan non-pengendali meskipun hal tersebut parent and non-controlling interest even though this results is the non-controlling interest having a deficit balance.
mengakibatkan kepentingan non-pengendali memiliki saldo defisit. Grup menyajikan The Group presents non-controlling interest in equity in the consolidated statement of financial position. separately
kepentingan nonpengendali di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah from the equity owners of the parent.
dari ekuitas pemilik entitas induk.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitas anak yang tidak Changes in the parent's ownership interest in subsidiary that do not result in loss of control are equity transactions
mengakibatkan hilangnya pengendalian adalah transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan (ie transactions with owners in their capacity as owners). When the proportion of equity held by non-controlling
pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki oleh interest change, the Group adjusted the carrying amounts of the controlling interest and non-controlling interest to
kepentingan non-pengendali berubah, Grup menyesuaikan jumlah tercatat kepentiangan reflect the changes in their relative interest in the subsidiaries. Any difference between the amount by which the non-
pengendali dan kepentingan non-pengendali untuk mencerminkan perubahan kepemilikan controlling interest are adjusted and the fair value of the consideration paid or received is recognised directly in
relatifnya dalam entitas anak. selisih antara jumlah dimana kepentingan nonpengendali equity and attributed to the owners of the parent.
disesuaikan dan nilai wajar dari jumlah yang diterima atau dibayarkan diakui langsung dalam
ekuitas dan diatribusikan pada pemilik dari entitas induk.
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka Grup: If the Group loses control, the Group:
a. Menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill) dan liabilitas entitas anak pada jumlah a. Derecognize the assets (including goodwill) and liabilities of te subsidiary at their carrying amounts at the
tercatatnya ketika pengendalian hilang; date when control is lost;
b. Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap kepentingan non-pengendali pada entitas b. Derecognize the carrying amount of any non-controlling interest in the former subsidiary at the date when
anak terdahulu ketika pengendalian hilang (termasuk setiap komponen penghasilan control is lost (including any components of other comprehensive income attributable to them);
komprehensif lain yang diatribusikan pada kepentingan non-pengendali);
c. Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, atau c. Recognize the fair value of the consideration received, if any, from the transaction, event or
keadaan yang mengakibatkan hilangnya pengendalian; circumtances that resulted in the loss of control
d. Mengakui sisa investasi pada entitas anak terdahulu pada niali wajarnya pada tanggal d. Recognize any investment retained in the former subsidiary at fair value at the date when control is lost
hilangnya pengendalian;
e. Mereklasifikasikan ke laba rugi, atau mengalihkan secara langsung ke saldo laba jika e. Reclassify to profit or loss, or transfer directly to retained earnings if required by other SAKs, the amount
disyaratkan oleh SAK lain, jumlah yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain dalam recognized in other comprehensive income in relation to the subsidiary;
kaitan dengan entitas anak
f. Mengakui perbedaan ataupun yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam f. Recognizes any resulting difference as a gain or loss attributable to the parent.
laba rugi yang diatribusikan kepada entitas induk
2.e. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing 2.e. Transactions and Balances in Foreign Currencies
Dalam menyiapkan laporan keuangan, setiap entitas di dalam grup mencatat dengan In preparing financial statements, each of the entities within the Group record by using the currency of the primary
menggunakan mata uang dari lingkuangan ekonomi utama di mana entitas beroperasi ("mata economic environtment in which the entity operates ("the functional currency"). The functional currency of the
uang fungsional"). Mata uang fungsional Perusahaan dan sebagian besar entitas anak adalah Company and most of the subsidiares are Rupiah.
Rupiah.
8
Page 11
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah Transaction during the year in foreign currencies are recorded in Rupiah by applying to the foreign currency amount
dengan kurs spot antara Rupiah dan valuta asing pada tanggal transaksi. Pada akhir periode the spot exchange rate between Rupiah and the foreign currency at the date of transactions. At the end of reporting
pelaporan, pos moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan period, foreign currency monetary items are translated to Rupiah using the closing rate, ie middle rate of Bank of
kurs penutup, yaitu kurs tengah Bank Indonesia pada 30 September 2023 dan 31 Desember Indonesia at September 30, 2023 and December 31, 2022, as follows :
2022, sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 15,526.00 15,731.00 1 United States Dollar (USD)
1 EURO (EUR) 16,404.01 16,712.63 1 EURO (EUR)
1 Yuan China (CNY) 2,124.46 2,257.12 1 Chinese Yuan (CNY)
2.f. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi 2.f. Related Parties Transactions and Balances
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor : Related party represents a person or an entity who is related to the reporting entity :
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika a. A person or a close member of that person's family is related to a reporting entity if that person:
orang tersebut :
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; i. has control or joint control over the reporting entity;
ii. Memiliki pengaruh yang signifikan atas entitas pelapor; atau ii. has significant influence over the reporting entity; or
iii. Merupakan Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dari entitas iii. is a member of the key management personnel of reporting entity or of a parent of the reporting entity
pelapor
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu berikut: b. An entity is related to the reporting entity if it meets one of the following:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya i. The entity, and the reporting entity are members of the same group (which means that each parent,
entitas induk, entitas anak dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain). subsidiary and fellow subsidiary is related to the others.)
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau venture bersama dari entitas lain (atau ii. One entity is an associate or joint venture of the other entity (or an associate or joint venture of a
entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok member of a group of which the other entity is a member).
usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama iii. Both entities are joint ventures of the same third party.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah iv. One entity is a joint venture of a third entity and the other entity is an associate of the third entity.
entitas asosiasi dari entitas ketiga.
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari v. The entity is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the reporting entity,
salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika or an entity related to the reporting entity. If the reporting entity in itself such a plan, the sponsoring
entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka employers are also related to the reporting entity.
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi vi. The entity is controlled or jointly controlled by a person identified in (a).
dalam huruf (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas vii A person idnetified in (a) (i) has significant influence over the entity or is a member of the key
atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas); atau . management personnel of the entity (or a parent of the entity); or
viii Entitas, atau anggota dari kelompok yang mana entitas merupakan bagian dari viii The entity, or any member of a group of which it is a part, provides key management personnel
. kelompok tersebut, menyediakan jasa personil manajemen kunci kepada entitas . services to the reporting entity or to the parent of the reporting entity.
pelapor atau kepada entitas induk dari entitas pelapor.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak berelasi diungkapkan dalam catatan All significant transactions and balances with realted parties are disclosed in the relevant notes.
yang relevan.
2.g. Instrumen Keuangan 2.g. Financial Instruments
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Grup ini mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan The Grup recognize a financial assets or a financial liabilities in the consolidated statement of financial position
konsolidasian, jika dan hanya jika, Grup menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada when, and only when, it becomes a party o the contractual provisions of the instrument. At initial recognition, the
kontrak instrumen tersebut. Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas Group measure all financial assets and financial liabilities at its fair value. In the case of a financial assets or
keuangan, Grup mengukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas financial liability not at fair value through profit or loss, fair value plus or minus with the transaction cost that are
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau directly attributtable to the acquisition or issue of the financial asset or financial liability transaction costs incurred on
dikurang dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan acquisition of a financial asset and issue of a financial liability classified at fair value through profit or loss are
atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut. Biaya transaksi yang expensed immediately.
dikeluarkan sehubungan dengan perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitas keuangan
yang diklasifikasikan pda nilai wajar melalui laba rugi dibebankan segera.
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Subsequent Measurement of Financial Assets
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai berikut: aset keuangan yang diukur pada biaya The Group‟s financial assets are classified into the following specified categories: financial assets at amortized
perolehan yang diamortisasi, aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan costs, financial assets at fair value through other comprehensive income, and financial assets at fair value through
komprehensif lain, aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
(i) Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya Perolehan Diamortisasi (i) Financial Assets Measured at Amortized Costs
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi ketika kedua kondisi berikut Financial assets are measured at amortized costs if these conditions are met:
terpenuhi:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset - The objective of business model to hold the financial assets is only to collect contractual cash flows;
keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual saja; dan and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal - The contractual cash flows of the financial asset give rise to payments on specified dates that are
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (solely solely payments of principal and interest (“SPPI”) on the principal amount outstanding.
payments of principal and interest - SPPI) dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan dikurangi dengan The financial asset is measured at the amount recognized at initial recognition minus principal
pembayaran pokok, kemudian dikurangi atau ditambah dengan jumlah amortisasi prepayments, plus or minus the cumulative amortization of any difference between that initial amount and
kumulatif atas perbedaan jumlah pengakuan awal dengan jumlah pada saat jatuh tempo, the maturity amount and any loss allowance.
dan penurunan nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif dan Interest income is calculated using the effective interest method and is recognized in profit or loss.
diakui di laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di laba rugi ketika aset dihentikan Changes in fair value are recognized in profit and loss when the asset is derecognized or reclassified.
atau direklasifikasi.
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets classified to amortized cost may be sold where there is an increase in credit risk. Disposals for
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika terdapat peningkatan risiko kredit. Penghentian other reasons are permitted but such sales should be insignificant in value or infrequent in nature.
untuk alasan lain diperbolehkan namun jumlah penjualan tersebut harus tidak signifikan
jumlahnya atau tidak sering.
9
Page 12
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
(ii) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Penghasilan Komprehensif Lain (ii) Financial Assets Measured at Fair Value Through Other Comprehensive Income (“FVTOCI”)
(”FVTOCI”)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika kedua kondisi berikut terpenuhi: The financial assets are measured at FVTOCI if these conditions are met:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi dengan - The objective of business model to hold the financial assets is to collect contractual cash flows and to
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan sell the assets; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal - The contractual cash flows of the financial asset give rise to payments on specified dates that are
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (solely solely payments of principal and interest (“SPPI”) on the principal amount outstanding.
payments of principal and interest - SPPI) dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian diakui The financial assets are measured at fair value. The changes in fair value are recognized initially in other
dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai dan comprehensive income (OCI), except for impairment gains and losses, and a portion of foreign exchange
keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, diakui pada laba rugi. Ketika aset gains and losses, are recognized in profit or loss. When the asset is derecognized or reclassified,
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, keuntungan atau changes in fair value previously recognized in other comprehensive income and accumulated in equity
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain are reclassified from equity to profit and loss as a reclassification adjustment.
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
(iii) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi (“FVTPL”) (iii) Financial Assets at Fair Value Through Profit or Loss (“FVTPL”)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah aset keuangan yang tidak memenuhi Financial assets measured at FVTPL are those which do not meet both criteria for neither amortized
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau untuk diukur FVTOCI. costs nor FVTOCI.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai After initial recognition, FVTPL financial assets are measured at fair value. The changes in fair value are
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset recognized in profit or loss.
keuangan diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi pada instrumen ekuitas tidak memenuhi Financial assets in form of derivatives and investment in equity instrument are not eligible to meet both
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada criteria for amortized costs or fair value through other comprehensive income FVTOCI. Hence, these are
FVTOCI, sehingga diukur pada FVTPL. Namun demikian, Grup dapat menetapkan pilihan measured at fair value through profit or loss FVTPL. Nonetheless, the Group may irrevocably designate
yang tidak dapat dibatalkan saat pengakuan awal atas investasi pada instrumen ekuitas an investment in an equity instrument which is not held for trading in any time soon as FVTOCI. This
yang bukan untuk diperjualbelikan dalam waktu dekat (held for trading) untuk diukur pada designation result in gains and losses to be presented in other comprehensive income, except for
FVTOCI. Penetapan ini menyebabkan semua keuntungan atau kerugian disajikan di dividend income on a qualifying investment which is recognized in profit or loss. Cumulative gains or
penghasilan komprehensif lain, kecuali pendapatan dividen tetap diakui di laba rugi. losses previously recognized in other comprehensive income are reclassified to retained earnings, not to
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan profit or loss.
komprehensif lain direklasifikasi ke saldo laba tidak melalui laba rugi.
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan Subsequent Measurement of Financial Liabilities
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangan sehingga setelah pengakuan awal The Group shall classify all financial liabilities as subsequently measured at amortised cost, except for:
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali:
- Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabilitas dimaksud, termasuk - Financial liabilities at fair value through profit or loss. Such liabilities, including derivatives that are
derivatif yang merupakan liabiliatas, selanjutnya akan diukur pada nilai wajar. liabilities, shall be subsequently measured at fair value.
- Liabilitas keuangan yang timbul Ketika pengalihan aset keuangan yang tidak memenuhi - Financial liabilities that arise when a transfer of a financial asset does not qualify for derecognition or
kualifikasi penghentian pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan when the continuing involvement approach applies.
diterapkan.
- Kontrak jaminan keuangan dan komitmen untuk menyediakan pinjaman dengan suku - Financial guarantee contracts and commitments to provide a loan at a below market interest rate. After
bunga dibawah pasar. Setelah pengakuan awal, penerbit kontrak dan penerbit komitment initial recognition, an issuer of such a contract and an issuer of such a commitment shall subsequently
selanjutnya mengukur kontrak tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi antara : measure it at the higher of:
- Jumlah penyisihan kerugian dan - The amount of the loss allowance and
- Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah kumulatif dari - The amount initially recognised less, when appropriate, the cumulative amount of income recognised
penghasilan yang diakui sesuai dengan prinsip PSAK 72. in accordance with the principles of PSAK 72.
Imbalan kontijensi yang diakui oleh pihak pengakusisi dalam kombinasi bisnis Ketika PSAK 22 Contingent consideration recognised by an acquirer in a business combination to which PSAK 22 applies. Such
diterapkan. Imbalan kontijensi selanjutnya diukur pada nilai wajar dan selisihnya dalam laba contingent consideration shall subsequently be measured at fair value with changes recognised in profit or loss.
rugi.
Saat pengakuan awal Grup dapat membuat penetapan yang takterbatalkan untuk mengukur The Group may, at initial recognition, irrevocably designate a financial liability as measured at fair value through
liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar atau jika profit or loss when permitted by the standard or when doing so results in more relevant information, because either:
penetapan akan menghasilkan informasi yang lebih relevan, karena:
- mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkosistensi pengukuran atau - it eliminates or significantly reduces a measurement or recognition inconsistency (sometimes referred to
pengakuan (kadang disebut sebagai “accounting mismatch”) yang dapat timbul dari as „an accounting mismatch‟) that would otherwise arise from measuring assets or liabilities or
pengukuran aset atau liabilitas atau pengakuan keuntungan dan kerugian atas aset atau recognising the gains and losses on them on different bases; or
liabilitas dengan dasar yang berbeda beda; atau
- sekelompok liabilitas keuangan atau aset keuangan dan liabilitas keuangan dikelola dan - a group of financial liabilities or financial assets and financial liabilities is managed and its performance is
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai manajemen risiko atau strategi evaluated on a fair value basis, in accordance with a documented risk management or investment
investasi yang terdokumentasi, dan informasi dengan dasar nilai wajar dimaksud atas strategy, and information about the group is provided internally on that basis to the Grup‟s key
kelompok tersebut disediakan secara internal untuk personil manajemen kunci Grup. management personnel.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui kerugian kredit ekspektasian untuk aset keuangan yang diukur pada biaya The Group recognize expected credit loss for its financial assets measured at amortized costs and financial assets
perolehan diamortisasi, aset keuangan yang diukur pada FVTOCI, piutang sewa, aset kontrak measured at FVTOCI, lease receivables, contract assets or loan commitments and financial guarantee contracts.
atau komitmen pinjaman dan kontrak jaminan keuangan. Aset keuangan yang berupa Financial asset in form of investment in equity instrument is not impaired.
investasi pada instrumen ekuitas tidak dilakukan penurunan nilai.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup mengukur penyisihan kerugian instrumen keuangan At the end of each reporting date, the Group calculates any impairment provision in financial instruments based on
sejumlah kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya jika risiko kredit atas instrumen its lifetime expected credit loss if the credit risk of the financial instruments has increased significantly since its initial
keuangan tersebut telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Namun, jika risiko recognition. However, if credit risk has not increased significantly since initial recognition, then 12 months expected
kredit instrumen keuangan tersebut tidak meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal, credit loss is recognized.
maka mengakui sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 bulan.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian The Group applied a simplified approach to measure such expected credit loss for trade receivables and contract
tersebut terhadap piutang usaha dan aset kontrak tanpa komponen pendanaan yang assets without significant financing component.
signifikan.
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar ketika pihak ketiga tidak mampu membayar The Group considers a financial asset to be in default when the counterparty is unlikely to pay its credit obligations
kewajiban kreditnya kepada Grup secara penuh. Periode maksimum yang dipertimbangkan to the Group in full. The maximum period considered when estimating expected credit loss is the maximum
ketika memperkirakan kerugian kredit ekspektasian adalah periode maksimum kontrak dimana contractual period over which the Group is exposed to credit risk.
Grup terekspos terhadap risiko kredit.
10
Page 13
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Penyisihan kerugian diakui sebagai pengurang jumlah tercatat aset keuangan kecuali untuk Impairment losses are recognized as a deduction in financial assets‟ carrying amount, except for financial assets
aset keuangan yang diukur pada FVTOCI yang penyisihan kerugiannya diakui dalam measured at FVTOCI where its impairment is recognized in other comprehensive income. The expected credit loss
penghasilan komprehensif lain. Sedangkan jumlah kerugian kredit ekspektasian (atau (or recovery of credit loss) is recognized in profit or loss, as gains or losses of financial asset impairment.
pemulihan kerugian kredit) diakui dalam laba rugi, sebagai keuntungan atau kerugian
penurunan nilai.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian dari instrumen keuangan dilakukan dengan suatu The expected credit loss of financial intruments are conducted by a means which reflect:
cara yang mencerminkan:
- Jumlah yang tidak bias dan rata-rata probabilitas tertimbang yang ditentukan dengan - An unbiased and probability-weighted amount that reflects a range of possible outcomes;
mengevaluasi serangkaian kemungkinan yang dapat terjadi;
- Nilai waktu uang; dan - Time value of money; and
- Informasi yang wajar dan terdukung yang tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan - Reasonable and supportable information that is available without undue cost or effort about past events,
pada tanggal pelaporan mengenai peristiwa masa lalu, kondisi kini, dan perkiraan kondisi current conditions and forecasts of future conditions.
ekonomi masa depan.
Aset keuangan dapat dianggap tidak mengalami peningkatan risiko kredit secara signifikan Financial assets may be considered to not having significant increase in credit risk since initial recognition if the
sejak pengakuan awal jika aset keuangan memiliki risiko kredit yang rendah pada tanggal financial assets have a low credit risk at the reporting date. Credit risk on financial instrument may be considered be
pelaporan. Risiko kredit pada instrumen keuangan dianggap rendah ketika aset keuangan low if there is a low risk of default, the borrower has a strong capacity to meet its contractual cash flow obligations in
tersebut memiliki risiko gagal bayar yang rendah, peminjam memiliki kapasitas yang kuat untuk the near term and adverse changes in economic and business conditions in the longer term may, but will not
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya dalam jangka waktu dekat dan memburuknya necessarily, reduce the ability of the borrower to fulfil its contractual cash flow obligations. To determine whether a
kondisi ekonomik dan bisnis dalam jangka waktu panjang mungkin, namun tidak selalu, financial asset has a low credit risk, the Group may use internal credit risk rating or external assessment. For
menurunkan kemampuan peminjam untuk memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya. example, a financial asset with „investment grade‟ according to external assessment has a low credit risk rating,
Untuk menentukan apakah aset keuangan memiliki risiko kredit rendah, Grup dapat thus it does not experience an increase in significant credit risk since initial recognition.
menggunakan peringkat risiko kredit internal atau penilaian eksternal. Misal, aset keuangan
dengan peringkat “investment grade” berdasarkan penilaian eksternal merupakan instrumen
yang memiliki risiko kredit yang rendah, sehingga tidak mengalami peningkatan risiko kredit
secara signifikan sejak pengakuan awal.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Derecognition of Financial Assets and Liabilities
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus The Group derecognize a financial asset only when the contractual rights to the cash flows from the asset expire, or
kas yang berasal dari aset berakhir, atau Grup mentransfer aset keuangan dan secara when they transfer the financial asset and substantially all the risks and rewards of ownership of the asset to
substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. another entity. If the Group neither transfers or retains substantially all the risks and rewards of ownership and
Jika Grup tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan continue to control the transferred asset, the Group recognize its retained interest in the asset and an associated
manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Grup mengakui liability for amounts they may have to pay. If the Group retains substantially all the risks and rewards of ownership
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang of a transferred financial asset, the Group continues to recognize the financial asset and also recognize a
mungkin harus dibayar. Jika Grup memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat collateralized borrowing for the proceeds received.
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan dan juga
mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Saat penghentian pengakuan aset keuangan secara keseluruhan, selisih antara jumlah On derecognition of a financial asset in its entirety, the difference between the assets carrying amount and the sum
tercatat aset dan jumlah pembayaran dan piutang yang diterima dan keuntungan atau of the consideration received and receivable and the cumulative gain or loss that had been recognized in other
kerugian kumulatif yang telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi comprehensive income and accumulated in equity is reclassified to profit or loss.
dalam ekuitas direklasifikasi ke laba rugi.
Saat penghentian pengakuan aset keuangan terhadap satu bagian saja (misalnya ketika Grup On derecognition of a financial asset other than in its entirety (e.g., when the Group retains an option to purchase
masih memiliki hak untuk membeli kembali bagian aset yang ditransfer), Grup engalokasikan part of a transferred asset), the Group allocates the previous carrying amount of the financial asset between the
jumlah tercatat sebelumnya dari aset keuangan tersebut pada bagian yang tetap diakui part they continue to recognize under continuing involvement and the part they no longer recognize on the basis of
berdasarkan keterlibatan berkelanjutan dan bagian yang tidak lagi diakui berdasarkan nilai the relative fair values of those parts on the date of the transfer. The difference between the carrying amount
wajar relatif dari kedua bagian tersebut pada tanggal transfer. Selisih antara jumlah tercatat allocated to the part that is no longer recognized and the sum of the consideration received for the part no longer
yang dialokasikan pada bagian yang tidak lagi diakui dan jumlah dari pembayaran yang recognized and any cumulative gain or loss allocated to it that had been recognized in other comprehensive income
diterima untuk bagian yang tidak lagi diakui dan setiap keuntungan atau kerugian kumulatif is recognized in profit or loss. A cumulative gain or loss that had been recognized in other comprehensive income is
yang dialokasikan pada bagian yang tidak lagi diakui tersebut yang sebelumnya telah diakui allocated between the part that continues to be recognized and the part that is no longer recognized on the basis of
dalam penghasilan komprehensif lain diakui pada laba rugi. Keuntungan dan kerugian the relative fair values of those parts.
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain dialokasikan pada
bagian yang tetap diakui dan bagian yang dihentikan pengakuannya, berdasarkan nilai wajar
relatif kedua bagian tersebut.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup telah The Group derecognize financial liabilities, if and only if the Group‟s obligations are discharged, cancelled or
dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah tercatat liabilitas keuangan yang expired. The difference between the carrying amount of the financial liability derecognized and the considerations
dihentikan pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan utang diakui dalam laba rugi. paid and payable is recognized in profit or loss.
Metode Suku Bunga Efektif The Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan The effective interest method is a method of calculating the amortized cost of a financial asset or a financial liability
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) (or group of financial assets or financial liabilities) and of allocating the interest income or interest expense over the
dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode yang relevant period. The effective interest rate is the rate that exactly discount estimated future cash payments or
relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi receipts through the expected life of the financial instrument or, when appropriate, a shorter period to the net
pembayaran atau penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur dari instrumen carrying amount of the financial asset or financial liability. When calculating the effective interest rate, the Group
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh estimate cash flows considering all contractual terms of the financial instrument, for example, prepayment, call and
jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku similar option, but shall not consider future credit losses.
bunga efektif, Grup mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi beli dan
opsi serupa lain, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit masa depan.
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh The calculation includes all fees and points paid or received between parties to the contract that are an integral part
pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan bagian takterpisahkan dari suku bunga efektif, of the effective interest rate, transaction costs, and all other premiums or discounts.
biaya transaksi, dan seluruh premium atau diskonto lain.
Reklasifikasi Reclassification
Grup mereklasifikasi aset keuangan ketika Grup mengubah tujuan model bisnis untuk The Group reclassifies a financial asset if and only if the Group‟s business model objective for its financial assets
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian sebelumnya menjadi tidak dapat diterapkan. changes so its previous model assessment would no longer apply.
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan, maka Grup menerapkan reklasifikasi secara If the Group reclassifies a financial asset, it is required the Group to apply the reclassification prospectively from the
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Grup tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian reclassification date. The Group does not restate previously recognized gains, losses (including impairment gains
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau bunga yang diakui sebelumnya. or losses) or interest.
11
Page 14
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya perolehan When the Group reclassifies its financial asset out of the amortized cost into FVTPL, then its fair value is measured
diamortisasi menjadi kategori FVTPL, nilai wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. at reclassification date. Any gains or losses resulted from the difference between previous amortized cost and its
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan diamortisasi fair value is recognized in profit or loss.
sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi.
Pada saat Grup melakukan reklasifikasi sebaliknya, yaitu dari aset keuangan kategori FVTPL Otherwise, if the Group reclassifies its financial asset from FVTPL into amortized cost, then its fair value at the date
menjadi kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi, maka nilai wajar pada tanggal of reclassification becomes new gross carrying amount.
reklasifikasi menjadi jumlah tercatat bruto yang baru.
Pada saat Grup mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya When the Group reclassifies its financial asset out of the amortized cost into FVTOCI, its fair value is measured at
perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal the reclassification date. Any gains or losses resulted from the difference between previous amortized cost and fair
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan value is recognized in other comprehensive income.
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam penghasilan
komprehensif lain.
Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai Effective interest rate and expected credit loss measurement are not adjusted as a result of the reclassification.
akibat dari reklasifikasi. Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan sebaliknya, yaitu keluar Otherwise, when the Group reclassifies its financial asset out of the fair value through other comprehensive income
dari kategori FVTOCI menjadi kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi, aset into amortized cost, the financial asset is reclassified by its fair value at the reclassification date. However, any
keuangan direklasifikasi pada nilai wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Akan tetapi keuntungan cumulative gains or losses previously recognized in other comprehensive income are omitted from equity and
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain dihapus adjusted to the financial asset‟s fair value at the date of reclassification. Consequently, at the reclassification date,
dari ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi. the financial asset is measured the same way as if it were amortized cost.
Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi aset keuangan diukur seperti halnya jika aset keuangan
tersebut selalu diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Penyesuaian ini memengaruhi penghasilan komprehensif lain tetapi tidak memengaruhi laba This adjustment affects other comprehensive income but not profit or loss, and hence it is not a reclassification
rugi, dan karenanya bukan merupakan penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga efektif dan adjustment. Effective interest rate and expected credit loss are no longer adjusted as a result of the reclassification.
pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi.
Pada saat Grup mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran FVTPL When the Group reclassifies its financial asset out of the FVTPL into FVTOCI, the financial asset is measured at its
menjadi kategori pengukuran FVTOCI, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya. Sama fair value. Similarly, when the Group reclassifies its financial asset out of the FVTOCI into FVTPL, the financial
halnya, ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori FVTOCI menjadi asset is measured at its fair value. Any gains or losses previously recognized in other comprehensive income are
kategori pengukuran FVTPL, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan reclassified out of the equity to profit or loss as a reclassification adjustment at the date of reclassification.
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif lain
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada tanggal
reklasifikasi.
