Back to announcement
20231031_CTTH_Laporan Informasi dan Fakta Material_31483704_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted CTTHSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 73
Page 1
PT Citatah Tbk dan Entitas Anak/and Its Subsidiary Laporan Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Financial Statements Untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022/ For the Period Ended September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
Page 2
PT CITATAH TBK DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARY
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian
PT Citatah Tbk dan Entitas Anak untuk Periode yang Berakhir 30 September 2023 (tidak
diaudit) dan 31 Desember 2022/
The Directors’ Statement on the Responsibility for the Consolidated Financial Statements of
PT Citatah Tbk and its Subsidiary for the Period Ended September 30, 2023 (unaudited) and
December 31, 2022
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Untuk Periode yang Berakhir
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - For the Period Ended September 30, 2023
(unaudited) and December 31, 2022
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated 3
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in Equity 4
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows 5
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Consolidated Notes to Financial Statements 6
Page 3
Page 4
Page 5
PT CITATAH TBK DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH TBK AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 3.071.490.351 4 1.403.364.217 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 5 Trade accounts receivable
Pihak berelasi 1.899.049.464 31 1.908.204.336 Related party
Pihak ketiga - setelah dikurangi
cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Third parties - net of allowance for impairment of
Rp 5.017.036.000 masing-masing pada tanggal Rp 5,017,036,000
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 81.397.026.727 79.747.180.596 As September 30, 2023 and December 31, 2022
Piutang lain-lain - pihak ketiga 11.782.625.809 11.471.550.022 Other receivables - third parties
Persediaan - setelah dikurangi
cadangan kerugian penurunan nilai Inventories - net of allowance for decline in
dan persediaan usang sebesar value and obsolescence of
Rp 8.316.526.000 326.159.462.090 6 312.332.239.050 Rp 8,316,526,000
Biaya dibayar dimuka dan aset lancar lainnya 30.151.820.082 7 28.283.929.697 Prepaid expenses and other current assets
Jumlah Aset Lancar 454.461.474.523 435.146.467.918 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS
Piutang pihak berelasi non-usaha 1.300.000.000 31 1.300.000.000 Due from related parties
Aset pajak tangguhan - bersih 11.231.844.037 29 11.231.844.037 Deferred tax assets - net
Investasi dalam saham (370.471.678) 260.000.000 Investment in shares
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi Property, plant and equipment - net of
penyusutan sebesar Rp 254.422.394.350 dan accumulated depreciation of
Rp 250.133.762.070 masing-masing Rp 254,422,394,350 and Rp 250,133,762,070
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 195.895.737.983 8 198.975.634.245 As September 30, 2023 and December 31, 2022
Aset pengampunan pajak 5.438.055.000 9 5.438.055.000 Tax amnesty asset
Properti investasi 450.000.000 10 450.000.000 Investment property
Aset tetap yang tidak digunakan dalam Property, plant and equipment not used in
operasi - setelah dikurangi akumulasi operations - net of accumulated depreciation
penyusutan sebesar Rp 2.653.873.359 34.543.000.000 11 34.543.000.000 of Rp 2,653,873,359
Biaya ditangguhkan - setelah dikurangi akumulasi Deferred charges - net of accumulated
amortisasi sebesar Rp 15.893.087.929 dan amortization of Rp 15,893,087,929 and
Rp 16.126.615.429 masing-masing Rp 16,126,615,429 as of September 30, 2023 and
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 5.890.272.071 12 6.291.397.571 December 31, 2022 respectively
Aset tidak lancar lainnya 18.626.068.887 13 18.626.068.887 Other noncurrent assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 273.004.506.300 277.115.999.739 Total Noncurrent Assets
JUMLAH ASET 727.465.980.823 712.262.467.657 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
- 1 -
Page 6
PT CITATAH TBK DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH TBK AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 191.781.667.917 14 192.748.780.765 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 15.506.145.108 15 18.838.737.706 Trade accounts payable - third parties
Utang lain-lain - pihak ketiga 33.472.142.568 16 34.991.281.877 Other payables - third parties
Utang pajak 23.468.205.007 17 23.663.960.546 Taxes payable
Beban akrual 72.002.846.361 18 60.073.097.036 Accrued expenses
Uang muka diterima - pihak ketiga 43.013.591.990 19 31.443.111.366 Advances received - third parties
Liabilitas sewa - yang akan jatuh
tempo dalam waktu satu tahun 2.114.240.994 21 2.384.131.852 Lease liabilities - current portion
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 381.358.839.945 364.143.101.148 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES
Utang kepada pihak berelasi 129.793.136.369 20,31 126.641.220.018 Loans from related parties
Utang lain-lain - pihak ketiga 13.973.400.000 16 14.157.900.000 Other payables - third parties
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 34.515.139.512 28 34.515.139.512 Long-term employee benefits liability
Liabilitas sewa - setelah dikurangi
bagian yang akan jatuh tempo
dalam waktu satu tahun - 21 - Lease liabilities - net of current portion
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 178.281.675.881 175.314.259.530 Total Noncurrent Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 559.640.515.826 539.457.360.678 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada
Pemilik Entitas Induk Equity Attributable to Owners of the Company
Modal saham Capital stock
Modal dasar - Rp 1.260.000.000.000
terdiri dari 840.000.000 saham Seri A Authorized - Rp 1,260,000,000,000
dengan nilai nominal Rp 500 consisting of 840,000,000 Series A shares
(dalam Rupiah penuh) per saham with Rp 500 (in full Rupiah) par value
dan 8.400.000.000 saham per share and 8,400,000,000
Seri B dengan nilai nominal Series B shares with Rp 100
Rp 100 (dalam Rupiah penuh) per saham (in full Rupiah) par value per share
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up - 840,000,000
840.000.000 saham Seri A Series A shares and
dan 390.839.821 saham Seri B 459.083.982.100 23 459.083.982.100 390,839,821 Series B shares
Tambahan modal disetor - bersih 77.743.182.896 24 77.743.182.896 Additional paid-in capital - net
Selisih revaluasi tanah 202.147.926.600 8,11 202.147.926.600 Revaluation increment in value of land
Defisit (571.111.304.087) (566.136.613.731) Deficit
167.863.787.509 172.838.477.865
Kepentingan Nonpengendali (38.322.512) (33.370.886) Non-controlling Interest
JUMLAH EKUITAS 167.825.464.997 172.805.106.979 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 727.465.980.824 712.262.467.657 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
- 2 -
Page 7
PT CITATAH TBK DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH TBK AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Laba Rugi dan Consolidated Statements of Profit or Loss
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 30 September 2023 dan 30 September 2022 For the Years Ended September 30, 2023 and September 30, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENJUALAN BERSIH 61.435.488.940 25 86.155.993.855 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 43.559.339.769 26 61.062.971.385 COST OF SALES
LABA KOTOR 17.876.149.171 25.093.022.471 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA 27 OPERATING EXPENSES
Pemasaran dan penjualan 9.078.742.149 11.753.469.290 Marketing and selling
Umum dan administrasi 8.333.629.316 7.659.779.571 General and administrative
Jumlah Beban Usaha 17.412.371.465 19.413.248.861 Total Operating Expenses
LABA USAHA 463.777.706 5.679.773.609 OPERATING GAIN
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga 14.801.499 11.893.228 Interest income
Keuntungan penjualan aset tetap - 8 - Gain on sale of property, plant and equipment
Keuntungan (kerugian) selisih kurs
mata uang asing - bersih 4.443.382.191 (3.312.899.950) Gain (loss) on foreign exchange - net
Beban bunga dan beban keuangan lainnya (10.054.915.846) 14,16,20 (13.328.956.861) Interest expense and other financial charges
Lain-lain - bersih 153.312.469 369.557.030 Others - net
Beban Lain-lain - Bersih (5.443.419.688) (16.260.406.553) Other Expenses - Net
RUGI SEBELUM PAJAK (4.979.641.982) (10.580.632.944) LOSS BEFORE TAX
BEBAN PAJAK 29 TAX EXPENSE
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred tax
- -
RUGI TAHUN BERJALAN (4.979.641.982) (10.580.632.944) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Items that will not be reclassified subsequently
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi to profit and loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti - 28 - Remeasurement of defined benefit liability
Pajak atas pos yang tidak akan Tax relating to items that will not be
direklasifikasi - 29 - reclassified
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
SETELAH PAJAK - - - NET OF TAX
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF (4.979.641.982) (10.580.632.944) TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
Rugi tahun berjalan teratribusikan pada: Loss for the year attributable to:
Pemilik entitas induk (4.974.690.356) (10.579.820.723) Owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali (4.951.625) (812.222) Non-controlling interest
` (4.979.641.982) (10.580.632.944)
Rugi komprehensif yang teratribusikan kepada: Comprehensive loss attributable to:
Pemilik entitas induk (4.974.690.356) (10.579.820.723) Owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali (4.951.625) (812.222) Non-controlling interest
(4.979.641.982) (10.580.632.944)
RUGI PER SAHAM DASAR (4,04) (8,59) LOSS PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
- 3 -
Page 8
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 30 September 2023 dan 30 September 2022 For the Years Ended September 30, 2023 and September 30, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to the Owners of the Company
Tambahan
Modal Disetor -
Bersih/ Selisih Revaluasi Kepentingan
Additional Tanah/ Nonpengendali/
Catatan/ Modal Saham/ Paid-in Revaluation Increment Defisit/ Jumlah/ Non-controlling Jumlah Ekuitas/
Note Capital Stock Capital - Net in Value of Land Deficit Total Interests Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 Balance as of January 1, 2022
- sebelum dampak penyesuaian 459.083.982.100 77.743.182.896 202.147.926.600 (534.392.316.621) 204.582.774.975 (31.530.620) 204.551.244.355 - before adjustments
Dampak penerapan PSAK No. 71 36 - - - (428.604.342) (428.604.342) (2) (428.604.344) Effect of adoption of PSAK No. 71
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 - Balance as of January 1, 2022-
setelah dampak penyesuaian 459.083.982.100 77.743.182.896 202.147.926.600 (534.820.920.963) 204.154.170.633 (31.530.622) 204.122.640.011 after adjustment
Penghasilan (rugi) komprehensif: Comprehensive income (loss):
Laba (rugi) tahun berjalan - - - (10.579.820.723) (10.579.820.723) (812.222) (10.580.632.944) Profit (loss) for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - - - - - Other comprehensive loss
Jumlah penghasilan (rugi) komprehensif - - - (10.579.820.723) (10.579.820.723) (812.222) (10.580.632.944) Total comprehensive income (loss)
Saldo pada tanggal 30 September 2022 459.083.982.100 77.743.182.896 202.147.926.600 (545.400.741.686) 193.574.349.910 (32.342.844) 193.542.007.067 Balance as of September 30, 2022
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 Balance as of January 1, 2023
- sebelum dampak penyesuaian 459.083.982.100 77.743.182.896 202.147.926.600 (566.136.613.731) 172.838.477.865 (33.370.886) 172.805.106.979 - before adjustments
Dampak penerapan PSAK No. 71 36 - - - - - - - Effect of adoption of PSAK No. 71
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 - Balance as of January 1, 2023-
setelah dampak penyesuaian 459.083.982.100 77.743.182.896 202.147.926.600 (566.136.613.731) 172.838.477.865 (33.370.886) 172.805.106.979 after adjustment
Penghasilan (rugi) komprehensif: Comprehensive income (loss):
Laba (rugi) tahun berjalan - - - (4.974.690.356) (4.974.690.356) (4.951.625) (4.979.641.982) Profit (loss) for the year
Rugi komprehensif lain - - - - - - - Other comprehensive loss
Jumlah penghasilan (rugi) komprehensif - - - (4.974.690.356) (4.974.690.356) (4.951.625) (4.979.641.982) Total comprehensive income (loss)
Saldo pada tanggal 30 September 2023 459.083.982.100 77.743.182.896 202.147.926.600 (571.111.304.087) 167.863.787.509 (38.322.511) 167.825.464.997 Balance as of September 30, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
- 4 -
Page 9
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 30 September 2023 dan 30 September 2022 For the Years Ended September 30, 2023 and September 30, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 74.264.231.421 83.714.374.999 Cash receipts from customers
Pembayaran kepada: Cash paid to:
Pemasok (15.786.986.245) (20.827.372.589) Suppliers
Karyawan (31.540.695.012) (32.401.797.152) Employees
Lainnya (11.121.320.536) (26.500.583.324) Others
Kas bersih diperoleh dari operasi 15.815.229.628 3.984.621.934 Net cash provided by operations
Penerimaan bunga 14.801.499 11.893.228 Interest received
Pembayaran pajak penghasilan (8.013.546.691) (6.185.016.416) Income taxes paid
Pembayaran bunga (8.204.789.618) (5.418.847.468) Interest paid
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi (388.305.183) (7.607.348.723) Net Cash Used in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap - - Proceeds from sale of property, plant and equipment
Perolehan aset tetap - - Acquisition of property, plant and equipment
Kenaikan aset tidak lancar lainnya - - Increase in other noncurrent assets
Kenaikan piutang pihak berelasi non-usaha - - Increase in due from a related party
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi - - Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Utang bank jangka pendek Short-term bank loans
Penerimaan 108.024.815.832 11.281.122.583 Proceeds
Pembayaran (105.968.384.515) (4.335.766.708) Payments
Penerimaan utang kepada pihak berelasi - - Proceeds from loans related parties
Pembayaran utang lain-lain - pihak ketiga - - Payments of other payables - third parties
Pembayaran liabilitas sewa - (35.100.647) Payment of lease liabilities
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 2.056.431.317 6.910.255.228 Net Cash Provided by Financing Activities
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 1.668.126.134 (697.093.495) NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 1.403.364.217 2.318.871.454 AT THE BEGINNING OF THE YEAR
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 3.071.490.351 1.621.777.959 AT THE END OF THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
- 5 -
Page 10
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Citatah Tbk (Perusahaan) didirikan PT Citatah Tbk (the Company) is established
pada tanggal 26 September 1974 dalam within the framework of the Domestic Capital
rangka Undang-undang No. 6 tahun 1968 Investment Companies (PMDN) Law No. 6
tentang Penanaman Modal Dalam Negeri Year 1968 based on Notarial Deed No. 77
(PMDN), dengan Akta No. 77 tanggal dated September 26, 1974, of Komar
26 September 1974 dari Komar Andasasmita Andasasmita, S.H., a public notary in Jakarta.
S.H., notaris di Jakarta. Akta pendirian ini The Deed of Establishment was approved by
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik the Ministry of Justice of the Republic of
Indonesia dalam Surat Keputusan Indonesia in its Decision Letter
No. Y.A.5/362/17 tanggal 8 Desember 1975 No. Y.A.5/362/17 dated December 8, 1975,
serta diumumkan dalam Berita Negara and was published in the State Gazette of the
Republik Indonesia No. 38 tanggal Republic of Indonesia No. 38 dated
11 Mei 1976, Tambahan No. 348. Anggaran May 11, 1976, Supplement No. 348.
Dasar Perusahaan telah diubah dengan The Articles of Association have been
Akta No. 137 tanggal 20 September 2007 dari amended by Notarial Deed No. 137
Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si., notaris di dated September 20, 2007, of Dr. Irawan
Jakarta, mengenai konversi utang Soerodjo, S.H., M.Si., a public notary in
Perusahaan menjadi setoran modal dengan Jakarta, concerning the conversion of the
nilai nominal sebesar Rp 100 per saham Company’s certain debts to third party lenders
(konversi utang menjadi modal saham). into shares of stock with nominal value of Rp
Akta perubahan tersebut telah disetujui oleh 100 per share (debt to equity conversion).
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia The said amendment was approved by the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Ministry of Law and Human Rights of the
No. C-UM.HT.01.10-342 tanggal 9 Oktober Republic of Indonesia in its letter No. C-
2007. Pada tanggal 30 Oktober 2007, Direksi UM.HT.01.10-342 dated October 9, 2007. On
Bursa Efek Indonesia telah menyetujui October 30, 2007, the Director of the
pencatatan 390.839.821 lembar saham seri B Indonesia Stock Exchange has approved the
terkait dengan konversi utang menjadi modal listing of 390,839,821 Series B shares in
saham. relation to the said debt to equity conversion.
Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa The Company’s Articles of Association have
kali mengalami perubahan, terakhir been amended several times, most recently
berdasarkan Akta No. 266 tanggal based on Notarial Deed No. 266 dated
28 Juni 2021, dari Christina Dwi Utami, June 28, 2021 from Christina Dwi Utami,
S.H., M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta, untuk S.H., M.Hum., M.Kn., a public notary in
disesuaikan dengan Peraturan Otoritas Jasa Jakarta, to conform with the Regulations of
Keuangan/OJK. Perubahan Anggaran Dasar Financial Services Authority/OJK. The
tersebut telah dicatatkan ke Menteri Hukum changes were approved by the Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
melalui Surat Keputusan Indonesia in his Decision Letter
No. AHU-AH.01.03-0430799 tanggal No. AHU-AH.01.03-0430799 dated
23 Juli 2021. July 23, 2021.
Sesuai dengan Pasal 3 dari Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Articles of Association, the scope of the
Perusahaan terutama meliputi usaha Company’s activities comprises of
produksi dan penjualan marmer, kerajinan manufacturing and sale of marble, marble
tangan marmer, dan kegiatan-kegiatan lain handicrafts, and other related activities.
yang berkaitan.
6
Page 11
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan memulai usahanya secara The Company started its commercial
komersial sejak tahun 1976. Kantor pusat operations in 1976. Its head office is located
Perusahaan beralamat di Jl. Tarum Timur at Jl. Tarum Timur No. 64, Desa Tamelang,
No. 64, Desa Tamelang, Kecamatan Kecamatan Cikampek, Karawang and
Cikampek, Karawang dan pabrik-pabrik its manufacturing plant is located in Pangkep
pengolahan Perusahaan berlokasi di (South Sulawesi), Karawang and Bandung. At
Pangkep (Sulawesi Selatan), Karawang dan the end of 2005, the Company has
Bandung. Pada akhir tahun 2005, closed its Bandung factory. As of
Perusahaan telah menutup kegiatan pabrik di September 30, 2023 and December 31, 2022,
Bandung. Pada tanggal 30 September 2023 the Company has a production capacity of
dan Desember 2022, Perusahaan 68,000 m2 slabs and 115,000 m2 tiles per
mempunyai kapasitas produksi masing- month, respectively.
masing 68.000 m2 slabs dan 115.000 m2 tiles
per bulan.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of the Company’s Shares
Aksi korporasi yang telah dilakukan A summary of the Company’s corporate
Perusahaan sejak tanggal penawaran umum actions from the date of its initial public
perdana sampai tanggal 30 September 2023 offering of shares up to September 30, 2023
yang mempengaruhi jumlah efek yang telah which affected the number of issued shares
diterbitkan adalah sebagai berikut: follows:
Jumlah Saham/ Tanggal/
Kegiatan Perusahaan Number of Shares Date Nature of Corporate Action
Penawaran umum perdana dan Initial public offering and listing of
pencatatan saham Perusahaan the Company's shares in the
pada Bursa Efek Indonesia 10 Juni 1996/ Indonesia Stock Exchange
Saham Seri A (*) 126,000,000 June 10, 1996 Series A Shares (*)
Konversi utang menjadi saham 20 Desember 2002/ Debt-to-equity conversion
Saham Seri A 714,000,000 December 20, 2002 Series A Shares
Konversi utang menjadi saham 30 Oktober 2007/ Debt-to-equity conversion
Saham Seri B 390,839,821 October 30, 2007 Series B Shares
Jumlah 1,230,839,821 Total
(*) Surat Efektif Pernyataan Pendaftaran oleh Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam, sekarang OJK) No. S-943/PM/1996
The Notice of Effectivity from the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency (Bapepam/OJK) No. S-943/PM/1996
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, As of September 30, 2023 and 2022, all of
seluruh saham Perusahaan sejumlah the Company’s shares totaling to
1.230.839.821 saham telah tercatat di Bursa 1,230,839,821 shares are listed in the
Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiary
PT Bukit Bunea didirikan berdasarkan Akta PT Bukit Bunea was established based on
No. 10 tanggal 6 Desember 2005 dari Deed No. 10 dated December 6, 2005, of
Ny. Toety Juniarto, S.H., notaris di Jakarta. Ny. Toety Juniarto, S.H., a public notary in
Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Jakarta. The Deed of Establishment was
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Ministry of Law and
7
Page 12
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Indonesia dalam Surat Keputusan Human Rights of the Republic of
No. WT-09298 IIT.01.01-TII.2007 tanggal Indonesia in its Decision Letter
23 Agustus 2007. No. WT-09298 IIT.01.01-TII.2007 dated
August 23, 2007.
PT Bukit Bunea belum beroperasi secara PT Bukit Bunea has not started yet its
komersial dan berkantor pusat di Jakarta. commercial operations and its head office is
in Jakarta.
Perusahaan mempunyai 99% kepemilikan The Company has 99% direct ownership in
langsung pada PT Bukit Bunea. Jumlah aset shares of PT Bukit Bunea. Total assets of
PT Bukit Bunea masing-masing sebesar PT Bukit Bunea amounted to
Rp 379.767.807 dan Rp 378.781.328 pada Rp 379.767.807 and Rp 378,781,328 as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 September 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022. respectively.
