Back to announcement
20231031_MFIN_Laporan Informasi dan Fakta Material_31483583_lamp1.pdf
Other Text extracted MFINSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 95
Page 1
PT MANDALA MULTIFINANCE TBK LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022 PERIODE SEMBILAN BULANAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 FOR NINE -MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
Page 2
Page 3
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN KEUANGAN – Untuk tahun-tahun yang FINANCIAL STATEMENTS – for the years
berakhir 30 September 2023 dan 31 Desember ended September 30, 2023 and December
2022 31, 2022
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 2 Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 3 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 4 Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan 5 Notes to the Financial Statements
Page 4
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS AT 30 SEPTEMBER 2023 AND
31 DESEMBER 2022 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 1,450,366 2d,2e,4 1,511,938 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - setelah dikurangi receivables - net of
penyisihan kerugian penurunan allowance for impairment
nilai sebesar Rp 278.298 losses of Rp 278,298
(2022: Rp 263.342) 4,963,488 2d,2f,2h,5 4,742,659 (2022: Rp 263,342)
Piutang lain-lain 48,501 2d,2g,2h,6 38,353 Other receivables
Piutang derivatif - 2ab,13 2,041 Derivative receivables
Biaya dibayar dimuka 25,958 2i,7a 13,641 Prepaid expenses
Uang muka 15,357 2j,7b 29,124 Advances
Aset Tetap- setelah dikurangi Fixed assets - net of accumulated
akumulasi penyusutan sebesar depreciation of Rp 264,398
Rp 264.398 (2022: Rp 257.555) 197,654 2k,2o,8 175,704 (2022: Rp 257,555)
Aset tak berwujud - setelah Intangible assets
dikurangi akumulasi amortisasi - net of accumulated
sebesar Rp 29.502 amortisation of Rp 29,502
(2022: Rp 19.976) 33,790 2l,9 19,919 (2022: Rp 19,976)
Aset pajak tangguhan 34,983 2t,27 35,008 Deferred tax assets
JUMLAH ASET 6,770,097 6,568,387 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha 2d,2n,10 Trade payables
- Pihak ketiga 51,301 49,462 Third parties -
- Pihak berelasi 812 2y,28 677 Related parties -
Akrual 65,195 2d,12 57,249 Accrued expenses
Utang pajak 33,477 2t,27 79,399 Taxes payable
Utang lain-lain 73,236 2d,11 58,011 Other payables
Utang derivatif 8,172 2ab,13 3,371 Derivative payables
Pinjaman 1,946,861 2d,2q,14 1,872,260 Borrowings
Utang obligasi 513,713 2d,2r,15 513,001 Bonds payable
Sukuk Mudharabah 692,782 2d,2s,16 647,037 Mudharabah bonds
Liabilitas imbalan Post-employment benefits
pasca kerja 49,099 2p,17 51,976 obligation
JUMLAH LIABILITAS 3,434,648 3,332,443 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp 50
Rp 50 (nilai penuh) (full amount) par value per
per saham (2022: Rp 50) share (2022: Rp 50)
Modal dasar - Authorised -
8.000.000.000 saham 8,000,000,000 shares
(2022: 8.000.000.000) (2022: 8,000,000,000)
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor penuh - 2.650.000.000 2,650,000,000 shares
saham (2022: 2.650.000.000) 132,500 2v,18 132,500 (2022: 2,650,000,000)
Tambahan modal disetor - bersih 27,329 2v,19 27,329 Additional paid-in capital - net
Rugi komprehensif lain (82,657) 2p,17 (82,657) Other comprehensive loss
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 26,500 18 26,500 Appropriated
Tidak ditentukan
penggunaannya 3,231,777 3,132,272 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 3,335,449 3,235,944 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 6,770,097 6,568,387 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Halaman - 1 - Page
Page 5
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAINNYA OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR NINE MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 30 30 SEPTEMBER 2023 AND 30 SEPTEMBER 2022
SEPTEMBER 2022 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
30 Sep/Sep 30 Sep/Sep
2023 Notes 2022
PENDAPATAN REVENUES
Pembiayaan konsumen - bersih 1,574,299 2m,21 1,566,114 Consumer financing - net
Bunga bank 46,109 2m 11,888 Interest income
Lain-lain 33,687 2m,22 61,808 Others
Jumlah pendapatan 1,654,095 1,639,810 Total revenues
BEBAN EXPENSES
Beban kepegawaian (408,266) 2m,23 (366,750) Employees expenses
Umum dan administrasi (225,778) 2m,24 (178,578) General and administrative
Beban pendanaan (238,235) 2m,25 (191,015) Financing costs
Penyisihan kerugian penurunan nilai (242,605) 2h,5 (175,830) Provision for impairment losses
Lain-lain (83,734) 2m,26 (55,832) Others
Jumlah beban (1,198,618) (968,005) Total expenses
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 455,477 671,805 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (90,972) 2t,27 (145,796) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH TAHUN
BERJALAN 364,505 526,009 NET PROFIT FOR THE YEAR
LABA/(RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME/(LOSS)
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
- Pengukuran kembali atas
program imbalan pasca Remeasurement of post -
kerja - 2p,17 - employment benefits
- Pajak penghasilan terkait - - Related income tax -
- Dampak penyesuaian - - Impact on adjustment -
- -
JUMLAH PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN 364,505 526,009 INCOME FOR THE YEAR
LABA BERSIH PER SAHAM BASIC AND DILUTED
DASAR DAN DILUSIAN EARNINGS PER SHARE
(Rupiah penuh) 138 2w,31 198 (full Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these financial
terpisahkan dari laporan keuangan. statements.
Halaman - 2 - Page
Page 6
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rugi
Tambahan komprehensif
Saldo laba/Retained earnings
modal lain/
Modal disetor/ Other Ditentukan Tidak ditentukan
Catatan/ saham/ Additional comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes Share capital paid-in capital loss Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 132,500 27,329 (90,588) 26,500 2,667,208 2,762,949 Balance as of 1 January 2022
Dividen tunai - - - - (193,450) (193,450) Cash Dividens
Laba bersih tahun berjalan - - - - 526,009 526,009 Net profit for the year
Saldo per 30 September 2022 132,500 27,329 (90,588) 26,500 2,999,767 3,095,508 Balance as of 30 September 2022
Saldo per 1 Januari 2023 132,500 27,329 (82,657) 26,500 3,132,272 3,235,944 Balance as of 1 January 2023
Dividen tunai - - - - (265,000) (265,000) Cash Dividens
Laba bersih tahun berjalan - - - - 364,505 364,505 Net profit for the year
Saldo per 30 September 2023 132,500 27,329 (82,657) 26,500 3,231,777 3,335,449 Balance as of 30 September 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
Halaman - 3 - Page
Page 7
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
30 Sep/Sep 30 Sep/Sep
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash receipts from:
Konsumen 4,975,375 4,737,937 Consumers
Lain-lain 77,599 72,654 Others
Jumlah penerimaan kas 5,052,974 4,810,591 Total cash receipts
Pengeluaran kas untuk/kepada: Cash disbursements for/to:
Dealer (3,895,363) (3,764,197) Dealers
Pembiayaan bersama Joint financing cooperation
without recourse (15,439) - without recourse
Beban gaji dan kesejahteraan Salaries and employees
karyawan (370,729) (321,955) welfare expenses
Beban umum dan administrasi General and administrative
dan lain-lain (233,276) (257,502) and other expenses
Pajak penghasilan (96,098) (131,326) Income tax
Beban pendanaan (251,465) (176,114) Financing costs
Jumlah pengeluaran kas (4,862,370) (4,651,094) Total cash disbursements
Kas bersih diperoleh dari/ Net cash provided from/
(digunakan untuk) aktivitas (used in) operating
operasi 190,604 159,497 activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penerimaan dari penjualan Proceeds from sales of
aset tetap 2,367 8 1,074 fixed assets
Pembayaran aset hak-guna (16,901) 8 (13,144) Payment of right-of-use assets
Penambahan aset tetap (37,304) 8 (19,606) Acquisitions of fixed assets
Penambahan aset tak berwujud (23,398) (3,443) Acquisitions of intangible assets
Penambahan uang muka Additional advance for
pembelian aset tetap (14,051) (17,505) purchases of fixed assets
Kas bersih digunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi (89,286) (52,624) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman 1,016,357 1,455,461 Proceeds from borrowings
Pembayaran pinjaman (944,773) (730,331) Payment of borrowings
Penerimaan dari penerbitan Proceeds from mudharabah
Sukuk mudharabah 650,000 Proceeds from Mudharabah
Penerimaan Sukuk Mudharabah 500,000 (350,000) bonds issuance
Pembayaran utang obligasi - (268,000) Payment of bonds payableh
Pembayaran Sukuk Mudharabah Payment from Mudharabah
(453,500) - bonds issuance
Pembayaran dividen tunai (265,000) (193,450) Payment of cash dividens
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided from
aktivitas pendanaan (146,916) 563,680 financing activities
Kenaikan/(penurunan) bersih Net increase/(decrease) in cash
kas dan setara kas (45,598) 670,553 and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 1,511,938 627,398 at beginning of year
Dampak bersih atas perubahan Net effect of changes in
nilai tukar mata uang asing exchange rates on cash
atas kas dan setara kas (15,974) 7 and cash quivalents
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 1,450,366 1,297,958 AT END OF YEAR
For the purpose of
Untuk tujuan laporan arus kas, the statement of cash flows,
kas dan setara kas pada cash equivalents at the end of the
akhir tahun terdiri dari: year comprise of the following:
Kas 57,646 4 50,887 Cash on hand
Bank 860,585 4 1,207,061 Cash in banks
Deposito on call 532,135 4 40,010 Deposits on call
1,450,366 1,297,958
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Halaman - 4 - Page
Page 8
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Mandala Multifinance Tbk (“Perusahaan”), PT Mandala Multifinance Tbk (the
didirikan dengan nama PT Vidya Cipta Leasing “Company”) was established under the name
Corporation berdasarkan akta Notaris Joenoes of PT Vidya Cipta Leasing Corporation based
Enoeng Maogiman, S.H., No. 147 tanggal on Notarial Deed No. 147 of Joenoes Enoeng
13 Agustus 1983. Akta pendirian tersebut Maogiman, S.H. dated 13 August 1983. The
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik deed of establishment was approved by the
Indonesia dengan Surat Keputusan Minister of Justice of The Republic of
No. C2-6783.HT.01.01.TH.83 tanggal Indonesia in its Decision Letter No. C2-
15 Oktober 1983 dan telah diumumkan dalam 6783.HT.01.01.TH.83 dated 15 October 1983
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia and was published in State Gazette No. 63
No. 63 tanggal 8 Agustus 1989, Tambahan dated 8 August 1989, Supplement No. 1526.
Berita Negara No. 1526. Sejak pendiriannya, After its establishment, Company’s Article of
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami Association have been amended from time to
beberapa kali perubahan, di antaranya time where such significant amendments are
perubahan yang penting adalah: as follows:
Berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, Based on Notarial Deed No. 90 of Leolin
S.H., M.Kn. No. 90 tanggal 21 Juni 2017, Jayayanti, S.H., M.Kn. dated 21 June
sehubungan dengan perubahan anggaran 2017, concerning the changes in
dasar Perusahaan dengan menambah Company’s Articles of Association by
penjelasan mengenai kegiatan pembiayaan adding explanation of syariah financing.
syariah. Perubahan ini telah memperoleh This amendment was approved by the
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Minister of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia in its Decision
dengan Surat Keputusan No. AHU- Letter No. AHU-0013579.AH.01.02.Tahun
0013579.AH.01.02.Tahun 2017 tanggal 2017 dated 22 June 2017.
22 Juni 2017.
Berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, Based on Notarial Deed No. 81 of Leolin
S.H., M.Kn. No. 81 tanggal 29 Juni 2018, Jayayanti, S.H., M.Kn. dated 29 June
sehubungan dengan perubahan susunan 2018, concerning the changes on
Direksi dan rencana Perusahaan untuk composition of Directors and the
melakukan pemecahan nilai saham. Company’s plan to stock split. This
Perubahan ini telah memperoleh amendment was approved by Minister of
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Law and Human Rights of the Republic of
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Surat Keputusan No. AHU- 0088506.AH.01.11.Tahun 2018 dated
0088506.AH.01.11.Tahun 2018 tanggal 10 July 2018.
10 Juli 2018.
Berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, Based on Notarial Deed No. 70 of Leolin
S.H., M.Kn. No. 70 tanggal 18 Juli 2019, Jayayanti, S.H., M.Kn. dated 18 July
sehubungan dengan perubahan susunan 2019, concerning the changes on the
Direksi Perusahaan. Perubahan ini telah composition of Directors of the Company.
memperoleh persetujuan dari Menteri This amendment was approved by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision
No. AHU-0042577.AH.01.02.Tahun 2019 Letter No. AHU-0042577.AH.01.02.Tahun
tanggal 26 Juli 2019. 2019 dated 26 July 2019.
Berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, Based on Notarial Deed No. 22 of Leolin
S.H., M.Kn. No. 22 tanggal 8 Jayayanti, S.H., M.Kn. dated 8
September 2020, sehubungan dengan September 2020, concerning the changes
perubahan susunan Direksi Perusahaan. on the composition of Directors of the
Perubahan ini telah memperoleh Company. This amendment was
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak approved by the Minister of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Human Rights of the Republic of
Surat Keputusan No. AHU- Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
0159786.AH.01.11.Tahun 2020 tanggal 23 0159786.AH.01.11.Tahun 2020 dated
September 2020. 23 September 2020.
Berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, Based on Notarial Deed No. 01 of Leolin
S.H., M.Kn. No. 01 tanggal 2 Juni 2021, Jayayanti, S.H., M.Kn. dated 2 June 2021,
sehubungan dengan perubahan susunan concerning the changes on the
Komisaris Perusahaan. Perubahan ini telah composition of Commissioners of the
memperoleh persetujuan dari Menteri Company. This amendment was
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Law and
Indonesia dengan Surat Keputusan No. Human Rights of the Republic of
AHU-0097438.AH.01.11.Tahun 2021 Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
tanggal 3 Juni 2021. 0097438.AH.01.11.Tahun 2021 dated 3
June 2021.
Berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, Based on Notarial Deed No. 59 of Leolin
S.H., M.Kn. No. 59 tanggal 25 November Jayayanti, S.H., M.Kn. dated 25
2022, sehubungan dengan perubahan November 2022, concerning the changes
susunan Direksi dan Komisaris on the composition of Directors and
Perusahaan. Perubahan ini telah Commissioners of the Company. This
memperoleh persetujuan dari Menteri amendment was approved by the Minister
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Law and Human Rights of the Republic
Indonesia dengan Surat Keputusan No. of Indonesia in its Decision Letter No.
AHU-0253575.AH.01.11.Tahun 2022 AHU-0253575.AH.01.11.Tahun 2022
tanggal 16 Desember 2022. dated 16 December 2022.
Halaman - 5 - Page
Page 9
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Berdasarkan Akta Notaris Leolin Jayayanti, Based on Notarial Deed No. 46 of Leolin
S.H., M.Kn. No. 46 tanggal 19 April 2023, Jayayanti, S.H., M.Kn. dated 19 April 2023,
sehubungan dengan perubahan susunan concerning the changes on the composition of
Direksi dan Komisaris Perusahaan. Perubahan Directors and Commissioners of the
ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Company. This amendment was approved by
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik the Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Republic of Indonesia in its Decision Letter
AH.01.03-0065067 Tahun 2023 tanggal 19 Mei No. AHU-AH.01.03-0065067 Years 2023
2023. dated 19 May 2024.
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license to operate
perusahaan pembiayaan dari Menteri as a financing company from the Minister of
Keuangan dalam Surat Keputusan Finance based on its Decision Letter
No. 323/KMK.017/1997 tanggal 21 Juli 1997, No. 323/KMK.017/1997 dated 21 July 1997,
yang merupakan perubahan Keputusan which was an amendment of the Decision
Menteri Keuangan No. KEP-002/KM.11/1984 Letter of the Minister of Finance
tanggal 6 Januari 1984 tentang Pemberian Izin No. KEP-002/KM.11/1984 dated 6 January
Usaha Leasing kepada PT Mandala 1984 regarding the granting of the operating
Multifinance (dahulu PT Vidya Cipta Leasing license as Leasing Company to
Corporation) yang telah diperpanjang terakhir PT Mandala Multifinance (formerly PT Vidya
dengan Keputusan Menteri Keuangan Cipta Leasing Corporation). This license was
No. KEP-133/KM.13/1988 tanggal 18 Juli 1988. subsequently extended, the latest of which by
Dengan diperolehnya izin tersebut, maka the Decision Letter of the Ministry of Finance
Perusahaan dapat melakukan kegiatan dalam No. KEP-133/KM.13/1988 dated 18 July
bidang sewa guna usaha, anjak piutang, usaha 1988. With this license, the Company is
kartu kredit dan pembiayaan konsumen. Pada allowed to engage in leasing, factoring, credit
saat ini, Perusahaan bergerak dalam bidang card and consumer financing activities.
pembiayaan konsumen. Currently, the Company is engaged in
consumer financing activities.
Perusahaan berdomisili di Jalan Menteng Raya The Company’s registered office is located at
No. 24 A-B, Jakarta Pusat dan memiliki 268 Jalan Menteng Raya No. 24 A-B, Jakarta
jaringan kantor pelayanan yang beroperasi di Pusat with 268 point of services which
29 provinsi di Indonesia pada bulan September operated in 29 provinces of Indonesia in
tahun 2023. (2022 : 270 jaringan kantor September 2023 and (2022: 270 point of
pelayanan (tidak diaudit)). services (unaudited)).
Perusahaan memulai operasi komersialnya The Company started its commercial
pada tahun 1984. operations in 1984.
Entitas induk langsung Perusahaan adalah The Company’s immediate parent company
PT Jayamandiri Gemasejati, sedangkan entitas is PT Jayamandiri Gemasejati, and its
induk utama Perusahaan adalah PT Lautan ultimate parent company is PT Lautan Teduh,
Teduh, yang didirikan dan berdomisili di which incorporated and domiciled in
Indonesia. Indonesia.
Perusahaan tidak memiliki Entitas Anak. The Company does not have Subsidiary.
b. Penawaran umum saham Perusahaan b. Public offering of the Company’s shares
Pada tanggal 23 Agustus 2005, Perusahaan On 23 August 2005, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua the effective letter from the Chairman of the
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market and Financial Institution
Keuangan (”Bapepam-LK”) (sekarang Otoritas Supervisory Agency (“Bapepam-LK”) (now
Jasa Keuangan/OJK) dengan suratnya No. S- Financial Services Authority/OJK) in his
2303/PM/2005 untuk melakukan penawaran Letter No. S-2303/PM/2005 to conduct the
umum atas 1.325.000.000 lembar saham public offering of its 1,325,000,000 shares
Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai with a par value Rp 100 per share (full
nominal Rp 100 per saham (nilai penuh) dan amount) and offering value Rp 195 per share
harga penawaran Rp 195 per saham (nilai (full amount). All of the Company’s shares
penuh). Perusahaan telah mencatatkan seluruh were listed at the Jakarta Stock Exchange
sahamnya pada Bursa Efek Jakarta (BEJ) (JSX) (now Indonesia Stock Exchange/IDX)
(sekarang Bursa Efek Indonesia/BEI) pada on 6 September 2005.
tanggal 6 September 2005.
Halaman - 6 - Page
Page 10
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum saham Perusahaan b. Public offering of the Company’s shares
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 28 Agustus 2018, Perusahaan On 28 August 2018, the Company has
melakukan transaksi pemecahan saham. performed stock split transaction. This
Transaksi tersebut menyebabkan perubahan transaction resulted changes on par value of
nilai nominal saham yang sebelumnya sebesar shares which was previously Rp 100 (full
Rp 100 (nilai penuh) per lembar saham dengan amount) per shares with issued and fully paid
jumlah lembar saham yang ditempatkan dan shares of 1,325,000,000 shares to become
disetor penuh sebesar 1.325.000.000 menjadi Rp 50 (full amount) per shares with issued
Rp 50 (nilai penuh) per lembar saham dengan and fully paid shares of 2,650,000,000
jumlah lembar saham yang ditempatkan dan shares.
disetor penuh sebesar 2.650.000.000.
Pemecahan nilai saham telah diputuskan pada The stock split was decided on Extraordinary
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa General Meeting of Shareholders dated 5 June
Perusahaan pada tanggal 5 Juni 2018 yang 2018 as stated in Notarial Deed No. 16 of
tertuang dalam Akta Notaris Leolin Jayayanti, Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn. dated 5 June
S.H., M.Kn. No. 16 tanggal 5 Juni 2018. 2018.
c. Penawaran umum efek utang Perusahaan c. Public offering of the Company’s debt
securities
Selama beberapa tahun, Perusahaan telah For several years, the Company has issued
menerbitkan surat berharga sebagai berikut: the following securities:
Target Jumlah yang
dana/ Tanggal pencatatan diterbitkan/ Perjanjian
Maximum di BEI/ Amount perwaliamanatan/
Obligasi/ plafond Tanggal efektif/ Listing date issued Trusteeship
Bonds (Rp/IDR) Effective date in IDX (Rp/IDR) agreements
Obligasi Berkelanjutan 1,500,000 29 Juni/ Tahap I/ 100,000 No. 92 tanggal 25
I Mandala June 2012 Phase I: Juni 2012/No. 92
Multifinance/Shelf (No. S- 11 Juli/ dated 25 June 2012
Registration Bonds 8145/BL.2012) July 2012
I Mandala
Multifinance Tahap II/ 211,000 No. 40 tanggal 12 Mei
Phase II: 2014/No. 40 dated 12
27 November/ May 2014
November 2014
Obligasi Berkelanjutan 1,000,000 30 April/ Tahap I/ 500,000 No. 69 tanggal 21
II Mandala April 2015 Phase I: April 2015/No. 69
Multifinance/Shelf (No. S- 11 Mei/ dated 21 April 2015
Registration Bonds 171/D.04/2015) May 2015
II Mandala
Multifinance
Obligasi Berkelanjutan 1,200,000 28 Juni/ Tahap I/ 450,000 No. 97 tanggal 31 Mei
III Mandala June 2018 Phase I: 2018/No. 97 dated 31
Multifinance/Shelf (No. S- 6 Juli/ May 2018
Registration Bonds 82/D.04/2018) July 2018
III Mandala
Multifinance Tahap II/ 321,000 No. 7 tanggal 3 Juli
Phase II: 2019/No. 7 dated 3
8 Juli/ July 2019
July 2019
Tahap III/ 171,000 No. 4 tanggal 6
Phase III: Agustus 2019/No. 4
28 Agustus/ dated 6 August 2019
August 2019
Tahap IV/ 135,000 No. 46 tanggal 28
Phase IV: November 2019/
23 Desember/ No. 46 dated 28
December 2019 November 2019
Tahap V/ 100,000 No. 18 tanggal 13
Phase V Maret 2020/
3 April/ No. 18 dated 13
April 2020 March 2020
Halaman - 7 - Page
Page 11
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Penawaran umum efek utang Perusahaan c. Public offering of the Company’s debt
(lanjutan) securities (continued)
Target Jumlah yang
dana/ Tanggal pencatatan diterbitkan/ Perjanjian
Maximum di BEI/ Amount perwaliamanatan/
SUKUK plafond Tanggal efektif/ Listing date issued Trusteeship
(Rp/IDR) Effective date in IDX (Rp/IDR) agreements
Obligasi Berkelanjutan 1,500,000 29 Juni/ Tahap I/ 150,000 No. 45 tanggal 22
IV Mandala June 2020 Phase I: Juni 2020/No. 45
Multifinance/Shelf (No. S- 7 Juli/ dated 22 June 2020
Registration Bonds 180/D.04/2020) July 2020
IV Mandala
Multifinance Tahap II/ 315,000 No. 5 tanggal 13
Phase II: November 2020/No. 5
7 Desember/ dated 13 November
December 2020 2020
Tahap III/ Phase III: 300,000 No. 43 tanggal 16 Juli
9 Agustus/ 2021/No. 43 dated 16
August 2021 July 2021
Tahap IV/ Phase IV: 650,000 No. 6 tanggal 12
6 Desember/ November 2021/No. 6
December 2021 dated 12 November
2021
Sukuk Mudharabah 1,500,000 23 Juni/ Tahap I/ 350,000 No. 11 tanggal 9 April
Berkelanjutan I June 2021 Phase I: 2021/No. 11 dated 9
Mandala Multifinance (No. S- 2 Juli/ April 2021
Tahun/Year 2021 87/D.04/2021) July 2021
Tahap II/ Phase II: 7 650,000 No. 52 tanggal 17 Juni
Juli/ July 2022 2022/No. 52 dated 17
June 2022
Tahap III/Phase III : 500,000 No. 57 tanggal 31 Mei
22 Juni/June 2023 2023/ No.57 dated 31
May 2023
Jumlah
yang Tanggal
diterbitkan/ didaftarkan di
Amount Tanggal KSEI/
Medium term notes issued efektif/ Listing date Perjanjian perwaliamanatan/
(MTN) (Rp/IDR) Effective date in KSEI Trusteeship agreements
MTN I Mandala 115,000 3 Maret/ 3 Maret/ No. 3 tanggal 3 Maret 2011/No. 3 dated 3
Multifinance Tahun/ March 2011 March 2011 March 2011
Year 2011
MTN II Mandala 100,000 18 November/ 18 November/ No. 47 tanggal 18 November 2014/No. 47
Multifinance Tahun/ November November 2014 dated 18 November 2014
Year 2014 2014
Beberapa dari surat berharga yang diterbitkan Several securities issued have been due and
telah jatuh tempo dan dibayar penuh. Informasi fully repaid. Information regarding the due date
mengenai tanggal jatuh tempo dan saldo surat and outstanding balance of securities issued
berharga yang diterbitkan disajikan di Catatan 15 are disclosed in Notes 15 and 16.
dan 16.
d. Susunan pengurus dan informasi lain d. Management and other information
Susunan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas The Company’s structure of Commissioners,
Syariah dan Komite Audit Perusahaan pada Directors, Sharia Supervisory Board and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Audit Committee as of 30 September 2023
2022 adalah sebagai berikut: and 31 December 2022 are as follows:
30 Sep/Sep 2023 31 Des/Dec 2022
Komisaris Commissioners
Komisaris Utama Alex Hendrawan Alex Hendrawan President Commissioner
Komisaris Independen Deddy Heruwanto Deddy Heruwanto Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Harryjanto Lasmana*) Harryjanto Lasmana*) President Director
Direktur Christel Lasmana Christel Lasmana Directors
Frederick Nathanael *) Frederick Nathanael*)
Sandy Susanto*) Sandy Susanto*)
Roberto Ak Un*) Roberto Ak Un*)
Yussy Santoso*) Yussy Santoso*)
Halaman - 8 - Page
Page 12
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Susunan pengurus dan informasi lain d. Management and other information
30 Sep/Sep 2023 31 Des/Dec 2022
Dewan Pengawas Sharia Supervisory
Syariah Saptono Budi Satryo Saptono Budi Satryo Board
Komite Audit Audit Committees
Ketua Deddy Heruwanto Deddy Heruwanto Head
Anggota Elly Bujung Elly Bujung Members
B. Maruli HP Sitorus P. B. Maruli HP Sitorus P.
Sekretaris Perusahaan Mahrus Mahrus Corporate Secretary
*) Diangkat berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham *) Appointed based on Extraordinary General Meeting
Luar Biasa tanggal 19 April 2023 dan sedang dalam proses Shareholders on 19 April 2023 and on process to taken
mengikuti uji kemampuan dan kepatuhan dari OJK. the fit and proper test.
e. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 e. As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, Kepala Internal Audit 2022, the Head of Internal Audit of the
Perusahaan adalah Usman. Company is Usman.
f. Pada tanggal 30 September 2023, jumlah f. As of 30 September 2023, the Company has
karyawan tetap Perusahaan sejumlah 5.193 5,193 permanent employees (31 December
orang (31 Desember 2022: 5.319 karyawan 2022: 5,319 permanent employees)
tetap) (tidak diaudit). (unaudited).
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan Perusahaan ini diotorisasi oleh The Company’s financial statements were
Direksi pada tanggal 30 Oktober 2023. authorised by the Directors on 30 October 2023.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan adalah seperti preparation of these financial statements are set
dijabarkan di bawah ini: out below:
a. Pernyataan kepatuhan a. Statements of compliance
Laporan keuangan Perusahaan telah disusun The Company’s financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan di Indonesia yang mencakup with Indonesian Financial Accounting
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan Standards which comprise the Statements
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan and Interpretations issued by the Boards of
Ikatan Akuntan Indonesia dan Keputusan Ketua Financial Accounting Standards of
Bapepam-LK (efektif 1 Januari 2013, OJK telah Indonesian Institute of Accountants and the
mengambil alih fungsi dari Bapepam-LK) No. Decree of Bapepam-LK (effective 1 January
KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang 2013, OJK has taken over the function of
merupakan perubahan terakhir atas Keputusan Bapepam-LK) No. KEP-347/BL/2012 dated
Ketua Bapepam-LK No. KEP 554/BL/2010 25 June 2012 which is the latest change of the
tanggal 30 Desember 2010 dan Keputusan Decree of the Bapepam-LK No. KEP
Ketua Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000 554/BL/2010 dated 30 December 2010 and
tanggal 13 Maret 2000 yaitu Peraturan No. the Decree of the Bapepam-LK No. KEP-
VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan 06/PM/2000 dated 13 March 2000 on
Keuangan”. Regulation No. VIII.G.7 regarding “Financial
Statements Presentation Guidelines”.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis of presentation of financial statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been prepared
perolehan, kecuali seluruh instrumen derivatif under the historical cost, except for all
yang diukur pada nilai wajar. derivative instruments which measured at fair
value.
Laporan keuangan disusun berdasarkan The financial statements are prepared under
akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus the accrual basis of accounting, except for the
kas. statements of cash flows.
Laporan arus kas disusun menggunakan The statements of cash flows are prepared
metode langsung dan arus kas dikelompokkan based on the direct method by classifying
atas dasar aktivitas operasi, investasi dan cash flows on the base of operating, investing
pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas and financing activities. For the purpose of the
dan setara kas mencakup kas dan kas di bank statements of cash flows, cash and cash
yang tidak dibatasi penggunaannya dan tidak equivalents include cash on hand and cash in
digunakan sebagai jaminan pinjaman, setelah banks which are not restricted and pledged as
dikurangi cerukan. collateral for any borrowings, net of overdraft.
Halaman - 9 - Page
Page 13
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Dasar penyusunan laporan b. Basis of presentation of financial statements
keuangan(lanjutan) (continued)
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, Amounts in the financial statements are
dibulatkan menjadi dan dinyatakan dalam rounded to and expressed in millions of
jutaan Rupiah yang terdekat, kecuali Rupiah unless otherwise stated.
dinyatakan secara khusus.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial
mengharuskan penggunaan estimasi dan Accounting Standards requires the use of
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan certain critical accounting estimates and
Manajemen untuk membuat pertimbangan assumptions. It also requires Management to
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi exercise its judgement in the process of
Perusahaan. Area yang kompleks atau applying the Company’s accounting policies.
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih The areas involving a higher degree of
tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi judgement or complexity, or areas where
dapat berdampak signifikan terhadap laporan assumptions and estimates are significant to
keuangan diungkapkan di Catatan 3. the financial statements are disclosed in
Note 3.
c. Perubahan kebijakan akuntansi yang c. Change in significant accounting policies
signifikan
Kebijakan akuntansi telah diterapkan secara The accounting policies applied are consistent
konsisten dengan laporan keuangan tahunan with those of the annual financial statements for
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022, the year ended 31 December 2022, which
yang telah sesuai dengan Standar Akuntansi conform to the Indonesian Financial Accounting
Keuangan di Indonesia. Standards.
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan The Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia dan Dewan Standar Akuntansi Indonesia Institute of Accountants and the
Syariah-Ikatan Akuntansi Syariah telah Sharia Financial Accounting Standard Board of
menetapkan PSAK dan Interpretasi Standar Indonesia Institute of Accountant has issued
Akuntansi Keuangan (ISAK) baru yang berlaku new SFAS and Interpretation of SFAS (IFAS)
efektif pada tanggal 1 Januari 2022 sebagai which are effective as of 1 January 2022 as
berikut: follows:
Amendemen PSAK 22 “Kombinasi bisnis Amendment to SFAS 22 “Business
tentang referensi ke kerangka konseptual”; combination for reference to conceptual
framework”;
Amandemen PSAK 57: “Provisi, liabilitas Amendment to SFAS 57: “Provisions,
kontinjensi dan aset kontinjensi tentang contingent liabilities and contingent assets
kontrak memberatkan – Biaya memenuhi related to onerous contracts – Cost of
kontrak”; fulfilling the contract”;
Penyesuaian tahunan PSAK 71: “Instrumen Amendment of SFAS 71: “Financial
keuangan”; dan instrument”; and
Penyesuaian tahunan PSAK 73 “Sewa”. Annual improvements of SFAS 73 “Lease”.
Amandemen atas standar dan interpretasi The above amendments of standards and
tersebut di atas tidak menghasilkan perubahan interpretations did not result in significant
signifikan atas kebijakan akuntansi Perusahaan changes to the Company’s accounting policies
dan tidak memiliki dampak yang signifikan and had no significant impact on the amounts
terhadap jumlah yang dilaporkan pada tahun reported for current or prior financial years.
berjalan atau tahun sebelumnya.
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI Regarding the DSAK IAI press release
“Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” pada “Compensation Attribution in the Service Period" in
bulan April 2022, Perusahaan mengubah April 2022, the Company changed the policy
kebijakan terkait atribusi imbalan pensiun pada related to the attribution of pension compensation
periode jasa sesuai ketentuan dalam PSAK 24 in the service period in accordance with the
untuk pola fakta umum dari program pensiun provisions in SFAS 24 for the general fact pattern
berbasis UU Cipta Kerja No. 11/2020 dan PP of pension programs based on the UU Cipta Kerja
35/2021. Dampak perubahan perhitungan No. 11/2020 dan PP 35/2021. The impact of the
tersebut adalah tidak material terhadap change in calculation is immaterial to the
Perusahaan, sehingga dibukukan seluruhnya Company, therefore the impact of the changes is
pada laporan keuangan pada tahun berjalan. recorded entirety in the financial statements for the
current year.
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial
keuangan dalam bentuk aset keuangan instruments into financial assets and financial
dan liabilitas keuangan liabilities
Halaman - 10 - Page
Page 14
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan Perusahaan terutama terdiri The Company’s financial assets mainly
dari kas dan setara kas, piutang pembiayaan consist of cash and cash equivalents,
konsumen, piutang lain-lain dan piutang consumer financing receivables, other
derivatif. receivables and derivative receivables.
Sesuai dengan PSAK 71, terdapat tiga In accordance with SFAS 71, there are three
klasifikasi pengukuran aset keuangan: measurement classifications for financial
assets:
i. Biaya perolehan diamortisasi; i. Amortised costs;
ii. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi ii. Fair value through profit or loss (“FVTPL”);
(“FVTPL”);
iii. Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan iii. Fair value through other comprehensive
komprehensif lain (“FVOCI”). income (“FVOCI”).
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets
keuangannya dalam dua kategori, yaitu aset into two categories, which are financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan assets measured at amortised costs and
diamortisasi dan aset keuangan yang diukur financial assets measured at fair value
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Aset through profit or loss. Financial assets
keuangan Perusahaan yang diukur pada biaya measured at amortised costs consists of
perolehan diamortisasi terdiri dari kas dan cash and cash equivalents, consumer
setara kas, piutang pembiayaan konsumen dan financing receivables and other receivables.
piutang lain-lain. Sedangkan, aset keuangan Whereas, financial assets measured at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan value through profit or loss consist of
laba rugi terdiri dari transaksi derivatif. derivative transaction.
