Back to announcement
LAPORAN INTERIM 30 SEPTEMBER 2023 FINAL.pdf
Financial statement Text extracted AGRSSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 110
Page 1
PT BANK IBK INDONESIA Tbk LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM FINANCIAL STATEMENTS Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Tanggal 30 September 2023 dan 2022 For the Six Months Period Ended September 30, 2023 and 2022 dan Laporan Keuangan Untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2022 and Financial Statements For the Years Ended December 31, 2022
Page 2
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman /
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors' Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan 1-2 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 3-4 Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 5 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 6-7 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 8 - 107 Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
Kas 4 88.452 101.892 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 996.513 866.351 Current account with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 6, 34 438.097 512.012 Current account with other Banks
Dikurangi: penyisihan Less: allowance
kerugian penurunan nilai 6 - (579) for impairment loss
438.097 511.433
Penempatan pada Placements with Bank Indonesia
Bank Indonesia dan Bank lain 7, 34 964.970 2.670.716 and other Banks
Efek-efek 8, 34 2.056.890 1.895.313 Securities
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance
penurunan nilai 8 (198) (65) for impairment loss
2.056.692 1.895.248
Reverse Repo 9 973.092 Reverse Repo
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance
penurunan nilai - - for impairment loss
973.092 -
Kredit yang diberikan 10, 29, 34 9.298.515 8.064.115 Loans
Dikurangi: penyisihan kerugian - - Less: allowance
penurunan nilai 10 (223.436) (214.996) for impairment loss
9.075.079 7.849.119
Aset tetap 11 343.469 352.329 Fixed assets
Dikurangi: akumulasi penyusutan (217.637) (204.613) Less: accumulated depreciation
125.832 147.716
Aset takberwujud - bersih 12 19.464 27.638 Intangible assets - net
Tagihan lainnya - bersih 13 4.620.324 4.090.500 Other receivables - net
Aset pajak tangguhan 26c 15.809 15.809 Deferred tax assets
Aset lain-lain - bersih 14 217.220 128.165 Other assets - net
JUMLAH ASET 19.591.544 18.304.587 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 1 part of these financial statements.
Page 5
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah 15, 29, 34 9.345.139 8.380.025 Deposits from customers
Simpanan dari Bank lain 16, 29, 34 248.399 953.120 Deposits from other Banks
Pinjaman yang diterima 17, 29 5.378.340 4.592.413 Borrowings
Utang pajak 26b 9.894 8.559 Taxes payable
Liabilitas imbalan pasca-kerja 27 11.999 12.490 employment benefits
Liabilitas lain-lain 18 269.044 189.715 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 15.262.815 14.136.322 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham 19, 35 Share capital
Modal dasar 60.000.000.000 dan Authorized 60,000,000,000 and
38.000.000.000 saham dengan 38,000,000,000 shares with par value
nilai nominal Rp100 (nilai-penuh) of Rp 100 (full amount) per share
per saham pada tanggal 30 Juni 2023 (full amount) per share as of
dan 31 Desember 2022 June 30, 2023 and December 31, 2022
Modal ditempatkan dan disetor -
27.649.535.711 lembar saham Issued and paid-up capital-
dengan nilai nominal 27,649,535,711 shares
Rp100 (nilai penuh) per saham with par value Rp100 (full amount)
pada tanggal 30 Juni 2023 per share as of June 30, 2023
dan 31 Desember 2022 2.764.954 2.764.954 and December 31, 2022
-
Tambahan modal disetor - bersih 20 906.080 906.080 Additional paid-in-capital - net
Uang muka setoran modal 21 1.000.000 1.000.000 Advance for share capital
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
program imbalan pasti 874 874 defined benefits plan
Keuntungan (kerugian)
yang belum direalisasi atas: Unrealized gains (loss) from:
aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Financial asset measured at
penghasilan komprehensif fair value through other
lain - bersih 8 (18.221) (23.773) comprehensive income - net
Saldo laba (defisit) : Retained earnings (deficit) :
Ditentukan penggunaannya 400 400 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya (323.565) (478.477) Unappropriated
Jumlah 4.330.522 4.170.058 Total
Dikurangi biaya perolehan saham Less costs of
diperoleh kembali (1.793) (1.793) treasury stocks
JUMLAH EKUITAS 4.328.729 4.168.265 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 19.591.544 18.304.587 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 2 part of these financial statements.
Page 6
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
PENDAPATAN (BEBAN) BUNGA INTEREST INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga 22 1.476.595 907.558 Interest income
Beban bunga 23 (1.114.044) (611.433) Interest expenses
Pendapatan bunga - bersih 362.551 296.125 Interest income - net
Pendapatan operasional lainnya Total other operating income
Provisi dan komisi lainnya 64.587 54.599 Other fees and commissions
Keuntungan kurs mata -
uang asing - bersih 9.260 4.627 Gain on foreign exchange - net
Jumlah pendapatan operasional lainnya 73.847 59.226 Total other operating income
Pemulihan/(Pembentukan) Provision of allowance
cadangan kerugian for Recovery (impairment)
penurunan nilai aset keuangan (12.201) (48.606) losses on financial assets
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban umum dan administrasi 24 (125.821) (111.650) General and administrative expenses
Beban tenaga kerja dan tunjangan 25 (138.534) (123.152) Salaries and allowance expenses
Keuntungan dari perubahan - - Gain in fair value of
nilai wajar efek-efek - bersih 0 - securities- net
Beban lain-lain (4.982) (4.034) Other expenses
Jumlah beban operasional lainnya (269.337) (238.836) Total other operating expenses
LABA (RUGI) OPERASIONAL 154.860 67.909 OPERATING PROFIT (LOSS)
Pendapatan (kerugian) non-operasional Non-operating income (loss) - net
Pendapatan (kerugian) penjualan aset tetap - bersih 52 2.199 Income (loss) on sale of fixed assets-net
Lainnya - - Others
Jumlah pendapatan (kerugian) non-operasional 52 2.199 Total non-operating income (loss) - net
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK 154.912 70.108 PROFIT (LOSS) BEFORE TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK TAX BENEFIT (EXPENSES)
Kini 26c - - Current
Tangguhan 26c - - Deferred
- -
LABA (RUGI) BERSIH
TAHUN BERJALAN 154.912 70.108 NET PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 3 part of these financial statements.
Page 7
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali atas Remeasuremet of defined
program imbalan pasti 26c - - benefit plan
Pajak penghasilan terkait - - Related income tax
Pos-pos yang akan - Items that will be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Keuntungan yang belum direalisasi
atas aset keuangan yang diukur Unrealized gain from financial asset
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain - - other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 26c - - Related income tax
JUMLAH LABA (RUGI)
KOMPREHENSIF LAIN - TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN, INCOME (LOSS) FOR THE YEAR,
SETELAH PAJAK - - NET OF TAX
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN INCOME (LOSS) FOR THE YEAR,
BERJALAN, SETELAH PAJAK 154.912 70.108 NET OF TAX
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR (nilal penuh) 5,60 3,97 PROFIT (LOSS) PER SHARE (full amount)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 4 part of these financial statements.
Page 8
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan yang
belum direalisasi atas
aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain - bersih/
Tambahan Pengukuran Unrealized gains
Modal modal kembali atas Uang muka from financial Saldo laba (defisit) Modal
ditempatkan disetor - program setoran asset measured Retained earnings (deficits) saham
dan disetor/ bersih/ imbalan pasti/ modal/ at fair value Tidak dibeli Jumlah
Issued and Additional Remeasurement Advances through other Ditentukan ditentukan kembali/ ekuitas/
paid-up paid-in of defined for share comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ Treasury Total
capital capital - net benefits plan capital income - net Appropriated Unappropriated stock equity
Saldo per 1 Januari 2022 1.766.649 808.879 918 1.000.000 2.460 400 (581.931) (1.793) 2.995.582 Balance as of January 1, 2022
Penawaran Umum Terbatas 998.305 97.201 - (1.000.000) - - - - 95.506 Limited Public Offering
Dana setoran modal - - - 1.000.000 - - - - 1.000.000 Advance for share capital
Rugi bersih tahun berjalan - - - - - - 103.454 - 103.454 Net loss for the year
Keuntungan (kerugian) Other comprehensive
komprehensif lainnya - - (44) - (26.233) - - - (26.277) gain (loss)
Saldo per 31 Desember 2022 2.764.954 906.080 874 1.000.000 (23.773) 400 (478.477) (1.793) 4.168.265 Balance as of December 31, 2022
Penawaran Umum Terbatas - - - - - - - - - Limited Public Offering
Dana setoran modal - - - - - - - - - Advance for share capital
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - 154.912 - 154.912 Net profit for the year
Keuntungan (kerugian) Other comprehensive
komprehensif lainnya - - - - 5.552 - - - 5.552 gain (loss)
Saldo per 30 September 2023 2.764.954 906.080 874 1.000.000 (18.221) 400 (323.565) (1.793) 4.328.729 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian Notes to Financial Statements are an
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. 5 integral part of the Financial Statements taken as a whole.
Page 9
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 September 2023 DAN 2022 September 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 1.449.821 890.859 Interest income received
Pembayaran bunga (1.072.926) (579.106) Interest expenses paid
Penerimaan dari pendapatan Receipts from other
operasional lainnya 74.207 142.041 operating income
Pembayaran beban umum General and administrative
dan administrasi (115.941) (241.283) expenses paid
Pembayaran beban karyawan (137.878) (115.168) Employee expenses paid
Pembayaran beban lainnya (4.982) (4.293) Other expenses paid
Arus kas operasi sebelum perubahan Operating cash flows before changes in
dalam aset dan liabilitas operasi 192.301 93.050 operating assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:
Efek-efek (176.169) (650.917) Securities
Repo (973.092) (1.401.733) Repo
Kredit yang diberikan (1.234.401) (1.150.243) Loans
Biaya dibayar di muka dan aset lainnya (515.619) (515.638) Prepayments and other assets
Aset lain-lain - - Other assets
Kenaikan (penurunan) dalam liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Simpanan nasabah 965.114 1.894.120 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (704.721) 128.505 Deposits from other banks
Utang pajak 1.335 2.003 Taxes payable
Biaya yang masih harus dibayar Accrued expenses and
dan liabilitas lainnya 46.999 85.702 other liabilities
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (2.398.253) (1.515.151) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap dan Acquisition of fixed assets and
aset dalam penyelesaian 11 (12.800) (6.711) construction in progress
Hasil penjualan aset tetap 11 52 11.701 Proceeds from fixed assets sold
Pembelian aset takberwujud 12 (1.597) (291) Acquisition of intangible assets
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (14.345) 4.699 investing activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 6 part of these financial statements.
Page 10
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 September 2023 DAN 2022 September 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Uang muka setoran modal 21 - - Advance for share capital
Penerimaan atas right issue - - Cash received from right issue
Penerimaan dari pinjaman yang diterima 785.928 193.931 Receipt of borrowings
Pembayaran dari pinjaman yang diterima - - Payment for borrowings
Pembayaran biaya emisi (2.825) - Payment for issuance cost
Pembayaran liabilitas sewa (33.444) - Payment for lease liabilities
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 749.659 193.931 financing activities
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (1.662.939) (1.316.521) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 4.150.971 3.609.096 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 2.488.032 2.292.575 AT END OF THE YEAR
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 88.452 54.310 Cash
Giro pada Bank Indonesia 996.513 905.131 Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 438.097 430.854 Current account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain jangka and other banks
waktu jatuh tempo tiga maturing within three
bulan atau kurang sejak months or less from
tanggal perolehan 964.970 902.280 acquisition date
JUMLAH 2.488.032 2.292.575 TOTAL
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan 7 part of these financial statements.
Page 11
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment of the Bank and General Information
PT Finconesia ("Finconesia") didirikan berdasarkan Akta PT Finconesia ("Finconesia") was established based on
Pendirian No. 85 pada tanggal 13 November 1973. Akta Establishment Deed No. 85 on November 13,1973. The
pendirian telah disahkan oleh Menteri Kehakiman deed of establishment was approved by the Minister of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Pengesahan No. Justice of the Republic of Indonesia based on Approval
Y.A.5/117/22 tanggal 4 April 1974 dan diumumkan dalam Letter No. Y.A 5/117/22 dated April 4, 1974 and published in
Berita Negara Republik Indonesia No. 41, Tambahan No. Supplement No. 201 of the State Gazette of the Republic of
201 tanggal 21 Mei 1974. Finconesia memperoleh izin Indonesia No. 41 dated May 21, 1974. Finconesia had
untuk beroperasi sebagai bank umum dari Menteri obtained the license to operate as a commercial bank from
Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan the Minister of Finance of the Republic of Indonesia in
No. 442/KMK.017/1993 tanggal 9 Maret 1993 sehingga Decision Letter No. 442/KMK.017/1993 dated March 9, 1993
nama Finconesia berubah menjadi PT Bank Finconesia. so that the name Finconesia changed to PT Bank
Finconesia.
Berdasarkan Akta No. 146 tanggal 18 Juli 2008, PT Bank Based on Deed No. 146 dated July 18, 2008, PT Bank
Finconesia berubah nama menjadi PT Bank Agris Tbk Finconesia changed its name to PT Bank Agris Tbk ("Bank").
("Bank"). Akta tersebut telah disetujui oleh Menteri The deed was approved by the Minister of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia based on Decision Letter
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-45703.AH.01.02 No. AHU-45703.AH.01.02 Tahun 2008 dated July 29, 2008.
Tahun 2008 tanggal 29 Juli 2008. Perubahan nama The change in the Bank’s name had been approved by Bank
tersebut telah disetujui oleh Bank Indonesia melalui Surat Indonesia through Decision Letter of the Governor of Bank
Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. Indonesia No. 10/61/KEP.GBI/2008 dated September 5,
10/61/KEP.GBI/2008 tanggal 5 September 2008. 2008.
Pada tanggal 5 September 2019, Bank melakukan On September 5, 2019, the Bank merged with PT Bank
penggabungan usaha (merger) dengan PT Bank Mitraniaga Tbk in Jakarta. The merger decision is stated in
Mitraniaga Tbk yang berkedudukan di Jakarta. Keputusan Deed No. 249 dated August 22, 2019 of Notary Christina Dwi
merger ini dituangkan dalam Akta No. 249 tanggal 22 Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., in Jakarta. After merger, Bank
Agustus 2019 yang dibuat di hadapan Notaris Christina change its name become PT Bank IBK Indonesia Tbk.
Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., di Jakarta. Setelah
merger , Bank kemudian berubah nama menjadi PT Bank
IBK Indonesia Tbk.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali The Bank’s Articles of Association have been amended
perubahan, terakhir dengan Akta No 36 tertanggal 08 several times. The last amendment with Deed No. 36 dated
Februari 2023 yang dibuat dihadapan Christina Dwi Utami February 08, 2023 from Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum.,
,S.H.,M.Hum.,M.Kn., Notaris di Jakarta, mengenai M.Kn., Notary in Jakarta, regarding the increase in the
Perubahan Peningkatan Modal dasar. Akta perubahanini Bank's issied and fully paid capital. This amendment has
telah mendapat Persetujuan dari Menteri Hukum dan hak been approved by the Minister of Law and Human Rights of
asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat the Republic if Indonesia in Decision Letter No. AHU-
Keputusan No AHU-0011190.AH.01.02.TAHUN 2023 0011190.AH.01.02.TAHUN 2023 dated February 17,2023
tertanggal 17 Februari 2023.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang Based on article 3 of the Bank’s Articles of Association, the
lingkup kegiatan Bank bergerak dalam bidang keuangan scope of its activities is finance business and all other types
dan pembiayaan sesuai dengan peraturan perundang- of financing in accordance with the laws prevailing in
undangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia. Republic of Indonesia.
Sejak akhir Januari 2019, entitas induk Bank adalah Since end of January 2019, the Bank’s direct holding
Industrial Bank of Korea yang juga merupakan pemegang company is Industrial Bank of Korea which is the majority
saham mayoritas dan pemegang saham akhir adalah shareholder and ultimate shareholder of the Bank is Ministry
Kementerian Ekonomi dan Keuangan Republik Korea. of Economy and Finance of the Republic of Korea.
Kantor pusat Bank berlokasi di Wisma GKBI, Suite The Bank’s head office is located at Wisma GKBI, Suite
UG-01, Jl. Jenderal Sudirman No. 28 Jakarta Pusat UG-01, Jl. Jenderal Sudirman No. 28 Central Jakarta with
dengan jaringan distribusi pada tanggal 30 September distribution network as September 30, 2023 and December
2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut: 31, 2022 as follows:
2023 2022
Kantor Cabang Utama 1 1 Main Branch Office
Kantor Cabang 10 11 Branches Office
Kantor Cabang Pembantu 21 20 Sub-Branches Office
Kantor Kas - - Cash Office
8
Page 12
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank b. Public Offering of The Bank’s Shares
Pada tanggal 11 Desember 2014, Bank memperoleh As of December 11, 2014, the Bank obtained the notice of
Surat Pernyataan Efektif dari Dewan Komisioner Effectivity Letter from the Board of Commissioners of
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan suratnya Financial Services Authority (OJK) through its letter
No. S-530/D.04/2014 untuk melakukan penawaran umum No. S-530/D.04/2014 for its initial public offering of
saham perdana sejumlah 900.000.000 lembar saham 900,000,000 common shares to the public with a par value of
biasa atas nama dengan nilai nominal Rp100 (angka Rp100 (full amount) per share at an offering price of Rp110
penuh) setiap lembar saham yang ditawarkan kepada (full amount) per share. Included in the number of initial
masyarakat dengan harga penawaran Rp110 (angka public shares offered to the public are shares that have been
penuh) setiap saham. Termasuk di dalam jumlah saham allocated in connection with Employee Stock Allocation
umum perdana kepada masyarakat adalah saham yang Program (ESA) of 550,000 shares based on the Director
telah dialokasikan sehubungan dengan Program Alokasi Decision Letter No. 002/DIR/IX/14. These shares were listed
Saham Karyawan (Employee Stock Allocation atau on the Indonesian Stock Exchange on December 22, 2014.
“ESA”) sejumlah 550.000 lembar saham berdasarkan
Surat Keputusan Direksi No. 002/DIR/IX/14. Pada tanggal
22 Desember 2014, seluruh saham tersebut telah dicatat
di Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 4 Desember 2015, Bank memperoleh surat As of December 4, 2015, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No. notification from Financial Services Authority (OJK)
S-580/D.04/2015 untuk melakukan Penawaran Umum No. S-580/D.04/2015 to conduct the Limited Public Offering I
Terbatas I dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek on the issuance of preemptive right, up to 1,270,655,670
Terlebih Dahulu (HMETD), sebanyak-banyaknya shares with par value of Rp100 per share (full amount) start
1.270.655.670 lembar saham dengan nilai nominal from December 23, 2015 until January 6, 2016 at the offering
sebesar Rp100 per saham (nilai penuh) mulai dari price of Rp100 per share (full amount).
tanggal 23 Desember 2015 sampai dengan 6 Januari
2016 dengan harga penawaran sebesar Rp100 per
saham (nilai penuh).
Berdasarkan pengumuman PT Bursa Efek Indonesia Based on the Indonesia Stock Exchange announcement
No. Peng-P00009/BEI.PP3/01-2016 tanggal 8 Januari No. Peng-P00009/BEI.PP3/01-2016 dated January 8, 2016
2016 perihal Pencatatan Saham PT Bank Agris Tbk, regarding the Registration of Shares of PT Bank Agris Tbk,
jumlah seluruh saham yang telah dikeluarkan oleh Bank total shares issued by the Bank in order to implement the
dalam rangka pelaksanaan Penawaran Umum Terbatas I Limited Public Offering I as at December 31, 2015 of
pertanggal 31 Desember 2015 sebanyak 997.220.142 997,220,142 shares with nominal value of Rp99,722,014,200
lembar saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar (full amount) into 1,020,657,744 shares with a total nominal
Rp99.722.014.200 (nilai penuh) menjadi 1.020.657.744 value of Rp102,065,774,400 (full amount) as of January 8,
lembar saham dengan nilai nominal seluruhnya 2016. Total shares issued by the Bank as at December 31,
Rp102.065.774.400 (nilai penuh) per tanggal 8 Januari 2015 of 5,232,739,042 shares with nominal value of
2016. Jumlah seluruh saham yang telah dikeluarkan oleh Rp523,273,904,200 (full amount) was increased into
Bank per tanggal 31 Desember 2015 adalah sebanyak 5,256,176,644 shares with a total nominal value of
5.232.739.042 lembar saham dengan nilai nominal Rp525,617,664,400 (full amount) as of January 8, 2016.
seluruhnya Rp523.273.904.200 (nilai penuh) menjadi
sebanyak 5.256.176.644 lembar saham dengan nilai
nominal seluruhnya sebesar Rp525.617.664.400 (nilai
penuh) pada tanggal 8 Januari 2016.
Dalam rangka implementasi Peraturan Pemerintah (PP) In order to implement the Government Regulation (PP)
No. 29 tahun 1999 tentang pembelian saham bank umum No. 29 of 1999 on the purchase of shares of commercial
yang antara lain menerapkan bahwa saham bank hanya banks that are applying that bank shares may only be listed
boleh tercatat di Bursa Efek sebanyak-banyaknya 99%, as much as 99%, then the results of the Limited Public
maka dari hasil pelaksanaan Penawaran Umum Terbatas Offering I PT Bank Agris Tbk, there is an increase in the
I PT Bank Agris Tbk, terdapat penambahan jumlah number of shares unrecorded at 10,206,577 shares (full
saham yang tidak dicatatkan sebanyak 10.206.577 amount) on behalf of PT Dian Intan Perkasa, bringing the
lembar saham (nilai penuh) atas nama PT Dian Intan total unlisted at 52,561,766 shares (full amount). With the
Perkasa, sehingga total saham yang tidak dicatatkan implementation of the report results, total shares of PT Bank
adalah 52.561.766 lembar saham (nilai penuh). Dengan Agris Tbk listed on the Indonesia Stock Exchange are
adanya laporan hasil pelaksanaan tersebut, maka saham 5,203,614,878 shares (full amount).
PT Bank Agris Tbk yang tercatat di Bursa Efek Indonesia
seluruhnya berjumlah 5.203.614.878 lembar saham (nilai
penuh).
9
Page 13
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (Lanjutan) b. Public Offering of The Bank’s Shares (Continued)
Berdasarkan surat pemberitahuan efektif dari OJK Based on the effective notification from OJK
No. S-109/D.04/2020 tanggal 31 Maret 2020, Bank No. S-109/D.04/2020 dated March 31, 2020, the Bank
melakukan Penawaran Umum Terbatas II dengan hak undertook a Limited Public Offering (Rights Issue II) issuing
memesan terlebih dahulu sejumlah 4.117.657.394 saham 4,117,657,394 new ordinary shares at par value per share of
biasa baru dengan nilai nominal per saham Rp100 (nilai Rp100 (full amount) per share and at an offering price of
penuh) per saham dengan harga penawaran Rp170 (nilai Rp170 (full amount) per share.
penuh) per saham.
Berdasarkan pengumuman PT Bursa Efek Indonesia Based on the Indonesia Stock Exchange announcement
No. Peng-P-00114/BEI.PP3/04-2020 tanggal 24 April No. Peng-P-00114/BEI.PP3/04-2020 dated April 24, 2020
2020 perihal Pencatatan Saham PT Bank IBK Indonesia regarding the registration of shares of PT Bank IBK
Tbk, jumlah seluruh saham yang telah dikeluarkan oleh Indonesia Tbk, total shares issued by the Bank in order to
Bank dalam rangka pelaksanaan Penawaran Umum implement the Limited Public Offering II as of is
Terbatas II per tanggal sebanyak 4.117.657.394 lembar 4,117,657,394 shares with nominal value of
saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp411,765,739,400 (full amount) into 11,226,007,038 shares
Rp411.765.739.400 (nilai penuh) menjadi 11.226.007.038 with a total nominal value of Rp1,122,600,703,800 (full
lembar saham dengan nilai nominal seluruhnya amount) as of April 24, 2020.
Rp1.122.600.703.800 (nilai penuh) per tanggal 24 April
2020.
Berdasarkan surat pemberitahuan efektif dari OJK No. Based on the effective notification from OJK
S-75/D.04/2021 tanggal 31 Mei 2021, Bank melakukan No. S-75/D.04/2021 dated May 31, 2021, the Bank
Penawaran Umum Terbatas III dengan hak memesan undertook a Limited Public Offering (Rights Issue III) issuing
terlebih dahulu sejumlah 6.440.485.010 saham biasa 6,440,485,010 new ordinary shares at par value per share of
baru dengan nilai nominal per saham Rp100 (nilai penuh) Rp100 (full amount) per share and at an offering price of
per saham dengan harga penawaran Rp170 (nilai penuh) Rp170 (full amount) per share.
per saham.
Berdasarkan pengumuman PT Bursa Efek Indonesia Based on the Indonesia Stock Exchange announcement
No. Peng-P00186/BEI.PP3/07-2021 tanggal 5 Juli 2021 No. Peng-P00186/BEI.PP3/07-2021 dated July 5, 2021
perihal Pencatatan Saham PT Bank IBK Indonesia Tbk, regarding the registration of shares of PT Bank IBK
jumlah seluruh saham yang telah dikeluarkan oleh Indonesia Tbk, total shares issued by the Bank in order to
Bank dalam rangka pelaksanaan Penawaran Umum implement the Limited Public Offering III as of is
Terbatas III adalah sebanyak 6.440.485.010 lembar 6,440,485,010 shares with nominal value of
saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp644,048,501,000 (full amount) into 17,666,492,048 shares
Rp644.048.501.000 (nilai penuh) menjadi 17.666.492.048 with a total nominal value of Rp1,766,649,204,800 (full
lembar saham dengan nilai nominal seluruhnya amount) as of July 5, 2021.
Rp1.766.649.204.800 (nilai penuh) per tanggal 5 Juli
2021.
Berdasarkan surat pemberitahuan efektif dari OJK No. S- Based on the effective notification letter from OJK No. S-
157/D.04/2022 tanggal 29 Juli 2022, Bank melakukan 157/D.04/2022 dated 29 July 2022, the Bank made a Limited
Penawaran Umum Terbatas IV dengan hak memesan Public Offering IV with pre-emptive rights in the amount of
terlebih dahulu sejumlah 9.983.043.663 saham biasa 9,983,043,663 new common shares with a nominal value per
baru dengan nilai nominal per saham Rp100 (nilai penuh) share of IDR 100 (full amount) per share at an offering price
per saham dengan harga penawaran Rp 110 (nilai penuh) of IDR 110 ( full value) per share.
per saham.
Berdasarkan pengumuman PT Bursa Efek Indonesia No. Based on the announcement of PT Bursa Efek Indonesia No.
S-06551/BEI.PP3/08-2022 tanggal 5 Agustus 2022 S-06551/BEI.PP3/08-2022 dated 5 August 2022 regarding
perihal Pencatatan Saham PT Bank IBK Indonesia Tbk, the Listing of Shares of PT Bank IBK Indonesia Tbk, The
Jumlah seluruh saham yang telah dikeluarkan oleh Bank total number of shares issued by the Bank in the framework
dalam rangka pelaksanaan Penawaran Umum Terbatas of the Limited Public Offering IV is 9,983,043,663 shares with
IV adalah sebanyak 9.983.043.663 lembar saham dengan a total nominal value amounting to Rp998,304,336,300 (full
nilai nominal seluruhnya sebesar Rp998.304.336.300 amount) to 27,649,535,711 shares with a total nominal value
(nilai penuh) menjadi 27.649.535.711 lembar saham of Rp2,764,953,571,100 (full amount) as of August 5, 2022.
dengan nilai nominal seluruhnya Rp2.764.953.571.100
(nilai penuh) per tanggal 5 Agustus 2022
10
Page 14
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite c. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee,
Pemantau Risiko, Komite Remunerasi dan Nominasi, Risk Monitoring Committee, Remuneration and
Divisi Audit Internal, Karyawan Kunci dan Corporate Nomination Committee, Internal Audit Division, Key
Secretary Employees and Corporate Secretary
Anggota Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite The Board of Commissioners, Directors, Audit Committee,
Pemantau Risiko, Komite Remunerasi dan Nominasi Risk Monitoring Committee, Remuneration and Nomination
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 Committee as of September 30, 2023 and December 31,
adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris President
Utama Independen Taufik Hakim Taufik Hakim Commissioner Independent
Komisaris Kang Ho Chang Kang Ho Chang Commissioner
Komisaris Independen Damal Bayu Utama Damal Bayu Utama Independent Commissioner
Komisaris Independen Joni Swastanto Joni Swastanto Independent Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama Cha Jae Young Cha Jae Young President Director
Direktur Lee Dae Sung Lee Dae Sung Director
Direktur Maria Cortilia Vera Afianti Maria Cortilia Vera Afianti Director
Direktur Edwin Rudianto - Director
Direktur Kepatuhan Alexander Frans Rori Alexander Frans Rori Compliance
Komite Audit: Audit Committee:
Ketua Damal Bayu Utama Damal Bayu Utama Chairman
Anggota Gaguk Hartadi Gaguk Hartadi Member
Anggota Dharmansyah Djalins Dharmansyah Djalins Member
Komite Pemantau Risiko: Risk Monitoring Committee:
Ketua Taufik Hakim Taufik Hakim Chairman
Anggota Kang Ho Chang Kang Ho Chang Member
Anggota Gaguk Hartadi Gaguk Hartadi Member
Anggota Dharmansyah Djalins Dharmansyah Djalins Member
Anggota Joni Swastanto Joni Swastanto Member
Komite Remunerasi dan Remuneration and
Nominasi: Nomination Committee:
Ketua Taufik Hakim Taufik Hakim Chairman
Anggota Kang Ho Chang Kang Ho Chang Member
Anggota Andreas Mikhael Samual Andreas Mikhael Samual Member
Pembentukan Komite Audit Bank sesuai dengan The establishment of Bank’s Audit Committee in compliance
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) with the Financial Services Authority (POJK)
No. 55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan No. 55/POJK.04/2015 on Establishment and Implementation
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit dan POJK Guidelines for Audit Committee Work and Financial Services
No. 55/POJK.03/2016 tentang penerapan Tata Kelola Authority Regulation and (POJK No. 55/POJK.03/2016 on
bagi Bank Umum. Good Corporate Governance for Commercial Bank.
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Direksi No. Based on Board of Directors Decision Letter No.
SKEP.002/DIR/VII/22 tentang Perubahan Susunan SKEP.002/DIR/VII/22 regarding Changes in the Audit
Anggota Komite Audit, tanggal 11 Juli 2022, susunan Committee Membership dated July 11, 2022, the
Komite Audit telah disetujui. Dengan diberlakukannya composition of the the Risk Monitor Committee has been
Surat Kepusan ini, maka Surat Keputusan yang berlaku agreed. With the enforcement of this Decision Letter, the
sebelumnya dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. previously valid Decision Letter is revoked and declared
invalid.
11
Page 15
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite c. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee,
Pemantau Risiko, Komite Remunerasi dan Nominasi, Risk Monitoring Committee, Remuneration and
Divisi Audit Internal, Karyawan Kunci dan Corporate Nomination Committee, Internal Audit Division, Key
Secretary (Lanjutan) Employees and Corporate Secretary (Continued)
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Direksi No. Based on Board of Directors Decision Letter No.
SKEP.001/DIR/XI/22 tentang Perubahan Susunan SKEP.001/DIR/XI/22 regarding Changes in the Risk
Anggota Komite Pemantau Risiko, tanggal 29 November Monitoring Committee Membership dated November 29,
2022, susunan Pemantau Risiko telah disetujui. Dengan 2022, the composition of the the Risk Monitor Committee
diberlakukannya Surat Keputusan ini, maka Surat has been agreed. With the enforcement of this Decision
Keputusan yang berlaku sebelumnya dicabut dan Letter, the previously valid Decision Letter is revoked and
dinyatakan tidak berlaku. declared invalid.
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Direksi No. Based on Board of Directors Decision Letter No.
SKEP.002/DIR/XI/22 tentang Perubahan Susunan SKEP.002/DIR/XI/22 regarding Changes in the
Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi, tanggal 29 Remuneration and Nomination Committee Membership
November 2022, susunan Anggota Komite Remunerasi dated November 29, 2022, the composition of the the
dan Nominasi. Dengan diberlakukannya Surat Keputusan Remuneration and Nomination Committee has been agreed.
ini, maka Surat Keputusan yang berlaku sebelumnya With the enforcement of this Decision Letter, the previously
dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. valid Decision Letter is revoked and declared invalid.
Kepala Divisi Audit Internal Bank pada tanggal 30 The Bank’s Internal Audit Division Head as of September 30,
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah (Plt.) 2023 and December 31, 2022 is (Plt.) Yudho Ariefianto.
Yudho Ariefianto.
Sekretaris Bank masing-masing pada tanggal 30 The Bank’s Secretary as of September 30, 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah Sri December 31, 2022 is Sri Suhartin.
Jumlah remunerasi yang dibayarkan kepada Direksi pada Total remuneration paid to Board of Directors as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 amounting to
masing-masing sebesar Rp10.683.016.729 (nilai penuh) Rp10,683,016,729 (full amount) and Rp12,725,098,456 (full
dan Rp12.725.098.456 (nilai penuh). amount), respectively.
Jumlah remunerasi yang dibayarkan kepada Dewan Total remuneration paid to Board of Commissioners as of
Komisaris pada tanggal 30 September 2023 dan 31 September 30, 2023 and December 31, 2022 amounting to
Desember 2022 masing-masing sebesar Rp2,339,403,123 (full amount) and Rp2,917,311,027 (full
Rp2.339.403.123 (nilai penuh) dan Rp2.917.311.027 (nilai amount), respectively.
penuh).
Jumlah karyawan tetap Bank pada tanggal 30 September As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing 486 dan Bank has a total permanent employees of 486 and 455
455 karyawan (tidak diaudit). employees, respectively (unaudited).
Personil manajemen kunci mencakup anggota Dewan Key management personnel consists of members of the
Komisaris dan Direksi, serta pejabat eksekutif yaitu Board of Commisioners and Board of Directors, and key
pejabat yang bertanggung jawab langsung kepada Direksi executives who have direct responsibility to the Board of
atau mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap Directors or have significant influence over policies and/or
kebijakan dan/atau aktivitas operasional Bank. operational activities of the Bank.
d. Penggabungan Usaha PT Bank Agris Tbk. (AGRS) d. Merger of PT Bank Agris Tbk (AGRS) with PT Bank
dengan PT Bank Mitraniaga Tbk (NAGA) Mitraniaga Tbk (NAGA)
Pada tanggal 14 Agustus 2019, Otoritas Jasa Keuangan On August 14, 2019, Financial Services Authority (OJK) has
(OJK) telah memberikan izin penggabungan usaha given permission for merger of NAGA into AGRS, based on
(merger) kepada NAGA ke dalam AGRS, berdasarkan the Decision Letter of the Board of Commissioners of OJK
Surat Keputusan Dewan Komisaris OJK No. KEP- No. KEP-142/D.03/2019.
142/D.03/2019.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham yang Based on the General Meeting of Shareholders included in
tercantum dalam Akta No. 249 dari Notaris Christina Dwi Deed No. 249 of Notary Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum.,
Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., tanggal 22 Agustus 2019 M.Kn., dated August 22, 2019 that the Bank entered into a
bahwa Bank melakukan penggabungan usaha (merger) merger with PT Bank Mitraniaga Tbk which was effectively
dengan PT Bank Mitraniaga Tbk yang secara efektif carried out on September 5, 2019 and PT Bank Agris Tbk as
dilaksanakan pada tanggal 5 September 2019 dan PT a continuing entity (a surviving company).
Bank Agris Tbk sebagai entitas yang tetap berlanjut
(surviving company).
12
Page 16
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Penggabungan Usaha PT Bank Agris Tbk. (AGRS) d. Merger of PT Bank Agris Tbk (AGRS) with PT Bank
dengan PT Bank Mitraniaga Tbk (NAGA) (Lanjutan) Mitraniaga Tbk (NAGA) (Continued)
Penggabungan usaha (merger) dikendalikan oleh pihak The Merger is controlled by the same party both before and
yang sama baik sebelum maupun sesudah kombinasi after the combination of business and control is not
bisnis dan pengendalian tersebut tidak bersifat temporary. An entity that receives business, under a
sementara. Entitas yang menerima bisnis, dalam entitas common control entity, recognizes the difference between
sepengendali mengakui selisih antara jumlah imbalan the amount of the transferred consideration and the carrying
yang dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap transaksi amount of each business combination transaction of the
kombinasi bisnis entitas sepengendali di ekuitas dan common control entity in equity and presents it in the
menyajikannya dalam pos tambahan modal disetor. additional paid-in capital. The merger are based on book
Pengabungan usaha (merger) menggunakan dasar nilai value, and no consideration (cash payment) are transferred
buku, dan tidak terdapat imbalan (kas) yang dialihkan or received by the surviving company.
ataupun diterima oleh entitas yang tetap berlanjut
(surviving company).
Karena transaksi di atas merupakan transaksi antara Because the above transaction is a transaction between
entitas sepengendali dan tidak mengakibatkan perubahan entities under common control and does not result in
substansi ekonomi kepemilikan atas aset, liabilitas, changes in the economic substance of ownership of assets,
saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang liabilities, shares or other ownership instruments exchanged,
dipertukarkan, maka transaksi ini dicatat dengan this transaction is recorded by applying PSAK No. 38:
menerapkan PSAK No. 38: Kombinasi Bisnis Entitas Business Combination of Entities under Common Control.
Sepengendali.
Nilai tercatat dari aset dan liabilitas yang timbul dari Carrying value of assets and liabilities from business
kombinasi bisnis entitas sepengendali, jumlah imbalan combination of entities under common control, consideration
yang dialihkan (nilai saham baru yang diterbitkan AGRS), transferred (issuance new shares by AGRS), and additional
dan tambahan modal disetor dari kombinasi bisnis entitas paid-in capital from business combination under common
sepengendali pada tanggal efektif merger (5 September control as of effective date of merger (September 5, 2019), is
2019), adalah sebagai berikut: as follow:
Nilai tercatat/
Carrying value
ASET ASSETS
Kas 12.247 Cash
Giro pada Bank Indonesia 269.101 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 11.468 Demand deposits with other banks
Kas dan setara kas 292.816 Cash and cash equivalent
Efek-efek 474.928 Securities
Pinjaman yang diberikan 714.097 Loans
Aset tetap 21.680 Fixed assets
Aset pajak tangguhan 2.404 Deferred tax assets
Aset lain-lain 884.164 Other assets
JUMLAH ASET 2.390.089 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah 2.149.744 Deposits from customers
Utang pajak 7.610 Taxes payable
Liabilitas imbalan pascakerja 702 Obligation for post-employment benefits
Liabilitas lain-lain 20.970 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 2.179.026 TOTAL LIABILITIES
Aset neto 211.063 Net assets
Dikurangi: dengan ekuitas yang diakui Less: other equity recognised
Selisih nilai wajar saham AFS (27.274) Fair value differences of AFS’ shares
Saham treasuri (1.629) Treasury stock
182.160
Jumlah imbalan yang dialihkan Consideration transferred
(saham baru yang diterbitkan AGRS) (185.217) (issuance of new shares of AGRS)
Tambahan modal disetor (3.057) Additional paid-in capital
13
Page 17
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Penggabungan Usaha PT Bank Agris Tbk. (AGRS) d. Merger of PT Bank Agris Tbk (AGRS) with PT Bank
dengan PT Bank Mitraniaga Tbk (NAGA) (Lanjutan) Mitraniaga Tbk (NAGA) (Continued)
Jumlah imbalan yang dialihkan merupakan saham baru The consideration transferred represents AGRS’ new shares
AGRS yang diterbitkan sebagai pembayaran kepada issued as payment to NAGA shareholders, with a conversion
pemegang saham NAGA, dengan rasio konversi 1:1,137 ratio of 1:1.137 (every 1 NAGA’s share acquires 1.137
(setiap 1 saham NAGA memperoleh 1,137 saham AGRS) AGRS’ share) or 1,852,173,000 AGRS shares or Rp185,217
atau sebanyak 1.852.173.000 saham AGRS atau million.
Rp185.217 juta.
Laporan keuangan NAGA digabungkan ke dalam laporan The NAGA’s financial statements are combined into AGRS’
keuangan AGRS dengan metode penyatuan kepemilikan, financial statements using pooling of interest method, which
yang diterapkan seolah-olah entitas telah bergabung is applied as if the entity has been merged since the period
sejak periode di mana entitas yang bergabung berada in which the entity is under common control, which is since
dalam sepengendali, yaitu sejak akhir Januari 2019. end of January 2019. Since the effective date of merger, the
Sejak tanggal efektif merger, Bank menerapkan kebijakan Bank applies the same accounting policy, which is adopting
akuntansi yang sama, yaitu mengadopsi kebijakan the AGRS’ accounting policies.
akuntansi AGRS.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Pernyataan kepatuhan dan dasar pengukuran dan Statements of compliance and basis of measurement and
penyusunan laporan keuangan preparation of financial statements
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting, yang diterapkan The significant accounting policies, applied in the preparation of
dalam penyusunan laporan keuangan Bank pada tahun yang the Bank’s financial statements for the years ended September
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis for Preparation of Financial Statements
Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai dengan The Bank’s financial statements have been prepared and
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan peraturan presented in accordance with Indonesian Financial
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Accounting Standards, and the Capital Market and Financial
(“BAPEPAM-LK”, yang fungsinya dialihkan kepada Institutions Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”, whose
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sejak tanggal 1 Januari function has been transferred to the Financial Services
2013) No. VIII.G.7 yang merupakan Lampiran Keputusan Authority (OJK) starting January 1, 2013), rule No. VIII.G.7,
Ketua BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Appendix of the Decree of Chairman of the BAPEPAM-LK
Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012 regarding
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. “Financial Statements Presentation and Disclosure of the
Issuer or Public Company”.