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Offsetting a Financial Asset and a Financial Liability
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Grup saat ini A financial asset and financial liability shall be offset when and only when, the Group currently has a legally
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah enforceable right to set off the recognized amount; and intends either to settle on a net basis, or to realise the asset
yang telah diakui tersebut; dan berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau untuk and settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada between market participants at the measurement date.
tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan The fair value of financial assets and financial liabilities must be estimated for recognition and measurement or for
pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan. disclosure purposes.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar berdasarkan Fair values are categorised into different levels in a fair value hierarchy based on the degree to which the inputs to
pada apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi input terhadap the measurement are observable and the significance of the inputs to the fair value measurement in its entirety:
keseluruhan pengukuran nilai wajar:
a. Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik a. Quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities that can be accessed at the
yang dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level 1) measurement date (Level 1)
b. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk b. Inputs other than quoted prices included in Level 1 that are observable for the assets or liabilities, either
aset atau liabilitas, baik secara langsung maupun tidak langsung (Level 2) directly or indirectly (Level 2)
c. Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas (Level 3) c. Unobservable inputs for the assets or liabilities (Level 3)
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, Grup sebisa mungkin menggunakan data When measuring the fair value of an asset or a liability, the Group uses market observable data to the extent
pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi possible. If the fair value of an asset or a liability is not directly observable, the Group uses valuation techniques
secara langsung, Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaannya dan that appropriate in the circumstances and maximizes the use of relevant observable inputs and minimizes the use
memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hirarki wajar diakui oleh Grup pada akhir periode pelaporan dimana Transfers between levels of the fair value hierarchy are recognised by the Group at the end of the reporting period
perpindahan terjadi. during which the change occurred.
2.h. Kas dan Setara Kas 2.h. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank (rekening giro), dan deposito jangka pendek Cash and cash equivalents are cash on hand, cash in banks (demand deposits) and time deposits with maturity
dengan jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya periods of three months or less at the time of placement that are not used as collateral or are not restricted.
dan tidak digunakan sebagai jaminan dan tidak dibatasi penggunaannya.
2.i. Persediaan 2.i. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan jumlah terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi Inventories are carried at the lower of cost and net realizable value. The cost of inventories comprise all costs of
neto. Biaya persediaan terdiri dari seluruh biaya pembelian, biaya konversi, dan biaya lain purchase, costs of conversion and other costs incurred in bringing the inventories to their present location and
yang timbul sampai persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini. Biaya perolehan condition. Cost is determined using the weighted average method. Net realisable value is the estimated selling price
ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang. Nilai realisasi neto merupakan taksiran harga in the ordinary course of business less the estimated costs of completion and the estimated costs necessary to
jual dalam kegiatan usaha biasa dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya make the sale.
yang diperlukan untuk membuat penjualan.
Setiap penurunan nilai persediaan di bawah biaya perolehan menjadi nilai realisasi neto dan The amount of any write-down of inventories to net realisable value and all losses of inventories shall be recognised
seluruh kerugian persediaan diakui sebagai beban pada periode terjadinya penurunan atau as an expense in the period the write-down or loss occurs. The amount of any reversal of any write-down of
kerugian tersebut. Setiap pemulihan kembali penurunan nilai persediaan karena peningkatan inventories, arising from an increase in net realisable value, is recognised as a reduction in the amount of
kembali nilai realisasi neto, diakui sebagai pengurangan terhadap jumlah beban persediaan inventories recognised as an expense in the period in which the reversal occurs.
pada periode terjadinya pemulihan tersebut.
12
Page 15
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
2.j. Investasi pada Entitas Asosiasi 2.j. Investment in Associates
Entitas asosiasi adalah entitas dimana Grup memiliki kekuasaan untuk berpartisipasi dalam Associates are entities which the Group has the power to participate in the financial and operating policy decisions
keputusan kebijakan keuangan dan operasional investee, tetapi tidak mengendalikan atau of the investee but is not control or joint control over those policies (significant influence).
mengendalikan bersama atas kebijakan tersebut (pengaruh signifikan).
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan menggunakan metode ekuitas. Dalam metode Investment in associates accounted for using the equity method. Under the equity method, the investment in an
ekuitas, pengakuan awal investasi diakui sebesar biaya perolehan, dan jumlah tercatat associate is initially recognised at cost and the carrying amount is increased or decreased to recognise the
ditambah atau dikurang untuk mengakui bagian atas laba rugi investee setelah tanggal investor‟s share of the profit or loss of the investee after the date of acquisition. The investor‟s share of the profit or
perolehan. Bagian atas laba rugi investee diakui dalam laba rugi. Penerimaan distribusi dari loss of the investee is recognised in profit or loss. Distributions received from an investee reduce the carrying
investee mengurangi nilai tercatat investasi. Penyesuaian terhadap jumlah tercatat tersebut amount of the investment. Adjustments to the carrying amount may also be necessary for changes in the investor‟s
juga mungkin dibutuhkan untuk perubahan dalam proporsi bagian investor atas investee yang proportionate interest in the investee arising from changes in the investee‟s other comprehensive income, including
timbul dari penghasilan komprehensif lain, termasuk perubahan yang timbul dari revaluasi aset those arising from the revaluation of property, plant and equipment and from foreign exchange translation
tetap dan selisih penjabaran valuta asing. Bagian investor atas perubahan tersebut diakui differences.The investor‟s share of those changes is recognized in other comprehensive income.
dalam penghasilan komprehensif lain.
Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas sejak tanggal ketika investasinya berhenti The Group discontinue the use of the equity method from the date when its investment ceases to be an associate
menjadi investasi pada entitas asosiasi sebagai berikut: as follows:
a. jika investasi menjadi entitas anak. a. if the investment becomes a subsidiary.
b. jika sisa kepentingan dalam entitas asosiasi merupakan aset keuangan, maka Grup b. If the retained interest in the former associate is a financial asset, the Group measure the retained
mengukur sisa kepentingan tersebut pada nilai wajar. interest at fair value.
c. ketika Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas, Grup mencatat seluruh jumlah c. When the Group discontinue the use of the equity method, the Group account for all amounts previously
yang sebelumnya telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain yang terkait dengan recognized in other comprehensive income in relation to that investment on the same basis as would
investasi tersebut menggunakan dasar perlakuan yang sama dengan yang disyaratkan have been required if the investee had directly disposed of the related assets or liabilities.
jika investee telah melepaskan secara langsung aset dan liabilitas terkait.
2.k. Biaya Dibayar di Muka 2.k. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaatnya dengan menggunakan metode Prepaid expenses are amortized over their beneficial periods by using the straight-line method.
garis lurus.
2.l. Properti Investasi 2.l. Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau Investment properties are properties (land or a building or part of a building or both) held by the owner or the lessee
kedua-duanya) yang dikuasai oleh pemilik atau penyewa melalui sewa pembiayaan untuk under a finance lease to earn rentals or for capital appreciation or supply of goods or services or for administrative
menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan putposes; or sale in the daily business activities.
dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif; atau dijual
dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi diakui sebagai aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat Investment property is recognised as an asset when, and when it is probable that the future economic benefits that
ekonomis masa depan yang terkait dengan properti investasi akan mengalir ke entitas; dan are associated with the investment property will flow to the entiry; and the cost of the investment property can be
biaya perolehan properti investasi dapat diukur dengan andal. measured reliably.
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar biaya perolehan, meliputi harga pembelian An investment property shall be measured initially at its cost, comprises its purchase price and any directly
dan setiap pengeluaran yang dapat diatribusikan secara langsung (biaya jasa hukum, pajak attributable expenditure (professional fees for legal services, property transfer taxes and other transaction costs).
pengalihan properti, dan biaya transaksi lain). Biaya transaksi termasuk dalam pengukuran Transaction costs are included in the initial measurement.
awal tersebut.
Setelah pengakuan awal, Grup memilih menggunakan modal biaya dan mengukur properti After initial recognition, the Group choose to use cost model and measure its investment property at acquisition cost
investasi sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi less accumulated depreciation and accumulated impairment losses. Landrights are not depreciated and are carried
penurunan nilai aset. Hak atas tanah tidak disusutkan dan disajikan sebesar biaya perolehan. at costs. Buildings are depreciated using the straight-line method over their estimated useful lives (20 years).
Bangunan disusutkan dengan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat
ekonomis (20 tahun).
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba rugi pada saat terjadinya, Maintenance and repairment costs are charged to profit or loss as incurred, while renewals and betterments are
sedangkan pemugaran dan penambahan dikapitalisasi. capitalized.
Grup mengalihkan properti ke, atau dari, properti investasi jika, dan hanya jika, ketika properti The Group shall transfer a property, to, or from investment property when, and only when, there the property meets,
memenuhi, atau berhenti memenuhi, definisi properti investasi dan terdapat bukti atas or ceases to meet, the definition of investment property and there is evidence of the change in use, include:
perubahan penggunaan, mencakup:
a. Dimulainya penggunaan oleh pemilik, atau pengembangan untuk pemilik, untuk a. Commencement of owner-occupation, or of development with a view to owner-occupation, for a transfer
pengalihan dari properti investasi menjadi properti yang digunakan sendiri; from investment property to owner-occupied property;
b. Dimulainya pengembangan untuk dijual, untuk pengalihan dari properti investasi menjadi b. Commencement of development with a view to sale, for a transfer from investment property to
persediaan; inventories;
c. Berakhirnya pemakaian oleh pemilik, untuk pengalihan dari properti yang digunakan c. End of owner-occupation, for a transfer from owner-occupied property to investment property; and
sendiri menjadi properti investasi; dan
d. Insepsi sewa operasi kepada pihak lain, untuk pengalihan dari persediaan menjadi d. Inception of an operating lease to another party, for a transfer from inventories to investment property.
properti investasi.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau ketika tidak digunakan An investment property is derecognizes on disposal or when the investment property is permanently withdrawn from
lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomi masa depan yang diperkirakan dari use and no future economic benefits are expected from its disposal. Gains or losses arising from the retirement or
pelepasannya. Keuntungan atau kerugianyang timbul dari penghentian atau pelepasan dan disposal are determined as the difference between the net disposal proceeds and the carrying amount of the
jumlah tercatat aset, dan diakui dalam laba rugi pada periode terjadinya penghentian atau assets, and are recognized in profit or loss in the period of the retirement or disposal.
pelepasan.
Penyusutan properti investasi dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai Depreciation of investment properties starts when its available for use and its computed by using straight-line
maksud penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan method based on the estimated useful lives of assets as follows :
estimasi masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut :
Tahun/ Years Tarif Penyusutan/Depreciation Rate
Bangunan 20 5% Building
2.m. Aset Tetap 2.m. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan yang meliputi harga perolehannya Fixed assets are initially recognized at cost, which comprises its purchase price and any cost directly attributable in
dan setiap biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke kondisi dan lokasi bringing the assets to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended
yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai intensi manajemen. by management.
13
Page 16
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat mencakup estimasi awal biaya pembongkaran When applicable, the cost may also comprises the initial estimate of the costs of dismantling and removing the item
dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset tetap, kewajiban tersebut timbul ketika and restoring the site on which it is located, the obligation for which an entity incurs either when the item is acquired
aset tetap diperoleh atau sebagai konsekuensi penggunaan aset tetap selama periode tertentu or as a consequence of having used the item during a particular period for purposes other than to produce
untuk tujuan selain untuk memproduksi persediaan selama periode tersebut. inventories during that period.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan After initial recognition, fixed assets, except land, are carried at its cost less any accumulated depreciation, and
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. any accumulated impairment losses.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud Depreciation of fixed assets starts when its available for use and its computed by using straight-line method based
penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi on the estimated useful lives of assets as follows :
masa manfaat ekonomis aset sebagai berikut :
Tahun/ Years Presentase/Percentage
Bangunan 20 5% Building
Prasarana dan Renovasi Bangunan 3-5 20% - 33.33% Building Renovation and Improvement
Peralatan Toko dan Kantor 4-8 12.5% - 25% Store and Office Equipment
Kendaraan 4-8 12.5% - 25% Vehicle
Aset Rental 2-3 33.33% - 50% Rental Asset
Aset tetap yang dikonstruksi sendiri disajikan sebagai bagian aset tetap sebagai “Aset dalam Self-constructed fixed assets are presented as part of the fixed assets under “Asset in Construction” and are stated
Konstruksi” dan dinyatakan sebesar biaya perolehannya. Semua biaya, termasuk biaya at its cost. All costs, including borrowing costs, incurred in relation with the construction of these assets are
pinjaman, yang terjadi sehubungan dengan konstruksi aset tersebut dikapitalisasi sebagai capitalized as part of the cost of assets in construction. Cost of assets in construction shall exclude any internal
bagian dari biaya perolehan aset tetap dalam konstruksi. Biaya perolehan aset tetap dalam profits, cost of abnormal amounts of wasted material, labour, or other resources incurred.
konstruksi tidak termasuk setiap laba internal, jumlah tidak normal dari biaya pemborosan
yang terjadi dalam pemakaian bahan baku, tenaga kerja atau sumber daya lain.
Akumulasi biaya perolehan yang akan dipindahkan ke masing-masing pos aset tetap yang The accumulated costs will be transferred to the respective fixed assets items at the time the asset is completed or
sesuai pada saat aset tersebut selesai dikerjakan atau siap digunakan dan disusutkan sejak ready for use and are depreciated since the operation.
beroperasi.
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika The carrying amount of an item of fixed assets is derecognized on disposal or when no future economic benefits
tidak terdapat lagi manfaat ekonomik masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau are expected from its use or disposal. Any gain or loss arrising from derecognition (that determined as the
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut difference between the net disposal proceeds, if any, and the carrying amount of the item) is included in profit or
(yang ditentukan sebesar selisih antara jumlah hasil pelepasan neto, jika ada, dan jumlah loss when item is derecognized.
tercatatnya) dimasukkan dalam laba rugi pada saat penghentian pengakuan tersebut
dilakukan.
Pada akhir periode pelaporan, Perusahaan melakukan penelaahan berkala atas masa At the end of each reporting period, the Company made regular review of the useful lives, residual values,
manfaat, nilai residu, metode penyusutan, dan sisa umur pemakaian berdasarkan kondisi depreciation method and residual life based on the technical conditions.
teknis.
2.n. Aset Takberwujud 2.n. Intangible Assets
Aset takberwujud diukur sebesar nilai perolehan pada pegakuan awal. Setelah pengakuan Intangible asset is measured on initial recognition at cost. After initial recognition, intangible asset is carried at cost
awal, aset takberwujud dicatat pada biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan less any accumulated amortization and any accumulated impairment loss.
akumulasi rugi penurunan nilai.
Umur manfaat aset takberwujud dinilai apakah terbatas atau tidak terbatas. The useful life of intangible asset is assessed to be eiter finite or indefinite.
Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas Intangible asset with finite useful life
Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas diamortisasi selama umur manfaat ekonomi Intangible asset with finite useful life is amortized over the economic useful life by using a straight-line method.
dengan metode garis lurus.
Amortisasi dihitung sebagai penghapusan biaya perolehan aset, dikurangi nilai residunya, atas Amortization is calculated so as to write off the cost of the asset, less its estimated residual value, over its useful
umur ekonomisnya sebagai berikut : economic life as follows :
Perangkat Lunak Komputer; 25% garis lurus Software ; 25 % straight line
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk aset takberwujud dengan umur manfaat The amortization period and the amortization method for an intangible asset with a finite useful life are reviewed at
terbatas ditelaah setidaknya setiap akhir tahun buku. least at each financial year-end.
Aset takberwujud dengan umur manfaat tidak terbatas Intangible asset with indefinite useful life
Aset takberwujud dengan umur manfaat tidak terbatas tidak diamortisasi. Masa manfaat aset Intangible asset with indefinite useful life is not amortized. The useful life of an intangible with an indefinite that is not
takberwujud dengan umur tak terbatas ditelaah setiap tahun untuk menentukan apakah being amortized is reviewed annually to determine whether events and circumstances continue to support an
peristiwa dan keadaan dapat terus mendukung penilaian bahwa umur manfaat tetap tidak indefinite useful life assessment for that asset. If they do not, the change in the useful life assessment from
terbatas. Jika tidak, perubahan masa manfaat dari tidak terbatas menjadi terbatas diterapkan indefinite to finite is accounted for on a prospective basis.
secara prospektif.
Aset takberwujud dengan umur tidak terbatas diuji untuk penurunan nilai setiap tahun dan Intangible asset with indefinite life is tested for impairment annually and whenever there is an indication that the
kapanpun terdapat suatu indikasi bahwa aset takberwujud mungkin mengalami penurunan intangible asset may be impaired.
nilai.
2.o. Penurunan Nilai Aset 2.o. Impairment of Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah terdapat indikasi aset mengalami At the end of each reporting period, the Group assess whether there is any indication that an asset may be
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, Grup mengestimasi jumlah terpulihkan aset impaired. If any such indication exists, the Group shall estimate the recoverable amount of the asset. Recoverable
tersebut. Jumlah terpulihkan ditentukan atas suatu aset individual, dan jika tidak amount is determined for an individual asset, if its is not possible, the Group determines the recoverable amount of
memungkinkan, Grup menentukan jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas dari aset the asset‟s cash-generating unit.
tersebut.
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya The recoverable amount is the higher of fair value less costs to sell and its value in use. Value in use is the present
pelepasan dengan nilai pakainya. Nilai pakai adalah nilai kini dari arus kas yang diharapkan value of the estimated future cash flows of the asset or cash generating unit. Present values are computed using
akan diterima dari aset atau unit penghasil kas. Nilai kini dihitung dengan menggunakan pre-tax discount rates that reflect the time value of money and the risks specific to the asset or unit whose
tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan nilai waktu uang dan risiko spesifik atas impairment is being measured.
aset atau unit yang penurunan nilainya diukur.
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan aset lebih kecil dari jumlah tercatatnya, maka jumlah If, and only if, the recoverable amount of an asset is less than its carrying amount, the carrying amount of the asset
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan. Penurunan tersebut adalah rugi shall be reduced to its recoverable amount. The reduction is an impairment loss and is recognized immediately in
penurunan nilai dan segera diakui dalam laba rugi. profit or loss.
14
Page 17
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya untuk aset selain goodwill An impairment loss recognized in prior period for an asset other than goodwill is reversed if, and only if, there has
dibalik jika, dan hanya jika, terdapat perubahan estimasi yang digunakan untuk menentukan been a change in the estimates used to determine the asset‟s recoverable amount since the last impairment loss
jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Jika demikian, was recognized. If this is the case, the carrying amount of the asset shall be increased to its recoverable amount.
jumlah tercatat aset dinaikan ke jumlah terpulihkannya. Kenaikan ini merupakan suatu That increase is a reversal of an impairment loss.
pembalikan rugi penurunan nilai.
2.p. Pajak Penghasilan 2.p. Income Tax
Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak kini dan pajak tangguhan yang diperhitungkan Tax expense is the aggregate amount included in the determination of profit or loss for the period in respect of
dalam menentukan laba rugi pada suatu periode. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui dalam current tax and deferred tax. Current tax and deferred tax is recognized in profit or loss, except for income tax
laba rugi, kecuali pajak penghasilan yang timbul dari transaksi atau peristiwa yang diakui arising from transactions or events that are recognized in other comprehensive income or directly in equity. In this
dalam penghasilan komprehensif lain atau secara langsung di ekuitas. Dalam hal ini, pajak case, the tax is recognized in other comprehensive income or equity, respectively.
tersebut masing-masing diakui dalam penghasilan komprehensif lain atau ekuitas.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan periode sebelumnya yang belum dibayar diakui Current tax for current and prior periods shall, to the extent unpaid, be recognized as a liability. If the amount
sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah dibayar untuk periode berjalan dan periode- already paid in respect of current and prior periods exceeds the amount due for those periods, the excess shall be
periode sebelumnya melebihi jumlah pajak yang terutang untuk periode tersebut, maka recognized as an asset. Current tax liabilities (assets) for the current and prior periods shall be measured at the
kelebihannya diakui sebagai aset. Liabilitas (aset) pajak kini untuk periode berjalan dan amount expected to be paid to (recovered from) the taxation authorities, using the tax rates (and tax laws) that have
periode sebelumnya diukur sebesar jumlah yang diperkirakan akan dibayar kepada (direstitusi been enacted or substantively enacted by the end of the reporting period.
dari) otoritas perpajakan, yang dihitung menggunakan tarif pajak (dan undang-undang pajak)
yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat ditarik untuk memulihkan pajak kini dari periode Tax benefits relating to tax loss that can be carried back to recover current tax of a previous periods is recognized
sebelumnya diakui sebagai aset. Aset pajak tangguhan diakui untuk akumulasi rugi pajak as an asset. Deferred tax asset is recognized for the carryforward of unused tax losses and unused tax credit to the
belum dikompensasi dan kredit pajak belum dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar laba extent that it is probable that future taxable profit will be available against which the unused tax losses and unused
kena pajak masa depan akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan rugi pajak belum tax credits can be utilized.
dikompensasi dan kredit pajak belum dimanfaatkan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui sebagai liabilitas pajak tangguhan, kecuali A deferred tax liability shall be recognized for all taxable temporary differences, except to the extent that the
perbedaan temporer kena pajak yang berasal dari: deferred tax liability arises from:
a. pengakuan awal goodwill ; atau a. the initial recognition of goodwill; or
b. pengakuan awal aset atau liabilitas dari transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan pada b. the initial recognition of an asset or liability in a transaction which is not a business combination and at
saat transaksi tidak mempengaruhi laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi pajak). the time of the transaction, affects neither accounting profit nor taxable profit (tax loss).
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer dapat dikurangkan sepanjang A deferred tax asset shall be recognised for all deductible temporary differences to the extent that it is probable that
kemungkinan besar laba kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer dapat taxable profit will be available against which the deductible temporary difference can be utilised, unless the deferred
dimanfaatkan untuk mengurangi laba dimaksud, kecuali jika aset pajak tangguhan timbul dari tax asset arises from the initial recognition of an asset or liability in a transaction that is not a business combination
pengakuan awal aset atau pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang bukan kombinasi and at the time of the transaction affects neither accounting profit nor taxable profit (tax loss).
bisnis dan pada saat transaksi tidak mempengaruhi laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi
pajak).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are expected to apply to the period when the
berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan asset is realized or the liability is settled, based on tax rates (and tax laws) that have been enacted or substantively
peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode enacted by the end of the reporting period. The measurement of deferred tax liabilities and deferred tax assets shall
pelaporan. Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak reflect the tax consequences that would follow from the manner in which the Group expects, at the end of the
yang sesuai dengan cara Grup memperkirakan, pada akhir periode pelaporan, untuk reporting period, to recover or settle the carrying amount of its assets and liabilities.
memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset dan liabilitasnya.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada akhir periode pelaporan. Grup The carrying amount of a deferred tax asset reviewed at the end of each reporting period. The Group shall reduce
mengurangi jumlah tercatat aset pajak tangguhan jika kemungkinan besar laba kena pajak the carrying amount of a deferred tax asset to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profit will
tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau be available to allow the benefit of part or all of that deferred tax asset to be utilised. Any such reduction shall be
seluruh aset pajak tangguhan tersebut. Setiap pengurangan tersebut dilakukan pembalikan reversed to the extent that it becomes probable that sufficient taxable profit will be available.
atas aset pajak tangguhan hingga kemungkinan besar laba kena pajak yang tersedia
jumlahnya memadai.
Grup melakukan saling hapus aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika dan The Group offset deferred tax assets and deferred tax liabilities if, and only if:
hanya jika:
a. Grup memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus a. The Group has a legally enforceable right to set off current tax assets against current tax liabilities; and
aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini; dan
b. aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan b. The deferred tax assets and the deferred tax liabilities relate to income taxes levied by the same taxation
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama atas: authority on either:
i. entitas kena pajak yang sama; atau i. the same taxable entity; or
ii. entitas kena pajak yang berbeda yang bermaksud untuk memulihkan aset dan ii. different taxable entities which intend either to settle current tax liabilities and assets on a net basis,
liabilitas pajak kini dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan or to realize the assets and settle the liabilities simultaneously, in each future period in which
liabilitas secara bersamaan, pada setiap periode masa depan dimana jumlah significant amounts of deferred tax liabilities or assets are expected to be settled or recovered.
signifikan atas aset atau liabilitas pajak tangguhan diperkirakan untuk diselesaikan
atau dipulihkan.
Grup melakukan saling hapus atas aset pajak kini dan liabilitas pajak kini jika dan hanya jika, The Group offset current tax assets and current tax liabilities if, and only if, the Group:
Grup:
a. memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas a. has legally enforceable right to set off the recognized amounts; and
jumlah yang diakui; dan
b. bermaksud untuk menyelesaikan dengan dasar neto atau merealisasikan aset dan b. intends either to settle on a net basis, or to realize the assets and settle liabilities simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
2.q. Imbalan Kerja 2.q. Employee Benefit
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu Shor-term employee benefits are recognized when an employee has rendered service during accounting period, at
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek yang the undiscounted amount of short-term employee benefits expected to be paid in exchange for that service.
diharapkan akan dibayar sebagai imbalan atas jasa tersebut.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara lain upah, gaji, bonus dan insentif. Short term employee benefits include such as wages, salaries, bonus and incentive.
Imbalan Pascakerja Post-employment Benefits
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah dan uang penghargaan masa kerja dihitung Post-employment benefits such as retirement, severance and service payments are calculated based on Labor Law
berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13/2003 (”UU 13/2003”). No. 13/2003 (“Law 13/2003”).
15
Page 18
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Grup mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti The Group recognizes the amount of the net defined benefit liability at the present value of the defined benefit
pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program yang dihitung oleh aktuaris obligation at the end of the reporting period less the fair value of plan assets which calculated by independent
independen dengan menggunakan metode Projected Unit Credit . Nilai kini kewajiban imbalan actuaries using the Projected Unit Credit method. Present value benefit obligation determine by discounting the
imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan imbalan tersebut. benefit.
Grup mencatat tidak hanya kewajiban hukum berdasarkan persyaratan formal program The Group account not only for its legal obligation under the formal terms of a defined benefit plan, but also for any
imbalan pasti, tetapi juga kewajiban konstruktif yang timbul dari praktif informal entitas. constructive obligation that arises from the entity‟s informal practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga Current service cost, past service cost and gain or loss on settlement, and net interets on the net defined benefit
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto diakui dalam laba rugi. liability (asset) are recognized in profit and loss.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto yang terdiri dari keuntungan dan The remeasurement of the net defined benefit liability (assets) comprises actuarial gains and losses,the return on
kerugian aktuarial, imbal hasil atas aset program dan setiap perubahan dampak batas atas plan assets, and any change in effect of the asset ceiling are recognized in other comprehensive income.
aset diakui sebagai penghasilan komprehensif lain.
2.r. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.r. Revenue and Expenses Recognition
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Grup dan Revenue is recognized when it is probable that the economic benefits will flow to the Group and the amount of
jumlahnya dapat diukur secara handal. Pendapatan diukur pada nilai wajar pembayaran yang revenue can be measured reliably. Revenue is measured at the fair value of the consideration received, excluding
diterima, tidak termasuk diskon, rabat dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN). discounts, rebates and Value Added Tax (VAT).
Beban diakui pada saat terjadinya dengan dasar akrual. Expenses are recognized as incurred on anaccruals basis.
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, Grup melakukan analisa transaksi melalui lima In determining revenue recognition, the Group perform analysis transaction through the following five steps of
langkah analisa berikut: assessment:
a Mengindentifikasi kontrak dengan pelanggan, dengan kriteria sebagai berikut: a Identify contracts with customers, with certaincriteria as follows:
- Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak terkait dalam kontrak - The contract has been agreed by theparties involved in the contract
- Grup bisa mengidentifikasi hak dari pihak-pihak terkait dan jangka waktu pembayaran - The Group can identify the rights of relevant parties and the term of payment for the goods or
dari barang atau jasa yang akan dialihkan services to be transferred
- Kontrak memiliki substansi komersial - The contract has commercial substance
b Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan b Identify the performance obligations in the contract. Performance obligations are promises in a contract
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa yang memiliki to transfer to a customer goods or services that are distinct.
karakteristik berbeda ke pelanggan.
c Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi diskon, retur, insentif penjualan, pajak c Determine the transaction price, net of discounts, returns, sales incentives, luxury sales tax, value added
penjualan barang mewah, pajak pertambahan nilai dan pungutan ekspor, yang berhak tax and export duty, which an entity expects to be entitled in exchange for transferring promised goods or
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya barang atau jasa yang services to a customer.
dijanjikan ke pelanggan.
d Mengalokasi harga transaksi ke setiap kewajiban pelaksanaan dengan menggunakan d Allocate the transaction price to each performance obligation on the basis of the selling prices of each
dasar harga jual dari setiap barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. distinct goods or services promised in the contract.
e Mengakui pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang waktu e Recognise revenue when performance obligation is satisfied (over time or at a point in time).
atau pada suatu waktu tertentu).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan cara sebagai berikut A performance obligation may be satisfied at the following:
- Suatu waktu tertentu (umumnya janji untuk menyerahkan barang ke pelanggan); atau - A point in time (typically for promises to transfer goods to a customer); or
- Sepanjang waktu (umumnya janji untuk menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk - Over time (typically for promises to transfer services to a customer). For a performance obligation
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi sepanjang waktu, Grup memilih ukuran satisfied over time, the Group selects an appropriate measure of progress to determine the amount of
penyelesaian yang sesuai untuk penentuan jumlah pendapatan yang harus diakui karena revenue that should be recognized as the performance obligation is satisfied.