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi Financial assets are classified into these
kategori tersebut di atas berdasarkan model categories based on the business model
bisnis dimana aset keuangan tersebut dimiliki within which they are held and their
dan karakteristik arus kas kontraktualnya. contractual cash flows characteristics. The
Model bisnis merefleksikan bagaimana business model reflects how groups of
kelompok aset keuangan dikelola untuk financial assets are managed to achieve a
mencapai tujuan bisnis tertentu. particular business objective.
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at
perolehan diamortisasi amortised cost
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at
perolehan diamortisasi hanya jika amortised costs only if it meets both of
memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak the following conditions and it is not
ditetapkan sebagai FVTPL: designated as of FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial assets is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan untuk tujuan hold the asset to collect contractual
mendapatkan arus kas kontraktual cash flows (held to collect); and
(held to collect); dan
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on
yang pada tanggal tertentu specified dates to cash flows that are
menghasilkan arus kas yang solely payments of principal and
merupakan pembayaran pokok dan interest (“SPPI”) on the principal
bunga semata (“SPPI”) dari jumlah amount outstanding.
pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan Financial assets measured at amortised
yang diukur dengan biaya perolehan costs are initially recognised at fair value
diamortisasi diakui pada nilai wajarnya plus transaction costs and less
ditambah biaya transaksi dan dikurangi administration income (if any) that are
pendapatan administrasi (jika ada) yang directly attributable to the receivables.
dapat diatribusikan secara langsung. Subsequently, financial assets
Selanjutnya, aset keuangan yang diukur measured at amortised costs are
dengan biaya perolehan diamortisasi measured at amortised costs using the
diukur pada biaya perolehan diamortisasi effective interest rate method.
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
Halaman - 11 - Page
Page 15
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pendapatan dari aset keuangan dalam Income from financial assets classified
kelompok aset keuangan yang diukur as financial assets measured at
dengan biaya perolehan diamortisasi amortised costs is included in the
dicatat di dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and is
dicatat sebagai ”Pendapatan pembiayaan recognised as “Consumer financing
konsumen” dan ”Pendapatan bunga bank” income” dan ”Interest income”.
(ii) Aset keuangan yang diukur nilai wajar (ii) Financial assets measured at fair
melalui laba rugi (FVTPL) (lanjutan) value through profit or loss (FVTPL)
(continued)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam Financial assets classified as fair value
kelompok diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss if they are acquired
laba rugi jika diperoleh atau dimiliki terutama or owned primarily for the purpose of
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam selling or repurchasing in the near future
waktu dekat atau jika merupakan bagian dari or if they are part of portfolio of certain
portofolio instrumen keuangan tertentu yang financial instruments that are jointly
dikelola bersama dan terdapat bukti managed and there is evidence of profit
mengenai pola ambil untung dalam jangka taking patterns in the short term.
pendek (short term profit taking) yang terkini. Derivatives are also categorised as fair
Derivatif juga dikategorikan dalam kelompok value through profit or loss, except for
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, derivatives that are designated and
kecuali derivatif yang ditetapkan dan efektif effective as hedging instruments.
sebagai instrumen lindung nilai.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair
melalui laba rugi kecuali tes model bisnis value through profit or loss except
dan tes arus kas kontraktual menunjukkan business model test and contractual
bahwa aset keuangan tersebut masuk ke cash flow test show that financial assets
dalam klasifikasian yang diukur pada biaya are included in the classification that are
perolehan diamortisasi atau nilai wajar measured at amortised cost or fair value
melalui penghasilan komprehensif lain. through other comprehensive income.
Instrumen keuangan yang dikelompokkan Financial instruments classified into this
ke dalam kategori ini diakui pada nilai category are recognised at fair value at
wajarnya pada saat pengakuan awal; biaya initial recognition; transaction costs (if
transaksi (jika ada) diakui secara langsung any) are recognised directly in the profit
ke dalam laporan laba rugi. Keuntungan dan or loss. Gains and losses arising from
kerugian yang timbul dari perubahan nilai changes in fair value and sale of
wajar dan penjualan instrumen keuangan financial instruments are recognised in
diakui di dalam laporan laba rugi dan dicatat the profit or loss and are recorded as
sebagai “Keuntungan/ (kerugian) dari “Gains/(losses) from derivative financial
instrumen keuangan derivatif” sebagai instruments” as part of “Other expense”.
bagian dari “Beban lain-lain”.
Penilaian apakah arus kas kontraktual Assessment of whether contractual cash
hanya merupakan pembayaran pokok dan flows are solely payments of principal
bunga semata and interest
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' didefinisikan For the purposes of this assessment,
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada ‘principal’ is defined as the fair value of the
pengakuan awal. 'Bunga' didefinisikan sebagai financial asset on initial recognition. ‘Interest’
imbalan untuk nilai waktu atas uang dan untuk is defined as consideration for the time value
risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok of money and for the credit risk associated
yang terutang selama periode waktu tertentu with the principal amount outstanding during
dan untuk risiko dan biaya pinjaman dasar a particular period of time and for other basic
lainnya (misalnya risiko likuiditas dan biaya lending risks and costs (e.g. liquidity risk and
administrasi), serta margin keuntungan. administrative costs), as well as profit
margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash
adalah SPPI, Perusahaan mempertimbangkan flows are SPPI, the Company considers the
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. Hal contractual terms of the instrument. This
ini termasuk menilai apakah aset keuangan includes assessing whether the financial
mengandung ketentuan kontraktual yang dapat asset contains a contractual term that could
mengubah waktu atau jumlah arus kas change the timing or amount of contractual
kontraktual sehingga tidak memenuhi kondisi cash flows such that it would not meet this
ini. Dalam melakukan penilaian, Perusahaan condition. In making the assessment, the
mempertimbangkan: Company considers:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
Halaman - 12 - Page
Page 16
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash
merupakan pembayaran pokok dan bunga flows are solely payments of principal and
semata (lanjutan) interest (continued)
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows
adalah SPPI, Perusahaan mempertimbangkan are SPPI, the Company considers the
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. Hal contractual terms of the instrument. This
ini termasuk menilai apakah aset keuangan includes assessing whether the financial asset
mengandung ketentuan kontraktual yang dapat contains a contractual term that could change
mengubah waktu atau jumlah arus kas the timing or amount of contractual cash flows
kontraktual sehingga tidak memenuhi kondisi such that it would not meet this condition. In
ini. Dalam melakukan penilaian, Perusahaan making the assessment, the Company
mempertimbangkan: (lanjutan) considers: (continued)
- Ketentuan yang membatasi klaim - Terms that limit the Company’s claim to
Perusahaan atas arus kas dari aset cash flows from specified assets (e.g. non-
tertentu (seperti pinjaman non-recourse); recourse loans); and
dan
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the
waktu atas uang (seperti penetapan ulang time value of money (e.g. periodical reset
suku bunga berkala). of interest rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana Business model refers to how financial assets
aset keuangan dikelola bersama untuk are managed together to generate cash flows
menghasilkan arus kas untuk Perusahaan. Arus for the Company. This may be collecting
kas mungkin dihasilkan dengan menerima arus contractual cash flows, selling financial assets
kas kontraktual, menjual aset keuangan atau or both. Business models are determined at a
keduanya. Model bisnis ditentukan pada tingkat level of aggregation where groups of assets are
agregasi dimana kelompok aset dikelola managed together to achieve a particular
bersama untuk mencapai tujuan tertentu dan objective and do not depend on management's
tidak bergantung pada niat manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Perusahaan menilai model bisnis pada aset The Company assesses the business model of
keuangan setidaknya pada tingkat lini bisnis financial assets at least at business line level or
atau pada dimana terdapat variasi where there are varying mandates or objectives
mandat/tujuan dalam lini bisnis, pada lini bisnis within a business line, at a more granular
produk atau pada tingkat desk yang lebih product business line or desk level (i.e. sub-
granular (misalnya sub-portofolio atau sub-lini portfolios or sub-business lines).
bisnis).
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidence that is
tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, available at the date of the assessment. This
tetapi tidak terbatas pada: includes, but is not limited to:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan - how the performance of the business and
yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi the financial assets held within that
dan dilaporkan kepada manajemen. Tingkat business unit are evaluated and reported
pemisahan yang diidentifikasi untuk to management. The level of segregation
klasifikasi PSAK 71 harus konsisten dengan identified for SFAS 71 classification should
bagaimana portofolio aset dipisahkan dan be consistent with how asset portfolios are
dilaporkan kepada manajemen; segregated and reported to senior
management;
- risiko yang mempengaruhi kinerja unit bisnis - the risks that affect the performance of the
dan aset keuangan yang dimiliki dalam unit business unit and the financial assets held
bisnis itu dan khususnya bagaimana risiko within that business unit and in particular
itu dikelola; dan the way those risks are managed; and
- bagaimana manajer unit bisnis - how managers of the business unit are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether the
kompensasi didasarkan pada nilai wajar dari compensation is based on the fair value of
aset yang dikelola atau pada arus kas the assets managed or on the contractual
kontraktual yang dikumpulkan). cash flows collected).
Halaman - 13 - Page
Page 17
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determinations are made on
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh the basis of scenarios that the Company
Perusahaan dan tidak dalam kondisi sangat reasonably expects to occur and not under
tertekan atau 'kondisi terburuk'. Jika aset dijual highly stressed or 'worst case' conditions.
dalam kondisi yang tidak diharapkan oleh Where assets are disposed of under
Perusahaan untuk berlaku ketika aset diakui, conditions that the Company did not
klasifikasi aset keuangan yang ada dalam reasonably expect to prevail when the assets
portofolio tidak disajikan secara tidak akurat, were recognised, the classification of existing
tetapi kondisi tersebut harus dipertimbangkan financial assets in the portfolio are not
untuk aset yang diperoleh di masa mendatang. rendered inaccurate but the conditions in
question should be considered for any assets
acquired going forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 The targeting operating model for SFAS 71 is
dirancang sedemikian rupa sehingga akuntansi designed such that accounting for instruments
untuk instrumen di FVTPL adalah pilihan yang at FVTPL is a conscious choice.
tepat/conscious.
Perubahan pada model bisnis atau pengenalan Changes to business models or the
model bisnis baru ditentukan melalui proses introduction of new business models are
persetujuan unit bisnis baru. determined through the new business unit
approval process.
Perusahaan dapat mereklasifikasi seluruh aset The Company can reclassify all of its financial
keuangan yang terpengaruh jika dan hanya jika, assets when and only, its business model for
model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan managing those financial assets changes.
berubah.
Penurunan nilai dari aset keuangan Impairment of financial assets
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian SFAS 71 requires a loss allowance to be
diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian 12 recognised at an amount equal to either 12-
bulan (12-month ECL) atau kerugian kredit month expected credit losses (“ECL”) or
ekspektasian sepanjang umur aset keuangan lifetime ECLs. Lifetime ECLs are the ECLs that
(lifetime ECL). Lifetime ECL adalah kerugian result from all possible default events over the
kredit ekspektasian yang berasal dari semua expected life of a financial instrument, whereas
kemungkinan kejadian gagal bayar sepanjang 12-month ECLs are the portion of ECLs that
umur ekspektasian suatu instrumen keuangan, result from default events that are possible
sedangkan ECL 12 bulan adalah porsi dari within the 12 months after reporting date.
kerugian kredit ekspektasian yang berasal dari
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam 12
bulan setelah tanggal pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian atau Expected Expected Credit Losses (ECL) are recognised
Credit Losses (“ECL”) diakui untuk seluruh for all financial debt instruments, loan
instrumen utang keuangan, komitmen pinjaman commitments and financial guarantees that are
dan jaminan keuangan yang diklasifikasikan classified as hold to collect/hold to collect and
sebagai hold to collect/hold to collect and sell sell and have cash flows that are solely
dan memiliki arus kas SPPI. Kerugian kredit payments of principal and interest. Expected
ekspektasian tidak diakui untuk instrumen credit losses are not recognised for equity
ekuitas yang ditetapkan sebagai FVOCI. instruments designated at FVOCI.
Perusahaan menggunakan model yang The Company primarily uses sophisticated
kompleks yang menggunakan matriks models that utilise the probability of default
probability of default (“PD”), loss given default (“PD”), loss given default (“LGD”) and
(“LGD”) dan exposure at default (“EAD”), yang exposure at default (“EAD”) metrics,
didiskontokan menggunakan suku bunga discounted using the effective interest rate.
efektif.
Halaman - 14 - Page
Page 18
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana konsumen mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 up to 12 months from the reporting date
bulan dari tanggal laporan (Stage 1) atau (Stage 1) or over the lifetime of the
sepanjang umur (Stage 2 dan 3) dan product (Stage 2 and 3) and incorporating
digabungkan pada dampak asumsi ekonomi the impact of forward-looking economic
masa depan yang memiliki risiko kredit. PD assumptions that have an effect on credit
diestimasikan pada point in time dimana hal risk. PD is estimated at a point in time that
ini berfluktuasi sejalan dengan siklus means it will fluctuate in line with the
ekonomi. economic cycle.
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on
konsumen yang mengalami gagal bayar default, incorporating the impact of
dengan menggabungkan dampak dari relevant forward looking economic
asumsi ekonomi masa depan yang relevan assumptions (if any), which represents the
(jika ada) dimana hal ini mewakili perbedaan difference between the contractual cash
antara arus kas kontraktual yang akan flows due and those that the Company
jatuh tempo dengan arus kas yang expects to receive. The Company
diharapkan untuk diterima. Perusahaan estimates LGD based on the historical
mengestimasikan LGD berdasarkan data recovery rates and considers the recovery
historis dari tingkat pemulihan dan of any collateral that is integral to the
memperhitungkan pemulihan yang berasal financial assets with workout period 12
dari jaminan terhadap aset keuangan months, and taking into account forward
dengan workout period 12 bulan dan looking economic assumptions if relevant.
mempertimbangkan asumsi ekonomi di
masa depan jika relevan.
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at
gagal bayar dengan mempertimbangkan the time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang expected change in exposure over the
diharapkan selama masa eksposur. Hal ini lifetime of the exposure. This incorporates
menggabungkan pembayaran pokok dan the repayments of principal and interest,
bunga, amortisasi dan pembayaran amortisation and prepayments, together
dipercepat, bersama dengan dampak with the impact of forward looking
asumsi ekonomi masa depan jika relevan. economic assumptions where relevant.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 12 month expected credit losses (Stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian diakui pada saat Expected credit losses are recognised at the
pengakuan awal instrumen keuangan dan time of initial recognition of a financial
merepresentasikan kekurangan kas sepanjang instrument and represent the lifetime cash
umur aset yang timbul dari kemungkinan gagal shortfalls arising from possible default events
bayar di masa yang akan datang dalam kurun up to twelve months into the future from the
waktu dua belas bulan sejak tanggal pelaporan. reporting date. Expected credit losses continue
Kerugian kredit ekspektasian terus ditentukan to be determined on this basis until there is
oleh dasar ini sampai timbul peningkatan risiko either a significant increase in the credit risk of
kredit yang signifikan pada instrumen tersebut an instrument or the instrument becomes
atau instrumen tersebut telah mengalami credit-impaired. If an instrument is no longer
penurunan nilai kredit. Jika suatu instrumen considered to exhibit a significant increase in
tidak lagi dianggap menunjukkan peningkatan credit risk, expected credit losses will revert to
risiko kredit yang signifikan, maka kerugian being determined on a twelve month basis.
kredit ekspektasian dihitung kembali
berdasarkan basis dua belas bulan.
Halaman - 15 - Page
Page 19
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a significant
risiko kredit yang signifikan (“SICR”) sejak increase in credit risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, kerugian kredit ekspektasian recognition, an expected credit loss provision
diakui atas kejadian gagal bayar yang mungkin is recognised for default events that may occur
terjadi sepanjang umur aset. Peningkatan over the lifetime of the asset. Significant
signifikan dalam risiko kredit dinilai dengan increase in credit risk is assessed by
membandingkan risiko gagal bayar atas comparing the risk of default of an exposure at
eksposur pada tanggal pelaporan dengan risiko the reporting date to the risk of default at
gagal bayar saat pengakuan awal (setelah origination (after taking into account the
memperhitungkan perjalanan waktu dari akun passage of time). Significant does not mean
tersebut). Signifikan tidak berarti signifikan statistically significant nor is it assessed in the
secara statistik, juga tidak dinilai dalam konteks context of changes in expected credit loss.
perubahan dalam cadangan kerugian kredit Whether a change in the risk of default is
ekspektasian. Perubahan atas risiko gagal significant or not is assessed using a number
bayar dinilai signifikan atau tidak, dinilai of quantitative and qualitative factors, the
menggunakan sejumlah faktor kuantitatif dan weight of which depends on the type of product
kualitatif, yang bobotnya bergantung pada tipe and counterparty. Financial assets that are 30
produk dan pihak lawan. Aset keuangan dengan or more days past due and not credit-impaired
tunggakan 30 hari atau lebih dan tidak will always be considered to have experienced
mengalami penurunan nilai akan selalu a significant increase in credit risk.
dianggap telah mengalami peningkatan risiko
kredit yang signifikan.
Perusahaan menggunakan pengukuran The Company uses quantitative measures in
kuantitatif dalam menilai SICR seperti berikut: assessing SICR as follows:
Kriteria kuantitatif Quantitative criteria
Akun-akun dengan 30 hari tunggakan (“DPD”) Accounts that are 30 days past due (“DPD”)
dianggap telah mengalami peningkatan risiko are considered to have experienced a
kredit yang signifikan. significant increase in credit risk.
Aset hanya akan dianggap mengalami An asset is only considered credit impaired
penurunan nilai dan kerugian kredit and lifetime expected credit losses recognised,
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, jika if there is observed objective evidence of
terdapat bukti objektif penurunan nilai yang impairment. These factors are similar to the
dapat diobservasi. Faktor-faktor yang indicators of objective evidence of impairment
diobservasi ini serupa dengan indikator bukti under SFAS 55, this includes, amongst other
objektif penurunan nilai pada PSAK 55, factors, assets in default or experiencing
termasuk antara lain aset gagal bayar atau significant financial difficulty, or experiencing
mengalami kesulitan keuangan yang signifikan forbearance on impaired receivables
atau mengalami forbearance atas piutang yang (mentioned as ‘Stage 3 asset’). The
mengalami penurunan nilai (disebut sebagai measurement of expected credit losses across
‘aset Stage 3’). Pengukuran kerugian kredit all stages is required to reflect an unbiased and
ekspektasian di seluruh tahapan aset probability weighted amount that is determined
diperlukan untuk mencerminkan jumlah yang by evaluating a range of reasonably possible
tidak bias dan rata-rata probabilitas tertimbang outcomes using reasonable and supportable
yang ditentukan dengan mengevaluasi information about past events, current
serangkaian kemungkinan yang dapat terjadi conditions and forecasts of future economic
menggunakan informasi yang wajar dan dapat conditions.
didukung dengan peristiwa di masa lampau,
kondisi saat ini dan proyeksi terkait dengan
kondisi ekonomis di masa depan.
Halaman - 16 - Page
Page 20
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit impaired (or defaulted) exposures
kredit atau gagal bayar (Stage 3) (Stage 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired (or in
nilai (atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih dari days past due. Financial assets are also
90 hari atas pokok. Aset keuangan juga considered to be credit impaired where the
dianggap mengalami penurunan nilai kredit customers are unlikely to pay on the
dimana konsumen kemungkinan besar tidak occurrence of one or more observable events
akan membayar dengan terjadinya satu atau that have a detrimental impact on the
lebih kejadian yang teramati yang memiliki estimated future cash flows of the financial
dampak menurunkan jumlah estimasi arus kas asset. Loss provisions against credit impaired
masa depan dari aset keuangan tersebut. financial assets are determined based on an
Cadangan kerugian penurunan nilai terhadap assessment of the recoverable cash flows
aset keuangan yang mengalami penurunan nilai under a range of scenarios, including the
ditentukan berdasarkan penilaian terhadap arus realisation of any collateral held where
kas yang dapat dipulihkan berdasarkan appropriate. The ECL will reflect weighted
sejumlah skenario, termasuk realisasi jaminan average of the scenarios based on the
yang dimiliki jika memungkinkan. ECL akan probability of the relevant scenario to occur.
mencerminkan rata-rata tertimbang dari The loss provisions held represent the
skenario berdasarkan probabilitas dari skenario difference between the present value of the
yang relevan untuk terjadi. Cadangan kerugian cash flows expected to be recovered,
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai discounted at the instrument’s original
sekarang dari arus kas yang diperkirakan akan effective interest rate, and the gross carrying
dipulihkan, didiskontokan pada suku bunga value of the instrument prior to any credit
efektif awal, dan nilai tercatat bruto instrumen impairment.
sebelum penurunan nilai kredit.
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring
kerugian kredit ekspektasian adalah periode expected credit loss is the contractual term of
kontraktual dari aset keuangan. the financial asset.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortised costs, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan balance sheet amount reflects the gross asset
aset bruto dikurangi kerugian kredit less the expected credit losses.
ekspektasian.
Untuk menentukan kerugian kredit To determine the expected credit loss, these
ekspektasian komponen-komponen ini akan components are multiplied together and
diperhitungkan secara bersama-sama dan discounted to the balance sheet date using the
didiskontokan ke tanggal laporan keuangan effective interest rate as the discount rate.
menggunakan diskonto berdasarkan suku
bunga efektif.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas The Company classified its financial liabilities
keuangannya dalam dua kategori yaitu into two categories, which are financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities measured at amortised costs and
biaya perolehan diamortisasi dan liabilitas financial liabilities measured at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss.
laba rugi.
Halaman - 17 - Page
Page 21
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (i) Financial liabilities measured at amortised
biaya perolehan diamortisasi costs
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities measured at amortised
keuangan yang diukur dengan biaya costs are initially recognised at fair value
perolehan diamortisasi diukur pada nilai plus transaction cost (if any) that are
wajar ditambah biaya transaksi (jika ada) directly attributable to the financial
yang dapat diatribusikan secara langsung liabilities and subsequently measured at
dengan liabilitas keuangan tersebut dan amortised costs using effective interest
selanjutnya diukur pada biaya perolehan rate. Effective interest rate amortisation is
diamortisasi dengan menggunakan recognised in the statements of profit or
metode suku bunga efektif. Amortisasi loss as “Financing costs”.
suku bunga efektif diakui di dalam laporan
laba rugi sebagai “Beban pendanaan”.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh Fees paid on the establishment of loan
fasilitas pinjaman diakui sebagai biaya facilities are recognised as transaction
transaksi pinjaman sepanjang besar costs of the loan to the extent that it is
kemungkinan sebagian atau seluruh probable that some or all of the facility will
fasilitas akan ditarik. Dalam hal ini, biaya be drawn down. In this case, the fee is
memperoleh pinjaman ditangguhkan deferred until the draw-down occurs. To
sampai penarikan pinjaman terjadi. the extent that there is no evidence that
Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa it is probable that some or all of the
besar kemungkinan sebagian atau seluruh facility will be drawn down, the fee is
fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh capitalised as a pre-payment for liquidity
pinjaman dikapitalisasi sebagai services and amortised over the period of
pembayaran dimuka untuk jasa likuiditas the facility to which it relates.
dan diamortisasi selama periode fasilitas
yang terkait.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi through profit or loss
Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori: This category consists of two sub-
liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai categories: financial liabilities classified
nilai wajar melalui laba rugi dan liabilitas as fair value through profit or loss and
keuangan yang pada saat pengakuan awal financial liabilities designated by the
telah ditetapkan oleh Perusahaan untuk Company upon initial recognition as fair
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified as fair
sebagai nilai wajar melalui laba rugi jika value through profit or loss if acquired
diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau principally for the purpose of selling or
dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika repurchasing in the near term or if they are
merupakan bagian dari portofolio part of a portfolio of identified financial
instrumen keuangan tertentu yang dikelola instruments that are managed together
bersama dan terdapat bukti mengenai pola and for which there is evidence of a recent
ambil untung dalam jangka pendek yang actual pattern of short-term profit-taking.
terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai Derivatives are classified as fair value
liabilitas nilai wajar melalui laba rugi. liabilities through profit or loss.
Halaman - 18 - Page
Page 22
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi (lanjutan) through profit or loss (continued)
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in
perubahan nilai wajar liabilitas keuangan the fair value of financial liabilities
yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar classified as fair value through profit or
melalui laba rugi dicatat dalam laporan laba loss are recorded in the profit or loss and
rugi dan diakui di dalam keuntungan/ recognised in gains/(losses) from
(kerugian) dari instrumen keuangan derivative financial instruments.
derivatif.
Penentuan nilai wajar Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan to sell an asset or paid to transfer a liability in
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas an orderly transaction between market
dalam transaksi teratur (orderly transaction) participants at the measurement date in the
antara pelaku pasar (market participants) pada principal market or, in its absence, the most
tanggal pengukuran di pasar utama atau, jika advantageous market to which the Company
tidak terdapat pasar utama, di pasar yang has access at that date. The fair value of a
paling menguntungkan dimana Perusahaan liability reflects its non-performance risk.
memiliki akses pada tanggal tersebut. Nilai
wajar liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai wajar When available, the Company measures the
instrumen keuangan dengan menggunakan fair value of a financial instrument using the
harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen quoted price in an active market for that
tersebut. instrument.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is determined based on quoted
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada market prices at the statements of financial
tanggal laporan posisi keuangan menggunakan position date and based on routinely published
harga yang dipublikasikan secara rutin dan and reputable sources such as quoted market
berasal dari sumber yang terpercaya, seperti prices or broker’s quoted price from
quoted market price atau broker’s quoted price Bloomberg and Reuters.
dari Bloomberg dan Reuters.
Halaman - 19 - Page
Page 23
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (lanjutan)
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi A financial instrument is considered as quoted
di pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia in an active market, if quoted prices are readily
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara and regularly available from an exchange,
rutin dari bursa, pedagang efek (dealer), dealer, broker, industry group, pricing service
perantara efek (broker), kelompok industri, or regulatory agency, and those prices
badan pengawas (pricing service atau represent actual and regularly occurring
regulatory agency), dan harga tersebut market transactions on an arm’s length basis.
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan If the above criteria are not met, the market is
rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika regarded as being inactive. Indications that a
kriteria di atas tidak terpenuhi, maka pasar aktif market is inactive are when there is a wide bid-
dinyatakan tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari offer spread or significant increase in the bid-
pasar tidak aktif adalah terdapat selisih yang offer spread or there are few recent
besar antara harga penawaran dan permintaan transactions.
atau kenaikan signifikan dalam selisih harga
penawaran dan permintaan dan hanya terdapat
beberapa transaksi terkini.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai market price, a reasonable estimate of the fair
wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai value is determined by reference to the current
wajar instrumen lain yang secara substansi market value of another instrument which
memiliki karakteristik yang sama atau dihitung substantially have the same characteristic or
berdasarkan ekspektasi arus kas yang calculated based on the expected cash flows
didiskonto dengan tingkat suku bunga pasar discounted by relevant market rates.
yang relevan.
Nilai wajar atas piutang pembiayaan, serta The fair value for financing receivables as well
pinjaman dari bank ditentukan menggunakan as borrowings are determined using a present
nilai kini berdasarkan arus kas kontraktual value model on the basis of contractually
dengan mempertimbangkan kualitas kredit, agreed cash flows, taking into account credit
likuiditas, dan biaya. quality, liquidity, and costs.
Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat The best evidence of fair value at initial
pengakuan awal adalah harga transaksinya recognition is the transaction price (that is, the
(yaitu nilai wajar pembayaran yang diserahkan fair value of the consideration given or
atau diterima), kecuali nilai wajar dari received), unless the fair value of that
instrumen tersebut dapat dibuktikan dengan instrument is evidenced by comparison with
perbandingan transaksi untuk instrumen yang other observable current market transactions
sama di pasar terkini yang dapat diobservasi in the same instrument (that is, without
(yaitu yang tanpa modifikasi atau re-packaging) modification or re-packaging) or based on a
atau berdasarkan teknik penilaian dimana valuation technique whose variables include
variabelnya hanya data dari pasar yang dapat only data from observable markets.
diobservasi.
Untuk instrumen keuangan yang diukur For financial instruments that measured at fair
menggunakan nilai wajar, Perusahaan value, the Company use the fair value
menggunakan hierarki nilai wajar yang hierarchy which reflect the significance of input
mencerminkan signifikansi input yang used in the measurement (level 1, 2, and 3) as
digunakan dalam melakukan pengukuran explained in Note 32 (v).
(tingkat 1, 2, dan 3) seperti dijelaskan pada
Catatan 32 (v).
Halaman - 20 - Page
Page 24
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows
yang berasal dari aset keuangan tersebut from these assets have ceased to exist or the
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut assets have been transferred and
telah ditransfer dan secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset ownership of the assets are also transferred (if
tersebut telah ditransfer (jika secara substansial substantially all the risks and rewards are not
seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, transferred, hence the Company evaluates to
maka Perusahaan melakukan evaluasi untuk ensure that continuing involvement on the
memastikan keterlibatan berkelanjutan atas basis of any retained powers of control does
kendali yang masih dimiliki tidak mencegah not prevent derecognition). Financial liabilities
penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan are derecognised when they have been
dihentikan pengakuannya ketika liabilitas telah redeemed or otherwise extinguished.
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Piutang pembiayaan konsumen dihentikan Consumer financing receivables are
pengakuannya ketika piutang tersebut telah derecognised when the receivables have been
dihapusbukukan. Ketika jaminan kendaraan written-off. When collateral assets have been
ditarik, piutang pembiayaan konsumen repossessed, consumer financing receivables
diklasifikasikan ke dalam piutang perhatian are classified into receivables with special
khusus. attention.
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan jumlah netonya disajikan offset and the net amount is presented in the
pada laporan posisi keuangan jika, dan hanya statements of financial position, if and only if,
jika Perusahaan memiliki hak yang berkekuatan the Company has a legal enforceable right to
hukum untuk melakukan saling hapus atas offset the recognised amounts and there is an
jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya intention to settle on a net basis, or realise the
maksud untuk menyelesaikan secara neto, atau assets and settle the liabilities simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan The legally enforceable right must not be
liabilitas secara bersamaan. Hak berkekuatan contingent on future events and must be
hukum tersebut haruslah tidak bergantung enforceable in the normal course of business
pada kondisi masa depan dan hak tersebut and in the event of default, insolvency or
harus dapat tetap didapatkan dalam kondisi bankruptcy of the Company or the
bisnis normal dan dalam hal terjadinya counterparty.
kegagalan, ketidakmampuan membayar
maupun kebangkrutan dari Perusahaan
ataupun pihak rekanan.
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas, kas di bank Cash and cash equivalents include cash on
dan deposito on call, yang tidak dibatasi hand, cash in bank and deposits on call,
penggunaannya dan tidak digunakan sebagai which are not restricted and pledged as
jaminan atas pinjaman. collateral for any borrowing.
f. Piutang pembiayaan konsumen f. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables are stated at
jumlah piutang setelah dikurangi dengan their outstanding balance less the portion of
bagian pembiayaan bersama dimana risiko joint financings where the credit risk is
kredit ditanggung pemberi pembiayaan assumed by joint financing providers in
bersama sesuai dengan porsinya (without accordance with the financings portion
recourse), pendapatan pembiayaan konsumen (without recourse), unearned consumer
yang belum diakui dan penyisihan kerugian financing income and the allowance for
penurunan nilai. impairment losses.
Halaman - 21 - Page
Page 25
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) f. Consumer financing receivables
(continued)
Piutang pembiayaan konsumen diakui pada Consumer financing receivables are
awalnya pada nilai wajar ditambah biaya recognised initially at fair value plus
transaksi dan dikurangi pendapatan transaction costs and less administration
administrasi (jika ada) yang dapat diatribusikan income (if any) that are directly attributable to
secara langsung dan selanjutnya diukur its acquisition and subsequently measured at
dengan biaya perolehan diamortisasi amortised costs using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. rate method.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang Unearned income on consumer finance
belum diakui, diakui sebagai pendapatan receivables is recognised as income over the
sesuai dengan jangka waktu kontrak term of existing contract based on the
pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat effective interest rate of consumer finance
suku bunga efektif dari piutang pembiayaan receivables.
konsumen.
Piutang yang tidak tertagih dihapuskan pada Receivables are written-off when they are
saat dinyatakan tidak tertagih oleh manajemen deemed to be uncollectible based on
Perusahaan. Penerimaan dari piutang Company's management evaluation.
yang telah dihapusbukukan pada tahun Recoveries from previous year written-off
sebelumnya diakui sebagai pendapatan lain- receivables are recognised as other income
lain pada saat diterima. Penerimaan kembali upon receipt. Recoveries from written-off
piutang yang telah dihapusbukukan di tahun receivables in current year are recorded as an
berjalan dicatat sebagai penambahan additional allowance for impairment lossess in
penyisihan kerugian tahun berjalan. the current year.
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are
sebagai aset keuangan dalam kelompok biaya classified as financial assets measured at
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2d untuk amortised costs. Refer to Note 2d for the
perlakuan akuntansi aset keuangan dalam accounting policy of financial classified as
kelompok aset keuangan dalam kelompok amortised costs.
biaya perolehan diamortisasi.
Pembiayaan Murabahah Murabahah financing
Piutang pembiayaan Murabahah merupakan Murabahah financing receivables are stated at
jumlah piutang setelah dikurangi dengan their outstanding balance less the portion of
bagian pembiayaan bersama dimana risiko net of joint financing receivables where joint
pembiayaan ditanggung oleh pemberi financing providers bear financing risk in
pembiayaan bersama sesuai dengan porsinya accordance with its portion (without recourse),
(without recourse), pendapatan margin yang unearned margin income and the allowance
belum diakui dan penyisihan kerugian for impairment losses.
penurunan nilai.
Piutang pembiayaan Murabahah diakui Murabahah financing receivables are
pada awalnya pada nilai wajar ditambah recognised initially at fair value, plus the
biaya transaksi dan dikurangi pendapatan transaction cost and less the administration
administrasi (jika ada) yang dapat diatribusikan income (if any) that are directly attributable to
secara langsung dan selanjutnya diukur dengan its acquisition, and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan amortised costs using the effective rate of
metode imbal hasil efektif. return method.
Pendapatan margin Murabahah yang belum Murabahah margin income is the difference
diakui merupakan selisih antara jumlah between total installments to be received from
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan customers and the total amount financing,
diterima dari konsumen dengan jumlah pokok which is recognised as income over the term
pembiayaan, yang akan diakui sebagai of the contract using effective rate of return
pendapatan sesuai dengan jangka waktu method.
kontrak dengan menggunakan metode imbal
hasil efektif.
Piutang pembiayaan Murabahah Murabahah financing receivables are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam classified as financial assets measured at
kelompok biaya perolehan diamortisasi. amortised costs.
Halaman - 22 - Page
Page 26
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) f. Consumer financing receivables
(continued)
Pembiayaan bersama Joint financing
Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai Joint financing receivables where the
bersama pihak lain, dimana masing-masing Company and joint financing providers bear
pihak menanggung risiko kredit sesuai dengan credit risk in accordance with their portion
porsinya (without recourse) disajikan di laporan (without recourse) are presented on a net
posisi keuangan secara bersih. Pendapatan basis in the statements of financial position.
pembiayaan konsumen dan beban bunga yang Consumer financing income and interest
terkait dengan pembiayaan bersama without expenses related to joint financing without
recourse disajikan secara bersih di laporan laba recourse are also presented in a net basis in
rugi. the statements of profit or loss.
