Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 143
Page 1
PT Sumber Alfaria Trijaya, Tbk.
dan entitas anaknya
and its subsidiaries
Laporan keuangan konsolidasian interim 30 September 2023
dan periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
tersebut (Tidak Diaudit)
Interim consolidated financial statements September 30, 2023
and for the nine months period then ended (Unaudited)
www.alfamart.co.id alfamart sahabat indonesia @alfamart
Page 2
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
TENTANG TANGG U NG.JAWAB ATAS DIRECTORS' STATEMENT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN ON THE RESPO/VS/ALITY FOR
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA TBK CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(..PERUSAHAAN") DAN ENTITAS ANAKNYA OF PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA TBK
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN ("THE COMPANY') AND tTS SUAS/D/ARTES
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AS OF SEPTEMBER 30,2023 AND FOR NINE
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) MONTHS PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
Atas nama dan mewakili Dewan D)reksilFor and on the behatf of the Board of Directors,
Kami yang bertanda tangan dibawah ini I We, the undersigned:
Nama / Name Anggara Hans Prawira
Alamat kantor / Office address Jl. Jitur Sutera Barat Kav. 9 Alambutera , Tqngerang
Alamat domisili sesuai KTP i
Domicile as Sfated in lD Card Vermont Parkland Blok G. 1/8 SektorVlll Rt 001, Rw 008
Serpong- Tangerang
Nomor Telepon I Phone Number
Jabatan I Position Presiden Direktur I President Director f
2 Nama / Name Tomin Widian
Alamat kantor / Office address Jl. Jalur Sutera Barat Kav. g Alam Sut6ra , Tangerang
Alamat domisili sesuai KTP /
Domicile as Sfafed in lD Card Jl. Kembang lndah ll Btok G.3/51 Rt /Rw 007/006
Kembangan - Jakarta Barat
Nomor Telepon I Phone Number (021) 80821555
Jabatan I Position Direktur Keuangan I Finance Director
Menyatakan bahwa I state that:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. We take the responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan konsolidasian presentation of consolidated financial statements of
Perusahaan dan Entitas Anaknya; the Company and its Subsidlaries;
'I Laporan keuangan konsolidasian perusahaan dan 2. The consolidated financial statements of the
rlntitas Anaknya telah disusun dan disajikan sesuai Company and its Subsrdraries have been prepared
dengan Standar. Akuntansi Keuangan ("SAK,) di and presented in accordance with lndonesian
lndonesia; Financial Accounting Sfandards ("SAK");
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. a. All information in the consolidated financial
konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anaknya statements of the Company and ifs Subsrdlaries
telah dimuat secara lengkap dan benar; has been completely and properly disclosed;
b. Laporan keuangan konslidasian perusahaan b. The consolidated financial statements of the
dan Entitas Anaknya tidak mengandung Company and its Subsrdlaries do not contain any
informasi atau fakta material yang tidak benar, improper material information or facts and do not
dan tidak menghilangkan informasl atau fakta omit any material information or facts;
material;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4. We are responsible for internal control system of the
intern dalam Perusahaan dan Entitas Anaknya. Company and its Subsrdraries.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Thus, this statement is made truthfully.
I
-.r
Tangerang, 27 Oktober 2023 I October 27, 2023
Tomin Widian
DirekturiPres i d e nt Di re ctor Di rektu r Keuangan/Fln a n ce D i re cto r
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA, TbK.
ALFA TOWER
il. ialur Sutera Barat Kav..9
Alam Sutera, Tangerang 15143, lndonesia
i +6227 808 21 555 (Hunting)
I +6221,808 21" 556 www.alfamartku.com
Page 3
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA TBK PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (UNAUDITED)
(TIDAK DIAUDIT)
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Statement of Board of Directors
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian......................... 1-3 ..............Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian............................. 4-5 ..................... and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ..................... 6 .............Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ..................................... 7-8 ....................... Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian ............. 9 - 139 ......... Notes to the Consolidated Financial Statements
***************************
Page 4
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 September 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 Notes December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 3.174.697 2,4,28,29,30 3.818.601 Cash and cash equivalents
Piutang Accounts receivable
Usaha - neto 2,3,5, Trade - net
Pihak berelasi 2.141 23,29,30 1.151 Related parties
Pihak ketiga 2.497.023 2.161.461 Third parties
Lain-lain 29,30 Others
Pihak ketiga 196.078 327.214 Third parties
Persediaan - neto 10.141.841 2,3,6,18,21 9.128.428 Inventories - net
Pajak pertambahan nilai
dibayar di muka - neto 114.422 39.366 Prepaid value added tax - net
Aset lancar lainnya 423.243 2,28,30 187.979 Other current assets
Total Aset Lancar 16.549.445 15.664.200 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi 791.440 2,7,28,30 784.283 Investments
Aset pajak tangguhan - neto 233.002 2,3,13 164.604 Deferred tax assets - net
2,3,8,15
Aset tetap - neto 7.748.500 19,20,21,23 7.204.035 Fixed assets - net
2,3,9
Aset hak guna - neto 6.928.564 15,19,20, 6.303.256 Right of use assets – net
23,25b
Uang muka pembelian Advances for purchase
aset tetap 312.014 161.433 of fixed assets
Beban ditangguhkan - neto 391.170 2,3 415.631 Deferred charges – net
Aset tidak lancar lainnya 56.851 30 48.824 Other non-current assets
Total Aset Tidak Lancar 16.461.541 15.082.066 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 33.010.986 30.746.266 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
1
Page 5
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 September 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 Notes December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 171.259 10,29,30 446.000 Short-term bank loans
Utang Accounts payable
Usaha 2,11 Trade
Pihak berelasi 120.997 23,29,30 148.060 Related parties
Pihak ketiga 10.853.229 10.340.545 Third parties
Lain-lain 11,23 Others
Pihak berelasi 6.965 29,30 6.473 Related parties
Pihak ketiga 3.498.634 3.008.863 Third parties
Utang pajak 255.552 2,3,13 503.791 Taxes payable
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 490.479 3,29,30 470.602 benefits liability
Beban akrual 771.922 2,12,29,30 750.232 Accrued expenses
Bagian liabilitas jangka panjang
yang jatuh tempo dalam Current portion of
waktu satu tahun: long-term liabilities:
2,3
Liabilitas sewa 1.175.411 9,15,29,30 1.079.769 Lease liabilities
Utang pembiayaan konsumen 46 29,30 60 Consumer financing payables
Utang bank - 14,29,30 353.710 Bank loans
Liabilitas kontrak 311.153 2,25a,25c 281.127 Contract liabilities
Total Liabilitas Jangka Pendek 17.655.647 17.389.232 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang -
setelah dikurangi
bagian yang jatuh tempo Long-term liabilities - net of
dalam waktu satu tahun: current portion:
2,3,8
Liabilitas sewa 520.348 9,15,29,30 411.579 Lease liabilities
Utang pembiayaan konsumen 92 - Consumer financing payables
Utang bank - 14,29,30 765.766 Bank loans
Liabilitas kontrak 64.094 2,25a,25c 67.131 Contract liabilities
Liabilitas imbalan kerja karyawan 762.335 2,3,24 641.866 Liabilities for employee benefits
Total Liabilitas Jangka Panjang 1.346.869 1.886.342 Total Non-Current Liabilities
Total Liabilitas 19.002.516 19.275.574 Total Liabilities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
2
Page 6
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 September 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 Notes December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Equity Attributable to Owners
kepada Pemilik Entitas Induk of the Parent Company
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp10 par value
Rp10 per saham (Rupiah penuh) per share (full amount)
Modal dasar - 120.000.000.000 Authorized - 120,000,000,000
saham shares
Modal saham ditempatkan Issued and
dan disetor penuh - fully paid share capital -
41.524.501.700 saham 415.245 16 415.245 41,524,501,700 shares
Tambahan modal disetor - neto 2.479.828 2 2.479.828 Additional paid-in capital - net
Selisih transaksi dengan pihak Differences in value of transactions
nonpengendali (646.394) 2 (502.356) of non-controlling interests
Foreign exchange differences
Selisih kurs atas penjabaran from translation of the
laporan keuangan - neto (22.624) 2 28.764 financial statements - net
Penghasilan komprehensif lain (54.420) 2 45.580 Other comprehensive income
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 15.000 16 14.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 9.930.621 8.740.466 Unappropriated
Sub-total 12.117.256 11.221.527 Sub-total
Kepentingan nonpengendali 1.891.214 2 249.165 Non-controlling interests
Total Ekuitas 14.008.470 11.470.692 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 33.010.986 30.746.266 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
3
Page 7
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 September / September 30
Sembilan bulan / Nine months
Catatan/
2023 Notes 2022
2,3,17
PENDAPATAN NETO 80.024.668 23,25a,25c 72.139.145 NET REVENUE
2,6
BEBAN POKOK PENDAPATAN (63.127.358) 18,23 (57.324.120) COST OF REVENUE
LABA BRUTO 16.897.310 14.815.025 GROSS PROFIT
Beban penjualan dan 2,8,9 Selling and distribution
distribusi (13.430.799) 19,23,24,25b (11.940.768) expenses
2,8,9 General and administrative
Beban umum dan administrasi (1.445.313) 20,23,24,25b (1.261.348) expenses
Pendapatan lainnya 921.170 2,6,8,21 a,23 770.328 Other income
Beban lainnya (61.306) 1c,2,6,8,21b (47.759) Other expenses
LABA USAHA 2.881.062 2.335.478 INCOME FROM OPERATIONS
Pendapatan keuangan 50.465 22a 27.459 Finance income
2,10
Biaya keuangan (130.954) 14,15, 22b (135.598) Finance cost
Bagian atas laba entitas asosiasi 1.721 2,7 342 Share in loss of associates
LABA SEBELUM PAJAK FINAL INCOME BEFORE FINAL TAX
DAN PAJAK PENGHASILAN BADAN 2.802.294 2.227.681 AND CORPORATE INCOME TAX
Beban pajak final (38.947) (39.224) Final tax expense
LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE
PENGHASILAN BADAN 2.763.347 2.188.457 CORPORATE INCOME TAX
Beban pajak penghasilan - neto (507.958) 2,3,13 (395.601) Income tax expense - net
LABA PERIODE BERJALAN 2.255.389 1.792.856 INCOME FOR THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
4
Page 8
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 September / September 30
Sembilan bulan / Nine months
Catatan/
2023 Notes 2022
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that may be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Foreign exchange differences
Selisih kurs atas penjabaran from translation of the
laporan keuangan 37.575 2 9.216 financial statements
Income tax relating to foreign
Pajak penghasilan terkait selisih exchange differences from
kurs atas penjabaran translation of the
laporan keuangan (9.394) 2,13 (2.304) financial statements
Kerugian neto instrumen ekuitas Net loss on equity instruments
yang ditetapkan pada nilai wajar designated at fair value
melalui penghasilan through others
komprehensif lain (100.000) - comprehensive income
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN PERIODE BERJALAN INCOME (LOSS) FOR
SETELAH PAJAK (71.819) 6.912 THE PERIOD AFTER TAX
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 2.183.570 1.799.768 INCOME FOR THE PERIOD
Laba periode berjalan yang Income for the period
dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik Entitas Induk 2.190.235 26 1.751.343 Owners of the Parent Company
Kepentingan Nonpengendali 65.154 2 41.513 Non-controlling Interests
Total 2.255.389 1.792.856 Total
Total penghasilan komprehensif Total comprehensive income
yang dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik Entitas Induk 2.118.416 1.758.255 Owners of the Parent Company
Kepentingan Nonpengendali 65.154 2 41.513 Non-controlling Interests
Total 2.183.570 1.799.768 Total
Laba per Saham Earnings per Share
diatribusikan kepada attributable to Owners
Pemilik Entitas Induk of the Parent Company
(Rupiah penuh) 52,75 2,26 42,18 (full amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
5
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal For the Period Ended
30 September 2023 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Penghasilan (Rugi) Komprehensif Lainnya/
Other Comprehensive Income (Loss)
Selisih Selisih Kurs
Transaksi atas Penjabaran
Dengan Pihak Laporan
Modal Saham Nonpengendali/ Keuangan - Neto/ Penghasilan
Ditempatkan dan Tambahan Modal Differences in Foreign Exchange Komprehensif Saldo Laba/Retained Earnings
Disetor Penuh/ Disetor - Neto/ Value of Differences from Lainnya/ Kepentingan
Share Capital - Additional Transaction of Translation of the Other Telah Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali/
Catatan/ Issued and Fully Paid-in Capital - Non-Controlling Financial Comprehensive Penggunaannya/ Penggunaannya/ Sub-Total/ Non-Controlling Total Ekuitas/
Notes Paid Net Interests Statements - Net Income Appropriated Unappropriated Sub-Total Interests Total Equity
Saldo, 31 Desember 2021 415.245 2.479.828 (502.356) 4.285 147.286 13.000 6.666.012 9.223.300 204.483 9.427.783 Balance, December 31, 2021
Laba untuk periode sembilan bulan Income for nine months
yang berakhir pada 30 September 2022 - - - - - - 1.253.764 1.253.764 25.915 1.279.679 period ended September 30, 2022
Pembentukan cadangan umum 18 - - - - - 1.000 (1.000) - - - Appropriation of general reverse
Dividen kas 18 - - - - - - (779.830) (779.830) - (779.830) Cash Dividen‟s
Dividen kas dari entitas anak - - - - - - - - (12.417) (12.417) Cash dividends paid through a subsidiary
Selisih kurs dari penjabaran Foreign exchange from translation
Laporan Keuangan - - - (3.191) - - - (3.191) - (3.191) of the financial statements
Saldo, 30 September 2022 415.245 2.479.828 (502.356) 1.094 147.286 14.000 7.138.946 9.694.043 217.981 9.912.024 Balance, September 30, 2022
Saldo, 31 Desember 2022 415.245 2.479.828 (502.356) 28.764 45.580 14.000 8.740.466 11.221.527 249.165 11.470.692 Balance, December 31, 2022
Laba untuk periode sembilan bulan Income for nine months
yang berakhir pada 30 September 2023 - - - 28.181 (100.000) - 2.190.235 2.118.416 65.154 2.183.570 period ended September 30, 2023
Pembentukan cadangan umum 18 - - - - - 1.000 (1.000) - - - Appropriation of general reverse
Dividen kas 18 - - - - - - (999.080) (999.080) - (999.080) Cash Dividen‟s
Dividen kas dari entitas anak - - - - - - - - (21.026) (21.026) Cash dividends paid through a subsidiary
Penambahan kepentingan Additional of non-controlling
nonpengendali dari interests from additional
penambahan modal share capital of a
entitas anak tertentu - - - - - - - - 1.453.883 1.453.883 certain subsidiary
Selisih transaksi dengan Difference in value of transactions
pihak nonpengendali - - (144.038) - - - - (144.038) 144.038 - with non-controlling interests
Selisih kurs dari penjabaran Foreign exchange from translation
Laporan Keuangan 1c - - - (79.569) - - - (79.569) - (79.569) of the financial statements
Saldo, 30 September 2023 415.245 2.479.828 (646.394) (22.624) (54.420) 15.000 9.930.621 12.117.256 1.891.214 14.008.470 Balance, September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
6
Page 10
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 September / September 30
Sembilan bulan / Nine months
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 82.705.192 74.226.345 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (67.136.320) (60.529.781) Cash payments to suppliers
Pembayaran kas untuk gaji, Cash payments for salaries,
upah dan kesejahteraan wages and employee
karyawan (6.520.424) (5.808.213) benefits
Pembayaran kas untuk: Cash payments for:
Beban usaha (5.569.392) (4.692.723) Operating expenses
Pajak penghasilan (951.273) (486.964) Income taxes
Penerimaan kas dari kegiatan Cash receipts from
usaha lainnya 1.589.565 1.138.564 other operating activities
Kas Neto yang Diperoleh Net Cash Provided by
dari Aktivitas Operasi 4.117.348 3.847.228 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 34.248 8 40.695 Proceeds from sales of fixed assets
Pendapatan keuangan 50.623 27.629 Finance income
Penambahan uang muka Increase in advance for
pembelian aset tetap (150.171) (39.623) purchases of fixed assets
Perolehan aset tetap (1.580.179) 8,27 (1.457.849) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset hak guna (1.819.963) 9,27 (1.597.551) Acquisition of right of use assets
Penambahan beban ditangguhkan (129.598) (150.205) Increase in deferred charges
Pembayaran penambahan investasi (101.629) (500.000) Payment for additional invesment
Kas Neto yang Digunakan Net Cash Used in
untuk Aktivitas Investasi (3.696.669) (3.676.904) Investing Activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
7
Page 11
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OF CASH FLOWS (continued)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine Months Period Ended
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 September/ September 30
Sembilan bulan / Nine months
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari: Proceeds from:
Utang bank jangka pendek 59.733.000 60.798.000 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang - 100.000 Long-term bank loans
Tambahan modal disetor Addition of shares
entitas anak tertentu 1.453.882 - in a certain subsidiary
Capital contribution
Setoran modal ke entitas anak tertentu to certain subsidiary
dari kepentingan non-pengendali 260.100 1.923 from non-controlling interests
Pembayaran untuk: Payments for:
Utang bank jangka pendek (60.007.741) (60.565.000) Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang (1.124.762) (462.485) Long-term bank loans
Uang sewa pembiayaan - (1.066) Finance lease payables
Beban bunga (134.173) (140.758) Interest expense
Liabilitas sewa (224.783) (210.530) Lease liabilities
Dividen kas (999.080) (779.830) Cash dividends
Dividen kas Cash dividends through
melalui entitas anak (21.026) (12.417) a subsidiary
Kas Neto yang Digunakan Net Cash Used in
untuk Aktivitas Pendanaan (1.064.583) (1.272.163) Financing Activities
PENURUNAN NET DECREASE IN
NETO KAS DAN SETARA KAS (643.904) (1.101.839) CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 3.818.601 3.269.642 AT BEGINNING OF PERIOD
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 3.174.697 4 2.167.803 AT END OF PERIOD
Informasi tambahan atas transaksi nonkas disajikan pada Catatan 27. Supplementary information on non-cash transactions are disclosed in
Note 27.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
8
Page 12
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk (“Perusahaan”) PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk (the
didirikan di Indonesia berdasarkan Akta “Company”) was established in Indonesia
Notaris Gde Kertayasa, S.H. No. 21 tanggal based on Notarial Deed No. 21 dated
22 Februari 1989. Akta Pendirian ini telah February 22, 1989 of Gde Kertayasa, S.H. The
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Deed of Establishment was approved by the
Indonesia dalam Surat Keputusan Ministry of Justice of the Republic of Indonesia
No. C2-7158.HT.01.01.Th.89 tanggal in its Decision Letter No. C2-
7 Agustus 1989 dan telah didaftarkan pada 7158.HT.01.01.Th.89 dated August 7, 1989,
Buku Register Pengadilan Negeri Jakarta and registered in the Registry Book of North
Utara No. 11/LEG/1999, serta telah Jakarta First Instance Court No. 11/LEG/1999
diumumkan dalam Berita Negara Republik and was published in Supplement No. 4414 of
Indonesia No. 59 tanggal 23 Juli 1999, the State Gazette No. 59 dated July 23, 1999.
Tambahan No. 4414. Anggaran Dasar The Company‟s Articles of Association has
Perusahaan telah mengalami beberapa kali been amended several times, most recently
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notaris based on the Notarial Deed No. 192 of Sriwi
Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn. No. 192 Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn. dated May
tanggal 31 Mei 2021 sehubungan dengan 31, 2021 regarding the change of Article 3 of
perubahan Pasal 3 Anggaran Dasar dalam the Company‟s Article of Assiciation to comply
rangka penyesuaian Klasifikasi Baku with Indonesia Standard Industrial
Lapangan Usaha Indonesia (KBLI 2017). Classification (KBLI 2017). The amendment to
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah the Articles of Association was approved by
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi the Ministry of Law and Human Rights in its
Manusia dalam Surat No. Letter No. AHU0111213.AH.01.11.Tahun 2021
AHU0111213.AH.01.11.Tahun 2021 tanggal dated June 23, 2021.
23 Juni 2021.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar According to Article 3 of the Company‟s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Articles of Association, the Company is
Perusahaan, antara lain, meliputi usaha dalam engaged in, among others, the retail
bidang perdagangan eceran untuk produk distribution of consumer products. The
konsumen. Kantor pusat Perusahaan Company‟s head office is located at Alfa
berdomisili di Alfa Tower, Jl. Jalur Sutera Barat Tower, Jl. Jalur Sutera Barat Kav. 9, Alam
Kav. 9, Alam Sutera, Tangerang. Sutera, Tangerang.
Kegiatan usaha Perusahaan dimulai pada The Company started its commercial
tahun 1989, bergerak dalam bidang operations focusing in trading of cigarette
perdagangan terutama rokok. Sejak tahun products in 1989. Starting 2002, the Company
2002, Perusahaan bergerak dalam kegiatan started its retail distribution of consumer
usaha perdagangan eceran untuk produk products by operating minimarket networks
konsumen dengan mengoperasikan jaringan and franchise services, under the name
minimarket dan jasa waralaba dengan nama “Alfamart” which are located at several areas
“Alfamart” yang berlokasi di beberapa tempat in Jakarta, Cileungsi, Tangerang, Cikarang,
di Jakarta, Cileungsi, Tangerang, Cikarang, Bandung, Sidoarjo, Cirebon, Cilacap,
Bandung, Sidoarjo, Cirebon, Cilacap, Semarang, Lampung, Malang, Bali, Klaten,
Semarang, Lampung, Malang, Bali, Klaten, Makassar, Balaraja, Palembang, Bogor,
Makassar, Balaraja, Palembang, Bogor, Medan, Banjarmasin, Jambi, Pekanbaru,
Medan, Banjarmasin, Jambi, Pekanbaru, Pontianak, Manado, Lombok, Rembang,
Pontianak, Manado, Lombok, Rembang, Karawang, Batam, Plumbon, Serang, Cianjur,
Karawang, Batam, Plumbon, Serang, Cianjur, Bekasi, Cikokol, Jember and Kotabumi.
Bekasi, Cikokol, Jember dan Kotabumi.
9
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) a. Establishment of the Company (continued)
Jaringan minimarket tersebut terdiri dari The minimarket networks consist of
minimarket milik sendiri dan minimarket dalam minimarket under direct ownership and under
bentuk kerjasama waralaba, dengan jumlah franchise agreements, with number of
minimarket sebagai berikut: minimarkets as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Milik sendiri 13.779 13.197 Direct ownership
Kerjasama waralaba 4.956 4.616 Franchise agreement
PT Perdana Mulia Fajar, perusahaan yang PT Perdana Mulia Fajar, a company
didirikan di Indonesia, adalah Entitas Induk incorporated in Indonesia, is the Ultimate
terakhir. Parent of the Company.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Company’s Public Offering
Pada tanggal 31 Desember 2008, Perusahaan On December 31, 2008, the Company
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua received the effective statement from the
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Chairman of the Capital Market and Financial
Keuangan (“BAPEPAM-LK”) dalam Suratnya Institution Supervisory Agency (“BAPEPAM-
No. S-9320/BL/2008 untuk melakukan LK”) in its Decision Letter No. S-9320/BL/2008
penawaran umum perdana sebanyak to offer its 343,177,000 shares to the public
343.177.000 saham dengan nilai nominal with par value of Rp100 (full amount) per
Rp100 (Rupiah penuh) per saham kepada share through the IDX, at an initial offering
masyarakat melalui BEI dengan harga price of Rp395 (full amount) per share.
penawaran perdana sebesar Rp395 (Rupiah
penuh) per saham.
Pada tanggal 8 Maret 2012, Perusahaan telah On March 8, 2012, the Company has
melaksanakan Penambahan Modal Tanpa Hak conducted a Non-Preemptive Rights Issue by
Memesan Efek Terlebih Dahulu dengan issuing new shares equivalent to 343,177,700
mengeluarkan saham baru sebanyak shares with exercise price of Rp3,400 (full
343.177.700 saham dengan harga amount) per share. On March 12, 2012, the
pelaksanaan sebesar Rp3.400 (Rupiah penuh) Company‟s Non-Preemptive Rights Issue was
per saham. Pada tanggal 12 Maret 2012, listed on the IDX.
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan
Efek Terlebih Dahulu telah dicatatkan di BEI.
Pada tanggal 5 Desember 2014, Perusahaan On December 5, 2014, the Company has
telah melaksanakan Penambahan Modal conducted a Non-Preemptive Rights Issue by
Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu issuing new shares equivalent to 864,705,900
dengan mengeluarkan saham baru sebanyak shares with exercise price of Rp600 (full
864.705.900 saham dengan harga amount) per share, where the Company‟s
pelaksanaan sebesar Rp600 (Rupiah penuh) Non-Preemptive Rights Issue was listed on the
per saham, dimana Penambahan Modal IDX.
Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
telah dicatatkan di BEI.
10
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Company’s Public Offering (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 5 Juni 2015, Perusahaan telah On June 5, 2015, the Company has conducted
melaksanakan Penambahan Modal Tanpa Hak a Non-Preemptive Rights Issue by issuing new
Memesan Efek Terlebih Dahulu dengan shares equivalent to 2,910,248,800 shares
mengeluarkan saham baru sebanyak with exercise price of Rp530 (full amount) per
2.910.248.800 saham dengan harga share, where the Company‟s Non-Preemptive
pelaksanaan sebesar Rp530 (Rupiah penuh) Rights Issue was listed on the IDX.
per saham dimana Penambahan Modal Tanpa
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu telah
dicatatkan di BEI.
Seluruh saham ditempatkan dan disetor The Company has listed all its issued and fully
Perusahaan telah dicatatkan di BEI. paid shares on the IDX.
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak c. Corporate Structure and Subsidiaries
Persentase kepemilikan Perusahaan pada The percentage of ownership of the Company
entitas anak adalah sebagai berikut: in the subsidiaries are as follows:
Tahun usaha
komersial Persentase kepemilikan/
dimulai/ Percentage of ownership
Ruang lingkup Year
aktivitas/ commercial
Nama entitas/ Scope of Kedudukan/ operations 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Name of entities activities Domicile started September 30, 2023 December 31, 2022
PT Midi Utama Perdagangan eceran Tangerang/ 2007 77,09% 89,43%
Indonesia Tbk untuk produk Tangerang
(“MIDI”) konsumen/
Retail distribution
of consumer products
PT Sumber Indah Perdagangan eceran Tangerang/ 2013 65,00% 92,31%
Lestari (“SIL”) kosmetik/ Tangerang
Retail distribution
of cosmetics
Alfamart Retail Asia Perusahaan investasi/ Singapura/ 2014 100,00% 100,00%
Pte. Ltd. (“ARA”) Investment holding Singapore
PT Sumber Trijaya Perdagangan besar Tangerang/ 2015 100,00% 99,95%
Lestari (“STL”) untuk produk konsumen/ Tangerang
Trading of consumer products
PT Global Loyalty Pengolahan Data dan Tangerang/ 2014 75,00% 75,00%
Indonesia (“GLI”) Pengembangan Aplikasi Tangerang
Perdagangan secara
E-commerce/
Data Processing and
Development of E-commerce
Trading Application
11
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak c. Corporate Structure and Subsidiaries
(lanjutan) (continued)
Persentase kepemilikan Perusahaan pada The percentage of ownership of the Company
entitas anak adalah sebagai berikut: (lanjutan) in the subsidiaries are as follows: (continued)
Tahun usaha
komersial Persentase kepemilikan/
dimulai/ Percentage of ownership
Ruang lingkup Year
aktivitas/ commercial
Nama entitas/ Scope of Kedudukan/ operations 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Name of entities activities Domicile started September 30, 2023 December 31, 2022
Kepemilikan tidak langsung
melalui SIL/Indirect
ownership through SIL
PT Sumber Medika Apotek/ Tangerang/ 2015 93,33% 93,33%
Lestari (“SML”) Pharmacy Tangerang
Kepemilikan tidak langsung
melalui MIDI/Indirect
ownership through MIDI
PT Lancar Wiguna Perdagangan eceran Tangerang/ 2018 70,00% 99,00%
Sejahtera untuk produk Tangerang
(“LWS”) konsumen/
Retail distribution
of consumer products
Total aset entitas anak adalah sebagai berikut: Total assets of the subsidiaries are as follows:
Tahun usaha Total aset sebelum eliminasi/
komersial Total assets before elimination
dimulai/
Ruang lingkup Year
aktivitas/ commercial
Nama entitas/ Scope of Kedudukan/ operations 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Name of entities activities Domicile started September 30, 2023 December 31, 2022
PT Midi Utama Perdagangan eceran Tangerang/ 2007 6.794.792 6.613.782
Indonesia Tbk untuk produk Tangerang
(“MIDI”) konsumen/
Retail distribution
of consumer products
PT Sumber Indah Perdagangan eceran Tangerang/ 2013 605.432 400.190
Lestari (“SIL”) kosmetik/ Tangerang
Retail distribution
of cosmetics
Alfamart Retail Asia Perusahaan investasi/ Singapura/ 2014 362.307 259.125
Pte. Ltd. (“ARA”) Investment holding Singapore
PT Sumber Trijaya Perdagangan besar Tangerang/ 2015 918.148 938.766
Lestari (“STL”) untuk produk konsumen/ Tangerang
Trading of consumer products
12
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak c. Corporate Structure and Subsidiaries
(lanjutan) (continued)
Total aset entitas anak adalah sebagai berikut: Total assets of the subsidiaries are as follows:
(lanjutan) (continued)
Tahun usaha Total aset sebelum eliminasi/
komersial Total assets before elimination
dimulai/
Ruang lingkup Year
aktivitas/ commercial
Nama entitas/ Scope of Kedudukan/ operations 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Name of entities activities Domicile started September 30, 2023 December 31, 2022
PT Global Loyalty Pengolahan Data dan Tangerang/ 2014 319.965 285.647
Indonesia (“GLI”) Pengembangan Aplikasi Tangerang
Perdagangan secara
E-commerce/
Data Processing and
Development of E-commerce
Trading Application
Kepemilikan tidak langsung
melalui SIL/Indirect
ownership through SIL
PT Sumber Medika Apotek/ Tangerang/ 2015 19 19
Lestari (“SML”) Pharmacy Tangerang
Kepemilikan tidak langsung
melalui MIDI/Indirect
ownership through MIDI
PT Lancar Wiguna Perdagangan eceran Tangerang/ 2018 843.151 356.114
Sejahtera (”LWS“) untuk produk Tangerang
konsumen/
Retail distribution
of consumer products
PT Midi Utama Indonesia Tbk PT Midi Utama Indonesia Tbk
MIDI memulai operasi komersial pada bulan MIDI has started its commercial operation in
Desember 2007. Ruang lingkup kegiatan MIDI, December 2007. MIDI is engaged in, among
antara lain, meliputi usaha dalam bidang others, the retail distribution of consumer
perdagangan eceran untuk produk konsumen. products.
Pada tanggal 15 November 2010, MIDI On November 15, 2010, MIDI has obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua effective statement from the Chairman of the
BAPEPAM-LK melalui Surat No. S-1- BAPEPAM-LK in its Letter No. S-1-
0377/BL/2011 untuk melakukan penawaran 0377/BL/2011 to initially conduct a public
umum perdana saham biasa sejumlah offering of its 432,353,000 shares with par
432.353.000 saham dengan nilai nominal value of Rp100 (full amount) through the IDX
Rp100 (Rupiah penuh) per saham kepada at offering price of Rp275 (full amount) per
masyarakat melalui BEI pada harga share. On November 30, 2010, MIDI has listed
penawaran Rp275 (Rupiah penuh) per saham. all of its shares at IDX.
Pada tanggal 30 November 2010, seluruh
saham MIDI telah dicatatkan pada BEI.
13
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak c. Corporate Structure and Subsidiaries
(lanjutan) (continued)
PT Midi Utama Indonesia Tbk (lanjutan) PT Midi Utama Indonesia Tbk (continued)
Pada tanggal 22 Oktober 2021, Perusahaan On October 22, 2021, the Company
membeli tambahan 77.994.800 lembar saham purchased additional 77,994,800 MIDI shares
MIDI dari kepentingan nonpengendali dengan from non-controlling interests with purchase
harga pembelian sebesar Rp155.202. Setelah price of Rp155,202. After this transaction, the
transaksi ini, persentase kepemilikan Company‟s ownership in MIDI increase to
Perusahaan atas MIDI naik menjadi sebesar become 89.43% from previously 86.72%. The
89,43% dari sebelumnya sebesar 86,72%. difference between the purchase price and the
Selisih antara harga pembelian dengan nilai net book value acquired amounting to
perolehan buku neto sebesar Rp108.108 Rp108,108 is recognized as “Difference Value
diakui sebagai “Selisih Nilai Transaksi dengan of Transactions of Non-controlling Interest”.
Kepentingan Nonpengendali”.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Based on the Minutes of Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa (“RUPSLB”) Shareholders‟ General Meeting (“RUPSLB”)
yang diaktakan dengan Akta Notaris Sriwi which was notarized by Notarial Deed No. 49
Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn. No. 49 of Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn.,
tanggal 17 Februari 2023, para pemegang dated February 17, 2023, the shareholders‟
saham Entitas Anak Tertentu menyetujui: of the Certain Subsidiary approved:
Perubahan nilai nominal saham Entitas Anak The stock split of the Certain Subsidiary‟s par
Tertentu dari Rp100 (Rupiah penuh) setiap value from Rp100 (full amount) per share to
saham menjadi Rp10 (Rupiah penuh) setiap Rp10 (full amount) per share, which resulted
saham, sehingga jumlah saham yang in the number of shares issued by the Certain
dikeluarkan Entitas Anak Tertentu yang semula Subsidiary changed from 2,882,353,000
berjumlah 2.882.353.000 saham berubah shares to 28,823,530,000 shares.
menjadi 28.823.530.000 saham.
Sebelum dilakukannya pemecahan saham, Prior to the stock split, the Certain Subsidiary
Entitas Anak Tertentu telah mendapatkan has obtained the approval from PT Bursa
persetujuan dari PT Bursa Efek Indonesia Efek Indonesia in its letter No.
dalam suratnya No. S-01890/BEI.PP2/02-2023 S-01890/BEI.PP2/02-2023 dated February
tanggal 27 Februari 2023. 27, 2023.
14
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak c. Corporate Structure and Subsidiaries
(lanjutan) (continued)
PT Midi Utama Indonesia Tbk (lanjutan) PT Midi Utama Indonesia Tbk (continued)
Pada tanggal 4 Juli 2023 MIDI telah On July 4, 2023, MIDI has obtained approval
memperoleh persetujuan dari Bursa Efek from Indonesia Stock Exchange in its letter
Indonesia dalam suratnya No. No. S-05178/BEI.PP2/07-2023 for listing of
S05178/BEI.PP2/07-2023 untuk pencatatan additional shares from Capital Increase with
saham tambahan yang berasal dari Pre-emptive Rights with maximum shares of
Penambahan Modal dengan Memberikan Hak 4,611,764,800 shares at par value of Rp10
Memesan Efek Terlebih Dahulu per share and exercise price of Rp270 per
sebanyakbanyaknya 4.611.764.800 saham share. The additional shares of Rp.1,000,000.
dengan nilai nominal Rp10 per saham dan Shares were fully listed on Indonesia Stock
harga pelaksanaan Rp270 per saham. Saham Exchange on July 04, 2023.
tambahan sejumlah Rp.1.000.000. Saham
tersebut telah dicatatkan seluruhnya pada
Bursa Efek Indonesia pada tanggal 4 Juli 2023.
MIDI bergerak dalam bidang perdagangan MIDI engaged, among others, in retail trading,
eceran dengan format minimarket dan using minimarket and supermarket format.
supermarket.
Alfamart Retail Asia Pte., Ltd. Alfamart Retail Asia Pte., Ltd.
ARA bergerak dalam aktivitas perusahaan ARA engaged in holding company activity.
holding.
PT Sumber Indah Lestari PT Sumber Indah Lestari
Berdasarkan Akta Notaris Charles Hermawan, Based on Notarial Deed No. 81 dated
S.H. No. 81 tanggal 10 Agustus 2022, terjadi August 10, 2022 of Charles Hermawan, S.H.,
perubahan pemegang saham dari PT Atri there is a change in shareholders from PT Atri
Medikatama (“AM”) kepada PT Amanda Cipta Medikatama (“AM”) to PT Amanda Cipta
Persada (“ACP”). Dengan demikian, Persada (“ACP”). Therefore, the Company‟s
persentase kepemilikan Perusahaan dan ACP and ACP‟s ownership in SIL is 92.31% and
di SIL masing-masing adalah 92,31% dan 7.69%, respectively.
7,69%.
15
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak c. Corporate Structure and Subsidiaries
(lanjutan) (continued)
PT Sumber Indah Lestari (lanjutan) PT Sumber Indah Lestari (continued)
Berdasarkan Akta Notaris Charles Hermawan, Based on Notarial Deed No. 83 dated
S.H. No. 83 tanggal 11 Agustus 2022, SIL August 11, 2022 of Notary Charles Hermawan,
meningkatkan modal saham ditempatkan dan S.H., SIL increase its issued and fully paid
disetor penuh menjadi sebesar Rp480.000, di share capital to become Rp480,000, whereas
mana Perusahaan dan ACP masing-masing, the Company and ACP have paid the shares
melakukan penyetoran sebesar Rp23.077 dan amounting to Rp23,077 and Rp1,923,
Rp1.923. Setelah transaksi ini, persentase respectively. After this transaction, the
kepemilikan Perusahaan dan ACP di SIL Company‟s and ACP‟s ownership in SIL
masing-masing tetap sebesar 92,31% dan remains 92.31% and 7.69%, respectively.
7,69%.
Berdasarkan Akta Notaris Charles Hermawan, Based on Notarial Deed No. 123 dated
S.H. No. 123 tanggal 17 Oktober 2022, SIL October 17, 2022 of Notary Charles
meningkatkan modal saham ditempatkan dan Hermawan, S.H., SIL increase its issued and
disetor penuh menjadi sebesar Rp252.000, di fully paid share capital to become Rp252,000,
mana Perusahaan dan ACP masing-masing, whereas the Company and ACP have paid the
melakukan penyetoran sebesar Rp41.538 dan shares amounting to Rp41,538 and Rp3,462,
Rp3.462. Setelah transaksi ini, persentase respectively. After this transaction, the
kepemilikan Perusahaan dan ACP di SIL Company‟s and ACP‟s ownership in SIL
masing-masing tetap sebesar 92,31% dan remains 92.31% and 7.69%, respectively.
7,69%.
Berdasarkan Akta Notaris Charles Hermawan, Based on Notarial Deed No. 107 dated June
S.H. No. 107 tanggal 16 Juni 2023, SIL 16, 2022 of Notary Charles Hermawan, S.H.,
meningkatkan modal saham ditempatkan dan SIL increase its issued and fully paid share
disetor penuh menjadi sebesar Rp220.515, di capital to become Rp220,515, where as the
mana ACP dan Harryanto Susanto masing- ACP and Harryanto Susanto have paid the
masing, melakukan penyetoran sebesar shares amounting to Rp200,515 and
Rp200.515 dan Rp20.000. Setelah transaksi Rp20,000, respectively. After this transaction,
ini, persentase kepemilikan Perusahaan, ACP the Company‟s, ACP‟s and Harryanto
dan Harryanto Susanto di SIL masing-masing Susanto‟s ownership in SIL become 65.00%,
menjadi sebesar 65,00%, 32,31% dan 2,68%. 32.31% and 2.68%, respectively.
SIL bergerak dalam kegiatan usaha SIL runs its retail distribution of beauty products
perdagangan eceran untuk produk kecantikan and other consumer products by operating
dan produk konsumen lainnya dengan minimarket network, under the name
mengoperasikan jaringan minimarket dengan “DAN+DAN”.
nama “DAN+DAN”.
16
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak c. Corporate Structure and Subsidiaries
(lanjutan) (continued)
PT Sumber Trijaya Lestari PT Sumber Trijaya Lestari
Semula, STL bergerak dalam kegiatan usaha Initially, STL runs its E-commerce retail
perdagangan eceran E-commerce untuk distribution of consumer products by using
produk konsumen dengan menggunakan portal internet platform under “Alfacart”.
internet dengan nama “Alfacart”.
Pada tanggal 1 April 2021, semua layanan On April 1, 2021, all online shopping services in
belanja online aplikasi dan website “Alfacart” STL‟s “Alfacart” application and website are
milik STL digabungkan ke aplikasi “Alfagift” merged to the Company‟s “Alfagift” application.
milik Perusahaan.
Semenjak bulan Februari 2022, STL bergerak Since February 2022, STL is currently engaged
dalam penjualan barang grosir melalui aplikasi in selling wholesale goods through STL‟s
“Aksesmu” milik STL. “Aksesmu” application.
PT Lancar Wiguna Sejahtera PT Lancar Wiguna Sejahtera
Berdasarkan Akta Notaris Veronika Farida Based on Notarial Deed No. 35 dated
Riswanti, S.H., M.Kn. No. 35 tanggal 18 April April 18, 2022 of Veronika Farida Riswanti,
2022, terjadi perubahan pemegang saham dari S.H., M.Kn., there is a change in shareholders
LD kepada ACP. Dengan demikian, from LD to ACP. Therefore, the MIDI‟s and
persentase kepemilikan MIDI dan ACP di LWS ACP ownership in LWS is 99.00% and 1.00%,
masing-masing adalah 99,00% dan 1,00%. respectively.
Berdasarkan Perjanjian Penyertaan Saham Based on Share Participation Agreement
yang ditandatangani oleh MIDI, PT Amanda entered into by MIDI, PT Amanda Cipta
Cipta Persada (“ACP”), PT Cakrawala Mulia Persada (“ACP”), PT Cakrawala Mulia Prima
Prima (“CMP”), PT Perkasa Internusa Mandiri (“CMP”), PT Perkasa Internusa Mandiri (“PIM”),
(“PIM”), pihak-pihak berelasi, dan LWS, pada related parties and LWS, dated March 6, 2023,
tanggal 6 Maret 2023 dan sebagaimana and as notarized by Notarial Deed No. 16 of
diaktakan dalam Akta Notaris Veronika Farida Veronika Farida Riswanti, S.H., M.Kn., dated
Riswanti, S.H., M.Kn., No. 16 tanggal 8 Maret March 8, 2023, LWS issued 207,142,856 new
2023, LWS menerbitkan 207.142.856 saham shares with nominal value of Rp100 (full
baru dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah amount) per share and at an exercise price of
penuh) per saham dan harga pelaksanaan Rp966 (full amount) per share or equivalent to
sebesar Rp966 (Rupiah penuh) per saham a total transaction value of Rp200,099,998,896
atau setara dengan total nilai transaksi sebesar (full amount).
Rp200.099.998.896 (Rupiah penuh).
17
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak c. Corporate Structure and Subsidiaries
(lanjutan) (continued)
PT Lancar Wiguna Sejahtera (lanjutan) PT Lancar Wiguna Sejahtera (continued)
Saham baru tersebut diambil bagian oleh para The newly issued shares are taken by the
pihak sebagai berikut: following parties:
o ACP sejumlah 138.785.714 saham o ACP at 138,785,714 shares or
dengan atau setara dengan jumlah equivalent to a total capital contribution
penyertaan modal sebesar of Rp134,066,999,724 (full amount);
Rp134.066.999.724 (Rupiah penuh);
o CMP sejumlah 34.178.571 saham o CMP at 34,178,571 shares or equivalent
dengan atau setara dengan jumlah to a total capital contribution of
penyertaan modal sebesar Rp33,016,499,586 (full amount);
Rp33.016.499.586 (Rupiah penuh);
o PIM sejumlah 34.178.571 saham dengan o PIM at 34,178,571 shares or equivalent
atau setara dengan jumlah penyertaan to a total capital contribution of
modal sebesar Rp33.016.499.586 Rp33,016,499,586 (full amount).
(Rupiah penuh).