Suatu kewajiban pelaksanaan dipenuhi pada suatu waktu tertentu kecuali jika memenuhi salah A performance obligation is satisfied at a point in time unless it meets one of the following criteria, in which case it is
satu kriteria berikut, dalam hal ini dipenuhi dari sepanjang waktu: satisfied over time:
- Pelanggan secara bersamaan menerima dan menggunakan manfaat yang diberikan oleh - The customer simultaneously receives and consumes the benefits provided by the Group's performance
pelaksanaan Grup sebagaimana yang dilakukan Grup; as Group performs;
- Pelaksanaan Grup menciptakan atau meningkatkan aset yang dikendalikan pelanggan - The Group‟s performance creates or enhances an asset that the customer controls as the asset is
saat aset itu dibuat atau ditingkatkan; dan created or enhanced; and
- Pelaksanaan Grup tidak menciptakan aset dengan penggunaan alternatif untuk Grup dan - The Group‟s performance does not create an asset with an alternative use to the Group and the Group
Grup memiliki hak yang dapat diberlakukan atas pembayaran untuk pelaksanaan yang has an enforceable right to payment for performance completed to date.
diselesaikan hingga saat ini.
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat pengendalian atas barang telah berpindah Revenue from the sale of goods is recognised when the control of goods has been transferred to the customer.
kepada pelanggan. Pendapatan jasa diakui pada saat pelanggan menerima dan mengonsumsi Revenue from the rendering of services is recognized when the customer has received and consumed benefit from
manfaat dari jasa tersebut the services.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan dasar akrual. Expenses are recognized as incurred on an accruals basis.
2.s. Sewa 2.s. Leases
Pada tanggal insepsi kontrak, Grup menilai apakah kontrak merupakan, atau mengandung At inception of a contract, the Grup shall assess whether the contract is, or contains, a lease. A contract is, or
sewa. Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak tersebut memberikan contains, a lease if he contract conveys the right to control the use of an identified asset for a period of time in
hak untuk mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka waktu untuk exchange for consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset To assess whether a contract conveys the right to control the use of an identified asset for a period of time, the
identifikasian selama suatu jangka waktu, Grup menilai apakah selama periode penggunaan, Group shall assess whether, throughout the period of use, the Group has both of the following:
Grup memiliki dua hal berikut:
a Hak untuk mendapatkan secara substansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan a The right to obtain substantially all of the economic benefits from use of theidentified asset; and
aset identifikasian; dan
b Hak untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian, yaitu hanya jika: b The right to direct the use of the identified asset, only if either:
- Grup memilki hak untuk mengarahkan bagaimana dan untuk tujuan apa aset - The Group has the right to direct how and for what purpose the asset is used throughout the period
digunakan selama period penggunaan; atau of use; or
- keputusan yang relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan - the relevant decisions about how and for what purpose the asset is used are predetermined and:
telah ditentukan sebelumnya dan:
Grup memiliki hak mengoperasikan aset (atau mengarahkan pihak lain untuk The Group has the right to operate the asset (or to direct others to operate the asset in a manner that
mengoperasikan aset dengan cara yang telah ditentukan) selama periode it determines) throughout the period of use, without the supplier having the right to change those
penggunaan, tanpa pemasok memiliki hak untuk mengubah instruksi operasi tersebut; operating instructions; or
atau
Grup mendesain aset (atau aspek tertentu dari aset) dengan cara menetapkan The Group designed the asset (or specific aspects of the asset) in a way that predetermines how and
sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset akan digunakan selama periode for what purpose the asset will be used throughout the period of use.
penggunaan.
16
Page 19
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Grup sebagai Lessee The Group as Lessee
Grup menerapkan satu pendekatan pengakuan dan pengukuran bagi seluruh sewa, kecuali The Group applies a single recognition and measurement approach for all leases, except for short-term leases and
untuk sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah. Grup mengakui liabilitas sewa untuk leases of low-value assets. The Group recognizes lease liabilities to make lease payments and right of use assets
melakukan pembayaran sewa dan aset hak guna yang merupakan hak untuk menggunakan representing the the right to use the underlying assets.
aset pendasar.
Grup mengakui aset hak guna pada tanggal dimulainya sewa (yaitu tanggal aset tersedia The Group recognizes right-of-use assets at the commencement date of the lease (i.e., the date underlying assets
untuk digunakan). Aset hak guna diukur pada harga perolehan, dikurangi akumulasi is available for use). right-of-use assets are measure at cost, less any accumulated depreciation and impairment
penyusutan dan penurunan nilai, dan disesuaikan untuk setiap pengukuran kembali liabilitas losses, and adjusted for any remeasurement of lease liabilities. The cost of right-of-use assets includes the amount
sewa. Biaya perolehan aset hak guna mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya of lease liabilities recognized, intitial direct costs incurred, and lease payments made at or before the
langsung yang timbul di awal, dan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum commencement date less any lease incentives received. Right-of-use assets are depreciated on a straght-line
tanggal mulai dikurangi setiap insentif sewa yang diterima. Aset hak guna disusutkan dengan basis over the shorter period of the lease term and the estimated useful lives of the assets.
metode garis lurus selama periode yang lebih pendek antara sewa dan estimasi masa manfaat
aset.
Jika kepemilikan aset sewa beralih ke Grup pada akhir masa sewa atau biaya perolehan If ownership of the leased assets transfers to the Group at the end of the lease term or the cost reflects to exercise
mencerminkan pelaksanaan opsi beli, penyusutan dihitung dengan menggunakan estimasi of a purchase option, depreciation is calculated using the estimated useful life of the assets.
masa manfaat aset.
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup mengakui liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini At the commencement date of the lease, the Group recognizes lease liabilities measured at the present value of
pembayaran sewa yang harus dilakukan selama masa sewa. Pembayaran sewa mencakup lease payments to be made over the lease term. The lease payments include fixed payments (including in-
pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap secara substansi) dikurangi piutang insentif substance fixed payments) less any lease incentives receivable, variable lease payments tha depend on an index
sewa, pembayaran sewa variabel yang bergantung pada indeks atau tarif, dan jumlah yang or a rate, and amounts expexted to be paid under residual value guarantees. The lease payments also include the
diharapkan akan dibayar dibawah jaminan nilai residu. Pembayaran sewa juga mencakup exercise price of a purchase option reasonably certain to be exercised by the Group and payments of penalties for
harga pelaksanaan dari opsi beli yang cukup pasti akan dilaksanakan oleh Grup, dan terminating the lease, if the lease term reflects the Group exercising the option to terminate. Variable lease
pembayaran denda untuk penghentian sewa, jika masa sewa merefleksikan Grup payments that do not depend on an index or a rate are recognized as expenses (unless they are incurred to
melaksanakan opsi untuk menghentikan sewa. Pembayaran sewa variabel yang tidak produce inventories) in the period in which the event or condition that triggers the payment occurs.
bergantung pada indeks atau tarif diakui sebagai beban (kecuali terjadi untuk menghasilkan
persediaan) pada periode dimana peristiwa atau kondisi yang memicu terjadinya pembayaran.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, Grup menggunakan suku bunga pinjaman In calculating the present value of lease payments, the Group uses its incremental borrowing rate at the lease
inkremental pada tanggal dimulainya sewa karena tingkat bunga implisit dalam sewa tidak commencement date because the interest rate implicit in the lease is not readily determinable. After the
dapat segera ditentukan. Setelah tanggal permulaan, jumlah liabilitas sewa ditingkatkan untuk commencement date, the amount of lease liabilities is increased to reflect the accretion of interest and reduced for
merefleksikan penambahan bunga dan mengurangi pembayaran sewa yang dilakukan. Selain the lease payments made. In addition, the carrying amount of lease liabilities is remeasured if there is a
itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur kembali jika ada modifikasi, perubahan masa sewa, modification, a change in the assessment of an option to purchase the underlying asset.
perubahan pembayaran sewa (misalnya, perubahan pembayaran masa depan akibat
perubahan indeks atau kurs yang digunakan untuk pembayaran sewa) atau perubahan
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan cara ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap When the lease liabilities is remeasured in this way, a corresponding adjustment is made to the carrying amount of
jumlah tercatat aset hak guna, atau dicatat dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset hak guna the right-of-use assets, or is recorded in profit or loss if the carrying amount of the rights of use assets has been
telah berkurang menjadi nol. reduced to zero.
Grup menerapkan pengecualian pengakuan sewa jangka pendek untuk sewa bangunan (yaitu, The Group applies the short-term lease recognition exemption to its short-term leases of buildings and
sewa yang memiliki jangka waktu sewa 12 bulan atau kurang, dari tanggal permulaan dan infrastructures (i.e., those leases that have a lease term of 12 months or less from the commencement date and do
tidak mengandung opsi beli). Hal ini juga berlaku untuk pengecualian pengakuan sewa aset not contain a purchase option). It also applies the lease of low-values assets recognition exemption to leases of
bernilai rendah untuk sewa bangunan yang dianggap bernilai rendah. Pembayaran sewa untuk buildings and infrastructures that are considered to be low value. Lease payments on short-term leases and leases
sewa jangka pendek dan sewa dari aset bernilai rendah diakui sebagai beban dengan metode of low-value assets are recognized as expense on a straight-line basis over the lease term.
garis lurus selama masa sewa.
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah jika: The Group accounts for a lease modification as a separate lease if both:
a Mengurangi jumlah tercatat untuk Modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa dengan a The modification increases the scope of the lease by adding the right to use one or more underlying
menambahkan hak untuk menggunakan satu aset pendasar atau lebih; dan assets; and
b Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang setara dengan harga tersendiri untuk b The consideration for the lease increases by an amount commensurate with the stand-alone price for the
peningkatan dalam ruang lingkup dan penyesuaian yang tepat pada harga tersendiri increase in scope and any appropriate adjustments to that stand-alone price to reflect the circumstances
tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak tertentu. of the particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai sewa terpisah, pada tanggal efektif For a lease modification that is not accounted for as a separate lease, at the effective date of the lease
modifikasi sewa, Grup: modification, the Group:
a Mengukur kembali dan mengalokasikan imbalan kontrak modifikasian; a Remeasure and allocate the consideration in the modified contract;
b Menentukan masa sewa dari sewa modifikasian; b Determine the lease term of the modified lease;
c Mengukur kembali liabilitas sewa dengan mendiskontokan pembayaran sewa revisian c Remeasure the lease liability by discounting the revised lease payments using a revised discount rate on
menggunakan tingkat diskonto revisian berdasarkan sisa umur sewa dan sisa the basis of the remaining lease term and the remaining lease payment with a corresponding adjustment
pembayaran sewa dengan melakukan penyesuaian terhadap aset hak guna. Tingkat to the right of use assets. The revised discount rate is determined as Group‟s incremental borrowing rate
diskonto revisian ditentukan sebagai suku bunga pinjaman inkremental Grup pada tanggal at the effective date of the modification;
efektif modifikasi;
d Menurunkan jumlah tercatat aset hak guna untuk merefleksikan penghentian sebagian d Decrease the carrying amount of the right of- use asset to reflect the partial or full termination of the
atau sepenuhnya sewa untuk modifikasi sewa yang menurunkan ruang lingkup sewa. lease for lease modifications that decrease the scope of the lease. The Group recognize in profit or loss
Grup mengakui dalam laba rugi setiap laba rugi yang terkait dengan penghentian any gain or loss relating to the partial or full termination of the lease; and
sebagian atau sepenuhnya sewa tersebut; dan
e Membuat penyesuaian terkait dengan aset hak guna untuk seluruh modifikasi sewa e Make a corresponding adjustment to the right-of-use asset for all other lease modifications.
lainnya.
Grup Sebagai Lessor The Group as Lessor
Grup mengakui aset untuk sewa operasi di laporan posisi keuangan sesuai sifat aset tersebut. The Group presents assets subject to operating leases in the statement of financial position according to the nature
Biaya langsung awal sehubungan proses negosiasi sewa operasi ditambahkan ke jumlah of the asset. Initial direct costs incurred in negotiating and arranging an operating lease are added to the carrying
tercatat dari asset sewaan dan diakui sebagai beban selama masa sewa dengan dasar yang amount of the leased asset and recognized as an expense over the lease term on the same basis as the lease
sama dengan pendapatan sewa operasi. Sewa kontinjen, apabila ada, diakui sebagai income. Contingent rents, if any, are recognized as income in the period incurred. Lease income from operating
pendapatan pada periode terjadinya. Pendapatan sewa operasi diakui sebagai pendapatan leases is recognized as revenue on a straight-line basis over the lease term.
atas dasar garis lurus selama masa sewa.
2.t. Laba per Saham 2.t. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba atau rugi yang dapat diatribusikan Basic earnings per share is computed by dividing the profit or loss attributable to ordinary equity holders of the
kepada pemegang saham biasa entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa parent by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the period.
yang beredar dalam suatu periode.
Untuk tujuan penghitungan laba per saham dilusian, Grup menyesuaikan laba atau rugi yang For the purpose of calculationg diluted earnings per share, the Group shall adjust profit or loss attributable to
dapat diatribusikan kepada pemegang saham biasa entitas induk dan jumlah rata-rata ordinary equity holders of the parent, and the weighted average number of shares outstanding, for the effect of all
tertimbang saham yang beredar, atas dampak dari seluruh instrument berpotensi saham biasa dilutive potential ordinary shares.
yang bersifat dilutif.
17
Page 20
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
2.u. Segmen Operasi 2.u. Operating Segment
Grup menyajikan segmen operasi berdasarkan informasi keuangan yang digunakan oleh The Group presented operating segments based on the financial information used by the chief operating decision
pengambil keputusan operasional dalam menilai kinerja segmen dan menentukan alokasi maker in assessing the performance of segments and in the allocation of resources. The segments are based on
sumber daya yang dimilikinya. Segmetasi berdasarkan aktivitas dari setiap kegiatan operasi the activities of each of the operating legal entities within the Group.
entitas legal di dalam Grup.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of the entity:
• yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang memperoleh pendapatan dan menimbulkan • that engages in business activities from which it may earn revenues and incur expenses (including
beban (termasuk pendapatan dan beban yang terkait dengan transaksi dengan revenues and expenses relating to the transactions with other components of the same entity);
komponen lain dari entitas yang sama);
• hasil operasinya dikaji ulang secara berkala oleh kepala operasional untuk pembuatan • whose operating results are regularly reviewed by chief operating decision maker to make decisions
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai about resources to be allocated to the segment and assesses its performance; and
kinerjanya; dan
• tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. • for which separate financial information is available.
2.v. Saham Treasuri 2.v. Treasury Stock
Saham treasuri dicatat sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai pengurang modal Treasury stock is recorded at its acquisition cost and presented as a deduction from capital stock under equity
saham di bagian ekuitas dalam laporan posisi keuangan. Selisih lebih penerimaan dari section of statements of financial position. The excess of proceed from future re-sale of treasury stock over the
penjualan saham treasuri di masa yang akan datang atas biaya perolehan atau sebaliknya, related acquisition cost or vice-versa shall be accounted for as an addition to or deduction from additional paid-in
akan diperhitungkan sebagai penambah atau pengurang akun tambahan modal disetor. capital.
3. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan Pertimbangan yang Penting 3. Source of Estimation Uncertainy and Critical Judgements
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup mengharuskan manajemen untuk The preparation of the Group's consolidated financial statements requires management to make judgments,
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari estimates and assumptions that effect the reported amounts of revenues, expenses, assets and liabilities, and the
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada disclosure of contingent liabilities, at the end of the reporting period.
akhir periode pelaporan.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian Uncertainty about these assumptions and estimates could result in outcomes that require a material adjustment to
material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. the carrying amount of the asset and liability affected in future periods.
Estimasi dan Asumsi Akuntansi Accounting Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal The key assumptions concerning the future and other key sources of estimation uncertainty at the reporting date
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within
tercatat aset dan liabilitas untuk periode/tahun berikutnya diungkapkan dibawah ini. Grup the next financial period/year are disclosed below. The Group based its assumptions and estimates on parameters
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan available when the consolidated financial statements were prepared. Existing circumstances and assumptions
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan about future developments may change due to market changes or circumstances arising beyong the control of the
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan Group. Such changes are reflected in the assumptions when they occur.
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.
Estimasi Umur Manfaat Aset Tetap dan Properti Investasi Estimated Useful Lives of Fixed Assets and Investment Properties
Grup melakukan penelahaan berkala atas masa manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan The Group reviews periodically the estimated useful lives of fixed assets based on factors such as technical
faktor-faktor seperti kondisi teknis dan perkembangan teknologi di masa depan. Hasil operasi specification and future technological developments. Future results of operations could be materially affected by
di masa depan akan dipengaruhi secara material atas perubahan estimasi ini yang diakibatkan changes in these estimates brought about by changes in the factors mentioned (carrying amounts of fixed assets
oleh perubahan faktor yang telah disebutkan di atas (nilai tercatat aset tetap dan properti and investment properties are disclosed in Note 11 dan 12).
investasi disajikan dalam Catatan 11 dan 12).
Imbalan Pasca Kerja Post Employment Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasca tergantung pada beberapa faktor yang ditentukan dengan The present value of the post-employment benefits obligations depends on a number of factors that are determined.
dasar aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi Any changes in these assumptions will impact the carrying amount of post-employment benefits obligations.
jumlah tercatat imbalan pascakerja.
Grup menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni tingkat The Group determines the appropriate discount rate at the end of each reporting period. This is the interest rate
suku bunga yang harus digunakan untuk menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan that should be used to determine the present value of estimated future cash outflows expected to be required to
estimansian yang diharapkan untuk menyelesaikan liabilitas. Dalam menentukan tingkat suku settle the obligations. In determining the appropriate discount rate, the Company considers the interest rates of
bunga yang sesuai, Perusahaan mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi pemerintah government bonds that are denominated in the currency in which the benefits will be paid and that have terms to
yang didenominasikan dalam mata uang imbalan akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang maturity approximating the terms of the related obligation.
serupa dengan jangka waktu liabilitas yang terkait.
Asumsi kunci liabilitas imbalan paska kerja sebagian ditentukan berdasarkan kondisi pasar Other key assumptions for post-employment benefit obligations are based in part on current market conditions.
saat ini, informasi tambahan diungkapkan pada Catatan 22. Additional information is disclosed in Notes 22.
Rugi Penurunan Nilai Piutang Impairment Loss on Receivables
Pada tanggal pelaporan Grup menilai apakah risiko kredit atas instrumen keuangan telah At the reporting date, the Group assesses whether the credit risk on financial instruments has increased
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian tersebut, Grup significantly since initial recognition. When making this assessment, the Group considers changes in default risk
mempertimbangkan perubahan risiko gagal bayar yang terjadi selama umur instrumen that occurs over the life of the financial instruments, not changes in the amount of expected credit losses. In making
keuangan, bukan perubahan atas jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam melakukan this assessment, the Group compares the risk of default at the reporting date with the risk of default at initial
penilaian tersebut, Grup membandingkan risiko gagal bayar pada tanggal pelaporan dengan recognition and considers reasonable and supportable information that is available free of charge.
risiko gagal bayar pada saat pengakuan awal serta mempertimbangkan informasi yang wajar
dan terdukung yang tersedian tanpa biaya.
Risiko kredit pada instrumen keuangan dianggap rendah jika instrumen keuangan memiliki The credit risk of a financial instrument is considered low if the financial instrument has a low risk of default, the
risiko gagal bayar yang rendah, peminjam memiliki kapasitas yang kuat untuk memenuhi borrower has strong capacity to meet its contractual cash flow obligations in the near term and economic and
kewajiban arus kas kontraktualnya dalam jangka waktu dekat dan kondisi ekonomik dan bisnis business conditions deteriorate in the long term, but not always, deteriorate capacity. the borrower to meet its
yang memburuk dalam jangka waktu panjang, namun tidak selalu, menurunkan kemampuan contractual cash flow obligations.
peminjam untuk memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi Where the fair values of financial assets and financial liabilities recorded on the statement of financial position
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik cannot be derived from active markets, they are determined using a variety of valuation techniques that include the
penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal use of mathematical models. The inputs to these models are derived from observable market data where possible,
dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa but where observable market data are not available, judgment is required to establish fair values. The judgments
diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan Manajemen diperlukan untuk menentukan nilai include considerations of liquidity and model inputs such as volatility for long term derivatives and discount rates,
wajar. Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan model seperti prepaymentrates, and default rate assumptions. The other disclosure on fair value is presents in Notes 35.
volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu panjang dan tingkat diskonto, tingkat
pelunasan dipercepat, dan asumsi tingkat gagal bayar. Pengungkapan lebih lanjut tentang nilai
wajar terdapat dalam Catatan 35.
18
Page 21
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi Where the fair values of financial assets and financial liabilities recorded on the statement of financial position
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik cannot be derived from active markets, they are determined using a variety of valuation techniques that include the
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal use of mathematical models. The inputs to these models are derived from observable market data where possible,
DAN ENTITAS ANAKyang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa
dari data pasar but where observable market data are not available, judgment is required to establish fair values.ANDThe
SUBSIDIARY
judgments
CATATAN ATAS
diamati LAPORAN
tersebut KEUANGAN
tidak tersedia, pertimbangan Manajemen diperlukan untuk menentukan nilai include considerations of liquidity and model inputs such as volatility NOTES
for long TO THE
term INTERIMand
derivatives CONSOLIDATED
discount rates,
KONSOLIDASIAN INTERIMtersebut
wajar. Pertimbangan (Lanjutan)
mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan model seperti FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
prepaymentrates, and default rate assumptions. The other disclosure on fair value is presents in Notes 35.
Per 30volatilitas
September untuk transaksi derivatifdan
2023 (Tidak Diaudit) yang 31berjangka
Desemberwaktu
2022 panjang
(Diaudit)dan tingkat diskonto, tingkat As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta pelunasan
Untuk Periode Sembilan
dipercepat, danBulan yangtingkat
asumsi Berakhir
gagal bayar. Pengungkapan lebih lanjut tentang nilai And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan
wajar terdapat dalam2022 (Tidak35.
Catatan Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Realisasi dari Aset Pajak Tangguhan Realization of Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal yang belum digunakan sepanjang besar Deferred tax assets are recognized for all unused tax losses to the extent that it is probable that taxable profit will
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia, sehingga rugi fiskal tersebut be available against which the losses can be utilized. Management estimates are required to determine the amount
digunakan. Estimasi oleh manajemen yang disyaratkan untuk menentukan jumlah aset pajak of deferred tax assets that can be recognized, based upon the likely timing and the level of future taxable profits
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena together with future tax planning strategies.
pajak dan strategi perencanaan pajak masa depan.
Pertimbangan dalam Penentuan Kebijakan Akuntansi Judgments in Applying the Accounting Policies
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi The following judgments are made by management in the process of applying the Group's accounting policies that
Grup yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan have the most significant effects on the amounts recognized in the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilitas
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan The Company determines the classifications of certain assets and liabilities as financial assets and financial
dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 liabilities by judging if they meet the definition set forth in SFAS No. 55 (Revised 2014). Accordingly, the financial
(Revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai assets and financial liabilities are accounted for in accordance with Company's accounting policies disclosed in
dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada Catatan 2.g. Notes 2.g.
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Kas 9,509,264,758 11,146,307,523 Cash on Hand
Bank Cash In Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero), Tbk 459,909,231,374 18,913,598,375 PT Bank Mandiri (Persero), Tbk
PT Bank Permata, Tbk 436,245,371,659 172,629,945,254 PT Bank Permata, Tbk
Standard Chartered Bank - Indonesia 321,008,703,950 271,014,201,198 Standard Chartered Bank - Indonesia
PT Bank Central Asia, Tbk 155,217,390,112 265,713,089,429 PT Bank Central Asia, Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk 118,041,384,471 521,895,951,179 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk 13,914,016,417 8,749,483,153 PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk
PT Bank CIMB Niaga, Tbk 12,459,309,238 24,997,691,698 PT Bank CIMB Niaga, Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk 9,009,128,597 5,775,952,867 PT Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk 230,769,934 230,491,987 PT Bank Maybank Indonesia, Tbk
Total 1,526,035,305,752 1,289,920,405,140 Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Central Asia, Tbk PT Bank Central Asia, Tbk
(2023 : USD 8,581,662.06, 133,238,885,143 125,898,077,121 (2023 : USD 8,581,662.06,
2022 : USD 8,003,183.34) 2022 : USD 8,003,183.34)
Standard Chartered Bank - Indonesia Standard Chartered Bank - Indonesia
(2023: USD 554,193.76 8,604,412,318 8,370,996,179 (2023 : USD 554,193.76
2022 : USD 532,133.76) 2022 : USD 532,133.76)
Total 141,843,297,461 134,269,073,300 Total
Yuan China Chinese Yuan
PT Bank Central Asia, Tbk PT Bank Central Asia, Tbk
(2023 : CNY 33,713,768.75, 71,623,553,159 73,727,707,954 (2023 : CNY 33,713,768.75,
2022 : CNY 32,664,505.19) 2022 : CNY 32,664,505.19)
Total 71,623,553,159 73,727,707,954 Total
Total Bank 1,739,502,156,372 1,497,917,186,394 Total Cash in Banks
Deposito Berjangka Time Deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 225,000,000,000 500,000,000,000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero), Tbk 35,669,241,824 35,191,576,773 PT Bank Mandiri (Persero), Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 32,191,775,374 31,610,865,914 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 25,790,760,487 25,000,000,000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia, Tbk 12,922,110,690 12,668,349,883 PT Bank Central Asia, Tbk
331,573,888,375 604,470,792,570
Euro Euro
PT Bank Central Asia,Tbk 19,497,966,389 19,864,795,133 PT Bank Central Asia,Tbk
(2023 : EUR 1,188,609.76 (2023 : EUR 1,188,609.76
2022 : EUR 1,188,609.76) 2022 : EUR 1,188,609.76)
Total Deposito Berjangka 351,071,854,764 624,335,587,703 Total Time Deposits
Total 2,100,083,275,894 2,133,399,081,620 Total
Deposito Berjangka : Time Deposits :
Rupiah Rupiah
Tingkat Bunga 2.25 - 5.25% 2.00 - 5.50% Interest Rate
Periode Jatuh Tempo 1 - 3 bulan/month 1 - 3 bulan/month Maturity
Euro Euro
Tingkat Bunga - - Interest Rate
Periode Jatuh Tempo 1 bulan/month 1 bulan/month Maturity
Seluruh saldo bank dan deposito berjangka ditempatkan pada pihak ketiga. All bank balance and time deposits placed on third party.