Kepentingan nonpengendali dari The non-controlling interest in
PT Bukit Bunea dianggap tidak material, PT Bukit Bunea is not considered material,
sehingga, Grup tidak menyajikan mengenai thus, the Group has not incorporated in the
pengungkapan yang disyaratkan untuk consolidated financial statements the
kepentingan nonpengendali yang material required disclosures for material
dalam laporan keuangan konsolidasian non-controlling interest of PSAK No. 67,
sesuai PSAK No. 67, ”Pengungkapan “Disclosures of Interests in Other Entities”.
Kepentingan dalam Entitas Lain”.
d. Karyawan, Direksi, dan Dewan Komisaris d. Employees, Directors, and Board of
Commissioners
Pada tanggal 30 September 2023, susunan As of September 30, 2023, member of the
anggota Dewan Komisaris dan Direksi Company’s Board of Commissioners and
Perusahaan berdasarkan Akta No. 48 tanggal Directors based on the Notarial Deed No. 48
28 Juni 2023 dari Gatot Widodo, S.E., S.H., dated June 28, 2023, of Gatot Widodo, S.E.,
M.Kn., Notaris di Jakarta, adalah sebagai S.H., M.Kn., a public notary in Jakarta,
berikut: follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Gregory Nanan Aswin : President Commissioner
Komisaris : Eugene Cho Park : Commissioner
Komisaris Independen : Gregory Nanan Aswin : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Taufik Johannes : President Director
Direktur : Denise Johanes : Directors
: Tiffany Johanes :
: Rumpoko Adi :
Sebagai perusahaan publik, Perusahaan As a public company, the Company has an
telah memiliki Komisaris Independen dan Independent Commissioner and an Audit
Komite Audit yang diwajibkan oleh Bapepam Committee as required by Bapepam-LK
dan LK (sekarang Otoritas Jasa (currently Financial Services Authority).
Keuangan/OJK). Komite Audit Perusahaan The Company’s Audit Committee consists of
terdiri dari tiga (3) orang anggota, dimana three (3) members, wherein Gregory Nanan
Gregory Nanan Aswin yang menjabat sebagai Aswin, who acts as an Independent
Komisaris Independen juga menjadi Ketua Commissioner, is also the Chairman of the
8
Page 13
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Komite Audit. Audit Committee.
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari Key management personnel of the Group
Komisaris dan Direksi. consists of Commissioners and Directors.
Jumlah karyawan Perusahaan (tidak diaudit) As of September 30, 2023 and December 31,
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 2022, the Company has 625 and 641
Desember 2022 masing-masing adalah 625 employees (unaudited), respectively.
dan 641 karyawan.
Jumlah gaji dan tunjangan yang dibayar dan The aggregate salaries and benefits paid to
diakru kepada dewan komisaris dan direksi and accrued for all of the Company’s
Perusahaan sebesar Rp 3.119.999.700 dan commissioners and directors amounted to
Rp 3.639.070.575 masing-masing pada 30 Rp 3.119.999.700 and Rp 3.639.070.575
September 2023 dan 31 Desember 2022. in September 30, 2023 and December 31,
2022, respectively.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements of
PT Citatah Tbk dan entitas anak untuk tahun PT Citatah Tbk and its subsidiary for the year
yang berakhir 30 September 2023 telah ended September 30, 2023 were completed
diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit. and authorized for issuance by the
Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas Company’s Directors who are responsible for
penyusunan dan penyajian laporan keuangan the preparation and presentation of the
konsolidasian tersebut. consolidated financial statements.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan 2. Summary of Significant Accounting and
Keuangan Penting Financial Reporting Policies
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Consolidated Financial
Laporan Keuangan Konsolidasian Statements Preparation and Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have
disajikan dengan menggunakan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi with Indonesian Financial Accounting
pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan Standards “SAK” which comprise the
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan statements and interpretations issued by the
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Peraturan Board of Financial Accounting Standards of
OJK No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan the Institute of Indonesia Chartered
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Accountants (IAI) and OJK Regulation
atau Perusahaan Publik”. No. VIII.G.7. regarding “Presentation and
Disclosures of Public Companies’ Financial
Statements”. Such financial statements are
an English translation of the Group’s statutory
report in Indonesia.
9
Page 14
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the historical
konsolidasian adalah konsep biaya cost, except for certain accounts which are
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu measured on the bases described in the
disusun berdasarkan pengukuran lain, related accounting policies. The consolidated
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan financial statements, except for the
akuntansi masing-masing akun tersebut. consolidated statements of cash flows, are
Laporan keuangan konsolidasian ini disusun prepared under the accrual basis of
dengan metode akrual, kecuali laporan arus accounting.
kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung are prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan The accounting policies adopted in the
dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial
konsolidasian untuk tahun yang berakhir statements for the year ended
30 September 2023 adalah konsisten dengan September 30, 2023 are consistent with those
kebijakan akuntansi yang diterapkan adopted in the preparation of the consolidated
dalam penyusunan laporan keuangan financial statements for the year ended
konsolidasian untuk tahun yang berakhir December 31, 2022.
31 Desember 2022.
Mata uang yang digunakan dalam The currency used in the preparation and
penyusunan dan penyajian laporan keuangan presentation of the consolidated financial
konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp) statements is the Indonesian Rupiah (Rp)
yang juga merupakan mata uang fungsional which is also the functional currency of the
Perusahaan. Company.
b. Prinsip Konsolidasi b. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan entitas- incorporate the financial statements of the
entitas (termasuk entitas terstruktur) yang Company and entities (including structured
dikendalikan oleh Perusahaan dan entitas entities) controlled by the Company and its
anak (Grup). Pengendalian diperoleh apabila subsidiaries (the Group). Control is achieved
Grup memiliki seluruh hal berikut ini: when the Group has all the following:
• kekuasaan atas investee; • power over the investee;
• eksposur atau hak atas imbal hasil • is exposed, or has rights, to variable
variabel dari keterlibatannya dengan returns from its involvement with the
investee; dan investee; and
• kemampuan untuk menggunakan • the ability to use its power on the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil Grup.
10
Page 15
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada Consolidation of a subsidiary begins when the
saat Grup memperoleh pengendalian atas Group obtains control over the subsidiary and
entitas anak dan berakhir pada saat Grup ceases when the Group losses control of the
kehilangan pengendalian atas entitas anak. subsidiary. Specifically, income and
Secara khusus, penghasilan dan beban expenses of a subsidiary acquired or
entitas anak yang diakuisisi atau dilepaskan disposed of during the year are included in the
selama tahun berjalan termasuk dalam consolidated statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income from the date
komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal the Group gains control until the date when
Grup memperoleh pengendalian sampai the Group ceases to control the subsidiary.
dengan tanggal Grup kehilangan
pengendalian atas entitas anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas dalam intra income, expenses and cash flows relating to
kelompok usaha terkait dengan transaksi transactions between members of the Group
antar entitas dalam Grup dieliminasi secara are eliminated in full on consolidation.
penuh dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada comprehensive income are attributed to the
pemilik Perusahaan dan kepentingan owners of the Company and to the non-
nonpengendali (KNP) meskipun hal tersebut controling interest (NCI) even if this results in
mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. the NCI having a deficit balance.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI are presented in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
dan dalam ekuitas pada laporan posisi comprehensive income and under the equity
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian section of the consolidated statement of
yang dapat diatribusikan kepada pemilik financial position, respectively, separately
Perusahaan. from the corresponding portion attributable to
owners of the Company.
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in
mengakibatkan hilangnya pengendalian loss of control are accounted for as equity
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih transactions. The difference between the fair
antara nilai wajar imbalan yang dialihkan value of any consideration paid and the
dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset relevant share acquired of the carrying value
bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat of net assets of the subsidiary is recorded in
di ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari equity. Gains or losses on disposals to NCI
pelepasan kepada KNP juga dicatat di are also recorded in equity.
ekuitas.
c. Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas dalam Grup diukur each of the Group’s companies are measured
menggunakan mata uang dari lingkungan using the currency of the primary economic
ekonomi utama dimana entitas beroperasi environment in which the entity operates (the
(mata uang fungsional). functional currency).
11
Page 16
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Foreign currency transactions are translated
kedalam mata uang fungsional menggunakan into the functional currency using the
kurs pada tanggal transaksi. Keuntungan atau exchange rates prevailing at the dates of the
kerugian selisih kurs yang timbul dari transactions. Foreign exchange gains and
penyelesaian transaksi dan dari penjabaran losses resulting from the settlement of such
pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas transactions and from the translation at year
moneter dalam mata uang asing diakui dalam end exchange rates of monetary assets and
laba rugi. liabilities denominated in foreign currencies
are recognized in profit or loss.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, kurs konversi yakni kurs 2022, the conversion rates used by the Group
tengah Bank Indonesia, yang digunakan oleh were the middle rates of Bank Indonesia as
Grup adalah sebagai berikut: follows:
Mata uang asing 30-Sep-23 31-Des-2022 Foreign currency
Euro (EUR) 16.404 16.713 Euro (EUR)
Dolar Amerika Serikat (USD) 15.526 15.731 U.S. Dollar (US$)
Dolar Singapura (SGD) 11.334 11.659 Singapore Dollar (SGD)
Yuan China (CNY) 2.124 2.257 China Yuan (CNY)
Yen Jepang (JPY) 104 118 Japan Yen (JPY)
d. Transaksi Pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Grup apabila memenuhi party of the Group if it meets the definition of
definisi pihak berelasi berdasarkan PSAK a related party in PSAK No. 7 “Related Party
No. 7 “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures”.
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related parties
berelasi telah diungkapkan dalam laporan are disclosed in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
e. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar e. Current and Non-current Classification
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam The Group presents assets and liabilities in
laporan posisi keuangan berdasarkan the statement of financial position based on
klasifikasi lancar/tidak lancar. Suatu aset current/non-current classification. An asset is
disajikan lancar bila: current when it is:
i. akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi i. expected to be realized or intended to be
dalam siklus operasi normal, sold or consumed in the normal operating
cycle,
ii. untuk diperdagangkan, atau ii. held primarily for the purpose of trading,
or
iii. akan direalisasi dalam 12 bulan setelah iii. expected to be realized within 12 months
tanggal pelaporan, atau kas atau after the reporting period, or cash or cash
setara kas, kecuali yang dibatasi equivalents unless restricted from being
penggunaannya atau akan digunakan exchanged or used to settle a liability for
untuk melunasi suatu liabilitas dalam
12
Page 17
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
paling lambat 12 bulan setelah tanggal at least 12 months after the reporting
pelaporan. period.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai All other assets are classified as non-current.
tidak lancar.
Suatu liabilitas disajikan jangka pendek bila: A liability is current when it is:
i. akan dilunasi dalam siklus operasi i. expected to be settled in the normal
normal, operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, ii. held primarily to the purpose of trading,
iii. akan dilunasi dalam 12 bulan setelah iii. due to be settled within 12 months after
tanggal pelaporan, atau the reporting period, or
iv. tidak ada hak tanpa syarat untuk iv. there is no unconditional right to defer the
menangguhkan pelunasannya dalam settlement of the liability for at least 12
paling tidak 12 bulan setelah tanggal months after the reporting period.
pelaporan.
f. Kas dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas Cash consists of cash on hand and in banks.
adalah semua investasi yang bersifat jangka Cash equivalents are short-term, highly liquid
pendek dan sangat likuid yang dapat segera investments that are readily convertible to
dikonversikan menjadi kas dengan jatuh known amounts of cash with original
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang maturities of three (3) months or less from the
sejak tanggal penempatannya dan yang tidak date of placements, and which are not used
dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya. as collateral and are not restricted.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan The Group classifies its financial assets in
sesuai dengan PSAK No. 71, Instrumen accordance with PSAK No. 71, Financial
Keuangan, sehingga setelah pengakuan awal Instruments, that classifies financial assets as
aset keuangan diukur pada biaya perolehan subsequently measured at amortized cost,
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan fair value through comprehensive income or
komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba fair value through profit or loss, on the basis
rugi, dengan menggunakan dua dasar, yaitu: of both:
(a) Model bisnis Grup dalam mengelola aset (a) The Group’s business model for
keuangan; dan managing the financial assets; and
(b) Karakteristik arus kas kontraktual dari (b) The contractual cash flow characteristics
aset keuangan. of the financial assets.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, aset keuangan Grup terdiri 2022, the Group’s financial assets consist of
dari aset keuangan pada biaya perolehan financial assets at amortized cost and
diamortisasi dan aset keuangan yang diukur financial assets at fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
13
Page 18
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Aset Keuangan pada Biaya Perolehan 1. Financial Assets at Amortized Cost
Diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya A financial asset shall be measured at
perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
(a) Aset keuangan dikelola dalam model (a) The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is
aset keuangan dalam rangka to hold financial assets in order to
mendapatkan arus kas kontraktual; collect contractual cash flows; and
dan
(b) Persyaratan kontraktual dari aset (b) The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus kas financial assets give rise on
pada tanggal tertentu yang semata specified dates to cash flows that are
dari pembayaran pokok dan bunga solely payments of principal and
dari jumlah pokok terutang. interest on the principal amount
outstanding.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus
diakui saat pengakuan awal dikurangi the principal repayments, plus or minus
pembayaran pokok, ditambah atau the cumulative amortization using
dikurangi dengan amortisasi kumulatif the effective interest method of any
menggunakan métode suku bunga difference between that initial amount
efektif yang dihitung dari selisih antara and the maturity amount, adjusted for
nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan expected credit loss allowance.
dikurangi dengan cadangan kerugian
ekspektasian.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022, kategori ini meliputi December 31, 2022, the Group’s cash
kas dan setara kas, piutang usaha, and cash equivalents, trade accounts
piutang lain-lain - pihak ketiga, piutang receivable, other receivables - third
pihak berelasi non-usaha, dan aset tidak parties, due from related parties, and
lancar lainnya (uang jaminan) yang other noncurrent assets (security
dimiliki oleh Grup. deposits) are included in this category.
2. Aset Keuangan yang Diukur pada 2. Financial Assets at Fair Value through
Nilai Wajar melalui Penghasilan Other Comprehensive Income
Komprehensif Lain
Aset keuangan diukur pada nilai wajar A financial asset shall be measured at
melalui penghasilan komprehensif lain fair value through other comprehensive
jika kedua kondisi berikut terpenuhi: income if both of the following conditions
are met:
(a) Aset keuangan dikelola dalam model (a) The financial asset is held within a
bisnis yang tujuannya akan business model whose objective is
terpenuhi dengan mendapatkan achieved by both collecting
arus kas kontraktual dan menjual contractual cash flows and selling
aset keuangan; dan financial assets; and
14
Page 19
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
(b) Persyaratan kontraktual dari aset (b) The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus kas financial asset give rise on specified
pada tanggal tertentu yang semata dates to cash flows that are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest on
dari jumlah pokok terutang. the principal amount outstanding.
Aset keuangan berupa instrumen Equity securities financial assets which
ekuitas yang diukur pada nilai wajar are initially measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through comprehensive income are
selanjutnya diukur pada nilai wajar, subsequently measured at fair value,
dengan keuntungan atau kerugian yang with unrealized gains or losses
belum direalisasi diakui dalam recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Saat income. At the time the financial assets
aset keuangan tersebut dihentikan are derecognized or reclassified, the
pengakuannya atau direklasifikasi, cumulative gain or loss is reclassified to
akumulasi keuntungan atau kerugian retained earnings.
direklasifikasi ke saldo laba.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
31 Desember 2022, kategori ini meliputi December 31, 2022, this category
investasi dalam saham. includes investment in shares.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments of
Grup diklasifikasikan berdasarkan substansi the Group are classified according to the
perjanjian kontraktual serta definisi liabilitas substance of the contractual arrangements
keuangan dan instrumen ekuitas. Kebijakan entered into and the definitions of a financial
akuntansi yang diterapkan atas instrumen liability and equity instrument. The accounting
keuangan tersebut diungkapkan berikut ini: policies adopted for specific financial
instruments are set out below:
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset suatu evidences a residual interest in the assets of
entitas setelah dikurangi dengan seluruh an entity after deducting all of its liabilities.
liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat Equity instruments are recorded at the
sejumlah hasil yang diterima, setelah proceeds received, net of direct issue costs.
dikurangkan dengan biaya penerbitan
langsung.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup Financial liabilities within the scope of
PSAK No. 71 diklasifikasikan sebagai berikut: PSAK No. 71 are classifies as follows: (i)
(i) liabilitas keuangan yang diukur dengan financial liabilities at amortized cost and (ii)
biaya diamortisasi dan (ii) liabilitas keuangan financial liabilities at fair value through profit
yang diukur dengan nilai wajar melalui laba or loss (FVPL) or other comprehensive
rugi atau melalui penghasilan komprehensif income (FVOCI). The Group determines the
lain. Grup menentukan klasifikasi liabilitas classification of its financial liabilities at initial
keuangan mereka pada saat pengakuan recognition.
awal.
15
Page 20
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially at
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal fair value and, in the case of loans and
pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi borrowings, inclusive of directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung dan transaction costs and subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode effective interest rate method. The
suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga amortization of the effective interest rate is
efektif disajikan sebagai bagian dari beban included in finance costs in profit or loss.
keuangan dalam laba rugi.
As of September 30, 2023 and December 31,
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 2022, the Group has financial at amortized
Desember 2022, Grup memiliki liabilitas cost. Thus, accounting policies related to
keuangan yang diukur pada biaya perolehan financial liabilities at fair value through profit
diamortisasi. Oleh karena itu, kebijakan or loss were not disclosed.
akuntansi terkait dengan instrumen keuangan
dalam kategori liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi tidak
diungkapkan.
Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Biaya Financial Liabilities at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the principal
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the cumulative
pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortization using the effective interest
amortisasi kumulatif menggunakan metode method of any difference between that initial
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih amount and the maturity amount.
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya.
Pada tanggal 30 September 2023 and 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, kategori ini meliputi utang 2022, the Group’s short-term bank loans,
bank jangka pendek, utang usaha - pihak trade accounts payable - third parties, other
ketiga, utang lain-lain, beban akrual dan utang payables, accrued expenses and loans from
kepada pihak berelasi yang dimiliki oleh Grup. related parties are included in this category.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam the net amount reported in the consolidtaed
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, statements of financial position if, and only if,
dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak there is a currently enforceable right to offset
yang berkekuatan hukum untuk melakukan the recognized amounts and there is intention
saling hapus atas jumlah yang telah diakui to settle on a net basis, or to realize the asset
tersebut dan berniat untuk menyelesaikan and settle the liability simultaneously.
secara neto atau untuk merealisasikan aset
dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Reklasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Reclassifications of Financial Assets and
Liabilities
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 71, In accordance with PSAK No. 71, Financial
Instrumen Keuangan, Grup mereklasifikasi Instruments, the Group reclassifies all
16
Page 21
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
seluruh aset keuangan dalam kategori affected financial assets when, and only
yang terpengaruh, jika dan hanya jika, when, the Group changes its business model
Grup mengubah model bisnis untuk for managing financial assets. While, any
pengelolaan aset keuangan tersebut. financial liabilities shall not be reclassified.
Sedangkan, liabilitas keuangan tidak
direklasifikasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assess
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan whether the credit risk on a financial
telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, initial recognition. When making the
Grup menggunakan perubahan atas risiko assessment, the Group use the change in the
gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan risk of a default occurring over the expected
usia instrumen keuangan daripada life of the financial instrument instead of the
perubahan atas jumlah kerugian kredit change in the amount of expected credit
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, losses. To make that assessment, the Group
Grup membandingkan antara risiko gagal compare the risk of a default occurring on the
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan financial instrument as at the reporting date
pada saat periode pelaporan dengan risiko with the risk of a default occurring on the
gagal bayar yang terjadi atas instrumen financial instrument as at the date of initial
keuangan pada saat pengakuan awal dan recognition and consider reasonable and
mempertimbangkan kewajaran serta supportable information, that is available
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa without undue cost or effort at the reporting
biaya atau usaha pada saat tanggal date about past events, current conditions
pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, and forecasts of future economic conditions,
kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi that is indicative of significant increases in
ekonomi di masa depan, yang credit risk since initial recognition.
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak
pengakuan awal.
Penghentian Pengakuan Aset dan Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari aset Financial asset (or, where applicable, a
keuangan atau kelompok aset part of a financial asset or part of
keuangan serupa) dihentikan a group of similar financial assets) is
pengakuannya jika: derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang a. The rights to receive cash flows
berasal dari aset keuangan from the asset have expired;
tersebut berakhir;
b. Grup tetap memiliki hak untuk b. The Group retains the right to
menerima arus kas dari aset receive cash flows from the asset,
keuangan tersebut, namun juga but has assumed a contractual
menanggung liabilitas kontraktual obligation to pay them in full
untuk membayar kepada pihak without material delay to a third
ketiga atas arus kas yang diterima party under a “pass-through”
tersebut secara penuh tanpa arrangement; or
adanya penundaan yang signifikan
berdasarkan suatu kesepakatan;
17
Page 22
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
atau
c. Grup telah mentransfer haknya c. The Group has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from
keuangan dan (i) telah mentransfer the asset and either (i) has
secara substansial seluruh risiko transferred substantially all the
dan manfaat atas aset keuangan, risks and rewards of the asset, or
atau (ii) secara substansial tidak (ii) has neither transferred nor
mentransfer atau tidak memiliki retained substantially all the risks
seluruh risiko dan manfaat atas and rewards of the asset, but has
aset keuangan, namun telah transferred control of the asset.
mentransfer pengendalian atas
aset keuangan tersebut.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya jika liabilitas keuangan the obligation under the contract is
tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah discharged, cancelled, or has expired.
kadaluarsa.
h. Pengukuran Nilai Wajar h. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas • in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar • in the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan untuk aset the most advantageous market for the
atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama The Group’s must have access to the
atau pasar yang paling menguntungkan pada principal or the most advantageous market at
tanggal pengukuran. the measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa or liability, assuming that market participants
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan act in their economic best interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market
untuk menghasilkan manfaat ekonomik participant’s ability to generate economic
dengan menggunakan aset dalam benefits by using the asset in its highest and
penggunaan tertinggi dan terbaiknya, best use or by selling it to another market
atau dengan menjualnya kepada pelaku participant that would use the asset in its
pasar lain yang akan menggunakan aset highest and best use.