Setelah penerbitan saham baru di atas, After the above new share issuance, MIDI‟s,
kepemilikan MIDI, ACP, CMP dan PIM pada ACP‟s, CMP‟s and PIM‟s share ownership in
LWS masing-masing menjadi 70,00%, 20,34%, LWS become 70.00%, 20.34%, 4.83% and
4,83% dan 4,83%. 4.83%, respectively.
Berdasarkan Akta Notaris Veronica Farida Based on Notarial Deed No. 22 dated July
Riswanti, S.H., M.Kn. No. 22 tanggal 11 Juli 11, 2023 of Notary Veronica Farida Riswanti,
2023, PT Lancar Wiguna Sejahtera (“LWS”), S.H., M.Kn., PT Lancar Wiguna Sejahtera
Entitas Anak, menerbitkan 103.519.700 saham (“LWS”), a Subsidiary, issued 103,519,700
baru dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah new shares with par value of Rp100 (full
penuh) per saham dan harga pelaksanaan amount) per share and exercise price of
sebesar Rp966 (Rupiah penuh) per saham Rp966 (full amount) per share or equivalent
atau setara dengan total nilai transaksi sebesar to a total transaction value of Rp100,000,
Rp100.000, yang diambil bagian secara which has been subscribed proportionally by
proporsional oleh MIDI dan pemegang saham MIDI and other shareholders. MIDI has
lainnya. MIDI melakukan penambahan carried out additional shares investment in
investasi saham pada LWS sebesar Rp70.000 LWS amounting to Rp70,000, thus, the
sehingga kepemilikan saham Perusahaan di Company‟s shares ownership in LWS
LWS tetap sebesar 70,00%. remains amounting to 70.00%.
LWS bergerak dalam bidang perdagangan LWS is engaged in retail of consumer products
eceran untuk produk konsumen dengan through convenience store network known as
mengoperasikan jaringan convenience store “Lawson”.
dengan nama “Lawson”.
PT Sumber Medika Lestari PT Sumber Medika Lestari
SML bergerak dalam bidang usaha apotek. SML is engaged in the pharmacy business.
PT Global Loyalty Indonesia PT Global Loyalty Indonesia
GLI bergerak dalam bidang jasa penunjang GLI is engaged in other business supporting
usaha lainnya khususnya jasa pemasaran dan services, particularly in marketing services and
administrasi program loyalitas. administration of loyalty programs.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit d. Boards of Commissioners and Directors,
dan Karyawan Audit Committee and Employees
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023, As of September 30, 2023, the composition of
susunan Dewan Komisaris dan Direksi the Company‟s Boards of Commissioners and
Perusahaan berdasarkan Rapat Umum Directors as appointed in the Shareholders
Pemegang Saham yang diaktakan dalam Akta General Meeting based on the Notarial Deed
Notaris Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn. of Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn. dated
No. 54 tanggal 17 Mei 2023 adalah sebagai May 17, 2023 under Deed No. 54, are as
berikut: follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris : Feny Djoko Susanto : President Commissioner
Komisaris : Budiyanto Djoko Susanto : Commissioner
Komisaris Independen : Drs. Setyo Wasisto, S.H. : Independent Commissioner
Komisaris Independen : Budi Setiyadi : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur : Anggara Hans Prawira : President Director
Direktur : Bambang Setyawan Djojo : Director
Direktur : Tomin Widian : Director
Direktur : Harryanto Susanto : Director
Direktur : Solihin : Director
Direktur : Soeng Peter Suryadi : Director
Pada tanggal 31 Desember 2022, susunan As of December 31, 2022, the composition of
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan the Company‟s Boards of Commissioners and
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Directors as appointed in the Shareholders
yang diaktakan dalam Akta Notaris Sriwi General Meeting based on the Notarial Deed
Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn. No. 44 of Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn. dated
tanggal 25 Mei 2022 adalah sebagai berikut: May 25, 2022 under Deed No. 44, are as
follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris : Feny Djoko Susanto : President Commissioner
Komisaris : Budiyanto Djoko Susanto : Commissioner
Komisaris Independen : Imam Santoso Hadiwidjaja : Independent Commissioner
Komisaris Independen : Drs. Setyo Wasisto, S.H. : Independent Commissioner
Komisaris Independen : Budi Setiyadi : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur : Anggara Hans Prawira : President Director
Direktur : Bambang Setyawan Djojo : Director
Direktur : Tomin Widian : Director
Direktur : Harryanto Susanto : Director
Direktur : Solihin : Director
Direktur : Soeng Peter Suryadi : Director
Susunan komite audit Perusahaan pada The composition of the Company‟s audit
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 31 committee as of September 30, 2023 and
Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
Ketua : Drs. Setyo Wasisto, S.H. : Chairman
Anggota : Juninho Widjaja : Member
Anggota : Edwin Sutanto : Member
19
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit d. Boards of Commissioners and Directors,
dan Karyawan (lanjutan) Audit Committee and Employees
(continued)
Pembentukan Komite Audit Perusahaan telah The establishment of the Company‟s Audit
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Committee is in compliance with Financial
Keuangan Republik Indonesia Nomor Services Authority Regulation of the Republic
55/POJK.04/2015 Tahun 2015. of Indonesia Number 55/POJK.04/2015 Year
2015.
Manajemen kunci Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiaries‟ key
anaknya meliputi komisaris, direksi dan management consists of commissioners,
personil kunci yang bertanggung jawab dalam directors and key personnels who are
pengambilan keputusan. responsible in decision making.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Perusahaan dan entitas 2022, the Company and its subsidiaries have
anaknya mempunyai masing-masing sejumlah 85,954 and 81,432 permanent employees,
85.954 dan 81.432, orang karyawan tetap respectively (unaudited).
(tidak diaudit).
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of the Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Manajemen bertanggung jawab atas The management is responsible for the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
yang telah diselesaikan dan diotorisasi untuk statements which were completed and
terbit sesuai dengan keputusan Dewan Direksi authorized for issue in accordance with a
pada tanggal 27 Oktober 2023. resolution of the Board of Directors on
October 27, 2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Presentation of the Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di been prepared in accordance with Indonesian
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Financial Accounting Standards (“SAK”),
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan which comprise the Statements of Financial
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (“PSAK”) and
(“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Interpretations to Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Standards (“ISAK”) issued by the Board of
dan Peraturan-Peraturan serta Pedoman Financial Accounting Standards of the
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Indonesian Institute of Accountants and the
Keuangan yang diterbitkan oleh OJK. Regulations and Guidelines on Financial
Statement Presentation and Disclosures
issued by OJK.
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Pernyataan been prepared and presented in accordance
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) 1, with Statement of Financial Accounting
"Penyajian Laporan Keuangan" dan Standards (“PSAK”) 1, “Presentation of
Amandemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Financial Statements” and Amendments of
Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan”. PSAK 1, “Presentation of Financial Statements
on Disclosure Initiative”.
20
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Presentation of the Consolidated
Konsolidasian (lanjutan) Financial Statements (continued)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
berdasarkan konsep akrual dan menggunakan been prepared on accrual basis and using the
konsep biaya historis kecuali diungkapkan lain historical cost basis except as otherwise
dalam catatan terkait di sini. disclosed in the related notes herein.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan The consolidated statement of cash flows
penerimaan dan pengeluaran kas dan setara present receipts and disbursements of cash
kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas and cash equivalents classified into operating,
operasi, investasi dan pendanaan, dengan investing and financing activities, where the
aktivitas operasi disajikan dengan cash flows from operating activities are
menggunakan metode langsung. presented using the direct method.
Tahun buku Perusahaan dan entitas anaknya The financial reporting period of the Company
(secara bersamaan disebut sebagai and its subsidiaries (collectively hereinafter
“Kelompok Usaha”) adalah 1 Januari - referred to as “the Group”) is January 1 -
31 Desember. December 31.
Akun-akun yang tercakup dalam laporan The accounts included in the Group‟s
keuangan konsolidasian Kelompok Usaha consolidated financial statements are
diukur menggunakan mata uang dari measured using the currency of the primary
lingkungan ekonomi utama dimana entitas economic environment in which the entity
beroperasi (mata uang fungsional). Laporan operates (the functional currency). The
keuangan konsolidasian disajikan dalam consolidated financial statements are
Rupiah yang merupakan mata uang fungsional presented in Rupiah which is the functional
Kelompok Usaha kecuali untuk Entitas Anak currency of the Group except for certain
tertentu. Subsidiary.
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi b. Changes in Accounting Principles
Kelompok Usaha telah menerapkan sejumlah The Group has applied a number of
amandemen dan penyesuaian standar amendments and improvements to accounting
akuntansi yang relevan dengan pelaporan standards that are relevant to its financial
keuangan dan efektif untuk tahun periode reporting and effective for annual periods
yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 beginning on or after January 1, 2022 as follow:
Januari 2022 sebagai berikut:
21
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi (lanjutan) b. Changes in Accounting Principles
(continued)
Amendemen PSAK 22: Kombinasi Bisnis - Amendments to PSAK 22: Business
Rujukan ke Kerangka Konseptual Combinations - Reference to Conceptual
Frameworks
Amendemen ini mengklarifikasi interaksi These amendments clarify the interactions
antara PSAK 22, PSAK 57, ISAK 30 dan between PSAK 22, PSAK 57, ISAK 30 and the
Kerangka Konseptual Pelaporan Keuangan. Conceptual Framework of Financial Reporting.
Secara umum, amendemen PSAK 22: In general, the amendments to PSAK 22:
Menambahkan deskripsi terkait “liabilitas Add a description regarding “liabilities and
dan liabilitas kontinjensi dalam ruang contingent liabilities within the scope of
lingkup PSAK 57 atau ISAK 30”. PSAK 57 or ISAK 30”.
Mengklarifikasi liabilitas kontinjensi yang Clarifying the contingent liabilities
telah diakui pada tanggal akuisisi. recognized at the acquisition date.
Menambahkan definisi aset kontinjensi dan Adds definition of a contingent asset and its
perlakuan akuntansinya. accounting treatment.
Amendemen ini berlaku efektif pada tanggal These amendments are effective on January 1,
1 Januari 2022 dan tidak memiliki pengaruh 2022 and has no significant impact on the
signifikan terhadap laporan keuangan Group‟s consolidated financial statements.
konsolidasian Kelompok Usaha.
Amendemen PSAK 57: Provisi, Liabilitas Amendments to PSAK 57: Provisions,
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Contingent Liabilities, and Contingent
Kontrak Merugi-Biaya Memenuhi Kontrak Assets - Onerous Contract Fulfillment Costs
Amendemen PSAK 57 mengatur biaya-biaya These amendments provide that costs to fulfill
untuk memenuhi kontrak merugi terdiri dari an onerous contract consist of costs that are
biaya yang terkait langsung dengan kontrak, directly related to the contract, which consist
dimana terdiri dari: of:
Biaya inkremental untuk memenuhi kontrak Incremental costs to fulfill the contract, and
tersebut, dan
Alokasi biaya lain yang berhubungan Allocation of other costs that are directly
langsung untuk memenuhi kontrak. related to fulfilling the contract.
Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK 71: 2020 Annual Improvements - PSAK 71:
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Amendemen ini mengklarifikasi biaya yang The amendment clarifies the fees that an entity
diperhitungkan entitas dalam mengevaluasi includes when assessing whether the modified
apakah persyaratan yang dimodifikasi dari terms of a financial liability required
suatu liabilitas keuangan menyebabkan derecognition of the original financial liability
penghentian pengakuan liabilitas keuangan and recognition of a new financial liability.
orisinal dan pengakuan liabilitas keuangan These fees include only those paid or received
baru. Biaya tersebut hanya mencakup yang between the borrower and the lender,
dibayarkan atau diterima antara peminjam dan including fees paid or received by either the
pemberi pinjaman, termasuk fee yang borrower or lender on the other‟s behalf.
dibayarkan atau diterima baik oleh peminjam
atau pemberi pinjaman atas nama pihak lain.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi (lanjutan) b. Changes in Accounting Principles
(continued)
Penyesuaian Tahunan 2020 - PSAK 73: Sewa 2020 Annual Improvements - PSAK 73:
Leases
Amendemen ini tidak memperbolehkan entitas The amendments prohibit entities to deduct
untuk mengurangi suatu hasil penjualan item from the cost of an item of fixed assets, any
yang diproduksi saat membawa aset tersebut proceeds from selling items produced while
ke lokasi dan kondisi yang diperlukan supaya bringing that asset to the location and
aset dapat beroperasi sesuai dengan intensi condition necessary for it to be capable of
manajemen dari biaya perolehan suatu aset operating in the manner intended by
tetap. Sebaliknya, entitas mengakui hasil dari management. Instead, an entity recognizes the
penjualan item-item tersebut, dan biaya untuk proceeds from selling such items, and the
memproduksi item-item tersebut, dalam laba costs of producing those items, in the profit or
rugi. loss.
Amendemen ini berlaku efektif pada tanggal 1 These amendments are effective on January
Januari 2022 dan tidak memiliki pengaruh 1, 2022 and has no significant impact on the
signifikan terhadap laporan keuangan Group‟s consolidated financial statements.
konsolidasian Kelompok Usaha.
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements comprise
laporan keuangan Perusahaan dan Entitas the financial statements of the Company and its
Anak. Subsidiaries.
Pengendalian diperoleh ketika Kelompok Control is achieved when the Group is
Usaha terekspos, atau memiliki hak atas imbal exposed, or has rights, to variable returns from
hasil variabel dari keterlibatannya dengan its involvement with the investee and has the
investee dan memiliki kemampuan untuk ability to affect those returns through its power
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui over the investee.
kekuasaannya atas investee.
Secara khusus, Kelompok Usaha Specifically, the Group controls an investee if,
mengendalikan investee jika, dan hanya jika, and only if, the Group has all of the following:
Kelompok Usaha memiliki seluruh hal berikut
ini:
i. kekuasaan atas investee (misalnya adanya i. power over the investee (i.e., existing
hak yang memberikan Kelompok Usaha rights that give the Group the current
kemampuan saat ini untuk mengarahkan ability to direct the relevant activities of
aktivitas investee yang relevan); the investee);
ii. eksposur atau hak atas imbal hasil variabel ii. exposure, or rights, to variable returns
dari keterlibatan Kelompok Usaha dengan from the Group‟s involvement with the
investee; dan investee; and
iii. kemampuan untuk menggunakan iii. the ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect the Group‟s returns.
mempengaruhi imbal hasil Kelompok
Usaha.
23
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Umumnya, kepemilikan hak suara mayoritas Generally, there is a presumption that a
menghasilkan pengendalian. Untuk mendukung majority of voting rights results in control. To
hal ini, dan jika Kelompok Usaha memiliki hak support this presumption and when the Group
suara kurang dari hak suara mayoritas, atau hak has less than a majority of the voting, or similar,
sejenis atas suatu investee, Kelompok Usaha rights of an investee, it considers all relevant
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan facts and circumstances in assessing whether it
ketika menilai apakah Kelompok Usaha memiliki has power over an investee, including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
a. pengaturan kontraktual dengan pemegang b. a. the contractual arrangement(s) with the
hak suara lainnya pada investee; other vote holders of the investee;
b. hak-hak yang timbul dari pengaturan c. b. rights arising from other contractual
kontraktual lain; dan arrangements; and
c. hak suara yang dimiliki Kelompok Usaha d. c. the Group‟s voting rights and potential
dan hak suara potensial. voting rights.
Kelompok Usaha menilai kembali apakah masih The Group reassesses whether it controls an
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan investee if facts and circumstances indicate
mengindikasikan bahwa terdapat perubahan that there are changes to one or more of the
dalam satu atau lebih dari tiga elemen three elements of control. Consolidation of a
pengendalian. Konsolidasi atas entitas anak subsidiary begins when the Group obtains
dimulai sejak tanggal Kelompok Usaha control over the subsidiary and ceases when
memperoleh pengendalian atas entitas anak the Group loses control of the subsidiary.
dan berakhir ketika Kelompok Usaha kehilangan
pengendalian atas entitas anak.
Laba rugi dan setiap komponen dari Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain (“OCI”) comprehensive income (“OCI”) are attributed to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dari the equity holders of the parent of the Group
Kelompok Usaha dan kepentingan and to the non-controlling interests (“NCI”),
nonpengendali (“KNP”), meskipun hal tersebut even if this results in the NCI having a deficit
mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. balance.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang prepared using uniform accounting policies for
sama untuk transaksi dan peristiwa lain dalam like transactions and other events in similar
keadaan yang serupa. Jika anggota Kelompok circumstances. If a member of the Group uses
Usaha menggunakan kebijakan akuntansi yang different accounting policies for like
berbeda untuk transaksi dan peristiwa dalam transactions and events in similar
keadaan yang serupa, maka penyesuaian circumstances, appropriate adjustments are
dilakukan atas laporan keuangannya dalam made to its financial statements in preparing
penyusunan laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Seluruh saldo akun dan transaksi yang All significant intercompany accounts and
signifikan antar Perusahaan dengan Entitas transactions between the Company and
Anak telah dieliminasi. Subsidiaries have been eliminated.
Perubahan dalam bagian kepemilikan A change in the ownership interest of a
Kelompok Usaha pada entitas anak yang tidak subsidiary, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat accounted for as an equity transaction.
sebagai transaksi ekuitas.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Ketika Kelompok Usaha kehilangan If the Group loses control of a subsidiary, it
pengendalian pada entitas anak, maka derecognizes the related assets (including any
Kelompok Usaha menghentikan pengakuan goodwill), liabilities, NCI and other components
aset (termasuk goodwill), liabilitas, KNP dan of equity and recognized any resulting gain or
komponen ekuitas lainnya serta mengakui loss associated with the loss of control. Any
keuntungan atau kerugian terkait dengan investment retained is recognized at its fair
hilangnya pengendalian. Saldo investasi yang value.
masih dimiliki diakui pada nilai wajarnya.
KNP mencerminkan bagian atas laba rugi dan NCI represents the portion of profit or loss and
aset neto dari Entitas Anak yang tidak dapat net assets of Subsidiaries not attributable,
diatribusikan secara langsung maupun tidak directly or indirectly, to the Company, which are
langsung kepada Perusahaan, yang masing- presented in profit or loss and under the equity
masing disajikan dalam laba rugi dan dalam section in the consolidated statement of
ekuitas pada laporan posisi keuangan financial position, respectively, separately from
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat the corresponding portion attributable to the
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. equity holders of the parent entity.
Akun ARA, merupakan entitas anak di luar The account of ARA, a foreign subsidiary, was
negeri, dijabarkan dalam mata uang Rupiah translated into Rupiah amounts at the middle
dengan menggunakan kurs tengah yang berlaku rates of exchange prevailing at reporting date
pada tanggal laporan keuangan untuk akun for statement of financial position accounts and
posisi keuangan dan kurs rata-rata selama the average rates during the period for profit
periode berjalan untuk akun laba rugi. Selisih and loss accounts. The resulting difference
kurs karena penjabaran laporan keuangan ARA arising from the translations of the financial
disajikan sebagai bagian dari “Selisih Kurs atas statements of ARA are presented as “Foreign
Penjabaran Laporan Keuangan - Neto” pada Exchange Differences from Translation of the
bagian ekuitas dari laporan posisi keuangan Financial Statements - Net” under the equity
konsolidasian. section of the consolidated statement of
financial position.
Transaksi restrukturisasi antara entitas Restructuring transaction of entities under
sepengendali common control
Dalam PSAK 38, pengalihan bisnis antara Under PSAK 38, transfer of business within
entitas sepengendali tidak mengakibatkan entities under common control does not result
perubahan substansi ekonomi kepemilikan atas in a change of the economic substance of
bisnis yang dialihkan dan tidak dapat ownership of the business being transferred
menimbulkan laba atau rugi bagi kelompok and would not result in a gain or loss to the
usaha secara keseluruhan ataupun bagi entitas group or to the individual entity within the
individual dalam kelompok usaha tersebut. group. Since the transfer of business of
Karena pengalihan bisnis antara entitas entities under common control does not result
sepengendali tidak mengakibatkan perubahan in a change of the economic substance, the
substansi ekonomi, bisnis yang dipertukarkan business being exchanged is recorded at
dicatat pada nilai buku sebagai kombinasi bisnis book values as a business combination using
dengan menggunakan metode penyatuan the pooling-of-interests method.
kepemilikan.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Transaksi restrukturisasi antara entitas Restructuring transaction of entities under
sepengendali (lanjutan) common control (continued)
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling-of-interests method,
kepemilikan, komponen laporan keuangan the components of the financial statements for
dimana terjadi kombinasi bisnis dan untuk the period during which the restructuring
periode lain yang disajikan untuk tujuan occurred and for other periods presented, for
perbandingan, disajikan sedemikian rupa comparison purposes, are presented in such a
seolah-olah kombinasi bisnis telah terjadi sejak manner as if the restructuring has already
awal periode terjadi sepengendalian. Selisih happened since the beginning of the period
antara nilai tercatat transaksi kombinasi bisnis during which the entities were under common
dan jumlah imbalan yang dialihkan diakui control. The difference between the carrying
dalam akun “Tambahan Modal Disetor - Neto”. amounts of the business combination
transaction and the consideration transferred
is recognized under the account “Additional
Paid-in Capital - Net”.
d. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar d. Current and Non-Current Classification
Kelompok Usaha menyajikan aset dan The Group presents assets and liabilities in
liabilitas dalam laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial
konsolidasian berdasarkan klasifikasi position based on current/non-current
lancar/tidak lancar. Suatu aset disajikan lancar classification. An asset is current when it is:
bila: i) expected to be realized or intended to be
i) akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi sold or consumed in the normal
dalam siklus operasi normal, operating cycle,
ii) untuk diperdagangkan, ii) held primarily for the purpose of trading,
iii) akan direalisasi dalam 12 bulan setelah iii) expected to be realized within 12 months
tanggal pelaporan, atau after the reporting period, or
iv) kas atau setara kas kecuali yang dibatasi iv) cash or cash equivalent unless restricted
penggunaannya atau akan digunakan from being exchanged or used to settle a
untuk melunasi suatu liabilitas dalam liability for at least 12 months after the
kurun waktu 12 bulan setelah tanggal reporting period.
pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan lancar bila: A liability is current when it is:
i) akan dilunasi dalam siklus operasi normal, i) expected to be settled in the normal
operating cycle,
ii) untuk diperdagangkan, ii) held primarily for the purpose of trading,
iii) akan dilunasi dalam 12 bulan setelah iii) due to be settled within 12 months after
tanggal pelaporan, atau the reporting period, or
iv) tidak ada hak tanpa syarat untuk iv) there is no unconditional right to defer the
menangguhkan pelunasannya dalam settlement of the liability for at least 12
kurun waktu 12 bulan setelah tanggal months after the reporting period.
pelaporan.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai All other liabilities are classified as non-
tidak lancar. current.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and liabilities are classified
diklasifikasikan sebagai aset dan liabilitas tidak as non-current assets and liabilities.
lancar dan liabilitas jangka panjang.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combinations
Kombinasi bisnis dicatat dengan metode Business combinations are recorded using the
akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi acquisition method. The cost of an acquisition
diukur pada nilai agregat imbalan yang is measured as the aggregate of the
dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal consideration transferred, measured at
akuisisi dan jumlah setiap kepentingan acquisition date fair value, and the amount of
nonpengendali pada pihak yang diakuisisi. any non-controlling interest in the acquiree.
Untuk setiap kombinasi bisnis, Kelompok For each business combination, the Group
Usaha memilih apakah mengukur kepentingan elects whether to measure the non-controlling
nonpengendali pada entitas yang diakuisisi interest in the acquiree either at fair value or at
baik pada nilai wajar ataupun pada proporsi the proportionate share of the acquiree‟s
kepemilikan nonpengendali atas aset neto identifiable net assets. Acquisition-related
yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. costs are expensed as incurred and included
Biaya-biaya terkait akuisisi dibebankan pada in administrative expenses.
saat terjadinya dan disertakan dalam beban-
beban administrasi.
Ketika mengakuisisi sebuah bisnis, Kelompok When the Group acquires a business, it
Usaha mengklasifikasikan dan menentukan assesses the financial assets and liabilities
aset keuangan yang diperoleh dan liabilitas assumed for appropriate classification and
keuangan yang diambil alih berdasarkan pada designation in accordance with contractual
persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan terms, economics circumstances and pertinent
kondisi terkait lain yang ada pada tanggal conditions as at the acquisition date.
akuisisi.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At acquisition date, goodwill is initially
pada harga perolehan yang merupakan selisih measured at cost being the excess of the
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan aggregate of the consideration transferred and
dan total setiap kepentingan nonpengendali the amount recognized for non-controlling
atas selisih total dari aset teridentifikasi yang interest over the net identifiable assets
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika acquired and liabilities assumed. If this
imbalan tersebut lebih rendah dari nilai wajar consideration is lower than the fair value of the
aset neto entitas anak yang diakuisisi, selisih net assets of the subsidiary acquired, the
tersebut diakui sebagai laba rugi. difference is recognized in profit or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian at cost less any accumulated impairment
penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan losses. For the purpose of impairment testing,
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu goodwill acquired in a business combination is
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi allocated from the acquisition date, to each of
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas the Group‟s Cash-Generating Units (“CGU”)
(“UPK”) dari Kelompok Usaha yang diharapkan that are expected to benefit from the synergies
akan menerima manfaat dari sinergi kombinasi of the combination, irrespective of whether
tersebut, terlepas apakah aset atau liabilitas other assets or liabilities of the acquired are
lain dari pihak yang diakuisisi ditempatkan assigned to those CGUs.
dalam UPK tersebut.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
e. Kombinasi Bisnis (lanjutan) e. Business Combinations (continued)
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu If goodwill has been allocated to a CGU and
UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut part of the operation within that unit is disposed
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan of, the goodwill associated with the operation
dengan operasi yang dihentikan tersebut disposed of is included in the carrying amount
termasuk dalam jumlah tercatat operasi of the operation when determining the gain or
tersebut ketika menentukan keuntungan atau loss on disposal of the operation. Goodwill
kerugian dari pelepasan. Goodwill yang disposed of in this circumstance is measured
dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai based on the relative values of the disposed
relatif operasi yang dihentikan dan bagian UPK operation and the portion of the CGU retained.
yang ditahan.
f. Kas dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas meliputi kas dan bank dan Cash and cash equivalents represent cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu hand and in banks and time deposits with
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal maturities of 3 (three) months or less at the
penempatan, tidak dijadikan jaminan pinjaman time of placement, not pledged as collateral for
dan tidak dibatasi penggunaannya. loans and without restrictions in the usage.
Untuk keperluan laporan arus kas For the purpose of the consolidated
konsolidasian, kas dan setara kas terdiri dari statements of cash flows, cash and cash
kas dan bank dan deposito berjangka equivalents consist of cash on hand and in
sebagaimana yang didefinisikan di atas, banks and time deposits as defined above, net
setelah dikurangi dengan cerukan yang belum of outstanding overdraft, if any.
dilunasi, jika ada.
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Kelompok Usaha mempunyai transaksi dengan The Group has transactions with related
pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan parties as defined in PSAK 7.
pada PSAK 7.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties are made
dilakukan berdasarkan persyaratan yang based on terms agreed by the parties, which
disetujui oleh kedua belah pihak, yang may not be the same as those of the
mungkin tidak sama dengan transaksi lain transaction between unrelated parties.
yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak
berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the relevant
dalam catatan atas laporan keuangan notes to the consolidated financial statements.
konsolidasian yang relevan.
28
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang Inventories are stated at the lower of cost or
lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai net realizable value. Cost is determined by
realisasi neto (the lower of cost or net moving-average method which includes all
realizable value). Biaya perolehan ditentukan costs that occur to get this inventories to the
dengan metode rata-rata bergerak (moving- location and current conditions. Net realizable
average method) yang meliputi seluruh biaya- value is the estimated selling price in the
biaya yang terjadi untuk memperoleh ordinary course of business, less estimated
persediaan tersebut sampai ke lokasi dan cost of completion and the estimated cost
kondisi saat ini. Nilai realisasi neto adalah necessary to make the sale.
taksiran harga jual yang wajar setelah
dikurangi dengan estimasi beban untuk
menyelesaikan dan beban lainnya yang
diperlukan hingga persediaan dapat dijual.
Kelompok Usaha menetapkan cadangan untuk The Group provide allowance for
keusangan dan/atau penurunan nilai obsolescence and/or decline in values of
persediaan berdasarkan hasil penelaahan inventories based on periodic reviews of the
berkala atas kondisi fisik dan nilai realisasi physical condition and net realizable values of
neto persediaan. the inventories.
i. Aset Tetap i. Fixed Assets
Seluruh aset tetap awalnya diakui sebesar All fixed assets are initially recognized at cost,
biaya perolehan, yang terdiri atas harga which comprises its purchase price and any
perolehan dan biaya-biaya tambahan yang costs directly attributable in bringing the asset
dapat diatribusikan langsung untuk membawa to the location and condition necessary for it to
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan be capable of operating in the manner
supaya aset tersebut siap digunakan sesuai intended by management.
dengan maksud manajemen.
Setelah pengakuan awal, aset tetap Subsequent to initial recognition, fixed assets
dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi are carried at cost less any subsequent
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi accumulated depreciation and impairment
penurunan nilai. losses.
Penyusutan aset dimulai pada saat aset Depreciation of an asset starts when it is
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud available for use and is computed using the
penggunaannya dan dihitung dengan straight-line method based on the estimated
menggunakan metode garis lurus berdasarkan useful lives of the assets:
estimasi umur manfaat ekonomis sebagai
berikut:
Tahun/Years
Bangunan dan prasarana 5, 10, 20 Buildings and infrastructures
Peralatan dan inventaris 3, 5, 10 Equipment, furniture and fixtures
Kendaraan 5 Vehicles
29
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Aset Tetap (lanjutan) i. Fixed Assets (continued)
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed asset is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat disposal or when no future economic benefits
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang are expected from its use or disposal. Any gain
diharapkan dari penggunaan atau or loss arising on derecognition of the asset
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari (calculated as the difference between the net
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai disposal proceeds and the carrying amount of
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan the asset) is included in consolidated
dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan statement of profit or loss and other
dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income in the year the asset is
komprehensif lain konsolidasian pada tahun derecognized.
aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Pada setiap akhir tahun, nilai residu, umur The asset‟s residual values, useful lives and
manfaat dan metode penyusutan direviu, dan methods of depreciation are reviewed, and
jika diperlukan disesuaikan secara prospektif. adjusted prospectively if appropriate, at each
financial year end.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan Land is stated at cost and not depreciated.
dan tidak disusutkan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam Legal cost of land rights in the form of
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Business Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) “HGU”), Building Usage Right (“Hak Guna
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui Bangunan” or “HGB”) and Usage Rights (“Hak
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah Pakai” or “HP”) when the land was acquired
pada akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. initially are recognized as part of the cost of
Sementara biaya pengurusan atas the land under the “Fixed Assets” account and
perpanjangan atau pembaruan legal hak atas not amortized. Meanwhile the extension or the
tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HP diakui legal renewal costs of land rights in the form of
sebagai bagian dari akun “Beban HGU, HGB and HP were recognized as part of
Ditangguhkan” pada laporan posisi keuangan “Deferred Charges” account in the
konsolidasian dan diamortisasi sepanjang consolidated statement of financial position
mana yang lebih pendek antara umur hukum and were amortized over the shorter of the
hak dan umur ekonomis tanah. rights' legal life and land's economic life.
Aset dalam Penyelesaian Construction in Progress
Aset tetap dalam penyelesaian dinyatakan Construction in progress is stated at cost and
sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai presented as part of the fixed assets. The
bagian dari aset tetap. Akumulasi biaya accumulated costs will be reclassified to the
perolehan akan direklasifikasi ke akun aset appropriate fixed assets account when
tetap yang bersangkutan pada saat aset yang construction is substantially completed and the
bersangkutan telah selesai dikerjakan dan siap asset is ready for its intended use. Assets
untuk digunakan. Aset tetap dalam under construction are not depreciated as
penyelesaian tidak disusutkan karena belum these are not yet available for use.
tersedia untuk digunakan.
30
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Aset Tetap (lanjutan) i. Fixed Assets (continued)
Aset dalam Penyelesaian (lanjutan) Construction in Progress (continued)
Beban pemeliharaan dan perbaikan Repairs and maintenance expense are taken
dibebankan pada laba rugi pada saat to the profit or loss when these are incurred.
terjadinya. Beban pemugaran dan The cost of major renovation and restoration is
penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi included in the carrying amount of the related
kepada jumlah tercatat aset tetap terkait bila fixed asset when it is probable that future
besar kemungkinan bagi Kelompok Usaha economic benefits in excess of the originally
manfaat ekonomi masa depan menjadi lebih assessed standard of performance of the
besar dari standar kinerja awal yang ditetapkan existing asset will flow to the Group, and is
sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa depreciated over the remaining useful life of
masa manfaat aset tetap terkait. the related asset.
j. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan j. Impairment of Non-Financial Assets
Kelompok Usaha mengevaluasi pada setiap The Group assesses at each reporting date
tanggal pelaporan apakah terdapat indikasi whether there is an indication that an asset
bahwa suatu aset mungkin mengalami may be impaired. If any indication exists, the
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi, Group estimates the asset‟s recoverable
Kelompok Usaha mengestimasi nilai amount. Where the carrying amount of an
terpulihkan dari aset tersebut. Jika nilai tercatat asset exceeds its recoverable amount, the
aset melebihi nilai terpulihkannya, maka aset asset is considered impaired and is written
tersebut mengalami penurunan nilai dan nilai down to its recoverable amount.
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai
terpulihkannya.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at the end of each
pelaporan untuk melihat apakah terdapat reporting date as to whether there is any
indikasi bahwa rugi penurunan nilai yang telah indication that previously recognized
diakui dalam periode sebelumnya mungkin impairment losses may no longer exist or may
tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. have decreased. A previously recognized
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui impairment is reversed only if there has been a
dalam periode sebelumnya dibalik hanya jika change in the assumptions used to determine
terdapat perubahan asumsi-asumsi yang the asset‟s recoverable amount since the last
digunakan untuk menentukan nilai terpulihkan impairment loss is recognized. Where an
aset tersebut sejak rugi penurunan nilai impairment loss is subsequently reversed, the
terakhir diakui. Jika rugi penurunan nilai carrying amount of the asset is increased to its
kemudian dibalik, nilai tercatat aset bertambah recoverable amount. That increased amount
menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Jumlah cannot exceed the carrying amount that would
pertambahannya tidak dapat melebihi nilai have been determined, net of depreciation,
tercatat setelah dikurangi penyusutan, had no impairment loss been recognized for
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai the asset in prior years. Such reversal is
yang telah diakui untuk aset tersebut pada recognized in the consolidated statement of
tahun sebelumnya. Pembalikan tersebut diakui profit or loss and other comprehensive income.
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Investasi pada Entitas Asosiasi k. Investments in Associated Companies
Entitas asosiasi adalah suatu entitas di mana An associate is an entity in which the Group
Kelompok Usaha mempunyai pengaruh yang have significant influence.
signifikan.
Investasi pada entitas asosiasi diukur dengan Investment in the associates is accounted for
menggunakan metode ekuitas, dimana nilai and recorded using the equity method,
perolehan investasi ditambah atau dikurang whereby the cost of investment is increased or
dengan bagian Kelompok Usaha atas aset decreased by the Group share in net assets of
neto entitas asosiasi, termasuk penerimaan the associates, including dividends received
dividen dari entitas asosiasi sejak tanggal from the associates since the date of
perolehan. acquisition.
Laporan laba rugi dan penghasilan The consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian and other comprehensive income reflect the
mencerminkan bagian Kelompok Usaha atas Group‟s share of the results of operations of
hasil operasi dari entitas asosiasi. Bila terdapat the associates. Where there has been a
perubahan yang diakui langsung pada ekuitas change recognized directly in the equity of the
dari entitas asosiasi, Kelompok Usaha associates, the Group recognize its share of
mengakui bagiannya atas perubahan tersebut any changes and discloses this, when
dan mengungkapkan hal ini, jika relevan dalam applicable, in the consolidated statements of
laporan perubahan ekuitas konsolidasian. changes in equity. Unrealized gains and
Laba atau rugi yang belum direalisasi sebagai losses resulting from transactions between the
hasil dari transaksi-transaksi antara Kelompok Group and the associates are eliminated to the
Usaha dengan entitas asosiasi dieliminasi extent of the interest in the associates.
pada jumlah sesuai dengan kepentingan
dalam entitas asosiasi.
Kelompok Usaha mengakui laba perusahaan The Group recognize share in profit of
asosiasi yang ditunjukkan dalam laporan laba associates is shown in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian. Ini adalah keuntungan yang comprehensive income. This is the profit
dapat diatribusikan kepada pemilik attributable to owners of the associates and,
perusahaan asosiasi, oleh karena itu, laba therefore, is profit after tax.
setelah pajak.
Jika bagian Kelompok Usaha atas kerugian If the Group‟s share in losses of associates
perusahaan asosiasi sama dengan atau equals or exceeds its interest in the
melebihi bagian kepemilikannya dalam associates, it discontinues recognizing its
perusahaan asosiasi, maka Kelompok Usaha share of further losses. After the Group‟s
menghentikan pengakuan bagiannya atas rugi interest is reduced to nil, additional losses are
lebih lanjut. Setelah bagian Kelompok Usaha provided for, and a liability is recognized, only
diturunkan hingga nihil, tambahan kerugian to the extent that the Group has incurred
dicadangkan dan liabilitas diakui, hanya constructive obligations or legal or made
sepanjang Kelompok Usaha mempunyai payments on behalf of the associates. If the
kewajiban konstruktif atau hukum atau associates subsequently reports profits, the
melakukan pembayaran atas nama entitas Group resumes recognizing its share of those
asosiasi. Jika entitas asosiasi selanjutnya profits only after its share of the profits equals
melaporkan laba, Kelompok Usaha mengakui the share of losses not recognized.
bagiannya atas laba tersebut hanya setelah
bagiannya atas laba tersebut sama dengan
bagian atas kerugian yang belum diakui.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Investasi pada Entitas Asosiasi (lanjutan) k. Investments in Associated Companies
(continued)
Laporan keuangan entitas asosiasi disusun The financial statements of the associate are
berdasarkan periode pelaporan yang sama prepared based on the same reporting period
dengan Kelompok Usaha. as the Group‟s reporting period.
Setelah penerapan metode ekuitas, Kelompok After application of the equity method, the
Usaha menentukan apakah diperlukan untuk Group determine whether it is necessary to
mengakui tambahan rugi penurunan nilai atas recognize an additional impairment loss on the
investasi Kelompok Usaha dalam entitas Group‟s investment in its associates. The
asosiasi. Kelompok Usaha menentukan pada Group determines at each reporting date
setiap tanggal pelaporan apakah terdapat bukti whether there is any objective evidence that
yang obyektif yang mengindikasikan bahwa the investment in the associates is impaired. In
investasi dalam entitas asosiasi mengalami this case, the Group calculates the amount of
penurunan nilai. Dalam hal ini, Kelompok impairment as the difference between the
Usaha menghitung jumlah penurunan nilai recoverable amount of the associates and its
berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan carrying value and recognizes the amount in
atas investasi dalam entitas asosiasi dan nilai the consolidated statement of profit or loss and
tercatatnya dan mengakuinya dalam laporan other comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
l. Sewa l. Leases
Kelompok Usaha menilai pada awal kontrak The Group assesses at contract inception
apakah suatu kontrak adalah, atau berisi, whether a contract is, or contains, a lease.
sewa. Artinya, jika kontrak memberikan hak That is, if the contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset for a
teridentifikasi untuk suatu periode waktu period of time in exchange for consideration.
sebagai imbalan untuk imbalan.
Kelompok Usaha sebagai Lessee Group as a Lessee
Kelompok Usaha menerapkan satu The Group applies a single recognition and
pendekatan pengakuan dan pengukuran bagi measurement approach for all leases, except
seluruh sewa, kecuali untuk sewa jangka for short-term leases and leases of low-value
pendek dan sewa aset bernilai rendah. assets. The Group recognizes lease liabilities
Kelompok Usaha mengakui liabilitas sewa to make lease payments and right of use
untuk melakukan pembayaran sewa dan aset assets representing the right to use the
hak guna yang merupakan hak untuk underlying assets.
menggunakan aset pendasar.
i) Aset Hak Guna i) Right of Use Assets
Kelompok Usaha mengakui aset hak guna The Group recognizes right of use assets
pada tanggal dimulainya sewa (yaitu at the commencement date of the lease
tanggal aset tersedia untuk digunakan). (i.e., the date the underlying asset is
Aset hak guna diukur pada harga available for use). Right of use assets are
perolehan, dikurangi akumulasi measured at cost, less any accumulated
penyusutan dan penurunan nilai, dan depreciation and impairment losses, and
disesuaikan untuk setiap pengukuran adjusted for any remeasurement of lease
kembali liabilitas sewa. liabilities.
33
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai Lessee (lanjutan) Group as a Lessee (continued)
i) Aset Hak Guna (lanjutan) i) Right of Use Assets (continued)
Biaya perolehan aset hak guna mencakup The cost of right of use assets includes
jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya the amount of lease liabilities recognized,
langsung yang timbul diawal, dan initial direct costs incurred, and lease
pembayaran sewa yang dilakukan pada payments made at or before the
atau sebelum tanggal mulai dikurangi commencement date less any lease
setiap insentif sewa yang diterima. Aset incentives received. Right of use assets
hak guna disusutkan dengan metode garis are depreciated on a straight-line basis
lurus selama periode yang lebih pendek over the shorter of the lease term and the
antara masa sewa dan estimasi masa estimated useful lives of the assets.
manfaat aset.
Jika kepemilikan aset sewaan beralih ke If ownership of the leased asset transfers
Kelompok Usaha pada akhir masa sewa to the Group at the end of the lease term
atau biaya perolehan mencerminkan or the cost reflects the exercise of a
pelaksanaan opsi beli, penyusutan purchase option, depreciation is
dihitung dengan menggunakan estimasi calculated using the estimated useful life
masa manfaat aset. of the asset.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023 and December
dan 31 Desember 2022, Kelompok Usaha 31, 2022, the Group recorded
mencatat akumulasi rugi penurunan nilai accumulated losses on impairment of right
atas aset hak guna masing-masing of use assets amounted to Rp23,926,
sebesar Rp23.926 (Catatan 9). respectively (Note 9).
ii) Liabilitas Sewa ii) Lease Liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Kelompok At the commencement date of the lease,
Usaha mengakui liabilitas sewa yang the Group recognizes lease liabilities
diukur pada nilai kini pembayaran sewa measured at the present value of lease
yang harus dilakukan selama masa sewa. payments to be made over the lease term.
Pembayaran sewa mencakup The lease payments include fixed
pembayaran tetap (termasuk pembayaran payments (including in-substance fixed
tetap secara substansi) dikurangi piutang payments) less any lease incentives
insentif sewa, pembayaran sewa variabel receivable, variable lease payments that
yang bergantung pada indeks atau tarif, depend on an index or a rate, and
dan jumlah yang diharapkan akan dibayar amounts expected to be paid under
dibawah jaminan nilai residu. Pembayaran residual value guarantees. The lease
sewa juga mencakup harga pelaksanaan payments also include the exercise price
dari opsi beli yang cukup pasti akan of a purchase option reasonably certain to
dilaksanakan oleh Kelompok Usaha dan be exercised by the Group and payments
pembayaran denda untuk penghentian of penalties for terminating the lease, if
sewa, jika masa sewa merefleksikan the lease term reflects the Group
Kelompok Usaha melaksanakan opsi exercising the option to terminate.
untuk menghentikan sewa.
