Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 105
Page 1
PT BANK BUMI ARTA Tbk LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2023, 31 DESEMBER 2022, DAN 1 JANUARI 2022/ SEPTEMBER 30, 2023, DECEMBER 31, 2022, AND JANUARY 1, 2022 DAN/AND UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR/ FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022/SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
Page 2
Page 3
PT BANK BUMI ARTA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023, 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023, DECEMBER 31, 2022
DAN 1 JANUARI 2022 AND JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September December 1 Januari/
Notes 2023 2022 January 2022*)
ASET ASSETS
KAS 2e,2j,4 45,582,620,944 50,413,271,982 54,888,175,928 CASH
DEMAND DEPOSITS WITH BANK
GIRO PADA BANK INDONESIA 2e,2k,5 513,314,210,939 676,408,735,524 424,293,493,663 INDONESIA
DEMAND DEPOSITS WITH OTHER
GIRO PADA BANK LAIN 2e,2k,6 44,135,961,819 30,905,520,101 46,778,502,062 BANKS
PENEMPATAN PADA PLACEMENTS WITH
BANK INDONESIA 2e,2l,7 370,000,000,000 365,000,000,000 900,000,000,000 BANK INDONESIA
Pendapatan bunga diterima dimuka
yang belum diamortisasi 7 (51,368,513) (48,141,629) (137,469,184) Unamortised prepaid interest
Jumlah 369,948,631,487 364,951,858,371 899,862,530,816 Total
EFEK-EFEK 2e,2n,8 123,000,000,000 123,000,000,000 123,000,000,000 MARKETABLE SECURITIES
Pendapatan bunga diterima dimuka
yang belum diamortisasi 8 (540,994,774) (612,419,626) (701,870,088) Unamortised prepaid interest
Jumlah 122,459,005,226 122,387,580,374 122,298,129,912 Total
EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN SECURITIES PURCHASED UNDER
JANJI DIJUAL KEMBALI RESALE AGREEMENTS
Pihak ketiga 2e,2m,9 2,195,908,240,000 2,255,711,720,000 2,230,450,192,524 Third parties
KREDIT 2d,2e,2o,10,38 4,063,837,763,445 3,845,625,381,567 3,970,764,105,463 LOANS
Cadangan kerugian penurunan nilai (136,997,550,536) (113,787,874,932) (76,176,213,303) Allowance for impairment losses
Jumlah 3,926,840,212,909 3,731,837,506,635 3,894,587,892,160 Total
TAGIHAN AKSEPTASI 2e,2p,11 9,974,048,411 5,517,767,401 8,729,683,976 ACCEPTANCE RECEIVABLES
PENYERTAAN DALAM BENTUK INVESTMENT IN SHARES OF
SAHAM 2e,2q,12 10,000,000 10,000,000 10,000,000 STOCK
PENDAPATAN BUNGA YANG ACCRUED INTEREST
MASIH AKAN DITERIMA 2e,13 48,153,032,853 51,859,492,825 44,270,788,222 RECEIVABLES
Cadangan kerugian penurunan nilai (21,125,760,045) (13,794,603,793) - Allowance for impairment losses
Jumlah 27,027,272,808 38,064,889,032 44,270,788,222 Total
FIXED ASSETS AND
ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA 2r,14 792,015,503,561 799,588,953,325 818,781,806,265 RIGHT-OF-USE ASSETS
ASET TAK BERWUJUD 2s,15 10,701,516,058 13,069,065,119 4,969,276,629 INTANGIBLE ASSETS
ASET PAJAK TANGGUHAN 2ee,36c 28,604,476,647 28,604,476,647 14,193,954,333 DEFERRED TAX ASSETS
BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN PREPAID EXPENSES AND
ASET LAIN-LAIN 2e,2v,2w,2x,16 93,397,454,450 93,820,445,888 100,195,724,850 OTHER ASSETS
JUMLAH ASET 8,179,919,155,259 8,211,291,790,399 8,664,310,151,340 TOTAL ASSETS
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 50 As restated, see Note 50 *)
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran -1/1- Schedule
Page 4
PT BANK BUMI ARTA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023, 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023, DECEMBER 31, 2022
DAN 1 JANUARI 2022 AND JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September December 1 Januari/
Notes 2023 2022 January 2022*)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 2f,2y,17 16,292,005,164 11,579,113,424 11,219,830,724 PAYABLE IMM EDIATELY
SIMPANAN 2d,2f,2z,18,38 4,904,586,523,366 4,972,366,414,520 6,262,636,725,189 DEPOSITS
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2aa,19 948,940,741 1,982,315,951 1,948,803,624 DEPOSITS FROM OTHER BANKS
LIABILITAS AKSEPTASI 2f,2p,11 9,974,048,411 5,517,767,401 8,729,683,976 ACCEPTANCE PAYABLES
UTANG PAJAK TAXES PAYABLE
Pajak penghasilan 2ee,36a 2,801,780,300 11,535,116,120 54,015,280 Income taxes
Pajak lainnya 20 4,352,281,612 6,326,115,581 6,442,604,860 Other taxes
Jumlah 7,154,061,912 17,861,231,701 6,496,620,140 Total
BUNGA YANG MASIH HARUS
DIBAYAR 2f,21 10,070,321,216 9,070,713,274 10,319,991,622 ACCRUED INTEREST
LIABILITAS IMBALAN PASCA EMPLOYEE BENEFITS
KERJA 2dd,22 65,149,107,308 62,432,221,004 56,900,981,874 OBLIGATIONS
BIAYA YANG MASIH HARUS ACCRUED EXPENSES
DIBAYAR DAN LIABILITAS AND OTHER
LAIN-LAIN 2f,23 57,658,534,586 53,708,015,594 64,436,669,270 LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 5,071,833,542,704 5,134,517,792,869 6,422,689,306,419 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
MODAL SAHAM - nilai nominal CAPITAL STOCK - Rp 100 par value
Rp 100 per saham per share
Modal dasar - 8.000.000.000 saham Authorised - 8,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Subscribed and paid-up -
3.388.000.000 saham tahun 2023 3,388,000,000 shares in 2023
3.388.000.000 saham tahun 2022 3,388,000,000 shares in 2022
dan 2.772.000.000 saham tahun 2021 24 338,800,000,000 338,800,000,000 277,200,000,000 and 2,772,000,000 shares in 2021
TAMBAHAN MODAL DISETOR 25 1,344,852,028,249 1,344,852,028,249 583,045,154,766 ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
PENDAPATAN KOMPREHENSIF
LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Surplus revaluasi aset tetap 2r,26 696,894,433,533 696,894,433,533 720,723,325,751 Revaluation surplus of fixed assets
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement of employee
imbalan pasca kerja 2dd,26 (8,932,956,001) (8,932,956,001) (8,277,831,573) benefits obligations
SALDO LABA RETAINED EARNINGS
Ditentukan penggunaannya 27 45,000,000,000 42,500,000,000 40,000,000,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 691,472,106,774 662,660,491,749 628,930,195,977 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 3,108,085,612,555 3,076,773,997,530 2,241,620,844,921 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 8,179,919,155,259 8,211,291,790,399 8,664,310,151,340 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 50 As restated, see Note 50 *)
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran -1/2- Schedule
Page 5
PT BANK BUMI ARTA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN UNTUK PERIODE COMPREHENSIVE INCOME FOR
SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Septem ber/September
Notes 2023 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING REVENUES AND
OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan Bunga Interest Revenues
Bunga yang diperoleh 2bb,28,38 396,330,906,254 395,189,079,904 Interest earned
Beban Bunga Interest Expenses
Bunga 2bb,29,38 (129,957,727,355) (135,003,798,885) Interest expenses
Hadiah (614,455,183) (564,517,500) Prize
Jumlah Beban Bunga (130,572,182,538) (135,568,316,385) Total Interest Expenses
Pendapatan Bunga - bersih 265,758,723,716 259,620,763,519 Interest Revenues - net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Jasa administrasi 2cc,30 5,625,924,840 5,858,450,664 Administration fees
Provisi dan komisi selain dari Fees and commissions not related
kredit - bersih 2cc,31 1,294,465,900 1,590,775,126 to loans - net
Keuntungan (kerugian) transaksi Gain (loss) on foreign exchange
mata uang asing - bersih (19,507,247) 1,061,479,484 transactions - net
Lain-lain 32 6,219,047,537 4,085,959,035 Others
Jumlah Pendapatan Operasional
Lainnya 13,119,931,030 12,596,664,309 Total Other Operating Revenues
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 33 (38,195,390,017) (36,313,670,575) Allowance for impairment losses
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Tenaga kerja 2dd,34 (120,821,283,907) (110,951,786,703) Personnel
Umum dan administrasi 35,38 (73,072,030,191) (71,175,364,116) General and administrative
Premi penjaminan pemerintah 42 (7,267,820,307) (8,948,076,883) Premium of government guarantee
Jumlah Beban Operasional Lainnya (201,161,134,405) (191,075,227,702) Total Other Operating Expenses
Beban Operasional Lainnya - bersih (226,236,593,392) (214,792,233,968) Other Operating Expenses - net
LABA OPERASIONAL 39,522,130,324 44,828,529,551 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN/(BEBAN) NON-OPERATING INCOM E
NON-OPERASIONAL /(EXPENSES)
Keuntungan/(kerugian) Gain/(loss) on sale
penjualan aset tetap 14 618,240,376 1,405,106,549 of fixed assets
Lain-lain 2,725,225 1,506,793,833 Others
PENDAPATAN/(BEBAN) NON-OPERATING INCOME/
NON-OPERASIONAL - BERSIH 620,965,601 2,911,900,382 (EXPENSES) - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 40,143,095,925 47,740,429,933 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK - BERSIH 2ee,36b (8,831,480,900) (3,345,391,071) TAX EXPENSE - NET
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 31,311,615,025 44,395,038,862 NET INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
(Defisit)/surplus Revaluation (deficit)/surplus
revaluasi aset tetap 26 - (16,370,783,867) of fixed assets
Related tax effect -
Efek pajak terkait - aset tetap 26,36c - 1,614,144,696 fixed assets
- (14,756,639,171)
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasti 22,26 - 2,130,717,780 benefits obligation
Efek pajak terkait 26,36c - (468,757,912) Related tax effect
- 1,661,959,868
Total other comprehensive
Jumlah penghasilan komprehensif income for the year,
lain tahun berjalan, setelah pajak - (13,094,679,303) net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 31,311,615,025 31,300,359,559 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM - EARNINGS PER SHARE -
dasar dan dilusian 2ff,37 9.24 16.02 basic and diluted
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran -2- Schedule
Page 6
PT BANK BUMI ARTA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODES ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran
kembali atas
liabilitas imbalan Saldo laba/Retained earnings
Tambahan modal Surplus pasca kerja/ Belum
disetor/ revaluasi aset tetap/ Remeasurement of Ditentukan ditentukan
Catatan/ Modal disetor/ Additional paid-in Revaluation surplus of employee benefits penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes Paid-up capital capital fixed assets obligations Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 *) 277,200,000,000 583,045,154,766 669,301,001,629 (8,277,831,573) 40,000,000,000 680,352,520,099 2,241,620,844,921 Balance as of 1 January 2022*)
Dampak dari penyajian kembali*) 50 - - 51,422,324,122 - - (51,422,324,122) - Impact from restatement*)
Saldo per 1 Januari 2022 Balance as of 1 January 2022
setelah penyajian kembali*) 277,200,000,000 583,045,154,766 720,723,325,751 (8,277,831,573) 40,000,000,000 628,930,195,977 2,241,620,844,921 after restatement*)
Laba bersih tahun berjalan - - - - - 38,939,042,725 38,939,042,725 Net income for the year
Surplus revaluasi aset tetap 26 - - (16,370,783,867) - - - (16,370,783,867) Revaluation surplus of fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti 22,26 - - - (839,903,114) - - (839,903,114) Remeasurement of defined benefits
Efek pajak terkait 26,36c - - 1,614,144,696 184,778,686 - - 1,798,923,382 Related tax effect
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan - - (14,756,639,171) (655,124,428) - 38,939,042,725 23,527,279,126 Total comprehensive income for the year
Realisasi surplus revaluasi atas penjualan Realisation of revaluation surplus on sale of
aset tersedia untuk dijual 16,26 - - (9,072,253,047) - - 9,072,253,047 - assets available for sale
Cadangan umum 27 - - - - 2,500,000,000 (2,500,000,000) - Appropriation for general reserve
Dividen tunai 27 - - - - - (11,781,000,000) (11,781,000,000) Cash dividends
Penerbitan saham biasa 25 61,600,000,000 766,920,000,000 - - - - 828,520,000,000 Issuance of common stocks
Biaya emisi efek 25 - (5,113,126,517) - - - - (5,113,126,517) Stock issuance costs
Saldo per 31 Desember 2022 338,800,000,000 1,344,852,028,249 696,894,433,533 (8,932,956,001) 42,500,000,000 662,660,491,749 3,076,773,997,530 Balance as of 31 December 2022
Laba bersih tahun berjalan - - - - - 31,311,615,025 31,311,615,025 Net income for the year
Surplus revaluasi aset tetap 26 - - - - - - - Revaluation surplus of fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti 22,26 - - - - - - - Remeasurement of defined benefits
Efek pajak terkait 26,36c - - - - - - - Related tax effect
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan - - - - - - - Total comprehensive income for the year
Realisasi surplus revaluasi atas penjualan Realisation of revaluation surplus on sale of
aset tersedia untuk dijual 16,26 - - - - - - - assets available for sale
Cadangan umum 27 - - - - 2,500,000,000 (2,500,000,000) - Appropriation for general reserve
Dividen tunai 27 - - - - - - - Cash dividends
Penerbitan saham biasa 25 - - - - - - - Issuance of common stocks
Biaya emisi efek 25 - - - - - - - Stock issuance costs
Saldo per 30 September 2023 338,800,000,000 1,344,852,028,249 696,894,433,533 (8,932,956,001) 45,000,000,000 691,472,106,774 3,108,085,612,555 Balance as of 30 September 2023
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
keuangan.