Dalam pembiayaan bersama without recourse, For joint financing without recourse, the
Perusahaan berhak menentukan tingkat bunga Company has the right to set higher interest
yang lebih tinggi kepada pelanggan dari tingkat rates to customers than those as stated in the
bunga yang ditetapkan dalam perjanjian joint financing agreements with joint financing
dengan pemberi pembiayaan bersama. providers. The difference is recognised as
Selisihnya, diakui sebagai pendapatan part of unearned consumer financing income
pembiayaan konsumen yang belum diakui dan and recognised as income over the term of
diakui sebagai pendapatan sesuai dengan the contract using effective interest method.
jangka waktu kontrak dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
g. Piutang dalam perhatian khusus g. Receivables with special attention
Ketika jaminan kendaraan ditarik karena When collateral assets are repossessed
konsumen tidak dapat memenuhi because customers can not fulfill their
kewajibannya, piutang pembiayaan konsumen obligations, consumer financing receivables
direklasifikasikan menjadi piutang dalam are reclassified as receivables with special
perhatian khusus. Piutang dalam perhatian attention. Receivables with special attention
khusus dinyatakan sebesar nilai tercatat are stated at carrying value of related
piutang pembiayaan konsumen terkait dikurangi consumer financing receivables deducted
penyisihan kerugian penurunan nilai. with allowance for impairment losses.
Pelanggan memberi kuasa kepada Perusahaan In case of default, customers give the right to
untuk menjual kendaraan ataupun melakukan the Company to sell the vehicles or take any
tindakan lainnya dalam upaya penyelesaian other actions to settle the outstanding
piutang bila terjadi wanprestasi terhadap receivables.
perjanjian pembiayaan.
h. Penyisihan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
Metode dalam melakukan perhitungan Provisioning methodology of allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai dilakukan impairment losses is calculated using the
dengan menggunakan metode “expected credit expected credit loss methodology. Refer to
loss”. Lihat Catatan 2d untuk kebijakan Note 2d for the accounting policy of
akuntansi atas penurunan nilai dari aset impairment of financial assets.
keuangan.
Piutang pembiayaan konsumen akan Consumer financing receivables are written-
dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari off when they are overdue for more than 180
180 hari atau pada saat piutang tersebut days or determined to be not collectible.
diputuskan tidak dapat tertagih.
i. Biaya dibayar dimuka i. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortised over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
j. Uang muka j. Advances
Uang muka terutama terkait uang muka Advances mainly represent advance of the
Perusahaan atas pembelian aset tetap dan aset Company for purchase of fixed assets and
tak berwujud kepada pemasok. intangible assets to suppliers.
Halaman - 23 - Page
Page 27
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
k. Aset tetap dan penyusutan k. Fixed assets and depreciation
Aset tetap, kecuali tanah, diakui sebesar harga Fixed assets, except land, are stated at cost
perolehan setelah dikurangi akumulasi less accumulated depreciation in accordance
penyusutan sesuai dengan PSAK 16 - Aset with SFAS 16 - Fixed Assets.
Tetap.
Harga perolehan mencakup semua Acquisition cost covers expenditure that is
pengeluaran yang terkait secara langsung directly attributable to the acquisition of the
dengan perolehan aset tetap. asset.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal Initial legal costs incurred to obtain legal
diakui sebagai bagian biaya akuisisi tanah, rights are recognised as part of the
biaya-biaya tersebut tidak didepresiasikan. acquisition cost of the land, and these costs
Biaya terkait dengan pembaharuan hak atas are not depreciated. Costs related to renewal
tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan of land rights are recognised as intangible
diamortisasi sepanjang umur hukum hak. assets and amortised during the period of the
land rights.
Tanah tidak didepresiasi. Land is not depreciated.
Penyusutan aset tetap dihitung menggunakan Depreciation of fixed assets is calculated
metode garis lurus sepanjang taksiran masa using the straight-line method over their
manfaat ekonomis sampai nilai sisa aset estimated useful lives to their residual values
sebagai berikut: as follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan 20 5% Building
Kendaraan 4 25% Vehicles
Peralatan kantor 4 25% Office equipments
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu disesuaikan, depreciation method are reviewed and
pada setiap akhir periode pelaporan. adjusted if appropriate, at the end of each
reporting period.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui Maintenance and repair costs are charged as
sebagai beban pada saat terjadinya. expense as incurred. Expenditure which
Pengeluaran yang memperpanjang masa extends the future life of assets or provides
manfaat aset atau yang memberikan tambahan further economic benefits is capitalised into
manfaat ekonomis dikapitalisasi pada aset yang the related assets.
bersangkutan.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari When the carrying amount of fixed assets is
nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat greater than its estimated recoverable
aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang amount, it is written down immediately to its
dapat diperoleh kembali yang ditentukan recoverable amount, which is determined
berdasarkan nilai tertinggi antara harga jual based on the higher of net selling price or
bersih dan nilai pakai. value in use.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of fixes assets is derecognised upon
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat disposal or when no future economic benefits
ekonomik masa depan yang diharapkan timbul are expected to arise from the continued use
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. of the asset. Any gain or loss arising on the
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari disposal or retirement of an item of fixed
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu assets is determined as the difference
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara between the sales proceeds and the carrying
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan diakui amount of the asset and is recognised in profit
dalam laba rugi. or loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost.
biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan Construction in progress is transferred to the
akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap respective fixed assets account when
yang bersangkutan pada saat selesai dan siap completed and ready for use.
digunakan.
Halaman - 24 - Page
Page 28
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Aset tak berwujud l. Intangible assets
Aset tak berwujud diakui jika, dan hanya jika, Intangible assets are recognised if, and if only
biaya perolehan aset tersebut dapat diukur when its cost can be measured reliably and it
secara andal dan kemungkinan besar is probable that expected future benefits that
Perusahaan akan memperoleh manfaat are attributable to it will flow to the Company.
ekonomis masa depan dari aset tersebut. Aset Intangible assets consist of computer
tak berwujud terdiri dari perangkat lunak yang software that are purchased by the Company.
dibeli Perusahaan.
Perangkat lunak yang dibeli oleh Perusahaan Software purchased by the Company is
dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi recorded at cost less accumulated
akumulasi amortisasi dan akumulasi kerugian amortisation and accumulated of possible
penurunan nilai. Metode amortisasi, estimasi impairment losses. Amortisation method,
masa manfaat dan nilai sisa ditelaah pada estimated useful life and residual value is
setiap akhir tahun pelaporan dan disesuaikan reviewed at the end of reporting period and
jika dianggap tepat. Masa manfaat perangkat adjusted if necessary. The useful lives of
lunak adalah empat tahun. Metode amortisasi software is four years. The amortisation
yang digunakan adalah garis lurus. method used is straight line method.
Tidak terdapat aset tak berwujud yang tidak There are no intangible assets which its
dapat diestimasi umur ekonomisnya. economic life can not be estimated.
m. Pengakuan pendapatan dan beban m. Revenue and expense recognition
Pendapatan dari pembiayaan konsumen serta Income from consumer financing and interest
beban bunga untuk semua instrumen keuangan expense for all interest bearing financial
dengan interest bearing diakui sesuai dengan instruments are recognised over the term of
jangka waktu kontrak berdasarkan metode suku the respective contracts using the effective
bunga efektif. interest rate method.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised costs of financial
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas assets or financial liabilities and of allocating
keuangan dan metode untuk mengalokasikan the interest income or interest expense over
pendapatan bunga atau beban bunga selama the relevant period. The effective interest rate
periode yang relevan. Suku bunga efektif is the rate that exactly discounts estimated
adalah suku bunga yang secara tepat future cash payments or receipts through the
mendiskontokan estimasi pembayaran atau expected life of the financial instrument or,
penerimaan kas di masa datang selama when appropriate, a shorter period to the net
perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau carrying amount of the financial assets or
jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih financial liabilities. When calculating the
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih effective interest rate, the Company
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. estimates cash flows considering all
Pada saat menghitung suku bunga efektif, contractual terms of the financial instruments
Perusahaan mengestimasi arus kas dengan but does not consider future credit losses.
mempertimbangkan seluruh persyaratan These calculations include transaction costs.
kontraktual dalam instrumen keuangan
tersebut, namun tidak mempertimbangkan
kerugian kredit di masa datang. Perhitungan ini
mencakup biaya transaksi.
Pendapatan dan beban lainnya diakui pada Other income and expense are recognised as
saat terjadinya, menggunakan dasar akrual. incurred on an accrual basis.
n. Utang usaha n. Trade payables
Utang usaha adalah kewajiban Perusahaan Trade payables are obligations of the
membayar barang atau jasa yang telah diterima Company to pay for goods or services that
dalam kegiatan usaha normal dari pemasok. have been acquired in the ordinary course of
business from suppliers.
Utang usaha diklasifikasikan sebagai liabilitas Trade payables are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities measured at amortised costs. Refer
diamortisasi. Lihat Catatan 2d untuk kebijakan to Note 2d for accounting policy of financial
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur liabilities measured at amortised costs.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
Halaman - 25 - Page
Page 29
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Transaksi sewa o. Leases transaction
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan atau assesses whether the contract is or contains
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan a lease. A contract is or contains a lease if
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut the contract conveys the right to control the
memberikan hak untuk mengendalikan use of an identified assets for a period of time
penggunaan aset identifikasian selama suatu in exchange for consideration. The Company
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan can choose not to recognise the right-of-use
imbalan. Perusahaan dapat memilih untuk tidak assets and lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
- Sewa jangka pendek; dan - Short-term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai- - Low value asset.
rendah.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Perusahaan harus menilai the Company shall assess whether:
apakah:
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh substantially all the economic benefit
manfaat ekonomi dari penggunaan aset from use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset use of the asset. The Company has
identifikasian. Perusahaan memiliki hak ini described when it has a decision-
ketika Perusahaan memiliki hak untuk making rights that are the most relevant
pengambilan keputusan yang relevan to changing how and for what purpose
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa the asset is used are predetermined:
aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya dan:
1. Perusahaan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to
mengoperasikan aset; operate the asset;
2. Perusahaan telah mendesain asetde 2. The Company has designed the
dengan cara menetapkan sebelumnya asset in a way that predetermine
bagaimana dan untuk tujuan apa aset how and for what purpose it will be
akan digunakan selama periode used.
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognises a right-of-use
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. assets and lease liabilities at the
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, commencement date of the leases. The
dimana meliputi jumlah pengukuran awal right-of-use assets is initially measured at
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan cost, which comprises the initial amount of
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau the leases liability adjusted for any lease
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan payments made at or before the
biaya langsung awal yang dikeluarkan. Aset commencement date, plus any initial direct
hak-guna diamortisasi dengan menggunakan cost incurred. The right-of-use assets is
metode garis lurus sepanjang jangka waktu amortised over the straight-line method
sewa. throughout the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat the lease or, if that right can not be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing
pinjaman inkremental. Pada umumnya, rate. Generally, the Company uses its
Perusahaan menggunakan suku bunga incremental borrowing rate as a discount
pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga rate.
diskonto.
Halaman - 26 - Page
Page 30
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Transaksi sewa (lanjutan) o. Leases transaction (continued)
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each leases payment is allocated between
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya the liability and finance cost. The finance cost
keuangan dibebankan pada laba rugi selama is charged to profit or loss over the leases
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat period so as to produce a constant periodic
suku bunga periodik yang konstan atas saldo rate of interest on the remaining balance of
liabilitas untuk setiap periode. the liability for each period.
Perusahaan menyajikan aset hak-guna The Company presents right-of-use assets
sebagai bagian dari “Aset tetap” di dalam as part of “Fixed assets” in the statement of
laporan posisi keuangan. financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Perusahaan pada akhir masa underlying asset to the Company by the end
sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna of the leases term or if the cost of the right-
merefleksikan Perusahaan akan mengeksekusi of-use assets reflects that the Company will
opsi beli, maka Perusahaan menyusutkan aset exercise a purchase option, the Company
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir depreciates the right-of-use assets from the
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka commencement date to the end of the useful
Perusahaan menyusutkan aset hak-guna dari life of the underlying asset. Otherwise, the
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih Company depreciates the right-of-use assets
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna from the commencement date to the earlier
atau akhir masa sewa. of the end of the useful life of the right-of-use
assets or the end of the leases term.
Perusahaan menganalisa fakta dan keadaan The Company analyses the facts and
untuk masing-masing jenis hak atas tanah circumstances for each type of landrights in
dalam menentukan akuntansi untuk masing- determining the accounting for each of these
masing hak atas tanah tersebut sehingga dapat land rights so that it can accurately represent
merepresentasikan dengan tepat suatu an underlying economic event or transaction.
kejadian atau transaksi ekonomik yang If the landrights do not transfer control of the
mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut underlying assets to the Company, but gives
tidak mengalihkan pengendalian atas aset the rights to use the underlying assets, the
pendasar kepada Perusahaan, melainkan Company applies the accounting treatment
mengalihkan hak untuk menggunakan aset of these transactions as leases under
pendasar, Perusahaan menerapkan perlakuan SFAS 73, “Leases”, except if landrights
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa substantially similar to land purchases, the
berdasarkan PSAK 73, “Sewa”, kecuali jika hak Company applies SFAS 16, “Property, plant
atas tanah secara substansi menyerupai and equipment”.
pembelian tanah, maka Perusahaan
menerapkan PSAK 16, “Aset tetap”.
Modifikasi sewa Lease modification
Perusahaan mencatat modifikasi sewa sebagai The Company accounts for a lease
sewa terpisah jika: modification as a separate leases if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of
sewa dengan menambahkan hak untuk the leases by adding the right to use one
menggunakan satu aset pendasar atau or more underlying assets;
lebih;
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - the consideration for the leases
yang setara dengan harga tersendiri untuk increases by an amount commensurate
peningkatan dalam ruang lingkup dan with the stand-alone price for the
penyesuaian yang tepat pada harga increase in scope and any appropriate
tersendiri tersebut untuk merefleksikan adjustments to that stand-alone price to
kondisi kontrak tertentu. reflect the circumstances of the
particular contract.
Halaman - 27 - Page
Page 31
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
p. Liabilitas imbalan pasca kerja p. Post-employment benefits obligation
Perusahaan menyelenggarakan program The Company established defined benefit
pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan pension plan covering all the local permanent
tetapnya. Perusahaan juga memberikan employees. In addition, the Company also
imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk provides post-employment benefits as
karyawan sesuai dengan UU Cipta Kerja No. required under the Job Creation Act No.
11/2020 dan Peraturan Pemerintah No. 11/2020 and the Government Regulations
35/2021. Perusahaan menghitung selisih No. 35/2021. For normal pension scheme,
antara imbalan yang diterima karyawan the Company calculates and recognises the
berdasarkan undang-undang yang berlaku higher of the benefits under the Labor Law
dengan manfaat yang diterima dari program and those under such pension plan.
pensiun untuk pensiun normal.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang The liability recognised in the statement of
diakui di laporan posisi keuangan adalah nilai financial position in respect of defined benefit
kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan pension plans is the present value of the
posisi keuangan dikurangi nilai wajar aset defined benefit obligation at the statement of
program. Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap financial position’s date less the fair value of
tahun oleh aktuaris independen dengan plan assets. The defined benefit obligation is
menggunakan metode Projected Unit Credit. calculated annually by independent actuaries
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan using the Projected Unit Credit method. The
dengan mendiskontokan estimasi arus kas present value of the defined benefit obligation
keluar di masa yang akan datang dengan is determined by discounting the estimated
menggunakan (dikarenakan saat ini tidak ada future cash outflows using interest rates of
pasar aktif untuk obligasi perusahaan yang Government Bonds (considering currently
berkualitas tinggi) tingkat bunga Obligasi there is no deep market for high quality
Pemerintah dalam mata uang yang sama corporate bonds) that are denominated in the
dengan mata uang pensiun yang akan currency in which the pension will be paid,
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang and that have terms to maturity approximating
lebih sama dengan waktu jatuh tempo pensiun the terms of the related pension liability.
yang bersangkutan.
Biaya bunga bersih dihitung dengan The net interest cost is calculated by applying
menerapkan tingkat diskonto terhadap saldo the discount rate to the net balance of the
bersih kewajiban imbalan pasti dan nilai wajar defined benefit obligation and the fair value of
aset program. Biaya ini termasuk dalam beban plan assets. This cost is included in employee
imbalan kerja dalam laporan laba rugi. benefit expense in the statement of profit or
loss.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul Actuarial gain and losses arising from
dari penyesuaian dan perubahan dalam experience adjustments and changes in
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui actuarial assumption charged or credited to
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif equity in other comprehensive income in the
lainnya pada saat terjadinya. period in which they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan Past-service cost are recognised immediately
laba rugi. in statements of profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or
penyelesaian program manfaat pasti diakui di settlement of a defined benefit plan are
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian recognised in profit or loss when the
tersebut terjadi. curtailment or settlement occurs.
q. Pinjaman q. Borrowings
Pinjaman pada awalnya diakui sebesar nilai Borrowings are recognised initially at fair
wajar setelah dikurangi biaya-biaya transaksi value, net of directly attributable transaction
(jika ada) yang dapat diatribusikan secara costs (if any). Borrowings are subsequently
langsung. Pinjaman yang diterima selanjutnya measured at amortised costs. Any difference
dicatat menggunakan biaya perolehan between the proceeds (net of transaction
diamortisasi. Selisih antara jumlah yang costs) and the redemption value is
diterima (bersih setelah dikurangi biaya-biaya recognised in profit or loss over the period of
transaksi) dan nilai penyelesaian pinjaman the borrowings using the effective interest
yang diterima tersebut diakui dalam laba rugi rate method.
sepanjang masa pinjaman dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Halaman - 28 - Page
Page 32
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
q. Pinjaman (lanjutan) q. Borrowings (continued)
Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas Borrowings are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities measured at amortised costs. Refer
diamortisasi. Lihat Catatan 2d untuk kebijakan to Note 2d for the accounting policy for
akuntansi atas kewajiban keuangan yang financial liabilities measured at amortised
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. costs.
r. Utang obligasi r. Bonds payable
Utang obligasi pada awalnya diakui sebesar Bonds payable are recognised initially at fair
nilai wajar setelah dikurangi dengan biaya value net of bond issuance costs. Costs
emisi. Biaya emisi yang dapat diatribusikan incurred that are directly attributable to the
secara langsung dengan penerbitan obligasi bonds issuance are recognised as a discount
diakui sebagai diskonto dan dikurangkan and offset directly from the proceeds derived
langsung dari hasil emisi dan diamortisasi from such offerings and amortised over the
selama jangka waktu surat berharga yang period of the securities issued using effective
diterbitkan tersebut dengan menggunakan interest rate method. Bonds payable are
metode suku bunga efektif. Utang obligasi subsequently measured at nominal value net
selanjutnya dicatat sebesar nilai nominal of unamortised bonds issuance costs.
dikurangi dengan biaya emisi yang belum
diamortisasi.
Utang obligasi diklasifikasikan sebagai liabilitas Bonds payable are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities measured at amortised costs. Refer
diamortisasi. Lihat Catatan 2d untuk kebijakan to Note 2d for accounting policy of financial
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur liabilities measured at amortised costs.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
s. Sukuk Mudharabah s. Mudharabah bonds
Sukuk Mudharabah pada awalnya diakui Mudharabah bonds are recognised initially at
sebesar nilai wajar setelah dikurangi dengan fair value net of bond issuance costs. Costs
biaya emisi. Biaya emisi yang dapat incurred that are directly attributable to the
diatribusikan secara langsung dengan Mudharabah bonds issuance are recognised
penerbitan sukuk Mudharabah diakui sebagai as a discount and offset directly from the
diskonto dan dikurangkan langsung dari hasil proceeds derived from such offerings and
emisi dan diamortisasi selama jangka waktu amortised over the period of the securities
surat berharga yang diterbitkan tersebut issued using straight line method.
dengan menggunakan metode garis lurus. Mudharabah bonds are subsequently
Sukuk Mudharabah selanjutnya dicatat sebesar measured at nominal value net of
nilai nominal dikurangi dengan biaya emisi yang unamortised Mudharabah bonds issuance
belum diamortisasi. costs.
Halaman - 29 - Page
Page 33
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
s. Sukuk Mudharabah (lanjutan) s. Mudharabah bonds (continued)
Sukuk Mudharabah diklasifikasikan sebagai Mudharabah bonds are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities measured at amortised costs. Refer
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2d untuk to Note 2d for accounting policy of financial
kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan liabilities measured at amortised costs.
yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
t. Pajak penghasilan t. Income tax
Pajak penghasilan terdiri dari pajak The income tax comprises current and
penghasilan kini dan tangguhan. Pajak deferred tax. Tax is recognised in profit or
penghasilan ini diakui dalam laba rugi, kecuali loss, except to the extent that it relates to
jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau items recognised directly in other
kejadian yang langsung diakui ke penghasilan comprehensive income or directly in equity. In
komprehensif lain atau langsung diakui ekuitas. this case, the tax is also recognised in other
Dalam hal ini pajak tersebut masing-masing comprehensive income or equity.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain
atau ekuitas.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan The current income tax charge is calculated
peraturan perpajakan yang berlaku pada on the basis of the tax laws enacted or
tanggal pelaporan keuangan. Direksi substantially enacted at the reporting date.
mengevaluasi secara periodik implementasi The Directors periodically evaluate the
terhadap peraturan perpajakan yang berlaku implementation of prevailing tax regulations
terutama yang memerlukan interpretasi lebih especially those that are subject to further
lanjut mengenai pelaksanaannya termasuk interpretation on its implementation, including
juga evaluasi terhadap surat ketetapan pajak evaluation on tax assessment letters received
yang diterima dari kantor pajak. Lebih lanjut, from tax authorities. When appropriate,
Manajemen membentuk cadangan, jika Management establishes provisions based on
dianggap perlu berdasarkan jumlah yang the amounts expected to be paid to the tax
diestimasikan akan dibayarkan ke otoritas authorities.
pajak.
Pajak penghasilan tangguhan disajikan dengan Deferred income tax is determined using the
menggunakan metode liabilitas, untuk semua liability method, for all temporary differences
perbedaan temporer yang muncul akibat arising between the tax bases of assets and
perbedaan perhitungan tarif dasar pajak untuk liabilities and their carrying values for financial
aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya reporting purposes at each reporting date.
dalam rangka kebutuhan laporan keuangan per Deferred income tax is determined using tax
tanggal pelaporan. Pajak penghasilan rates that have been enacted or substantially
tangguhan ditentukan dengan menggunakan enacted as of reporting period and is
tarif pajak yang telah berlaku atau secara expected to apply when the related deferred
substantif telah berlaku pada akhir periode income tax asset is realised or the deferred
pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika income tax liability is settled.
aset pajak penghasilan tangguhan direalisasi
atau liabilitas pajak penghasilan tangguhan
diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar A deferred tax asset is recognised to the
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada extent that it is probable that future taxable
masa mendatang akan memadai untuk profits will be available against which the
mengkompensasi aset pajak tangguhan yang deferred tax asset arising from temporary
muncul akibat perbedaan temporer tersebut. differences can be utilised.
Halaman - 30 - Page
Page 34
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
t. Pajak penghasilan (lanjutan) t. Income tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right
berkekuatan hukum untuk melakukan saling to offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when the deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak assets and liabilities relate to income taxes
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas levied by the same taxation authority on either
perpajakan yang sama, baik atas entitas kena the same taxable entity or different taxable
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya entities where there is an intention to settle the
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo balances on a net basis.
tersebut secara neto.
u. Pengampunan pajak u. Tax amnesty
Aset pengampunan pajak diukur pada jumlah Tax amnesty assets are measured at the
yang dilaporkan dalam Surat Keterangan amount reported in the Tax Amnesty
Pengampunan Pajak dan dicatat dalam ekuitas Certification Letter and recorded in equity as
sebagai Tambahan Modal Disetor. Selanjutnya Additional Paid-In Capital (APIC). The APIC
tambahan modal disetor tidak dapat diubah ke shall not be recycled to profit or loss or
laba atau rugi atau direklasifikasi ke saldo laba reclassified to retained earnings
ditahan. subsequently.
v. Modal saham v. Share capital
Saham diklasifikasikan sebagai ekuitas karena Shares are classified as equity as there is no
tidak terdapat kewajiban kontraktual untuk contractual obligation to transfer cash or other
mentransfer kas atau aset keuangan lainnya. financial assets.
w. Laba per saham w. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan kepada dividing net income attributable to the owners
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata of the Company by the weighted average
tertimbang saham yang beredar pada tahun number of shares outstanding during the year.
yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan kepada dividing net income attributable to the owners
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata of the Company by the weighted average
tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan number of shares outstanding as adjusted for
dengan dampak dari semua efek berpotensi the effects of all dilutive potential ordinary
saham biasa yang dilutif. shares.
x. Transaksi dan penjabaran laporan keuangan x. Foreign currency transactions and
dalam mata uang asing translation
Laporan keuangan Perusahaan diukur dan The financial statements of the Company are
disajikan dalam mata uang dari lingkungan measured and presented in the currency of
ekonomi utama dimana Perusahaan beroperasi the primary economic environment in which
(mata uang fungsional). Laporan keuangan the Company operates (its functional
Perusahaan disajikan dalam mata uang Rupiah currency). The financial statements of the
yang merupakan mata uang fungsional dan Company are presented in Indonesian
mata uang penyajian untuk laporan keuangan. Rupiah, which is the functional currency and
the presentation currency for the financial
statements.
Halaman - 31 - Page
Page 35
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
x. Transaksi dan penjabaran laporan keuangan x. Foreign currency transactions and
dalam mata uang asing (lanjutan) translation (continued)
Dalam penyusunan laporan keuangan In preparing the financial statements of the
Perusahaan, transaksi dalam mata uang asing Company, transactions in currencies other
selain mata uang fungsional entitas (mata uang than the entity’s functional currency (foreign
asing) diakui pada kurs yang berlaku pada currencies) are recognised at the rates of
tanggal transaksi. Pada setiap akhir periode exchange prevailing at the dates of the
pelaporan, pos moneter dalam valuta asing transactions. At the end of each reporting
dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku period, monetary items denominated in
pada tanggal tersebut. Pos-pos nonmoneter foreign currencies are retranslated at the
yang diukur pada nilai wajar dalam valuta asing rates prevailing at that date. Non-monetary
dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku items carried at fair value that are
pada tanggal ketika nilai wajar ditentukan. Pos denominated in foreign currencies are
nonmoneter yang diukur dalam biaya historis retranslated at the rates prevailing at the date
dalam valuta asing tidak dijabarkan kembali. when the fair value was determined. Non-
monetary items that are measured in terms of
historical cost in a foreign currency are not
retranslated.
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba Exchanges differences on monetary items
rugi pada periode saat terjadinya. are recognised in profit or loss in the period in
which they arise.
Pada tanggal 30 September 2023, kurs nilai As of 30 September 2023, the exchange rate
tukar yang digunakan adalah kurs tengah Bank used is Bank Indonesia Middle Rate and for 1
Indonesia dan untuk 1 Dolar Amerika Serikat United States Dollar (USD) is Rp 15,526 (31
(USD) adalah Rp 15.526 (31 Desember 2022: December 2022: Rp 15,731).
Rp 15.731).
y. Transaksi pihak-pihak berelasi y. Transactions with related parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Perusahaan (entitas related to the Company (the reporting entity):
pelapor):
a. Orang atau anggota keluarga terdekat a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person's family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. personel manajemen kunci entitas iii. is a member of the key management
pelapor atau entitas induk dari entitas personnel of the reporting entity or of
pelapor. a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity
pelapor jika memenuhi salah satu hal if any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity
anggota dari kelompok usaha yang are members of the same group
sama (artinya entitas induk, entitas (which means that each parent,
anak, dan entitas anak berikutnya subsidiary and fellow subsidiary is
saling berelasi dengan entitas related to the others).
lainnya).
Halaman - 32 - Page
Page 36
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
y. Transaksi pihak-pihak berelasi (lanjutan) y. Transactions with related parties
(continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity
pelapor jika memenuhi salah satu hal if any of the following conditions applies:
berikut: (lanjutan) (continued)
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the
suatu kelompok usaha, yang mana other entity is a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entity, or an entity related to the
entitas pelapor. reporting entity.
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity
atas entitas atau personel manajemen or is a member of the key
kunci entitas (atau entitas induk dari management personnel of the entity
entitas). (or a parent of the entity).
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak The nature of transactions and balances of
berelasi diungkapkan pada Catatan 28. accounts with related parties are disclosed in
Note 28.
z. Informasi segmen z. Segment information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the
laporan internal mengenai komponen dari basis of internal reports about components of
Perusahaan yang secara rutin direviu oleh the Company that are regularly reviewed by
Direksi dalam rangka mengalokasikan sumber Directors in order to allocate resources to the
daya dan menilai kinerja segmen operasi. segments and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a. that engages in business activities which
mana memperoleh pendapatan dan it may earn revenue and incur expenses
menimbulkan beban (termasuk (including revenue and expenses
pendapatan dan beban terkait dengan relating to the transaction with other
transaksi dengan komponen lain dari components of the same entity);
entitas yang sama);
b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara b. whose operating results are reviewed
rutin oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the
pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance;
kinerjanya; dan and
c. dimana tersedia informasi keuangan yang c. for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Halaman - 33 - Page
Page 37
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
z. Informasi segmen (lanjutan) z. Segment information (continued)
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of their
terfokus pada sifat pembiayaan dan aktivitas performance is more specifically focused on
bisnis di setiap wilayah geografis. financing type and business activities in
geographical area.
aa. Dividen aa. Dividends
Distribusi dividen kepada pemegang saham Dividend distribution to the Company’s
Perusahaan diakui sebagai liabilitas dalam shareholders is recognised as a liability in the
laporan keuangan pada saat dividen telah financial statements when the dividend are
disetujui oleh pemegang saham Perusahaan. approved by the Company’s shareholders.
ab. Instrumen keuangan derivatif ab. Derivative financial instrument
Perusahaan menggunakan instrumen The Company uses derivative financial
keuangan derivatif untuk mengelola eksposur instruments to manage its exposure to foreign
atas tingkat perubahan nilai tukar mata uang exchange rate risk and interest rate risk.
asing dan risiko tingkat suku bunga. Derivatif Derivatives are initially recognised at fair
awalnya diakui pada nilai wajar pada tanggal value at the date the derivative contract is
kontrak dilakukan dan selanjutnya diukur pada entered into and are subsequently measured
nilai wajarnya pada setiap tanggal pelaporan. to their fair value at each reporting date.
Walaupun dilakukan sebagai lindung nilai Although entered into as economic hedge of
ekonomi dari eksposur terhadap risiko nilai exposure against foreign exchange rate risk
tukar mata uang asing dan risiko tingkat suku and interest rate risk, these derivatives are
bunga, derivatif ini tidak ditetapkan dan tidak not designated and do not qualify as
memenuhi persyaratan sebagai akuntansi accounting hedge and therefore changes in
lindung nilai dan oleh karena itu perubahan nilai fair values are recognised immediately in
wajarnya langsung diakui dalam laba rugi dan profit or loss as “Gains/(losses) from
dicatat sebagai “Keuntungan/ (kerugian) dari derivative financial instruments” as part of
instrumen keuangan derivatif” sebagai bagian “Other expenses”.
dari “Beban lain-lain”.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan presentation of the financial statements. These
pertimbangan Manajemen dalam menentukan often require Management’s judgement in
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan determining the appropriate methodology for
liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and
ofas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua liabilities within the next financial year. All
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK estimates and assumptions required in conformity
adalah estimasi terbaik yang didasarkan standar with SFAS are best estimates undertaken in
yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi accordance with the applicable standard.
secara terus menerus dan berdasarkan pengalaman Estimates and judgements are evaluated on a
masa lalu dan faktor-faktor lain, termasuk harapan continuous basis and are based on past
atas kejadian yang akan datang. experience and other factors, including
expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumptions are
berdasarkan pengetahuan terbaik Manajemen atas based on Management’s best knowledge of
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul current events and activities, actual result may
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi differ from those estimates and assumption.
semula.
Halaman - 34 - Page
Page 38
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
Penyisihan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowances for impairment losses of financial
assets
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya Financial assets accounted for at amortised costs
perolehan diamortisasi dievaluasi penurunan are evaluated for impairment on a basis described
nilainya sesuai dengan Catatan 2d. in Note 2d.
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam cover credit losses inherent in portfolios of
portofolio aset keuangan dengan karakteristik financial assets with similar economic
ekonomi yang sama dan aset keuangan yang tidak characteristics and financial assets that are
signifikan secara individual. Dalam menilai individually insignificant. In assessing the need for
kebutuhan untuk cadangan kolektif, Manajemen collective allowances, Management considers
mempertimbangkan faktor-faktor seperti antara lain factors such as credit quality, region, and type of
kualitas kredit, area, dan jenis produk. Guna product amongst others. In order to estimate the
membuat estimasi cadangan yang diperlukan, required allowance, assumptions are made to
asumsi dibuat untuk menentukan kerugian yang define the way inherent losses are modelled and
melekat dan untuk menentukan parameter input to determine the required input parameters, based
yang diperlukan berdasarkan pengalaman masa on historical experience and current economic
lalu dan kondisi ekonomi saat ini serta proyeksi conditions as well as forecasted economic
kondisi ekonomis. conditions.
Liabilitas imbalan pasca kerja Post-employment benefits obligation
Keakuratan penyisihan tergantung pada seberapa The accuracy of the allowances depends on how
baik asumsi model dan parameter yang digunakan well the model assumptions and parameters used
dalam menentukan cadangan kolektif. in determining collective allowances.
Nilai kini imbalan kerja karyawan tergantung pada The present value of the employee benefit
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar obligations depends on a number of factors that
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Perubahan are determined on an actuarial basis using a
atas asumsi-asumsi ini akan mempengaruhi jumlah number of assumptions. Any changes in these
tercatat atas imbalan kerja karyawan. assumptions will impact the carrying amount of
employee benefit obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net cost/
biaya/(pendapatan) untuk imbalan kerja karyawan (income) for employee benefit included the
antara lain tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji di discount rate, salary increment rate, mortality rate
masa datang, tingkat mortalita dan lain-lain. and others.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate
tepat pada setiap akhir periode pelaporan. Ini discount rate at the end of each reporting period.
merupakan tingkat suku bunga yang harus This is the interest rate that should be used to
digunakan untuk menentukan nilai kini atas arus kas determine the present value of estimated future
keluar masa depan yang diestimasi dan akan cash outflows expected to be required to settle the
digunakan untuk membayar imbalan kerja employee benefit obligations. In determining the
karyawan. Dalam menentukan tingkat diskonto yang appropriate discount rate, the Company considers
tepat, Perusahaan mempertimbangkan tingkat suku the interest rates of government bonds that have
bunga obligasi pemerintah yang mempunyai jangka terms to maturity approximating the terms of the
waktu yang menyerupai jangka waktu imbalan kerja related employee benefit obligations.
karyawan.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada Annual salary increment rate is determined based
informasi historis atas tingkat kenaikan gaji on historical information of previous salary
sebelumnya, tingkat inflasi, masa kerja, dan faktor increment rate, inflation rate, length of service,
lainnya. and other factors.
Asumsi tingkat mortalitas telah didasarkan pada Mortality rate assumption is based on the latest
tabel mortalita terbaru yang dihitung dengan mortality table which is calculated using actuarial
menggunakan metode aktuaria yang diterima method that is generally accepted.
secara umum.
Nilai tercatat liabilitas imbalan pasca kerja The carrying amount of post-employment benefits
diungkapkan dalam Catatan 17. obligation is disclosed in Note 17.