18
Page 23
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
tersebut dalam penggunaan tertinggi dan
terbaiknya.
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, When the Group uses valuation techniques, it
maka Grup memaksimalkan penggunaan maximizes the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi yang relevan inputs and minimizing the use of
dan meminimalkan penggunaan input yang unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value is
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau measured or disclosed in the financial
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai statements are categorized within the fair
wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
• Level 1 - harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 - teknik penilaian dimana level • Level 2 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar dapat the fair value measurement is directly or
diobservasi, baik secara langsung indirectly observable;
maupun tidak langsung;
• Level 3 - teknik penilaian dimana level • Level 3 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar tidak dapat the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai For assets and liabilities that are recognized
wajar secara berulang dalam laporan in the consolidated financial statements on a
keuangan konsolidasian, maka Grup recurring basis, the Group determines
menentukan apakah telah terjadi transfer di whether there are transfers between levels in
antara level hirarki dengan menilai kembali the hierarchy by re-assessing categorization
pengkategorian level nilai wajar pada setiap at the end of each reporting period.
akhir periode pelaporan.
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya Inventories are stated at cost or net realizable
perolehan atau nilai realisasi bersih, mana value, whichever is lower. Cost is determined
yang lebih rendah (the lower of cost and net using the weighted average method.
realizable value). Biaya persediaan
ditentukan berdasarkan metode rata-rata
tertimbang.
Cadangan persediaan usang dan cadangan Allowance for inventory obsolescence and
kerugian penurunan nilai persediaan dibentuk decline in value of the inventories are
untuk menyesuaikan nilai persediaan ke nilai provided to reduce the carrying value of
realisasi bersih. inventories to their net realizable values.
j. Biaya Dibayar Dimuka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
19
Page 24
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
k. Aset Tetap k. Property, Plant and Equipment
Pemilikan Langsung Direct Acquisition
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan Property, plant and equipment except land,
berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak are carried at cost, excluding day to day
termasuk biaya perawatan sehari-hari, servicing, less accumulated depreciation and
dikurangi akumulasi penyusutan dan any impairment in value.
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Nilai revaluasian tanah ditentukan oleh penilai Land is carried at appraised value determined
independen. Kenaikan nilai akibat revaluasi by independent valuer. The net appraisal
dikreditkan ke akun “Selisih revaluasi tanah” increment resulting from the revaluation was
di bagian ekuitas pada laporan posisi recognized as “Revaluation increment in
keuangan konsolidasian dan laporan value of land” shown under the equity section
perubahan ekuitas konsolidasian. Penurunan in the consolidated statement of financial
nilai yang menghapuskan kenaikan nilai position and consolidated statement of
sebelumnya atas aset yang sama diakui changes in equity. Decreases that offset
dalam penghasilan komprehensif lain, previous increases of the same asset are
sedangkan penurunan nilai lainnya langsung recorded as part of other comprehensive
dibebankan ke laba rugi. Selisih revaluasi income and all other decreases are charged
tanah akan dipindahkan ke saldo laba pada to profit or loss. Revaluation increment in
saat aset dihentikan pengakuannya. value of land would be transferred to retained
earnings when the asset is derecognized.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property, plant and
harga perolehan, termasuk bea impor dan equipment consists of its purchase price,
pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan including import duties and taxes and any
dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan directly attributable costs in bringing the
secara langsung untuk membawa aset ke property, plant and equipment to its working
lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai condition and location for its intended use.
dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika Initial legal costs incurred to obtain legal rights
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai are recognized as part of the acquisition cost
bagian dari biaya perolehan tanah, dan biaya of the land, and these costs are not
ini tidak disusutkan. depreciated.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the property, plant
digunakan, seperti beban perbaikan dan and equipment have been put into operations,
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada such as repairs and maintenance costs, are
saat terjadinya. Apabila beban-beban normally charged to operations in the year
tersebut menimbulkan peningkatan manfaat such costs are incurred. In situations where it
ekonomis di masa datang dari penggunaan can be clearly demonstrated that the
aset tetap tersebut yang dapat melebihi expenditures have resulted in an increase in
kinerja normalnya, maka beban-beban the future economic benefits expected to be
tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan obtained from the use of the property, plant
biaya perolehan aset tetap. and equipment beyond its originally assessed
standard of performance, the expenditures
are capitalized as additional costs of property,
plant and equipment.
20
Page 25
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation is computed on a straight-line
garis lurus (straight-line method) selama basis over the property, plant and
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: equipment’s useful lives, as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Mesin dan peralatan 5 - 12,5 Machineries and equipment
Kendaraan 5 Vehicles
Perabotan dan peralatan kantor 8 Office furnitures and fixtures
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying values of property, plant and
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat equipment are reviewed for impairment when
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu events or changes in circumstances indicate
yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut that the carrying values may not be
tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. recoverable.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya When each major inspection is performed, its
inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset cost is recognized in the carrying amount of
tetap sebagai suatu penggantian apabila the item of property, plant and equipment as
memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi a replacement if the recognition criteria are
signifikan yang dikapitalisasi tersebut satisfied. Such major inspection is capitalized
diamortisasi selama periode sampai dengan and amortized over the next major inspection
saat inspeksi signifikan berikutnya. activity.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property, plant and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no
tidak ada manfaat ekonomis masa depan future economic benefits are expected from
yang diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal. Any gains or loss arising
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian from de-recognition of property, plant and
yang timbul dari penghentian pengakuan aset equipment is included in profit or loss in the
tetap diakui dalam laba rugi pada tahun year the item is derecognized.
terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu (jika ada), umur manfaat, serta The asset’s residual values (if any), useful
metode penyusutan ditelaah setiap akhir lives and depreciation method are reviewed
tahun dan dilakukan penyesuaian apabila and adjusted if appropriate, at each financial
hasil telaah berbeda dengan estimasi year end.
sebelumnya.
l. Transaksi Sewa l. Lease Transactions
Grup menerapkan PSAK No. 73 yang The Group has applied PSAK No. 73, which
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa set the requirement for the recognition of
sehubungan dengan sewa yang sebelumnya lease liabilities in relation to leases which had
diklasifikasikan sebagai ‘sewa operasi’. been previously classified as ‘operating
lease’.
Sebagai Penyewa As Lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup At the inception of a contract, the Group
menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or contains,
mengandung, sewa. Suatu kontrak a lease. A contract is or contains a lease if the
merupakan atau mengandung sewa jika contract conveys the right to control the use of
21
Page 26
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
kontrak tersebut memberikan hak untuk an identified assets for a period of time in
mengendalikan penggunaan aset exchange for consideration.
identifikasian selama suatu jangka waktu
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan To assess whether a contract conveys the
hak untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Grup harus menilai apakah: the Group shall assesses whether:
• Grup memiliki hak untuk mendapatkan • The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits
ekonomi dari penggunaan aset from use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
• Grup memiliki hak untuk mengarahkan • The Group has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Grup of the asset. The Group has this right
memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak when it has the decision-making rights
untuk pengambilan keputusan yang that are the most relevant to changing
relevan tentang bagaimana dan untuk how and for what purpose the asset is
tujuan apa aset digunakan telah used are predetermined:
ditentukan sebelumnya dan:
1. Grup memiliki hak untuk 1. The Group has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
2. Grup telah mendesain aset dengan 2. The Group has designed
cara menetapkan sebelumnya the asset in a way that
bagaimana dan untuk tujuan apa predetermined how and for what
aset akan digunakan selama purpose it will be used.
periode penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak atau At the inception or on reassessment
pada penilaian kembali atas kontrak yang of a contract that contains a lease component,
mengandung sebuah komponen sewa, Grup the Group allocates the consideration in the
mengalokasikan imbalan dalam kontrak contract to each lease component on the
ke masing-masing komponen sewa basis of their relative stand-alone prices and
berdasarkan harga tersendiri relatif dari the aggregate stand-alone price of the non-
komponen sewa dan harga tersendiri agregat lease components.
dari komponen nonsewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup The Group recognizes a right-of-use asset
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. and lease liabilities at the lease
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, commencement date. The right-of-use assets
dimana meliputi jumlah pengukuran awal are initially measured at cost, which
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan comprises the initial amount of the lease
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau liability adjusted for any lease payment made
sebelum tanggal permulaan. at or before the commencement date.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using the straight-line method
permulaan hingga tanggal yang lebih awal from the commencement date to the earlier of
antara akhir umur manfaat aset hak-guna the end of the useful life of the right-of-use
atau akhir masa sewa. assets or the end of the lease term.
22
Page 27
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam discounted using the interest rate implicit in
sewa atau jika suku bunga tersebut tidak the lease or, if that rate cannot be
dapat ditentukan, maka menggunakan suku readily determined, using incremental
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, borrowing rate. Generally, the Group uses its
Grup menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate as the discount
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi measurement of the lease liability comprise
pembayaran berikut ini: the following:
− pembayaran tetap, termasuk − fixed payments, including in-substance
pembayaran tetap secara substansi; fixed payments;
− pembayaran sewa variabel yang − variable lease payments that depend on
bergantung pada indeks atau suku an index or a rate, initially measured
bunga yang pada awalnya diukur using the index or rate as at the
dengan menggunakan indeks commencement date;
atau suku bunga pada tanggal
permulaan;
− jumlah yang diperkirakan akan − amounts expected to be payable under a
dibayarkan oleh penyewa dengan residual value guarantee;
jaminan nilai residual;
− harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup − the exercise price under a purchase
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; option that the Group is reasonably
dan certain to exercise; and
− penalti karena penghentian awal sewa − penalties for early termination of a lease
kecuali jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain
menghentikan lebih awal. not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between the
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya liability and finance cost. The finance cost is
keuangan dibebankan pada laba rugi selama charged to profit or loss over the lease period
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat so as to produce a constant periodic rate of
suku bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the
liabilitas untuk setiap periode. liability for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Grup pada akhir masa sewa underlying asset to the Group by the end of
atau jika biaya perolehan aset hak-guna the lease term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi assets reflects that the Group will exercise a
beli, maka Grup menyusutkan aset hak-guna purchase option, the Group depreciates the
dari tanggal permulaan hingga akhir umur right-of-use assets from the commencement
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup date to the end of the useful life of the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal underlying asset. Otherwise, the Group
permulaan hingga tanggal yang lebih awal depreciates the right-of-use assets from the
antara akhir umur manfaat aset hak-guna commencement date to the earlier of the end
atau akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use assets or
the end of the lease term.
23
Page 28
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sewa Jangka Pendek Short-term Leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset The Group has elected not to recognize
hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa right-of-use assets and lease liabilities for
jangka pendek yang memiliki masa sewa 12 short-term leases that have a lease term of
bulan atau kurang. Grup mengakui 12 months or less. The Group recognizes the
pembayaran sewa atas sewa tersebut leases payments associated with these
sebagai beban dengan dasar garis lurus leases as an expense on a straight-line basis
selama masa sewa. over the lease term.
Modifikasi Sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Group account for a lease modification as
terpisah jika: a separate lease if both:
− modifikasi meningkatkan ruang lingkup − the modification increases the scope of
sewa dengan menambahkan hak untuk the lease by adding the right to use one or
menggunakan satu aset pendasar atau more underlying assets; and
lebih; dan
− imbalan sewa meningkat sebesar jumlah − the consideration for the lease increases
yang setara dengan harga tersendiri untuk by an amount commensurate with the
peningkatan dalam ruang lingkup dan standalone price for the increase in scope
penyesuaian yang tepat pada harga and any appropriate adjustments to that
tersendiri tersebut untuk merefleksikan standalone price to reflect the
kondisi kontrak tertentu. circumstances of the particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat For a lease modification that is not accounted
sebagai sewa terpisah, pada tanggal efektif for as a separate lease, at the effective date
modifikasi sewa, Grup: of the lease modification, the Group:
− mengukur kembali dan mengalokasikan − − remeasure and allocate the consideration
imbalan kontrak modifikasian; in the modified contract;
− menentukan masa sewa dari sewa − − determine the lease term of the modified
modifikasian; lease;
− mengukur kembali liabilitas sewa dengan − − remeasure the lease liability by
mendiskontokan pembayaran sewa discounting the revised lease payments
revisian menggunakan tingkat diskonto using a revised discount rate on the basis
revisian berdasarkan sisa umur sewa dan of the remaining lease term and the
sisa pembayaran sewa dengan remaining lease payment with a
melakukan penyesuaian terhadap aset corresponding adjustment to the
hak-guna. Tingkat diskonto revisian right-of-use assets. The revised discount
ditentukan sebagai suku bunga pinjaman rate is determined as the Group’s
inkremental Grup pada tanggal efektif incremental borrowing rate at the effective
modifikasi; date of the modification;
− menurunkan jumlah tercatat aset hak- − − decrease the carrying amount of the right-
guna untuk merefleksikan penghentian of-use asset to reflect the partial or full
sebagian atau sepenuhnya sewa untuk termination of the lease for lease
modifikasi sewa yang menurunkan ruang modifications that decrease the scope of
lingkup sewa. Grup mengakui dalam laba the lease. The Group recognize in profit or
rugi setiap laba rugi yang terkait dengan loss any gain or loss relating to the partial
penghentian sebagian atau sepenuhnya or full termination of the lease; and
sewa tersebut; dan
− membuat penyesuaian terkait dengan − − make a corresponding adjustment to the
aset hak-guna untuk seluruh modifikasi right-of-use assets for all other lease
sewa lainnya. modifications.
24
Page 29
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
m. Properti Investasi m. Investment Properties
Properti investasi terdiri dari tanah yang tidak Investment properties consisting of unused
digunakan, yang diukur sebesar biaya parcels of land are measured at cost,
perolehan, termasuk biaya transaksi, setelah including any transaction costs, less any
dikurangi dengan cadangan kerugian impairment loss, if any. Additional costs are
penurunan nilai, jika ada. Jumlah tercatat included in the carrying amount of the
termasuk biaya penggantian untuk bagian investment properties if the recognition
tertentu dari properti investasi yang telah ada criteria are met; and excludes the costs of
pada saat beban terjadi, jika kriteria berday-to-day servicing of an investment
pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk property.
biaya perawatan sehari-hari properti
investasi.
Properti investasi dihentikan pengakuannya Investment properties are derecognized
pada saat pelepasan atau ketika properti when either they have been disposed of or
investasi tersebut tidak digunakan lagi secara when the investment properties are
permanen dan tidak memiliki manfaat permanently with drawn from use and no
ekonomis di masa depan yang dapat future economic benefit is expected from its
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba disposal. Any gains or losses on the
atau rugi yang timbul dari penghentian atau retirement or disposal of an investment
pelepasan properti investasi diakui dalam property are recognized in profit or loss in the
laba rugi dalam tahun terjadinya penghentian year of retirement or disposal.
atau pelepasan tersebut.
n. Biaya Tangguhan n. Deferred Charges
Biaya ditangguhkan merupakan biaya-biaya Deferred charges represent costs incurred in
yang dikeluarkan untuk memperoleh wilayah obtaining quarry areas and quarry permits
pertambangan dan Surat Ijin Penambangan (SIPD). The costs of obtaining quarry areas
Daerah (SIPD). Biaya untuk memperoleh are amortized on a straight-line basis over
wilayah pertambangan diamortisasi their estimated useful lives of 20 - 40 years.
menggunakan metode garis lurus selama SIPD are amortized over five (5) years.
estimasi masa manfaat (20 - 40 tahun),
sedangkan biaya SIPD diamortisasi selama
lima (5) tahun.
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan Costs incurred in connection with the legal
dengan proses hukum dalam rangka processing of the rights to use quarry areas
perolehan hak atas tanah wilayah are directly charged to operations.
pertambangan dibebankan ke laba rugi pada
saat terjadinya.
o. Biaya Emisi Saham o. Stock Issuances Costs
Biaya emisi saham dikurangkan dari Stock issuance costs are deducted from the
tambahan modal disetor dan tidak additional paid-in capital portion of proceeds
diamortisasi. of the stock issuance and are not amortized.
p. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan p. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, The Group assesses at each annual reporting
Grup menelaah apakah terdapat indikasi period whether there is an indication that an
suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika asset may be impaired. If any such indication
terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji exists, or when impairment testing for an
25
Page 30
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka asset is required, the Group makes an
Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan estimate of the asset’s recoverable amount.
aset tersebut.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan considered impaired and impairment losses
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. are recognized in profit or loss. In assessing
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus the value in use, the estimated net future cash
kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai flows are discounted to their present value
kini dengan menggunakan tingkat diskonto using a pre-tax discount rate that reflects
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian current market assessments of the time value
pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko of money and the risks specific to the asset.
spesifik atas aset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each annual
periode pelaporan tahunan untuk mengetahui reporting period as to whether there is any
apakah terdapat indikasi bahwa rugi indication that previously recognized
penurunan nilai aset yang telah diakui dalam impairment losses recognized for an asset
periode sebelumnya mungkin tidak ada lagi may no longer exist or may have decreased.
atau mungkin telah menurun. If such indication exists, the recoverable
Jika indikasi dimaksud ditemukan, amount is estimated. A previously recognized
maka Grup mengestimasi jumlah terpulihkan impairment loss for an asset is reversed in
aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang profit or loss to the extent that the carrying
diakui dalam periode sebelumnya akan amount of the assets does not exceed its
dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak recoverable amount nor exceed the carrying
melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai amount that would have been determined, net
tercatat, neto setelah penyusutan, of depreciation, had no impairment loss been
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai recognized for the asset in prior years. After
yang telah diakui untuk aset tersebut pada such a reversal, the depreciation charge on
tahun-tahun sebelumnya. Setelah pemulihan the said asset is adjusted in future periods to
tersebut, penyusutan aset tersebut allocate the asset’s revised carrying amount,
disesuaikan di periode mendatang untuk less any residual value, on a systematic basis
mengalokasikan nilai tercatat aset yang over its remaining useful life.
direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar
yang sistematis selama sisa umur
manfaatnya.
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban q. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diakui untuk mencerminkan Revenue is recognized to depict the transfer
pengalihan barang dan jasa kepada of goods and services to customers in
pelanggan dalam jumlah yang mencerminkan amounts that reflect the consideration to
imbalan yang diharapkan akan diterima oleh which the Group expects to be entitled in
Grup atas barang dan jasa yang exchange for those goods and services.
dipertukarkan. Pendapatan diakui dalam laba Revenue is recognized in profit or loss as
rugi sebagai berikut: follows:
Pendapatan atas penjualan yang timbul pada •
Revenue from sales arising from physical
saat penyerahan fisik diakui pada saat Grup delivery of products is recognized when the
memenuhi kewajiban pelaksanaan pada Group satisfies a performance obligation at a
suatu titik waktu melalui pengalihan kendali point in time by transferring control of a
atas barang yang dijanjikan kepada promised good to a customer and all criteria
pelanggan dan semua kriteria penerimaan for acceptance have been satisfied. The
telah dipenuhi. Jumlah pendapatan yang amount of revenue recognized is the amount
26
Page 31
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
diakui adalah jumlah harga transaksi yang of the transaction price allocated to the
dialokasikan untuk memenuhi kewajiban satisfied performance obligation. Revenue is
pelaksanaan. Pendapatan tidak diakui apabila not recognized to the extent where there are
terdapat ketidakpastian yang signifikan significant uncertainties regarding recovery of
mengenai pemulihan imbalan yang jatuh the consideration due, associated costs or
tempo, biaya-biaya yang terkait atau possible return of goods.
kemungkinan pengembalian barang.
Pendapatan bunga dan beban bunga dari Interest income and interest expense for all
instrumen keuangan diakui dalam laba rugi financial instruments are recognized in profit
secara akrual menggunakan metode suku or loss on accrual basis using the effective
bunga efektif. interest rate method.
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual Expenses are recognized when incurred
basis). (accrual basis).
r. Imbalan Kerja r. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar Short-term employee benefits are recognized
jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas at its undiscounted amount as a liability after
pada laporan posisi keuangan konsolidasian deducting any amount already paid in the
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah consolidated statement of financial position
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. and as an expense in profit or loss.