Lampiran -3- Schedule
Page 7
PT BANK BUMI ARTA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODES ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran
kembali atas
liabilitas imbalan Saldo laba/Retained earnings
Tambahan modal Surplus pasca kerja/ Belum
disetor/ revaluasi aset tetap/ Remeasurement of Ditentukan ditentukan
Catatan/ Modal disetor/ Additional paid-in Revaluation surplus of employee benefits penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes Paid-up capital capital fixed assets obligations Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 Balance as of 1 January 2022
setelah penyajian kembali*) 277,200,000,000 583,045,154,766 720,723,325,751 (8,277,831,573) 40,000,000,000 628,930,195,977 2,241,620,844,921 after restatement*)
Laba bersih tahun berjalan - - - - - 44,395,038,862 44,395,038,862 Net income for the year
Surplus revaluasi aset tetap 26 - - (16,370,783,867) - - - (16,370,783,867) Revaluation surplus of fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti 22,26 - - - 2,130,717,780 - - 2,130,717,780 Remeasurement of defined benefits
Efek pajak terkait 26,36c - - 1,614,144,696 (468,757,912) - - 1,145,386,784 Related tax effect
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan - - (14,756,639,171) 1,661,959,868 - - (13,094,679,303) Total comprehensive income for the year
Cadangan umum 27 - - - - 2,500,000,000 (2,500,000,000) - Appropriation for general reserve
Dividen tunai 27 - - - - - (11,781,000,000) (11,781,000,000) Cash dividends
Saldo per 30 September 2022 277,200,000,000 583,045,154,766 705,966,686,580 (6,615,871,705) 42,500,000,000 659,044,234,839 2,261,140,204,480 Balance as of 30 September 2022
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 50 As restated, see Note 50 *)
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
keuangan.
Lampiran -3- Schedule
Page 8
PT BANK BUMI ARTA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Septem ber/Septemebr
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Interest, commissions, and
Penerimaan bunga, provisi, dan komisi 402,642,593,770 390,376,493,862 fees received
Pembayaran bunga, provisi, dan komisi (129,595,230,499) (137,785,105,779) Interest, commissions, and fees paid
Penerimaan operasional lainnya 12,091,267,662 7,871,554,228 Other operating revenues received
Pembayaran gaji dan tunjangan
karyawan (108,403,027,772) (99,800,334,823) Personnel expenses paid
Pembayaran beban umum dan General and administrative
administrasi (65,984,656,790) (68,465,186,247) expenses paid
Penerimaan pendapatan
non-operasional lainnya 2,725,225 2,938,492,813 Non-operating income received
Pembayaran pajak penghasilan badan (17,564,816,720) (10,556,909,660) Payments of corporate income tax
Kas operasi sebelum perubahan Operating cash flows before
aktivitas operasi 93,188,854,876 84,579,004,394 changes in operating activities
Kenaikan/(penurunan) Increase/(decrease) in
aset operasional lainnya: other operating assets:
Kredit (218,212,381,878) (8,538,940,330) Loans
Aset lain-lain (11,064,215,735) (4,970,267,907) Other assets
Penurunan/(kenaikan) Decrease/(increase) in
liabilitas operasional lainnya: other operating liabilities:
Simpanan (67,779,891,154) (447,748,754,911) Deposits
Simpanan dari bank lain (1,033,375,210) (24,586,507) Deposits from other banks
Liabilitas lainnya 1,933,032,040 426,945,756 Other liabilities
Kas bersih (digunakan untuk)/
diperoleh dari Net cash (used in)/provided from
aktivitas operasi (202,967,977,061) (376,276,599,505) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penempatan efek-efek dibeli dengan Placements in securities purchase
janji dijual kembali 9 (2,195,908,240,000) (1,980,506,310,000) under resale arrangement
Pencairan efek-efek dibeli dengan Proceeds from securities purchase
janji dijual kembali 9 2,255,711,720,000 2,230,450,192,524 under resale arrangement
Hasil penjualan aset tetap 14 706,148,648 1,434,231,368 Proceeds from sale of fixed assets
Pembayaran atas aset hak-guna 14 (375,009,100) (203,363,100) Payment to right-of-use of assets
Perolehan aset tetap 14 (3,798,658,709) (6,955,774,903) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud 15 (2,355,587,035) (3,848,744,100) Acquisition of intangible assets
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi 53,980,373,804 240,370,231,789 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran dividen tunai 27 - (11,781,000,000) Cash dividends paid
Pembayaran liabilitas sewa 14 (444,555,000) (365,400,000) Payment of lease liabilities
Penerimaan dari penerbitan Proceeds from issuance
saham baru 24,25 - - of new stocks
Pembayaran biaya emisi saham 25 - - Payments of stock issuance costs
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided from
aktivitas pendanaan (444,555,000) (12,146,400,000) financing activities
(PENURUNAN)/KENAIKAN BERSIH NET (DECREASE)/INCREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS (149,432,158,257) (148,052,767,716) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 1,122,694,922,106 1,425,879,826,166 BEGINNING OF YEAR
Pengaruh perubahan Effect of foreign
kurs valuta asing (260,197,273) 3,096,437,409 exchange rate changes
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR TAHUN 973,002,566,576 1,280,923,495,859 END OF YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURE
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 4 45,582,620,944 47,404,533,268 Cash
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 5 513,314,210,939 789,257,503,924 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 44,157,103,206 24,343,101,930 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia 7 369,948,631,487 419,918,356,737 Placements with Bank Indonesia
Jumlah kas dan setara kas 973,002,566,576 1,280,923,495,859 Total cash and cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran -4- Schedule
Page 9
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank Bumi Arta Tbk (“Bank”) didirikan PT Bank Bumi Arta Tbk (the “Bank”) was established
berdasarkan akta No. 4 tanggal 3 Maret 1967 yang based on notarial deed No. 4 dated March 3, 1967 of
dibuat dihadapan Soeleman Ardjasasmita, notaris di Soeleman Ardjasasmita, notary in Jakarta. The Deed
Jakarta. Akta Pendirian Bank telah disahkan oleh of Establishment was approved by the Minister of
Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat Justice of the Republic of Indonesia through his
Keputusannya No. J.A.5/25/6 tertanggal 25 April Decision Letter No. J.A.5/25/6 dated April 25, 1967
1967 serta telah diumumkan dalam Berita Negara and was published in the State Gazette of the
Republik Indonesia No. 41 tanggal 23 Mei 1967 Republic of Indonesia No. 41 dated May 23, 1967,
Tambahan No. 87. Berdasarkan Surat Keputusan Supplement No. 87. Based on the Decision Letter of
Menteri Keuangan RI No. Kep-436/DJM/III.3/9/1976 the Minister of Finance of the Republic of Indonesia
tanggal 18 September 1976, Bank menggabungkan No. Kep-436/DJM/III.3/9/1976 dated September 18,
usahanya (merger) dengan PT Bank Duta Nusantara 1976, the Bank merged with PT Bank Duta
sesuai dengan saran pemerintah untuk memperluas Nusantara pursuant to government advice to expand
jaringan operasional perbankan dan meningkatkan its operational banking networking and improve its
struktur permodalan. capital structure.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on Deed of the Extraordinary Shareholders
Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 35 tanggal Meeting No. 35 dated December 17, 2007 of Fathiah
17 Desember 2007 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notary in Jakarta, the Bank amended
Helmi, S.H., notaris di Jakarta, Bank merubah its entire Articles of Association to conform with Law
seluruh anggaran dasar untuk disesuaikan dengan No. 40 year 2007 of the Republic of Indonesia
Undang-Undang Republik Indonesia No. 40 Tahun regarding Limited Liability Corporation. This change
2007 tentang Bank Terbatas. Perubahan tersebut was approved by the Minister of Law and Human
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic of Indonesia through Decision
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Letter No. AHU 00533.AH.01.02.Year 2008 dated
No. AHU-00533.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal January 4, 2008, and was published in the State
4 Januari 2008, serta telah diumumkan dalam Berita Gazette of the Republic of Indonesia No. 42 dated
Negara Republik Indonesia No. 42 tanggal 23 Mei May 23, 2008, Supplement No. 6949.