Dasar penyusunan laporan keuangan Bank, kecuali untuk The Bank’s financial statements, except for the statement of
laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang cash flows, are prepared under the accrual basis of
pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan accounting. The reporting currency used in the preparation of
keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp). Laporan the financial statements is the Indonesian Rupiah (IDR). The
keuangan Bank disusun berdasarkan nilai historis, kecuali Bank’s financial statements are prepared based on historical
beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran cost, except for certain accounts which are prepared based
lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi on other basis as described in the related accounting
masing-masing akun tersebut. policies.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode The statement of cash flows is prepared using the direct
langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam method with classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan investing and financing activities. Cash and cash equivalents
setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro consist of cash, demand deposits with Bank Indonesia,
pada bank lain dan penempatan pada Bank Indonesia demand deposits with other banks and placements with
dan bank lain yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan Bank Indonesia and other banks with maturities of three
atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak months or less from the date of placements and not pledged
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. nor restricted.
14
Page 18
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi b. Use of judgments, estimates and assumptions
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in conformity with
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dibutuhkan Financial Accounting Standards in Indonesia, requires the
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang memengaruhi: use of judgments, estimations and assumptions that affect:
- penerapan kebijakan akuntansi; - the application of accounting policies;
- nilai aset dan liabilitas dilaporkan dan pengungkapan - the reported amounts of assets and liabilities and
atas aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal disclosure of contingent assets and liabilities at the date
laporan keuangan; of the financial statements;
- jumlah pendapatan dan beban selama periode - the reported amounts of revenues and expenses during
pelaporan. the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan Although these estimates are based on management’s best
terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, knowledge of current events and activities, actual results
hasil yang timbul mungkin berbeda dengan jumlah yang may differ from those estimates.
diestimasi semula.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara Estimates and underlying assumptions are reviewed on an
berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi diakui ongoing basis. Revisions to accounting estimates are
pada tahun di mana estimasi tersebut direvisi dan tahun recognized in the year in which the estimate is revised and in
yang akan datang yang dipengaruhi oleh revisi estimasi any future year affected.
tersebut.
Secara khusus, informasi mengenai hal-hal penting yang In particular, information about significant areas of estimation
terkait dengan ketidakpastian estimasi dan pertimbangan uncertainty and critical judgments in applying accounting
penting dalam penerapan kebijakan akuntansi yang policies that have significant effect on the amounts
memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah yang recognized in the financial statements are desclosed in Note
diakui dalam laporan keuangan dijelaskan dalam Catatan 3.
3.
c. Perubahan terhadap Pernyataan Standar Akuntansi c. Changes on Statement of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Standards (PSAK) and Interpretation of Financial
Keuangan (ISAK) Accounting Standards (ISAK)
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI telah menerbitkan In April 2022, DSAK-IAI has issued a Press Release as an
Siaran Pers yang merupakan materi penjelasan atas explanatory material towards provision for benefit attribution
persyaratan atribusi imbalan pada periode jasa yang to periods of service as defined in PSAK No. 24 on
diatur di dalam PSAK No. 24 tentang “Imbalan Kerja”. “Employee Benefits”. As refer to the current Manpower Law,
Dengan mempertimbangkan Undang-Undang through such Press Release, DSAK-IAI explained that post-
Ketenagakerjaan yang berlaku saat ini maka DSAK-IAI, employment benefit is attributed to the periods when the
melalui Siaran Pers tersebut, menjelaskan bahwa employee’s services at the first time increase the program
imbalan pascakerja diatribusikan pada periode ketika jasa benefit (not when the employee at the first time provides
pekerja pertama kali meningkatkan imbalan program services to the Bank as previous prevailing practice) until the
(bukan ketika pekerja pertama kali memberikan jasa time when the employee’s services no longer result material
kepada Bank sebagaimana praktik yang berlaku program benefit.
sebelumnya) sampai dengan saat jasa pekerja tidak lagi
menghasilkan imbalan program yang material.
Perubahan pola pengatribusian ini berdampak terhadap The change of this pattern attribution has an impact to the
jumlah tercatat liabilitas imbalan pascakerja yang carrying amount of post-employment benefit liabilites which
seluruhnya dibebankan pada laporan keuangan tahun entirely charged to the current financial tatements.
berjalan.
15
Page 19
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Perubahan terhadap Pernyataan Standar Akuntansi c. Changes on Statement of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Standards (PSAK) and Interpretation of Financial
Keuangan (ISAK) (Lanjutan) Accounting Standards (ISAK) (Continued)
Selain dampak yang ditimbulkan dari Siaran Pers di atas, Except the impact that arise from the above Press Release,
standar dan interpretasi standar akuntansi keuangan the following new standards and interpretations of financial
yang baru serta amandemen dan penyesuaian terhadap accounting standards as well as amendments and
standar akuntansi keuangan yang telah diterbitkan dan improvements on financial accounting standards those
berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau issued and effective for the annual reporting period beginning
setelah 1 Januari 2022 berikut ini tidak berdampak secara on or after January 1, 2022 neither have material effect on
material terhadap pelaporan kinerja ataupun posisi the reporting of financial performance nor financial position of
keuangan Bank: the Bank:
- Amandemen PSAK No. 22, “Kombinasi Bisnis tentang - Amendment to PSAK No. 22, “Business Combination -
Referensi ke Kerangka Konseptual”; Reference to the Conceptual
- Amandemen PSAK No. 57, “Provisi, Liabilitas - Amendment to PSAK No. 57, “Provision, Contingent
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Liabilities and Contingent Assets - Onerous Contracts,
Cost of Fulfilling the Contracts”;
- PSAK No. 69 (Penyesuaian 2020), “Agrikultur”; - PSAK No. 69 (Improvement 2020), “Agriculture”;
- PSAK No. 71 (Penyesuaian 2020), “Instrumen - PSAK No. 71 (Improvement 2020), “Financial
Keuangan”; dan Instruments”; and
- PSAK No. 73 (Penyesuaian 2020), “Sewa”. - PSAK No. 73 (Improvement 2020), “Leases”.
Di samping itu, pada tanggal penerbitan laporan Moreover, as at the authorization date of the issuance of
keuangan ini terdapat pula beberapa standar dan these financial statements, there are several new standards
interpretasi standar akuntansi keuangan yang baru serta and interpretations of financial accounting standards, and
amandemen ataupun penyesuaian terhadap standar amendments or improvements on other financial accounting
akuntansi keuangan lainnya yang telah diterbitkan namun standards which have been issued but not yet effective.
belum berlaku efektif. Standar, interpretasi, amandemen Those standards, interpretations, amendments or
ataupun penyesuaian tersebut, yang akan berlaku efektif improvements, which shall be effective for the annual
untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 reporting period beginning on or after January 1, 2023, 2024
Januari 2023, 2024 dan 2025, adalah sebagai berikut: and 2025, are as follows:
1 Januari 2023 January 1, 2023
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of Financial
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Sebagai Statements - Classification of Liabilities as Current or
Jangka Pendek atau Jangka Panjang”; Non-current”;
- Amandemen PSAK No. 16, “Aset Tetap tentang Hasil - Amendment to PSAK No. 16, “Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan”; Equipment - Proceeds Before Intended Use”;
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of Financial
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan
Akuntansi”; Statements - Disclosure of Accounting Policies”;
- Amandemen PSAK No. 25, “Kebijakan Akuntansi, - Amendment to PSAK No. 25, “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan tentang Changes in Accounting Estimates and Errors - Definition
Definisi Estimasi Akuntansi”; dan of Accounting Estimates”; and
- Amandemen PSAK No. 46, “Pajak Penghasilan - Amendment to PSAK No. 46, “Income Taxes -Deferred
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas Tax related to Asset and Liabilities arising from a Single
yang timbul dari Transaksi Tunggal”. Transaction”.
1 Januari 2024 1 Januari 2024
- Amandemen PSAK No. 73, “Sewa tentang Liabilitas - Amendment to PSAK No. 73, “Leases - Lease Liability in
Sewa dalam Jual dan Sewa-balik”; dan a Sale and Leaseback”; and
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 73, “Leases - Lease Liability in
Keuangan - Liabilitas Jangka Panjang dengan a Sale and Leaseback”; and
Kovenan”.
1 Januari 2025 January 1, 2025
- PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi”; dan - PSAK No. 74, “Insurance Contract”; and
- Amandemen PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi tentang - Amendment to PSAK No. 74, “Insurance Contract - Initial
Penerapan Awal PSAK No. 74 dan No. 71 - Informasi Application of PSAK No. 74 and No. 71 - Comparative
Komparatif”. Information”.
16
Page 20
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Perubahan terhadap Pernyataan Standar Akuntansi c. Changes on Statement of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Standards (PSAK) and Interpretation of Financial
Keuangan (ISAK) (Lanjutan) Accounting Standards (ISAK) (Continued)
Penerapan dini untuk standar, interpretasi, amandemen Early adoption of those new standards, interpretations,
ataupun penyesuaian terhadap standar akuntansi amendments or improvements to financial accounting
keuangan di atas diperkenankan. standards are permitted.
Manajemen masih mengevaluasi penerapan dari standar, Management is still evaluating the adoption of those
interpretasi, amandemen ataupun penyesuaian tersebut standards, interpretations, amendments or improvements
dan belum dapat menentukan dampak yang mungkin and unable to determine the impact that might arise toward
timbul terhadap pelaporan keuangan Bank secara the financial reporting of the Bank as a whole.
keseluruhan.
d. Penjabaran mata uang asing d. Foreign currency translation
i. Mata uang pelaporan dan fungsional i. Reporting and functional currency
Laporan keuangan dijabarkan dalam mata uang The financial statements are presented in Indonesian
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Bank. Rupiah, which is the functional currency of the Bank.
ii. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing ii. Transactions and balances in foreign currency
Selisih penjabaran mata uang asing atas efek utang Translation differences on debt securities and other
dan aset moneter keuangan lain yang diukur monetary financial assets measured at fair value are
berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai bagian dari included in foreign exchange gains and losses.
keuntungan dan kerugian selisih kurs.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari Exchange gains and losses arising on transactions in foreign
transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran currency and on the translation of foreign currency monetary
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, diakui assets and liabilities are recognized in the statement of profit
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif or loss and other comprehensive income.
lain.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang Below are the major exchange rates used for translation to
digunakan untuk penjabaran ke dalam Rupiah pada Rupiah as of September 30, 2023 and December 31, 2022
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 yang using the Reuters middle rate (at 16.00 WIB) (full amount of
menggunakan kurs tengah Reuters yang ditetapkan oleh Rupiah) set by Bank Indonesia:
Bank Indonesia (pukul 16.00 WIB) (Rupiah penuh):
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dolar Amerika Serikat 15.455 15.568 United States Dollar
Euro 16.392 16.582 Euro
Dolar Singapura 11.349 11.593 Singapore Dollar
e. Kombinasi bisnis entitas sepengendali e. Business combination under common control
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat dengan The combination of entities under common control is
menggunakan metode penyatuan kepemilikan di mana accounted for using the pooling method of ownership in
aset dan liabilitas yang diperoleh dari kombinasi bisnis which the assets and liabilities derived from the business
dicatat oleh pengakuisisi pada jumlah tercatatnya. combination are recorded by the acquirer at their carrying
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah The difference between the amount of the transferred
tercatat aset bersih disajikan sebagai tambahan modal consideration and the carrying amount of net assets is
disetor dan tidak diakui ke laba rugi. presented as additional paid-in capital and is not recognized
Metode penyatuan kepemilikan diterapkan seolah-olah The pooling of interest method is applied as if the entity has
entitas telah bergabung sejak periode di mana entitas been merged since the period in which the entity is under
yang bergabung berada dalam sepengendali. common control.
17
Page 21
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
f. Transaksi dengan pihak berelasi f. Transactions with related parties
Dalam kegiatan usaha normal, Bank melakukan transaksi In the normal course of its business, the Bank enters into
dengan pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan transactions with related parties which are defined under
dalam PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015), Pengungkapan PSAK No.7 (Revised 2015), Related Parties Disclosures.
Pihak-pihak Berelasi.
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of the person’s family is
relasi dengan Bank jika orang tersebut: related to the Bank if that person:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama i. Has control or joint control over the Bank;
atas Bank;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas Bank; atau ii. Has significant influence over Bank; or
iii. Personil manajemen kunci Bank atau entitas induk iii. Is a member of the key management personnel of the
Bank. Bank or of a parent of the Bank.
b. Suatu entitas berelasi dengan Bank jika memenuhi b. An entity is related to the Bank if any of the following
salah satu hal berikut: conditions applies:
i. Entitas dan Bank adalah anggota dari kelompok i. The entity and the Bank are members of the same
usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas group (which means that each parent, subsidiary and
anak dan sesama entitas anak saling berelasi fellow subsidiary are related to the others);
dengan entitas lainnya);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura ii. One entity is an associate or joint venture of the
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau other entity (or an associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan anggota suatu member of a group of which the other entity is a
kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut member);
adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama iii. Both entities are joint ventures of the same third
dari pihak ketiga yang sama; party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas iv. One entity is a joint venture of a third entity and the
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi other entity is an associate of the third entity;
dari entitas ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan v. The entity is a post-employment benefit plan for the
pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu benefit of employees of either the Bank or an entity
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan related to the reporting entity. If the reporting entity is
Bank. Jika entitas pelapor adalah entitas yang the entity who organize the program, then sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, maka entitas entity are also related to the Bank;
sponsor juga berelasi dengan Bank;
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. The entity is controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf person identified in (a);
(a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) memiliki vii. A person identified in (a)(i) has significant influence
pengaruh signifikan atas entitas atau personil over the entity or is a member of the key
manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari management personnel of the entity (or of a parent of
entitas); the entity);
viii. Entitas atau anggota dari kelompok di mana entitas viii. The entity, or any member of group of which it is a
merupakan bagian dari kelompok tersebut, part, provides key management personnel services
menyediakan jasa personil manajemen kunci to the reporting entity or to the parent of the reporting
kepada entitas pelapor atau kepada entitas induk entity.
dari entitas pelapor.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang The transaction are made based on terms agreed by the
disetujui oleh kedua belah pihak, yang mungkin tidak parties, which may not the same as these of the transactions
sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak between unrelated parties.
yang tidak berelasi.
18
Page 22
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan g. Financial Assets and Liabilities
Aset keuangan Bank terutama terdiri dari kas, giro pada The Bank’s financial assets mainly consist of cash, current
Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada accounts with Bank Indonesia, current accounts with other
Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, kredit yang banks, placements with Bank Indonesia and other banks,
diberikan, tagihan lainnya, tagihan derivatif, pendapatan securities, loans, other receivables, derivative receivables,
bunga yang masih akan diterima dan setoran jaminan. accrued interest income and security deposits.
Liabilitas keuangan Bank terutama terdiri dari liabilitas The Bank’s financial liabilities mainly consist of obligation
segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari bank lain, due immediately, deposits from customers, deposits from
pinjaman yang diterima, kewajiban derivatif, biaya bunga other banks, borrowings, derivative liabilities, accrued
yang masih harus dibayar dan liabilitas sewa. interest expenses, and lease liabilities.
(i) Klasifikasi (i) Classification
Bank mengklasifikasikan aset keuangannya The Bank classifies its financial assets according to the
berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
1. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui 1. Financial assets measured at fair value through profit
laba rugi; or loss;
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui 2. Financial assets measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain; comprehensive income;
3. Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan 3. Financial assets measured at amortized cost.
diamortisasi.
Model bisnis merefleksikan bagaimana kelompok aset The business model reflects how groups of financial
keuangan dikelola untuk mencapai tujuan bisnis assets are managed to achieve a particular business
tertentu. objective.
(i) Klasifikasi (Lanjutan) (i) Classification (Continued)
Bank melakukan pengujian karakteristik arus kas The Bank assess the contractual cash flow
kontraktual dari aset keuangan yang dikelola untuk characteristics of financial assets to determine the
mengetahui karakteristik arus kas kontraktual berasal characteristics of contractual cash flows only from the
hanya dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah payment of principal and interest from the outstanding
pokok terutang (Solely Payment of Principal and principal (Solely Payment of Principal and Interest or
Interest atau Pass SPPI) yang konsisten dengan Pass SPPI) that is consistent with basic lending
pengaturan pinjaman dasar (Basic Lending agreement. In making the assessment, the Bank
Agreement ). Dalam melakukan penilaian, Bank considers:
mempertimbangkan:
▪ Imbalan untuk nilai waktu dari uang; ▪ The time value of money element of interest;
▪ Leverage; ▪ Leverage;
▪ Variabilitas pada waktu dan jumlah arus kas; ▪ Variability in timing or amount of cash flows;
▪ Instrumen yang terkait secara kontraktual; ▪ Contractually linked instruments;
▪ Pembayaran dipercepat; ▪ Early repayment;
▪ Ketentuan kontrak tidak sah dan de minimis ▪ Non-genuine features and de minimis.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized cost if both
diamortisasi jika kedua kondisi berikut terpenuhi: of the following conditions are met:
▪ Aset keuangan yang dikelola dalam model bisnis ▪ Financial assets are managed where the business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model objectives in order to collect the contractual
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual; cash flows; and
▪ Arus kas kontraktual tersebut semata dari ▪ The contractual cash flows are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga (SPPI). principal and interest (SPPI).
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI) jika kedua comprehensive income (FVTOCI) if both of the following
kondisi berikut: conditions are met:
▪ Aset keuangan yang dikelola untuk mendapatkan ▪ Financial assets are managed to collect the
arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; contractual cash flows and sell the assets; and
dan
▪ Arus kas kontraktual tersebut semata dari ▪ The contractual cash flows are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga (SPPI). principal and interest (SPPI).
19
Page 23
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial Assets and Liabilities (Continued)
(i) Klasifikasi (Lanjutan) (i) Classification (Continued)
Aset keuangan diklasifikasikan pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value through profit
laba rugi (FVTPL) jika tidak memenuhi kondisi yang or loss (FVTPL) if it does not meet the conditions
disyaratkan untuk diukur pada biaya perolehan required to be measured at amortized cost or fair value
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain.
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat membuat At initial recognition, the Bank may make an irrevocable
pilihan yang tidak dapat dibatalkan untuk menyajikan choice to present equity instruments that are not held for
instrumen ekuitas yang bukan dimiliki untuk di trading at fair value through other comprehensive
perdagangkan pada nilai wajar melalui penghasilan income.
komprehensif lain.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori Financial liabilities are classified into the following
sebagai berikut pada saat pengakuan awal: categories at initial recognition:
i. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar i. Financial liabilities at fair value through profit or loss,
melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub- which has 2 (two) subclassifications, i.e. those
klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan designated as such upon initial recognition and those
demikian pada saat pengakuan awal dan classified as held for trading;
diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan;
ii. Liabilitas keuangan lain. Liabilitas keuangan lainnya ii. Other financial liabilities. Other financial liabilities
merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki pertain to financial liabilities that are not held for
untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai wajar trading nor designated as at fair value through profit
melalui laba rugi saat pengakuan liabilitas. or loss upon recognition of the liability.
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK No. 71/ Golongan (ditentukan oleh Bank)/ Sub-golongan/
Category as defined by PSAK No. 71 Class (as determined by the Bank) Subclasses
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia/Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current account and other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/
Aset keuangan yang diukur Placements with Bank Indonesia and other banks
pada biaya perolehan yang
Efek-efek/Marketable securities
diamortisasi/
Financial assets at amortized cost Kredit yang diberikan/Loans
Tagihan lainnya/Other receivables
Pendapatan bunga yang masih
Aset lain-lain/Other assets akan diterima/Interest receivables
Aset Keuangan/
Setoran jaminan/Security deposits
Financial Assets
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain/
Efek-efek/Securities
Financial assets at fair value
through other comprehensive
income
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi/ Tagihan derivatif/
Aset lain-lain/Other assets
Financial assets at fair value Derivative receivables
through profit and loss
Liabilitas segera/Obligations due immediately
Liabilitas keuangan yang diukur Simpanan nasabah/Deposits from customers
dengan biaya perolehan
Liabilitas Keuangan/ Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
diamortisasi/
Financial Liabilities Pinjaman yang diterima/Borrowings
Financal liabilities measured at
amortized cost Liabilitas lain-lain/ Biaya yang masih harus dibayar/
Other liabilities Accrued expenses
20
Page 24
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial Assets and Liabilities (Continued)
(ii) Pengakuan awal dan pengukuran selanjutnya (ii) Initial recognition and subsequent measurement
Aset keuangan pada awalnya diukur pada nilai Financial assets and liabilities are initially recognized at
wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas fair value. For those financial assets and liabilities not
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan measured at fair value through profit and loss, plus
laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi directly attributable transaction costs. The subsequent
yang dapat diatribusikan secara langsung. measurement of financial assets and liabilities depends
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan on their classification.
setelah pengakuan awal tergantung pada
klasifikasinya.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat Transaction costs include only those costs that are
diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu directly attributable to the acquisition of a financial asset
aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas or issue of a financial liability and are incremental costs
keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak that would not have been incurred if the financial
akan terjadi apabila keuangan tersebut tidak diperoleh instrument had not been acquired or issued. In the case
atau diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi of financial assets, transaction costs are added to the
ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal amount recognized initially, while for financial liabilities,
pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, transaction costs are deducted from the amount of debt
biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang recognized initially.
diakui pada awal pengakuan liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur Such transactions costs are amortized over the terms of
berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat the instruments based on the effective interest method
sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya and are recorded as part of interest income for
transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau transaction costs related to financial assets or interest
sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya expenses for transaction costs related to financial
transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan. liabilities.
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur aset After initial recognition, the Bank measures financial
keuangan, sesuai dengan klasifikasi aset keuangan assets according to the classification at (i) Amortized
pada (i) Biaya perolehan diamortisasi; (ii) Nilai wajar cost; (ii) Fair value through other comprehensive income;
melalui penghasilan komprehensif lain; atau (iii) Nilai or (iii) Fair value through profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial assets at amortized cost
Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial assets at amortized cost are measured by
diukur dengan menjumlahkan aset keuangan yang adding up the financial assets measured at initial
diukur saat pengakuan awal dikurangi pembayaran recognition minus principal payments, added or reduced
pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi by cumulative amortization using the effective interest
kumulatif menggunakan metode bunga efektif yang method calculated from the difference between the initial
dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh value and the maturity value and adjusted for the
temponya dan disesuaikan dengan penyisihan allowance for losses.
kerugiannya.
Pendapatan bunga dihitung menggunakan metode Interest income is calculated using the effective interest
bunga efektif yaitu dengan menerapkan suku bunga method by applying an effective interest rate to the gross
efektif atas jumlah tercatat bruto aset keuangan. carrying amount of financial assets.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost (Continued)
diamortisasi (Lanjutan)
Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial assets at amortized cost are subsequently
selanjutnya diukur dengan menggunakan metode suku measured using the effective interest method (Note
bunga efektif (Catatan 2.g.vi) dan disesuaikan dengan 2.g.vi) and adjusted for the allowance for losses.
21
Page 25
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial Assets and Liabilities (Continued)
(ii) Pengakuan awal dan pengukuran selanjutnya (ii) Initial recognition and subsequent measurement
(Lanjutan) (Continued)
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Keuntungan atau kerugian aset keuangan yang diukur Gains or losses of financial assets measured at fair value
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income are recognized in
diakui dalam penghasilan komprehensif lain sampai other comprehensive income until the financial assets
aset keuangan dihentikan pengakuannya atau are derecognized or reclassified, except:
direklasifikasi, kecuali:
a. bunga yang dihitung menggunakan metode bunga a. interest calculated using the effective interest method
efektif diakui dalam laba rugi, jumlah yang diakui is recognized in profit or loss, the amount recognized
dalam laba rugi sama dengan jumlah yang akan in profit or loss is equal to the amount to be
diakui dalam laba rugi jika aset keuangan diukur recognized in profit or loss if the financial asset is
pada biaya perolehan diamortisasi; measured at amortized cost;
b. keuntungan atau kerugian penurunan nilai; atau b. impairment gains or losses; or
c. keuntungan atau kerugian selisih kurs. c. foreign exchange gains or losses.
Ketika aset keuangan dihentikan pengakuannya, When a financial asset is derecognized, the cumulative
keuntungan atau kerugian kumulatif yang telah diakui gain or loss previously recognized in other
sebelumnya dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income is reclassified from equity to
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai profit or loss as a reclassification adjustment.
penyesuaian reklasifikasi.
Untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar For financial assets at FVTOCI in the form of equity
melalui penghasilan komprehensif lain berbentuk instruments, the amounts presented in other
instrumen ekuitas, jumlah yang disajikan pada comprehensive income are not subsequently transferred
penghasilan komprehensif lain tidak selanjutnya to profit or loss. However, the Bank can transfer
dialihkan ke laba rugi. Akan tetapi Bank dapat cumulative gains or losses on equity.
mengalihkan keuntungan atau kerugian kumulatif pada
ekuitas.
Bank menerapkan persyaratan penurunan nilai untuk The Bank applies an impairment requirement for financial
aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets measured at amortized cost and financial assets
diamortisasi dan aset keuangan dalam bentuk in the form of debt instruments that are measured at fair
instrumen utang yang diukur pada nilai wajar melalui value through other comprehensive income (Note 2.p).
penghasilan komprehensif lain (Catatan 2.p).
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at fair value through profit or loss
Seluruh keuntungan dan kerugian yang timbul akibat All gains and losses arising from changes in fair value
perubahan nilai wajar diakui pada laporan laba rugi, are recognized in profit or loss, except for hedging
kecuali instrumen lindung nilai yang ditetapkan ke instruments that are designated in certain hedging
dalam hubungan lindung nilai tertentu. relationships.
Libilitas keuangan Financial liabilities
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur seluruh After the initial recognition, the Bank measures all
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya financial liabilities at amortised cost using effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode interest rate method (Note 2.g.vi).
suku bunga efektif (Catatan 2.g.vi).
(iii) Penghentian pengakuan (iii) Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan jika The Bank derecognizes a financial assets if and only if
dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang the contractual rights to the cash flows from the asset
berasal dari aset berakhir, atau Bank mentransfer aset expired, or when it transfers the financial assets and
keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh substantially all the risks and benefits on ownership of
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada the asset to another entity.
entitas lain.
22
Page 26
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial Assets and Liabilities (Continued)
(iii) Penghentian pengakuan (Lanjutan) (iii) Derecognition (Continued)
Jika Bank tidak mentransfer serta tidak memiliki If the Bank neither transfers nor retains substantially all
secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat the risks and benefits on ownership and continues to
kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang control the transferred asset, the Bank recognizes its
ditransfer, maka Bank mengakui keterlibatan retained interest in the asset and an associated liability
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas for amounts it may have to pay. If the Bank retains
terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. substantially all the risks and benefit on ownership of a
Jika Bank memiliki secara substansial seluruh risiko transferred financial asset, the Bank continues to
dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang recognize the financial assets and also recognizes a
ditransfer, Bank masih mengakui asset keuangan dan collateralized borrowing for the proceeds received.
juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar
pinjaman yang diterima.
Bank menghentikan pengakuan liabilitas keuangan The Bank derecognizes a financial liability when its
pada saat liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak contractual obligations are discharged, cancelled or
dilepaskan, dibatalkan atau kedaluwarsa. expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan When an existing financial liability is replaced by another
dengan liabilitas yang lain oleh pemberi pinjaman yang liability from the same lender on substantially different
sama pada keadaan yang secara substantial berbeda, terms, or the terms of an existing liability are
atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang substantially modified, such an exchange or modification
secara substantial telah diubah, maka pertukaran atau is treated as derecognition of a new liability, and the
modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian difference in the respective carrying amounts is
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas recognized in the profit or loss.
baru dan perbedaan nilai tercatat masing-masing
diakui dalam laporan laba rugi.
(iv) Saling Hapus (iv) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and liabilities are offset and the net
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan keuangan amount reported in the financial statements if, and only if,
jika, dan hanya jika, Bank: the Bank:
i. saat ini memiliki hak yan berkekuatan hukum untuk i. has a legally enforceable right to offset the
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah recognized amount; and
diakui tersebut; dan
ii. berniat untuk menyelesaikan secara neto atau ii. has an intention to settle on a net basis or realize the
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan asset and settle the liability simultaneously.
liabilitasnya secara simultan.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak kontinjen The legally enforceable right must not be contingent on
atas peristiwa di masa depan dan harus dapat the future events and must be enforceable in the normal
dipaksakan di dalam situasi bisnis yang normal, course of business and in the event of default,
peristiwa kegagalan atau kebangkrutan dari entitas insolvency or bankcuptcy of the company or the
atas seluruh pihak lawan. counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih Income and expenses are presented on a net basis only
hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi. when permitted by the accounting standards.
(v) Reklasifikasi Aset Keuangan (v) Reclassification of Financial Assets
Bank menerapkan reklasifikasi secara prospektif sejak The Bank applies the reclassification prospectively from
tanggal reklasifikasi. Keuntungan, kerugian (termasuk the reclassification date. Any previously recognized
keuntungan atau kerugian penurunan nilai) atau bunga gains, losses (including impairment gains or losses) or
yang telah diakui sebelumnya tidak diakui kembali. interest are not recognized anymore.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada For reclassification of financial asset at amortised cost to
biaya perolehan diamortisasi menjadi aset keuangan financial asset at FVTPL, its fair value is measure at the
pada FVTPL, nilai wajarnya diukur pada tanggal reclassification date. Any gain or loss arising from a
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul difference between the previous amortised cost of the
dari elisih antara biaya perolehan diamortisasi financial asset and fair value is recognised in profit or
sebelumnya dari aset keuangan dan nilai wajarnya loss.
diakui dalam laba rugi.
23
Page 27
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial Assets and Liabilities (Continued)
(v) Reklasifikasi Aset Keuangan (Lanjutan) (v) Reclassification of Financial Assets (Continued)
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada For reclassification of financial asset at FVTPL to
FVTPL menjadi aset keuangan yang diukur dengan financial asset at amortised cost, its fair value at the
biaya perolehan diamortisasi, maka nilai wajar pada reclassification date becomes its new gross carrying
tanggal reklasifikasi menjadi nilai tercatat bruto yang amount.
baru.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada For reclassification of financial asset at amortised cost to
biaya perolehan diamortisasi ke aset keuangan yang financial asset at FVOCI, its fair value is measured at the
diukur pada FVOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal reclassification date. Any gain or loss arising from a
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul difference between the previous amortised cost of the
ari selisih antar biaya perolehan diamortisasi financial asset and fair value is recognised in other
sebelumnya dari aset keuangan dan nilai wajarnya comprehensive income.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada For reclassification of financial asset at FVTPL to
FVTPL ke aset keuangan yang diukur pada FVOCI, financial asset at FVOCI, the financial asset continues to
aset keuangan tersebut tetap diukur pada nilai wajar. be measured at fair value.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada For reclassification of financial asset at FVOCI to
FVOCI ke aset keuangan yang diukur pada FVTPL, financial asset at FVTPL, the financial asset continues to
aset keuangan tersebut tetap diukur pada nilai be measured at fair value. The cumulative gain or loss
wajarnya. Keuntungan atau kerugian kumulatif yang previously recognised in other comprehensive income is
sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif reclassified from equity to profit or loss as a
lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai reclassification adjustment at the reclassification date.
penyesuaian reklasifikasi pada tanggal reklasifikasi.
(vi) Metode suku bunga efektif (vi) Effective interest rate method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial instrument
diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode and of allocating interest income and interest expense
untuk mengalokasikan pendapatan bunga dan beban over the relevant period.
bunga selama periode yang relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly
tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di discounts estimated future cash receipts (including all
masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk fees and points paid or received that form an integral part
lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak of the effective interest rate, transaction costs and other
dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak premiums or discounts) through the expected life of the
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi financial instrument or, where appropriate, a shorter
dan premium atau diskonto lainnya) selama perkiraan period to the net carrying amount on initial recognition.
umur instrument keuangan atau, jika lebih tepat,
digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan
pada saat pengakuan awal.
Perhitungan dari suku bunga efektif termasuk semua The calculation of the effective interest rate includes all
biaya dan pembayaran atau penerimaan poin yang fees and points paid or received which are integral parts
merupakan bagian integral dari suku bunga efektif. of the effective interest rate.
Biaya transaksi termasuk biaya incremental yang Transaction costs include incremental cost which is
secara langsung berkaitan dengan akuisisi atau directly attributable to the acquisition or issuance of
penerbitan atas aset atau liabilitas keuangan. financial assets or liabilities.
24
Page 28
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial Assets and Liabilities (Continued)
(vii) Nilai wajar (vii) Fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran measurement date in the principal market or, in its
di pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, absence, the most advantageous market to which the
di pasar yang paling menguntungkan di mana Bank Bank has access at that date. The fair value of a liability
memiliki akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar reflects its non-performance risk.
liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar keuangan When available, the Bank measures the fair value of a
dengan menggunakan harga kuotasian di pasar aktif financial instrument using the quoted price in an active
untuk instrumen tersebut. Suatu pasar dianggap aktif market for that instrument. A market is regarded as
jika transaksi atas aset dan liabilitas terjadi dengan active if transactions for the asset or liability take place
frekuensi dan volume yang memadai untuk with sufficient frequency and volume to provide pricing
menyediakan informasi penentuan harga secara information on an ongoing basis.
berkelanjutan.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, Bank JIf there is no quoted price in an active market, then the
menggunakan teknik penilaian dengan emaksimalkan Bank uses valuation techniques that maximize the use of
penggunaan input yang dapat diobservasi dan relevan relevant observable inputs and minimize the use of
dan meminimalkan penggunaan input yang tidak unobservable inputs. The chosen valuation technique
dapat diobservasi. Teknik penilaian yang dipilih incorporates all of the factors that market participants
menggabungkan semua faktor yang diperhitungkan would take into account in pricing a transaction.
oleh pelaku pasar dalam penentuan harga transaksi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada The best evidence of the fair value of a financial
saat pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu instrument at initial recognition is normally the
nilai wajar dari pembayaran yang diberikan atau transaction price, i.e., the fair value of the consideration
diterima. Jika Bank menetapkan bahwa nilai wajar given or received. If the Bank determines that the fair
pada pengakuan awal berbeda dengan harga value at initial recognition differs from the transaction
transaksi dan nilai wajar tidak dapat dibuktikan dengan price and the fair value is evidenced neither by a quoted
harga kuotasian di pasar aktif untuk aset atau liabilitas price in an active market for an identical asset or liability
yang identik atau berdasarkan penilaian yang hanya nor based on a valuation technique that uses only data
menggunakan data dari pasar yang dapat diobservasi, from observable markets, then the financial instrument is
maka nilai wajar instrumen keuangan pada saat initially measured at fair value, adjusted to defer the
pengakuan awal disesuaikan untuk menangguhkan difference between the fair value at initial recognition and
perbedaan antara nilai wajar pada saat pengakuan the transaction price. Subsequently, that difference is
awal dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal, recognised in profit or loss on an appropriate basis over
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi the life of the instrument but no later than when the
berdasarkan umur dari instrumen tersebut namun valuation is wholly supported by observable market data
tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut or the transaction is closed out.
didukung sepenuhnya oleh data pasar yang dapat
diobservasi atau saat transaksi ditutup.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai wajar If an asset or a liability measured at fair value has a bid
memiliki harga penawaran dan harga permintaan, price and an ask price, then the Bank measures assets
maka Bank mengukur aset dan posisi long and long positions at a bid price and liabilities and short
berdasarkan harga penawaran dan mengukur liabilitas positions at an ask price.
dan posisi short berdasarkan harga permintaan.
Jika Bank memiliki posisi aset dan liabilitas di mana Where the Bank has positions with offsetting risk, mid-
risiko pasarnya saling hapus, maka Bank dapat market prices are used to measure the offsetting risk
menggunakan nilai tengah dari harga sebagai dasar positions and a bid or ask price adjustment is applied
untuk menentukan nilai wajar posisi risiko yang saling only to the net open position as appropriate.
hapus tersebut dan menerapkan penyesuaian
terhadap harga penawaran atau harga permintaan
terhadap net open position, mana yang lebih sesuai.
25
Page 29
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial Assets and Liabilities (Continued)
(vii) Nilai wajar (Lanjutan) (vii) Fair value (Continued)
Portofolio aset keuangan dan liabilitas keuangan yang Portfolio of financial assets and financial liabilities
diukur pada nilai wajar, yang terekspos risiko pasar measured at fair value, that are exposed to market risk
dan risiko kredit yang dikelola oleh Bank berdasarkan and credit risk that are managed by the Bank on the
eksposur netonya baik terhadap risiko pasar ataupun basis of the net exposure to either market or credit risk,
risiko kredit, diukur berdasarkan harga yang akan are measured on the basis of a price that would be
diterima untuk menjual posisi net long (atau dibayar received to sell a net long position (or paid to transfer a
untuk mengalihkan posisi net short) untuk eksposur net short position) for a particular risk exposure. Those
risiko tertentu. Penyesuaian pada level tersebut portfolio-level adjustments are allocated to the individual
dialokasikan pada aset dan liabilitas individual assets and liabilities on the basis of the relative risk
berdasarkan penyesuaian risiko dari masing-masing adjustment of each of the individual instruments in the
individual di dalam portofolio. portfolio.
h. Giro Pada Bank Indonesia dan Bank Lain h. Demand Deposits With Bank Indonesia and Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan Current accounts with Bank Indonesia and other banks are
sebagai biaya perolehan yang diamortisasi dan classified as amortized cost and stated at amortized cost
dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi using the effective interest rate method.less any allowance
menggunakan metode suku bunga efektif. dikurangi for impairment loss.
cadangan kerugian penurunan nilai.
i. Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank Lain i. Placements With Bank Indonesia and Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks represent
merupakan penempatan dalam bentuk Fasilitas placements in Bank Indonesia Deposit Facility (FASBI),
Simpanan Bank Indonesia (FASBI), deposito dan call deposits and call money.
money.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks are
diklasifikasikan dan dinyatakan sebagai biaya perolehan classified and stated at amortized cost using the effective
yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga interest rate method less any allowance for impairment loss
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
j. Kredit yang Diberikan j. Loans
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau Loans represent funds provided or receivables that can be
tagihan yang dapat disetarakan dengan itu, berdasarkan considered as equivalents thereof, based on agreements or
persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam dengan financing contracts with borrowers, where borrowers are
debitur yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang required to repay their debts with interest after a specified
dan bunganya setelah jangka waktu tertentu. period.
Sumber utama pelunasan kredit adalah dari hasil usaha The primary source of credit repayment is the funds
debitur. generated from business operations of the borrowers.
Agunan yang diperlukan dalam setiap pemberian kredit Collateral is required for all credits extended as a secondary
sebagai sumber terakhir pelunasan kredit (‘secondary source of credit repayment and also as a form of credit risk
source of credit repayment’) dan sebagai salah satu mitigation. Typically accepted collateral includes time
bentuk mitigasi risiko kredit. Umumnya jenis agunan deposits, land and buildings, vehicles, accounts receivable,
yang diterima Bank untuk memitigasi risiko kredit machines, inventories and others.
diantaranya adalah deposito berjangka, tanah dan
bangunan, kendaraan bermotor, piutang, mesin,
persediaan barang dan lain-lain.
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi persyaratan Loan restructuring involves a modification of terms of the
kredit, pengurangan sebagian saldo kredit dan/atau loans, reduction of portion of loan principal and/or
kombinasi dari keduanya. combination of both.
26
Page 30
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
j. Kredit yang Diberikan (Lanjutan) j. Loans (Continued)
Untuk kredit yang direstrukturisasi, kerugian yang timbul For restructured loans, loss which arise from loan
dari restrukturisasi kredit yang berkaitan dengan restructuring related to the modification of terms is
modifikasi persyaratan kredit diakui bila nilai kini dari recognized if the present value of future cash receipts
jumlah penerimaan kas yang akan datang yang telah specified in terms of new loans, including receipts
ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, termasuk designated as interest or principal, is less than the value of
penerimaan yang diperuntukkan sebagai bunga maupun loans recorded prior to restructuring.
pokok, adalah lebih kecil dari nilai kredit yang diberikan
yang tercatat sebelum restrukturisasi.
Kredit dihapusbukukan jika tidak terdapat prospek yang Loans are written-off when there is no realistic prospect of
realisti untuk pengembalian masa datang dan semua future recovery and all collaterals have been realized or have
agunan telah terealisasi atau telah diambil alih oleh Bank. been transferred to the Bank.