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja manfaat represents post-employment benefits,
pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus unfunded defined-benefit plans which
dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah amounts are determined based on years of
penghasilan karyawan pada saat pensiun service and salaries of the employees at the
yang dihitung menggunakan metode time of pension and calculated using the
Projected Unit Credit. Pengukuran kembali Projected Unit Credit. Remeasurement is
liabilitas imbalan pasti langsung diakui dalam reflected immediately in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian dan statement of financial position with a charge
penghasilan komprehensif lain pada periode or credit recognized in other comprehensive
terjadinya dan tidak akan direklasifikasi ke income in the period in which they occur and
laba rugi, namun menjadi bagian dari saldo not to be reclassified to profit or loss but
laba. Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya reflected immediately in retained earnings. All
terkait dengan program imbalan pasti diakui other costs related to the defined-benefit plan
dalam laba rugi. are recognized in profit or loss.
s. Pajak Penghasilan s. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang the taxable income for the year computed
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. using prevailing tax rates.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas jika Deferred tax is provided using the liability
27
Page 32
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
terdapat perbedaan temporer kena pajak method on temporary differences between
yang timbul dari perbedaan antara dasar the tax bases of assets and liabilities and their
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan carrying amounts for financial reporting
jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan. purposes at the reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and the
dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. carry forward tax benefit of any unused tax
Aset pajak tangguhan diakui dan direviu pada losses. Deferred tax assets are recognized
setiap tanggal pelaporan atau diturunkan and reviewed at each reporting date and
jumlah tercatatnya, sepanjang kemungkinan reduced to the extent that it is probable that
besar laba kena pajak tersedia untuk taxable profit will be available against which
pemanfaatan perbedaan temporer yang the deductible temporary differences and the
dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat carry forward tax benefit of unused tax losses
dikompensasikan. can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan to apply in the year when the asset is realized
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif or the liability is settled, based on tax rates (or
pajak (atau peraturan pajak) yang telah tax laws) that have been enacted or
berlaku atau secara substantif telah berlaku substantively enacted at the reporting date.
pada tanggal pelaporan.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax liabilities
tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, are offset if and only if, a legally enforceable
terdapat hak yang dipaksakan secara hukum right exists to set off current tax assets
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini against current tax liabilities and the deferred
terhadap liabilitas pajak kini dan pajak taxes relate to the same taxable entity and the
tangguhan tersebut terkait dengan entitas same taxation authority.
kena pajak yang sama dan dikenakan oleh
otoritas perpajakan yang sama.
t. Aset Pengampunan Pajak t. Tax Amnesty Assets
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, tax amnesty assets are
pengampunan pajak diukur sebesar biaya measured at cost based on Letter of Tax
perolehan sesuai dengan Surat Keterangan Amnesty Annotation issued by the Minister of
Pengampunan Pajak yang diterbitkan oleh Finance of the Republic of Indonesia.
Menteri Keuangan Republik Indonesia.
Aset pengampunan pajak dikreditkan pada Tax amnesty assets are recognized with a
akun tambahan modal disetor. corresponding credit to additional paid-in
capital.
Pengukuran setelah pengakuan awal aset Subsequent measurement of tax amnesty
pengampunan pajak mengacu pada masing- assets is in accordance with subsequent
masing kebijakan akuntansi relevan yang measurement provision of each relevant
diterapkan Grup untuk aset serupa. accounting policies applied by the Group for
similar assets.
Aset pengampunan pajak direklasifikasi ke Tax amnesty assets are reclassified to similar
dalam pos aset serupa ketika Grup mengukur assets accounts when the Group re-
kembali aset pengampunan pajak measured tax amnesty assets at fair value in
berdasarkan nilai wajar sesuai dengan accordance with Financial Accounting
28
Page 33
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Standar Akuntansi Keuangan pada tanggal Standards at the date of Letter of Tax
Surat Keterangan Pengampunan Pajak dari Amnesty Annotation from the Minister of
Menteri Keuangan Republik Indonesia. Finance of the Republic of Indonesia.
u. Rugi per Saham u. Loss per Share
Rugi per saham dasar dihitung dengan Loss per share are computed by dividing loss
membagi rugi tahun berjalan yang dapat for the year attributable to the owners of the
diatribusikan kepada pemilik entitas induk Parent Company by the weighted average
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham number of shares outstanding during the
yang beredar pada tahun yang bersangkutan. year.
v. Segmen Operasi v. Operating Segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are required to be
laporan internal komponen-komponen Grup identified on the basis of internal reports
yang secara berkala dilaporkan kepada about components of the Group that are
pengambil keputusan operasional dalam regularly reviewed by the chief operating
rangka alokasi sumber daya ke dalam decision maker in order to allocate resources
segmen dan penilaian kinerja Grup. to the segments and to assess their
performances.
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan 3. Management Use of Estimates, Judgments and
Asumsi Manajemen Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada policies, which are described in Note 2 to the
laporan keuangan konsolidasian, manajemen consolidated financial statements, management is
harus membuat estimasi, pertimbangan dan required to make estimates, judgements and
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang assumptions about the carrying amounts of assets
tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi and liabilities that are not readily apparent from
dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman other sources. The estimates and assumptions are
historis dan faktor lain yang dipertimbangkan based on historical experience and other factors
relevan. that are considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following represent
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, a summary of the significant estimates, judgments
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat and assumptions made that affected certain
oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap reported amounts and disclosures in the
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta consolidated financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by management
manajemen dalam proses penerapan kebijakan in the process of applying the Group’s accounting
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling policies that have the most significant effects on the
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui amounts recognized in the consolidated financial
dalam laporan keuangan konsolidasian: statements:
29
Page 34
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
a. Mata Uang Fungsional a. Functional Currency
Mata uang fungsional Perusahaan adalah The functional currency of the Company is the
mata uang lingkungan ekonomi utama currency of the primary economic
dimana masing-masing entitas beroperasi. environment in which each of them operates.
Mata uang tersebut adalah yang It is the currency, among others, that mainly
mempengaruhi harga jual barang dan jasa, influences sales prices for goods and
dan mata uang dari negara yang kekuatan services, and of the country whose
persaingan dan peraturannya sebagian besar competitive forces and regulations mainly
menentukan harga jual barang dan jasa determine the sales prices of its goods and
entitas, dan merupakan mata uang yang services, and the currency in which funds from
mana dana dari aktivitas pendanaan financing activities are generated.
dihasilkan.
b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas b. Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Grup menentukan klasifikasi aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial
liabilitas keuangan dengan menilai apakah assets and financial liabilities by judging if
aset dan liabilitas tersebut memenuhi kriteriai they meet the criteria set forth in
yang ditetapkan dalam PSAK No. 71. Aset PSAK No. 71. Accordingly, the financial
keuangan dan liabilitas keuangan dicatat assets and financial liabilities are accounted
sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup for in accordance with the Group’s accounting
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2. policies disclosed in Note 2.
c. Aset Keuangan yang Tidak Memiliki Kuotasi c. Financial Assets Not Quoted in Active Market
Harga di Pasar Aktif
Grup mengukur seluruh aset keuangan The Group measures all investments in equity
berupa investasi dalam instrumen ekuitas securities financial assets at fair value.
pada nilai wajarnya. Akan tetapi, pada However, in limited ciscumstances cost may
keadaan terbatas, biaya perolehan dapat be an appropriate estimate of fair value. That
merupakan estimasi nilai wajar yang tepat. may be the case if insufficient more recent
Hal tersebut dapat terjadi jika informasi yang information is available to measure fair value,
terkini tidak tersedia untuk mengukur nilai or if there is a wide range of possible fair value
wajar, atau terdapat rentang kemungkinan measurements and cost represents the best
yang cukup besar atas nilai wajar, dimana estimate of fair value within that range.
biaya perolehan yang merupakan estimasi
terbaik nilai wajar berada dalam rentang
tersebut.
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai d. Allowance for Impairment
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan At each consolidated financial position
konsolidasian, Grup menilai apakah risiko reporting date, the Group assesses whether
kredit atas instrumen keuangan telah the credit risk of a financial instrument has
meningkat secara signifikan sejak pengakuan increased significantly since initial
awal. Ketika melakukan penilaian tersebut, recognition. When making the assessment,
Grup mempertimbangkan perubahan risiko the Group uses the change in the risk of a
gagal bayar yang terjadi selama umur default over the expected life of the financial
instrumen keuangan. Dalam melakukan instrument. To make that assessment, the
penilaian tersebut, Grup membandingkan Group compares the risk of a default occurring
risiko gagal bayar yang terjadi pada tanggal on the financial instrument as at the reporting
30
Page 35
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
pelaporan dengan risiko gagal bayar pada date with the risk of a default occurring on the
saat pengakuan awal, serta financial instrument as at the date of initial
mempertimbangkan informasi, termasuk recognition and consider reasonable and
informasi masa lalu, kondisi saat ini, dan supportable information, including that which
informasi bersifat perkiraan masa depan is forward-looking, that is available without
(forward-looking), yang wajar dan terdukung undue cost or effort.
yang tersedia tanpa biaya atau upaya
berlebihan.
Grup mengukur cadangan kerugian The Group measures the loss allowance for a
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas financial instrument at an amount equal to the
instrumen keuangan tersebut telah meningkat lifetime expected credit losses if the credit risk
secara signifikan sejak pengakuan awal, jika on that financial instrument has increased
tidak, maka Grup mengukur cadangan significantly since initial recognition,
kerugian untuk instrumen keuangan tersebut otherwise, the Group measures the loss
sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 allowance for that financial instrument at an
bulan. Suatu evaluasi yang bertujuan untuk amount equal to 12-month expected credit
mengidentifikasi jumlah cadangan kerugian losses. Evaluation of financial assets to
ekspektasian yang harus dibentuk, dilakukan determine the allowance for expected loss to
secara berkala pada setiap periode be provided is performed periodically in each
pelaporan. Oleh karena itu, saat dan besaran reporting period. Therefore, the timing and
jumlah cadangan kerugian ekspektasian yang amount of allowance for expected credit loss
tercatat pada setiap periode dapat berbeda recorded at each period might differ based on
tergantung pada pertimbangan atas informasi the judgments and estimates that are
yang tersedia atau berlaku pada saat itu. available or valid at each period.
Nilai tercatat aset keuangan Grup yang diukur The carrying values of the Group’s
pada biaya perolehan diamortisasi pada financial assets at amortized cost as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 September 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022 adalah sebagai berikut: follows:
30-Sep-2023 31-Des-2022
Kas dan setara kas 3.071.490.351 1.403.364.217 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade accounts receivable
Pihak berelasi 1.899.049.464 1.908.204.336 Related party
Pihak ketiga 81.397.026.727 79.747.180.596 Third parties
Piutang lain-lain - pihak ketiga 11.782.625.809 11.471.550.022 Other receivables - third parties
Piutang pihak berelasi non-usaha 1.300.000.000 1.300.000.000 Due from related parties
Aset tidak lancar lainnya - Other noncurrent assets -
uang jaminan 1.710.676.660 1.710.676.660 security deposits
Jumlah 101.160.869.011 83.320.105.173 Total
e. Transaksi Sewa e. Lease Transactions
Grup Sebagai Penyewa Group as Lessee
Grup telah menandatangani sejumlah The Group has entered into various lease
perjanjian sewa ruangan dan tanah serta agreements for commercial spaces and land
perjanjian sewa sejumlah kendaraan. Grup and vehicles. The Group has determined that
menentukan bahwa sewa tersebut memenuhi those leases meet the criteria for recognition
kriteria pengakuan dan pengukuran asset and measurement of right-to-use assets and
hak-guna dan liabilitas sewa sesuai dengan lease liabilities in accordance with PSAK No.
31
Page 36
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
PSAK No. 73, Sewa. 73, Leases.
Grup Sebagai Penyewa The Group as Lessee
Grup telah menandatangani sejumlah The Group has entered into various
perjanjian sewa mesin dan kendaraan. Grup commercial machineries and vehicles lease
menentukan bahwa sewa tersebut adalah agreements. The Group has determined that
sewa pembiayaan, karena sewa tersebut those are finance leases since it has been
memberikan opsi beli pada akhir masa sewa granted options to purchase at the end of the
dan Grup menanggung secara signifikan lease term and it bears substantially all the
seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan significant risks and benefits incidental to the
aset-aset tersebut. ownership of these assets.
f. Pajak Penghasilan f. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in
untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. determining the provision for income taxes.
Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan There are many transactions and calculations
yang menimbulkan ketidakpastian penentuan for which the ultimate tax determination is
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi uncertain due to different interpretation of tax
atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil regulations. Where the final tax outcome of
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah these matters is different from the amounts
yang sebelumnya telah dibukukan, maka that were initially recorded, such differences
selisih tersebut akan berdampak terhadap will have an impact on the current and
aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan deferred income tax assets and liabilities in
dalam periode dimana hasil pemeriksaan the period in which such determination is
tersebut terjadi. made.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian other key sources of estimation uncertainty at the
pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko reporting date that have a significant risk of causing
signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian a material adjustment to the carrying amounts of
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas assets and liabilities within the next financial period
dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah are disclosed below. The Group based its
ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada assumptions and estimates on parameters
parameter yang tersedia saat laporan keuangan available when the consolidated financial
konsolidasian disusun. Kondisi yang ada dan statements were prepared. Existing circumstances
asumsi mengenai perkembangan masa depan and assumptions about future developments may
dapat berubah karena perubahan situasi pasar change due to market changes on circumstances
yang berada di luar kendali Grup. Perubahan arising beyond the control of the Group. Such
tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan changes are reflected in the assumptions when
tersebut terjadi. they occur.
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan require measurement of certain financial
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai assets and liabilities at fair value, and the
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan disclosure requires the use of estimates.
penggunaan estimasi. Komponen Significant component of fair value
pengukuran nilai wajar yang signifikan measurement is determined based on
ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif verifiable objective evidence (i.e. foreign
32
Page 37
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, exchange, interest rate), while timing and
suku bunga), sedangkan saat dan besaran amount of changes in fair value might differ
perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda due to different valuation method used.
karena penggunaan metode penilaian yang
berbeda.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair value of financial assets and financial
keuangan diungkapkan pada Catatan 22. liabilities are set out in Note 22.
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai b. Allowance for Decline in Value and
Persediaan dan Cadangan Persediaan Obsolescence
Usang
Grup membentuk cadangan kerugian The Group provides allowance for decline in
penurunan nilai persediaan berdasarkan value of inventories based on its estimation
estimasi bahwa tidak terdapat penggunaan that there will be no future usage of such
masa depan dari persediaan tersebut, atau inventories or such inventories will be
terdapat kemungkinan persediaan tersebut obsolete in the future. While it is believed that
menjadi usang. Manajemen berkeyakinan the assumptions used in the estimation of the
bahwa asumsi-asumsi yang digunakan dalam allowance for decline in value and
estimasi cadangan kerugian penurunan nilai obsolescence of inventories reflected in the
persediaan dalam laporan keuangan consolidated financial statements are
konsolidasian adalah tepat dan wajar, namun appropriate and reasonable, significant
demikian, perubahan signifikan dalam changes in these assumptions may materially
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak affect the assessment of the carrying value of
signifikan terhadap nilai tercatat persediaan the inventories and provision for decline in
dan jumlah beban kerugian penurunan nilai value of inventories, which ultimately impact
persediaan, yang akhirnya akan berdampak the results of the Group's operations.
pada hasil operasi Grup.
Nilai tercatat persediaan pada tanggal The carrying values of inventories as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
diungkapkan pada Catatan 6. are disclosed in Note 6.
c. Revaluasi Aset Tetap - Tanah dan Aset Tetap a. c. Revaluation of Property, Plant and Equipment
yang Tidak Digunakan dalam Operasi - Tanah - Land and Property, Plant and Equipment Not
Used in Operations - Land
b.
Grup mengukur tanah pada nilai revaluasi, The Group measures land at revalued
dan perubahan nilai wajar aset tersebut diakui amounts with changes in fair value being
dalam penghasilan komprehensif lain. Grup recognized in other comprehensive income.
memakai jasa penilai independen untuk The Group engages independent valuation
menentukan nilai wajar aset tersebut. Teknik specialist to determine the fair value. The key
penilaian utama yang digunakan untuk assumptions used to determine the fair value
menentukan nilai wajar tanah diungkapkan of the land, are disclosed in Note 22.
dalam Catatan 22.
33
Page 38
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap dan Aset a. d. Estimated Useful Lives of Property, Plant and
Tetap yang Tidak Digunakan Dalam Operasi Equipment and Property, Plant and
Equipment Not Used in Operations
Masa manfaat dari masing-masing aset tetap The useful life of each of the item of the
dan aset tetap yang tidak digunakan dalam Group’s property, plant and equipment and
operasi Grup diestimasi berdasarkan jangka property, plant and equipment not used in
waktu aset tersebut diharapkan tersedia operations are estimated based on the period
untuk digunakan. Estimasi tersebut over which the asset is expected to be
didasarkan pada penilaian kolektif available for use. Such estimation is based on
berdasarkan bidang usaha yang sama, a collective assessment of similar business,
evaluasi teknis internal dan pengalaman internal technical evaluation and experience
terhadap aset sejenis. Estimasi masa with similar assets. The estimated useful life
manfaat setiap aset ditelaah secara berkala of each asset is reviewed periodically and
dan diperbarui jika estimasi berbeda dari updated if expectations differ from previous
perkiraan sebelumnya yang disebabkan estimates due to physical wear and tear,
karena pemakaian, usang secara teknis atau technical or commercial obsolescence and
komersial serta keterbatasan hak atau legal or other limits on the use of the asset. It
pembatasan lainnya terhadap penggunaan is possible, however, that future results of
aset. Dengan demikian, hasil operasi operations could be materially affected by
di masa mendatang mungkin dapat changes in the amounts and timing of
terpengaruh secara signifikan oleh perubahan recorded expenses brought about by
dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya changes in the factors mentioned above.
karena perubahan yang disebabkan oleh A reduction in the estimated useful life of any
faktor-faktor yang disebutkan di atas. item of property, plant and equipment and
Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis property, plant and equipment not used in
setiap aset tetap dan aset tetap yang tidak operations would increase the recorded
digunakan dalam operasi akan menyebabkan depreciation and decrease the carrying
kenaikan beban penyusutan dan penurunan values of these assets.
nilai tercatat aset tetap.
Nilai tercatat aset pada tanggal The carrying values of these assets
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 as of September 30, 2023 and December 31,
adalah sebagai berikut: 2022 follows:
30-Sep-2023 31-Des-2022
Aset tetap 195.895.737.983 198.975.634.245 Property, plant and equipment
Aset tetap yang tidak digunakan Property, plant and equipment
dalam operasi 34.543.000.000 34.543.000.000 not used in operations
Jumlah 230.438.737.983 233.518.634.245 Total
e. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan e. Impairment of Non-financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when
apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset certain impairment indicators are present.
tertentu. Penentuan nilai wajar aset Determining the fair value of assets requires
membutuhkan estimasi arus kas yang the estimation of cash flows expected to be
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian generated from the continued use and
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset ultimate disposition of such assets. Any
tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi- significant changes in the assumptions used
asumsi yang digunakan untuk menentukan in determining the fair value may materially
34
Page 39
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
nilai wajar dapat berdampak signifikan pada affect the assessment of recoverable values
jumlah nilai terpulihkan dan jumlah kerugian and any resulting impairment loss could have
penurunan nilai yang terjadi mungkin a material impact on results of operations.
berdampak material pada hasil operasi Grup.
Nilai tercatat aset non-keuangan pada The carrying values of these assets as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 September 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022 adalah sebagai berikut: follows:
30-Sep-2023 31-Des-2022
Properti investasi 450.000.000 450.000.000 Investment property
Aset tetap 195.895.737.983 198.975.634.245 Property, plant and equipment
Aset tetap yang tidak digunakan Property, plant and equipment
dalam operasi 34.543.000.000 34.543.000.000 not used in operations
Jumlah 230.888.737.983 233.968.634.245 Total
f. Imbalan Kerja Jangka Panjang f. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term employee
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu benefits is dependent on the selection of
yang digunakan oleh aktuaris dalam certain assumptions used by actuary in
menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi calculating such amounts. Those
tersebut dijelaskan dalam Catatan 28 dan assumptions are described in Note 28 and
mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, include, among others, rate of salary
dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan increase, and discount rate which is
mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga determined after giving consideration to
Obligasi Pemerintah dalam mata uang yang interest rates of government bonds that are
sama dengan mata uang pembayaran denominated in the currency in which the
imbalan dan memiliki jangka waktu yang benefits are to be paid and have terms of
mendekati estimasi jangka waktu liabilitas maturity approximating the terms of the
imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil related employee benefits liability. Actual
aktual yang berbeda dengan asumsi Grup results that differ from the Group’s
dibukukan pada penghasilan komprehensif assumptions are charged to comprehensive
lain dan dengan demikian, berdampak pada income and therefore, generally affect the
jumlah penghasilan komprehensif lain yang recognized comprehensive income and
diakui dan liabilitas yang tercatat pada recorded obligation in such future periods.
periode-periode mendatang. Manajemen While it is believed that the management
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang assumptions are reasonable and appropriate,
digunakan adalah tepat dan wajar, namun significant differences in actual experience or
demikian, perbedaan signifikan pada hasil significant changes in assumptions may
aktual, atau perubahan signifikan dalam materially affect the amount of long-term
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak employee benefits liability.
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja
jangka panjang.
35
Page 40
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai tercatat liabilitas imbalan kerja jangka The carrying value of long-term employee
panjang diungkapkan pada Catatan 28. benefits liabilities is disclosed in Note 28.
g. Aset Pajak Tangguhan g. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat aset temporary differences between the
dan liabilitas pada laporan keuangan consolidated financial statements’ carrying
konsolidasian dengan dasar pengenaan amounts of existing assets and liabilities and
pajak jika besar kemungkinan bahwa jumlah their respective tax bases to the extent that it
laba kena pajak akan memadai untuk is probable that taxable profit will be available
pemanfaatan perbedaan temporer yang against which the temporary differences
diakui. Estimasi manajemen yang signifikan can be utilized. Significant management
diperlukan untuk menentukan jumlah aset estimates are required to determine the
pajak tangguhan yang diakui berdasarkan amount of deferred tax assets that can be
kemungkinan waktu terealisasinya dan recognized, based upon the likely timing and
jumlah laba kena pajak pada masa the level of future taxable profits together with
mendatang serta strategi perencanaan pajak future tax planning strategies. The carrying
masa depan. Nilai tercatat aset pajak value of deferred tax assets is disclosed in
tangguhan diungkapkan pada Catatan 29. Note 29.