34
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai Lessee (lanjutan) Group as a Lessee (continued)
ii) Liabilitas Sewa (lanjutan) ii) Lease Liabilities (continued)
Pembayaran sewa variabel yang tidak Variable lease payments that do not
bergantung pada indeks atau tarif diakui depend on an index or a rate are
sebagai beban (kecuali terjadi untuk recognized as expenses (unless they are
menghasilkan persediaan) pada periode di incurred to produce inventories) in the
mana peristiwa atau kondisi yang memicu period in which the event or condition that
terjadinya pembayaran. triggers the payment occurs.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Kelompok Usaha menggunakan payments, the Group uses its incremental
suku bunga pinjaman tambahan pada borrowing rate at the lease
tanggal dimulainya sewa karena tingkat commencement date because the interest
bunga implisit dalam sewa tidak dapat rate implicit in the lease is not readily
segera ditentukan. Setelah tanggal determinable. After the commencement
permulaan, jumlah liabilitas sewa date, the amount of lease liabilities is
ditingkatkan untuk merefleksikan increased to reflect the accretion of
penambahan bunga dan mengurangi interest and reduced for the lease
pembayaran sewa yang dilakukan. Selain payments made. In addition, the carrying
itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur amount of lease liabilities is remeasured if
kembali jika ada modifikasi, perubahan there is a modification, a change in the
masa sewa, perubahan pembayaran sewa lease term, a change in the lease
(misalnya, perubahan pembayaran masa payments (e.g., changes to future
depan akibat perubahan indeks atau kurs payments resulting from a change in an
yang digunakan untuk pembayaran sewa) index or rate used to determine such
atau perubahan penilaian opsi untuk lease payments) or a change in the
membeli aset pendasar. assessment of an option to purchase the
underlying asset.
Liabilitas sewa Kelompok Usaha termasuk The Group‟s lease liabilities are included
dalam utang dan pinjaman berbunga. in interest-bearing loans and borrowings.
iii) Sewa Jangka Pendek dan Sewa Aset iii) Short-term Leases and Leases of Low-
Bernilai Rendah Value Assets
Kelompok Usaha menerapkan The Group applies the short-term lease
pengecualian pengakuan sewa jangka recognition exemption to its short-term
pendek untuk sewa mesin dan peralatan leases of machinery and equipment (i.e.,
jangka pendeknya (yaitu, sewa yang those leases that have a lease term of 12
memiliki jangka waktu sewa 12 bulan atau months or less from the commencement
kurang, dari tanggal permulaan dan tidak date and do not contain a purchase
mengandung opsi beli). Hal ini juga option). It also applies the lease of low-
berlaku untuk pengecualian pengakuan value assets recognition exemption to
sewa aset bernilai rendah untuk sewa leases of office equipment that are
peralatan kantor yang dianggap bernilai considered to be low value. Lease
rendah. Pembayaran sewa untuk sewa payments on short-term leases and
jangka pendek dan sewa dari aset bernilai leases of low-value assets are recognized
rendah diakui sebagai beban dengan as expense on a straight-line basis over
metode garis lurus selama masa sewa. the lease term.
35
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai Lessor Group as a Lessor
Sewa di mana Kelompok Usaha tidak Leases in which the Group does not transfer
mengalihkan secara substansial seluruh risiko substantially all the risks and rewards
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan incidental to ownership of an asset are
suatu aset diklasifikasikan sebagai sewa classified as operating leases. Rental income
operasi. Pendapatan sewa yang timbul dicatat arising is accounted for on a straight-line basis
dengan metode garis lurus selama masa sewa over the lease terms and is included in
dan dimasukkan dalam pendapatan dalam revenue in the consolidated statement of profit
laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income due
komprehensif lain konsolidasian karena sifat to its operating nature. Initial direct costs
operasinya. Biaya perolehan langsung awal incurred in negotiating and arranging an
yang timbul dalam negosiasi dan pengaturan operating lease are added to the carrying
sewa operasi ditambahkan ke nilai tercatat amount of the leased asset and recognized
aset sewaan dan diakui selama masa sewa over the lease term on the same basis as
atas dasar yang sama dengan pendapatan rental income. Contingent rents are recognized
sewa. Sewa kontinjensi diakui sebagai as revenue in the period in which they are
pendapatan pada periode perolehannya. earned.
m. Beban Ditangguhkan m. Deferred Charges
Beban yang timbul sehubungan dengan biaya Costs incurred related to the acquisition of
perolehan piranti lunak ditangguhkan dan software application are deferred and
diamortisasi dengan menggunakan metode amortized using the straight-line method over
garis lurus selama 5 (lima) tahun, sedangkan 5 (five) years, while costs incurred related to
beban yang timbul sehubungan dengan the acquisition of business licenses are
perolehan izin usaha ditangguhkan dan deferred and amortized using the straight-line
diamortisasi menggunakan metode garis lurus method over the period benefited.
selama masa manfaatnya.
n. Biaya Emisi Penerbitan Saham n. Shares Issuance Costs
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan Costs related to the public offerings of shares
penawaran saham kepada masyarakat are deducted from the proceeds and
dikurangkan langsung dari hasil emisi dan presented as a deduction of “Additional Paid-in
disajikan sebagai pengurang pada akun Capital - Net” account, under equity section in
“Tambahan Modal Disetor - Neto” sebagai the consolidated statement of financial
bagian dari ekuitas pada laporan posisi position.
keuangan konsolidasian.
36
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pendapatan dan Beban o. Revenue and Expense
Kelompok Usaha telah mengadopsi PSAK 72 The Group has adopted PSAK 72 “Revenue
“Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan” from Contracts with Customers” which
yang mensyaratkan pengakuan pendapatan requires revenue recognition to fulfill 5 (five)
untuk memenuhi 5 (lima) langkah penilaian steps of assessment as follows:
sebagai berikut:
1. Mengidentifikasi kontrak dengan 1. Identify contract(s) with a customer.
pelanggan.
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan 2. Identify the performance obligations in the
atas kontrak. Kewajiban pelaksanaan contract. Performance obligations are
adalah perjanjian dalam sebuah kontrak promises in a contract to transfer to a
untuk mentransfer barang atau jasa yang customer goods or services that are
berbeda kepada pelanggan. distinct.
3. Menentukan harga transaksi, setelah 3. Determine the transaction price, net of
dikurangi diskon, retur, insentif penjualan discounts, returns, sales incentives and
dan pajak pertambahan nilai, di mana value added tax, which an entity expects
entitas berhak sebagai imbalan atas to be entitled in exchange for transferring
transfer barang atau jasa kepada the promised goods or services to a
pelanggan. customer.
4. Mengalokasikan harga transaksi pada 4. Allocate the transaction price to each
setiap kewajiban pelaksanaan dengan performance obligation on the basis of the
basis harga jual berdiri sendiri relatif pada relative stand-alone selling prices of each
setiap barang atau jasa yang berbeda distinct goods or services promised in the
yang dijanjikan di dalam kontrak. Jika hal contract. When these are not directly
ini tidak dapat diamati secara langsung, observable, the relative standalone selling
harga jual berdiri sendiri relatif diestimasi price are estimated based on expected
berdasarkan biaya yang diharapkan cost plus margin.
ditambah margin.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah terpenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
mentransfer barang atau jasa yang promised goods or services to a customer
dijanjikan kepada pelanggan (di mana (which is when the customer obtains
adalah ketika pelanggan mendapatkan control of those goods or services).
kontrol atas barang atau jasa tersebut).
Pendapatan diakui ketika Kelompok Usaha Revenue is recognized when the Group
memenuhi kewajiban pelaksanaan dengan satisfies a performance obligation by
mentransfer barang atau jasa yang dijanjikan transfering a promised good or service to the
kepada pelanggan, di mana adalah ketika customer, which is when the customer obtains
pelanggan mendapatkan kontrol atas barang control of the good or service. A performance
atau jasa tersebut. Kewajiban pelaksanaan obligation may be satisfied at a point in time or
dapat terpenuhi pada suatu waktu atau seiring over time. The amount of revenue recognized
waktu. Jumlah pendapatan yang diakui adalah is the amount allocated to the satisfied
jumlah yang dialokasikan untuk memenuhi performance obligation.
kewajiban pelaksanaan.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when they are
incurred.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang p. Foreign Currency Transactions and
Asing Balances
Kelompok Usaha menerapkan PSAK 10, The Group adopted PSAK 10, “The Effects of
“Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing”, Changes in Foreign Exchange Rates”, which
yang mengatur bagaimana memasukkan describes how to include foreign currency
transaksi mata uang asing dan kegiatan usaha transactions and foreign operations in the
luar negeri dalam laporan keuangan entitas financial statements of an entity and translate
dan menjabarkan laporan keuangan ke dalam financial statements into a presentation
mata uang penyajian. currency.
Kelompok Usaha mempertimbangkan indikator The Group considers the primary indicators
utama dan indikator lainnya dalam and other indicators in determining its
menentukan mata uang fungsionalnya, jika ada functional currency, if indicators are mixed and
indikator yang tercampur dan mata uang the functional currency is not obvious,
fungsional tidak jelas, manajemen management uses its judgments to determine
menggunakan penilaian untuk menentukan the functional currency that most faithfully
mata uang fungsional yang paling tepat represents the economic effects of the
menggambarkan pengaruh ekonomi dari underlying transactions, events and
transaksi, kejadian dan kondisi yang conditions.
mendasarinya.
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions involving foreign currencies are
dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku recorded in Rupiah amounts at the rates of
pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal exchange prevailing at the time the
pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam transactions are made. At the reporting date,
mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah monetary assets and liabilities denominated in
berdasarkan rata-rata kurs tukar transaksi foreign currency are adjusted to Rupiah by
yang terakhir yang diterbitkan oleh Bank taking the average of transaction exchange
Indonesia pada tanggal 30 September 2023 rate by Bank Indonesia as of September 30,
dan 31 Desember 2022. Laba atau rugi kurs 2023 and December 31, 2022. Resulting gains
yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada or losses are credited or charged to operations
usaha tahun berjalan. of the current year.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, nilai tukar yang digunakan 2022, the exchange rates used are as follows
masing-masing adalah sebagai berikut (full amount):
(Rupiah penuh):
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dolar Amerika Serikat 15.526 15.731 United States Dollar
38
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Perpajakan q. Taxation
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK 46 yang disebutkan Referring to revised PSAK 46 as mentioned
di atas, pajak final tersebut tidak termasuk above, final tax is no longer governed by PSAK
dalam lingkup yang diatur oleh PSAK 46. 46.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset The difference between the carrying amount of
revaluasian dan dasar pengenaan pajak a revalued asset and its tax base is a temporary
merupakan perbedaan temporer sehingga difference and gives rise to a deferred tax
menimbulkan liabilitas atau aset pajak liability or asset, except for certain asset such
tangguhan, kecuali untuk aset tertentu seperti as land, which realization is taxed with final tax
tanah yang pada saat realisasinya dikenakan on gross value of transaction.
pajak final yang dikenakan atas nilai bruto
transaksi.
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang current period are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak tahun berjalan yang dihitung the taxable profit for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. the prevailing tax rates.
Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak Underpayment/overpayment of income tax are
penghasilan dicatat sebagai bagian dari Beban presented as part of Income Tax Expense -
Pajak Penghasilan Badan - Kini dalam laporan Current in the consolidated statement of profit
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income. The
konsolidasian. Kelompok Usaha juga Group also presented interest/penalty, if any, as
menyajikan bunga/denda, jika ada, sebagai part of Income Tax Expense - Current.
bagian dari Beban Pajak Penghasilan Badan -
Kini.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, when a tax assessment letter is received or, if
jika diajukan keberatan, pada saat keputusan appealed against, when the result of the appeal
atas keberatan ditetapkan. is determined.
39
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
menggunakan metode liabilitas atas recognized using the liability method for the
konsekuensi pajak pada masa mendatang yang future tax consequences attributable to
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas menurut laporan keuangan dengan existing assets and liabilities in the financial
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas pada statements and their respective tax bases at
setiap tanggal pelaporan. Liabilitas pajak each reporting date. Deferred tax liabilities are
tangguhan diakui untuk semua perbedaan recognized for all taxable temporary differences
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan and deferred tax assets are recognized for
diakui untuk perbedaan temporer yang boleh deductible temporary differences and
dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal, accumulated fiscal losses to the extent that it is
sepanjang besar kemungkinan perbedaan probable that taxable profit will be available in
temporer yang boleh dikurangkan dan future years against which the deductible
akumulasi rugi fiskal tersebut dapat temporary differences and accumulated fiscal
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena losses can be utilized.
pajak pada masa depan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax assets is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak and reduced to the extent that it is no longer
memadai untuk mengkompensasi sebagian probable that sufficient taxable profit will be
atau semua manfaat aset pajak tangguhan available to allow the benefit of part or all of that
tersebut. Pada akhir setiap periode pelaporan, deferred tax assets to be utilized. At the end of
Kelompok Usaha menilai kembali aset pajak each reporting period, the Group reassesses
tangguhan yang tidak diakui. Kelompok Usaha unrecognized deferred tax assets. The Group
mengakui aset pajak tangguhan yang recognizes a previously unrecognized deferred
sebelumnya tidak diakui apabila besar tax assets to the extent that it has become
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa probable that future taxable profit will allow the
depan akan tersedia untuk pemulihannya. deferred tax assets to be recovered.
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset Revenue, expenses and assets are recognized
diakui neto atas jumlah PPN kecuali: net of the amount of VAT except:
PPN yang muncul dari pembelian aset atau When the VAT incurred on a purchase of
jasa yang tidak dapat dikreditkan oleh assets or services is not recoverable from
kantor pajak, yang dalam hal ini PPN diakui the taxation authority, in which case the
sebagai bagian dari biaya perolehan aset VAT is recognized as part of the cost of
atau sebagai bagian dari item beban-beban acquisition of the asset or as part of the
yang diterapkan; dan expense item as applicable; and
40
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Pajak Pertambahan Nilai (lanjutan) Value Added Tax (continued)
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset Revenue, expenses and assets are recognized
diakui neto atas jumlah PPN kecuali: (lanjutan) net of the amount of VAT except: (continued)
Piutang dan utang yang disajikan termasuk When receivables and payables are stated
dengan jumlah PPN. with the amount of VAT included.
Jumlah PPN neto yang terpulihkan dari, atau The net amount of VAT recoverable from, or
terutang kepada, kantor pajak termasuk payable to, the taxation authorities is included
sebagai bagian dari piutang atau utang pada as part of receivables or payables in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
r. Imbalan Kerja r. Employee Benefits
Kelompok Usaha menghitung liabilitas imbalan The Group estimated liability for employee
kerja karyawan sesuai dengan Peraturan benefits is calculated in accordance with the
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) Government Regulation Number 35 Year 2021
untuk mengimplementasikan provisi pada (PP 35/2021) to implement the provisions of
Peraturan Perburuhan yang saat ini Labor Law Regulations currently enacted,
diberlakukan, yang tujuannya untuk concerning job creation, which aims to create
menciptakan kesempatan kerja seluas-luasnya the widest possible employment opportunities
bagi masyarakat Indonesia secara merata, for the Indonesian people evenly, in order to
guna memenuhi kehidupan yang layak. PP fulfill a decent living. PP 35/2021 regulates the
35/2021 mengatur perjanjian kerja untuk work agreement for a certain time (non-
pekerja paruh waktu (karyawan kontrak), alih permanent employees), outsourcing, working
daya, waktu kerja, waktu istirahat dan time, rest time and termination of employment,
pemutusan hubungan kerja, yang dapat which can affect the minimum benefits that
mempengaruhi tunjangan minimum yang must be paid to employees.
harus dibayarkan kepada karyawan.
Beban atas pemberian imbalan dalam program The cost of providing benefits under the defined
imbalan manfaat pasti ditentukan dengan benefits plan is determined using the Projected
metode Projected Unit Credit. Unit Credit method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurements of the net defined benefit
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai liability (asset), which are recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri dari: comprehensive income, consists of:
i. Keuntungan dan kerugian aktuarial; i. Actuarial gains and losses;
ii. Imbal hasil atas aset program, tidak ii. The return on plan assets, excluding the
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam amounts included in net interest on the net
bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan defined benefit liability (asset); and
pasti neto; dan
iii. Setiap perubahan dampak batas aset, tidak iii. Any change in the effect of the asset
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam ceiling, excluding the amounts included in
bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan net interest on the net defined benefit
pasti neto. liability (asset).
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi pada Past service costs are recognized in profit or
tanggal yang lebih awal antara: loss at the earlier of:
Tanggal amandemen atau kurtailmen The date of the plan amendment or
program; dan curtailment; and
Tanggal pada saat Kelompok Usaha The date that the Group recognizes
mengakui biaya restrukturisasi terkait. related restructuring costs.
41
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Imbalan Kerja (lanjutan) r. Employee Benefits (continued)
Bunga neto ditentukan dengan mengalikan Net interest is calculated by applying discount
liabilitas (aset) imbalan pasti neto dengan rate to the net defined benefit liability (asset).
tingkat diskonto. Kelompok Usaha mengakui The Group recognizes the following changes
perubahan atas liabilitas imbalan pasti neto in the net defined benefit obligation in the
berikut pada laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian: other comprehensive income:
Biaya jasa yang terdiri dari biaya jasa kini, Service costs comprising current service
biaya jasa lalu dan keuntungan dan costs, past-service costs and gains and
kerugian atas kurtailmen; dan losses on curtailments; and
Beban atau pendapatan bunga neto. Net interest expenses or income.
Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or
penyelesaian suatu program imbalan pasti settlement of a defined benefit plan are
diakui ketika kurtailmen atau penyelesaian recognized when the curtailment or settlement
terjadi. occurs.
Kurtailmen terjadi apabila salah satu dari A curtailment occurs when an entity either:
kondisi berikut terpenuhi:
i. Menunjukkan komitmennya untuk i. Is demonstrably committed to make a
mengurangi secara signifikan jumlah significant reduction in the number of
pekerja yang ditanggung oleh program; employees covered by a plan; or
atau
ii. Mengubah ketentuan dalam program ii. Amends the terms of a defined benefit
imbalan pasti yang menyebabkan bagian plan so that a significant element of future
yang signifikan dari jasa masa depan service by current employees will no
pekerja tidak lagi memberikan imbalan atau longer qualify for benefits, or will qualify
memberikan imbalan yang lebih rendah. only for reduced benefits.
Penyelesaian program terjadi ketika Kelompok A settlement occurs when the Group enters
Usaha melakukan transaksi yang into a transaction that eliminates all further
menghapuskan semua kewajiban hukum atau legal or constructive obligation for part or all of
konstruktif atas sebagian atau seluruh imbalan the benefits provided under a defined benefit
dalam program imbalan pasti. plan.
Kelompok Usaha menyelenggarakan program The Group have a defined contribution
pensiun iuran pasti untuk semua karyawan pension plan for all of their eligible permanent
tetap yang memenuhi syarat. employees.
Kontribusi program pensiun iuran pasti diakui Contributions for the defined contribution
sebagai beban pada usaha tahun berjalan. pension plan are charged to current
operations.
42
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Imbalan Kerja (lanjutan) r. Employee Benefits (continued)
Perubahan Kebijakan Akuntansi Changes in Accounting Policy
Pada bulan April 2022, Dewan Standar In April 2022, the Institute of Indonesia
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Chartered Accountants‟ Accounting Standard
(“DSAK IAI”) menerbitkan siaran pers atas Board (“DSAK IAI”) issued a press release
persyaratan pengatribusian imbalan pada regarding attribution of benefits to periods of
periode jasa sesuai PSAK 24: Imbalan Kerja service in accordance with PSAK 24: Imbalan
yang diadopsi dari IAS 19 Employee Benefits. Kerja which was adopted from IAS 19
Siaran pers tersebut menyampaikan informasi Employee Benefits. The press release
bahwa pola fakta umum dari program pensiun conveyed the information that the fact pattern
berbasis undang-undang ketenagakerjaan of the pension program based on the Labor
yang berlaku di Indonesia saat ini memiliki pola Law currently enacted in Indonesia is similar to
fakta serupa dengan yang ditanggapi dan those responded and concluded in the IFRS
disimpulkan dalam IFRS Intepretation Interpretation Committee (“IFRIC”) Agenda
Committee (“IFRIC”) Agenda Decision Decision Attributing Benefit to Periods of
Attributing Benefit to Periods of Service IAS Service IAS 19). The Company has adopted
19). Kelompok Usaha telah menerapkan siaran the said press release and accordingly
pers tersebut dan dengan demikian mengubah changed its accounting policy regarding
kebijakan akuntansi terkait atribusi imbalan attribution of benefits to periods of service
kerja pada periode jasa dari kebijakan yang previously applied.
diterapkan sebelumnya.
Pada tahun-tahun sebelumnya, Kelompok In prior years, the Group attribute benefits
Usaha mengatribusikan imbalan berdasarkan under the defined benefit plan‟s benefit
formula imbalan program imbalan pasti formula to periods of service from the date
berdasarkan masa kerja sejak tanggal pekerja when employees provide their services until
memberikan jasa hingga usia pensiun. Mulai their retirement age. Starting from April 2022,
April 2022, berdasarkan siaran pers, Kelompok based on the press release, the Group change
Usaha telah mengubah kebijakan the policy for attributing benefits under the
akuntansinya untuk mengatribusikan imbalan plan to the date when employee service first
berdasarkan program tersebut, yaitu dari leads to benefits under the plan until the date
tanggal ketika jasa pekerja pertama kali when further employee service will lead to no
menghasilkan imbalan dalam program sampai material amount of further benefits under the
dengan tanggal ketika jasa pekerja selanjutnya plan.
tidak akan menghasilkan jumlah imbalan yang
material di bawah program tersebut.
43
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
s. Segmen Operasi s. Operating Segments
Segmen adalah bagian khusus dari Kelompok A segment is a distinguishable component of
Usaha yang terlibat baik dalam menyediakan the Group that is engaged either in providing
produk (segmen usaha), maupun dalam certain products (business segment), or in
menyediakan produk dalam lingkungan providing products within a particular economic
ekonomi tertentu (segmen geografis), yang environment (geographical segment), which is
memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari subject to risks and rewards that are different
segmen lainnya. from those of other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen termasuk item-item yang dapat and liabilities include items directly attributable
diatribusikan langsung kepada suatu segmen to a segment as well as those that can be
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan allocated on a reasonable basis to that
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. segment. They are determined before intra-
Segmen ditentukan sebelum saldo dan group balances and intra-group transactions
transaksi antar Kelompok Usaha, dieliminasi. are eliminated.
t. Laba per Saham (“LPS”) t. Earnings per Share (“EPS”)
Laba per saham dihitung berdasarkan rata-rata Earnings per share is computed based on the
tertimbang jumlah saham yang beredar selama weighted average number of issued and fully
tahun yang bersangkutan. paid shares during the year.
Total rata-rata tertimbang saham yang beredar The weighted-average number of shares
untuk periode sembilan bulan yang berakhir outstanding for the nine months period ended
pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022 are
masing-masing berjumlah 41.524.501.700 41,524,501,700 shares, respectively.
saham.
u. Provisi u. Provisions
Provisi diakui jika Kelompok Usaha memiliki Provisions are recognized when the Group
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun have a present obligation (legal or
bersifat konstruktif) jika, sebagai akibat constructive) where, as a result of a past
peristiwa masa lalu, besar kemungkinan event, it is probable that an outflow of
penyelesaian kewajiban tersebut resources embodying economic benefits will
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang be required to settle the obligation and a
mengandung manfaat ekonomi dan total reliable estimate can be made of the amount
kewajiban tersebut dapat diestimasi secara of the obligation.
andal.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar estimate. If it is no longer probable that an
sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban outflow of resources embodying economic
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi benefits will be required to settle the
dibatalkan. obligation, the provisions are reversed.
v. Biaya Emisi Obligasi v. Bonds Issuance Cost
Biaya emisi obligasi dikurangkan langsung dari Bond issuance costs are directly deducted
hasil penerbitan obligasi dalam laporan posisi from the issue proceeds in the consolidated
keuangan konsolidasian sebagai diskonto dan statement of financial position as a discount
diamortisasi menggunakan metode bunga and are amortized using the effective interest
efektif untuk obligasi. method for bonds.
44
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Instrumen Keuangan w. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak A financial instrument is any contract that gives
yang menambah nilai aset keuangan bagi satu rise to a financial asset of one entity and a
entitas dan liabilitas keuangan atau ekuitas financial liability or equity instrument of another
bagi entitas lain. entity.
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Aset keuangan diklasifikasikan, pada Financial assets are classified, at initial
pengakuan awal, yang selanjutnya diukur pada recognition, as subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar amortized cost, fair value through other
melalui pendapatan komprehensif lain (OCI), comprehensive income (OCI), and fair value
dan nilai wajar melalui laporan laba rugi. through profit or loss.
Klasifikasi aset keuangan pada pengakuan The classification of financial assets at initial
awal tergantung pada karakteristik arus kas recognition depends on the financial asset‟s
kontraktual aset keuangan dan model bisnis contractual cash flow characteristics and the
Kelompok Usaha untuk mengelolanya. Group‟s business model for managing them.
Dengan pengecualian piutang usaha yang With the exception of trade receivables that do
tidak mengandung komponen pembiayaan not contain a significant financing component
yang signifikan atau yang mana Kelompok or for which the Group has applied the practical
Usaha telah menerapkan kebijaksanaan expedient, the Group initially measures a
praktisnya, Kelompok Usaha pada awalnya financial asset at its fair value plus, in the case
mengukur aset keuangan pada nilai wajarnya of a financial asset not at fair value through
ditambah, dalam hal aset keuangan tidak profit or loss, transaction costs. Trade
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, biaya receivables that do not contain a significant
transaksi. Piutang usaha yang tidak financing component or for which the Group
mengandung komponen pembiayaan yang has applied the practical expedient are
signifikan atau yang mana Kelompok Usaha measured at the transaction price determined
telah menerapkan kebijaksanaan praktis under PSAK 72.
diukur pada harga transaksi yang ditentukan
berdasarkan PSAK 72.
Agar aset keuangan diklasifikasikan dan diukur In order for a financial asset to be classified
pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai and measured at amortised cost or fair value
wajar melalui OCI, aset keuangan harus through OCI, it needs to give rise to cash flows
menghasilkan arus kas yang 'semata-mata that are „solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga (SPPI)' dari interest (SPPI)‟ on the principal amount
jumlah pokok terutang. Penilaian ini disebut outstanding. This assessment is referred to as
sebagai tes SPPI dan dilakukan pada tingkat the SPPI test and is performed at an instrument
instrumen. level.
45
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Instrumen Keuangan (lanjutan) w. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengakuan dan Pengukuran Awal (lanjutan) Initial Recognition and Measurement
(continued)
Model bisnis Kelompok Usaha untuk The Group‟s business model for managing
mengelola aset keuangan mengacu pada financial assets refers to how it manages its
bagaimana Kelompok Usaha mengelola aset financial assets in order to generate cash flows.
keuangannya untuk menghasilkan arus kas. The business model determines whether cash
Model bisnis menentukan apakah arus kas flows will result from collecting contractual cash
akan dihasilkan dari pengumpulan arus kas flows, selling the financial assets, or both.
kontraktual, penjualan aset keuangan, atau
keduanya.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that
memerlukan penyerahan aset dalam jangka require delivery of assets within a time frame
waktu yang ditetapkan oleh regulasi atau established by regulation or convention in the
konvensi di pasar (perdagangan reguler) market place (regular way trades) are
diakui pada tanggal perdagangan, yaitu recognised on the trade date, i.e., the date that
tanggal Kelompok Usaha berkomitmen untuk the Group commits to purchase or sell the
membeli atau menjual aset. asset.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Untuk tujuan pengukuran selanjutnya, aset For purposes of subsequent measurement,
keuangan diklasifikasikan dalam empat financial assets are classified in four
kategori: categories:
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost (debt
diamortisasi (instrumen utang) instruments)
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through OCI
OCI dengan daur ulang keuntungan dan with recycling of cumulative gains and
kerugian kumulatif (instrumen utang) losses (debt instruments)
Aset keuangan yang ditetapkan pada nilai Financial assets designated at fair value
wajar melalui OCI tanpa daur ulang through OCI with no recycling of
keuntungan dan kerugian kumulatif cumulative gains and losses upon
setelah penghentian pengakuan derecognition (equity instruments)
(instrumen ekuitas)
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through profit
laba rugi or loss
46
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Instrumen Keuangan (lanjutan) w. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost (debt
diamortisasi (instrumen utang) instruments)
Kategori ini adalah yang paling relevan dengan This category is the most relevant to the Group.
Kelompok Usaha. Kelompok Usaha mengukur The Group measures financial assets at
aset keuangan yang diukur dengan biaya amortised cost if both of the following
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi conditions are met:
berikut terpenuhi:
Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis The financial asset is held within a
dengan tujuan untuk memiliki aset business model with the objective to hold
keuangan untuk mengumpulkan arus kas financial assets in order to collect
kontraktual; dan contractual cash flows; and
Persyaratan kontraktual dari aset The contractual terms of the financial
keuangan menimbulkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang hanya merupakan flows that are solely payments of principal
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah and interest on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur subsequently measured using the effective
dengan menggunakan metode suku bunga interest rate (EIR) method and are subject to
efektif (EIR) dan mengalami penurunan nilai. impairment. Gains and losses are recognized
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan in profit or loss when the asset is derecognized,
laba rugi pada saat aset dihentikan modified or impaired.
pengakuannya, dimodifikasi atau rusak.
Aset keuangan Kelompok Usaha pada biaya The Group‟s financial assets at amortized cost
perolehan diamortisasi termasuk kas dan includes cash and cash equivalents, trade
setara kas, piutang usaha - neto, piutang lain- receivables - net, other receivables and other
lain dan aset tidak lancar lainnya. non-current assets.
Aset keuangan pada nilai wajar melalui OCI Financial assets at fair value through OCI
(instrumen utang) (debt instruments)
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai For debt instruments at fair value through OCI,
wajar melalui OCI, pendapatan bunga, interest income, foreign exchange revaluation
revaluasi valuta asing, dan kerugian atau and impairment losses or reversals are
pembalikan penurunan nilai diakui dalam recognized in the statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan dihitung dengan cara computed in the same manner as for financial
yang sama seperti untuk aset keuangan yang assets measured at amortized cost. The
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. remaining fair value changes are recognized in
Perubahan nilai wajar yang tersisa diakui di OCI. Upon derecognition, the cumulative fair
OCI. Setelah penghentian pengakuan, value change recognized in OCI is recycled to
perubahan nilai wajar kumulatif yang diakui di profit or loss.
OCI didaur ulang menjadi laba rugi.
Instrumen utang Kelompok Usaha pada nilai The Group‟s debt instruments at fair value
wajar melalui OCI mencakup investasi dalam through OCI includes investments in quoted
instrumen utang yang dikutip termasuk dalam debt instruments included under other current
aset keuangan lancar lainnya dan investasi. financial assets and investments.
47
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Instrumen Keuangan (lanjutan) w. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Aset keuangan yang ditetapkan pada nilai Financial assets designated at fair value
wajar melalui OCI (instrumen ekuitas) through OCI (equity instruments)
Setelah pengakuan awal, Kelompok Usaha Upon initial recognition, the Group can elect to
dapat memilih untuk mengklasifikasikan classify irrevocably its equity investments as
investasi ekuitasnya yang tidak dapat ditarik equity instruments designated at fair value
kembali sebagai instrumen ekuitas yang through OCI when they meet the definition of
ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI jika equity under PSAK 50: Financial Instruments:
definisi ekuitas berdasarkan PSAK 50: Presentation and are not held for trading. The
Instrumen Keuangan: Penyajian dan tidak classification is determined on an instrument-
dimiliki untuk diperdagangkan memenuhi by-instrument basis.
definisi tersebut. Klasifikasi ditentukan
berdasarkan instrumen per instrumen.
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan Gains and losses on these financial assets are
ini tidak pernah didaur ulang menjadi never recycled to profit or loss. Dividends are
keuntungan atau kerugian. Dividen diakui recognised as other income in the statement of
sebagai pendapatan lain-lain dalam laporan profit or loss when the right of payment has
laba rugi pada saat hak pembayaran telah been established, except when the Group
ditetapkan, kecuali jika Kelompok Usaha benefits from such proceeds as a recovery of
mendapatkan keuntungan dari hasil tersebut part of the cost of the financial asset, in which
sebagai pemulihan sebagian biaya perolehan case, such gains are recorded in OCI. Equity
aset keuangan, dalam hal ini, keuntungan instruments designated at fair value through
tersebut adalah tercatat di OCI. Instrumen OCI are not subject to impairment assessment.
ekuitas yang ditetapkan pada nilai wajar
melalui OCI tidak tunduk pada penilaian
penurunan nilai.
48
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Instrumen Keuangan (lanjutan) w. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit
rugi or loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through profit or
laporan laba rugi termasuk aset keuangan loss include financial assets held for trading,
yang dimiliki untuk diperdagangkan, aset financial assets designated upon initial
keuangan yang ditetapkan pada pengakuan recognition at fair value through profit or loss,
awal pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, or financial assets mandatorily required to be
atau aset keuangan yang wajib diukur pada measured at fair value. Financial assets are
nilai wajar. Aset keuangan diklasifikasikan classified as held for trading if they are
sebagai kelompok diperdagangkan jika acquired for the purpose of selling or
mereka diperoleh untuk tujuan dijual atau repurchasing in the near term. Derivatives,
dibeli kembali dalam waktu dekat. Derivatif, including separated embedded derivatives, are
termasuk derivatif melekat yang dipisahkan, also classified as held for trading unless they
juga diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk are designated as effective hedging
diperdagangkan kecuali jika ditetapkan instruments. Financial assets with cash flows
sebagai instrumen lindung nilai yang efektif. that are not solely payments of principal and
Aset keuangan dengan arus kas yang tidak interest are classified and measured at fair
semata-mata pembayaran pokok dan bunga value through profit or loss, irrespective of the
diklasifikasikan dan diukur pada nilai wajar business model. Notwithstanding the criteria
melalui laporan laba rugi, terlepas dari model for debt instruments to be classified at
bisnisnya. Terlepas dari kriteria untuk amortized cost or at fair value through OCI, as
instrumen utang yang akan diklasifikasikan described above, debt instruments may be
pada biaya perolehan diamortisasi atau pada designated at fair value through profit or loss
nilai wajar melalui OCI, seperti dijelaskan di on initial recognition if doing so eliminates, or
atas, instrumen utang dapat ditetapkan pada significantly reduces, an accounting mismatch.
nilai wajar melalui laba rugi pada pengakuan
awal jika hal tersebut menghilangkan, atau
secara signifikan mengurangi, ketidaksesuaian
akuntansi.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi dicatat dalam laporan posisi loss are carried in the consolidated statement
keuangan konsolidasian pada nilai wajar of financial position at fair value with net
dengan perubahan nilai wajar neto diakui changes in fair value recognized in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income.
Kategori ini mencakup instrumen derivatif dan This category includes derivative instruments
investasi ekuitas yang terdaftar di mana and listed equity investments which the Group
Kelompok Usaha tidak dipilih secara tidak had not irrevocably elected to classify at fair
dapat ditarik kembali untuk diklasifikasikan value through OCI. Dividends on listed equity
pada nilai wajar melalui OCI. Dividen atas investments are also recognized as other
investasi ekuitas tercatat juga diakui sebagai income in the statement of profit or loss when
pendapatan lain-lain dalam laporan laba rugi the right of payment has been established.
pada saat hak pembayaran telah ditetapkan.
Aset keuangan Kelompok Usaha pada nilai The Group‟s financial assets at fair value
wajar melalui laba rugi termasuk investasi. through profit or loss include investments.
49
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Instrumen Keuangan (lanjutan) w. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penghentian Pengakuan Derecognition
Aset keuangan (atau, jika berlaku, bagian dari A financial asset (or, where applicable, a part
aset keuangan atau bagian dari kelompok aset of a financial asset or part of a group of similar
keuangan serupa) terutama dihentikan financial assets) is primarily derecognized (i.e.,
pengakuannya (yaitu, dihapus dari laporan removed from the Group‟s consolidated
posisi keuangan konsolidasian Kelompok statement of financial position) when:
Usaha) ketika:
Hak untuk menerima arus kas dari aset The rights to receive cash flows from the
telah kedaluwarsa; atau asset have expired; or
Kelompok Usaha telah mengalihkan The Group has transferred its rights to
haknya untuk menerima arus kas dari receive cash flows from the asset or has
aset atau telah mengasumsikan assumed an obligation to pay the received
kewajiban untuk membayar arus kas cash flows in full without material delay to
yang diterima secara penuh tanpa a third party under a „pass-through‟
penundaan material kepada pihak ketiga arrangement; and either (a) the Group
berdasarkan pengaturan 'pass-through'; has transferred substantially all the risks
dan salah satu (a) Kelompok Usaha telah and rewards of the asset, or (b) the Group
mengalihkan secara substansial semua has neither transferred nor retained
risiko dan manfaat aset, atau (b) substantially all the risks and rewards of
Kelompok Usaha tidak mengalihkan atau the asset, but has transferred control of
memiliki secara substansial seluruh risiko the asset.
dan manfaat aset, tetapi telah
mengalihkan pengendalian aset.
Ketika Kelompok Usaha telah mengalihkan When the Group has transferred its rights to
haknya untuk menerima arus kas dari aset receive cash flows from an asset or has
atau telah menandatangani perjanjian pass- entered into a pass-through arrangement, it
through, Kelompok Usaha mengevaluasi evaluates if, and to what extent, it has retained
apakah, dan sejauh mana, telah the risks and rewards of ownership. When it
mempertahankan risiko dan manfaat has neither transferred nor retained
kepemilikan. Ketika Kelompok Usaha tidak substantially all of the risks and rewards of the
mengalihkan atau mempertahankan secara asset, nor transferred control of the asset, the
substansial seluruh risiko dan manfaat dari Group continues to recognize the transferred
aset, atau mengalihkan pengendalian atas asset to the extent of its continuing
aset, Kelompok Usaha terus mengakui aset involvement. In that case, the Group also
yang ditransfer tersebut sejauh keterlibatannya recognises an associated liability. The
secara berkelanjutan. Dalam kasus tersebut, transferred asset and the associated liability
Kelompok Usaha juga mengakui liabilitas are measured on a basis that reflects the
terkait. Aset alihan dan liabilitas terkait diukur rights and obligations that the Group has
atas dasar yang mencerminkan hak dan retained.
kewajiban yang dimiliki Kelompok Usaha.
Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk Continuing involvement that takes the form of
jaminan atas aset yang ditransfer diukur pada a guarantee over the transferred asset is
nilai yang lebih rendah dari nilai tercatat asli measured at the lower of the original carrying
aset dan jumlah maksimum imbalan yang amount of the asset and the maximum amount
mungkin diminta untuk dibayar kembali oleh of consideration that the Group could be
Kelompok Usaha. required to repay.
50
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Instrumen Keuangan (lanjutan) w. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Kelompok Usaha mengakui penyisihan The Group recognizes an allowance for
kerugian kredit ekspektasian (ECL) untuk expected credit losses (ECLs) for all debt
semua instrumen utang yang tidak dimiliki instruments not held at fair value through profit
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. ECL or loss. ECLs are based on the difference
didasarkan pada perbedaan antara arus kas between the contractual cash flows due in
kontraktual yang jatuh tempo sesuai dengan accordance with the contract and all the cash
kontrak dan semua arus kas yang diharapkan flows that the Group expects to receive,
akan diterima Kelompok Usaha, didiskontokan discounted at an approximation of the original
dengan perkiraan suku bunga efektif awal. effective interest rate. The expected cash
Arus kas yang diharapkan akan mencakup flows will include cash flows from the sale of
arus kas dari penjualan agunan yang dimiliki collateral held or other credit enhancements
atau peningkatan kredit lainnya yang that are integral to the contractual terms.
merupakan bagian integral dari persyaratan
kontraktual.
ECL dikenali dalam dua tahap. Untuk eksposur ECLs are recognised in two stages. For credit
kredit yang belum ada peningkatan risiko exposures for which there has not been a
kredit yang signifikan sejak pengakuan awal, significant increase in credit risk since initial
ECL disediakan untuk kerugian kredit yang recognition, ECLs are provided for credit
diakibatkan oleh peristiwa gagal bayar yang losses that result from default events that are
mungkin terjadi dalam 12 bulan ke depan (ECL possible within the next 12-months (a 12-
12 bulan). Untuk eksposur kredit yang telah month ECL). For those credit exposures for
terjadi peningkatan risiko kredit yang signifikan which there has been a significant increase in
sejak pengakuan awal, penyisihan kerugian credit risk since initial recognition, a loss
diperlukan untuk kerugian kredit yang allowance is required for credit losses
diperkirakan selama sisa umur eksposur, expected over the remaining life of the
terlepas dari waktu default (ECL seumur exposure, irrespective of the timing of the
hidup). default (a lifetime ECL).
Untuk piutang usaha, Kelompok Usaha For trade receivables, the Group applies a
menerapkan pendekatan yang simplified approach in calculating ECLs.
disederhanakan dalam menghitung ECL. Oleh Therefore, the Group does not track changes
karena itu, Kelompok Usaha tidak melacak in credit risk, but instead recognizes a loss
perubahan dalam risiko kredit, tetapi mengakui allowance based on lifetime ECLs at each
penyisihan kerugian berdasarkan ECL seumur reporting date. The Group has established a
hidup pada setiap tanggal pelaporan. provision matrix that is based on its historical
Kelompok Usaha telah menetapkan matriks credit loss experience, adjusted for forward-
provisi berdasarkan pengalaman kerugian looking factors specific to the debtors and the
kredit historisnya, yang disesuaikan dengan economic environment.
faktor-faktor berwawasan ke depan yang
spesifik untuk debitur dan lingkungan ekonomi.
51
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Instrumen Keuangan (lanjutan) w. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Untuk instrumen utang dengan nilai wajar For debt instruments at fair value through OCI,
melalui OCI, Kelompok Usaha menerapkan the Group applies the low credit risk
penyederhanaan risiko kredit rendah. Pada simplification. At every reporting date, the
setiap tanggal pelaporan, Kelompok Usaha Group evaluates whether the debt instrument
mengevaluasi apakah instrumen utang is considered to have low credit risk using all
tersebut dianggap memiliki risiko kredit rendah reasonable and supportable information that is
dengan menggunakan semua informasi yang available without undue cost or effort. In
wajar dan dapat didukung yang tersedia tanpa making that evaluation, the Group reassesses
biaya atau upaya yang tidak semestinya. the internal credit rating of the debt instrument.
Dalam melakukan evaluasi tersebut, Kelompok In addition, the Group considers that there has
Usaha menilai kembali peringkat kredit internal been a significant increase in credit risk when
dari instrumen utang tersebut. Selain itu, contractual payments are more than 30 days
Kelompok Usaha mempertimbangkan bahwa past due.
telah terjadi peningkatan risiko kredit yang
signifikan jika pembayaran kontraktual telah
jatuh tempo lebih dari 30 hari.
Instrumen utang Kelompok Usaha pada nilai The Group‟s debt instruments at fair value
wajar melalui OCI hanya terdiri dari obligasi through OCI comprise solely of quoted bonds
yang memiliki kuotasi harga yang dinilai dalam that are graded in the top investment category
kategori investasi teratas (Sangat Baik dan (Very Good and Good) by the Good Credit
Baik) oleh Lembaga Pemeringkat Kredit Baik Rating Agency and, therefore, are considered
dan, oleh karena itu, dianggap sebagai to be low credit risk investments. It is the
investasi berisiko kredit rendah. Merupakan Group‟s policy to measure ECLs on such
kebijakan Kelompok Usaha untuk mengukur instruments on a 12-month basis. However,
ECL pada instrumen tersebut basis 12 bulan. when there has been a significant increase in
Namun, jika terjadi peningkatan risiko kredit credit risk since origination, the allowance will
yang signifikan sejak origination, penyisihan be based on the lifetime ECL. The Group uses
akan didasarkan pada ECL seumur hidup. the ratings from the Good Credit Rating
Kelompok Usaha menggunakan peringkat dari Agency both to determine whether the debt
Good Credit Rating Agency untuk menentukan instrument has significantly increased in credit
apakah instrumen utang telah meningkat risk and to estimate ECLs.
secara signifikan dalam risiko kredit dan untuk
memperkirakan ECL.