2008 Tambahan No. 6949.
Anggaran Dasar Bank telah beberapa kali mengalami The Bank’s Articles of Association have been
perubahan, yang terakhir kali dengan Akta amended several times, most recently by the Deed
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang of Extraordinary Shareholders Meeting No. 12 dated
Saham Luar Biasa No. 12 tanggal December 20, 2022 of Fathiah Helmi, S.H., notary in
20 Desember 2022, yang dibuat dihadapan Fathiah Jakarta. This change was reported and accepted by
Helmi, S.H., notaris di Jakarta. Perubahan tersebut the Minister of Law and Human Rights of the
telah diberitahukan dan diterima oleh Kementerian Republic of Indonesia through his Acknowledgement
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Letter of Changes in Articles of Association No. AHU-
dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan AH.01.03-0329625 dated December 21, 2022. The
Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03-0329625 aforementioned notarial deed contained changes in
tanggal 21 Desember 2022. Akta tersebut memuat the Bank’s Articles of Association regarding the
perubahan Anggaran Dasar Bank mengenai Increase in Issued and Paid-Up Capital following the
Peningkatan Modal Ditempatkan dan Disetor setelah Capital Increase with Pre-Emptive Rights II
Penambahan Modal dengan Memberikan Hak (“PMHMETD II”).
Memesan Efek Terlebih Dahulu II (“PMHMETD II").
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang In accordance with Article 3 of the Bank’s Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah melakukan usaha di Association, the scope of its activities is to engage in
bidang perbankan dengan memperhatikan banking industry in accordance with the applicable
peraturan-peraturan yang berlaku. Kantor pusat Bank regulations. The Bank’s head office is located at Jl.
beralamat di Jl. KH Wahid Hasyim No. 234-236, KH Wahid Hasyim No. 234-236, Jakarta Pusat
Jakarta Pusat 10250. Bank memiliki 11 kantor 10250. The Bank also has 11 branches, 14 sub-
cabang, 14 kantor cabang pembantu, 9 kantor branches, 9 functional offices all of which are located
fungsional yang seluruhnya berlokasi di Indonesia. in Indonesia.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Bank memiliki masing-masing 15 mesin ATM the Bank has 15 ATM machines and 15 ATM
dan 15 mesin ATM. machines, respectively.
Lampiran -5/1- Schedule
Page 10
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information
(continued)
Bank memperoleh izin usaha untuk melakukan The Bank obtained its license as a commercial bank
kegiatan sebagai bank umum dan beroperasi secara and started its commercial activities based on the
komersial berdasarkan Surat Keputusan Menteri Decision Letter of the Minister of Finance of the
Keuangan Republik Indonesia No. D.15.6.1.2.29 Republic of Indonesia No. D.15.6.1.2.29 dated March
tanggal 28 Maret 1967. Sesuai Surat Keputusan 28, 1967. According to the Decision Letter of Bank
Bank Indonesia No. 24/35/KEP/DIR tanggal 20 Indonesia No. 24/35/KEP/DIR dated August 20,
Agustus 1991, status Bank meningkat menjadi bank 1991, the Bank has upgraded its status into a foreign
devisa. exchange bank.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, jumlah karyawan Bank adalah masing-masing the Bank had 658 and 680 employees, respectively.
sebanyak 658 dan 680 karyawan.
Susunan pengurus Bank pada tanggal 30 September The Bank’s management as of September 30, 2023
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: and December 31, 2022 consists of the following:
30 September/September 31 Desember/December
2023 2022
Presiden Komisaris Rachmat Mulia Rachmat Mulia President Commissioner
Suryahusada Suryahusada
Wakil Presiden Komisaris Daniel Budi Dharma Daniel Budi Dharma Vice President Commissioner
Komisaris Independen R.M. Sjariffudin R.M. Sjariffudin Independent Commissioner
(Mohammad Sjariffudin) (Mohammad Sjariffudin)
Komisaris I Gst Agung Rai Wirajaya I Gst Agung Rai Wirajaya Commissioner
Presiden Direktur Wikan Aryono S. Wikan Aryono S. President Director
Direktur Kredit dan Marketing Hendrik Atmaja Hendrik Atmaja Credit and Marketing Director
Direktur Kepatuhan John Engelen John Engelen Compliance Director
Direktur Pengembangan Bisnis Edwin Suryahusada Edwin Suryahusada Director of Business Development
dan Keuangan and Finance
Direktur Perbankan Digital Aditya Putra Utama Aditya Putra Utama Director of Digital Banking
Sekretaris Perusahaan Lyvinia Sari Lyvinia Sari Corporate Secretary
Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi telah All members of the Boards of Commissioners and
mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan Directors have been approved by Financial Service
(“OJK”). Authority (“OJK”).
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The Bank’s Audit Committee as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2023 and December 31, 2022 consists of the
sebagai berikut: following:
Ketua Daniel Budi Dharma Chairman
Anggota Keng Joe Hok, S.H. Members
Tara Adelia Senjaya
Susunan Komite Pemantau Risiko pada tanggal The Bank’s Risk Monitoring Committee as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022
sebagai berikut: consists of the following:
Ketua R.M. Sjariffudin (Mohammad Sjariffudin) Chairman
Anggota Nancy Effendy Members
Tara Adelia Senjaya
Susunan Komite Remunerasi dan Nominasi pada The Bank’s Remuneration and Nomination
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 Committee as of September 30, 2023 and December
adalah sebagai berikut: 31, 2022 consists of the following:
Ketua Daniel Budi Dharma Chairman
Anggota Rachmat Mulia Suryahusada Members
Jenny
Kepala Divisi Pemeriksaan Intern (“SKAI”) Bank The Bank’s Head of Internal Audit Division (“SKAI”)
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember as at September 30, 2023 and December 31, 2022 is
2022 adalah Bapak Lauw Janto. Mr. Lauw Janto.
Lampiran -5/2- Schedule
Page 11
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 18 Mei 2006, Bank telah memperoleh On May 18, 2006, the Bank obtained the notice of
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas effectivity from the Chairman of the Capital Market
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan and Financial Institution Supervisory Agency
(“Bapepam-LK”) melalui suratnya No. S-49/BL/2006 (“Bapepam-LK”) through letter No. S-49/BL/2006 for
untuk melakukan penawaran umum perdana atas the Bank’s initial public offering of 210,000,000
210.000.000 lembar saham Bank kepada shares. The par value per share was Rp 100 per
masyarakat. Nilai nominal per saham Rp 100 share and the offering price was Rp 160 per share.
dengan harga penawaran sebesar Rp 160 per
saham.
Pada tanggal 1 Desember 2021, Bank telah On December 1, 2021, the Bank has obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa effective statement from the Financial Services
Keuangan (“OJK”) Pasar Modal melalui suratnya No. Authority (“OJK”) Capital Market through its letter No.
S-228/D.04/2021 untuk melakukan Penawaran S-228/D.04/2021 to conduct Limited Public Offering I
Umum Terbatas I (“PUT I”) dalam rangka penerbitan (“PUT I”) in the context of issuing Pre-emptive Rights.
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu. Nilai nominal The par value per share is Rp 100 with an offering
per saham Rp 100 dengan harga penawaran price of Rp 1,345 per share.
sebesar Rp 1.345 per saham.
Pada tanggal 21 November 2022, Bank telah On November 21, 2022, the Bank has obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa effective statement from the Financial Services
Keuangan (“OJK”) Pasar Modal melalui suratnya Authority (“OJK”) Capital Market through its letter
No. S-236/D.04/2022 untuk melakukan No. S-236/D.04/2022 to increase capital by providing
penambahan modal dengan memberikan Hak Pre-emptive Rights II (“PMHMETD II”). The par value
Memesan Efek Terlebih Dahulu II (“PMHMETD II”). per share is Rp 100 with an offering price of Rp 1,345
Nilai nominal per saham Rp 100 dengan harga per share.
penawaran sebesar Rp 1.345 per saham.
Jumlah saham Nilai nominal
Tanggal yang per saham Tempat tercatat
Jenis efek/ Pencatatan/ Tanggal ditawarkan/ (“Rp”)/ efek/
Type of Registration efektif/ Number of Par value per The place of share
shares date Effective date offered shares share (“Rp”) listed
Penawaran Saham biasa/ 1 Juni/June 18 Mei/May 210,000,000 100 Bursa Efek Jakarta/ Initial Public
Umum Perdana Common share 2006 2006 Jakarta Stock Offering
Exchange
PMHMETD I Saham biasa/ 15 Desember/ 1 Desember/ 462,000,000 100 Bursa Efek PMHMETD I
Common share December 2021 December 2021 Indonesia/Indonesia
Stock Exchange
PMHMETD II Saham biasa/ 5 Desember/ 21 November 616,000,000 100 Bursa Efek PMHMETD II
Common share December 2022 2022 Indonesia/Indonesia
Stock Exchange
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, masing-masing 3.354.120.000 dan 3,354,120,000 and 3,354,120,000 of the Bank’s
3.354.120.000 lembar saham Bank telah dicatatkan outstanding shares are listed on the Indonesian
pada Bursa Efek Indonesia yang sudah termasuk Stock Exchange which include the shares owned by
dengan lembar saham yang dimiliki oleh pemegang the controlling shareholders, respectively.
saham.
Berdasarkan POJK No. 12/POJK.03/2021 tentang Based on POJK No. 12/POJK.03/2021 concerning
Bank Umum tanggal 30 Juli 2021, Pemegang Commercial Banks dated 30 July 2021, Controlling
Saham Pengendali (“PSP”) pada tanggal Shareholders (“PSP”) on 30 September 2023 and 31
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah December 2022 are PT Surya Husada Investment
PT Surya Husada Investment dan PT Takjub and PT Takjub Finansial Teknologi, the Final
Finansial Teknologi, Pemegang Saham Pengendali Controlling Shareholders of the Bank are Mr.
Terakhir Bank adalah Bapak Rachmat Mulia Rachmat Mulia Suryahusada and Mr. Anderson
Suryahusada dan Bapak Anderson Sumarli (Catatan Sumarli (Note 24).
24).
Lampiran -5/3- Schedule
Page 12
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Tanggal Diotorisasi Laporan Keuangan c. Authorisation Date of the Financial Statement
Laporan keuangan Bank diselesaikan dan The financial statements of the Bank were completed
diotorisasi untuk terbit oleh Dewan Direksi pada and authorised for issuance by the Board of Directors
tanggal 30 Oktober 2023. on October 30, 2023.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in preparing
penyusunan laporan keuangan adalah seperti the financial statements are set out below:
dijabarkan di bawah ini:
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan Bank telah disusun dan disajikan The Bank’s financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan and presented in accordance with Indonesian
(“SAK”) di Indonesia yang mencakup Pernyataan Financial Accounting Standards (“SFAS”) which
dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan comprise the Statements and Interpretations issued
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan by the Board of Financial Accounting Standards of
Indonesia. the Indonesian Institute of Accountants.