36
Page 41
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
30-Sep-2023 31-Des-2022
Kas - Rupiah 746.222.407 619.116.107 Cash on hand - Rupiah
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 544.709.658 6.642.747 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 442.251.467 61.800.077 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 315.545.790 287.559.490 PT Bank Central Asia Tbk
PT CIMB Niaga 299.076.161 - PT CIMB Niaga
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.708.746 5.024.462 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk 5.194.973 5.509.092 PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 2.142.907 2.367.907 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Bukopin 630.615 1.170.615 PT Bank Bukopin
Jumlah 1.616.260.317 370.074.390 Subtotal
Mata Uang Asing (Catatan 34) Foreign Currencies (Note 34)
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
PT Bank UOB Indonesia 477.215.520 201.957.095 PT Bank UOB Indonesia
PT CIMB Niaga 15.661.387 - PT CIMB Niaga
Jumlah 492.876.907 201.957.095 Subtotal
Euro Euro
PT Bank UOB Indonesia 1.318.718 695.413 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah Bank 2.110.455.942 572.726.898 Total Cash in Banks
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 154.752.414 152.267.110 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 60.059.588 59.254.102 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 214.812.002 211.521.212 Subtotal
Jumlah 3.071.490.351 1.403.364.217 Total
Suku bunga per tahun deposito berjangka berkisar The interest rates per annum on time deposits
dari 2,00% - 3,00% pada tahun 2023 dan 2,25% - range from 2,00% - 3,00% in 2023 and 2,25% -
3,00% pada tahun 2022. 3,00% in 2022.
37
Page 42
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
5. Piutang Usaha 5. Trade Accounts Receivable
Rincian dari piutang usaha adalah sebagai berikut: The details of trade accounts receivable follows:
a. Berdasarkan Pelanggan a. By Customer
30-Sep-2023 31-Des-2022
Pihak berelasi (Catatan 31) 1.899.049.464 1.908.204.336 Related party (Note 31)
Pihak ketiga Third parties
PT Sumbercipta Griyautama 11.025.938.630 10.420.385.119 PT Sumbercipta Griyautama
PT Agung Sedayu Permai 10.512.474.348 10.645.790.537 PT Agung Sedayu Permai
Shinta Tanjoedin 7.159.115.043 7.159.115.043 Shinta Tanjoedin
PT Raharja Mitra Familia 4.200.280.195 4.314.606.722 PT Raharja Mitra Familia
Coromandel Stampings & Stones Limited 3.984.093.943 4.036.698.559 Coromandel Stampings & Stones Limited
PT Sinar Menara Deli 3.920.959.673 4.735.348.078 PT Sinar Menara Deli
PT Trisakti Makmur Persada 3.791.086.179 4.440.635.549 PT Trisakti Makmur Persada
West Atlantic Cargo 3.714.213.560 3.763.254.768 West Atlantic Cargo
PT Kapuk Naga Indah 3.338.887.007 7.016.144.944 PT Kapuk Naga Indah
Franky Oesman Widjaja 3.010.806.652 - Franky Oesman Widjaja
PT Tatamulia Nusantara Indah 2.167.337.064 4.381.750.339 PT Tatamulia Nusantara Indah
Ronny 2.137.478.709 2.194.519.285 Ronny
PT Prospero Realty 1.870.392.085 1.216.440.269 PT Prospero Realty
Ecointerior Supplies Sdn Bhd 1.665.383.036 1.907.475.776 Ecointerior Supplies Sdn Bhd
PT Aljo Karya Asri 1.458.583.267 1.182.145.704 PT Aljo Karya Asri
CV Jaya Utama Mandiri 1.430.325.713 668.925.203 CV Jaya Utama Mandiri
Judi Justro 1.418.369.401 774.392.033 Judi Justro
PT. Nindya Karya 1.383.600.903 - PT. Nindya Karya
PT Total Bangun Persada Tbk 1.123.464.974 1.009.749.423 PT Total Bangun Persada Tbk
PT Brahmayasa Bahtera 990.762.664 1.011.962.724 PT Brahmayasa Bahtera
PT Karya Asta Alam 901.221.730 913.121.155 PT Karya Asta Alam
PT BSD Diamond Development 825.652.710 1.581.262.324 PT BSD Diamond Development
PT Plaza Indonesia Realty Tbk 777.043.740 777.043.740 PT Plaza Indonesia Realty Tbk
PT. Bali Nusa Indo Perkasa 642.714.539 642.714.539 PT. Bali Nusa Indo Perkasa
Royal Lin PTE LTD 544.997.999 552.193.967 Royal Lin PTE LTD
PT Satyagraha Dinamika Unggul - 1.101.995.683 PT Satyagraha Dinamika Unggul
Taisei Indonesia Construction - 873.367.757 Taisei Indonesia Construction
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 500 juta) 12.418.878.963 7.443.177.356 Others (below Rp 500 million each)
Jumlah 86.414.062.727 84.764.216.596 Total
Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai (5.017.036.000) (5.017.036.000) Less allowance for impairment
Jumlah - Bersih 81.397.026.727 79.747.180.596 Net
Jumlah 83.296.076.191 81.655.384.932 Total
38
Page 43
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Berdasarkan Umur b. By Age
Rincian umur piutang usaha dihitung sejak The aging analysis of trade accounts
tanggal faktur adalah sebagai berikut: receivable from the date of invoice follows:
30-Sep-2023 31-Des-2022
Lancar Current
Jatuh tempo Past due
1 - 30 hari 3.344.208.230 5.003.351.871 1 - 30 days
31 - 60 hari 84.968.903.961 79.825.851.981 31 - 60 days
Jatuh tempo dan mengalami
penurunan nilai - 1.843.217.080 Past due and impaired
Jumlah 88.313.112.191 86.672.420.932 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (5.017.036.000) (5.017.036.000) Allowance for impairment
Bersih 83.296.076.191 81.655.384.932 Net
c. Berdasarkan Mata Uang c. By Currency
30-Sep-2023 31-Des-2022
Rupiah 53.665.494.568 52.593.529.678 Rupiah
Mata Uang Asing (Catatan 34) Foreign currencies (Note 34)
Dolar Amerika Serikat 30.732.642.756 30.044.103.279 U.S. Dollar
Euro 3.914.974.867 4.034.787.975 Euro
Jumlah 88.313.112.191 86.672.420.932 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (5.017.036.000) (5.017.036.000) Allowance for impairment
Bersih 83.296.076.191 81.655.384.932 Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in allowance for impairment follows:
sebagai berikut:
30-Sep-2023 31-Des-2022
Saldo awal 7.691.465.887 7.691.465.887 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan 3.173.818.920 3.173.818.920 Provision during the year
Penghapusan (5.848.248.807) (5.848.248.807) Write off
Dampak penerapan PSAK No. 71 - - Impact of adoption of PSAK No. 71
Saldo akhir 5.017.036.000 5.017.036.000 Ending balance
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap Based on management’s evaluation of the
kolektibilitas saldo piutang pada tanggal collectibility of the individual receivable account as
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, of September 30, 2023 and December 31, 2022,
manajemen berpendapat bahwa cadangan they believe that the allowance for impairment is
kerugian penurunan nilai memadai untuk menutup adequate to cover possible losses from
39
Page 44
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya uncollectible accounts.
piutang tersebut.
Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas Trade accounts receivable are used as collateral
utang kepada pihak berelasi (Catatan 20) dan for loans from related parties (Note 20) and short-
utang bank jangka pendek (Catatan 14). term bank loans (Note 14).
6. Persediaan 6. Inventories
30-Sep-2023 31-Des-2022
Barang jadi (Catatan 26) 268.378.318.495 263.515.730.978 Finished goods (Note 26)
Bahan baku (Catatan 26) 41.475.591.483 31.866.900.756 Raw materials (Note 26)
Suku cadang 16.457.474.291 16.923.472.615 Spareparts
Bahan pembantu 7.792.056.751 8.180.487.877 Factory supplies
Persediaan lainnya 372.547.070 162.172.824 Others inventory
Jumlah 334.475.988.090 320.648.765.050 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.316.526.000) (8.316.526.000) Allowance for decline in value
Jumlah - Bersih 326.159.462.090 312.332.239.050 Net
Persediaan digunakan sebagai jaminan atas utang Inventories are used as collateral for loans from
kepada pihak berelasi (Catatan 20) dan utang bank related parties (Note 20) and short-term bank loans
jangka pendek (Catatan 14). (Note 14).
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai pada tanggal decline in value as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 cukup December 31, 2022 is adequate to cover possible
untuk menutup kemungkinan kerugian persediaan. losses on the inventories.
Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko Inventories are insured with third party against
kebakaran dan risiko lainnya kepada losses from fire and other risks with insurance
pihak ketiga pada tanggal 30 September 2023 dan coverage amounting to Rp 72,000,000,000 as of
31 Desember 2022 dengan nilai pertanggungan September 30, 2023 and December 31, 2022.
masing-masing sebesar Rp 72.000.000.000. Management believes that the insurance coverage
Manajemen berpendapat bahwa nilai is adequate to cover possible losses on the assets
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup insured.
kemungkinan kerugian atas persediaan yang
dipertanggungkan.
40
Page 45
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
7. Biaya Dibayar Dimuka dan Aset Lancar Lainnya 7. Prepaid Expenses and Other Current Assets
30-Sep-2023 31-Des-2022
Uang muka Advances
Pembelian bahan baku 24.036.073.975 24.036.073.975 Purchases of raw materials
Renovasi 3.004.302.101 3.004.302.101 Renovation
Kontraktor dan pemasok 550.538.409 550.538.409 Contractors and suppliers
Asuransi dibayar dimuka 423.167.842 602.357.247 Prepaid insurance
Sewa dibayar dimuka - 46.527.778 Prepaid rent
Lain-lain 2.137.737.755 44.130.187 Others
Jumlah 30.151.820.082 28.283.929.697 Total
8. Aset Tetap 8. Property, Plant and Equipment
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense was allocated as follows:
30-Sep-2023 31-Des-2022
Beban pokok penjualan (Catatan 26) Cost of sales (Note 26)
Biaya produksi tambang 321.024.662 768.817.604 Quarry production costs
Beban pabrikasi 1.017.140.854 1.737.882.375 Manufacturing overhead
Beban usaha (Catatan 27) Operating expenses (Note 27)
Pemasaran dan penjualan 83.083.758 1.408.352.181 Marketing and selling
Umum dan administrasi 36.973.629 593.974.057 General and administrative
Jumlah 1.458.222.903 4.509.026.217 Total
Pengurangan selama tahun 2023 dan 2022 Deductions in 2023 and 2022 pertain to the sale of
merupakan penjualan aset tetap dengan perincian certain property, plant and equipment with details
sebagai berikut: as follows:
30-Sep-2023 31-Des-2022
Harga jual - 463.636.364 Selling price
Nilai tercatat - - Net book value
Gain on sale of property, plant
Keuntungan penjualan aset tetap - 463.636.364 and equipment
Perusahaan memiliki hak atas tanah di Jakarta, The Company has rights to parcels of land in
Bandung, Sukabumi, Karawang, dan Pangkep Jakarta, Bandung, Sukabumi, Karawang, and
dengan luas kurang lebih 69,38 hektar, yang Pangkep with a total area of approximately
berlaku antara tahun 2024 sampai dengan 2028, 69.38 hectares, which will expire from 2024 to
dimana wilayah pertambangan pabrik dan 2028, on which its quarry areas and factories are
kantornya berlokasi. Hak ini dapat diperpanjang located. These rights can be extended for an
41
Page 46
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
untuk jangka waktu 20 - 40 tahun yang diikuti additional 20 - 40 years at the Company's option
dengan pembayaran sebesar nilai tertentu sebelum and following payment of a nominal fee before the
batas waktu hak atas tanah tersebut habis. expiration of the initial term. Management believes
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak akan that there will be no significant problem in the
terdapat masalah dalam perpanjangan hak atas extension of the term of landrights since the parcels
tanah tersebut karena seluruh tanah tersebut of land were legally acquired and supported by
diperoleh secara sah dan didukung dengan sufficient legal documentation.
dokumen legal yang memadai.
Tanah dinyatakan dalam laporan posisi keuangan Land is stated in the consolidated statements of
konsolidasian pada nilai revaluasian, yang financial position at its revalued amount, which
mencerminkan nilai wajar pada tanggal revaluasi. represent the fair value at the date of the
Tanah dinilai kembali oleh penilai independen. revaluation. The land was revalued by an
Berdasarkan laporan penilai tersebut, penilaian independent appraiser. Based on the appraisal
dilakukan sesuai dengan Standar Penilaian reports, the valuation was determined in
Indonesia (SPI) dan metode penilaian yang accordance with the Indonesian Appraisal
digunakan adalah pendekatan nilai pasar. Standard (SPI) and the appraisal method is the
market based approach.
Selisih nilai wajar aset dengan nilai tercatat dari The difference between the fair value and carrying
tanah sebesar Rp 169.494.994.650 dicatat sebagai amount of land amounting to Rp 169,494,994,650
bagian dari ekuitas pada laporan posisi keuangan was shown under equity section in the consolidated
konsolidasian. statements of financial position.
Aset tetap Grup digunakan sebagai jaminan atas Property, plant and equipment are pledged as
utang bank jangka pendek (Catatan 14), utang collateral for short-term bank loans (Note 14), loans
kepada pihak berelasi (Catatan 20), sedangkan from related parties (Note 20), while the leased
aset sewaan digunakan sebagai jaminan atas assets are used as collateral for the related lease
liabilitas sewa pembiayaan (Catatan 21). liabilities (Note 21).
Aset tetap Grup diasuransikan terhadap risiko Property, plant and equipment are insured against
kebakaran dan risiko lainnya kepada beberapa losses from fire and other risks with
perusahaan asuransi pihak ketiga. Jumlah nilai various third parties insurance companies.
pertanggungan asuransi tersebut masing-masing The total insurance coverage amounted
sebesar Rp 46.984.800.000 pada tahun 2022 dan to Rp 46,984,800,000 in 2022 and 2021.
2021. Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the insurance
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup coverages are adequate to cover possible losses
kemungkinan kerugian atas aset yang on the assets insured.
dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that the insurance
penurunan nilai tercatat aset tetap pada tanggal coverages are adequate to cover possible losses
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. on the assets insured as at September 30, 2023
and December 31, 2022.
9. Aset Pengampunan Pajak 9. Tax Amnesty Asset
Pada tanggal 19 Agustus 2016, Perusahaan On August 19, 2016, the Company submitted Letter
menyampaikan Surat Pernyataan Harta untuk of Assets Declaration for tax amnesty to tax office
pengampunan pajak ke kantor pajak sehubungan in relation to the Company’s participation in tax
dengan keikutsertaan Perusahaan dalam program amnesty program of the Government of Indonesia.
pengampunan pajak Pemerintah Indonesia. Pada On September 8, 2016, the Company received
tanggal 8 September 2016, Perusahaan telah Letter of Tax Amnesty Annotation from the Minister
menerima Surat Keterangan Pengampunan Pajak of Finance No. 05400000022 as a proof that tax
42
Page 47
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
dari Menteri Keuangan dengan No. 05400000022 amnesty has been granted to.
sebagai bukti pemberian pengampunan pajak.
Aset pengampunan pajak yang tercantum dalam Tax amnesty asset as declared in the Company’s
Surat Keterangan Pengampunan Pajak berupa Letter of Tax Amnesty Annotation represents land
tanah sebesar Rp 5.438.055.000. amounting to Rp 5,438,055,000.
Aset pengampunan pajak sebesar Tax amnesty asset amounting to
Rp 5.438.055.000 dikreditkan pada akun tambahan Rp 5,438,055,000 was recognized with a
modal disetor dalam ekuitas Grup pada tanggal corresponding credit to additional paid-in capital
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. under the Group’s equity as of September 30, 2023
and December 31, 2022.
10. Properti Investasi 10. Investment Property
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, properti investasi merupakan 2022, this account represents unused parcels of
investasi dalam bentuk tanah di Villa Bougenville, land at Villa Bougenville, Cipanas, Bogor
Cipanas, Bogor senilai Rp 450.000.000. Properti amounting to Rp 450,000,000, which is being held
investasi ini dimiliki untuk dijual di masa yang akan by the Company for capital appreciation and will be
datang saat nilainya menguntungkan. sold eventually when its value appreciates.
Taksiran nilai wajar dari properti investasi ini The estimated fair value of the investment property
masing-masing sebesar Rp 1.551.000.000 pada amounted to Rp 1,551,000,000 as of September
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 30, 2023 and December 31, 2022, respectively,
2022 berdasarkan penilaian KJPP Susan Widjojo & based on valuation report of KJPP Susan Widjojo
Rekan, penilai independen dalam laporannya & Rekan, an independent valuer, dated
tertanggal 13 Maret 2017. March 13, 2017.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat As of September 30, 2023 and December 31,
penurunan nilai atas properti investasi pada tanggal 2022, management believes that there is no
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. impairment in values of the aforementioned
investment property.
43
Page 48
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
11. Aset Tetap yang Tidak Digunakan Dalam 11. Property, Plant and Equipment Not Used in
Operasi Operations
30-Sep-2023 31-Des-2022
Biaya perolehan: Acquisition cost:
Tanah 1.890.068.050 1.890.068.050 Land
Bangunan 912.504.447 912.504.447 Buildings
Mesin dan peralatan 1.741.368.912 1.741.368.912 Machineries and equipment
4.543.941.409 4.543.941.409
Selisih revaluasi tanah 32.652.931.950 32.652.931.950 Revaluation increment in value of land
Jumlah Total
Tanah 34.543.000.000 34.543.000.000 Land
Bangunan 912.504.447 912.504.447 Buildings
Mesin dan peralatan 1.741.368.912 1.741.368.912 Machineries and equipment
37.196.873.359 37.196.873.359
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan 912.504.447 912.504.447 Buildings
Mesin dan peralatan 1.741.368.912 1.741.368.912 Machineries and equipment
2.653.873.359 2.653.873.359
Nilai Tercatat 34.543.000.000 34.543.000.000 Net Carrying Value
Merupakan pabrik di Bandung yang telah ditutup These represent property, plant and equipment that
dan tidak digunakan dalam operasi sejak are not used in operations of factory in Bandung
tahun 2005 (Catatan 1a). which ceased operations and has been closed
since 2005 (Note 1a).
Tanah dinyatakan dalam laporan posisi keuangan Land is stated in the consolidated statements of
konsolidasian pada nilai revaluasian, yang financial position at its revalued amount, which
mencerminkan nilai wajar pada tanggal revaluasi. represents the fair value at the date of the
Tanah dinilai kembali oleh penilai independen. revaluation. The land was revalued by an
Berdasarkan laporan penilai tersebut, penilaian independent appraiser. Based on the appraisal
dilakukan sesuai dengan Standar Penilaian report, the valuation was determined in accordance
Indonesia (SPI) dan metode penilaian yang with the Indonesian Appraisal Standard (SPI) and
digunakan adalah pendekatan nilai pasar. the appraisal method is the market based
approach.
Selisih nilai wajar aset dengan nilai tercatat dari The difference between the fair value and carrying
tanah sebesar Rp 32.652.931.950 dicatat sebagai amount of land, amounting to Rp 32,652,931,950
bagian dari ekuitas pada laporan posisi keuangan was shown under equity section in the consolidated
konsolidasian. statements of financial position.
44
Page 49
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
12. Biaya Ditangguhkan 12. Deferred Charges
2023 2022
Harga perolehan: Cost:
Wilayah pertambangan 21.783.360.000 21.783.360.000 Quarry areas
Biaya izin penambangan daerah 634.653.000 634.653.000 Quarry permits
22.418.013.000 22.418.013.000
Dikurangi akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Wilayah pertambangan 15.893.087.929 15.491.962.429 Quarry areas
Biaya izin penambangan daerah 634.653.000 634.653.000 Quarry permits
16.527.740.929 16.126.615.429
Jumlah - Bersih 5.890.272.071 6.291.397.571 Net
Wilayah pertambangan meliputi area di Citatah, Quarry areas are located in Citatah, Bandung,
Bandung, Sukabumi, Jawa Barat dengan luas Sukabumi, West Java with a total area of
kurang lebih 7,8 hektar dengan Hak Pakai selama approximately 7.8 hectares with Use Rights for
20 - 40 tahun. Manajemen berpendapat bahwa hak a period of 20 - 40 years. Management believes
tersebut dapat diperpanjang apabila telah jatuh that such titles can be renewed upon expiration.
tempo.
Amortisasi biaya ditangguhkan wilayah Amortization of deferred charges of quarry area in
pertambangan di area Citatah, Bandung masing- Citatah, Bandung which amounted to Rp
masing sebesar Rp 401.125.500 pada 30 401.125.500 in September 30, 2023 and Rp
September 2023 dan Rp 534.834.000 pada 31 534,834,000 in December 31, 2022, are recognized
Desember 2022 diakui sebagai bagian dari “Beban under “Cost of sales” in profit or loss.
pokok penjualan” dalam laba rugi.