19
Page 22
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
5. Piutang Usaha 5. Trade Receivables
a. Berdasarkan Pelanggan a. By Customers
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 34) 86,357,162,522 47,647,813,591 Related Parties (Notes 34)
Pihak Ketiga 24,809,002,886 38,211,071,124 Third Parties
Dikurang: Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Piutang Usaha - (3,957,857) Less : Allowance for Impairment Losses Trade Receivable
Sub - Total Pihak Ketiga 24,809,002,886 38,207,113,267 Sub - Third Parties
Total Bersih 111,166,165,408 85,854,926,858 Total Net
Piutang usaha merupakan piutang dari penjualan ritel. Piutang usaha kepada pihak ketiga terutama Trade receivables are receivables from retail sales. Trade receivables from third parties mainly consisted of credit
terdiri dari piutang kartu kredit masing-masing sebesar Rp.20,366,233,648 dan Rp.35,545,894,737 card receivables amounting to Rp.20,366,233,648 and Rp 35,545,894,737 as of September 30, 2023 and
pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
b. Berdasarkan Umur b. By Aging Categories
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Belum Jatuh Tempo 96,011,980,362 84,013,188,072 Not Yet Due
Jatuh Tempo Over Due
1 - 30 hari 15,130,858,228 1,833,306,649 1 - 30 days
31 - 60 hari 4,799,900 300,000 31 - 60 days
Di atas 60 hari 18,526,918 12,089,994 Over 60 days
Dikurangi : Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Piutang Usaha - (3,957,857) Less: Allowance for Impairment Losses Trade Receivable
Total 111,166,165,408 85,854,926,858 Total
Semua piutang usaha dalam mata uang Rupiah. All receivables are denominated in Rupiah currency.
c. Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai c. Changes in Allowance for Impairment Losses
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Saldo Awal 3,957,857 259,305,579 Beginning Balance
Pemulihan (3,957,857) (255,347,722) Recovery
- 3,957,857
Penyisihan penurunan nilai piutang Grup menggunakan model kerugian kredit ekspektasian, yang The allowance for impairment of the Group‟s receivables is using the expected credit loss model, which replaced
menggantikan model kerugian kredit yang terjadi, untuk mengukur penyisihan penurunan nilai the incurred credit loss model, to measure the allowance for impairment of accounts receivables.
piutang usaha.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian Management believes that the allowance is adequate to cover possible losses from uncollectible trade receivables.
atas tidak tertagihnya piutang usaha.
6. Aset Keuangan Lancar Lainnya 6. Other Current Financial Assets
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pihak Ketiga 8,527,227,064 9,222,871,702 Third parties
Dikurang: Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Piutang Usaha - (55,725,038) Less: Allowance for Impairment Losses Trade Receivable
Total Bersih 8,527,227,064 9,167,146,664 Total Net
Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai: Changes in Allowance for Impairment Losses:
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Saldo Awal 55,725,038 74,185,661 Beginning Balance
Penambahan - 2,231,760 Addition
Pemulihan (55,725,038) (20,692,383) Recovery
Saldo Akhir - 55,725,038 Ending Balance
Berdasarkan mata uang : By Currencies :
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Rupiah 8,489,917,297 9,167,146,664 Rupiah
Yuan China Chinese Yuan
(30 September 2023 : CNY 17,562.00 ; 37,309,767 - (September 30, 2023 : CNY 17,562.00 ;
31 Desember 2022 : CNY 0.00) December 31, 2022 : CNY 0.00)
8,527,227,064 9,167,146,664
Penyisihan penurunan nilai piutang Grup menggunakan model kerugian kredit ekspektasian, yang The allowance for impairment of the Group‟s receivables is using the expected credit loss model, which replaced
menggantikan model kerugian kredit yang terjadi, untuk mengukur penyisihan penurunan nilai the incurred credit loss model, to measure the allowance for impairment of accounts receivables.
piutang usaha.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian Management believes that the allowance is adequate to cover possible losses from uncollectible trade receivables.
atas tidak tertagihnya piutang usaha.
7. Persediaan 7. Inventories
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Persediaan Barang Dagangan Merchandise Inventories
Produk Perbaikan Rumah 1,437,068,371,974 1,486,101,112,430 Home Improvement Products
Produk Gaya Hidup 1,102,306,470,193 1,160,740,431,303 Lifestyle Products
Produk Permainan 174,060,093,425 163,927,854,769 Toys Products
Total 2,713,434,935,592 2,810,769,398,502 Total
20
Page 23
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, persediaan telah diasuransikan kepada As of September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively, inventories have been insured to PT.Asuransi
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk dan PT Asuransi Central Asia terhadap risiko kebakaran dan Multi Artha Guna Tbk and PT Asuransi Central Asia against risk of fire and other associated risk with a total sum
risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp2,571,547,000,000 untuk insured of Rp.2,571,547,000,000 for the year of 2023 and Rp2,474,305,000,000 for the year of 2022, respectively.
tahun 2023 dan Rp 2,474,305,000,000 untuk tahun 2022.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk menutupi Management believes that the insured amount is adequate to cover possible losses from such risk.
kemungkinan kerugian atas persediaan yang dipertanggungkan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi penurunan persediaan pada tanggal 30 Management believes that there is no changes in circumtances that indicate material impairment of inventories as
September 2023 dan 31 Desember 2022. of September 30, 2023 and December 31, 2022.
Beberapa persediaan digunakan sebagai jaminan atas pinjaman bank. Some of inventories are pledged as collateral for bank loan.
8. Biaya Dibayar di Muka 8. Prepaid Expenses
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Service Charge 12,132,271,979 9,648,314,801 Service Charge
Papan Iklan 1,649,649,871 756,823,423 Billboard
Asuransi 272,727,749 2,407,061,264 Insurance
Lain-lain 8,722,867,605 5,419,779,308 Others
Subtotal 22,777,517,204 18,231,978,796 Subtotal
Total 22,777,517,204 18,231,978,796 Total
9. Uang Muka 9. Advance Payments
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Uang Muka Pembelian Barang Dagang 211,261,738,280 176,615,663,139 Advance Purchase of Inventories
Lain-lain 80,566,402,981 35,064,019,779 Others
Total 291,828,141,261 211,679,682,918 Total
Uang muka lainnya merupakan uang muka pembelian non-barang dagang dan uang muka sewa Other advances are advances for purchase of non-merchandise and advances rental store that have not been
toko yang belum digunakan. used.
10. Piutang Pihak Berelasi 10. Due from Related Parties
Merupakan piutang kepada pihak berelasi masing-masing sebesar Rp2,523,064,651 dan Represents receivables from related parties amounting to Rp2,523,064,651 and Rp2,675,019,109 as of September
Rp2,675,019,109 pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 30, 2023 and December 31, 2022, respectively.
11. Properti Investasi 11. Investment Properties
30 September 2023 / September 30, 2023
31 Desember 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September 2023/
December 31, 2022 Additions Deductions Reclassification September 30, 2023
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 110,714,989,836 - - - 110,714,989,836 Land
Bangunan 312,165,743,993 - - - 312,165,743,993 Building
422,880,733,829 - - - 422,880,733,829
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depre.
Bangunan 89,805,466,869 11,512,161,470 - - 101,317,628,339 Building
89,805,466,869 11,512,161,470 - - 101,317,628,339
Nilai Buku 333,075,266,960 321,563,105,490 Carrying Value
31 Desember 2022 / December 31, 2022
31 Desember 2021/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2022/
December 31, 2021 Additions Deductions Reclassification December 31, 2022
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 110,714,989,836 - - - 110,714,989,836 Land
Bangunan 312,165,743,993 - - - 312,165,743,993 Building
422,880,733,829 - - - 422,880,733,829
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depre.
Bangunan 74,455,918,244 15,349,548,625 - - 89,805,466,869 Building
74,455,918,244 15,349,548,625 - - 89,805,466,869
Nilai Buku 348,424,815,585 333,075,266,960 Carrying Value
Pendapatan sewa dan beban operasi langsung dari properti investasi adalah sebagai berikut : Rental revenues earned and direct operating expenses from investment properties are as follows :
2023 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month)
Rp Rp
Pendapatan Sewa 16,483,497,791 12,374,287,493 Rental Income
Beban Operasi Langsung yang Timbul dari Properti Direct Operating Cost Arises from the Rental Generated
Investasi yang Menghasilkan Penghasilan Sewa 12,958,777,297 12,969,442,661 Investment Properties
21
Page 24
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Beban penyusutan dialokasi sebagai berikut : Depreciation is allocated as follows :
2023 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month)
Rp Rp
Beban Umum dan Administrasi (Catatan 30.b) 11,512,161,470 11,512,161,470 General and Administrative Expenses (Notes 30.b)
Total 11,512,161,470 11,512,161,470 Total
Perusahaan memiliki properti investasi berupa tanah dan bangunan di Balikpapan dan Tangerang, The Company owns investment properties in the form of land and buildings in Balikpapan and Tangerang, namely
yaitu Living Plaza Balikpapan, Living Plaza Bintaro dan Alam Sutera. Living Plaza Balikpapan, Living Plaza Bintaro and Alam Sutera.
Living Plaza Bintaro Living Plaza Bintaro
Berdasarkan Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 04505 dan 04903 tanggal 16 Januari 2007 dan 27 Based on Certificate of Building Rights No. 04505 and 04903 dated January 16, 2007 and July 27, 2009, The
Juli 2009, Perusahaan memiliki tanah seluas 2.647 m2 dan 2.555 m2. Company has a land area of 2,647 sqm and 2,555 sqm.
Living Plaza Balikpapan Living Plaza Balikpapan
Berdasarkan Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 04800 dan 04801 tanggal 22 Juni 2009, Based on Certificate of Building Rights No. 04800 and 04801 dated June 22, 2009, The Company has a land area
Perusahaan memiliki tanah seluas 3.487 m2 dan 10.000 m2. of 3,487 sqm and 10,000 sqm.
Alam Sutera Alam Sutera
Berdasarkan Sertifikat Hak Guna Bangunan No.5446, 5449, 5512, 5513, 5514 dan 6379, Based on Certificate of Building Rights No. 5446, 5449, 5512, 5513, 5514 and 6379, The Company has a land area
Perusahaan memiliki tanah seluas 4.935 m2. of 4,935 sqm.
Properti investasi Perusahaan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk The Company's investment properties have been insured to PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk against risk of fire
terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar and other associated risks with a total sum insured of Rp.315,000,000,000 per September 30, 2023, and
Rp.315,000,000,000 per 30 September 2023 dan Rp.315,000,000,000 per 31 Desember 2022. Rp.315,000,000,000 per December 31, 2022. Management believes that the insured amount is adequate to cover
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk menutupi possible losses from such risk.
kemungkinan kerugian atas properti investasi yang dipertanggungkan.
12. Aset Tetap 12. Fixed Assets
30 September 2023 / September 30, 2023
31 Desember 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September 2023/
December 31, 2022 Additions Deductions Reclassification September 30, 2023
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 26,541,516,319 - - - 26,541,516,319 Land
Bangunan 76,600,018,976 - - - 76,600,018,976 Building
Prasarana dan Renovasi Building Renovation and
Bangunan 550,055,991,512 1,020,351,040 (4,896,460,695) 41,258,794,467 587,438,676,324 Improvement
Peralatan Toko dan Kantor 797,539,509,033 40,628,664,384 (8,151,840,892) - 830,016,332,525 Store and Office Equipment
Kendaraan 24,243,156,706 - - 24,243,156,706 Vehicle
Aset Rental - 1,817,652 - - 1,817,652 Rental Assets
1,474,980,192,546 41,650,833,076 (13,048,301,587) 41,258,794,467 1,544,841,518,502
Aset dalam Penyelesaian 16,206,939,111 51,161,854,862 (11,408,225) (41,258,794,467) 26,098,591,281 Construction in Progress
1,491,187,131,657 92,812,687,938 (13,059,709,812) - 1,570,940,109,783
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depre.
Bangunan 23,734,657,756 2,734,541,480 - - 26,469,199,236 Building
Prasarana dan Renovasi Building Renovation and
Bangunan 482,677,307,808 31,813,618,742 (4,608,826,525) - 509,882,100,025 Improvement
Peralatan Toko dan Kantor 534,757,875,642 60,435,333,514 (5,761,028,873) - 589,432,180,283 Store and Office Equipment
Kendaraan 24,243,156,706 - - 24,243,156,706 Vehicle
Aset Rental - 56,663 - - 56,663 Rental Assets
1,065,412,997,912 94,983,550,399 (10,369,855,398) - 1,150,026,692,913
Nilai Buku 425,774,133,745 420,913,416,870 Carrying Value
31 Desember 2022 / December 31, 2022
31 Desember 2021/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2022/
December 31, 2021 Additions Deductions Reclassification December 31, 2022
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 26,541,516,319 - - - 26,541,516,319 Land
Bangunan 76,600,018,976 - - - 76,600,018,976 Building
Prasarana dan Renovasi Building Renovation and
Bangunan 532,355,357,797 1,555,100,125 (12,835,556,177) 28,981,089,767 550,055,991,512 Improvement
Peralatan Toko dan Kantor 752,097,920,553 66,880,692,533 (21,439,104,053) - 797,539,509,033 Store and Office Equipment
Kendaraan 24,243,156,706 - - 24,243,156,706 Vehicle
1,411,837,970,351 68,435,792,658 (34,274,660,230) 28,981,089,767 1,474,980,192,546
Aset dalam Penyelesaian 8,905,382,055 36,353,246,823 (70,600,000) (28,981,089,767) 16,206,939,111 Construction in Progress
1,420,743,352,406 104,789,039,481 (34,345,260,230) - 1,491,187,131,657
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depre.
Bangunan 20,088,602,447 3,646,055,309 - - 23,734,657,756 Building
Prasarana dan Renovasi Building Renovation and
Bangunan 446,245,761,960 48,096,561,864 (11,665,016,016) - 482,677,307,808 Improvement
Peralatan Toko dan Kantor 470,803,867,168 79,860,531,776 (15,906,523,302) - 534,757,875,642 Store and Office Equipment
Kendaraan 23,716,837,871 526,318,835 - - 24,243,156,706 Vehicle
960,855,069,446 132,129,467,784 (27,571,539,318) - 1,065,412,997,912
Nilai Buku 459,888,282,960 425,774,133,745 Carrying Value
Beban penyusutan dialokasi sebagai berikut: Depreciation is allocated as follows :
2023 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month)
Rp Rp
Beban Penjualan (Catatan 30.a) 85,166,416,346 89,097,995,640 Selling Expenses (Notes 30.a)
Beban Umum dan Administrasi (Catatan 30.b) 9,817,134,053 10,607,957,536 General and Administrative Expenses (Notes 30.b)
Total 94,983,550,399 99,705,953,176 Total
22
Page 25
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Pada tanggal 31 Desember 2022, aset dalam penyelesaian berupa renovasi bangunan sebesar As of December 31, 2022, asset in progress represents building renovations amounting to Rp16,206,939,111, with
Rp16.206.939.111, dengan persentase penyelesaian mencapai 55,63%. Aset tersebut belum siap the percentage of completion reach 55.63%. The assets was not ready for use and is estimated to be completed in
untuk digunakan dan diestimasi akan selesai pada tahun 2023. Tidak terdapat hambatan yang the year of 2023. There was no significant obstacle on completion of asset.
signifikan dalam penyelesaian aset.
Perusahaan memiliki sejumlah tanah tertentu dengan Hak Guna Bangunan (HGB) yang terletak di The Company owned certain land with Building Right Title (HGB) located at Desa Pakualam, district of Tangerang
Desa Pakualam, Kabupaten Tangerang yang berakhir tahun 2036 dan Kelurahan Pluit, Jakarta which valid up to 2036, and subdistrict of Pluit, Jakarta Utara which valid up to 2032. The HGB is renewable upon
Utara yang berakhir tahun 2032. HGB tersebut dapat diperpanjang pada saat berakhirnya hak the expiration date.
tersebut.
Pengurangan aset tetap merupakan penghapusan dan penjualan aset tetap untuk tahun-tahun yang Disposal of assets consist of written off and sales of fixed assets for the years ended September 30, 2023 and
berakhir 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut : December 31, 2022 are as follows :
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Transaksi Penjualan Selling Transaction
Harga Jual 2,137,194,563 3,128,093,149 Selling Price
Nilai Buku (1,829,880,194) (2,779,080,351) Net Book Value
Laba (Rugi) Penjualan Aset Tetap 307,314,369 349,012,798 Gain (Loss) on Disposal of Fixed Assets
Rugi Penghapusan Aset Tetap (859,974,220) (3,994,640,561) Loss on Written-off of Fixed Assets
Laba (Rugi) Penjualan dan Penghapusan Gain (Loss) on Disposal and Written-off of
Aset Tetap - Bersih (Catatan 31) (552,659,851) (3,645,627,763) Fixed Assets - Net (Notes 31)
Aset tetap Perusahaan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk dan PT The Company's fixed assets have been insured to PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk and PT Asuransi Central Asia
Asuransi Central Asia terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan against risk of fire and other associated risks with a total sum insured Rp.878,535,547,000 per September 30, 2023,
sebesar Rp. 878,535,547,000 per 30 September 2023 dan Rp.805,525,547,000 per 31 Desember and Rp.805,525,547,000 per December 31, 2022. Management believes that the insured amount is adequate to
2022. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi cover possible losses from such risk.
kemungkinan kerugian atas aset tetap yang dipertanggungkan.
Total tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan Total gross carrying amount of all fixed assets that have been fully depreciated and still in use amounting to
sebesar Rp.770,574,937,877.- dan Rp732,092,329,942 pada 30 September 2023 dan 31 Desember Rp.770,574,937,877 dan Rp732,092,329,942 as of September 30, 2023 and December 31, 2022.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan Management believes that there are no changes in circumstances that indicate material impairment of fixed assets
nilai aset tetap pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. as of September 30, 2023 and December 31, 2022.
13. Aset Hak Guna 13. Right Of Use Assets
30 September 2023 / September 30, 2023
31 Desember 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 September 2023/
December 31, 2022 Additions Deductions September 30, 2023
Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 1,691,462,905,921 454,202,056,101 (246,615,969,922) 1,899,048,992,100 Building
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depre.
Bangunan 856,351,976,576 256,325,733,384 (246,615,969,922) 866,061,740,038 Building
Nilai Buku 835,110,929,345 1,032,987,252,062 Carrying Value
31 Desember 2022 / December 31, 2022
31 Desember 2021/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2022
December 31, 2021 Additions Deductions December 31, 2022
Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 1,767,267,504,362 287,561,302,952 (363,365,901,393) 1,691,462,905,921 Building
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depre.
Bangunan 906,543,817,252 313,174,060,717 (363,365,901,393) 856,351,976,576 Building
Nilai Buku 860,723,687,110 835,110,929,345 Carrying Value
Pengurangan pada mutasi di atas merupakan saldo kontrak sewa yang telah habis masa sewanya. The deduction in the movement above is the balance of the lease agreements that has expired.
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expenses is allocated as follows:
2023 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month)
Rp Rp
Beban Penjualan (Catatan 30.a) 228,138,202,108 204,539,945,034 Selling Expenses (Notes 30.a)
Beban Umum dan Administrasi (Catatan 30.b) 28,187,531,276 26,479,370,994 General and Administrative Expenses (Notes 30.b)
Total 256,325,733,384 231,019,316,028 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan Management believes that there are no changes in circumstances that indicate material impairment of rights of use
nilai aset hak guna pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. assets as of September 30, 2023 and December 31, 2022.
14. Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 14. Other Non-Current Financial Assets
Aset Keuangan tidak lancar lainnya merupakan uang jaminan atas jaminan sewa gedung dan utilitas Other non-current financial assets consist of security deposits of store office rental and utilities that are refundable
yang akan dikembalikan pada saat masa sewa berakhir sebesar Rp.70,090,799,276 dan at termination of the rental amounting of Rp.70,090,799,276 and Rp.69,487,859,001 as of September 30, 2023 and
Rp69,487,859,001 masing-masing pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively
23
Page 26
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
15. Aset Non-Keuangan Tidak Lancar Lainnya 15. Other Non-Current Non Financial Assets
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Aset yang Belum Siap Digunakan Dalam Usaha 109,338,744,559 132,051,076,715 Assets Not Yet Available for Use in Operation
Perangkat Lunak Komputer 4,487,646,228 4,342,918,292 Software
Total 113,826,390,787 136,393,995,007 Total
Aset yang belum siap digunakan dalam usaha terdiri dari peralatan toko dan peralatan kantor yang Assets not yet available for use in operation consists of store equipments and office equipments which are not yet
belum siap digunakan. available for use.
Biaya perangkat lunak disajikan setelah dikurangi dengan akumulasi amortisasi dengan rincian Software costs presented at net of their accumulated amortization as follows :
sebagai berikut :
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Harga Perolehan 61,242,271,357 59,374,459,944 Aqcusition Costs
Dikurangi : Amortisasi (56,754,625,129) (55,031,541,652) Less : Amortization
Nilai Buku 4,487,646,228 4,342,918,292 Book Value
Beban amortisasi dialokasi sebagai berikut : Amortization is allocated as follows :
30 September 2023 30 September 2022
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Beban Penjualan (Catatan 30.a) 53,962,544 141,083,946 Selling Expenses (Notes 30.a)
Beban Umum dan Administrasi (Catatan 30.b) 1,669,120,933 1,503,087,915 General and Administrative Expenses (Notes 30.b)
Total 1,723,083,477 1,644,171,861 Total
16. Investasi pada Entitas Asosiasi 16. Investment in Associates
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
PT Omni Digitama Internusa PT Omni Digitama Internusa
Nominal Persentase Kepemilikan 30% 30% Nominal Percentage of Ownership
Nilai Penyertaan Awal 4,500,000,000 4,500,000,000 Carrying Value at Beginning Balance
Bagian Laba (Rugi) Komprehensif Neto (4,500,000,000) (4,500,000,000) Share in Net Comprehensive Income (Loss)
Nilai Penyertaan Akhir - - Carrying Value at Ending Balance
Tabel berikut ini adalah ringkasan informasi keuangan untuk entitas asosiasi dan rekonsiliasi nilai The following tables are the summarized financial information of associate entity and the reconciliation to the
tercatat dari kepentingan Perusahaan dalam entitas asosiasi pada tanggal dan untuk periode yang carrying value of the Company's investments in associate as of and for the period ended September 30, 2023 and
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 : December 31, 2022 :
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Aset Lancar 50,439,709,990 40,016,202,240 Current Assets
Aset Tidak Lancar 4,552,140,241 4,170,097,653 Non-Current Assets
Liabilitas Jangka Pendek 162,834,823,745 118,920,346,362 Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang - - Non-Current Liabilities
Penjualan - Bersih 35,626,689,264 43,238,088,551 Sales - Net
Laba/Rugi Tahun Berjalan (34,131,650,346) (35,663,543,120) Gain/Loss During The Year
Persentase Kepemilikan (%) 30 30 Percentage of Ownership (%)
17. Utang Usaha 17. Trade Payables
a. Berdasarkan Pemasok a. By Supplier :
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 34) 54,683,012,356 44,360,667,511 Related Parties (Notes 34)
Pihak Ketiga 110,564,222,353 99,989,406,971 Third Parties
Total 165,247,234,709 144,350,074,482 Total
Persentase utang usaha konsinyasi pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 The percentage of trade payable of consignment as of September 30, 2023 and December 31, 2022 are 34.74%
masing-masing sebesar 34.74% dan 37.60% dari total utang usaha. and 37.60% from total trade payable, respectively.
b. Berdasarkan Mata Uang b. By Currencies
Perusahaan memiliki utang usaha dalam mata uang asing sebagai berikut: The Company has trade payable denominated in foreign currencies as follows :
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Rupiah 162,763,085,224 128,150,651,884 Rupiah
USD USD
(30 September 2023 : USD 111,679.39 ; 1,733,934,209 12,430,348,008 (September 30, 2023 : USD 111,679.39 ;
31 Desember 2022 : USD 790,181.68) December 31, 2022 : USD 790,181.68)
EUR EUR
(30 September 2023 : EUR 0.00 ; - 520,740,816 (September 30, 2023 : EUR 0.00 ;
31 Desember 2022 : EUR 31,158.52) December 31, 2022 : EUR 31,158.52)
CNY CNY
(30 September 2023 : CNY 353,132.22 ; 750,215,276 3,248,333,774 (September 30, 2023 : CNY 353,132.22 ;
31 Desember 2022 : CNY 1,439,149.79) December 31, 2022 : CNY 1,439,149.79)
Total 165,247,234,709 144,350,074,482 Total
24
Page 27
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
18. Uang Muka Pelanggan 18. Advances from Customer
Merupakan uang muka yang diterima dari pelanggan untuk pembelian barang dagangan masing- Represents advances received from customer for purchase of merchandise amounting to Rp53,635,557,523 and
masing sebesar Rp 53,635,557,523 dan Rp 42,635,346,024 pada tanggal 30 September 2023 dan Rp 42,635,346,024 as of September 30, 2023 dan December 31, 2022 respectively.
31 Desember 2022.
19. Beban Akrual 19. Accrued Expenses
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Ekspedisi 11,887,579,111 14,970,823,059 Expedition
Sewa dan Service Charge 9,482,922,797 6,016,821,757 Rent and Service Charge
Listrik, Air dan Telepon 9,240,850,455 9,060,108,762 Electricity, Water and Telephone
Jasa Profesional 8,802,620,870 7,705,273,462 Professional Fee
Royalti (Catatan 37.a) 7,787,557,342 7,402,499,060 Royalty (Notes 37.a)
Lain-lain 7,905,455,839 7,813,102,521 Others
Total 55,106,986,414 52,968,628,621 Total
20. Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 20. Other Current Financial Liabilities
Merupakan utang biaya angkut persediaan dan pembelian asset kepada pihak ketiga masing- Represents payables of freight cost and purchase of assets to third parties amounting to Rp61,667,919,534,- and
masing sebesar Rp 61,667,919,534,- dan Rp 41,860,561,197,- pada tanggal 30 September 2023 Rp41,860,561,197,- as of September 30, 2023 and December 31, 2022 respectively.
dan 31 Desember 2022.
Berdasarkan Mata Uang : By Currencies :
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Rupiah 61,557,520,390 41,855,585,954 Rupiah
USD USD
(30 September 2023 : USD 6,635.15 ; (September 30, 2023 : USD 6,635.15 ;
31 Desember 2022 : USD 316.27) 103,017,339 4,975,243 December 31, 2022 : USD 316.27)
EUR EUR
(30 September 2023 : EUR 450.00 ; (September 30, 2023 : EUR 450.00 ;
31 Desember 2022 : EUR 0.00) 7,381,805 - December 31, 2022 : EUR 0.00)
61,667,919,534 41,860,561,197
21. Liabilitas Sewa 21. Lease Liabilities
Jadwal pembayaran sewa minimum gedung berdasarkan perjanjian sewa Grup pada tanggal 30 The future minimum lease payments of building required under the Group's outstanding lease agreements as of
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut : September 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows :
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Kurang dari 1 tahun 123,478,999,886 307,245,762,344 Less Than 1 year
Lebih dari 1 tahun 917,400,236,664 539,106,208,538 over 1 years
Total 1,040,879,236,550 846,351,970,882 Total
Dikurangi: Bunga (169,467,463,071) (138,098,238,905) Less: Interest
Nilai Kini Pembayaran Sewa Minimum 871,411,773,479 708,253,731,977 Present Value of Minimum Lease Payment
Dikurangi: Bagian Jatuh Tempo Satu Tahun (106,232,617,423) (258,453,470,946) Less: Current Portion
Bagian Jangka Panjang 765,179,156,056 449,800,261,031 Long Term Portion
Liabilitas sewa menurut pesewa adalah sebagai berikut: Lease liabilities based on lessors are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 34) 277,982,504,038 160,586,200,909 Related Parties (Note 34)
Pihak Ketiga 593,429,269,441 547,667,531,068 Third Parties
Nilai Kini Pembayaran Sewa Minimum 871,411,773,479 708,253,731,977 Present Value of Minimum Lease Payment
Dikurangi : Less :
Bagian Jatuh Tempo Setahun (106,232,617,423) (258,453,470,946) Current Portion
Bagian Jangka Panjang 765,179,156,056 449,800,261,031 Long Term Portion
22. Liabilitas Imbalan Pascakerja Jangka Panjang 22. Long Term Post-Employment Benefits Liabilities
Grup memberikan imbalan imbalan kerja kepada karyawan yang berhak berdasarkan Undang- The Group provides post-employment benefits to entitled employees based on Omnibus Law No. 11 Year 2020
Undang Cipta Kerja No. 11 Tahun 2020 tanggal 2 November 2020. Pada tanggal 31 Desember 2022 dated November 2, 2020. As of December 31, 2022 and 2021, the estimated liability for post-employment benefits
dan 2021 liabilitas diestimasi atas Imbalan Pascakerja dihitung oleh Kantor Konsultan Aktuaria is calculated by Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits (formerly PT Dayamandiri Dharmakonsilindo),
Steven & Mourits (d/h PT Dayamandiri Dharmakonsilindo) masing-masing dengan laporan No. 0770- respectively with report No. 0770-01/ST-GG-PSAK24-ACE/III/2023 dated March 6, 2023 and report 0760-01/ST-
01/ST-GG-PSAK24-ACE/III/2023 tanggal 6 Maret 2023 dan laporan No. 0760-01/ST-GG-PSAK24- GG-PSAK24-ACE/III/2022 dated March 10, 2022.