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan The financial statements have also been prepared
sesuai dengan peraturan Badan Pengawas Pasar and presented in accordance with Capital Market
Modal dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”), and Financial Institutions Supervisory Agency
yang fungsinya dialihkan kepada OJK sejak tanggal (“BAPEPAM-LK”), whose function has been
1 Januari 2013, No. VIII.G.7, yang merupakan transferred to the OJK starting January 1, 2013,
Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. regulation No. VIII.G.7, Appendix of the Decree of the
KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang Chairman of the BAPEPAM-LK No. KEP-
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan 347/BL/2012 dated June 25, 2012 regarding
Emiten atau Perusahaan Publik”. “Financial Statements Presentation and Disclosure
of the Issuer or Public Company”.
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The financial statements are prepared in accordance
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan with Statement of Financial Accounting Standard
(“PSAK”) 1, “Penyajian Laporan Keuangan”. (“SFAS”) 1, “Presentation of Financial Statements”.
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Basis of Preparation of the Financial Statements
Dasar penyusunan laporan keuangan adalah The financial statements have been prepared on the
konsep harga perolehan, kecuali aset tetap - historical cost basis except for fixed assets - land and
kelompok tanah dan bangunan, dan instrumen building, and financial instruments that are measured
keuangan tertentu yang diukur pada nilai wajar pada at fair values at the end of each reporting period.
setiap akhir periode pelaporan.
Laporan keuangan disusun dengan basis akrual, The financial statements are prepared based on
kecuali laporan arus kas. accrual basis, except for the statements of cash
flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows are prepared based on
metode langsung dengan mengelompokkan arus the direct method by classifying cash flows into
kas ke dalam aktivitas operasi, investasi, dan operating, investing, and financing activities. For the
pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas, dan purpose of the statements of cash flows, cash, and
setara kas mencakup kas, giro pada Bank cash equivalents include cash, demand deposits with
Indonesia, giro pada bank lain, dan penempatan Bank Indonesia, demand deposits with other banks,
pada Bank Indonesia dengan jangka waktu jatuh and placements with Bank Indonesia with maturities
tempo tiga bulan sejak tanggal perolehan sepanjang within three months from the date of acquisition as
tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman long as they are not being pledged as collateral for
atau dibatasi penggunaannya. borrowings or restricted.
Lampiran -5/4- Schedule
Page 13
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
a. Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) b. Statement of Compliance (continued)
Estimasi Estimation
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in conformity
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia with Indonesian Financial Accounting Standards
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. requires the use of certain critical accounting
Hal tersebut juga mengharuskan Bank untuk estimates and assumptions. It also requires the Bank
membuat pertimbangan dalam proses penerapan to exercise its judgement in the process of applying
kebijakan akuntansi Bank Bumi Arta. Area yang the Bank Bumi Arta accounting policies. The areas
kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan involving a higher degree of judgement or
yang lebih tinggi, atau area dimana asumsi dan complexity, or areas where assumptions and
estimasi dapat berdampak signifikan terhadap estimates are significant to the financial statements
laporan keuangan diungkapkan di Catatan 3. are disclosed in Note 3.
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi yang Signifikan b. Change in Significant Accounting Policies
Berikut ini adalah standar, amendemen dan The following standards, amendments and
interpretasi yang berlaku efektif sejak tanggal interpretations became effective since January 1,
1 Januari 2022: 2022:
- Amendemen PSAK 22 ”Kombinasi Bisnis - Amendment of SFAS 22 ”Business Combination
tentang referensi ke kerangka konseptual”; for reference to conceptual framework”;
- Amendemen PSAK 57 ”Provisi, Liabilitas - Amendment of SFAS 57 ”Provisions, Contingent
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi tentang Liabilities and Contingent Assets related to
Kontrak Memberatkan - Biaya memenuhi Onerous Contracts - Cost of Fulfilling the
kontrak”; Contracts”;
- Penyesuaian tahunan PSAK 71 ”Instrumen - Amendment of SFAS 71 ”Financial Instruments”;
Keuangan”; dan and
- Penyesuaian tahunan PSAK 73 ”Sewa”. - Annual improvements of SFAS 73 ”Lease”.
Implementasi dari standar, amendemen, dan The implementation of the above standards,
interpretasi tersebut tidak menghasilkan perubahan amendments and interpretations did not result in
substansial terhadap kebijakan akuntansi Bank dan substantial changes to the Bank’s accounting policies
tidak memiliki dampak yang material terhadap and had no material impact to the financial
laporan keuangan di periode berjalan atau tahun statements for current period or prior financial years.
sebelumnya.
Pada bulan April 2022, Dewan Standar Akuntansi In April 2022, The Indonesian Financial Accounting
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK IAI”) Standards Board (“DSAK IAI”) issued a press release
menerbitkan siaran pers mengenai Pengatribusian regarding Attributing Benefits to Periods of Service.
Imbalan Pada Periode Jasa.
c. Transaksi dan Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Transactions and Translation
Pembukuan Bank diselenggarakan dalam mata uang The Bank’s books of accounts are maintained in
Rupiah yang merupakan mata uang fungsional Bank. Indonesian Rupiah which is the Bank functional
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam currency. Transactions during the year involving
mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku foreign currencies are recorded at the rate of
pada saat terjadinya transaksi. exchange prevailing at the time the transactions are
made.
Pembukuan Bank diselenggarakan dalam mata uang The Bank’s books of accounts are maintained in
Rupiah yang merupakan mata uang fungsional Bank. Indonesian Rupiah which is the Bank functional
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam currency. Transactions during the year involving
mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku foreign currencies are recorded at the rate of
pada saat terjadinya transaksi. exchange prevailing at the time the transactions are
made.
Lampiran -5/5- Schedule
Page 14
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
c. Transaksi dan Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Transactions and Translation
(lanjutan) (continued)
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Exchange gains and losses arising from transactions
dari transaksi dalam mata uang asing dan dari in foreign currencies and from the translation of
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata foreign currency monetary assets and liabilities are
uang asing, diakui pada laba rugi tahun berjalan. recognised to the current year profit or loss.
Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter At reporting date, monetary assets and liabilities
dalam mata uang asing disesuaikan dalam mata denominated in foreign currencies are adjusted into
uang Rupiah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, Indonesian Rupiah using exchange rate set by Bank
yaitu kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk Indonesia, which is Reuters’ spot rate at 4.00 P.M.
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal Western Indonesia Time to reflect the rates of
tersebut. exchange prevailing at that date.
30 September/September 31 Desember/December
2023 2022
Rp Rp
1 Pound sterling Inggris 18,921.56 18,786.09 1 Great Britain Pound sterling
1 Euro 16,391.58 16,581.72 1 Euro
1 Dolar Amerika Serikat 15,455.00 15,567.50 1 U.S. Dollar
1 Dolar Singapura 11,349.37 11,592.88 1 Singapore Dollar
1 Dolar Australia 10,014.07 10,557.88 1 Australian Dollar
1 Yuan China 2,116.69 2,238.91 1 Chinese Yuan
1 Dolar Hongkong 1,974.11 1,996.55 1 Hongkong Dollar
1 Yen Jepang 103.89 117.81 1 Japanese Yen
d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related to
terkait dengan Bank (entitas pelapor): the Bank (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to the reporting entity if that
orang tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to the reporting entity if any of
jika memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota i. The entity, and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which means
entitas induk, entitas anak, dan entitas that each parent, subsidiary and fellow
anak berikutnya saling berelasi dengan subsidiary is related to the others);
entitas lainnya);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint
ventura bersama dari entitas lain (atau venture of the other entity (or an
entitas asosiasi atau ventura bersama yang associate or joint venture of a member of a
merupakan anggota suatu kelompok group of which the other entity is a member;
usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari salah satu entitas pelapor atau entitas the reporting entity, or an entity related to
yang terkait dengan entitas pelapor; the reporting entity;
Lampiran -5/6- Schedule
Page 15
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) d. Transactions with Related Parties (continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to the reporting entity if any of
jika memenuhi salah satu hal berikut: (lanjutan) the following conditions applies: (continued)
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) vii. A person identified in (a) (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity
atau personil manajemen kunci entitas or is a member of the key management
(atau entitas induk dari entitas); personnel of the entity (or a parent of the
entity);
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok yang viii. The entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key management
kelompok tersebut, menyediakan jasa personnel services to the reporting entity or
personil manajemen kunci kepada entitas to the parent of the reporting entity.
pelapor atau kepada entitas induk dari
entitas pelapor.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak The nature of the transactions and balances of
berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan accounts with related parties are disclosed in the
keuangan. notes of the financial statements.
e. Aset Keuangan e. Financial Assets
e.1 Klasifikasi e.1 Classification
Sesuai dengan PSAK 71, terdapat tiga klasifikasi In accordance with SFAS 71, there are three
pengukuran aset keuangan: measurement classifications for financial assets:
i. Biaya perolehan diamortisasi; i. Amortised cost;
ii. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi ii. Fair value through profit or loss (“FVTPL”);
(“FVTPL”);
iii. Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan iii. Fair value through other comprehensive
komprehensif lain (“FVOCI”). income (“FVOCI”).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 On September 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022, Bank hanya memiliki aset the Bank only has financial assets in the category
keuangan dalam kategori (a) aset keuangan of (a) financial assets measured at amortised
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, cost, and (b) financial assets measured at fair
dan (b) aset keuangan yang diukur pada nilai value through other comprehensive income
wajar melalui penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”). The classification depends on the
(“FVOCI”). Klasifikasi ini tergantung pada model Bank’s business model for managing the
bisnis Bank untuk mengelola aset keuangan dan financial assets and the contractual terms of the
persyaratan kontraktual arus kas. Manajemen cash flows. Management determines the
menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut classification of its financial assets at initial
pada saat awal pengakuannya. recognition.
(a) Aset keuangan yang diukur pada biaya (a) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi cost
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets measured at amortised
diamortisasi jika aset keuangan dikelola cost if the financial assets are managed in
dalam model bisnis yang bertujuan untuk a business model that aims to have
memiliki aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual. Arus kas contractual cash flows. Contractual cash
kontraktual dari aset keuangan yang pada flow of the financial assets which on a
tanggal tertentu hanya berasal dari certain date solely payment from principal
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) atas and interest payments (“SPPI”) of the
jumlah pokok terutang. principal outstanding.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost are recognised
diamortisasi diakui pada nilai wajarnya at fair value plus transaction costs (if any)
ditambah biaya transaksi (jika ada) dan and subsequently measured using the
selanjutnya diukur dengan menggunakan effective interest rate (“EIR”).
suku bunga efektif (“EIR”).
Lampiran -5/7- Schedule
Page 16
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
e.1 Klasifikasi (lanjutan) e.1 Classification (continued)
Biaya transaksi mencakup seluruh Transaction cost includes all fees and
imbalan/provisi dan bentuk lain yang provisions paid or received that are an
dibayarkan atau diterima yang merupakan integral part of the effective interest rate
bagian tak terpisahkan dari suku bunga (“EIR”).
efektif (“EIR”).