Halaman - 35 - Page
Page 39
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Nilai wajar dari instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value for financial assets
liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, and financial liabilities for which there is no
Perusahaan menggunakan teknik penilaian seperti observable market price, the Company uses the
yang dijelaskan dalam Catatan 2d. Untuk instrumen valuation techniques as described in Note 2d. For
keuangan yang jarang diperdagangkan dan memiliki financial instruments that are traded infrequently
informasi harga yang terbatas, nilai wajar menjadi and lack of price transparency, fair value is less
kurang obyektif dan membutuhkan berbagai tingkat objective and requires varying degrees of
penilaian tergantung pada likuiditas, konsentrasi, judgement depending on liquidity, concentration,
faktor ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko uncertainty of market factors, pricing assumptions
lainnya yang mempengaruhi instrumen spesifik and other risks affecting the specific instrument.
tersebut.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 57,587 53,220 Rupiah
Dolar AS 59 60 US Dollar
57,646 53,280
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
- Divisi Syariah 135,334 68,934 - Sharia Division
PT Bank Permata Tbk 570,086 760,427 PT Bank Permata Tbk
PT Bank BCA Syariah 132,215 103,596 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 8,763 57,101 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 7,760 5,101 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 3,129 1,995 (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 2,251 2,281 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 641 420 PT Bank Danamon IndonesiaTbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 54 100,213 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 15 101,031 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp 50) 191 145 Others (each below Rp 50)
Dolar AS US Dollar
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
- Divisi Syariah 8 157,249 - Sharia Division
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
- Divisi Syariah 106 122 - Sharia Division
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 32 33 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
860,585 1,358,648
Setara kas Cash equivalents
Deposito on call Deposits on call
Rupiah Rupiah
PT Bank Mayapada PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 354,883 - (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk 151,794 100,000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Capital 25,458 PT Bank Capital
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk - 10 (Persero) Tbk
532,135 100,010
1,450,366 1,511,938
Tingkat bunga current account Annual interest rate of
per tahun 0.00% - 4.85% 0.00% - 4.00% current account
Tingkat bunga deposito on call Annual interest rate of
per tahun 5.75% - 7.5% 2.50% - 6.00% deposits on call
Pada tanggal 30 September 2023, saldo dalam As of 30 September 2023, the balance in foreign
mata uang asing untuk kas dan setara kas adalah currency of cash and cash equivalents was
sebesar 13.160 Dolar AS (31 Desember 2022: 13,160 US Dollar (31 December 2022:
10.009.752 Dolar AS) (nilai penuh). 10,009,752 US Dollar) (full amount).
Halaman - 36 - Page
Page 40
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen - bersih terdiri dari: Consumer financing receivables - net consists of:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Pembiayaan konvensional 2,819,084 2,827,819 Conventional financing
Pembiayaan Murabahah 2,144,404 1,914,840 Murabahah financing
4,963,488 4,742,659
Rincian piutang pembiayaan konvensional adalah The details of conventional financing receivables
sebagai berikut: are as follows:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 3,900,224 3,873,738 receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan konsumen Unearned consumer financing
yang belum diakui - bruto (911,867) (859,702) income - gross
Bagian pinjaman yang dibiayai
bank-bank sehubungan dengan Amounts financed by banks relating
transaksi kerja sama pembiayaan to joint financing cooperation
bersama (Catatan 29) (3,042) (18,481) (Note 29)
Piutang pembiayaan konsumen 2,985,316 2,995,555 Consumer financing receivables
Penyisihan kerugian penurunan nilai (166,232) (167,736) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan
konsumen - bersih 2,819,084 2,827,819 Consumer financing receivables - net
Rata-rata tingkat bunga efektif Average annual effective
per tahun 32% - 45% 33% - 45% interest rates
Rincian piutang pembiayaan Murabahah The details of Murabahah financing receivables
berdasarkan prinsip Syariah adalah sebagai berikut: based on Sharia principle are as follows:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 2,899,452 2,657,548 receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan konsumen Unearned consumer financing
yang belum diakui - bruto (642,981) (647,102) income - gross
Piutang pembiayaan konsumen 2,256,471 2,010,446 Consumer financing receivables
Penyisihan kerugian penurunan nilai (112,067) (95,606) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan
konsumen - bersih 2,144,404 1,914,840 Consumer financing receivables - net
Rata-rata tingkat margin efektif Average annual effective
per tahun 33% - 45% 33% - 45% margin rates
Halaman - 37 - Page
Page 41
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Angsuran piutang pembiayaan konvensional yang Installment of conventional financing receivables
akan diterima sesuai dengan tanggal jatuh which will be collected from consumers in
temponya adalah sebagai berikut: accordance with due dates are as follows:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
< 1 tahun 3,138,601 3,128,577 < 1 year
1 - 2 tahun 686,038 688,621 1 - 2 years
> 2 tahun 75,585 56,540 > 2 years
3,900,224 3,873,738
Angsuran piutang pembiayaan Murabahah yang Installment of Murabahah financing receivables
akan diterima sesuai dengan tanggal jatuh which will be collected from consumers in
temponya adalah sebagai berikut: accordance with due dates are as follows:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
< 1 tahun 1,881,615 1,668,840 < 1 year
1 - 2 tahun 835,115 825,322 1 - 2 years
> 2 tahun 182,722 163,386 > 2 years
2,889,452 2,657,548
Analisa umur piutang pembiayaan konvensional - Aging analysis of conventional financing
bruto (cicilan) adalah sebagai berikut: receivables - gross (installment) is as follows:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Belum jatuh tempo 3,298,590 3,306,199 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 320,557 291,346 1 - 30 days
31 - 60 hari 110,039 107,473 31 - 60 days
61 - 90 hari 62,266 59,075 61 - 90 days
> 90 hari 108,772 109,645 > 90 days
3,900,224 3,873,738
Analisa umur piutang pembiayaan Murabahah - Aging analysis of Murabahah financing
bruto (cicilan) adalah sebagai berikut: receivables - gross (installment) is as follows:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Belum jatuh tempo 2,586,337 2,432,191 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 182,807 134,151 1 - 30 days
31 - 60 hari 58,550 40,202 31 - 60 days
61 - 90 hari 29,981 18,239 61 - 90 days
> 90 hari 41,777 32,765 > 90 days
2,899,452 2,657,548
Halaman - 38 - Page
Page 42
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Berikut adalah perubahan jumlah kredit yang Below is movement of loans based on stages
diberikan berdasarkan stage selama tahun yang during the year ended 30 September 2023 and 31
berakhir 30 September 2023 dan 31 Desember 2022: December 2022 :
30 Sep/Sep 2023
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo, awal Balance, beginning of
tahun 2,777,804 132,246 85,505 2,010,446 5,006,001 year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (143,797) 145,930 (2,133) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (81,069) (18,434) 99,503 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 7,041 (6,572) (469) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 201,478 (115,562) 77,892 299,627 463,435 Net change in exposure
Penghapusan - - (174,047) (53,602) (227,649) Written-off
Saldo, akhir tahun 2,761,457 137,608 86,251 2,256,471 5,241,787 Balance, end of year
31 Des/Dec 2022
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo, awal Balance, beginning of
tahun 3,076,869 104,630 55,063 1,474,089 4,710,651 year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (107,527) 107,722 (195) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (66,272) (25,306) 91,578 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 3,574 (3,406) (168) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur (128,840) (51,394) 133,270 586,726 539,762 Net change in exposure
Penghapusan - - (194,043) (50,369) (244,412) Written-off
Saldo, akhir tahun 2,777,804 132,246 85,505 2,010,446 5,006,001 Balance, end of year
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai Movements of allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Saldo awal tahun 263,342 270,854 Balance at beginning of year
Penyisihan selama tahun berjalan 242,605 236,900 Provision during the year
Penghapusan selama tahun berjalan (227,649) (244,412) Write-off during the year
Saldo akhir tahun 278,298 263,342 Balance at end of year
30 Sep/Sep 2023
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo, awal Balance, beginning of
tahun 91,436 45,017 31,283 95,606 263,342 year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (7,724) 8,462 (738) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (5,138) (5,775) 10,913 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 2,447 (2,291) (156) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 12,152 (2,867) 163,257 70,063 242,605 Net change in exposure
Penghapusan - - (174,047) (53,602) (227,649) Written-off
Saldo, akhir tahun 93,173 42,546 30,512 112,067 278,298 Balance, end of year
Halaman - 39 - Page
Page 43
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
31 Des/Dec 2022
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo, awal Balance, beginning of
tahun 98,580 73,600 18,289 80,385 270,854 year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (3,972) 4,037 (65) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (2,492) (7,362) 9,854 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 1,036 (982) (54) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur (1,716) (24,276) 197,302 65,590 236,900 Net change in exposure
Penghapusan - - (194,043) (50,369) (244,412) Written-off
Saldo, akhir tahun 91,436 45,017 31,283 95,606 263,342 Balance, end of year
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of 30 September 2023 and 31 December
2022, seluruh piutang pembiayaan konsumen dinilai 2022, all consumer financing receivables are
secara kolektif untuk menentukan penurunan nilai. collectively assessed for impairment.
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan Management believes that the above allowance
kerugian penurunan nilai di atas adalah cukup untuk for impairment losses is adequate to cover
menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak possible losses that may arise from uncollectible
tertagihnya piutang pembiayaan konsumen. consumer financing receivables.
Piutang pembiayaan konsumen dijaminkan dengan The consumer financing receivables are secured
kendaraan bermotor dan Bukti Pemilikan by the motor vehicles and related certificates of
Kendaraan Bermotor (BPKB) atas kendaraan ownership (BPKB) of the vehicles financed by the
bermotor yang dibiayai. Company.
Pada tanggal 30 September 2023, piutang As of 30 September 2023, the consumer
pembiayaan konsumen sebesar Rp 2.763.999 (31 financing receivables amounted to Rp 2,763,999
Desember 2022: Rp 2.671.516) dijadikan jaminan (31 Desember 2022: Rp 2,671,516) are pledged
dengan penyerahan hak secara fidusia atas fasilitas as collateral through fiduciary transfer to the bank
pinjaman yang diperoleh dari bank, obligasi dan loans, bonds and Mudharabah bonds iss7ued
sukuk yang diterbitkan (Catatan 14, 15 dan 16). (Note 14, 15 and 16).
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Piutang dalam Receivables
perhatian khusus 28,618 22,258 with special attention
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (11,296) (9,760) losses
17,322 12,498
Piutang penerimaan angsuran Consumer installment receipt
konsumen 21,584 14,850 receivables
Piutang karyawan 7,997 10,745 Employee receivables
Lain-lain 1,598 260 Others
48,501 38,353
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai Movement of allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Saldo awal tahun 9,760 7,276 Balance at beginning of year
Penyisihan/(pembalikan) Provision/(reversal)
selama tahun berjalan 1,536 2,484 during the year
Saldo akhir tahun 11,296 9,760 Balance at end of year
Halaman - 40 - Page
Page 44
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 6. OTHER RECEIVABLES (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes that the above allowance
kerugian penurunan nilai atas piutang dalam of impairment losses for receivables with special
perhatian khusus cukup untuk menutupi kerugian attention is adequate to cover a decrease in
yang mungkin timbul akibat penurunan nilai pasar market value of receivables with special
atas piutang dalam perhatian khusus. attention.
Piutang penerimaan angsuran konsumen Consumer installment receipt receivables
merupakan penerimaan angsuran melalui payment represent installment collected through payment
points namun belum disetorkan ke Perusahaan. points but are not yet transferred to the
Perusahaan memiliki kerja sama dengan beberapa Company. The Company has cooperation with
payment points seperti PT Sumber Alfaria Trijaya several payment points such as PT Sumber
Tbk (Alfamart), PT Midi Utama Indonesia Tbk Alfaria Trijaya Tbk (Alfamart), PT Midi Utama
(Alfamidi), PT Indomarco Prismatama (Indomaret), Indonesia Tbk (Alfamidi), PT Indomarco
PT Pos Indonesia (Persero), PT Sumber Indah Prismatama (Indomaret), PT Pos Indonesia
Lestari (Dan+Dan), PT Inovasi Daya Solusi (IDS), (Persero), PT Sumber Indah Lestari (Dan+Dan),
dan PT Design Jaya Indonesia (DJI). PT Inovasi Daya Solusi (IDS), and PT Design
Jaya Indonesia (DJI).
7. BIAYA DIBAYAR DIMUKA & UANG MUKA 7. PREPAID EXPENSES & ADVANCES
a. Biaya dibayar dimuka a. Prepaid expenses
30 SepSep 31 Des/Dec
2023 2022
Dealer 12,068 - Dealer
Sewa 7,772 9,023 Rentals
Asuransi 4,011 699 Insurance
Promosi 224 1,485 Promotion
Lain-lain 1,883 2,434 Others
25,958 13,641
Lain-lain terdiri dari biaya dibayar dimuka Others consist of prepaid expenses for
untuk Dealer, provisi bank, dan biaya dibayar Dealers, bank fees and other prepaid
dimuka lainnya. expenses.
b. Uang muka b. Advances
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Pembelian aset tetap 14,097 23,445 Purchase of fixed assets
Keperluan kantor 326 2,211 Office supplies
Lain-lain 934 3,468 Others
15,357 29,124
Lain-lain terdiri dari uang muka atas renovasi Others consist of advances from building
bangunan dan uang muka lainnya. renovation and other advances.
8. ASET TETAP 8. FIXED ASSETS
1 Januari/ 30 September/
January Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi/ September
2023 Additions (Deductions) Reclassifications 2023
Pemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan Cost
Tanah 59,065 - - - 59,065 Land
Bangunan 122,441 - - - 122,441 Buildings
Kendaraan 43,745 18,479 (8,532) - 53,692 Vehicles
Peralatan kantor 160,105 11,515 (1,376) - 170,244 Office equipments
Aset dalam penyelesaian - 7,310 - - 7,310 Office equipments
385,356 37,304 (9,908) - 412,752
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 47,903 16,900 (15,503) - 49,300 Buildings
433,259 54,204 (25,411) - 462,052
Halaman - 41 - Page
Page 45
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. FIXED ASSETS (continued)
1 Januari/ 30 September/
January Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi/ September
2023 Additions (Deductions) Reclassifications 2023
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 60,529 4,462 - - 64,991 Buildings
Kendaraan 30,421 6,731 (8,383) - 28,769 Vehicles
Peralatan kantor 139,663 7,485 (1,354) - 145,794 Office equipments
230,613 18,678 (9,737) - 239,554
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 26,944 13,405 (15,504) - 24,845 Buildings
257,556 32,083 (25,241) - 264,398
Nilai buku bersih 175,703 197,654 Net book value
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi/ December
2022 Additions (Deductions) Reclassifications 2022
Pemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan Cost
Tanah 59,065 - - - 59,065 Land
Bangunan 122,441 - - - 122,441 Buildings
Kendaraan 38,947 9,328 (4,530) - 43,745 Vehicles
Peralatan kantor 148,050 15,593 (3,538) - 160,105 Office equipments
368,503 24,921 (8,068) - 385,356
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 45,050 14,545 (11,692) - 47,903 Buildings
413,553 39,466 (19,760) - 433,259
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 54,597 5,932 - - 60,529 Buildings
Kendaraan 28,263 6,261 (4,103) - 30,421 Vehicles
Peralatan kantor 136,539 6,631 (3,507) - 139,663 Office equipments
219,399 18,824 (7,610) - 230,613
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 20,811 17,375 (11,244) - 26,942 Buildings
240,210 36,199 (18,854) - 257,555
Nilai buku bersih 173,343 175,704 Net book value
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada Depreciation expenses in 30 September 2023
tanggal 30 September 2023 adalah sebesar Rp amounted to Rp 32,083 (30 September 2022: Rp
32.083 (30 September 2022: Rp 27.959) dan 27,959) and are accounted as general and
dicatat sebagai bagian dari beban umum dan administrative expenses (Note 24).
administrasi (Catatan 24).
Pada tanggal pelaporan, seluruh aset tetap, At reporting date, all fixed assets, except land and
kecuali tanah dan peralatan kantor telah office equipments are covered by insurance
diasuransikan terhadap risiko kerugian kebakaran, against losses by fire, flood and other risks,
kebanjiran dan risiko lainnya melalui perusahaan through third parties insurance companies which
asuransi pihak ketiga yaitu PT Lippo General are PT Lippo General Insurance Tbk and PT
Insurance Tbk dan PT Asuransi Mitra Pelindung Asuransi Mitra Pelindung Mustika (2023: PT
Mustika (2023: PT Lippo General Insurance Tbk Lippo General Insurance Tbk and PT Asuransi
dan PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika). Pada Mitra Pelindung Mustika). As of 30 September
tanggal 30 September 2023, nilai pertanggungan 2023, total all insurance coverage amounted to
keseluruhan asuransi adalah masing-masing Rp 441,375 (31 Desember 2022: Rp 429,871).
sebesar Rp 441.375 (31 Desember 2022:
Rp 429.871).
Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the insurance
pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk coverage is adequate to cover possible losses
menutupi kemungkinan kerugian yang timbul dari that may arise from such risks.
risiko-risiko tersebut.
Halaman - 42 - Page
Page 46
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. FIXED ASSETS (continued)
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai The details of sales of fixed assets are as follows:
berikut:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Harga perolehan 9,908 8,068 Cost
Akumulasi penyusutan (9,737) (7,610) Accumulated depreciation
Nilai buku bersih 171 458 Net book value
Penerimaan dari penjualan Proceeds from sale of fixed
aset tetap 2,367 2,175 assets
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of fixed
(Catatan 22) 2,196 1,717 assets (Note 22)
Berdasarkan penelaahan atas jumlah aset tetap Based on the assessment of the recoverability of
yang dapat diperoleh kembali, Manajemen the fixed assets, Management believes that there
berkeyakinan bahwa tidak ada kejadian-kejadian are no events or changes in circumstances, which
atau perubahan-perubahan keadaan yang may indicate that the carrying amounts of these
mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset ini assets are not recoverable as of 30 September
mungkin tidak dapat dipulihkan kembali pada 30 2023 and 31 December 2022.
September 2023 dan 31 Desember 2022.
Pada tanggal 30 September 2023, jumlah tercatat As of 30 September 2023, gross carrying amount
bruto aset tetap yang telah disusutkan penuh tetapi of fixed assets which were fully depreciated but
masih digunakan oleh Perusahaan adalah sebesar still used by the Company is amounted to
Rp 162,960 (31 Desember 2022: Rp 105.418). Rp 162,960 (31 December 2022: Rp 105,418).
Pada tanggal 30 September 2023, nilai tanah dan As of 30 September 2023, the value of land and
bangunan berdasarkan Nilai Jual Objek Pajak buildings based on Taxable Sales Value (NJOP)
(NJOP) adalah sebesar Rp 235.461 (31 Desember is amounted to Rp 235,461 (31 Desember 2022:
2022: Rp 235.461) (tingkat 2 - hierarki nilai wajar). Rp 235,461) (level 2 - fair value hierarchy).
Aset hak-guna Right-of-use assets
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa untuk tahun The total cash outflow for leases for the year ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 30 September 2023 is Rp 19,237 (30 September
adalah Rp 19.237 (30 September 2022: Rp 2022:Rp 15,061).
15.061).
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut Statement of profit or loss shows the following
berkaitan dengan sewa: amounts related to leases:
30
September/
30 Sep/Sep September
2023 2022
Depreciation expense of
Beban penyusutan aset hak-guna: right-of-use asset:
Bangunan 13,403 12,894 Buildings
Beban berkaitan dengan sewa jangka Expense relating to short-term leases
pendek (kurang dari 12 bulan) 1,139 535 (less than 12 months)
Beban berkaitan dengan sewa dengan Expense relating to leases of
aset yang bernilai rendah yang low value assets that are
bukan sewa jangka pendek 1,068 1,845 not short-term leases
15,610 15,274
Halaman - 43 - Page
Page 47
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. ASET TAK BERWUJUD 9. INTANGIBLE ASSETS
1 Januari/ Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi/ 30 Sep/
January 2023 Additions (Deductions) Reclassifications Sep 2023
Pemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan Cost
Perangkat lunak 39,895 23,297 - - 63,292 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Perangkat lunak 19,976 9,526 - - 29,502 Software
Nilai tercatat bersih 19,919 33,790 Net carrying value
1 Januari/ Penambahan/ (Pengurangan)/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 2022 Additions (Deductions) Reclassifications December 2022
Pemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan Cost
Perangkat lunak 25,512 14,393 (10) - 39,895 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Perangkat lunak 13,598 6,388 (10) - 19,976 Software
Nilai tercatat bersih 11,914 19,919 Net carrying value
Beban amortisasi untuk tahun yang berakhir Amortisation expenses in 30 September 2023
tanggal 30 September 2023 sebesar Rp 9.526 (30 amounted to Rp 9,526 (30 September 2022: Rp
September 2022: Rp 3.629) dicatat sebagai bagian 3,629) and are accounted as general and
dari beban umum dan administrasi (Catatan 24). administrative expenses (Note 24).
10. UTANG USAHA 10. TRADE PAYABLES
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Utang dealer 40,810 42,362 Dealer payables
Asuransi 10,491 7,100 Insurance
51,301 49,462
Pihak berelasi Related parties
Utang dealer (Catatan 28) 812 677 Dealer payables (Note 28)
52,113 50,139
Utang dealer merupakan liabilitas Perusahaan Dealer payables represent the Company’s
kepada dealer atas konsumen-konsumen yang liabilities to the dealers for the approved consumer
telah memperoleh persetujuan kredit dan pihak financing contract, where the dealers have
dealer telah menyerahkan kendaraan yang dibiayai delivered the vehicles to the consumers.
kepada konsumen tersebut.
11. UTANG LAIN-LAIN 11. OTHER PAYABLES
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Titipan konsumen 55,190 44,610 Customers’ deposit
Titipan koperasi karyawan 7,507 5,867 Employee cooperative deposit
Lain-lain 10,539 7,534 Others
73,236 58,011
Lain-lain terdiri dari utang biaya BPJS Others consist of payables for BPJS
Ketenagakerjaan dan utang lainnya. Ketenagakerjaan fee and other payables.
Halaman - 44 - Page
Page 48
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. AKRUAL 12. ACCRUED EXPENSES
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Beban umum dan General and administration
administrasi 12,887 27,919 expenses
Beban bunga Interest expense
(Catatan 14, 15, dan 16) 14,988 22,229 (Notes 14, 15, and 16)
Beban karyawan 37,320 7,101 Employee expenses
65,195 57,249
13. PIUTANG DAN UTANG DERIVATIF 13. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Pada tanggal 30 September 2023, saldo piutang As of 30 September 2023, the balance of
derivatif adalah sebesar Rp 0 (31 Desember 2022 outstanding derivative receivables amounted to
: Rp 2.041), sedangkan saldo utang derivatif Rp 0 (31 December 2022: Rp 2,041) and the
adalah sebesar Rp 8,172 (31 Desember 2022: Rp balance of outstanding derivative payables
3.371). amounted to Rp 8,172 (31 December 2022: Rp
3,371).
Perusahaan menghadapi risiko pasar atas The Company faces uncertain market risks on
perubahan nilai tukar mata uang asing dan tingkat fluctuation of foreign currency exchange rate and
suku bunga. Perusahaan menggunakan instrumen interest rates. The Company manages to reduce
derivatif untuk mengurangi risiko tersebut. the risks by entering into financial derivative
Perusahaan tidak memiliki atau mengeluarkan instruments. The Company did not own or issue a
instrumen keuangan derivatif untuk tujuan financial derivative instrument for trading
perdagangan. purposes.
Perusahaan memiliki kontrak cross currency The Company has cross currency interest rate
interest rate swap dengan Bank Permata dan Bank swap contract with Bank Permata and Bank CIMB
CIMB Niaga. Perincian dari kontrak tersebut Niaga. The details of this contract is as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/September 2023
Nilai wajar/Fair values
Jumlah
nosional/
Notional Piutang Utang
amount derivatif/ derivatif/
Instrumen/ Mata uang/ (Nilai penuh / Tanggal perjanjian/ Tanggal jatuh tempo/ Derivative Derivative
Instruments Currency Full amount) Agreement date Maturity date receivables payables
Cross currency
Interest rate swaps
Bank Permata USD 10,000,000 04 Agustus/August 2022 04 Agustus/August 2026 - (25)
Bank CIMB Niaga USD 10,000,000 01 November/November 2022 04 Agustus/August 2026 - (4,674)
Bank CIMB Niaga USD 10,000,000 04 Januari/January 2023 04 Agustus/August 2026 - (3,473)
31 Desember/December 2022
Nilai wajar/Fair values
Jumlah
nosional/
Notional Piutang Utang
amount derivatif/ derivatif/
Instrumen/ Mata uang/ (Nilai penuh / Tanggal perjanjian/ Tanggal jatuh tempo/ Derivative Derivative
Instruments Currency Full amount) Agreement date Maturity date receivables payables
Cross currency
Interest rate swaps
Bank Permata USD 10,000,000 04 Agustus/August 2022 04 Agustus/August 2026 2,041 -
Bank CIMB Niaga USD 10,000,000 01 November/November 2022 04 Agustus/August 2026 - 3,371
Halaman - 45 - Page
Page 49
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. PIUTANG DAN UTANG DERIVATIF(lanjutan) 13. DERIVATIVE RECEIVABLES AND
PAYABLES(continued)
Perusahaan melakukan kontrak cross currency The Company entered into cross currency interest
interest rate swap dalam rangka mengantisipasi rate swap contracts in order to mitigate the risk of
risiko fluktuasi tingkat bunga dan nilai tukar atas fluctuations in interest rates and exchange rates
pinjaman dalam mata uang asing. from loan in foreign currency.
14. PINJAMAN 14. BORROWINGS
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pinjaman konvensional Conventional loan
PT Bank Permata Tbk (termasuk PT Bank Permata Tbk (including
pinjaman sindikasi) 907,588 715,049 syndicated loan)
PT Bank Central Asia Tbk 243,403 198,403 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 108,056 128,708 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 62,137 81,331 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Tbk 22,917 64,167 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 73,739 51,969 (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 17,187 35,937 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 1,120 14,930 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Oke Indonesia Tbk 31,250 13,542 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - 6,389 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk 3,125 5,000 PT Bank Mega Tbk
1,470,522 1,315,425
Dikurangi biaya transaksi yang Less unamortised transaction
belum diamortisasi (9,315) (15,222) costs
1,461,207 1,300,203
Pinjaman syariah Sharia loan
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
- Divisi Syariah 40,498 93,210 - Sharia Division
PT Bank BCA Syariah 33,617 61,366 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 30,000 45,417 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank BTPN Syariah Tbk 15,470 34,293 PT Bank BTPN Syariah Tbk
PT Bank DKI - Divisi Syariah - 22,618 PT Bank DKI - Sharia Division
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Divisi Syariah - 7,917 - Sharia Division
119,585 264,821
Dikurangi biaya transaksi yang Less unamortised transaction
belum diamortisasi (203) (661) costs
119,382 264,160
Mata uang asing Foreign currency
Pinjaman syariah Sharia loan
Islamic Corporation for the Islamic Corporation for the
Development of the Development of the
Private Sector (ICD) 370,406 314,620 Private Sector (ICD)
Dikurangi biaya transaksi yang Less unamortised transaction
belum diamortisasi (4,134) (6,723) costs
366,272 307,897
1,946,861 1,872,260
Halaman - 46 - Page
Page 50
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Cicilan pokok pinjaman sesuai dengan tanggal Installments of principal borrowings based on its
jatuh temponya: maturity date:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
< 1 tahun 1,059,039 1,178,588 < 1 year
1 - 2 tahun 673,224 376,831 1 - 2 years
2 - 3 tahun 228,250 339,447 2 - 3 years
1,960,513 1,894,866
Biaya perolehan diamortisasi atas utang adalah The amortised costs of the loans are as follows:
sebagai berikut:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Jumlah pinjaman 1,946,861 1,872,260 Total borrowings
Bunga yang masih harus dibayar Accrued interest
(Catatan 12) 5,205 4,869 (Note 12)
1,952,066 1,877,129
Bunga yang masih harus dibayar dicatat dalam Accrued interest is recorded in accrued expense
akun akrual pada laporan posisi keuangan. in the statements of financial position.
Mutasi biaya transaksi yang belum diamortisasi The changes in unamortised transaction costs are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Saldo awal 22,606 2,690 Beginning balance
Penambahan 953 26,487 Addition
Amortisasi tahun berjalan (9,907) (6,571) Amortisation during the year
Saldo akhir 13,652 22,606 Ending balance
Rincian dari pinjaman yang diterima adalah Details of borrowings are as follows:
sebagai berikut:
Pinjaman konvensional Conventional loan
Pinjaman sindikasi - PT Bank Permata Tbk Syndicated loan - PT Bank Permata Tbk
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman kredit The Company obtained syndicated loan facilities
sindikasi berdasarkan perjanjian kredit tanggal 8 based on Syndicated Credit Agreement dated 8
Juni 2022. Para kreditur setuju untuk memberikan June 2022. The creditors agreed to provide credit
fasilitas kredit kepada Perusahaan dengan jumlah facility with a maximum amount of Rp 1,200,000.
maksimal sebesar Rp 1.200.000.
Jumlah maksimal
fasilitas/ Total
maximum facility
Para kreditur terdiri dari: The creditors consist of:
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
(sebagai joint mandated lead arranger (as joint mandated lead arranger
dan facility agent ) 350,000 and facility agent)
PT Bank CIMB Niaga Tbk 300,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 200,000 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat 150,000 Sulawesi Selatan dan Sulawesi Barat
PT Bank Pembangunan Daerah Papua 100,000 PT Bank Pembangunan Daerah Papua
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah 100,000 Jawa Tengah
Jumlah 1,200,000 Total
Jangka waktu fasilitas kredit ini adalah selama 3 The term facility is 3 (three) years, included 6 (six)
(tiga) tahun terhitung sejak tanggal months grace periods since the agreement is
penandatanganan perjanjian ini termasuk masa signed and bear an annual interest rate of 8%.
tenggang selama 6 (enam) bulan dan dikenakan
bunga per tahun sebesar 8%.
Halaman - 47 - Page
Page 51
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman konvensional (lanjutan) Conventional loan (continued)
Pinjaman sindikasi - PT Bank Permata Tbk Syndicated loan - PT Bank Permata Tbk
(lanjutan) (continued)
Fasilitas ini dijamin dengan fidusia atas piutang This facility is secured with fiducia guarantee of
pembiayaan yang berstatus lancar atau consumer financing receivables with current
menunggak di bawah 30 hari sebesar 100% dari status or have arrears less than 30 days at 100%
jumlah fasilitas yang digunakan. from total outstanding loan.
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 6 kali, jumlah tunggakan di atas 30 hari at a maximum of 6 times, total delinquency above
maksimal 6% dari jumlah piutang pembiayaan 30 days at a maximum of 6% from total of
konsumen, dan jumlah tunggakan di atas 90 hari consumers financing receivables, and total
maksimal 5% dari jumlah piutang pembiayaan delinquency above 90 days at a maximum of 5%
konsumen. from total of consumers financing receivables.
Pada tanggal 30 September 2023, saldo pinjaman As of 30 September 2023, the balance of this
sesuai dengan nilai kontrak adalah sebesar Rp facility based on the contract value amounted to
902,273 (31 Desember 2022: Rp 666.667). Rp 902,273 (31 Desember 2022: Rp 666,667).
PT Bank Permata Tbk (Bank Permata) PT Bank Permata Tbk (Bank Permata)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Permata sebagai berikut: Permata as follows:
Saldo terutang/ Tingkat
Jenis Outstanding loan suku
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh bunga/
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ Interest
of loan facility 2023 2022 Due date rate Jaminan/Collateral
Pinjaman 5,315 48,366 Maksimal 3 tahun sejak 8.35% - Piutang pembiayaan konsumen minimal
pembiayaan atas setiap tanggal penarikan, 8.50% 100% dari jumlah fasilitas yang digunakan/
piutang kendaraan terakhir pada tanggal 30 Consumer financing receivables at a
(non-revolving)/ Sepi 2024/ Maximum 3 minimum of 100% from total outstanding
Receivables years since the withdrawal loan
financing loan (non- date, latest on 30 Sepe
revolving) 2024
Rp 200,000
Pinjaman - 16 Maksimal 3 tahun sejak 10.75% Piutang pembiayaan konsumen minimal
pembiayaan atas setiap tanggal penarikan, 100% dari jumlah fasilitas yang digunakan/
piutang kendaraan terakhir pada tanggal 30 Consumer financing receivables at a
(non-revolving)/ April 2023/ Maximum 3 minimum of 100% from total outstanding
Receivables years since the withdrawal loan
financing loan (non- date, latest on 30 April 2023
revolving)
Rp 200,000
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 8,5 kali, rata-rata penghapusan piutang at a maximum of 8.5 times, average receivables
terhadap total portofolio selama 12 bulan terakhir di written-off to total portfolio in the latest 12 months
bawah 5%, jumlah tunggakan di atas 30 hari at a maximum of 5%, total delinquency above 30
maksimal 6% dari jumlah piutang pembiayaan days at a maximum of 6% from total of consumers
konsumen, dan jumlah tunggakan di atas 90 hari financing receivables, and total delinquency
maksimal 4% dari jumlah piutang pembiayaan above 90 days at a maximum of 4% from total of
konsumen. consumers financing receivables.
Halaman - 48 - Page
Page 52
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman konvensional (lanjutan) Conventional loan (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA) PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from
Bank BCA sebagai berikut: Bank BCA as follows:
Saldo terutang/ Tingkat
Jenis Outstanding loan suku
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh bunga/
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ Interest
of loan facility 2023 2022 Due date rate Jaminan/Collateral
Pinjaman angsuran 92,153 198,403 Maksimal 3 tahun sejak 8.25% Piutang pembiayaan konsumen minimal
6/ Installment loan 6 setiap tanggal penarikan, - 110% dari jumlah plafon dan fasilitas kredit
Rp 300,000 terakhir pada tanggal 2 8.50% yang digunakan dan jaminan perusahaan
Agustus 2024/ Maximum 3 dari PT Jayamandiri Gemasejati serta
years since the withdrawal jaminan dari pihak berelasi, Alex Hendrawan
date, latest on 2 August (Catatan 28)/ Consumer financing
2024 receivables at a minimum of 110% from
plafond with total outstanding loan, corporate
guarantee from PT Jayamandiri Gemasejati
and personal guarantee from a related party,
Alex Hendrawan (Note 28)
Pinjaman angsuran 151,250 - Maksimal 3 tahun sejak 7% - Piutang pembiayaan konsumen minimal
7/ Installment loan 7 setiap tanggal penarikan, 8.25% 110% dari jumlah plafon dan fasilitas kredit
Rp 300,000 terakhir pada tanggal 2 yang digunakan dan jaminan perusahaan
Agustus 2024/ Maximum 3 dari PT Jayamandiri Gemasejati serta
years since the withdrawal jaminan dari pihak berelasi, Alex Hendrawan
date, latest on 2 August (Catatan 28)/ Consumer financing
2024 receivables at a minimum of 110% from
plafond with total outstanding loan, corporate
guarantee from PT Jayamandiri Gemasejati
and personal guarantee from a related party,
Alex Hendrawan (Note 28)
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing
maksimal 8 kali dan jumlah tunggakan di atas 30 ratio at a maximum of 8 times and total
hari maksimal 5% dari jumlah piutang pembiayaan delinquency above 30 days at a maximum of
konsumen. 5% from total of consumers financing
receivables.