Kriteria penghapusbukuan kredit kepada debitur adalah The criteria for loan write-off to debtors are as follows:
sebagai berikut:
- Kredit yang memiliki kualitas macet; - Loss’ loan category;
- Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan kerugian - Loan facility has been provided with 100% allowance for
penurunan nilai aset sebesar 100% dari pokok kredit; impairment losses from the loan principal;
- Hapus buku dilakukan terhadap seluruh liabilitas - The write-offs are performed for all loan obligations, the
kreditnya, sehingga penghapusbukuan tidak boleh loan obligations shall not be written-off partially;
dilakukan pada sebagian kreditnya (partial write-off);
- Telah dilakukan berbagai upaya penagihan dan - Collection and recovery efforts have been performed, but
pemulihan, namun tidak berhasil; the results are unsuccessful;
- Usaha debitur sudah tidak mempunyai prospek atau - The debtor’s business has no prospect or performance is
kinerja debitur buruk atau tidak memiliki kemampuan bad or they do not have the ability to repay the loan.
membayar.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai biaya Loans are classified as amortized cost which are stated at
perolehan yang diamortisasi yang dinyatakan sebesar amortized cost using the effective interest rate method.
biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku
bunga efektif.
k. Efek-efek k. Securities
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Obligasi Pemerintah, Securities consist of Government Bonds, Corporate Bonds,
Obligasi Korporasi, Wesel Tagih, dan instrumen utang Export Drafts, and other debt instruments traded in the
lainnya yang diperdagangkan di pasar uang dan pasar money market and stock exchanges.
modal.
Efek-efek pada saat pengakuan awal diukur sebesar nilai At initial recognition, securities are measured at fair value
wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat plus transaction costs which are directly attributable to the
diatribusikan secara langsung dengan perolehan efek- acquisition of securities and subsequent measurement is
efek dan selanjutnya pengukuran dilakukan berdasarkan carried out based on its financial assets category net of
klasifikasi efek-efek ke dalam kelompok aset keuangan allowance for impairment losses.
tertentu dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan
nilai.
l. Pajak Penghasilan l. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan Income tax expense comprises of current and deferred tax.
beban pajak tangguhan. Beban pajak penghasilan diakui Income tax expense is recognized in the statement of profit
pada laba rugi, dan penghasilan komprehensif lain, or loss and other comprehensive income, except to the
kecuali untuk akun yang langsung diakui di komponen extent it relates to accounts recognized directly in other
ekuitas lainnya, di mana beban pajak yang terkait dengan equity components, in which case it is recognized in other
akun tersebut diakui di penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
27
Page 31
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
l. Pajak Penghasilan (Lanjutan) l. Income Tax (Continued)
Beban pajak kini untuk tahun berjalan dihitung Current tax expense is determined based on the estimated
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak dalam taxable income for the current year. Deferred taxes are
periode yang bersangkutan. Penangguhan pajak recognized to reflect the tax effects of the temporary
penghasilan dilakukan untuk mencerminkan pengaruh differences between financial and tax reporting basis of
pajak atas beda temporer antara dasar pelaporan assets and liabilities and accumulated tax losses carry
komersial dan pajak atas aset dan liabilitas dan forwards.
akumulasi rugi fiskal.
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is measured at the tax rates that have
menggunakan tariff pajak yang berlaku atau secara been enacted or substantively enacted as of the statement of
substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi financial position date. Deferred tax is charged or credited in
keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan the statement of profit or loss and other comprehensive
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif income, unless the deferred tax is charged or credited
lain, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau directly to equity.
dikreditkan langsung ke ekuitas.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui temporary differences and deferred tax assets are
untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, recognized for deductible temporary differences, as long as it
sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk is probable that taxable income will be available in future
mengurangi laba kena pajak pada masa datang. periods against which the deductible temporary differences
can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan dilaporan Deferred tax assets and liabilities are offset in the statement
posisi keuangan, atas dasar kompensasi sesuai dengan of financial position, in the same manner as the current tax
penyajian asset dan liabilitas pajak kini. assets and liabilities are presented.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat Amendments to taxation obligations are recorded when a tax
ketetapan pajak diterima, atau jika mengajukan banding, assessment letter is received, or if appealed against, when
pada saat keputusan atas banding tersebut telah the results of the appeal has determined.
ditetapkan.
m. Aset Tetap, Aset Hak-Guna dan Liabilitas Sewa m. Fixed Assets, Right-of-Use Assets and Lease Liabilities
Aset Tetap Fixed Assets
Aset tetap yang dimiliki oleh Bank digunakan semata- Fixed asset owned by the Bank, are solely used in the
mata untuk operasional Bank. Bank’s operation.
Bank menggunakan model biaya untuk pengukuran aset The Bank uses the cost model for fixed assets
tetapnya. measurement.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga The initial cost of fixed assets consists of its purchase price,
perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian including non-creditable import duties and taxes and any
yang tidak dapat dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat directly attributable costs in bringing the premises and
diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke equipment to its working condition and location for its
lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan intended use.
penggunaan yang ditetapkan.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of maintenance and repairment are charged to the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada statement of profit or loss and other comprehensive income
saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya as incurred. Other cost incurred subsequently to add to,
yang timbul untuk menambah, mengganti atau replace part of or service an item of asset is recorded as
memperbaiki aset dicatat sebagai biaya perolehan aset acquisition of asset if, and only if it is probable that future
jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat economic benefits associated with the item will flow to the
ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset entity and the cost of the item can be measured reliably.
tersebut mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset
dapat diukur secara andal.
28
Page 32
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
m. Aset Tetap, Aset Hak-Guna dan Liabilitas Sewa m. Fixed Assets, Right-of-Use Assets and Lease Liabilities
(Lanjutan) (Continued)
Aset Tetap (Lanjutan) Fixed Assets (Continued)
Aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode Depreciation of fixed assets is computed using the straight-
garis lurus selama umur manfaat aset tetap yang line method over the estimated useful life of the assets, as
diestimasi sebagai berikut: follows:
Masa manfaat (tahun)/
Useful life (years)
Bangunan 20 Buildings
Perbaikan aset yang disewa 4-8 Leasehold improvements
Perlengkapan dan peralatan kantor 4-8 Furnitures, fixtures and office equipments
Kendaraan 4-8 Transportation equipments
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The economic useful life, residual values and depreciation
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh dari method are reviewed at each year end, with the effect of any
setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. changes in estimate for on a prospective basis.
Untuk semua aset tetap, Bank menetapkan nilai residu For all fixed assets, the Bank has determined residual values
“nihil” untuk perhitungan penyusutan. to be “nil” for the calculation of depreciation.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada Carrying amount of fixed assets is derecognized upon
saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis disposal or when no future economic benefits are expected
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau from its use or disposal. Any gain or loss arising from
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset (calculated as the difference
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai between the net disposal proceeds and the carrying amount
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan nilai of the asset) is included in the statement of profit or loss and
rcatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi dan other comprehensive income in the year the asset is
penghasilan komprehensif lain pada tahun aset tersebut derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan serta pemasangan The accumulated costs of the construction of buildings and
peralatan kantor, dikapitalisasi sebagai aset dalam installation of office equipments are capitalized as
penyelesaian. Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aset construction in progress. These costs are reclassified to
tetap pada saat proses konstruksi atau pemasangan fixed assets accounts when the construction or installation is
selesai. Penyusutan mulai dibebankan pada tanggal yang complete. Depreciation is charged on the same date.
sama.
Aset hak-guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
PSAK No. 73 memperkenalkan model akuntansi penyewa PSAK No. 73 introduces a single lessee accounting model
tunggal dan mensyaratkan penyewa untuk mengakui aset and requires a lessee to recognise assets and liabilities for
dan liabilitas untuk semua sewa dengan pengecualian all leases with the exemptions of short-term leases and the
sewa jangka pendek dan aset dengan nilai rendah. underlying asset is of low value. A lessee is required to
Penyewa diharuskan untuk mengakui aset hak-guna yang recognise a right-of-use asset representing its right to use
mewakili haknya untuk menggunakan aset sewaan dan the underlying leased asset and a lease liability representing
liabilitas sewa yang mewakili kewajibannya untuk its obligation to make lease payments.
melakukan pembayaran sewa.
Bank mengakui liabilitas sewa, sebagai pembayaran The Bank recognised a lease liability, being the remaining
sewa yang tersisa termasuk atas opsi perpanjangan di lease payments including extensions options where renewal
mana perpanjangan hampir dapat dipastikan, is reasonably certain, discounted using the incremental
didiskontokan menggunakan tingkat bunga pinjaman borrowing rate at the date of initial application. Meanwhile,
inkremental pada tanggal penerapan awal. Sedangkan rights-of-use assets include the amount of lease liabilities
aset hak guna mencakup jumlah liabilitas sewa yang recognized, initial direct costs paid, recovery costs and lease
diakui, biaya langsung awal yang dibayarkan, biaya payments made on or before the start date of the lease, less
pemulihan dan pembayaran sewa yang dilakukan pada rental incentives received. Rights of use assets are
atau sebelum tanggal mulai sewa, dikurangi insentif sewa depreciated using the straight-line method over the shorter
yang diterima. Aset hak-guna disusutkan dengan metode period between the lease term and the estimated useful life
garis lurus selama jangka waktu yang lebih pendek of the asset.
antara masa sewa dengan estimasi masa manfaat aset.
29
Page 33
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
m. Aset Tetap, Aset Hak-Guna dan Liabilitas Sewa m. Fixed Assets, Right-of-Use Assets and Lease Liabilities
(Lanjutan) (Continued)
Aset hak-guna dan liabilitas sewa (Lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities (Continued)
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok Each leases payment is allocated between the liability and
dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada finance cost. The finance cost is charged to profit or loss
laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan over the leases period to produce a constant periodic rate of
tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the liability for each
liabilitas untuk setiap periode. period.
Ketika Bank merevisi estimasi jangka waktu dari setiap When the Bank revises its estimate of the term of any lease
sewa (karena, sebagai contoh penilaian kembali atas (because, for example, it re-assesses the probability of a
kemungkinan perpanjangan masa sewa atau penghentian lessee extension or termination option being xercised), it
sewa jika opsi tersebut dieksekusi), penyesuaian
adjusts the carrying amount of the lease liability to reflect the
terhadap jumlah tercatat sebagai liabilitas sewa untuk
payments to make over the revised erm, which are
mencerminkan pembayaran yang harus dilakukan
dengan mendiskontokan pembayaran sewa revisian discounted using a revised discount rate. The carrying value
menggunakan tingkat diskonto revisian. Nilai tercatat of lease liabilities is similarly revised when the variable
liabilitas sewa juga direvisi ketika elemen pembayaran element of future lease payments dependent on a rate or
sewa variabel masa yang akan datang bergantung pada index is revised, except the discount rate remains
indeks atau suku bunga, kecuali tingkat diskonto tidak unchanged. In both cases an equivalent adjustment is made
berubah. Untuk kedua hal di atas, penyesuaian dilakukan
to the carrying value of the right-of-use asset, with the
terhadap nilai tercatat dari aset hak-guna, dengan nilai
revised carrying amount being amortised over the remaining
tercatat yang direvisi diamortisasi selama sisa masa
sewa (yang direvisi). Jika jumlah tercatat dari aset hak- (revised) lease term. If the carrying amount of the right-of-
guna disesuaikan menjadi nol, selanjutnya pengurangan use asset is adjusted to zero, any further reduction is
diakui dalam laporan laba rugi. recognised in profit or loss.
n. Aset Takberwujud n. Intangible Assets
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak yang dibeli Intangible assets consist of software acquired by the Bank.
Bank.
Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dicatat sebesar Software acquired by the Bank is stated at cost less
biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan accumulated amortization and accumulated impairment
akumulasi kerugian penurunan nilai (jika ada). losses (if any).
Pengeluaran selanjutnya untuk perangkat lunak akan Subsequent expenditure on software is capitalized only when
dikapitalisasi hanya jika pengeluaran tersebut menambah it increases the future economic benefits embodied in the
manfaat ekonomis aset yang bersangkutan di masa specific asset to which it relates. All other expenditures are
mendatang. Semua pengeluaran lainnya dibebankan expensed as incurred.
pada saat terjadinya.
Perangkat lunak dihentikan pengakuannya jika dilepas Software is derecognized on disposal or when there is no
atau ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa future economic benefits are expected from its use or
depan yang diperkirakan dari penggunaan atau disposal.
pelepasannya
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dan Amortization is recognized in statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain dengan menggunakan other comprehensive income on a straight-line method over
metode garis lurus sepanjang masa manfaat dari the estimated useful life of the software, from the date it is
perangkat lunak tersebut, dari tanggal perangkat lunak available for use. The estimated useful life of software is five
tersebut tersedia untuk dipakai. Estimasi masa manfaat years.
dari perangkat lunak adalah lima tahun.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan nilai Amortization method, estimation of useful life and residual
residual ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan dan values are reviewed at each financial year-end and adjusted
disesuaikan jika dianggap tepat. if appropriate.
30
Page 34
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
o. Agunan yang Diambil Alih o. Foreclosed Assets
Agunan yang diambil alih (AYDA) sehubungan dengan Foreclosed assets with respect to settlement of loan is
penyelesaian kredit diakui sebesar nilai neto yang dapat ecognized at net realizable value or the carrying amount of
direalisasi atau sebesar nilai tercatat dari kredit, mana the loan, whichever is lower. Net realizable value is the fair
yang lebih rendah. Nilai neto yang dapat irealisasi adalah value of the collateral after deducting the estimated costs of
nilai wajar agunan setelah dikurangi dengan estimasi disposal.
biaya pelepasan.
Kelebihan saldo kredit yang diberikan, yang belum Excess loan given, which has not been repaid by the
dilunasi oleh peminjam di atas nilai dari agunan yang borrower on the value of foreclosed assets, is charged as an
diambil alih, dibebankan sebagai penyisihan allowance for uncollectible loans in the current year.
penghapusan kredit yang diberikan pada tahun berjalan.
Agunan yang diambil alih tidak disusutkan dan beban- Foreclosed assets are not depreciated and expenses in
beban sehubungan dengan perolehan dan pemeliharaan relation with the acquisition and maintenance of those assets
aset tersebut dibebankan pada laba rugi pada saat are charged to profit or loss as incurred.
terjadinya.
Selisih antara nilai tercatat dan hasil penjualan dari The difference between the carrying value and the proceeds
agunan yang diambil alih diakui sebagai laba atau rugi from the sale of foreclosed assets is recognized as gain or
pada saat penjualan agunan yang diambil alih, dan diakui loss at the time of sale and recognized as income or
sebagai pendapatan atau beban pada laporan laba rugi expense in the statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Manajemen melakukan evaluasi atas nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed assets on a
diambil alih secara berkala.Cadangan kerugian periodic basis. Allowance for impairment loss on foreclosed
penurunan nilai atas agunan yang diambil alih diakui assets is recognized to reduce any reduction of foreclosed
untuk mengurangi nilai atas agunan yang diambil alih. assets value
p. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan Nilai p. Identification and Measurement of Impairment Losses
Aset Keuangan Financial Assests
Bank mengakui penyisihan kerugian kredit ekskpektasian The Bank recognizes the allowance for expected credit
pada instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai losses on financial instruments that are not measured at fair
wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit ekskpektasian pada There is no allowance for expected credit losses on
investasi instrumen ekuitas. investment in equity instruments.
Bank mengukur cadangan kerugian sejumlah kerugian The Bank measure the allowance for losses for the lifetime
kredit ekspektasian sepanjang umurnya, kecuali untuk hal of an expected credit losses, except for the following, which
berikut, diukur sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 are measured according to 12 months expected credit
bulan: losses:
i. Aset keuangan yang memiliki risiko kredit rendah; dan i. Debt instruments that have low credit risk; and
ii. Instrumen keuangan lainnya yang risiko kreditnya ii. Other financial instruments that has no credit risk has not
tidak meningkat secara signifikan sejak pengakuan increased significantly since initial recognition.
awal.
Bank menganggap instrumen utang memiliki risiko kredit The Bank considers debt instruments to have low credit risk
yang rendah ketika peringkat risiko kreditnya setara when the credit risk rating is at par with the globally
dengan definisi investment grade yang dipahami secara understood definition of investment grade.
global.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan adalah bagian dari The 12-month expected credit loss is part of the expected
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya yang credit loss throughout its lifetime that represents an expected
merepresentasikan kerugian kredit ekspektasian yang credit loss arising from a default on financial instruments that
timbul dari peristiwa gagal bayar instrumen keuangan might occur within 12 months after reporting date.
yang mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal
pelaporan.
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses sophisticated models that utilise the
menggunakan matriks probability of default (“PD”), loss probability of default (“PD”), loss given default (“LGD”) and
given default (“LGD”) dan exposure at default (“EAD”), exposure at default (“EAD”) metrics, discounted using the
yang didiskontokan menggunakan suku bunga efektif. effective interest rate.
31
Page 35
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
p. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan p. Identification and Measurement of Impairment Losses
Nilai (Lanjutan) (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assests (Continued)
Untuk menentukan kerugian kredit ekspektasian To determine the expected credit loss, these components
komponen-komponen ini akan diperhitungkan secara are multiplied together and discounted to the balance sheet
bersamasama dan didiskontokan ke tanggal laporan date using the effective interest rate as the discount rate.
keuangan menggunakan diskonto berdasarkan suku The measurement of expected credit losses across all
bunga efektif. Pengukuran kerugian kredit ekspektasian di stages is required to reflect an unbiased and probability
seluruh tahapan aset diperlukan untuk mencerminkan weighted amount that is determined by evaluating a range of
jumlah yang tidak bias dan rata-rata probabilitas reasonably possible outcomes using reasonable and
tertimbang yang ditentukan dengan mengevaluasi supportable information about past events, current
serangkaian kemungkinan yang dapat terjadi conditions and forecasts of future economic conditions.
menggunakan informasi yang wajar dan dapat didukung
dengan peristiwa di masa lampau, kondisi saat ini dan
proyeksi terkait dengan kondisi ekonomis di masa depan.
Probability of Default (“LGD”) Probability of Default (“LGD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu di mana debitur The probability at a point in time that a counterparty will
mengalami gagal bayar, dikalibrasikan sampai dengan default, calibrated over up to 12 months from the reporting
periode 12 bulan dari tanggal laporan (Stage 1) atau date (Stage 1) or over the lifetime of the product (Stage 2
sepanjang umur (Stage 2 dan 3) dan digabungkan pada and 3) and incorporating the impact of forward-looking
dampak asumsi ekonomi masa depan yang memiliki economic assumptions that have an effect on credit risk. PD
risiko kredit. PD diestimasikan pada point in time di mana is estimated at a point in time that means it will fluctuate in
hal ini berfluktuasi sejalan dengan siklus ekonomi. line with the economic cycle.
Loss Given Default (“LGD”) Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari debitur yang The loss that is expected to arise on default, incorporating
mengalami gagal bayar dengan menggabungkan dampak the impact of relevant forward looking economic
dari asumsi ekonomi masa depan yang relevan (jika ada) assumptions (if any), which represents the difference
di mana hal ini mewakili perbedaan antara arus kas between the contractual cash flows due and those that the
kontraktual yang akan jatuh tempo dengan arus kas yang Bank expects to receive. The Bank estimates LGD based on
diharapkan untuk diterima. Bank mengestimasikan LGD the historical recovery rates and considers the recovery of
berdasarkan data historis dari tingkat pemulihan dan any collateral that is integral to the financial assets, taking
memperhitungkan pemulihan yang berasal dari jaminan into account forward looking economic assumptions if
terhadap aset keuangan dengan mempertimbangkan relevant.
asumsi ekonomi di masa depan jika relevan.
Exposure at Default (“EAD”) Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat gagal bayar The expected balance sheet exposure at the time of default,
dengan mempertimbangkan bahwa perubahan taking into account that expected change in exposure over
ekspektasi yang diharapkan selama masa eksposur. Hal the lifetime of the exposure. This incorporates the impact of
ini menggabungkan dampak penarikan fasilitas yang drawdowns of committed facilities, repayments of principal
committed pembayaran pokok dan bunga, amortisasi dan and interest, amortisation and prepayments, together with
pembayaran dipercepat, bersama dengan dampak the impact of forward looking economic assumptions where
asumsi ekonomi masa depan jika relevan. relevant.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 12-month expected credit losses (Stage 1)
ECL diakui pada saat pengakuan awal instrumen ECL are recognised at the time of initial recognition of a
keuangan dan merepresentasikan kekurangan kas financial instrument and represent the lifetime cash shortfalls
sepanjang umur aset yang timbul dari kemungkinan gagal arising from possible default events up to twelve months into
bayar di masa yang akan datang dalam kurun waktu dua the future from the reporting date. ECL continue to be
belas bulan sejak tanggal pelaporan. ECL terus determined on this basis until there is either a significant
ditentukan oleh dasar ini sampai timbul peningkatan risiko increase in the credit risk of an instrument or the instrument
kredit yang signifikan pada instrumen tersebut atau becomes credit-impaired. If an instrument is no longer
instrumen tersebut telah mengalami penurunan nilai considered to exhibit a significant increase in credit risk, ECL
kredit. Jika suatu instrumen tidak lagi dianggap will revert to being determined on a 12-month basis.
menunjukkan peningkatan risiko kredit yang signifikan,
maka ECL dihitung kembali berdasarkan basis dua belas
bulan.
32
Page 36
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
p. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan p. Identification and Measurement of Impairment Losses
Nilai (Lanjutan) (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assests (Continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan (Stage 2) Significant increase in credit risk (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan risiko kredit If a financial asset experiences a significant increase in
yang signifikan (“SICR”) sejak pengakuan awal, kerugian credit risk (“SICR”) since initial recognition, an expected
kredit ekspektasian diakui atas kejadian gagal bayar yang credit loss provision is recognised for default events that
mungkin terjadi sepanjang umur aset. Peningkatan may occur over the life of the asset. Significant increase in
signifikan dalam risiko kredit dinilai dengan credit risk is assessed by comparing the risk of default of an
membandingkan risiko gagal bayar atas eksposur pada exposure at the reporting date to the risk of default at
tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar saat origination (after taking into account the passage of time).
pengakuan awal (setelah memperhitungkan perjalanan Whether a change in the risk of default is significant or not is
waktu dari akun tersebut). Perubahan atas risiko gagal assessed using a number of quantitative and qualitative
bayar dinilai signifikan atau tidak, dinilai menggunakan factors, the weight of which depends on the type of product
sejumlah faktor kuantitatif dan kualitatif, yang bobotnya and counterparty. Financial assets that are 30 or more days
bergantung pada tipe produk dan pihak lawan. Aset past due and not credit-impaired will always be considered to
keuangan dengan tunggakan 30 hari atau lebih dan tidak have experienced a significant increase in credit risk.
mengalami penurunan nilai akan selalu dianggap telah
mengalami peningkatan risiko kredit yang signifikan.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit atau Credit impaired (or defaulted) exposures (Stage 3)
gagal bayar (Stage 3)
Aset hanya akan dianggap mengalami penurunan nilai An asset is only considered credit impaired and lifetime
dan kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya expected credit losses recognised, if there is observed
diakui, jika terdapat bukti objektif penurunan nilai yang objective evidence of impairment. These factors are similar
dapat diobservasi. Faktor-faktor yang diobservasi ini to the indicators of objective evidence of impairment under
serupa dengan indikator bukti objektif penurunan nilai PSAK No. 55, this includes, amongst other factors, assets in
pada PSAK No. 55, termasuk antara lain aset gagal bayar default or experiencing significant financial difficulty, or
atau mengalami kesulitan keuangan yang signifikan atau experiencing forbearance on impaired credit (mentioned as
mengalami forbearance atas kredit yang mengalami ‘Stage 3 asset’). Financial assets that are credit impaired (or
penurunan nilai (disebut sebagai ‘aset Stage 3’). Aset in default) represent those that are at least 90 days past due
keuangan yang mengalami penurunan nilai (atau gagal in respect of principal and/or interest or has certain credit
bayar) merupakan aset yang setidaknya telah memiliki grades (default). Financial assets are also considered to be
tunggakan lebih dari 90 hari atas pokok dan/atau bunga credit impaired where the debtors are unlikely to pay on the
atau memiliki peringkat kredit tertentu (default) . Aset occurrence of one or more observable events that have a
keuangan juga dianggap mengalami penurunan nilai detrimental impact on the estimated future cash flows of the
kredit di mana debitur kemungkinan besar tidak akan financial asset. Loss provisions against credit impaired
membayar dengan terjadinya satu atau lebih kejadian financial assets are determined based on an assessment of
yang teramati yang memiliki dampak menurunkan jumlah the recoverable cash flows under a range of scenarios,
estimasi arus kas masa depan dari aset keuangan including the realisation of any collateral held where
tersebut. Cadangan kerugian penurunan nilai terhadap appropriate.
aset keuangan yang mengalami penurunan nilai
ditentukan berdasarkan penilaian terhadap arus kas yang
dapat dipulihkan berdasarkan sejumlah skenario,
termasuk realisasi jaminan yang dimiliki jika
memungkinkan.
Aset Keuangan yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan ulang atau If the terms of the financial assets are renegotiated or
dimodifikasi atau aset keuangan yang ada diganti dengan modified or the existing financial assets are replaced with
yang baru karena kesulitan keuangan peminjam, maka new ones due to the borrower’s financial difficulties, an
dilakukan penilaian apakah aset keuangan yang ada assessment is made whether recognition of existing financial
harus dihentikan pengakuannya dan kerugian kredit assets must be derecognized and expected credit losses
ekspektasian diukur sebagai berikut: measured as follows:
33
Page 37
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
p. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan p. Identification and Measurement of Impairment Losses
Nilai (Lanjutan) (Continued)
Aset Keuangan yang Direstrukturisasi (Lanjutan) Restructured Financial Assets (Continued)
i. Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan penghentian i. If the restructuring does not result in the termination of
pengakuan aset yang ada, maka arus kas yang recognition of existing assets, then the estimated cash
diperkirakan yang timbul dari aset keuangan yang flows arising from the modified financial assets are
dimodifikasi dimasukkan dalam perhitungan included in the calculation of cash shortages of existing
kekurangan kas dari aset yang ada. assets.
ii. Jika restrukturisasi akan menghasilkan penghentian ii. If the restructuring will result in a derecognition of the
pengakuan aset yang ada, maka nilai wajar aset baru existing assets, the fair value of the new asset is treated
diperlakukan sebagai arus kas akhir dari aset as the final cash flow of the existing financial assets at
keuangan yang ada pada saat penghentian the time of derecognition. This amount is included in the
pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan dalam calculation of cash shortages from existing financial
perhitungan kekurangan kas dari aset keuangan yang assets which are discounted from the date of
ada yang didiskontokan dari tanggal penghentian derecognition to the reporting date using the initial
pengakuan ke tanggal pelaporan menggunakan suku effective interest rate of the existing financial assets.
bunga efektif awal dari aset keuangan yang ada.
Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Ekspektasian Presentation of Allowance of Impairment Losses in
dalam Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan dalam Allowance for expected credit losses is presented in the
laporan posisi keuangan sebagai berikut: statement of financial position as follows:
i Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan i Financial assets measured at amortized cost, allowance
diamortisasi, penyisihan kerugian kredit ekspektasian for expected credit losses is presented as a deduction
disajikan sebagai pengurang dari jumlah tercatat bruto from the gross carrying amount of the asset;
aset;
ii Instrumen utang yang diukur pada nilai wajar melalui ii Debt instruments measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain penyisihan kerugian
comprehensive income, allowance for expected credit
kredit ekspektasian disajikan di bawah penghasilan
komprehensif lain; losses is presented under other comprehensive income;
iii Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan keuangan, iii Loan commitments and financial guarantee contracts,
menyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan allowance for expected credit losses is presented as a
sebagai provisi pada “Liabilitas lain-lain”. provision under “Other liabilities”.
Penerimaan Kembali Atas Aset Keuangan Yang Telah Recoveries Of Written-Off Financial Assets
Dihapusbukukan
Ketika pinjaman yang diberikan tidak tertagih, pinjaman When a loan is uncollectible, it is written off against the
yang diberikan tersebut dihapusbuku dengan menjurnal related allowance for impairment loss. Such loans are written
balik cadangan kerugian penurunan nilai. Pinjaman yang off after all the necessary procedures have been completed
diberikan tersebut dapat dihapus buku setelah semua and the amount of the loss has been determined.
prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah
kerugian telah ditentukan.
Penerimaan atas aset keuangan yang telah The recoveries of written-off financial assets in the current
dihapusbukukan pada tahun berjalan dikreditkan dengan year are credited by adjusting the allowance for impairment
menyesuaikan akun cadangan kerugian penurunan nilai. losses accounts. Recoveries of written-off financial assets
Penerimaan kuntan atas aset keuangan yang telah from previous years are recorded as operational income
dihapusbukukan pada tahun sebelumnya dicatat sebagai other than interest income.
pendapatan operasional selain pendapatan bunga.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Otoritas Jasa In compliance with Financial Service Authority (OJK), the
Keuangan (OJK), Bank menerapkan Peraturan OJK No. Bank implements OJK Regulation No. 40/POJK.03/2019
40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 tentang dated December 19, 2019 about “Assessment of
“Penilaian Kualitas Aset Bank Umum”. Commercial Banks’ Asset Quality”.
34
Page 38
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
p. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan p. Identification and Measurement of Impairment Losses
Nilai (Lanjutan) (Continued)
Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan Impairment Of Non-Financial Assets
Nilai tercatat dari aset yang bukan aset keuangan Bank, The carrying amounts of the Bank’s nonfinancial assets,
kecuali aset pajak tangguhan, ditelaah setiap tanggal other than deferred tax assets, are reviewed at each
pelaporan untuk menentukan apakah terdapat indikasi reporting date to determine whether there is any indication of
penurunan nilai. Jika indikasi tersebut ada, maka nilai impairment. If any such indication exists then the asset’s
yang dapat dipulihkan dari aset tersebut akan recoverable amount is estimated.The recoverable amount is
diestimasi.Jumlah terpulihkan adalah adalah nilai yang the higher of an asset’s (or cash generating nit’s) fair value
lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya untuk less costs to sell and its value in use. Recoverable amounts
menjual dengan nilai pakai aset (atau unit penghasil kas). are estimated for individual assets or, if it is not possible, for
Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, the cashgenerating unit to which the asset belongs.
jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang
mana aset tersebut merupakan bagian daripada unit
tersebut.
Dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas masa depan In assessing value in use, the estimated future cash flows
didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat diskonto are discounted to their present value using a pretax iscount
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar rate that reflects current market assessments of the time
kini dari nilai waktu uang dan risiko pesifik atas aset yang value of money and the risks specific to the asset for which
mana estimasi arus kas masa depan belum disesuaikan. the estimates of future cash flows have not been adjusted.
Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai The Bank determines allowance for impairment losses on
atas agunan yang diambil alih berdasarkan pada nilai foreclosed assets based on the lower between he carrying
yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai bersih amount and their net realizable value.
yang dapat direalisasi (net realizable value).
Cadangan penurunan nilai diakui pada tahun sebelumnya Impairment losses reserve recognized in prior year are
dinilai pada setiap tanggal pelaporan untuk melihat assessed at each reporting date for any indications that the
adanya indikasi bahwa kerugian telah menurun atau tidak loss has decreased or no longer exists. An impairment loss
ada lagi. Kerugian penurunan nilai dijurnal balik jika is reversed if there has been a change in the estimates used
terdapat perubahan estimasi yang digunakan dalam to determine the recoverable amount.
menentukan nilai yang dapat dipulihkan.
q. Simpanan Nasabah dan Simpanan Dari Bank Lain q. Deposits From Customers and Other Banks
Simpanan nasabah merupakan liabilitas kepada nasabah Deposits from customers are liabilities to customers in the
dalam bentuk giro, tabungan dan deposito berjangka. form of demand deposits, saving deposits and time deposits.
Simpanan dari bank lain merupakan liabilitas kepada Deposits from other banks are liabilities to other banks in the
bank lain dalam bentuk giro, tabungan, dan deposito form of demand deposits, saving deposits and time deposits
berjangka dengan periode jatuh tempo menurut perjanjian with original maturities of each agreement.
masing-masing.
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima Borrowings are funds received from other banks with with
dari bank lain dengan liabilitas pembayaran kembali payment obligation based on borrowings greement.
sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman.
Pada saat pengakuan awal simpanan diukur sebesar nilai At initial recognition deposits are measured at fair value net
wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat of transaction costs directly attributable to the deposits, and
diatribusikan secara langsung, dan selanjutnya diukur are measured subsequently at amortized costs using the
sebesar biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
35
Page 39
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
r. Liabilitas Imbalan Pascakerja r. Obligation for Post-employment Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek merupakan upah, gaji dan Short-term employee benefits are in the form of wages,
iuran jaminan sosial (Jamsostek). Imbalan kerja jangka salaries and social security (Jamsostek) contributions. Short-
pendek diakui sebesar jumlah yang tak terdiskonto term employee benefits are recognized at its undiscounted
sebagai liabilitas pada laporan posisi keuangan setelah amount as a liability after deducting any amount that is
dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar dan sebagai already paid in the statement of financial position and as an
beban pada laporan laba rugi dan penghasilan expense in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain tahun berjalan. comprehensive income at current year.
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Pemerintah menerbitkan UU No. 11 tahun 2020 tentang The Government issued Law No. 11 year 2020 concerning
Cipta Kerja tanggal 2 November 2020 yang menggantikan Job Creation dated November 2, 2020 which replace Law
UU No. 13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan tanggal No. 13 year 2003 concerning Manpower dated March 25,
25 Maret 2003. Kemudian Pemerintah mengeluarkan 2003. Subsequently, the Government issued Government
Peraturan Pemerintah No. 35 tahun 2021 tentang Regulation No. 35 year 2021 concerning Employment
Perjanjian Kerja Waktu Tertentu, Alih Daya, Waktu Kerja Agreement for a Specified Period of Time, Outsourcing,
dan Waktu Istirahat, dan Pemutusan Hubungan Kerja Working Time and Rest Time and Termination of
tanggal 2 Februari 2021 yang digunakan sebagai dasar Employment dated February 2, 2021 which is used as
perhitungan imbalan pascakerja. calculation basis for post-employment benefit.
Liabilitas atau aset imbalan pasti neto adalah keseluruhan The net defined benefit liability or asset is the aggregate of
nilai kini dari kewajiban imbalan pasti pada akhir periode the present value of the defined benefit obligation at the end
pelaporan dikurangi dengan nilai wajar dari aset program of the reporting period reduced by the fair value of plan
(jika ada), disesuaikan untuk setiap dampak atas assets (if any), adjusted for any effect of limiting a net
pembatasan aset imbalan pasti neto ke batas atas aset. defined benefit asset to the asset ceiling.
Batas atas aset merupakan nilai kini dari manfaat The asset ceiling is the present value of any economic
ekonomis yang tersedia dalam bentuk pengembalian benefits available in the form of refunds from the plan or
dana dari program atau pengurangan kontribusi masa reductions in future contributions to the plan.
depan untuk program tersebut.
Menurut PSAK No. 24, beban imbalan dalam program According to PSAK No. 24, the cost of providing benefits
imbalan pasti secara aktuarial ditentukan dengan under the defined benefit plans is actuarially determined
menggunakan projected unit credit. using the projected unit credit method.
Biaya imbalan pasti terdiri dari: Defined benefit cost comprise the following:
- Biaya jasa; - Service cost;
- Bunga neto atas liabilitas atau aset neto; - Net interest on the net defined benefit liability or asset;
- Pengukuran kembali liabilitas atau aset neto. - Remeasurements of net defined benefit liability or asset.
Biaya jasa terdiri atas biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan Service costs include current service costs, past service
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian yang diakui costs and gains or losses on nonroutine settlements which
sebagai beban dalam laporan laba rugi dan penghasilan are recognized as expense in statement of profit or loss and
komprehensif lain. Biaya jasa lalu diakui ketika other comprehensive income. Past service costs are
amandemen atau kurtailmen program terjadi atau ketika recognized when plan amendment or curtailment occurs or
Bank mengakui biaya restrukturisasi terkait atau when the Bank recognizes related restructuring costs or
pesangon, mana yang lebih awal. Jumlah ini dihitung termination benefits, whichever is earlier. These amounts are
secara berkala oleh aktuaris independen. calculated periodically by independent qualified actuaries.
Bunga neto atas liabilitas atau aset adalah perubahan Net interest on the net defined benefit liability or asset is the
selama periode pada liabilitas atau aset imbalan pasti change during the period in the net defined benefit liability or
neto yang timbul dari berlalunya waktu yang ditentukan asset that arises from the passage of time which is
dengan mengalikan tingkat diskonto berdasarkan obligasi determined by multiplying the discount rate based on
pemerintah dengan liabilitas atau aset imbalan pasti neto. government bonds to the net defined benefit liability or asset.
Bunga neto atas liabilitas atau aset imbalan pasti neto Net interest on the net defined benefit liability or asset is
diakui sebagai beban atau pendapatan dalam laporan recognized as expense or income in statement of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. loss and other comprehensive income.
36
Page 40
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
r. Liabilitas Imbalan Pascakerja (Lanjutan) r. Obligation for Post-employment Benefits (Continued)
Pengukuran kembali terdiri atas keuntungan dan kerugian Remeasurements comprising actuarial gains and losses,
aktuarial, imbal hasil atas aset program dan setiap return on plan assets and any change in the effect of the
perubahan atas dampak batas atas aset (tidak termasuk asset ceiling (excluding net interest on net defined benefit
bunga neto atas liabilitas imbalan pasti neto) diakui liability) are recognized immediately in other comprehensive
langsung dalam penghasilan komprehensif lain pada income in the period in which they arise. Remeasurements
periode terjadinya. Pengukuran kembali tidak are not reclassified to profit or loss in subsequent periods.
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya.
s. Saham Treasuri s. Treasury Stock
Ketika Bank membeli modal saham ekuitas (saham When Bank purchases the equity share capital (treasury
treasuri), imbalan yang dibayar, termasuk biaya shares), the consideration paid, including any directly
tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan attributable incremental costs (net of income taxes) is
(dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan dari ekuitas deducted from equity attributable to the Bank’s equity
yang diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank sampai holders until the shares are cancelled or reissued. Where
saham tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. such ordinary shares are subsequently reissued, any
Ketika saham biasa tersebut selanjutnya diterbitkan consideration received, net of any directly attributable
kembali, imbalan yang diterima, dikurangi biaya incremental transaction costs and the related income tax
tambahan transaksi yang terkait dan dampak pajak effects, is included in equity attributable to the Bank’s equity
penghasilan yang terkait dimasukkan kepada ekuitas holders.
yang dapat diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank.
t. Beban Emisi Saham t. Shares Issuance Costs
Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7 lampiran Surat Based on the regulation No. VIII.G.7, appendix of BAPEPAM
Keputusan BAPEPAM No.Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Decision Letter No. Kep-06/PM/2000 dated March 13, 2000
Maret 2000 mengenai ”Pedoman Penyajian Laporan regarding “Guidance for Financial Statements Presentation”,
Keuangan”, biaya-biaya emisi efek yang terjadi costs related to the public offering of shares (including
sehubungan dengan penawaran saham kepada preemptive rights issue) are deducted from the proceeds and
masyarakat (termasuk penerbitan hak memesan efek presented as a deduction from the “Additional Paid-in-Capital-
terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi Net” account, under Equity section in the statement of
dan disajikan sebagai pengurang pada akun ”Tambahan financial position.
Modal Disetor-Neto”, sebagai bagian dari Ekuitas pada
laporan posisi keuangan.
u. Laba (Rugi) per Saham Dasar u. Earnings (Loss) per Share
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings (loss) per share is computed by dividing
laba (rugi) tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang income (loss) for the year by the weighted average number
jumlah saham yang beredar selama tahun berjalan. of outstanding shares during the year.
Bank tidak memiliki efek berpotensi saham biasa pada As of September 30, 2023 and December 31, 2022, there
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. are no existing instruments which could result in the issue of
Oleh karenanya, laba per saham dilusian tidak dihitung further ordinary shares. Therefore, diluted earnings per share
dan disajikan pada laporan laba rugi dan penghasilan is equivalent to the basic earnings per share.
komprehensif lain.
v. Pendapatan dan Beban Bunga v. Interest Income and Expense
Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen Interest income and expense for all interest bearing financial
keuangan yang dikenakan suku bunga diakui pada instruments are recognized in profit or loss using the
laporan laba rugi dengan menggunakan metode suku effective interest rate method (Note 2g.vi).
bunga efektif (Catatan 2g.vi).
Kredit yang diberikan yang pembayaran angsuran pokok Loans which their principal and interest have been past due
atau bunganya telah lewat 90 hari atau lebih setelah jatuh for 90 days or more, or where reasonable doubt exist as to
tempo, atau yang pembayarannya secara tetap waktu the timely collection, are generally as impaired loans.
diragukan, secara umum diklasifikasikan sebagai kredit
yang mengalami penurunan nilai (impairment).
37
Page 41
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
v. Pendapatan dan Beban Bunga (Lanjutan) v. Interest Income and Expense (Continued)
Seluruh penerimaan kas atas kredit yang diberikan yang All cash receipts from loans classified as doubtful or loss are
diklasifikasikan sebagai diragukan atau macet, diakui applied as a reduction to the principal first. The excess of
terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. cash receipts over the outstanding principal is recognized as
Kelebihan penerimaan kas di atas pokok kredit diakui interest income in the current year statement of profit or loss
sebagai pendapatan bunga dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan.
w. Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi w. Fees and Commissions Income and Expenses
Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang terkait Commission income and expense and fees associated with
dengan perolehan instrumen keuangan diklasifikasikan the acquisition of financial instruments classified as at
sebagai biaya perolehan diamortisasi dan FVTOCI dicatat amortized cost and FVTOCI are recorded as part of the fair
sebagai bagian dari nilai wajar aset atau liabilitas value of financial assets or financial liabilities and amortized
keuangan dan diamortisasi sesuai dengan jangka over the time period using the effective interest rate.
waktunya dengan menggunakan suku bunga efektif.