ACE/III/2022 tanggal 10 Maret 2022.
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan beban dan liabilitas imbalan pasca kerja pada The actuarial assumptions used in measuring expenses and employee benefits liabilities as of September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut : and December 31, 2022 are as follows :
Usia Pensiun Normal : 2023 dan/and 2022 : 60 Tahun/ Years : Normal Pension Age
Tingkat Diskonto : 2023 dan/and 2022 : 7.45% : Discount Rate
Estimasi Kenaikan Gaji di masa Datang : 2023 dan/and 2022 : 5% : Estimated Future Salary Increase
Tabel Mortalita : TMI 4 (2019) : Mortality Table
Tingkat Cacat : 10% dari Tingkat Mortalita 10% of Mortality Table : Disability Rate
Tingkat Pensiun : 100% pada usia pensiun normal 100% at Normal Pension Age Pension Rate
Metode : Projected Unit Credit Method
Tingkat Pengunduran Diri : 10% sampai usia 25 tahun, menurun 10% to participant reach age of 25 years old, Resignation Rate
secara proporsional sebesar 0% proportionally decline to 0% for each year up
setiap tahun sampai 0% untuk usia to 0% for age 45 years old and after.
45 tahun dan setelahnya.
25
Page 28
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Jumlah yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut : Amounts recognized in the consolidated statement of financial position are as follows :
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Nilai Kini Liabilitas 202,402,090,822 190,574,883,000 Present Value of Obligation
Nilai Wajar Aset Program - - Fair Value of Plan Assets
Total 202,402,090,822 190,574,883,000 Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang bersih di laporan posisi keuangan konsolidasian A movement of long term employee benefit net liabilities in the consolidated statements of financial position are as
adalah sebagai berikut : follows :
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Saldo Awal Tahun 190,574,883,000 293,260,435,000 Balance at The Beginning of The Year
Ditambah : Add :
Beban Imbalan Kerja Tahun Berjalan 25,970,107,500 (37,520,006,000) Current Year Employee Benefit
Pendapatan Komprehensif Lain - (40,859,375,000) Other Comprehensive Income
Dikurangi : Less :
Pembayaran Manfaat Aktual (14,142,899,678) (6,102,728,000) Actual Benefit Payment
Kelebihan Pembayaran - (18,203,443,000) Excess Payment
Saldo Akhir Tahun / Periode 202,402,090,822 190,574,883,000 Balance at The End of The Year / Period
Komponen beban imbalan kerja jangka panjang yang diakui di laporan laba rugi dan penghasilan Component of long term employee benefit liabilities expense recognized in statement of profit or loss and other
komprehensif lainnya adalah sebagai berikut : comprehensive income are as follows :
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Beban Jasa Kini 25,970,107,500 24,721,948,000 Current Service Cost
Beban Bunga - 12,722,506,000 Interest Cost
Biaya Jasa Lalu - (93,371,505,000) Pass Service Cost
Kelebihan Pembayaran - 18,407,045,000 Excess Payment
Beban Tahun Berjalan Diakui di Laba Rugi 25,970,107,500 (37,520,006,000) Expense for the Year Recognized in Profit Loss
Program imbalan pasti memberikan eksposur Grup terhadap risiko tingkat bunga. A defined benefit plan provides the Group's exposure to interest rate risk.
Risiko Tingkat Bunga Interest Rate Risk
Nilai kini kewajiban pensiun imbalan pasti dihitung menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan The present value of the defined benefit pension obligation is calculated using a discount rate determined by
dengan mengacu pada imbalan hasil obligasi korporasi berkualitas tinggi. Penurunan suku bunga referring to yields on high quality corporate bonds. Lower interest rates would increase the liability bond program.
obligasi akan meningkatkan liabilitas program.
Risiko Gaji Risk Salaries
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada gaji masa depan peserta program. The present value of the defined benefit obligation is calculated by referring to the salary of the future program
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan meningkatkan liabilitas program itu. participants. Thus, the salary increase program participants will increase the program's liabilities.
23. Modal Saham 23. Capital Stocks
30 September 2023 / September 30, 2023
Total Saham Persentase Total Modal Saham/
Ditempatkan dan Kepemilikan/ Paid-in Capital
Disetor Penuh/ Percentage
Issued and Fully of Ownership
Paid Capital
Pemegang Saham % Rp Stockholders
Non-Manajemen Non-Management
PT Kawan Lama Sejahtera 10,284,900,000 59.97 102,849,000,000 PT Kawan Lama Sejahtera
Kuncoro Wibowo (Presiden Komisaris) 100,000 0.00 1,000,000 Kuncoro Wibowo (President Commisioner)
Masyarakat 6,835,389,700 39.86 34,465,127,500 Public
17,120,389,700 99.83 137,315,127,500
Saham Treasuri 29,610,300 0.17 34,184,872,500 Treasury Stock
Total 17,150,000,000 100.00 171,500,000,000 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Total Saham Persentase Total Modal Saham/
Ditempatkan dan Kepemilikan/ Paid-in Capital
Disetor Penuh/ Percentage
Issued and Fully of Ownership
Paid Capital
Pemegang Saham % Rp Stockholders
Non-Manajemen Non-Management
PT Kawan Lama Sejahtera 10,284,900,000 59.97 102,849,000,000 PT Kawan Lama Sejahtera
Kuncoro Wibowo (Presiden Komisaris) 100,000 0.00 1,000,000 Kuncoro Wibowo (President Commisioner)
Masyarakat 6,835,389,700 39.86 34,465,127,500 Public
17,120,389,700 99.83 137,315,127,500
Saham Treasuri 29,610,300 0.17 34,184,872,500 Treasury Stock
Total 17,150,000,000 100.00 171,500,000,000 Total
Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.2/POJK.04/2013 tentang Pembelian Kembali According to Financial Services Authority (OJK) Regulation No.2 / POJK.04 / 2013 concerning Share Buyback
Saham yang dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik dalam Kondisi Pasar yang issued by Issuers or Public Companies in Significant Fluctuating Market Conditions, the Company has participated
Berfluktuasi secara Signifikan, Perseroan telah berpartisipasi melakukan pembelian kembali saham in the repurchase of shares in 2013 totaling 48,257,000 shares or worth Rp34,619,340,000.-.
di tahun 2013 sejumlah 48.257.000 lembar atau senilai Rp34.619.340.000,-.
26
Page 29
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Berdasarkan surat manajemen kepada Ketua Otoritas Jasa Keuangan (OJK) tanggal 29 Agustus According to letter from management to Chairman of Indonesia Financial Services Authority (OJK) dated August
2013, Perusahaan melakukan pembelian kembali saham Perusahaan. Transaksi ini sesuai dengan 29, 2013, the Company repurchase the Company‟s shares. The transaction is accordance with OJK regulation
Peraturan OJK Nomor 02/POJK.04/2013 tertanggal 23 Agustus 2013 tentang Pembelian Kembali No.02/POJK.04/2013 dated August 23, 2013 concerning of the Repurchase of Emiten Shares or Listed Company in
Saham Yang Dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik dalam Kondisi Pasar yang Potentially Crisis Market Condition. The Company can repurchase its shares at 20% maximum of paid-in capital
Berfluktuasi secara Signifikan. Perusahaan dapat membeli kembali sahamnya sampai batas without approval of General Meeting of Shareholders.
maksimal 20% dari modal disetor tanpa persetujuan RUPS.
Pada tahun 2013, berdasarkan surat Perusahaan No. 169/FINC/ACE/08/13 tanggal 29 Agustus In 2013, according to the Company‟s letters, No. 169/FINC/ACE/08/13 dated August 29, 2013 to OJK related
2013 kepada OJK terkait keterbukaan informasi, Perusahaan melakukan permohonan pembelian information disclosure, the Company made application for repurchase of the Company‟s shares in accordance with
kembali saham Perusahaan sesuai dengan ketentuan dalam pasal 37 Undang-Undang Perseroan the provisions of Article 37 of the Limited Liability Company Act and the regulations and legislation in force in capital
Terbatas dan peraturan dan perundang-undangan yang berlaku di bidang pasar modal. Pembelian market. The share repurchase of shares is done step by step in 3 (three) months from August 29, 2013.
kembali saham dilakukan secara bertahap dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak 29 Agustus 2013.
Pada tahun 2015, berdasarkan surat Perusahaan No. 105/FINC/ACE/08/15 tanggal 27 Agustus In 2015, according to the Company‟s letters, No. 105/FINC/ACE/08/15 dated August 27, 2015 to OJK related
2015 kepada OJK terkait keterbukaan informasi, Perusahaan melakukan permohonan pembelian information disclosure, the Company made application for repurchase of the Company‟s shares in accordance with
kembali saham Perusahaan sesuai dengan ketentuan dalam pasal 37 Undang-Undang Perseroan the provisions of Article 37 of the Limited Liability Company Act and the regulations and legislation in force in capital
Terbatas dan peraturan dan perundang-undangan yang berlaku di bidang pasar modal. Pembelian market. The share buy back of shares is done step by step in 4 (four) months from August 28, 2015.
kembali saham dilakukan secara bertahap dalam waktu 4 (empat) bulan sejak 28 Agustus 2015.
Realisasi pembelian kembali saham telah mencapai 32.751.900 saham atau 57.25% dari yang The actual repurchase of shares each reached 32,751,900 shares or 57,25% of the planned (the plan of
direncanakan (rencana pembelian kembali adalah 20% dari jumlah nilai nominal saham beredar atau redemption is 20% of the total amount outstanding shares or Rp34,300,000,000.-).
senilai Rp 34.300.000.000,-).
Pada tahun 2017, berdasarkan surat Perusahaan No.130/FINC/ACE/10/17 tanggal 30 Oktober 2017 In 2017, based on the Company's letter No.130/FINC/ACE/10/17 dated October 30, 2017 to OJK regarding
kepada OJK terkait keterbukaan informasi, Perusahaan berencana melakukan penjualan kembali information disclosure, the Company plans to re-sale 48,257,000 shares of treasury.
saham treasuri sebanyak 48.257.000 lembar saham.
Pada tahun 2018, penjualan kembali saham treasuri dilakukan secara bertahap dalam waktu 3 (tiga) In 2018, the re-sale of treasury shares is done step by step in 3 (three) months from October 1, 2018, totalling
bulan sejak 1 Oktober 2018 sejumlah 48.257.000 lembar saham. 48,257,000 shares.
Pada tahun 2020, berdasarkan surat Perusahaan No. 164/IR-FINC/ACE/03/20 tanggal 13 Maret In 2020, according to the Company‟s letters, No. 164/IR-FINC/ACE/03/20 dated March 13, 2020 to OJK related
2020 kepada OJK terkait keterbukaan informasi, Perusahaan melakukan permohonan pembelian information disclosure, the Company made application for repurchase of the Company‟s shares. The actual
kembali saham Perusahaan. Realisasi pembelian kembali saham telah mencapai 32.751.900 repurchase of shares each reached 32,751,900 shares.
saham.
Pada tahun 2020, pengalihan saham treasuri dilakukan secara bertahap dalam waktu 3 (tiga) bulan In 2020, the transfer of treasury shares is done step by step in 3 (three) months from March 1, 2020, totalling
sejak 1 Maret 2020 sejumlah 29.610.300 lembar saham. 29,610,300 shares.
Tanggal/ Lot/ Lembar/ Harga/Lembar/ Nilai/
Date Lot Share Cost/Share Value
Rp Rp
Saldo per 31 Desember 2019/Balances per December 31, 2019 327,519 32,751,900 19,466,342,400
Pembelian Kembali Saham/Re-Purchases of Shares :
Maret 2020/March 2020 218,000 21,800,000 1,121 24,427,005,000
April 2020/April 2020 70,603 7,060,300 1,245 8,791,617,500
Mei 2020/May 2020 7,500 750,000 1,288 966,250,000
296,103 29,610,300 34,184,872,500
Penjualan Kembali Saham Treasuri/Re-Sale of Treasury Stocks :
November 2020/November 2020 (144,914) (14,491,400) 571 (8,280,164,000)
Desember 2020/December 2020 (182,605) (18,260,500) 613 (11,186,178,400)
(327,519) (32,751,900) (19,466,342,400)
Saldo per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022/
Balances per September 30, 2023 and December 31, 2022 296,103 29,610,300 34,184,872,500
24. Tambahan Modal Disetor - Bersih 24. Additional Paid in Capital - Net
Akun ini merupakan selisih antara aset pengampunan pajak dan liabilitas pengampunan pajak This account represents the difference between asset and liability of tax amnesty amounting to Rp.1,025,000,000
sebesar Rp 1.025.000.000 dan kelebihan harga jual saham atas nilai nominal saham dari and excess of par value shares at the time of initial public hearing and the excess of proceed from re-sale of
penawaran perdana Perusahaan dan selisih lebih penerimaan dari penjualan modal saham treasury stock over the related acquisition cost.
diperoleh kembali atas biaya perolehan.
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Agio Sebagai Hasil Penawaran Umum Perdana Saham
tahun 2007 370,800,000,000 370,800,000,000 Premiun on Stock from Initial Public Offering in 2007
Beban Emisi Saham (16,895,778,052) (16,895,778,052) Stock Issuance Cost
Bersih 353,904,221,948 353,904,221,948 Net
Selisih Modal dari Transaksi Saham Treasuri tahun 2009 14,218,275,000 14,218,275,000 The Excess of Proceed from Re-Sale of Treasury Stock in 2009
Aset Pengampunan Pajak (Catatan 26.f) 1,025,000,000 1,025,000,000 Tax Amnesty Assets (Notes 26.f)
Selisih Modal dari Transaksi Saham Treasuri tahun 2018 35,288,309,533 35,288,309,533 The Excess of Proceed from Re-Sale of Treasury Stock in 2018
Selisih Modal dari Transaksi Saham Treasuri tahun 2020 36,139,057,561 36,139,057,561 The Excess of Proceed from Re-Sale of Treasury Stock in 2020
86,670,642,094 86,670,642,094
Total - Bersih 440,574,864,042 440,574,864,042 Total - Net
27
Page 30
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
25. Saldo Laba Telah Ditentukan Penggunaannya 25. Appropriated Retained Earnings
a. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 21 Juni 2023 dituangkan a. According to Annual Stock holder's General Meeting dated June 21, 2023 which was covered by deed
dalam akta No.60 dari Eliwaty Tjitra, SH, notaris di Jakarta, para pemegang saham No.60 of Eliwaty Tjitra, SH, a notary in Jakarta, the stock holders have approved the distribution of cash
memutuskan untuk membagikan dividen kas sebesar Rp31,06 per saham. Pada tanggal 25 dividend amounting to Rp31.06 per share. On July 25, 2023, the Company has distributed dividend with
Juli 2023, Perusahaan telah membagikan dividen dengan nilai seluruhnya sebesar total amount Rp.531,759,304,083.-.
Rp.531.759.304.083,-.
b. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 8 Juni 2022 dituangkan dalam b. According to Annual Stock holder's General Meeting dated June 8, 2022 which was covered by deed
akta No.31 dari Eliwaty Tjitra, SH, notaris di Jakarta, para pemegang saham memutuskan No.31 of Eliwaty Tjitra, SH, a notary in Jakarta, the stock holders have approved the distribution of cash
untuk membagikan dividen kas sebesar Rp20,59 per saham. Pada tanggal 8 Juli 2022, dividend amounting to Rp20.59 per share. On July 8, 2022, the Company has distributed dividend with
Perusahaan telah membagikan dividen dengan nilai seluruhnya sebesar Rp.352.508.823.923,- total amount Rp.352,508,823,923.-.
.
26. Perpajakan 26. Taxations
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 4(2) 1,061,999,087 848,295,857 Article 4(2)
Pasal 28 A - 2023 37,153,995,085 - Article 28 A - 2023
Pasal 28 A - 2022 74,011,818,702 74,011,818,702 Article 28 A - 2022
Uang Muka Pajak Lainnya 5,016,699,480 5,016,699,480 Prepaid Tax Others
Sub Total 117,244,512,354 79,876,814,039 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 28 A - 2023 8,257,264,397 - Article 28 A - 2023
Pasal 28 A - 2022 10,244,265,454 10,244,265,454 Article 28 A - 2022
Pasal 4 (2) 477,488 5,032,670 Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai - 3,701,817,637 Value Added Tax
Sub Total 18,502,007,339 13,951,115,761 Sub Total
Total 135,746,519,693 93,827,929,800 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payables
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 3,970,325,784 5,762,016,006 Article 21
Pasal 23 654,970,587 590,831,969 Article 23
Pasal 26 61,142,783 30,828,031 Article 26
Pasal 4 (2) 6,938,903,014 6,233,378,603 Article 4 (2)
Pasal 15 252,000 126,000 Article 15
PP 23 6,271,606 3,849,031 PP 23
Pajak Pertambahan Nilai 22,606,375,216 42,588,717,313 Value Added Tax
Pajak Pembangunan 1 8,182,695 13,026,802 Development Tax 1
Sub Total 34,246,423,685 55,222,773,755 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 487,610,564 329,173,665 Article 21
Pasal 23 51,471,781 52,332,390 Article 23
Pasal 4 (2) 581,839,245 490,052,498 Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai 1,008,619,409 - Value Added Tax
PP 23 533,197 722,485 PP 23
Pajak Pembangunan 1 5,386,538 8,029,975 Development Tax 1
Sub Total 2,135,460,734 880,311,013 Sub Total
Total 36,381,884,419 56,103,084,768 Total
c. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan c. Income Tax Benefit (Expenses)
30 September 2023 30 September 2022
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Pajak Kini : Current Tax :
Perusahaan The Company
Tahun Berjalan (97,627,552,940) (74,224,844,250) Current Year
Entitas Anak Subsidiary
Tahun Berjalan (965,121,740) (3,409,844,900) Current Year
Penyesuaian Pajak (Catatan 26.e.) - (59,898,080) Tax Adjustment (Notes 26.e.)
(98,592,674,680) (77,694,587,230)
Pajak Tangguhan Deferred Tax :
Perusahaan (1,245,106,910) 4,548,255,404 The Company
Entitas Anak 405,190,758 492,373,599 Subsidiary
(839,916,152) 5,040,629,003
Total (99,432,590,832) (72,653,958,227) Total
Berdasarkan Pasal 5 ayat (3) Undang-undang Nomor 2 Tahun 2020 tentang Penetapan Peraturan In accordance with the article 5 paragraph (3) of Law Number 2 of 2020 concerning Establishment of Government
Pemerintah Pengganti Undang-undang Nomor 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara Regulations in Lieu of Law Number 1 of 2020 are State Financial Policy and Financial System Stability for Handling
dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019 (COVID- Corona Virus Disease 2019 (COVID-19) and / or in Framework for Dealing with Threats Harm National Economy
19) dan/atau dalam Rangka Menghadapi Ancaman yang Membahayakan Perekonomian Nasional and / or Financial System Stability into Laws. Establish Government Regulation of the Republic of Indonesia No. 30
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan menjadi Undang-undang. Menetapkan Peraturan Pemerintah of 2020 article 2, regarding the reduction of the taxable income tax rate for domestic corporate taxpayers and
Republik Indonesia No. 30 Tahun 2020 Pasal 2 mengenai penurunan tarif pajak penghasilan kena permanent establishments is 22% (twenty two percent) applicable to the tax year 2020 and 2021.
pajak bagi Wajib Pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap adalah sebesar 22% (dua puluh
dua persen) yang berlaku pada Tahun Pajak 2020 dan Tahun Pajak 2021.
28
Page 31
Berdasarkan
PT Pasal 5 ayat
ACE HARDWARE (3) Undang-undang
INDONESIA Tbk Nomor 2 Tahun 2020 tentang Penetapan Peraturan PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
Pemerintah
DAN ENTITAS Pengganti
ANAK Undang-undang Nomor 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara AND SUBSIDIARY
dan Stabilitas Sistem Keuangan
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019 (COVID- NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
19) dan/atau dalamINTERIM
KONSOLIDASIAN Rangka (Lanjutan)
Menghadapi Ancaman yang Membahayakan Perekonomian Nasional FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
dan/atau
Per Stabilitas 2023
30 September Sistem Keuangan
(Tidak Diaudit)menjadi
dan 31 Undang-undang. Menetapkan Peraturan Pemerintah
Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Republik
Serta Indonesia
Untuk PeriodeNo. 30 Tahun
Sembilan 2020
Bulan yangPasal 2 mengenai penurunan tarif pajak penghasilan kena
Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
pajak bagi Wajib Pajak badan dalam negeri
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) dan bentuk usaha tetap adalah sebesar 22% (dua puluh September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
dua persen)
(Dalam Rupiahyang berlaku pada Tahun Pajak 2020 dan Tahun Pajak 2021.
Penuh) (In Full Rupiah )
Perusahaan memenuhi ketentuan Pasal 3 Peraturan Menteri Keuangan No. 123/PMK.03/2020 The Company complies with the provisions of Article 3 of the Minister of Finance Regulation No. 123 / PMK.03/2020
tanggal 1 September 2020 berhak memperoleh tarif pajak penghasilan sebesar 3% (tiga persen) dated September 1, 2020 are entitled to an income tax rate of 3% (three percent) lower than the income tax rate of
lebih rendah dari tarif pajak penghasilan Wajib Pajak Badan Dalam Negeri. Domestic Taxpayers.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 81 tahun 2007 (PP 81/2007), tanggal 28 Desember 2007, Based on Government Regulation No. 81 year 2007 (Gov. Reg. 81/2007), dated December 28, 2007, regarding
tentang Penurunan Tarif Pajak Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Reduction of the Rate of Income Tax on Resident Corporate Tax Payers in the Form of Publicly-listed January 1,
Perseroan Terbuka yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2008 dan Peraturan Menteri Keuangan 2008 and Ministry of Finance Rule No. 238/PMK.03/2008 dated December 30, 2008 regarding the Guidelines on
No.238/PMK.03/2008 tanggal 30 Desember 2008 tentang Tata Cara Pelaksanaan dan Pengawasan the Implementation and Supervision of the Tariff of Publicly-listed Companies, that resident publicly-listed
Pemberian Penurunan Tarif Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang berbentuk Perseroaan companies in Indonesia can obtain the reduced income tax rate of 5% lower than the highest income tax rate under
Terbuka, perseroan terbuka dalam negeri di Indonesia dapat memperoleh penurunan tarif 5% lebih Article 17 paragraph 1b of the Income Tax Law, provided if they meet the prescribed criterias, which are companies
rendah dari tarif tertinggi Pajak Penghasilan sebagaimana diatur dalam Pasal 17 ayat 1b Undang- whose shares or other equity instruments are listed in the Indonesia Stock Exchange, whose shares owned by the
undang Pajak Penghasilan, dengan memenuhi kriteria-kriteria yang ditentukan, yaitu perseroan yang public is 40% or more of the total paid shares and such shares are owned by at least 300 parties, each party
saham atau efek bersifat ekuitas lainnya tercatat di Bursa Efek Indonesia yang jumlah kepemilikan owning less than 5% of the total paid up shares.
saham publiknya 40% atau lebih dari keseluruhan saham yang disetor dan saham tersebut dimiliki
paling sedikit oleh 300 pihak, masing-masing pihak hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% dari
keseluruhan saham yang disetor.