Perusahaan wajib mendapatkan persetujuan The Company is obliged to obtain written
tertulis dari Bank BCA sebelum melakukan hal-hal consent from Bank BCA, among others, for
berikut ini, antara lain, memperoleh pinjaman baru obtaining new loan except for the normal
kecuali dalam rangka menjalankan kegiatan usaha business activity, and change the Company’s
sehari-hari, mengubah status, anggaran dasar, status, articles of association, Boards of
susunan Direksi dan Dewan Komisaris serta para Directors and Commissioners, and majority
pemegang saham mayoritas. shareholders’ structure.
PT Bank OCBC NISP Tbk (Bank OCBC NISP) PT Bank OCBC NISP Tbk (Bank OCBC
NISP)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman bank The Company obtained loan facilities from
yang diperoleh dari Bank OCBC NISP sebagai Bank OCBC NISP as follows:
berikut:
Saldo terutang/ Tingkat
Jenis Outstanding loan suku
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh bunga/
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ Interest
of loan facility 2023 2022 Due date rate Jaminan/Collateral
Kredit berjangka/ 47,917 - Maksimal 3 tahun 7.00%- Piutang pembiayaan konsumen minimal 110%
Term loan sejak setiap tanggal 7.25% dari jumlah fasilitas yang digunakan dan
Rp 150,000 penarikan, terakhir jaminan perusahaan PT Jayamandiri
pada tanggal 31 Gemasejati serta jaminan pihak berelasi dari
Agustus 2024/ Alex Hendrawan (Catatan 28)/ Consumer
Maximum 3 years financing receivables at a minimum of 110%
since the withdrawal from total outstanding loan, corporate guarantee
date, latest on 31 from PT Jayamandiri Gemasejati and personal
August 2024 guarantee from a related party, Alex Hendrawan
(Note 28)
Halaman - 49 - Page
Page 53
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman konvensional (lanjutan) Conventional loan (continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk (Bank OCBC NISP) PT Bank OCBC NISP Tbk (Bank OCBC
NISP)
Jenis Saldo terutang/ Tingkat
fasilitas kredit/ Outstanding loan Tanggal jatuh bagi hasil/
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ Profit
of loan facility 2023 2022 Due date sharing rate Jaminan/Collateral
Kredit 3,125 8,750 Maksimal 3 tahun sejak 8.00% - Piutang pembiayaan konsumen minimal 110% dari
berjangka/ Term setiap tanggal 9.00% jumlah fasilitas yang digunakan dan jaminan
loan penarikan, terakhir pada perusahaan PT Jayamandiri Gemasejati serta
Rp 200,000 tanggal 28 Desember jaminan pihak berelasi dari Alex Hendrawan
2024/ Maximum 3 years (Catatan 28)/ Consumer financing receivables at a
since the withdrawal minimum of 110% from total outstanding loan,
date, latest on 28 corporate guarantee from PT Jayamandiri
December 2024 Gemasejati and personal guarantee from a related
party, Alex Hendrawan (Note 28)
Kredit 57,014 119,514 Maksimal 3 tahun sejak 8.35% - Piutang pembiayaan konsumen minimal 110% dari
berjangka/ Term setiap tanggal 10.00% jumlah fasilitas yang digunakan dan jaminan
loan penarikan, terakhir pada perusahaan PT Jayamandiri Gemasejati serta
Rp 200,000 tanggal 12 Juli 2024/ jaminan pihak berelasi dari Alex Hendrawan
Maximum 3 years since (Catatan 28)/ Consumer financing receivables at a
the withdrawal date, minimum of 110% from total outstanding loan,
latest on 12 July 2024 corporate guarantee from PT Jayamandiri
Gemasejati and personal guarantee from a related
party, Alex Hendrawan (Note 28)
Kredit berjangka/ - 444 Maksimal 3 tahun 10.50%- Piutang pembiayaan konsumen minimal 110% dari
Term loan sejak setiap tanggal 10.75% jumlah fasilitas yang digunakan dan jaminan
Rp 35,000 penarikan, terakhir perusahaan PT Jayamandiri Gemasejati serta
pada tanggal 28 jaminan pihak berelasi dari Alex Hendrawan
Februari 2023/ (Catatan 27)/ Consumer financing receivables at a
Maximum 3 years minimum of 110% from total outstanding loan,
since the withdrawal corporate guarantee from PT Jayamandiri
date, latest on 28 Gemasejati and personal guarantee from a related
February 2023 party, Alex Hendrawan (Note 27)
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 6 kali, jumlah tunggakan di atas 90 hari at a maximum of 6 times, total delinquency above
maksimal 1,5% dari jumlah piutang pembiayaan 90 days at a maximum of 1.5% from total of
konsumen, dan jumlah ekuitas minimum consumers financing receivables, and total equity
Rp 1.500.000. at a minimum of Rp 1,500,000.
Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Without written consent from Bank OCBC NISP,
Bank OCBC NISP, Perusahaan tidak boleh the Company is not allowed to, among others,
melakukan hal-hal sebagai berikut, antara lain change its shareholders’ structure in direct or
merubah susunan pemegang saham dalam indirect ownership, Board of Directors and
kepemilikan atau pengendalian (langsung atau Commissioners’ structure.
tidak langsung), susunan Direksi dan Dewan
Komisaris.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Mandiri sebagai berikut: Mandiri as follows:
Saldo terutang/
Jenis Outstanding loan
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh Tingkat
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ suku bunga/
of loan facility 2023 2022 Due date Interest rate Jaminan/Collateral
Pinjaman kredit 59,500 72,250 Maksimal 5 tahun sejak 8.25% Tanah, bangunan dan sarana pelengkap
invenstasi/ setiap tanggal penarikan, dengan bukti kepemilikan tanah berupa
Investment credit terakhir pada 23 Maret SHGB No. 870, disertai dengan IMB No.
Rp 85,000 2027/ Maximum 5 years 836/IMB/2011 tanggal 27 Januari 2011 atas
since the withdrawal nama Perusahaan/ Land, buildings and
date, latest on 23 March complementary facilities with proof of land
2027 ownership in the form of SHGB No. 870,
accompanied by IMB No. 836/IMB/2011
dated 27 January 2011 in the name of the
Company
Halaman - 50 - Page
Page 54
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman konvensional (lanjutan) Conventional loan (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
(lanjutan) (continued)
Saldo terutang/
Jenis Outstanding loan
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh Tingkat
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ suku bunga/
of loan facility 2023 2022 Due date Interest rate Jaminan/Collateral
Pinjaman kredit modal 2.637 9,081 Maksimal 3 tahun sejak 8.25% Piutang pembiayaan kepada end-user
kerja/ setiap tanggal penarikan, (dengan umur tunggakan tidak lebih dari 90
Working capital loan terakhir pada 29 Juni hari) yang diikat secara Fidusia Notarial
Rp 50,000 2024/ Maximum 3 years dilampiri daftar piutang agunan dengan nilai
since the withdrawal 105% dari limit kredit, jaminan perusahaan
date, latest on 29 June PT Jayamandiri Gemasejati serta jaminan
2024 pihak berelasi dari Alex Hendrawan (Catatan
28)/ Consumer Financing Loan (with status or
have arrears not less than 90 days) with a list
collateral receivables within 105%, corporate
guarantee from PT Jayamandiri Gemasejati
and personal guarantee from a related party,
Alex Hendrawan (Note 28)
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 9 kali, jumlah tunggakan di atas 90 hari at a maximum of 9 times, total delinquency above
maksimal 3% dari jumlah piutang pembiayaan 90 days at a maximum of 3% from total of
konsumen, dan rasio net credit loss maksimal consumers financing receivables, and net credit
4,5%. Selain itu, Perusahaan juga wajib loss ratio at a maximum of 4.5%. In addition, the
memberitahukan kepada Bank Mandiri secara Company is obliged to inform Bank Mandiri in
tertulis apabila terdapat, antara lain perubahan writing, among others, in case there are changes
anggaran dasar termasuk pemegang saham in the Company’s articles of association, majority
mayoritas, susunan pengurus, permodalan dan shareholders’ structure, management’s structure,
nilai saham, perolehan fasilitas kredit dari pihak capital and shares’ value, obtainment of credit
lain kecuali dalam rangka pendanaan untuk facility from other party except for financing its
kegiatan usaha normal, pengikatkan diri sebagai normal business activity, act as guarantor of other
penjamin terhadap pihak lain, pembayaran utang parties, loan repayment to majority shareholders,
kepada pemegang saham mayoritas, declaration of dividend or capital out of business
pengumuman dividen atau modal untuk activity, and merger or acquisition.
kepentingan di luar usaha, dan merger atau
akuisisi.
PT Bank BTPN Tbk (Bank BTPN) PT Bank BTPN Tbk (Bank BTPN)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank BTPN sebagai berikut: BTPN as follows:
Saldo terutang/ Tingkat
Jenis Outstanding loan suku
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh bunga/
Type 30 Sep/sep 31 Des/Dec tempo/ Interest
of loan facility 2023 2022 Due date rate Jaminan/Collateral
Kredit modal kerja/ 22,917 64,167 Maksimal 3 tahun sejak 8.50% - Piutang pembiayaan konsumen minimal
Working capital loan setiap tanggal penarikan, 9.85% 100% dari jumlah fasilitas yang digunakan
Rp 140,000 terakhir pada tanggal 27 dan jaminan perusahaan dari PT Jayamandiri
April 2024/ Maximum 3 Gemasejati (Catatan 28)/ Consumer
years since the withdrawal financing receivables at a minimum of 100%
date, latest on 27 April 2024 from total outstanding loan, corporate
guarantee from PT Jayamandiri Gemasejati
(Note 28)
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 8 kali, rasio aset lancar terhadap at a maximum of 8 times, current ratio at a
liabilitas lancar minimal 1 kali, jumlah tunggakan di minimum of 1 time, total delinquency above 30
atas 30 hari maksimal 5% dari jumlah piutang days at a maximum of 5% from total of consumers
pembiayaan konsumen, dan jumlah tunggakan di financing receivables, and total delinquency
atas 90 hari maksimal 3% dari jumlah piutang above 90 days at a maximum of 3% from total of
pembiayaan konsumen. consumers financing receivables.
Halaman - 51 - Page
Page 55
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman konvensional (lanjutan) Conventional loan (continued)
PT Bank BTPN Tbk (Bank BTPN) (lanjutan) PT Bank BTPN Tbk (Bank BTPN) (continued)
Perusahaan juga wajib memberitahukan kepada The Company is obliged to inform Bank BTPN in
Bank BTPN secara tertulis apabila terdapat, antara writing, among others, in case there are
lain, pembagian laba dan dividen, pelunasan utang distribution of profit and dividend, payment of
pemegang saham (dengan syarat sebagai berikut: shareholder’s loan (with criteria as follows:
utang pemegang saham yang disubordinasikan subordinated shareholder loan can not be
tidak dapat ditarik/berkurang, tidak mengganggu withdrawn/deducted, no interference to cash flows
arus kas dan kinerja keuangan cukup baik), and good financial performance), security of
penjaminan harta kekayaan Perusahaan dalam Company’s assets in any form and purpose to
bentuk dan maksud apapun kepada pihak lain. other parties.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (Bank PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (Bank
BNI) BNI)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank BNI sebagai berikut: BNI as follows:
Saldo terutang/ Tingkat
Jenis Outstanding loan suku
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh bunga/
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ Interest
of loan facility 2023 2022 Due date rate Jaminan/Collateral
Kredit modal kerja/ 73,739 51,969 Maksimal 3 tahun sejak 7.25% - Piutang pembiayaan konsumen minimal
Working capital setiap tanggal penarikan, 8,25% 100% dari jumlah fasilitas yang digunakan
loan terakhir pada tanggal 30 dan jaminan perusahaan PT Jayamandiri
Rp 265,000 September 2024/ Maximum 3 Gemasejati serta jaminan pihak berelasi
years since the withdrawal dari Alex Hendrawan, Harryjanto
date, latest on 30 September Lasmana dan Elise (Catatan 28)/
2024 Consumer financing receivables at a
minimum of 100% from total outstanding
loan, corporate guarantee from PT
Jayamandiri Gemasejati and personal
guarantee from related parties, Alex
Hendrawan, Harryjanto Lasmana and
Elise (Note 28)
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 9 kali, rasio aset lancar terhadap liabilitas at a maximum of 9 times, current ratio at a
lancar minimal 1 kali, dan jumlah tunggakan di atas minimum of 1 time, and total delinquency above
90 hari maksimal 2% dari jumlah piutang 90 days at a maximum of 2% from total of
pembiayaan konsumen. consumers financing receivables.
Perusahaan wajib memberitahukan kepada Bank The Company is obliged to inform Bank BNI in
BNI secara tertulis apabila terdapat, antara lain, writing, among others, in case there are
pembagian laba dan dividen, pelunasan utang distribution of profit and dividend, payment of
pemegang saham (dengan syarat sebagai berikut: shareholder’s loan (with criteria as follows:
utang pemegang saham yang disubordinasikan subordinated shareholder loan can not be
tidak dapat ditarik/berkurang, tidak mengganggu withdrawn/deducted, no interference to cash flows
arus kas dan kinerja keuangan cukup baik), and good financial performance), security of
penjaminan harta kekayaan dalam bentuk dan Company’s assets in any form and purpose to
maksud apapun kepada pihak lain. other parties.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk (Bank Jabar Banten) Banten Tbk (Bank Jabar Banten)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Jabar Banten sebagai berikut: Jabar Banten as follows:
Saldo terutang/
Jenis Outstanding loan
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh Tingkat
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ suku bunga/
of loan facility 2023 2022 Due date Interest rate Jaminan/Collateral
Kredit modal kerja/ 17,187 35,937 Maksimal 3 tahun sejak 8.50% Piutang pembiayaan konsumen yang berstatus
Working capital loan setiap tanggal penarikan, lancar atau menunggak di bawah 30 hari
Rp 50,000 terakhir pada tanggal 25 sebesar 100% dari jumlah fasilitas yang
Juli 2024/ Maximum 3 digunakan/ Consumer financing receivables
years since the withdrawal with current status or have arrears less than 30
date, latest on 25 July days at 100% from total outstanding loan
2024
Halaman - 52 - Page
Page 56
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman konvensional (lanjutan) Conventional loan (continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk (Bank Jabar Banten) (lanjutan) Banten Tbk (Bank Jabar Banten) (continued)
Perusahaan wajib mempertahankan jumlah The Company is obliged to maintain total
tunggakan di atas 90 hari maksimal 3% dari total delinquency above 90 days at a maximum of 3%
piutang pembiayaan konsumen. from total of consumers financing receivables.
Perusahaan juga wajib memberitahukan kepada The Company is obliged to inform Bank Jabar
Bank Jabar Banten secara tertulis apabila terdapat, Banten in writing, among others, in case there are
antara lain perubahan anggaran dasar, struktur changes in the Company’s article of association,
pemegang saham nonpublik dan/atau perubahan non-public shareholders’ structure and/or
pengurus, investasi material di luar aktivitas usaha changes in the management, enters into
Perusahaan dan pembagian dividen kepada significant investment outside the normal
pemegang saham. business activity and pays dividend to
shareholders.
PT Bank KEB Hana Indonesia (Bank Hana) PT Bank KEB Hana Indonesia (Bank Hana)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Hana sebagai berikut: Hana as follows:
Saldo terutang/
Jenis Outstanding loan
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh Tingkat
Type 30 SepSep 31 Des/Dec tempo/ suku bunga/
of loan facility 2023 2022 Due date Interest rate Jaminan/Collateral
Kredit modal kerja/ 1,120 14,930 Maksimal 3 tahun sejak 10.00% Piutang pembiayaan konsumen minimal 110%
Working capital loan setiap tanggal penarikan, dari jumlah fasilitas yang digunakan dan
Rp 200,000 terakhir pada tanggal 15 jaminan perusahaan dari PT Jayamandiri
Oktober 2023/ Maximum 3 Gemasejati serta jaminan pihak berelasi dari
years since the withdrawal Alex Hendrawan (Catatan 28)/ Consumer
date, latest on 15 October financing receivables at a minimum of 110%
2023 from total outstanding loan, corporate
guarantee from PT Jayamandiri Gemasejati
and personal guarantee from a related party,
Alex Hendrawan (Note 28)
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 8 kali. at a maximum of 8 times.
Perusahaan juga wajib memberitahukan kepada The Company is obliged to inform Bank Hana in
Bank Hana secara tertulis apabila terdapat, antara writing, among others, in case there are
lain, pembagian laba dan dividen, pelunasan utang distribution of profit and dividend, payment of
pemegang saham (dengan syarat sebagai berikut: shareholder’s loan (with criteria as follows:
utang pemegang saham yang disubordinasikan subordinated shareholder loan can not be
tidak dapat ditarik/berkurang, tidak mengganggu withdrawn/deducted, no interference to cash flows
arus kas dan kinerja keuangan cukup baik), and good financial performance), security of
penjaminan harta kekayaan dalam bentuk dan Company’s assets in any form and purpose to
maksud apapun kepada pihak lain. other parties.
PT Bank Oke Indonesia Tbk (Bank Oke) PT Bank Oke Indonesia Tbk (Bank Oke)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Oke Indonesia sebagai berikut: Oke Indonesia as follows:
Saldo terutang/
Jenis Outstanding loan
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh Tingkat
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ suku bunga/
of loan facility 2023 2022 Due date Interest rate Jaminan/Collateral
Pinjaman kredit modal 31,250 13,542 Maksimal 3 tahun sejak 8.00% Fidusia atas piutang dengan nilai penjaminan
kerja/ setiap tanggal penarikan, minimal sebesar 100% dari limit kredit
Working Capital Loan terakhir pada 28 dengan ketentuan piutang yang dijaminkan
Rp 50,000 Desember 2024/ adalah piutang dengan kolektibilitas lancar
Maximum 3 years since dengan day past due 0-7 hari/ Fiduciary on
the withdrawal date, latest receivables with a minimum guarantee value
on 28 December 2024 of 100% of the credit limit provided that the
collateralised receivables are receivables
with current collectibility with day past due of
0-7 days
Halaman - 53 - Page
Page 57
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman konvensional (lanjutan) Conventional loan (continued)
PT Bank Oke Indonesia Tbk (Bank Oke) PT Bank Oke Indonesia Tbk (Bank Oke)
(lanjutan) (continued)
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The company is required to maintain gearing ratio
maksimal 8 kali, jumlah tunggakan di atas 30 hari at a maximum 8 times, total delinquency above
maksimal 10% dari total piutang pembiayaan 30 days at a maximum of 10% from total of
konsumen, dan jumlah tunggakan di atas 90 hari consumers financing receivables, and total
maksimal 5% dari total piutang pembiayaan delinquency above 90 days at a maximum of 5%
konsumen. Perusahaan wajib memberikan from total of consumers financing receivables.
pernyataan tertulis bersifat pemberitahuan The Company is required to provide a written
selambat-lambatnya 7 hari mengenai perubahan statement not later than 7 days regarding
Anggaran Dasar, perubahan struktur manajemen, amendments to the Articles of Association,
dan pembagian dividen. changes in management structure, and
distribution of dividends.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank
Danamon) Danamon)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Danamon sebagai berikut: Danamon as follows:
Saldo terutang/ Tingkat
Jenis Outstanding loan suku
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh bunga/
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ Interest
of loan facility 2023 2022 Due date rate Jaminan/Collateral
Kredit angsuran - 6,389 Maksimal 3 tahun sejak 10.00% Piutang pembiayaan konsumen minimal
berjangka (non- setiap tanggal penarikan, 105% dari jumlah fasilitas yang digunakan/
revolving)/ Term loan terakhir pada tanggal 3 April Consumer financing receivables at a
facility (non- 2023/ Maximum 3 years minimum of 105% from total outstanding
revolving) since the withdrawal date, loan
Rp 100,000 latest on 3 April 2023
Perusahaan, wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 7 kali, rasio net credit loss maksimal 4%, at a maximum of 7 times, net credit loss ratio at a
dan jumlah tunggakan di atas 90 hari maksimal maximum of 4%, and total delinquency above 90
3,5% dari jumlah piutang pembiayaan konsumen. days at a maximum of 3.5% from total of
Selain itu Perusahaan wajib memperoleh consumers financing receivables. In addition, the
persetujuan secara tertulis dari Bank Danamon Company is obliged to obtain Bank Danamon’s
apabila hendak merubah komposisi pemegang written approval for changing majority
saham utama dan wajib memberitahukan secara shareholders’ composition and inform in writing if
tertulis kepada Bank Danamon apabila terjadi there are changes in capital structure, business
perubahan struktur modal, jenis usaha, nilai saham type, shares value and shareholders’ structure.
dan struktur pemegang saham.
PT Bank Mega Tbk (Bank Mega) PT Bank Mega Tbk (Bank Mega)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Mandiri sebagai berikut: Mega as follows:
Saldo terutang/
Jenis Outstanding loan
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh Tingkat
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ suku bunga/
of loan facility 2023 2022 Due date Interest rate Jaminan/Collateral
Pinjaman kredit modal 3,125 5,000 Maksimal 3 tahun sejak 10.00% Piutang minimal 100% dari Outstanding
kerja/ setiap tanggal penarikan, Fasilitas dengan kondisi lancar dan sedang
Working Capital Loan terakhir pada 25 tidak dijaminkan ke pihak lain/ Account
Rp 100,000 Desember 2024/ Receivables of at least 100% of Outstanding
Maximum 3 years since Facility in current condition and are not being
the withdrawal date, latest pledged as collateral to other parties
on 25 December 2024
Halaman - 54 - Page
Page 58
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman konvensional (lanjutan) Conventional loan (continued)
PT Bank Mega Tbk (Bank Mega) (lanjutan) PT Bank Mega Tbk (Bank Mega) (continued)
Perusahaan wajib mempertahankan jumlah The Company is required to maintain total
tunggakan di atas 90 hari maksimal 3% dari jumlah delinquency above 90 days at a maximum of 3%
piutang pembiayaan konsumen. Selain itu, from total of consumers financing receivables. In
Perusahaan wajib memperoleh persetujuan secara addition, the Company is obliged to obtain Bank
tertulis dari Bank Mega apabila hendak Mega’s written approval for holding a General
mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Meeting of Shareholders (GMS) whose agenda
(RUPS) yang acaranya mengubah atau changes or causes changes to the articles of
menyebabkan dilakukannya perubahan anggaran association resulting in changes to the paid-up
dasar yang mengakibatkan berubahnya struktur capital structure and changes to the debtor's
struktur modal disetor dan berubahnya pemegang controlling shareholder, namely PT Jayamandiri
saham pengendali Debitur, yaitu PT Jayamandiri Gemasejati.
Gemasejati.
Pinjaman syariah Sharia loan
PT Bank Permata Tbk - Divisi Syariah (Bank PT Bank Permata Tbk - Sharia Division (Bank
Permata - Syariah) Permata - Syariah)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Permata - Syariah sebagai berikut: Permata - Syariah as follows:
Saldo terutang/
Jenis Outstanding loan Tingkat
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh bagi hasil/
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ Profit
of loan facility 2023 2022 Due date sharing rate Jaminan/Collateral
Pembiayaan 40,498 93,210 Maksimal 3 tahun sejak 9.65% Piutang pembiayaan konsumen minimal 100%
Murabahah (non- setiap tanggal penarikan, dari jumlah fasilitas yang digunakan/ Consumer
revolving)/ terakhir pada tanggal 19 financing receivables at a minimum of 100%
Murabahah financing April 2024/ Maximum 3 from total outstanding loan.
(non-revolving) years since the withdrawal
Rp 200,000 date, latest on 19 April
2024
Perusahaan wajib mempertahankan persentase The Company is obliged to maintain the average
rata-rata penghapusan piutang terhadap total net write-off to total portfolio ratio at a maximum of
portofolio selama 12 bulan terakhir maksimal 5%, 5% in the last 12 months, gearing ratio at a
gearing ratio maksimal 8,5 kali, jumlah tunggakan maximum of 8.5 times, total delinquency above 30
di atas 30 hari maksimal 6% dari total piutang days at a maximum of 6% from total of consumers
pembiayaan konsumen, dan jumlah tunggakan di financing receivables, and total delinquency
atas 90 hari maksimal 4% dari total piutang above 90 days at a maximum of 4% from total of
pembiayaan konsumen. consumers financing receivables.
PT Bank BCA Syariah (Bank BCA Syariah) PT Bank BCA Syariah (Bank BCA Syariah)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank BCA Syariah sebagai berikut: BCA Syariah as follows:
Saldo terutang/
Jenis Outstanding loan Tingkat
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh bagi hasil/
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ Profit
of loan facility 2023 2022 Due date sharing rate Jaminan/Collateral
Pembiayaan modal 33,617 61,366 Maksimal 3 tahun sejak 8.50% - Piutang pembiayaan konsumen minimal sebesar
kerja Mudharabah setiap tanggal penarikan, 9.50% 100% dari plafon pinjaman/ Consumer financing
(revolving)/ Working terakhir pada tanggal 15 receivables at minimum 100% from plafond limit
Capital Mudharabah Agustus 2025/ Maximum
financing (revolving) 3 years since the
Rp 190,000 withdrawal date, latest on
15 August 2025
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 5 kali dan jumlah tunggakan di atas 90 at a maximum of 5 times and total delinquency
hari maksimal 5% dari total piutang pembiayaan above 90 days at a maximum of 5% from total of
konsumen. consumers financing receivables.
Halaman - 55 - Page
Page 59
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman Syariah (lanjutan) Sharia loan (continued)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (Bank PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (Bank
Muamalat) Muamalat)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Muamalat sebagai berikut: Muamalat as follows:
Saldo terutang/
Jenis Outstanding loan Tingkat
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh bagi hasil/
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ Profit
of loan facility 2023 2022 Due date sharing rate Jaminan/Collateral
Pembiayaan - 1,667 Maksimal 3 tahun sejak 9.00% - Piutang pembiayaan konsumen minimal 110%
Mudharabah/ setiap tanggal penarikan, 10.00% dari plafon pinjaman, jaminan pihak berelasi dari
Mudharabah terakhir pada tanggal 27 Alex Hendrawan (Catatan 28)/ Consumer
financing Februari 2023/ Maximum financing receivables at a minimum of 110% from
Rp 100,000 3 years since the plafond limit and personal guarantee from a
withdrawal date, latest on related party, Alex Hendrawan (Note 28).
27 February 2023
Pembiayaan 30,000 43,750 Maksimal 3 tahun sejak 7.75% - Piutang pembiayaan konsumen minimal 110%
Mudharabah/ setiap tanggal penarikan, 8.50% dari plafon pinjaman, jaminan pihak berelasi dari
Mudharabah terakhir pada tanggal 8 Alex Hendrawan (Catatan 28)/ Consumer
financing Desember 2025/ financing receivables at a minimum of 110% from
Rp 100,000 Maximum 3 years since plafond limit and personal guarantee from a
the withdrawal date, latest related party, Alex Hendrawan (Note 28).
on 8 December 2025
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 6 kali, jumlah tunggakan di atas 30 hari at a maximum of 6 times, total delinquency above
maksimal 4,5% dari jumlah piutang pembiayaan 30 days at a maximum of 4.5% from total of
konsumen, jumlah tunggakan di atas 90 hari consumers financing receivables, total
maksimal 2% dari jumlah piutang pembiayaan delinquency above 90 days at a maximum of 2%
konsumen, dan rasio net credit loss maksimal 5%. from total of consumers financing receivables, and
net credit loss ratio at a maximum of 5%.
Perusahaan juga wajib memberitahukan kepada The Company is obliged to inform Bank Muamalat
Bank Muamalat secara tertulis apabila, antara lain, in writing, among others, if the Company performs
melakukan merger, konsolidasi, akuisisi dan merger, consolidation, acquisition and sell or hand
penjualan atau pemindahtanganan aset atau over assets or shares, and changes in the
saham, dan mengubah sifat atau luas lingkup Company and its business activity.
usaha Perusahaan.
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional
Tbk (Bank BTPN Syariah) Syariah Tbk (Bank BTPN Syariah)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank BTPN Syariah sebagai berikut: BTPN Syariah as follows:
Saldo terutang/
Jenis Outstanding loan Tingkat
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh bagi hasil/
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ Profit
of loan facility 2023 2022 Due date sharing rate Jaminan/Collateral
Kredit modal kerja 15,470 34,293 Maksimal 3 tahun sejak 8.75% - Piutang pembiayaan konsumen minimal 105%
Musyarakah setiap tanggal penarikan, 9.85% dari jumlah outstanding pinjaman, jaminan
(revolving)/ Working terakhir pada tanggal 20 perusahaan dari PT Jayamandiri Gemasejati
capital loan Juni 2024/ Maximum 3 (Catatan 28)/ Receivables from consumer
Musyarakah years since the withdrawal financing at a minimum of 105% from
(revolving) date, latest on 20 June outstanding loan, corporate guarantee from PT
Rp 50,000 2024 Jayamandiri Gemasejati (Note 28)
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 8 kali, rasio aset lancar terhadap liabilitas at a maximum of 8 times, current ratio at a
lancar minimal 1 kali, jumlah tunggakan di atas 30 minimum of 1 time, total delinquency above 30
hari maksimal 5% dari jumlah piutang pembiayaan days at a maximum of 5% from total of consumers
konsumen, dan jumlah tunggakan di atas 90 hari financing receivables, and total delinquency
maksimal 3% dari jumlah piutang pembiayaan above 90 days at a maximum of 3% from total of
konsumen. consumers financing receivables.
Halaman - 56 - Page
Page 60
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman Syariah (lanjutan) Sharia loan (continued)
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional
Tbk (Bank BTPN Syariah) (lanjutan) Syariah Tbk (Bank BTPN Syariah) (continued)
Perusahaan juga wajib memberitahukan kepada The Company is obliged to inform Bank BTPN
Bank BTPN Syariah secara tertulis apabila Syariah in writing, among others, in case there are
terdapat, antara lain, pembagian laba dan dividen, distribution of profit and dividend, payment of
pelunasan utang pemegang saham (dengan syarat shareholder’s loan (with criteria as follows:
utang pemegang saham yang disubordinasikan subordinated shareholder loan can not be
tidak dapat ditarik/berkurang, tidak mengganggu withdrawn/deducted, no interference to cash flows
arus kas dan kinerja keuangan cukup baik), and good financial performance), security of
penjaminan harta kekayaan dalam bentuk dan Company’s assets in any form and purpose to
maksud apapun kepada pihak lain. other parties.
PT Bank DKI - Divisi Syariah (Bank DKI - PT Bank DKI - Sharia Division (Bank DKI -
Syariah) Syariah)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank DKI - Syariah sebagai berikut: DKI - Syariah as follows:
Saldo terutang/
Jenis Outstanding loan Tingkat
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh bagi hasil/
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ Profit
of loan facility 2023 2022 Due date sharing rate Jaminan/Collateral
Pembiayaan - 22,618 Maksimal 1 tahun sejak 8.50% Piutang pembiayaan konsumen minimal 110%
Mudharabah (non- setiap tanggal penarikan, dari jumlah outstanding pinjaman / Consumer
revolving)/ terakhir pada tanggal financing receivables at a minimum of 110% from
Mudharabah 23 Juni 2023/ Maximum 1 outstanding loan
financing (non- years since the withdrawal
revolving) date, latest on 23 June
Rp 75,000 2023
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 10 kali, rasio aset lancar terhadap at a maximum of 10 times, current ratio at a
liabilitas lancar minimal 1 kali, jumlah tunggakan di minimum of 1 time, total delinquency above 90
atas 90 hari maksimal 3% dari jumlah piutang days at a maximum of 3% from total of consumers
pembiayaan konsumen, dan minimal saldo piutang financing receivables, and balance of consumer
pembiayaan konsumen sebesar 50% dari jumlah financing receivables at a minimum of 50% from
aset. total assets.
Perusahaan juga wajib memberitahukan kepada The Company is obliged to inform Bank DKI -
Bank DKI - Syariah secara tertulis selambat- Syariah in writing not later than 14 days regarding
lambatnya 14 hari apabila terjadi perubahan amendments to the Articles of Association and
Anggaran Dasar dan perubahan struktur changes in management structure.
manajemen.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - Divisi PT Bank Danamon Indonesia Tbk - Sharia
Syariah (Bank Danamon - Syariah) Division (Bank Danamon - Syariah)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari The Company obtained loan facilities from Bank
Bank Danamon - Syariah sebagai berikut: Bank Danamon - Syariah as follows:
Saldo terutang/
Jenis Outstanding loan Tingkat
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh bagi hasil/
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ Profit
of loan facility 2023 2022 Due date sharing rate Jaminan/Collateral
Pembiayaan - 7,917 Maksimal 3 tahun sejak 10.00% Piutang pembiayaan konsumen minimal 105%
Mudharabah/ setiap tanggal penarikan, dari jumlah fasilitas yang digunakan/ Consumer
Mudharabah terakhir pada tanggal 3 financing receivables at a minimum of 105%
financing April 2023/ Maximum 3 from total outstanding loan
Rp 100,000 years since the withdrawal
date, latest on 3 April 2023
Perusahaan harus memberitahukan secara tertulis The Company must inform in writing to Bank
kepada Bank Danamon - Syariah dalam hal Danamon - Syariah for changes in the Company
terdapat perubahan yang menyangkut Perusahaan and its business activity.
dan usahanya.
Halaman - 57 - Page
Page 61
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman syariah (lanjutan) Sharia loan (continued)
ICD (The Islamic Corporation for the ICD (The Islamic Corporation for the
Development of the Private Sector) Development of the Private Sector)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman The Company obtained loan facilities from ICD as
Murabahah dari ICD sebagai berikut: follows:
Saldo terutang/
Jenis Outstanding loan Tingkat
fasilitas kredit/ Tanggal jatuh bagi hasil/
Type 30 Sep/Sep 31 Des/Dec tempo/ Profit
of loan facility 2023 2022 Due date sharing rate Jaminan/Collateral
Kredit modal kerja 370,406 314,620 Maksimal 4 tahun sejak 8.37% - 9% Piutang pembiayaan konsumen minimal 110%
Murabahah setiap tanggal penarikan, dari jumlah outstanding pinjaman, jaminan
(revolving)/ Working terakhir pada tanggal 4 perusahaan dari PT Jayamandiri Gemasejati
capital loan Agustus 2026/ Maximum (Catatan 28)/ Receivables from consumer
Murabahah 4 years since the financing at a minimum of 110% from
(revolving) withdrawal date, latest on outstanding loan corporate guarantee from PT
USD 50,000,000 (full 4 August 2026 Jayamandiri Gemasejati (Note 28)
amount)
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio Companies are required to maintain a maximum
maksimal 8 kali, rasio aset lancar terhadap liabilitas gearing ratio of 8 times, current ratio at a minimum
lancar minimal 1 kali, menjaga rasio tagihan of 1 time, keeping the ratio of consumer financing
pembiayaan konsumen tidak lebih dari 4%. bills no more than 4%.