Kelompok Usaha menganggap aset keuangan The Group considers a financial asset in
gagal bayar ketika pembayaran kontraktual default when contractual payments are 90
telah lewat 90 hari. Namun, dalam kasus days past due. However, in certain cases, the
tertentu, Kelompok Usaha juga dapat Group may also consider a financial asset to
mempertimbangkan aset keuangan mengalami be in default when internal or external
gagal bayar ketika informasi internal atau information indicates that the Group is unlikely
eksternal menunjukkan bahwa Kelompok to receive the outstanding contractual amounts
Usaha tidak mungkin menerima jumlah in full before taking into account any credit
kontraktual yang terutang secara penuh enhancements held by the Group. A financial
sebelum memperhitungkan setiap peningkatan asset is written off when there is no
kredit yang dimiliki oleh Kelompok Usaha. Aset reasonable expectation of recovering the
keuangan dihapuskan jika tidak ada ekspektasi contractual cash flows.
yang wajar untuk memulihkan arus kas
kontraktual.
52
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Instrumen Keuangan (lanjutan) w. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan, pada Financial liabilities are classified, at initial
pengakuan awal, sebagai liabilitas keuangan recognition, as financial liabilities at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan through profit or loss, loans and borrowings,
laba rugi, pinjaman dan pinjaman, utang, atau payables, or as derivatives designated as
derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen hedging instruments in an effective hedge, as
lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, appropriate.
jika sesuai.
Semua liabilitas keuangan pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at
diakui pada nilai wajar dan, untuk pinjaman fair value and, in the case of loans and
dan pinjaman dan hutang, setelah dikurangi borrowings and payables, net of directly
biaya transaksi yang dapat diatribusikan attributable transaction costs.
secara langsung.
Liabilitas keuangan Kelompok Usaha meliputi The Group‟s financial liabilities include short-
utang bank jangka pendek, utang usaha dan term bank loans, trade and other payables,
lainnya, liabilitas imbalan kerja jangka pendek, short-term employee benefits liabilities,
beban akrual, liabilitas sewa, utang accrued expenses, lease liabilities, consumer
pembiayaan konsumen dan utang bank jangka financing payables and long-term bank loans.
panjang.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Pengukuran liabilitas keuangan bergantung The measurement of financial liabilities
pada klasifikasinya, seperti yang dijelaskan di depends on their classification, as described
bawah ini: below:
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laporan laba rugi or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laporan laba rugi termasuk or loss include financial liabilities held for
liabilitas keuangan yang dimiliki untuk trading and financial liabilities designated upon
diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang initial recognition as at fair value through profit
ditetapkan pada pengakuan awal sebagai nilai or loss.
wajar melalui laporan laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
kelompok diperdagangkan jika mereka terjadi trading if they are incurred for the purpose of
untuk tujuan pembelian kembali dalam waktu repurchasing in the near term. This category
dekat. Kategori ini juga mencakup instrumen also includes derivative financial instruments
keuangan derivatif yang dimasukkan oleh entered into by the Group that are not
Kelompok Usaha yang tidak ditujukan sebagai designated as hedging instruments in hedge
instrumen lindung nilai dalam hubungan relationships as defined by PSAK 71.
lindung nilai sebagaimana didefinisikan dalam Separated embedded derivatives are also
PSAK 71. Derivatif melekat yang dipisahkan classified as held for trading unless they are
juga diklasifikasikan sebagai kelompok designated as effective hedging instruments.
diperdagangkan kecuali ditetapkan sebagai
instrumen lindung nilai yang efektif.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Instrumen Keuangan (lanjutan) w. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Liabilitas Keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laporan laba rugi (lanjutan) or loss (continued)
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for trading
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam are recognized in the statement of profit or
laporan laba rugi. loss.
Liabilitas keuangan yang ditetapkan pada Financial liabilities designated upon initial
pengakuan awal pada nilai wajar melalui recognition at fair value through profit or loss
laporan laba rugi ditetapkan pada tanggal awal are designated at the initial date of recognition,
pengakuan, dan hanya jika kriteria dalam and only if the criteria in PSAK 71 are
PSAK 71 terpenuhi. Kelompok Usaha tidak satisfied. The Group has not designated any
menetapkan liabilitas keuangan apa pun yang financial liability as at fair value through profit
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. or loss.
Utang dan pinjaman Loans and borrowings
Ini adalah kategori yang paling relevan dengan This is the category most relevant to the
Kelompok Usaha. Setelah pengakuan awal, Group. After initial recognition, interest-bearing
utang dan pinjaman yang dikenakan bunga loans and borrowings are subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost using the EIR
diamortisasi dengan menggunakan metode method. Gains and losses are recognized in
SBE. Keuntungan dan kerugian diakui dalam profit or loss when the liabilities are
laba rugi pada saat kewajiban dihentikan derecognized as well as through the EIR
pengakuannya serta melalui proses amortisasi amortization process.
SBE.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
mempertimbangkan diskonto atau premi atas account any discount or premium on
akuisisi dan biaya atau biaya yang merupakan acquisition and fees or costs that are an
bagian tidak terpisahkan dari SBE. Amortisasi integral part of the EIR. The EIR amortization
SBE dicatat sebagai beban keuangan dalam is included as finance costs in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
ketika liabilitas tersebut dilepaskan atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kedaluwarsa. Ketika liabilitas cancelled or expires. When an existing
keuangan yang ada digantikan oleh yang lain financial liability is replaced by another from
dari pemberi pinjaman yang sama dengan the same lender on substantially different
persyaratan yang secara substansial berbeda, terms, or the terms of an existing liability are
atau persyaratan dari kewajiban yang ada substantially modified, such an exchange or
secara substansial dimodifikasi, pertukaran modification is treated as the derecognition of
atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai the original liability and the recognition of a
penghentian pengakuan kewajiban awal dan new liability. The difference in the respective
pengakuan kewajiban baru. Selisih nilai carrying amounts is recognized in the
tercatat masing-masing diakui pada laporan consolidated statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income.
konsolidasian.
54
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Instrumen Keuangan (lanjutan) w. Financial Instruments (continued)
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan jumlah neto dilaporkan dalam offset and the net amount is reported in the
laporan posisi keuangan konsolidasian jika consolidated statement of financial position if
terdapat hak hukum yang dapat diberlakukan there is a currently enforceable legal right to
saat ini untuk mengimbangi jumlah yang diakui offset the recognized amounts and there is an
dan ada niat untuk menyelesaikan secara intention to settle on a net basis, to realize the
neto, untuk merealisasikan aset dan assets and settle the liabilities simultaneously.
menyelesaikan kewajiban secara bersamaan.
x. Standar Akuntansi yang telah Disahkan x. Accounting Standards Issued but not yet
namun belum berlaku Efektif Effective
Berikut ini adalah beberapa standar akuntansi The following are several issued accounting
yang telah disahkan oleh Dewan Standar standards by the Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan (“DSAK”) yang dipandang Accounting Standards Board (“DSAK”) that are
relevan terhadap pelaporan keuangan considered relevant to the financial reporting of
Kelompok Usaha namun belum berlaku efektif the Group but not yet effective for 2022
untuk laporan keuangan konsolidasian tahun consolidated financial statements:
2022:
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Effective beginning on or after January 1, 2023
Januari 2023
Amendemen PSAK 16: Aset Tetap - Hasil Amendments to PSAK 16: Fixed Assets -
sebelum Penggunaan yang Diintensikan Proceeds before Intended Use
Amendemen ini tidak memperbolehkan entitas The amendments prohibit entities to deduct
untuk mengurangi suatu hasil penjualan item from the cost of an item of fixed assets, any
yang diproduksi saat membawa aset tersebut ke proceeds from selling items produced while
lokasi dan kondisi yang diperlukan supaya aset bringing that asset to the location and
dapat beroperasi sesuai dengan intensi condition necessary for it to be capable of
manajemen dari biaya perolehan suatu aset operating in the manner intended by
tetap. Sebaliknya, entitas mengakui hasil dari management. Instead, an entity recognizes the
penjualan item-item tersebut, dan biaya untuk proceeds from selling such items, and the
memproduksi item-item tersebut, dalam laba costs of producing those items, in the profit or
rugi. loss.
Amandemen tersebut diterapkan secara The amendment shall be applied
retrospektif untuk aset tetap yang tersedia retrospectively to items of property, plant and
untuk digunakan pada atau setelah awal dari equipment made available for use on or after
periode sajian paling awal dimana entitas the beginning of the earliest period presented
pertama kali menerapkan amandemen when the entity first applies the amendment.
tersebut.
55
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
x. Standar Akuntansi yang telah Disahkan x. Accounting Standards Issued but not yet
namun belum berlaku Efektif (lanjutan) Effective (continued)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Effective beginning on or after January 1,
Januari 2023 (lanjutan) 2023 (continued)
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan Tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements - Classification of a
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liability as Current or Non-Current
Amandemen ini menentukan persyaratan untuk The amendments specify the requirements for
mengklasifikasikan suatu liabilitas sebagai classifying liabilities as current or non-current
jangka pendek atau jangka panjang dan and clarify:
menjelaskan:
1) hal yang dimaksud sebagai hak untuk 1) what is meant by a right to defer
menangguhkan pelunasan, settlement,
2) hak untuk menangguhkan pelunasan harus 2) the right to defer must exist at the end of
ada pada akhir periode pelaporan, the reporting period,
3) klasifikasi tersebut tidak dipengaruhi oleh 3) classification is not affected by the
kemungkinan entitas akan menggunakan likelihood that an entity will exercise its
haknya untuk menangguhkan liabilitas, dan deferral right, and
4) hanya jika derivatif melekat pada liabilitas 4) only if an embedded derivative in a
konversi tersebut adalah suatu instrumen convertible liability is an equity instrument
ekuitas, maka syarat dan ketentuan dari would the terms and conditions of a liability
suatu liabilitas konversi tidak akan will not impact its classification.
berdampak pada klasifikasinya.
Amandemen tersebut diterapkan secara The amendment shall be applied
retrospektif. retrospectively.
Amandemen PSAK 1: Penyajian laporan Amendment of PSAK 1: Presentation of
keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan financial statement - Disclosure of accounting
Akuntansi policies
Amandemen ini memberikan panduan dan This amendments provides guidance and
contoh untuk membantu entitas menerapkan examples to help entities apply materiality
pertimbangan materialitas dalam pengungkapan judgements to accounting policy disclosures.
kebijakan akuntansi. Amandemen tersebut The amendment aim to help entities provide
bertujuan untuk membantu entitas menyediakan accounting policy disclosures that are more
pengungkapan kebijakan akuntansi yang lebih useful by replacing the requirement for entities
berguna dengan mengganti persyaratan untuk to disclose their „significant‟ accounting policies
mengungkapkan kebijakan akuntansi 'signifikan' with a requirement to disclose their „material‟
entitas dengan persyaratan untuk accounting policies and adding guidance on
mengungkapkan kebijakan akuntansi 'material' how entities apply the concept of materiality in
entitas dan menambahkan panduan tentang making decisions about accounting policy
bagaimana entitas menerapkan konsep disclosures.
materialitas dalam membuat keputusan tentang
pengungkapan kebijakan akuntansi.
Penerapan dini untuk amandemen ini Earlier application for the amendment is
diperkenankan. Kelompok Usaha saat ini permitted. The Group is currently assessing
sedang menilai dampak dari amandemen the impact of the amendment to determine the
tersebut untuk menentukan dampaknya impact they will have on the Group‟s
terhadap pengungkapan kebijakan akuntansi accounting policy disclosures.
Kelompok Usaha.
56
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
x. Standar Akuntansi yang telah Disahkan x. Accounting Standards Issued but not yet
namun belum berlaku Efektif (lanjutan) Effective (continued)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Effective beginning on or after January 1,
Januari 2023 (lanjutan) 2023 (continued)
Amandemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Amendment of PSAK 25: Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates and Errors -
terkait Definisi Estimasi Akuntansi Definition of Accounting Estimates
Amendemen tersebut memperkenalkan definisi The amendments introduces a definition of
'estimasi akuntansi' dan mengklarifikasi „accounting estimates‟ and clarify the
perbedaan antara perubahan estimasi akuntansi distinction between changes in accounting
dan perubahan kebijakan akuntansi dan koreksi estimates and changes in accounting policies
kesalahan. Amendemen tersebut juga and the correction of errors. Also, they clarify
mengklarifikasi bagaimana entitas how entities use measurement techniques and
menggunakan teknik pengukuran dan input inputs to develop accounting estimates.
untuk mengembangkan estimasi akuntansi.
Penerapan dini untuk amandemen ini Earlier application for the amendment is
diperkenankan. Kelompok Usaha saat ini permitted. The Group is currently assessing
sedang menilai dampak dari amandemen the impact of the amendment to determine the
tersebut untuk menentukan dampaknya impact they will have on the Group‟s
terhadap pengungkapan kebijakan akuntansi accounting policy disclosures.
Kelompok Usaha.
Amandemen PSAK 46: Pajak Penghasilan Amendment of PSAK 46: Income Taxes -
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Liabilitas Yang Timbul Dari Transaksi Tunggal arising from a Single Transaction
Amendemen ini mengusulkan agar entitas This amendment proposes that entities
mengakui aset maupun liabilitas pajak recognize deferred tax assets and liabilities at
tangguhan pada saat pengakuan awalnya the time of initial recognition, for example from
sebagai contoh dari transaksi sewa, untuk a lease transaction, to eliminate differences in
mengeliminasi perbedaan praktik saat ini atas current practice for such transactions and
transaksi tersebut dan transaksi lain yang similar transactions.
serupa.
Penerapan dini untuk amandemen ini Earlier application for the amendment is
diperkenankan. Kelompok Usaha saat ini permitted. The Group is currently assessing
sedang menilai dampak dari amandemen the impact of the amendment to determine the
tersebut untuk menentukan dampaknya impact they will have on the Group‟s
terhadap pengungkapan kebijakan akuntansi accounting policy disclosures.
Kelompok Usaha.
57
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
x. Standar Akuntansi yang telah Disahkan x. Accounting Standards Issued but not yet
namun belum berlaku Efektif (lanjutan) Effective (continued)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Effective beginning on or after January 1,
Januari 2024 2024
Amandemen PSAK 1: Liabilitas Jangka Panjang Amendment of PSAK 1: Non-current Liabilities
dengan Kovenan with Covenants
Amendemen ini mengklarifikasi bahwa hanya This amendment clarifies that only covenants
kovenan yang harus dipatuhi entitas pada atau with which entities must comply on or before
sebelum tanggal pelaporan yang akan the reporting date will affect a liability‟s
memengaruhi klasifikasi liabilitas sebagai lancar classification as current or non-current. The
atau tidak lancar. Amendemen tersebut berlaku amendments are effective for annual reporting
efektif untuk periode pelaporan tahunan yang periods beginning on or after January 1, 2024
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2024 with early adoption permitted.
dengan penerapan dini diperkenankan.
Entitas menerapkan amandemen PSAK 1 Entities apply retrospectively amendments to
(Oktober 2020) tentang klasifikasi liabilitas PSAK 1 (October 2020) regarding the
sebagai jangka pendek atau jangka panjang classification of a liability as current or non-
pada periode pelaporan tahunan yang dimulai current for financial reporting starting on or
pada atau setelah 1 Januari 2024 secara after January 1, 2024 in accordance with
retrospektif sesuai dengan PSAK 25. Jika PSAK 25. If entities apply the amendments to
entitas menerapkan amandemen PSAK 1 PSAK 1 (October 2020) in a period that earlier
(Oktober 2020) pada periode yang lebih awal after the issuance of the amendment to PSAK
setelah terbitnya amandemen PSAK 1 1 (December 2022) regarding non-current
(Desember 2022) tentang liabilitas jangka liabilities with covenants, entities also apply the
panjang dengan kovenan, maka entitas juga amendment to PSAK 1 (December 2022) in
menerapkan amandemen PSAK 1 (Desember that period. If entities apply the amendments to
2022) pada periode tersebut. Jika entitas PSAK 1 (October 2020) for the previous
menerapkan amandemen PSAK 1 (Oktober period, the entity shall disclose this fact.
2020) untuk periode sebelumnya, maka entitas
mengungkapkan fakta tersebut.
Amandemen PSAK 73: Liabilitas Sewa dalam Amendment to PSAK 73: Lease Liability in a
Jual Beli dan Sewa-balik Sale and Leaseback
Amandemen PSAK 73 Sewa menetapkan The amendment to PSAK 73 Leases specifies
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa the requirements that a seller-lessee uses in
dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul measuring the lease liability arising in a sale
dalam transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk and leaseback transaction, to ensure the
memastikan penjual-penyewa tidak mengakui seller-lessee does not recognise any amount
jumlah setiap keuntungan atau kerugian yang of the gain or loss that relates to the right of
terkait dengan hak guna yang dipertahankan. use it retains.
Amandemen berlaku secara retrospektif untuk The amendment applies retrospectively to
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada annual reporting periods beginning on or after
atau setelah 1 Januari 2024. Penerapan dini January 1, 2024. Earlier application is
diperkenankan. permitted.
Kelompok Usaha saat ini sedang menilai The Group is currently assessing the impact
dampak amandemen terhadap praktik saat ini the amendments will have on current practice
dan apakah negosiasi ulang atas perjanjian and whether existing loan agreements may
pinjaman yang ada mungkin diperlukan. require renegotiation. Earlier application is
Penerapan lebih dini diperkenankan. permitted.
58
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the Group‟s consolidated
Kelompok Usaha mengharuskan manajemen untuk financial statements requires management to make
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgements, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari the reported amounts of revenues, expenses,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan assets and liabilities, and the disclosure of
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir contingent liabilities, at end of the reporting year.
tahun pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi Uncertainty about these assumptions and
dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan estimates could result in outcomes that require a
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset material adjustment to the carrying amount of the
dan liabilitas dalam tahun-tahun pelaporan asset or liability affected in future years.
berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan yang memiliki pengaruh paling The following judgments are made by management
signifikan atas jumlah-jumlah yang diakui dalam in the process of applying the Group‟s accounting
laporan keuangan konsolidasian berikut ini dibuat policies which have the most significant effects on
oleh manajemen dalam rangka penerapan the amounts recognized in the consolidated
kebijakan akuntansi Kelompok Usaha. financial statements.
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional Kelompok Usaha adalah The Group‟s functional currency are currency from
mata uang dari lingkungan ekonomi primer dimana primary economic environment whereas the Group
Kelompok Usaha beroperasi. Mata uang tersebut operates. It is the currency that mainly influences
adalah mata uang yang mempengaruhi the revenue and cost of given product.
pendapatan dan beban dari produk yang diberikan.
Sewa Leases
Aset sewaan (disajikan sebagai akun “Aset Tetap”) Capitalized leased assets (presented under the
disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek account “Fixed Assets”) are depreciated over the
antara estimasi umur manfaat aset sewaan dan shorter of the estimated useful life of the assets
periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang and the lease term, if there is no reasonable
memadai bahwa Kelompok Usaha akan certainty that the Group will obtain ownership by
mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa the end of the lease term.
sewa.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Kelompok Usaha menetapkan klasifikasi atas aset The Group determines the classifications of certain
dan liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan apakah financial liabilities by judging if they meet the
definisi yang ditetapkan dalam PSAK 71 telah definition set forth in PSAK 71. Accordingly, the
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan financial assets and financial liabilities are
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan accounted for in accordance with the Group‟s
akuntansi Kelompok Usaha seperti diungkapkan accounting policies disclosed in Note 2w.
pada Catatan 2w.
59
Page 63
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Cadangan atas Penurunan Nilai Piutang Usaha Allowance for Impairment of Accounts Receivable -
Trade
Kelompok Usaha mengevaluasi akun tertentu jika The Group evaluate specific accounts where it has
terdapat informasi bahwa pelanggan yang information that certain customers are unable to
bersangkutan tidak dapat memenuhi kewajiban meet their financial obligations. In these cases, the
keuangannya. Dalam hal tersebut, Kelompok Group use judgment, based on the best available
Usaha mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan facts and circumstances, including but not limited
situasi yang tersedia, termasuk namun tidak to, the length of its relationship with the customer
terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan and the customer‟s current credit status based on
pelanggan dan status kredit dari pelanggan third party credit reports and known market factors,
berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga dan to record specific provisions for customers against
faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat amounts due to reduce its receivable amounts that
provisi spesifik atas total piutang pelanggan guna the Group expect to collect.
mengurangi total piutang yang diharapkan dapat
diterima oleh Kelompok Usaha.
Estimasi dan Asumsi Estimation and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of causing
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya assets and liabilities within the next year are
diungkapkan di bawah ini. Kelompok Usaha disclosed below. The Group based its assumptions
mendasarkan asumsi dan estimasi pada tolak ukur and estimates on parameters available when the
yang tersedia pada saat laporan keuangan consolidated financial statements were prepared.
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi Existing conditions and assumptions about future
mengenai perkembangan masa depan mungkin developments may change due to market changes
berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar or conditions arising beyond the control of the
kendali Kelompok Usaha. Perubahan tersebut Group. Such changes are reflected in the
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat assumptions when they occur.
terjadinya.
Provisi Kerugian Kredit Ekspektasian atas Piutang Provision for Expected Credit Losses of Trade
Usaha Receivables
Kelompok Usaha menggunakan matriks provisi The Group uses a provision matrix to calculate
untuk menghitung ECL untuk piutang usaha dan ECLs for trade receivables and contract assets.
aset kontrak. Tingkat provisi didasarkan pada hari The provision rates are based on days past due for
lewat jatuh tempo untuk pengelompokan berbagai groupings of various customer segments that have
segmen pelanggan yang memiliki pola kerugian similar loss patterns (i.e., by geography, product
yang serupa (yaitu, berdasarkan wilayah geografis, type, customer type and rating, and coverage by
jenis produk, jenis dan peringkat pelanggan, dan letters of credit and other forms of credit
pertanggungan berdasarkan surat kredit dan insurance).
bentuk asuransi kredit lainnya).
60
Page 64
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimation and Assumptions (continued)
Provisi Kerugian Kredit Ekspektasian atas Piutang Provision for Expected Credit Losses of Trade
Usaha (lanjutan) Receivables (continued)
Matriks provisi pada awalnya didasarkan pada The provision matrix is initially based on the
tingkat gagal bayar Kelompok Usaha yang diamati Group‟s historical observed default rates. The
secara historis. Kelompok Usaha akan Group will calibrate the matrix to adjust the
mengkalibrasi matriks untuk menyesuaikan historical credit loss experience with forward-
pengalaman kerugian kredit historis dengan looking information. For instance, if forecast
informasi yang bersifat perkiraan masa depan economic conditions (i.e., gross domestic product)
(forward-looking). Misalnya, jika perkiraan kondisi are expected to deteriorate over the next year
ekonomi (yaitu, produk domestik bruto) which can lead to an increased number of defaults
diekspektasikan akan memburuk pada tahun in the manufacturing sector, the historical default
berikutnya yang dapat menyebabkan peningkatan rates are adjusted. At every reporting date, the
jumlah gagal bayar di sektor manufaktur, tingkat historical observed default rates are updated and
gagal bayar historis disesuaikan. Pada setiap changes in the forward-looking estimates are
tanggal pelaporan, tingkat gagal bayar yang analyzed.
diamati secara historis diperbarui dan perubahan
dalam estimasi perkiraan masa depan dianalisis.
Penilaian korelasi antara tingkat default yang The assessment of the correlation between
diamati secara historis, prakiraan kondisi ekonomi, historical observed default rates, forecast economic
dan ECL adalah estimasi yang signifikan. Jumlah conditions and ECLs is a significant estimate. The
ECL sensitif terhadap perubahan keadaan dan amount of ECLs is sensitive to changes in
prakiraan kondisi ekonomi. Pengalaman kerugian circumstances and of forecast economic
kredit historis Kelompok Usaha dan perkiraan conditions. The Group‟s historical credit loss
kondisi ekonomi mungkin juga tidak mewakili gagal experience and forecast of economic conditions
bayar pelanggan yang sebenarnya di masa depan. may also not be representative of customer‟s
Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan actual default in the future. Further details are
5. disclosed in Note 5.
Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan Allowance for Decline in Market Values and
Persediaan Obsolescence of Inventories
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan Allowance for decline in market values and
persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan obsolescence of inventories is estimated based on
keadaan yang tersedia, termasuk namun tidak the best available facts and circumstances,
terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang including but not limited to, the inventories‟ own
dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya physical conditions, their market selling prices,
penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk estimated costs of completion and estimated costs
penjualan. Penyisihan dievaluasi kembali dan to sell. The provisions are re-evaluated and
disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang adjusted as additional information received affects
mempengaruhi total yang diestimasi. Penjelasan the amount estimated. Further details are disclosed
lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 6. in Note 6.
61
Page 65
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimation and Assumptions (continued)
Penyusutan Aset Tetap, Aset Hak Guna dan Depreciation of Fixed Assets, Right of Use Assets
Amortisasi Beban Ditangguhkan and Amortization of Deferred Charges
Aset tetap, hak guna usaha dan beban Fixed assets, right of use assets and deferred
ditangguhkan disusutkan dan diamortisasi dengan charges are depreciated and amortized using the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method based on estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomis dari aset yang lives of the related assets ranging from 3 to 20
bersangkutan masing-masing berkisar antara years, 1 to 20 years and 1 to 5 years, respectively,
3 hingga 20 tahun, 1 hingga 20 tahun dan 1 hingga a range that is generally thought of in similar
5 tahun, suatu kisaran yang umumnya digunakan industries. Changes in the pattern of usage and the
dalam industri sejenis. Perubahan dalam pola level of technological development could impact
pemakaian dan tingkat perkembangan teknologi the economic useful lives and residual values of
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis fixed assets, right of use assets and deferred
serta nilai residu dari aset tetap, aset hak guna dan charges‟ estimated useful lives. Therefore future
beban ditangguhkan. Oleh karena itu, biaya depreciation charges are likely to be changed.
penyusutan masa depan memiliki kemungkinan Further details are disclosed in
untuk diubah. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan Notes 8 and 9.
dalam Catatan 8 dan 9.
Pajak Penghasilan Income Tax
Kelompok Usaha mengakui liabilitas atas pajak The Group recognize liabilities for corporate
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah income tax based on estimation of whether
akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. additional corporate income tax will be due.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi Deferred tax assets are recognized for all unused
fiskal yang belum digunakan sepanjang besar tax losses to the extent that it is probable that
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak taxable profit will be available against which the
akan tersedia sehingga rugi fiskal tersebut dapat losses can be utilized. Significant management
digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen estimates are required to determine the amount of
disyaratkan dalam menentukan total aset pajak deferred tax assets that can be recognized, based
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat upon the likely timing and the level of future taxable
penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak profits together with future tax planning strategies.
dan strategi perencanaan pajak masa depan. Further details are disclosed in Note 13.
Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan
13.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang The determination of the Group‟s long-term
Kelompok Usaha bergantung pada pemilihan employee benefits liabilities is dependent on its
asumsi aktuarial yang digunakan. Asumsi tersebut actuarial selection of certain assumptions. Those
termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat assumptions include among others, discount rates,
kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri future annual salary increase, annual employee
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur turn-over rate, disability rate, retirement age and
pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang mortality rate. Actual results that differ from
berbeda dari asumsi yang ditetapkan Kelompok the Group‟s assumptions are accounted in
Usaha dicatat sesuai dengan kebijakan yang accordance with the policies as mentioned in
dimaksudkan di dalam Catatan 2r. Note 2r.
62
Page 66
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimation and Assumptions (continued)
Imbalan Kerja (lanjutan) Employee Benefits (continued)
Kelompok Usaha berkeyakinan bahwa asumsi The Group believes that its assumptions on
pada tanggal pelaporan tersebut adalah wajar dan reporting date are reasonable and appropriate. Any
sesuai. Perbedaan signifikan pada hasil aktual atau significant differences in the Group‟s actual result
perubahan signifikan dalam asumsi yang or significant changes in the Group‟s assumptions
ditetapkan Kelompok Usaha dapat mempengaruhi may materially affect its long-term employee
secara material liabilitas imbalan kerja jangka benefits liabilities and employee benefits expenses.
panjang dan beban imbalan kerja.
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan Impairment of Non-financial Assets
Penurunan nilai terjadi ketika nilai tercatat dari aset An impairment exists when the carrying value of an
atau unit penghasil kas melebihi nilai asset or cash generating unit exceeds its
terpulihkannya, yang lebih tinggi dari nilai wajar recoverable amount, which is the higher of its fair
dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai. value less costs to sell and its value in use. The fair
Perhitungan nilai wajar dikurangi biaya untuk value less costs to sell calculation is based on
menjual berdasarkan data yang tersedia dari available data from binding sales transactions in an
transaksi penjualan yang mengikat dalam sebuah arm‟s length transaction of similar assets or
transaksi wajar dari aset serupa atau harga pasar observable market prices less incremental costs for
yang dapat diobservasi dikurangi biaya pelepasan disposing the asset. The value in use calculation is
untuk menjual aset tersebut. Perhitungan nilai based on a discounted cash flow model.
pakai berdasarkan pada model arus kas yang
didiskontokan.
Data arus kas diambil dari anggaran untuk lima The cash flows data are derived from budget for
tahun yang akan datang dan tidak termasuk the next five years and do not include restructuring
aktivitas restrukturisasi yang belum dilakukan oleh activities that the Group are not yet committed to or
Kelompok Usaha atau investasi signifikan di masa significant future investments that will enhance the
datang yang akan memutakhirkan kinerja aset dari asset‟s performance of the cash generating unit
unit penghasil kas yang diuji. Nilai terpulihkan being tested. The recoverable amount is most
paling dipengaruhi oleh tingkat diskonto yang sensitive to the discount rate used for the
digunakan dalam model arus kas yang discounted cash flow model as well as the
didiskontokan, sebagaimana juga jumlah arus kas expected future cash inflows and the growth rate
masuk di masa datang yang diharapkan dan used for extrapolation purposes.
tingkat pertumbuhan yang digunakan untuk tujuan
ekstrapolasi.
Kelompok Usaha mempertimbangkan cabang In performing impairment assessment, the Group
sebagai kelompok aset individual terkecil yang considers a branch as the smallest identifiable
dapat diidentifikasi dan menghasilkan arus kas independent group of assets that generates cash
masuk atau unit penghasil kas. Kelompok Usaha inflows or cash-generating unit. The Group
mengidentifikasikan penutupan toko sebelum akhir identifies a closure of a store before the end of the
masa sewa sebagai salah satu indikator signifikan lease term as one significant indicator of
dari penurunan nilai, sehingga mengharuskan impairment, requiring management to perform
manajemen untuk melakukan penilaian dari nilai assessment of the recoverability of the components
terpulihkan dari komponen cabang terkait. of a branch.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no event or
indikasi atas penurunan potensial atas nilai aset changes in circumstances that may indicate any
non-keuangan pada tanggal 30 September 2023 impairment in its value of its non-financial assets as
dan 31 Desember 2022, selain dari yang of September 30, 2023 and December 31, 2022,
diungkapkan pada Catatan 9. except for those disclosed in Note 9.
63
Page 67
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimation and Assumptions (continued)
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Kelompok Usaha mencatat aset dan liabilitas The Group records certain financial assets and
keuangan tertentu pada nilai wajar, yang liabilities at fair values, which requires the use of
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. accounting estimates. While significant
Sementara komponen signifikan dalam pengukuran components of fair value measurement were
nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif determined using verifiable objective evidences,
yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai the amount of changes in fair values would differ if
wajar dapat berbeda bila Kelompok Usaha the Group utilized different valuation methodology.
menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Any changes in fair values of these financial assets
Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan and liabilities would affect directly to the Group‟s
tersebut dapat mempengaruhi secara langsung profit or loss.
laba atau rugi Kelompok Usaha.
Pengukuran Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value Measurement of Financial Instruments
Apabila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas When the fair values of financial assets and
keuangan yang tercatat dalam laporan posisi financial liabilities recorded in the consolidated
keuangan konsolidasian tidak dapat diukur statement of financial position cannot be measured
berdasarkan harga yang berlaku di pasar aktif, based on quoted prices in active markets, their fair
maka nilai wajarnya diukur dengan menggunakan value is measured using valuation techniques
teknik penilaian termasuk DCF. Input untuk model including the DCF. The inputs to these models are
ini diambil dari pasar yang dapat diamati jika taken from observable markets where possible, but
memungkinkan, namun jika hal ini tidak where this is not feasible, a degree of judgment is
memungkinkan, sejumlah pertimbangan diperlukan required in establishing fair values. Judgments
dalam menetapkan nilai wajar. Pertimbangan include considerations of inputs such as liquidity
meliputi pertimbangan input seperti risiko likuiditas, risk, credit risk and volatility. Changes in
risiko kredit dan volatilitas. Perubahan asumsi yang assumptions relating to these factors could affect
berkaitan dengan faktor-faktor ini dapat the reported fair value of financial instruments.
mempengaruhi nilai wajar instrumen keuangan
yang dilaporkan.
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
Kelompok Usaha menerapkan pertimbangan The Group applied the following judgments that
berikut yang secara signifikan mempengaruhi significantly affect the determination of the amount
penentuan jumlah dan waktu pengakuan and timing of revenue from contracts with
pendapatan dari kontrak dengan pelanggan: customers:
• Menentukan metode untuk mengestimasi • Determining method to estimate variable
imbalan variabel dan menilai kendala consideration and assessing the constraint
Kontrak tertentu untuk penjualan ritel Certain contracts for the retail sales include a
mencakup rabat volume yang menimbulkan volume rebates that give rise to variable
imbalan variabel. Dalam mengestimasi imbalan consideration. In estimating the variable
variabel, Kelompok Usaha diharuskan untuk consideration, the Group is required to use
menggunakan metode mana yang lebih baik either the expected value method or the most
dalam memprediksi jumlah imbalan yang likely amount method based on which method
menjadi haknya, antara metode nilai yang better predicts the amount of consideration to
diekspektasi atau metode jumlah yang paling which it will be entitled.
mungkin.
64
Page 68
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan Revenue from Contracts with Customers
(lanjutan) (continued)
Kelompok Usaha menerapkan pertimbangan The Group applied the following judgments that
berikut yang secara signifikan mempengaruhi significantly affect the determination of the amount
penentuan jumlah dan waktu pengakuan and timing of revenue from contracts with
pendapatan dari kontrak dengan pelanggan: customers: (continued)
(lanjutan)
• Menentukan metode untuk mengestimasi • Determining method to estimate variable
imbalan variabel dan menilai kendala (lanjutan) consideration and assessing the constraint
(continued)
Kelompok Usaha menetapkan bahwa metode The Group determined that the expected value
nilai yang diekspektasi adalah metode yang method is the appropriate method to use in
tepat untuk digunakan dalam mengestimasi estimating the variable consideration for the
imbalan variabel untuk penjualan ritel, retail sales, given the large number of customer
mengingat banyaknya kontrak pelanggan yang contracts that have similar characteristics. In
memiliki karakteristik serupa. Dalam estimating the variable consideration for the
mengestimasi imbalan variabel untuk sale of equipment with volume rebates, the
penjualan peralatan dengan rabat volume, Group determined that using a combination of
Kelompok Usaha menentukan bahwa the most likely amount method and expected
penggunaan kombinasi metode jumlah yang value method is appropriate. The selected
paling mungkin dan metode nilai yang method that better predicts the amount of
diekspektasi adalah tepat. Metode terpilih yang variable consideration was primarily driven by
dapat memprediksi jumlah imbalan variabel the number of volume thresholds contained in
dengan lebih baik terutama didorong oleh the contract. The most likely amount method is
jumlah ambang volume yang terkandung used for those contracts with a single volume
dalam kontrak. Metode jumlah yang paling threshold, while the expected value method is
mungkin digunakan untuk kontrak-kontrak used for contracts with more than one volume
dengan ambang volume tunggal, sedangkan threshold.
metode nilai yang diekspektasi digunakan
untuk kontrak-kontrak dengan lebih dari satu
ambang volume.
Sebelum memasukkan sejumlah imbalan Before including any amount of variable
variabel ke dalam harga transaksi, Kelompok consideration in the transaction price, the
Usaha mempertimbangkan apakah jumlah Group considers whether the amount of
imbalan variabel dibatasi. Kelompok Usaha variable consideration is constrained. The
menetapkan bahwa estimasi imbalan variabel Group determined that the estimates of
tidak dibatasi berdasarkan pengalaman variable consideration are not constrained
historis, prakiraan bisnis, dan kondisi ekonomi based on its historical experience, business
saat ini. Selain itu, ketidakpastian atas imbalan forecast and the current economic conditions.
variabel akan terselesaikan dalam waktu In addition, the uncertainty on the variable
singkat. consideration will be resolved within a short
time frame.
65
Page 69
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Ketidakpastian Kewajiban Perpajakan Uncertain Tax Exposure
Dalam situasi tertentu, Kelompok Usaha tidak In certain circumstances, the Group, may not able
dapat menentukan secara pasti jumlah liabilitas to determine the exact amount of its current or
pajak mereka pada saat ini atau masa depan future tax liabilities due to possibility of examination
karena kemungkinan adanya pemeriksaan dari by the taxation authority. Uncertainties exist with
otoritas perpajakan. Ketidakpastian timbul terkait respect to the interpretation of complex tax
dengan interprestasi dari peraturan perpajakan regulations and the amount and timing of future
yang kompleks dan jumlah dan waktu dari taxable income. In determining the amount to be
penghasilan kena pajak di masa depan. Dalam recognized in respect of an uncertain tax liability,
menentukan jumlah yang harus diakui terkait the Group applies similar considerations as it would
dengan liabilitas pajak yang tidak pasti, Kelompok use in determining the amount of a provision to be
Usaha menerapkan pertimbangan yang sama yang recognized in accordance with PSAK 57,
akan mereka gunakan dalam menentukan jumlah “Provisions, Contingent Liabilities and Contingent
cadangan yang harus diakui sesuai dengan PSAK Assets”. The Group analyzes all tax positions
57, “Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset related to income taxes to determine if a tax liability
Kontinjensi”. Kelompok Usaha menganalisa semua for unrecognized tax benefit should be recognized.
posisi pajak terkait dengan pajak penghasilan
untuk menentukan liabilitas pajak untuk beban
yang belum diakui harus diakui.
Sewa - Memperkirakan Suku Bunga Pinjaman Leases - Estimating the Incremental Borrowing
Tambahan Rate
Kelompok Usaha tidak dapat langsung The Group cannot readily determine the interest
menentukan tingkat bunga implisit dalam sewa, rate implicit in the lease, therefore, it uses its
oleh karena itu, Kelompok Usaha menggunakan incremental borrowing rate (IBR) to measure lease
suku bunga pinjaman tambahan (IBR) untuk liabilities. The IBR is the rate of interest that the
mengukur liabilitas sewa. IBR adalah tingkat bunga Group would have to pay to borrow over a similar
yang harus dibayar oleh Kelompok Usaha untuk term, and with a similar security, the funds
meminjam dengan syarat yang sama, dan dengan necessary to obtain an asset of a similar value to
jaminan serupa, dana yang diperlukan untuk the right of use asset in a similar economic
memperoleh aset dengan nilai yang sama dengan environment. The IBR therefore reflects what the
aset hak guna dalam lingkup ekonomi yang serupa. Group „would have to pay‟, which requires
Oleh karena itu, IBR mencerminkan apa yang estimation when no observable rates are available
'harus dibayar' oleh Kelompok Usaha, yang (such as for subsidiaries that do not enter into
memerlukan estimasi ketika tidak tersedianya financing transactions) or when they need to be
tingkat suku bunga yang dapat diobservasi (seperti adjusted to reflect the terms and conditions of the
untuk entitas-entitas anak yang tidak mengadakan lease (for example, when leases are not in the
transaksi pembiayaan) atau ketika perlu subsidiary‟s functional currency). The Group
disesuaikan untuk mencerminkan syarat dan estimates the IBR using observable inputs (such
ketentuan dari sewa (misalnya, ketika sewa tidak as market interest rates) when available and is
dalam mata uang fungsional anak perusahaan). required to make certain entity-specific estimates
Kelompok Usaha mengestimasi IBR menggunakan (such as the subsidiary‟s stand-alone credit rating).
input yang dapat diamati (seperti tingkat suku
bunga pasar) jika tersedia dan diperlukan untuk
membuat estimasi spesifik entitas tertentu (seperti
peringkat kredit anak perusahaan yang berdiri
sendiri).
66
Page 70
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 707.163 735.609 Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
($AS1.744 pada 30 September 2023 (US$1,744 as of September 30, 2023
dan $AS6.579 pada and US$6,579 as of
31 Desember 2022) 27 103 December 31, 2022)
Bank - pihak ketiga Cash in banks - third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 1.231.038 1.240.090 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 587.306 443.408 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 282.987 885.023 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia, Tbk 9.158 - PT Bank Syariah Indonesia, Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 8.093 12.376 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 6.361 138.925 (Persero) Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 2.752 4.463 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.022 1.254 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Permata Tbk 1.220 14.141 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 984 282 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Standard Chartered Bank 827 1.152 PT Standard Chartered Bank
PT Bank Jawa Barat 402 - PT Bank Jawa Barat
PT Bank Aladin Syariah Tbk 393 206 PT Bank Aladin Syariah Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 327 209 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank DBS Indonesia 266 18 PT Bank DBS Indonesia
MUFG Bank, Ltd., Jakarta 198 15.791 MUFG Bank, Ltd., Jakarta
PT Bank Nationalnobu Tbk 30 100.207 PT Bank Nationalnobu Tbk
Citibank, N.A 14 14 Citibank, N.A
PT Bank HSBC, Tbk 12 - PT Bank HSBC, Tbk
PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia 1 - PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
PT Bank BRI Syariah - 6.782 PT Bank BRI Syariah
PT Bank MNC International Tbk - 79 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Nusa Tenggara Timur - 18.349 Nusa Tenggara Timur
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk - 185 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank BTPN Tbk - 1 PT Bank BTPN Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
($AS2.941.648 pada (US$2,941,648 as of
30 September 2023 dan September 30, 2023 and
$AS1.781.433 pada and US$1,781,433 as of
31 Desember 2022) 45.672 28.024 December 31, 2022)
Citibank Singapore, Ltd Citibank Singapore, Ltd
($AS112.302 pada (US$112,302 as of
30 September 2023) 1.744 - September 30, 2023)
PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia
($AS76.940 pada (US$76,940 as of
31 Desember 2022) - 1.210 December 31, 2022)
Total kas dan bank 2.888.997 3.647.901 Total cash on hand and in banks
67
Page 71
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Akun ini terdiri dari: (lanjutan) This account consists of: (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Setara kas - pihak ketiga Cash equivalents - third parties
Deposito berjangka - Rupiah Time deposits - Rupiah
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 255.000 140.000 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 20.200 20.200 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.000 10.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Sinarmas 5.000 - PT Bank Sinarmas
PT Bank Central Asia Tbk 500 500 PT Bank Central Asia Tbk
Total setara kas 285.700 170.700 Total cash equivalents
Total 3.174.697 3.818.601 Total
Suku bunga tahunan deposito berjangka masing- Annual interest rates for time deposits ranging from
masing berkisar antara 1,80% sampai dengan 1.80% to 7.00% and 1.80% to 5.25% for the period
7,00% dan 1,80% sampai dengan 5,25% untuk ended September 30, 2023 and December 31,
periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2022, respectively.
2023 dan 31 Desember 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, kas telah diasuransikan terhadap 2022, cash on hand are covered by all risks
risiko kerugian akibat pencurian dan risiko lainnya insurance against theft and other risks under
berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai blanket policies amounting to Rp13,785,727 and
pertanggungan masing-masing sebesar US$300,000 and Rp16,833,931, respectively.