Provisi dan komisi lainnya yang tidak terkait dengan Other fees and commissions that are not related to the
kegiatan perolehan instrumen keuangan dan jangka acquisition or issuance of financial instrument and have
waktu tertentu yang jumlahnya signifikan, dan maturity terms in which amounts are significant, are deferred
diamortisasi menggunakan metode garis lurus sesuai and amortized using the straight-line method over the term of
dengan jangka waktu transaksi yang bersangkutan. the relevant transaction. Meanwhile, other fees income and
Sedangkan, pendapatan dan beban provisi dan komisi expenses and other commissions that are not significant are
lainnya yang tidak signifikan langsung diakui sebagai recognized immediately as income or expenses on the
pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi. transaction date.
x. Segmen Operasi x. Operating Segment
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan Segment information is prepared using the accounting
akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian policies adopted for preparing and presenting the financial
laporan keuangan. Bank melaporkan informasi segmen statements. The Bank reports segment information based on
berdasarkan segmen geografis sesuai kebijakan geographical segment in accordance with the Bank’s internal
pelaporan internal Bank. reporting policy.
Sebuah segmen geografis menyediakan jasa di dalam A geographical segment is engaged in providing services
lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta within a particular economic environment that are subject to
tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen risks and return that are different from those operating
operasi lainnya yang berada dalam lingkungan ekonomi segment in other economic environments.
lain.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN DAN ASUMSI 3. MANAGEMENT USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND
MANAJEMEN ASSUMPTIONS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the preparation of
penyusunan laporan keuangan di mana dibutuhkan the financial statements. These often require management
pertimbangan manajemen dalam menentukan metodologi judgment in determining the appropriate methodology for
yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang berimplikasi Management makes estimates and assumptions that affect the
pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas tahun keuangan reported amounts of assets and liabilities within the next financial
satu tahun ke depan. Semua estimasi dan asumsi yang year. All estimates and assumptions required in conformity with
diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik yang PSAK are best estimates undertaken in accordance with the
didasarkan standar yang berlaku. applicable standard.
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus menerus, Estimates and judgments are evaluated continuously, and based
dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain, on past experience and other factors, including expectations with
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumption are made by
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan management’s best knowledge of current events and activities,
saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi actual result may differ from those estimates and assumption.
dan asumsi semula.
38
Page 42
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN DAN ASUMSI 3. MANAGEMENT USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND
MANAJEMEN (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Pengungkapan ini melengkapi pengungkapan pada This disclosure supplements the commentary on financial risk
manajemen risiko keuangan (Catatan 34). management (Note 34).
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management in the
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Bank yang process of applying the Bank’s accounting policies that have the
memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah- most significant effects on the amounts recognized in the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: financial statements:
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial liabilities
Bank menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu The Bank determines the classifications of certain assets and
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if
menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi they meet the definition that is determined in PSAK No. 71.
yang ditetapkan dalam PSAK No. 71. Aset keuangan dan Accordingly, the financial assets and financial liabilities are
liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi accounted for in accordance with the Bank’s accounting policies
Bank sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2g. as disclosed in Note 2g.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumption
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain The key assumptions concerning the future and other key source
dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan of estimation uncertainty at the reporting date that have a
yang mempunyai risikosignifikan yang dapat menyebabkan significant risk causing a material adjustment to the carrying
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas amounts of assets and liabilities within the next financial period
dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. are disclosed below.
Bank mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter The Bank based its assumptions and estimates on available
yang tersedia saat laporan keuangan disusun. Kondisi yang parameters when the financial statements were prepared.
ada dan asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat Existing circumstances and assumptions about future
berubah karena perubahan situasi pasar yang berada di luar developments may change due to market changes in
kendali Bank. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi circumstances arising beyond the control of the Bank. Such
ketika keadaan tersebut terjadi. changes are reflected in the assumptions when they occurred.
a. Estimasi masa manfaat aset tetap a. Estimated useful life of fixed assets
Masa manfaat dari masing-masing aset tetap Bank The useful life of each item of the Bank’s fixed assets is
diestimasi berdasarkan jangka waktu aset tersebut estimated based on the period over which the asset is
diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi tersebut expected to be available for used. Such estimation is based
didasarkan pada penilaian kolektif berdasarkan bidang on a collective assessment of similar business, internal
usaha yang sama, evaluasi teknis internal dan technical evaluation and experience with similar assets.
pengalaman dengan aset sejenis.
Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara The estimated useful life of each asset is reviewed
berkala dan diperbarui jika estimasi berbeda dari periodically and updated if expectations differ from previous
perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena estimates due to physical wear and tear, technical or
pemakaian, usang secara teknis atau komersial serta commercial obsolescence, and legal or other limits on the
keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap use of the asset.
penggunaan aset.
Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang Therefore, it is possible that future result of operations could
mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh be materially affected by changes in the amounts and timing
perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya of recorded expenses brought about by changes in the
karena perubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor factors mentioned above.
yang disebutkan di atas.
Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap aset A reduction in the estimated useful life of any fixed assets
tetap akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan would increase the recorded depreciation expense and
dan penurunan nilai tercatat aset tetap. decrease the carrying values of these fixed assets.
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset keuangan Financial assets accounted for at amortized cost are
yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dijelaskan evaluated for impairment on a basis described in Note 2p.
di Catatan 2p.
39
Page 43
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN DAN ASUMSI 3. MANAGEMENT USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND
MANAJEMEN (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
b. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan b. Allowance for impairment of financial assets
Cadangan kerugian penurunan nilai terkait dengan pihak The specific counterparty component of the total allowances
lawan spesifik dalam seluruh cadangan kerugian for impairment applies to claims evaluated ndividually for
penurunan nilai dibentuk atas tagihan yang penurunan impairment and is based upon management’s best estimate
nilainya dievaluasi secara individual berdasarkan estimasi of the present value of the cash flows that are expected to
terbaik manajemen atas nilai tunai arus kas yang be received. In estimating these cash flows, management
diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi arus kas makes judgments about the counterparty’s financial situation
ini, manajemen membuat pertimbangan mengenai and the net realizable value of any underlying collateral.
kondisi keuangan dari pihak lawan dan nilai bersih yang Each impaired asset is assessed on its merits, and the
dapat direalisasi dari agunan yang diterima. Setiap aset workout strategy and estimate of cash flows considered
yang mengalami penurunan nilai ievaluasi, dan strategi recoverable are independently approved by the Credit
penyelesaiannya serta estimasi arus kas yang dinilai Recovery and Asset Management Department.
dapat diperoleh kembali secara ndependen disetujui oleh
Departemen Pemulihan Kredit dan Manajemen Aset.
Evaluasi cadangan kerugian penurunan nilai secara Collectively assessed impairment allowances cover credit
kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat pada losses inherent in portfolios of claims with similar economic
portofolio tagihan dengan karakteristik ekonomi yang characteristics when there is objective evidence to suggest
serupa ketika terdapat bukti objektif bahwa telah terjadi that they contain impaired claims, but the individual impaired
penurunan nilai tagihan dalam portofolio tersebut namun items cannot yet be identified. In assessing the need for
penurunan nilai secara individu belum dapat diidentifikasi. collective loan loss allowances, management considers
Dalam menentukan perlunya membentuk cadangan factors such as credit quality, portfolio size, credit
kerugian penurunan nilai kredit secara kolektif, concentrations and economic factors.
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor seperti
kualitas kredit, besarnya portofolio, konsentrasi kredit dan
faktor-faktor ekonomi.
Dalam mengestimasi cadangan yang dibutuhkan, asumsi- In order to estimate the required allowance, assumptions are
asumsi dibuat untuk menentukan model kerugian bawaan made to define the way inherent losses are modeled and to
dan untuk menentukan parameter input yang diperlukan, determine the required input parameters, based on historical
berdasarkan pengalaman historis dan kondisi ekonomi experience and current economic conditions.
saat ini.
Ketepatan dari cadangan ini tergantung pada seberapa The accuracy of the allowances depends on how well the
tepat estimasi arus kas masa depan untuk menentukan estimated future cash flows are determined for specific
cadangan individual serta asumsi model dan parameter counterparty allowances and the model assumptions and
yang digunakan dalam menentukan cadangan kolektif. parameters used in determining collective allowances.
c. Imbalan pascakerja c. Post-employment benefits
Penentuan cadangan dan imbalan pascakerja The determination of the obligation and post-employment
dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh benefits depends on the selection of certain assumptions
aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. used by actuary in calculating such amounts.
Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam Catatan 27 dan Those assumptions are described in Note 27 and include,
mencakup, antara lain, tingkat diskonto dan tingkat among others, discount rate and rate of increasing salary.
kenaikan gaji. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Actual results that differ from the Bank’s assumptions are
Bank diakumulasi dan diamortisasi ke masa depan dan accumulated and amortized over future periods and
oleh karena itu, secara umum berdampak pada beban therefore, generally affect the recognized expense and
yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada periode- recorded obligation in such future periods.
periode mendatang.
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang Management believes that the Bank’s assumptions are
digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikian, reasonable and appropriate, however, significant differences
perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau perubahan in actual experience or significant changes in assumptions
signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat may significantly affect the amount of defined reserve for
berdampak signifikan pada jumlah cadangan imbalan post-employment benefit.
pasti pascakerja.
Nilai tercatat cadangan imbalan pasti pascakerja The carrying value of post-employment benefits liability is
diungkapkan pada Catatan 27. disclosed in Note 27.
40
Page 44
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN DAN ASUMSI 3. MANAGEMENT USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND
MANAJEMEN (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax assets are recognized for all temporary
temporer jika besar kemungkinan bahwa jumlah laba differences to the extent that it is probable that taxable profit
fiskal akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan will be available against which the temporary differences can
temporer yang diakui. be utilized.
Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan untuk Significant management estimates are required to determine
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang diakui the amount of deferred tax assets that can be recognized
berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan based upon the likely timing and the level of future taxable
jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta profits together with future tax planning strategies.
strategi perencanaan pajak masa depan.
Aset pajak tangguhan diungkapkan pada Catatan 26. The deferred tax assets are disclosed in Note 26.
e. Penurunan nilai aset nonkeuangan e. Impairment of non-financial assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila Impairment review is performed when certain impairment
terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu. Penentuan indicators present. Determining the fair value of assets
nilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang requires the estimation of cash flows expected to be
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan generated from the continuing use and ultimate disposition of
dan pelepasan akhir atas aset tersebut. such assets.
Perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi yang Any significant changes in the assumptions used in
digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat determining the fair value may materially affect the
berdampak signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah assessment of recoverable values and any resulting
kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak impairment loss could have a material impact on results of
material pada hasil operasi Bank. operations.
Nilai tercatat aset nonkeuangan berupa aset tetap dan The carrying value of these non-financial assets in the form
aset takberwujud masing-masing diungkapkan pada of fixed assets and intangible assets are disclosed in Notes
Catatan 11 dan 12. 11 and 12, respectively.
4. KAS 4. CASH
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah 39.963 72.677 Rupiah
Mata uang asing: Foreign currency:
Dolar Amerika Serikat 48.489 29.215 United States Dollar
Jumlah 88.452 101.892 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, cash
saldo kas yang terdiri dari cash in safe dan cash in transit balance which consists of cash in safe and cash in transit are
telah diasuransikan terhadap risiko perampokan kepada PT insured for burglary risks with PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk
Asuransi Bina Dana Arta Tbk dengan nilai pertanggungan amounting to Rp292,000. The insurance company is third party.
masing-masing sebesar Rp292.000. Perusahaan asuransi
tersebut merupakan pihak ketiga.
Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungan The management of the Bank believes that the insurance
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari coverage is adequate to cover possible losses arising from such
risiko tersebut. risks.
41
Page 45
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah 665.776 607.930 Rupiah
Mata uang asing: Foreign currency:
Dolar Amerika Serikat 330.737 258.421 United States Dollar
Jumlah 996.513 866.351 Total
Pada tanggal 30 September 2023, Giro Wajib Minimum As of September 30, 2023, the Bank's Minimum Statutory
(GWM) Bank sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) Reserve complied with Bank Indonesia (BI) Regulation PBI No.
No. 24/4/PBI/2022 tanggal 1 Maret 2022 tentang Giro Wajib 24/4/PBI/2022 dated 1 March 2022 and Regulation of Members
Minimum Bank Umum Dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi of The Board of Governors (PADG) No. 24/8/PADG/2022 dated
Bank Umum Konvensional dan Peraturan Anggota Dewan June 30, 2022 concerning Minimum Statutory Reserve of
Gubernur (PADG) No. 24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022 Commercial Banks with BI in Rupiah and foreign currency (2021:
(2021: Giro Wajib Minimum (GWM) Bank telah sesuai dengan the Bank's Minimum Statutory Reserve complied with Bank
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 Indonesia (BI) Regulation PBI No. 20/3/PBI/2018 dated March
Maret 2018 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam 29, 2018 and Regulation of Members of The Board of Governors
Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional dan (PADG) No. 22/19/PADG/2020 dated July 29, 2020 concerning
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) No. Minimum Statutory Reserve of Commercial Banks in Rupiah and
22/19/PADG/2020 tanggal 29 Juli 2020), yang masing-masing foreign currency), which are as follows:
sebesar:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
GWM primer 9,00% 9,00% Primary GWM
GWM harian*) 0,00% 0,00% Daily GWM
GWM rata-rata*) 9,00% 9,00% Average GWM
GWM sekunder/ Secondary GWM/
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial (PLM)**) 6,00% 6,00% Liquidity Buffer (PLM)
Dolar Amerika Serikat United Stated Dollar
GWM valuta asing***) 4,00% 4,00% Foreign currency GWM
GWM harian 2,00% 2,00% Daily GWM
GWM rata-rata 2,00% 2,00% Average GWM
*) Mulai berlaku per 1 September 2022 *) Effective since September, 1 2022.
**) Berdasarkan PADG Nomor 22/17/PBI/2020 tanggal 30 **) Based on PADG No. 22/17/PBI/2020 dated September 30,
September 2020 tentang kewajiban pemenuhan penyangga 2020 regarding fulfillment of Macroprudential Liquidity Buffer (PLM)
Likuiditas Makroprudensial (PLM) ditetapkan perubahan with changes to 6%.
menjadi 6%.
***) Per 16 Maret 2020, berdasarkan PADG No. 22/2/PADG/2020 ***) As of 16 March 2020, based on PADG No. 2/2/PADG/2020 dated
tanggal 13 Maret 2020. Penyesuaian kebijakan penaturan March 13, 2020. Adjusting the statutory reserve requirement policy
GWM dengan menurunkan GWM Valuta Asing untuk Bank by lowering the Foreign Exchange Reserve Requirement for Bank
Umum Konvensional (BUK) sebesar 400 bps dari 8% (delapan Umum Kovensional (BUK) by 400 bps from 8% (eight percent) to
persen) menjadi 4% (empat persen). 4% (four percent).
GWM Primer adalah simpanan minimum yang wajib Primary Minimum Statutory Reserve is a minimum reserve that
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada should be maintained by the Bank in Current Accounts with Bank
Bank Indonesia. GWM Sekunder dan Penyangga Likuiditas Indonesia. Secondary Minimum Statutory Reserve and
Makroprudensial (PLM) adalah cadangan minimum yang Macroprudential Liquidity Buffer are the minimum reserves that
wajib dipelihara oleh Bank berupa SBI, Surat Utang Negara should be maintained by the Bank which comprised of
(SUN), dan/atau excess reserve yang merupakan kelebihan Certificates of Bank Indonesia (SBI), Government Debenture
saldo Rekening Giro Rupiah Bank dari GWM Primer, GWM Debt (SUN), and/or excess reserve which represent the excess
LFR dan Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM). reserve of the Bank’s Current Accounts in Rupiah over the
Primary Minimum Statutory Reserve, Minimum Statutory Reserve
on LFR and Macroprudential Intermediation Ratio (RIM).
42
Page 46
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (Lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA (Continued)
GWM LFR dan RIM adalah tambahan simpanan minimum Minimum Statutory Reserve on LFR and RIM is the additional
yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening reserve that should be maintained by the Bank in the form of
Giro pada Bank Indonesia, jika LFR dan RIM Bank di bawah Current Accounts with Bank Indonesia, if the Bank’s LFR and
minimum LFR dan RIM target Bank Indonesia (84%) atau jika RIM is below the minimum of LFR and RIM targeted by Bank
di atas maksimum LFR dan RIM target BI (94%) dan Indonesia (84%) or if the Bank’s LFR and RIM is above the
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank lebih maximum of LFR and RIM targeted by BI (94%) and the Capital
kecil dari KPMM Insentif BI sebesar 14%. Adequacy Ratio (CAR) is below BI requirement of 14%.
Giro Wajib Minimum (“GWM”) dalam mata uang Rupiah serta As at September 30, 2023 and December 31, 2022, the minimum
Dolar Amerika Serikat pada tanggal 30 September 2023 dan statutory reserves (“GWM”) in Rupiah and United States Dollar
31 Desember 2022: are:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
GWM primer 9,05% 9,05% Primary GWM
GWM harian 0,00% 0,00% Daily GWM
GWM rata-rata 9,05% 9,05% Average GWM
GWM sekunder/ Secondary GWM/
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial (PLM) 29,05% 28,23% Liquidity Buffer (PLM)
Dolar Amerika Serikat United Stated Dollar
GWM valuta asing 4,02% 4,28% Foreign currency GWM
GWM harian 2,00% 2,00% Daily GWM
GWM rata-rata 2,02% 2,28% Average GWM
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Berdasarkan mata uang By currencies
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 15.703 12.370 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 3.278 3.786
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 860 855 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 341 330
PT Bank CIMB Niaga Tbk 20 20 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Sinar Mas Tbk 25 26 PT Bank Sinar Mas Tbk
Subjumlah 20.227 17.387 Sub-total
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United Stated Dollar
J.P Morgan Chase Bank 360.879 434.400 J.P Morgan Chase Bank
PT Bank Central Asia Tbk 27.718 20.608 PT Bank Central Asia Tbk
NY Mellon Bank 5.592 10.577 NY Mellon Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 7.428 8.834 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk - - Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 779 784 PT Bank Permata Tbk
PT Bank UOB Indonesia 60 60 PT Bank UOB Indonesia
Subjumlah 402.456 475.263 Sub-total
Euro Euro
J.P Morgan Chase Bank 13.591 17.500 J.P Morgan Chase Bank
Dollar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 1.823 1.862 Indonesia (Persero) Tbk
Subjumlah 417.870 494.625
Jumlah 438.097 512.012 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai - (579) Allowance for impairment losses
Jumlah - neto 438.097 511.433 Total - net
43
Page 47
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (Continued)
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia yang berlaku, seluruh Based on the prevailing Bank Indonesia Regulation, all demand
giro pada bank lain pada tanggal 30 September 2023 dan 31 deposits with other banks as of September 30, 2023 and
Desember 2022, diklasifikasikan lancar. December 31, 2022, were classified as current.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, there were
tidak terdapat giro pada bank lain dengan pihak berelasi. no demand deposits with other banks with related party.
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai berikut: The movements in the gross carrying amount are as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal Initial gross carrying amount
1 Januari 2023 512.012 - - 512.012 as at January 1, 2023
Aset baru - - - - New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau or repaid
dilunasi (kecuali during the year
hapus buku) - - - - (exclude write off)
Pengukuran kembali (73.915) - - (73.915) Remeasurement
Nilai tercatat Ending gross
bruto akhir 438.097 - - 438.097 carrying amount
31 Desember 2022/December 31, 2022
Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal Initial gross carrying amount
1 Januari 2022 309.500 - 309.500 as at January 1, 2022
Aset baru 10.597 - - 10.597 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau or repaid
dilunasi (kecuali during the year
hapus buku) - - - - (exclude write off)
Pengukuran kembali 191.915 - - 191.915 Remeasurement
Nilai tercatat Ending gross
bruto akhir 512.012 - - 512.012 carrying amount
Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian penurunan nilai Gross carrying amount and allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah The movement in the allowance for impairment losses are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal Initial gross carrying amount
1 Januari 2023 579 - - 579 as at January 1, 2023
Aset baru - - - - New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau or repaid
dilunasi (kecuali during the year
hapus buku) - - - - (exclude write off)
Pengukuran kembali (579) - - (579) Remeasurement
Saldo akhir - - - - Ending balance
44
Page 48
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (Continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal Initial balance
1 Januari 2022 258 - - 258 January 1, 2022
Aset baru 6 - - 6 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau or repaid
dilunasi (kecuali during the year
hapus buku) - - - - (exclude write off)
Pengukuran kembali 315 - - 315 Remeasurement
Saldo akhir 579 - - 579 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai telah memadai. losses is adequate.
Pada 30 September 2023 bank tidak memilili historis kerugian As of September 30, 2023, the bank had no historical losses on
atas giro pada bank lain. current accounts with other banks.
Suku bunga rata-rata untuk giro pada bank lain dalam mata The average interest rates for current accounts with other banks
uang Rupiah dan dalam mata uang asing disajikan dalam in Rupiah and in foreign currencies are disclosed in Note 34.
Catatan 34.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, current
giro pada bank lain yang dijaminkan pada PT Bank Negara accounts with other banks pledged as collateral amounted for PT
Indonesia (Persero) Tbk dan PT Bank Rakyat Indonesia Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk and PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk masing-masing sebesar Rp432. Indonesia (Persero) Tbk to Rp432, respectively.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANK
Berdasarkan jenis dan mata uang By type and currency
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia - Bank Indonesia -
Deposit Facility 500.000 2.549.519 Deposit facility
Bank Indonesia - Bank Indonesia -
Deposito Berjangka 214.970 21.197 Term Deposit
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk - International Tbk -
Call Money 250.000 100.000 Call Money
Jumlah 964.970 2.670.716 Total
Berdasarkan kolektibilitas By collectibility
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia yang berlaku, Based on the prevailing Bank Indonesia Regulation, placements
penempatan pada Bank Indonesia pada tanggal 30 with Bank Indonesia as of September 30, 2023 and December
September 2023 dan 31 Desember 2022, diklasifikasikan 31, 2022 were classified as current.
lancar.
Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan pihak ketiga By transaction with related party and third party
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, there were
tidak terdapat penempatan pada pihak berelasi. no placements with related party.
45
Page 49
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANK
(Lanjutan) (Continued)
Berdasarkan jatuh tempo By maturity
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 964.970 2.670.716 Less than 1 month
Jumlah 964.970 2.670.716 Total
Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo By remaining period to maturity
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 964.970 2.670.716 Less than 1 month
Jumlah 964.970 2.670.716 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, there were
tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank no impairment losses in respect of placements with Bank
lain yang mengalami penurunan nilai. Indonesia and other banks.
Tingkat suku bunga rata-rata Average interest rate
Suku bunga rata-rata untuk penempatan pada Bank The average interest rates for placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain diungkapkan dalam Catatan 34. and other banks are disclosed in Note 34.
Jaminan Pledged
Jaminan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Pledged as of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan there were no placements with Bank Indonesia and other banks
bank lain yang dijaminkan. which are pledged.
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
Efek-efek berdasarkan penerbit dan mata uang adalah Securities by issuer and currency are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 1.313.239 1.154.966 Government Bonds
Obligasi Korporasi - 35.288 Non-Government Bonds
Subjumlah 1.313.239 1.190.254 Sub-total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 706.651 656.379 Government Bonds
Obligasi Korporasi 37.000 34.088 Bank Bonds
Subjumlah 743.651 690.467 Sub-total
Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat
Wesel tagih - 14.592
Jumlah 2.056.890 1.895.313 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (198) (65) Allowance for impairment losses
Jumlah - neto 2.056.692 1.895.248 Total - net
46
Page 50
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (Lanjutan) 8. SECURITIES (Continued)
Efek-efek berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga adalah Securities by maturity and interest rate are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/September 30, 2023
Jenis/ Tanggal jatuh tempo/ Suku bunga per tahun/
Type Maturity date Annual interest rate
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pemerintah Obligasi/Bonds (VR 0033) April 2025/April 2025 5,79% Government
Obligasi/Bonds (VR 0086) April 2026/April 2026 5,50%
Obligasi/Bonds (FR 0090) April 2027/April 2027 5,13%
Obligasi/Bonds (FR 0059) Mei 2027/May 2027 7,00%
Obligasi/Bonds (FR 0064) Mei 2028/May 2028 6,13%
Februari 2031/
Obligasi/Bonds (FR 0087) February 2031 6,50%
Obligasi/Bonds (FR 0091) April 2032/April 2032 6,38%
Obligasi/Bonds (FR 0058) Juni 2032/June 2032 8,25%
Obligasi/Bonds (FR 0065) Mei 2033/May 2033 6,63%
Obligasi/Bonds (FR 0062) April 2042/April 2042 6,38%
Obligasi/Bonds (FR 0078) Mei 2029/ May 2029 8,25%
Obligasi/Bonds (FR 0081) Juni 2025/June 2025 6,50%
Agustus 2028/
Obligasi/Bonds (FR 0095) August 2028 6,38%
Februari 2033/
Obligasi/Bonds (FR 0095) August 2028 5,13%
Februari 2033/
Obligasi/Bonds (FR 0096) February 2033 7,00%
September 2030/
Obligasi/Bonds (FR 0082) September 2030/ 7,00%
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pemerintah Government
Februari 2026/
Obligasi/Bonds (FR 0084) February 2026 7,25%
Obligasi/Bonds (FR 0086) April 2026/April 2026 5,50%
Obligasi/Bonds (FR 0064) Mei 2028/May 2028 6,13%
Februari 2031/
Obligasi/Bonds (FR 0087) February 2031 6,50%
Obligasi/Bonds (FR 0091) April 2032/April 2032 6,38%
Februari 2033/
Obligasi/Bonds (FR 0096) February 2033 7,00%
Obligasi/Bonds (FR 0065) Mei 2033/May 2033 6,63%
Korporasi Corporate
Obligasi/
Bonds Berwawasan
Lingkungan Berkelanjutan I
PT Bank Rakyat
Indonesia Tbk.
Tahap I Tahun 2022
Seri C Juli 2027/July 2027 6,45%
Obligasi/Bonds
Berkelanjutan V
PT Pegadaian tahap III
tahun 2023 Seri B Juni 2026/June 2026 6,20%
Efek lainnya Wesel tagih/export drafts Beragam/various Beragam/various Other Securities
47
Page 51
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (Lanjutan) 8. SECURITIES (Continued)
Efek-efek berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga adalah Securities by maturity and interest rate are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jenis/ Tanggal jatuh tempo/ Suku bunga per tahun/
Type Maturity date Annual interest rate
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pemerintah Government
Obligasi/Bonds (VR 0033) April 2025/April 2025 4,79%
Obligasi/Bonds (FR 0081) Juni 2025/June 2025 6,50%
Obligasi/Bonds (FR 0090) April 2027/April 2027 5,13%
Obligasi/Bonds (FR 0059) Mei 2027/May 2027 7,00%
Obligasi/Bonds (FR 0086) April 2026/April 2026 5,50%
Obligasi/Bonds (FR 0064) Mei 2028/May 2028 6,13%
Februari 2031/
Obligasi/Bonds (FR 0087) February 2031 6,50%
Obligasi/Bonds (FR 0091) April 2032/April 2032 6,38%
Obligasi/Bonds (FR 0058) Juni 2032/June 2032 8,25%
Obligasi/Bonds (FR 0065) Mei 2033/May 2033 6,63%
Obligasi/Bonds (FR 0062) April 2042/April 2042 6,38%
Korporasi Corporate
Obligasi Penanaman
Nasional Madani/
Penanaman Nasional
Madani Bonds
(PNMP02BCN2) April 2023/April 2023 8,50%
Obligasi Bank Victoria/
Victoria Bank Bonds
(BVIC01BCN2) Juni 2023/June 2023 10,30%
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pemerintah Government
Februari 2026/
Obligasi/Bonds (FR 0084) February 2026 7,25%
Obligasi/Bonds (FR 0086) April 2026/April 2026 5,50%
Obligasi/Bonds (FR 0064) Mei 2028/May 2028 6,13%
Februari 2031/
Obligasi/Bonds (FR 0087) February 2031 6,50%
Obligasi/Bonds (FR 0091) April 2032/April 2032 6,38%
Korporasi Corporate
Obligasi/Bonds Berwawas
Lingkungan Berkelanjutan
PT Bank Rakyat
Indonesia Tbk.
Tahap I Tahun 2022
Seri C Juli 2027/July 2027 6,45%
Efek lainnya Wesel tagih/export drafts Beragam/various Beragam/various Other Securities
48
Page 52
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (Lanjutan) 8. SECURITIES (Continued)
Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo: By remaining period until maturity
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui
penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
≤ 1 tahun - 35.288 ≤ 1 year
> 1 tahun 1.313.239 1.154.966 > 1 year
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
≤ 1 tahun - - ≤ 1 year
> 1 tahun 743.651 705.059 > 1 year
Jumlah 2.056.890 1.895.313 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (198) (65) impairment losses
Jumlah 2.056.692 1.895.248 Total
Obligasi korporasi berdasarkan peringkat adalah sebagai Corporate bonds rating are as follow:
berikut:
30 September 2023/September 30, 2023
Pemeringkat/ Peringkat/
Agencies Rating
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
(Persero) PT Pefindo idAAA (Persero)
PT Pegadaian (Persero) PT Pefindo idAAA PT Pegadaian (Persero)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Pemeringkat/ Peringkat/
Agencies Rating
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
PT Bank Victoria International Tbk PT Pefindo idA- PT Bank Victoria International Tbk
PT Permodalan Nasional Madani PT Permodalan Nasional Madani
(Persero) PT Pefindo idA (Persero)
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
(Persero) PT Pefindo idAAA (Persero)
Mutasi perubahan nilai wajar efek-efek nilai wajar melalui Movement of net changes in fair value of securities at fair value
penghasilan komprehensif lain disajikan sebagai berikut: through other comprehensive income e is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal (23.773) 2.460 Beginning balanve
Keuntungan (Kerugian) yang belum Unrealized gain or loss recognized in other
direalisasi yang diakui di ekuitas (1.942) (33.727) comprehensive income
Manfaat pajak tangguhan 7.494 7.494 Deferred tax benefit
Saldo akhir (18.221) (23.773) deferred income tax
49
Page 53
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (Lanjutan) 8. SECURITIES (Continued)
Berdasarkan ketentuan POJK yang berlaku, efek-efek pada Based on the prevailing POJK, securities as of September 30,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2023 and December 31, 2022 were classified as current.
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai berikut: The movements in the gross carrying value amount are as
follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.895.313 1.141.172 Balance at beginning of year
Aset baru 204.727 780.461 before deferred income tax
Aset dihentikan pengakuannya Adjustment in relation with
atau dilunasi the implementation of PSAK No. 71
(kecuali hapus buku) (49.880) (40.000)
Pengukuran kembali 6.730 13.680 Deferred tax benefit
Saldo akhir 2.056.890 1.895.313 deferred income tax
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai atas efek-efek The movements in the allowance for impairment losses on
adalah sebagai berikut: securities assets are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 65 629 Beginning balance
Aset baru 16 65 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau or repaid
dilunasi (kecuali during the year
hapus buku) - (629) (exclude write off)
Pengukuran kembali 117 - Remeasurement
Saldo akhir 198 65 Ending balance
Suku bunga rata-rata untuk efek-efek diungkapkan dalam The average interest rates for securities are disclosed in Note 34.
Catatan 34.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, there were
tidak terdapat efek-efek yang dijaminkan. no securities which were pledged.
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI UNTUK 9 SECURITIES PURCHASE UNDER RESALE AGREEMENT
DIJUAL KEMBALI AGREEMENT
Rincian reverse repo adalah sebagai berikut: Details of the reverse repo are as follows:
a. Berdasarkan penerbit a. By issuer
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah
Pemerintah 973.092 - Government
Bukan Pemerintah - - Non-Government
Jumlah 973.092 - Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Jumlah - neto 973.092 - Total - net
50
Page 54
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI UNTUK 9 SECURITIES PURCHASE UNDER RESALE AGREEMENT
DIJUAL KEMBALI (Lanjutan) AGREEMENT ( Continued )
b. Berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga b. By maturity and interest rate
30 September 2023/September 30, 2023
Jenis/ Tanggal jatuh tempo/ Suku bunga per tahun/
Type Maturity date Annual interest rate
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain Februari 2024/ comprehensive income
Reverse Repo (VR0048) February 2024 6,70%
Oktober 2023/
Reverse Repo (VR0064) October 2023 5,85%
10. KREDIT YANG DIBERIKAN 10. LOANS
Berdasarkan jenis dan mata uang By type and currency
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 1.375 1.996 Consumer
Jumlah Rupiah 1.375 1.996 Total Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Modal kerja 4.291.285 3.821.055 Working capital
Investasi 1.564.935 1.277.854 Investment
Konsumsi 33.205 27.663 Consumer
Jumlah Rupiah 5.889.425 5.126.572 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat
Modal kerja 2.199.379 1.722.389 Working capital
Investasi 1.204.636 1.208.207 Investment
Konsumsi 3.700 4.951 Consumer
Jumlah mata uang asing 3.407.715 2.935.547 Total foreign currency
Jumlah pihak ketiga 9.297.140 8.062.119 Total third parties
Jumlah kredit yang diberikan 9.298.515 8.064.115 Total Loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (223.436) (214.996) impairment losses
Jumlah - neto 9.075.079 7.849.119 Total - net
51
Page 55
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
Berdasarkan sektor ekonomi By economic sector
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Industri 4.939.337 4.435.166 Industry
Perdagangan, perhotelan Trading, hotel
dan restoran 1.448.174 1.312.992 and restaurant
Transportasi, pergudangan Transportation, warehousing
dan komunikasi 1.049.125 573.560 and communication
Konstruksi 319.029 539.191 Construction
Jasa-jasa dunia usaha 217.279 81.078 Business services
Pertanian, perburuan
dan sarana Agriculture, hunting and
pertanian 116.014 134.032 agriculture facilities
Jasa-jasa sosial/
masyarakat 45.364 2.854 Sosial services
Pertambangan 20.259 17.989 Mining
Lain-lain 1.143.934 967.253 Others
Jumlah 9.298.515 8.064.115 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (223.436) (214.996) impairment losses
Jumlah - neto 9.075.079 7.849.119 Total - net
Berdasarkan jenis konsumen By type of customers
30 September 2023/September 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Rp % Rp %
Korporasi 8.661.977 93 7.372.943 91 Corporate
Individu 636.538 7 691.172 9 Individual
Jumlah 9.298.515 100 8.064.115 100 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (223.436) (214.996) impairment losses
Jumlah - neto 9.075.079 7.849.119 Total - net
Berdasarkan periode kredit dan sisa umur jatuh tempo By loans period and maturity
Golongan jangka waktu kredit yang diberikan berdasarkan The classification of loans by loan period, which is stated in the
periode kredit sebagaimana yang tercantum dalam perjanjian loan agreements and the remaining period until maturity are as
kredit dan waktu yang tersisa sampai dengan saat jatuh follows:
tempo adalah sebagai berikut:
30 September 2023/September 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Berdasarkan sisa umur Berdasarkan sisa umur
jatuh tempo/By remaining Berdasarkan periode jatuh tempo/By remaining Berdasarkan periode
period until maturity perjanjian/By loan period period until maturity perjanjian/By loan period
Rupiah: Rupiah:
≤ 1 tahun 3.883.877 815.053 1.570.605 2.754.841 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 386.111 2.840.700 1.071.070 251.845 > 1 year ≤ 2 years
> 2 tahun ≤ 5 tahun 1.172.297 1.013.519 998.678 1.406.298> 2 years ≤ 5 years
> 5 tahun 448.515 1.221.528 1.488.215 715.584 > 5 years
Jumlah Rupiah 5.890.800 5.890.800 5.128.568 5.128.568 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currency:
≤ 1 tahun 1.709.282 129.654 925.063 1.685.427 ≤ 1 year
> 1 tahun ≤ 2 tahun 529.186 1.777.263 752.027 26.223 > 1 year ≤ 2 years
> 2 tahun ≤ 5 tahun 550.218 556.681 214.016 455.417> 2 years ≤ 5 years
> 5 tahun 619.029 944.117 1.044.441 768.480 > 5 years
Jumlah mata Total foreign
uang asing 3.407.715 3.407.715 2.935.547 2.935.547 currency
Jumlah kredit 9.298.515 9.298.515 8.064.115 8.064.115 Total Loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (223.436) (223.436) (214.996) (214.996) impairmentlosses
Jumlah - neto 9.075.079 9.075.079 7.849.119 7.849.119 Total - net
52
Page 56
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
Suku bunga rata-rata untuk kredit yang diberikan dalam mata The average interest rates for loans in Rupiah and in United
uang Rupiah dan dalam mata uang Dolar Amerika Serikat States Dollar are disclosed in Note 34.
diungkapkan dalam Catatan 34.
Kredit yang diberikan dijamin dengan deposito, agunan yang Loans are secured by deposits, registered mortgages over
diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual collateral and by other guarantees generally acceptable to the
dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh Bank. Bank.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, there is no
tidak terdapat penyediaan dana kepada pihak berelasi dan loan granted to related and third parties which have exceeded
pihak ketiga yang melampaui Batas Maksimum Pemberian the Bank’s Legal Lending Limit (LLL).
Kredit (BMPK) Bank.
Kredit yang direstrukturisasi pada tanggal 30 September 2023 Restructured loans as of September 30, 2023 and December 31,
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2022, are as follows:
30 September 2023/September 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Kredit/ Allowance for Kredit/ Allowance for
Loan impairment losses Loan impairment losses
Kredit yang Restructured
direstrukturisasi: loans:
Lancar 204.200 52.855 516.684 78.803 Current
Dalam perhatian Special
khusus 36.059 1.572 297.485 47.129 mentions
Kurang lancar - - 10.986 2.933 Substandard
Diragukan - - 389 118 Doubtful
Macet 9.639 4.913 55.138 21.001 Loss
Jumlah Total
kredit yang restructured
direstrukturisasi 249.898 59.340 880.682 149.984 loans
Bank telah melakukan restrukturisasi kredit untuk debitur The Bank has restructured credit for debtors affected by the
yang terdampak pandemi Covid-19 sesuai dengan Peraturan Covid-19 pandemic in accordance with Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan No. 17/POJK.03/2021 (POJK Authority Regulation No. 17/POJK.03/2021 (POJK 17/2021)
17/2021) tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Otoritas concerning the Second Amendment to Financial Services
Jasa Keuangan Nomor 11/POJK.03/2020 tentang Stimulus
Authority Regulation Number 11/POJK.03/2020 concerning
Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan Countercyclical
National Economic Stimulus as a Countercyclical Policy on the
Dampak Penyebaran Coronavirus Disease 2019 (berlaku
Impact of the Spread of Coronavirus Disease 2019 (valid until
hingga 30 Juni 2023) yang diperpanjang berdasarkan Siaran
Pers No. 85/DHMS/OJK/XI/2022 untuk segmen, sektor, March, 31 2023) which extended based on Press Realease No.
industri dan daerah tertentu (targeted) yang memerlukan 85/DHMS/OJK/XI/2022 for certain segment, sectors, industries
periode restrukturisasi kredit/pembiayaan tambahan selama 1 and regions (targeted) that require an additional credit/financing
tahun sampai 31 Maret 2024. restructuring period of 1 year until March 31, 2024.
Berikut ini adalah saldo kredit yang diberikan pada tanggal 30 The collectibility classification of loans as of September 30, 2023
September 2023 dan 31 Desember 2022 berdasarkan and December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Lancar 8.910.652 7.598.607 Current
Dalam perhatian khusus 235.343 304.981 Special mentions
Kurang lancar 10.986 Substandard
Diragukan 16.650 389 Doubtful
Macet 135.870 149.152 Loss
Jumlah 9.298.515 8.064.115 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (223.436) (214.996) Allowance for impairment losses
Jumlah - neto 9.075.079 7.849.119 Total - net
53
Page 57
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, detail of non-
rincian kredit bermasalah menurut sektor ekonomi adalah performing loans according to economic sector are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/September 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Cadangan Cadangan
Kredit bermasalah/ minimum/ Kredit bermasalah/ minimum/
Non-performing Minimum Non-performing Minimum
loan allowance loan allowance
Rupiah: Rupiah:
Perdagangan 56.587 22.353 65.080 22.086 Trading
Jasa-jasa dunia usaha 38.853 9.936 - - Business services
Konstruksi 21.090 9.242 82.596 25.269 Construction
Pertanian, perburuan Agriculture, hunting and
dan sarana pertanian 7.049 4.207 6.922 3.955 agriculture facilities
Transportasi 1.178 318 - - Transportation
Lain-lain 27.763 8.733 5.929 2.029 Others
Jumlah 152.520 54.789 160.527 53.339 Total
Langkah-langkah Bank untuk mengatasi kredit bermasalah Steps taken by the Bank to reduce non-performing loans are as
dilakukan dengan cara: follows:
- Memberikan Surat Pemberitahuan keterlambatan - Issuing Notice Letter regarding the late payment to the Bank.
kewajiban untuk membayar ke Bank.
- Memberikan Surat Peringatan I, II dan yang terakhir. - Issuing Warning Letter I, II and final Warning Letter.
- Melakukan panggilan dengan mendatangi debitur - Making a call to make a formal appearance to the Bank.
- Melakukan penagihan dengan mendatangi debitur - Visiting NPL debtors to collect the payment.
bermasalah.
- Melakukan musyawarah untuk debitur yang akan menjual - Conducting deliberation to debtor who would sell the asset
aset jaminan atau aset yang lain di luar jaminan. collateral or other assets outside guarantee.