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersial dengan A reconciliation between income before income taxes as shown in the statements of income and estimated taxable
taksiran laba fiskal adalah sebagai berikut : income is as follows :
30 September 2023 30 September 2022
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Laba sebelum Pajak Penghasilan menurut Laporan Laba 586,248,539,881 428,163,401,207 Income before Tax according to Consolidated Statements of
Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Profit or Loss and Other Comprehensive Income :
Ditambah : Addition :
Keuntungan/Kerugian pada Entitas Anak (3,012,977,508) (13,483,204,018) Gain/Loss on Investment in Subsidiary
Eliminasi 486,410,843 1,014,814,067 Elimination
Laba Sebelum Beban Pajak Penghasilan Perusahaan 583,721,973,216 415,695,011,256 Income before income tax expense - the Company
Beda Waktu Timing Differences
Penyusutan dan Amortisasi 14,459,538,833 12,381,128,130 Depreciation and Amortization
Imbalan Pascakerja 10,970,351,509 32,926,025,317 Post-Employment Benefits
Pendapatan Ditangguhkan 4,698,110,000 (2,695,108,900) Deferred Income
Aset Hak Guna (35,730,547,869) (21,624,823,185) Right of Use Assets
Cadangan Kerugian Nilai - Piutang (57,029,337) (313,333,162) Allowance for Impairment Losses - Account Receivables
Total (5,659,576,864) 20,673,888,200 Total
Beda Tetap Permanent Differences
Biaya dan Denda Pajak 401,478,534 265,208,198 Tax Expenses and Penalty
Sumbangan dan Lainnya 907,116,476 1,588,662,465 Donation and Others
Telepon Selular - 80,895,671 Cellular Phone
Penghasilan Dikenakan Pajak Final (81,708,927,759) (64,169,649,933) Income Which Already Subjected to Final Tax
Lainnya 16,167,162,954 16,523,059,519 Others
Total (64,233,169,795) (45,711,824,080) Total
Taksiran Laba Kena Pajak 513,829,226,557 390,657,075,376 Estimated Taxable Income
Laba Kena Pajak (Pembulatan) 513,829,226,000 390,657,075,000 Taxable Income (Rounding)
Beban Pajak Kini Current Tax Expense
Tarif Pajak 19% 97,627,552,940 74,224,844,250 Tax Rate 19%
Pajak Penghasilan Dibayar di Muka Prepayment of Income Taxes
Pasal 22 134,410,265,305 173,925,453,071 Article 22
Pasal 23 371,282,720 620,860,374 Article 23
Total 134,781,548,025 174,546,313,445 Total
Taksiran Kurang / (Lebih) Bayar Pajak Penghasilan Estimate Underpayment / Overpayment of Corporate
Pajak Perusahaan (37,153,995,085) (100,321,469,195) Income Tax
Taksiran Kurang / (Lebih) Bayar Pajak Penghasilan Estimate Underpayment / Overpayment of Corporate
Entitas Anak (Catatan 26.a) (8,257,264,397) (6,623,494,916) Subsidiary (Notes 26.a)
Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersial A reconciliation between income before income tax and income tax expenses is as follows :
dengan taksiran laba fiskal adalah sebagai berikut:
30 September 2023 30 September 2022
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Laba sebelum Pajak Penghasilan menurut Laporan Laba 586,248,539,881 428,163,401,207 Income before Tax according to Consolidated Statements of
Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Profit or Loss and Other Comprehensive Income :
Ditambah : Addition :
Keuntungan/Kerugian pada Entitas Anak dan Gain/Loss on Investment in Subsidiary and
Eliminasi dan Kerugian pada Entitas Asosiasi (2,526,566,665) (12,468,389,951) Elimination and Loss on Investment in Associate
Laba Sebelum Beban Pajak Penghasilan Perusahaan 583,721,973,216 415,695,011,256 Income Before Income Tax Expense - The Company
Tarif Pajak 19% 19% 110,907,174,911 78,982,052,138 Tax Rate 19%
Koreksi Fiskal (13,279,621,971) (4,757,207,888) Tax Corrections
Pajak Kini - Perusahaan 97,627,552,940 74,224,844,250 Current Tax - The Company
Pajak Tangguhan : Deferred Tax :
Berasal dari Beda Waktu 1,245,106,910 (4,548,255,404) From Timing Differences
Beban Pajak Penghasilan - Perusahaan 98,872,659,850 69,676,588,846 Income Tax Expenses - The Company
Pajak Kini - Entitas Anak 965,121,740 3,409,844,900 Current Tax - Subsidiary
Penyesuaian Tahun Lalu - Entitas Anak - 59,898,080 Prior Year Adjustment - Subsidiary
Pajak Tangguhan - Entitas Anak (405,190,758) (492,373,599) Deferred Tax - Subsidiary
Beban Pajak Penghasilan - Entitas Anak 559,930,982 2,977,369,381 Income Tax Expenses - Subsidiary
Beban Pajak Penghasilan Konsolidasian 99,432,590,832 72,653,958,227 Consolidated Income Tax Expenses
29
Page 32
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
d. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets (Liabilities)
31 Desember 2021/ Dikreditkan Dikreditkan (Dibebankan) Penyesuaian Tarif Pajak/ 30 September 2022
December 31, 2021 (Dibebankan) pada ke Penghasilan Tax Rate Adjustment September 30, 2022
Laporan Laba Rugi / Komprehensif Lain/
Credited (Charged) Credited (Charged) to
to Statements of Other Comprehensive
Profit or Loss Income
Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets (Liabilities)
Perusahaan The Company
Penyusutan dan Amortisasi (21,060,539,933) 2,723,848,189 - - (18,336,691,744) Depreciation and Amortization
Imbalan Pascakerja 79,117,492,300 7,243,725,570 - - 86,361,217,870 Post-Employment Benefits
Pendapatan Ditangguhkan 14,507,992,400 (592,923,958) - - 13,915,068,442 Deferred Income
Aset Hak Guna 45,387,014,841 (4,757,461,101) - - 40,629,553,740 Right of Use Assets
Cadangan Kerugian Nilai Allowance for Impairment Losses -
Piutang Usaha 68,933,296 (68,933,296) - - - Account Receivables
Sub Total 118,020,892,904 4,548,255,404 - - 122,569,148,308 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Imbalan Pascakerja 4,077,704,620 642,927,732 - - 4,720,632,352 Post-Employment Benefits
Pendapatan Ditangguhkan 722,395,135 225,459,050 - - 947,854,185 Deferred Income
Aset Hak Guna 3,427,263,860 (371,578,406) - - 3,055,685,454 Right of Use Assets
Cadangan Kerugian Nilai Allowance for Impairment Losses -
Piutang Usaha 4,434,777 (4,434,777) - - - Account Receivables
Sub Total 8,231,798,392 492,373,599 - - 8,724,171,991 Sub Total
Total 126,252,691,296 5,040,629,003 - - 131,293,320,299 Total
30 September 2022 Dikreditkan Dikreditkan (Dibebankan) Penyesuaian Tarif Pajak/ 31 Desember 2022/
September 30, 2022 (Dibebankan) pada ke Penghasilan Tax Rate Adjustment December 31, 2022
Laporan Laba Rugi / Komprehensif Lain/
Credited (Charged) Credited (Charged) to
to Statements of Other Comprehensive
Profit or Loss Income
Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets (Liabilities)
Perusahaan The Company
Penyusutan dan Amortisasi (18,336,691,744) 513,968,025 - - (17,822,723,719) Depreciation and Amortization
Imbalan Pascakerja 86,361,217,870 (38,119,712,470) (8,697,005,020) - 39,544,500,380 Post-Employment Benefits
Pendapatan Ditangguhkan 13,915,068,442 (311,276,042) - - 13,603,792,400 Deferred Income
Aset Hak Guna 40,629,553,740 1,224,859,949 - - 41,854,413,689 Right of Use Assets
Cadangan Kerugian Nilai Allowance for Impairment Losses -
Piutang Usaha - 12,546,454 - - 12,546,454 Account Receivables
Sub Total 122,569,148,308 (36,679,614,084) (8,697,005,020) - 77,192,529,204 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Imbalan Pascakerja 4,720,632,352 (2,338,658,472) - - 2,381,973,880 Post-Employment Benefits
Pendapatan Ditangguhkan 947,854,185 (16,109,470) - - 931,744,715 Deferred Income
Aset Hak Guna 3,055,685,454 244,746,688 - - 3,300,432,142 Right of Use Assets
Cadangan Kerugian Nilai Allowance for Impairment Losses -
Piutang Usaha - 583,783 - - 583,783 Account Receivables
Sub Total 8,724,171,991 (2,109,437,471) - - 6,614,734,520 Sub Total
Total 131,293,320,299 (38,789,051,555) (8,697,005,020) - 83,807,263,724 Total
31 Desember 2022/ Dikreditkan Dikreditkan (Dibebankan) Penyesuaian Tarif Pajak/ 30 September 2023
December 31, 2022 (Dibebankan) pada ke Penghasilan Tax Rate Adjustment September 30, 2023
Laporan Laba Rugi / Komprehensif Lain/
Credited (Charged) Credited (Charged) to
to Statements of Other Comprehensive
Profit or Loss Income
Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets (Liabilities)
Perusahaan The Company
Penyusutan dan Amortisasi (17,822,723,719) 3,181,098,543 - - (14,641,625,176) Depreciation and Amortization
Imbalan Pascakerja 39,544,500,380 2,413,477,332 - - 41,957,977,712 Post-Employment Benefits
Pendapatan Ditangguhkan 13,603,792,400 1,033,584,200 - - 14,637,376,600 Deferred Income
Aset Hak Guna 41,854,413,689 (7,860,720,531) - - 33,993,693,158 Right of Use Assets
Cadangan Kerugian Nilai Allowance for Impairment Losses -
Piutang Usaha 12,546,454 (12,546,454) - - - Account Receivables
Sub Total 77,192,529,204 (1,245,106,910) - - 75,947,422,294 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Penyusutan dan Amortisasi - 4,135 - - 4,135 Depreciation and Amortization
Imbalan Pascakerja 2,381,973,880 188,508,389 - - 2,570,482,269 Post-Employment Benefits
Pendapatan Ditangguhkan 931,744,715 183,162,705 - - 1,114,907,420 Deferred Income
Aset Hak Guna 3,300,432,142 34,099,312 - - 3,334,531,454 Right of Use Assets
Cadangan Kerugian Nilai Allowance for Impairment Losses -
Piutang Usaha 583,783 (583,783) - - - Account Receivables
Sub Total 6,614,734,520 405,190,758 - - 7,019,925,278 Sub Total
Total 83,807,263,724 (839,916,152) - - 82,967,347,572 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dapat terpulihkan di masa yang akan Management believes that deferred tax assets will be recovered in the future.
datang.
30
Page 33
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
e. Surat Ketetapan Pajak e. Tax Assessment Letter
Perusahaan The Company
Atas pengajuan keberatan perusahaan diatas pada tahun 2021, perusahaan mendapatkan surat Fo r the company's objection to the above in 2021, the company received a Decree of the Director General of
Keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP-03489/KEB/WPJ.07/2021,KEP- Taxes No. KEP-03489/KEB/WPJ.07/2021, KEP-03023/KEB/WPJ.07/2021, KEP-03020/KEB/WPJ.07/2021
03023/KEB/WPJ.07/2021, KEP-03020/KEB/WPJ.07/2021 mengenai keputusan penolakan regarding the decision on the rejection of the Taxpayer's objection to PPh Article 4 Paragraph 2, VAT, and PPh
keberatan Wajib Pajak atas PPh Pasal 4 Ayat 2, PPN, dan PPh Pasal 29 yang menyatakan menolak Article 29 which stated that he completely rejected the objection. Based on the decision of the director general of
sepenuhnya keberatan tersebut. Atas keputusan Direktur Jendral Pajak tersebut, Perusahaan tax, The company objected so that it submitted a letter of application for appeal and lawsuit with letter
keberatan sehingga mengajukan Surat Permohonan Banding dan Gugatan dengan No. surat No.112/TAX/ACE/XII/2021, 113/TAX/ACE/XII/2021, 114/TAX/ACE/XII/2021. Until the issuance of the financial
112/TAX/ACE/XII/2021, 113/TAX/ACE/XII/2021, 114/TAX/ACE/XII/2021. Sampai diterbitkannya statements, the submission process is still in process.
laporan keuangan proses pengajuan tersebut masih dalam proses.
Perusahaan juga menerima STP PPN 2016 No. 00001/107/16/054/20 sebesar Rp1.359.840.000 Th e company also received VAT STP 2016 No. 00001/107/16/054/20 amounting to Rp1,359,840,000 which was
yang dikenakan melalui mekanisme Surat Perintah Membayar Kelebihan Pajak (SPMKP). Semua levied through the Tax Overpayment Order (SPMKP) mechanism. All tax payments deposited or imposed through
pembayaran pajak yang disetorkan maupun yang dikenakan melalui mekanisme SPMKP di atas, the SPMKP mechanism above are recorded as other tax advances amounting to Rp5,016,699,480.
dicatat sebagai uang muka pajak lain sebesar Rp5.016.699.480.
Pada tahun 2023 Perusahaan mendapat STP PPh 26 No. 00002/104/21/054/23_0621 sebesar In 2023, The company received STP article 26 No. 00002/104/21/054/23_0621 in the amount of Rp308,361,129.-,
Rp308.361.129,- , STP PPh 21 tahun fiskal 2019 sebesar Rp 26.145.221,- dan STP PPN No. 00213 STP article 21 tax year 2019 in the amount of Rp26,145,221.- and STP Vat No. 00213 /107/19/054/23, 00212
/107/19/054/23, 00212 /107/19/054/23, 00211 /107/19/054/23 tanggal 18 Juli 2023 sebesar /107/19/054/23, 00211 /107/19/054/23 dated July 18, 2023 in the amount of Rp11,611,734.-.
Rp11.611.734,-.
PT Toys Games Indonesia (TGI) PT Toys Games Indonesia (TGI)
Pada tanggal 21 Juli 2022, TGI, entitas anak, menerima Surat Perintah Membayar Kelebihan Pajak On July 21, 2022, TGI, a subsidiary, received a Order to Pay The Excess Tax (SPMKP) based on SKPKPP No.
(SPMKP) berdasarkan SKPKPP No. KEP-00172.PPH/WPJ.05/KP.08/2022 PPh Pasal 25/29 Tahun KEP-00172.PPH/WPJ.05/KP.08/2022 of income tax article 25/29 of 2020, in the letter TGI has an initial
2020, dalam surat tersebut TGI memiliki lebih bayar awal sebesar Rp5.179.351.490,- dengan overpayment of Rp5,179,351,490 with a refund agreement amounting to Rp5,119,453,410 so that the difference of
persetujuan restitusi sebesar Rp5.119.453.410 sehingga selisih sebesar Rp59.898.080 dicatat pada Rp59,898,080 is recorded in the current year tax adjustment. The overpayment amounting to Rp5,119,453,410, it is
penyesuaian pajak kini tahun berjalan. Dari jumlah lebih bayar sebesar Rp5.119.453.410 tersebut deducted bye the tax payable compensation amounting to Rp21,903,816 in the SKPMKP. A total of
dikurangi kompensasi utang pajak sebesar Rp21.903.816. Sejumlah Rp5.097.549.594 tersebut telah Rp5,097,549,594 has been fully received by TGI in 2022.
diterima seluruhnya oleh TGI di tahun 2022.
Pada tahun 2022, TGI, entitas anak, menerima SKPKB atas pemeriksaan cabang Grand City In 2022, TGI, a subsidiary, received SKPKB for inspection of Grand City Surabaya branch amounting to
Surabaya sebesar Rp1.336.439. Rp1,336,439.
f. Pengampunan Pajak f. Tax Amnesty
Sehubungan dengan diberlakukannya Peraturan Menteri Keuangan Nomor 118/PMK.03/2016 In connection with the implementation of Regulation of the Minister of Finance No. 118/PMK.03/2016 on the
tentang Pelaksanaan Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2016 tentang Pengampunan Pajak Implementation of Law No. 11 of 2016 on Tax Amnesty, as amended by Regulation of the Minister of Finance No.
sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 141/PMK.03/2016 dan 141/PMK.03/2016 and Directorate General of Tax Regulation No. PER-18/PJ/2016 on Redemption Payment of
Peraturan Direktorat Jenderal Pajak Nomor PER-18/PJ/2016 tentang Pengembalian Kelebihan Excess Refund in the Framework of Tax Amnesty , the Company participated this tax amnesty.
Pembayaran Uang Tebusan Dalam Rangka Pengampunan Pajak, Perusahaan melaksanakan
pengampunan pajak ini.
Berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) yang diterbitkan oleh Menteri Based on Tax Amnesty Approval by the Ministry of Finance of Republic of Indonesia No. KET-455/PP/WPJ.07/2017
Keuangan Republik Indonesia No. KET-455/PP/WPJ.07/2017 tanggal 15 Maret 2017, perincian aset dated March 15, 2017, details of the Company's assets in connection of tax amnesty are cash amounting to
Perusahaan sehubungan pengampunan pajak berupa uang tunai sebesar Rp.1.025.000.000,-. Rp1,025,000,000.
Perusahaan mengakui selisih antara aset pengampunan pajak dan liabilitas pengampunan pajak The Company recognizes the difference between asset and liability of tax amnesty as part of additional paid-in
sebagai bagian dari tambahan modal disetor (Catatan ). capital (Notes ).
27. Penjualan 27. Sales
2023 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month)
Rp Rp
Produk Perbaikan Rumah 2,917,209,758,343 2,618,047,458,418 Home Improvement Products
Produk Gaya Hidup 2,242,695,085,107 1,975,659,971,415 Lifestyle Products
Produk Permainan 224,904,701,557 189,682,495,488 Toys Products
Total 5,384,809,545,007 4,783,389,925,321 Total
Penjualan kepada pihak berelasi untuk periode yang berakhir pada 30 September 2023 dan 30 Sales to the related parties for the nine-month periods ended September 30, 2023 and September 30, 2022 are
September 2022 masing-masing sebesar Rp 43,367,144,224,- dan Rp 38,235,306,135,- atau setara amounting to Rp 43,367,144,224,- and Rp 38,235,306,135,- or equivalent to 0.75% and 0.74% from total sales
dengan 0.75% dan 0.74 % dari jumlah penjualan termasuk penjualan barang konsinyasi. (Catatan include consignment sales, respectively (Notes 34).
34).
Pada tahun 2023 dan 2022, tidak terdapat penjualan yang melebihi 10% dari total penjualan. In 2023 and 2022, there were no sales that excedee 10% of the total sales.
28. Penjualan Konsinyasi - Bersih 28. Consignment Sales - Net
2023 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month)
Rp Rp
Penjualan Konsinyasi 387,937,603,823 396,252,149,790 Consignment Sales
Biaya Konsinyasi 279,129,140,667 284,552,731,865 Cost of Consignment
Penjualan Konsinyasi - Bersih 108,808,463,156 111,699,417,925 Consignment Sales - Net
29. Beban Pokok Penjualan 29. Cost of Goods Sold
2023 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month)
Rp Rp
Persediaan Awal Barang Dagangan 2,810,769,398,502 2,367,948,502,132 Beginning Balance of Merchandise Inventories
Pembelian - Bersih 2,751,947,752,165 2,987,239,088,799 Purchases - net
Barang Dagang Tersedia untuk Dijual 5,562,717,150,667 5,355,187,590,931 Merchandise Inventories Available for Sale
Persediaan Akhir Barang Dagangan (2,713,434,935,592) (2,824,752,751,237) Ending Balance of Merchandise Inventories
Beban Pokok Penjualan 2,849,282,215,075 2,530,434,839,694 Cost of Goods Sold
31
Page 34
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Pembelian kepada pihak berelasi untuk periode yang berakhir pada 30 September 2023 dan 30 The purchases from related parties for nine-month periods ended September 30, 2023 and September 30, 2022 are
September 2022 masing-masing sebesar Rp 401,908,518,744,- dan Rp280,419,797,667,- atau amounted to Rp 401,908,518,744,- and Rp 280,419,797,667,- or equivalent to 13.26% and 8.57% of the total
setara dengan 13.26% dan 8.57 % dari jumlah pembelian termasuk pembelian barang konsinyasi purchases include consignment purchases respectively (Notes 34).
(Catatan 34).
Persentase pembelian import untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 30 The percentage of imported purchases for periods September 30, 2023 and September 30, 2022 are 80.74% and
September 2022 masing-masing sebesar 80.74% dan 88.15 % dari jumlah pembelian. 88.15 % from total purchases, respectively.
30. Beban Usaha 30. Operating Expenses
2023 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month)
Rp Rp
a. Beban Penjualan a. Selling Expenses
Gaji, Bonus, Tunjangan dan Kesejahteraan
Karyawan 711,297,673,341 678,676,567,887 Salary, Bonus and Employee's Allowances
Penyusutan Aset Hak Guna (Catatan 13) 228,138,202,108 204,539,945,034 Depreciation Right Of Use Assets (Note 13)
Pemeliharaan 190,321,525,007 181,791,514,071 Maintenance
Penyusutan Aset Tetap (Catatan 12) 85,166,416,346 89,097,995,640 Depreciation Fixed Assets (Note 12)
Ongkos Kirim dan Bongkar Muat 81,090,633,989 68,633,923,402 Freight Out
Jasa Professional 73,035,873,647 65,678,445,225 Professional Fee
Iklan dan Promosi 58,974,399,288 50,823,099,149 Advertising and Promotion
Konsumsi 34,870,815,461 32,469,090,349 Consumption
Royalti dan Lisensi 31,005,699,789 29,469,653,187 Royalty and Licence
Sewa Lainnya 15,790,544,284 20,359,732,324 Rental Others
Peralatan Toko 11,391,377,587 10,813,199,864 Store Supplies
Pengiriman 9,078,492,018 9,461,175,412 Delivery
Asuransi 3,843,486,370 3,201,252,911 Insurance
Renovasi 2,422,664,651 4,421,141,157 Renovation
Seragam 1,833,489,976 1,012,144,319 Uniform
Transportasi 795,962,995 785,964,886 Transportation
Amortisasi (Catatan 15) 53,962,544 141,083,946 Amortization (Note 15)
Lain-lain 518,276,496 382,578,533 Others
Sub Total 1,539,629,495,897 1,451,758,507,296 Sub Total
b. Beban Umum dan Administrasi b. General and Administrative Expenses
Gaji, Bonus, Tunjangan dan Kesejahteraan
Karyawan 280,052,687,170 266,699,429,283 Salary, Bonus and Employee's Allowances
Utilitas 96,594,736,035 85,279,982,808 Utilities
Penyusutan Aset Hak Guna (Catatan 13) 28,187,531,276 26,479,370,994 Depreciation Right Of Use Assets (Note 13)
Jasa Professional 28,160,634,303 19,904,083,648 Professional Fee
Imbalan Pascakerja (Catatan 22) 25,970,107,500 49,233,862,503 Post-Employment Benefits Expense (Notes 22)
Ongkos Kirim dan Bongkar Muat 17,610,795,901 13,390,562,208 Freight Out
Sewa Lainnya 14,333,710,448 14,882,821,241 Rental Others
Peralatan Kantor 12,845,300,599 14,278,567,991 Office Supplies
Pemeliharaan 12,726,531,073 13,568,686,114 Maintenance
Penyusutan Properti Investasi (Catatan 11) 11,512,161,470 11,512,161,470 Depreciation Investment Properties (Note 11)
Penyusutan Aset Tetap (Catatan 12) 9,817,134,053 10,607,957,536 Depreciation Fixed Assets (Note 12)
Perjalanan Dinas 9,181,395,792 4,784,899,606 Travelling
Internet dan Komunikasi Data 7,220,744,936 9,947,154,808 Internet and Data Communication
Konsumsi 4,856,476,816 4,811,890,564 Consumption
Amortisasi (Catatan 15) 1,669,120,933 1,503,087,915 Amortization (Note 15)
Pajak Bumi dan Bangunan 1,583,679,437 1,349,088,977 Tax Land and Building
Perijinan 1,099,029,800 724,843,067 Legal Permit
Transportasi 581,314,571 496,906,104 Tranportation
Jamuan 493,308,118 216,055,821 Entertainment
Pelatihan dan Seminar 384,024,366 1,185,808,905 Training and Seminar
Renovasi 113,857,828 102,408,250 Renovation
Lain-lain 4,639,934,619 2,816,362,785 Others
Sub Total 569,634,217,044 553,775,992,598 Sub Total
Total 2,109,263,712,941 2,005,534,499,894 Total
31. Pendapatan (Beban) Lain-lain 31. Others Income (Expenses)
2023 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month)
Rp Rp
a. Pendapatan Lain-lain a. Other Income
Pendapatan Kartu Member 25,755,716,760 24,864,625,686 Membership Registration Fee
Pendapatan Sewa dan Pemeliharaan 22,615,440,891 25,857,839,270 Rent Income and Maintenance
Pendapatan Komisi Pembelian 11,220,564,204 14,964,277,668 Commission Fee
Pendapatan Sponsor 6,510,875,019 19,035,033,739 Bounty Income
Pendapatan Servis 5,818,422,624 5,807,628,999 Service Income
Pemulihan Penurunan Nilai Piutang 59,682,895 333,491,240 Recovery of Impairment Losses of Receivables
Laba Selisih Kurs - Bersih - 1,264,624,776 Gain on Foreign Exchange - Net
Lain-lain 25,259,579,874 22,578,804,570 Others
Total 97,240,282,267 114,706,325,948 Total
b. Beban Lain-lain b. Other Expenses
Rugi Selisih Kurs - Bersih (9,090,315,651) - Loss on Foreign Exchange - Net
Rugi Penjualan dan Penghapusan Loss on Disposal - Written off of
Aset Tetap (Catatan 12) (552,659,851) (2,997,294,482) Fixed Assets (Notes 12)
Denda Pajak (406,342,465) (288,400,395) Tax Penalty
Perbaikan Barang Dagangan (201,924,828) (226,799,750) Repair Expense
Lain-lain (36,057,053) (30,737,898) Others
Total (10,287,299,848) (3,543,232,525) Total
32
Page 35
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
32. Beban Keuangan - Bersih 32. Financial Charges - Net
2023 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month)
Rp Rp
Penghasilan Bunga Interest Income
Jasa Giro 47,485,707,262 30,966,053,741 Current Account
Deposito Berjangka 6,279,763,735 3,039,349,600 Time Deposit
Beban Keuangan Financial Charges
Bunga Pinjaman - (398,136,985) Loan Interest
Bunga atas Liabilitas Sewa (Catatan 13) (50,855,120,166) (44,076,478,572) Interest Lease Expense (Notes 13)
Administrasi Bank (35,441,721,492) (28,066,691,703) Bank Charges
Total (32,531,370,661) (38,535,903,919) Total
33. Laba per Saham Dasar
Perhitungan laba per saham dalam Rupiah penuh adalah sebagai berikut : Earnings per share is calculated in full Rupiah amount are as follows :
30 September 2023 30 September 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month)
Rp Rp
Laba Bersih yang Dapat Diatribusikan kepada Net Income Attribute to the
Pemilik Entitas Induk (Rupiah Penuh) 485,834,701,915 351,712,922,867 Owner of Parent Entity (Full Rupiah)
Total Saham Biasa Beredar (Lembar) 17,150,000,000 17,150,000,000 Number of Ordinary Shares Outstanding (Share)
Total 17,150,000,000 17,150,000,000 Total
Pembelian Kembali Modal Saham Treasury Stock
September 2013 (35,757,000) (35,757,000) September 2013
Oktober 2013 (12,500,000) (12,500,000) October 2013
Agustus 2015 (2,400,000) (2,400,000) August 2015
September 2015 (18,815,800) (18,815,800) September 2015
Oktober 2015 (9,188,500) (9,188,500) October 2015
November 2015 (2,347,600) (2,347,600) November 2015
Maret 2020 (21,800,000) (21,800,000) March 2020
April 2020 (7,060,300) (7,060,300) April 2020
Mei 2020 (750,000) (750,000) May 2020
(110,619,200) (110,619,200)
Penjualan Kembali Modal Saham Re-Sale of Treasury Stocks
Oktober 2018 4,427,400 4,427,400 October 2018
November 2018 36,829,600 36,829,600 November 2018
Desember 2018 7,000,000 7,000,000 December 2018
November 2020 14,491,400 14,491,400 November 2020
Desember 2020 18,260,500 18,260,500 December 2020
81,008,900 81,008,900
Total 17,120,389,700 17,120,389,700 Total
Rata-rata Tertimbang 17,106,935,544 17,106,935,544 Weighted Average
Laba Per Saham Dasar (Rp) 28.40 20.56 Basic Earnings per Share (Rp)
Pada setiap tanggal pelaporan, tidak ada efek berpotensi saham yang dapat menimbulkan pengaruh As of each reporting date, there were no dilutive potential ordinary shares that would give rise to a dilution of net
dilusi pada laba bersih per saham Perusahaan. income per share of the Company
34. Saldo dan Transaksi Pihak Berelasi 34. Balances and Transactions with Related Parties
Rincian akun-akun dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: The details accounts and transactions with the related parties are as follows :
Persentase Terhadap Total Aset/
Percentage to Total Assets
30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 2023 2022
September 30, 2023 December 31, 2022 % %
Piutang Usaha (Catatan 5) Trade Receivables (Notes 5)
PT Omni Digitama Internusa 80,240,772,521 33,267,342,005 1.08 0.46 PT Omni Digitama Internusa
PT Tiga Dua Delapan 1,788,649,041 10,533,206,263 0.02 0.15 PT Tiga Dua Delapan
PT Krisbow Indonesia 1,093,214,471 15,999,200 0.01 - PT Krisbow Indonesia
PT Sahabat Duta Wisata 1,054,500,000 - 0.01 - PT Sahabat Duta Wisata
PT Kawan Lama Sejahtera 665,845,130 2,031,807,164 0.01 0.03 PT Kawan Lama Sejahtera
PT Graha Makmur Lestari 639,645,871 - 0.01 - PT Graha Makmur Lestari
PT Kawan Lama Inovasi 335,204,155 341,405,742 - - PT Kawan Lama Inovasi
PT Home Center Indonesia Retail 225,248,415 226,494,057 - - PT Home Center Indonesia Retail
PT Home Center Indonesia 152,149,960 218,912,030 - - PT Home Center Indonesia
PT Dana Kini Indonesia 56,756,573 54,982,309 - - PT Dana Kini Indonesia
PT Foods Beverages Indonesia 50,845,770 45,822,909 - - PT Foods Beverages Indonesia
PT Anumana Graha Cantika 30,432,870 - - - PT Anumana Graha Cantika
PT Graha Satwa Paramita 23,897,745 309,912 - - PT Graha Satwa Paramita
PT Sahabat Kota Wisata - 911,532,000 - 0.01 PT Sahabat Kota Wisata
86,357,162,522 47,647,813,591 1.16 0.66
Piutang Pihak Berelasi (Catatan 10) Due from Related Parties (Notes 10)