Rp13.785.727 dan $AS300.000 dan Rp16.833.931.
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas kepada There are no cash and cash equivalents balances
pihak berelasi pada tanggal 30 September 2023 placed to a related party as of September 30, 2023
dan 31 Desember 2022. and December 31, 2022.
5. PIUTANG USAHA - NETO 5. ACCOUNTS RECEIVABLE - TRADE - NET
Akun ini merupakan tagihan kepada pewaralaba This account represents receivables from
atas pendapatan barang dagangan dan kepada franchisees on revenue of merchandise inventories
pemasok atas penghasilan sewa tempat dan and from suppliers of space rental and promotional
partisipasi promosi sebagai berikut: participation income as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga 2.497.355 2.161.793 Third parties
Dikurangi penyisihan kerugian kredit
ekspektasian Less allowance for expected credit loss
Pihak ketiga (332) (332) Third parties
Sub-total 2.497.023 2.161.461 Sub-total
Pihak berelasi (Catatan 23) 2.141 1.151 Related parties (Note 23)
Piutang usaha - neto 2.499.164 2.162.612 Trade receivables - net
68
Page 72
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
5. PIUTANG USAHA - NETO (lanjutan) 5. ACCOUNTS RECEIVABLE - TRADE - NET
(continued)
Analisa umur piutang usaha berdasarkan tanggal The aging analysis of accounts receivable - trade
jatuh tempo adalah sebagai berikut: based on due date are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi: Related parties:
Lancar 2.141 1.114 Current
1 - 30 hari - 29 1 - 30 days
31 - 60 hari - 8 31 - 60 days
61 - 90 hari - - 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari - - More than 90 days
Total 2.141 1.151 Total
Pihak ketiga: Third parties:
Lancar 1.368.827 1.178.574 Current
1 - 30 hari 1.070.024 929.614 1 - 30 days
31 - 60 hari 42.393 39.944 31 - 60 days
61 - 90 hari 8.725 6.689 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 7.386 6.972 More than 90 days
Total 2.497.355 2.161.793 Total
Mutasi penyisihan kerugian kredit ekspektasian The movement of allowance for expected credit
dari piutang usaha adalah sebagai berikut: losses of trade receivables are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
2023 2022
Saldo awal 332 1.469 Beginning balance
Pembalikan kerugian kredit ekspektasian - (1.137) Reversal of expected credit losses
Saldo Akhir 332 332 Ending Balance
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31,
manajemen Kelompok Usaha berkeyakinan bahwa 2022, the Group‟s management believes that the
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai adalah allowance for impairment losses is adequate to
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat cover possible losses from non-collection of trade
tidak tertagihnya piutang usaha. receivables.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tidak terdapat piutang usaha yang 2022, there are no accounts receivable - trade
dijaminkan. pledged as collateral.
69
Page 73
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
6. PERSEDIAAN - NETO 6. INVENTORIES - NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Makanan 5.722.674 4.861.364 Food
Bukan makanan 4.474.132 4.321.525 Non-food
Total (Catatan 18) 10.196.806 9.182.889 Total (Note 18)
Penyisihan persediaan usang (54.965) (54.461) Allowance for inventory obsolescence
Persediaan - neto 10.141.841 9.128.428 Inventories - net
Mutasi penyisihan persediaan usang adalah The movements of allowance for inventory
sebagai berikut: obsolescence are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 54.461 31.014 Beginning balance
Penyisihan tahun berjalan 313.257 359.652 Provision during the year
Penghapusan persediaan (312.753) (336.205) Write-off of inventories
Saldo akhir tahun 54.965 54.461 Ending balance
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan Based on a review of the condition of the
persediaan pada akhir tahun, manajemen inventories at the end of the year, the management
berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan persediaan believes that the allowance for inventory
usang cukup untuk menutup kemungkinan obsolescence is adequate to cover possible losses.
kerugian yang mungkin timbul.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, persediaan telah diasuransikan 2022, inventories are insured against, among
terhadap risiko kerugian, antara lain, akibat others, losses from riots, fire, theft and other risks
kerusuhan, kebakaran, pencurian dan risiko lainnya under blanket policies amounting to Rp13,609,317
berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai and Rp12,888,601, respectively. The Group‟s
pertanggungan masing-masing sebesar management believes that the insurance coverage
Rp13.609.317 dan Rp12.888.601. Manajemen is adequate to cover possible losses arising from
Kelompok Usaha berpendapat bahwa nilai such risks.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian dari risiko-risiko tersebut.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tidak terdapat persediaan milik 2022, there are no inventories owned by the Group
Kelompok Usaha yang digunakan sebagai jaminan. pledged as collateral.
70
Page 74
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
7. INVESTASI 7. INVESTMENTS
Investasi terdiri dari: Investments consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Investasi pada saham 783.787 776.630 Investments in shares
Investasi pada obligasi konversi 7.653 7.653 Investments in convertible bonds
Total 791.440 784.283 Total
a. Investasi pada saham a. Investments in shares
Investasi pada saham terdiri dari: Investments in shares consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Metode ekuitas Equity method
Nilai perolehan investasi pada Cost of investment in an
entitas asosiasi 500.002 404.560 associated companies
Akumulasi bagian atas rugi Accumulated share in loss
entitas asosiasi (132.007) (147.774) of associates
Selisih kurs atas penjabaran Foreign exchange differences from
akun-akun kegiatan translation of the accounts of foreign
usaha luar negeri (7.432) 1.127 operation
Nilai tercatat investasi pada Carrying value of investment
entitas asosiasi - metode ekuitas 360.563 257.913 in associates - equity method
Nilai tercatat investasi pada Carrying value of investment
saham - nilai wajar 423.224 518.717 in shares - fair value
Total 783.787 776.630 Total
Metode ekuitas Equity method
Alfamart Trading Philippines Inc. (“ATP”) Alfamart Trading Philippines Inc. (“ATP”)
Alfamart Trading Philippines Inc. bergerak Alfamart Trading Philippines Inc. engaged in
dalam bidang usaha perdagangan, distribusi trading, distribution and logistic.
dan logistik.
DC Properties Management Corp. (“DCP”) DC Properties Management Corp. (“DCP”)
DC Properties Management Corp. bergerak DC Properties Management Corp. engaged in
dalam bidang penyewaan bangunan. building lease.
71
Page 75
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
7. INVESTASI (lanjutan) 7. INVESTMENTS (continued)
a. Investasi pada saham (lanjutan) a. Investments in shares (continued)
Metode ekuitas (lanjutan) Equity method (continued)
Ringkasan informasi keuangan entitas asosiasi The summary of financial information of
adalah sebagai berikut: associated companies are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Alfamart Trading Philippines Inc. Alfamart Trading Philippines Inc.
Total aset 4.367.344 4.469.229 Total assets
Total liabilitas (3.596.117) (3.856.989) Total liabilities
Nilai aset neto 771.227 612.240 Net assets value
DC Properties Management Corp. DC Properties Management Corp.
Total aset 160.881 80.674 Total assets
Total liabilitas (111) (55) Total liabilities
Nilai aset neto 160.770 80.619 Net assets value
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September /
For nine months period ended September 30
2023 2022
Alfamart Trading Philippines Inc. Alfamart Trading Philippines Inc.
Pendapatan neto 5.096.922 4.127.210 Net revenue
Rugi tahun berjalan 4.918 1.029 Loss for the year
DC Properties Management Corp. DC Properties Management Corp.
Pendapatan neto 2.627 2.627 Net revenue
Laba tahun berjalan 1.147 1.682 Income for the year
Nilai wajar Fair value
PT Kita Indonesia Plus (“KIP”) PT Kita Indonesia Plus (“KIP”)
Pada tanggal 4 Juli 2019, Entitas Anak On July 4, 2019, Certain Subsidiary has
Tertentu melakukan pembelian saham PT Kita purchased the shares of PT Kita Indonesia
Indonesia Plus (“KIP”), pihak ketiga, dengan Plus (“KIP”), a third party, with purchase price
harga beli sebesar Rp14.000 untuk amounting to Rp14,000 for 14.28% ownership.
kepemilikan 14,28%. Investasi ini dicatat This investment is recorded using fair value.
menggunakan nilai wajar.
PT Kita Indonesia Plus bergerak dalam bidang PT Kita Indonesia Plus engaged in online
marketplace asuransi berbasis internet. insurance marketplace.
Tada Network Pte. Ltd. ("TADA") Tada Network Pte. Ltd. ("TADA")
Pada tanggal 24 Juni 2020, Perusahaan On June 24, 2020, the Company purchased
melakukan pembelian saham Tada Network the shares of Tada Network Pte. Ltd.
Pte. Ltd. ("TADA"), pihak ketiga, dengan harga ("TADA"), a third party, with purchase price
beli sebesar $AS1.000.000 untuk kepemilikan amounting to US$1,000,000 for 2.60%
2,60%. Investasi ini dicatat menggunakan nilai ownership. This investment is recorded using
wajar. fair value.
Tada Network Pte. Ltd. bergerak dalam bidang Tada Network Pte. Ltd. engaged in a customer
platform retensi pelanggan. retention platform.
72
Page 76
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
7. INVESTASI (lanjutan) 7. INVESTMENTS (continued)
a. Investasi pada saham (lanjutan) a. Investments in shares (continued)
Nilai wajar (lanjutan) Fair value (continued)
Segari Singapore Pte. Ltd. ("SEGARI") Segari Singapore Pte. Ltd. ("SEGARI")
Pada tanggal 30 Agustus 2021, Perusahaan On August 30, 2021, the Company purchased
melakukan pembelian saham Segari the shares of Segari Singapore Pte. Ltd.
Singapore Pte. Ltd. ("SEGARI"), pihak ketiga, ("SEGARI"), a third party, with purchase price
dengan harga beli sebesar $AS600.000 untuk amounting to US$600,000 for 0.55%
kepemilikan 0,55%. Pada tanggal 13 ownership. This investment is recorded using
September 2023, Perusahaan melakukan fair value. On September 13, 2023, the
pembelian saham dengan harga beli sebesar Company purchased the shares with purchase
$AS310.000 untuk kepemilikan 2,38% price amounting to US$310,000 for 2.38%
ownership.
Segari Singapore Pte. Ltd. bergerak dalam Segari Singapore Pte. Ltd. engaged in e-
bidang e-grocery yang berfokus pada produk grocery focusing on fresh produce products.
produk segar.
Raena R.U. Pte. Ltd. ("RAENA") Raena R.U. Pte. Ltd. ("RAENA")
Pada tanggal 4 Desember 2021, Perusahaan On December 4, 2021, the Company
melakukan pembelian saham Raena R.U. Pte. purchased the shares of Raena R.U. Pte. Ltd.
Ltd. ("RAENA"), pihak ketiga, dengan harga ("RAENA"), a third party, with purchase price
beli sebesar $AS1.000.000 untuk kepemilikan amounting to US$1,000,000 for 1.24%
1,24%. Investasi ini dicatat menggunakan nilai ownership. This investment is recorded using
wajar. fair value.
Raena R.U. Pte. Ltd. bergerak dalam bidang Raena R.U. Pte. Ltd. engaged in beauty
platform pengecer produk kecantikan. product reseller platform.
PT Sumber Wahana Sejahtera ("SWS") PT Sumber Wahana Sejahtera ("SWS")
Pada tanggal 25 Maret 2021, Perusahaan On March 25, 2021, the Company signed a
menandatangani lembar ketentuan indikatif term sheet with PT Galaxy Mitra Global
dengan PT Galaxy Mitra Global (“GMG”), pihak (“GMG”), a third party. Based on the term
ketiga. Berdasarkan lembar ketentuan indikatif sheet, GMG will take over the Company‟s
tersebut, GMG akan melakukan control in SWS. On June 24, 2021, the
pengambilalihan pengendalian Perusahaan di Company signed a definitive agreement with
SWS. Pada tanggal 24 Juni 2021, Perusahaan GMG and GMG becomes the new controlling
menandatangani perjanjian definitif dengan shareholder in SWS with 90% ownership by
GMG dan GMG menjadi pemegang saham acquiring SWS‟ newly issued shares. After this
pengendali baru di SWS dengan kepemilikan transaction, the Company deconsolidated
90% melalui akuisisi saham SWS yang baru SWS and recognized loss of Rp23,999. The
dikeluarkan. Setelah transaksi ini, Perusahaan Company‟s remaining 10% ownership in SWS
mendekonsolidasikan SWS dan mengakui is recorded using fair value.
kerugian sebesar Rp23.999. 10% kepemilikan
Perusahaan di SWS dicatat dengan
menggunakan nilai wajar.
PT Sumber Wahana Sejahtera bergerak dalam PT Sumber Wahana Sejahtera engaged in
bidang jasa titipan dan pengiriman. providing transportation and freight forwarding.
73
Page 77
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
7. INVESTASI (lanjutan) 7. INVESTMENTS (continued)
a. Investasi pada saham (lanjutan) a. Investments in shares (continued)
Nilai wajar (lanjutan) Fair value (continued)
Digital Payments Holding Pte. Ltd. (“OY”) Digital Payments Holding Pte. Ltd. (“OY”)
Pada tanggal 28 Juni 2021, obligasi konversi On June 28, 2021, the Company's convertible
milik Perusahaan di OY sebesar bonds in OY amounting to US$1,500,000
$AS1.500.000 (Catatan 7b) telah dikonversi (Note 7b) have been converted into 5,606,852
menjadi 5.606.852 lembar saham OY untuk shares of OY for 2.14% ownership with a total
kepemilikan 2,14% dengan nilai value of US$2,565,695. For this transaction,
$AS2.565.695. Atas transaksi ini, Perusahaan the Company recognized gain on unrealized
mencatat keuntungan nilai wajar yang belum fair value of US$1,065,695.
direalisasi sebesar $AS1.065.695.
Pada tanggal 9 Juli 2021 dan 24 September On July 9, 2021 and September 24, 2021, the
2021, Perusahaan mengakuisisi tambahan Company acquired additional 1,966,783 and
1.966.783 dan 64.081 lembar saham OY untuk 64,081 OY shares for 0.75% and 0.02%
0,75% dan 0,02% kepemilikan masing-masing ownership with price of US$899,999 and
dengan harga $AS899.999 dan $AS27.857. US$27,857, respectively.
Setelah transaksi ini, kepemilikan Perusahaan After these transactions, the Company‟s
di OY menjadi 2,91%. Investasi ini dicatat ownership in OY become 2.91%. This
menggunakan nilai wajar. investment is recorded using fair value.
OY bergerak dalam bidang pembayaran OY is engaged in online payment business.
online.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, manajemen Kelompok 2022, the Group‟s management believes that
Usaha berpendapat bahwa tidak terdapat there is no event or condition that may indicate
situasi atau keadaan yang memberikan impairment of investments in shares.
indikasi terjadinya penurunan nilai investasi
pada saham.
PT Bank Aladin Syariah Tbk (“BANK”) PT Bank Aladin Syariah Tbk (“BANK”)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Persentase kepemilikan 2.01% 2,01% Percentage of ownership
Nilai perolehan 500.000 500.000 Cost amount
Akumulasi kerugian nilai wajar Accumulated loss on unrealized fair
yang belum direalisasi diakui pada value recognized in other
penghasilan komprehensif lain (183.823) (83.823) comprehensive income
Total 316.177 416.177 Total
Pada tanggal 7 Juni 2022, Perusahaan On June 7, 2022, the Company conducted a
melakukan penyetoran modal di PT Bank shares subscription in PT Bank Aladin Syariah
Aladin Syariah Tbk sebesar Rp500.000. Tbk amounted to Rp500,000. This investment
Investasi ini dicatat dengan menggunakan nilai is recorded using fair value. PT Bank Aladin
wajar. PT Bank Aladin Syariah Tbk bergerak Syariah Tbk is engaged in banking sector.
dalam bidang perbankan.
Pada tanggal mendekati tanggal penyelesaian As of the date near completion date of these
laporan keuangan konsolidasian ini, nilai pasar consolidation financial statement, market value
saham PT Bank Aladin Syariah Tbk adalah of PT Bank Aladin Syariah Tbk‟s share is
sebesar Rp1.015 (Rupiah penuh) per lembar Rp1,015 (full amount) per share, therefore the
saham, sehingga nilai investasi Perusahaan di Company‟s investment in PT Bank Aladin
PT Bank Aladin Syariah Tbk menjadi sebesar Syariah Tbk becomes Rp298,530.
Rp298.530.
74
Page 78
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
7. INVESTASI (lanjutan) 7. INVESTMENTS (continued)
b. Investasi pada obligasi konversi (lanjutan) b. Investments in convertible bonds
(continued)
Buku Pte. Ltd. (“BUKU”) Buku Pte. Ltd. (“BUKU”)
Pada 18 Oktober 2020, Entitas Anak Tertentu On October 18, 2020, Certain Subsidiary
mengadakan perjanjian investasi dengan Buku entered into an investment agreement with
Pte. Ltd. (“BUKU”), pihak ketiga, di mana Buku Pte. Ltd. (“BUKU”), a third party, whereas
Entitas Anak Tertentu melakukan pembayaran Certain Subsidiary has paid for convertible
untuk obligasi konversi BUKU sebesar bond in BUKU amounting to US$500,000.
$AS500.000. Tidak terdapat tanggal jatuh There is no maturity date for this investment
tempo untuk perjanjian investasi ini dan tidak agreement and bears no interest.
dikenakan bunga.
Pada saat pengakuan awal, Entitas Anak At initial recognition, Certain Subsidiary
Tertentu mengukur investasi berdasarkan nilai measure the investment at its fair value. As of
wajarnya. Pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 and December 31, 2022,
dan 31 Desember 2022, nilai wajar investasi the fair value of this investment is amounting to
ini masing-masing adalah sebesar US$486,448, respectively.
$AS486.448.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, manajemen Kelompok 2022, the Group‟s management believes that
Usaha berpendapat bahwa tidak terdapat there is no event or condition that may indicate
situasi atau keadaan yang memberikan impairment of investments in convertible bonds.
indikasi terjadinya penurunan nilai investasi
pada obligasi konversi.
75
Page 79
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
8. ASET TETAP - NETO 8. FIXED ASSETS - NET
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of fixed assets are as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023/
Period ended September 30, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Balance
Biaya Perolehan Cost
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 1.628.390 10.135 - - 1.638.525 Land
Bangunan dan prasarana 8.163.297 619.573 43.083 69.281 8.809.068 Buildings and infrastructures
Peralatan dan inventaris 7.538.808 912.031 175.446 (1.974) 8.273.419 Equipment, furniture and fixtures
Kendaraan 128.058 7.420 20.261 - 115.217 Vehicles
Total 17.458.553 1.549.159 238.790 67.307 18.836.229 Total
Aset dalam Penyelesaian Construction in Progress
Bangunan dan prasarana 22.353 131.507 233 (67.307) 86.320 Buildings and infrastructures
Aset Sewaan Leased Assets
Kendaraan - - - - - Vehicles
Total Biaya Perolehan 17.480.906 1.680.666 239.023 - 18.922.549 Total Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan dan prasarana 4.982.621 500.757 39.808 (12) 5.443.558 Buildings and infrastructures
Peralatan dan inventaris 5.223.601 596.500 156.598 3 5.663.506 Equipment, furniture and fixtures
Kendaraan 70.649 11.885 15.558 9 66.985 Vehicles
Total 10.276.871 1.109.142 211.964 - 11.174.049 Total
Aset Sewaan Leased Assets
Kendaraan - - - - - Vehicles
Total Akumulasi Penyusutan 10.276.871 1.109.142 211.964 - 11.174.049 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku Neto 7.204.035 7.748.500 Net Book Value
76
Page 80
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
8. ASET TETAP - NETO (lanjutan) 8. FIXED ASSETS - NET (continued)
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of fixed assets are as follows:
(lanjutan) (continued)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022/
Year ended December 31, 2022
Pengurangan
dari Dekonsolidasi
Entitas Anak/
Saldo Awal/ Deduction from Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Deconsolidation Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications of Subsidiary Balance
Biaya Perolehan Cost
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 1.493.897 134.493 - - - 1.628.390 Land
Bangunan dan prasarana 7.060.238 884.809 100.304 318.554 - 8.163.297 Buildings and infrastructures
Peralatan dan inventaris 7.065.764 1.024.650 299.954 (251.652) - 7.538.808 Equipment, furniture and fixtures
Kendaraan 143.511 29.367 46.373 1.553 - 128.058 Vehicles
Total 15.763.410 2.073.319 446.631 68.455 - 17.458.553 Total
Aset dalam Penyelesaian Construction in Progress
Bangunan dan prasarana 38.230 51.093 - (66.970) - 22.353 Buildings and infrastructures
Aset Sewaan Leased Assets
Kendaraan 1.553 - - (1.553) - - Vehicles
Total Biaya Perolehan 15.803.193 2.124.412 446.631 (68) - 17.480.906 Total Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan dan prasarana 4.277.892 623.117 92.605 174.217 - 4.982.621 Buildings and infrastructures
Peralatan dan inventaris 4.969.071 705.436 276.689 (174.217) - 5.223.601 Equipment, furniture and fixtures
Kendaraan 92.902 16.121 39.294 920 - 70.649 Vehicles
Total 9.339.865 1.344.674 408.588 920 - 10.276.871 Total
Aset Sewaan Leased Assets
Kendaraan 661 259 - (920) - - Vehicles
Total Akumulasi Penyusutan 9.340.526 1.344.933 408.588 - - 10.276.871 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku Neto 6.462.667 7.204.035 Net Book Value
*) Pada tanggal 31 Desember 2022, peralatan dan inventaris Kelompok *) On December 31, 2022, equipment, furniture and fixtures of the
Usaha dengan nilai buku Rp68 direklasifikasi ke uang muka Group with book value amounting to Rp68 were reclassed to
perlengkapan. prepaid supplies.
Beban penyusutan yang dibebankan pada operasi Depreciation expense charged to operations
adalah sebagai berikut: are as follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For the nine months period ended September 30,
2023 2022
Beban penjualan dan Selling and distribution
distribusi (Catatan 19) 1.000.066 896.330 expenses (Note 19)
Beban umum dan General and
administrasi (Catatan 20) 109.075 105.570 administrative expenses (Note 20)
Total 1.109.141 1.001.900 Total
77
Page 81
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
8. ASET TETAP - NETO (lanjutan) 8. FIXED ASSETS - NET (continued)
Perhitungan laba penjualan aset tetap adalah The computation of gain on sale of fixed assets is
sebagai berikut (Catatan 21a): as follows (Note 21a):
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For the nine months period ended September 30,
2023 2022
Hasil penjualan 34.249 40.695 Proceeds
Nilai buku neto (22.681) (23.724) Net book value
Laba penjualan aset tetap 11.568 16.971 Gain on sale of fixed assets
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan In September 30, 2023 and 2022, the Group has
2022, Kelompok Usaha menghapuskan aset tetap written-off fixed assets with net book value
dengan nilai buku bersih masing-masing sebesar amounting to Rp3,675 and Rp4,803, respectively.
Rp3.675 dan Rp4.803.
Rincian aset dalam penyelesaian yang terdiri dari The details of construction in progress consisting
akumulasi biaya pembangunan kantor, kantor of accumulated costs of construction of office,
cabang dan gudang adalah sebagai berikut: branches and warehouse are as follows:
Persentase Perkiraan Waktu
Penyelesaian/ Penyelesaian/
Completion Nilai Tercatat/ Estimated Time of
30 September 2023 Percentage Carrying Value Completion September 30, 2023
Tegal 71,14% 46.912 November 2023/November 2023 Tegal
Gorontalo 43,24% 32.633 Maret 2024/March 2024 Gorontalo
Pontianak 25,16% 5.235 Maret 2024/March 2024 Pontianak
Palopo 19,11% 1.540 July 2024/July 2024 Palopo
Total 86.320 Total
Persentase Perkiraan Waktu
Penyelesaian/ Penyelesaian/
Completion Nilai Tercatat/ Estimated Time of
31 Desember 2022 Percentage Carrying Value Completion December 31, 2022
Madiun 32,87% 21.964 Oktober 2023/October 2023 Madiun
Tegal 0,34% 212 Desember 2023/December 2023 Tegal
Gorontalo 0,27% 177 Maret 2024/March 2024 Gorontalo
Total 22.353 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, aset tetap milik Kelompok Usaha 2022, land owned by the Group are located in
dalam bentuk tanah berlokasi di Jakarta, Jakarta, Tangerang, Surabaya, Semarang,
Tangerang, Surabaya, Semarang, Lampung, Lampung, Bekasi, Malang, Bandung, Makassar,
Bekasi, Malang, Bandung, Makassar, Palembang, Palembang, Jember, Medan, Sidoarjo, Plumbon,
Jember, Medan, Sidoarjo, Plumbon, Klaten, Klaten, Karawang, Pontianak, Rembang, Serang,
Karawang, Pontianak, Rembang, Serang, Cianjur, Cianjur, Bali, Banjarmasin, Manado, Pekanbaru,
Bali, Banjarmasin, Manado, Pekanbaru, Jambi, Jambi, Bogor, Cilacap and Batam with total area
2 2
Bogor, Cilacap dan Batam dengan jumlah luas of 1,466,988 m and 1,398,972 m . All the land
2
keseluruhan sekitar 1.466.988 m dan 1.398.972 have strata titles under Building Utilization Right
2
m dengan status Hak Guna Bangunan (“HGB”) (“HGB”) under the Group‟s name. Landrights will
atas nama Kelompok Usaha. Hak atas tanah expire in various dates between 2023 and 2051.
tersebut akan berakhir antara tahun 2023 sampai The Group‟s management believes that these
dengan tahun 2051. Manajemen Kelompok Usaha HGBs can be renewed upon their expiry.
berkeyakinan bahwa HGB tersebut dapat
diperpanjang pada saat berakhirnya hak tersebut.
78
Page 82
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
8. ASET TETAP - NETO (lanjutan) 8. FIXED ASSETS - NET (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022, aset tetap, kecuali tanah, telah fixed assets, except for land, are insured against,
diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat among others, losses from riots, fire, theft and other
kerusuhan, kebakaran, pencurian dan risiko lainnya risks under blanket policies amounting to
berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan nilai Rp22,264,032 and Rp21,226,459, respectively. The
pertanggungan sebesar Rp22.264.032 dan management believes that the insurance coverage
Rp21.226.459. Manajemen berpendapat bahwa is adequate to cover possible losses arising from
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup such risks.
kemungkinan kerugian dari risiko-risiko tersebut.
Aset sewaan digunakan sebagai jaminan atas Leased assets are pledged as collateral to lease
liabilitas sewa (Catatan 15). liabilities (Note 15).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022, kecuali aset sewaan, tidak except leased assets, there are no other fixed
terdapat aset tetap tertentu milik Kelompok Usaha assets owned by the Group pledged as collateral.
yang digunakan sebagai jaminan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, jumlah tercatat nilai buku aset 2022, the carrying value of fixed assets net book
tetap tidak berbeda material dengan nilai wajarnya. value were not materially different with its fair
value.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022, manajemen Kelompok Usaha the Group‟s management believes that there is no
berkeyakinan tidak ada situasi atau keadaan lain other event or change in circumstances that may
yang mengindikasikan terjadinya penurunan nilai indicate any impairment of fixed assets.
aset tetap.
9. ASET HAK GUNA - NETO 9. RIGHT OF USE ASSETS - NET
Rincian aset hak guna adalah sebagai berikut: Details of right of use assets are as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023/
Period ended September 30, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 1.542.324 213.976 18.690 3.103 1.740.713 Land
Bangunan 7.256.630 2.019.973 311.676 (5.532) 8.959.395 Buildings
Total Biaya Perolehan 8.798.954 2.233.949 330.366 (2.429) 10.700.108 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Tanah 405.361 162.758 18.693 - 549.426 Land
Bangunan 2.066.411 1.427.355 295.495 (79) 3.198.192 Buildings
Total Akumulasi Penyusutan 2.471.772 1.590.113 314.188 (79) 3.747.618 Total Accumulated Depreciation
Penyisihan Penurunan Nilai Allowance for Impairment
Aset Hak Guna 23.926 23.926 of Right of Use Assets
Nilai Buku Neto 6.303.256 6.928.564 Net Book Value
79
Page 83
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
9. ASET HAK GUNA - NETO (lanjutan) 9. RIGHT OF USE ASSETS - NET (continued)
Rincian aset hak guna adalah sebagai berikut: Details of right of use assets are as follows:
(lanjutan) (continued)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022/
Year ended December 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 1.303.583 313.105 74.364 - 1.542.324 Land
Bangunan 6.616.974 2.373.526 1.733.870 - 7.256.630 Buildings
Kendaraan - - - - - Vehicles
Total Biaya Perolehan 7.920.557 2.686.631 1.808.234 - 8.798.954 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Tanah 284.221 191.738 70.598 - 405.361 Land
Bangunan 2.028.740 1.728.968 1.691.297 - 2.066.411 Buildings
Kendaraan - - - - - Vehicles
Total Akumulasi Penyusutan 2.312.961 1.920.706 1.761.895 - 2.471.772 Total Accumulated Depreciation
Penyisihan Penurunan Nilai Allowance for Impairment
Aset Hak Guna 16.069 23.926 of Right of Use Assets
Nilai Buku Neto 5.591.527 6.303.256 Net Book Value
Beban depresiasi aset hak guna yang dibebankan Depreciation expense from right of use assets
pada operasi adalah sebagai berikut: charged to operations are as follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For the nine months period ended September 30,
2023 2022
Beban penjualan dan Selling and distribution
distribusi (Catatan 19) 1.580.595 1.409.940 expenses (Note 19)
Beban umum dan General and
administrasi (Catatan 20) 21.161 17.182 administrative expenses (Note 20)
Total 1.601.756 1.427.122 Total
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 31 In September 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022, pengurangan aset hak guna deductions of right of use assets represent the
merupakan penghapusan aset hak guna terkait derecognition of right of use assets in relation with
dengan pengakhiran kontrak sewa atas toko yang termination of lease agreement of closed stores
ditutup selama tahun berjalan. during the year.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Kelompok Usaha mengindikasi 2022, the Group has indicated and provided
terjadinya penurunan nilai aset hak guna dan allowance for impairment of right of use assets
melakukan penyisihan penurunan nilai aset hak amounting to Rp23,926, respectively.
guna sebesar Rp23.926.
80
Page 84
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
9. ASET HAK GUNA - NETO (lanjutan) 9. RIGHT OF USE ASSETS - NET (continued)
Selain dari yang diungkapkan di atas, manajemen Except for those disclosed above, the Group‟s
Kelompok Usaha berpendapat bahwa tidak management believes that there is no event or
terdapat situasi atau keadaan yang memberikan condition that may indicate impairment of right of
indikasi terjadinya penurunan nilai aset hak guna use assets as of September 30, 2023.
pada tanggal 30 September 2023.
Aset sewaan digunakan sebagai jaminan atas Leased assets are pledged as collateral to lease
liabilitas sewa (Catatan 15). liabilities (Note 15).
10. UTANG BANK JANGKA PENDEK 10. SHORT-TERM BANK LOANS
Utang bank jangka pendek terdiri dari: Short-term bank loans consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Entitas Anak Tertentu Certain Subsidiaries
Pinjaman berjangka money market Money market term loan
PT Bank Central Asia, Tbk - 172.000 PT Bank Central Asia, Tbk
Pinjaman revolving Revolving loans
PT Bank of Tokyo Mistsubishi UFJ - - PT Bank of Tokyo Mistsubishi UFJ
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 104.000 274.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia, Tbk 67.259 - PT Bank Central Asia, Tbk
Total 171.259 446.000 Total
Perusahaan Company
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”)
Pada tanggal 26 Oktober 2007, Perusahaan On October 26, 2007, the Company entered into a
menandatangani perjanjian kredit dengan BCA loan agreement with BCA to obtain several credit
dimana perjanjian kredit tersebut telah mengalami loan facilities. This loan agreement has been
beberapa kali perubahan. amended several times.
Berdasarkan surat No. 10485/GBK/2020 tanggal Based on letter No. 10485/GBK/2020 dated May
27 Mei 2020, Perusahaan dan BCA menyetujui 27, 2020, the Company and BCA agreed to make
untuk mengadakan perubahan atas perjanjian changes in the credit agreement, as follows:
kredit sebagai berikut:
1. Jumlah plafon fasilitas time loan revolving 1. The time loan revolving facility limit is
adalah Rp1.750.000. Rp1,750,000.
2. Jumlah plafon fasilitas kredit lokal (overdraft 2. The overdraft facility limit is Rp300,000.
facility) adalah Rp300.000.
3. Jumlah plafon fasilitas pinjaman berjangka 3. The money market term loan facilty limit is
money market adalah Rp2.500.000. Rp2,500,000.
Pada tanggal 11 Oktober 2022, Perusahaan On October 11, 2022, the Company received a
menerima surat No. 10897/GBK/2022 dari BCA letter No. 10897/GBK/2022 from BCA regarding
mengenai persetujuan untuk perpanjangan fasilitas approval for extending the credit facilities to
kredit sampai dengan tanggal 18 Oktober 2023. October 18, 2023.
Pada tanggal 13 Oktober 2023, Perusahaan On October 13, 2023, the Company received a
menerima surat No. 10662/GBK/2023 dari BCA letter No. 10662/GBK/2023 from BCA regarding
mengenai persetujuan untuk perpanjangan fasilitas approval for extending the credit facilities to
kredit sampai dengan tanggal 18 Oktober 2024. October 18, 2024.
81
Page 85
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
10. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 10. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) Company (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) (continued)
Berdasarkan perubahan perjanjian kredit di atas, Based on the amendments in the credit agreement
Perusahaan harus memperoleh persetujuan tertulis above, the Company must obtain written approval
dari BCA sebelum melakukan beberapa transaksi, from BCA before entering into certain transactions,
antara lain, sebagai berikut: among others, as follows:
- Memperoleh pinjaman uang atau kredit baru - Obtain other loan or new credit from other
dari pihak lain dan/atau mengagunkan harta party and/or pledge the Company‟s asset as
kekayaan Perusahaan kepada pihak lain, collateral to other party, unless the Company
kecuali apabila setelah memperoleh pinjaman can comply with financial covenant stated in
tersebut Perusahaan masih dapat memenuhi loan agreement.
financial covenant sebagaimana tercantum
dalam perjanjian kredit.
- Meminjamkan uang, termasuk tetapi tidak - Extend loans for third party or affiliate, unless
terbatas kepada perusahaan afiliasinya, for operating purposes.
kecuali dalam rangka menjalankan usaha
sehari-hari.
- Melakukan transaksi dengan seseorang atau - Conduct transactions with persons or other
sesuatu pihak, termasuk tetapi tidak terbatas parties including affiliated companies with
dengan perusahaan afiliasinya, dengan cara uncommon practices.
yang berbeda atau di luar praktek dan
kebiasaan yang ada.
- Melakukan investasi, penyertaan atau - Invest or establish new line of business,
membuka usaha baru selain usaha yang telah except in addition to existing business.
ada.
- Menjual atau melepaskan harta tidak bergerak - Sell or dispose fixed assets or other core
atau harta kekayaan utama dalam assets used in the business, except for
menjalankan usahanya, kecuali dalam rangka operational purposes.
menjalankan usaha sehari-hari.
- Melakukan peleburan, penggabungan, - Amalgamate, merger, acquisition or declare
pengambilalihan atau pembubaran. dissolutions.
- Mengubah status kelembagaan dan Anggaran - Change the status of the Company and
Dasar untuk penurunan modal dasar dan Articles of Association for the decrease in the
modal ditempatkan dan disetor penuh authorized, issued and fully paid share capital.
Perusahaan.
- Mengikatkan diri sebagai penanggung atau - Bind as an insurer in any way.
penjamin dalam bentuk dan dengan nama
apapun.
82
Page 86
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
10. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 10. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) Company (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) (continued)
Berdasarkan perjanjian pinjaman, Perusahaan The loan agreement requires the Company to
diharuskan untuk menjaga rasio keuangan tertentu, maintain certain financial ratios, as follows:
sebagai berikut:
1. Rasio antara laba usaha sebelum dikurangi 1. Earnings Before Interest, Tax, Depreciation
kewajiban bunga, pajak, depresiasi dan and Amortization (“EBITDA”) to Interest Ratio
amortisasi terhadap jumlah pembayaran to be not less than 2 (two) times.
bunga tahun berjalan (“EBITDA”) to Interest
Ratio tidak kurang dari 2 (dua) kali.
2. Rasio antara laba sebelum dikurangi bunga, 2. EBITDA to Interest + Principal Installment
pajak, depresiasi dan amortisasi terhadap Ratio to be not less than 1.2 (one point two)
jumlah utang bunga dan angsuran pokok times.
(EBITDA to Interest + Principal Installment
Ratio) tidak kurang dari 1,2 (satu koma dua)
kali.
3. Rasio antara jumlah utang yang berbeban 3. Interest Bearing Debt to Equity Ratio to be not
bunga terhadap jumlah ekuitas (Interest more than 2 (two) times.
Bearing Debt to Equity Ratio) tidak boleh lebih
dari 2 (dua) kali.
4. Rasio total piutang usaha, persediaan, uang 4. Receivables, inventories, rent advances and
muka sewa dan penambahan pembelanjaan additional capital expenditures (exclude
modal (selain kendaraan) terhadap utang vehicles) to trade payables and bank loans
usaha dan pinjaman dari bank setelah after deducting with cash and time deposits
dikurangi saldo kas dan deposito tidak boleh not less than 1 (one) time.
kurang dari 1 (satu) kali.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, seluruh fasilitas pinjaman di atas 2022, all credit facilities are not secured by any
tidak dijamin dengan agunan dari Perusahaan collateral provided by the Company in any way and
dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh pihak are not guaranteed by any other party (Negative
lain manapun (Negative Pledge). Pledge).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Perusahaan tidak menggunakan 2022, the Company have not utilized all of these
seluruh fasilitas ini. facilities.
Pada tanggal 30 September 2023, jumlah fasilitas As of September 30, 2023, total unused loan
pinjaman yang tidak digunakan Perusahaan facilities by the Company amounting to
sebesar Rp4.550.000. Rp4,550,000.
83
Page 87
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
10. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 10. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) Company (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Mandiri”) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Mandiri”)
Berdasarkan Perjanjian Kredit Modal Kerja Based on Working Capital Credit Agreement No.
No. CRO.JKO/281/KMK/2011 yang diaktakan CRO.JKO/281/KMK/2011 as notarized by Deed
dalam Akta Notaris Aliya S. Azhar, S.H., M.H., No. 62 dated June 23, 2011 of Aliya S. Azhar, S.H.,
M.Kn. No. 62 tanggal 23 Juni 2011, Perusahaan M.H., M.Kn., the Company obtained revolving
telah memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari working capital credit facility from Mandiri. This
Mandiri yang bersifat revolving. Perjanjian kredit loan agreement has been amended several times.
tersebut telah mengalami beberapa perubahan.
Pada tanggal 23 Juli 2020, Perusahaan menerima On July 23, 2020, the Company received a letter of
surat Addendum Perjanjian Kredit Modal Kerja No. Addendum Working Capital Credit Agreement No
CRO.KP/125/KJP/15 yang diaktakan dalam Akta CRO.KP/125/KJP/15 as notarized by Notarial Deed
Notaris Julius Purnawan, S.H. No. 20 dari Mandiri No.20 of Julius Purnawan, S.H. from Mandiri
mengenai persetujuan untuk menurunkan fasilitas regarding approval for decrease the uncommitted
kredit modal kerja jangka pendek yang bersifat and revolving short-term working capital loans
uncommitted dan revolving dari semula sebesar facility limit from Rp1,500,000 to Rp1,400,000 and
Rp1.500.000 menjadi Rp1.400.000 dan menyetujui agreed to extend the credit facility to July 26, 2021.
perpanjangan fasilitas kredit sampai dengan
tanggal 26 Juli 2021.
Pada tanggal 26 Juli 2023, Perusahaan menerima On July 26, 2023 the Company received a letter of
surat Addendum Perjanjian Kredit Modal Kerja No. Addendum Working Capital Credit Agreement No.
CRO.KP/125/KJP/15 dari Mandiri mengenai CRO.KP/125/KJP/15 from Mandiri regarding
persetujuan untuk perpanjangan fasilitas kredit approval for extending the credit facilities to July
sampai dengan tanggal 26 Juli 2024. 26, 2024.
Berdasarkan perjanjian-perjanjian kredit di atas, Based on the credit agreements mentioned above,
Perusahaan wajib melaksanakan beberapa hal, the Company has to comply, among others, as
antara lain, sebagai berikut: follows:
- Mempertahankan kepemilikan mayoritas Djoko - Maintain the equity majority ownership of
Susanto pada Perusahaan, baik langsung Djoko Susanto in the Company, either directly
maupun tidak langsung. or indirectly.
- Mempertahankan Hak atas Kekayaan - Maintain the Right of Intellectual Property,
Intelektual, antara lain hak cipta, paten dan such as copyrights, patents and trademarks
merek yang telah atau akan dimiliki oleh that has been or will be owned by the
Perusahaan, termasuk merek dagang Company, including the “Alfamart” trademark.
“Alfamart”.
84
Page 88
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
10. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 10. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) Company (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Mandiri”) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Mandiri”)
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan perjanjian-perjanjian kredit di atas, Based on the credit agreements mentioned above,
Perusahaan wajib melaksanakan beberapa hal, the Company has to comply, among others, as
antara lain, sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
- Mempertahankan dari waktu ke waktu rasio - Maintain the Company‟s financial ratios, which
keuangan Perusahaan yang akan ditinjau will be evaluated annually, at all times as
kembali setiap tahun, sebagai berikut: follows:
1) Rasio antara laba sebelum dikurangi 1) Earnings Before Interest, Taxes,
biaya bunga, pajak, depresiasi dan Depreciation and Amortization (EBITDA)
amortisasi terhadap jumlah kewajiban to Interest Ratio to be not less than 2
bunga (EBITDA to Interest Ratio) tidak (two) times.
kurang dari 2 (dua) kali.
2) Rasio antara laba sebelum dikurangi 2) EBITDA to Interest + Principal Installment
biaya bunga, pajak, depresiasi dan Ratio to be not less than 1.2 (one point
amortisasi (EBITDA) terhadap jumlah two) times.
kewajiban bunga dan angsuran pokok
(EBITDA to Interest + Principal Installment
Ratio) tidak kurang dari 1,2 (satu koma
dua) kali.
3) Rasio antara jumlah utang yang berbeban 3) Interest Bearing Debt to Equity Ratio to be
bunga terhadap jumlah modal (Interest not more than 2 (two) times.
Bearing Debt to Equity Ratio) tidak boleh
lebih dari 2 (dua) kali.
Berdasarkan perjanjian kredit di atas, Perusahaan Based on the credit agreement mentioned above,
harus memperoleh persetujuan tertulis dari Mandiri the Company must obtain written approval from
sebelum melakukan hal-hal sebagai berikut: Mandiri before entering into transactions, among
others, as follows:
- Membuat suatu perikatan, perjanjian atau - Make a commitment, agreement or other
dokumen lain yang bertentangan dengan document that conflict with the credit
perjanjian kredit. agreement.
- Mengadakan penggabungan, akuisisi dan - Hold a merger, acquisition and capital
mengurangi permodalan. reduction.
- Melakukan transaksi derivatif. - Conduct derivative transactions.
85
Page 89
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
10. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 10. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) Company (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Mandiri”) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Mandiri”)
(lanjutan) (continued)
Fasilitas kredit ini tidak dijamin dengan agunan dari The credit facility is not secured by collateral of the
Perusahaan dalam bentuk apapun serta tidak Company in any form and is not guaranteed by any
dijamin oleh pihak lain manapun (Negative Pledge). other party (Negative Pledge).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Perusahaan tidak menggunakan 2022, the Company have not utilized all of these
seluruh fasilitas ini. facilities.
Pada tanggal 30 September 2023, jumlah fasilitas As of September 30, 2023, total unused loan
pinjaman yang tidak digunakan Perusahaan facilities by the Company amounting to
sebesar Rp1.400.000. Rp1,400,000.