- Bila debitur bermasalah yang masih mempunyai prospek - If the NPL debtors who still have sound business prospect,
usaha untuk disehatkan kembali akan diajukan then a restructuring will be proposed.
- Bila langkah-langkah tersebut di atas belum ada - If the above steps have not resolved, the collateral will be
penyelesaian maka akan dilakukan langkah foreclosed, then recognized as foreclosed assets.
- Bila debitur tidak dapat bekerja sama maka akan - If the debtor is not cooperative, then a legal process will be
dilakukan proses hukum. carried out.
m. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, non-
2022, rasio non-performing loan (NPL) adalah sebagai performing loan (NPL) ratios are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
NPL Bruto 1,64% 1,99% Gross NPL
NPL Neto 1,05% 1,33% Net NPL
54
Page 58
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
Nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian penurunan nilai. Gross carrying amount and allowance for impairment losses.
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai berikut: The movements in the gross carrying amount are as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo Awal 6.836.020 1.077.733 150.362 8.064.115 Beginning balance
Aset baru 2.717.443 225.212 5.068 2.947.723 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau or repaid
dilunasi (kecuali during the year
hapus buku) (1.353.087) (327.416) (32.820) (1.713.323) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 - - - - Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (86.537) 86.702 (165) - Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 (3.355) (26.701) 30.056 - Transfer to Stage 3
Pelepasan - Disposal
Penghapusbukuan - Write off
Saldo akhir 8.110.484 1.035.530 152.501 9.298.515 Ending gross
31 Desember 2022/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 5.356.603 594.250 125.556 6.076.409 Beginning balance
Aset baru 3.576.939 464.854 829 4.042.622 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau or repaid
dilunasi (kecuali during the year
hapus buku) (1.495.926) (448.942) (34.301) (1.979.169) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 114.287 (112.787) (1.500) - Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (586.707) 586.707 - - Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 (129.176) (6.349) 135.525 - Transfer to Stage 3
Pelepasan - - - - Disposal
Penghapusbukuan - - (75.747) (75.747) Write off
Saldo akhir 6.836.020 1.077.733 150.362 8.064.115 Ending balance
55
Page 59
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit The movements in the allowance for impairment losses on loans
yang diberikan adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo Awal 27.563 136.354 51.079 214.996 Beginning balance
Aset baru 23.949 33.625 3.734 61.308 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau or repaid
dilunasi (kecuali during the year
hapus buku) (7.736) (37.786) (7.346) (52.868) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 - - - - Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (224) 274 (50) - Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 (13) (7.339) 7.352 - Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali - - - - Remeasurement
Penghapusbukuan - - - - Write off
Saldo akhir 43.539 125.128 54.769 223.436 Ending gross
31 Desember 2022/December 31, 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal Initial balance
1 Januari 2021 96.666 65.451 35.866 197.983 January 1, 2021
Aset baru 13.712 55.152 - 68.864 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau or repaid
dilunasi (kecuali during the year
hapus buku) (12.638) (31.556) (9.180) (53.374) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 (5.392) (889) (609) (6.890) Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (18.621) 50.388 - 31.767 Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 (46.164) (2.192) 100.749 52.393 Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali - - - - Remeasurement
Penghapusbukuan - - (75.747) (75.747) Write off
Saldo akhir 27.563 136.354 51.079 214.996 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian The management believes that the amount of allowance for
penurunan nilai yang telah dibentuk adalah cukup untuk impairment losses as adequate to cover the potential losses
menutupi kerugian yang mungkin timbul sebagai akibat tidak arising from uncollectible loans.
tertagihnya kredit yang diberikan.
Mutasi kredit yang dihapusbukukan adalah sebagai berikut: The movement in loans written-off are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 295.208 260.642 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan - 75.747 Additional in current year
Penghapusan (275) Write-off
Pemulihan kembali (21.985) (41.181) Recovery
Saldo akhir 272.948 295.208 Ending balance
56
Page 60
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
Klasifikasi kredit yang mengalami penurunan nilai dan kredit Loans classification which are impaired and neither past due nor
yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai impaired are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kredit yang mengalami penurunan
nilai*) 1.188.032 422.763 Impaired loans*)
Cadangan kerugian penurunan Collective allowance for
nilai kolektif (34.074) (1.278) impairment losses
Cadangan kerugian penurunan Individual allowance for
nilai individual (145.842) (141.612) impairment losses
Subjumlah 1.008.116 279.873 Sub-total
Kredit yang belum jatuh tempo
dan tidak mengalami penurunan Neither past due nor
nilai**) 8.110.484 7.641.352 impaired loans***)
Cadangan kerugian penurunan Collective allowance for
nilai kolektif (43.521) (72.106) impairment losses
Subjumlah 8.066.963 7.569.246 Sub-total
Jumlah 9.075.079 7.849.119 Total
*) Termasuk dalam kategori “kredit yang mengalami *) Included in the category of “impaired loans” are loans with
penurunan nilai” adalah kredit dengan kolektibilitas dalam special mentions collectibility which is provided individual
perhatian khusus yang dibentuk cadangan kerugian allowance for impairment losses and loans with substandard,
penurunan nilai secara individual serta kredit dengan doubtful and loss collectibility which are provided individual
kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet yang and collective allowances for impairment losses
dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai secara
individual dan kolektif.
**) Termasuk dalam kategori “kredit yang belum jatuh tempo **) Included in the category of “neither past due nor impaired
dan tidak mengalami penurunan nilai” adalah keseluruhan loans” are all loans with current and special mentions
kredit dengan kolektibilitas lancar dan dalam perhatian collectibility which are provided collective allowance for
khusus yang dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses.
secara kolektif.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the gross
saldo kredit bruto dan cadangan kerugian penurunan nilai loan balances and allowance for impairment losses that are
yang dievaluasi adalah sebagai berikut: assessed for individual and collective impairment are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kredit yang dievaluasi Loans assessed for
secara individual 451.960 417.075 individual impairments
Penurunan nilai individual (145.842) (141.612) Individual impairments
Subjumlah - bersih 306.118 275.463 Sub-total - net
Kredit yang dievaluasi Loans assessed for
secara kolektif 8.846.555 7.647.040 collectively impairments
Penurunan nilai kolektif (77.594) (73.384) Collectively impairments
Subjumlah - bersih 8.768.961 7.573.656 Sub-total - net
Jumlah 9.075.079 7.849.119 Total
57
Page 61
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the balance
saldo Kredit Usaha Kecil (KUK) masing-masing sebesar of Small Business Loans (SBL) amounting to Rp165,581 and
Rp165.581 dan Rp109.705 dengan cadangan kerugian Rp109,705 respectively, with allowance for impairment losses of
penurunan nilai masing-masing sebesar Rp10.544 dan Rp10,544 and Rp7,144 respectively. The ratio of SBL to total
Rp7.144. Rasio KUK terhadap jumlah kredit yang diberikan loans (in gross) as of September 30, 2023 and December 31,
(secara bruto) pada tanggal 30 September 2023 dan 31 2022 are 1.78% and 1.36% respectively, while the ratio of SBL to
Desember 2022 masing-masing sebesar 1,78% dan 1,36%, total loans (net of allowance for impairment losses) are 1.82%
sedangkan rasio KUK terhadap jumlah kredit yang diberikan and 1.31% respectively.
(setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) masing-
masing sebesar 1,82% dan 1,31%.
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclasification Balance
Biaya perolehan: Acquisition cost:
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 14.922 - - - 14.922 Land
Bangunan 12.918 - - - 12.918 Building
Kendaraan 810 17 - - 827 Vehicles
Perbaikan aset - Leasehold
yang disewa 52.846 6.798 - - 59.644 improvements
Perlengkapan dan - Fixtures and
peralatan kantor 142.514 7.269 (1.284) - 148.499 office equipment
Subjumlah 224.010 14.084 (1.284) - 236.810 Sub-total
Aset dalam Construction in
penyelesaian 1.090 (1.090) - - progress
Aset hak-guna 127.229 4.661 (25.231) - 106.659 Right-of-use-asset
Jumlah biaya perolehan 352.329 18.745 (27.605) - 343.469 Total acquisition cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 9.315 210 - - 9.525 Building
Kendaraan 715 47 - - 762 Vehicles
Perbaikan aset - Leasehold
yang disewa 31.394 5.712 - - 37.106 improvements
Perlengkapan dan - Fixtures and
peralatan kantor 91.534 17.353 (1.274) - 107.613 office equipment
Subjumlah 132.958 23.322 (1.274) - 155.006 Sub-total
Aset hak-guna 71.655 2.848 (11.872) - 62.631 Right-of-use-asset
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 204.613 26.170 (13.146) - 217.637 depreciation
Jumlah Tercatat 147.716 125.832 Net Carrying Value
58
Page 62
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Penyesuaian/ Ending
Balance Additions Deductions Reclasification Adjustment Balance
Biaya perolehan: Acquisition cost:
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 14.922 - - - - 14.922 Land
Bangunan 12.918 - - - - 12.918 Building
Kendaraan 5.900 - (5.090) - - 810 Vehicles
Perbaikan aset Leasehold
yang disewa 49.815 160 (549) 3.420 - 52.846 improvements
Perlengkapan dan Fixtures and
peralatan kantor 139.440 5.435 (3.772) 1.411 - 142.514 office equipment
Subjumlah 222.995 5.595 (9.411) 4.831 - 224.010 Sub-total
Aset dalam Construction in
penyelesaian 5.255 2.326 (1.660) (4.831) - 1.090 progress
Aset hak-guna 101.663 36.850 - (11.284) 127.229 Right-of-use-asset
Jumlah biaya perolehan 329.913 44.771 (11.071) - (11.284) 352.329 Total acquisition cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 9.035 280 - - - 9.315 Building
Kendaraan 5.672 61 (5.018) - - 715 Vehicles
Perbaikan aset Leasehold
yang disewa 25.241 6.729 (576) - - 31.394 improvements
Perlengkapan dan Fixtures and
peralatan kantor 72.158 23.141 (3.765) - - 91.534 office equipment
Subjumlah 112.106 30.211 (9.359) - - 132.958 Sub-total
Aset hak-guna 36.146 35.509 - - - 71.655 Right-of-use-asset
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 148.252 65.720 (9.359) - - 204.613 depreciation
Jumlah Tercatat 181.661 147.716 Net Carrying Value
Rincian aset dalam penyelesaian pada tanggal 30 September Detail of assets under construction as of September 30, 2023
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: and December 31, 2022 are as follow:
30 September 2023/September 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Persentase Estimasi Persentase Estimasi
Jumlah/ Penyelesaian/ penyelesaian/ Jumlah/ Penyelesaian/ penyelesaian/
Total Percentage of Estimated Total Percentage of Estimated
Rp completion completion Rp completion completion
Perbaikan aset Leasehold
yang disewa - - - 1.090 93% 2023 improvement
Penyusutan aset tetap yang dibebankan pada beban umum Depreciation of fixed assets charged to general and
dan administrasi masing-masing sebesar Rp26.170 dan administrative expenses amounting to Rp26,170 and Rp65,720
Rp65.720 tahun yang berakhir pada 30 September 2023 dan the years ended September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022 (Catatan 24). respectively (Note 24).
Hak atas tanah dan bangunan berupa Sertifikat Hak Guna Land and buildings rights are held under renewable Ceritifcate of
Bangunan yang dapat diperbaharui. Sisa umur hak atas tanah Building Use Rights titles. The remaining terms of the rights is 13
tersebut adalah 13 tahun dan dapat diperpanjang. Manajemen years and can be extended. The management believes that there
berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan will be no difficulty in the extension of the landrights because all
hak atas tanah karena seluruh tanah didapatkan secara legal land were obtained legally and supported by valid ownership
dan didukung oleh bukti kepemilikan yang sah. evidences.
59
Page 63
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
Bank memiliki aset bangunan yang berlokasi di daerah Bank have building located at Lampung Teluk Bandar Lampung,
Lampung Teluk Bandar Lampung, Muara Karang dan Taman Muara Karang and Taman Palem Jakarta which is used for
Palem Jakarta yang digunakan untuk operasional kantor operational of branch office.
cabang.
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Details of fixed assets sold are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Penerimaan dari penjualan aset tetap 54 2.055 Proceeds from sale of fixed assets
Jumlah tercatat (2) (74) Net carrying value
Keuntungan penjualan aset tetap 52 1.981 Profit on sale of fixed assets
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the net
jumlah tercatat aset tetap yang dihapusbukukan masing- carrying value of written-off fixed assets amounting to Rp16,665
masing sebesar Rp16.665 dan Rp9.411 yang terdiri dari and 9,411, respectively, consists of fixtures and office equipment
perlengkapan dan peralatan kantor serta properti dari as well as property from leasehold improvements because the
perbaikan aset yang disewa dikarenakan aset tersebut rusak assets damaged and/or had a zero book value.
dan/atau sudah memiliki nilai buku nol.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, fixed assets
aset tetap kecuali tanah, aset dalam penyelesaian dan aset except for land, construction in progress and right-of-use-assets
hak guna diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko are covered by insurance against losses by fire and other risks
kerugian lainnya kepada PT Asuransi ABDA dan PT Avrist with PT Asuransi ABDA dan PT Avrist Assurance a third party,
Assurance, pihak ketiga, dengan nilai pertanggungan masing- with insurance coverage of Rp120,799, respectively. The
masing sebesar Rp120.799. Manajemen berpendapat bahwa management believes that the amount is adequate to cover
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi possible losses from such risks.
kemungkinan kerugian yang akan terjadi.
Berdasarkan penilaian manajemen Bank, tidak ada kejadian- Based on the assessment of the Bank’s management, there are
kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang no events or changes in circumstances that indicate any
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada impairment in the value of fixed assets as of September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. and December 31, 2022.
Manajemen telah mengkaji ulang estimasi umur ekonomis, Management has reviewed the economic useful life, depreciation
metode penyusutan dan nilai residu aset tetap pada tanggal method and residual value of fixed assets as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 2023 and December 31, 2022.
Manajemen menilai bahwa pada tanggal 30 September 2023 Management considers that as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022: (1) tidak ada aset tetap yang tidak December 31, 2022: (1) there is no fixed assets that are not used
dipakai sementara; (2) jumlah tercatat bruto dari setiap aset temporarily; (2) the gross amount of fixed assets which have
tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan been fully depreciated and are still used amounting to Rp51,883
masing-masing adalah sebesar Rp51.883 dan Rp51.642; (3) and Rp51,642, respectively; (3) no fixed assets derived from the
tidak ada aset tetap yang berasal dari hibah; dan (4) tidak ada grant; and (4) no fixed assets were discontinued from active use
aset tetap yang dihentikan dari penggunaan aktif dan tidak and not classified as available for sale.
diklasifikasi sebagai tersedia untuk dijual.
60
Page 64
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
Aset takberwujud pada tanggal tanggal 30 September 2023 Intangible assets as of September 30, 2023 and December 31,
dan 31 Desember 2022 terdiri dari: 2022, consist of the following:
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclasification Balance
Biaya perolehan: Acquisition cost:
Kepemilikan langsung Direct ownership
Perangkat lunak 84.570 1.596 - - 86.166 Software
Jumlah biaya perolehan 84.570 1.596 - - 86.166 Total acquisition cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Kepemilikan langsung Direct ownership
Perangkat lunak 56.932 9.770 - - 66.702 Software
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 56.932 9.770 - - 66.702 depreciation
Jumlah Tercatat 27.638 19.464 Net Carrying Value
Aset takberwujud pada tanggal tanggal 30 September 2023 Intangible assets as of September 30, 2023 and December 31,
dan 31 Desember 2022 terdiri dari (lanjutan): 2022, consist of the following (continued):
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclasification Balance
Biaya perolehan: Acquisition cost:
Kepemilikan langsung Direct ownership
Perangkat lunak 83.047 1.523 - - 84.570 Software
Jumlah biaya perolehan 83.047 1.523 - - 84.570 Total acquisition cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Kepemilikan langsung Direct ownership
Perangkat lunak 44.042 12.890 - - 56.932 Software
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 44.042 12.890 - - 56.932 depreciation
Jumlah Tercatat 39.005 27.638 Net Carrying Value
Beban amortisasi pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Amortization charged to general and administrative expenses as
Desember 2022 masing sebesar Rp9.770 dan Rp12.890 yang of September 30, 2023 and December 31, 2022, amounting to
dibebankan dalam beban umum dan administrasi (Catatan Rp9,770 and Rp12,890 (Note 24).
24).
Berdasarkan penilaian manajemen Bank, tidak ada kejadian- Based on the assessment of the Bank’s management, there are
kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang no events or changes in circumstances that indicate any
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset takberwujud impairment in the value of intangible assets as of September 30,
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 2023 and December 31, 2022.
13. TAGIHAN LAINNYA 13. OTHER RECEIVABLES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Tagihan lainnya 4.622.871 4.093.336 Other receivables
Dikurangi: penyisihan kerugian
penurunan nilai (2.547) (2.836) Less: allowance for impairment loss
Neto 4.620.324 4.090.500 Net
Akun ini merupakan tagihan kepada Industrial Bank of Korea, This account represents claims to the Industrial Bank of Korea,
pemegang saham, atas transaksi L/C dengan bank lain. Bank the shareholder, for L/C transactions with other banks. The Bank
merupakan Bank pembayar atas transaksi tersebut. is acting as Reimbursement Bank in these transaction.
61
Page 65
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
13. TAGIHAN LAINNYA (Lanjutan) 13. OTHER RECEIVABLES (Continued)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai berikut: The movements in the gross carrying amount are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Nilai tercatat bruto awal 4.093.336 3.337.964 Beginning gross carrying amount
Aset baru 4.466.074 4.090.878 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau or repaid
dilunasi (kecuali during the year
hapus buku) (3.935.398) (3.335.506) (exclude write off)
Pengukuran kembali (1.141) - Remeasurement
Penghapusbukuan - Write off
Nilai tercatat bruto akhir 4.622.871 4.093.336 Ending gross carrying amount
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah The movements in the allowance for losses are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 2.836 659 Beginning balance
Aset baru 2.525 2.836 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau or repaid
dilunasi (kecuali during the year
hapus buku) (2.833) (659) (exclude write off)
Pengukuran kembali 19 - Remeasurement
Penghapusbukuan - Write off
Saldo akhir 2.547 2.836 Ending balance
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Agunan yang diambil alih - neto 28.977 27.424 Foreclosed assets - net
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima - neto 87.566 59.083 Accrued interest income - net
Biaya dibayar di muka 23.993 19.732 Prepaid expenses
Setoran jaminan 11.231 11.182 Security deposits
Tagihan derivatif 1.397 1.837 Derivatives receivables
Lain-lain 64.056 8.907 Others
Jumlah 217.220 128.165 Total
Pendapatan bunga yang masih akan diterima termasuk Accrued interest income includes interest earned but not yet
pendapatan yang belum diterima dari kredit yang diberikan, received from loans, securities and others.
efek-efek dan lainnya.
Bank telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan yang The Bank has made efforts to settle foreclosed collaterals by
diambil alih dengan melakukan upaya penjualan dalam making an attempt to sell in the form of an auction.
bentuk lelang
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the Bank
Bank membentuk cadangan penurunan nilai atas agunan provided allowance for impairment loss on foreclosed assets
yang diambil alih masing-masing sebesar Rp11.547 dan amounting to 11,547 and Rp Rp13,099, respectively. The Bank
Rp13.099. Bank berpendapat bahwa jumlah cadangan believes that the allowance for impairment loss is sufficient to
kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk adalah cukup cover possible impairment on foreclosed assets.
untuk menutupi kemungkinan penurunan agunan yang
diambil alih.
62
Page 66
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET LAIN-LAIN (Lanjutan) 14. OTHER ASSETS (Continued)
Biaya dibayar di muka terutama terdiri dari sewa yang dibayar Prepaid expenses mainly comprise of prepaid rents, prepaid
di muka, asuransi dibayar di muka, pajak dibayar di muka, insurance, prepaid taxes, and others.
dan lainnya.
Setoran jaminan terutama terdiri dari setoran jaminan ALTO, Security deposits mainly comprise of ALTO security deposits,
sewa gedung, safe deposit box dan lainnya. building rental, safe deposit box and others.
Setoran jaminan dan pendapatan bunga yang masih akan Security deposits and accrued interest income are financial
diterima merupakan aset keuangan yang diklasifikasikan assets classified as at amortized cost. Based on the prevailing
dalam kategori biaya perolehan yang diamortisasi. Bank Indonesia Regulation, these assets as of September 30,
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia yang berlaku, aset ini 2023 and December 31, 2022, is classified as current.
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022
diklasifikasikan lancar.
Tagihan derivatif Bank terdiri dari kontrak transaksi spot dan The Bank’s derivative receivables consist of spot transactions,
valuta asing berjangka, dengan jangka waktu 3 bulan. Pada and forward foreign exchange contract with terms of 3 months.
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak As of September 30, 2023 and December 31, 2022, none of the
ada transaksi derivatif yang diperlakukan sebagai akuntansi Bank’s derivative transactions were designated as hedging
lindung nilai. Dengan demikian, seluruh laba/rugi yang berasal instruments for accounting purposes. Accordingly, all gains and
dari transaksi derivatif diakui pada laba rugi. losses resulting from the derivative transactions are recognized
in profit or loss.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment losses
penurunan nilai aset lain-lain pada tanggal 30 September for other assets as of September 30, 2023 and December 31,
2023 dan 31 Desember 2022 telah memadai. 2022, is adequate.
15. SIMPANAN NASABAH 15. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Giro 735.801 1.226.205 Demand deposits
Tabungan 2.290.914 1.795.016 Savings deposits
Deposito berjangka 6.318.424 5.358.804 Time deposits
Jumlah 9.345.139 8.380.025 Total
Giro terdiri atas: Demand deposits consist of the following:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 564 - Rupiah
Mata uang asing - - Foreign currencies
Jumlah - pihak berelasi 564 - Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 512.820 1.086.667 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 222.400 139.520
Euro 17 18
Jumlah - pihak ketiga 735.237 1.226.205 Total - third parties
Jumlah 735.801 1.226.205 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, total demand
jumlah giro yang dijadikan jaminan atas pinjaman atau diblokir deposits that pledged as loan or blocked by the Bank amounting
oleh Bank masing-masing sebesar Rp126.067 dan Rp64.852. to Rp126,067 and Rp64,852, respectively.
Suku bunga rata-rata untuk giro diungkapkan dalam Catatan The average interest rates for demand deposits are disclosed in
34. Note 34.
63
Page 67
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SIMPANAN NASABAH (Lanjutan) 15. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
Tabungan terdiri atas: Saving deposits consist of the following:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 4.559 4.742 Rupiah
Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat 28 8 Foreign currencies
Jumlah - pihak berelasi 4.587 4.750 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 1.988.880 1.430.151 Rupiah
Mata uang asing - Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 281.035 343.513
Euro 16.412 16.602
Jumlah - pihak ketiga 2.286.327 1.790.266 Total - third parties
Jumlah 2.290.914 1.795.016 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, total saving
jumlah tabungan yang dijadikan jaminan atas pinjaman atau depsosits that pledged for loan or blocked by the Bank
diblokir oleh Bank masing-masing sebesar Rp46.184 dan amounting to Rp46,184 and Rp6,778, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31 2022, no special
tidak ada pemberian special rate kepada pemilik rekening rates are given to saving deposits holders.
Deposito berjangka terdiri atas: Time deposits consist of the following:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi: Related parties:
Rupiah 530 3.812 Rupiah
Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat - 483 Foreign currencies
Jumlah - pihak berelasi 530 4.295 Total - related parties
Pihak ketiga: Third parties:
Rupiah 4.536.583 4.474.338 Rupiah
Mata uang asing
Dolar Amerika Serikat 1.781.311 880.171 Foreign currencies
Jumlah - pihak ketiga 6.317.894 5.354.509 Total - third parties
Jumlah 6.318.424 5.358.804 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, total
2022, jumlah deposito berjangka yang dijadikan jaminan time deposits that pledged as loan or blocked by the Bank
atas pinjaman atau diblokir oleh Bank masing-masing amounting to Rp276,809 and Rp214,295, respectively.
sebesar Rp276.809 dan Rp214.295.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, no
2022, tidak ada pemberian special rate kepada pemilik special rates are given to time deposit account holders.
rekening deposito berjangka.
Suku bunga rata-rata untuk giro diungkapkan dalam The average interest rates for time deposits are disclosed in
Catatan 34. Note 34.
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan jangka waktu: The classification of time deposits based on their maturity
period are as follows:
64
Page 68
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SIMPANAN NASABAH (Lanjutan) 15. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
Deposito berjangka terdiri atas (Lanjutan): Time deposits consist of the following (Continued):
Berdasarkan periode deposito berjangka: Based on time deposits period:
30 September 2023/September 30, 2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
On call - - - On call
1 bulan - 514.633 514.633 1 month
3 bulan - 30.319 30.319 3 month
6 bulan 280 2.946.323 2.946.603 6 month
12 bulan 150 1.273.565 1.273.715 12 month
>12 bulan 100 1.553.054 1.553.154 >12 month
Jumlah 530 6.317.894 6.318.424 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
On call - - - On call
1 bulan 1.700 1.064.873 1.066.573 1 month
3 bulan 467 2.273.842 2.274.309 3 month
6 bulan 50 1.250.710 1.250.760 6 month
12 bulan - 738.594 738.594 12 month
>12 bulan - 28.568 28.568 >12 month
Jumlah 2.217 5.356.587 5.358.804 Total
Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: Based on remaining period until maturity:
30 September 2023/September 30, 2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Kurang dari atau 1 bulan 80 1.479.433 1.479.513 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 275 2.875.525 2.875.800 More than 1 - 3 month
Lebih dari 3 s/d 6 bulan 25 1.730.378 1.730.403 More than 3 - 6 month
Lebih dari 6 s/d 12 bulan - 75.811 75.811 More than 6 - 12 month
Lebih dari 12 bulan 150 156.747 156.897 More than 12 month
Jumlah 530 6.317.894 6.318.424 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Kurang dari atau 1 bulan 1.700 2.534.295 2.535.995 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 517 1.228.456 1.228.973 More than 1 - 3 month
Lebih dari 3 s/d 6 bulan - 994.811 994.811 More than 3 - 6 month
Lebih dari 6 s/d 12 bulan - 594.267 594.267 More than 6 - 12 month
Lebih dari 12 bulan - 4.758 4.758 More than 12 month
Jumlah 2.217 5.356.587 5.358.804 Total
65
Page 69
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN DARI BANK LAIN 16. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari Bank lain terdiri atas: Deposits from other Banks consist of the following:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 3.900 7.900 Time deposits
Tabungan 1.046 4.928 Saving deposits
Giro 3.901 6.242 Demand deposits
Subjumlah 8.847 19.070
Rupiah
Interbank call money -
Mata uang asing Foreign currency
Interbank call money - 389.187 Interbank call money
Jumlah pihak ketiga 8.847 408.257
Pihak berelasi Related parties
Mata uang asing Foreign currency
Interbank call money 239.552 544.863 Interbank call money
Due to Bank (HO) - Due to Bank (HO)
Jumlah 248.399 953.120 Total
Suku bunga rata-rata untuk deposito, tabungan, giro dan The average interest rates for time deposits, saving deposits,
interbank call money diungkapkan dalam Catatan 34. current deposits and interbank call money are disclosed in Note
34.
17. PINJAMAN YANG DITERIMA 17. BORROWINGS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
Mata uang asing Foreign currency
Industrial Bank of Korea 4.327.400 4.592.413 Industrial Bank of Korea
Pihak ketiga Third parties
Mata uang asing Foreign currency
PT Bank Central Asia Tbk 309.100 - PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 463.650 - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia Tbk 278.190 - PT Bank Negara Indonesia Tbk
Jumlah 5.378.340 4.592.413 Total
Bank mendapatkan empat fasilitas pinjaman dari Industrial The Bank received 4 borrowing facilities from Industrial Bank of
Bank of Korea dengan jumlah pinjaman sebesar Korea with a outstanding balance of USD280,000,000
USD280.000.000 (nilai penuh) adalah sebagai berikut: (fullamount) as follows:
- Term Borrowing 1 dari dengan outstanding - Term Borrowing 1 with an outstanding USD150,000,000 or
USD150.000.000 atau sebesar Rp2.318.250 Pinjaman ini Rp2,318,250. This borrowings has period from October 6,
memiliki jangka waktu 6 Oktober 2022 sampai dengan 4 2022 to October 4, 2024 with an interest rate of 6.05%.
Oktober 2024 dengan tingkat suku bunga sebesar 6,05%.
- Term Borrowing 2 dengan outstanding USD50.000.000 - Term Borrowing 2 with an outstanding USD50,000,000 or
atau sebesar Rp772.750. Pinjaman ini memiliki jangka Rp772,750. This borrowings has period from August 11,
waktu dari 11 Agustus 2022 sampai dengan 9 Agustus 2022 to August 9, 2024 with an interest rate of 5.97%.
2024 dengan tingkat suku bunga sebesar 5,97%.
- Term Borrowing 3 dengan outstanding USD50.000.000 Term Borrowing 3 with an outstanding USD50.000.000 or
atau sebesar Rp772.750. Pinjaman ini memiliki jangka Rp772.750. This borrowings has period from July 10, 2023
waktu dari 10 Juli 2023 sampai dengan 10 Oktober 2024 to October 10, 2024 with an interest rate of 6.22%.
dengan tingkat suku bunga sebesar 6,22%.
66
Page 70
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 17. BORROWINGS (Continued)
- Term Borrowing 4 dengan outstanding USD30.000.000 Term Borrowing 4 with an outstanding USD30.000.000 or
atau sebesar Rp463.650. Pinjaman ini memiliki jangka Rp463,650. This borrowings has period from August 7, 2023
waktu dari 7 Agustus 2023 sampai dengan 6 November to November 6, 2023 with an interest rate of 6.27%.
2023 dengan tingkat suku bunga sebesar 6,27%.
Bank mendapatkan dua fasilitas pinjaman dengan jumlah The Bank received borrowing facilities with a outstanding
pinjaman sebesar USD68.000.000 (nilai penuh) adalah balance of USD68,000,000 (fullamount) as follows:
sebagai berikut:
- Term Borrowing 1 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk - Term Borrowing 1 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk with an
dengan outstanding USD30.000.000 atau sebesar outstanding USD30,000,000 or Rp463,650. This borrowings
Rp463.650. Pinjaman ini memiliki jangka waktu dari 18 has period from September 18, 2023 to December 18, 2023
September 2023 sampai dengan 18 Desember 2023 with an interest rate of 5.81%.
dengan tingkat suku bunga sebesar 5,81%.
- Term Borrowing 2 PT Bank Central Asia Tbk dengan Term Borrowing 2 PT Bank Central Asia Tbk with an
outstanding USD20.000.000 atau sebesar Rp309.100. outstanding USD20,000,000 or Rp309,100. This borrowings
Pinjaman ini memiliki jangka waktu dari 9 Agustus 2023 has period from August 9, 2023 to November 9, 2023 with
sampai dengan 9 November 2023 dengan tingkat suku an interest rate of 5.85%.
bunga sebesar 5,85%.
- Term Borrowing 3 PT PT Bank Negara Indonesia Tbk Term Borrowing 3 PT Bank Negara Indonesia Tbk with an
dengan outstanding USD9.000.000 atau sebesar outstanding USD9.000.000 or Rp139,095. This borrowings
Rp139.095. Pinjaman ini memiliki jangka waktu dari 3 has period from July 3, 2023 to June 27, 2024 with an
Juli 2023 sampai dengan 27 Juni 2024 2023 dengan interest rate of 5,73%.
tingkat suku bunga sebesar 5,73%.
- Term Borrowing 4 PT PT Bank Negara Indonesia Tbk Term Borrowing 4 PT Bank Negara Indonesia Tbk with an
dengan outstanding USD9.000.000 atau sebesar outstanding USD9.000.000 or Rp139,095. This borrowings
Rp139.095. Pinjaman ini memiliki jangka waktu dari 3 has period from July 3, 2023 to June 27, 2024 with an
Juli 2023 sampai dengan 27 Juni 2024 2023 dengan interest rate of 5,73%.
tingkat suku bunga sebesar 5,73%.
Atas pinjaman yang diterima tersebut, Bank tidak For these borrowings, the Bank does not have guarantees.
menjaminkan apapun.
18. LIABILITAS LAIN-LAIN 18. OTHER LIABILITIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas sewa 23.684 36.407 Lease liability
Bunga yang masih harus dibayar 133.292 92.174 Accrued interest expenses
Biaya yang masih harus dibayar 29.939 27.613 Accrued expenses
Kewajiban derivatif 1.912 2.476
Lain-lain 80.217 31.045 Others
Jumlah 269.044 189.715 Total
Bunga yang masih harus dibayar merupakan bunga yang Accrued interest expenses represent accrued interest on
masih harus dibayar atas simpanan dari nasabah, simpanan deposits from customers, deposits from other banks and
dari bank lain dan pinjaman yang diterima. borrowings.
Biaya yang masih harus dibayar merupakan cadangan biaya Accrued expenses include reserve related to employee expenses
terkait karyawan seperti cadangan Bonus, THR, BPJS, such as bonus reserves, THR, BPJS, training and others.
pelatihan dan lainnya.
Kewajiban derivatif Bank terdiri dari kontrak valuta asing Derivatives payable of bank consist of forward foreign exchange
berjangka dengan jangka waktu 3 bulan. contracts with a maturity of 3 months.
Lain-lain terdiri cadangan biaya terkait jasa profesional, biaya Others consist of accrued fees related to professional services,
operasional, titipan kliring, dan lainnya. operational expenses, clearing deposits, and others.
67
Page 71
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
30 September 2023/September 30, 2023
Total saham Persentase
(jumlah penuh)/ kepemilikan/
Number of share Percentage of Jumlah/
(full amount) ownership (%) Total
Pemegang saham Shareholders
Industrial Bank of Korea 35.227.362.385 93,24 3.522.736 Industrial Bank of Korea
Masyarakat (kepemilikan Public (ownership
di bawah 5%) 2.535.682.750 6,71 253.568 below 5%)
Subjumlah 37.763.045.135 99,95 3.776.304 Sub-total
Saham diperoleh kembali 20.158.930 0,05 2.016 Treasury stock
Jumlah 37.783.204.065 100,00 3.778.320 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Total saham Persentase
(jumlah penuh)/ kepemilikan/
Number of share Percentage of Jumlah/
(full amount) ownership (%) Total
Pemegang saham Shareholders
Industrial Bank of Korea 25.227.362.385 91,24 2.522.736 Industrial Bank of Korea
Masyarakat (kepemilikan - Public (ownership
di bawah 5%) 2.402.014.396 8,69 240.202 below 5%)
Subjumlah 27.629.376.781 99,93 2.762.938 Sub-total
Saham diperoleh kembali 20.158.930 0,07 2.016 Treasury stock
Jumlah 27.649.535.711 100,00 2.764.954 Total
Industrial Bank of Korea merupakan Bank Pemerintah Korea Industrial Bank of Korea is a South Korean Government Bank,
Selatan, yang juga merupakan pemegang saham mayoritas which is the Bank majority shareholder and ultimate shareholder
Bank dan pemegang saham akhir adalah Kementrian of the Bank is Ministry of Economy and Finance of the Republic
Ekonomi dan Keuangan Republik Korea. of Korea.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank IBK Based on the Deed of Shareholders’ Decision Statement of PT
Indonesia Tbk yang didokumentasikan dalam Akta Notaris Bank IBK Indonesia Tbk as documented in the Notarial Deed No.
No. 109 pada tanggal 14 September 2022 yang dibuat di 109 dated September 14, 2022 of Christina Dwi Utami, S.H.,
hadapan Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Notaris di M.Hum., M.Kn., Notary in Jakarta, the shareholders have agreed
Jakarta, pemegang saham menyetujui penambahan modal for additional capital by issuing a maximum of 10,928,961,749
dengan mengeluarkan sebanyak-banyaknya 10.928.961.749 new shares from the portfolios, by issuing Pre-emptive Rights
saham baru dari portepel, dengan menerbitkan Hak Memesan (HMETD) with due observance to the prevailing laws and
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) dengan memperhatikan regulations in force in the Capital Market, with a nominal value of
perundang-undangan yang berlaku dan peraturan yang Rp100 (full amount) per stock.
berlaku di Pasar Modal, dengan nilai nominal sebesar Rp100
(nilai penuh) per saham.
Berdasarkan surat PT Bursa Efek Indonesia No. S- Based on letter from the Indonesia Stock Exchangen No. S-
06551/BEI.PP3/08-2022 tanggal 5 Agustus 2022 perihal 06551/BEI.PP3/08-2022 dated August 5, 2022 regarding the
persetujuan pencatatan Saham PT Bank IBK Indonesia Tbk, registration of Shares of PT Bank IBK Indonesia Tbk, total
jumlah seluruh saham yang telah dikeluarkan oleh Bank shares issued by the Bank in order to implement the limited
dalam rangka pelaksanaan Penawaran Umum Terbatas IV Public Offering IV as of is 9,983,043,663 shares with nominal
adalah sebanyak 9.983.043.663 lembar saham dengan nilai value of Rp998,304,366,300 (full amount) into 27,649,535,711
nominal seluruhnya sebesar Rp998.304.366.300 (nilai penuh). shares with a total value of Rp2,764,953,571,100 (full amount) as
Sehingga modal ditempatkan dan disetor Bank pada tanggal of August 5, 2022.
5 Agustus 2022 meningkat menjadi 27.649.535.711 lembar
saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp2.764.953.571.100
(nilai penuh).
68
Page 72
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (Lanjutan) 19. SHARE CAPITAL (Continued)
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank IBK Based on the Deed of Shareholders’ Decision Statement of
Indonesia Tbk yang didokumentasikan dalam Akta Notaris PT Bank IBK Indonesia Tbk as documented in the Notarial
No. 106 pada tanggal 16 Juli 2021 yang dibuat di hadapan Deed No. 106 dated July 16, 2021 respectively, of Christina
Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Notaris di Jakarta, Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Notary in Jakarta, the
pemegang saham menyetujui penambahan modal dengan shareholders have agreed additional capital by issuing a
mengeluarkan sebanyak-banyaknya 10.421.438.740 saham maximum of 10,421,438,740 new shares from the portfolios, by
baru dari portepel, dengan menerbitkan Hak Memesan Efek issuing Pre-emptive Rights (HMETD) with due observance to the
Terlebih Dahulu (HMETD) dengan memperhatikan perundang- prevailing laws and regulations in force in the Capital Market,
undangan yang berlaku dan peraturan yang berlaku di Pasar with a nominal value of Rp100 (full amount) per stock.
Modal, dengan nilai nominal sebesar Rp100 (nilai penuh) per
saham.
Berdasarkan pengumuman PT Bursa Efek Indonesia No. Based on the Indonesia Stock Exchange announcement No.
Peng-P-00186/BEI.PP3/07-2021 tanggal 5 Juli 2021 perihal Peng-P-00186/BEI.PP3/07-2021 dated July 5, 2021 concerning
Pencatatan Saham PT Bank IBK Indonesia Tbk, jumlah Registration of Shares of PT Bank IBK Indonesia Tbk, total
seluruh saham yang telah dikeluarkan oleh Bank dalam shares issued by the Bank in order to implement the Limited
rangka Penawaran Umum Terbatas III adalah sebanyak Public Offering III amounting of 6,440,485,010 shares with
6.440.485.010 lembar saham dengan nilai nominal nominal value of Rp644,048,501,000 (full amount). Therefore,
seluruhnya sebesar Rp644.048.501.000 (nilai penuh). the Bank’s issued and paid-up capital as of July 5, 2021
Sehingga, modal ditempatkan dan disetor Bank pada tanggal increased to 17,666,492,048 shares with a total nominal value of
5 Juli 2021 meningkat menjadi 17.666.492.048 lembar saham Rp1,766,649,204,800 (full amount).
dengan nilai nominal seluruhnya Rp1.766.649.204.800 (nilai
penuh).
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank IBK Based on the Deed of Shareholders’ Decision Statement of PT
Indonesia Tbk yang didokumentasikan dalam Akta Notaris Bank IBK Indonesia Tbk as documented in the Notarial Deed No.
No. 142 pada tanggal 14 Agustus 2023 yang dibuat di 142 dated August 14, 2023 of Christina Dwi Utami, S.H.,
hadapan Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Notaris di M.Hum., M.Kn., Notary in Jakarta,, the shareholders have agreed
Jakarta, pemegang saham menyetujui penambahan modal for additional capital by issuing a maximum of 13,814,688,390
dengan mengeluarkan sebanyak-banyaknya 13.814.688.390 new shares from the portfolio, by issuing Pre-emptive Rights
saham baru dari portepel, dengan menerbitkan Hak Memesan (HMETD) with due observance to the prevailing laws and
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) dengan memperhatikan regulations in force in the Capital Market, with a nominal value of
perundang-undangan yang berlaku dan peraturan yang Rp100 (full amount) per stock.
berlaku di Pasar Modal, dengan nilai nominal sebesar Rp100
(nilai penuh) per saham.