Tingkat suku bunga efektif (“EIR”) adalah The effective interest rate (“EIR”) is the
suku bunga yang secara tepat interest rate that exactly discounts the
mendiskontokan estimasi arus kas di masa estimated future cash flows through the
datang selama perkiraan umur dari aset expected life of the financial assets or
keuangan atau liabilitas keuangan (atau jika financial liability (or, where appropriate a
lebih tepat, digunakan periode yang lebih shorter period) to the net carrying amount at
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat initial recognition. When calculating the
bersih pada saat pengakuan awal. Pada saat effective interest rate (“EIR”), the Bank
menghitung tingkat suku bunga efektif estimates future cash flows considering all
(“EIR”), Bank mengestimasi arus kas di masa contractual terms of the financial
datang dengan mempertimbangkan seluruh instrument, but does not consider any future
persyaratan kontraktual dalam instrumen credit losses.
keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
mendatang.
(a) Aset keuangan yang diukur pada biaya (a) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi (lanjutan) cost (continued)
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang Interest income from financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortised cost is recorded in
dicatat dalam laporan laba/rugi dan diakui the profit/loss and is recognised as “Interest
sebagai “Pendapatan bunga”. income”.
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian When an impairment occurs, an impairment
penurunan nilai diakui sebagai pengurang loss is recognised as a deduction from the
dari nilai tercatat aset keuangan dan diakui di carrying value of financial assets and is
dalam laporan laba rugi sebagai “Beban recognised in the statement of profit or loss
cadangan kerugian penurunan nilai”. as “Allowance for impairment losses”.
(b) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (b) Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(“FVOCI”) (“FVOCI”)
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain jika through other comprehensive income if
memenuhi kondisi sebagai berikut: they meet the following conditions:
Aset keuangan dikelola dalam model Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual cash flow and sell financial
menjual aset keuangan; dan assets; and
Persyaratan kontraktual dari aset The contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI criteria.
SPPI.
Lampiran -5/8- Schedule
Page 17
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
e.1 Klasifikasi (lanjutan) e.1 Classification (continued)
Pada saat pengakuan awalnya, aset At initial recognition, financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain diakui comprehensive income are recognised at
pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi fair value plus transaction costs (if any) and
(jika ada) dan selanjutnya diukur pada nilai subsequently measured at fair value where
wajarnya dimana keuntungan atau kerugian gains or losses on changes in fair value,
atas perubahan nilai wajar, keuntungan atau gains or losses on foreign exchange, and
kerugian atas selisih kurs, dan kerugian impairment losses are recognised as other
penurunan nilai, diakui sebagai penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Kerugian kredit ekspektasian (“KKE”) diakui Expected credit losses (“ECL”) are
sebagai penambah/pengurang dari recognised as addition/deduction to other
penghasilan komprehensif lain di dalam comprehensive income in the financial
laporan keuangan (tidak mengurangi jumlah statements (not reducing the carrying
tercatat aset keuangan dalam laporan amount of financial assets in the financial
keuangan). Pendapatan bunga dihitung statements). Interest income is calculated
menggunakan metode suku bunga efektif using the effective interest method (“EIR”).
(“EIR”).
Penilaian pembayaran pokok dan bunga Solely payments of principal and interest
semata (“SPPI”) (“SPPI”) assessment
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada is defined as the fair value of the financial asset
pengakuan awal. ‘Bunga’ didefinisikan sebagai on initial recognition. ‘Interest’ is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang dan untuk consideration for the time value of money and for
risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok the credit risk associated with the principal
yang terutang selama periode waktu tertentu amount outstanding during a particular period of
dan untuk risiko dan biaya pinjaman dasar time and for other basic lending risks and costs
lainnya (misalnya risiko likuiditas dan biaya (e.g., liquidity risk and administrative costs), as
administrasi), serta margin keuntungan. well as profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows
adalah SPPI, Bank mempertimbangkan are SPPI, the Bank considers the contractual
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. Hal ini terms of the instrument. This includes assessing
termasuk menilai apakah aset keuangan whether the financial asset contains a contractual
mengandung ketentuan kontraktual yang dapat term that could change the timing or amount of
mengubah waktu atau jumlah arus kas contractual cash flows such that it would not meet
kontraktual sehingga tidak memenuhi kondisi ini. this condition. In making the assessment, the
Dalam melakukan penilaian, Bank Bank considers:
mempertimbangkan:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank atas - Terms that limit the Bank’s claim to cash
arus kas dari aset tertentu (seperti pinjaman flows from specified assets (e.g., non-
non-recourse); dan recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the
waktu atas uang (seperti penetapan ulang time value of money (e.g., periodical reset of
suku bunga berkala). interest rates).
Lampiran -5/9- Schedule
Page 18
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
e.1 Klasifikasi (lanjutan) e.1 Classification (continued)
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan are managed together to generate cash flows for
arus kas untuk Bank. Arus kas mungkin the Bank. This may be collecting contractual
dihasilkan dengan menerima arus kas cash flows, selling financial assets or both.
kontraktual, menjual aset keuangan atau Business models are determined at a level of
keduanya. Model bisnis ditentukan pada tingkat aggregation where groups of assets are
agregasi di mana kelompok aset dikelola managed together to achieve a particular
bersama untuk mencapai tujuan tertentu dan objective and do not depend on management’s
tidak bergantung pada niat manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individu.
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidence that is available
tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, at the date of the assessment. This includes, but
tetapi tidak terbatas pada: not limited to:
- Bagaimana kinerja bisnis dan aset - How the performance of the business and
keuangan yang ada di dalam unit bisnis itu the financial assets held within that business
dievaluasi dan dilaporkan kepada unit are evaluated and reported to
manajemen. Tingkat pemisahan yang management. The level of segregation
diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK 71 identified for SFAS 71 classification should
harus konsisten dengan bagaimana be consistent with how asset portfolios are
portofolio aset dipisahkan dan dilaporkan segregated and reported to senior
kepada manajemen senior; management;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja unit - The risks that affect the performance of the
bisnis dan aset keuangan yang dimiliki business unit and the financial assets held
dalam unit bisnis itu dan khususnya within that business unit and in particular the
bagaimana risiko itu dikelola; dan way those risks are managed; and
- Bagaimana manajer unit bisnis - How managers of the business unit are
dikompensasi (berdasarkan pada nilai wajar compensated (based on the fair value of the
dari aset yang dikelola atau pada arus kas assets managed or on the contractual cash
kontraktual yang dikumpulkan). flows collected).
Bank dapat mereklasifikasikan seluruh aset The Bank can reclassify all of its financial assets
keuangan yang terpengaruh jika dan hanya jika, when and only, its business model for managing
model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan those financial assets changes.
berubah.
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determinations are made on the
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh basis of scenarios that the Bank reasonably
Bank dan tidak dalam kondisi sangat tertekan expect to occur and not under highly stressed or
atau ‘kondisi terburuk’. Jika aset dijual dalam ‘worst case’ conditions. Where assets are
kondisi yang tidak diharapkan oleh Bank untuk disposed of under conditions that the Bank did
berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset not reasonably expect to prevail when the assets
keuangan yang ada dalam portofolio tidak were recognised, the classification of existing
disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi financial assets in the portfolio are not rendered
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset yang inaccurate but the conditions in question should
diperoleh di masa mendatang. be considered for any assets acquired going
forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 The targeting operating model for SFAS 71 is
dirancang sedemikian rupa sehingga akuntansi designed such that accounting for instruments at
untuk instrumen di FVTPL adalah pilihan yang FVTPL is a conscious choice.
tepat.
Lampiran -5/10- Schedule
Page 19
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
e.1 Klasifikasi (lanjutan) e.1 Classification (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Perubahan pada model bisnis atau pengenalan Changes to business models or the introduction
model bisnis baru ditentukan melalui proses of new business models are determined through
persetujuan unit bisnis baru. the new business unit approval process.
Klasifikasi aset keuangan/ Golongan (ditentukan oleh Bank)/
Financial assets classification Class (as determined by the Bank)
Giro pada Bank Indonesia/Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia/Placements with Bank Indonesia
Kredit/Loans
Aset keuangan yang diukur dengan Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
biaya perolehan diamortisasi/
Financial assets at amortised cost Pendapatan bunga yang masih akan diterima/Accrued interest receivables
Aset lain-lain/Other assets:
Uang jaminan ATM/Deposit ATM
Efek-efek/Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under resale
agreements
Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui pendapatan
komprehensif lain/Financial assets at Penyertaan dalam bentuk saham/Investment in shares of stock
fair value through other
comprehensive income
e.2 Pengakuan e.2 Recognition
Bank menggunakan akuntansi tanggal The Bank use trade date accounting for regular
perdagangan untuk mencatat seluruh transaksi way contracts when recording financial assets
aset keuangan yang lazim (reguler). Aset transactions. Financial assets that are
keuangan yang dialihkan kepada pihak ketiga transferred to a third party but do not qualify for
tetapi tidak memenuhi syarat penghentian derecognition are presented in the statements of
pengakuan disajikan di dalam laporan posisi financial position as “Pledged assets”, if the
keuangan sebagai “Aset yang dijaminkan”, jika transferee has the right to sell or repledge them.
pihak penerima memiliki hak untuk menjual atau
mentransfer kembali.
e.3 Penghentian pengakuan e.3 Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan The Bank derecognises a financial asset when
pada saat hak kontraktual atas arus kas yang the contractual rights to the cash flows from the
berasal dari aset keuangan tersebut financial asset expire, or when it transfers the
kedaluwarsa, atau Bank mentransfer seluruh rights to receive the contractual cash flows on
hak untuk menerima arus kas kontraktual dari the financial asset in a transaction in which
aset keuangan dalam transaksi di mana Bank substantially all the risks and rewards of
secara substansial telah mentransfer seluruh ownership of the financial assets are transferred.
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset Any interest in transferred financial assets that is
keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau created or retained by the Bank is recognised as
liabilitas atas aset keuangan yang ditransfer a separate asset or liability.
yang timbul atau yang masih dimiliki oleh Bank
diakui sebagai aset atau liabilitas secara
terpisah.