Informasi lainnya Other information
Perusahaan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debts covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirements outlined in the loan agreement,
pinjaman, selain syarat finansial atas net credit other than financial debt covenants for the net
loss, jumlah tunggakan di atas 30 hari, dan jumlah credit loss, total delinquency above 30 days, and
tunggakan di atas 90 hari untuk posisi 30 Juni 2023 total delinquency above 90 days as of 30 June
dari Bank Muamalat Indonesia, Bank Central Asia, 2023 from Bank Muamalat Indonesia, Bank
Bank BTPN, Bank BTPN Syariah, Bank Negara Central Asia, Bank BTPN, Bank BTPN Syariah,
Indonesia, Bank Permata, Bank Permata Syariah Bank Negara Indonesia, Bank Permata, Bank
dan Bank OCBC NISP karena kondisi ekonomi saat Permata Syariah dan Bank OCBC NISP due to
ini (31 Desember 2022 : Bank Danamon Indonesia, current economic conditions (31 December 2022 :
Bank Muamalat Indonesia, Bank Central Asia, Bank Danamon Indonesia, Bank Muamalat
Bank BTPN, Bank BTPN Syariah, Bank Mandiri, Indonesia, Bank Central Asia, Bank BTPN, Bank
Bank Negara Indonesia and Bank OCBC NISP). BTPN Syariah, Bank Mandiri, Bank Negara
Perusahaan sudah mengkomunikasikan hal ini Indonesia and Bank OCBC NISP). The Company
dengan pihak bank dan Perusahaan telah has communicated this matter with the banks and
berkomitmen akan memenuhi syarat finansial atas the Company has committed to fulfill the financial
net credit loss, jumlah tunggakan di atas 30 hari, debt covenants of net credit loss, total delinquency
dan jumlah tunggakan di atas 90 hari tersebut. above 30 days, and total delinquency above 90
Perusahaan telah melakukan pembayaran days. The Company has repaid all of its
kewajiban atas seluruh pinjaman secara tepat borrowings obligations in a timely manner.
waktu.
15. UTANG OBLIGASI 15. BONDS PAYABLE
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II 15,000 15,000 Shelf Registration Bonds IV Phase II
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap III 150,000 300,000 Shelf Registration Bonds IV Phase III
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap IV 350,000 350,000 Shelf Registration Bonds IV Phase IV
515,000 515,000
Dikurangi biaya emisi yang Less unamortised
belum diamortisasi (1,287) (1,999) issuance costs
513,713 513,001
Rata-rata tingkat suku Average annual effective
bunga tahunan 9.25% - 10.00% 8.35% - 10.50% interest rate
Halaman - 58 - Page
Page 62
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 15. BONDS PAYABLE (continued)
Biaya perolehan diamortisasi atas utang obligasi The amortised costs of the bonds payable are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Utang obligasi 513,713 513,001 Bonds payable
Bunga yang masih harus
dibayar (Catatan 12) 4,714 4,768 Accrued interest (Note 12)
518,427 517,769
Rincian nilai nominal utang obligasi pada tanggal The details of nominal value of the bonds payable
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sesuai as of 30 September 2023 and 31 December 2022
jatuh temponya adalah sebagai berikut: by following maturity are as follows:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
< 1 tahun 165,000 15,000 < 1 year
1 - 2 tahun 350,000 500,000 1 - 2 years
2 - 3 tahun - - 2 - 3 years
515,000 515,000
Mutasi biaya emisi utang obligasi yang belum The changes in unamortised bonds issuance
diamortisasi adalah sebagai berikut: costs are as follows:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Saldo awal 1,999 6,589 Beginning balance
Penambahan - - Addition
Amortisasi tahun berjalan (712) (4,590) Amortisation during the year
Saldo akhir 1,287 1,999 Ending balance
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap IV Shelf Registration Bonds IV Phase IV
Pada bulan Desember 2021, Perusahaan In December 2021, the Company issued Mandala
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV Mandala Multifinance Shelf Registration Bonds IV Phase IV
Multifinance Tahap IV Tahun 2021 (Obligasi Year 2021 (Shelf Registration Bonds IV Phase IV)
Berkelanjutan IV Tahap IV) melalui Bursa Efek through the Indonesia Stock Exchange with a total
Indonesia dengan jumlah nominal secara nominal value of Rp 650,000. Shelf Registration
keseluruhan sebesar Rp 650.000. Obligasi Bonds IV Phase IV consists of two series, i.e.
Berkelanjutan IV Tahap IV ini terbagi menjadi dua Series A amounted to Rp 300,000 which was paid
seri, yaitu Seri A sebesar Rp 300.000 yang telah on 10 December 2022 and bear interest rate of
dilunasi pada tanggal 10 Desember 2022 dengan 8.35% per annum and Series B amounted to Rp
tingkat suku bunga sebesar 8,35% per tahun dan 350,000 which will mature on 3 December 2024
Seri B sebesar Rp 350.000 yang akan jatuh tempo and bear interest rate of 9.25% per annum.
pada tanggal 3 Desember 2024 dengan tingkat
suku bunga sebesar 9,25% per tahun.
Perusahaan menunjuk PT Bank Rakyat Indonesia The Company appointed PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk sebagai Wali Amanat atas Obligasi Indonesia (Persero) Tbk as the Trustee of Shelf
Berkelanjutan IV Tahap IV. Registration Bonds IV Phase IV.
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap III Shelf Registration Bonds IV Phase III
Pada bulan Agustus 2021, Perusahaan In August 2021, the Company issued Mandala
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV Mandala Multifinance Shelf Registration Bonds IV Phase III
Multifinance Tahap III Tahun 2021 (Obligasi Year 2021 (Shelf Registration Bonds IV Phase III)
Berkelanjutan IV Tahap III) melalui Bursa Efek through the Indonesia Stock Exchange with a total
Indonesia dengan jumlah nominal secara nominal value of Rp 300,000. Shelf Registration
keseluruhan sebesar Rp 300.000. Obligasi Bonds IV Phase III consists of two series, i.e.
Berkelanjutan IV Tahap III ini terbagi menjadi dua Series A amounted to Rp 150,000 which was paid
seri, yaitu Seri A sebesar Rp 150.000 yang telah on 13 August 2022 and bear interest rate of 8.75%
dilunasi pada tanggal 13 Agustus 2022 dengan per annum and Series B amounted to Rp 150,000
tingkat suku bunga sebesar 8,75% per tahun dan which will mature on 6 August 2024 and bear
Seri B sebesar Rp 150.000 yang akan jatuh tempo interest rate of 9.5% per annum.
pada tanggal 6 Agustus 2024 dengan tingkat suku
bunga sebesar 9,5% per tahun.
Halaman - 59 - Page
Page 63
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 15. BONDS PAYABLE (continued)
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap III (lanjutan) Shelf Registration Bonds IV Phase III (continued)
Perusahaan menunjuk PT Bank Rakyat Indonesia The Company appointed PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk sebagai Wali Amanat atas Obligasi Indonesia (Persero) Tbk as the Trustee of Shelf
Berkelanjutan IV Tahap III. Registration Bonds IV Phase III.
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Shelf Registration Bonds IV Phase II
Pada bulan Desember 2020, Perusahaan In December 2020, the Company issued Mandala
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV Mandala Multifinance Shelf Registration Bonds IV Phase II
Multifinance Tahap II Tahun 2020 (Obligasi Year 2020 (Shelf Registration Bonds IV Phase II)
Berkelanjutan IV Tahap II) melalui Bursa Efek through the Indonesia Stock Exchange with a total
Indonesia dengan jumlah nominal secara nominal value of Rp 315,000. Shelf Registration
keseluruhan sebesar Rp 315.000. Obligasi Bonds IV Phase II consists of two series, i.e.
Berkelanjutan IV Tahap II ini terbagi menjadi dua Series A amounted to Rp 300,000 which was paid
seri, yaitu Seri A sebesar Rp 300.000 yang telah on 14 December 2021 and bear interest rate of
dilunasi pada tanggal 14 Desember 2021 dengan 9.2% per annum and Series B amounted to Rp
tingkat suku bunga sebesar 9,2% per tahun dan 15,000 which will mature on 4 December 2023
Seri B sebesar Rp 15.000 yang akan jatuh tempo and bear interest rate of 10% per annum.
pada tanggal 4 Desember 2023 dengan tingkat
suku bunga sebesar 10% per tahun.
Perusahaan menunjuk PT Bank Rakyat Indonesia The Company appointed PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk sebagai Wali Amanat atas Obligasi Indonesia (Persero) Tbk as the Trustee of Shelf
Berkelanjutan IV Tahap II. Registration Bonds IV Phase II.
Obligasi Berkelanjutan ini dijamin secara fidusia These Shelf Registration Bonds are fiduciary
dengan piutang pembiayaan konsumen, minimum secured by the consumer financing receivables at
60% dari pokok obligasi. Selain itu, Perusahaan a minimum aggregate amount of 60% of the
wajib menambah jaminan hingga minimum 80% principal amount of bonds payable. Moreover, the
apabila hasil pemeringkatan mengalami penurunan Company is obliged to increase the collateral up
menjadi di bawah hasil pemeringkatan awal. to 80% if the result of bonds rating is lower than
previous rating.
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 10 kali. at a maximum of 10 times.
Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari Wali The Company, without the written consent of the
Amanat tidak diperkenankan melakukan tindakan- Trustee shall not undertake, among others, make
tindakan, antara lain, melakukan pembayaran lain any payment if the Company failed to settle
selama Perusahaan lalai dalam melakukan outstanding payables based on the Trusteeship
pembayaran jumlah terutang berdasarkan Agreement, sell, rent, transfer or hand over more
Perjanjian Perwaliamanatan, menjual, than 40% of its assets, perform merger,
menyewakan, mentransfer atau mengalihkan lebih consolidation and business combination which
dari 40% total aset Perusahaan, melakukan will have a negative effect to the Company,
peleburan, konsolidasi dan penggabungan usaha change the main business of the Company’s
yang akan mempunyai akibat yang negatif Articles of Association, decrease the Company’s
terhadap Perusahaan, melakukan kegiatan usaha authorised, issued and paid-in capital.
selain yang disebutkan dalam Anggaran Dasar,
melakukan penurunan modal dasar, modal
ditempatkan dan disetor.
Perusahaan juga wajib mempertahankan hasil The Company also shall maintain the result of
pemeringkatan Obligasi tidak lebih rendah dari bonds rating, which should not be lower than
hasil pemeringkatan pada saat Emisi, yaitu idA result at the time of bonds issuance, which was
(Single A; Stable Outlook). Apabila hasil idA (Single A; Stable Outlook). If the result of the
pemeringkatan mengalami penurunan sehingga rating decreases and the result of the rating
hasil pemeringkatan menjadi idA- (Single A Minus; become idA- (Single A Minus; Stable Outlook) or
Stable Outlook) atau dibawahnya dari lower from PT Pemeringkat Efek Indonesia
PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”) atau (“Pefindo”) or equivalent if the rating result was
yang setara dengan hasil pemeringkatan tersebut performed by rating company besides Pefindo,
dalam hal pemeringkatan dilakukan oleh the Company has an obligation to top-up a
perusahaan pemeringkat selain Pefindo, maka minimum of additional collateral of consumer
Perusahaan berkewajiban menambah jaminan financing receivables from 60% to become at 80%
berupa piutang pembiayaan konsumen dari 60% of bonds principal amount. The Company has
menjadi sekurang-kurangnya 80% dari nilai pokok fulfilled the debts covenants requirements
obligasi. Perusahaan telah memenuhi outlined in the Trusteeship Agreement.
pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam
Perjanjian Perwaliamanatan.
Halaman - 60 - Page
Page 64
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 15. BONDS PAYABLE (continued)
Berdasarkan surat No. RC-312/PEF-DIR/IV/2023 Based on the letter No. RC-312/PEF-DIR/IV/2023
tanggal 3 April 2023 dari Pefindo, kemampuan dated on 3 April 2023 from Pefindo, the
Perusahaan dalam memenuhi komitmen keuangan Company’s ability to meet its long-term financial
jangka panjangnya atas Obligasi Berkelanjutan IV commitment for Shelf Registration Bonds IV and
dan Obligasi Berkelanjutan III mendapat peringkat Shelf Registration Bonds III were rated at “idA”
“idA” (Single A; Stable Outlook), yang berlaku mulai (Single A; Stable Outlook), which is valid from 3
tanggal 3 April 2023 sampai dengan tanggal 1 April April 2023 up to 1 April 2024.
2024.
16. SUKUK MUDHARABAH 16. MUDHARABAH BONDS
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Shelf Registration Mudharabah
Tahap II 196,500 650,000 Bonds I Phase II
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Shelf Registration Mudharabah
Tahap III 500,000 0 Bonds I Phase III
Dikurangi biaya emisi yang Less unamortised
belum diamortisasi (3,718) (2,963) issuance costs
692,782 647,037
Nisbah bagi hasil tahunan 7.00% - 9.00% 8.00 – 9.00% Annual profit sharing
Biaya perolehan diamortisasi atas utang sukuk The amortised costs of Mudharabah bonds are as
Mudharabah adalah sebagai berikut: follows:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Sukuk Mudharabah 692,782 647,037 Mudharabah Bonds
Bunga yang masih harus dibayar Accrued interest (Note 12)
(Catatan 12) 5,069 12,592
697,851 659,629
Rincian nilai nominal sukuk Mudharabah pada The details of nominal value of the Mudharabah
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember bonds as of 30 September 2023 and 31
2022 sesuai jatuh temponya adalah sebagai December 2022 by following maturity are as
berikut: follows:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
< 1 tahun 300,000 453,500 < 1 year
1-2 tahun 196,500 - 1-2 years
2-3 tahun 200,000 196,500 2-3 years
696,500 650,000
Mutasi biaya emisi sukuk Mudharabah yang belum The changes in unamortised Mudharabah bonds
diamortisasi adalah sebagai berikut: issuance costs are as follows:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Saldo awal 2,963 2,371 Beginning balance
Penambahan 3,491 4,440 Addition
Amortisasi tahun berjalan (2,736) (3,848) Amortisation during the year
Saldo akhir 3,718 2,963 Ending balance
Halaman - 61 - Page
Page 65
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. SUKUK MUDHARABAH (lanjutan) 16. MUDHARABAH BONDS (continued)
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Tahap III Shelf Registration Mudharabah Bonds I Phase III
Pada bulan Juni 2023, Perusahaan menerbitkan In June 2023, the Company issued Mandala
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Mandala Multifinance Shelf Registration Mudharabah
Multifinance Tahap III Tahun 2023 (Sukuk Bonds I Phase III Year 2023 (Shelf Registration
Mudharabah Berkelanjutan I Tahap III) melalui Mudharabah Bonds I Phase III) through the
Bursa Efek Indonesia dengan jumlah nominal Indonesia Stock Exchange with a total nominal
secara keseluruhan sebesar Rp 500.000. Sukuk value of Rp 500,000 Shelf Registration
Mudharabah Berkelanjutan I Tahap III ini terbagi Mudharabah Bonds I Phase III consists of two
menjadi dua seri, yaitu Seri A sebesar series, i.e. Series A amounted to Rp 300,00 which
Rp 300.000 yang akan jatuh tempo pada tanggal will mature on 29 June 2024 and bear interest rate
29 Juni 2024 dengan tingkat suku bunga sebesar of 7% per annum and Series B amounted to Rp
7% per tahun dan Seri B sebesar Rp 200.000 yang 200,000 which will mature on 22 June 2026 and
akan jatuh tempo pada tanggal 22 Juni 2026 bear interest rate of 8.5% per annum.
dengan tingkat suku bunga sebesar 8,5% per
tahun.
Perusahaan menunjuk PT Bank Rakyat Indonesia The Company appointed PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk sebagai Wali Amanat atas Sukuk Indonesia (Persero) Tbk as the Trustee of Shelf
Mudharabah I Tahap III. Registration Mudharabah Bonds I Phase III.
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Tahap II Shelf Registration Mudharabah Bonds I Phase II
Pada bulan Juli 2022, Perusahaan menerbitkan In July 2022, the Company issued Mandala
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Mandala Multifinance Shelf Registration Mudharabah
Multifinance Tahap II Tahun 2022 (Sukuk Bonds I Phase II Year 2022 (Shelf Registration
Mudharabah Berkelanjutan I Tahap II) melalui Mudharabah Bonds I Phase II) through the
Bursa Efek Indonesia dengan jumlah nominal Indonesia Stock Exchange with a total nominal
secara keseluruhan sebesar Rp 650.000. Sukuk value of Rp 650,000 Shelf Registration
Mudharabah Berkelanjutan I Tahap II ini terbagi Mudharabah Bonds I Phase II consists of two
menjadi dua seri, yaitu Seri A sebesar series, i.e. Series A amounted to Rp 453,500
Rp 453.500 yang telah dilunasi pada tanggal 13 Juli which was paid on 13 July 2023 and bear interest
2023 dengan tingkat suku bunga sebesar 8% per rate of 8% per annum and Series B amounted to
tahun dan Seri B sebesar Rp 196.500 yang akan Rp 196,500 which will mature on 6 July 2025 and
jatuh tempo pada tanggal 6 Juli 2025 dengan bear interest rate of 9% per annum.
tingkat suku bunga sebesar 9% per tahun.
Perusahaan menunjuk PT Bank Rakyat Indonesia The Company appointed PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk sebagai Wali Amanat atas Sukuk Indonesia (Persero) Tbk as the Trustee of Shelf
Mudharabah I Tahap II. Registration Mudharabah Bonds I Phase II.
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan ini dijamin This Shelf Registration Mudharabah Bonds is
secara fidusia dengan piutang pembiayaan fiduciary secured by the consumer financing
konsumen, minimum 60% dari pokok sukuk receivables at a minimum aggregate amount of
Mudharabah. Selain itu, Perusahaan wajib 60% of the principal amount of Mudharabah
menambah jaminan hingga minimum 80% apabila bonds. Moreover, the Company is obliged to
hasil pemeringkatan mengalami penurunan increase the collateral up to 80% if the result of
menjadi di bawah hasil pemeringkatan awal. bonds rating is lower than previous rating.
Perusahaan wajib mempertahankan gearing ratio The Company is obliged to maintain gearing ratio
maksimal 10 kali. at a maximum of 10 times.
Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari Wali The Company, without the written consent of the
Amanat tidak diperkenankan melakukan tindakan- Trustee shall not undertake, among others, make
tindakan, antara lain, melakukan pembayaran lain any payment if the Company failed to settle
selama Perusahaan lalai dalam melakukan outstanding payables based on the Trusteeship
pembayaran jumlah terutang berdasarkan Agreement, sell, rent, transfer or hand over more
Perjanjian Perwaliamanatan, menjual, than 40% of its assets, perform merger,
menyewakan, mentransfer atau mengalihkan lebih consolidation and business combination which
dari 40% total aset Perusahaan, melakukan will have a negative effect to the Company,
peleburan, konsolidasi dan penggabungan usaha change the main business of the Company’s
yang akan mempunyai akibat yang negatif Articles of Association, decrease the Company’s
terhadap Perusahaan, melakukan kegiatan usaha authorised, issued and paid-in capital.
selain yang disebutkan dalam Anggaran Dasar,
melakukan penurunan modal dasar, modal
ditempatkan dan disetor.
Halaman - 62 - Page
Page 66
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. SUKUK MUDHARABAH (lanjutan) 16. MUDHARABAH BONDS (continued)
Perusahaan juga wajib mempertahankan hasil The Company also shall maintain the result of
pemeringkatan sukuk Mudharabah tidak lebih Mudharabah bonds rating, which should not be
rendah dari hasil pemeringkatan pada saat Emisi, lower than result at the time of bonds issuance,
yaitu idA(sy) (Single A; Stable Outlook). Apabila which was idA(sy) (Single A; Stable Outlook). If
hasil pemeringkatan mengalami penurunan the result of the rating decreases and the result of
sehingga hasil pemeringkatan menjadi idA-(sy) the rating become idA-(sy) (Single A Minus;
(Single A Minus; Stable Outlook) atau dibawahnya Stable Outlook) or lower from PT Pemeringkat
dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”) Efek Indonesia (“Pefindo”) or equivalent if the
atau yang setara dengan hasil pemeringkatan rating result was performed by rating company
tersebut dalam hal pemeringkatan dilakukan oleh besides Pefindo, the Company has an obligation
perusahaan pemeringkat selain Pefindo maka to top-up a minimum of additional collateral of
Perusahaan berkewajiban menambah jaminan consumer financing receivables from 60% to
berupa piutang pembiayaan konsumen dari 60% become at 80% of bonds principal amount. The
menjadi sekurang-kurangnya 80% dari nilai pokok Company has fulfilled the debts covenants
obligasi. Perusahaan telah memenuhi requirements outlined in the Trusteeship
pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam Agreement.
Perjanjian Perwaliamanatan.
Berdasarkan surat No. RC-308/PEF-DIR/IV/2023 Based on the letter No. RC-308/PEF-DIR/IV/2023
tanggal 3 April 2023 dari Pefindo, kemampuan dated on 3 April 2023 from Pefindo, the
Perusahaan dalam memenuhi komitmen keuangan Company’s ability to meet its long-term financial
jangka panjangnya atas Sukuk Mudharabah commitment for Shelf Registration Mudharabah
Berkelanjutan I mendapat peringkat “idA(sy)” Bonds I were rated at “idA(sy)” (Single A Sharia;
(Single A Syariah; Stable Outlook), yang berlaku Stable Outlook), which is valid from 3 April 2023
mulai tanggal 3 April 2023 sampai dengan tanggal up to 1 April 2024.
1 April 2024.
Berdasarkan surat No. RC-637/PEF-DIR/VII/2023 Based on the letter No. RC-637/PEF-
tanggal 10 Juli 2023 dari Pefindo, kemampuan DIR/VII/2023 dated on 10 July 2023 from Pefindo,
Perusahaan dalam memenuhi komitmen keuangan the Company’s ability to meet its long-term
jangka panjangnya atas Obligasi Berkelanjutan financial commitment for Shelf Registration Bonds
dan Sukuk Mudharabah berkelanjutan mendapat and Sukuk Musdharabah were rated at “idA”
peringkat “idA” (Single A; Positive Outlook), yang (Single A; Positive Outlook), which is valid from 10
berlaku mulai tanggal 10 Juli 2023 sampai dengan July 2023 up to 1 April 2024.
tanggal 1 April 2024.
17. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
Perusahaan memberikan imbalan pasca kerja The Company provides post-employment benefits
untuk karyawan sesuai dengan UU Cipta Kerja No. for its qualifying employees in accordance with the
11/2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35/2021. Job Creation Act No. 11/2020 and the
Liabilitas imbalan kerja karyawan pada tanggal 31 Government Regulations No. 35/2021. The
Desember 2022 tersebut ditentukan berdasarkan liability for employee benefits as of 31 December
perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh KKA 2022, was determined based on actuarial
Agus Setyadi FSAI (dahulu PT Bumi Dharma valuations performed by KKA Agus Setyadi FSAI
Aktuaria), aktuaris independen, berdasarkan (previously PT Bumi Dharma Aktuaria), an
laporannya masing-masing tertanggal 10 Februari independent actuary, based on its reports dated
2023. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan 10 February 2023, respectively. The number of
pasca kerja tersebut adalah 5.319 karyawan (tidak employees entitled to the benefits is 5,319
diaudit) employees in 2022 (unaudited).
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan Amounts recognised in the statements of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah loss and other comprehensive income in respect
sebagai berikut: of these post-employment benefits are as follows:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Laporan laba rugi Statements of profit or loss
Biaya jasa: Service cost:
Biaya jasa lalu - - Past service costs
Biaya jasa kini 2,528 7,194 Current service costs
Biaya bunga - 3,662 Interest costs
Komponen dari biaya Components of
imbalan pasti yang defined benefit costs
diakui dalam laba rugi 2,528 10,856 recognised in profit or loss
Halaman - 63 - Page
Page 67
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(continued)
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan Amounts recognised in the statements of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah loss and other comprehensive income in respect
sebagai berikut: (lanjutan) of these post-employment benefits are as follows:
(continued)
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the defined
imbalan pasti - bersih benefit obligation - net
(Keuntungan)/kerugian aktuarial Actuarial (gain)/loss
yang timbul dari penyesuaian arising from experience
atas pengalaman - (9,658) adjustments
Keuntungan aktuarial Actuarial gain
yang timbul dari perubahan arising from change
asumsi keuangan - (510) of financial assumptions
- (10,168)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, liabilitas imbalan pasca kerja yang the post-employment benefit obligation included in
termasuk dalam laporan posisi keuangan statements of financial position are the present
merupakan nilai kini kewajiban yang tidak didanai value of unfunded obligation amounted to Rp
sebesar Rp 49.099 (31 Desember 2022: Rp 49,099 (2021: Rp 51,976).
51.976).
Mutasi nilai kini kewajiban pada periode berjalan Movements in the present value of obligation in
adalah sebagai berikut: the current period are as follows:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Saldo awal 51,976 58,314 Beginning balance
Biaya jasa lalu - - Past service cost
Biaya jasa kini 2,528 7,194 Current service cost
Biaya bunga - 3,662 Interest cost
Pembayaran manfaat (5,405) (7,026) Benefits paid
Keuntungan aktuarial - (10,168) Actuarial gain
Saldo akhir 49,099 51,976 Ending balance
Mutasi rugi komprehensif lain setelah dikurangi Movements in other comprehensive loss net of
pajak penghasilan selama tahun berjalan adalah income tax in the current year are as follows:
sebagai berikut:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Saldo awal (82,657) (90,588) Beginning balance
Penambahan selama Additions during
tahun berjalan setelah pajak - 7,931 the year net of tax
Dampak penyesuaian tarif pajak Impact on changes in tax rate
dan lainnya - - and others
Saldo akhir (82,657) (82,657) Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa estimasi atas Management believes that the estimate on
imbalan kerja tersebut telah memadai untuk employee benefits are adequate to cover the
menutup liabilitas manfaat karyawan Perusahaan. Company’s employee benefits obligation.
Halaman - 64 - Page
Page 68
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(continued)
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti terhadap The sensitivity of the defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuarial utama adalah sebagai changes in the weighted principal assumptions is
berikut: as follows:
31 Des/Dec 2022
Pengaruh terhadap
imbalan pasca kerja/
Impact to
post-employment
benefits
Tingkat diskonto Initial discount rate
Tingkat diskonto +1% (6,252) Discount rate +1%
Tingkat diskonto -1% 7,962 Discount rate -1%
Tingkat kenaikan gaji Future salary increment rate
Tingkat kenaikan gaji +1% 7,971 Salary increment rate +1%
Tingkat kenaikan gaji -1% (6,232) Salary increment rate -1%
Pada tanggal 31 Desember 2022, rata-rata durasi As of 31 December 2022, the weighted average
kewajiban imbalan pasti adalah 23,69 tahun. duration of the defined benefit obligation is 23.69
years.
Analisa jatuh tempo yang diharapkan dari liabilitas Expected maturity analysis of undiscounted post-
imbalan pasca kerja yang tidak terdiskonto adalah employment benefits obligation are as follows:
sebagai berikut:
Kurang dari 1 1 sampai 5 5 sampai 10
tahun/ tahun/ tahun/ Lebih dari 10
Less than a Between 1 to 5 Between 5 to tahun/ Jumlah/
year years 10 years Over 10 years Total
31 Desember 2022 31 December 2022
Imbalan kerja pasti 2,398 12,933 32,463 1,602,329 1,650,123 Defined benefit obligation
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan The actuarial valuation was carried out using the
penilaian aktuaria adalah sebagai berikut: following key assumptions:
31 Des/Dec 2022
Tingkat diskonto/tahun 7.26% Discount rate/year
Tingkat kenaikan gaji/tahun 5.00% Annual salary increase/year
Tingkat kecacatan/tahun 10% x TMI-2019 Disability rate/year
Tabel mortalita/tahun TMI-2019 Mortality table/year
Umur pensiun 57 Retirement age
Tingkat pengunduran diri Turnover rate
- Umur 20-29 10% Age 20-29 -
- Umur 30-39 5% Age 30-39 -
- Umur 40-44 3% Age 40-44 -
- Umur 45-49 2% Age 45-49 -
- Umur 50-54 1% Age 50-54 -
18. MODAL SAHAM 18. SHARE CAPITAL
Pemegang saham Perusahaan pada tanggal The Company’s shareholders as of 30 September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2023 and 31 December 2022 were as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023 dan 31 Desember 2022
Jumlah saham
yang ditempatkan
dan disetor
penuh/
Number of Kepemilikan/
shares issued Percentage Jumlah/
and fully paid of ownership Amount
Pemegang saham Shareholders
PT Jayamandiri Gemasejati 1,866,000,000 70.42% 93,300 PT Jayamandiri Gemasejati
Alex Hendrawan (Komisaris Alex Hendrawan (President
Utama) 134,000,000 5.06% 6,700 Commissioner)
Lain-lain (masing-masing
dengan kepemilikan Others (each with ownership
di bawah 5%) 650,000,000 24.52% 32,500 interest below 5%)
2,650,000,000 100.00% 132,500
Halaman - 65 - Page
Page 69
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. MODAL SAHAM (lanjutan) 18. SHARE CAPITAL (continued)
Cadangan umum General reserve
Perusahaan dipersyaratkan oleh Undang-Undang The Company is also required by the Limited
Perusahaan Terbatas No. 40 Tahun 2007 untuk Liability Company Law No. 40 Year 2007 to
menyisihkan dan mempertahankan suatu dana contribute and maintain a non-distributable
cadangan yang tidak boleh didistribusikan sampai reserve fund until the said reserve fund reaches
dana cadangan tersebut mencapai 20% dari modal 20% of the issued and fully paid share capital. As
saham diterbitkan dan dibayar penuh. Pada of 30 September 2023 and 31 December 2022,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember the amount of Company’s general reserves is Rp
2022, jumlah cadangan umum Perusahaan adalah 26,500. This externally imposed capital
sebesar Rp 26.500. Persyaratan permodalan requirement has been fulfilled by the Company.
eksternal tersebut telah dipenuhi oleh Perusahaan.
19. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 19. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
Akun ini merupakan agio saham, yang merupakan This account represents the excess of proceeds
selisih antara jumlah harga jual dengan jumlah nilai over the par value of Company’s shares offered to
nominal saham yang diterbitkan sehubungan the public (see Note 1b), after netting with the
dengan penawaran umum saham Perusahaan stock issuance costs incurred in relation to the
kepada masyarakat (lihat Catatan 1b), setelah said public offering and additional paid-in capital
dikurangi dengan seluruh biaya yang berhubungan from tax amnesty with details as follows:
dengan penawaran umum saham Perusahaan
tersebut dan agio saham sehubungan dengan
pengampunan pajak dengan rincian sebagai
berikut:
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Agio saham sehubungan Additional paid-in capital
penawaran umum saham 30,875 30,875 arising from public offering
Biaya emisi saham (3,598) (3,598) Stock issuance costs
Agio saham sehubungan dengan Additional paid-in capital arising
pengampunan pajak 52 52 from tax amnesty
27,329 27,329
Pada tanggal 21 Maret 2017, Perusahaan On 21 March 2017, the Company applied for tax
mengajukan permohonan pengampunan pajak dan amnesty program and declared cash on hand
melaporkan kas sebesar Rp 51.832.000 (nilai amounted to Rp 51,832,000 (full amount), which
penuh), yang dicatat sebagai agio saham. was recorded under additional paid-in capital.
Pada tanggal 4 April 2017, Pengadilan Pajak On 4 April 2017, the Tax Court accepted
menerima permohonan Perusahaan dengan the Company’s application by issuing Tax
menerbitkan Surat Keterangan Pengampunan Amnesty Certification Letter No. KET-
Pajak No. KET-635/PP/WPJ.07/2017 yang 635/PP/WPJ.07/2017 which states that the
menyatakan bahwa Perusahaan harus membayar Company should pay redemption fee amounted to
biaya tebusan sebesar Rp 2.591.600 (nilai penuh) Rp 2,591,600 (full amount) which is 5% of the
yang merupakan 5% dari nilai aset yang declared asset value.
dilaporkan.
20. DIVIDEN TUNAI 20. CASH DIVIDENDS
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual Shareholders’ General
Tahunan tanggal 19 April 2023, sebagaimana Meeting on 19 April 2023, which was notarised by
diaktakan dalam Akta Notaris Leolin Jayayanti, Notarial Deed No. 45 of Leolin Jayayanti, S.H.,
S.H., M.Kn., No. 45, pada tanggal yang sama, para M.Kn., on the same date, the shareholders ratified
pemegang saham menyetujui pembagian dividen the declaration of cash dividends amounted to
tunai sebesar Rp 265.000 atau Rp 100 (nilai Rp 265,000 or Rp 100 (full amount) per share,
penuh) per saham, yang telah dibayarkan pada which was paid on 19 May 2023, to shareholders
tanggal 19 Mei 2023 kepada pemegang saham who were registered at the Company’s Share
yang tercatat pada Daftar Pemegang Saham pada Registrar as of 8 May 2023.
tanggal 8 Mei 2023.
Halaman - 66 - Page
Page 70
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. DIVIDEN TUNAI (lanjutan) 20. CASH DIVIDENDS (continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual Shareholders’ General
Tahunan tanggal 8 April 2022, sebagaimana Meeting on 8 April 2022, which was notarised by
diaktakan dalam Akta Notaris Leolin Jayayanti, Notarial Deed No. 16 of Leolin Jayayanti, S.H.,
S.H., M.Kn., No. 16, pada tanggal yang sama, para M.Kn., on the same date, the shareholders ratified
pemegang saham menyetujui pembagian dividen the declaration of cash dividends amounted to
tunai sebesar Rp 193.450 atau Rp 73 (nilai penuh) Rp 193,450 or Rp 73 (full amount) per share,
per saham, yang telah dibayarkan pada tanggal 12 which was paid on 12 May 2022, to shareholders
Mei 2022 kepada pemegang saham yang tercatat who were registered at the Company’s Share
pada Daftar Pemegang Saham pada tanggal 21 Registrar as of 21 April 2022.
April 2022.
21. PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN - 21. CONSUMER FINANCING INCOME - NET
BERSIH
30 Sep/Sep 30 Sep/Sep
2023 2022
Pendapatan pembiayaan Consumer financing income
konsumen - bruto 1,574,959 1,567,585 - gross
Dikurangi hak bank-bank
sehubungan dengan transaksi Less amounts of the banks'
kerja sama pembiayaan rights on such income relating
bersama (660) (1,471) to joint financing
1,574,299 1,566,114
Pada tahun yang berakhir pada tanggal 30 In 30 September 2023 anda 2022, the Company
September 2023 dan 2022, Perusahaan tidak has no consumer financing income earned from
memiliki pendapatan pembiayaan konsumen yang related parties.
diperoleh dari pihak berelasi.
Pada tahun yang berakhir pada tanggal 30 In 30 September 2023 and 2022, there were no
September 2023 dan 2022, tidak ada transaksi transactions made to any single party with related
kepada satu konsumen dengan pendapatan income exceeding 10% of the total consumer
pembiayaan konsumen yang melebihi 10% dari financing income.
total pendapatan.
22. PENDAPATAN LAIN-LAIN 22. OTHER INCOME
30 Sep/Sep 30 Sep/Sep
2023 2022
Penerimaan kembali piutang Collection of receivables
yang telah dihapusbukukan 18,923 49,665 previously written-off
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of fixed
(Catatan 8) 2,196 1,042 assets (Note 8)
Lain-lain 12,568 11,101 Others
33,687 61,808
Lain-lain terdiri dari pendapatan biaya administrasi Others consist of administration fee income on
pelunasan dipercepat dan pendapatan lainnya. early repayments and other income.
Halaman - 67 - Page
Page 71
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. BEBAN KEPEGAWAIAN 23. EMPLOYEES EXPENSES
30 Sep/Sep 30 Sep/Sep
2023 2022
Gaji dan kesejahteraan karyawan 405,738 357,956 Salaries and employee welfare
Imbalan kerja (Catatan 17) 2,528 8,794 Employee benefits (Note 17)
408,266 366,750
24. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 24. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 Sep/Sep 30 Sep/Sep
2023 2022
Iklan dan promosi 48,519 31,979 Advertising and promotion
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortisation
(Catatan 8 dan 9) 41,609 31,588 (Notes 8 and 9)
Transportasi dan telekomunikasi 34,382 25,910 Transportation and telecommunication
Outsource 24,236 21,226 Outsource
Perlengkapan kantor 19,295 19,719 Office supplies
Pos dan materai 7,322 10,277 Postage and stamp
Perbaikan dan pemeliharaan 7,849 7,427 Repair and maintenance
Utilitas 7,583 7,125 Utilities
Pendidikan dan pelatihan 7,925 4,358 Training and education
Pajak dan perijinan 8,102 4,169 Taxes and license fees
Cetakan dan dokumentasi 2,336 3,915 Printing and documentation
Perjalanan dinas 3,483 3,775 Business travel
Sewa 2,207 2,380 Rental
Jamuan dan sumbangan 2,176 2,061 Donations and representation
Asuransi 5,047 974 Insurance
Lain-lain 3,707 1,695 Others
225,778 178,578
Lain-lain terdiri dari biaya pembelian seragam, Others consist of uniform purchase costs,
biaya profesional, biaya litigasi dan biaya rupa- professional fee, litigation fee and
rupa. miscellaneous expense.