Berdasarkan pengumuman PT Bursa Efek Indonesia No. Based on the Indonesia Stock Exchange announcement No.
peng-P- 00776/BE/PP3/08-2023 tanggal 11 Agustus 2023 Peng-P- 00776/BE/PP3/08-2023 dated August 11, 2023
perihal persetujuan pencatatan Saham PT Bank IBK concerning Registration of Shares of PT Bank IBK Indonesia
Indonesia Tbk, jumlah seluruh saham yang telah dikeluarkan Tbk, total shares issued by the Bank in order to implement the
oleh Bank dalam rangka pelaksanaan Penawaran Umum Limited Public Offering V amounting of 10,133,668,390 shares
Terbatas V adalah sebanyak 10.133.668.390 lembar saham with nominal value of Rp1,013,366,835,400(full amount).
dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp. Therefore, the Bank’s issued and paid-up capital as of August 2,
1.013.366.835.400 (nilai penuh). Sehingga modal 2023 increased to 37,783,204,065 shares with a total nominal
ditempatkan dan disetor Bank pada tanggal 2 Agustus 2023 value of Rp3,778,320,406,500 (full amount).
meningkat menjadi 37.783.204.065 lembar saham dengan
nilai nominal seluruhnya Rp3.778.320.406.500 (nilai penuh).
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 20. ADDITIONAL PAID-IN-CAPITAL - NET
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kuasi-reorganisasi 16.762 16.762 Quasi-reorganization
Penawaran umum terbatas 847.899 847.899 Limited Initial Public Offering
Biaya emisi efek (12.958) (12.958) Share issuance cost
Kombinasi bisnis entitas Business combination under
sepengendali (Catatan 1d) 54.749 54.749 common control (Note 1d)
Selisih transaksi modal
saham dibeli kembali (372) (372) Difference of treasury stocks
Jumlah 906.080 906.080 Total
69
Page 73
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH (Lanjutan) 20. ADDITIONAL PAID-IN-CAPITAL - NET (Continued)
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak in September 30, 2023 and December 31, 2022, the increase of
terdapat kenaikan tambahan modal disetor sebagai efek dari additional paid-in-capital is due to the impact of limited public
hasil proses penawaran umum terbatas yang efektif pada offering process which become effective on August 5, 2022 and
tanggal 5 Agustus 2022 dan 5 Juli 2021 (Catatan 1b). July 5, 2021, respectively (Note 1b).
21. UANG MUKA SETORAN MODAL 21. ADVANCE FOR SHARE CAPITAL
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Uang muka setoran modal 1.000.000 1.000.000 Advance for share capital
Jumlah 1.000.000 1.000.000 Total
Pada tanggal 28 Desember 2022, Bank menerima uang muka On December 28, 2022, the Bank received advance for share
setoran modal sebesar Rp1.000.000 dari Industrial Bank of capital amounting to Rp1,000,000 from Industrial Bank of Korea
Korea dalam rangka pelaksanaan Penawaran Umum for the Bank's plan to conduct Limited Public Offering V for
Terbatas V Bank untuk penambahan modal dengan capital increase through issuance of pre-emptive rights
memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”). (“HMETD”).
Pada tanggal 22 Desember 2021, Bank menerima uang muka On December 22, 2021, the Bank received advance for share
setoran modal sebesar Rp1.000.000 dari Industrial Bank of capital amounting to Rp1,000,000 from Industrial Bank of Korea
Korea dalam rangka pelaksanaan Penawaran Umum for the Bank's plan to conduct Limited Public Offering IV for
Terbatas IV Bank untuk penambahan modal dengan capital increase through issuance of pre-emptive rights
memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”). (“HMETD”). The advance for share capital has been recognized
Uang muka setoran modal tersebut telah diakui sebagai as share capital after the process of issuance and listing the new
modal saham setelah proses penerbitan dan pencatatan shares has been completed.
saham baru selesai dilakukan.
22. PENDAPATAN BUNGA 22. INTEREST INCOME
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Kredit yang diberikan 1.021.188 699.212 Loans
Efek-efek 157.121 72.432 Securities
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank lain 52.035 49.666 and other Banks
Giro pada Bank Indonesia Current account with Bank Indonesia
dan Bank lain 3.693 2.276 and other Banks
Tagihan lainnya 242.558 83.972 Other receivables
Jumlah 1.476.595 907.558 Total
23. BEBAN BUNGA 23. INTEREST EXPENSES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Simpanan nasabah 856.679 564.279 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 243.470 37.094 Deposits from other banks
Premi penjaminan simpanan 13.895 10.060 Goverment guarantee premium
Jumlah 1.114.044 611.433 Total
70
Page 74
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
24. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 24. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(Catatan 11 dan 12) 61.004 58.224 (Notes 11 and 12)
Biaya jasa teknologi informasi 11.700 2.479 Information technology expenses
Perbaikan dan pemeliharaan 11.132 10.423 Repairs and maintenances
Biaya jaringan 8.628 8.725 Network fees
Iuran dan keanggotaan 7.382 5.954 Subscription and membership
Konsultan 4.590 4.786 Consultant fees
Sewa (Catatan 30b) 4.044 3.274 Rental (Note 30b)
Promosi 3.718 2.440 Promotions
Utilitas 1.942 1.855 Utilities
Telekomunikasi 1.181 1.799 Telecommunication
Perlengkapan kantor 999 944 Office supplies
Keamanan dan layanan lainnya 331 312 Security and other services
Biaya kontribusi - - Contribution expenses
Lain-lain 9.170 10.435 Others
Jumlah 125.821 111.650 Total
Lain-lain meliputi biaya transportasi, biaya hiburan, biaya Others consist of transportation expenses, entertainment
pengembangan bisnis, sumbangan atau retribusi, biaya pajak, expenses, business development expenses, donations or
biaya asuransi, biaya parkir dan tol, dan lainnya. retribution, tax expenses, insurance expenses, parking fees and
tolls, and others.
25. BEBAN TENAGA KERJA DAN TUNJANGAN 25. SALARIES AND ALLOWANCES EXPENSES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Gaji, upah dan tunjangan pensiun 68.215 62.275 Salaries, wages and retirement benefits
Tunjangan 37.523 34.197 Allowances
Tunjangan hari raya 5.638 5.207 Holiday bonus
BPJS 5.256 4.575 BPJS
Bonus 4.801 3.080 Bonus
Pelatihan 2.598 1.762 Training
Lain-lain 14.503 12.056 Others
Jumlah 138.534 123.152 Total
Lain-lain meliputi biaya asuransi, biaya lembur, dan biaya Others consist of insurance expenses, overtime expenses,
perekrutan pegawai. and employee recruitment expenses.
71
Page 75
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
26. PAJAK PENGHASILAN 26. INCOME TAX
a. Pajak penghasilan a. Income tax
Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak penghasilan The reconciliation of profit or loss before income tax in
menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif accordance to statement of profit or loss and other
lain dengan estimasi laba fiskal yang dihitung oleh Bank comprehensive income with the estimated taxable income of
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 the Bank as of September 30, 2023 and December 31, 2022
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba (rugi) sebelum pajak pada Profit (loss) before tax on the income statement
laporan laba rugi setelah merger 154.912 70.108 after merger
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Selisih atas penyusutan aset tetap - - Difference in depreciation of fixed assets
Selisih atas amortisasi Difference in depreciation
aset takberwujud - - of intangible assets
Cadangan imbalan pasti pascakerja - - Reserve for post-employment benefits
Pembayaran pesangon - - Severance payment
Sewa - - Rent
Cadangan penurunan nilai Allowance of impairment
Kredit yang diberikan - - Loan
Aset keuangan lainnya - - Other asset financial
Cadangan lainnya - - Other reserve
Jumlah - bersih - - Total - net
Perbedaan tetap: Permanent diferences:
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan menurut fiskal - - Non-deductible expenses
Laba (rugi) fiskal 154.912 70.108 Taxable income (loss)
Taksiran pajak penghasilan badan - - Estimate corporate income tax
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar di muka - - Prepaid taxes
Kurang bayar (nihil) pajak Underpayment (nil) of
penghasilan badan - - corporate income tax
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian rugi A reconciliation between the total tax expense and the
akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku amounts computed by applying the effective tax rates to loss
adalah sebagai berikut: before tax are as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba (rugi) sebelum pajak
penghasilan 154.912 70.108 Profit (loss) before income tax
Tarif pajak yang berlaku 34.081 15.424 Tax expense at effective tax rate
Pengaruh pajak atas Tax effect for
koreksi beda waktu (34.081) (15.424) temporary differences
Pengaruh pajak atas
beban yang tidak dapat Tax effect for
diperhitungkan menurut fiskal - - non-deductable expenses
Dampak perubahan tarif pajak Impact on changes of tax rate
Manfaat (beban) pajak - - Tax benefit (expense)
72
Page 76
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
26. PAJAK PENGHASILAN (Lanjutan) 26. INCOME TAX (Continued)
b. Utang pajak b. Tax payable
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan pasal 4(2) 7.368 5.760 Income tax article 4(2)
Pajak penghasilan pasal 21 2.345 1.586 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 23 151 1.177 Income tax article 23
Pajak Pertambahan Nilai 30 36 Value Added Taxes
Jumlah 9.894 8.559 Total
Perhitungan Pajak Penghasilan Badan pada tanggal The calculation of Corporate Income Tax as December 31,
31 Desember 2022 sesuai dengan yang telah dilaporkan 2022 conforms with the amounts that had been reported by
Bank dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) kepada the Bank to the tax office in its Annual Tax Return (SPT).
kantor layanan pajak.
c. Pajak tangguhan c. Deferred tax
30 September 2023/September 30, 2023
Penyesuaian tarif pajak/Adjustment in tax rates
Dikreditkan Dikreditkan
(dibebankan) ke (dibebankan) ke
Dikreditkan penghasilan penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif lain/ komprehensif lain/
Aset (liabilitas) laporan laba rugi/ Credited Dikreditkan ke Credited
pajak tangguhan/ Saldo awal/ Credited (charged) (charged) to other laba rugi/ (charged) to other
Deferred tax assets Beginning to statements profit comprehensive Credited comprehensive Saldo akhir/
(liabilities) balance or loss for the year income to profit or loss income Ending balance
Penyusutan aset tetap dan
amortisasi aset takberwujud/
Depreciation of fixed assets
and amortization of
intangible assets (2.019) - - - - (2.019)
Sewa/Leases (4.216) - - - - (4.216)
Liabilitas imbalan pascakerja/
Post-employment benefits
obligation 2.750 - - - - 2.750
Kerugian yang belum direalisasi
atas nilai wajar efek
tersedia untuk dijual/
Unrealized loss on fair values
of financial assets
at FVOCI 6.799 - - - - 6.799
Cadangan penurunan nilai dari/
Allowance of impairment from:
Kredit yang diberikan/Loan 7.848 - - - - 7.848
Selain kredit yang diberikan/
Other than loan 4.647 - - - - 4.647
Cadangan lainnya/
Other reserves - - - - - -
Jumlah/Total 15.809 - - - - 15.809
73
Page 77
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
26. PAJAK PENGHASILAN (Lanjutan) 26. INCOME TAX (Continued)
c. Pajak tangguhan (Lanjutan) c. Deferred tax (Continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Penyesuaian tarif pajak/Adjustment in tax rates
Dikreditkan Dikreditkan
(dibebankan) ke (dibebankan) ke
Dikreditkan penghasilan penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif lain/ komprehensif lain/
Aset (liabilitas) laporan laba rugi/ Credited Dikreditkan ke Credited
pajak tangguhan/ Saldo awal/ Credited (charged) (charged) to other laba rugi/ (charged) to other
Deferred tax assets Beginning to statements profit comprehensive Credited comprehensive Saldo akhir/
(liabilities) balance or loss for the year income to profit or loss income Ending balance
Penyusutan aset tetap dan
amortisasi aset takberwujud
Depreciation of fixed assets
and amortization of
intangible assets (1.122) (897) - - (2.019)
Sewa/Leases 1.414 (5.630) - - (4.216)
Liabilitas imbalan pascakerja/
Post-employment benefits
obligation 2.888 (151) - 13 2.750
Kerugian yang belum direalisasi
atas nilai wajar aset keuangan
melalui penghasilan
komprehensif lain/Unrealized
loss on fair values of financial
assets at FVOCI (695) - - 7.494 6.799
Cadangan penurunan nilai dari/
Allowance of impairment from:
Kredit yang diberikan/ Loan (6.664) 14.512 - - 7.848
Selain kredit yang diberikan/
Other than loan 4.179 468 - - 4.647
Bonus/Bonus - - - - -
Cadangan lainnya/
Other reserves - - - - - -
Jumlah/Total - 8.302 - - 7.507 15.809
Manajemen Bank berpendapat bahwa seluruh aset pajak The Bank’s management believes that the total deferred tax
tangguhan dapat dipulihkan di tahun-tahun mendatang. assets are recoverable in the future years.
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku, Bank Under the taxation Laws of Indonesia, the Bank submits tax
menghitung, menetapkan dan membayar sendiri jumlah returns that are based on self-assessment. The tax
pajak yang terutang (self assessment ). Direktorat authorities can assess or amend the taxes within a period of
Jenderal Pajak dapat menetapkan dan mengubah 5 (five) years from the date the taxes became due.
liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak
tanggal terutangnya pajak.
Sesuai peraturan pemerintah pengganti Undang-Undang In accordance with the Government regulation in Lieu of Law
("Perppu") I tahun 2020, pemerintah telah menurunkan ("Perppu") I in 2020, the Government has lowered the
tarif pajak penghasilan dari sebelumnya sebesar 25% corporate income tax rate from 25% to 22% for the 2020 and
menjadi 22% untuk tahun pajak 2020 dan 2021, dan 2021 tax years, and to 20% starting in 2022.
menjadi 20% mulai tahun 2022
74
Page 78
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
26. PAJAK PENGHASILAN (Lanjutan) 26. INCOME TAX (Continued)
d. Administrasi (Lanjutan) d. Administration (Continued)
Undang-undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 2021 Law of the Republic of Indonesia No. 7 of 2021 corcerning
tentang harmonisasi Peraturan Perpajakan aturan Harmonization of tax regulation. The regulation stipulates the
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan dalam income tax rate for domestic taxpayers and permanent
negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang mulai establishments at 22% which will take effect from the 2022
berlaku pada tahun pajak 2022 dan seterusnya, dan tax year onwards, and reduced tax rate of 3% for domestic
pengurangan tarif pajak sebesar 3% untuk wajib pajak taxpayers who meet certain requirements. thus, the previous
dalam negeri yang memenuhi syarat tertentu. Dengan rate setting of 20% become invalid after this Law is enacted.
demikian, menetapkan tarif pajak sebelumnya sebesar
20% menjadi tidak berlaku setelah undang-undang ini
disahkan.
27. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 27. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYEMENT BENEFITS
Bank memberikan imbalan pascakerja kepada karyawan tetap The Bank provides post-employment benefits to its permanent
yang memenuhi kriteria yang telah ditetapkan atau telah employees who meet the criteria or reach the normal retirement
mencapai usia pensiun normal pada umur 55 tahun yang age of 55 years in accordance with Job Creation Law No.
dihitung berdasarkan peraturan yang berlaku, yakni Undang- 11/2020, PP No. 35/2021.
Undang Cipta Kerja No. 11/2020, PP No. 35/2021.
Perhitungan aktuaria pada 31 Desember 2022 dilakukan oleh The actuarial calculation as of December 31, 2022 was
PT Dian Artha Tama dan berubah nama menjadi Kantor performed by PT Dian Artha Tama and changed its name to
Konsultan Aktuaria Agus Susanto, aktuaris independen, Agus Susanto Actuarial Consultant Office, an independent
berdasarkan laporannya masing-masing tanggal 31 Januari actuary, based on its reports dated January 31, 2023.
2023.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasti pascakerja Number of eligible employees for post employment benefits are
tersebut masing-masing sebanyak 486 dan 455 karyawan 486 and 455 employees as of September 30, 2023 and
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, December 31, 2022, respectively (unaudited).
Mutasi nilai kini liabilitas selama tahun berjalan adalah The movement in present value of obligation in the current year
sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 12.490 13.121 Beginning balance
Biaya jasa kini 1.147 3.981 Current service cost
Biaya bunga - 902 Interest cost
Amandemen Program - (3.940) Amendment program
Pembayaran selama tahun berjalan (1.638) (862) Payment during the year
Dampak atas perubahan Impact of changes in
Periode atribusi manfaat - (768) benefit attribution period
Kerugian (keuntungan) aktuarial Actuarial loss (gains)
yang timbul dari: arising from:
- asumsi keuangan - - financial asssumption -
- asumsi pengalaman - 56 experience assumption -
Saldo akhir nilai Ending present value
kini liabilitas 11.999 12.490 of obligation
Beban imbalan pascakerja yang diakui pada laporan laba rugi The post-employment benefits expense recognized in the
dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: statement of profit or loss and other comprehensive income are
as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Laporan laba rugi: Statement of profit or loss:
Biaya jasa kini 1.147 3.981 Current service cost
Biaya bunga - 902 Interest cost
Biaya pemutusan kerja - (3.940) Termination cost
Kurtailmen/penyelesaian - (768) Curtailment
1.147 175
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Keuntungan aktuaria - 56 Actuarial gain
Jumlah 1.147 231 Total
75
Page 79
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
27. IMBALAN PASCAKERJA (Lanjutan) 27. EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
Mutasi cadangan imbalan pasti pascakerja adalah sebagai The movement of post-employment benefits obligation are as
berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 12.490 13.121 Beginning balance
Pembayaran (1.638) (862) Benefit payments
Beban periode berjalan 1.147 175 Benefit expense
Penghasilan komprehensif lain - 56 Other comprehensive income
Saldo akhir 11.999 12.490 Ending balance
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefits obligation is calculated
menggunakan tingkat diskonto ditentukan dengan mengacu using a discount rate determined by reference to market yields of
pada tingkat pengembalian pasar atas obligasi pemerintah. government bonds. Generally, a decrease in the interest rate of a
Umumnya, penurunan suku bunga dari obligasi pemerintah government bonds will increases the plan obligation.
akan meningkatkan kewajiban program.
Risiko Tingkat Kenaikan Gaji Salary Rate Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan estimasi The present value of the defined benefit is calculated using the
tingkat kenaikan gaji, semakin tinggi tingkat kenaikan gaji estimated of salary growth rate, higher salary growth rate will
akan menyebabkan semakin besarnya liabilitas. lead to higher obligation.
Asumsi utama yang digunakan untuk menghitung imbalan The principal assumptions used in the valuation of the post-
pasti pascakerja adalah sebagai berikut: employment benefits liability are as follows:
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Umur pensiun normal 55 tahun/55 years Normal retirement age
Metode penilaian biaya Projected unit credit Valutation cost method
Tingkat kematian TMI IV (2021) Mortality rate
Tingkat cacat 0,02% Disability rate
6% untuk karyawan
sebelum usia 30
tahun dan akan
menurun sampai
0% pada usia 2
tahun sebelum usia
pensiun normal/
6% for employee
before the age of 30
years old and will
decrease until 0% at
the age of two years
before normal
Tingkat pengunduran diri retirement age
Tingkat kenaikan gaji 6% Salary increases
Tingkat bunga diskonto 7,3% Discount rate
76
Page 80
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
27. IMBALAN PASCAKERJA (Lanjutan) 27. EMPLOYEE BENEFITS (Continued)
Tabel berikut menunjukan sensitivitas atas kemungkinan The following table demonstrates sensitivity to a reasonably
perubahan satu poin persentase tingkat suku bunga pasar, possible changes of one point percentage in market interest
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap nilai kini rates, with all other variables held constant, for present value of
liabilitas imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2022: benefits obligation as of December 31, 2022:
31 Desember 2022/December 31, 2022
Nilai kini
kewajiban
imbalan pasti/
Present value
Suku bunga/ of benefits
Discount rate obligation
Analisis Sensitifitas Kenaikan Gaji/ Analisis Sensitifitas Kenaikan Gaji/
Kenaikan suku bunga 1% 7,00% 13.221 Increase of 1% the discount rate
Penurunan suku bunga 1% 5,00% 11.474 Decrease of 1% the discount rate
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin tidak The sensitivity analysis presented above may not be
mewakili perubahan yang sebenarnya dalam liabilitas imbalan representative of the actual change in the defined benefit
pasti mengingat bahwa perubahan asumsi terjadinya tidak obligation as it is unlikely that the change in assumptions would
terisolasi satu sama lain karena beberapa asumsi tersebut occur in isolation of one another as some of the assumptions
mungkin berkorelasi. may be correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas di atas, Furthermore, in presenting the above sensitivity analysis, the
nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan present value of the defined benefit obligation has been
menggunakan metode projected unit credit pada akhir calculated using the projected unit credit method at the end of
periode pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan dalam the reporting period, which is the same as that applied in liability
menghitung liabilitas manfaat pasti yang diakui dalam laporan recognized in the statement of financial position.
posisi keuangan.
Perkiraan analisis jatuh tempo atas imbalan pensiun tidak Expected maturity analysis of undiscounted pension benefit as of
terdiskonto pada tanggal 30 September 2023 dan 31 September 30, 2023 and December 31, 2022, are presented
Desember 2022 adalah sebagai berikut: below:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kurang dari 1 tahun 2.578 2.578 Less than 1 year
1 - 2 tahun 417 417 1 - 2 years
2 - 5 tahun 7.173 7.173 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 337.643 337.643 More than 5 year
Jumlah 347.811 347.811 Total
28. LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 28. BASIC PROFIT (LOSS) PER SHARE
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rata rata tertimbang
jumlah saham biasa yang Weighted average number of ordinary
beredar dalam tahun shares outstanding during
berjalan untuk perhitungan the year for the calculation of basic
laba per saham dasar (nilai penuh) 27.649.535.711 21.741.761.927 earning per share (full amount)
Laba (rugi) bersih tahun berjalan 154.912 103.454 Net profit (loss) for the year
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar (nilai penuh) 5,60 4,76 share (full amount)
77
Page 81
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
29. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 29. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usahanya, Bank juga mengadakan In the normal course of business, the Bank entered into certain
transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang berelasi. transaction with related parties.
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan berdasarkan Transactions with related parties are made based on mutually
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, yang agreed terms, which may not be the same as those of the
mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan transaction between unrelated parties.
dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
Sifat hubungan berelasi Nature of relationship
Sifat hubungan dengan pihak berelasi dan transaksinya The nature of relationship with related parties and its transactions
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023 dan 31 Desember 2022/September 30, 2023 and December 31, 2022
Pihak berelasi/ Sifat hubungan berelasi/ Transaksi/
Related parties Nature of relationship Transactions
Industrial Bank of Korea Pemegang saham mayoritas/ Pinjaman yang diterima, simpanan dari Bank lain,
Majority shareholder pendapatan bunga dan beban bunga/
Borrowings, deposit from customers,
interest income and interest expenses
Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Perusahaan pemegang saham/ Kredit yang diberikan, simpanan dari nasabah
Komite Audit dan Shareholder's company pendapatan bunga, beban bunga dan
Manajemen Kunci/ beban tenaga kerja dan tunjangan/
Board of Commissioners, Board of Loans, deposits from customers, interest income
Directors, Audit Committee and interest expenses and salaries and
Key Management Personnel allowances expenses
a. Transaksi akun dengan pihak berelasi adalah sebagai a. The accounts involving transactions with related parties are
berikut: as follows:
30 September 2023/September 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Persentase terhadap
Persentase terhadap jumlah aset, liabilitas,
jumlah aset, liabilitas, pendapatan, dan
pendapatan, dan beban/ beban/
Percentage to total assets Percentage to total
liabilities, income and assets liabilities,
expenses income and expenses
Jumlah/ Jumlah/
Total (%) Total (%)
Aset Assets
Kredit yang diberikan
(Catatan 10) 1.375 0,01 1.996 0,00 Loans (Note 10)
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih diterima 1 0,00 2 0,00 income
Jumlah 1.376 1.998 Total
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from
(Catatan 15) 5.681 0,04 9.045 0,06 customers (Note 15)
Simpanan dari Bank Deposits from
lain (Catatan 16) 239.552 - 544.863 3,85 customers (Note 16)
Pinjaman yang diterima
(Catatan 17) 4.327.400 28,35 4.592.413 32,49 Borrowings (Note 17)
Biaya bunga yang masih Accrued
harus dibayar 104 48.679 0,34 interest expenses
Jumlah 4.572.737 5.195.000 Total
Pendapatan Income
Pendapatan bunga 52 0,01 33 0,00 Interest income
Jumlah 52 0,01 33 0,00 Total
Beban Expenses
Beban bunga 184 0,04 4.961 1,30 Interest expenses
Beban sewa 11 0,01 11 0,00 Operating lease
Jumlah 195 0,05 4.972 1,30 Total
78
Page 82
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
29. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (Lanjutan) 29. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (Continued)
Sifat hubungan berelasi (Lanjutan) Nature of relationship (Continued)
b. Remunerasi yang diberikan Bank kepada Dewan b. Remunerations provided by the Bank to Board of
Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit dan Manajemen Commissioners, Board of Directors, Audit Committee and
Kunci selama periode berjalan adalah sebagai berikut: Key Management Personel during the period are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Imbalan kerja jangka pendek Short-term benefits
Dewan Direksi 10.683 9.634 Board of Directors
Dewan Komisaris 2.339 2.217 Board of Commissioners
Komite Audit 434 385 Audit Committee
Manajemen Kunci 29.152 26.506 Key Management Personnel
Jumlah 42.608 38.742 Total
Imbalan kerja jangka panjang Long-term benefits
Manajemen Kunci 1.288 - Key Management Personnel
Jumlah 1.288 - Total
Imbalan paskakerja Employee benefits
Manajemen Kunci 1.652 676 Key Management Personnel
Jumlah 1.652 676 Total
30. KOMITMEN DAN KONTIJENSI 30. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
a. Bank memiliki tagihan dan liabilitas komitmen dan a. The Bank has commitments and contingent receivables and
kontijensi dengan rincian sebagai berikut: liabilities as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen: Commitment receivables:
Pembelian spot dan derivatif/ Unsettled spot and derivative/
forward yang masih berjalan - - forward bought
Liabilitas komitmen: Commitment payables:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan (1.779.993) (1.517.759) Unused loan facilities
Irrevocable letter of credit yang Outstanding irrevocable letters
masih berjalan (135.334) (84.964) of credit
Penjualan spot dan derivatif
yang masih berjalan (772.750) (748.797) Unsettled spot and derivative sold
KONTIJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi: Contingencies receivables:
Pendapatan bunga
dalam penyelesaian 50.155 56.695 Interest income on progress
Liabilitas kontinjensi: Contingencies payables:
Garansi yang diterbitkan (355.500) (82.089) Guarantees issued
Bersih (2.993.422) (2.376.914) Net
Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai The Bank determines allowance for impairment losses on
komitmen dan kontinjensi atas bank garansi dan fasilitas commitments and contingencies of bank guarantees and
kredit kepada nasabah yang belum digunakan unused loan facilities based on the difference between the
berdasarkan selisih antara biaya perolehan diamortisasi amortized amount (carrying amount) and the present value of
(nilai tercatat) dan nilai kini pembayaran liabilitas yang any expected payment (when a payment under the
diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran atas jaminan guarantee has became probable).
tersebut menjadi besar kemungkinan terjadinya).
79
Page 83
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
30. KOMITMEN DAN KONTIJENSI (Lanjutan) 30. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (Continued)
a. Bank memiliki tagihan dan liabilitas komitmen dan a. The Bank has commitments and contingent receivables and
kontijensi dengan rincian sebagai berikut (Lanjutan): liabilities as follows (Continued):
Bank memiliki saldo transaksi komitmen dan kontinjensi The Bank has commitments and contingencies transaction
dengan pihak berelasi atas fasilitas kredit kepada with related parties for unused loan facilities amounting to nil
nasabah yang belum digunakan sebesar Nihil pada of September 30, 2023 and December 31, 2022,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, transaksi komitmen dan kontinjensi diklasifikasikan transaction of commitments and contingencies are classified
sebagai lancar. as current.
b. Komitmen sewa b. Lease commitments
Bank memiliki beberapa komitmen sewa operasi dengan The Bank has entered into various lease commitments under
jangka waktu penyewaan berkisar antara 1-5 tahun dan operating lease with terms of the rentals ranging from 1 to 5
dapat diperpanjang berdasarkan kesepakatan kedua years and renewable upon mutual agreement of both parties.
pihak.
Beban sewa untuk tahun yang berakhir pada tanggal Rental expenses for the years ended September 30, 2023,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- and December 2022 amounting to Rp4,044 and Rp3,523
masing sebesar Rp4.044 dan Rp3.523 (Catatan 24). respectively (Note 24).
c. Litigasi c. Litigation
101/PDt.G/2020/PN.JKT.PST 101/PDt.G/2020/PN.JKT.PST
Pada tanggal 6 Maret 2020, terdapat 1 (satu) perkara On March 6, 2020 there is one civil case No.
perdata dengan nomor perkara 101.PDt.G/2020/PN.JKT.PST at the Central Jakarta District
101/PDt.G/2020/PN.JKT.PST pada Pengadilan Negeri Court, which have potential impact if the Court's Decision is
Jakarta Pusat yang dapat berdampak secara material of permanent legal force (inkracht van gewijsde). If loses, the
terhadap Bank (sebagai tergugat) apabila putusan Bank (as defendant) (the Defendant I) for this case (jointly
pengadilan yang telah mempunyai kekuatan hukum tetap responsible to pay material loss of USD2,000,000 and
(inkracht van gewijsde) mengalahkan Bank dalam immaterial loss of Rp1,000,000,000,000).
perkara ini (secara tanggung renteng diwajibkan
membayar kerugian material sebesar USD2.000.000 dan
kerugian immateriil sebesar Rp1.000.000.000.000).
Per tanggal 4 Agustus 2021, Pengadilan Negeri Jakarta On August 4, 2021, the Central Jakarta District Court has
Pusat mengeluarkan amar putusan yang menyatakan issued the ruling in favor of the Bank and rejected the claims
menolak gugatan Penggugat. of the Plaintiff.
Pada tanggal 16 Agustus 2021, Penggugat menyatakan On August 16, 2021, the Plaintiff declared and submitted an
dan mengajukan permohonan banding ke Pengadilan appeal to the Central Jakarta District Court with case number
Negeri Jakarta Pusat dengan nomor perkara 168/PDT/2022/PT.DKI jo. 101/PDt.G/2020/PN.JKT.PST
168/PDT/2022/PT.DKI jo. 101/PDt.G/2020/PN.JKT.PST
Pada tanggal 25 Mei 2022 Pengadilan tinggi Jakarta On May 25, 2022, the Central Jakarta High Court issued a
Pusat mengeluarkan putusan dengan amar menguatkan decision affirming No. 101/Pdt.g/2020/PN JKT PST. As of
No.101/Pdt.g/2020/PN JKT PST. Per 31 Juni 2023 belum June 31, 2023 there has been no further legal action.
ada upaya hukum lanjutan.
1075/PDt.G/2020/PN.Dps 1075/PDt.G/2020/PN.Dps
Pada tanggal 16 November 2020, terdapat 1 (satu) On November 16, 2020, there was 1 (one) civil case with
perkara perdata dengan nomor perkara case number 1075/PDt.G/2020/PN.Dps at the Denpasar
1075/PDt.G/2020/PN.Dps pada Pengadilan Negeri District Court which did not have a material impact on the
Denpasar yang tidak berdampak secara material Bank (as defendant 2) if a court decision had permanent
terhadap Bank (sebagai tergugat 2) apabila putusan legal force (inkracht van gewijsde) beat the Bank in this case
pengadilan yang telah mempunyai kekuatan hukum tetap
(inkracht van gewijsde) mengalahkan Bank dalam
perkara ini.
Per tanggal 15 Desember 2021 Penggugat menyatakan As of December 15th, 2021, the Plaintiff declared and filed
dan mengajukan permohonan banding ke Pengadilan an appeal to the Denpasar District Court registered with case
Negeri Denpasar yang terdaftar dengan nomor perkara number 244/PDT/2021/PT Dps Jo Number:
244/PDT/2021/PT Dps Jo Nomor : 1075/Pdt.Bth/2020/PN 1075/Pdt.Bth/2020/PN Dps.
Dps.
80
Page 84
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
30. KOMITMEN DAN KONTIJENSI (Lanjutan) 30. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (Continued)
c. Litigasi (Lanjutan) c. Litigation (Continued)
1075/PDt.G/2020/PN.Dps (Lanjutan) 1075/PDt.G/2020/PN.Dps (Continued)
Pada tanggal 03 Februari 2022 Pengadilan Negri On February 3rd, 2022, the Denpasar District Court issued a
Denpasar mengeluarkan putusan atas perkara decision on case 244/PDT/2021/PT Dps Jo Number:
244/PDT/2021/PT Dps Jo Nomor : 1075/Pdt.Bth/2020/PN 1075/Pdt.Bth/2020/PN Dps. by amar canceling the Decision
Dps. dengan amar membatalkan Putusan Pengadilan of the District Court No. 1075/Pdt.Bth/2020/PN.DPS
Negri No. 1075/Pdt.Bth/2020/PN.DPS
Pada tanggal 13 Juni 2022 terdapat permohonan Kasasi On June 13, 2022, there was an application for Cassation
terhadap putusan pengadilan Tinggi Denpasar. Pada against the decision of the Denpasar High Court. As of June
tanggal 13 April 2023 Bank menerima relaas 30, 2023, the appeal process is still ongoing. On April 13,
pemberitahuan atas putusan Mahkamah Agung (Kasasi) 2023 the Bank received a notification release regarding the
No. 5131K/PDT/2022 jo 1075/Pdt.G/2020/PN.Dps decision of the Supreme Court (Kasasi) No.
tertanggal 30 Desember 2022 dengan isi putusan kasasi 5131K/PDT/2022 jo 1075/Pdt.G/2020/PN.Dps dated 30
Permohonan kasasi dari PT Griya Wijaya Prestige dan December 2022 with the content of the cassation decision
Fireworks Ventures Limited ditolak. The cassation request from PT Griya Wijaya Prestige and
Fireworks Ventures Limited was rejected.
31. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG 31. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
ASING FOREIGN CURRENCIES
Posisi aset dan liabilitas dalam mata uang asing adalah The balances of assets and liabilities denominated in foreign
sebagai berikut: currencies are as follows:
30 September 2023/September 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Mata uang Mata uang
ekuivalen dalam ekuivalen dalam
Mata uang asing/ jutaan/ Mata uang asing/ jutaan/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent
currencies in million currencies in million
(full amount) Rp (full amount) Rp
Aset Assets
Kas USD 3.137.442 48.489 USD 1.876.661 29.215 Cash
Current account with
Giro pada Bank Indonesia USD 21.400.000 330.737 USD 16.600.000 258.421 Bank Indonesia
Current account with
Giro pada Bank lain USD 26.040.449 402.455 USD 30.547.370 475.263 other banks
SGD 160.649 1.823 SGD 160.649 1.862
EUR 829.163 13.591 EUR 1.055.381 17.500
Efek-efek USD - - USD 937.372 14.592 Securities
Kredit yang diberikan USD 220.429.668 3.406.741 USD 188.568.933 2.935.547 Loans
Aset lain-lain: Other assets:
Tagihan lainnya USD 299.118.130 4.622.871 USD 262.941.115 4.093.336 Other receivables
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima USD 1.922.375 29.710 USD 1.139.435 17.738 Accrued Interest
Lain-lain USD - - USD 39.699 618 Others
EUR - - USD 39.699 618 Others
Jumlah aset 8.856.417 7.844.092 Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah USD 147.833.940 2.284.774 USD 87.598.744 1.363.693 customers
EUR 1.002.294 16.429 EUR 1.002.288 16.620
Deposits from
Simpanan dari Bank lain USD 15.500.000 239.552 USD 60.000.000 934.050 other Banks
Pinjaman yang diterima USD 348.000.000 5.378.340 USD 295.000.000 4.592.413 Borrowings
Liabilitas lain-lain: Other liabilities:
Bunga yang masih
harus dibayar USD 5.136.070 79.378 USD 3.373.248 52.513 Accrued Interest
Pendapatan diterima
di muka USD 1.997.536 30.872 USD 1.773.790 27.613 Unearned Income
81
Page 85
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
31. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG 31. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
ASING (Lanjutan) FOREIGN CURRENCIES (Continued)
30 September 2023/September 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Mata uang Mata uang
ekuivalen dalam ekuivalen dalam
Mata uang asing/ jutaan/ Mata uang asing/ jutaan/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent
currencies in million currencies in million
(full amount) Rp (full amount) Rp
Liabilitas Liabilities
Lain-lain USD 2.384.934 36.858 USD 243.129 3.785 Others
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi USD 50.000.000 772.751 USD 48.100.000 748.797 contingencies
Jumlah liabilitas 8.838.953 7.739.484 Total liabilities
Aset bersih 17.464 104.608 Net assets
32. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 32. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES
Tabel di bawah ini adalah nilai tercatat dan nilai wajar atas The table below sets out the carrying values and fair values of
aset keuangan dan liabilitas keuangan dalam laporan posisi financial assets and liabilities as of September 30, 2023 and
keuangan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 December 31, 2022 in the statement of financial position:
Desember 2022:
30 September 2023/September 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas 88.452 88.452 101.892 101.892 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 996.513 996.513 866.351 866.351 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada Bank lain - neto 438.097 438.097 511.433 511.433 other banks - net
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia dan Indonesia and
bank lain 964.970 964.970 2.670.716 2.670.716 other banks
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Efek-efek 743.453 743.453 705.124 740.425 Securities
Reverse Repo 973.092 973.092 - - Reverse Repo
Kredit yang diberikan - bersih 9.075.079 9.075.079 7.849.119 7.849.119 Loans - net
Tagihan lainnya 4.620.324 4.620.324 4.090.500 4.090.500 Other receivables
Aset lain-lain: Other assets:
Pendapatan bunga yang Accrued
masih akan diterima 87.566 87.566 59.083 59.083 interest income
Setoran jaminan 11.231 11.231 11.182 11.182 Security deposits
Nilai wajar melalui laba rugi profit or loss
Tagihan derivatif 1.397 1.397 1.837 1.837 Derivatives receivables
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 1.313.239 1.313.239 1.190.254 1.190.254 Securities
Jumlah aset keuangan 19.313.414 19.313.414 18.057.491 18.092.792 Total financial assets
82
Page 86
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
32. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 32. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES
(Continued)
30 September 2023/September 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan Financial liabilities of
diamortisasi amortization cost
Deposits from
Simpanan nasabah 9.345.139 9.345.139 8.380.025 8.380.025 customers
Deposits from
Simpanan dari Bank lain 248.399 248.399 953.120 953.120 other banks
Pinjaman yang diterima 5.378.340 5.378.340 4.592.413 4.592.413 Borrowing
Liabilitas lain-lain: Other liabilities:
Bunga yang masih Accrued interest
harus dibayar 133.292 133.292 92.174 92.174 expenses
Biaya yang masih
harus dibayar 29.939 29.939 27.613 27.613 Accrued expenses
Liabilitas Sewa 23.684 23.684 36.407 36.407 Lease liabilities
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi: profit or loss:
Kewajiban derivatif 1.912 1.912 2.476 2.476 Derivatives payables
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 15.160.705 15.160.705 14.084.228 14.084.228 liabilities
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan di atas The fair values of the above financial assets and liabilities are
diukur dengan dasar sebagai berikut: determined based on the following:
Aset keuangan Financial assets
Nilai wajar aset keuangan lancar (umumnya kurang dari satu The fair values of financial assets that are short term in nature
tahun) seperti kas, giro pada Bank Indonesia dan bank lain, (generally less than one year) such as cash, demand deposits
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek with Bank Indonesia and other banks, placements with Bank
dimiliki hingga jatuh tempo, pendapatan bunga yang masih Indonesia and other banks, held-to-maturity securities, interest
akan diterima dan aset lain-lain adalah sebesar nilai tercatat receivables and other assets represent their carrying amounts as
karena nilai tercatat tersebut telah mendekati estimasi nilai these approximates their fair values.
wajarnya.
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan dalam The fair value of financial instruments traded in an active market
pasar aktif surat berharga ditentukan dengan berdasarkan securities is based on quoted market price at reporting date.
harga pasar yang dikutip pada tanggal pelaporan.
Estimasi nilai wajar kredit yang diberikan (umumnya kredit The estimated fair value of loans (normally floating interest
dengan bunga mengambang) merupakan nilai kini dari bearing loans) represents the present value amount of estimated
estimasi arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima future cash flows expected to be received discounted at current
yang didiskontokan pada suku bunga pasar. market rates.
Liabilitas Keuangan Lainnya Other Liabilities
Nilai wajar liabilitas keuangan lancar (biasanya kurang dari The fair values of financial liabilities that are short term in nature
satu tahun) seperti liabilitas segera, simpanan nasabah dan (generally less than one year) such as obligation due
simpanan dari bank lain, pinjaman yang diterima, bunga yang immediately, deposits from customers and other banks,
masih harus dibayar, biaya yang masih harus dibayar dan borrowings, accrued interest expenses, accrued expenses and
liabilitas lain-lain adalah sebesar nilai tercatat karena nilai other liabilities represent their carrying amounts as these
tercatat tersebut telah mendekati estimasi nilai wajarnya. approximates their estimated fair values.
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo adalah The estimated fair value of deposits with no stated maturity is
sebesar jumlah terutang ketika utang tersebut harus segera equal to the amount owed when the debt must be paid when
dibayar pada saat ditagih. billed.
83
Page 87
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
32. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 32. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES
(Continued)
Hirarki nilai wajar Fair value hierarchy
PSAK No. 68, Pengukuran Nilai Wajar mensyaratkan PSAK No. 68, Fair Value Measurement requires disclosure of fair
pengungkapan atas pengukuran nilai wajar dengan tingkat value measurements with the following fair value measurement
hirarki nilai wajar sebagai berikut: hierarchy:
• harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif • quoted prices (unadjusted) in active markets for identical
untuk aset atau liabilitas yang identik (tingkat 1); assets or liabilities (level 1);
• input selain harga kuotasian yang termasuk dalam tingkat • inputs other than quoted prices included within level 1 that
1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik are observable for the asset or liability, either directly (as
secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak prices) or indirectly (as derived from prices) (level 2); and
langsung (misalnya derivasi dari harga) (tingkat 2); dan
• input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan • inputs for the asset or liability that are not based on
data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat observable market data (unobservable inputs) (level 3).
diobservasi) (tingkat 3).