Lampiran -5/11- Schedule
Page 20
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
e.3 Penghentian pengakuan (lanjutan) e.3 Derecognition (continued)
Dalam transaksi di mana Bank secara In transactions in which the Bank neither retains
substansial tidak memiliki atau tidak mentransfer nor transfers substantially all the risks and
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan rewards of ownership of a financial asset, the
aset keuangan, Bank menghentikan pengakuan Bank derecognises the asset if it does not retain
aset tersebut jika Bank tidak lagi memiliki control over the asset. The rights and obligations
pengendalian atas aset tersebut. Hak dan retained in the transfer are recognised
kewajiban yang masih dimiliki dalam transfer separately as assets and liabilities as
tersebut diakui secara terpisah sebagai aset appropriate. In transfers in which control over
atau liabilitas. Dalam transfer dimana the asset is retained, the Bank continues to
pengendalian atas aset masih dimiliki, Bank recognise the asset to the extent of its continuing
tetap mengakui aset yang ditransfer tersebut involvement, determined by the extent to which
sebesar keterlibatan berkelanjutan, dimana it is exposed to changes in the value of the
tingkat keberlanjutan Bank dalam aset yang transferred asset.
ditransfer adalah sebesar perubahan nilai aset
yang ditransfer.
e.4 Penurunan nilai aset keuangan e.4 Impairment of financial assets
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian SFAS 71 requires a loss allowance to be
diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian recognised at an amount equal to either
12 bulan atau kerugian kredit ekspektasian 12 months expected credit losses (“ECL”) or
(“KKE”) sepanjang umur aset keuangan. lifetime ECL. Lifetime ECL are the ECL that
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur result from all possible default events over the
adalah kerugian kredit ekspektasian yang expected life of a financial instrument, whereas
berasal dari semua kemungkinan kejadian gagal 12 months ECL are the portion of ECL that result
bayar sepanjang umur ekspektasian suatu from default events that are possible within the
instrumen keuangan, sedangkan 12 bulan KKE 12 months after reporting date.
adalah porsi dari kerugian kredit ekspektasian
yang berasal dari kemungkinan kejadian gagal
bayar dalam 12 bulan setelah tanggal
pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian atau KKE diakui ECL are recognised for all financial debt
untuk seluruh instrumen utang keuangan, instruments, loan commitments and financial
komitmen pinjaman dan jaminan keuangan guarantees that are classified as hold to
yang diklasifikasikan sebagai hold to collect/ collect/hold to collect and sell and have cash
hold to collect and sell dan memiliki arus kas flows that are SPPI. Expected credit losses are
SPPI. Kerugian kredit ekspektasian tidak diakui not recognised for equity instruments designated
untuk instrumen ekuitas yang ditetapkan at FVOCI.
sebagai FVOCI.
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses sophisticated models
menggunakan matriks Probability of Default that utilise the Probability of Default (“PD”), Loss
(“PD”), Loss Given Default (“LGD”) dan Given Default (“LGD”) and Exposure at Default
Exposure at Default (“EAD”), yang (“EAD”) metrics, discounted using the effective
didiskontokan menggunakan suku bunga efektif. interest rate.
(a.) Probability of Default (“PD”) (a.) Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over up
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 to 12 months from the reporting date
bulan dari tanggal laporan (Tahap 1) atau (Stage 1) or over the lifetime of the product
sepanjang umur (Tahap 2 dan 3) dan (Stage 2 and 3) and incorporating the
digabungkan pada dampak asumsi ekonomi impact of forward-looking economic
masa depan yang memiliki dampak pada assumptions that have an effect on credit
risiko kredit. PD diestimasikan pada point in risk. PD is estimated at a point in time that
time dimana hal ini berfluktuasi sejalan means it will fluctuate in line with the
dengan siklus ekonomi. economic cycle.
Lampiran -5/12- Schedule
Page 21
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
e.4 Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) e.4 Impairment of financial assets (continued)
(b.) Loss Given Default (“LGD”) (b.) Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
debitur yang mengalami gagal bayar incorporating the impact of relevant forward
dengan menggabungkan dampak dari looking economic assumptions (if any),
asumsi ekonomi masa depan yang relevan which represents the difference between
(jika ada) dimana hal ini mewakili the contractual cash flows due and those
perbedaan antara arus kas kontraktual yang that the Bank expects to receive. The Bank
akan jatuh tempo dengan arus kas yang estimates LGD based on the historical
diharapkan untuk diterima. Bank recovery rates and considers the recovery
mengestimasikan LGD berdasarkan data of any collateral that is integral to the
historis dari tingkat pemulihan dan financial assets, taking into account forward
memperhitungkan pemulihan yang berasal looking economic assumptions if relevant.
dari jaminan terhadap aset keuangan
dengan mempertimbangkan asumsi
ekonomi di masa depan jika relevan.
(c.) Exposure at Default (“EAD”) (c.) Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at
gagal bayar dengan mempertimbangkan the time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang expected change in exposure over the
diharapkan selama masa eksposur. Hal ini lifetime of the exposure. This incorporates
menggabungkan dampak penarikan the impact of drawdowns of committed
fasilitas yang committed, pembayaran facilities, repayments of principal and
pokok dan bunga, amortisasi dan interest, amortisation and prepayments,
pembayaran dipercepat, bersama dengan together with the impact of forward looking
dampak asumsi ekonomi masa depan jika economic assumptions where relevant.
relevan.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan 12 months expected credit losses
(Tahap 1) (Stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian diakui pada saat Expected credit losses are recognised at the
pengakuan awal instrumen keuangan dan time of initial recognition of a financial instrument
merepresentasikan kekurangan kas sepanjang and represent the lifetime cash shortfalls arising
umur aset yang timbul dari kemungkinan gagal from possible default events up to 12 months
bayar di masa yang akan datang dalam kurun into the future from the reporting date. Expected
waktu 12 bulan sejak tanggal pelaporan. credit losses continue to be determined on this
Kerugian kredit ekspektasian terus ditentukan basis until there is either a significant increase in
oleh dasar ini sampai timbul peningkatan risiko the credit risk of an instrument or the instrument
kredit yang signifikan pada instrumen tersebut becomes credit-impaired. If an instrument is no
atau instrumen tersebut telah mengalami longer considered to exhibit a significant
penurunan nilai kredit. Jika suatu instrumen increase in credit risk, expected credit losses will
tidak lagi dianggap menunjukkan peningkatan revert to being determined on a 12 months basis.
risiko kredit yang signifikan, maka kerugian
kredit ekspektasian dihitung kembali
berdasarkan basis 12 bulan.
Lampiran -5/13- Schedule
Page 22
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
e.4 Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) e.4 Impairment of financial assets (continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Tahap 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a significant
risiko kredit yang signifikan (“SICR”) sejak increase in credit risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, kerugian kredit ekspektasian recognition, an expected credit loss provision is
diakui atas kejadian gagal bayar yang mungkin recognised for default events that may occur
terjadi sepanjang umur aset. Peningkatan over the lifetime of the asset. Significant
signifikan dalam risiko kredit dinilai dengan increase in credit risk is assessed by comparing
membandingkan risiko gagal bayar atas the risk of default of an exposure at the reporting
eksposur pada tanggal pelaporan dengan risiko date to the risk of default at origination (after
gagal bayar saat pengakuan awal (setelah taking into account the passage of time).
memperhitungkan perjalanan waktu dari akun Significant does not mean statistically significant
tersebut). Signifikan tidak berarti signifikan nor is it assessed in the context of changes in
secara statistik, juga tidak dinilai dalam konteks expected credit loss. Whether a change in the
perubahan dalam cadangan kerugian kredit risk of default is significant or not is assessed
ekspektasian. Perubahan atas risiko gagal using a number of quantitative and qualitative
bayar dinilai signifikan atau tidak, dinilai factors, the weight of which depends on the type
menggunakan sejumlah faktor kuantitatif dan of product and counterparty. Financial assets
kualitatif, yang bobotnya bergantung pada tipe that are 30 or more days past due and not credit-
produk dan pihak lawan. Aset keuangan dengan impaired will always be considered to have
tunggakan 30 hari atau lebih dan tidak experienced a significant increase in credit risk.
mengalami penurunan nilai akan selalu
dianggap telah mengalami peningkatan risiko
kredit yang signifikan.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit impaired (or defaulted) exposures
kredit (atau gagal bayar) (Tahap 3) (Stage 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai Financial assets that are credit impaired (or
(atau gagal bayar) merupakan aset yang defaulted) represent those that are at least 90
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih dari days past due in respect of principal and/or
90 hari atas pokok dan/atau bunga atau memiliki interest or has certain credit grades. Financial
peringkat kredit tertentu. Aset keuangan juga assets are also considered to be credit impaired
dianggap mengalami penurunan nilai kredit di where the debtors are unlikely to pay on the
mana debitur kemungkinan besar tidak akan occurrence of one or more observable events
membayar dengan terjadinya satu atau lebih that have a detrimental impact on the estimated
kejadian yang teramati yang memiliki dampak future cash flows of the financial asset. Loss
menurunkan jumlah estimasi arus kas masa provisions against credit impaired financial
depan dari aset keuangan tersebut. Cadangan assets are determined based on an assessment
kerugian penurunan nilai terhadap aset of the recoverable cash flows under a range of
keuangan yang mengalami penurunan nilai scenarios, including the realisation of any
ditentukan berdasarkan penilaian terhadap arus collateral held where appropriate. The ECL will
kas yang dapat dipulihkan berdasarkan reflect the weighted average of the scenarios
sejumlah skenario, termasuk realisasi jaminan based on the probability of the relevant scenario
yang dimiliki jika memungkinkan. KKE akan to occur. The loss provisions held represent the
mencerminkan rata-rata tertimbang dari difference between the present value of the
skenario berdasarkan probabilitas dari skenario cash flows expected to be recovered,
yang relevan untuk terjadi. Cadangan kerugian discounted at the instrument’s original effective
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai interest rate, and the gross carrying value of the
sekarang dari arus kas yang diperkirakan akan instrument prior to any credit impairment.
dipulihkan, didiskontokan pada suku bunga
efektif awal, dan nilai tercatat bruto instrumen
sebelum penurunan nilai kredit.
Lampiran -5/14- Schedule
Page 23
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
e.4 Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) e.4 Impairment of financial assets (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit impaired (or defaulted) exposures
kredit atau gagal bayar (Tahap 3) (lanjutan) (Stage 3) (continued)
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring
kerugian kredit ekspektasian adalah periode expected credit loss is the shorter of the
yang lebih pendek antara umur ekspektasian expected life and the contractual term of the
dan periode kontrak aset keuangan. Umur financial asset. The expected life may be
ekspektasian dapat dipengaruhi oleh impacted by prepayments and the maximum
pembayaran dimuka dan periode kontrak contractual term by extension options. For
maksimum melalui opsi perpanjangan kontrak. certain revolving portfolios, including credit
Untuk portofolio revolving tertentu, termasuk cards, the expected life is assessed over the
kartu kredit, umur ekspektasian dinilai period that the Bank is exposed to credit risk
sepanjang periode dimana Bank terekspos (which is based on the length of time it takes for
dengan risiko kredit (berdasarkan durasi waktu credit facilities to be withdrawn) rather than the
yang dibutuhkan untuk fasilitas kredit ditarik), contractual term.
bukan sepanjang periode kontrak.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortised cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan balance sheet amount reflects the gross asset
aset bruto dikurangi kerugian kredit less the expected credit losses. For debt
ekspektasian. Untuk instrumen utang dalam instruments held at FVOCI, the balance sheet
kategori FVOCI, saldo di neraca mencerminkan amount reflects the instrument’s fair value, with
nilai wajar dari instrumen, dengan cadangan the expected credit loss allowance held as a
kerugian kredit ekspektasian dibukukan terpisah separate reserve within other comprehensive
sebagai cadangan pada pendapatan income.
komprehensif lain.
f. Liabilitas Keuangan f. Financial Liabilities
Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam The Bank classifies its financial liabilities in the
kategori liabilitas keuangan yang diukur dengan category of financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortised cost.
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities at amortised cost
perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan Financial liabilities that are not classified as at fair
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai value through profit and loss fall into this category
wajar melalui laba rugi dikategorikan dan diukur and are measured at amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang Financial liabilities at amortised cost are initially
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi diukur recognised at fair value plus transaction costs (if
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi (jika ada). any).