13. Aset Tidak Lancar Lainnya 13. Other Noncurrent Assets
30-Sep-2023 31-Des-2022
Taksiran tagihan pajak 10.652.494.920 10.652.494.920 Estimated claim for tax refund
Advances for purchases of property,
Uang muka pembelian aset tetap 6.262.897.306 6.262.897.306 plant and equipment
Setoran jaminan 1.710.676.660 1.710.676.660 Security deposits
Jumlah 18.626.068.886 18.626.068.886 Total
45
Page 50
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
14. Utang Bank Jangka Pendek 14. Short-term Bank Loans
30-Sep-2023 31-Des-2022
Rupiah Rupiah
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 105.216.346.596 62.698.332.063 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
PT Bank Victoria International Tbk 85.000.000.000 84.982.958.344 PT Bank Victoria International Tbk
PT CIMB Niaga Tbk 1.565.321.321 - PT CIMB Niaga Tbk
Dolar Amerika Serikat (Catatan 34) U.S. Dollar (Note 34)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 45.067.490.358 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
Jumlah 191.781.667.917 192.748.780.765 Total
Suku bunga utang bank jangka pendek per tahun: Short-term loan’s interest rates per annum:
2023 2022
Dolar Amerika Serikat 6,00% 5,00% - 6,25% U.S. Dollar
Rupiah 4,09% - 9,50% 9,00% - 11,50% Rupiah
PT Bank Victoria Internasional Tbk (VICTORIA) PT Bank Victoria Internasional Tbk (VICTORIA)
Pada tanggal 31 Agustus 2015, Perusahaan On August 31, 2015, the Company obtained a
mendapat fasilitas kredit VICTORIA untuk kredit credit facility from VICTORIA for working capital
modal kerja selama satu tahun. Fasilitas tersebut with term of one (1) year. The credit facility consists
terdiri dari Rp 75.000.000.000 dalam bentuk of Rp 75,000,000,000 for short term loan and Rp
pinjaman jangka pendek dan Rp 10.000.000.000 10,000,000,000 for overdraft facility. The terms of
dalam bentuk pinjaman rekening Koran (PRK). these loan facilities have been amended and
Fasilitas pinjaman tersebut telah mengalami extended with maturity date on August 6, 2022.
perubahan dan perpanjangan dengan tanggal jatuh
tempo 6 Agustus 2022.
Pinjaman ini dijamin dengan tanah dan bangunan These loans are secured by land and factory
pabrik di Sulawesi Selatan (Catatan 8) dan jaminan buildings in South Sulawesi (Note 8) and personal
pribadi oleh Taufik Johannes, pemegang saham. guarantee of Taufik Johannes, a stockholder.
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (EXIM) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (EXIM)
Pada tanggal 14 Agustus 2018, Perusahaan On August 14, 2018, the Company obtained a
mendapat fasilitas kredit dari EXIM untuk credit facility from EXIM for financing its importation
pembiayaan impor produk marmer dan/atau modal of marble and related products and/or its general
kerja. Fasilitas ini terdiri dari fasilitas Import Letter working capital. The credit facility consists of Import
of Credit, Trust Receipt, dan Revolving Working Letters of Credit Issuance (Import L/C), Trust
Capital sebesar US$ 11.000.000 untuk kredit modal Receipt (TR) and Revolving Working Capital
kerja Ekspor I (KMKE I) dan US$ 2.000.000 untuk amounting to US$ 11,000,000 for working capital
kredit modal kerja Ekspor II (KMKE II). Export I (KMKE I) and US$ 2,000,000 for working
capital Export (KMKE II).
Pada tanggal 20 Agustus 2019, Perusahaan On August 20, 2019, the Company obtained a
mendapat fasilitas kredit dari EXIM untuk credit facility from EXIM for financing its importation
pembiayaan impor produk marmer dan/atau modal of marble and related products and/or its general
kerja. Fasilitas ini terdiri dari fasilitas Import Letter working capital. The credit facility consists of Import
of Credit, Trust Receipt, dan Financing Project Letters of Credit Issuance (Import L/C), Trust
sebesar US$ 8.000.000 untuk kredit modal kerja Receipt (TR) and Financing Project amounting to
Ekspor I (KMKE I), US$ 1.500.000 untuk kredit US$ 8,000,000 for working capital Export I (KMKE
46
Page 51
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
modal kerja Ekspor II (KMKE II), US$ 1.500.000 I), US$ 1,500,000 for working capital Export (KMKE
untuk kredit modal kerja Ekspor III (KMKE III) dan II), US$ 1,500,000 for working capital Export III
US$ 2.000.000 untuk kredit modal kerja Ekspor IV (KMKE III) and US$ 2,000,000 for working capital
(KMKE IV). Export IV (KMKE IV).
Pada tanggal 3 Juni 2021, Perusahaan mendapat On June 3, 2021, the Company obtained a credit
fasilitas kredit dari EXIM untuk pembiayaan impor facility from EXIM for financing its importation of
produk marmer dan/atau modal kerja. Fasilitas ini marble and related products and/or its general
terdiri dari fasilitas Import Letter of Credit, Trust working capital. The credit facility consists of Import
Receipt, dan Financing Project sebesar Letters of Credit Issuance (Import L/C), Trust
US$ 5.000.000 untuk kredit modal kerja Ekspor I Receipt (TR) and Financing Project amounting to
(KMKE I), US$ 500.000 untuk kredit modal kerja US$ 5,000,000 for working capital Export I (KMKE
Ekspor II (KMKE II), US$ 500.000 untuk kredit I), US$ 500,000 for working capital Export (KMKE
modal kerja Ekspor III (KMKE III) dan II), US$ 500,000 for working capital Export III
US$ 2.000.000 untuk kredit modal kerja Ekspor IV (KMKE III) and US$ 2,000,000 for working capital
(KMKE IV). Export IV (KMKE IV).
Pada tanggal 31 Maret 2022, Perusahaan On March 31, 2022, the Company obtained a credit
mendapat fasilitas kredit dari EXIM untuk modal facility from EXIM for financing its general working
kerja. Fasilitas ini merupakan Kredit Modal Kerja capital. The credit facility amounting of US$
Ekspor sebesar US$ 2.864.884,01 untuk kredit 2,864,884.01 for working capital Export I (KMKE I)
modal kerja Ekspor I (KMKE I) and Rp dan Rp 62,698,332,063 for working capital Export
62.698.332.063 untuk kredit modal kerja Ekspor II II (KMKE II). Working capital Export III (KMKE III)
(KMKE II). Kredit modal kerja Ekspor III (KMKE III) and Working capital Export IV (KMKE IV) are both
dan kredit modal kerja Ekspor IV (KMKE IV) eliminated from the facility.
ditiadakan.
Pada tanggal 09 Mei 2023, Perusahaan On May 09, 2023, the company signed the Seventh
menandatangani Perubahan Ketujuh Perjanjian Amendment to the Export Working Capital Credit
Kredit Modal Kerja Ekspor untuk menghapuskan Agreement to eliminate and transfer the facility limit
dan mengalihkan limit fasilitas Kredit Modal Kerja of Export Working Capital Credit II (KMKE II) to the
Ekspor II (KMKE II) kepada fasilitas Kredit Modal Export Working Capital Credit I (KMKE I) facility,
Kerja Ekspor I (KMKE I), Sehingga menjadi fasilitas making it an Export Working Capital Credit facility
Kredit Modal Kerja Ekspor dengan nilai Rp with a value of Rp 105,316,345,595.76.
105.316.346.595,76
Pinjaman ini dijamin dengan Hak Tanggungan These loans are secured by first mortgage on land
tingkat pertama atas tanah dan bangunan and factory buildings in Karawang and
di Karawang serta surat pengambilalihan atas aset a letter of undertaking to deliver such assets
tersebut (Catatan 8), piutang usaha (Catatan 5), (Note 8), trade accounts receivable (Note 5),
persediaan (Catatan 6) dan jaminan pribadi dari inventories (Note 6) personal guarantees of Taufik
Taufik Johannes, pemegang saham (Catatan 31). Johannes, a stockholder (Note 31).
Sesuai dengan ketentuan dalam perjanjian kredit, In accordance with the loan agreement, the
Perusahaan diharuskan untuk menjaga beberapa Company is required to comply with certain
rasio keuangan tertentu. Pada tanggal covenants including maintaining certain financial
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, ratios. As of September 30, 2023 and December
Perusahaan telah memenuhi persyaratan dan 31, 2022, the Company has complied with those
ketentuan tersebut. loan covenants.
PT CIMB Niaga Tbk (CIMB Niaga) PT CIMB Niaga Tbk (CIMB Niaga)
Pada tanggal 8 Mei 2023, Perusahaan On May 8, 2023, the Company obtained credit
mendapatkan fasilitas kredit dari PT Bank CIMB facility from PT Bank CIMB Niaga Tbk, The credit
Niaga Tbk untuk fasilitas Letter of Credit (L/C) / facility consists of Letters of Credit Issuance (L/C) /
47
Page 52
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN)
sebesar USD 950.000, dengan sublimit untuk trust sebesar USD 950.000, amounting to USD
receipt (TR) sebesar USD 760.000 dan dapat 950,000, with sublimit of Trust Receipt (TR)
dipertukarkan dengan fasilitas Bank garansi amounting to USD 760,000 and interchangeable
sebesar USD 950.000 dalam jangka waktu 1 tahun. Bank Guarantee facility amounting to USD 950,000
Pinjaman ini dijamin dengan Margin deposito untuk with term of one (1) year, These loan are secured
pelunasan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri by Deposit Margin for payment of Letters of Credit
(SKBDN) bersamaan dengan penggunaan fasilitas (L/C) along with used of Trust Receipt (TR) facility
trust received (Catatan 4) dan jaminan pribadi dari (Notes 4) and personal guarantees of Taufik
Taufik Johannes, pemegang saham (Catatan 31). Johannes, a stockholder (Note 31).
Jumlah beban bunga utang bank jangka pendek ini Total interest expense on short-term loans totaled
masing-masing sebesar Rp 15.638.301.272 tahun to Rp 15,638,301,272 in 2023 and Rp
2023 dan Rp 17.712.248.364 tahun 2022. 17,712,248,364 in 2022.
15. Utang Usaha - Pihak Ketiga 15. Trade Accounts Payable - Third Parties
Merupakan utang Grup untuk pembelian bahan This account consists of the Group’s payable to
baku dan bahan pembantu dari pemasok dalam local and overseas suppliers in relation to the
negeri dan luar negeri. Rincian utang usaha adalah purchases of raw materials and supplies. The
sebagai berikut: following are the details of this account:
a. Berdasarkan Pemasok a. By Supplier
30-Sep-2023 31-Des-2022
Turgut Ceyhun Madanlar 1.548.081.935 1.568.522.281 Turgut Ceyhun Madanlar
- CGO Danismanlik - CGO Danismanlik
PT Pacific Dinamika Cargo 1.246.878.188 1.306.080.936 PT Pacific Dinamika Cargo
Vivacity Engineering Ytd Ltd 1.221.434.456 1.237.561.860 Vivacity Engineering Ytd Ltd
Socomac 603.821.666 611.794.321 Socomac
Bisazza India 547.622.359 - Bisazza India
Korman Celebes 537.108.500 732.029.300 Korman Celebes
PT Sinergi Adi Utama 530.141.165 971.767.006 PT Sinergi Adi Utama
PT Freight Logistic International 525.243.540 531.981.822 PT Freight Logistic International
Henraux S.P.A - 545.890.316 Henraux S.P.A
Sincrest Group PTE LTD - - Sincrest Group PTE LTD
PT Interunion Indonesia - 621.377.798 PT Interunion Indonesia
Quanzhou Heros Supply Chain - 1.877.415.251 Quanzhou Heros Supply Chain
Caesarstone South East Asia - 668.062.855 Caesarstone South East Asia
PT Javastone Perkasa - 560.882.705 PT Javastone Perkasa
Coromandel Stampings & Stones - 872.495.217 Coromandel Stampings & Stones
Lain-Lain (masing-masing di bawah
Rp 500 juta) 8.745.813.300 6.732.876.038 Others (below Rp 500 million each)
Jumlah 15.506.145.109 18.838.737.706 Total
48
Page 53
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Berdasarkan Umur b. By Age
Analisa umur utang usaha dihitung sejak The aging analysis of trade accounts payable
tanggal faktur adalah sebagai berikut: from the date of invoice follows:
30-Sep-2023 31-Des-2022
1 - 30 hari 1.235.702.099 1.989.274.914 1 - 30 days
31 - 60 hari - 2.444.377.676 31 - 60 days
61 - 90 hari 2.284.774.069 - 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 11.985.668.941 14.405.085.116 Over 90 days
Jumlah 15.506.145.109 18.838.737.706 Total
c. Berdasarkan Mata Uang c. By Currency
30-Sep-2023 31-Des-2022
Rupiah 7.563.526.542 8.043.231.859 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 34) Foreign currencies (Note 34)
Dolar Amerika Serikat 6.323.222.318 9.139.147.987 U.S. Dollar
Euro 1.605.828.073 1.645.306.280 Euro
Yuan Cina 3.773.573 11.051.580 China Yuan
Yen Jepang 9.794.603 - Japan Yen
Jumlah 15.506.145.109 18.838.737.706 Total
16. Utang Lain-lain - Pihak Ketiga 16. Other Payables - Third Parties
30-Sep-2023 31-Des-2022
Jangka pendek Current
Pajak mineral 4.283.704.476 4.360.511.726 Mineral tax
Lain-lain 29.188.438.092 30.630.770.151 Others
Jumlah 33.472.142.568 34.991.281.877 Total
Jangka panjang Noncurrent
In-come Holding Ltd. 13.973.400.000 14.157.900.000 In-come Holding Ltd.
Lain-lain - - Others
Jumlah 13.973.400.000 14.157.900.000 Total
Jumlah 47.445.542.568 49.149.181.877 Total
49
Page 54
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
In-come Holding Ltd In-come Holding Ltd
Pada tanggal 10 Juni 2013, Perusahaan mendapat On June 10, 2013, the Company obtained loan from
pinjaman dari In-come Holding Ltd. Pada tanggal In-come Holding Ltd. On July 10, 2014,
10 Juli 2014, pinjaman ditingkatkan menjadi the loan increased to US$ 1,000,000 and have
sebesar US$ 1.000.000 dan mengalami beberapa been extended several times, most recently
kali perpanjangan terakhir dengan tanggal jatuh extended until November 30, 2022. The loan bears
tempo pada 30 November 2022. Suku bunga interest rate of 4.00% per annum. As of
pinjaman ini adalah 4,00% per tahun. Pada tanggal September 30, 2023 and December 31, 2022, the
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 saldo outstanding amount of loan from In-come Holding
utang kepada In-come Holding Ltd. masing-masing Ltd. amounted to US$ 900,000 (equivalent to
sebesar US$ 900.000 (setara Rp 13,973,400,000 and Rp 14.157.900.000),
Rp 13.973.400.000 dan Rp 14.157.900.000). respectively.
17. Utang Pajak 17. Taxes Payable
30-Sep-2023 31-Des-2022
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 8.489.929.954 7.940.612.792 Article 21
Pasal 4 (2) (22.826.155) - Article 4 (2)
Pasal 23 146.502.443 4.900.000 Article 23
Pasal 26 1.721.810.753 250.007.570 Article 26
Pasal 29 1.978.652.239 1.978.652.239 Article 29
Lain-lain - 1.371.780.953 Others
Pajak Pertambahan Nilai 11.154.135.773 12.118.006.992 Value added tax
Jumlah 23.468.205.007 23.663.960.546 Total
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan The tax returns filed are based on the Company
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan and its subsidiary own calculation of tax liabilities
sendiri oleh Perusahaan dan entitas anak yang (self assessment).
bersangkutan (self assessment).
18. Beban Akrual 18. Accrued Expenses
30-Sep-2023 31-Des-2022
Bunga (Catatan 31) 51.869.195.969 43.653.559.431 Interest (Note 31)
Gaji dan tunjangan 19.308.956.590 15.631.796.746 Salaries and benefits
Jasa profesional 202.300.000 202.300.000 Professional fees
Lain-lain 622.393.802 585.440.859 Others
Jumlah 72.002.846.361 60.073.097.036 Total
19. Uang Muka Diterima - Pihak Ketiga 19. Advances Received - Third Parties
Merupakan uang muka yang diterima Grup atas These represent down payments received by the
pesanan penjualan dan akan diperhitungkan Group for sales orders received from customers
50
Page 55
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
dengan piutang pada saat pengakuan penjualan. and will be applied against the accounts receivable
upon recognition of the sale.
20. Utang kepada Pihak Berelasi 20. Loans from Related Parties
Parallax Venture Partners XIII Ltd (Parallax) - Pihak Parallax Venture Partners XIII Ltd (Parallax) -
Berelasi (Catatan 31) Related Party (Note 31)
a. Perusahaan, Parallax Venture Partner XIII a. On March 10, 2005, the Company, Parallax
Ltd. (Investor) dan hampir seluruh kreditur Venture Partners XIII Ltd. (the Investor) and
telah menandatangani Master Restructuring most of the Creditors have signed the Master
Agreement tertanggal 10 Maret 2005, Restructuring Agreement where it was agreed
di mana telah disetujui bahwa pinjaman that the outstanding liabilities of the Company
jangka panjang sejumlah US$ 5.000.000, including the long-term loans amounting to
ditambah biaya bunga yang masih harus US$ 5,000,000, plus accrued interests and
dibayar dan biaya lainnya akan other costs will be further restructured.
direstrukturisasi lebih lanjut.
Syarat-syarat dan kondisi yang penting dari The significant terms and conditions from the
Master Restructuring Agreement adalah Master Restructuring Agreement are as
sebagai berikut: follows:
• Pada tanggal efektif, jumlah utang • On the effective date, total restructured
restrukturisasi atas pinjaman utang debt including long-term loans
jangka panjang senilai US$ 5.000.000 amounting to US$ 5,000,000 shall be
akan dibeli oleh Investor, termasuk purchased by the Investor, including all
seluruh hak, surat bukti hak milik, of the rights, title, interests and benefits
kepentingan dan imbalan dari para of such Creditors upon the terms and
kreditur atas semua syarat dan kondisi conditions of the existing restructuring
dari perjanjian restrukturisasi yang ada, agreement, and all unpaid interest and
dan seluruh bunga dan biaya lain yang other costs shall be written off by the
tidak dibayar akan dihapus oleh Investor Investor and shall be deemed
dan dianggap tidak berlaku. extinguished.
Perjanjian restrukturisasi utang ini belum The debt restructuring has not been deemed
dianggap berlaku efektif disebabkan karena effective because the Ministry of Finance of
Kementerian Keuangan Republik Indonesia the Republic Indonesia (formerly with
(dahulu dengan Badan Penyehatan Indonesian Bank Restructuring Agency
Perbankan Nasional (BPPN)) yang memiliki (IBRA)), which owned 18.32% of total
18,32% dari total utang yang akan restructured debt, has not yet signed the
direstrukturisasi, belum mendatangani Master Master Restructuring Agreement.
Restructuring Agreement.
Berdasarkan surat No. SPPNL- Based on Letter No. SPPNL-
04/PUPNC.10.05/2015 dari Panitia Urusan 04/PUPNC.10.05/ 2015 from the State
Piutang Negara di Jakarta, pinjaman Receivables Affairs Committee in Jakarta, the
Perusahaan yang ditetapkan sesuai dengan Company’s loan as stated in
SP3N No. 410/PUPNC.10.05/2014 tanggal SP3N No.410/PUPNC.10.05/2014 dated
4 November 2014, sebesar November 4, 2014, amounting to
Rp 11.706.880.170 dan US$ 1.771.211,75 Rp 11,706,880,170 and US$ 1,771,211.75
(termasuk biaya administrasi pengurusan (including accounts receivable management
piutang negara 1%), telah dibayarkan oleh of state administration fee of 1%), has been
Perusahaan pada tanggal 21 Januari 2015 paid by the Company on January 21, 2015
dan berdasarkan hasil verifikasi pinjaman and based on the results of verification loans
51
Page 56
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan dinyatakan lunas. Pinjaman the Company’s loan is fully paid. The
Perusahaan yang telah diselesaikan ini terdiri Company’s loan which had been paid pertains
dari utang jangka panjang dan utang konversi to long-term loan and convertible loan from
dari Kementerian Keuangan Republik the Ministry of Finance of Republic of
Indonesia (dahulu dengan Badan Penyehatan Indonesia (formerly with Indonesia Bank
Perbankan Nasional (BPPN)). Sehubungan Restructuring Agency (IBRA)). With this
dengan penyelesaian utang ini, restrukturisasi settlement of loans the debts restructuring is
utang dianggap telah efektif. deemed effective.
Pada tanggal 15 Desember 2015, On December 15, 2015, the Company and
Perusahaan dan Parallax telah Parallax have signed the Resctructuring
menandatangani “Restructuring Agreement” Agreement, where it was agreed that the
dimana telah disetujui bahwa seluruh utang outstanding long-term loans plus accrued
jangka panjang ditambah biaya bunga yang interests amounting to US$ 5,113,280 will be
masih harus dibayar dengan total seluruhnya converted into Rupiah at conversion rate of
berjumlah US$ 5.113.280 dikonversi ke nilai Rp 10,400 for a U$ 1 or equivalent to a total
Rupiah dengan kurs konversi yang digunakan amount of Rp 53,178,112,000.
adalah sebesar Rp 10.400 untuk 1 US$
dengan total konversi utang dalam Rupiah
menjadi sebesar Rp 53.178.112.000.