Tabel di bawah ini menyajikan nilai wajar instrumen keuangan The following tables sets out the fair values of financial
sesuai dengan masing-masing level pada hirarki nilai wajar: instruments in accordance with each level in the fair value
hierarchy:
30 September 2023/September 30, 2023
Jumlah tercatat/
Total carrying Level 1/ Level 2/ Level 3/
amount Level 1 Level 2 Level 3/
Aset Assets
Efek-efek - nilai wajar melalui through other
penghasilan komprehensif lain 1.313.239 1.313.239 - - comprehensive income
Tagihan derivatif 1.397 - 1.397 - Derivative receivables
Jumlah aset keuangan 1.314.636 1.313.239 1.397 - Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Kewajiban derivatif 1.912 - 1.912 - Derivative payable
Jumlah liabilitas keuangan 1.912 - 1.912 - Total financial liabilities
Tabel di bawah ini menyajikan nilai wajar instrumen keuangan The following tables sets out the fair values of financial
sesuai dengan masing-masing level pada hirarki nilai wajar: instruments in accordance with each level in the fair value
hierarchy:
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jumlah tercatat/
Total carrying Level 1/ Level 2/ Level 3/
amount Level 1 Level 2 Level 3/
Aset Assets
Efek-efek - nilai wajar melalui 1.190.254 1.190.254 - - through other
penghasilan komprehensif lain
Tagihan derivatif 1.837 - 1.837 - comprehensive income
Jumlah aset keuangan 1.192.091 1.190.254 1.837 - Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Kewajiban derivatif 2.476 - 2.476 - Derivative payable
Jumlah liabilitas keuangan 2.476 - 2.476 - Total financial liabilities
Tidak terdapat pengalihan antara tingkat selama periode There were no transfers between levels during the period.
berjalan.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di The fair value of financial instruments traded in active markets is
pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada based on quoted market prices at the reporting date.
tanggal pelaporan.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di The fair value of financial instruments that are not traded in an
pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian active market is determined using specific valuation techniques.
tertentu. Teknik tersebut menggunakan data pasar yang These valuation techniques use the observable market data
dapat diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal mungkin where it is available and rely as little as possible on estimates. If
mengacu pada estimasi. Apabila seluruh input signifikan atas all significant inputs of fair value are observable, these financial
nilai wajar dapat diobservasi, instrumen keuangan ini instruments is included in level 2.
termasuk dalam tingkat 2.
84
Page 88
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
32 ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 32 FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES
(Continued)
Hirarki nilai wajar (lanjutan) Fair value hierarchy (continued)
Teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai Specific valuation techniques used to determine the financial
instrumen keuangan mencakup: instruments value include of:
• penggunaan kuotasi harga pasar atau dealer untuk • the use of quoted market prices or dealer quotes for similar
instrumen sejenis; dan instruments; and
• teknik lain, seperti analisis arus kas diskonto, digunakan • other techniques, such as discounted cash flows analysis,
untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan are used to determine fair value for the remaining financial
lainnya. instruments.
33. SEGMEN OPERASI 33. OPERATING SEGMENT
Kegiatan Bank sepenuhnya adalah bank konvensional The Bank’s activities are entirely conventional bank hence the
sehingga informasi segmen Bank tidak dikelompokkan per Bank’s segment information is not classified into business
segmen usaha tetapi dikelompokkan berdasarkan segmen segments but is classified by geographical segment.
geografis.
Berikut ini adalah informasi segmen geografis: The following is a geographical segment information:
30 September 2023/September 30, 2023
Jawa/ Sumatra/ Kalimantan/ Jumlah
Java Sumatra Kalimantan/ Total
Pendapatan Income:
Pendapatan bunga 1.289.970 173.418 13.207 1.476.595 Interest income
Pendapatan lainnya 66.254 7.390 203 73.847 Other income
Hasil: Income:
Laba (rugi) Profit (loss)
sebelum pajak 94.083 61.049 (220) 154.912 before tax
Aset: Assets:
Jumlah aset 17.939.671 1.634.482 17.391 19.591.544 Total assets
Liabilitas: Liabilities:
Jumlah liabilitas 12.246.967 2.762.112 253.736 15.262.815 Total liabilities
Berikut ini adalah informasi segmen geografis (Lanjutan):
The following is a geographical segment information (Continued):
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jawa/ Sumatra/ Kalimantan/ Jumlah
Java Sumatra Kalimantan/ Total
Pendapatan Income:
Pendapatan bunga 632.488 152.494 1.540 786.522 Interest income
Pendapatan lainnya 105.105 4.222 318 109.645 Other income
Hasil: Income:
Laba (rugi) Profit (loss)
sebelum pajak 38.638 52.545 3.969 95.152 before tax
Aset: Assets:
Jumlah aset 16.693.105 1.584.728 26.754 18.304.587 Total assets
Liabilitas: Liabilities:
Jumlah liabilitas 11.463.064 2.409.042 264.216 14.136.322 Total liabilities
85
Page 89
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO 34. RISK MANAGEMENT
Sebagai lembaga keuangan yang menjalankan fungsi As a financial institution that performs the intermediation function
intermediasi dengan produk yang beragam dan memiliki with diverse products and has a network and widespread
jaringan serta nasabah yang tersebar luas, Bank customers, the Bank implements risk management in all levels of
mengimplementasikan manajemen risiko dalam seluruh the organization that support a prudent business growth
jenjang organisasinya yang berperan mendukung accordance with applicable provisions, especially as arranged in
pertumbuhan bisnis secara berhati-hati (prudent ) sesuai Financial Services Authority Regulations.
ketentuan yang berlaku, terutama seperti yang diatur di dalam
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan.
Perkembangan fungsi dan layanan perbankan yang disertai The development of the banking functions and services, along
dengan meningkatnya kompleksitas produk serta aktivitas with the increasing complexity of products and banking activities
perbankan yang mengandalkan dukungan teknologi informasi that rely on information technology supports emphasized the
semakin mempertegas pentingnya tata kelola Bank (Good importance of Good Corporate Governance and reliable risk
Corporate Governance) yang sehat dan manajemen risiko management. Both of these are important factors of stakeholders
yang terukur dan dapat diandalkan. Kedua hal tersebut and investor’s consideration in assessing the target investment
merupakan faktor penting yang menjadi perhatian para target. Basically, the application of risk management in the Bank
pemangku kepentingan (stakeholders) , termasuk investor has been conducted since the establishment of the Bank,
dalam penilaian target investasinya. Penerapan manajemen although in a conventional way and continues to develop in
risiko di Bank pada dasarnya sudah dilakukan sejak Bank accordance with internal and external developments.
berdiri, meskipun dengan cara yang masih konvensional
namun terus dikembangkan sesuai dengan perkembangan
yang terjadi, baik internal maupun eksternal.
Dalam rangka mewujudkan pertumbuhan bisnis yang sehat In order to achieve healthy growth and sustainable business, the
dan berkelanjutan, maka Bank menyadari bahwa perlu Bank realizes that it needs risk management which is based on
dilakukannya pengelolaan risiko yang berlandaskan pada prudent principle. The development of the Bank’s risk
prinsip kehati-hatian. Dalam melakukan pengembangan management is based on Bank Indonesia Regulation as
manajemen risiko, Bank berpedoman pada Peraturan Bank amended in Regulation of Financial Service Authority about Risk
Indonesia sebagaimana diubah dalam Peraturan Otoritas Management for Commercial Bank and the document from Basel
Jasa Keuangan tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Committee on Banking Supervision. Risk management in the
Bank Umum serta dokumen dari Basel Committee on Bank covers the full scope of business activities, based on the
Banking Supervision . Pengelolaan risiko di Bank mencakup needs and continuity between the operational functions of the
keseluruhan lingkup aktivitas usaha, berdasarkan kebutuhan business to the management of risk.
dan kesinambungan antara fungsi operasional bisnis dengan
pengelolaan risikonya.
Dengan kebijakan dan manajemen risiko yang berfungsi baik, By policies and the risk management that are functioning well,
maka manajemen risiko akan menjadi partner strategis bagi the risk management will be a strategic partner for the business
unit bisnis guna mendapatkan hasil optimal dari operasi Bank. unit in order to obtain the optimal results of the Bank’s
operations.
Sehubungan dengan pengembangan manajemen risiko yang In relation with the development of risk management in
sesuai dengan standar perbankan, secara berkesinambungan accordance with banking standards, the Bank continuously
Bank mengembangkan dan meningkatkan kerangka sistem develops and improves the integrated and comprehensive
pengelolaan risiko dan pengendalian internal yang terpadu framework of risk management systems and internal controls,
dan komprehensif, sehingga dapat memberikan informasi hence they can provide information regarding early potential
adanya potensi risiko secara lebih dini, dan selanjutnya dapat risks, and then be able to take adequate steps to minimize the
mengambil langkah yang memadai untuk meminimalkan impact of the risks.
dampak risikonya.
Salah satu dasar utama penerapan manajemen risiko adalah One of the main basis of risk management is the availability of
tersedianya kebijakan, prosedur, limit, kecukupan sumber policies, procedures, limits, adequacy of risk management
daya manajemen risiko dan metodologi pengelolaan risiko resources and risk management methodology hence the Bank’s
sehingga operasi usaha Bank tetap dapat terkendali pada business operations can still be controlled on the acceptable
batasan-batasan yang dapat diterima dan menguntungkan restrictions and profitable for the Bank.
Bank.
86
Page 90
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Selain itu juga perlu adanya kebijakan dalam hal pemantauan Besides, it also needs policy on monitoring and evaluation of the
dan evaluasi risiko yang berdampak pada permodalan Bank impact of risk on Bank’s capital as well as the ability of the
serta kemampuan modal Bank untuk menyerap potensi Bank's capital to absorb potential losses due to the risk event.
kerugian akibat kejadian risiko. Evaluasi sesuai dengan Evaluation according to changes in risk parameters conducted
perubahan parameter risikonya dilakukan secara berkala periodically to ensure that policies and procedures are in
untuk memastikan bahwa kebijakan dan prosedur tersebut accordance with the development of existing business.
telah sesuai dengan perkembangan bisnis yang ada.
Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung jawab atas Boards of Commissioners and Directors are responsible for the
manajemen risiko Bank. Penerapan manajemen risiko risk management of the Bank. The implementation of risk
dilakukan melalui pembentukan struktur organisasi, kebijakan, management is carried out through establishment of
prosedur dan limit, serta beberapa komite yang terkait seperti organizationalstructures, policies, procedures, and limits, and
komite pemantau risiko, komite audit, komite remunerasi dan several related committees such as risk monitoring committee,
nominasi pada level Dewan Komisaris. Komite-komite audit committee, remuneration and nomination committee at the
tersebut bertugas membantu Dewan Komisaris dalam level of the Board Commissioners. The committees are
menjalankan fungsi pengawasan terhadap Direksi. responsible for assisting the Board of Commissioner in
Pembentukan komite manajemen risiko, komite aset-liabilitas, overseeing of the Board of Directors. Risk management
komite kredit dan komite teknologi informasi pada level committees, asset-liability committee, credit committee and
Direksi yang membantu Direksi dalam menetapkan pedoman technology committee at the level of information that help the
bagi Bank dalam mengidentifikasi, mengukur, memantau Board of Directors in provide guidance to the Bank in identifying,
serta meminimalkan risiko-risiko. measuring, monitoring and minimizing the risks.
Keberadaan Audit Internal memiliki peranan yang sangat Internal Audit has a very important role to safeguard and secure
penting untuk menjaga dan mengamankan kegiatan usaha the Bank's business activities. Internal audit is one element of
Bank. Audit internal merupakan salah satu unsur sistem the Bank's internal control system designed to identify the
pengendalian internal Bank yang dibentuk untuk dapat possibility of an occurrence that could affect the Bank
mengidentifikasi kemungkinan terjadinya suatu kejadian yang operational, and to manage risks in order to remain within the
dapat memengaruhi operasional Bank, serta untuk mengelola limits of tolerance (risk tolerance) and the amount of risk (risk
risiko agar tetap berada dalam batas toleransi (risk tolerance ) appetite) according to the size and complexity of the products,
dan besaran risiko (risk appetite ) sesuai ukuran dan also to provide sufficient assurance in the achievement of the
kompleksitas produknya, serta untuk memberikan keyakinan Bank’s objectives.
yang memadai dalam rangka pencapaian tujuan Bank.
Sehubungan dengan diberlakukannya Peraturan Bank In relation with the enactment of Bank Indonesia Regulation as
Indonesia sebagaimana diubah dalam Peraturan Otoritas amended in Regulation of Financial Service Authority concerning
Jasa Keuangan tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Commercial Bank Soundness Assessment, which among others
Umum, yang antara lain mengatur bahwa bank diwajibkan regulate that banks are required to conduct selfassessment of
untuk melakukan penilaian sendiri (self-assessment) tingkat bank soundness using the risk approach (Risk-based Bank
kesehatan bank dengan menggunakan pendekatan risiko Ratings/RBBR), then starting January 2012, the Bank has begun
(Risk-based Bank Rating /RBBR), maka mulai bulan Januari to carry out the assessments of Bank Soundness for the end of
2012, Bank telah melaksanakan penilaian sendiri Tingkat June 2013.
Kesehatan Bank pada akhir Juni 2013.
Sampai dengan akhir 30 September 2023, Bank telah Until the end of September 30, 2023, the Bank has conducted
melakukan usaha perbaikan dan mitigasi terhadap potensi- business improvements and mitigation over potential risks such
potensi risiko seperti: risiko kredit, risiko pasar, risiko as: credit risk, market risk, liquidity risk, operational risk, legal
likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko reputasi, risk, reputation risk, strategic risk and compliance risk, which
risiko stratejik dan risiko kepatuhan, yang berpotensi could adversely affect the Bank.
menimbulkan kerugian bagi Bank.
Bank menggunakan skala penilaian berdasarkan 5 tingkat The Bank has adopted a rating scale based on the five levels of
risiko yaitu: 1 (Low ), 2 (Low to Moderate ), 3 (Moderate ), 4 risk such as: 1 (Low), 2 (Low to Moderate), 3 (Moderate), 4
(Moderate to High ), dan 5 (High ), sesuai dengan ketentuan (Moderate to High), and 5 (High), in accordance with applicable
yang berlaku dan telah meningkatkan aspek manajemen regulations and has improved aspects of risk management to
risiko agar Bank semakin kuat dan memiliki daya tahan increase the Bank’s resistant to the changes in conditions of the
terhadap perubahan-perubahan yang terjadi, baik di dalam domestic, regional and international level by considering the
negeri, regional maupun internasional, dengan current banking conditions, as mandated in one of the pillars of
mempertimbangkan kondisi perbankan dewasa ini Basel III.
sebagaimana diamanatkan dalam salah satu pilar dalam
Basel III.
87
Page 91
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Berdasarkan ringkasan penilaian profil risiko Bank pada Based on summary of Bank's risk profile on September 30, 2023,
30 September 2023, peringkat risiko komposit adalah Low to the composite risk ratings are Low to Moderate with a stable
Moderate dengan kecenderungan stabil. tendency.
Resiko Kredit Credit Risk
Sesuai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang In accordance with the newest Financial Services Authority
terbaru, risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan debitur (OJK), credit risk is the risk which is caused by debtor’s failure
dan/atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada Bank. and/or other party’s failure in fulfilling their obligation to the Bank.
Risiko kredit juga dapat terjadi akibat kegagalan pihak lawan Credit risk might also been caused by counterparty credit risk or
(counterparty credit risk) maupun akibat kegagalan setelmen settlement risk.
(settlement risk) .
Bank memonitor risiko kredit secara berkala dan The Bank monitors credit risk periodically and continuously to
berkesinambungan untuk memastikan bahwa kemungkinan ensure that the potential loss from default on the loans and
kerugian yang terjadi akibat gagal bayar debitur serta contractual agreements is minimized, at both in individual debtor
pemenuhan kontrak perjanjian dapat diminimalkan, baik untuk and group level.
debitur individu maupun kelompok atau perusahaan.
Hasil pengukuran atas profil risiko kredit Bank pada The result of the measurement of the Bank’s credit risk profile as
30 September 2023 adalah peringkat 2 (Low to Moderate). of September 30, 2023 is rank 2 (Low to Moderate).
Pengelolaan eksposur risiko kredit adalah sebagai berikut: Exposures to credit risk is managed as follows:
a. Pemberian kredit yang berhati-hati (prudent ). Standar a. Prudent lending policies and practices. Standard policies and
kebijakan dan prosedur pemberian kredit disusun sesuai procedures of lending are prepared in accordance with the
dengan ketentuan perkreditan yang berlaku secara umum lending of credit provisions that generally applicable to the
sesuai dengan kompleksitas dan produk yang ada di complexity and existing products in the Bank, the initiation
Bank, proses inisiasi, analisa dan persetujuan pemberian process, credit analysis and approval by the Credit
kredit oleh Komite Kredit (Credit Committee ). Kerangka Committee. The framework is intended to identify the
kerja tersebut dimaksudkan untuk dapat mengidentifikasi inherent risks in all products and functional activities of the
risiko yang melekat pada seluruh produk dan aktivitas Bank. Identification of credit risk is measured either against
fungsional Bank. Identifikasi risiko kredit diukur terhadap the components or activities, and such includes: Non-
komponen-komponen atau kegiatan-kegiatan antara lain Performing Loan (NPL), loan concentration based on
meliputi: Kredit bermasalah/Non- Performing Loan (NPL), economic sectors, economic sub-sector, and portfolio types,
konsentrasi kredit berdasarkan sektor ekonomi, sub- adequacy of impairment losses, top 25 largest obligor,
sektor ekonomi dan jenis portofolio, kecukupan cadangan composition of long-term Loans to total loan and loans
kerugian penurunan nilai, konsentrasi kredit kepada growth also loans distribution geographically.
debitur inti (25 debitur terbesar), komposisi kredit jangka
panjang terhadap jumlah kredit dan pertumbuhan kredit
serta sebaran kredit secara geografis.
b. Analisis berkala atas kemampuan debitur untuk b. Regular analysis of the debtors ability to meet the loans
membayar pokok dan bunga kredit serta kewajiban interest and principal repayment obligations also other
keuangan lainnya kepada Bank. financial liabilities to the Bank.
c. Pemantauan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) c. Monitoring of Legal Lending Limits (LLL) as required by the
sesuai Peraturan Regulator. Pada tanggal 30 September Regulator. As of September 30, 2023 and December 31,
2023 dan 31 Desember 2022, kredit yang diberikan 2022, the credit granted to related parties and third parties
kepada pihak berelasi dan pihak ketiga tidak melampui are still within the Legal Lending Limit (LLL) required by the
Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang Regulator.
ditetapkan oleh Regulator.
d. Permintaan jaminan atas kredit yang diberikan kepada d. Collateral requirement as an assurance from debtors is
debitur, berdasarkan kriteria yang ditetapkan Bank. based on the Bank’s criteria.
88
Page 92
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Resiko Kredit (Lanjutan) Credit Risk (Continued)
Pengelolaan eksposur risiko kredit adalah sebagai berikut Exposures to credit risk is managed as follows (continued):
(Lanjutan):
e. Pengakuan cadangan kerugian penurunan nilai untuk e. Impairment allowances are recognized for financial reporting
tujuan pelaporan keuangan hanya dibentuk atas kerugian purposes only for losses that have incurred at the date of the
yang terjadi pada tanggal laporan keuangan berdasarkan statement of financial position based on objective evidence
bukti obyektif penurunan nilai dan makro ekonomi faktor. of impairment and macro economic factors. For those of
Cadangan kerugian penurunan nilai yang tidak didukung allowance of impairment losses and macro economic factors
dengan bukti obyektif penurunan nilai dan makro ekonomi that have no objective evidence, these are assessed using
faktor dibentuk secara kolektif berdasarkan Peraturan collective assessment in accordance with the Regulator and
Regulator dan standar akuntansi keuangan yang berlaku. financial accounting standard.
f. Untuk aset pada laporan posisi keuangan, eksposur risiko f. For assets in statement of financial position, the maximum
kredit maksimal adalah berdasarkan nilai tercatat dalam credit risk exposures are based on the net carrying amounts
laporan posisi keuangan pada tanggal 30 September reflected in the statement of financial position as of
2023 dan 31 Desember 2022 tanpa memperhitungkan September 30, 2023 and December 31, 2022, without
agunan. considering the related collateral.
Eksposur risiko kredit maksimum tanpa memperhitungkan The maximum exposure to credit risk before collateral or other
agunan atau tagihan kredit lainnya yang tercatat dalam credit enhancements relating to statement of financial position
laporan posisi keuangan maupun rekening administratif items and administrative accounts are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Giro pada Bank Indonesia 996.513 866.351 Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 438.097 512.012 Current account with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 964.970 2.670.716 Indonesia and other banks
Efek-efek 2.056.890 1.895.313 Securities
Reverse Repo 973.092 - Reverse Repo
Kredit yang diberikan 9.298.515 8.064.115 Loans
Tagihan lainnya 4.622.871 4.093.336 Other receivables
Aset lain-lain: Other assets:
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima 87.566 59.568 Accrued interest income
Setoran jaminan 11.231 11.182 Security deposits
Jumlah 19.449.745 18.172.593 Total
Rekening administratif Adminisrative accounts
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 1.779.993 1.517.759 Unused loan facilities
Irrevocable letter of credit yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 135.334 84.963 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 355.500 82.089 Guarantees issued
Jumlah 2.270.827 1.684.811 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa Bank memiliki kemampuan Management believes that the Bank has the ability to control and
untuk mengendalikan dan mempertahankan eksposur risiko sustain in optimal credit risk exposure.
kredit pada tingkat yang optimal.
89
Page 93
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan yang memiliki eksposur Concentration of risks of financial assets with credit risk
risiko kredit: exposure:
a. Sektor geografis a. Geographical sectors
Eksposur risiko kredit atas aset keuangan pada laporan The credit risk exposures on financial assets in statement of
posisi keuangan dan rekening administratif adalah financial position and administrative accounts are shown
sebagai berikut: below:
30 September 2023/September 30, 2023
Jawa/ Sumatra/ Kalimantan/ Jumlah
Java Sumatra Kalimantan/ Total
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 996.513 - - 996.513 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada Bank lain 438.072 25 - 438.097 other Banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan Bank lain 964.970 - - 964.970 other Banks
Efek-efek 2.056.890 - - 2.056.890 Securities
Reverse Repo 973.092 - - 973.092 Reverse Repo
Kredit yang diberikan 7.653.117 13.721 1.631.677 9.298.515 Loans
Tagihan lainnya 4.622.871 - - 4.622.871 Other receivables
Aset lain-lain: Other assets:
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima 84.177 3.357 32 87.566 Accrued interest income
Setoran jaminan 11.228 2 1 11.231 Security deposits
Jumlah 17.800.929 17.106 1.631.710 19.449.745 Total
Rekening administrative Adminisrative accounts
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 1.270.149 509.256 588 1.779.993 Unused loan facilities
Irrevocable letter of credit yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 135.334 - - 135.334 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 314.725 17.775 23.000 355.500 Guarantees issued
Jumlah 1.720.208 527.031 23.588 2.270.827 Total
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Jumlah
Java Sumatera Kalimantan/ Total
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 866.351 - - 866.351 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada Bank lain 511.986 26 - 512.012 other Banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan Bank lain 2.670.716 - - 2.670.716 other Banks
Efek-efek 1.895.313 - - 1.895.313 Securities
Kredit yang diberikan 6.464.411 1.577.610 22.094 8.064.115 Loans
Tagihan lainnya 4.093.336 - - 4.093.336 Other receivables
Aset lain-lain: Other assets:
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima 54.621 4.899 48 59.568 Accrued interest income
Setoran jaminan 11.179 2 1 11.182 Security deposits
Jumlah 16.567.913 1.582.537 22.143 18.172.593 Total
90
Page 94
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34 MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34 RISK MANAGEMENT (Continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Jumlah
Java Sumatera Kalimantan/ Total
Rekening administrative Adminisrative accounts
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 984.833 531.903 1.023 1.517.759 Unused loan facilities
Irrevocable letter of credit yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 84.964 - - 84.964 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 40.780 21.509 19.800 82.089 Guarantees issued
Jumlah 1.110.577 553.412 20.823 1.684.812 Total
b. Sektor industri b. Industry sectors
Eksposur risiko kredit atas aset keuangan pada laporan Credit risk exposure on financial assets in the statement of
posisi keuangan dan rekening administratif adalah relating to financial position and administrative accounts are
sebagai berikut: as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Lembaga
keuangan/ Jasa dunia
Pemerintah/ Financial Industri/ usaha/ Lainnya/ Jumlah/
Government institution Manufacturing Services Others Total
Laporan posisi Statement of
keuangan financial posisiton
Giro pada Bank Demand deposits with
Indonesia 996.513 - - - - 996.513 Bank Indonesia
Giro pada Demand deposits with
Bank lain - 438.097 - - - 438.097 other banks
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia Indonesia and
dan Bank lain 964.970 - - - - 964.970 other Banks
Efek-efek 2.019.890 34.000 - - 3.000 2.056.890 Securities
Reverse Repo 973.092 - - - 973.092 Reverse Repo
Kredit yang
diberikan - 1.061.840 4.938.482 3.262.372 35.821 9.298.515 Loans
Tagihan lainnya - 4.622.871 - - - 4.622.871 Other receivables
Aset lain-lain: Other assets:
Pendapatan bunga
yang masih akan
diterima 43.619 23.560 12.995 7.305 87 87.566 Accrued interest income
Setoran jaminan - - - - 11.231 11.231 Security deposits
Jumlah 4.998.084 6.180.368 4.951.477 3.269.677 50.139 19.449.745 Total
Rekening Administrative
administratif accounts
Fasilitas kredit yang
belum digunakan - 501.857 643.368 633.168 1.600 1.779.993 Unused loan facilities
Irrevocable letter of Outstanding
credit yang irrevocable letter
masih berjalan - - 135.334 135.334 of credit
Garansi yang diterbitkan - 281.569 73.931 - 355.500 Guarantee issued
Jumlah - 501.857 1.060.271 707.098 1.600 2.270.827 Total
91
Page 95
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34 MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34 RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Sektor industri (Lanjutan) b. Industry sectors (Continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Lembaga
keuangan/ Jasa dunia
Pemerintah/ Financial Industri/ usaha/ Lainnya/ Jumlah/
Government institution Manufacturing Services Others Total
Laporan posisi Statement of
keuangan financial posisiton
Giro pada Bank Demand deposits with
Indonesia 866.351 - - - - 866.351 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada Bank lain - 512.012 - - - 512.012 other banks
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia Indonesia and
dan bank lain 2.570.716 100.000 - - - 2.670.716 other banks
Efek-efek 1.811.345 69.376 - - 14.592 1.895.313 Securities
Kredit yang diberikan - 945.129 4.436.492 2.647.885 34.609 8.064.115 Loans
Tagihan lainnya - 4.093.336 - - - 4.093.336 Other receivables
Aset lain-lain: Other assets:
Pendapatan bunga
yang masih akan
diterima 25.214 12.924 14.124 5.658 648 58.568 Accrued interest income
Setoran jaminan - - - - 11.182 11.182 Security deposits
Jumlah 5.273.626 5.732.777 4.450.616 2.653.543 61.031 18.171.593 Total
Rekening Administrative
administratif accounts
Fasilitas kredit yang
belum digunakan - 110.523 799.213 608.023 1.517.759 Unused loan facilities
Irrevocable letter of Outstanding
credit yang irrevocable letter
masih berjalan 84.964 84.964 of credit
Garansi yang
diterbitkan - - 1.496 80.593 82.089 Guarantee issued
Jumlah - 110.523 885.673 688.616 - 1.684.812 Total
c. Konsentrasi kredit yang diberikan menurut sektor c. Loan concentrations per economic sector and per type of
ekonomi dan jenis konsumen diungkapkan pada Catatan customer are disclosed in Note 10.
10.
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar adalah risiko kerugian pada posisi keuangan dan Market risk is the risk of loss on the financial position and
rekening administratif akibat perubahan secara keseluruhan administrative account due to overall changes in market
dari kondisi pasar. Risiko pasar meliputi antara lain risiko conditions. Market risk includes, among others, interest rate risk,
suku bunga, risiko nilai tukar, risiko ekuitas, dan risiko exchange risk, equity risk, and commodity risk.
komoditas.
Risiko pasar terdapat pada aktivitas fungsional Bank seperti Market risk is presented in the functional activities of the Bank
dalam kegiatan treasury , investasi dalam bentuk surat such as in treasury activities, investment in securities and money
berharga dan pasar uang, penyediaan dana (pinjaman dan market, provision of funds (loans and similar forms), financing
bentuk sejenis), kegiatan pendanaan, serta kegiatan activities, and trade financing activities.
pembiayaan perdagangan.
Dalam mengelola risiko pasar Bank mempergunakan To manage the market risk, the Bank uses parameter approach,
pendekatan parameter, antara lain, kemampuan Bank untuk such as, ability of the Bank to cover potential losses due to
menyerap potensi kerugian karena fluktuasi dalam nilai tukar fluctuations in exchange rates of foreign exchange loans, capital
kredit dalam valuta asing, kecukupan modal untuk menyerap adequacy to cover currency risk, Net Open Position (NOP) and
risiko nilai tukar mata uang, Posisi Devisa Neto (PDN) dan the Bank’s ability to cover potential losses due to fluctuations in
kemampuan Bank untuk mengantisipasi potensi kerugian exchange rates.
karena fluktuasi dalam nilai tukar.
92
Page 96
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34 MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34 RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko pasar (Lanjutan) Market risk (Continued)
Hasil pengukuran atas risiko pasar Bank pada 30 September The result of measurement of the Bank’s market risk as of
2023 adalah peringkat 1 (Low). September 30, 2023 is rank 1 (Low).
a. Risiko suku bunga a. Interest rate risk
Risiko suku bunga merupakan risiko pasar di mana arus Interest rate risk is a market risk that either the future cash
kas masa depan atau nilai instrumen keuangan akan flows or the value of a financial instrument will fluctuate due
berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. to changes in market interest rates.
Risiko suku bunga timbul dari berbagai layanan The interest rate risk arises from a variety of banking
perbankan bagi nasabah dalam bentuk simpanan, atau services for customers such as deposits, current accounts,
dana pihak ketiga (deposito, giro dan tabungan), kredit savings, loans and off-balance sheet accounts.
yang diberikan dan rekening administratif (off-balance
sheet) .
Bank menempatkan Interest Rate Risk in Banking Book The Bank places an Interest Rate Risk in Banking Book
(IRRBB) sebagai risiko yang terjadi akibat pergerakan (IRRBB) as a risk arising from the movement of interest rates
suku bunga di pasar yang berlawanan dengan posisi in the market that is opposite to the banking book position,
banking book , yang berpotensi memberikan dampak which has the potential to have an impact on the Bank's
terhadap permodalan dan rentabilitas (earnings) Bank, capital and earnings, for now and in the future. In connection
baik untuk saat ini maupun pada masa mendatang. with this importance, it is necessary to apply IRRBB risk
Sehubungan pentingnya hal tersebut, maka diperlukan management so that the impact on capital and profitability
penerapan manajemen risiko IRRBB sehingga dampak can be measured and mitigated. The banking book position
terhadap permodalan dan rentabilitas dapat terukur dan includes all items in the balance sheet and administrative
termitigasi. Posisi banking book meliputi seluruh pos accounts which are not counted in the trading book.
dalam neraca dan rekening administratif yang tidak
diperhitungkan dalam trading book .
Strategi yang dilakukan terhadap IRRBB adalah dengan The strategy taken towards IRRBB is to identify, measure,
melakukan identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan monitor and control IRRBB risk. Identification and
pengendalian risiko IRRBB. Identifikasi dan pengukuran measurement are carried out by making and analyzing
dilakukan dengan pembuatan dan analisa laporan IRRBB IRRBB reports that are reported through the Risk
yang dilaporkan melalui Komite yaitu Komite Manajemen Management Committee and or ALCO. The Committee
Risiko dan atau ALCO. Komite melakukan evaluasi / conducts evaluation or monitoring and provides input and or
monitoring dan memberikan masukan dan atau decisions in the form of strategic steps in risk mitigation. This
keputusan berupa langkah stratejik dalam mitigasi risiko. is reflected in the repricing gap strategy in the form of
Hal tersebut tercermin dalam strategi repricing gap determining interest rates on deposits, determining the
berupa penentuan suku bunga deposito, penentuan strategy for term of deposit placement, and decisions related
strategi jangka waktu penempatan deposito, dan to granting credit interest rates, etc., so as to minimize the
keputusan terkait pemberian suku bunga kredit, dll, negative impact on Net Interest Income (NII) and Economic
sehingga dapat meminimalisir terhadap dampak negatif Value of Equity (EVE).
terhadap Net Interest Income (NII) dan Economic Value
of Equity (EVE).
Manajemen Bank bertanggung jawab atas penerapan dan The Bank’s management is responsible on the
pengawasan kebijakan manajemen risiko suku bunga implementation and supervision of interest rate management
sesuai dengan batasan, sistem dan prosedur yang telah policy in accordance with the limits, systems and procedures
dibuat untuk menghadapi risiko tersebut. that have made to encounter the risk.
Sebagian besar simpanan nasabah dan kredit yang Most of the deposit from customer and loans are at floating
diberikan adalah pada suku bunga mengambang (floating interest rate that can be adjusted with the interest rate that
interest rate) yang dapat disesuaikan dengan tingkat valid on the interest rate repricing date that directly related to
suku bunga yang berlaku pada saat tanggal penetapan the market interest rate or interest rate announced and
suku bunga yang baru (interest rate repricing date) , yang periodically adjusted to reflect the interest rate movement.
langsung berhubungan dengan suku bunga pasar atau
suku bunga yang diumumkan dan disesuaikan secara
periodik untuk mencerminkan pergerakan suku bunga
pasar.
93
Page 97
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34 MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34 RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko pasar (Lanjutan) Market risk (Continued)
a. Risiko suku bunga (Lanjutan) a. Interest rate risk (Continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur instrumen The table below summarizes the financial instrument based
keuangan berdasarkan jatuh tempo terhadap risiko suku on maturity exposure to interest rate risks as of September
bunga pada tanggal 30 September 2023 dan 31 30, 2023 and December 31, 2022:
Desember 2022:
30 September 2023/September 30, 2023
Sampai
dengan 3-12 Lebih dari
1 bulan/ bulan/ 5 tahun/
up to 1-3 bulan/ 3-12 1-5 tahun/ More than Jumlah/
1 month 1-3 months months 1-5 years 5 years Total
Aset keuangan Financial assets
Current account with
Giro pada bank lain 438.097 - - - - 438.097 other Banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 964.970 - - - - 964.970 and other Banks
Efek-efek 981.617 1.075.273 2.056.890 Securities
Reverse Repo 949.235 - 23.857 - - 973.092 Reverse Repo
Kredit yang diberikan 355.183 1.060.129 3.611.006 2.962.727 1.309.470 9.298.515 Loans
Tagihan lainnya 1.719.030 1.995.202 908.639 4.622.871 Other receivables
Jumlah 5.408.132 3.055.330 4.543.502 2.962.727 2.384.744 18.354.435 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Deposits from
Simpanan nasabah: cutomers:
Giro 735.801 - - - - 735.801 Demand deposits
Tabungan 2.290.914 - - - - 2.290.914 Saving deposits
Deposito berjangka 1.479.513 2.875.800 1.956.398 6.713 - 6.318.424 Time deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain: other bank:
Pinjaman yang
diterima 772.750 1.236.400 1.050.940 2.318.250 - 5.378.340 Borrowings
Call money 239.553 - - - - 239.553 Call money
Due to Bank HO - - - - - - Due to Bank HO
Deposito berjangka 3.900 3.900 Time deposits
Tabungan 1.046 - - - - 1.046 Saving deposits
Giro 3.901 - - - - 3.901 Demand deposits
Jumlah 5.523.478 4.112.200 3.011.238 2.324.963 - 14.971.879 Total
94
Page 98
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34 MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34 RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko pasar (Lanjutan) Market risk (Continued)
a. Risiko suku bunga (Lanjutan) a. Interest rate risk (Continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Sampai
dengan 3-12 Lebih dari
1 bulan/ bulan/ 5 tahun/
up to 1-3 bulan/ 3-12 1-5 tahun/ More than Jumlah/
1 month 1-3 months months 1-5 years 5 years Total
Aset keuangan Financial assets
Current account with
Giro pada bank lain 512.012 - - - - 512.012 other Banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 2.670.716 - - - - 2.670.716 and other Banks
Efek-efek 12.435 2.158 35.287 730.714 1.114.719 1.895.313 Securities
Kredit yang diberikan 284.761 783.229 3.415.874 2.096.622 1.483.629 8.064.115 Loans
Tagihan lainnya 1.090.790 2.008.759 993.787 - - 4.093.336 Other receivables
Jumlah 4.570.714 2.794.146 4.444.948 2.827.336 2.598.348 17.235.492 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Deposits from
Simpanan nasabah: cutomers:
Giro 1.226.205 - - - - 1.226.205 Demand deposits
Tabungan 1.090.531 367.588 334.338 2.559 - 1.795.016 Saving deposits
Deposito berjangka 1.708.664 1.980.394 1.664.172 5.574 - 5.358.804 Time deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain: other bank:
Pinjaman yang
diterima 467.025 1.011.888 - 3.113.500 - 4.592.413 Borrowings
Call money 622.700 311.350 - - - 934.050 Call money
Deposito berjangka - 4.000 3.900 - - 7.900 Time deposits
Tabungan 4.928 - - - - 4.928 Saving deposits
Giro 6.242 - - - - 6.242 Demand deposits
Jumlah 5.126.295 3.675.220 2.002.410 3.121.633 - 13.925.558 Total
Suku bunga rata-rata atas aset dan liabilitas keuangan The average interest rates for financial assets and liabilities
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset keuangan Financial Assets
Giro pada Bank Indonesia: Current accounts with Bank Indonesia:
Rupiah 0,00% 0,00% Rupiah
Mata uang asing 0,00% 0,00% Foreign currency
Giro pada bank lain: Current accounts with other Banks:
Rupiah 1,00% 1,00% Rupiah
Mata uang asing 0,00% 0,00% Foreign currency
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain (call money): and other Banks (call money):
Rupiah 5,49% 5,32% Rupiah
Mata uang asing 0,00% 0,00% Foreign currency
Efek-efek: Securities:
Rupiah 6,37% 6,39% Rupiah
95
Page 99
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34 MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34 RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko pasar (Lanjutan) Market risk (Continued)
a. Risiko suku bunga (Lanjutan) a. Interest rate risk (Continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset keuangan Financial Assets
Kredit yang diberikan: Loans:
Rupiah 7,85% 9,38% Rupiah
Mata uang asing 7,71% 7,18% Foreign currency
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Rupiah: Rupiah:
Giro 2,61% 1,03% Demand deposits
Tabungan 4,91% 2,06% Saving deposits
Deposito 5,25% 4,57% Time deposits
Dolar Amerika Serikat: United States Dollars:
Giro 0,97% 0,35% Demand deposits
Tabungan 1,19% 0,63% Saving deposits
Deposito 3,89% 3,53% Time deposits
Euro: Euro:
Giro 0,00% 0,00% Demand deposits
Tabungan 0,00% 0,20% Saving deposits
Simpanan dari Bank lain Deposits from other banks
Rupiah: Rupiah:
Giro 2,86% 0,00% Demand deposits
Tabungan 1,83% 0,00% Saving deposits
Deposito 4,25% 3,78% Time deposits
Dolar Amerika Serikat: United States Dollars:
Interbank call money 5,95% 4,80% Interbank call money
b. Risiko mata uang b. Currency risk
Risiko nilai tukar mata uang adalah risiko pasar di mana Currency risk is the market risk where the Bank’s income is
pendapatan Bank dipengaruhi oleh fluktuasi nilai tukar affected by the fluctuation of foreign exchange from a
dari suatu instrumen keuangan dalam mata uang yang financial instrument in different currencies with bank capital
berbeda dengan mata uang modal bank. Risiko mata currency. Currency risk faced by the Bank mainly comes
uang yang dihadapi oleh Bank terutama timbul dari from banking products in foreign currency held by corporate
produk perbankan dalam mata uang asing yang dimiliki customers consisting of placements transactions with other
oleh nasabah korporasi, yang meliputi antara lain banks, loans and deposits in foreign currency.
transaksi penempatan pada bank lain, kredit yang
diberikan serta simpanan dalam mata uang asing.
Risiko mata uang asing dimonitor dan dilaporkan setiap Currency risk is monitored and reported daily to ensure that
hari untuk memastikan bahwa pergerakan nilai tukar mata exposure to volatility in foreign currencies exchange rate are
uang asing masih dalam batas-batas ketentuan Regulator within the Regulator and the Net Open Position (NOP) is
dan Posisi Devisa Neto (PDN) yang dihitung berdasarkan computed based on Bank Indonesia Regulation. Under these
Peraturan Regulator. Berdasarkan peraturan tersebut, regulations, Bank is required to maintain Net Open Position
Bank disyaratkan untuk menjaga Posisi Devisa Neto of statement of financial position and overall Net Open
laporan posisi keuangan dan secara keseluruhan Position at maximum of 20% of the total regulatory capital.
maksimum 20% dari modal.