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur seluruh After initial recognition, the Bank measures all
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya financial liabilities at amortised cost using effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest rates method.
metode suku bunga efektif.
Klasifikasi liabilitas keuangan/ Golongan (ditentukan oleh Bank)/
Financial liabilities classification Class (as determined by the Bank)
Liabilitas segera/Liabilities payable immediately
Simpanan/Deposits
Liabilitas keuangan yang diukur dengan Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
biaya perolehan diamortisasi/Financial
liabilities at amortised cost Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
Bunga yang masih harus dibayar/Accrued interest
Biaya yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain/Accrued expenses and other liabilities
Lampiran -5/15- Schedule
Page 24
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
f. Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Liabilities (continued)
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognised when they
ketika liabilitas telah dilepaskan atau tidak berlaku have been redeemed or otherwise extinguished.
lagi atau kedaluwarsa.
g. Reklasifikasi Instrumen Keuangan g. Reclassifications of Financial Instruments
Bank diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi The Bank is permitted to reclassify its financial
atas aset keuangan yang dimiliki jika Bank assets if the Bank changes its business model for
mengubah model bisnis untuk pengelolaan aset managing financial assets while reclassification for
keuangan sedangkan reklasifikasi untuk liabilitas financial liabilities is not permitted.
keuangan tidak diperkenankan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus berdampak Changes in business models must have a significant
secara signifikan terhadap kegiatan operasional impact to the Bank’s operational activity such as
Bank seperti memperoleh, melepaskan, atau acquisition, separation, or termination of a business
mengakhiri suatu lini bisnis. line.
Yang bukan merupakan perubahan model bisnis The followings are not a change in business model:
adalah:
- Perubahan intensi berkaitan dengan aset - Changes in intention relating to certain financial
keuangan tertentu (bahkan dalam situasi assets (even in situations significant changes in
perubahan signifikan dalam kondisi pasar); market conditions);
- Hilangnya sementara pasar tertentu untuk aset - Temporary loss of certain markets for financial
keuangan; dan assets; and
- Pengalihan aset keuangan antara bagian dari - Transfer of financial assets between parts of the
Bank dengan model bisnis berbeda. Bank with different business models.
Bank menerapkan reklasifikasi secara prospektif The Bank applies a prospective reclassification of
dari tanggal reklasifikasi. Bank tidak menyajikan the date of the reclassification. Bank does not restate
kembali keuntungan, kerugian (termasuk profits, losses (including impairment profit or loss),
keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau or interest recognised earlier.
bunga yang diakui sebelumnya.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from amortised
pengukuran biaya perolehan diamortisasi menjadi cost to fair value through profit or loss, the fair value
kategori pengukuran nilai wajar melalui laba rugi, is measured on the date of reclassification. The
nilai wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. gains or losses arising from the difference between
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih the prior amortised cost and fair value of financial
antara biaya perolehan diamortisasi sebelumnya assets are recognised in profit/loss.
dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam
laba/rugi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from the fair
pengukuran nilai wajar melalui laba rugi menjadi value through profit or loss to the amortised cost, the
kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi, fair value on the reclassification date becomes the
nilai wajar pada tanggal reklasifikasi menjadi jumlah new gross recorded amount. The effective interest
tercatat bruto yang baru. Suku bunga efektif rate is calculated as the fair value basis at the date
dihitung sebagai basis nilai wajar saat tanggal of reclassification.
reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from amortised
pengukuran biaya perolehan diamortisasi menjadi cost to fair value through other comprehensive
kategori pengukuran nilai wajar melalui income, the fair value is measured on the date of
penghasilan komprehensif lain, nilai wajarnya reclassification. The gains or losses arising from the
diukur pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau difference between the previous amortised cost and
kerugian yang timbul dari selisih antara biaya the fair value of the financial assets are recognised
perolehan diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar in other comprehensive income. Effective interest
aset keuangan diakui dalam penghasilan rates and expected impairment loss measurements
komprehensif lain. Suku bunga efektif dan are not adjusted as a result of reclassification.
pengukuran kerugian penurunan nilai ekspektasian
tidak disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi.
Lampiran -5/16- Schedule
Page 25
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
g. Reklasifikasi Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Reclassifications of Financial Instruments
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from fair value
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income to amortised
komprehensif lain menjadi kategori pengukuran cost, the financial asset is reclassified at fair value
biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan on the date of the reclassification. However,
direklasifikasi pada nilai wajarnya pada tanggal cumulative gains or losses previously recognised in
reklasifikasi. Akan tetapi keuntungan atau kerugian other comprehensive income are removed from
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam equity and adjusted against the fair value of financial
penghasilan komprehensif lain dihapus dari ekuitas assets on the date of reclassification. Difference
dan disesuaikan terhadap nilai wajar aset between fair value on the date of reclassification and
keuangan pada tanggal reklasifikasi. Selisih antara par value recorded as premium/discount and
nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi amortised starting from the date of reclassification
dengan nilai par dicatat sebagai premium/diskonto until maturity date of that financial asset. Effective
dan diamortisasi mulai dari tanggal reklasifikasi interest rates and expected impairment loss
hingga tanggal jatuh tempo aset keuangan measurements are not adjusted as a result of
tersebut. Suku bunga efektif dan pengukuran reclassification.
kerugian penurunan nilai ekspektasian tidak
disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from fair value
pengukuran nilai wajar melalui laba rugi menjadi through profit or loss to fair value through other
kategori pengukuran nilai wajar melalui comprehensive income, fair value on the date of
penghasilan komprehensif lain, nilai wajar pada reclassification to be new carrying value. Cumulative
tangga reklasifikasi menjadi nilai tercatat yang gains or losses previously recognised in profit or loss
baru. Keuntungan atau kerugian kumulatif yang not reclassified to other comprehensive income.
sebelumnya diakui pada laba rugi tidak
direklasifikasi ke penghasilan komprehensif lain.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from fair value
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income to fair value
komprehensif lain menjadi kategori pengukuran through profit or loss, fair value on the date of
nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar pada reclassification is becomes the new carrying value.
tanggal reklasifikasi menjadi nilai tercatat yang Cumulative gains or losses previously recognised in
baru. Keuntungan atau kerugian kumulatif yang other comprehensive income are reclassified from
sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif equity to profit/loss as a reclassification adjustment.
lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba/rugi sebagai
penyesuaian reklasifikasi.
h. Saling Hapus Instrumen Keuangan h. Offsetting Financial Instrument
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are offset
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan dalam and the net amount presented in the statement of
laporan posisi keuangan jika Bank tersebut financial position when the Bank has a legally
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum enforceable right to set-off the recognised amounts;
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang and intends either to settle on a net basis, or to
telah diakui; dan bermaksud untuk menyelesaikan realise the asset and settle the liability
secara neto atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Hak saling hapus dapat ada pada saat ini dari pada A right to set-off must be available today rather than
bersifat kontinjen atas terjadinya suatu peristiwa di being contingent on a future event and must be
masa depan dan harus dieksekusi oleh pihak exercisable by any of the counterparties, both in the
lawan, baik dalam situasi bisnis normal dan dalam normal course of business and in the event of
peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan atau default, insolvency or bankruptcy.
kebangkrutan.
Lampiran -5/17- Schedule
Page 26
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
i. Penentuan Nilai Wajar i. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar measurement date in the principal at measurement
(market participants) pada tanggal pengukuran di date in the principal market or, in its absence, the
pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan most advantageous market to which the Bank has
dimana Bank memiliki akses pada tanggal tersebut. access at the date. The fair value of a liability reflects
Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko its non-performance risk.
wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar instrumen When available, the Bank measures the fair value of
keuangan dengan menggunakan harga kuotasian a financial instrument using the quoted price in an
di pasar aktif untuk instrumen tersebut. active market for that instrument.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang Fair value of financial instruments traded in active
diperdagangkan di pasar yang aktif ditentukan markets is determined based on quoted prices at the
berdasarkan kuotasi pasar aktif pada tanggal statement of financial position date. This includes
laporan posisi keuangan. Kuotasi pasar aktif ini Interdealer Market Association (“IDMA”) quoted
termasuk yang berasal dari Interdealer Market market prices or broker’s quoted price.
Association (“IDMA”) atau harga kuotasi broker
(broker’s quoted price).
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi A financial instrument is regarded as quoted in an
pasar aktif jika harga kuotasi tersedia sewaktu- active market if quoted prices are readily and
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, regularly available from an exchange, dealer, broker,
pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), industry group, pricing service or regulatory agency,
kelompok industri, badan pengawas (pricing and those prices represent actual and regularly
service or regulatory agency), dan harga tersebut occurring market transactions on an arm’s length
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan basis. If the above criteria are not met, the market is
rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria regarded as being inactive. Indications that a market
di atas tidak terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan is inactive are when there is a wide bid-offer spread
tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif or significant increase in the bid-offer spread and
adalah terdapat selisih yang besar antara harga there are few recent transactions.
penawaran dan permintaan atau kenaikan
signifikan dalam selisih harga penawaran dan
permintaan dan hanya terdapat beberapa transaksi
terkini.
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai For financial instruments with no quoted market
kuotasi harga pasar, estimasi yang wajar price, a reasonable estimate of the fair value is
ditetapkan dengan mengacu pada nilai pasar terkini determined by reference to the current market value
instrumen keuangan lain yang secara substansi of another instrument which substantially have the
memiliki karakteristik yang sama atau dihitung same characteristic or calculated based on the
berdasarkan arus kas estimasian terhadap aset expected cash flows of the underlying net asset base
bersih dari instrumen keuangan tersebut. of the financial instruments.
j. Kas dan Setara Kas j. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Cash and cash equivalents includes cash, demand
Indonesia, giro pada bank lain, dan penempatan deposits with Bank Indonesia, demand deposits with
pada Bank Indonesia dengan jangka waktu jatuh other banks, and placements with Bank Indonesia
tempo tiga bulan atau kurang. with original maturities of three months or less.
Tidak terdapat kas yang digunakan sebagai There is no cash used as collateral or restricted.
jaminan atau dibatasi penggunaannya.
Lampiran -5/18- Schedule
Page 27
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
k. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain k. Demand Deposits with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain disajikan Demand deposits with Bank Indonesia and other
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan banks are stated at amortised cost using effective
menggunakan metode suku bunga efektif, interest rate method, less allowance for impairment
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan losses.
nilai.
l. Penempatan pada Bank Indonesia l. Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada Bank Indonesia merupakan Placements with other banks and Bank Indonesia
penanaman dana dalam bentuk Fasilitas represent placements in the form of Bank Indonesia
Simpanan Bank Indonesia (“FASBI”) dan deposito deposit facility (“FASBI”) and term deposits of
berjangka Bank Indonesia. Bank Indonesia.