25. BEBAN PENDANAAN 25. FINANCING COSTS
30 Sep/Sep 30 Sep/Sep
2023 2022
Beban bunga dan amortisasi provisi Interest, provision and administration
dan administrasi pinjaman 155,285 84,302 expenses of borrowings
Beban bunga, administrasi dan Interest, administration and
amortisasi biaya emisi amortisation expenses of
obligasi dan Sukuk 82,950 106,713 bonds issuance and Sukuk costs
238,235 191,015
26. BEBAN LAIN-LAIN 26. OTHER EXPENSES
30 Sep/Sep 30 Sep/Sep
2023 2022
Beban dan rugi atas Expense and loss on
piutang perhatian khusus 55,781 45,970 receivables with special attention
Beban administrasi bank 8,288 7,805 Bank administration expenses
Kerugian dari instrumen Loss from derivative
keuangan derivatif 2,066 - financial instruments
Kerugian selisih kurs 13,908 16 Loss on foreign exchange
Beban lain-lain 3,691 2,041 Other expenses
83,734 55,832
Beban lain-lain terdiri dari biaya nonoperasional Other expenses consists of other non-operational
lain yang terkait dengan lingkungan kantor, dan expenses related to the office environment, and
penggantian biaya makan. meals reimbursement.
Halaman - 68 - Page
Page 72
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN 27. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 2,087 24,420 Article 21
Pasal 23 117 200 Article 23
Pasal 25 949 19,368 Article 25
Pasal 29 (Catatan 27b) 29,997 35,091 Article 29 (Note 27b)
Pasal 4 (2) 150 320 Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai 177 - Value Added Tax
33,477 79,399
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expense
Beban pajak perusahaan terdiri dari: Tax expense of the Company consists of the
following:
30 Sep/Sep 30 Sep/Sep
2023 2022
Beban pajak kini: Current tax expense
- Beban pajak untuk tahun berjalan 90,947 147,017 Current tax on profit for the year -
Pajak tangguhan (Catatan 27c) 25 (1,221) Deferred tax (Note 27c)
90,972 145,796
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak Reconciliation between income before tax per
menurut laporan laba rugi dengan estimasi statements of profit or loss and estimated
penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: taxable income are as follows:
30 Sep/Sep 30 Sep/Sep
2023 2022
Laba sebelum pajak 455,477 671,805 Income before tax
Beda waktu: Timing differences:
- Imbalan pasca kerja (2,878) 3,905 Post-employment benefits -
- Selisih antara penyusutan Difference between commercial -
komersial dan fiskal 1,230 1,069 and fiscal depreciation
- Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment -
nilai atas piutang dalam losses for receivables with
perhatian khusus 1,535 577 special attention
(113) 5,551
Beda tetap: Permanent differences:
- Jamuan dan sumbangan 2,176 2,061 Donation and representation -
- Penghasilan yang telah
dikenakan pajak penghasilan Income subject -
bersifat final – bersih (46,109) (11,888) to final tax - net
- Lain-lain 1,964 732 Others -
(41,969) (9,095)
Taksiran laba kena pajak 413,395 668,261 Estimated taxable income
Beban pajak penghasilan
tahun berjalan 90,947 147,017 Current income tax expense
Dikurangi pajak penghasilan Less prepayments of
dibayar dimuka (Pasal 25) (60,950) (88,914) income taxes (Article 25)
Utang (Aset) pajak penghasilan Income tax (Aset) payable
(Pasal 29) 29,997 58,103 (Article 29)
Halaman - 69 - Page
Page 73
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax
dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum expense and the theoretical tax amount on
pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku the Company’s profit before income tax is as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Sep/Sep 30 Sep/Sep
2023 2022
Laba sebelum pajak 455,477 671,805 Income before tax
Beban pajak penghasilan Income tax expense
dengan tarif pajak yang computed using the prevailing
berlaku 100,205 147,797 tax rates
Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effect of permanent differences:
Jamuan dan sumbangan 479 453 Donation and representation
Penghasilan yang telah
dikenakan pajak
penghasilan bersifat Income subject
final - bersih (10,144) (2,615) to final tax - net
Lain-lain 432 161 Others
(9,233) (2,001)
Beban pajak penghasilan 90,972 145,796 Income tax expense
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The corporate income tax calculation for the
tahun yang berakhir tanggal 30 September year ended 30 September 2023 is a
2023 adalah suatu perhitungan sementara preliminary estimate made for accounting
yang dibuat untuk maksud akuntansi dan purposes and is subject to revision when the
kemungkinan dapat berubah pada saat Company lodges its Annual Corporate
Perusahaan menyampaikan Surat Income Tax Return.
Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajaknya.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The calculation of income tax for the year
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2022 ended 31 December 2022 conformed to the
adalah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Company’s Annual Tax Return.
Tahunan (SPT) Perusahaan.
c. Aset pajak tangguhan c. Deferred tax assets
Rincian aset pajak tangguhan Perusahaan The details of the Company’s deferred tax
adalah sebagai berikut: assets are as follows:
Dikreditkan/ Dikreditkan ke
(dibebankan) ke penghasilan
laba rugi/ komprehensif lain/
Credited/ Credited to other
31 Desember/ (charged) to comprehensive 30 September/
December 2022 profit or loss income September 2023
Liabilitas imbalan Post-employment benefits
pasca kerja 11,434 (632) - 10,802 obligation
Selisih antara penyusutan Difference between
komersial dan commercial and fiscal
fiskal 1,573 271 - 1,844 depreciation
Penyisihan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment
atas piutang pembiayaan losses for consumer
konsumen 19,853 - - 19,853 financing receivables
Penyisihan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment
atas piutang dalam losses for receivables
perhatian khusus 2,148 336 - 2,484 with special attention
Aset pajak tangguhan
- bersih 35,008 (25) - 34,983 Deferred tax asset - net
Halaman - 70 - Page
Page 74
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
c. Aset pajak tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets (continued)
Rincian aset pajak tangguhan Perusahaan The details of the Company’s deferred tax
adalah sebagai berikut: (lanjutan) assets are as follows: (continued)
Dikreditkan/ Dikreditkan ke
(dibebankan) ke penghasilan
laba rugi/ komprehensif lain/
Credited/ Credited to other
31 Desember/ (charged) to comprehensive 31 Desember/
December 2021 profit or loss income December 2022
Liabilitas imbalan Post-employment benefits
pasca kerja 12,828 843 (2,237) 11,434 obligation
Selisih antara penyusutan Difference between
komersial dan commercial and fiscal
fiskal 1,516 57 - 1,573 depreciation
Penyisihan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment
atas piutang pembiayaan losses for consumer
konsumen 19,853 - - 19,853 financing receivables
Penyisihan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment
atas piutang dalam losses for receivables
perhatian khusus 1,602 546 - 2,148 with special attention
Aset pajak tangguhan
- bersih 35,799 1,446 (2,237) 35,008 Deferred tax asset - net
Manajemen berpendapat bahwa nilai aset The Management believes that the deferred
pajak tangguhan di atas dapat dipulihkan. tax assets balances above can be recovered.
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the taxation laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, Company submits tax returns on the basis of
menetapkan dan membayar sendiri besarnya self assessment. The Director General of Tax
jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal (“DGT”) may assess or amend taxes within
Pajak ("DJP") dapat menetapkan atau five years of the time the tax becomes due.
mengubah kewajiban pajak tersebut dalam
batas waktu lima tahun sejak saat terutangnya
pajak.
e. Tarif pajak penghasilan badan baru e. New corporate income tax rates
Pada 29 Oktober 2021, Pemerintah telah On 29 October 2021, the Government issued
mengesahkan Undang-Undang No. 7 Tahun Law No. 7 of 2021 on the Harmonisation of
2021 tentang Harmonisasi Peraturan Tax Regulations, which stipulates that the
Perpajakan yang di dalamnya menetapkan tarif corporate income tax rate for 2022 is 22%,
PPh Badan untuk tahun 2022 adalah sebesar wherein the Government canceled the
22%, dimana Pemerintah membatalkan previous regulation, Law No. 2 of 2020 which
peraturan sebelumnya yaitu UU No. 2 tahun stated that the corporate income tax rate was
2020 yang menyebutkan tarif PPh Badan 20%.
sebesar 20%.
28. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- 28. TRANSACTIONS AND ACCOUNTS WITH
PIHAK YANG BERELASI RELATED PARTIES
Sifat pihak berelasi Nature of relationship
Pihak berelasi adalah sebagai berikut: Related parties are as follows:
a. PT Lautan Teduh adalah pemegang saham a. PT Lautan Teduh is the ultimate controlling
pengendali utama Perusahaan. shareholder of the Company.
b. PT Jayamandiri Gemasejati adalah pemegang b. PT Jayamandiri Gemasejati is the Company’s
saham pengendali Perusahaan. controlling shareholder.
c. PT Jayamandiri Gemasejati, PT Lautan Teduh c. PT Jayamandiri Gemasejati, PT Lautan
dan PT Lautan Teduh Interniaga memiliki Teduh and PT Lautan Teduh Interniaga have
personel manajemen kunci yang sama the same key management personnel with
dengan Perusahaan. the Company.
d. Alex Hendrawan (Komisaris Utama) d. Alex Hendrawan (President Commissioner) is
merupakan pemegang saham Perusahaan. the shareholder of the Company.
e. Komisaris dan Direksi adalah personel e. Commissioners and Directors are the key
manajemen kunci Perusahaan. management personnel of the Company.
Halaman - 71 - Page
Page 75
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- 28. TRANSACTIONS AND ACCOUNTS WITH
PIHAK YANG BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Transaksi-transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan In the normal course of business, the Company
transaksi terkait bisnis pembiayaan konsumen entered into transactions relating to financing
dengan pihak berelasi sebagai berikut: business with related parties as follows:
30 Sep/Sep 2023
Biaya
administrasi
dealer/Dealer
administration Utang usaha/
expense Trade payables
PT Jayamandiri Gemasejati 342 150 PT Jayamandiri Gemasejati
PT Lautan Teduh Interniaga 1,108 662 PT Lautan Teduh Interniaga
1,450 812
Persentase terhadap jumlah beban 0.12% Percentage to total expenses
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.02% Percentage to total liabilities
31 Des/Dec 2022
Biaya
administrasi
dealer/Dealer
administration Utang usaha/
expense Trade payables
PT Jayamandiri Gemasejati 843 128 PT Jayamandiri Gemasejati
PT Lautan Teduh Interniaga 2,325 549 PT Lautan Teduh Interniaga
3,168 677
Persentase terhadap jumlah beban 0.23% Percentage to total expenses
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.02% Percentage to total liabilities
Gaji dan tunjangan yang diterima Dewan Komisaris Total salaries and benefits received by the
dan Direksi Perusahaan, masing-masing berjumlah Company’s Commissioners and Directors
Rp 8.318 dan Rp 20.130 untuk tahun yang berakhir amounted to Rp 8,318 and Rp 20,130
pada tanggal 30 September 2023 dan masing- respectively, in 30 September 2023 and Rp 8,737
masing berjumlah Rp 8.737 dan Rp 14.222 untuk and Rp 14,222 respectively, in 30 September
tahun 30 September 2022. 2022.
Piutang karyawan kepada Direksi pada tanggal 30 Employee loan to the Company’s Directors as of
September 2023 adalah sebesar Rp 5.000 (31 30 September 2023 amounted to Rp 5,000 (31
Desember 2022: Rp 5.000). December 2022: Rp 5,000).
Pemberian jaminan atas pinjaman Perusahaan Guarantees on Company’s loans are corporate
yaitu jaminan perusahaan dari PT Jayamandiri guarantee from PT Jayamandiri Gemasejati and
Gemasejati dan jaminan pihak berelasi dari Alex personal guarantee from related parties are from
Hendrawan, Harryjanto Lasmana dan Elise Alex Hendrawan, Harryjanto Lasmana and Elise
(Catatan 14). (Note 14).
29. PERJANJIAN PENTING 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Perjanjian pembiayaan bersama a. Joint financing agreements
i. PT Bank CIMB Niaga Tbk (Bank Niaga) i. PT Bank CIMB Niaga Tbk (Bank Niaga)
Pemberian jaminan atas pinjaman Guarantees on Company’s loans are
Perusahaan yaitu jaminan perusahaan dari corporate guarantee from PT Jayamandiri
PT Jayamandiri Gemasejati dan jaminan Gemasejati and personal guarantees
pihak berelasi dari Alex Hendrawan, from related parties are from Alex
Harryjanto Lasmana dan Elise (Catatan Hendrawan, Harryjanto Lasmana and
14). Elise (Note 14).
Halaman - 72 - Page
Page 76
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN PENTING 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Perjanjian pembiayaan bersama a. Joint financing agreements
i. PT Bank CIMB Niaga Tbk (Bank Niaga) i. PT Bank CIMB Niaga Tbk (Bank Niaga)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 12 Februari 2020, On 12 February 2020, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas kerja obtained a revolving consumer joint
sama pembiayaan bersifat revolving dari financing facility from Bank Niaga with the
Bank Niaga dengan nilai Rp 100.000. maximum amount of Rp 100,000. The
Jangka waktu penarikan fasilitas adalah 12 drawdown term of this facility is 12
bulan sejak tanggal penandatanganan months since the signing date with the
perjanjian dengan tenor angsuran ke maximum installment term provided to
konsumen maksimal 36 bulan sejak consumer of 36 months since the signing
tanggal pemberian kredit. date.
Perusahaan wajib mempertahankan The Company is obliged to maintain
leverage ratio untuk pinjaman on balance leverage ratio of on balance loan at a
maksimal 8 kali, tingkat kerugian bersih per maximum of 8 times, net loss rate at a
tahun (NCL) maksimal 6%, jumlah maximum of 6%, total delinquency above
tunggakan di atas 30 hari maksimal 5% 30 days at a maximum of 5% from total of
dari jumlah piutang pembiayaan consumers financing receivables, and
konsumen, dan jumlah tunggakan di atas total delinquency above 90 days at a
90 hari maksimal 2% dari jumlah piutang maximum of 2% from total of consumers
pembiayaan konsumen. financing receivables.
Pada tanggal 5 Oktober 2021 dan 5 On 5 October 2021 and 5 August 2022,
Agustus 2022, Perusahaan memperoleh the Company obtained an extension of
perpanjangan fasilitas kerja sama the joint financing facility from Bank Niaga
pembiayaan dari Bank Niaga dengan with drawdown term of 12 months since
jangka waktu penarikan fasilitas 12 bulan the signing date.
sejak tanggal penandatanganan
perjanjian.
Perusahaan wajib mempertahankan The Company is obliged to maintain
leverage ratio untuk pinjaman on balance leverage ratio of on balance loan at a
maksimal 6 kali, tingkat kerugian bersih maximum of 6 times, net loss rate at a
pertahun (NCL) maksimal 6%, jumlah maximum of 6%, total delinquency above
tunggakan di atas 30 hari maksimal 5% 30 days at a maximum of 5% from total of
dari jumlah piutang pembiayaan consumers financing receivables, and
konsumen, dan jumlah tunggakan di atas total delinquency above 90 days at a
90 hari maksimal 2% dari jumlah piutang maximum of 2% from total of consumers
pembiayaan konsumen. financing receivables.
Saldo atas transaksi pinjaman kerja sama The balances of this credit facility as of
tersebut pada tanggal 30 September 2023 30 September 2023 amounted to
adalah sebesar Rp 3.042 (31 Desember Rp 3,042 (31 December 2022: Rp
2022: Rp 18.431). 18,431).
ii. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) ii. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk (Bank BRI) Tbk (Bank BRI)
Pada tanggal 15 Oktober 2019, On 15 October 2019, the Company
Perusahaan memperoleh fasilitas kerja obtained a non-revolving consumer joint
sama pembiayaan bersifat non-revolving financing facility from Bank BRI with the
dari Bank BRI dengan nilai maksimal maximum amount of Rp 100,000. The
Rp 100.000. Jangka waktu penarikan drawdown term of this facility is 24
fasilitas adalah 24 bulan sejak tanggal months since the signing date with the
penandatanganan perjanjian dengan tenor maximum installment term provided to
angsuran ke konsumen maksimal 36 bulan consumer of 36 months since the signing
sejak tanggal pemberian kredit. date.
Perusahaan wajib mempertahankan The Company is obliged to maintain
gearing ratio untuk pinjaman on balance gearing ratio of on balance loan at a
maksimal 8 kali, gearing ratio untuk maximum of 8 times, gearing ratio on off
pinjaman off balance maksimal 10 kali dan balance loan at a maximum of 10 times
jumlah tunggakan di atas 90 hari maksimal and total delinquency above 90 days at a
3% dari jumlah piutang pembiayaan maximum of 3% from total of consumers
konsumen. financing receivables.
Halaman - 73 - Page
Page 77
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
a. Perjanjian pembiayaan bersama (lanjutan) a. Joint financing agreements (continued)
ii. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) ii. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk (Bank BRI) (lanjutan) Tbk (Bank BRI) (continued)
Pinjaman kerja sama tersebut telah This credit facility was paid on 2023 (31
dilunasi di tahun 2023 (31 December 2022: December 2022: Rp 50).
Rp 50).
b. Perjanjian lainnya b. Other agreements
Perusahaan memiliki perjanjian sewa The Company has an office rental agreement
bangunan kantor untuk keperluan operasional with third parties for supporting operational
kantor cabang di berbagai wilayah di activity of branches office over the Indonesia
Indonesia dengan pihak ketiga, dengan jangka region, with rental period ranging from 1 up to
waktu sewa rata-rata antara 1-5 tahun. Jumlah 5 years. Rent expense amounted to
beban sewa sebesar Rp 15.610 pada tahun 30 Rp 15,610 in 30 September 2023 (30
September 2023 (30 September 2022: Rp September 2022: Rp 15,274) and are
15.274) dan dicatat sebagai bagian dari recorded as part of “General and
“Beban Umum dan Administrasi” pada laporan Administrative Expenses” in the statements
laba rugi. of profit or loss.
c. Informasi lainnya c. Other information
Perusahaan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debts
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian covenants requirements outlined in the joint
pembiayaan bersama, selain syarat finansial financing agreement, other than financial
atas jumlah tunggakan di atas 30 hari dan debt covenants for the total delinquency
jumlah tunggakan di atas 90 hari untuk posisi above 30 days and total delinquency above
30 September 2023. Perusahaan sudah 90 days as of 30 September 2023. The
mengkomunikasikan hal ini dengan pihak Company has communicated this matter with
bank dan Perusahaan telah berkomitmen akan the bank and the Company has committed to
memenuhi syarat finansial atas jumlah fulfill the financial debt covenants of total
tunggakan di atas 30 hari dan jumlah delinquency above 30 days and total
tunggakan di atas 90 hari tersebut. delinquency above 90 days.
Pada tanggal 23 Juni 2023, PT Jayamandiri On June 23, 2023, PT Jayamandiri
Gemasejati (“JG Motor“) bersama dengan Gemasejati (“JG Motor”) together with a
sejumlah pemegang saham lainnya telah number of other shareholders entered into a
mencapai kesepakatan melalui Perjanjian Jual Conditional Sale and Purchase Agreement
Beli Bersyarat ("PJBB") dengan MUFG Bank, (“PJBB”) with MUFG Bank, Ltd. (“MUBK“)
Ltd. (“MUBK“) dan PT Adira Dinamika Multi and PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
Finance Tbk (“ADMF“) sebagai pembeli (“ADMF“) as a joint buyer (both of which are
bersama (keduanya merupakan bagian dari part of Mitsubishi UFJ Financial Group, Inc.
Mitsubishi UFJ Financial Group, Inc. (“MUFG (“MUFG Group”)) to sell their 80.6% stake in
Group”)) untuk menjual 80,6% sahamnya di PT Mandala Multifinance Tbk (“Mandala ” or
PT Mandala Multifinance Tbk (“Mandala” atau the “Company”) with a value of
“Perusahaan“) dengan nilai sekitar Rp7.042 approximately IDR 7,042 billion. This
miliar.Transaksi ini diperkirakan akan selesai transaction is expected to be completed in
pada awal tahun 2024 dan tunduk pada early 2024 and is subject to the necessary
persetujuan-persetujuan yang diperlukan dari approvals from the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK“) dan Authority (“OJK”) and other conditions that
persyaratan-persyaratan lainnya yang umum are common in such transactions. After the
dalam transaksi serupa. Setelah penyelesaian transaction is completed, MUBK will own
dari transaksi, MUBK akan memiliki 70,6% 70.6% of Mandala's shares, while ADMF will
saham Mandala, sementara ADMF akan own 10.0% of Company's shares, with MUBK
memiliki 10,0% saham Perusahaan, dengan also making a mandatory tender offer in
MUBK juga akan melaksanakan penawaran accordance with applicable regulations.
tender wajib sesuai dengan peraturan yang
berlaku.
Halaman - 74 - Page
Page 78
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INFORMASI SEGMEN OPERASI 30. OPERATING SEGMENT INFORMATION
Perusahaan melaporkan segmen-segmen sesuai The Company’s reportable segments under SFAS
dengan PSAK 5 berdasarkan sifat pembiayaan dan 5 are based on its financing type and business
wilayah kegiatan usahanya. activities geographical area.
Perusahaan menyediakan pembiayaan kendaraan The Company provides motorcycles consumer
bermotor kepada konsumen dengan basis financing based on conventional and sharia
konvensional dan syariah. Penyediaan financing. Consumer financing provided to
pembiayaan konsumen harus sesuai dengan customer must be in accordance to the financial
sumber daya keuangan yang diperoleh melalui resource obtained through conventional and
pinjaman yang bersifat konvensional dan syariah. sharia loans. Details of segment information
Rincian informasi segmen menurut sifat based on financing type are as follows:
pembiayaan disajikan sebagai berikut:
30 September/September 2023
Konvensional/ Syariah/ Jumlah/
Conventional Sharia Total
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan segmen 1,073,968 580,127 1,654,095 Segment revenues
BEBAN EXPENSES
Beban pendanaan (147,101) (91,134) (238,235) Financing costs
Umum dan administrasi (138,835) (58,555) (197,390) General and administrative
Lain-lain (39,336) (28,424) (67,760) Others
Jumlah beban (325,272) (178,113) (503,385) Total expenses
Jumlah beban yang tidak dapat
dialokasi (695,233) Total unallocated expenses
Laba sebelum pajak 455,477 Income before tax
Beban pajak (90,972) Tax expense
Laba bersih 364,505 Net income
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Aset segmen 3,493,455 3,241,659 6,735,114 Segment assets
Aset yang tidak dapat dialokasi - - 34,983 Unallocated assets
Jumlah aset 3,493,455 3,241,659 6,770,097 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 1,502,388 1,776,448 3,278,836 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasi - - 155,812 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 1,502,388 1,776,448 3,434,648 Total liabilities
Pengeluaran modal 77,501 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 41,609 Depreciation and amortisation
Beban nonkas selain penyusutan, Non-cash expenses other than
amortisasi dan depreciation, amortisation
penurunan nilai 300,914 and impairment
31 Desember/December 2022
Konvensional/ Syariah/ Jumlah/
Conventional Sharia Total
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan segmen 1,591,720 625,450 2,217,170 Segment revenues
BEBAN EXPENSES
Beban pendanaan (183,781) (84,690) (268,471) Financing costs
Umum dan administrasi (177,435) (62,122) (239,557) General and administrative
Lain-lain (53,569) (36,514) (90,083) Others
Jumlah beban (414,785) (183,326) (598,111) Total expenses
Jumlah beban yang tidak dapat
dialokasi (779,882) Total unallocated expenses
Laba sebelum pajak 839,177 Income before tax
Beban pajak (180,663) Tax expense
Laba bersih 658,514 Net income
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Aset segmen 4,161,765 2,371,614 6,533,379 Segment assets
Aset yang tidak dapat dialokasi - - 35,008 Unallocated assets
Jumlah aset 4,161,765 2,371,614 6,568,387 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 1,866,767 1,272,919 3,139,686 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasi - - 192,757 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 1,866,767 1,272,919 3,332,443 Total liabilities
Pengeluaran modal 53,859 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 42,587 Depreciation and amortisation
Beban nonkas selain penyusutan, Non-cash expenses other than
amortisasi dan depreciation, amortisation
penurunan nilai 252,141 and impairment
Halaman - 75 - Page
Page 79
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INFORMASI SEGMEN OPERASI (lanjutan) 30. OPERATING SEGMENT INFORMATION
(continued)
Perusahaan melakukan kegiatan usahanya di The Company primarily classifies its business
berbagai wilayah di Indonesia, yang meliputi Jawa, activities into geographical segment consisting of
Sumatera, Sulawesi dan Kalimantan. Detail Java, Sumatera, Sulawesi and Kalimantan.
informasi segmen menurut daerah geografis Details of segment information based on
pemasaran disajikan sebagai berikut: marketing geographical area are as follows:
30 September/September 2023
Porsi
pembiayaan
bersama/
Joint Jumlah
Jawa/ Sumatera/ Sulawesi/ Kalimantan/ Jumlah/ financing bersih/
Java Sumatera Sulawesi Kalimantan Total portion Net amount
Pendapatan segmen/
Segment revenues 296,272 358,026 859,929 140,528 1,654,755 (660) 1,654,095
Pendapatan tidak dapat dialokasi/
Unallocated revenues - - - - - -
Pendapatan segmen - bersih/
Segment revenues - net 296,272 358,026 859,929 140,528 1,654,755 1,654,095
Beban segmen/
Segment expenses:
Beban kepegawaian/
Employees expenses (87,409) (89,631) (198,054) (30,644) (405,738) (405,738)
Umum dan administrasi/
General and administrative (47,208) (53,146) (107,584) (17,840) (225,778) (225,778)
Lain-lain/
Others (11,147) (19,306) (33,187) (4,120) (67,760) (67,760)
Jumlah beban/
Total expenses (145,764) (162,083) (338,825) (52,604) (669,276) (669,276)
Hasil segmen/ 150,508 195,943 521,104 87,924 955,479 954,819
Segment results
Beban usaha tidak dapat dialokasi/
Unallocated operating expenses (261,107)
Beban pendanaan tidak dapat dialokasi/
Unallocated financing expenses (238,235)
Laba sebelum beban pajak penghasilan/
Income before income tax expense 455,477
Beban pajak penghasilan/
Income tax expense (90,972)
Laba bersih/
Net income 364,505
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income -
Jumlah laba komprehensif/
Total comprehensive income 364,505
Aset dan Liabilitas/
Assets and Liabilities
Aset segmen/
Segment assets 2,025,953 1,274,635 2,991,069 446,499 6,738,156 (3,042) 6,735,114
Aset tidak dapat dialokasi/
Unallocated assets 34,983
Jumlah aset/
Total assets 6,770,097
Liabilitas segmen/
Segment liabilities 69,990 38,457 67,134 14,965 190,546 190,546
Liabilitas tidak dapat dialokasi/
Unallocated liabilities 3,244,102
Jumlah liabilitas/
Total liabilities 3,434,6478
Pengeluaran modal/
Capital expenditures 77,501
Penyusutan dan amortisasi/
Depreciation and amortisation 41,609
Beban nonkas selain penyusutan,
amortisasi dan penurunan nilai/
Non-cash expenses other than
depreciation, amortisation
and impairment 300,914
Halaman - 76 - Page
Page 80
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INFORMASI SEGMEN OPERASI (lanjutan) 30. OPERATING SEGMENT INFORMATION
(continued)
Perusahaan melakukan kegiatan usahanya di The Company primarily classifies its business
berbagai wilayah di Indonesia, yang meliputi Jawa, activities into geographical segment consisting of
Sumatera, Sulawesi dan Kalimantan. Detail Java, Sumatera, Sulawesi and Kalimantan.
informasi segmen menurut daerah geografis Details of segment information based on
pemasaran disajikan sebagai berikut: (lanjutan) marketing geographical area are as follows:
(continued)
31 Desember/December 2022
Porsi
pembiayaan
bersama/
Joint Jumlah
Jawa/ Sumatera/ Sulawesi/ Kalimantan/ Jumlah/ financing bersih/
Java Sumatera Sulawesi Kalimantan Total portion Net amount
Pendapatan segmen/
Segment revenues 450,352 515,032 1,087,001 166,786 2,219,171 (2,001) 2,217,170
Pendapatan tidak dapat dialokasi/
Unallocated revenues - - - - - -
Pendapatan segmen - bersih/
Segment revenues - net 450,352 515,032 1,087,001 166,786 2,219,171 2,217,170
Beban segmen/
Segment expenses:
Beban kepegawaian/
Employees expenses (117,836) (115,738) (236,825) (35,820) (506,219) (506,219)
Umum dan administrasi/
General and administrative (62,565) (62,154) (121,281) (19,463) (265,463) (265,463)
Lain-lain/
Others (17,104) (22,953) (36,420) (4,500) (80,977) (80,977)
Jumlah beban/
Total expenses (197,505) (200,845) (394,526) (59,783) (852,659) (852,659)
Hasil segmen/ 252,847 314,187 692,475 107,003 1,366,512 1,364,511
Segment results
Beban usaha tidak dapat dialokasi/
Unallocated operating expenses (256,863)
Beban pendanaan tidak dapat dialokasi/
Unallocated financing expenses (268,471)
Laba sebelum beban pajak penghasilan/
Income before income tax expense 839,177
Beban pajak penghasilan/
Income tax expense (180,663)
Laba bersih/
Net income 658,514
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income 7,931
Jumlah laba komprehensif/
Total comprehensive income 666,445
Aset dan Liabilitas/
Assets and Liabilities
Aset segmen/
Segment assets 2,171,836 1,277,542 2,717,249 383,192 6,549,819 (18,481) 6,531,338
Aset tidak dapat dialokasi/
Unallocated assets 37,049
Jumlah aset/
Total assets 6,568,387
Liabilitas segmen/
Segment liabilities 58,601 31,407 62,177 13,214 165,399 165,399
Liabilitas tidak dapat dialokasi/
Unallocated liabilities 3,167,044
Jumlah liabilitas/
Total liabilities 3,332,443
Pengeluaran modal/
Capital expenditures 53,859
Penyusutan dan amortisasi/
Depreciation and amortisation 42,587
Beban nonkas selain penyusutan,
amortisasi dan penurunan nilai/
Non-cash expenses other than
depreciation, amortisation
and impairment 252,141
Halaman - 77 - Page
Page 81
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR DAN 31. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE
DILUSIAN
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by dividing
membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang net income by weighted average of outstanding
jumlah saham yang beredar pada tahun yang shares during the year. The calculation are as
bersangkutan. Perhitungannya adalah sebagai follows:
berikut:
30 Sep/Sep 30 Sep/Sep
2023 2022
Jumlah laba bersih untuk tujuan Net income for the purpose
perhitungan laba bersih per of calculating basic earnings
saham dasar 364,505 526,009 per share
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average
saham untuk tujuan perhitungan number of outstanding
laba bersih per saham dasar shares
(dalam juta lembar saham) 2,650 2,650 (in million shares)
Laba bersih per saham dasar Basic earnings per share
(dalam Rupiah penuh) 138 198 (in full Rupiah)
Perusahaan tidak menghitung laba per saham The Company did not calculate the diluted
dasar dilusian untuk tahun yang berakhir tanggal 30 earning per share in 30 September 2023 and
September 2023 dan 2022 karena Perusahaan 2022, as there are no potentially dilutive shares
tidak mempunyai efek berpotensi saham biasa as of reporting dates.
yang bersifat dilutif pada tanggal pelaporan.
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan The Company’s overall financial risk management
Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa and policies seek to ensure that adequate
sumber daya keuangan yang memadai tersedia financial resources are available for operation and
untuk operasi dan pengembangan bisnis, serta development of its business, while managing its
untuk mengelola risiko mata uang asing, risiko exposure to foreign currency risk, interest rate
tingkat bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas. risk, credit risk and liquidity risk. The Company
Perusahaan beroperasi dengan pedoman yang operates within the defined guidelines that are
telah ditentukan oleh Direksi. determined by Directors.
(i) Manajemen risiko kredit (i) Credit risk management
Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan Credit risk refers to the risk that a
gagal dalam memenuhi kewajiban counterparty will default on its contractual
kontraktualnya yang mengakibatkan obligation resulting in a loss to the Company.
kerugian bagi Perusahaan.
Risiko kredit Perusahaan terutama melekat The Company’s credit risk is primarily
pada rekening bank, piutang pembiayaan attributed to their cash in banks, consumer
konsumen dan piutang lain-lain. Perusahaan financing receivables and other receivables.
menempatkan saldo bank pada institusi The Company places its bank balances with
keuangan yang layak serta terpercaya, credit worthy financial institutions, while the
sementara piutang dilakukan dengan pihak receivables are entered with respected and
ketiga terpercaya dan pihak berelasi. credit worthy third parties and related
Eksposur Perusahaan dan counterparties parties. The Company’s exposure and its
dimonitor secara terus menerus dan nilai counterparties are continuously monitored
agregat transaksi terkait tersebar di antara and the aggregate value of transactions
counterparties yang telah disetujui. Eksposur concluded is spread amongst approved
kredit dimonitor menggunakan batasan counterparties. Credit exposure is monitored
counterparty yang direviu dan disetujui oleh by counterparty limits that are reviewed and
Direksi secara rutin. approved by the Directors regularly.
Halaman - 78 - Page
Page 82
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Risiko kredit merupakan risiko utama karena Credit risk is a major risk because the
Perusahaan bergerak dalam bidang Company is engaged in consumer financing
pembiayaan konsumen, dimana Perusahaan activity, in which the Company offers
menawarkan jasa pembiayaan bagi financing services to the public who would
masyarakat yang hendak memiliki kendaraan like to own motor vehicles. Directly, the
bermotor. Secara langsung, Perusahaan Company faces risks when consumers are
menghadapi risiko seandainya konsumen not able to fulfill their obligations in
tidak mampu memenuhi kewajibannya sesuai accordance with the contract between
dengan perjanjian yang telah disepakati consumers and the Company.
antara konsumen dengan Perusahaan.
Eksposur maksimum risiko kredit Maximum exposure to credit risk
Eksposur maksimum risiko kredit terhadap Credit risk exposures relating to assets
aset pada laporan posisi keuangan (bersih in statement of financial position (net after
setelah penyisihan kerugian penurunan nilai), allowance for impairment losses), without
tanpa memperhitungkan agunan, pada considering collateral, as of 30 September
tanggal 30 September 2023 dan 31 2023 and 31 December 2022 are as follows:
Desember 2022 adalah sebagai berikut:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Kas dan setara kas 1,392,720 1,458,658 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 5,241,786 5,006,001 receivables
Piutang derivatif - 2,041 Derivative receivables
Piutang lain-lain 31,179 25,855 Other receivables
6,665,685 6,492,555
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (278,298) (263,342) losses
6,387,387 6,229,213
Tabel di atas merupakan eksposur The above table represents a maximum
maksimum atas risiko kredit bagi Perusahaan credit risk exposure to the Company as of 30
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 September 2023 and 31 December 2022.