PT Home Center Indonesia Retail 1,282,761,173 142,366,447 0.02 - PT Home Center Indonesia Retail
PT Home Center Indonesia 580,372,183 1,709,441,964 0.01 0.02 PT Home Center Indonesia
PT Foods Beverages Indonesia 535,198,730 631,333,344 0.01 0.01 PT Foods Beverages Indonesia
PT Solusi Layanan Terpadu 28,158,502 2,571,497 - - PT Solusi Layanan Terpadu
PT Graha Satwa Paramita 25,253,110 18,994,323 - - PT Graha Satwa Paramita
PT Tiga Dua Delapan 16,221,493 5,864,413 - - PT Tiga Dua Delapan
PT Multi Rentalindo 12,765,000 - - - PT Multi Rentalindo
PT Kawan Lama Sejahtera 12,096,036 40,842,436 - - PT Kawan Lama Sejahtera
PT Dana Kini Indonesia 9,241,121 - - - PT Dana Kini Indonesia
PT Krisbow Indonesia 7,766,098 123,604,685 - - PT Krisbow Indonesia
PT Omni Digitama Internusa 6,599,718 - - - PT Omni Digitama Internusa
PT Golden Dacron 3,191,263 - - - PT Golden Dacron
PT Dan Sebagainya Indonesia 1,667,407 - - - PT Dan Sebagainya Indonesia
PT Sensor Indonesia 1,065,600 - - - PT Sensor Indonesia
PT Kawan Lama Inovasi 483,184 - - - PT Kawan Lama Inovasi
PT Graha Makmur Lestari 224,033 - - - PT Graha Makmur Lestari
2,523,064,651 2,675,019,109 0.03 0.04
33
Page 36
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Persentase Terhadap Total Aset/
Percentage to Total Assets
30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 2023 2022
September 30, 2023 December 31, 2022 % %
Aset Hak Guna (Catatan 13) Rights of Use Assets (Notes 13)
PT Tiga Dua Delapan 266,453,290,479 119,078,572,441 3.59 1.64 PT Tiga Dua Delapan
PT Kawan Lama Sejahtera 43,425,906,598 57,779,824,117 0.58 0.80 PT Kawan Lama Sejahtera
PT Graha Makmur Lestari 3,716,908,532 4,957,954,397 0.05 0.07 PT Graha Makmur Lestari
PT Home Center Indonesia 2,986,062,541 4,000,271,325 0.04 0.06 PT Home Center Indonesia
316,582,168,150 185,816,622,280 4.26 2.56
Persentase Terhadap Total Kewajiban/
Percentage to Total Liabiliities
30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 2023 2022
September 30, 2023 December 31, 2022 % %
Utang Usaha (Catatan 17) Trade Payables (Notes 17)
PT Krisbow Indonesia 27,214,805,046 30,703,825,334 1.77 2.33 PT Krisbow Indonesia
PT Kawan Lama Inovasi 18,337,114,997 6,286,975,463 1.19 0.48 PT Kawan Lama Inovasi
PT Kawan Lama Sejahtera 5,570,454,949 3,639,341,565 0.36 0.28 PT Kawan Lama Sejahtera
PT Golden Dacron 3,223,230,345 1,140,561,105 0.21 0.09 PT Golden Dacron
PT Home Center Indonesia 210,138,019 2,183,274,084 0.01 0.17 PT Home Center Indonesia
PT Golden Living Indonesia 124,875,000 374,625,000 0.01 0.03 PT Golden Living Indonesia
PT Permata Griya Bumi 2,394,000 - - - PT Permata Griya Bumi
PT Graha Satwa Paramita - 32,064,960 - - PT Graha Satwa Paramita
54,683,012,356 44,360,667,511 3.55 3.37
Utang Pihak Berelasi Due to Related Parties
PT Graha Makmur Lestari 5,114,161,971 34,389,237 0.33 - PT Graha Makmur Lestari
PT Multi Rentalindo 2,732,644,328 2,850,132,941 0.18 0.22 PT Multi Rentalindo
PT Omni Digitama Internusa 1,462,806,813 248,696,835 0.09 0.02 PT Omni Digitama Internusa
PT Anumana Graha Cantika 1,229,059,843 1,106,956,656 0.08 0.08 PT Anumana Graha Cantika
PT Tiga Dua Delapan 713,313,625 774,343,639 0.05 0.06 PT Tiga Dua Delapan
PT Home Center Indonesia 564,244,158 658,586,669 0.04 0.05 PT Home Center Indonesia
PT Kawan Lama Sejahtera 311,394,406 168,537,347 0.02 0.01 PT Kawan Lama Sejahtera
PT Home Center Indonesia Retail 216,402,337 23,673,303 0.01 - PT Home Center Indonesia Retail
PT Sensor Indonesia 199,988,921 732,785,936 0.01 0.06 PT Sensor Indonesia
PT Foods Beverages Indonesia 74,407,469 46,114,192 - - PT Foods Beverages Indonesia
PT Dana Kini Indonesia 57,258,500 - - - PT Dana Kini Indonesia
PT Krisbow Indonesia 38,415,436 458,177,452 - 0.03 PT Krisbow Indonesia
PT Graha Satwa Paramita 7,425,026 - - - PT Graha Satwa Paramita
PT Kawan Lama Inovasi 6,383,009 8,175,366 - - PT Kawan Lama Inovasi
PT Solusi Layanan Terpadu - 6,349,200 - - PT Solusi Layanan Terpadu
PT Miller Weldindo - 2,119,490 - - PT Miller Weldindo
PT Emaro Online Indonesia - 930,180 - - PT Emaro Online Indonesia
12,727,905,842 7,119,968,443 0.83 0.55
Liabilitas Sewa (Catatan 21) Lease Liabilities (Note 21)
PT Tiga Dua Delapan 236,215,438,345 102,149,521,000 15.33 7.77 PT Tiga Dua Delapan
PT Kawan Lama Sejahtera 35,492,822,884 49,695,367,727 2.30 3.78 PT Kawan Lama Sejahtera
PT Home Center Indonesia 3,188,994,280 4,102,300,903 0.21 0.31 PT Home Center Indonesia
PT Graha Makmur Lestari 3,085,248,529 4,639,011,279 0.20 0.35 PT Graha Makmur Lestari
277,982,504,038 160,586,200,909 18.04 12.22
Persentase Terhadap Total Penjualan/
Percentage to Total Sales
2023 2022 2023 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month) % %
Penjualan (Catatan 27) Sales (Notes 27)
PT Tiga Dua Delapan 10,957,330,270 2,544,828,914 0.19 0.05 PT Tiga Dua Delapan
PT Krisbow Indonesia 8,008,717,339 12,294,941,094 0.14 0.24 PT Krisbow Indonesia
PT Kawan Lama Sejahtera 6,815,856,337 7,885,856,209 0.12 0.15 PT Kawan Lama Sejahtera
PT Home Center Indonesia 5,928,631,860 9,003,548,264 0.10 0.17 PT Home Center Indonesia
PT Home Center Indonesia Retail 5,172,463,662 2,144,008,265 0.09 0.04 PT Home Center Indonesia Retail
PT Graha Makmur Lestari 1,308,525,214 445,843 0.02 0.00 PT Graha Makmur Lestari
PT Sahabat Duta Wisata 1,123,988,734 - 0.02 - PT Sahabat Duta Wisata
PT Depoteknik Duta Perkakas 892,124,166 339,400,369 0.02 0.01 PT Depoteknik Duta Perkakas
PT Anumana Graha Cantika 869,014,757 599,595,510 0.02 0.01 PT Anumana Graha Cantika
PT Foods Beverages Indonesia 687,234,729 1,419,598,930 0.01 0.03 PT Foods Beverages Indonesia
PT Graha Satwa Paramita 564,327,854 1,023,375,539 0.01 0.02 PT Graha Satwa Paramita
PT Kawan Lama Solusi 483,748,542 - 0.01 - PT Kawan Lama Solusi
PT Sahabat Kota Wisata 216,800,000 - 0.00 - PT Sahabat Kota Wisata
PT Multi Rentalindo 99,516,631 7,386,597 0.00 0.00 PT Multi Rentalindo
PT Golden Dacron 66,884,410 50,935,947 0.00 0.00 PT Golden Dacron
PT Solusi Layanan Terpadu 58,619,877 160,366,515 0.00 0.00 PT Solusi Layanan Terpadu
PT Sensor Indonesia 37,075,134 - 0.00 - PT Sensor Indonesia
PT Kawan Lama Inovasi 34,905,458 673,438,764 0.00 0.01 PT Kawan Lama Inovasi
PT Inti Graha Makmur 29,379,296 44,786,866 0.00 0.00 PT Inti Graha Makmur
PT Indo Kompresigma 10,438,584 4,742,644 0.00 0.00 PT Indo Kompresigma
PT Omni Digitama Internusa 1,561,370 21,041,577 0.00 0.00 PT Omni Digitama Internusa
PT Golden Living Indonesia - 17,008,288 - 0.00 PT Golden Living Indonesia
43,367,144,224 38,235,306,135 0.75 0.74
34
Page 37
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Persentase Terhadap Total Pembelian/
Percentage to Total Purchase
2023 2022 2023 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month) % %
Pembelian (Catatan 29) Purchases (Notes 29)
PT Krisbow Indonesia 185,744,934,597 181,305,818,836 6.13 5.54 PT Krisbow Indonesia
PT Kawan Lama Inovasi 122,016,813,322 43,109,444,305 4.03 1.32 PT Kawan Lama Inovasi
PT Kawan Lama Sejahtera 64,159,603,683 30,101,034,711 2.12 0.92 PT Kawan Lama Sejahtera
PT Golden Dacron 23,867,881,500 19,774,618,700 0.79 0.60 PT Golden Dacron
PT Golden Living Indonesia 3,517,500,000 3,057,750,000 0.12 0.09 PT Golden Living Indonesia
PT Home Center Indonesia 2,565,207,799 3,067,996,172 0.08 0.09 PT Home Center Indonesia
PT Graha Satwa Paramita 32,417,800 - - - PT Graha Satwa Paramita
PT Permata Griya Bumi 4,160,043 3,134,943 - - PT Permata Griya Bumi
401,908,518,744 280,419,797,667 13.26 8.57
Persentase Terhadap Total Beban Usaha/
Percentage to Total Operating Expenses
2023 2022 2023 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month) % %
Sewa Lainnya dan Service Charge Rental Other and Service Charge
PT Anumana Graha Cantika 34,947,048,536 33,393,579,674 1.66 1.67 PT Anumana Graha Cantika
PT Tiga Dua Delapan 25,304,064,080 19,029,450,853 1.20 0.95 PT Tiga Dua Delapan
PT Multi Rentalindo 24,359,374,594 27,716,332,085 1.15 1.38 PT Multi Rentalindo
PT Graha Makmur Lestari 1,845,650,729 1,783,215,860 0.09 0.09 PT Graha Makmur Lestari
PT Kawan Lama Sejahtera 1,802,771,232 1,715,074,167 0.09 0.09 PT Kawan Lama Sejahtera
PT Home Center Indonesia 860,082,308 842,264,604 0.04 0.04 PT Home Center Indonesia
89,118,991,479 84,479,917,243 4.23 4.21
Pihak Hubungan Istimewa/ Sifat Hubungan/ Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Transaction
PT Kawan Lama Sejahtera Perusahaan Induk/ Company Piutang Usaha,Piutang Pihak Berelasi,Aset Hak Guna,Utang Usaha,Utang Pihak Berelasi,
Liabilitas Sewa,Penjualan,Pembelian,Sewa Lainnya dan Service Charge/
Trade Receivables,Due from Related Parties,Rights of Use Assets,Trade Payables,
Due to Related Parties,Lease Liabilities,Sales,Purchases,Rental Other and Service Charge
PT Andalan Solusi Kreatif Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ -
Entity Under Same Control
PT Anumana Graha Cantika Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Piutang Usaha,Utang Pihak Berelasi,Penjualan,Sewa Lainnya dan Service Charge/
Entity Under Same Control Trade Receivables,Due to Related Parties,Sales,Rental Other and Service Charge
PT Cupbop Indonesia Abadi Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ -
Entity Under Same Control
PT Dan Sebagainya Indonesia Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Piutang Pihak Berelasi/Due from Related Parties
Entity Under Same Control
PT Dana Kini Indonesia Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Piutang Usaha,Piutang Pihak Berelasi,Utang Pihak Berelasi/
Entity Under Same Control Trade Receivables,Due from Related Parties,Due to Related Parties
PT Depoteknik Duta Perkakas Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Penjualan/Sales
Entity Under Same Control
PT Emaro Online Indonesia Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Utang Pihak Berelasi/
Entity Under Same Control Due to Related Parties
PT Everlight Indonesia Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ -
Entity Under Same Control
PT Foods Beverages Indonesia Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Piutang Usaha,Piutang Pihak Berelasi,Utang Pihak Berelasi,Penjualan/
Entity Under Same Control Trade Receivables,Due from Related Parties,Due to Related Parties,Sales
PT Global Tools Indonesia Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ -
Entity Under Same Control
PT Golden Dacron Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Piutang Pihak Berelasi,Utang Usaha,Penjualan,Pembelian/
Entity Under Same Control Due from Related Parties,Trade Payables,Sales,Purchases
PT Golden Living Indonesia Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Utang Usaha,Penjualan,Pembelian/
Entity Under Same Control Trade Payables,Sales,Purchases
PT Graha Makmur Lestari Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Piutang Usaha,Piutang Pihak Berelasi,Aset Hak Guna,Utang Pihak Berelasi,
Entity Under Same Control Liabilitas Sewa,Penjualan,Sewa Lainnya dan Service Charge/
Trade Receivables,Due from Related Parties,Rights of Use Assets,Due to Related Parties,
Lease Liabilities,Sales,Rental Other and Service Charge
PT Graha Satwa Paramita Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Piutang Usaha,Piutang Pihak Berelasi,Utang Usaha,Utang Pihak Berelasi,Penjualan,Pembelian/
Entity Under Same Control Trade Receivables,Due from Related Parties,Trade Payables,Due to Related Parties,Penjualan,Purchases
PT Home Center Indonesia Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Piutang Usaha,Piutang Pihak Berelasi,Aset Hak Guna,Utang Usaha,Utang Pihak Berelasi,
Entity Under Same Control Liabilitas Sewa,Penjualan,Pembelian,Sewa Lainnya dan Service Charge/
Trade Receivables,Due from Related Parties,Rights of Use Assets,Trade Payables,
Due to Related Parties,Lease Liabilities,Sales,Purchases,Rental Other and Service Charge
35
Page 38
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
PT Home Center Indonesia Retail Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Piutang Usaha,Piutang Pihak Berelasi,Utang Pihak Berelasi,Penjualan/
Entity Under Same Control Trade Receivables,Due from Related Parties,Due to Related Parties,Sales
PT Indo Kompresigma Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Penjualan/Sales
Entity Under Same Control
PT Inti Graha Makmur Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Penjualan/Sales
Entity Under Same Control
PT Kawan Lama Inovasi Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Piutang Usaha,Piutang Pihak Berelasi,Utang Usaha,Utang Pihak Berelasi,Penjualan,Pembelian/
Entity Under Same Control Trade Receivables,Due from Related Parties,Trade Payables,Due to Related Parties,Sales,Purchases
PT Kawan Lama Internusa Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ -
Entity Under Same Control
PT Kawan Lama Solusi Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Penjualan/Sales
Entity Under Same Control
PT Krisbow Indonesia Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Piutang Usaha,Piutang Pihak Berelasi,Utang Usaha,Utang Pihak Berelasi,Penjualan,Pembelian/
Entity Under Same Control Trade Receivables,Due from Related Parties,Trade Payables,Due to Related Parties,
Sales,Purchases
PT Miller Weldindo Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Utang Pihak Berelasi/
Entity Under Same Control Due to Related Parties
PT Multi Rentalindo Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Piutang Pihak Berelasi,Utang Pihak Berelasi,Penjualan,Sewa Lainnya dan Service Charge
Entity Under Same Control Due from Related Parties,Due to Related Parties,Sales,Rental Other and Service Charge
PT Omni Digitama Internusa Entitas Asosiasi/ Piutang Usaha,Piutang Pihak Berelasi,Utang Pihak Berelasi,Penjualan/
Associate Trade Receivables,Due from Related Parties,Due to Related Parties,Sales
PT Permata Griya Bumi Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Utang Usaha,Pembelian/
Entity Under Same Control Trade Payables,Purchases
PT Retail Estate Solution Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ -
Entity Under Same Control
PT Sahabat Duta Wisata Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Piutang Usaha,Penjualan/
Entity Under Same Control Trade Receivables,Sales
PT Sahabat Kota Wisata Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Piutang Usaha,Penjualan/
Entity Under Same Control Trade Receivables,Sales
PT Sensor Indonesia Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Piutang Pihak Berelasi,Utang Pihak Berelasi,Penjualan/
Entity Under Same Control Due to Related Parties,Sales
PT Solusi Layanan Terpadu Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Piutang Pihak Berelasi,Utang Pihak Berelasi,Penjualan/
Entity Under Same Control Due from Related Parties,Due to Related Parties,Sales
PT Tiga Dua Delapan Perusahaan Dalam Pengendalian yang Sama/ Piutang Usaha,Piutang Pihak Berelasi,Aset Hak Guna,Utang Pihak Berelasi,Liabilitas Sewa,
Entity Under Same Control Penjualan,Sewa Lainnya dan Service Charge/
Trade Receivables,Due from Related Parties,Rights of Use Assets,Due to Related Parties,
Lease Liabilities,Sales,Rental Other and Service Charge
Uang muka pembelian barang dagang merupakan uang muka kepada vendor atau pemasok Advance for purchase of merchandise inventories represents advance payment to vendors or suppliers in relation
sehubungan dengan pembelian barang dagang. to the purchases of merchandise
Pada tanggal 18 Desember 2007, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa gerai di Alam On December 18, 2007, the Company has entered into space rental agreement of outlet in Alam Sutera, Banten
Sutera, Banten dengan PT Kawan Lama Sejahtera dari 18 Februari 2011 sampai dengan tanggal 18 with PT Kawan Lama Sejahtera from date 18 February 2011 until 18 February 2021, that subsequently changed
Februari 2021, yang kemudian diubah dengan addendum tanggal 28 Juli 2009. Perjanjian sewa based on addendum dated July 28, 2009. This lease agreementy has been approved by stockholder in the
menyewa ini telah mendapat persetujuan dari para pemegang saham dalam Rapat Umum Extraordinary Shareholders‟ General Meeting (ESGM) based on notarial deed No. 25 dated April 15, 2009. On
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) berdasarkan akta No. 25 tanggal 15 April 2009. Pada February 18, 2011 the Company has started operating their outlet in Alam Sutera. On February 19, 2021, the
tanggal 18 Februari 2011 Perusahaan telah mulai mengoperasikan gerainya di Alam Sutera. Pada Company has extend the lease agreement up to February 19, 2026 (Note 43.a).
tanggal 19 Februari 2021 Perusahaan telah memperpanjang perjanjian sewa menyewa sampai
dengan tanggal 19 Februari 2026 (Catatan 43.a).
35. Instrumen Keuangan 35. Financial Instruments
a. Kebijakan Manajemen Risiko a. Risk Management Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan pendanaan, Grup menghadapi risiko In its operating, investing and financing activities, the Group is exposed to the following financial risks:
keuangan yaitu risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar dan mendefinisikan risiko-risiko credit risk, liquidity risk and market risk and define those risks as follows:
sebagai berikut:
- Risiko kredit: kemungkinan bahwa pelanggan tidak membayar semua atau sebagian - Credit risk: possibility that a customer will not pay the whole or part of a receivable or will not pay in
piutang atau tidak membayar secara tepat waktu dan akan menyebabkan kerugian Grup. timely manner and hence, the Group will incur loss.
- Risiko likuiditas: Grup menetapkan risiko likuiditas atas kolektibilitas dari piutang usaha - Liquidity risk: the Group defines liquidity risk from the collectibility of the trade receivable as
seperti yang dijelaskan di atas, sehingga Grup mengalami kesulitan dalam memenuhi mentioned above, therefore, the Company will encounter difficulty to meet obligations related to with
liabilitas yang terkait dengan liabilitas keuangan. financial liabilities.
- Risiko pasar: pada saat ini tidak terdapat risiko pasar, selain risiko suku bunga dan risiko - Market risk: currently there are no market risk other than interest rate risk and currency risk as the
nilai tukar karena Grup tidak berinvestasi di instrumen keuangan dalam aktivitas normal. Company does not invest in any financial instruments in its normal activities.
Dalam rangka untuk mengelola risiko tersebut secara efektif, Direksi telah menyetujui In order to effectively manage those risks, the Board of Directors has approved some strategies for the
beberapa strategi untuk pengelolaan risiko keuangan, yang sejalan dengan tujuan management of financial risks, which are in line with corporate objectives. These guidelines set up
perusahaan. Pedoman ini menetapkan tujuan dan tindakan yang harus diambil dalam rangka objectives and action to be taken in order to manage the financial risks that the Group faces.
mengelola risiko keuangan yang dihadapi Grup.
36
Page 39
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Pedoman utama Grup dari kebijakan ini adalah semua kegiatan manajemen risiko keuangan The Group's major guideline of this policy is all financial risk management's activities are carried out and
dilakukan dan dipantau di kantor pusat. monitored at head office.
Grup tidak memiliki instrumen derivatif untuk mengantisipasi risiko yang terjadi. The Group does not have derivative instruments to anticipate possible risks.
Risiko Kredit Credit Risks
Grup mengendalikan eksposur risiko kredit dengan menetapkan kebijakan risiko yang berhubungan The Group controls its exposure to credit risk by setting a risk policy related to bank, the Group only put on good
dengan bank, Grup menempatkan hanya pada bank-bank dengan predikat baik. Selain itu, kebijakan predicate bank. Otherwise, the Group's policy is to not restrict the cast placement in one particular bank, the Group
Grup adalah untuk tidak membatasi penempatan dana hanya di satu bank tertentu, sehingga Grup own cash and cash equivalent in various financial institution. Trade receivables are carried out by trusted third and
memiliki kas dan setara kas di berbagai institusi keuangan. Piutang usaha dilakukan dengan pihak related parties.
ketiga terpercaya dan berelasi.
Kualitas Kredit Aset Keuangan Credit Quality of Financial Assets
Grup mengelola risiko kredit yang terkait dengan simpanan di Bank dan piutang dengan memonitor The Group manages credit risk exposed from its deposits with banks and receivables by monitoring reputation,
reputasi, peringkat kredit, dan membatasi risiko agregat dari masing-masing pihak dalam kontrak. credit ratings and limiting the aggregate risk to any individual counterparty. For banks, only independent parties with
Untuk bank, hanya pihak-pihak independen dengan predikat baik yang diterima. a good rating are accepted.
Kualitas kredit dari aset keuangan baik yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan The credit quality of financial assets that are neither past due nor impaired can be assesed by reference to external
nilai dapat dinilai dengan mengacu pada peringkat kredit eksternal (jika tersedia) atau mengacu credit ratings (if available) or to historical information about counterparty defaults rates.
pada informasi historis mengenai tingkat gagal bayar debitur.
Pada tanggal pelaporan, eksposur maksimum Grup terhadap risiko kredit adalah sebesar nilai At the reporting date, the Group's maximum exposure to credit risk is represented by the carrying amount of each
tercatat masing-masing kategori aset keuangan yang disajikan pada laporan keuangan class of financial assets presented in the consolidated statements of financial position.
konsolidasian.
2023 2022
Rp Rp
Kas dan Setara Kas 2,100,083,275,894 2,133,399,081,620 Cash and Cash Equivalent
Piutang Usaha 111,166,165,408 85,854,926,858 Trade Receivables
Aset Keuangan Lancar Lainnya 8,527,227,064 9,167,146,664 Other Current Financial Assets
Piutang Pihak Berelasi 2,523,064,651 2,675,019,109 Due from Related Parties
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 70,090,799,276 69,487,859,001 Other Non-Current Financial Assets
Total 2,292,390,532,293 2,300,584,033,252 Total
Tabel berikut menganalisa aset keuangan berdasarkan sisa umur jatuh temponya : The following table analyse financial assets based on maturity :
30 September 2023/September 30, 2023
0-30 hari/days 31-60 hari/days >60 hari/ days Total/Total
Rp Rp Rp Rp
Pinjaman yang diberikan dan Piutang Loans and Receivables :
Kas dan Setara Kas 2,064,414,034,070 - 35,669,241,824 2,100,083,275,894 Cash and Cash Equivalent
Piutang Usaha 111,142,838,590 4,799,900 18,526,918 111,166,165,408 Trade Receivables
Aset Keuangan Lancar Lainnya 7,588,803,406 808,331,255 130,092,403 8,527,227,064 Other Current Financial Assets
Piutang Pihak Berelasi 2,490,814,583 30,586,008 1,664,060 2,523,064,651 Due from Related Parties
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya - - 70,090,799,276 70,090,799,276 Other Non-Current Financial Assets
Total 2,185,636,490,649 843,717,163 105,910,324,481 2,292,390,532,293 Total
31 Desember 2022/ December 31, 2022
0-30 hari/days 31-60 hari/days >60 hari/ days Total/Total
Rp Rp Rp Rp
Pinjaman yang diberikan dan Piutang Loans and Receivables :
Kas dan Setara Kas 2,098,207,504,847 - 35,191,576,773 2,133,399,081,620 Cash and Cash Equivalent
Piutang Usaha 85,846,202,359 300,000 8,424,499 85,854,926,858 Trade Receivables
Aset Keuangan Lancar Lainnya 8,829,595,425 165,169,026 172,382,213 9,167,146,664 Other Current Financial Assets
Piutang Pihak Berelasi 2,543,357,980 119,193,852 12,467,277 2,675,019,109 Due from Related Parties
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya - - 69,487,859,001 69,487,859,001 Other Non-Current Financial Assets
Total 2,195,426,660,611 284,662,878 104,872,709,763 2,300,584,033,252 Total
Risiko Likuiditas Liquidity Risks
Pada saat ini Grup berharap dapat membayar semua liabilitas pada saat jatuh tempo. Untuk Currently the Group expects to pay all liabilities at the maturity. In order to meet the cash commitment, the Company
memenuhi komitmen kas, Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan menjaga kas dan manage the liquidity risks by maintaining cash and deposits for normal operation of the Company.
simpanan untuk operasi normal Perusahaan.
Tabel berikut memperlihatkan liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi The following table shows financial liabilities measured at amortized cost based on outstanding aging schedule :
berdasarkan sisa umur jatuh temponya :
30 September 2023/September 30, 2023
Tidak Ditentukan/ Belum Jatuh Tempo/ Not Yet Due Total
Undetermined 0-1 Tahun/ Year > 1 Tahun/ Year
Rp. Rp. Rp. Rp.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang Usaha - 165,247,234,709 - 165,247,234,709 Trade Payables
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya - 61,667,919,534 - 61,667,919,534 Other Current Financial Liabilities
Utang Pihak Berelasi 12,727,905,842 - - 12,727,905,842 Due to Related Parties
Beban Akrual - 55,106,986,414 - 55,106,986,414 Accrued Expenses
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya - - 10,047,636,807 10,047,636,807 Other Non-Current Financial Liabilities
Liabilitas Sewa 106,232,617,423 765,179,156,056 871,411,773,479 Lease Liabilities
Total 12,727,905,842 388,254,758,080 775,226,792,863 1,176,209,456,785 Total
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Tidak Ditentukan/ Belum Jatuh Tempo/ Not Yet Due Total
Undetermined 0-1 Tahun/ Year > 1 Tahun/ Year
Rp. Rp. Rp. Rp.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang Usaha - 144,350,074,482 - 144,350,074,482 Trade Payables
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya - 41,860,561,197 - 41,860,561,197 Other Current Financial Liabilities
Utang Pihak Berelasi 7,119,968,443 - - 7,119,968,443 Due to Related Parties
Beban Akrual - 52,968,628,621 - 52,968,628,621 Accrued Expenses
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya - - 5,122,070,483 5,122,070,483 Other Non-Current Financial Liabilities
Liabilitas Sewa 258,453,470,946 449,800,261,031 708,253,731,977 Lease Liabilities
Total 7,119,968,443 497,632,735,246 454,922,331,514 959,675,035,203 Total
37
Page 40
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
Risiko Nilai Tukar Foreign Currency Risks
Grup melakukan transaksi dengan menggunakan mata uang asing untuk belanja sebagian barang The Group has transactions using foreign currency to buy some inventory and placement of funds in a trusted bank.
dagang dan penempatan dana pada bank yang terpercaya. Grup tidak terekspos terhadap pengaruh The Goup is not exposed to the impact of fluctuations of foreign currency since the purchase transaction already
fluktuasi nilai tukar mata uang asing dikarenakan transaksi pembelian barang dagangan sudah using advance in Rupiah.
menggunakan uang muka terlebih dahulu dalam mata uang Rupiah.