Berdasarkan persyaratan dalam perjanjian Under the terms of the agreement, The
tersebut, Perusahaan harus membayar Company must pay interest annualy with
bunga setiap tahun dengan suku bunga pada interest at 3%, 4%, 5%, 5% and 5% on the 1st,
tahun ke satu (1), tahun ke dua (2), tahun ke 2nd, 3rd, 4th and 5th year respectively and
tiga (3), tahun ke empat (4) dan tahun ke lima principal of the loan will be repaid at the end
(5) masing-masing sebesar 3%, 4%, 5%, 5%, of the 5th year together with the interest and in
dan 5% dan pokok utang akan dilunasi pada the event of default by the Company, the
akhir tahun ke lima (5) bersamaan dengan convertible debt will be converted into shares
bunga dan jika terjadi gagal bayar oleh of stock in accordance with the conversion
Perusahaan, utang konversi tersebut akan price specified in the agreement.
dikonversikan menjadi saham kepemilikan
sesuai dengan harga konversi yang
disebutkan dalam perjanjian tersebut.
b. Pada tanggal 20 Januari 2015, Perusahaan b. On January 20, 2015, the Company obtained
mendapatkan fasilitas pinjaman baru dari new loan from Parallax amounting to
Parallax sebesar US$ 2.700.000 dengan US$ 2,700,000 with term of three (3) years
jangka waktu tiga (3) tahun dan suku bunga and interest at 3% per annum. This
sebesar 3% per tahun. Perjanjian ini agreement was extended until
diperpanjang hingga 20 Januari 2024. January 20, 2024.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, saldo utang kepada Parallax 2022, the Company has outstanding loan
masing-masing sebesar US$ 2.700.000 from Parallax amounting to US$ 2,700,000
(setara Rp 41.166.900.000 dan Rp (equivalent to Rp 41,166,900,000 and
38.526.300.000). Rp 38,526,300,000, respectively).
Investspring Limited - Pihak Berelasi (Catatan 31) Investspring Limited - Related Party (Note 31)
a. Pada tanggal 2 Januari 2015, Perusahaan a. On January 2, 2015, the Company signed a
menandatangani perjanjian kredit dari working capital loan agreement with
Investspring Limited dengan jumlah fasilitas Investspring Limited with a maximum loan
maksimum sebesar US$ 2.500.000 dimana facility of US$ 2,500,000, non-interest bearing
utang tersebut tidak dikenakan suku bunga and matures on December 31, 2017. The
dan akan jatuh tempo pada tanggal term of the loan has been extended, and most
31 Desember 2017. Perjanjian ini telah recently based on addendum dated
diperpanjang, dan berdasarkan adendum December 28, 2020, the term of the loan was
terakhir tanggal 28 Desember 2020, jangka extended until December 31, 2023.
52
Page 57
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
waktu perjanjian diperpanjang sampai Accordingly, the loan balance as of December
dengan 31 Desember 2023. Pada tanggal 31, 2017 has been presented as noncurrent
31 Desember 2017, saldo utang disajikan liability, On December 29, 2015 based on
sebagai liabilitas jangka panjang. Pada Amendment Agreement where it was agreed
tanggal 29 Desember 2015, berdasarkan that the outstanding payable to Investspring
“Amendment agreement” telah disetujui Limited as of December 29, 2015 amounting
bahwa seluruh utang kepada Investspring to US$ 2,339,000 will be converted into
Limited pada posisi tanggal Rupiah at a conversion rate of is Rp 11,700
29 Desember 2015 berjumlah sebesar for a US$ 1 or equivalent to
US$ 2.339.000 akan di konversi ke nilai Rp 27,336,300,000.
Rupiah dengan kurs konversi yang digunakan
adalah sebesar Rp 11.700 untuk
US$ 1 sehingga menjadi sebesar
Rp 27.366.300.000.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 The outstanding loan to Investspring Limited
Desember 2022, saldo utang kepada as of September 30, 2023 and December 31,
Investspring Limited masing-masing sebesar 2022 amounted to Rp 18,909,004,750 and Rp
Rp 18.909.004.750 dan Rp 18.892.805.000. 18,892,805,000, respectively.
Honey Angkosubroto - Pihak Berelasi (Catatan 31) Honey Angkosubroto - Related Party (Note 31)
Pada tanggal 1 Juli 2019, Perusahaan On July 1, 2019, the Company signed a working
menandatangani perjanjian pinjaman dana dari capital loan agreement with Honey Angkosubroto
Honey Angkosubroto dengan jumlah fasilitas with a maximum facility loan of Rp 1,900,000,000.
maksimum sebesar Rp 1.900.000.000. Pinjaman This loan bears interest rate at 7% per annum. This
ini dikenakan bunga sebesar 7% per tahun. Jatuh loan will be due on July 1, 2022.
tempo pinjaman ini adalah 1 Juli 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 The outstanding loan to Honey Angkosubroto as of
Desember 2022 saldo utang kepada Honey September 30, 2023 and December 31, 2022
Angkosubroto masing-masing adalah sebesar Rp amounted to Rp 3,354,409,684 and Rp Rp
3.354.409.684 dan Rp 2.354.409.684. 2,354,409,684, respectively.
21. Liabilitas Sewa 21. Lease Liabilitties
Rincian liabilitas sewa pada tanggal As of September 30, 2023 and December 31,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2022, the details of lease liabilities follows:
sebagai berikut:
Perusahaan Pesewa/ Jenis Aset/
Leasing Company Leased Assets 30-Sep-2023 31-Des-2022
Pihak berelasi/related party
PT BNP Lippo Utama Leasing Mesin/Machineries 1.598.316.793 1.598.316.793
Pihak ketiga/third parties
Hendra Hidajat Bangunan/Building 515.924.201 626.952.594
I Made Arimbawa Bangunan/Building 147.249.219
Sugianto Bangunan/Building - 11.613.246
Jumlah liabilitas sewa/
Total lease liabilities 2.114.240.994 2.384.131.852
53
Page 58
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berikut adalah pembayaran sewa minimum masa The following are the future minimum lease
yang akan datang berdasarkan perjanjian sewa payments based on the lease agreements with the
dengan perusahaan pesewa diatas: aforementioned leasing companies:
30-Sep-2023 31-Des-2022
Pihak berelasi (Catatan 31 dan 34) Related party (Notes 31 and 34)
Telah jatuh tempo (US$ 101.603) 1.598.316.793 1.598.316.793 Past due (US$ 101,603)
Pihak ketiga Third parties
Pembayaran yang jatuh tempo
pada tahun: Payments due in:
2023 515.924.201 785.815.059 2023
515.924.201 785.815.059
Jumlah pembayaran sewa 2.114.240.994 2.384.131.852 Total lease payments
Liabilitas sewa terdiri atas kontrak sewa yang tidak These lease liabilities comprise of non-cancellable
dapat dibatalkan atas kendaraan untuk jangka lease contracts for vehicles with lease periods from
waktu 3 tahun dengan suku bunga per tahun 3 years, and with annual interest 11.93% in 2023
11,93% masing-masing pada tahun 2023 dan and 2022. All lease liabilities are payable at fixed
2022. Seluruh liabilitas sewa ini terutang dengan amounts on a monthly basis. The lease liabilities
jumlah yang tetap setiap bulannya. Liabilitas ini are secured by the related leased assets (Note 8).
dijamin dengan aset yang dibiayai (Catatan 8).
Liabilitas sewa kepada PT BNP Lippo Utama The lease liabilities to PT BNP Lippo Utama
Leasing, pihak berelasi, telah jatuh tempo sejak Leasing, a related party, have been due since
tahun 1999. Berdasarkan kontrak, Perusahaan 1999. As stated in the agreement, the Company
akan dikenakan bunga sebesar 3% diatas SIBOR will be subject to interest of 3% per annum above
per tahun. SIBOR.
22. Pengukuran Nilai Wajar 22. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen Fair value is defined as the amount at which the
keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang financial instruments could be exchanged in
memahami dan berkeinginan untuk melakukan a current transaction between knowledgeable,
transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai willing parties in an arm’s length transaction, other
penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi than in a forced sale or liquidation. Fair values are
yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi obtained from quoted prices, discounted cash flows
harga atau model arus kas diskonto. model, as appropriate.
Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai The following table sets forth the carrying amounts
wajar atas aset dan liabilitas keuangan Grup pada and estimated fair values of Group’s financial
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember assets and liabilities as of September 30, 2023 and
2022: December 31, 2022:
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan traded in an active market is determined by using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini valuation techniques. These valuation techniques
memaksimalkan penggunaan data pasar yang maximize the use of observable market data where
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit it is available and rely as little as possible on entity’s
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang specific estimates. If all significant inputs required
54
Page 59
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan to fair value an instrument are observable, the
yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar instrument is included in Level 2. The fair value of
dapat diobservasi, maka instrumen tersebut loans from related parties and other payables - third
termasuk dalam hirarki Level 2. Nilai wajar utang parties are estimated based on discounted cash
kepada pihak berelasi dan utang lain-lain - pihak flow using interest rate which is market observable.
ketiga diestimasi berdasarkan arus kas yang
didiskontokan menggunakan suku bunga pasar
yang dapat diobservasi.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil If one of the significant inputs is not based on
dari data pasar yang dapat diobservasi, maka observable market data, the instrument is included
instrumen tersebut termasuk dalam hirarki level 3. in level 3.
Informasi tentang pengukuran nilai wajar untuk aset The information about fair value measurements for
non keuangan adalah sebagai berikut: non financial assets follows:
Keterangan Tehnik penilaian/ Valuation Technique Description
Aset tetap - tanah Metode perbandingan data pasar dengan Property, plant and equipment - land
penyesuaian faktor yang dianggap relevan/
market approach data with an adjustment
factor that is considered relevant
Aset tetap yang tidak digunakan dalam operasi - tanah Metode perbandingan data pasar dengan Property, plant and equipment not used in operations
penyesuaian faktor yang dianggap relevan/ - land
market approach data with an adjustment
factor that is considered relevant
Properti investasi Metode perbandingan data pasar dengan Investment property
penyesuaian faktor yang dianggap relevan/
market approach data with an adjustment
factor that is considered relevant
Tanah telah dinilai oleh penilai independen Land have been appraised by an independent
sebagaimana diungkapkan pada Catatan 8, 10 valuer as mentioned in Notes 8, 10 and 11.
dan 11.
Seluruh aset dimanfaatkan pada penggunaan All assets are used based on their highest and best
tertinggi dan terbaiknya. use.
23. Modal Saham 23. Capital Stock
Modal dasar Perusahaan adalah sebesar The Company’s authorized capital amounting to
Rp 1.260.000.000.000 yang terbagi atas Rp 1,260,000,000,000 consists of 840,000,000
840.000.000 saham Seri A dengan nilai nominal shares of Series A with nominal value of Rp 500 per
sebesar Rp 500 per saham dan 8.400.000.000 share and 8,400,000,000 shares of Series B with
saham Seri B dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp 100 per share. The issued and
Rp 100 per saham. Modal ditempatkan dan disetor fully paid shares consist of 840,000,000 shares of
penuh terdiri dari 840.000.000 saham Seri A dan Series A and 390,839,821 shares of Series B.
390.839.821 saham Seri B.
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada The share ownership in the Company as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022 berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT EDI based on the record of PT EDI Indonesia, Shares
lndonesia, Biro Administrasi Efek, masing-masing Register Administrator, follows:
adalah sebagai berikut:
55
Page 60
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jumlah saham diterbitkan dan dibayar penuh/ Persentase Kepemilikan/ Modal ditempatkan dan disetor penuh (Rp)/
Number of Issued and Fully Paid Shares Percentage of Ownership Issued and Fully Paid Shares Capital (Rp)
Pemegang saham/Shareholders 30-Sep-2023 31-Des-2022 30-Sep-2023 31-Des-2022 30-Sep-2023 31-Des-2022
Parallax Venture Partners XIII Ltd. 232.618.891 232.618.891 18,90% 18,90% 23.261.889.100 23.261.889.100
BNP Paribas Private Bk Singapore 115.735.348 115.735.348 9,40% 9,40% 57.867.674.000 57.867.674.000
Advance Capital Limited 86.472.558 86.472.558 7,03% 7,03% 8.647.255.800 8.647.255.800
Meridian-Pacific International Pte. Ltd. 71.614.000 71.614.000 5,82% 5,82% 33.892.337.000 33.892.337.000
Investspring Limited 64.800.681 64.800.681 5,26% 5,26% 32.400.340.500 32.400.340.500
Bank of Singapore Limited 500.040.000 500.040.000
Direktur dan Komisaris Perusahaan:/
The Company's Directors and
Commissioners:
Taufik Johannes 105.992.999 105.992.999 8,61% 8,61% 52.996.499.500 52.996.499.500
Denise Johanes 12.600.000 12.600.000 1,02% 1,02% 6.300.000.000 6.300.000.000
Tiffany Johanes 4.007.100 4.007.100 0,33% 0,33% 2.003.550.000 2.003.550.000
Lainnya (masing-masing dibawah 5%)/
Others public (below 5% each) 536.998.244 536.998.244 43,63% 43,63% 241.214.396.200 241.214.396.200
Jumlah/Total 1.230.839.821 1.230.839.821 100,00% 100,00% 459.083.982.100 459.083.982.100
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Perusahaan telah mencatatkan 2022, all of the Company’s shares are listed in the
seluruh sahamnya pada Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange. All shares issued by
Seluruh saham yang diterbitkan oleh Perusahaan the Company were fully paid.
telah disetor penuh.
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of the Group’s capital
untuk memastikan bahwa Grup mempertahankan management is to ensure that it maintains healthy
rasio modal yang sehat dalam rangka mendukung capital ratios in order to support its business and
bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham. maximize shareholder value. The Group is not
Grup tidak diwajibkan untuk memenuhi syarat- required to meet any capital requirements.
syarat modal tertentu.
Grup mengelola struktur modal dan membuat The Group manages its capital structure and
penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan makes adjustments to it, in light of changes in
dengan perubahan kondisi ekonomi. Grup economic conditions. The Group monitors its
memantau modalnya dengan menggunakan capital using gearing ratios, by dividing net debt by
analisa gearing ratio (rasio utang terhadap modal), total capital.
yakni membagi utang bersih terhadap jumlah
modal.
56
Page 61
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
24. Tambahan Modal Disetor - Bersih 24. Additional Paid-in Capital - Net
Rincian tambahan modal disetor adalah sebagai Details of additional paid-in capital - net:
berikut:
30-Sep-2023 dan/and 31-Des-2022
Agio saham 101.651.151.190 Share premium
Dampak program pengampunan pajak (Catatan 9) 5.438.055.000 Impact of tax amnesty program (Note 9)
Modal sumbangan 2.194.663.242 Donated capital
Biaya emisi saham (837.324.731) Stock issuance cost
Disagio saham (30.703.361.805) Share discount
Tambahan modal disetor - bersih 77.743.182.896 Additional paid-in capital - net
Agio saham merupakan selisih antara nilai nominal Share premium represents the difference between
saham dengan harga saham yang dibayar oleh the nominal value of the Company's shares and the
pemegang saham baru selama penawaran saham price paid by the new stockholders during the
perdana Perusahaan pada bulan Juni 1996.Jumlah Company's initial public offering in June 1996.
saham yang ditawarkan sebanyak 44.000.000 The number of shares offered was 44,000,000 with
saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham dan a par value of Rp 500 per share, and which were
harga penawaran sebesar Rp 2.375 per saham. sold for Rp 2,375 per share.
Pada bulan Oktober 2007, Perusahaan melakukan In October 2007, the Company converted the
konversi utang dalam Dolar Amerika Serikat ke convertible loans from United States Dollar to
Rupiah sebesar Rp 58.235.133.307 dengan Rupiah amounting to Rp 58,235,133,307 using
menggunakan kurs yang disepakati sebesar the agreed exchange rate of Rp 10,400.
Rp 10.400. Perbedaan antara nilai nominal The difference between the nominal value of
Rp 100 per saham dengan harga konversi saham Rp 100 per share and the conversion share price of
Rp 149 (yang merupakan nilai wajar saham Rp 149 (also the fair value per share at
pada saat restrukturisasi utang) untuk 390.839.821 restructuring debt) for the 390,839,821 Series B
saham seri B sebesar Rp 19.151.151.190 dicatat shares totaling to Rp 19,151,151,190 was recorded
sebagai bagian dari agio saham. as part of the share premium.
Modal sumbangan berasal dari Taufik Johannes Donated capital represents capital from Taufik
dan Arif Sianto, pemegang saham, berupa hibah Johannes and Arif Sianto, stockholders,
saham PT Quarindah Ekamaju Marmer kepada being donated shares of PT Quarindah Ekamaju
Perusahaan, berdasarkan Akta No. 49 dan Marmer to the Company, based on Notarial Deed
No. 50 tanggal 26 Oktober 1999 dari Ny. Esther No. 49 and 50 dated October 26, 1999 of
Mercia Sulaiman, S.H., notaris di Jakarta. Ny. Esther Mercia Sulaiman, S.H.,a public notary in
Modal sumbangan ini dinilai sebesar nilai tercatat Jakarta. The donated capital was valued at its net
pada saat terjadinya transaksi. carrying value at the transaction date.
Untuk memenuhi ketentuan Badan Pengawas To comply with the Capital Market and Financial
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam Institutions Supervisory Agency (Bapepam-LK)
dan LK) (sekarang Otoritas Jasa Keuangan/OJK) (currently Financial Service Authority) regulation,
dalam Surat Keputusan No. Kep-06/PM/2000 under its Decision Letter No. Kep-06/PM/2000 on
tentang Amandemen Peraturan No. VIII. G.7 the Amendment to Rule No. VIII.G.7 dated
tanggal 13 Maret 2000, biaya yang berkaitan March 13, 2000, the cost incurred in relation to the
dengan penawaran saham perdana sebesar Company’s initial public offering amounting to
Rp 837.324.731 dicatat sebagai pengurang agio Rp 837,324,731 was recognized as a deduction
saham. from the share premium.
57
Page 62
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 20 Desember 2002, utang jangka On December 20, 2002, the Company’s long-term
panjang Perusahaan sebesar Rp 326.296.638.195 loans totaling to Rp 326,296,638,195 were
telah dikonversi menjadi 714.000.000 saham converted into 714,000,000 shares with a par value
dengan nilai nominal Rp 500 per saham, of Rp 500 per share or have a total nominal value
atau jumlah nominal saham sebesar of Rp 357,000,000,000 and have a fair value of Rp
Rp 357.000.000.000 dengan nilai wajar sebesar Rp 326,296,638,195. The difference between the par
326.296.638.195. Selisih antara nilai nominal value and fair value of these shares atconversion
saham dengan harga wajar saham pada tanggal date was recognized as “Share discount”.
konversi dicatat sebagai “Disagio saham”.
25. Penjualan Bersih 25. Net Sales
Rincian penjualan Perusahaan adalah sebagai The details of the Company’s net sales follows:
berikut:
a. Berdasarkan Jenis Produk a. Based on Type of Products
2023 2022
Limestone 27.645.970.023 41.133.399.724 Limestone
Bahan bangunan impor 33.789.518.917 45.022.594.131 Imported building materials
Jumlah 61.435.488.940 86.155.993.855 Total
b. Berdasarkan Wilayah Penjualan b. Based on Source of Sales
2023 2022
Penjualan lokal 49.593.266.917 55.079.475.548 Local sales
Penjualan ekspor 11.842.222.023 31.076.518.307 Export sales
Jumlah 61.435.488.940 86.155.993.855 Total
c. Berdasarkan Pelanggan c. Based on Customer
2023 2022
Pihak ketiga 59.536.439.476 86.155.993.855 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 31) 1.899.049.464 - Related party (Note 31)
Jumlah 61.435.488.940 86.155.993.855 Total
58
Page 63
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d. Berdasarkan Mata Uang d. Based on Currency
2023 2022
Rupiah 49.593.266.917 55.079.475.548 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 11.842.222.023 31.076.518.307 U.S. Dollar
Jumlah 61.435.488.940 86.155.993.855 Total
Tidak ada Penjualan yang melebihi 10% dari There is no Sales exceeding 10% of the net sales
jumlah penjualan pada tahun 2023. Penjualan yang in 2023. Sales exceeding 10% of the net sales in
melebihi 10% dari jumlah penjualan pada tahun 2022 were made to VITT Industries Inc. and PT
2022 adalah kepada VITT Industries Inc. dan PT Kapuk Naga Indah representing 15.48% and
Kapuk Naga Indah sebesar 15,48% dan 11,39%. 11,39%, respectively.