MUFG Bank, Ltd., Jakarta (“MUFG”) MUFG Bank, Ltd., Jakarta (“MUFG”)
Tanggal 3 Desember 2013, Perusahaan telah On December 3, 2013, the Company obtained
memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari MUFG. working capital credit facility from MUFG. On
Pada tanggal 3 Desember 2021, Perusahaan December 3, 2021, the Company received a letter
menerima surat perubahan perjanjian kredit No. of credit facility amendment No. 2021-0056237-LN
2021-0056237-LN dari MUFG mengenai from MUFG regarding approval for reduction of
persetujuan untuk penurunan fasilitas kredit modal uncommitted and revolving short-term working
kerja jangka pendek yang bersifat uncommitted capital loans facility limit from Rp500,000 to
dan revolving, dimana dari semula sebesar Rp400,000 and agreed to extend the credit facility
Rp500.000 menjadi Rp400.000 dan menyetujui to December 15, 2022.
perpanjangan fasilitas kredit sampai dengan
tanggal 15 Desember 2022.
Pada tanggal 16 Desember 2022, Perusahaan On December 16, 2022, the Company received a
menerima surat perubahan perjanjian kredit No. letter of credit facility amendment No. 2022-
2022-0050281-LN dari MUFG mengenai 0050281-LN from MUFG regarding approval for
persetujuan untuk penurunan fasilitas kredit modal reduction of uncommitted and revolving short-term
kerja jangka pendek yang bersifat uncommitted working capital loans facility limit from Rp400,000
dan revolving, dimana dari semula sebesar to Rp200,000 and agreed to extend the credit
Rp400.000 menjadi Rp200.000 dan menyetujui facility to December 15, 2023.
perpanjangan fasilitas kredit sampai dengan
tanggal 15 Desember 2023.
Fasilitas kredit ini tidak dijamin dengan agunan dari This credit facility is not secured by any collateral
Perusahaan dalam bentuk apapun serta tidak provided by the Company in any way and is not
dijamin oleh pihak lain manapun (Negative Pledge). guaranteed by any other party (Negative Pledge).
86
Page 90
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
10. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 10. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) Company (continued)
MUFG Bank, Ltd., Jakarta (“MUFG”) (lanjutan) MUFG Bank, Ltd., Jakarta (“MUFG”) (continued)
Suku bunga tahunan dari pinjaman bank di atas The above bank loan bears annual interest rate is
adalah Cost of Fund ditambah dengan margin yang Cost of Fund for relevant interest period plus
berlaku untuk pinjaman dalam Rupiah. applicable margin for loan in Rupiah.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Perusahaan tidak menggunakan 2022, the Company has not used the credit facility.
fasilitas kredit.
Berdasarkan perjanjian-perjanjian kredit di atas, Based on the credit agreement mentioned above,
Perusahaan wajib melaksanakan beberapa hal, the Company has to comply, among others, as
antara lain, sebagai berikut: follows:
- Mempertahankan kepemilikan mayoritas Djoko - Maintain the equity majority ownership of
Susanto pada Perusahaan, baik langsung Djoko Susanto in the Company, either directly
maupun tidak langsung. or indirectly.
- Mempertahankan Hak atas Kekayaan - Maintain the Right of Intellectual Property,
Intelektual, antara lain hak cipta, paten dan such as copyrights, patents and trademarks
merek dagang yang telah atau akan dimiliki that has been or will be owned by the
oleh Perusahaan. Company.
- Mempertahankan dari waktu ke waktu rasio - Maintain the Company‟s financial ratios, which
keuangan Perusahaan yang akan ditinjau will be evaluated annually, at all times as
kembali setiap tahun, sebagai berikut: follows:
1) Rasio antara jumlah utang terhadap 1) Debt to Equity Ratio to be not more than 2
jumlah ekuitas (Debt to Equity Ratio) tidak (two) times.
boleh lebih dari 2 (dua) kali.
2) Rasio antara laba sebelum dikurangi 2) Earnings Before Interest, Taxes,
biaya bunga, pajak, depresiasi dan Depreciation and Amortization (EBITDA)
amortisasi terhadap jumlah kewajiban to Interest Ratio to be not less than 2
bunga (EBITDA to Interest Ratio) tidak (two) times.
kurang dari 2 (dua) kali.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Perusahaan tidak menggunakan 2022, the Company have not utilized all of these
seluruh fasilitas ini. facilities.
Pada tanggal 30 September 2023, jumlah fasilitas As of September 30, 2023, total unused loan
pinjaman yang tidak digunakan Perusahaan facilities by the Company amounting to Rp200,000.
sebesar Rp200.000.
87
Page 91
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
10. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 10. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) Company (continued)
PT Bank BTPN Tbk („‟BTPN‟‟) PT BTPN Tbk („‟BTPN‟‟)
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. SMBCI/NS/0427 Based on Credit Agreement as notarized by Deed
Skedul No. 001, tanggal 31 Agustus 2016, No. SMBCI/NS/0427 Schedule No. 001 dated
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit modal August 31, 2016, the Company obtained working
kerja dari PT Bank BTPN Tbk. capital credit facility from PT Bank BTPN Tbk.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. SMBCI/NS/0427 Based on Credit Agreement as notarized by Deed
Skedul No. 003, tanggal 26 Oktober 2017, No. SMBCI/NS/0427 Schedule No. 003 dated
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit modal October 26, 2017, the Company obtained revolving
kerja dari BTPN yang bersifat revolving dengan working capital credit facility from BTPN with
jumlah plafon menjadi sebesar Rp1.200.000 untuk maximum credit limit to become Rp1,200,000 for
tambahan modal kerja usaha perdagangan retail. additional working capital of retail trade.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. SMBCI/NS/0427 Based on Credit Agreement as notarized by Deed
Skedul No. 004, tanggal 26 Oktober 2017, No. SMBCI/NS/0427 Schedule No. 004 dated
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit modal October 26, 2017, the Company obtained revolving
kerja dari BTPN yang bersifat revolving committed commited working capital credit facility from BTPN
dengan jumlah plafon menjadi sebesar Rp300.000 with maximum credit limit to become Rp300,000 for
untuk tambahan modal kerja usaha perdagangan additional working capital of retail trade.
retail.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. SMBCI/NS/0427 Based on Credit Agreement No. SMBCI/NS/0427
Skedul No. 010, jangka waktu fasilitas tersebut Schedule No. 010, the credit facility period was
telah diperpanjang sampai dengan tanggal 31 extended to October 31, 2024.
Oktober 2024.
Berdasarkan perjanjian-perjanjian kredit di atas, Based on the credit agreements mentioned above,
Perusahaan wajib melaksanakan beberapa hal, the Company has to comply, among others, as
antara lain, sebagai berikut: follows:
- Mempertahankan dari waktu ke waktu rasio - Maintain the Company‟s financial ratios, which
keuangan Perusahaan yang akan ditinjau will be evaluated annually, at all times as
kembali setiap tahun, sebagai berikut: follows:
1) Rasio EBITDA terhadap bunga 1) EBITDA to interest ratio is maintained of
dipertahankan tidak kurang dari 2,0. not less than 2.0.
2) Rasio total Utang berbeban bunga 2) Total interest bearing Debt to Equity ratio
terhadap Ekuitas dipertahankan tidak is maintained of not more than 2.0.
lebih dari 2,0.
88
Page 92
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
10. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 10. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) Company (continued)
PT Bank BTPN Tbk („‟BTPN‟‟) (lanjutan) PT BTPN Tbk („‟BTPN‟‟) (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Perusahaan tidak menggunakan 2022, the Company have not utilized all of these
seluruh fasilitas ini. facilities.
Pada tanggal 30 September 2023, jumlah fasilitas As of September 30, 2023, total unused loan
pinjaman yang tidak digunakan Perusahaan facilities by the Company amounting to
sebesar Rp1.500.000. Rp1.500,000.
PT Bank BNI Tbk („‟BNI‟‟) PT BNI Tbk („‟BNI‟‟)
Berdasarkan Perjanjian Kredit Modal Kerja yang Based on Working Capital Credit Agreement as
diaktakan dalam Akta Notaris Diah Sukma Permata notarized by Deed No. 73 dated August 29, 2023 of
Riani, S.H., No. 73 tanggal 29 Agustus 2023, Diah Sukma Permata Riani, S.H., the Company
Perusahaan telah memperoleh fasilitas kredit obtained revolving working capital credit facility
modal kerja dari BNI yang bersifat revolving. from BNI.
BNI menyetujui untuk memberikan fasilitas kredit BNI agreed to provide credit facility amounted to
jangka pendek sebesar Rp1.000.000 untuk Rp1.000,000 to finance working capital needs. The
membiayai kebutuhan modal kerja. Fasilitas ini facility is available until August 28, 2024.
tersedia sampai dengan tanggal 28 Agustus 2024.
Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan As of September 30, 2023, the Company have not
tidak menggunakan seluruh fasilitas ini. utilized all of these facilities.
Pada tanggal 30 September 2023, jumlah fasilitas As of September 30, 2023, total unused loan
pinjaman yang tidak digunakan Perusahaan facilities by the Company amounting to
sebesar Rp1.000.000. Rp1.000,000.
89
Page 93
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
10. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 10. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Entitas Anak Tertentu (MIDI) Certain Subsidiary (MIDI)
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”)
Pada tahun 2010, BCA telah memberikan fasilitas In 2010, BCA has given Time Loan Revolving
kredit berupa Time Loan Revolving (“TLR”). (“TLR”).
Pada tanggal 26 September 2019, BCA menyetujui On September 26, 2019, BCA agreed to divert
untuk mengalihkan seluruh plafon fasilitas Time Time Loan Revolving facility to become Local
Loan Revolving menjadi fasilitas Kredit Lokal Credit (overdraft) facility, therefore total of credit
(cerukan/overdraft), sehingga jumlah plafon facilities limit are as follows:
fasilitas kredit adalah sebagai berikut:
a. Kredit Lokal (cerukan/overdraft), Rp500.000. a. Local Credit (overdraft), Rp500,000.
b. Pinjaman Berjangka Money Market, sebesar b. Money Market Term Loan facility, Rp500,000.
Rp500.000.
Seluruh fasilitas di atas akan berakhir pada tanggal All of above facilities will be ended on October 18,
18 Oktober 2024 dan dikenakan tingkat suku 2024 and bears floating interest rate.
bunga mengambang.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, seluruh fasilitas di atas tidak 2022, all of the above facilities are not secured by
dijamin dengan agunan dari Entitas Anak Tertentu any collateral provided by the Certain Subsidiary in
dalam bentuk apapun dan tidak dijamin oleh pihak any way and are not guaranteed by any other party
lain manapun (Negative Pledge). (Negative Pledge).
Sehubungan dengan pinjaman di atas, Entitas In respect of the above loans, Certain Subsidiary
Anak Tertentu wajib melakukan beberapa hal has to comply, among others, as follows:
antara lain:
- Tidak menjual dan mengalihkan merek yang - No sale and transfer ownership of brands,
dimiliki yaitu “Alfamidi”, “Alfamidi Super” dan namely “Alfamidi”, “Alfamidi Super” and “Midi
“Midi Fresh” kepada pihak lain. Fresh” to another party.
- Memastikan dan mempertahankan - Ensure and maintain share ownership of Djoko
kepemilikan saham Djoko Susanto dan Susanto and his family, either directly or
keluarganya, baik secara langsung ataupun indirectly as the majority shareholder.
tidak langsung sebagai pemegang saham
mayoritas.
- Memelihara rasio keuangan tertentu - Maintaining certain financial ratios based on
berdasarkan laporan keuangan tahunan audited annual Certain Subsidiary‟s financial
Entitas Anak Tertentu yang telah diaudit statement as follows:
sebagai berikut:
1) Rasio Interest Bearing Debt terhadap 1) Interest Bearing Debt to Equity ratio at
ekuitas maksimal 4 kali. maximum of 4 times.
2) Rasio EBITDA + Other Recurring Income 2) EBITDA + Other Recurring Income to
terhadap angsuran pokok dan bunga principal installment and interest ratio at
pinjaman minimal 1 kali. minimum of 1 time.
3) Rasio piutang usaha dan persediaan 3) Trade receivables and inventories to trade
terhadap utang usaha dan pinjaman payables and working capital loan from
modal kerja dari bank dikurangi kas bank deducted by cash ratio at minimum
minimal 1 kali. of 1 time.
90
Page 94
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
10. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 10. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Entitas Anak Tertentu (MIDI) (lanjutan) Certain Subsidiary (MIDI) (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) (continued)
Suku bunga tahunan yang dikenakan berkisar The annual interest rates ranging from 5.51% to
antara 5,51% sampai dengan 7,25% pada tahun 7.25% in 2023 and ranging from from 3.95% to
2023 dan antara 3,95% sampai dengan 7,25% 7.25% in 2022.
pada tahun 2022.
Pada tanggal 30 September 2023, jumlah fasilitas As of September 30, 2023, total unused loan
pinjaman yang tidak digunakan Perusahaan facilities by the Company are amounted to
sebesar Rp932.741. Rp932,741.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Perusahaan telah memenuhi 2022, the Company has complied with all
seluruh persyaratan sebagaimana diatur dalam covenants stated in the loan agreements above.
perjanjian-perjanjian kredit di atas.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk ("Mandiri") PT Bank Mandiri (Persero) Tbk ("Mandiri")
Pada tanggal 27 Juli 2016, berdasarkan Perjanjian On July 27, 2016, based on Short-term Working
Kredit Modal Kerja Jangka Pendek, Mandiri Capital Credit Agreement, Mandiri agreed to
menyetujui untuk memberikan fasilitas kredit provide uncommitted, advised and revolving credit
jangka pendek sebesar Rp150.000, yang bersifat facility amounted to Rp150,000 to finance working
uncommitted, advised dan revolving untuk capital needs.
membiayai kebutuhan modal kerja.
Pada tanggal 15 Juni 2017, berdasarkan On June 15, 2017, based on Short-term Working
Perubahan Perjanjian Kredit Modal Kerja Jangka Capital Credit Agreement, Mandiri agreed the
Pendek, Mandiri menyetujui perubahan jumlah change of credit facility limit from Rp150,000
plafon fasilitas kredit dari Rp150.000 menjadi become Rp250,000.
Rp250.000.
Pada tanggal 21 Juli 2020, berdasarkan Perubahan On July 21, 2020, based on Short-term Working
Perjanjian Kredit Modal Kerja Jangka Pendek, Capital Credit Agreement, Mandiri agreed the
Mandiri menyetujui perubahan jumlah plafon change of credit facility limit from Rp250,000
fasilitas kredit dari Rp250.000 menjadi Rp350.000. become Rp350,000. The facility is available until
Fasilitas ini tersedia sampai dengan tanggal 26 Juli July 26, 2024.
2024.
Fasilitas kredit ini tidak dijamin dengan agunan dari The credit facility is not secured by any collateral
Entitas Anak Tertentu dalam bentuk apapun dan provided by Certain Subsidiary in any way and is
tidak dijamin oleh pihak lain manapun (Negative not guaranteed by any other party (Negative
Pledge). Pledge).
91
Page 95
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
10. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 10. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Entitas Anak Tertentu (MIDI) (lanjutan) Certain Subsidiary (MIDI) (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk ("Mandiri") PT Bank Mandiri (Persero) Tbk ("Mandiri")
(lanjutan) (continued)
Sehubungan dengan perjanjian kredit di atas, In respect of the above credit agreement, Certain
Entitas Anak Tertentu wajib melakukan beberapa Subsidiary has to comply, among others, as
hal, antara lain, sebagai berikut: follows:
- Mempertahankan kepemilikan mayoritas Djoko - Maintain majority ownership of Djoko Susanto
Susanto dan keluarga pada Entitas Anak and family in the Certain Subsidiary, directly or
Tertentu, baik langsung maupun tidak indirectly.
langsung.
- Mempertahankan Hak atas Kekayaan - Maintain Intellectual Property Right such as
Intelektual antara lain hak cipta, paten dan copyright, patent and brand which has been or
merek yang telah atau akan dimiliki oleh will be owned by the Certain Subsidiary,
Entitas Anak Tertentu, termasuk merek including brand of "Alfamidi" and “Alfamidi
dagang "Alfamidi" dan “Alfamidi Super”. Super”.
- Menjaga rasio keuangan sebagai berikut: - Maintain financial ratios as follows:
1) Rasio antara EBITDA terhadap jumlah 1) EBITDA to Interest Ratio at minimum of 2
kewajiban bunga (EBITDA to Interest times.
Ratio) minimal 2 kali.
2) Rasio antara EBITDA terhadap jumlah 2) EBITDA to Interest and Principal
kewajiban bunga dan angsuran pokok Installment Ratio at minimum of 1 times.
(EBITDA to Interest + Principal
Installment) minimal 1 kali.
3) Rasio antara jumlah hutang yang 3) Interest Bearing Debt to Equity Ratio at
berbeban bunga terhadap jumlah modal maximum of 4 times.
(Interest Bearing Debt to Equity Ratio)
maksimal 4 kali.
Suku bunga tahunan yang dikenakan berkisar The annual interest rates ranging from 5.50% to
antara 5,50% sampai dengan 6,15% pada tahun 6.15% in 2023 and ranging from 3.99% to 5.50% in
2023 dan antara 3,99% sampai dengan 5,50% 2022.
pada tahun 2022.
Pada tanggal 30 September 2023, jumlah fasilitas As of September 30, 2023, total unused facilities by
yang tidak digunakan Perusahaan sebesar the Company are amounted to Rp246,000.
Rp246.000.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Perusahaan telah memenuhi 2022, the Company has complied with all
seluruh persyaratan sebagaimana diatur dalam covenants stated in the loan agreement above.
perjanjian kredit di atas.
92
Page 96
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
10. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 10. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Entitas Anak Tertentu (MIDI) (lanjutan) Certain Subsidiary (MIDI) (continued)
MUFG Bank, Ltd., Jakarta (“MUFG”) MUFG Bank, Ltd., Jakarta (“MUFG”)
Berdasarkan perjanjian kredit tanggal Based on credit agreement dated
16 Desember 2022, MUFG setuju untuk mengubah December 16, 2022, MUFG agreed to change the
jumlah plafon fasilitas pinjaman di atas dari limit of the above loan facility from Rp300,000
Rp300.000 menjadi Rp500.000. Fasilitas ini telah became Rp500,000. This credit facility has been
diperpanjang sampai dengan 15 Desember 2023 extended until December 15, 2023 and is charged
dan dikenakan tingkat suku bunga mengambang. with floating interest rate.
Sehubungan dengan pinjaman dari MUFG di atas, In respect of the above loans from MUFG, Certain
Entitas Anak Tertentu wajib melakukan beberapa Subsidiary has to comply, among others, as
hal antara lain: follows:
- Memelihara dan mempertahankan seluruh - Maintain and retain all rights, licenses, permits,
hak, lisensi, izin, hak istimewa, waralaba, privileges, franchises, patents, copyrights,
paten, hak cipta, merek dagang dan nama trademarks and trade names.
dagang.
- Memastikan bahwa Djoko Susanto, baik - Ensure that Djoko Susanto, either directly or
secara langsung ataupun tidak langsung tetap indirectly remains the majority shareholder.
sebagai pemegang saham mayoritas.
- Memelihara rasio keuangan tertentu sebagai - Maintaining certain financial ratios as follows:
berikut:
1) Rasio hutang berbeban bunga terhadap 1) Interest Bearing Debt to Equity ratio at
ekuitas maksimal 3 kali. maximum of 3 times.
2) Rasio hutang berbeban bunga terhadap 2) Interest Bearing Debt to EBITDA ratio at
EBITDA maksimal 3,25 kali. maximum of 3.25 times.
Suku bunga tahunan yang dikenakan berkisar The annual interest rate ranged from 6.00% to
antara 6,00% sampai dengan 6,65% pada tahun 6.65% in 2023 and ranged from 3.93% to 6.00% in
2023 dan antara 3,93% sampai dengan 6,00% 2022.
pada tahun 2022.
Pada tanggal 30 September 2023, jumlah fasilitas As of September 30, 2023, total unused facilities by
yang tidak digunakan Perusahaan sebesar the Company are amounted to Rp500,000.
Rp500.000.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Perusahaan telah memenuhi 2022, the Company has complied with all
seluruh persyaratan sebagaimana diatur dalam covenants stated in the loan agreement above.
perjanjian kredit di atas.
93
Page 97
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
10. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 10. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Entitas Anak Tertentu (LWS) Certain Subsidiary (LWS)
MUFG Bank, Ltd., Jakarta (“MUFG”) MUFG Bank, Ltd., Jakarta (“MUFG”)
Pada tanggal 15 Oktober 2018, berdasarkan On October 15, 2018, based on credit agreement,
perjanjian kredit, MUFG setuju untuk memberikan MUFG agreed to provide uncommitted loan facility
fasilitas pinjaman uncommitted kepada Entitas to Certain Subsidiary amounting to Rp20,000. The
Anak Tertentu dengan jumlah plafon sebesar credit facility is intended to support prepaid rent
Rp20.000. Fasilitas kredit ini ditujukan untuk expense for stores.
mendukung biaya sewa dibayar di muka untuk
gerai.
Fasilitas di atas dijamin dengan surat penjaminan The above facility is secured by letter of guarantee
dari Mitsubishi Corporation (Catatan 25). from Mitsubishi Corporation (Note 25).
Pada tanggal 14 April 2022, Entitas Anak Tertentu On April 14, 2022, Certain Subsidiary has made
telah melakukan pembayaran kembali atas seluruh the repayment of the outstanding principal amount
jumlah pokok yang belum dilunasi saat itu berikut together with all accrued interest and other
seluruh bunga yang terakumulasi dan jumlah- amounts payable under the credit agreement in full
jumlah lainnya yang harus dibayar berdasarkan and has fulfilled all other obligations under the
perjanjian kredit secara penuh dan telah memenuhi credit agreement. With the regard to the above,
seluruh kewajiban-kewajiban lainnya berdasarkan Certain Subsidiary dan MUFG have then agreed to
perjanjian kredit. Berkenaan dengan hal tersebut di conclude the termination of the credit agreement.
atas, Entitas Anak Tertentu dan MUFG selanjutnya
telah sepakat untuk menyatakan pengakhiran atas
perjanjian kredit.
94
Page 98
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
11. UTANG USAHA 11. ACCOUNTS PAYABLE
Utang usaha Trade payables
Akun ini merupakan utang atas pembelian barang This account represents payables for purchases of
dagang dalam mata uang Rupiah dengan rincian inventories denominated in Rupiah with details as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 23) 120.997 148.060 Related parties (Note 23)
Pihak ketiga 10.853.229 10.340.545 Third parties
Total 10.974.226 10.488.605 Total
Analisa umur utang usaha berdasarkan tanggal The aging analysis of accounts payable - trade
jatuh tempo adalah sebagai berikut: based on due date are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi: Related parties:
Lancar 117.952 147.365 Current
1 - 30 hari 3.045 648 1 - 30 days
31 - 60 hari - 47 31 - 60 days
61 - 90 hari - - 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari - - More than 90 days
Total utang usaha pihak Total accounts payable - trade -
berelasi 120.997 148.060 related parties
Pihak ketiga: Third parties:
Lancar 10.332.263 9.780.060 Current
1 - 30 hari 482.178 517.845 1 - 30 days
31 - 60 hari 29.895 27.486 31 - 60 days
61 - 90 hari 8.610 10.534 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 283 4.620 More than 90 days
Total utang usaha pihak ketiga 10.853.229 10.340.545 Total accounts payable - trade - third parties
Total 10.974.226 10.488.605 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, tidak ada jaminan yang diberikan 2022, there is no collateral provided by the Group
Kelompok Usaha atas utang usaha di atas. for the accounts payable - trade stated above.
Utang lain-lain Other payables
Rincian utang lain-lain adalah sebagai berikut: The details of other payables are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 23) 6.965 6.473 Related parties (Note 23)
Pihak ketiga 3.498.634 3.008.863 Third parties
Total 3.505.599 3.015.336 Total
Utang lain-lain pihak ketiga terdiri dari hutang Other payables to third parties consist of advances
titipan, retensi, pembelian aktiva, jasa dan lain-lain. received, payables for retention, purchase of
assets, services and others.
95
Page 99
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
12. BEBAN AKRUAL 12. ACCRUED EXPENSES
Beban akrual terdiri dari: Accrued expenses consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Listrik, telepon dan air 179.065 159.566 Electricity, telephone and water
Asuransi 160.846 139.786 Insurance
Promosi dan iklan 142.508 128.737 Promotion and advertising
Transportasi dan distribusi 126.251 126.713 Transportation and distribution
Pekerjaan sipil 73.012 71.290 Civil works
Sewa 48.503 35.515 Rent
Kesejahteraan karyawan - 45.811 Employee welfare
Lain-lain 41.737 42.814 Others
Total 771.922 750.232 Total
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income taxes
Pasal 4(2) 26.124 21.642 Article 4(2)
Pasal 21 11.107 7.046 Article 21
Pasal 23 3.961 3.373 Article 23
Pasal 25 9.766 9.766 Article 25
Pasal 26 4 - Article 26
Pasal 29 83.079 156.633 Article 29
Pajak Pembangunan 1 (PB-1) 39 31 Development Tax 1 (PB-1)
Pajak Pertambahan Nilai 61.777 218.004 Value Added Tax
Entitas Anak Subsidaries
Pajak Penghasilan Income taxes
Pasal 4(2) 6.666 5.116 Article 4(2)
Pasal 21 1.877 1.617 Article 21
Pasal 23 1.057 991 Article 23
Pasal 25 5.731 6.864 Article 25
Pasal 26 146 - Article 26
Pasal 29 28.450 31.152 Article 29
Pajak Pembangunan 1 (PB-1) 14.110 2.155 Development Tax 1 (PB-1)
Pajak Pertambahan Nilai 1.658 39.401 Value Added Tax
Total 255.552 503.791 Total
96
Page 100
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between income before
penghasilan badan seperti yang disajikan dalam corporate income tax as shown in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other
lain konsolidasian dengan penghasilan kena pajak comprehensive income with taxable income for the
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada nine months period ended September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 dan 2022 adalah and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For nine months period ended September 30,
2023 2022
Laba sebelum pajak penghasilan badan Income before corporate
menurut laporan laba rugi dan income tax as shown in the
penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss
konsolidasian 2.763.347 2.188.457 and other comprehensive income
Laba entitas anak sebelum Income of subsidiaries
pajak penghasilan (470.306) (408.042) before income tax
Laba sebelum pajak Income before corporate income tax
penghasilan Perusahaan 2.293.041 1.780.415 of the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Penyisihan imbalan karyawan 112.500 187.500 Provision for employee benefits
Penyisihan imbalan karyawan jangka pendek 197.115 169.674 Provision for short-term employee benefits
Liabilitas sewa - (28) Lease liabilities
Aset tetap (26.340) (18.789) Fixed assets
Beda temporer - neto 283.275 338.357 Net temporary differences
Beda tetap: Permanent differences:
Gaji, upah dan kesejahteraan Salaries, wages and employee
karyawan 10.169 14.339 benefits
Pajak, perizinan dan sumbangan 12.141 7.219 Taxes, permits and donation
Penghasilan yang Income already subjected
pajaknya bersifat final: to final tax:
Sewa tempat (148.991) (121.204) Space rental
Interest income of time deposits
Bunga deposito dan jasa giro (37.716) (20.614) and current accounts
Biaya keuangan 36.466 28.821 Finance cost
Lain-lain 1.448 682 Others
Beda tetap - neto (126.483) (90.757) Net permanent differences
Penghasilan kena pajak 2.449.833 2.028.015 Taxable income
97
Page 101
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
Rincian beban pajak penghasilan - neto adalah The details of income tax expense - net are as
sebagai berikut: follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For nine months period ended September 30,
2023 2022
Perusahaan Company
Penghasilan kena pajak 2.449.833 2.028.015 Taxable income
Beban pajak penghasilan badan - kini (465.468) (385.323) Income tax expense - current
Manfaat (beban) pajak Income tax
penghasilan - tangguhan benefit (expense) - deferred
Penyisihan imbalan karyawan 24.750 41.250 Provision for employee benefits
Penyisihan imbalan karyawan Provision for short-term
jangka pendek 43.365 37.328 employee benefits
Liabilitas sewa - (6) Lease liabilities
Aset tetap (5.795) (4.133) Fixed assets
Manfaat pajak penghasilan badan Deferred corporate income tax
tangguhan - neto 62.320 74.439 benefit - net
Beban pajak penghasilan - neto Income tax expense - net
Perusahaan (403.148) (310.884) Company
Entitas anak (104.810) (84.717) Subsidiaries
Beban pajak penghasilan - neto (507.958) (395.601) Income tax expense – net
Jumlah penghasilan kena pajak dan beban pajak The Company‟s taxable income and current
penghasilan kini Perusahaan untuk tahun 2022 income tax expense for 2022, as stated in the
seperti yang disebutkan di atas dan utang pajak preceding and succeeding disclosures, and the
penghasilan terkait akan dilaporkan oleh related income tax payables will be reported by the
Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan Company in its 2022 Annual Tax Return (“SPT”) to
(“SPT”) PPh badan tahun 2022 ke Kantor Pajak. be submitted to the Tax Office.
Perhitungan utang pajak penghasilan badan - The computation of corporate income tax payable -
Pasal 29 adalah sebagai berikut: Article 29 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Beban pajak penghasilan badan
- tahun berjalan Income tax expense - current
Perusahaan 465.468 563.411 Company
Dikurangi pajak penghasilan
dibayar di muka: Less prepayments of income taxes:
Perusahaan Company
Pasal 23 (281.557) (276.548) Article 23
Pasal 25 (100.832) (130.230) Article 25
Total pajak penghasilan
dibayar di muka (382.389) (406.778) Total prepayments of income taxes
Utang pajak penghasilan Income tax payable
Pasal 29 Article 29
Perusahaan 83.079 156.633 Company
Entitas anak 28.450 31.152 Subsidiaries
Total utang pajak penghasilan badan 111.529 187.785 Total corporate income taxes payable
98
Page 102
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang The reconciliation between income tax expense,
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang calculated by applying the applicable tax rate to the
berlaku atas laba sebelum pajak penghasilan income before corporate income tax and income
badan dan beban pajak penghasilan seperti tax expense as shown in the consolidated
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai comprehensive income are as follows:
berikut:
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For nine months period ended September 30,
2023 2022
Laba sebelum pajak penghasilan badan Income before corporate
menurut laporan laba rugi dan income tax as shown in the
penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss
konsolidasian 2.763.346 2.188.457 and other comprehensive income
Dikurangi : Less :
Laba Entitas anak sebelum (470.305) (408.042) Income of subsidiaries before
Pajak Penghasilan income tax
Laba sebelum pajak Income before corporate income tax
penghasilan perusahaan 2.293.041 1.780.415 of the Company
Beban pajak penghasilan dengan Income tax expense at applicable
tarif pajak yang berlaku 435.678 338.279 tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effects of permanent differences:
Penghasilan yang telah dikenakan Income already subjected
pajak final (35.474) (26.946) to final tax
Beban yang tidak dapat dikurangkan
untuk tujuan pajak 4.239 4.096 Non-deductible expenses
Lain-lain 7.203 5.606 Others
Pengaruh atas penurunan tarif pajak (8.498) (10.151) Effect of tax rate reduction
Beban pajak Entitas Anak 104.810 84.717 Income tax expense Subsidiaries
Beban pajak penghasilan - neto 507.958 395.601 Income tax expense - net
99
Page 103
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
Aset (liabilitas) pajak tangguhan pada tanggal The deferred tax assets (liabilities) as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 are
sebagai berikut: as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan Company
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Liabilitas imbalan kerja karyawan 176.461 108.346 Liabilities for employee benefits
Beban akrual 88.807 88.807 Accrued expense
Persediaan 11.037 11.000 Inventories
Total 276.305 208.153 Total
Perusahaan Company
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Aset tetap (113.618) (107.787) Fixed assets
Liabilitas sewa (17.200) (17.200) Lease liabilities
Lain-lain (3.480) (3.480) Others
Total (134.298) (128.467) Total
Aset pajak tangguhan - neto Deferred tax assets - net
Perusahaan 142.007 79.686 Company
Entitas anak 90.995 84.918 Subsidiaries
Total 233.002 164.604 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak The management believes that the deferred tax
tangguhan dapat dipulihkan kembali melalui assets can be fully recovered through future
penghasilan kena pajak di masa yang akan datang. taxable income.
Tidak ada konsekuensi pajak atas beda temporer There is no tax consequence for temporary
dari investasi pada Entitas Anak di Indonesia. difference from investment in Subsidiaries in
Indonesia.
100
Page 104
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Presiden Republik On October 29, 2021, the President of the
Indonesia menandatangani UU No. 7/2021 tentang Republic of Indonesia signed UU No. 7/2021
"Harmonisasi Peraturan Perpajakan", yang regarding "Harmonization of Tax Regulation",
menerapkan, antara lain, tarif pajak penghasilan which applies, among others, the corporate
badan sebagai berikut: income tax rate as follows:
a. sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun a. 22% effective starting fiscal year 2022
pajak 2022 (sebelumnya 20% yang diatur (previously 20% as stipulated in Perppu
dalam Perppu No. 1 Tahun 2020 tertanggal 30 No. 1 Year 2020 dated June 30, 2020).
Juni 2020).
b. Perusahaan Terbuka dalam negeri dengan b. Resident publicly-listed companies in
jumlah keseluruhan saham yang disetor Indonesia whose at least 40% or more of
diperdagangkan pada bursa efek di Indonesia the total paid-up shares or other equity
paling sedikit 40% dan memenuhi persyaratan instruments are listed for trading in the
tertentu sesuai dengan peraturan pemerintah, Indonesia stock exchange and meet
dapat memperoleh tarif sebesar 3% lebih certain requirements in accordance with
rendah dari tarif pada butir a di atas. the government regulations, can apply a
tariff of 3% lower than tariff as stated in
point a above.
Tarif pajak yang baru tersebut digunakan sebagai The new tax rates are used as reference to
acuan untuk pengukuran aset dan liabilitas pajak measure the current and deferred tax assets and
kini dan tangguhan mulai sejak tanggal berlakunya liabilities starting from the enactment date of the
peraturan tersebut. new regulation.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan telah dihitung Deferred tax assets and liabilities have been
dengan menggunakan tarif pajak yang akan calculated using the applied tax rates at the time
berlaku pada saat realisasi. they realise.
Perusahaan memenuhi seluruh persyaratan untuk The Company fulfill all the requirements set forth
menerapkan penurunan tarif pajak tersebut dalam therein to apply the said reduction tax rates in the
perhitungan beban PPh badan seperti yang computation of corporate income tax as mentioned
diungkapkan di atas. Untuk tahun pajak 2022, tarif above. For the fiscal year 2022, corporate income
pajak penghasilan yang digunakan Perusahaan tax rate used by the Company is 19.00%.
adalah 19,00%.
101
Page 105
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
14. UTANG BANK JANGKA PANJANG 14. LONG-TERM BANK LOANS
Rincian utang bank jangka panjang adalah sebagai The details of long-term bank loans are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Nilai pokok Principal value
Entitas Anak Tertentu Certain Subsidiary
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Kredit Investasi 15 - 125.000 Investment Loan 15
Kredit Investasi 16 - 304.834 Investment Loan 16
Kredit Investasi 17 - 500.000 Investment Loan 17
MUFG Bank, Ltd., Jakarta MUFG Bank, Ltd., Jakarta
Pinjaman committed term - 197.221 Committed term loan
Total nilai pokok - 1.127.055 Total principal value
Dikurangi provisi yang belum diamortisasi Less unamortized provision
PT Bank Central Asia Tbk - (6.927) PT Bank Central Asia Tbk
MUFG Bank, Ltd., Jakarta - (652) MUFG Bank, Ltd., Jakarta
Total provisi - (7.579) Total provision
Total utang bank jangka panjang - neto - 1.119.476 Total long term bank loans - net
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun - (353.710) Less current portion
Bagian jangka panjang - 765.766 Long-term portion
Entitas Anak Tertentu (MIDI) Certain Subsidiary (MIDI)
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”)
Rincian fasilitas utang bank jangka panjang dari The detail of long-term bank loan facilities from
BCA adalah sebagai berikut: BCA are as follows:
Jumlah/ Tanggal fasilitas/ Tanggal berakhir/
Amount Facility date End date
Kredit Investasi 15 Rp500.000 26 September 2019/ 30 September 2023/ Investment Loan 15
September 26, 2019 September 30, 2023
Kredit Investasi 16 Rp500.000 30 September 2020/ 30 September 2024/ Investment Loan 16
September 30, 2020 September 30, 2024
Kredit Investasi 17 Rp500.000 12 Oktober 2021/ 30 Desember 2026/ Investment Loan 17
October 12, 2021 December 30, 2026
Kredit Investasi 18 Rp200.000 17 Oktober 2022/ Tahun 2027/ Investment Loan 18
October 17, 2022 Year 2027
Seluruh fasilitas Kredit Investasi dari BCA di atas All of the above Investment Loan facility from BCA
digunakan untuk pembiayaan pengeluaran modal are used to finance capital expenditures including
termasuk gerai baru dan yang sudah dibuka, new and existing outlets, rental extension, payment
perpanjangan sewa, pembayaran sewa yang jatuh of due rental expense and to finance opening of
tempo dan pembukaan gudang baru. Fasilitas new warehouse. The facilities bear floating interest
kredit tersebut dikenakan tingkat suku bunga rate. Loan period is 4 (four) years from the date of
mengambang. Jangka waktu kredit adalah 4 first drawdown with the grace period of 12 (twelve)
(empat) tahun sejak tanggal penarikan pertama months.
dengan masa tenggang selama 12 (dua belas)
bulan.
102
Page 106
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
14. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 14. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
Entitas Anak Tertentu (MIDI) (lanjutan) Certain Subsidiary (MIDI) (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) (continued)
Fasilitas Kredit Investasi 15 telah dilunasi The Investment Loan 15 facilities was fully paid on
seluruhnya pada tanggal 28 Februari 2023. February 28, 2023.
Fasilitas Kredit Investasi 16 telah dilunasi The Investment Loan 16 facilities was fully paid on
seluruhnya pada tanggal 10 April 2023. April 10, 2023.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas Kredit As of September 30, 2023, Investment Loan 18
Investasi 18 belum digunakan. facility has not been used.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, seluruh fasilitas dari BCA di atas 2022, the above loan facilities from BCA are not
tidak dijamin dengan agunan dari Entitas Anak secured by any collateral provided by Certain
Tertentu dalam bentuk apapun dan tidak dijamin Subsidiary in any way and is not guaranteed by
oleh pihak lain manapun (Negative Pledge). any other party (Negative Pledge). The other terms
Kondisi dan persyaratan lainnya sama dengan and conditions are the same as short-term bank
utang bank jangka pendek yang diperoleh dari loan obtained from the same bank (Note 10).
bank yang sama (Catatan 10).
Suku bunga tahunan dari pinjaman bank adalah The bank loans bears annual interest rates at
sebesar 7,25% pada tahun 2023 dan 2022. 7.25% in 2023 and 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Entitas Anak Tertentu telah 2022, Certain Subsidiary has complied with all
memenuhi seluruh persyaratan sebagaimana diatur covenants stated in the loan agreements above.
dalam perjanjian-perjanjian kredit di atas.
MUFG Bank, Ltd., Jakarta (“MUFG”) MUFG Bank, Ltd., Jakarta (“MUFG”)
Pada tanggal 12 Maret 2021, berdasarkan On March 12, 2021, based on credit agreement,
perjanjian kredit, MUFG setuju untuk memberikan MUFG agreed to provide committed term loan
fasilitas pinjaman committed kepada Entitas Anak facility to Certain Subsidiary amounted to
Tertentu sebesar Rp200.000. Fasilitas pinjaman ini Rp200,000. The loan facility will be used to finance
digunakan untuk membiayai belanja modal. capital expenditure. This facility is available until
Fasilitas ini tersedia sampai dengan tanggal 12 March 12, 2022. The loan is payable in monthly
Maret 2022. Pinjaman ini terutang dalam cicilan installments, with one year grace period on
bulanan dengan satu tahun masa tenggang untuk principal repayment and final repayment date due
pembayaran pokok dan jatuh tempo pembayaran on March 12, 2026.
terakhir pada tanggal 12 Maret 2026.
Fasilitas pinjaman jangka panjang yang bersifat The committed long-term loan facility bears floating
committed ini dikenakan tingkat suku bunga interest rate.
mengambang.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas dari As of September 30, 2023, the above loan facility
MUFG di atas tidak dijamin dengan agunan dari from MUFG is not secured by any collateral
Entitas Anak Tertentu dalam bentuk apapun dan provided by Certain Subsidiary in any way and is
tidak dijamin oleh pihak lain manapun (Negative not guaranteed by any other party (Negative
Pledge). Pledge).
Kondisi dan persyaratan lainnya sama dengan Other terms and conditions are the same as short-
utang bank jangka pendek yang diperoleh dari term bank loan obtained from the same bank
bank yang sama (Catatan 10). (Note 10).
103
Page 107
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
14. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 14. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
Entitas Anak Tertentu (MIDI) (lanjutan) Certain Subsidiary (MIDI) (continued)
MUFG Bank, Ltd., Jakarta (“MUFG”) (lanjutan) MUFG Bank, Ltd., Jakarta (“MUFG”) (continued)
Suku bunga tahunan dari pinjaman bank berkisar The bank loans bears annual interest rates ranging
antara 7,50% sampai dengan 8,05% pada tahun from 7.50% to 8.05% in 2023 and ranging from
2023 dan antara 5,35% sampai dengan 7,50% 5.35% to 7.50% in 2022.
pada tahun 2022.
Fasilitas pinjaman committed-term tersebut telah The committed term loan facility was fully paid on
dilunasi seluruhnya pada tanggal 22 Februari 2023. February 22, 2023.
Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan As of September 30, 2023, the Company has
telah memenuhi seluruh persyaratan sebagaimana complied with all covenants stated in the loan
diatur dalam perjanjian kredit di atas. agreement above.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk ("Mandiri") PT Bank Mandiri (Persero) Tbk ("Mandiri")
Pada tanggal 9 November 2021, Entitas Anak On November 9, 2021, Certain Subsidiary obtained
Tertentu memperoleh fasilitas Term Loan dari PT Term Loan facility from PT Bank Mandiri (Persero)
Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan jumlah plafon Tbk with credit limit amounted to Rp200,000. The
sebesar Rp200.000. Jangka waktu kredit adalah 5 loan period is 5 (five) years from the signing date of
(lima) tahun sejak tanggal penandatanganan Credit Agreement including the grace period of 24
Perjanjian Kredit termasuk masa tenggang selama (twenty four) months.
24 (dua puluh empat) bulan
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas Term As of September 30, 2023, Term Loan facility has
Loan ini belum digunakan. not been used.
Entitas Anak Tertentu (LWS) Certain Subsidiary (LWS)
MUFG Bank, Ltd., Jakarta (“MUFG”) MUFG Bank, Ltd., Jakarta (“MUFG”)
Pada tanggal 30 Desember 2019, berdasarkan On December 30, 2019, based on credit
perjanjian kredit, MUFG setuju untuk memberikan agreement, MUFG agreed to provide uncommitted
fasilitas pinjaman uncommitted kepada Entitas term loan facility to the Certain Subsidiary
Anak Tertentu sebesar Rp120.000. Fasilitas amounting to Rp120,000. The loan facility will be
pinjaman ini digunakan untuk pembayaran sewa, used to finance prepaid rent, store installation and
instalasi toko dan pembelian aset tetap. Fasilitas ini purchase of fixed asset. This facility is available
tersedia sampai tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 with final repayment date
dengan jatuh tempo pembayaran terakhir pada due on October 15, 2024.
tanggal 15 Oktober 2024.