96
Page 100
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34 MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34 RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko pasar (Lanjutan) Market risk (Continued)
b. Risiko mata uang (Lanjutan) b. Currency risk (Continued)
Berikut ini adalah Posisi Devisa Neto Bank pada tanggal Here is the Bank’s Net Open Position as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: 2023 and December 31, 2022:
30 September 2023/September 30, 2023
Lapora posisi keuangan dan
rekening administratif/
Statement of financial position and Nilai bersih
administrative accounts Absolut/
Aset/ Liabilitas/ Net Absolute
Assets Liabilities Value
Mata uang Currencies
Dolar Amerika Serikat 8.841.003 8.822.524 18.479 United States Dollars
Dolar Singapura 1.823 - 1.823 Singapore Dollars
Euro 13.591 16.429 2.838 Euro
Jumlah 8.856.417 8.838.953 23.140 Total
Jumlah nilai bersih absolut Total absolute open position
(keseluruhan) 23.140 (overall)
Jumlah modal 4.418.815 Total capital
Rasio posisi devisa neto Net open position ratio (Statement
(Laporan posisi keuangan) 0,52% of financial position)
Rasio posisi devisa neto
(keseluruhan) 0,52% Net open position ratio (overall)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Lapora posisi keuangan dan
rekening administratif/
Statement of financial position and Nilai bersih
administrative accounts Absolut/
Aset/ Liabilitas/ Net Absolute
Assets Liabilities Value
Mata uang Currencies
Dolar Amerika Serikat 7.806.683 7.722.865 83.818 United States Dollars
Dolar Singapura 17.467 16.620 847 Singapore Dollars
Euro 1.858 - 1.858 Euro
Jumlah 7.826.008 7.739.485 86.523 Total
Jumlah nilai bersih absolut Total absolute open position
(keseluruhan) 86.523 (overall)
Jumlah modal 4.225.290 Total capital
Rasio posisi devisa neto Net open position ratio (Statement
(Laporan posisi keuangan) 2,05% of financial position)
Rasio posisi devisa neto
(keseluruhan) 2,05% Net open position ratio (overall)
97
Page 101
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34 MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34 RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat ketidakmampuan Bank Liquidity risk is the risk arising due to the inability of the Bank to
untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber meet its maturing obligations from cash flow funding sources
pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid berkualitas and/or from current asset that can be collateralized without
tinggi yang dapat diagunkan tanpa mengganggu aktivitas dan disturbing the financial activities and conditions. The liquidity
kondisi keuangan Bank. Adapun risiko likuiditas terdiri dari risks consist of two categories:
dua kategori:
a. Risiko likuiditas pasar yaitu risiko yang timbul karena a. Market liquidity risk is the risk arises because the Bank is
Bank tidak mampu melakukan saling hapus (offsetting) unable to do certain offsetting positions with market prices
posisi tertentu pada harga pasar karena kondisi likuiditas due to inadequate market liquidity conditions.
pasar yang tidak memadai.
b. Risiko likuiditas pendanaan yaitu risiko yang timbul b. Funding liquidity risk is the risk arises because the Bank is
karena Bank tidak mampu mencairkan asetnya atau unable to liquidate its asset or obtain fund from other funding
memperoleh pendanaan dari sumber dana lain. sources.
Untuk meminimalkan risiko likuiditas di atas, Bank perlu To minimize liquidity risks above, the Bank needs to manage the
mengelola risiko-risiko yang kemungkinan akan timbul risks that are likely to arise in such a way that those risks are
dengan cara memitigasi risiko-risiko tersebut. mitigated.
Adapun parameter yang digunakan dalam mengukur risiko- The parameters used in measuring the risks that are likely to
risiko yang kemungkinan akan timbul yaitu Liquidity Coverage arise are Liquidity Coverage Ratio (LCR), Net Stable Funding
Ratio (LCR) , Net Stable Funding Ratio (NSFR), Cash Flow Ratio (NSFR), Cash Flow Projection, Current Ratio, Maturity
Projection, Current Ratio, Maturity Mismatch Ratio, Loan Mismatch Ratio, Loan Funding Ratio (LFR), dependence on inter-
Funding Ratio (LFR), ketergantungan pada dana antar bank, bank funds, concentration level of the funds sources to core
tingkat konsentrasi sumber dana kepada deposan inti, depositors, Liquidity Management Policies (ALMA) and Bank’s
Kebijakan Pengelolaan Likuiditas (ALMA) dan kemampuan capability to gain access to the market money, capital markets or
Bank untuk memperoleh akses ke pasar uang, pasar modal other funding sources.
atau sumber-sumber pendanaan lainnya.
Pada 30 September 2023 Bank menjaga rasio LCR dan As of September 30, 2023, the Bank maintained the LCR and
NSFR di atas ketentuan Regulator, yaitu sebesar 715,64% NSFR ratio above the Regulator provisions, which was 715.64%
untuk rasio LCR dan 192,06% untuk rasio NSFR. for the LCR ratio and 192.06% for the NSFR ratio.
98
Page 102
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34 MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34 RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko likuiditas (Lanjutan) Liquidity risk (Continued)
Hasil pengukuran atas profil risiko likuiditas Bank pada 30 The result of measurement of the Bank’s liquidity risk profile as of
September 2023 adalah peringkat 2 (Low to Moderate). September 30, 2023 is level 2 (Low to Moderate).
Bank juga memantau likuiditasnya dengan menganalisis profil The Bank also monitors its liquidity by analyzing its maturity
jatuh tempo dari aset dan liabilitas. profile of assets and liabilities.
30 September 2023/September 30, 2023
Kurang
Nilai dari lebih dari
tercatat/ 1 bulan/ 5 tahun/
Carrying less than 1-3 bulan/ 3-6 bulan/ 6-12 bulan/ 1-5 tahun/ More than
1-3 months 3-6 months 6-12 months 1-5 years 5 years
value 1 month
Aset Assets
Kas 88.452 88.452 - - - - - Cash
Giro pada Bank Demand deposits with Bank
Indonesia 996.513 996.513 - - - - - Indonesia
Giro pada Demand deposits with
Bank lain 438.097 438.097 - - - - - other Banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan Bank lain 964.970 964.970 - - - - - other Banks
Efek-efek 2.056.890 981.617 1.075.273 Securities
Reverse Repo 973.092 949.235 23.857 Reverse Repo
Kredit yang
diberikan 9.298.515 355.183 1.060.129 1.009.366 2.601.640 2.962.727 1.309.470 Loans
Tagihan lainnya 4.622.871 1.719.030 1.995.201 890.902 17.737 - - Other receivables
Aset lain-lain: Other assets:
Pendapatan bunga
yang masih Accured interest
akan diterima 87.566 87.566 - - - - - income
Setoran Security
jaminan 11.231 11.231 - - - - - deposits
Jumlah aset 19.538.197 5.610.277 3.055.330 1.900.268 2.643.234 3.944.344 2.384.743 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Obligations due
segera - - - - - immediately
Simpanan nasabah 9.345.139 4.506.227 2.875.801 1.385.186 571.212 6.713 - Deposits
Simpanan dari Deposits from
Bank lain 248.399 244.499 3.900 other banks
Pinjaman yang diterima 5.378.340 772.750 1.236.400 1.050.940 2.318.250 Borrowings
Liabilitas lain-lain: Other liabilities:
Bunga yang
masih harus Accrued interest
dibayar 133.292 133.292 - - - - - expenses
Biaya yang
masih harus Accrued
dibayar 29.939 29.939 - - - - - expenses
Liabilitas
lain-lain 103.902 103.902 - - - - - Other liabilities
Jumlah liabilitas 15.239.011 5.790.609 4.116.101 2.436.126 571.212 2.324.963 - Total liabilities
Jumlah aset
(liabilitas) Net assets
- bersih 4.299.186 (180.332) (1.060.771) (535.858) 2.072.022 1.619.380 2.384.743 (liabilities)
99
Page 103
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34 MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34 RISK MANAGEMENT (Continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Kurang
lebih dari
Nilai dari
5 tahun/
tercatat/ 1 bulan/
1-3 bulan/ 3-6 bulan/ 6-12 bulan/ 1-5 tahun/ More than
Carrying less than
1-3 months 3-6 months 6-12 months 1-5 years 5 years
value 1 month
Aset Assets
Kas 101.892 101.892 - - - - - Cash
Giro pada Bank Demand deposits with Bank
Indonesia 866.351 866.351 - - - - - Indonesia
Giro pada Demand deposits with
Bank lain 512.012 512.012 - - - - - other Banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan Bank lain 2.670.716 2.670.716 - - - - - other Banks
Efek-efek 1.895.313 12.435 2.158 35.287 - 730.714 1.114.719 Securities
Kredit yang
diberikan 8.064.115 284.761 783.229 1.094.265 2.321.609 2.096.622 1.483.629 Loans
Tagihan lainnya 4.093.336 1.090.790 2.008.759 992.894 893 - - Other receivables
Aset lain-lain: Other assets:
Pendapatan bunga
yang masih Accured interest
akan diterima 59.568 59.568 - - - - - income
Setoran Security
jaminan 11.182 11.182 - - - - - deposits
Jumlah aset 18.274.486 5.609.708 2.794.146 2.122.446 2.322.502 2.827.336 2.598.348 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Obligations due
segera - - - - - - - immediately
Simpanan nasabah 8.380.025 4.025.400 2.347.982 1.309.185 689.325 8.133 - Deposits
Simpanan dari Deposits from
Bank lain 953.120 633.870 315.350 3.900 - other banks
Pinjaman yang diterima 4.592.413 467.025 1.011.888 3.113.500 - Borrowings
Liabilitas lain-lain: Other liabilities:
Bunga yang
masih harus Accrued interest
dibayar 92.174 92.174 - - - - - expenses
Biaya yang
masih harus Accrued
dibayar 27.613 27.613 - - - - - expenses
Liabilitas
lain-lain 67.451 67.451 - - - - - Other liabilities
Jumlah liabilitas 14.112.796 5.313.533 3.675.220 1.309.185 693.225 3.121.633 - Total liabilities
Jumlah aset
(liabilitas) Net assets
- bersih 4.161.690 296.175 (881.074) 813.261 1.629.277 (294.297) 2.598.348 (liabilities)
100
Page 104
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34 MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34 RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko operasional Operational risk
Risiko operasional adalah risiko akibat ketidakcukupan dan/ Operational risk is the risk arising due to insufficient and/or non-
atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, functioning of the internal process, human error, system failure,
kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian-kejadian and/or the external events that affecting the Bank’s operation.
eksternal yang memengaruhi operasional Bank.
Pengelolaan risiko operasional ditujukan untuk meningkatkan Operational risk management is intended to improve the culture
budaya sadar risiko dari setiap individu dalam tiap unit kerja, of risk awareness in each individual on every unit of work,
meningkatkan sistem pengendalian internal, melakukan improve internal control system, do improvement and repairment
penyempurnaan dan perbaikan terhadap sistem dan proses on the system and work process also to prepare the ability to
kerja serta mempersiapkan kemampuan untuk mengelola manage business continuity during an emergency situation and
kelangsungan usaha dalam kondisi darurat sehingga dapat therefore reduces the frequency and impact of a loss.
menurunkan frekuensi dan dampak dari suatu kerugian.
Risiko operasional dapat melekat pada setiap aktivitas Operational risks are inherent in any functional activities of the
fungsional Bank, seperti kegiatan perkreditan (penyediaan Bank, such as lending activities (provision of funds), treasury and
dana), treasury dan investasi, operasional dan jasa, investment, operations and services, trade financing, funding and
pembiayaan perdagangan, pendanaan dan instrumen utang, debt instruments, technology information systems and
teknologi sistem informasi dan sistem informasi manajemen, management information systems, and human resource
dan pengelolaan sumber daya manusia. management.
Untuk meminimalkan risiko operasional di atas, Bank To minimize operational risk above, the Bank needs to manage
mengelola risiko-risiko yang mungkin akan timbul dengan the risks that are likely to arise with anticipating those risks. The
cara mengantisipasi risiko-risiko tersebut. Adapun parameter parameters used in measuring the risk are total number of
yang digunakan dalam mengukur risiko-risiko yang mungkin employees who leave the Bank (employee turnover), significant
akan timbul yaitu jumlah karyawan yang keluar (employee positions not yet filled-in organizational structure, length of period
turnover ), posisi penting yang belum terisi dalam struktur of Core Banking System’s down time (planned or unplanned) and
organisasi, jangka waktu lamanya Core Banking System tidak number of unresolved items.
berjalan (system down time ) (direncanakan maupun tidak
direncanakan) dan jumlah saldo-saldo yang belum
terselesaikan (gantungan).
Pengendalian risiko operasional tersebut juga melalui Sistem The controls of operational risk are also undertaken through Risk
Pengendalian Risiko antara lain pengawasan aktif Dewan Control System which includes active control of the Boards of
Komisaris dan Direksi, serta kesesuaian kebijakan dan Commissioners and Directors, suitability of the policies and
prosedur serta penetapan limit transaksi. procedures and determination of transaction limit.
Hasil pengukuran sendiri atas profil risiko operasional Bank The result of self assesment measurement of the Bank’s
pada tanggal 30 September 2023 adalah peringkat 2 (Low to operational risk profile as of September 30, 2023 is level 2 (Low
Moderate). to Moderate).
Risiko kepatuhan Compliance risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang disebabkan Bank tidak Compliance risk is the risk arising due to the noncompliance by
mematuhi atau tidak melaksanakan ketentuan Regulator dan the Bank with prevailing regulations of the Regulator and other
ketentuan lain yang berlaku. laws.
Pada prakteknya risiko kepatuhan melekat pada risiko Bank Practice, compliance risks are inherent with the Bank’s risks in
yang terkait pada peraturan perundang-undangan dan relation to prevailing laws and regulations, such as to comply
ketentuan lain yang berlaku, seperti terkait dengan ketentuan with Minimum Capital Requirement, Quality of Earning Assets,
Kewajiban Pemenuhan Modal Minimum (KPMM), Kualitas Provisions of Allowance for Impairment Loss, Legal Lending
Aset Produktif (KAP), Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Limit, market risks relating to requirement of Net Open Position,
(CKPN), Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), risiko strategic risks relating to requirement of the Bank’s Annual
pasar terkait dengan ketentuan Posisi Devisa Neto (PDN), Budgeted Frameworks, Liquidity Coverage Ratio (LCR), Net
risiko stratejik terkait dengan ketentuan Rencana Kerja Stable Funding Ratio (NSFR), Interest Rate Risk in Banking
Anggaran Tahunan (RKAT) Bank, Liquidity Coverage Ratio Book (IRRBB), and other risk that may arise relating to certain
(LCR), Net Stable Funding Ratio (NSFR), Interest Rate Risk regulations.
in Banking Book (IRRBB), dan risiko lain yang terkait dengan
ketentuan tertentu.
101
Page 105
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34 MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34 RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko kepatuhan (Lanjutan) Compliance risk (Continued)
Untuk meminimalkan risiko kepatuhan di atas, Bank To minimize compliance risk above, the Bank needs to manage
mengelola risiko-risiko yang mungkin akan timbul dengan risks that are likely to arise with anticipating those risks. The
cara mengantisipasi risiko-risiko tersebut. Adapun parameter parameters used in measuring the risks which are likely to arise
yang digunakan dalam mengukur risiko-risiko yang mungkin are LLL, NPL, adequacy of allowance, PDN, CAR, adequacy of
akan timbul yaitu BMPK, NPL, kecukupan PPAP, PDN, Standard Operating Procedures (SOP) as well as the things
KPMM, kecukupan Standard Operating Procedures (SOP) related to Human Resources (HR), including remuneration and
dan hal-hal yang menyangkut Sumber Daya Manusia (SDM) training that must be given to the employees.
termasuk remunerasi dan pelatihan yang harus diberikan
kepada setiap karyawan.
Pengendalian risiko kepatuhan tersebut juga melalui Sistem The controls of compliance risk are also undertaken through the
Pengendalian Risiko antara lain pengawasan aktif Dewan Risk Control System which includes active supervision of the
Komisaris dan Direksi serta ketepatan kebijakan dan prosedur Boards of Commissioners and Directors also the appropriateness
Bank. of the Bank’s policies and procedures.
Hasil pengukuran sendiri atas profil risiko kepatuhan Bank The result of self assesment measurement of the Bank’s
pada tanggal 30 September 2023 adalah peringkat 2 (Low to compliance risk profile as of September 30, 2023 is level 2 (Low
Moderate). to Moderate).
Risiko reputasi Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh Reputation risk is the risk arising due to negative publication of
adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha the Bank’s business or negative perception to the Bank itself.
Bank atau persepsi negatif terhadap Bank.
Reputasi berkaitan erat dengan kepercayaan. Tanpa reputasi, Reputation is closely related with trust. Without reputation, there
maka kepercayaan tidak akan ada karena reputasi will be no trust since reputation is a crucial component in a
merupakan komponen yang sangat penting bagi usaha banking industry. Reputation is one of the Bank’s precious
perbankan. Reputasi merupakan salah satu aset Bank yang assets, nonetheless it is also the most difficult to guard.
terpenting, namun justru paling sulit untuk dilindungi. Reputasi Reputation can be a competitive advantage, but also potential to
bisa menjadi suatu keunggulan kompetitif, namun berpotensi be damaged due to development of media and communication,
untuk rusak terutama karena perkembangan media dan more tightened regulations and decrease in customers’ loyalty.
komunikasi, regulasi yang makin ketat, juga loyalitas nasabah
yang menurun.
Untuk mengidentifikasi risiko reputasi pada Bank, komponen- In identifying the Bank’s reputation risk, components or activities
komponen atau kegiatan-kegiatan yang diukur meliputi, measured include credit, treasury and investment, operations
perkreditan, treasury dan investasi, operasional dan jasa, and service, information technology system and Management
teknologi sistem informasi dan sistem informasi manajemen Information system (MIS), and human resources.
(MIS), dan sumber daya manusia.
Pengendalian risiko reputasi tersebut juga melalui Sistem The controls of reputation risk management are also undertaken
Pengendalian Risiko antara lain pengawasan aktif Dewan through the Risk Control System which including active control of
Komisaris dan Direksi serta kecukupan kebijakan dan Boards of Commissioners and Directors and adequacy of the
prosedur Bank. Bank’s policies and procedures.
Hasil pengukuran sendiri atas profil risiko reputasi Bank pada The result of self assesment measurement of the Bank’s
tanggal 30 September 2023 adalah peringkat 2 (Low to reputation risk profile as of September 30, 2023 is level 2 (Low to
Moderate). Moderate).
Risiko stratejik Strategic risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan dalam Strategic risk is the risk arising due to inaccuracies in the making
pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu keputusan stratejik and/or in the implementation of the strategic decision and failure
serta kegagalan dalam mengantisipasi perubahan lingkungan in anticipating the changes in the business environment.
bisnis. Risiko stratejik dapat bersumber antara lain dari Strategic risk can be derived from the weakness in the strategy
kelemahan dalam proses formulasi strategi dan formulation process and inaccuracies in the strategy formulation
ketidaktepatan dalam perumusan strategi, Sistem Informasi and inadequate Management Information Systems, inadequate
Manajemen yang kurang memadai, hasil analisa lingkungan results of the analysis of the internal and external environment,
internal dan eksternal yang kurang memadai, penetapan aggressive strategic goal setting, inaccuracy in the
tujuan stratejik yang terlalu agresif, ketidaktepatan dalam implementation of the strategy, and the failure in anticipating the
implementasi strategi, dan kegagalan mengantisipasi changes in the business environment.
perubahan lingkungan bisnis.
102
Page 106
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34 MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34 RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko stratejik (Lanjutan) Strategic risk (Continued)
Untuk meminimalkan risiko stratejik di atas, Bank mengelola To minimize strategic risk above, the Bank needs to manage the
risiko-risiko yang mungkin akan timbul dengan cara risks which are likely to arise with anticipating those risks. The
mengantisipasi risiko-risiko tersebut. Adapun parameter yang parameters used in measuring the risks which are likely to arise
digunakan dalam mengukur risiko-risiko yang mungkin akan are the Realization of Loans, Realization of Third Party Funds,
timbul yaitu Realisasi Kredit, Realisasi Dana Pihak Ketiga, Realization of Profit and Actual Asset Achievement compared to
Realisasi Pencapaian Laba dan Realisasi Pencapaian Aset Bank Business Plan.
dibandingkan dengan Rencana Bisnis Bank.
Pengendalian risiko stratejik tersebut juga melalui Sistem The controls of strategic risk are also undertaken through the
Pengendalian Risiko antara lain Pengawasan Aktif Dewan Risk Control System which includes active Board of
Komisaris dan Direksi serta kecukupan kebijakan dan Commissioners and Directors and the adequacy of the Bank’s
prosedur Bank. policies and procedures.
Hasil pengukuran sendiri atas profil risiko stratejik Bank pada The result of self assesment measurement of the Bank’s
tanggal 30 September 2023 adalah peringkat 2 (Low to strategic risk profile as of September 30, 2023 is level 2 (Low to
Moderate). Moderate).
Risiko hukum Legal risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum dan/atau Legal risk is the risk arising due to lawsuits and/or weaknesses in
kelemahan aspek yuridis. juridical aspects.
Risiko hukum dapat bersumber antara lain dari kelemahan Legal risk can be derived by the weakness in juridical aspects
aspek yuridis yang disebabkan oleh lemahnya perikatan yang caused by the lack of engagement undertaken by the Bank, the
dilakukan oleh Bank, ketiadaan dan/atau perubahan peraturan absence and/or changes in the laws and regulations that lead to
perundang-undangan yang menyebabkan suatu transaksi a transactions that has been conducted by the Bank were not in
yang telah dilakukan Bank menjadi tidak sesuai dengan accordance with the regulation, and the litigation process both
ketentuan yang akan ada, dan proses litigasi baik yang timbul arising from the lawsuit of third-party against Bank and the Bank
dari gugatan pihak ketiga terhadap Bank maupun Bank against the third-party.
terhadap pihak ketiga.
Bank mengidentifikasi dan mengukur risiko hukum pada The Bank identifies and measures its legal risk in its activities
aktivitas yang ada di Bank, meliputi: perkreditan, treasury dan such as: credit, treasury and investment, operations and trade
investasi, operasional dan jasa pembiayaan perdagangan, finance services, information technology systems and MIS, and
teknologi sistem informasi dan MIS, dan pengelolaan sumber human resource management as well as the components or
daya manusia yang meliputi komponen-komponen atau activities on the frequency of external and internal lawsuits,
kegiatan-kegiatan tentang frekuensi tuntutan hukum dari appropriateness of third-party agreements and the completeness
pihak eksternal dan internal, kesempurnaan perjanjian of the binding collateral.
dengan pihak ketiga dan kesempurnaan pengikatan agunan.
Pengendalian risiko hukum dilaksanakan melalui Sistem The controls of legal risk are also undertaken through the Risk
Pengendalian Risiko antara lain pengawasan aktif Dewan Control System which includes active monitoring of Boards of
Komisaris dan Direksi serta kesesuaian terhadap kebijakan Commissioners and Directors and adequacy of the Bank’s
dan prosedur serta penetapan limit. policies and procedures and the determination of limit.
Hasil pengukuran sendiri atas profil risiko hukum Bank pada The result of self assesment measurement of the Bank’s legal
tanggal 30 September 2023 adalah peringkat 2 (Low to risk profile as of September 30, 2023 is level 2 (Low to
Moderate). Moderate).
103
Page 107
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN 35. CAPITAL RISK MANAGEMENT
Bank memelihara modal yang dikelola untuk mengatasi risiko The Bank maintains its managed capital base to cover inherent
yang melekat dalam bisnis perbankan. Kecukupan modal risks in the banking business. The adequacy of the Bank’s
Bank dipantau menggunakan rasio Kewajiban Penyediaan capital is monitored using a Capital Adequacy Ratio (CAR), as
Modal Minimum (KPMM) sebagaimana disyaratkan oleh Bank requested by Bank Indonesia.
Indonesia.
Pengelolaan modal Bank berfokus pada kepatuhan terhadap The Bank’s capital management focuses on compliance with the
jumlah modal minimum yang disyaratkan dan pemeliharaan minimum required capital and maintenance of an adequate CAR
rasio KPMM yang memadai untuk membiayai dan menopang to finance and sustain its day-to-day operations and to maximize
operasi dan untuk memaksimalkan nilai kepemilikan ownership value. The Bank may change its capital structure
pemegang saham. Bank dapat mengubah struktur modal based on changes of economic conditions and risk
apabila terjadi perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik characteristics of business. One of the capital management
risiko bisnis. Salah satu strategi dalam manajemen modal strategies is issuance of capital stock. Capital management is
adalah penerbitan saham. Pengelolaan modal dilakukan oleh performed by the Bank’s Directors and Commissioners.
Direksi dan Dewan Komisaris Bank.
Sejak tanggal 2 Februari 2016, Bank menghitung kebutuhan Since February 2, 2016, the Bank calculates its capital
modal berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan requirements in accordance with Financial Services Authority
(POJK) No. 11/POJK.03/2016 dan No. 34/POJK.03/2016 di Regulation (POJK) No. 11/POJK.03/2016 and No.
mana modal yang diwajibkan regulator dianalisis dalam dua 34/POJK.03/2016 where the regulatory capital is analyzed into
tier sebagai berikut: two tiers as follows:
- Modal inti (tier 1 ), yang terdiri dari modal inti utama dan - Core capital (tier 1), which consists of core and additional
modal inti tambahan (AT-1). Modal inti utama terdiri dari core capital (AT-1). Core capital includes issued and fully
modal diterbitkan dan disetor penuh dan cadangan paid-up capital and disclosed reserves. Disclosed reserves
tambahan modal. Cadangan tambahan modal terdiri dari consist of the addition factors such as additional paidin
faktor penambah yang terdiri dari agio saham biasa, capital, general reserve, capital advance, prior year profits,
cadangan umum, dana setoran modal, laba tahun-tahun profit for the year and other comprehensive income deriving
lalu, laba tahun berjalan, serta penghasilan komprehensif from gain from financial statement translation, potential gain
lainnya berupa selisih lebih penjabaran laporan from the changes in fair value of financial assets classified
keuangan, potensi keuntungan yang berasal dari as available-for-sale and surplus from revaluation of
peningkatan nilai wajar aset keuangan dalam kelompok premises and equipment. Disclosed reserves also consist of
tersedia untuk dijual dan saldo surplus revaluasi aset deduction factors such as losses from financial statement
tetap. Cadangan tambahan modal juga terdiri dari faktor translation, potential losses from the changes in fair value of
pengurang yang terdiri dari selisih kurang penjabaran financial assets classified as available-for-sale, shortfall
laporan keuangan, potensi kerugian yang berasal dari between allowance for losses on productive assets (PPA)
penurunan nilai wajar aset keuangan dalam kelompok and allowance for impairment losses on productive assets
tersedia untuk dijual, selisih kurang antara Penyisihan (CKPN), and shortfall between amount adjusted to the
Penghapusan Aset (PPA) atas aset produktif dan valuation result of financial instruments in Trading Book and
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) atas aset amount adjusted based on the financial accounting
produktif, serta selisih kurang antara jumlah penyesuaian standards.
terhadap valuasi dari instrumen keuangan dalam Trading
Book dan jumlah penyesuaian berdasarkan standar
akuntansi keuangan.
- Modal inti utama harus diperhitungkan dengan faktor - Core capital must be calculated with deduction factors:
pengurang berupa: aset pajak tangguhan, goodwill , aset deferred tax assets, goodwill, other intangible assets, losses
takberwujud lainnya, kerugian atas pengukuran kembali from remeasurement of defined benefit pension program,
program pensiun manfaat pasti, eksposur sekuritisasi asset securitization exposures and investment in shares.
aset dan penyertaan.
- Modal inti tambahan dapat berbentuk antara lain: saham - Additional core capital includes among others: non-
preferen, surat berharga subordinasi dan pinjaman cumulative preference shares, subordinated securities and
subordinasi, di mana ketiganya bersifat nonkumulatif subordinated debts net of buyback portion.
setelah dikurangi pembelian kembali.
- Modal pelengkap (tier 2 ) antara lain meliputi surat - Supplementary capital (tier 2) includes subordinated
berharga subordinasi dan pinjaman subordinasi serta securities and subordinated debts and general allowance for
cadangan umum (PPA) atas aset produktif sesuai uncollectible account on productive assets according to OJK
ketentuan OJK. guideline.
104
Page 108
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN 35. CAPITAL RISK MANAGEMENT
Bank tidak mempunyai instrumen modal inti tambahan yang The Bank does not have any additional core capital instruments
memenuhi kriteria peraturan OJK yang berlaku. which meets the criteria under prevailing OJK regulation.
Beberapa batasan berlaku untuk bagian-bagian modal yang Various limits have been set to the elements of regulatory capital,
diwajibkan oleh regulator, antara lain bank wajib menyediakan such as banks are required to provide Common Equity tier 1 at a
modal inti utama (Common Equity tier 1) paling rendah minimum of 4.5% from Risk Weighted Assets and core capital
sebesar 4,5% dari ATMR dan modal inti (tier 1) paling rendah (tier 1) at a minimum of 6% from Risk Weighted Assets.
sebesar 6% dari ATMR.
Batasan-batasan yang berlaku untuk bagian-bagian modal Certain limits are applied to the elements of regulatory capital,
yang diwajibkan oleh regulator, antara lain pengaruh dari such as the effect of deferred taxation that has to be excluded in
pajak tangguhan yang harus dikeluarkan dalam menentukan determining the amount of retained earnings for tier 1 capital; and
jumlah saldo laba untuk modal tier 1; dan modal tier 2 tidak qualifying tier 2 capital cannot exceed tier 1 capital. There is also
boleh melebihi modal tier 1. Juga terdapat batasan jumlah a restriction on the amount of collective impairment allowances
penyisihan kerugian penurunan nilai yang diperkenankan that could be included as part of tier 2 capital.
untuk diperhitungkan sebagai bagian dari modal tier 2.
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) dihitung The risk weighted assets (RWA) are determined in accordance
berdasarkan persyaratan yang telah ditentukan yang with specified requirements that reflect various levels of risk
mencerminkan berbagai tingkatan risiko yang terkait dengan attached to assets and exposures not reflected in the statement
aset dan eksposur yang tidak tercermin dalam laporan posisi of financial position. Based on OJK regulation, the Bank needs to
keuangan. Berdasarkan peraturan OJK, Bank diharuskan take into consideration its credit risk, market risk and operational
untuk mempertimbangkan risiko kredit, risiko pasar dan risiko risk in measuring the RWA.
operasional dalam mengukur ATMR.
Kebijakan Bank adalah memelihara tingkat permodalan yang The Bank’s policy is to maintain a strong capital base in order to
kuat untuk menjaga kepercayaan investor, kreditur dan pasar, maintain investor, creditor and market confidence, and to sustain
dan untuk mendukung perkembangan usaha di masa depan. future development of the business. The impact of the level of
Pengaruh tingkat permodalan terhadap tingkat pengembalian capital on shareholders` return is also considered and the Bank
ke pemegang saham juga diperhitungkan dan Bank berupaya also recognizes the need to maintain a balance between higher
untuk menjaga keseimbangan antara tingkat pengembalian returns, that might be possible with greater gearing, and the
yang tinggi, yang dimungkinkan dengan gearing yang lebih advantages and security level afforded by a strong capital
besar, serta keuntungan-keuntungan dan tingkat keamanan position.
yang diperoleh dari posisi permodalan yang kuat.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang diwajibkan Management uses regulatory capital ratio in order to monitor
regulator untuk memantau permodalan Bank. Pendekatan Bank’s capital base. OJK’s approach to such measurement is
OJK untuk pengukuran ini terutama didasarkan pada primarily based on monitoring the relationship between the
pemantauan hubungan antara profil risiko Bank dengan Bank’s risk profile and the available capital. The Bank is required
ketersediaan modal. Bank wajib menyediakan modal to provide minimum capital based on its risk profile.
minimum sesuai profil risikonya.
Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud Specific valuation techniques used to determine the financial
ditetapkan sebagai berikut: instruments value include of:
• 8% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko peringkat • 8% of RWA for bank with risk rating 1.
• 9% sampai dengan kurang dari 10% dari ATMR untuk • 9% up to less than 10% of RWA for bank with risk rating 2.
bank dengan profil risiko peringkat 2.
• 10% sampai dengan kurang dari 11% dari ATMR untuk • 10% up to less than 11% of RWA for bank with risk rating 3.
bank dengan profil risiko peringkat 3.
• 11% sampai dengan 14% dari ATMR untuk bank dengan • 11% up to 14% of RWA for bank with risk rating 4.
profil risiko peringkat 4.
Pada tanggal 30 September 2023, modal inti Bank adalah On September 30, 2023, the Bank’s core capital amounting to
sebesar Rp4.285.001. Rp4,285,001.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. Based on Financial Services Authority Regulation (POJK) No.
6/POJK.03/2016 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan 6/POJK.03/2016 on Business Operations and Office Network
Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank, Bank Umum Kegiatan Based on Core Capital Bank, Business Activities Conventional
Usaha (BUKU) 2 dengan modal inti paling sedikit sebesar Commercial Banks (BUKU) 2 with core capital up at least of
Rp1.000.000.000.000 (nilai penuh) sampai dengan kurang Rp1,000,000,000,000 (full amount) to less than
dari Rp5.000.000.000.000 (nilai penuh) hanya dapat Rp5,000,000,000,000 (full amount) only can do:
melakukan:
105
Page 109
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN (Lanjutan) 35. CAPITAL RISK MANAGEMENT (Continued)
1. Kegiatan Usaha dalam Rupiah dan valuta asing yang 1. Business Activity in Rupiah and foreign currency which
meliputi: includes:
a) kegiatan penghimpunan dana yang merupakan produk a) fundraising activities which is a product or basic activity;
atau aktivitas dasar;
b) kegiatan penyaluran dana yang merupakan produk b) fund disbursements activities which is a product or basic
atau aktivitas dasar dengan cakupan yang lebih luas; activities with wider coverage;
c) kegiatan pembiayaan perdagangan (trade finance); c) trade financing activities (trade finance);
d) kegiatan dengan cakupan yang lebih luas untuk d) activities with wider coverage for agency and
keagenan dan kerjasama; cooperation;
e) kegiatan sistem pembayaran dan electronic banking e) activities payment and electronic banking system with
dengan cakupan wider coverage;
f) kegiatan treasury secara terbatas; dan jasa lainnya. f) limited treasury activities; and other services.
2. Kegiatan penyertaan modal pada lembaga keuangan di 2. Equity participation activities in financial institutions in
Indonesia. Indonesia.
3. Kegiatan penyertaan modal sementara dalam rangka 3. Temporary capital investment activities in the context of
penyelamatan kredit; dan saving credit; and
4. Kegiatan lain yang lazim dilakukan oleh Bank sepanjang 4. Other activities commonly performed by the Bank as long as
tidak bertentangan dengan peraturan perundang- not contrary to the statutory regulations.
undangan.
Perhitungan rasio KPMM pada tanggal 30 September 2023 The calculation of CAR as of September 30, 2023 and December
dan 31 Desember 2022, adalah sebagai berikut: 31, 2022, are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Modal inti (tier 1) 4.285.001 4.110.490 Core capital (tier 1)
Modal pelengkap (tier 2) 135.206 114.800 Supplementary capital (tier 2)
Jumlah modal inti dan pelengkap 4.420.207 4.225.290 Total core and supplementary capital
Jumlah Aset Terimbang
Menurut Risiko (ATMR): Total Risk Weighted Assets:
Risiko kredit 10.816.510 9.184.068 Credit risk
Risiko pasar 23.139 86.523 Market risk
Risiko operasional 626.424 454.024 Operational risk
Jumlah 11.466.073 9.724.615 Total
Rasio Kewajiban Penyediaan Capital Adequacy
Modal Minimum (KPMM) Ratio (CAR)
Rasio CET 1 37,37% 42,27% Ratio CET 1
Rasio tier 1 37,37% 42,27% Ratio tier 1
Rasio tier 2 1,18% 1,18% Ratio tier 2
Rasio total 38,55% 43,45% Ratio total
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital
Minimum yang diwajibkan 10,00% 11,00% Adequacy Ratio
36. INFORMASI LAINNYA 36. OTHER INFORMATION
a. Rasio aset produktif bermasalah terhadap jumlah aset a. The ratios of non-performing productive assets to total
produktif pada tanggal 30 September 2023 dan 31 productive assets as of September 30, 2023 and December
Desember 2022 masing-masing adalah sebesar 0,85% 31, 2022 are 0.85% and 0.93%, respectively.
dan 0,93%.
b. Rasio kredit yang diberikan terhadap dana pihak ketiga b. The ratios of loans to deposit to third parties ratio (LDR) as
(LDR) pada tanggal 30 September 2023 dan 31 of September 30, 2023 and December 31, 2022 are 99.50%
Desember 2022 masing-masing sebesar 99,50% dan and 96.23%
96,23%
c. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember c. The ratios of Non-Performing Loan (NPL) (at gross) to total
2022, rasio Non-Performing Loan (NPL) (secara kotor) loans as of September 30, 2023 and December 31, 2022
masing-masing sebesar 1,64% dan 1,99%, sedangkan are1.64% and 1.99%, respectively, while the ratio of net NPL
secara neto masing-masing sebesar 1,05% dan 1,33%. to total loans are 1.05% and 1.33%, respectively.
106
Page 110
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
30 SEPTEMEBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI LAINNYA (Lanjutan) 36. OTHER INFORMATION (Continued)
d. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember d. As of September 30, 2023 and December 31, 2022, there is
2022, tidak terdapat penyediaan dana kepada pihak no loan granted to related and third parties which have
berelasi dan pihak ketiga yang melampaui Batas exceeded the Bank’s Legal Lending Limit (LLL).
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) Bank.
e. Return on Assets (ROA) untuk tahun yang berakhir pada e. Return on Assets (ROA) for the years ended September 30,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2023 and December 31, 2022 are 1.07% and 0.66%,
masing-masing adalah sebesar 1,07%, dan 0,66%. respectively.
f. Return on Equity (ROE) untuk tahun yang berakhir pada f. Return on Equity (ROE) for the years ended September 30,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2023 and December 31, 2022 are 4.89% and 3.38%,
masing-masing adalah sebesar 4,89% dan 3,38%. respectively.
g. Jaminan Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran g. Government guarantee on obligations of Commercial Banks
Bank Umum Berdasarkan Undang-Undang No. 24 Based on Law No. 24 concerning the Indonesia Deposit
tentang Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) tanggal Insurance Agency (LPS) dated September 22, 2004,
22 September 2004, efektif sejak tanggal 22 September effective on September 22, 2005, which was amended by
2005, sebagaimana diubah dengan Undang-Undang No. Law No. 7 Year 2009 dated January 13, 2009 regarding with
7 Tahun 2009 tanggal 13 Januari 2009 tentang the Determination of Government Regulation as Substitution
Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- of Law No. 3 Year 2008, LPS was formed to guarantee
Undang No. 3 Tahun 2008, LPS dibentuk untuk menjamin certain liabilities of commercial banks under the applicable
liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan program guarantee program, which the amount of guarantee can be
penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai jaminannya adjusted if meet certain criterias.
dapat berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang
berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia In accordance with Indonesia Government Regulation No. 66
No. 66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008, Year 2008 dated October 13, 2008, starting October 13,
menyatakan bahwa sejak tanggal 13 Oktober 2008 2008 the Deposit Insurance Agency (LPS) will guarantee
besaran nilai simpanan yang dijamin Lembaga Penjamin bank deposits of each customers in one bank for maximum
Simpanan (LPS) untuk setiap nasabah pada satu bank of Rp100,000,000 (full amount), previously, then was
yang semula maksimal Rp100.000.000 (nilai penuh) changed to maximum of Rp2,000,000,000 (full amount).
diubah menjadi maksimal Rp2.000.000.000 (nilai penuh).
Berdasarkan Surat Edaran No. 14 Tahun 2022 tentang Based on Circular No. 14 Year 2022 concerning Stipulation
Penetapan Tingkat Bunga Penjaminan untuk Simpanan di of the Interest Rate Guarantee for Deposits at Commercial
Bank Umum tertanggal 23 Mei 2023, tingkat bunga Banks dated May 23, 2022, the interest rate guarantee
penjaminan periode 1 Juni 2023 sampai dengan 30 period June 1, 2023 up to September 30, 2023 for deposits
September 2023 untuk simpanan di Bank Umum adalah in Commercial Banks is 4.25% for Rupiah and 2.25% for
4,25% untuk mata uang Rupiah dan 2,25% untuk mata foreign currency.
uang asing.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Bank adalah peserta dari program penjaminan Bank was a participant of the guarantee program.
Beban premi penjaminan yang dibayarkan pada tanggal Guarantee premium expense paid as of September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- and December 31, 2022 amounting to Rp13,895,518,686
masing sebesar Rp13.895.518.686 dan and Rp14,545,174,829 (full amount), respectively (Note 23).
Rp14.545.174.829 (nilai penuh) (Catatan 23).
37. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN 37. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY ON THE FINANCIAL
KEUANGAN STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyusunan dan The management of the Bank is responsible for the preparation
penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan dan and presentation of these financial statements which were
disetujui untuk diterbitkan oleh manajemen Bank pada completed and authorized for issuance as approved by the
tanggal 30 Oktober 2023. management of Bank on October 30, 2023.
107
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.