26. Beban Pokok Penjualan 26. Cost of Sales
Rincian dari beban pokok penjualan Perusahaan The details of the Company’s cost of sales follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
#
Pemakaian bahan baku dalam proses
produksi Raw materials used in production
Persediaan awal tahun 31.866.900.756 24.158.017.395 Inventory, at the beginning of the year
Biaya produksi tambang *) 9.089.983.322 14.029.161.955 Quarry production costs *)
Pembelian 4.231.781.100 14.942.257.439 Purchases
Persediaan akhir tahun Inventory, at the end of the year
(Catatan 6) (33.520.242.871) (35.078.206.967) (Note 6)
Bahan baku yang digunakan 11.668.422.307 18.051.229.822 Total raw materials used
Beban pabrikasi 33.839.003.944 38.850.256.074 Manufacturing overhead
Beban pokok produksi 45.507.426.251 56.901.485.896 Total manufacturing costs
Kenaikan (penurunan) persediaan Increase (decrease) in finished
barang jadi goods
Persediaan awal tahun 263.057.866.978 265.670.768.593 At the beginning of the year
Pembelian 3.049.579.798 395.918.403 Purchases
Persediaan akhir tahun (Catatan 6) (268.055.533.258) (261.905.201.507) At the end of the year (Note 6)
Bersih (1.948.086.482) 4.161.485.489 Net
Beban Pokok Penjualan 43.559.339.769 61.062.971.385 Total Cost of Sales
59
Page 64
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Rincian beban pabrikasi adalah sebagai berikut: The details of manufacturing overhead follows:
2023 2022
Gaji dan tunjangan 21.631.630.377 23.306.564.291 Salaries and allowances
Bahan pembantu 3.235.436.165 4.712.702.837 Factory supplies
Listrik dan air 2.176.546.044 2.623.287.468 Electricity and water
Angkutan 1.380.191.422 865.350.000 Transportation
Pemakaian suku cadang 1.106.357.753 1.106.104.935 Consumable parts
Penyusutan (Catatan 8) 1.070.140.854 1.354.328.306 Depreciation (Note 8)
Pajak dan jasa 719.144.315 294.840.010 Taxes and fees
Keperluan kantor 568.444.641 568.444.641 Office expenses
Lain-lain 456.227.631 2.148.444.534 Others
Pemeliharaan dan perbaikan kendaraan 397.683.971 397.683.971 Vehicles repairs and maintenance
Bahan bakar 394.716.297 691.598.576 Fuel
Perjalanan dinas 317.832.598 289.419.222 Travel
Asuransi 240.526.150 304.700.655 Insurance
Sewa 126.327.726 140.774.628 Rent
Packing/ palet 17.798.000 46.012.000 Packing/pallets
Jumlah 33.839.003.944 38.850.256.074 Total
Tidak terdapat pembelian kepada pihak tertentu There were no purchases from certain parties
yang melebihi 10% dari penjualan bersih pada which exceeded 10% of the total net sales in 2023
tahun 2023 dan 2022. and 2022.
60
Page 65
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
27. Beban Usaha 27. Operating Expenses
Rincian beban usaha Perusahaan adalah sebagai The details of operating expenses follows:
berikut:
2023 2022
a. Beban Pemasaran dan Penjualan a. Marketing and Selling
Gaji dan tunjangan 4.599.517.567 5.255.000.168 Salaries and allowances
Proyek 369.731.433 2.286.196.447 Project
Pengangkutan 1.141.906.862 643.605.029 Transportation
Sewa 911.342.206 847.871.163 Rent
Perjalanan dinas 281.525.289 927.027.905 Travel
Handling dan ekspedisi ekspor 160.439.592 771.372.171 Export handling and freight-export
Perlengkapan kantor 48.073.341 159.086.536 Office supplies
Penyusutan (Catatan 8) 83.083.758 99.469.432 Depreciation (Note 8)
Pemeliharaan kendaraan 1.917.000 - Vehicle maintenance
Jasa profesional 60.000.000 - Professional Fee
Komisi penjualan 318.486.992 74.811.278 Sales commission
Outsourcing 168.292.008 Outsourcing
Iklan 129.390.627 70.831.580 Advertising
Lain-lain 805.035.474 618.197.581 Others
Jumlah 9.078.742.149 11.753.469.290 Subtotal
2023 2022
b. Beban Umum dan Administrasi b. General and Administrative
Gaji dan tunjangan 4.186.788.949 3.910.850.419 Salaries and allowances
Keperluan kantor 1.208.292.296 748.327.455 Office supplies
Biaya jasa profesional 684.929.513 637.170.644 Professional fees
Sewa 410.559.889 355.141.075 Rent
Administrasi bank 358.506.448 318.905.623 Bank charges
Perjalanan dinas 106.904.956 227.729.674 Travel
Penyusutan (Catatan 8) 36.973.629 74.906.955 Depreciation (Note 8)
Telekomunikasi dan pos 40.256.766 94.904.848 Telecommunication and postage
Pajak dan jasa 17.564.632 13.985.097 Taxes and fees
Lain-lain 1.282.852.238 1.277.857.781 Others
Jumlah 8.333.629.316 7.659.779.571 Subtotal
Jumlah Beban Usaha 17.412.371.465 19.413.248.861 Total Operating Expense
61
Page 66
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
28. Imbalan Kerja Jangka Panjang 28. Long-term Employee Benefits
Efektif sejak 2 Februari 2021, besarnya imbalan Effective since February 2, 2021, the amount of
pasca-kerja dihitung berdasarkan Undang-Undang post-employment benefits is determined based on
Cipta Kerja dan Peraturan Pemerintah (PP) the Job Creation Law and Goverment Regulation
No. 35/2021 tentang Perjanjian Kerja Waktu (PP) No. 35/2021, concerning Employment
Tertentu, Alih Daya, Waktu Kerja dan Waktu Agreements for Certain Time, Outsourcing,
Istirahat, dan Pemutusan Hubungan Kerja. Working Time and Rest Time, and Termination
Employment.
Pada tanggal 31 Desember 2020, besarnya As of December 31, 2020, the amount of
imbalan pasca-kerja dihitung berdasarkan post-employment benefits is determined based on
peraturan yang berlaku, yakni Undang-undang the outstanding regulation Law No. 13 Year 2003.
No. 13 Tahun 2003. Tidak terdapat pendanaan No funding of the benefits has been made to date.
khusus yang disisihkan sehubungan dengan
imbalan pasca-kerja tersebut.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan The latest actuarial valuation report on the
kerja jangka panjang dilakukan oleh long-term employee benefits liability was from
Hanung Budiarto dan Rekan, aktuaris independen, Hanung Budiarto dan Rekan, an independent
dalam laporannya tertanggal 1 April 2022. actuary, dated April 1, 2022.
Penghasilan imbalan kerja jangka panjang pada Long-term employee benefits income in 2022 will
tahun 2022 akan diperhitungkan di akhir tahun be calculated at year and.
2022.
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang The movements of long-term employee benefits
adalah sebagai berikut: liabilities follows:
2023 2022
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liabilities
awal tahun 34.515.546.963 34.515.546.963 at the beginning of the year
Biaya (penghasilan) imbalan kerja Long-term employee cost (benefits)
jangka panjang tahun during the year
berjalan yang dibebankan ke: charged to:
Laba rugi Profit or loss
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pembayaran selama tahun berjalan Payments made during the year
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liabilities
akhir tahun 34.515.546.963 34.515.546.963 at the end of the year
29. Pajak Penghasilan 29. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Tidak terdapat utang pajak, karena Perusahaan No provision for corporate income tax was
mengalami rugi fiskal. Rugi fiskal dapat recognized since the Company incurred fiscal
dikompensasikan dengan laba kena pajak dalam losses. Fiscal loss can be offset against the taxable
periode 5 (lima) tahun sejak terjadinya. income within a period of five (5) years after the
fiscal loss was incurred.
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah Indonesia On March 31, 2020, the Government issued
62
Page 67
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation Replacing Laws
Undang-Undang No. 1/2020 tentang Kebijakan No. 1/2020 relating to State Financial Policies and
Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan Financial System Stability in Response to Corona
untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Disease Virus Disease (Covid-19) outbreak that had been
(Covid-19) yang telah ditetapkan menjadi Undang- set as Laws by Laws No. 2 Year 2020 on
Undang oleh Undang-Undang No. 2 Tahun 2020 May 16, 2020, in which among others, changed the
pada tanggal 16 Mei 2020, yang antara lain corporate income tax rate from previously 25% to
mengubah tarif pajak penghasilan badan dari 22% for fiscal years 2020 and 2021, and further
sebelumnya 25% menjadi 22% untuk tahun-tahun decrease to 20% in fiscal year 2022.
pajak 2020 dan 2021, dan menjadi 20% mulai tahun
pajak 2022.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Dewan Perwakilan On October 7, 2021, the House of Representatives
Rakyat Republik Indonesia mengesahkan Undang- of the Republic of Indonesia passed the Law on the
Undang Harmonisasi Peraturan Perpajakan, yang Harmonization of Tax Regulations, which stipulates
antara lain menetapkan tarif pajak penghasilan a corporate income tax rate of 22% for the fiscal
badan sebesar 22% untuk tahun pajak 2022 dan year 2022 onwards, among others.
seterusnya.
Grup telah menerapkan perubahan tarif pajak The Group has adopted the change of new
penghasilan badan yang baru tersebut dalam corporate income tax rate in computing its income
perhitungan pajaknya. taxes.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan Grup pada The Group’s deferred tax assets and liabilities as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 are
2022 telah dihitung menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan berlaku pada saat direalisasi. apply in the year when its realized.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan akan dihitung pada akhir tahun The details of the Company’s deferred tax assets
2022. (liabilities) will be calculated at year end 2022.
Perusahaan tidak mengakui aset pajak tangguhan The Company has not recognized deferred tax
atas rugi fiskal yang masih dapat dikompensasikan assets on unused fiscal losses due to uncertainty
karena tidak terdapat keyakinan tentang as to ability of the Company to generate sufficient
kemampuan Perusahaan untuk menghasilkan laba taxable income against which these unused fiscal
kena pajak yang memadai yang memungkinkan losses can be utilized.
rugi fiskal tersebut dapat dimanfaatkan.
63
Page 68
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30. Rugi Bersih per Saham 30. Loss Per Share
Perhitungan rugi per saham dasar berdasarkan The computation of loss per share is based on the
informasi berikut: following information:
2023 2022
Rugi yang diatribusikan kepada Loss attributable to Owners of
Pemilik entitas induk (4.979.641.982) (10.580.632.944) Parent Company
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba shares for computation of basic
per saham dasar 1.230.839.821 1.230.839.821 earnings per share
Rugi per saham dasar (dalam Rupiah) (4,05) (8,60) Basic loss per share (in Rupiah)
31. Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi 31. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. Parallax Venture Partners XIII Ltd, a. Parallax Venture Partners XIII Ltd,
Investspring Limited dan PT Megapasific Investspring Limited and PT Megapasific
Nusapersada merupakan pemegang saham Nusapersada are stockholders of the
Perusahaan. Company.
b. PT Megapasific Indocast dan PT Sempena b. PT Megapasific Indocast and PT Sempena
Amerta Infiniti yakni perusahaan yang Amerta Infiniti have partly the same
sebagian pemegang sahamnya sama dengan stockholders as that of the Company.
Perusahaan.
c. PT BNP Lippo Utama Leasing merupakan c. PT BNP Lippo Utama Leasing is a legal entity
perusahaan dalam Grup BNP Paribas, yang of BNP Paribas Group which has the same
merupakan pemegang saham yang sama stockholders as that of BNP Paribas Limited
dengan BNP Paribas Limited Singapore, Singapore, a stockholder of the Company.
pemegang saham Perusahaan.
d. Gregory Nanan Aswin dan Eugene Cho Park d. Gregory Nanan Aswin and Eugene Cho Park
adalah Komisaris Perusahaan. are Company’s commissioners.
e. Taufik Johannes, Denise Johanes, Tiffany e. Taufik Johannes, Denise Johanes, Tiffany
Johanes dan Rumpoko Adi adalah Direksi Johanes and Rumpoko Adi are Company’s
Perusahaan. Directors.
f. Honey Angkosubroto adalah anggota f. Honey Angkosubroto is member of Directors’
keluarga Direksi Perusahaan. family.
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
a. Piutang pihak berelasi non-usaha diberikan a. Due from related parties are unsecured,
tanpa jaminan, tanpa bunga dan tanpa jangka non-interest bearing and has no definite terms
64
Page 69
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
waktu pengembalian yang pasti. of repayment.
Tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan No provision for impairment was provided on
nilai atas piutang pihak berelasi non-usaha the amounts due from related parties as
karena manajemen berpendapat bahwa management believes that such receivables
semua piutang tersebut dapat ditagih. are collectible.
b. Utang kepada Direksi diberikan tanpa b. Loan from Directors are unsecured,
jaminan, tanpa bunga dan tanpa jangka waktu non-interest bearing and has no definite terms
pengembalian yang pasti. of repayment.
c. Utang bank jangka pendek dijamin dengan c. The short-term bank loans are secured by
jaminan pribadi Taufik Johannes (Catatan personal guarantees of Taufik Johannes
14). (Note 14).
32. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 32. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Aktivitas Grup terpengaruh berbagai risiko The Group activities are exposed to a variety of
keuangan: risiko mata uang asing, risiko kredit dan financial risks: foreign currency risk, credit risk and
risiko likuiditas. Program manajemen risiko Grup liquidity risk. The Group’s overall risk management
secara keseluruhan difokuskan pada pasar programme focuses on the unpredictability of
keuangan yang tidak dapat diprediksi dan Grup financial markets and seeks to minimize potential
berusaha untuk meminimalkan efek yang adverse effects on the Group’s financial
berpotensi merugikan kinerja keuangan Grup. performance.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the Board
Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip dasar of Directors (BOD). The BOD has the responsibility
kebijakan manajemen risiko Grup secara to determine the basic principles of the Group’s risk
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu management as well as principles covering specific
seperti risiko mata uang asing, risiko suku bunga areas, such as foreign exchange risk, interest rate
dan risiko kredit. risk and credit risk.
Risiko Mata Uang Asing Foreign Exchange Risk
Grup terpengaruh risiko nilai tukar mata uang asing The Group are exposed to foreign exchange risk
yang timbul dari berbagai eksposur mata uang, arising from various currency exposures, primarily
terutama terhadap Dolar Amerika Serikat. Risiko with respect to the U.S. Dollar. Foreign exchange
nilai tukar mata uang asing timbul dari transaksi risk arises from future commercial transactions and
komersial di masa depan serta aset dan liabilitas recognized assets and liabilities.
yang diakui.
Selain utang jangka panjang, Grup memiliki Other than the long-term loans, the Group has
eksposur dalam mata uang asing yang timbul dari transactional currency exposures. Such exposure
transaksi operasionalnya. Eksposur tersebut timbul arises when the transaction is denominated in
karena transaksi yang bersangkutan dilakukan currencies other than the functional currency of the
dalam mata uang selain mata uang fungsional unit operating unit or the counterparty. These
operasional atau pihak lawan. Sebagian dari risiko exposures are managed partly by using natural
ini dikelola menggunakan lindung nilai natural yang hedges that arise from monetary assets and
berasal dari aset dan liabilitas moneter dalam mata liabilities in the same foreign currency.
uang asing yang sama.
65
Page 70
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a loss
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan arising from the customers or counterparties which
atau pihak lawan akibat gagal memenuhi fail to fulfill their contractual obligations.
kewajiban kontraktualnya. Manajemen Management believes that there are no significant
berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit concentrations of credit risk.
yang terkonsentrasi secara signifikan.
Lihat Catatan 5 untuk informasi piutang yang belum Refer to Note 5 for the information regarding not
jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai, past due and unimpaired receivables and also past
serta piutang yang telah jatuh tempo namun tidak due receivables but not impaired.
mengalami penurunan nilai.
Grup mengendalikan risiko kredit dengan cara The Group manages and controls the credit risk by
melakukan hubungan usaha dengan pihak lain dealing only with recognized and credit worthy
yang memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan parties, setting internal policies on verifications and
verifikasi dan otorisasi kredit, serta memantau authorizations of credit, and regularly monitoring the
kolektibilitas piutang secara berkala untuk collectibility of receivables to reduce the exposure
mengurangi jumlah piutang tak tertagih. to bad debts.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup position of the Group is not enough to cover the
untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, management
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas monitors and maintains a level of cash and cash
yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak Group’s operations and to mitigate the effects of
fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan fluctuation in cash flows. Management also
evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus regularly evaluates the projected and actual cash
kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan flows, including loan maturity profiles, and
terus-menerus melakukan penelaahan pasar continuously assess conditions in the financial
keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan markets for opportunities to obtain optimal funding
yang optimal. sources.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas The table below summarizes the maturity profile
keuangan konsolidasian berdasarkan arus of consolidated financial liabilities based on
kas kontraktual yang tidak didiskontokan contractual undiscounted cash flows (excluding
(tidak termasuk arus kas bunga) pada tanggal interest cash flows) as of September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
33. Segmen Operasi 33. Operating Segment
Informasi segmen Grup disajikan berdasarkan jenis The Group’s operating segment are presented
produk, yakni limestone dan bahan bangunan impor based on its products namely, limestone and
sebagai berikut: imported building materials as follows:
66
Page 71
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023
Bahan Bangunan
Impor/Imported Jumlah/
Limestone Building Materials Total
48% 52%
Penjualan bersih Net sales
Ekspor 6.868.488.773 4.973.733.250 11.842.222.023 Export
Lokal 28.764.094.812 20.829.172.105 49.593.266.917 Local
Jumlah 35.632.583.585 25.802.905.355 61.435.488.940 Total
Beban pokok penjualan (25.264.417.066) (18.294.922.703) (43.559.339.769) Cost of sales
Laba kotor 10.368.166.519 7.507.982.652 17.876.149.171 Gross profit
Beban pemasaran dan penjualan 9.078.742.149 Marketing and selling expenses
Beban umum dan administrasi 8.333.629.316 General and administrative expenses
Beban lain-lain - bersih (5.443.419.688) Other expenses - net
Rugi sebelum pajak (4.979.641.982) Loss before tax
Beban pajak - Tax expense
Rugi tahun berjalan (4.979.641.982) Loss for the year
34. Aset dan Liabilitas Moneter Bersih dalam Mata 34. Net Monetary Assets and Liabilities
Uang Asing Denominated in Foreign Currencies
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember On September 30, 2023 and December 31, 202,
2022, kurs konversi yang digunakan Grup the conversion rates used by the Group were
diungkapkan pada Catatan 2b. disclosed in Note 2b.
Grup tidak melakukan kontrak lindung nilai The Group did not enter into hedging contracts on
(“hedging”) pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and 31 Desember 2022 to
31 Desember 2022 untuk menutup risiko cover foreign currency risk.
sehubungan dengan mata uang asing tersebut.
35. Standar Akuntansi Keuangan Baru 35. New Financial Accounting Standards
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial
Keuangan (PSAK) Accounting Standards (PSAK)
Diterapkan pada Tahun 2022 Adopted During 2022
- Amandemen PSAK No. 22, Kombinasi - Amendment to PSAK No. 22,
Bisnis tentang Definisi Bisnis Business Combination regarding
Definition of Business
- Amendemen PSAK No. 57: Provisi, - Amendments to PSAK No. 57:
Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Provisions, Contingent Liabilities,
Kontinjensi tentang Kontrak yang and Contingent Assets Related to
Memberatkan - Biaya Pemenuhan Onerous Contracts – Cost of
Kontrak Fulfilling the Contract
67
Page 72
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
- Amendemen PSAK No. 71: Instrumen - Amendments to PSAK No. 71:
Keuangan Financial Instruments
- Amendemen PSAK No. 73: Sewa - Amendments to PSAK No. 73:
Leases
Terkait siaran pers DSAK IAI mengenai “Atribusi Regarding the DSAK IAI press release “Atributing
Imbalan pada Periode Jasa” pada April 2022, Compensation in the Service Period” in April 2022,
Perusahaan telah mengubah kebijakan atas atribusi the Company changed the policy related to
imbalan pensiun pada periode jasa sesuai dengan attribution of pension compensation in t he service
ketentuan pada PSAK No. 24 untuk pola fakta umum period in accordance with the provision in PSAK
dari program pensiun berdasarkan UUCK. Dampak No. 24 for the general fact pattern of pension
dari perubahan perhitungan tidak material terhadap programs based on the UUCK. The impact of the
Perusahaan, sehingga dampak atas perubahan change in the calculation os not considered
dibukukan pada laporan keuangan konsolidasian material to the Company, thus, the impact od the
tahun berjalan: changes is recorded in the consolidated financial
statements for the current year.
Telah diterbitkan namun belum efektif Issued but not yet effective
Amandemen atas PSAK yang telah diterbitkan yang Amendments to financial accounting standards
bersifat wajib untuk tahun buku yang dimulai pada issued that are mandatory for the financial year
atau setelah: beginning or after:
1 Januari 2023 January 1, 2023
Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Keuangan” tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements” regarding Disclosure of
Akuntansi yang Mengubah Istilah “Signifikan” Accounting Policies that Change the Term
menjadi “Material” dan Memberi Penjelasan “Significant” to “Material” and Provide
mengenai Kebijakan Akuntansi Material Explanations of Material Accounting Policies
Amendemen PSAK No. 16: Aset Tetap tentang Hasil Amendments to PSAK No. 16: Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan Equipment - Proceeds before Intended Use
Amendemen PSAK No. 25: Kebijakan Akuntansi, Amendments to PSAK No. 25: Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan: Policies, Changes in Accounting Estimates and
Definisi Estimasi Akuntansi Errors: Definition of Accounting Estimates
Amendemen PSAK No. 46: Pajak Penghasilan Amendments to PSAK No. 46: Income Taxes -
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Assets and Liabilities
yang Timbul dari Transaksi Tunggal arising from a Single Transaction
1 Januari 2024 January 1, 2024
Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Keuangan” terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan Financial Statements” regarding Longterm
Kovenan Liabilities with the Covenant
Amandemen PSAK No. 73, “Sewa” terkait Liabilitas Amendment to PSAK No. 73, “Leases” regarding
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Lease Liabilities in Sale-andlease Back
Transaction
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan
keuangan konsolidasian, Grup masih mempelajari As at the date of authorization of these
dampak yang mungkin timbul dari penerapan consolidated financial statements, the Group is
68
Page 73
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Periode yang Berakhir For the Period Ended
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
amandemen PSAK tersebut dan dampak dari still evaluating the potential impact of the above
penerapan amandemen PSAK tersebut pada amendments to PSAKs and has not yet
laporan keuangan konsolidasian belum dapat determined the related effects on the consolidated
ditentukan. financial statements.
*******
69
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.