Fasilitas di atas dijamin dengan surat penjaminan The above facility is secured by letter of guarantee
dari Mitsubishi Corporation (Catatan 25f). from Mitsubishi Corporation (Note 25f).
Fasilitas pinjaman jangka panjang ini dikenakan The long-term loan facility bears floating interest
tingkat suku bunga mengambang. rate.
Suku bunga tahunan dari pinjaman bank berkisar The bank loan bears annual interest rates ranging
antara 6,34% sampai dengan 6,35% pada tahun from 6.34% to 6.35% in 2022.
2022.
104
Page 108
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
14. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 14. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
Entitas Anak Tertentu (LWS) (lanjutan) Certain Subsidiary (LWS) (continued)
MUFG Bank, Ltd., Jakarta (“MUFG”) (lanjutan) MUFG Bank, Ltd., Jakarta (“MUFG”) (continued)
Pada tanggal 14 April 2022, Entitas Anak Tertentu On April 14, 2022, Certain Subsidiary has made
telah melakukan pembayaran kembali atas seluruh the repayment of the outstanding principal amount
jumlah pokok yang belum dilunasi saat itu berikut together with all accrued interest and other
seluruh bunga yang terakumulasi dan jumlah- amounts payable under the credit agreement in full
jumlah lainnya yang harus dibayar berdasarkan and has fulfilled all other obligations under the
perjanjian kredit secara penuh dan telah memenuhi credit agreement. With the regard to the above,
seluruh kewajiban-kewajiban lainnya berdasarkan Certain Subsidiary and MUFG have then agreed to
perjanjian kredit. Berkenaan dengan hal tersebut di conclude the termination of the credit agreement.
atas, Entitas Anak Tertentu dan MUFG selanjutnya
telah sepakat untuk menyatakan pengakhiran atas
perjanjian kredit.
15. LIABILITAS SEWA 15. LEASE LIABILITIES
Kelompok Usaha mengadakan beberapa perjanjian The Group entered into several lease agreements
sewa untuk toko-toko, kantor dan kendaraan to lease the Group‟s stores, office and vehicle with
Kelompok Usaha dalam jangka waktu sampai lease terms up to 240 (two hundred forty) months.
dengan 240 (dua ratus empat puluh) bulan.
Rincian dari liabilitas sewa adalah sebagai berikut: The details of lease liabilities are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Total liabilitas sewa 1.695.759 1.491.348 Total lease liabilities
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek (1.175.411) (1.079.769) Current maturities
Bagian jangka panjang 520.348 411.579 Long-term portion
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, pembayaran sewa minimum pada 2022, the future minimum rental payments
masa yang akan datang berdasarkan perjanjian- required under these lease agreements are as
perjanjian sewa tersebut adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Sampai dengan satu tahun 767.412 2.414.479 Within one year
Lebih dari satu tahun 1.044.125 692.964 After one year
Total 1.811.537 3.107.443 Total
Dikurangi beban bunga yang
belum jatuh tempo (115.778) (1.616.095) Less amount applicable to interest
Nilai sekarang atas pembayaran Present value of minimum rental
sewa minimum 1.695.759 1.491.348 payments
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun (1.175.411) (1.079.769) Less current portion
Bagian jangka panjang 520.348 411.579 Long-term portion
Liabilitas sewa dijamin dengan aset sewaan yang The lease liabilities are guaranteed by the
bersangkutan (Catatan 8 dan 9). related leased assets (Notes 8 and 9).
105
Page 109
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
16. EKUITAS 16. EQUITY
MODAL SAHAM SHARE CAPITAL
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada The share ownership details of the Company as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 are
2022 adalah sebagai berikut: as follows:
Total Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase
Number of Shares Kepemilikan/
Issued and Percentage of Total/
Pemegang Saham Fully Paid Ownership Amount Shareholders
PT Sigmantara Alfindo 22.084.986.059 53,19% 220.850 PT Sigmantara Alfindo
Feny Djoko Susanto Feny Djoko Susanto (the Company‟s
(Presiden Komisaris Perusahaan) 265.850.300 0,64% 2.659 President Commissioner)
Budiyanto Djoko Susanto Budiyanto Djoko Susanto
(Komisaris Perusahaan) 138.969.300 0,33% 1.390 (the Company‟s Commissioner)
Harryanto Susanto Harryanto Susanto
(Direktur Perusahaan) 190.560.200 0,46% 1.905 (the Company‟s Director)
Solihin (Direktur Perusahaan) 180.000 0,00% 2 Solihin (the Company‟s Director)
Publik (masing-masing
kepemilikan kurang dari 5%) 18.843.955.841 45,38% 188.439 Public (each below 5% ownership)
Total 41.524.501.700 100,00% 415.245 Total
SALDO LABA RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the Annual Shareholders‟ General
Saham Tahunan yang diaktakan dalam Akta Meeting held on May 25, 2022, the minutes of
Notaris Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn. No. which were notarized under Deed No. 43 notary of
43 tanggal 25 Mei 2022, para pemegang saham Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn., the
Perusahaan menyetujui pembagian dividen kas Company‟s shareholders approved the declaration
sebesar Rp779.830 atau sebesar Rp18,78 (Rupiah of cash dividends amounting to Rp779,830 or
penuh) per saham yang diambil dari laba bersih Rp18.78 (full amount) per share from the
tahun buku 31 Desember 2021 dan menentukan December 31, 2021 net income and determined
cadangan umum sebesar Rp1.000 dari laba bersih the general reserve of Rp1,000 from net income in
tahun 2021. 2021.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the Annual Shareholders‟ General
Saham Tahunan yang diaktakan dalam Akta Meeting held on May 17, 2023, the minutes of
Notaris Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn. No. which were notarized under Deed No. 54 notary of
54 tanggal 17 Mei 2023, para pemegang saham Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn., the
Perusahaan menyetujui pembagian dividen kas Company‟s shareholders approved the declaration
sebesar Rp999.080 atau sebesar Rp24,06 (Rupiah of cash dividends amounting to Rp999,080 or
penuh) per saham yang diambil dari laba bersih Rp24.06 (full amount) per share from the
tahun buku 31 Desember 2022 dan menentukan December 31, 2022 net income and determined
cadangan umum sebesar Rp1.000 dari laba bersih the general reserve of Rp1,000 from net income in
tahun 2022. 2022.
106
Page 110
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
17. PENDAPATAN NETO 17. NET REVENUE
Rincian pendapatan neto berdasarkan jenis The details of net revenue based on types of
persediaan adalah sebagai berikut: inventories are as follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For the nine months period ended September 30,
2023 2022
Makanan 56.431.057 49.388.298 Food
Bukan makanan 23.593.611 22.750.847 Non-food
Total 80.024.668 72.139.145 Total
Pada 30 September 2023 dan 2022, tidak terdapat In September 30, 2023 and 2022, there were no
transaksi pendapatan yang dilakukan dengan satu revenue to any customer with annual cumulative
pelanggan dengan jumlah pendapatan kumulatif amount exceeding 10% of the net revenue.
selama tahun tersebut melebihi 10% dari penjualan
neto.
Pendapatan neto dari pewaralaba masing-masing Net revenue from franchises amounting to
sebesar Rp14.276.745 dan Rp13.084.987 atau Rp14,276,745 and Rp13,084,987 or representing
17,84% dan 18,14% dari pendapatan neto untuk 17.84% and 18.14% of net revenue for the nine
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal months period ended September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 2022. 2022, respectively.
Pendapatan neto dari pihak berelasi sebesar Net revenue from related parties amounting to
Rp29.782 dan Rp40.575 atau 0,04% dan 0,06% Rp29,782 and Rp40,575 or 0.04% and 0.06% in
pada tanggal 30 September 2023 dan 2022. September 30, 2023 and 2022, respectively.
18. BEBAN POKOK PENDAPATAN 18. COST OF REVENUE
Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai The details of cost of revenue are as follows:
berikut:
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For the nine months period ended September 30,
2023 2022
Persediaan awal tahun 9.182.889 8.786.348 Beginning balance of inventories
Pembelian neto 64.141.275 58.625.619 Net purchases
Persediaan tersedia untuk dijual 73.324.164 67.411.967 Inventories available for sale
Persediaan akhir tahun (Catatan 6) (10.196.806) (10.087.847) Ending balance of inventories (Note 6)
Beban pokok pendapatan 63.127.358 57.324.120 Cost of revenue
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine months period ended September 30,
tanggal 30 September 2023 dan 2022, tidak 2023 and 2022, there were no purchases of
terdapat transaksi pembelian persediaan yang inventories from any supplier with annual
dilakukan dengan satu pemasok dengan jumlah cumulative purchase amount exceeding 10% of the
pembelian kumulatif selama tahun tersebut net purchases.
melebihi 10% dari pembelian neto.
Pembelian neto dari pihak berelasi masing-masing Net purchases from related parties amounting to
sebesar Rp620.108 dan Rp617.868 atau 0,96% Rp620,108 and Rp617,868 or representing 0.96%
dan 1,06% dari pembelian neto untuk periode and 1.06% from net purchases for the nine months
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 period ended September 30, 2023 and 2022,
September 2023 dan 2022 (Catatan 23). respectively (Note 23).
107
Page 111
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
19. BEBAN PENJUALAN DAN DISTRIBUSI 19. SELLING AND DISTRIBUTION EXPENSES
Rincian beban penjualan dan distribusi adalah The details of selling and distribution expenses are
sebagai berikut: as follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For the nine months period ended September 30,
2023 2022
Gaji, upah dan kesejahteraan Salaries, wages and employee
karyawan (Catatan 24) 7.089.025 6.361.912 benefits (Note 24)
Depreciation of right of
Penyusutan aset hak guna (Catatan 9) 1.580.595 1.409.940 use assets (Note 9)
Listrik dan air 1.262.474 1.130.104 Electricity and water
Penyusutan aset tetap (Catatan 8) 1.000.066 896.330 Depreciation of fixed assets (Note 8)
Transportasi dan distribusi 954.158 826.263 Transportation and distribution
Sewa 351.226 307.680 Rent
Perlengkapan 234.909 171.230 Supplies
Telepon dan komunikasi data 182.052 169.089 Telephone and data communications
Promosi dan iklan 157.497 156.100 Promotion and advertising
Perbaikan dan pemeliharaan 135.789 113.147 Repair and maintenance
Amortisasi beban ditangguhkan 126.628 129.990 Amortization of deferred charges
Bahan bakar, pelumas dan parkir 52.680 39.573 Fuel, lubricant and parking
Lain-lain 303.700 229.410 Others
Total 13.430.799 11.940.768 Total
108
Page 112
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
20. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 20. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban umum dan administrasi adalah The details of general and administrative expenses
sebagai berikut: are as follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For the nine months period ended September 30,
2023 2022
Gaji, upah dan kesejahteraan Salaries, wages and employee
karyawan (Catatan 24) 965.098 828.461 benefits (Note 24)
Penyusutan aset tetap (Catatan 8) 109.075 105.570 Depreciation of fixed assets (Note 8)
Keamanan dan kebersihan 82.396 75.561 Security and maintenance
Perlengkapan kantor 57.670 59.078 Office supplies
Telepon dan komunikasi data 36.617 29.570 Telephone and data communications
Listrik dan air 29.743 29.476 Electricity and water
Amortisasi beban ditangguhkan 27.540 28.418 Amortization of deferred charges
Penyusutan aset hak guna (Catatan 9) 21.161 17.182 Depreciation of right of use assets (Note 9)
Jasa tenaga ahli 19.053 6.013 Professional fees
Sewa 17.483 23.984 Rent
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp20.000) 79.477 58.035 Others (each below Rp20,000)
Total 1.445.313 1.261.348 Total
21. PENDAPATAN DAN BEBAN LAINNYA 21. OTHER INCOME AND EXPENSES
a. Pendapatan Lainnya a. Other Income
Rincian pendapatan lainnya adalah sebagai The details of other income are as follows:
berikut:
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For the nine months period ended September 30,
2023 2022
Penghasilan fee 509.278 475.615 Fee based income
Penghasilan sewa Space and building
tempat dan bangunan 169.739 146.654 rental income
Penghasilan jasa administrasi 54.635 44.524 Income from administration service
Penghasilan royalti (Catatan 23) 28.736 22.974 Royalty income (Note 23)
Pendaftaran produk 23.623 20.308 Product registration
Penghasilan klaim asuransi 18.152 19.042 Insurance claim income
Laba penjualan aset tetap (Catatan 8) 11.568 16.971 Gain on sale of fixed assets (Note 8)
Lain-lain 105.439 24.240 Others
Total 921.170 770.328 Total
109
Page 113
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
21. PENDAPATAN DAN BEBAN LAINNYA (lanjutan) 21. OTHER INCOME AND EXPENSES (continued)
b. Beban Lainnya b. Other Expenses
Rincian beban lainnya adalah sebagai berikut: The details of other expenses are as follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For the nine months period ended September 30,
2023 2022
Beban administrasi 48.142 35.551 Administration expenses
Lain-lain 13.164 12.208 Others
Total 61.306 47.759 Total
22. PENDAPATAN KEUANGAN DAN BIAYA 22. FINANCE INCOME AND FINANCE COST
KEUANGAN
a. Pendapatan Keuangan a. Finance Income
Pendapatan keuangan merupakan pendapatan Finance income represents income from bank
atas bunga bank dan bunga deposito. interests and time deposits interest.
b. Biaya Keuangan b. Finance Cost
Biaya keuangan merupakan biaya bunga dari Finance cost represents interest expenses
utang bank, biaya bunga utang obligasi, biaya from bank loan, interest expense of bonds
transaksi obligasi, biaya bunga liabilitas sewa payable, transaction cost of bonds, interest
and biaya bunga utang pembiayaan expense of lease liabilities and interest
konsumen. expense of consumer financing payables.
23. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 23. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
Dalam kegiatan usaha yang normal, Kelompok In the normal course of business, the Group has
Usaha melakukan transaksi dengan pihak-pihak engaged in transactions with related parties, which
berelasi, yang merupakan pihak-pihak berelasi are other related parties, which are conducted
lainnya, berdasarkan persyaratan yang disetujui based on the agreed terms and conditions, as
kedua belah pihak sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Total/ Persentase*)/ Total/ Persentase*)/
Total Percentage*) Total Percentage*)
Accounts receivable -
Piutang usaha - neto (Catatan 5) trade - net (Note 5)
PT Yamazaki Indonesia 1.338 0,00 164 0,00 PT Yamazaki Indonesia
PT Atri Distribusindo 663 0,00 924 0,00 PT Atri Distribusindo
PT Alfindo LF Makmur 140 0,00 63 0,00 PT Alfindo LF Makmur
Total 2.141 0,00 1.151 0,00 Total
Deposit sewa Rent deposit
PT Perkasa Internusa Mandiri 10.483 0,03 4.964 0,02 PT Perkasa Internusa Mandiri
*) persentase terhadap total aset konsolidasian *) percentage to total consolidated assets
110
Page 114
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
23. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 23. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
(lanjutan) (continued)
Dalam kegiatan usaha yang normal, Kelompok In the normal course of business, the Group has
Usaha melakukan transaksi dengan pihak-pihak engaged in transactions with related parties, which
berelasi, yang merupakan pihak-pihak berelasi are other related parties, which are conducted
lainnya, berdasarkan persyaratan yang disetujui based on the agreed terms and conditions, as
kedua belah pihak sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Total/ Persentase*)/ Total/ Persentase*)/
Total Percentage*) Total Percentage*)
Utang usaha (Catatan 11) Accounts payable - trade (Note 11)
PT Yamazaki Indonesia 58.497 0,31 51.622 0,27 PT Yamazaki Indonesia
PT Atri Distribusindo 55.152 0,29 87.346 0,45 PT Atri Distribusindo
PT Alfindo LF Makmur 7.348 0,04 9.092 0,05 PT Alfindo LF Makmur
Total 120.997 0,64 148.060 0,77 Total
Utang lain-lain (Catatan 11) Accounts payable - others (Note 11)
PT Trimitra Trans Persada 4.883 0,03 3.176 0,02 PT Trimitra Trans Persada
PT Atri Distribusindo 1.433 0,01 1.471 0,01 PT Atri Distribusindo
PT Yamazaki Indonesia 499 0,00 174 0,00 PT Yamazaki Indonesia
PT Alfindo LF Makmur 133 0,00 88 0,00 PT Alfindo LF Makmur
Koperasi Simpan Pinjam Koperasi Simpan Pinjam
Sinergi Anugerah Terpadu 17 0,00 98 0,00 Sinergi Anugerah Terpadu
PT Sumber Kosmetika Indah - - 1.391 0,01 PT Sumber Kosmetika Indah
PT Delta Sukses Pratama - - 75 0,00 PT Delta Sukses Pratama
Total 6.965 0,04 6.473 0,04 Total
Liabilitas sewa Lease liabilities
PT Perkasa Internusa Mandiri 106.445 0,32 17.329 0,09 PT Perkasa Internusa Mandiri
*) persentase terhadap total liabilitas konsolidasian *) percentage to total consolidated liabilities
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For the nine months period ended September 30,
2023 2022
Pembelian neto (Catatan 18) Net purchases (Note 18)
PT Atri Distribusindo 296.236 0,46 365.009 0,62 PT Atri Distribusindo
PT Yamazaki Indonesia 244.187 0,38 196.446 0,34 PT Yamazaki Indonesia
PT Alfindo LF Makmur 79.685 0,12 56.413 0,10 PT Alfindo LF Makmur
Total 620.108 0,96 617.868 1,06 Total
*) persentase terhadap total pembelian neto percentage to related total net purchase
Pembelian aset tetap Purchase of fixed assets
PT Cahaya Manunggal 84.850 5,08 84.558 5,38 PT Cahaya Manunggal
PT Delta Sukses Pratama 25.550 1,53 13.973 0,89 PT Delta Sukses Pratama
Total 110.400 6,61 98.531 6,27 Total
*) persentase terhadap total penambahan aset *) percentage to total additional assets
111
Page 115
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
23. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 23. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
(lanjutan) (continued)
Dalam kegiatan usaha yang normal, Kelompok In the normal course of business, the Group has
Usaha melakukan transaksi dengan pihak-pihak engaged in transactions with related parties, which
berelasi, yang merupakan pihak-pihak berelasi are other related parties, which are conducted
lainnya, berdasarkan persyaratan yang disetujui based on the agreed terms and conditions, as
kedua belah pihak sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For the nine months period ended September 30,
2023 2022
Persentase*)/ Persentase*)/
Total/Total Percentage*) Total/Total Percentage*)
Pendapatan lainnya Other income
PT Atri Distribusindo 140 0,68 326 1,19 PT Atri Distribusindo
Penghasilan partisipasi Promotional
promosi (Catatan 17) participation income (Note 17)
PT Atri Distribusindo 14.475 0,51 22.944 0,03 PT Atri Distribusindo
PT Yamazaki Indonesia 8.941 0,31 6.348 0,01 PT Yamazaki Indonesia
PT Alfindo LF Makmur 402 0,01 277 0,00 PT Alfindo LF Makmur
Total 23.818 0,83 29.569 0,04 Total
Penghasilan rabat Rebate revenue
PT Atri Distribusindo 6.483 0,99 9.538 2,74 PT Atri Distribusindo
PT Yamazaki Indonesia 1.776 0,27 401 0,12 PT Yamazaki Indonesia
PT Alfindo LF Makmur 840 0,13 329 0,09 PT Alfindo LF Makmur
Total 9.099 1,39 10.268 2,95 Total
Penghasilan sewa (Catatan 17) Rental income (Note 17)
PT Atri Distribusindo 5.964 0,41 10.841 0,86 PT Atri Distribusindo
Penghasilan gondola (Catatan 17) Gondola income (Note 17)
PT Atri Distribusindo - - 165 0,12 PT Atri Distribusindo
Penghasilan royalti (Catatan 21a) Royalty income (Note 21a)
Alfamart Trading Alfamart Trading
Phillippines, Inc. 28.736 0,04 22.974 0,03 Phillippines, Inc.
*) persentase terhadap total penghasilan *) percentage to related total income
/beban yang bersangkutan /expenses
Pendapatan sewa tempat dan Space and building
bangunan rental income
PT Trimitra Trans Persada 332 0,18 229 0,14 PT Trimitra Trans Persada
Koperasi Simpan Pinjam Koperasi Simpan Pinjam
Sinergi Anugerah Terpadu 314 0,17 223 0,14 Sinergi Anugerah Terpadu
PT Delta Sukses Pratama 67 0,04 68 0,04 PT Delta Sukses Pratama
Total 713 0,39 520 0,32 Total
Sewa peralatan dan inventaris Rental equipment and fixtures
PT Delta Sukses Pratama 190.706 70,02 145.607 61,70 PT Delta Sukses Pratama
PT Perkasa Internusa Mandiri 21.171 7,77 45.479 19,27 PT Perkasa Internusa Mandiri
PT Cahaya Manungal 9.941 3,65 9.749 4,13 PT Cahaya Manunggal
Total 221.818 81,44 200.835 85,10 Total
*) persentase terhadap total beban
yang bersangkutan *) percentage to related total expenses
112
Page 116
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
23. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 23. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
(lanjutan) (continued)
Dalam kegiatan usaha yang normal, Kelompok In the normal course of business, the Group has
Usaha melakukan transaksi dengan pihak-pihak engaged in transactions with related parties, which
berelasi, yang merupakan pihak-pihak berelasi are other related parties, which are conducted
lainnya, berdasarkan persyaratan yang disetujui based on the agreed terms and conditions, as
kedua belah pihak sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For the nine months period ended September 30,
2023 2022
Persentase*)/ Persentase*)/
Total/Total Percentage*) Total/Total Percentage*)
Beban kebersihan Cleaning service expense
PT Serasi Manunggal Sejahtera 16.186 10,39 17.684 12,80 PT Serasi Manunggal Sejahtera
PT Perkasa Internusa Mandiri 229 0,15 327 0,24 PT Perkasa Internusa Mandiri
Total 16.415 10,54 18.011 13,04 Total
Beban jasa layanan Service charge expense
PT Perkasa Internusa Mandiri 5.000 0,01 3.255 0,02 PT Perkasa Internusa Mandiri
Beban penjualan dan distribusi Selling and distribution expense
PT Trimitra Trans Persada 519.012 50,14 423.342 46,63 PT Trimitra Trans Persada
Beban perlengkapan Supplies expense
PT Delta Sukses Pratama 45.495 12,19 17.598 5,67 PT Delta Sukses Pratama
PT Perkasa Internusa Mandiri 2.936 0,79 3.083 0,99 PT Perkasa Internusa Mandiri
PT Cahaya Manunggal 133 0,04 1.430 0,46 PT Cahaya Manunggal
Total 48.564 13,02 22.111 7,12 Total
Beban perbaikan dan pemeliharaan Repair and maintenance expense
PT Delta Sukses Pratama 3.519 4,26 2.475 3,59 PT Delta Sukses Pratama
PT Perkasa Internusa Mandiri 352 0,43 1.345 1,95 PT Perkasa Internusa Mandiri
PT Cahaya Manunggal 208 0,25 259 0,38 PT Cahaya Manunggal
Total 4.079 4,94 4.079 5,92 Total
Beban sewa kendaraan Vehicle rent expense
PT Trimitra Trans Persada 1.517 0,15 987 0,11 PT Trimitra Trans Persada
*) persentase terhadap total beban
yang bersangkutan *) percentage to related total expenses
113
Page 117
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
23. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 23. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
(lanjutan) (continued)
Dalam kegiatan usaha yang normal, Kelompok In the normal course of business, the Group has
Usaha melakukan transaksi dengan pihak-pihak engaged in transactions with related parties, which
berelasi, yang merupakan pihak-pihak berelasi are other related parties, which are conducted
lainnya, berdasarkan persyaratan yang disetujui based on the agreed terms and conditions, as
kedua belah pihak sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
(a) Kelompok Usaha melakukan perjanjian sewa, (a) The Group entered into a rental agreements
di mana Kelompok Usaha akan menyewakan with PT Atri Distribusindo (“AD”), Koperasi
beberapa tempat kepada PT Atri Distribusindo Simpan Pinjam Sinergi Anugerah Terpadu
(“AD”), Koperasi Simpan Pinjam Sinergi (“Kopkar”), PT Trimitra Trans Persada (“TTP”)
Anugerah Terpadu (“Kopkar”), PT Trimitra and PT Delta Sukses Pratama (“DSP”)
Trans Persada (“TTP”) dan PT Delta Sukses whereas the Group will rented out several
Pratama (“DSP”). space.
(b) Kelompok Usaha melakukan perjanjian sewa (b) The Group entered into building rental
bangunan dengan PT Perkasa Internusa agreement with PT Perkasa Internusa Mandiri
Mandiri (“PIM”) dan Manajemen kunci. Beban (“PIM”) and Key management. Rent expenses
sewa yang timbul sehubungan dengan incurred in relation to this agreement are
perjanjian ini dicatat dan disajikan sebagai recorded and presented as part of “Selling and
bagian dari akun “Beban Penjualan dan Distribution Expenses - Depreciation of Right
Distribusi - Penyusutan Aset Hak Guna” dan of use Assets” and "General and
“Beban Umum dan Administrasi - Penyusutan Administrative Expenses - Depreciation of
Aset Hak Guna”. Uang jaminan sewa dicatat Right of use Assets". Security deposit related
dan disajikan sebagai bagian dari akun “Aset to this rent is recorded and presented as part
Keuangan Tidak Lancar Lainnya”. of “Other Financial Non-Current Assets”.
(c) Kelompok Usaha melakukan perjanjian kerja (d) (c) The Group entered into cooperation
sama dengan PT Yamazaki Indonesia (“YI”), agreements with PT Yamazaki Indonesia
PT Atri Distribusindo (“AD”), PT Sumber (“YI”), PT Atri Distribusindo (“AD”), PT Sumber
Kosmetika Indah (“SKI”) dan PT Alfindo LF Kosmetika Indah (“SKI”) and PT Alfindo LF
Makmur (“Alfindo”) di mana YI, AD, SKI dan Makmur (“Alfindo”), whereas YI, AD, SKI and
Alfindo akan memberikan penghasilan Alfindo will give contribution promotional
partisipasi promosi yang dihitung berdasarkan participation which is calculated based on rate
perjanjian. as agreed by the parties.
(d) Kelompok Usaha melakukan perjanjian sewa (d) The Group entered into agreements for rental
AC dengan PIM, PT Cahaya Manunggal AC with PIM, PT Cahaya Manunggal (“CM”)
(“CM”) dan PT Delta Sukses Pratama (“DSP”). and PT Delta Sukses Pratama (“DSP”).
(e) Kelompok Usaha melakukan perjanjian (e) The Group entered into agreements with AD,
kerjasama dengan AD, dimana AD akan whereas AD will give income of product
memberikan penghasilan atas pendaftaran registration Pricing List Unit (“PLU”) for the
produk penghasilan Pricing List Unit (“PLU”) new products that will be marketed at Alfamart
yang akan dipasarkan di toko Alfamart. store. PLU income is calculated based on rate
Penghasilan PLU dihitung berdasarkan tarif as agreed by the parties.
yang disepakati bersama.
114
Page 118
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
23. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 23. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
(lanjutan) (continued)
Dalam kegiatan usaha yang normal, Kelompok In the normal course of business, the Group has
Usaha melakukan transaksi dengan pihak-pihak engaged in transactions with related parties, which
berelasi, yang merupakan pihak-pihak berelasi are other related parties, which are conducted
lainnya, berdasarkan persyaratan yang disetujui based on the agreed terms and conditions, as
kedua belah pihak sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
(f) Kelompok Usaha melakukan perjanjian (f) The Group entered into agreement with TTP to
dengan TTP untuk menyediakan jasa provide logistic vehicle rental services for
persewaan kendaraan logistik untuk inventory delivery purpose.
pengiriman barang dagangan.
(g) Kelompok Usaha melakukan perjanjian jasa (g) The Group entered into cleaning service
pekerjaan kebersihan dengan PIM dan PT agreement with PIM and PT Serasi Manunggal
Serasi Manunggal Sejahtera (“SMS”) untuk Sejahtera (“SMS”) for 1 (one) year and subject
periode 1 (satu) tahun dan dapat diperpanjang for renewal upon their expiry by mutual
pada saat berakhirnya perjanjian tersebut agreement.
dengan kesepakatan bersama.
(h) Perusahaan melakukan perjanjian kerjasama (h) The Company entered into agreement with
dengan ATP, dimana ATP akan memberikan ATP, whereas ATP will give royalty fee
penghasilan royalti sebesar 0,5% dari amounting to 0.5% from net revenue on a
pendapatan neto per kuartal. Untuk periode quarterly basis. For the nine months period
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal- ended September 30, 2023 and 2022,
tanggal 30 September 2023 dan 2022, jumlah respectively, the amount of royalty income
penghasilan royalti yang timbul masing-masing that incurred were Rp28,736 and Rp22,974.
sebesar Rp28.736 dan Rp22.974.
(i) Pada periode sembilan bulan yang berakhir (i) In the nine months period ended September
pada tanggal-tanggal 30 September 2023, 30, 2023, the Group purchased fixed assets to
Kelompok Usaha membeli aset tetap kepada CM and DSP amounting to Rp84,850 and
CM dan DSP masing-masing sebesar Rp25,550 respectively.
Rp84.850 dan Rp25.550.
Transaksi-transaksi di atas dilakukan dengan Transactions as mentioned above are conducted
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak. based on the agreed terms and conditions by the
parties.
115
Page 119
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
23. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 23. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
(lanjutan) (continued)
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang Details of the nature of relationships and types of
material dengan pihak-pihak berelasi adalah material transactions with related parties are as
sebagai berikut: follows:
Pihak-Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan Berelasi/ Transaksi/
No. Related Parties Nature of Relationship Transaction
1. PT Atri Distribusindo Entitas sepengendali/ Penjualan dan pembelian persediaan,
Under common control sewa bangunan dan penghasilan
partisipasi promosi, rabat dan gondola/
Sales and purchase of inventories, rent
of building, promotional participation
income, rebate revenue and gondola
income
2. PT Perkasa Internusa Mandiri Entitas sepengendali/ Sewa bangunan, pembelian aset tetap,
Under common control sewa peralatan dan inventaris,
beban perbaikan dan pemeliharaan,
beban perlengkapan, beban listrik
dan telekomunikasi, beban kebersihan
dan beban transportasi dan
beban jasa layanan/
Rent of building, purchase of fixed
assets, rent of equipment, furniture and
fixture, repair and maintenance
expense, supplies expense,
electricity and telecommunication,
cleaning service and transportation
expense and service charge expense
3. Koperasi Simpan Pinjam Entitas sepengendali/ Sewa bangunan/
Sinergi Anugerah Terpadu Under common control Rent of building
4. PT Yamazaki Indonesia Entitas sepengendali/ Penjualan dan pembelian persediaan,
Under common control penghasilan partisipasi promosi dan
penghasilan rabat/
Sales and purchase of inventories,
promotion and participation income
and rebate revenue
5. Djoko Susanto dan Anggota keluarga terdekat dari Sewa bangunan/
Feny Djoko Susanto manajemen kunci/ Rent of building
A close family member of
key management
6. PT Cahaya Manunggal Entitas sepengendali/ Pembelian aset tetap, sewa peralatan
Under common control dan inventaris, beban perlengkapan dan
beban perbaikan dan pemeliharaan/
Purchase of fixed assets, rental
equipment, furniture and fixture,
supplies expense and repair and
maintenance expense
7. Alfamart Trading Phillippines, Inc. Entitas asosiasi/ Penghasilan royalti/
Associated company Royalty income
116
Page 120
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
23. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 23. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
(lanjutan) (continued)
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang Details of the nature of relationships and types of
material dengan pihak-pihak berelasi adalah material transactions with related parties are as
sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Pihak-Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan Berelasi/ Transaksi/
No. Related Parties Nature of Relationship Transaction
8. PT Alfindo LF Makmur Entitas sepengendali/ Penjualan dan pembelian persediaan,
Under common control penghasilan partisipasi promosi dan
penghasilan rabat/
Sales and purchase of inventories,
Promotional participation income,
and rebate revenue
9. PT Delta Sukses Pratama Entitas sepengendali/ Pembelian aset tetap, sewa bangunan
Under common control sewa peralatan dan inventaris,
beban perbaikan dan pemeliharaan
dan beban perlengkapan/
Purchase of fixes assets,
rent of building, rent of equipment,
furniture and fixture and repair
and maintenance expense and
supplies expense
10. PT Trimitra Trans Persada Entitas sepengendali/ Jasa distribusi, sewa bangunan dan
Under common control beban sewa kendaraan/
Distribution expense, rent of
building and vehicle rent expense
11. PT Serasi Manunggal Sejahtera Entitas sepengendali/ Beban kebersihan dan beban
Under common control transportasi/
Cleaning service and transportation
expense
12. PT Sumber Kosmetika Indah Entitas sepengendali/ Pembelian persediaan dan penghasilan
Under common control partisipasi promosi/
Purchase of inventories and
promotional participation income
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 24. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
Liabilitas imbalan kerja karyawan tersebut adalah Liabilities for employee benefits were determined
berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan based on actuarial valuations performed by
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits Actuarial Consulting Office Steven & Mourits
(dahulu PT Dayamandiri Dharmakonsilindo), (formerly PT Dayamandiri Dharmakonsilindo), an
aktuaris independen, berdasarkan laporannya independent actuary, based on its reports dated
tertanggal 27 Januari 2022. Perusahaan melalui January 27, 2022. The Company has entered into
Program Asuransi Dana Pensiun dengan PT AIA the Pension Funds Insurance Program with PT AIA
Financial telah mendanai sebagian liabilitas Financial to fund a portion of its employee benefits
imbalan kerjanya. liability.
Kelompok Usaha menyelenggarakan program The Group have a defined contribution pension
pensiun iuran pasti untuk semua karyawan tetap plan for all of their eligible permanent employees.
yang memenuhi syarat. Program pensiun iuran The defined contribution pension plan is managed
pasti dikelola oleh PT AIA Financial. by PT AIA Financial.
117
Page 121
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 24. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(lanjutan) (continued)
Asumsi-asumsi signifikan yang digunakan dalam The significant assumptions used in the actuarial
perhitungan aktuaria tersebut adalah sebagai calculations are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat bunga diskonto 7,35% - 7,70% 7,35% - 7,70% Discount rate
per tahun/ per tahun/
per annum per annum
Tingkat kenaikan gaji (upah) 4,00% - 8,00% 4,00% - 8,00% Salary (wages) increase rate
per tahun/ per tahun/
per annum per annum
Usia pensiun 55 tahun/ 55 tahun/ Pension age
years old years old
Tingkat kematian Tabel TMI 2019/ Tabel TMI 2019/ Mortality rate
TMI 2019 table TMI 2019 table
Perubahan liabilitas imbalan kerja karyawan untuk The changes in the liabilities for employee benefits
periode yang berakhir pada tanggal 30 September for the period ended September 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai December 31, 2022 are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 641.866 519.236 Balance at beginning of year
Penyesuaian karena perubahan metode Adjustment due to change in benefit
atribusi manfaat yang dibebankan attribution method charged to current
ke laporan laba rugi dan statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain - (6.421) and other comprehensive income
Pembayaran iuran program yang Contributions to plan made
dibayarkan Perusahaan - (369) by the Company
Pembayaran kepada karyawan Payments to employees
selama tahun berjalan (12.177) (35.343) during the year
Penambahan tahun berjalan melalui Additions during the year
laba rugi 132.646 154.358 through profit or loss
Penambahan tahun berjalan melalui Additions during the year through
rugi (penghasilan) komprehensif lain - 10.405 other comprehensive loss (income)
Saldo akhir tahun 762.335 641.866 Balance at end of year
118
Page 122
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
25. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Kelompok Usaha telah menandatangani a. The Group entered into several space rental
beberapa surat kesepakatan sewa tempat dan and promotional participation agreements with
partisipasi promosi dengan para pemasok various suppliers to place their goods in the
untuk menempatkan barang dagangannya space of the minimarkets owned by the Group
pada tempat di dalam minimarket milik and for joint promotional activities for a period
Kelompok Usaha dan untuk melakukan of 1 (one) year subject for renewal upon
kerjasama promosi untuk periode 1 (satu) mutual agreement of the parties. Based on
tahun serta dapat diperbaharui atas these agreements, the Group shall charge
kesepakatan bersama. Berdasarkan surat space rental and promotional participant fee
kesepakatan ini, Kelompok Usaha akan based on rate agreed by the parties.
membebankan biaya sewa tempat dan
partisipasi promosi yang ditentukan
berdasarkan tarif yang disepakati bersama.
Penghasilan sewa tempat dan partisipasi The rental and promotional participation
promosi masing-masing sebesar Rp4.151.239 income amounting to Rp4,151,239 and
dan Rp3.615.342 masing-masing untuk Rp3,615,342 for the nine months period
periode sembilan bulan yang berakhir pada ended September 30, 2023 and 2022,
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 respectively, are presented as part of “Net
disajikan sebagai bagian dari akun Revenue” account in the consolidated
“Pendapatan Neto” dalam laporan laba rugi statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income. Unearned revenue
konsolidasian. Penghasilan diterima di muka from space rental and promotional
dari sewa tempat dan partisipasi promosi participation amounting to Rp237,049 and
masing-masing sebesar Rp237.049 dan Rp186,993 as of September 30, 2023 and
Rp186.993 pada pada tanggal 30 September December 31, 2022, respectively, which are
2023 dan 31 Desember 2022 disajikan presented as part of “Contract Liabilities”
sebagai bagian dari akun “Liabilitas Kontrak” account in the consolidated statement of
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. financial position.
b. Kelompok Usaha telah menandatangani b. The Group entered into several long-term
beberapa perjanjian sewa jangka panjang rental agreements for a period up to 240 (two
berjangka waktu sampai dengan 240 (dua hundred forty) months, with third parties and
ratus empat puluh) bulan dengan pihak ketiga related parties for several minimarket locations
dan pihak-pihak berelasi untuk beberapa and warehouses that will mature in various
lokasi minimarket dan gudang yang akan dates between 2021 and 2034. For the nine
berakhir pada berbagai tanggal antara tahun months period ended September 30, 2023 and
2021 sampai dengan tahun 2034. Untuk 2022, depreciation of right of use assets
periode sembilan bulan yang berakhir pada amounting to Rp1,601,756 and Rp1,427,122,
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022, respectively, is charged to operations
depresiasi aset hak guna masing-masing (Notes 9, 19 and 20).
sebesar Rp1.601.756 dan Rp1.427.122
dibebankan pada operasi (Catatan 9, 19
dan 20).
119
Page 123
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
25. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
(lanjutan)
c. Kelompok Usaha telah menandatangani c. The Group entered into several franchise
beberapa perjanjian kerjasama waralaba cooperation agreements with various
dengan pewaralaba untuk mengoperasikan franchisees to operate minimarket network,
jaringan minimarket dengan nama “Alfamart”, under the name “Alfamart”, “Alfamidi” and
“Alfamidi” dan “Alfamidi Super” di mana “Alfamidi Super” using the Group‟s trademark
pewaralaba akan menggunakan merek and system for a period of 5 (five) years and
dagang dan sistem milik Kelompok Usaha renewable upon mutual agreement of the
selama 5 (lima) tahun. Perjanjian kerjasama ini parties. As compensation, the Group receives
dapat diperbaharui atas kesepakatan in advance the franchise income over the
bersama. Sebagai imbalannya, Kelompok period of 5 (five) years and contribution fee
Usaha akan mendapatkan penghasilan calculated at progressive rates from monthly
waralaba selama 5 (lima) tahun yang dibayar franchisee‟s net revenue.
di muka dan pendapatan kontribusi yang
dihitung secara progresif dengan persentase
tertentu dari pendapatan neto pewaralaba
setiap bulannya.
Penghasilan dari waralaba masing-masing The related franchise income amounting
sebesar Rp348.059 dan Rp320.279 untuk Rp348,059 and Rp320,279 for the nine
periode sembilan bulan yang berakhir pada months period ended September 30, 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 2022 2022, respectively, is presented as part of “Net
disajikan sebagai bagian dari akun Revenue” account in the consolidated
“Pendapatan Neto” dalam laporan laba rugi statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income. Contract liabilities
konsolidasian. Liabilitas kontrak dari waralaba from franchise amounting to Rp87,109 and
masing-masing sebesar Rp87.109 dan Rp86,168 and as of September 30, 2023 and
Rp86.168 pada tanggal 30 September 2023 December 31, 2022, respectively, are
and 31 Desember 2022 disajikan sebagai presented as part of “Contract Liabilities”
bagian dari akun “Liabilitas Kontrak” dalam account in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian. financial position.
d. Pada tanggal 6 Juni 2018, Entitas Anak d. On June 6, 2018, Certain Subsidiary, LWS,
Tertentu, LWS, telah menandatangani Master has signed a Master License Agreement
License Agreement (“MLA”) dengan Lawson, (“MLA”) with Lawson, Inc., Japan, which
Inc., Jepang, yang memberikan hak ekslusif granted the Certain Subsidiary the exclusive
bagi Entitas Anak Tertentu untuk right to use and act as a sub-franchisor for
menggunakan dan bertindak sebagai sub- Lawson‟s trademark and knowhow in
franchisor atas trademark dan knowhow Indonesia for a period of 18 (eighteen) years
Lawson di wilayah Indonesia selama and extendable subject to agreement by both
periode 18 (delapan belas) tahun dan dapat parties. This agreement replaced MIDI‟s
diperpanjang berdasarkan kesepakatan kedua agreement with Lawson.
belah pihak. Perjanjian ini menggantikan
perjanjian MIDI dengan Lawson.
Sebagai kompensasi, Entitas Anak Tertentu As compensation, Certain Subsidiary is
harus membayar royalty fee kepada Lawson, obliged to pay royalty fee to Lawson, Inc.,
Inc., Jepang sebagai franchisor sebesar Japan as franchisor, amounting to certain
persentase tertentu dari pendapatan neto gerai percentage of net revenues of Lawson stores
Lawson dikurangi pendapatan dari sewa minus rack display rental, floor display rental
gondola, sewa floor display dan partisipasi and joint promotion.
promosi.
120
Page 124
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
25. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
(lanjutan)
e. Berdasarkan perjanjian Research and e. Based on Research and Development
Development tanggal 3 April 2018 yang diubah agreement on April 3, 2018 which has been
pada tanggal 26 September 2018 antara ammended on September 26, 2018 between
Entitas Anak Tertentu dengan Mitsubishi the Certain Subsidiary and Mitsubishi
Corporation, Jepang (“MC”), Entitas Anak Corporation, Japan (“MC”), the Certain
Tertentu memberikan jasa terkait dengan Subsidiary provide services relating to
penelitian dan pengembangan atas bisnis research and development of convenience
convenience store di negara berkembang. store business in developing countries. As a
Sebagai kompensasi, MC memberikan compensation, MC provides such provision of
penggantian terkait dengan beban atas jasa the services relating with research and
penelitian dan pengembangan tersebut sesuai development services based on terms and
dengan ketentuan yang berlaku. conditions.
f. Berdasarkan perjanjian biaya penanggungan f. Based on agreement for guarantee fee on
tanggal 24 Oktober 2018 yang diubah pada October 24, 2018 which has been ammended
tanggal 30 Desember 2020, Entitas Anak on December 30, 2020, Certain Subsidiary
Tertentu mengadakan perjanjian biaya entered into an agreement for guarantee fee
penanggungan dengan Mitsubishi Corporation, with Mitsubishi Corporation, Japan ("MC"), MC
Jepang (“MC”), MC setuju untuk agreed to sign and submit a guarantee letter in
menandatangani dan menyampaikan surat connection with the loan granted by MUFG
penanggungan sehubungan dengan pinjaman Bank, Ltd., Jakarta (Notes 10 and 14). As
yang diberikan oleh MUFG Bank, Ltd., Jakarta compensation, Certain Subsidiary agrees to
(Catatan 10 dan 14). Sebagai kompensasi, pay MC guarantee fee of 0.65% per annum for
Entitas Anak Tertentu setuju untuk membayar the remaining outstanding short-term loans
biaya penanggungan kepada MC sebesar and 0.92% per annum for the remaining
0,65% per tahun atas sisa pokok pinjaman outstanding long-term loan principal.
jangka pendek yang masih terhutang dan
0,92% per tahun atas sisa pokok pinjaman
jangka panjang yang masih terhutang.