Grup mengelola risiko mata uang dengan memonitor terhadap fluktuasi nilai tukar mata uang secara The Group manages foreign currency risk by monitoring the fluctuation of foreign currency continuously, so when
terus menerus sehingga apabila diperlukan dapat menggunakan transaksi lindung nilai untuk required, could use hedging transactions to minimize the foreign risks.
mengurangi risiko mata uang asing.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas kemungkinan perubahan tingkat pertukaran mata uang The following table demonstrates the sensitivity to a reasonably changes of foreign currencies against Rupiah, with
asing terhadap Rupiah, dengan asumsi veriabel lain konstan, dampak terhadap laba sebelum beban all other variable held constant, with the effect to the consolidated income before corporate tax expense :
pajak penghasilan sebagai berikut :
2023 2022
Rp Rp
Dampak Terhadap Laba Sebelum Pajak Penghasilan Effect on Income Before Income Tax
Kenaikan (1%) 2,304,075,781 2,079,782,100 Increase (1%)
Penurunan (1%) (2,304,075,781) (2,079,782,100) Decrease (-1%)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai wajar dan liabilitas keuangan : The fair value of financial assets and liabilities and their carrying amounts are as follows :
2023 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan Setara Kas 2,100,083,275,894 2,100,083,275,894 2,133,399,081,620 2,133,399,081,620 Cash and Cash Equivalent
Piutang Usaha 111,166,165,408 111,166,165,408 85,854,926,858 85,854,926,858 Trade Receivables
Aset Keuangan Lancar Lainnya 8,527,227,064 8,527,227,064 9,167,146,664 9,167,146,664 Other Current Financial Assets
Piutang Pihak Berelasi 2,523,064,651 2,523,064,651 2,675,019,109 2,675,019,109 Due from Related Parties
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 70,090,799,276 70,090,799,276 69,487,859,001 69,487,859,001 Other Non-Current Financial Assets
Total 2,292,390,532,293 2,292,390,532,293 2,300,584,033,252 2,300,584,033,252 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang Usaha 165,247,234,709 165,247,234,709 144,350,074,482 144,350,074,482 Trade Payables
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 61,667,919,534 61,667,919,534 41,860,561,197 41,860,561,197 Other Current Financial Liabilities
Utang Pihak Berelasi 12,727,905,842 12,727,905,842 7,119,968,443 7,119,968,443 Due to Related Parties
Beban Akrual 55,106,986,414 55,106,986,414 52,968,628,621 52,968,628,621 Accrued Expenses
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya 10,047,636,807 10,047,636,807 5,122,070,483 5,122,070,483 Other Non-Current Financial Liabilities
Liabilitas Sewa 871,411,773,479 871,411,773,479 708,253,731,977 708,253,731,977 Lease Liabilities
Total 1,176,209,456,785 1,176,209,456,785 959,675,035,203 959,675,035,203 Total
b. Manajemen Permodalan b. Capital Management
Tujuan Grup dalam mengelola permodalan adalah untuk menjaga kelangsungan usaha The Group‟s objectives when managing capital are to safeguard the Company's ability to continue as a
sehingga dapat memberikan hasil kepada pemegang saham dan manfaat kepada pemegang going concern in order to provide returns to shareholders and benefits for other stakeholders, and to
kepentingan lainnya, dan memelihara struktur permodalan yang optimum. maintain an optimal capital structure.
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan struktur permodalan, Perusahaan dapat In order to maintain or adjust the capital structure, the Company may adjust the amount of dividends paid
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan kepada pemegang saham, imbal hasil modal to shareholders, return of capital to shareholders or issue new shares to reduce debt.
kepada pemegang saham atau menerbitkan saham baru untuk mengurangi pinjaman.
Grup secara aktif dan rutin menelaah dan mengelola permodalannya untuk memastikan The Group actively and regularly reviews and manages its capital to ensure the optimal capital structure
struktur modal dan pengembalian yang optimal bagi pemegang saham, dengan and return to the shareholders, taking into the consideration the efficiency of capital use based on
mempertimbangkan efisiensi penggunaan modal berdasarkan arus kas operasi dan belanja operating cash flow and capital expenditures and also consideration of future capital needs.
modal, serta mempertimbangkan kebutuhan modal di masa yang akan datang.
Manajemen mengelola risiko permodalan dengan memonitor rasio utang terhadap ekuitas Management manages capital risk by monitoring the debt-to-equity ratio and the ratio of income before taxes to
(debt to equity ratio ) dan rasio laba sebelum pajak terhadap laba sebelum bunga dan pajak earnings before interest and taxes.
(financial cost ratio ).
2023 2022
Rasio Utang terhadap Ekuitas 0.26 0.22 Debt to Equity Ratio
Rasio Biaya Keuangan -0.05 -0.08 Financial Cost Ratio
36. Aset dan Liabilitas Keuangan Dalam Mata Uang Asing 36. Financial Assets and Liabilities in Foreign Currencies
30 September 2023/September 30, 2023
USD EUR CNY Setara Rupiah/
Equivalent Rupiah
Kas dan Setara kas 9,135,855.82 1,188,609.76 33,713,768.75 232,964,817,009 Cash and Cash Equivalents
Aset Keuangan Lancar Lainnya - - 17,562.00 37,309,767 Other Current Financial Assets
9,135,855.82 1,188,609.76 33,731,330.75 233,002,126,776
Utang Usaha 111,679.39 - 353,132.22 2,484,149,485 Trade Payables
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 6,635.15 450.00 - 110,399,143 Other Current Financial Liabilities
118,314.54 450.00 353,132.22 2,594,548,628
Aset Bersih 9,017,541.28 1,188,159.76 33,378,198.53 230,407,578,148 Net Asset
31 Desember 2022/December 31, 2022
USD EUR CNY Setara Rupiah/
Equivalent Rupiah
Kas dan Setara kas 8,535,317.10 1,188,609.76 32,664,505.19 227,861,576,386 Cash and Cash Equivalents
Aset Keuangan Lancar Lainnya - - - - Other Current Financial Assets
8,535,317.10 1,188,609.76 32,664,505.19 227,861,576,386
Utang Usaha 790,181.68 31,158.52 1,439,149.79 16,199,422,598 Trade Payables
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 316.27 - - 4,975,243 Other Current Financial Liabilities
790,497.95 31,158.52 1,439,149.79 16,204,397,841
Aset Bersih 7,744,819.15 1,157,451.24 31,225,355.40 211,657,178,545 Net Asset
38
Page 41
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
37. Komitmen dan Perjanjian Penting 37. Commitments and Significant Agreements
a. Pada tanggal 21 Mei 1996, Perusahaan menandatangani Perjanjian Lisensi dengan Ace a. On May 21, 1996, the Company has entered into license agreement with Ace Hardware Corporation
Hardware Corporation (AHC). Perjanjian tersebut berlaku selama 15 (lima belas) tahun dan (AHC), third party. The Agreement is valid for 15 (fifteen) years and might be extended upon mutual
dapat diperpanjang lagi sesuai kesepakatan kedua belah pihak. Dalam perjanjian disebutkan agreement of both parties. Pursuant to the agreement, the Company shall pay royalty to AHC based on
kewajiban Perusahaan untuk membayar royalti kepada AHC berdasarkan pendapatan yang retail revenues derived from retails outlets. In return for the royalty fee, the Company is entitled to use
diperoleh dari gerai ritel. Atas pembayaran royalti, Perusahaan berhak menggunakan merek the Ace brand for its stores and exclusively purchase Ace products from AHC.
Ace untuk seluruh toko dan secara memiliki hak eklusif untuk membeli produk Ace dari AHC.
Pada tanggal 19 Januari 2010, Perusahaan memperpanjang jangka waktu lisensi sampai On January 19, 2010, the Company agree to extend the license period until December 31, 2024. Each
dengan 31 Desember 2024. Setiap tahun selama masa perpanjangan, Perusahaan harus year during renewal term, the Company shall purchase a mutually agreed upon minimum volume (in
melakukan pembelian sesuai dengan jumlah minimum pembelian (dalam USD) yang telah USD) of merchandise. The Company also agrees to open at the rate of at least 2 new store during each
disepakati dalam perjanjian. Selain itu Perusahaan juga menyetujui untuk membuka minimal 2 calendar year of the renewal term.
gerai baru setiap tahun selama masa perpanjangan.
Pada periode yang berakhir pada 30 September 2023 dan 2022, beban royalti yang diakui Royalty expenses for the period ended September 30, 2023 and 2022 are amounting to
adalah sebesar Rp 30,676,313,931,- dan Rp 29,163,569,629,-. Rp.30,676,313,931,- and Rp 29,163,569,629,- respectively.
b. Grup menandatangani Perjanjian Merchant dengan beberapa bank. Perusahaan bertindak b. The Group has entered into Merchant Agreement with several banks. The Company acts as a merchant
sebagai merchant dari bank-bank yang mengeluarkan kartu kredit dan debit. from the banks for credit card or debit card issued by the banks.
38. Informasi Segmen 38. Segment Information
Pembuat keputusan dalam operasional adalah para Direksi Perusahaan. Para direksi melakukan The chief operating decision-maker of the company are the directors. Directors review the Company's and
penelaahan terhadap pelaporan internal Perusahaan dan entitas anak untuk menilai kinerja dan subsidiaries' internal reporting in order to assess performance and allocate recources. Management has
mengalokasikan sumber daya. Manajemen manentukan operasi segmen berdasarkan informasi ini. determined the operating segment based on this information.
2023
Produk Perbaikan Produk Gaya Produk Total
Rumah/ Hidup/ Permainan/
Home Improvement/ Life Style Toys
Products Products Products
Rp Rp Rp Rp
Penjualan 3,130,401,166,654 2,262,327,053,199 380,925,729,840 5,773,653,949,693 Sales
Aset Segmen 1,437,068,371,974 1,102,306,470,193 174,060,093,425 2,713,434,935,592 Segment Assets
2022
Produk Perbaikan Produk Gaya Produk Total
Rumah/ Hidup/ Permainan/
Home Improvement/ Life Style Toys
Products Products Products
Rp Rp Rp Rp
Penjualan 2,818,690,303,433 2,012,294,339,394 349,718,229,423 5,180,702,872,250 Sales
Aset Segmen 1,486,101,112,430 1,160,740,431,303 163,927,854,769 2,810,769,398,502 Segment Assets
Rekonsiliasi pendapatan dan aset segmen sebagai berikut : Reconciliation of segment revenue and asset as follows :
30 September 2023 30 September 2022
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Penjualan Sales
Total Penjualan untuk Laporan Segmen 5,773,653,949,693 5,180,702,872,250 Total Sales for Segmen Report
Biaya Konsinyasi (279,129,140,667) (284,552,731,865) Cost of Consignment
Eliminasi Penjualan antar Segmen (906,800,863) (1,060,797,139) Inter Segmen Sales Elimination
Penjualan Konsolidasi - Bersih 5,493,618,008,163 4,895,089,343,246 Consolidated Sales - Net
Aset Assets
Aset Segmen Dilaporkan 2,713,434,935,592 2,810,769,398,502 Reported Segmen Assets
Total yang Tidak Dapat Dialokasikan 4,917,034,065,053 4,544,141,076,660 Total Unlocated
Eliminasi Aset Antar Segmen (202,033,841,821) (105,655,863,113) Inter Segmen Assets Elimination
Aset Konsolidasian 7,428,435,158,824 7,249,254,612,049 Consolidated Asset
39. Tambahan Informasi Arus Kas 39. Additional Information of Cash Flow
Rekonsiliasi Liabilitas yang Timbul dari Aktivitas Pendanaan Reconciliation of Liabilities Arising from Financing Activities
31 Desember 2022 Arus Kas/Cash Flow Perubahan Non-Kas/Non-Cash Changes 30 September 2023
December 31, 2022 Penambahan/Additional Pembayaran/Payment Penambahan/Additional Beban Bunga/ September 30, 2023
Interest Expense
Piutang Pihak Berelasi/
Due from Related Parties 2,675,019,109 37,633,187,409 (37,481,232,951) 1,667,407 - 2,523,064,651
Utang Pihak Berelasi/
Due to Related Parties 7,119,968,443 70,432,000,464 (64,824,063,065) - - 12,727,905,842
Liabilitas Sewa/
Lease Liabilities 708,253,731,977 - (351,927,176,073) 464,230,097,409 50,855,120,166 871,411,773,479
Total Liabilitas dari Aktivitas Pendanaan/
Total Liabilities from Financing Activities 718,048,719,529 108,065,187,873 (454,232,472,089) 464,231,764,816 50,855,120,166 886,662,743,972
31 Desember 2021/ Arus Kas/Cash Flow Perubahan Non-Kas/Non-Cash Changes 31 Desember 2022
December 31, 2021 Penambahan/Additional Pembayaran/Payment Penambahan/Additional Beban Bunga/ December 31, 2022
Interest Expense
Piutang Pihak Berelasi/
Due from Related Parties 79,638,433 64,700,870,306 (67,296,250,982) - - 2,675,019,109
Utang Pihak Berelasi/
Due to Related Parties 45,080,675,935 92,110,584,720 (130,071,292,212) - - 7,119,968,443
Liabilitas Sewa/
Lease Liabilities 834,356,075,391 - (546,377,575,255) 362,030,949,226 58,244,282,615 708,253,731,977
Total Liabilitas dari Aktivitas Pendanaan/
Total Liabilities from Financing Activities 879,516,389,759 156,811,455,026 (743,745,118,449) 362,030,949,226 58,244,282,615 718,048,719,529
39
Page 42
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir And For the Nine Month Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah )
40. Informasi Tambahan 40. Supplementary Information
Informasi keuangan Perusahaan (entitas induk) terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan The accompanying financial information of the Company (parent), which comprises the statements of financial
tanggal 30 September 2023, serta laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan ekuitas, dan position as of September 30, 2023, and the statement of comprehensive income, statements of changes equity,
laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan and statements of cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other
akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya (secara kolektif disebut sebagai “Informasi explanatory information (collectively referred to as the “Parent Financial Information”), which is presented as a
keuangan Entitas Induk”) yang disajikan sebagai informasi tambahan terhadap laporan keuangan supplementary information to the consolidated financial statements, is presented for the purposes of additional
konsolidasian, disajikan untuk tujuan analisis tambahan dan bukan merupakan bagian dari laporan analysis and is not a required part of the consolidated financial statements under Indonesian Financial Accounting
keuangan konsolidasian yang diharuskan menurut Standar Akuntasi Keuangan di Indonesia. Standards. The Parent Financial Information is the responsibility of management and was derived from and relates
Informasi Keuangan Entitas Induk merupakan tanggung jawab manajemen serta dihasilkan dari dan directly to the underlying accounting and other records used to prepare the consolidated financial statements.
berkaitan secara langsung dengan catatan akuntansi dan catatan lainnya yang mendasarinya yang
digunakan untuk menyusun laporan keuangan konsolidasian.
41. Standar dan Penyesuaian Standar yang Berlaku Efektif Setelah Akhir Periode 41. Standard and Improvement to Standards Effective After Ending Period
Standar baru dan amandemen atas standar yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada New standards and amendment to standards which effective for periods beginning on or after January 1, 2025, with
atau setelah 1 Januari 2025, dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: early adoption is permitted are as follows:
- PSAK 74: “Kontrak Asuransi”; - PSAK 74: “Insurance Contract”;
- Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 – - Amendments PSAK 74: Insurance Contract regarding Initial Application of PSAK 74 and PSAK 71 –
Informasi Komparatif. Comparative Information.
Hingga tanggal laporan keuangan konsolidasian ini diotorisasi, Grup masih melakukan evaluasi atas Until the date of the consolidated financial statements is authorized, the Group is still evaluating the potential impact
dampak potensial dari penerapan standar baru, Amendemen standar dan interpretasi standar of the adoption of new standards, amendments to standards and interpretations of these standards.
tersebut.
42. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan Konsolidasian 42. Management Responsibility on the Consolidated Financial Statement
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan The Company's management is responsible for the preparation and presentation of consolidated financial
konsolidasian yang diotorisasi oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 31 Oktober 2023. statements which were authorized for issue by Directors on October 31, 2023.
40
Page 43
Lampiran I Attachment I
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
(Entitas Induk) (Parent Company)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 2,077,610,197,309 2,108,241,671,288 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha Trade Receivables
Pihak Berelasi 84,926,502,466 46,096,417,373 Related Parties
Pihak Ketiga 22,230,040,544 35,122,023,418 Third Parties
Aset Keuangan Lancar Lainnya 7,645,793,672 6,936,255,841 Other Current Financial Assets
Persediaan 2,539,374,842,167 2,646,841,543,733 Inventories
Pajak Dibayar di Muka 117,244,512,354 79,876,814,039 Prepaid Taxes
Beban Dibayar di Muka 21,461,302,110 16,985,037,388 Prepaid Expenses
Uang Muka 281,315,470,247 184,570,087,342 Advance Payments
Total Aset Lancar 5,151,808,660,869 5,124,669,850,422 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang Pihak Berelasi 125,521,322,291 125,355,944,751 Due From Related Parties
Properti Investasi 321,563,105,490 333,075,266,960 Investment Properties
Aset Tetap 390,083,937,642 400,446,572,250 Fixed Assets
Aset Hak Guna 971,629,229,491 779,976,181,763 Right of Use Assets
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 64,475,843,233 64,177,523,703 Other Non-Current Financial Assets
Aset Non-Keuangan Tidak Lancar Other Non-Current Non-Financial
Lainnya 109,027,979,460 133,422,160,053 Assets
Investasi pada Entitas Anak 51,599,000,000 54,599,000,000 Investment in Subsidiary
Investasi pada Entitas Asosiasi 4,500,000,000 4,500,000,000 Investment in Associates
Aset Pajak Tangguhan 75,947,422,294 77,192,529,204 Deferred Tax Assets
Total Aset Tidak Lancar 2,114,347,839,901 1,972,745,178,684 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 7,266,156,500,770 7,097,415,029,106 TOTAL ASSETS
Page 44
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
(Entitas Induk) (Parent Company)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang Usaha Trade Payables
Pihak Berelasi 54,921,241,660 44,525,937,610 Related Parties
Pihak Ketiga 78,737,296,568 69,512,862,225 Third Parties
Uang Muka Pelanggan 55,331,584,180 42,907,792,643 Advances From Customer
Utang Pihak Berelasi 12,177,788,897 6,913,179,265 Due to Related Parties
Beban Akrual 53,831,723,512 51,429,142,024 Accrued Expenses
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek 1,048,319,945 199,812,098 Short Term Employee Benefit Liabilities
Pendapatan Ditangguhkan 66,533,530,000 61,835,420,000 Deferred Income
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 54,978,099,115 39,373,048,217 Other Current Financial Liabilities
Utang Pajak 34,246,423,685 55,222,773,755 Taxes Payables
Bagian Jangka Pendek atas - Short-Term Liabilities Net of -
Liabilitas Jangka Panjang Liabilitas Sewa 100,706,325,731 240,003,465,145 Non Current Portion Lease Liabilities
Total Liabilitas Jangka Pendek 512,512,333,293 611,923,432,982 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON CURRENT-LIABILITIES
Liabilitas Jangka Panjang Setelah Dikurangi - Long-Term Liabilities Net of -
Bagian Jangka Pendek Liabilitas Sewa 715,696,081,712 416,932,883,490 Current Portion Lease Liabilities
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya 10,315,948,912 4,986,936,573 Other Non-Current Financial Liabilities
Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja Jangka Panjang 190,718,080,509 179,747,729,000 Long Term Post-Employment Benefits Liabilities
Total Liabilitas Jangka Panjang 916,730,111,133 601,667,549,063 Total Non-Current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 1,429,242,444,426 1,213,590,982,045 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal Dasar -nilai nominal Rp 10 per saham Capital Stock - Par value of Rp 10 per share
Modal Dasar - 48,000,000,000 Saham Authorized Capital - 48,000,000,000 Shares
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Issued and Fully Paid
17,150,000,000 saham 171,500,000,000 171,500,000,000 17,150,000,000 Shares
Tambahan Modal Disetor - Bersih 440,574,864,042 440,574,864,042 Additional Paid In Capital - Net
Saham Treasuri (34,184,872,500) (34,184,872,500) Treasury Stocks
Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Effect of Changes In
Entitas Anak 239,797,199 239,797,199 Equity of Subsidiary
Saldo Laba Retained Earnings
Telah Ditentukan Penggunaannya 482,594,713,034 482,594,713,034 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 4,776,189,554,569 4,823,099,545,286 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 5,836,914,056,344 5,883,824,047,061 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 7,266,156,500,770 7,097,415,029,106 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Page 45
Lampiran II Attachment II
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
(Entitas Induk Saja) (Parent Company)
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT AND LOSS
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAINNYA AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month)
Rp Rp
PENJUALAN 5,160,811,644,313 4,594,760,026,676 SALES
PENJUALAN KONSINYASI - BERSIH 58,831,140,103 60,304,498,790 CONSIGNMENT SALES - NET
PENJUALAN BERSIH 5,219,642,784,416 4,655,064,525,466 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN (2,730,804,057,237) (2,431,844,467,341) COST OF GOODS SOLD
LABA KOTOR 2,488,838,727,179 2,223,220,058,125 GROSS PROFIT
Beban Usaha (1,964,728,868,589) (1,881,108,917,049) Operating Expenses
Pendapatan Lain-lain 99,689,985,570 113,806,352,007 Other Income
Beban Lain-lain (10,316,001,831) (2,850,146,949) Other Expenses
LABA USAHA 613,483,842,329 453,067,346,134 PROFIT FROM OPERATION
Beban Pajak Final (3,208,385,657) (3,553,616,858) Final Expense Tax
Beban Keuangan - Bersih (26,553,483,456) (33,818,718,020) Financial Charges - Net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 583,721,973,216 415,695,011,256 PROFIT BEFORE INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT (EXPENSES)
Pajak Kini (97,627,552,940) (74,224,844,250) Current Tax
Pajak Tangguhan (1,245,106,910) 4,548,255,404 Deferred Tax
Total Beban Pajak Penghasilan - Bersih (98,872,659,850) (69,676,588,846) Total Income Tax Expenses - Net
LABA PERIODE BERJALAN 484,849,313,366 346,018,422,410 PROFIT FOR THE PERIOD
Penghasilan Komprehensif Lain Setelah Other Comprehensive Income
Pajak - - After Tax
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 484,849,313,366 346,018,422,410 FOR THE PERIOD
Page 46
Lampiran III Attachment III
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
(Entitas Induk Saja) (Parent Company Only)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode yang Berakhir pada 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) For the Periods ended September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
Modal Saham/ Tambahan Selisih Transaksi Saldo Laba/ Retained Earning Saham Treasuri/ Total Ekuitas/
Capital Stock Modal Disetor/ Perubahan Ekuitas Treasury Stocks Equity
Additional Entitas Anak/ Telah Ditentukan Belum Ditentukan Pengukuran Kembali Total
Paid In Capital Effect of Changes Penggunaannya/ Penggunaannya/ Program Imbalan
In Equity of Appropriated Unapproriated Pasti/Remeasurement
Subsidiary of Defined Benefit
Plan
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
SALDO PER 31 DESEMBER 2021 171,500,000,000 440,574,864,042 239,797,199 482,594,713,034 4,283,113,730,754 146,945,572,000 4,912,654,015,788 (34,184,872,500) 5,490,783,804,529 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2021
Laba Periode Berjalan - - - - 346,018,422,410 - 346,018,422,410 - 346,018,422,410 Profit for the Period
Dividen Kas - - - - (352,508,823,923) - (352,508,823,923) - (352,508,823,923) Cash Dividend
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2022 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2022
(TIDAK DIAUDIT) 171,500,000,000 440,574,864,042 239,797,199 482,594,713,034 4,276,623,329,241 146,945,572,000 4,906,163,614,275 (34,184,872,500) 5,484,293,403,016 (UNAUDITED)
SALDO PER 31 DESEMBER 2022 171,500,000,000 440,574,864,042 239,797,199 482,594,713,034 4,685,073,015,886 138,026,529,400 5,305,694,258,320 (34,184,872,500) 5,883,824,047,061 BALANCE AS OF DECEMBER 31,2022
Laba Periode Berjalan - - - - 484,849,313,366 - 484,849,313,366 - 484,849,313,366 Profit for the Period
Dividen Kas - - - - (531,759,304,083) - (531,759,304,083) - (531,759,304,083) Cash Dividend
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2023 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2023
(TIDAK DIAUDIT) 171,500,000,000 440,574,864,042 239,797,199 482,594,713,034 4,638,163,025,169 138,026,529,400 5,258,784,267,603 (34,184,872,500) 5,836,914,056,344 (UNAUDITED)
Page 47
Lampiran IV Attachment IV
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
(Entitas Induk Saja) (Parent Company Only)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOW
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Month Period Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
(9 bulan/month) (9 bulan/month)
Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari Pelanggan 6,005,046,747,585 5,363,825,292,794 Cash Received from Customers
Pembayaran kepada Pemasok dan Lainnya (3,944,314,747,655) (3,683,419,298,385) Cash Paid to Suppliers and Others
Pembayaran kepada Karyawan (925,595,636,600) (1,315,072,779,619) Cash Paid to Employees
Pembayaran Pajak (276,579,363,586) (305,444,211,709) Payment for Tax
Penerimaan Bunga 53,596,647,420 33,726,915,621 Interest Received
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 912,153,647,164 93,615,918,702 Net Cash Flows Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan Aset Tetap dan Aset Takberwujud (81,419,126,658) (80,727,606,456) Acquisitions of Fixed Assets and Software
Hasil Penjualan Aset Tetap 1,875,020,135 1,926,587,624 Proceed from Disposal of Fixed Assets
Setoran Modal ke Entitas Anak - (3,000,000,000) Paid in Capital Into Subsidiary
Pengembalian Modal dari Entitas Anak 3,000,967,734 - Cash Receipt of Capital Return from Subsidiary
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (76,543,138,789) (81,801,018,832) Net Cash Flows Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran Dividen Tunai (531,759,304,083) (352,508,823,923) Payment of Cash Dividend
Pembayaran kepada Pihak Berelasi (107,219,844,766) (153,459,537,756) Cash Payment to Related Parties
Penerimaan dari Pihak Berelasi 112,320,744,265 163,701,578,646 Cash Received from Related Parties
Pembayaran Liabilitas Sewa (333,185,835,249) (324,821,830,677) Payment of Lease Liabilities
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (859,844,239,833) (667,088,613,710) Net Cash Flows Used in Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE)
KAS DAN SETARA KAS (24,233,731,458) (655,273,713,840) IN CASH AND CASH EQUIVALENT
Pengaruh Perubahan Kurs Mata Uang Asing (6,397,742,521) 2,812,461,222 Effect of Foreign Exchange Rate Changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE 2,108,241,671,288 2,484,262,989,455 BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 2,077,610,197,309 1,831,801,736,837 AT THE END OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PERIODE TERDIRI DARI : THE OF THE PERIOD CONSIST OF :
Kas 8,901,296,158 8,376,696,995 Cash on Hand
Bank 1,717,637,046,387 1,201,805,424,156 Cash in Banks
Deposito Berjangka 351,071,854,764 621,619,615,686 Time Deposits
Total 2,077,610,197,309 1,831,801,736,837 Total
Page 48
Lampiran V Attachment V
PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk PT ACE HARDWARE INDONESIA Tbk
(Entitas Induk Saja) (Parent Company)
PENGUNGKAPAN LAINNYA OTHER DISCLOSURES
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
1. Laporan Keuangan Tersendiri 1. Separate Financial Statements
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus Statements of financial position, statement of profit or loss, changes in equity and cash flows
kas Entitas Induk adalah laporan keuangan tersendiri yang merupakan informasi tambahan of the parent are a separate financial statements which represents additional information to
atas laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
2. Daftar Investasi pada Entitas Anak Dan Entitas Asosiasi 2. Schedule of Investment in Subsidiary and Associate
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus Statements of financial position, statement of profit or loss, changes in equity and cash flows
kas Entitas Induk adalah laporan keuangan tersendiri yang merupakan informasi tambahan of the parent are a separate financial statements which represents additional information to
atas laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Entitas Anak dan Entitas Asosiasi/ Domisili/ Persentase Kepemilikan/ Biaya Perolehan/
Name of Subsidiary and Associate Domicile Percentage of Ownership Acquisition Cost
2023 2022 2023 2022
% % Rp Rp
PT Toys Games Indonesia (TGI) Jakarta, Indonesia 59.9988 59.9988 51,599,000,000 51,599,000,000
PT Dan Sebagainya Indonesia (DSB)* Jakarta, Indonesia 0.00 60.00 0 3,000,000,000
PT Omni Digitama Internusa (ODI) Jakarta, Indonesia 30.00 30.00 4,500,000,000 4,500,000,000
*) telah ditutup *) has been closed
Pada tahun 2023, PT Dan Sebagainya Indonesia telah efektif ditutup In 2023, PT Dan Sebagainya Indonesia has effectively closed
3. Metode Pencatatan Investasi 3. Method of Investment Recording
Investasi pada entitas anak sebagaimana disebutkan dalam laporan keuangan entitas Investment in subsidiaries mentioned in the financial statement of parent entity is recorded
induk dicatat menggunakan metode biaya perolehan. using cost method.
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.