Desember 2022. Eksposur di atas The exposures set out above are based on
berdasarkan nilai tercatat bersih sebelum net carrying amounts before allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai dan impairment losses and other impairment
penyisihan nilai lainnya sebagaimana losses as reported in the statements of
dilaporkan di laporan posisi keuangan. financial position.
Manajemen yakin akan kemampuan Management believes in the Company’s
Perusahaan untuk mengendalikan dan ability to control and sustain minimal
memelihara eksposur risiko kredit pada exposure of credit risk due to the Company
tingkat yang minimum dikarenakan telah already has a policy to deal with this risk.
memiliki kebijakan dalam menghadapi risiko Starting from the initial process of accepting
ini. Dimulai dari proses awal penerimaan financing applications selectively and
aplikasi pembiayaan yang selektif dan handling them with prudent principle,
ditangani dengan prinsip kehati-hatian, whereby the financing applications would go
dimana aplikasi pembiayaan akan melalui through survey and financing analysis
proses survei dan analisa pembiayaan untuk process in order to be approved
kemudian disetujui oleh Kepala Cabang. subsequently by the Head of Branch. The
Selain itu, Perusahaan juga melakukan Company also monitors consumer financing
pengawasan terhadap piutang pembiayaan receivables continuously in order to
konsumen yang dilakukan secara minimise the exposure to bad debts.
berkesinambungan untuk meminimalisasi
piutang yang tidak dapat ditagih.
Halaman - 79 - Page
Page 83
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan The following table presents the financial
berdasarkan staging dan peringkat kredit assets based on stage and credit grading in
sesuai PSAK 71: accordance with SFAS 71:
30 September/September 2023
Piutang
pembiayaan
konvensional/
Kas dan setara Conventional
kas/ Cash and financing Piutang derivatif/ Piutang lain-lain/
cash equivalents receivables Derivative receivables Other receivables
Aset keuangan dengan
biaya perolehan Financial assets at
diamortisasi amortised costs
Stage 1 Stage 1
Belum jatuh tempo 1,392,720 2,507,442 - 31,179 Not yet overdue
Lewat jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari - 254,015 - - 1 - 30 days
1,392,720 2,761,457 - 31,179
Stage 2 Stage 2
Lewat jatuh tempo: Past due:
31 - 60 hari - 88,024 - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - 49,584 - - 61 - 90 days
- 137,608 - -
Stage 3 Stage 3
Lewat jatuh tempo: Past due:
> 90 hari - 86,251 - - > 90 days
Jumlah aset keuangan 1,392,720 2,985,316 - 31,179 Total financial assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Stage 1 - (93,173) - - Stage 1
Stage 2 - (42,546) - - Stage 2
Stage 3 - (30,513) - - Stage 3
Jumlah cadangan kerugian Total allowance for
penurunan nilai - (166,232) - - impairment losses
Jumlah - bersih 1,392,720 2,819,084 - 31,179 Total - net
31 Desember/December 2022
Piutang
pembiayaan
konvensional/
Kas dan setara Conventional
kas/ Cash and financing Piutang derivatif/ Piutang lain-lain/
cash equivalents receivables Derivative receivables Other receivables
Aset keuangan dengan
biaya perolehan Financial assets at
diamortisasi amortised costs
Stage 1 Stage 1
Belum jatuh tempo 1,458,658 2,547,256 2,041 25,855 Not yet overdue
Lewat jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari - 230,548 - - 1 - 30 days
1,458,658 2,777,804 2,041 25,885
Stage 2 Stage 2
Lewat jatuh tempo: Past due:
31 - 60 hari - 85,368 - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - 46,878 - - 61 - 90 days
- 132,246 - -
Stage 3 Stage 3
Lewat jatuh tempo: Past due:
> 90 hari - 85,505 - - > 90 days
Jumlah aset keuangan 1,458,658 2,995,555 - 25,885 Total financial assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Stage 1 - (91,436) - - Stage 1
Stage 2 - (45,017) - - Stage 2
Stage 3 - (31,283) - - Stage 3
Jumlah cadangan kerugian Total allowance for
penurunan nilai - (167,736) - - impairment losses
Jumlah - bersih 1,458,658 2,827,819 2,041 25,855 Total - net
Dalam menentukan kualitas kredit, eksposur In determining credit quality, exposures are
dianalisis berdasarkan analisis berdasarkan analysed based on stages as explained in
stage sebagaimana dijelaskan pada Catatan Note 2d.
2d.
Halaman - 80 - Page
Page 84
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menyajikan aset keuangan The following table presents the financial
berdasarkan stage dengan jumlah cadangan assets by stage with the allowance for
kerugian penurunan nilai untuk setiap aset impairment losses against each financial
keuangan dengan klasifikasi biaya perolehan assets under classification of amortised
diamortisasi dan nilai wajar melalui costs and fair value through other
penghasilan komprehensif lain pada tanggal comprehensive income as of 30 September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: 2023 and 31 December 2022:
30 September/September 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian kerugian
penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai
nilai/ tercatat- nilai/ tercatat- nilai/ tercatat- nilai/ tercatat-
Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/
tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net
Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying
amount losses amount amount losses amount amount losses amount amount losses amount
Kas dan Cash and cash
setara kas 1,392,720 - 1,392,720 - - - - - - 1,392,720 - 1,392,720 equivalents
Piutang Conventional
pembiayaan financing
konvensional receivables
- bersih 2,761,457 (93,173) 2,668,284 137,608 (42,546) 95,062 86,251 (30,513) 55,738 2,985,316 (166,232) 2,819,084 - net
Piutang Other
lain-lain 31,179 - 31,179 - - - - - - 31,719 - 31,179 receivables
4,185,356 (93,173) 4,092,183 137,608 (42,546) 95,061 86,251 (30,513) 55,738 4,409,215 (166,232) 4,242,983
31 Desember/December 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian kerugian
penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai
nilai/ tercatat- nilai/ tercatat- nilai/ tercatat- nilai/ tercatat-
Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/
tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net
Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying
amount losses amount amount losses amount amount losses amount amount losses amount
Kas dan Cash and cash
setara kas 1,458,658 - 1,458,658 - - - - - - 1,458,658 - 1,458,658 equivalents
Piutang Conventional
pembiayaan financing
konvensional receivables
- bersih 2,777,804 (91,436) 2,686,368 132,246 (45,017) 87,229 85,505 (31,283) 54,222 2,995,555 (167,736) 2,827,819 - net
Piutang Derivative
derivatif 2,041 - 2,041 - - - - - - 2,041 - 2,041 receivables
Piutang Other
lain-lain 25,855 - 25,855 - - - - - - 25,855 - 25,855 receivables
4,264,358 (91,436) 4,172,922 132,246 (45,017) 87,229 85,505 (31,283) 54,222 4,482,109 (167,736) 4,314,373
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan The following table presents the impaired
yang mengalami penurunan nilai, aset financial assets, past due but not impaired
keuangan yang telah jatuh tempo tetapi tidak financial assets and neither past due nor
mengalami penurunan nilai serta aset impaired financial assets in accordance with
keuangan yang belum jatuh tempo atau tidak on SFAS 55:
mengalami penurunan nilai sesuai PSAK 55:
30 September/September 2023
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak tempo tetapi
mengalami tidak
penurunan mengalami
nilai/ penurunan Mengalami
Neither past nilai/ penurunan
due nor Past due but nilai/ Jumlah/
impaired not impaired Impaired Total
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah 2,015,579 209,328 31,564 2,256,471 receivables
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (112,067) impairment losses
2,144,404
Halaman - 81 - Page
Page 85
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Manajemen risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk management (continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak tempo tetapi
mengalami tidak
penurunan mengalami
nilai/ penurunan Mengalami
Neither past nilai/ penurunan
due nor Past due but nilai/ Jumlah/
impaired not impaired Impaired Total
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah 1,839,755 146,640 24,051 2,010,446 receivables
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (95,606) impairment losses
1,914,840
Perusahaan mengklasifikasikan piutang The Company classified Murabahah
pembiayaan Murabahah mengalami financing receivables as impaired when they
penurunan nilai ketika piutang tersebut telah are overdue more than 90 days. The
menunggak lebih dari 90 hari. Perhitungan calculation of allowance for impairment
penyisihan kerugian penurunan nilai losses is performed collectively.
dilakukan secara kolektif.
Aset keuangan dalam kelompok belum jatuh Financial assets classified as neither past
tempo atau tidak mengalami penurunan nilai due nor impaired and past due but not
dan telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami impaired is subject to collective impairment
penurunan nilai, dihitung penyisihannya assessment.
secara kolektif.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 The credit quality of loans that are neither
Desember 2022, rincian kualitas kredit yang past due nor impaired as of 30 September
diberikan yang belum jatuh tempo atau tidak 2023 and 31 December 2022 can be
mengalami penurunan nilai berdasarkan assessed by reference to the internal
pengelolaan internal sebagai berikut: monitoring system as follows:
30 September/September 2023
Pernah
mengalami
tunggakan/
Baik/ Has overdue Jumlah/
Good history Total
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah 1,884,161 131,418 2,015,579 receivables
1,884,161 131,418 2,015,579
31 Desember/December 2022
Pernah
mengalami
tunggakan/
Baik/ Has overdue Jumlah/
Good history Total
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah 1,718,383 121,372 1,839,755 receivables
1,718,383 121,372 1,839,755
Halaman - 82 - Page
Page 86
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Manajemen risiko mata uang asing (ii) Foreign currency risk management
Perusahaan mengelola eksposur terhadap The Company manages the foreign
mata uang asing dengan mencocokkan, currency exposure by matching, as far as
sebisa mungkin, penerimaan dan possible, receipts and payments
pembayaran dalam masing-masing individu in each individual currency. The Company’s
mata uang. Jumlah eksposur mata uang net open foreign currency exposure as of
asing bersih Perusahaan pada tanggal reporting dates are as follows:
laporan posisi keuangan adalah sebagai
berikut:
Mata uang
asing dalam
nilai penuh/
Foreign Ekuivalen
currency in Rupiah/
full amount IDR Equivalent
30 September 2023 30 September 2023
Aset Asset
Kas dan setara kas 13,160 205 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Pinjaman 23,857,140 370,406 Borrowings
Liabilitas bersih (23,843,980) (370,201) Net liabilities
Mata uang
asing dalam
nilai penuh/
Foreign Ekuivalen
currency in Rupiah/
full amount IDR Equivalent
31 Desember 2022 31 December 2022
Aset Asset
Kas dan setara kas 10,009,752 157,464 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Pinjaman 20,000,000 314,620 Borrowings
Liabilitas bersih (9,990,248) (157,156) Net liabilities
Untuk membantu mengelola risiko, To help manage the risk, the Company also
Perusahaan juga mengadakan kontrak entered into derivative financial instrument
instrumen keuangan derivatif yaitu cross contract which is cross currency interest rate
currency interest rate swap dalam batasan swap within established parameters (Note
yang ditetapkan (Catatan 13). 13).
Analisis sensitivitas mata uang asing Foreign currency sensitivity analysis
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below shows the sensitivity of
sensitivitas laba bersih Perusahaan pada Company’s net income to movement of
tanggal 30 September 2023 dan 31 foreign exchange rates on 30 September
Desember 2022 atas perubahan nilai tukar 2023 and 31 December 2022:
mata uang asing yaitu:
30 Sep/Sep 2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
1% 1%
Pengaruh terhadap laba bersih (3,702) 3,702 Impact to net income
31 Desember/December 2022
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
1% 1%
Pengaruh terhadap laba bersih (1,572) 1,572 Impact to net inco
Halaman - 83 - Page
Page 87
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Manajemen risiko mata uang asing (ii) Foreign currency risk management
(lanjutan) (continued)
Analisis sensitivitas mata uang asing Foreign currency sensitivity analysis
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan jumlah eksposur mata uang Based on the foreign currency exposure
asing di atas, Perusahaan tidak terdampak above, the Company did not significantly
secara signifikan terhadap risiko mata uang impacted by foreign currency risk on 30
asing pada tanggal 30 September 2023 dan September 2023 and 31 December 2022.
31 Desember 2022.
(iii) Manajemen risiko tingkat bunga (iii) Interest rate risk management
Eksposur risiko tingkat bunga berhubungan The interest rate risk exposure relates to the
dengan jumlah aset atau liabilitas dimana amount of assets or liabilities which is
pergerakan pada tingkat suku bunga dapat subject to a risk that movement in interest
mempengaruhi laba setelah pajak. Risiko- rates will adversely affect the income after
risiko pada pendapatan dan beban bunga tax. The risks on interest income and interest
bersifat terbatas karena Perusahaan hanya expense are limited as the Company only
bermaksud untuk menjaga saldo kas yang intends to keep sufficient cash balances to
cukup untuk memenuhi kebutuhan meet operational needs and obtains
operasional dan memperoleh pembiayaan financing from banks at a fixed rate of
dari bank pada tingkat suku bunga tetap. interest. The Company has policies on
Perusahaan memiliki kebijakan dalam obtaining financing from banks which offer
memperoleh pembiayaan dari bank yang the most favorable interest rate. Approvals
menawarkan suku bunga yang paling from the Directors and Commissioners must
menguntungkan. Persetujuan dari Direksi be obtained before committing the Company
dan Komisaris harus diperoleh sebelum to any of the instruments to manage the
Perusahaan menggunakan instrumen interest rate risk exposure.
keuangan tersebut untuk mengelola
eksposur risiko suku bunga.
Tabel di bawah ini menyajikan aset dan The table below summarises the Company’s
liabilitas keuangan berbunga Perusahaan interest earning assets and interest bearing
pada nilai tercatat, yang dikategorikan liabilities at carrying amounts, categorised
menurut mana yang terlebih dahulu antara by the earlier of contractual repricing interest
tanggal perubahan bunga secara kontraktual or maturity dates:
atau tanggal jatuh tempo:
30 September/September 2023
Tidak
Kurang dari Di atas dikenakan
1 tahun/ 2 tahun/ bunga/Non-
Less than 1-2 tahun/ More than interest Jumlah/
1 year 1-2 years 2 years bearing Total
Aset Assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 1,392,720 - - 57,646 1,450,366 equivalents
Piutang lain-lain - - - 31,179 31,179 Other receivables
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 3,750,441 1,258,992 232,353 - 5,241,786 receivables
5,143,161 1,258,992 232,353 88,825 6,723,331
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (278,298) losses
6,445,033
Liabilitas Liabilities
Utang usaha - - - 52,113 52,113 Trade payables
Utang derivatif - - - 8,172 8,172 Derivative payables
Akrual - - - 65,195 65,195 Accrued expenses
Utang lain-lain - - - 73,236 73,236 Other payables
Pinjaman 1,059,040 673,224 228,249 (13,652) 1,946,861 Borrowings
Utang obligasi 165,000 350,000 - (1,287) 513,713 Bonds payable
Sukuk Mudharabah 300,000 196,500 200,000 (3,718) 692,782 Mudharabah bonds
1,524,040 1,219,724 428,249 180,059 3,352,072
3,619,121 39,268 (195,896) (91,234) 3,092,961
Halaman - 84 - Page
Page 88
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Manajemen risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk management (continued)
31 Desember/December 2022
Tidak
Kurang dari Di atas dikenakan
1 tahun/ 2 tahun/ bunga/Non-
Less than 1-2 tahun/ More than interest Jumlah/
1 year 1-2 years 2 years bearing Total
Aset Assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 1,458,658 - - 53,280 1,511,938 equivalents
Piutang lain-lain - - - 25,855 25,855 Other receivables
Piutang derivatif 2,041 - - - 2,041 Derivative receivables
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 3,547,748 1,260,928 197,325 - 5,006,001 receivables
5,008,447 1,260,928 197,325 79,135 6,545,835
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (263,342) losses
6,282,493
Liabilitas Liabilities
Utang usaha - - - 50,139 50,139 Trade payables
Utang derivatif 3,371 - - - 3,371 Derivative payables
Akrual - - - 57,249 57,249 Accrued expenses
Utang lain-lain - - - 58,011 58,011 Other payables
Pinjaman 1,178,588 376,831 339,447 (22,606) 1,872,260 Borrowings
Utang obligasi 15,000 500,000 - (1,999) 513,001 Bonds payable
Sukuk Mudharabah 453,500 - 196,500 (2,963) 647,037 Mudharabah bonds
1,650,459 876,831 535,947 137,831 3,201,068
3,357,988 384,097 (338,622) (58,696) 3,081,425
Analisis sensitivitas suku bunga Interest rate sensitivity analysis
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below shows the sensitivity of the
sensitivitas laba bersih Perusahaan pada Company’s net income to movement of
tanggal 30 September 2023 dan 31 interest rates on 30 September 2023 and 31
Desember 2022 atas perubahan tingkat suku December 2022:
bunga yaitu:
30 September/September 2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by Decrease by
250 bps 250 bps
Pengaruh terhadap
laba bersih 34,818 (34,818) Impact to net income
31 Desember/December 2022
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by Decrease by
250 bps 250 bps
Pengaruh terhadap
laba bersih 36,466 (36,466) Impact to net income
(iv) Manajemen risiko likuiditas (iv) Liquidity risk management
Tanggung jawab utama untuk manajemen Ultimate responsibility for liquidity risk
risiko likuiditas terletak pada Direksi, yang management rests with the Directors, which
telah membentuk kerangka kerja manajemen has established an appropriate liquidity risk
risiko likuiditas yang sesuai untuk management framework for the
manajemen Perusahaan dan pendanaan management of the Company’s short-,
jangka pendek, menengah dan jangka medium- and long-term funding and liquidity
panjang dan persyaratan manajemen management requirements. The Company
likuiditas. Perusahaan mengelola risiko manages liquidity risk by maintaining
likuiditas dengan memelihara cadangan yang adequate reserves, banking facilities and
memadai, fasilitas perbankan dan fasilitas reserve borrowing facilities, by continuously
pinjaman cadangan, dengan terus memantau monitoring forecast and actual cash flows,
arus kas prakiraan dan aktual, dan dengan and by matching the maturity profiles of
cara mencocokkan profil jatuh tempo aset financial assets and liabilities.
dan liabilitas keuangan.
Halaman - 85 - Page
Page 89
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iv) Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) (iv) Liquidity risk management (continued)
Perusahaan memelihara kecukupan dana The Company maintains sufficient funds to
untuk membiayai kebutuhan modal kerja finance its ongoing working capital
yang berkelangsungan. requirements.
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity tables below provide
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo information about maturities on contractual
dari liabilitas sesuai arus kas kontraktual undiscounted cash flows of liabilities on 30
yang tidak didiskontokan pada tanggal 30 September 2023 and 31 December 2022:
September 2023 dan 31 Desember 2022:
30 September/September 2023
Tidak
mempunyai
Kurang dari Di atas kontrak jatuh
1 tahun/ 2 tahun/ tempo/No
Less than 1-2 tahun/ More than contractual Jumlah/
1 year 1-2 years 2 years maturity Total
Aset Assets
Kas dan Cash and Cash
Setara Kas 1,450,366 - - - 1,450,366 equivalents
Piutang lain-lain 31,179 - - - 31,179 Other receivables
Piutang pembiayaan
konsumen 5,020,216 1,521,153 258,307 - 6,799,676 Mudharabah bonds
6,501,761 1,521,153 258,307 - 8,281,221
Liabilitas Liabilities
Utang usaha 52,113 - - - 52,113 Trade payables
Utang derivatif 8,172 - - - 8,172 Derivative payables
Akrual 65,195 - - - 65,195 Accrued expenses
Utang lain-lain 73,236 - - - 73,236 Other payables
Pinjaman 1,190,167 728,206 237,582 - 2,155,955 Borrowings
Utang obligasi 212,000 358,094 - - 570,094 Bonds payable
Sukuk
Mudharabah 350,843 231,185 212,750 - 794,778 Mudharabah bonds
1,951,726 1,317,485 450,332 - 3,719,543
4,550,035 203,668 (192,025) - 4,561,677
31 Desember/December 2022
Kurang dari Di atas Tidak mempunyai
1 tahun/ 2 tahun/ kontrak jatuh
Less than 1-2 tahun/ More than tempo/No contractual Jumlah/
1 year 1-2 years 2 years maturity Total
Aset Assets
Kas dan Cash and Cash
Setara Kas 1,511,938 - - - 1,511,938 equivalents
Piutang lain-lain 25,855 - - - 25,855 Other receivables
Piutang pembiayaan
konsumen 4,797,417 1,513,943 219,836 - 6,531,286 Mudharabah bonds
6,335,210 1,513,943 219,836 - 8,069,079
Liabilitas Liabilities
Utang usaha 50,139 - - - 50,139 Trade payables
Utang derivatif 3,371 - - - 3,371 Derivative payables
Akrual 57,249 - - - 57,249 Accrued expenses
Utang lain-lain 58,011 - - - 58,011 Other payables
Pinjaman 1,105,069 591,931 409,807 - 2,106,807 Borrowings
Utang obligasi 63,125 543,063 - - 606,188 Bonds payable
Sukuk
Mudharabah 499,100 17,685 209,764 - 726,549 Mudharabah bonds
1,836,064 1,152,679 619,571 - 3,608,314
4,499,146 361,264 (399,735) - 4,460,765
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liability
instruments
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku participants at the measurement date in the
pasar pada tanggal pengukuran di pasar principal market.
utama.
Halaman - 86 - Page
Page 90
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liability
(lanjutan) instruments (continued)
Untuk aset dan liabilitas keuangan yang For financial assets and liabilities measured
diukur menggunakan nilai wajar, berikut ini at fair value, the following are the hierarchy
adalah hierarki nilai wajar: of the fair values:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) Quoted prices (unadjusted) in active
dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas markets for identical assets or liabilities;
yang identik;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang Inputs other than quoted prices included
termasuk dalam tingkat 1 yang dapat within level 1 that are observable for the
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik assets or liabilities, either directly (that
secara langsung (misalnya harga) is, as prices) or indirectly (that is,
maupun tidak langsung (misalnya derived from prices); and
derivasi harga); dan
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Tabel berikut ini menyajikan analisa The table below presents financial
instrumen keuangan yang diukur pada nilai instruments measured at fair values as of 30
wajar pada tanggal 30 September 2023 dan September 2023 and 31 December 2022,
31 Desember 2022, berdasarkan level based on the level in the fair values
hierarki nilai wajar: hierarchy:
30 September/September 2023
Level 1/ Level 2/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan yang diukur Financial liabilities measured at
pada nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss
- Utang derivatif - 8,172 8,172 - Derivative payables
- 8,172 8,172
31 Desember/December 2022
Level 1/ Level 2/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Total
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at
nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss
- Piutang derivatif - 2,041 2,041 - Derivative receivables
- 2,041 2,041
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan yang diukur Financial liabilities measured at
pada nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss
- Utang derivatif - 3,371 3,371 - Derivative payables
- 3,371 3,371
Halaman - 87 - Page
Page 91
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liability
(lanjutan) instruments (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai The table below sets out the carrying
tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas amounts and fair value of those financial
keuangan yang tidak disajikan pada nilai assets and liabilities not presented at their
wajarnya di laporan posisi keuangan fair value in the Company’s statements of
Perusahaan: financial position:
30 September/September 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Assets
Kas dan setara kas 1,450,366 1,450,366 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 5,241,786 5,302,904 receivables
Piutang lain-lain 31,179 31,179 Other receivables
6,723,331 6,784,448
Liabilitas Liabilities
Utang usaha 52,113 52,113 Trade payables
Akrual 65,195 65,195 Accrued expenses
Utang lain-lain 73,236 73,236 Other payables
Pinjaman 1,946,861 1,990,012 Borrowings
Utang obligasi 513,713 525,144 Bonds payable
Sukuk Mudharabah 692,782 710,741 Mudharabah bonds
3,343,900 3,416,441
3,379,431 3,368,007
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Assets
Kas dan setara kas 1,511,938 1,511,938 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 4,742,659 5,081,859 receivables
Piutang lain-lain 25,855 25,855 Other receivables
6,280,452 6,619,652
Liabilitas Liabilities
Utang usaha 50,139 50,139 Trade payables
Akrual 57,249 57,249 Accrued expenses
Utang lain-lain 58,011 58,011 Other payables
Pinjaman 1,872,260 1,918,853 Borrowings
Utang obligasi 513,001 525,144 Bonds payable
Sukuk Mudharabah 647,037 658,753 Mudharabah bonds
3,197,697 3,268,149
3,082,755 3,351,503
Estimasi nilai wajar dari kas dan setara kas, The estimated fair value of cash and cash
piutang lain-lain, utang usaha, akrual dan equivalents, other receivables, trade
utang lain-lain dikarenakan jatuh temponya di payables, accrued expenses and other
bawah satu tahun, nilai tercatat merupakan payables since the maturity is below one
perkiraan yang layak atas nilai wajar. year, the carrying value is a reasonable
approximation of fair value.
Nilai wajar piutang pembiayaan konsumen The fair values of consumer financing
ditentukan menggunakan diskonto arus kas receivables are determined by discounting
masa depan pada suku bunga yang berlaku future cash flows using applicable rates from
dari transaksi pasar yang dapat diamati saat observable current market transactions for
ini untuk instrumen dengan jangka waktu dan instruments with similar terms and remaining
jatuh tempo yang sama (tingkat 3 - hierarki maturities (level 3 - fair value hierarchy).
nilai wajar).
Halaman - 88 - Page
Page 92
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liability
(lanjutan) instruments (continued)
Nilai wajar dari pinjaman dinilai menggunakan The fair value of borrowing are estimated by
diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku using discounted cash flows applying the
bunga efektif yang dikenakan pada effective interest rate charged by the lenders
pemakaian terakhir dalam mata uang masing- for the last utilisation in each currency
masing pinjaman (tingkat 2 - hierarki nilai borrowings (level 2 - fair value hierarchy).
wajar).
Nilai wajar utang obligasi dan sukuk The fair value of bonds payable and
Mudharabah diestimasi menggunakan data Mudharabah bonds are estimated by using
dari IBPA (Indonesia Bond Pricing Agency) data from IBPA (Indonesia Bond Pricing
dimana dihitung dengan model diskonto arus Agency) which is calculated using a
kas dengan kurva yield (diambil dari data discounted cash flows model based on
pasar) terkini yang sesuai dengan sisa current yield curve (derived from market data)
periode jatuh temponya (tingkat 2 - hierarki appropriated with remaining term of maturity
nilai wajar). (level 2 - fair value hierarchy).
(vi) Manajemen risiko modal (vi) Capital risk management
Perusahaan mengelola risiko modal untuk The Company manages capital risk to ensure
memastikan bahwa mereka akan mampu that it will be able to continue as going
untuk melanjutkan keberlangsungan hidup, concern, in addition to maximising the profits
selain memaksimalkan keuntungan para of the shareholders through the optimisation
pemegang saham melalui optimalisasi saldo of the balance of debt and equity. The
utang dan ekuitas. Struktur modal Company's capital structure consists of cash
Perusahaan terdiri dari kas dan setara kas and cash equivalents (Note 4), borrowings,
(Catatan 4), pinjaman, utang obligasi, dan bonds payable, and Mudharabah bonds
sukuk Mudharabah (Catatan 14, 15 dan 16), (Notes 14, 15 and 16), equity consisting of
ekuitas yang terdiri dari modal saham dan capital stock and additional paid-in capital
tambahan modal disetor (Catatan 18 dan 19), (Notes 18 and 19), other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dan saldo income and retained earnings.
laba.
Beberapa instrumen utang Perusahaan Some of the debt instruments of the
memiliki pembatasan tertentu yang Company have certain restrictions that
menentukan rasio leverage maksimum determine the maximum leverage ratio
(maximum leverage ratios). Perusahaan telah (maximum leverage ratios). The Company
memenuhi semua persyaratan modal yang has complied with all requirements specified
ditentukan secara eksternal. in external capital.
Pihak Manajemen melakukan pengawasan Management oversees the capital by using
modal dengan menggunakan beberapa some measure of financial leverage like the
pengukuran leverage keuangan seperti rasio ratio of debt to equity (gearing ratio).
utang terhadap ekuitas (gearing ratio).
Berdasarkan peraturan yang berlaku, jumlah Based on the prevailing regulation, the
maksimum gearing ratio adalah sebesar 10 maximum gearing ratio is 10 times from total
kali dari total modal. capital.
Gearing ratio Perusahaan pada tanggal 30 Company’s gearing ratio as of 30 September
September 2023 dan 31 Desember 2022 2023 and 31 December 2022 are as follows
adalah sebagai berikut (tidak diaudit): (unaudited):
30 Sep 2023 31 Des 2022
Pinjaman 3,153,356 3,032,298 Debt
Kas dan setara kas (1,450,366) (1,511,938) Cash and cash equivalents
Pinjaman - bersih 1,702,990 1,520,360 Net debt
Modal 3,335,449 3,235,944 Equity
Rasio pinjaman - bersih
terhadap modal 0.51 0.47 Net debt to equity ratio
Gearing ratio 0.95 0.94 Gearing ratio
Halaman - 89 - Page
Page 93
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Manajemen risiko modal (lanjutan) (vi) Capital risk management (continued)
Perusahaan senantiasa menjaga jumlah The Company always maintains the
maksimum gearing ratio lebih kecil dari maximum amount of gearing ratio at a smaller
ketentuan yang ditetapkan melalui analisa level than the applicable regulation by
alternatif pembiayaan melalui pinjaman bank. performing an analysis to determine financing
Perusahaan juga menghitung biaya dana dari alternative through bank loans. The Company
pembiayaan yang dipilih untuk memastikan also calculates the cost of fund of financing
biaya dana tersebut dapat menghasilkan selected by the Company to ensure it could
pendapatan maksimum bagi Perusahaan. generate maximum income for the Company.
33. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN 33. NET FINANCING ACTIVITIES
BERSIH RECONCILIATION
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah Reconciliation from financing activities are as
sebagai berikut: follows:
30 September/September 2023
Perubahan nonkas/
Non-cash changes
Pergerakan
Pergerakan beban
Valuta asing/ transaksi/
Saldo awal/ Movement of Changes in Saldo akhir/
Beginning Arus kas/ foreign transaction Ending
balance Cash flows exchange cost balance
Pinjaman 1,872,260 71,584 (5,938) 8,955 1,946,861 Borrowings
Utang obligasi 513,001 - - 712 513,713 Bonds payable
Sukuk Mudharabah 647,037 46,500 - (755) 692,782 Mudharabah bonds
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 3,032,298 118,084 (5,938) 8,912 3,153,356 financing activities
31 Desember/December 2022
Perubahan nonkas/
Non-cash changes
Pergerakan
Pergerakan beban
Valuta asing/ transaksi/
Saldo awal/ Movement of Changes in Saldo akhir/
Beginning Arus kas/ foreign transaction Ending
balance Cash flows exchange cost balance
Pinjaman 869,331 987,638 8,720 6,571 1,872,260 Borrowings
Utang obligasi 1,086,411 (578,000) - 4,590 513,001 Bonds payable
Sukuk Mudharabah 347,629 295,560 - 3,848 647,037 Mudharabah bonds
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 2,303,371 705,198 8,720 15,009 3,032,298 financing activities
Halaman - 90 - Page
Page 94
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 34. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF ACCOUNTING STANDARDS
Berikut ini ikhtisar PSAK yang telah disahkan oleh The following summarises the SFAS that are
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (“DSAK”) di issued by the Indonesian Accounting Standards
Indonesia, yang relevan bagi Perusahaan, tetapi Board (“IASB”) which are relevant to the
belum berlaku efektif untuk laporan keuangan Company, but not yet effective for the financial
untuk tahun yang berakhir pada tanggal statements for the year ended 31 December 2022:
31 Desember 2022:
PSAK yang berlaku sejak 1 Januari 2023: SFAS that will become effective in 1 January
2023:
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS 1 “Presentation of
Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas sebagai Financial Statement” related to liabilities
jangka pendek atau jangka panjang1); classification as short or long-term1);
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan Financial Statements” regarding disclosure of
akuntansi yang mengubah istilah “signifikan” accounting policies that change the term
menjadi “material” dan memberi penjelasan "significant" to "material" and provide
mengenai kebijakan akuntansi material; explanations of material accounting policies;
- Amendemen PSAK 25: “Kebijakan Akuntansi, - Amendment of SFAS 25: “Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting Estimates,
Kesalahan” tentang definisi “estimasi and Errors” regarding the definition of
akuntansi” dan penjelasannya; “accounting estimates” and their
explanations;
- Amandemen PSAK 107 “Akuntansi Ijarah”; - Amendement to SFAS 107 “Ijarah
Accounting”;
- Amandemen PSAK 16 “Aset Tetap” tentang - Amendment to SFAS 16 “Fixed Assets”
hasil sebelum penggunaan yang diintensikan; regarding output before intended use;
- Amandemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” - Amendment to SFAS 46 “Income Tax” on
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Tunggal that Incurred from Single Transaction which
yang diadopsi dari Amendemen IAS 12 Income adopted from Amended IAS 12 Income Taxes
Taxes tentang Deferred Tax related to Assets on Deferred tax related to Assets and Libilities
and Liabilities arising from a Single arising from a Single Transaction;
Transaction;
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas - Amendment of SFAS 73: “Leases” regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik. lease liabilities in sale-and-lease back
transactions.
PSAK yang berlaku sejak 1 Januari 2024: SFAS that will become effective in 1 January
2024:
- PSAK 74 “Kontrak Asuransi”1). - SFAS 74 “Insurance contracts”1).
- Amandemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi” - Amendment of SFAS 74: “Insurance
terkait Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK Contract” regarding Initial Application of
71- Informasi Komparatif. SFAS 74 and SFAS 71 - Comparative
Information.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, As of the authorisation date of this financial
Perusahaan masih mengevaluasi dampak yang statements, the Company is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar baru dan potential impact of these new and revised
revisi tersebut terhadap laporan keuangan. standards to the financial statements.
1)
Penerapan dini diperkenankan Early implementation is permitted 1)
Halaman - 91 - Page
Page 95
PT MANDALA MULTIFINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 202 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. RASIO KEUANGAN BERDASARKAN 35. FINANCIAL RATIOS BASED ON OJK
PERATURAN OJK REGULATION
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.35/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.35/2018 dated
31 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan 31 December 2018 regarding the Organisation of
Usaha Perusahaan Pembiayaan, Perusahaan Financial Company Business, the Company is
diharuskan untuk memenuhi sejumlah rasio required to comply with several financial ratios.
keuangan tertentu. Rasio keuangan tersebut These financial ratios are calculated based on
dihitung berdasarkan POJK No. 35/POJK.35/2018 POJK No. 35/POJK.35/2018 and may not be
dan mungkin tidak sesuai dengan Standar consistent with Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Berikut ini Standards. The following are some of the financial
adalah beberapa rasio keuangan berdasarkan ratios based on OJK Regulation: (unaudited).
Peraturan OJK: (tidak diaudit).
30 Sep/Sep 31 Des/Dec
2023 2022
Rasio saldo piutang pembiayaan Financing to
neto terhadap total aset 73.31% 72.20% asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan Net financing
neto terhadap total pendanaan receivables
yang diterima 157.40% 156.40% to funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan Net financing receivables
untuk pembiayaan investasi for investment and
dan modal kerja dibandingkan working capital financing
dengan total saldo piutang to total financing
pembiayaan 34.18% 25,27% receivables ratio
Rasio piutang pembiayaan Non-performing financing ratio
bermasalah (NPF) - bersih 1.46% 1.38% (NPF) - net
Rasio permodalan 72.71% 70.44% Capital ratio
Rasio modal sendiri terhadap
modal disetor 2,517.3% 2,442.2% Equity to paid up capital ratio
Rasio gearing 0.95x 0.94x Gearing ratio
Halaman - 92 - Page
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.