Perjanjian biaya penanggungan ini telah The agreement for guarantee fee has been
berakhir sehubungan dengan fasilitas terminated accordingly since the credit
perjanjian kredit antara LWS dan MUFG sudah agreement facility between LWS and MUFG
berakhir. has been terminated.
121
Page 125
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
25. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
(lanjutan)
g. Berdasarkan Perjanjian Pengaturan tanggal g. Based on Arrangement Agreement dated
30 Maret 2022, MC setuju untuk membayar March 30, 2022, MC agreed to pay LWS the
kepada LWS sebesar Rp153.600, dimana total sum of Rp153,600, whereas LWS shall
LWS akan terus menggunakan jumlah yang continue to utilize this payable amount for the
harus dibayar tersebut untuk pengembangan development of LWS‟s business including
usaha LWS termasuk penelitian dan research and development for the year 2022
pengembangan untuk tahun 2022 dan and thereafter. In this agreement, MIDI and/or
seterusnya. Dalam perjanjian ini, MIDI dan/ any entity appointed by MIDI shall inject into
atau entitas apapun yang ditunjuk MIDI akan LWS the total sum of Rp200,000 between April
menyuntikkan dana kepada LWS sebesar 1, 2022 to September 30, 2023 as the
Rp200.000 pada antara tanggal 1 April 2022 additional equity of LWS to develop LWS‟s
sampai 30 September 2023 sebagai tambahan business.
modal LWS untuk mengembangkan usaha
LWS.
Berdasarkan perjanjian ini, LWS akan Based on this agreement, LWS shall execute a
menandatangani sebuah perjanjian waran warrant agreement under which LWS shall issue
dimana LWS akan menerbitkan waran kepada warrant to Lawson Inc., Japan to subscribe such
Lawson Inc., Jepang untuk mengambil bagian number of shares in LWS such that on the fully
atas sejumlah saham dalam LWS sehingga diluted basis after the Initial Public Offering
atas dasar terdilusi penuh setelah Penawaran (“IPO”) and the exercise of the warrant, Lawson
Umum Perdana (“IPO”) dan pelaksanaan Inc., Japan is able to achieve a total
waran tersebut, Lawson Inc., Jepang dapat shareholding percentage of 6% of the total
mencapai persentase kepemilikan saham issued shares in LWS upon the IPO completion.
sebesar 6% dari total saham yang The subscription price of the warrant shares
ditempatkan dalam LWS segera setelah IPO shall be the same price of per share as at the
selesai. Harga pengambilan bagian atas IPO. However, Lawson Inc., Japan shall not
saham waran adalah harga yang sama per have any obligations to subscribe for LWS
saham pada IPO. Namun, Lawson Inc., shares.
Jepang tidak memiliki kewajiban apapun untuk
mengambil bagian atas saham LWS.
26. LABA PER SAHAM 26. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham untuk periode The computation of earnings per share for the nine
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 months period ended September 30, 2023 and
September 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
Jumlah Rata-rata Nilai Laba
Tertimbang Saham per Saham
per Saham (Rupiah penuh)/
Laba Per Saham yang Beredar/ Earnings per Earning Per Share
Laba neto yang dapat Weighted-average Share Amount Net income attributable
diatribusikan kepada Laba Neto/ Number of Shares (in Rupiah full to Owners of the
Pemilik Entitas Induk Net Income Outstanding amount) Parent Company
Periode sembilan bulan yang berakhir Nine months period ended
pada tanggal 30 September 2023 2.190.235 41.524.501.700 52,75 September 30, 2023
Periode sembilan bulan yang berakhir Nine months period ended
tanggal 30 September 2022 1.751.343 41.524.501.700 42,18 September 30, 2022
122
Page 126
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
27. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 27. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS
INFORMATION
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September/
For the nine months period ended September 30,
2023 2022
AKTIVITAS YANG TIDAK ACTIVITIES NOT
MEMPENGARUHI ARUS KAS AFFECTING CASH FLOWS
Penghapusan aset tetap 3.675 4.803 Write-off of fixed assets
Perolehan aset hak guna melalui Acquisition of right of use assets
liabilitas sewa 826.328 576.936 through lease liabilities
Perolehan aset tetap melalui Acquisition of fixed assets through
utang lain-lain 27.475 44.431 others payables
Perolehan aset tetap melalui Acquisition of fixed assets
Beban akrual 73.013 68.483 through accrued expenses
28. ASET MONETER DALAM MATA UANG ASING 28. MONETARY ASSETS IN FOREIGN CURRENCY
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Kelompok Usaha memiliki aset 2022, the Group has monetary assets denominated
moneter dalam mata uang asing adalah sebagai in foreign currencies as follows:
berikut:
Dalam mata uang asing/
In foreign currency
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Aset Assets
Kas dan setara kas (Catatan 4) 3.055.694 1.864.952 Cash and cash equivalents (Note 4)
Investasi pada obligasi
konversi (Catatan 7b) 486.448 486.448 Investments in convertible bonds (Note 7b)
Rupiah
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Aset Assets
Kas dan setara kas (Catatan 4) 47.443 29.338 Cash and cash equivalents (Note 4)
Investasi pada obligasi Investments in
konversi (Catatan 7b) 7.653 7.653 convertible bonds (Note 7b)
Pada tanggal laporan keuangan, kurs yang berlaku At the reporting date, the exchange rates are
mendekati Rp15.526 (Rupiah penuh) terhadap Rp15,526 (full amount) per US$1.
$AS1.
123
Page 127
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
28. ASET MONETER DALAM MATA UANG ASING 28. MONETARY ASSETS IN FOREIGN CURRENCY
(lanjutan) (continued)
Jika aset moneter neto dalam mata uang asing If the net monetary assets in foreign currencies as
pada tanggal 30 September 2023 dijabarkan ke of September 30, 2023 are converted to Rupiah
dalam Rupiah menggunakan kurs yang berlaku using the exchange rates at the date near reporting
pada tanggal mendekati tanggal laporan date, the net monetary assets will increase by
keuangan, maka aset moneter neto akan naik Rp1,442.
sebesar Rp1.442.
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
MANAJEMEN KEUANGAN AND POLICIES
Instrumen keuangan pokok Kelompok Usaha terdiri The Group‟s main financial instruments comprise of
dari kas dan setara kas, piutang usaha - neto, cash and cash equivalents, accounts receivable -
piutang lain-lain, aset lancar lainnya - investasi trade - net, accounts receivable - others, other
dalam efek utang, investasi pada saham, investasi current assets - investment in debt securities,
pada obligasi konversi, aset tidak lancar lainnya - investments in shares, investments in convertible
pinjaman karyawan, aset tidak lancar lainnya - bonds, other non-current assets - loan to
uang jaminan, utang bank jangka pendek, utang employees, other non-current assets - security
usaha, utang lain-lain, imbalan kerja jangka deposits, short-term bank loans, accounts payable
pendek, beban akrual, liabilitas sewa, utang - trade, accounts payable - others, short-term
pembiayaan konsumen dan utang bank jangka employee benefits liabilities, accrued expenses,
panjang. lease liabilities, consumer financing payable and
long-term bank loans.
a. Manajemen Risiko a. Risk Management
Kelompok Usaha terpengaruh terhadap risiko The Group is exposed to market risk, credit
pasar, risiko kredit dan risiko likuiditas. risk and liquidity risk. Interest to manage any
Kepentingan untuk mengelola risiko-risiko kind of risks has been significantly increased
tersebut telah meningkat secara signifikan by considering the volatility of financial market
dengan mempertimbangkan volatilitas pasar both, in Indonesia and international market.
keuangan di pasar Indonesia maupun The Group‟s senior management reviews and
internasional. Manajemen senior Kelompok agrees policies for managing each of these
Usaha menelaah dan menyetujui kebijakan risks which is summarized below:
pengelolaan risiko sebagaimana dirangkum di
bawah ini:
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar adalah risiko nilai wajar arus kas Market risk is the risk that the fair value of
masa depan suatu instrumen keuangan akan future cash flows of a financial instrument will
berfluktuasi karena perubahan harga pasar. fluctuate because of changes in market prices.
Harga pasar mengandung dua tipe risiko: Market prices comprise two type of risk:
risiko tingkat suku bunga dan risiko nilai tukar interest rate risk and foreign currency risk.
mata uang asing. Instrumen keuangan yang Financial instruments affected by market risk
terpengaruh oleh risiko pasar termasuk kas include cash and cash equivalents, short-term
dan setara kas, utang bank jangka pendek, bank loans, lease liabilities and long-term bank
liabilitas sewa dan utang bank jangka panjang. loans.
124
Page 128
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management (continued)
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko di Interest rate risk is the risk that the fair value of
mana nilai wajar arus kas di masa depan akan future cash flows of a financial instrument will
berfluktuasi karena perubahan tingkat suku fluctuate because of changes in market
bunga pasar. Kelompok Usaha terpengaruh interest rate. The Group‟s exposure to the risk
risiko perubahan suku bunga pasar terutama of changes in market interest rates is related
terkait dengan utang bank jangka pendek, primarily to the Group‟s short-term bank loans,
liabilitas sewa dan utang bank jangka panjang lease liabilities and long-term bank loans with
dengan suku bunga mengambang yang floating interest rates. The Group‟s manages
dimiliki Kelompok Usaha. Kelompok Usaha this risk by entering into loan agreement with
mengelola risiko ini dengan melakukan banks which gives lower interest rate than
pinjaman dari bank yang dapat memberikan other banks.
tingkat suku bunga yang lebih rendah dari
bank lain.
Tabel berikut ini menunjukan sensitivitas The following table demonstrates the
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga sensitivity to a reasonably possible change in
pinjaman. Dengan asumsi variabel lain interest rates on that portion of loans. With all
konstan, laba sebelum beban pajak other variables held constant, the income
dipengaruhi oleh tingkat suku bunga before tax expenses is affected through the
mengambang sebagai berikut: impact on floating rate loans as follows:
Kenaikan/
Penurunan Dampak
dalam terhadap
satuan poin/ laba sebelum
Increase/ beban pajak/
Decrease Effect on income
in basis point before tax expenses
30 September 2023 September 30, 2023
Rupiah +100 (1.284) Rupiah
Rupiah -100 1.284 Rupiah
31 Desember 2022 December 31, 2022
Rupiah +100 (15.655) Rupiah
Rupiah -100 15.655 Rupiah
Risiko Mata Uang Asing Foreign Currency Risk
Risiko mata uang asing adalah risiko nilai Foreign currency risk is the risk that the fair
wajar arus kas di masa depan yang value or future cash flows of a financial
berfluktuasi karena perubahan kurs pertukaran instrument will fluctuate because of changes in
mata uang asing. Kelompok Usaha tidak foreign exchanges rates. The Group does not
memiliki risiko perubahan mata uang asing have significant exposures to the risk of
yang signifikan karena sebagian besar changes in foreign exchange because most of
transaksi dilakukan dalam Rupiah. transactions are conducted in Indonesian
Rupiah.
125
Page 129
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management (continued)
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana lawan Credit risk is the risk that a counterparty will
transaksi tidak akan memenuhi kewajibannya not meet its obligations under a financial
berdasarkan instrumen keuangan atau kontrak instrument or customer contract, leading to a
pelanggan, yang menyebabkan kerugian financial loss. The Group is exposed to credit
keuangan. Kelompok Usaha hanya terkena risk mainly from its operating activities related
risiko kredit dari kegiatan operasi yang to revenue. Customer credit risk is managed
berhubungan dengan pendapatan. Risiko subject to the Group‟s established policy,
kredit pelanggan dikelola sesuai kebijakan procedures and control relating to customer
Kelompok Usaha, prosedur dan pengendalian credit risk management. Outstanding
yang telah ditetapkan yang berkaitan dengan customer receivables are regularly monitored.
manajemen risiko kredit pelanggan. Posisi
piutang pelanggan dipantau secara teratur.
Selain dari pengungkapan di bawah ini, Other than as disclosed below, the Group
Kelompok Usaha tidak memiliki konsentrasi have no concentration of credit risk.
risiko kredit.
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Risiko kredit atas penempatan rekening koran Credit risk arising from placements of current
dan deposito dikelola oleh manajemen sesuai accounts and deposits are managed in
dengan kebijakan Kelompok Usaha. Investasi accordance with the Group‟s policy.
atas kelebihan dana dibatasi untuk tiap-tiap Investments of surplus funds are limited for
bank dan kebijakan ini dievaluasi setiap tahun each bank and reviewed annually by the
oleh Dewan Direksi. Batas tersebut ditetapkan Board of Directors. Such limits are set to
untuk meminimalkan risiko konsentrasi kredit minimize the concentration of credit risk and
sehingga mengurangi kemungkinan kerugian therefore mitigate financial loss through
akibat kebangkrutan bank-bank tersebut. Other than aspotential
disclosedfailure
below,of the
the Group
banks.have no concentration Other than
of credit ri
Piutang Accounts receivable
Risiko kredit adalah risiko bahwa Kelompok Credit risk is the risk that the Group will incur a
Usaha akan mengalami kerugian yang timbul loss arising from its customers, clients or
dari pelanggan, klien atau pihak lawan yang counterparties that fail to discharge their
gagal memenuhi kewajiban kontraktual contractual obligations. There are no
mereka. Tidak ada risiko kredit yang terpusat significant concentrations of credit risk. The
secara signifikan. Kelompok Usaha mengelola Group manages and controls this credit risk by
dan mengendalikan risiko kredit dengan setting limits on the amount of risk it is willing
menetapkan batasan jumlah risiko yang dapat to accept for individual customers and by
diterima untuk pelanggan individu dan monitoring exposures in relation to such limits. Other than
memantau eksposur terkait dengan batasan-
batasan tersebut. Other than as disclosed below, the Group have no concentration of credit ri
Manajemen Kelompok Usaha menerapkan The Group‟s management applies weekly and
peninjauan mingguan dan bulanan pada umur monthly trade receivables aging review and
piutang dan penagihan untuk membatasi jika collection to limit of not eliminate its credit risk.
tidak untuk menghilangkan risiko kredit. Other than as disclosed below, the Group have no concentration of Other
credit than
risk.
126
Page 130
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Tabel di bawah menunjukkan eksposur The table below summarise the maximum
maksimum risiko kredit untuk komponen- exposure to credit risk for the components in
komponen dalam laporan keuangan the consolidated statement of financial position
konsolidasian pada tanggal 30 September as of September 30, 2023 and December 31,
2023 dan 31 Desember 2022: 2022: below, the Group have no concentration of Other
Other than as disclosed credit than
risk.
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo dan tidak
mengalami penurunan nilai 1.370.968 1.179.688 Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo dan tidak
mengalami penurunan nilai 1.128.196 982.924 Past due but not impaired
Telah jatuh tempo dan
mengalami penurunan nilai 332 332 Past due and impaired
Total 2.499.496 2.162.944 Total
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang terjadi jika Liquidity risk is the risk that occurs when the
posisi arus kas menunjukkan pendapatan cash flows position indicates the short-term
jangka pendek tidak cukup menutupi revenue is insufficient to cover short-term
pengeluaran jangka pendek. expenditure.
Manajemen risiko likuiditas yang hati-hati Prudent liquidity risk management implies
berarti mempertahankan kas dan setara kas maintaining sufficient cash and cash
yang memadai untuk mendukung kegiatan equivalents to support business activities on a
bisnis secara tepat waktu. Kelompok Usaha timely basis. The Group maintains a balance
menjaga keseimbangan antara between continuity of accounts receivable
kesinambungan pendanaan modal dan collections and flexibility through the use of
mengelola pinjaman yang jatuh tempo dengan bank loans in order to manage liquidity risk.
mengatur kas dan ketersediaan pendanaan The Group regularly evaluates cash flow
melalui sejumlah fasilitas kredit yang cukup. projection and continuously assess the
Kelompok Usaha secara regular mengevaluasi financial market condition including bank loans
proyeksi arus kas dan terus menerus menilai and capital market issues.
kondisi pasar keuangan termasuk utang bank
dan isu pasar modal.
127
Page 131
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukan profil jangka The table below summarizes the maturity
waktu pembayaran liabilitas Kelompok Usaha profile of the Group‟s financial liabilities based
berdasarkan pembayaran dalam kontrak. on contractual payments.
< 1 tahun/ 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ > 3 tahun/ Total/
< 1 year 1 - 2 years 2 - 3 years > 3 years Total
Pada tanggal As of
30 September 2023 September 30, 2023
Utang bank Short-term
jangka pendek 171.259 - - - 171.259 bank loans
Utang Accounts payable
Usaha Trade
Pihak berelasi 120.997 - - - 120.997 Related parties
Pihak ketiga 10.853.229 - - - 10.853.229 Third parties
Lain-lain Others
Pihak berelasi 6.965 - - - 6.965 Related parties
Pihak ketiga 3.498.634 - - - 3.498.634 Third parties
Liabilitas imbalan Short-term employee
kerja jangka pendek 490.479 - - - 490.479 benefits liabilities
Beban akrual 771.922 - - - 771.922 Accrued expenses
Bagian utang jangka Current portion of
panjang yang jatuh long-term liabilities:
tempo dalam waktu
satu tahun:
Liabilitas sewa 1.175.411 - - - 1.175.411 Lease liabilities
Utang bank - - - - - Bank loans
Utang pembiayaan Consumer Financing
konsumen 46 46 payables
Utang jangka panjang -
setelah dikurangi Long-term liabilities -
bagian yang jatuh net of current
tempo dalam portion:
waktu satu tahun:
Liabilitas sewa - 12.268 191.081 316.999 520.348 Lease liabilities
Utang pembiayaan Consumer Financing
konsumen - 92 - - 92 payables
Total 17.088.942 12.360 191.081 316.999 17.609.382 Total
128
Page 132
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukan profil jangka The table below summarizes the maturity
waktu pembayaran liabilitas Kelompok Usaha profile of the Group‟s financial liabilities based
berdasarkan pembayaran dalam kontrak. on contractual payments. (continued)
(lanjutan)
< 1 tahun/ 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ > 3 tahun/ Total/
< 1 year 1 - 2 years 2 - 3 years > 3 years Total
Pada tanggal As of
31 Desember 2022 December 31, 2022
Utang bank Short-term
jangka pendek 446.000 - - - 446.000 bank loans
Utang Accounts payable
Usaha Trade
Pihak berelasi 148.060 - - - 148.060 Related parties
Pihak ketiga 10.340.545 - - - 10.340.545 Third parties
Lain-lain Others
Pihak berelasi 6.473 - - - 6.473 Related parties
Pihak ketiga 3.008.863 - - - 3.008.863 Third parties
Liabilitas imbalan Short-term employee
kerja jangka pendek 470.602 - - - 470.602 benefits liabilities
Beban akrual 750.232 - - - 750.232 Accrued expenses
Bagian utang jangka Current portion of
panjang yang jatuh long-term liabilities:
tempo dalam waktu
satu tahun:
Liabilitas sewa 1.079.769 - - - 1.079.769 Lease liabilities
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 60 - - - 60 payables
Utang bank 353.710 - - - 353.710 Bank loans
Utang jangka panjang -
setelah dikurangi Long-term liabilities -
bagian yang jatuh net of current
tempo dalam portion:
waktu satu tahun:
Liabilitas sewa - 202.383 101.770 107.426 411.579 Lease liabilities
Utang bank - 361.742 229.412 174.612 765.766 Bank loans
Total 16.604.314 564.125 331.182 282.038 17.781.659 Total
Tabel berikut ini menunjukan perubahan pada The table below summarizes the changes in
liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan: liabilities arising from financing activities:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023/
Period ended September 30, 2023
Beban
Saldo Awal/ Ditangguhkan/ Saldo Akhir/
Beginning Arus Kas Neto/ Deferred Lain-lain/ Ending
Balance Net Cash Flows Charges Others Balance
Utang bank jangka pendek 446.000 (274.741) - - 171.259 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang 1.119.476 (1.124.762) 5.286 - - Long-term bank loans
Utang bunga 401 134.173 - (134.523) 51 Interest payables
Liabilitas sewa 1.491.348 (1.349.545) - 1.553.956 1.695.759 Lease liabilities
Utang pembiayaan Consumer financing
Konsumen 60 - 78 - 138 payables
Total liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 3.057.285 (2.614.875) 5.364 1.419.433 1.867.207 financing activities
129
Page 133
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukan perubahan pada The table below summarizes the changes in
liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan: liabilities arising from financing activities:
(lanjutan) (continued)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022/
Year ended December 31, 2022
Beban
Saldo Awal/ Ditangguhkan/ Saldo Akhir/
Beginning Arus Kas Neto/ Deferred Lain-lain/ Ending
Balance Net Cash Flows Charges Others Balance
Utang bank jangka pendek 779.000 (333.000) - - 446.000 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang 1.071.459 49.523 (1.506) - 1.119.476 Long-term bank loans
Utang bunga 1.482 (116.180) - 115.099 401 Interest payables
Liabilitas sewa 1.216.641 (620.849) - 895.556 1.491.348 Lease liabilities
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 234 (759) 585 - 60 payables
Total liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 3.068.816 (1.021.265) (921) 1.010.655 3.057.285 financing activities
b. Manajemen Modal b. Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Kelompok The primary objective of the Group‟s capital
Usaha adalah untuk memastikan management is to ensure that it maintains
pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk healthy capital ratios in order to support its
mendukung usaha, pemeringkat pinjaman business, credible facility credit leverage and
yang kuat dan memaksimalkan imbalan bagi maximize shareholder‟s value.
pemegang saham.
Berdasarkan perjanjian pinjaman, Kelompok Based on loan agreements, the Group is
Usaha disyaratkan untuk memelihara tingkat required to fulfill a particular level of capital.
permodalan tertentu oleh perjanjian pinjaman. The requirement of external capital mentioned
Persyaratan permodalan eksternal tersebut above has been fulfilled by the Group as of
telah dipenuhi oleh Kelompok Usaha pada September 30, 2023 and December 31, 2022.
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember In addition, effective on August 16, 2007, the
2022. Selain itu, Perusahaan juga telah Company is required by Law No. 40 (2007)
disyaratkan oleh Undang-undang No. 40 tahun regarding Public Company, to allocate not
2007 tentang Perseroan Terbatas, efektif sejak more than 20% all Company‟s issued and paid
tanggal 16 Agustus 2007, untuk up capital shares to undistributed general
mengalokasikan sampai dengan 20% dari reserve. This externally imposed capital
modal saham diterbitkan dan dibayar penuh ke requirements are considered by the Group‟s
dalam dana cadangan yang tidak boleh Shareholders General Meeting.
didistribusikan. Persyaratan permodalan
eksternal tersebut dipertimbangkan oleh
Kelompok Usaha pada Rapat Umum
Pemegang Saham (“RUPS”).
130
Page 134
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Manajemen Modal (lanjutan) b. Capital Management (continued)
Kelompok Usaha mengelola struktur The Group maintains the structure of capital
permodalan dan melakukan penyesuaian, bila and applies some changes according to
diperlukan, berdasarkan perubahan kondisi changes in economic condition, if needed. In
ekonomi. Untuk memelihara dan order to maintain and confirm the capital
menyesuaikan struktur permodalan, Kelompok structure, the Group can adjust dividend paid
Usaha dapat menyesuaikan pembayaran to shareholders, capital return to shareholders,
dividen kepada pemegang saham, imbalan or new shares issuance. There are no
modal kepada pemegang saham atau changes in objectives, policies, and processes
menerbitkan saham baru. Tidak ada for the period ended September 30, 2023 and
perubahan atas tujuan, kebijakan maupun December 31, 2022.
proses pada periode yang berakhir tanggal
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Kelompok Usaha Group
Kelompok Usaha memantau tingkat The Group monitors the level of capital using
permodalan dengan menggunakan ukuran financial ratio such as interest bearing debt to
rasio keuangan seperti rasio total utang yang equity ratio of the Group to not more than 2.5
berbeban bunga terhadap total ekuitas tidak (two and a half) times for bonds payable each
lebih dari 2,5 (dua koma lima) kali untuk utang as of September 30, 2023 and December 31,
obligasi masing-masing pada tanggal-tanggal 2022, respectively. As of September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. and December 31, 2022, accounts that form
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan interest bearing debt to equity ratio (unaudited)
31 Desember 2022, akun-akun yang are as follow:
membentuk rasio total utang yang berbeban
bunga terhadap total ekuitas (tidak diaudit)
adalah sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Utang bank jangka pendek 171.259 446.000 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang - 1.119.476 Long-term bank loans
Utang pembiayaan konsumen 138 60 Consumer financing payables
Total Utang yang
Berbeban Bunga 171.397 1.565.536 Total Interest Bearing Debt
Total Ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada Total Equity Attributable to
Pemilik Entitas Induk 12.117.256 11.221.527 Owners of the Parent Company
Rasio Utang yang Berbeban Interest Bearing
Terhadap Ekuitas (tidak diaudit) 0,01 0,14 Debt to Equity Ratio (unaudited)
131
Page 135
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
29. TUJUAN DAN KEBIJAKAN RISIKO 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
MANAJEMEN KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Manajemen Modal (lanjutan) b. Capital Management (continued)
Perusahaan Company
Perusahaan memantau tingkat permodalan The Company monitors the level of capital
dengan menggunakan ukuran rasio keuangan using financial ratio such as interest bearing
seperti rasio total utang yang berbeban bunga debt to equity ratio of the Company to not
terhadap total ekuitas tidak lebih dari 2 (dua) more than 2 (two) times for bank loans each
kali untuk utang bank masing-masing pada as of September 30, 2023 and December 31,
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 31 2022, respectively. As of September 30, 2023
Desember 2022. Pada tanggal-tanggal 30 and December 31, 2022, accounts that form
September 2023 dan 31 Desember 2022, interest bearing debt to equity ratio (unaudited)
akun-akun yang membentuk rasio total utang are as follow:
yang berbeban bunga terhadap total ekuitas
(tidak diaudit) adalah sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas sewa dari Lease liabilities from
utang sewa pembiayaan - - obligation under finance lease
Total Utang yang Berbeban
Bunga - - Total Interest Bearing Debt
Total Ekuitas 12.731.971 11.808.890 Total Equity
Rasio Utang yang Berbeban Interest Bearing
Terhadap Ekuitas (tidak diaudit) - - Debt to Equity Ratio (unaudited)
Entitas Anak Tertentu Certain Subsidiary
Entitas Anak Tertentu memantau tingkat The Certain Subsidiary monitors the level of
permodalan dengan menggunakan ukuran capital using financial ratio such as interest
rasio keuangan seperti rasio total utang yang bearing debt to equity ratio to not more than 4
berbeban bunga terhadap total ekuitas tidak (four) times for bank loans each as of
lebih dari 4 (empat) kali untuk utang bank pada September 30, 2023 and December 31, 2022,
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 31 respectively. As of September 30, 2023 and
Desember 2022. Pada tanggal-tanggal 30 December 31, 2022, accounts that form
September 2023 dan 31 Desember 2022, interest bearing debt to equity ratio (unaudited)
akun-akun yang membentuk rasio total utang are as follow:
yang berbeban bunga terhadap total ekuitas
(tidak diaudit) adalah sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Utang bank jangka pendek 171.259 446.000 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang - 1.119.476 Long-term bank loans
Total Utang yang Berbeban
bunga 171.259 1.565.476 Total Interest Bearing Debt
Total Ekuitas 3.750.553 1.986.727 Total Equity
Rasio Utang yang Berbeban Bunga Interest Bearing
Terhadap Ekuitas (tidak diaudit) 0,05 0,79 Debt to Equity Ratio (unaudited)
132
Page 136
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
30. INSTRUMEN KEUANGAN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam Financial instruments presented in the
laporan posisi keuangan konsolidasian dicatat consolidated statement of financial position are
sebesar nilai wajar, atau disajikan dalam jumlah carried at fair value, otherwise, they are presented
tercatat baik karena jumlah tersebut adalah at carrying amounts as either these are reasonable
perkiraan nilai wajarnya atau karena nilai wajarnya approximation of fair values or their fair values
tidak dapat diukur secara handal. Penjelasan lebih cannot be reliably measured. Further explanations
lanjut diberikan pada paragraf-paragraf berikut. are provided in the following paragraphs.
Instrumen keuangan yang dicatat sebesar nilai Financial instruments carried at fair value or
wajar atau biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Aset tidak lancar lainnya - pinjaman karyawan, aset Other non-current assets - employee loan, other
tidak lancar lainnya - uang jaminan, investasi pada non-current assets - security deposits, investments
saham, investasi pada obligasi konversi, utang in shares, investments in convertible bonds, short-
bank jangka pendek, liabilitas sewa, utang term bank loans, lease liabilities, consumer
pembiayaan konsumen, utang bank jangka financing payable and long-term bank loans are
panjang sebesar biaya perolehan yang diamortisasi carried at amortized cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif dan interest rate method and the discount rates used
tingkat diskonto yang digunakan adalah suku are the current market incremental lending rate for
bunga pinjaman tambahan pada pasar saat ini similar types of lending.
untuk jenis pinjaman yang sama.
Instrumen keuangan dengan jumlah tercatat Financial instruments with carrying amounts
yang mendekati nilai wajarnya. that approximate their fair values
Manajemen menetapkan bahwa nilai tercatat kas Management has determined that the carrying
dan setara kas, piutang usaha - neto, piutang lain- amounts of cash and cash equivalents, accounts
lain, utang usaha, utang lain-lain, liabilitas imbalan receivable trade - net and other, accounts payable
kerja jangka pendek dan beban akrual kurang lebih trade and other, short-term employee benefits
sebesar nilai wajarnya karena instrumen keuangan liabilities and accrued expenses reasonably
tersebut sebagian besar berjangka pendek. approximate their fair values because they are
mostly short-term in nature.
Hirarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Aset dan liabilitas keuangan diklasifikasikan secara Financial assets and liabilities are classified in their
keseluruhan berdasarkan tingkat terendah dari entirety based on the lowest level of input that is
masukan (input) yang signifikan terhadap significant to the fair value measurements. The
pengukuran nilai wajar. Penilaian dampak assessment of the significance of a particular input
signifikan dari suatu input tertentu terhadap to the fair value measurements requires judgment
pengukuran nilai wajar membutuhkan and may affect the valuation of the assets and
pertimbangan dan dapat mempengaruhi penilaian liabilities being measured and their placement
dari aset dan liabilitas yang diukur dan within the fair value hierarchy.
penempatannya dalam hirarki nilai wajar.
Bukti terbaik dari nilai wajar adalah harga yang The best evidence of fair value is quoted prices in
dikuotasikan (quoted prices) dalam sebuah pasar an active market. If the market for a financial
yang aktif. Jika pasar untuk sebuah instrumen instrument is not active, an entity establishes fair
keuangan tidak aktif, entitas menetapkan nilai wajar value by using a valuation technique. The objective
dengan menggunakan metode penilaian. Tujuan of using a valuation technique is to establish what
dari penggunaan metode penilaian adalah untuk the transaction price would have been on the
menetapkan harga transaksi yang terbentuk pada measurement date in an arm's length exchange
tanggal pengukuran dalam sebuah transaksi motivated by normal business considerations.
pertukaran yang wajar dengan pertimbangan bisnis
normal.
133
Page 137
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Hirarki Nilai Wajar (lanjutan) Fair Value Hierarchy (continued)
Metode penilaian termasuk penggunaan harga Valuation techniques include using recent arm's
dalam transaksi pasar yang wajar (arm‟s length) length market transactions between knowledgeable,
terakhir antara pihak-pihak yang memahami dan willing parties, if available, reference to the current
berkeinginan, jika tersedia, referensi kepada nilai fair value of another instrument that is substantially
wajar terkini dari instrumen lain yang secara the same, discounted cash flow analysis.
substansial sama, analisa arus kas yang
didiskontokan.
Jika terdapat metode penilaian yang biasa If there is a valuation technique commonly used by
digunakan oleh para peserta pasar untuk market participants to price the instrument and that
menentukan harga dari instrumen dan metode technique has been demonstrated to provide
tersebut telah didemonstrasikan untuk reliable estimates of prices obtained in actual
menyediakan estimasi yang andal atas harga yang market transactions, the entity uses that technique.
diperoleh dari transaksi pasar yang aktual, entitas The chosen valuation technique makes maximum
harus menggunakan metode tersebut. Metode use of market inputs and relies as little as possible
penilaian yang dipilih membuat penggunaan on entity-specific inputs. It incorporates all factors
maksimum dari input pasar dan bergantung sedikit that market participants would consider in setting a
mungkin atas input yang spesifik untuk entitas price and is consistent with accepted economic
(entity - specific input). Metode tersebut methodologies for pricing financial instruments.
memperhitungkan semua faktor yang akan Periodically, the Group calibrates the valuation
dipertimbangkan oleh peserta pasar dalam technique and tests it for validity using prices from
menentukan sebuah harga dan selaras dengan any observable current market transactions in the
metode ekonomis untuk penilaian sebuah same instrument (i.e., without modification or
instrumen keuangan. Secara berkala, Kelompok repackaging) or based on any available observable
Usaha menelaah metode penilaian dan mengujinya market data.
untuk validitas dengan menggunakan harga dari
transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi
untuk instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi
dan pengemasan kembali) atau berdasarkan data
pasar yang tersedia dan dapat diobservasi.
134
Page 138
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Hirarki Nilai Wajar (lanjutan) Fair Value Hierarchy (continued)
Hirarki nilai wajar Kelompok Usaha pada tanggal The Group‟s fair value hierarchy as of September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/September 30, 2023
Total/ Level 1/ Level 2/ Level 3/
Total Level 1 Level 2 Level 3
Aset lancar Current assets
Investasi pada obligasi - FVOCI 24.801 24.801 - - Investments in bonds - FVOCI
Aset tidak lancar Non-current assets
Investasi pada saham - FVOCI 423.224 316.177 - 107.047 Investments in shares - FVOCI
Investasi pada obligasi Investments in convertible
konversi - FVPL 7.653 - - 7.653 bonds - FVPL
Total Aset Tidak Lancar 430.877 316.177 - 114.700 Total Non-current Assets
31 Desember 2022/December 31, 2022
Total/ Level 1/ Level 2/ Level 3/
Total Level 1 Level 2 Level 3
Aset lancar Current assets
Investasi pada obligasi - FVOCI 9.748 9.748 - - Investments in bonds - FVOCI
Aset tidak lancar Non-current assets
Investasi pada saham - FVOCI 518.717 416.177 - 102.540 Investments in shares - FVOCI
Investasi pada obligasi Investments in convertible
konversi - FVPL 7.653 - - 7.653 bonds - FVPL
Total Aset Tidak Lancar 526.370 416.177 - 110.193 Total Non-current Assets
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 For the period ended September 30, 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak December 31, 2022, there were no transfers
terdapat pengalihan antar level atas pengukuran between each level fair value measurements.
nilai wajar.
135
Page 139
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Hirarki Nilai Wajar (lanjutan) Fair Value Hierarchy (continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following table sets out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan Kelompok estimated fair values of the Group‟s financial
Usaha pada tanggal 30 September 2023 dan 31 instruments as of September 30, 2023 and
Desember 2022: December 31, 2022:
Nilai buku/Carrying value
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 3.174.697 3.818.601 Cash and cash equivalents
Piutang Accounts receivable
Usaha - neto Trade - net
Pihak berelasi 2.141 1.151 Related parties
Pihak ketiga 2.497.023 2.161.461 Third parties
Lain-lain Others
Pihak ketiga 196.078 327.214 Third parties
Aset lancar lainnya - investasi Other current assets - investment
dalam efek utang 24.801 9.748 in debt securities
Investasi pada saham 783.787 776.630 Investments in shares
Investasi pada obligasi konversi 7.653 7.653 Investments in convertible bonds
Aset tidak lancar Other non-current assets -
lainnya - pinjaman karyawan 27.307 21.986 employee loan
Aset tidak lancar Other non-current assets -
lainnya - uang jaminan 29.544 26.838 security deposits
Total 6.743.031 7.151.282 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 171.259 446.000 Short-term bank loans
Utang Accounts payable
Usaha Trade
Pihak berelasi 120.997 148.060 Related parties
Pihak ketiga 10.853.229 10.340.545 Third parties
Lain-lain Others
Pihak berelasi 6.965 6.473 Related parties
Pihak ketiga 3.498.634 3.008.863 Third parties
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 490.479 470.602 benefits liabilities
Beban akrual 771.922 750.232 Accrued expenses
Liabilitas sewa 1.695.759 1.491.348 Lease liabilities
Utang pembiayaan konsumen 138 60 Consumer financing payables
Utang bank jangka panjang - 1.119.476 Long-term bank loans
Total 17.609.382 17.781.659 Total
136
Page 140
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Hirarki Nilai Wajar (lanjutan) Fair Value Hierarchy (continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following table sets out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan Kelompok estimated fair values of the Group‟s financial
Usaha pada tanggal 30 September 2023 dan 31 instruments as of September 30, 2023 and
Desember 2022: (lanjutan) December 31, 2022: (continued)
Nilai wajar/Fair value
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 3.174.697 3.818.601 Cash and cash equivalents
Piutang Accounts receivable
Usaha - neto Trade - net
Pihak berelasi 2.141 1.151 Related parties
Pihak ketiga 2.497.023 2.161.461 Third parties
Lain-lain Others
Pihak ketiga 196.078 327.214 Third parties
Aset lancar lainnya - investasi Other current assets - investment
dalam efek utang 24.801 9.748 in debt securities
Investasi pada saham 783.787 776.630 Investments in shares
Investasi pada obligasi konversi 7.653 7.653 Investments in convertible bonds
Aset tidak lancar Other non-current assets -
lainnya - pinjaman karyawan 27.307 21.986 employee loan
Aset tidak lancar Other non-current assets -
lainnya - uang jaminan 29.544 26.838 security deposits
Total 6.743.031 7.151.282 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 171.259 446.000 Short-term bank loans
Utang Accounts payable
Usaha Trade
Pihak berelasi 120.997 148.060 Related parties
Pihak ketiga 10.853.229 10.340.545 Third parties
Lain-lain Others
Pihak berelasi 6.965 6.473 Related parties
Pihak ketiga 3.498.634 3.008.863 Third parties
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 490.479 470.602 benefits liabilities
Beban akrual 771.922 750.232 Accrued expenses
Liabilitas sewa 1.695.759 1.491.348 Lease liabilities
Utang pembiayaan konsumen 138 60 Consumer financing payables
Utang bank jangka panjang - 1.119.476 Long-term bank loans
Total 17.609.382 17.781.659 Total
137
Page 141
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
31. SEGMEN OPERASI 31. OPERATING SEGMENTS
Sesuai dengan PSAK 5, “Segmen Operasi”, In accordance with PSAK 5, “Operating
informasi segmen berikut ini dilaporkan Segments”, the following segment information is
berdasarkan informasi yang digunakan oleh prepared based on the information used by
manajemen untuk mengevaluasi kinerja setiap management in evaluating the performance of
segmen dan menentukan alokasi sumber daya. each business segment and in determining the
allocation of resources.
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023/
For the nine months period ended September 30, 2023
Jawa
(di luar
Jabodetabek)/
Java
Jabodetabek/ (excluding Diluar Jawa/ Eliminasi/ Total/
Jabodetabek Jabodetabek) Excluding Java Elimination Total
Pendapatan segmen Segment revenue
Pendapatan eksternal 22.836.129 30.148.849 27.039.690 - 80.024.668 External revenue
Pendapatan antar segmen 813.135 1.350.511 716.835 (2.880.481) - Inter-segment revenue
Total 23.649.264 31.499.360 27.756.525 (2.880.481) 80.024.668 Total
Hasil segmen 792.513 1.842.866 1.494.258 - 4.129.637 Segment income
Beban usaha yang tidak
dapat dialokasikan (1.248.575) Unallocated operating expenses
Laba usaha 2.881.062 Income from operations
Beban lain-lain - neto
yang tidak dapat
dialokasikan (78.768) Unallocated other expense - net
Laba sebelum pajak final 2.802.294 Income before final tax and
dan pajak penghasilan badan corporate income tax
Beban pajak final (38.947) Final tax expense
Laba sebelum pajak 2.763.347 Income before corporate
penghasilan badan income tax
Beban pajak penghasilan -
neto (507.958) Income tax expense - net
Laba tahun berjalan 2.255.389 Income for the year
Pengeluaran barang modal 3.904.694 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 2.710.897 Depreciation and amortization
Aset segmen 33.010.986 Segment assets
Liabilitas segmen 19.002.516 Segment liabilities
138
Page 142
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk PT SUMBER ALFARIA TRIJAYA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine Months Period Ended
pada Tanggal tersebut (Expressed in Millions of Rupiah,
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Unless Otherwise Stated)
Kecuali Disebutkan Lain)
31. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 31. OPERATING SEGMENTS (continued)
Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2022/
For the nine months period ended September 30, 2022
Jawa
(di luar
Jabodetabek)/
Java
Jabodetabek/ (excluding Diluar Jawa/ Eliminasi/ Total/
Jabodetabek Jabodetabek) Excluding Java Elimination Total
Pendapatan segmen Segment revenue
Pendapatan eksternal 20.526.070 27.592.938 24.020.137 - 72.139.145 External revenue
Pendapatan antar segmen 620.071 1.428.380 513.135 (2.561.586) - Inter-segment revenue
Total 21.146.141 29.021.318 24.533.272 (2.561.586) 72.139.145 Total
Hasil segmen 627.342 1.762.807 1.385.267 - 3.775.416 Segment income
Beban usaha yang tidak
dapat dialokasikan (1.439.938) Unallocated operating expenses
Laba usaha 2.335.478 Income from operations
Beban lain-lain - neto
yang tidak dapat
dialokasikan (107.797) Unallocated other expense - net
Laba sebelum pajak final 2.227.681 Income before final tax and
dan pajak penghasilan badan corporate income tax
Beban pajak final (39.224) Final tax expense
Laba sebelum pajak 2.188.457 Income before corporate
penghasilan badan income tax
Beban pajak penghasilan -
neto (395.601) Income tax expense - net
Laba tahun berjalan 1.792.856 Income for the year
Pengeluaran barang modal 3.455.758 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 2.429.022 Depreciation and amortization
Aset segmen 29.869.831 Segment assets
Liabilitas segmen 19.887.784 Segment liabilities
Kelompok Usaha menetapkan segmen usaha The Group determines its business segment
berdasarkan produk yang dijual yaitu produk based on the products sold consisting of sales of
makanan dan bukan makanan, sebagai berikut: food and non-food products, as follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir Makanan/ Bukan Makanan/ Total Segmen/ For the nine period ended
tanggal 30 September 2023 Food Non-Food Total Segment September 30, 2023
Pendapatan segmen - neto 56.431.057 23.593.611 80.024.668 Segment revenue - net
Beban pokok pendapatan (45.151.285) (17.976.073) (63.127.358) Cost of revenue
Laba bruto 11.279.772 5.617.538 16.897.310 Gross profit
Periode sembilan bulan yang berakhir Makanan/ Bukan Makanan/ Total Segmen/ For the nine period ended
tanggal 30 September 2022 Food Non-Food Total Segment September 30, 2022
Pendapatan segmen - neto 49.388.298 22.750.847 72.139.145 Segment revenue - net
Beban pokok pendapatan (40.086.095) (17.238.025) (57.324.120) Cost of revenue
Laba bruto 9.302.203 5.512.822 14.815.025 Gross profit
139
Page 143
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk
Alfa Tower
JL. Jalur Sutera Barat Kav. 9
Alam Sutera, Tangerang 15143
Indonesia
Phone : +62 21 808 21 555 (Hunting)
Fax : +62 21-808 21 556
www.alfamart.co.id alfamart sahabat indonesia @alfamart
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.