Penempatan pada Bank Indonesia disajikan Placements Bank Indonesia are stated at amortised
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan cost using effective interest rate less any allowance
menggunakan suku bunga efektif dikurangi dengan for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
m. Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual m. Securities Purchased under Resale Agreements
Kembali
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements are
merupakan transaksi dimana Bank membeli transactions in which the Bank purchases a financial
aset keuangan dan secara simultan masuk asset and simultaneously enters into an agreement
ke dalam perjanjian untuk menjual kembali aset to resell the asset (or substantially similar asset) at a
(atau aset yang serupa secara substansial) dengan fixed price on a future date. The underlying asset is
harga tetap di masa depan. Aset yang mendasari not recognised in the Bank’s financial statements.
tidak diakui dalam laporan keuangan Bank. Subsequent to initial recognition, securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang dibeli purchased under resale agreements are measured
dengan janji dijual kembali diukur pada biaya at amortised cost. The difference between purchase
perolehan diamortisasi. Selisih antara harga beli and resale price is recognised as interest income
dan harga jual kembali diakui sebagai pendapatan using the effective interest method.
bunga dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements are
merupakan transaksi dimana Bank menjual aset transactions in which the Bank sold a financial asset
keuangan dan secara simultan masuk ke dalam and simultaneously enters into an agreement to
perjanjian untuk membeli kembali aset (atau aset repurchase the asset (or substantially similar asset)
yang serupa secara substansial) dengan harga at a fixed price on a future date.
tetap di masa depan.
n. Efek-efek n. Marketable Securities
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari efek-efek yang Marketable securities consist of securities traded in
diperdagangkan di pasar uang seperti Surat the money market such as Government of Indonesia
Berharga Negara, Sertifikat Bank Indonesia Securities, Certificates of Bank Indonesia (“SBI”),
(“SBI”), dan Sertifikat Deposito Bank Indonesia and Certificates Deposits of Bank Indonesia
(“SDBI”). (“SDBI”).
Efek-efek diklasifikasikan sebagai biaya perolehan Securities are classified as amortised cost, and after
diamortisasi, dan setelah pengakuan awal, initial recognition, is amortised using the effective
diamortisasi dengan menggunakan suku bunga interest.
efektif.
o. Kredit o. Loans
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan Subsequent to initial recognition, loans are
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortised cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest rate method.
Lampiran -5/19- Schedule
Page 28
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
o. Kredit (lanjutan) o. Loans (continued)
Bank terkadang melakukan renegosiasi atau dalam The Bank sometimes renegotiates or otherwise
hal lain modifikasi atas arus kas kontraktual dari modifies the contractual cash flows of loans. When
aset keuangan dalam bentuk kredit. Saat ini terjadi, this happens, the Bank assesses whether the new
Bank menilai apakah syarat-syarat kredit yang baru terms are substantially different to the original terms.
berbeda secara substansial dibanding dengan The Bank does this by considering, among others,
syarat-syarat kredit sebelumnya. Bank melakukan the following factors:
hal ini dengan mempertimbangkan, antara lain,
faktor-faktor di bawah ini:
Jika peminjam berada dalam kesulitan If the borrower is in financial difficulty whether
keuangan, apakah modifikasi tersebut the modification merely reduces the contractual
mengurangi arus kas kontraktual ke nilai yang cash flows to amounts the borrower is expected
diharapkan dapat dibayarkan oleh peminjam; to be able to pay;
Perpanjangan signifikan dari waktu kredit Significant extension of the loan term when the
dimana peminjam tidak berada dalam kesulitan borrower is not in financial difficulty; and
keuangan; dan
Perubahan signifikan dari suku bunga. Significant change in the interest rate.
Apabila syarat-syarat tersebut berbeda secara If the terms are substantially different, the Bank
substansial, Bank menghentikan pengakuan aset derecognises the original financial asset and
keuangan awal dan mengakui aset keuangan yang recognises a ‘new’ asset at fair value and
‘baru’ pada nilai wajarnya dan menghitung kembali recalculates a new effective interest rate for the
suku bunga efektif yang baru untuk aset tersebut. asset. The date of renegotiation is consequently
Tanggal renegosiasi syarat kredit dianggap considered to be the date of initial recognition for
sebagai tanggal pengakuan awal untuk keperluan impairment calculation purposes, including for the
perhitungan penurunan nilai, termasuk untuk purpose of determining whether a significant
menentukan apakah terdapat kenaikan signifikan increase in credit risk has occured. However, the
risiko kredit. Namun, Bank juga menilai apakah aset Bank also assesses whether the new financial asset
keuangan baru dianggap sebagai aset keuangan recognised is deemed to be credit-impaired at initial
yang mengalami penurunan nilai pada pengakuan recognition, especially in circumstances
awal, terutama dalam keadaan dimana renegosiasi where the renegotiation was driven by the debtor
didorong oleh peminjam yang tidak dapat being unable to make the originally agreed
melakukan pembayaran yang sudah disetujui payments. Differences in the carrying amount are
sebelumnya. Selisih dari nilai tercatat juga diakui also recognised in profit or loss as a gain or loss on
pada laba rugi sebagai laba rugi dari penghentian derecognition.
pengakuan aset keuangan.
Apabila syarat-syarat tersebut tidak berbeda If the terms are not substantially different, the
secara substansial, renegosiasi atau modifikasi renegotiation or modification does not result in
tidak menghasilkan penghentian pengakuan, dan derecognition, and the Bank recalculates the gross
Bank menghitung kembali nilai tercatat bruto carrying amount based on the revised cash flows of
berdasarkan arus kas yang sudah dimodifikasi the financial asset and recognises a modification
dari aset keuangan dan mengakui laba atau gain or loss in statements of profit or loss. The new
rugi modifikasian di laporan laba rugi. Nilai tercatat gross carrying amount is recalculated by discounting
bruto yang baru dihitung kembali dengan the modified cash flows at the original effective
mendiskontokan arus kas yang telah dimodifikasi interest rate.
dengan menggunakan tingkat suku bunga efektif
awal.
Kredit dihapusbukukan ketika tidak terdapat Loans are written off when there are no realistic
prospek yang realistis mengenai pengembalian prospects of future recovery and all collateral have
pada masa yang akan datang dan semua jaminan been realised or have been foreclosed. When loans
telah direalisasi atau sudah diambil alih. Kredit are deemed uncollectible, they are written off against
yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan the related allowance for impairment losses.
mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. Subsequent recoveries of loans written off are
Pelunasan kemudian atas kredit yang telah credited to the allowance for impairment losses in
dihapusbukukan sebelumnya, dikreditkan ke the statements of financial position.
cadangan kerugian penurunan nilai di laporan
posisi keuangan.
Lampiran -5/20- Schedule
Page 29
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
p. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi p. Acceptance Receivables and Payables
Setelah pengakuan awal, tagihan dan liabilitas After the initial recognition, acceptance receivables
akseptasi diukur pada biaya perolehan yang and payables are measured at amortised costs
diamortisasi dengan menggunakan metode suku using the effective interest rate method.
bunga efektif.
q. Penyertaan dalam Bentuk Saham q. Investment in Shares of Stock
Penyertaan saham dengan kepemilikan kurang dari Investment in shares of stock with ownership interest
20% diklasifikasikan dalam kategori aset keuangan of less than 20% is classified as financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other comprehensive
komprehensif lain. income.
r. Aset Tetap r. Fixed Assets
Pada tanggal 30 Juni 2015, Bank mengubah On June 30, 2015, the Bank has changed its
kebijakan akuntansi dari model biaya ke model accounting policy in measuring its land and buildings
revaluasi dalam pengukuran kelompok tanah dan from cost model to revaluation model. The change
bangunan. Perubahan ini diterapkan secara was applied prospectively. Land and buildings are
prospektif. Tanah dan bangunan dinyatakan stated at fair value, less accumulated depreciation,
berdasarkan nilai wajar, dikurangi akumulasi except for land. Revaluations are performed with
penyusutan, terkecuali tanah. Revaluasi dilakukan sufficient regularity to ensure that the fair value of the
secara berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar revalued assets do not differ materially from
aset yang direvaluasi tidak berbeda secara material its carrying amount.
dengan nilai tercatatnya aset yang direvaluasi.
Selisih atas revaluasi tanah dan bangunan The difference resulting from the revaluation of such
dikreditkan pada akun “Surplus revaluasi aset land and buildings is credited to “Surplus on
tetap”, sebagai bagian dari penghasilan revaluation of fixed assets” in other comprehensive
komprehensif lain dalam kelompok ekuitas. income and presented in equity. A decrease in
Penurunan yang menghapus nilai kenaikan revaluation which offset the previous revaluation
sebelumnya atas aset yang sama, dibebankan increase on the same asset, is debited against the
terhadap “Surplus revaluasi aset tetap” sebagai “Surplus on revaluation of fixed assets” as part of
bagian dari laba komprehensif, dan kelebihan other comprehensive income, and the remaining
penurunannya dibebankan dalam laba rugi. decrease is charged to profit or loss.
Surplus revaluasi tanah dan bangunan yang telah The revaluation surplus included in other
disajikan dalam komponen ekuitas lainnya components of equity section in respect to land and
dipindahkan langsung ke saldo laba pada saat aset buildings is directly transferred to retained earnings
tersebut dihentikan pengakuannya. when the asset is derecognised.
Aset tetap selain tanah dan bangunan dicatat Fixed assets except for land and buildings are stated
berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi at cost, less accumulated depreciation and any
akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian accumulated impairment losses.
penurunan nilai.
Seluruh aset tetap, kecuali tanah, bangunan, dan Fixed assets, except land, buildings, and right-of-
aset hak-guna disusutkan dengan menggunakan use assets are depreciated using the double
metode saldo menurun ganda (double declining declining balance method based on their estimated
balance method) sesuai dengan taksiran masa useful lives. Buildings are depreciated using the
manfaatnya. Bangunan disusutkan dengan straight-line method based on a useful life of
menggunakan metode garis lurus (straight-line 20 years. Right-of-use assets are depreciated using
method) dengan taksiran masa manfaatnya selama the straight-line method throughout the lease term.
20 tahun. Aset hak-guna disusutkan dengan The depreciation of fixed assets is based on the
menggunakan metode garis lurus (straight-line following estimated useful life:
method) sepanjang masa sewa. Aset tetap
disusutkan dengan masa manfaat sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Instalasi 4-8 Installations
Perlengkapan dan peralatan kantor 4-8 Office furniture and equipment
Kendaraan bermotor 4 Motor vehicles
Aset hak-guna - bangunan 2-12 Right-of-use assets - buildings
Aset hak-guna - mesin 4 Right-of-use assets - machinery
Lampiran -5/21- Schedule
Page 30
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
r. Aset Tetap (lanjutan) r. Fixed Assets (continued)
Masa manfaat ekonomis, nilai residu, dan metode The estimated useful lives, residual values, and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan depreciation methods are reviewed at each year
pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut end, with the effect of any changes in estimate
berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of maintenance and repairs is charged to
pada laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya operations as incurred. Other costs incurred
lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk subsequently to add to, replace part of, or service an
menambah, mengganti, atau memperbaiki aset item of fixed assets, are recognised as asset if, and
tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan only if, it is probable that future economic benefits
hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis associated with the item will flow to the entity and the
di masa depan berkenaan dengan aset tersebut cost of the item can be measured reliably.
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset
dapat diukur secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of fixed assets is derecognised upon
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat ekonomi disposal or when no future economic benefits are
masa depan yang diharapkan timbul dari expected to arise from the continued use of the
penggunaan aset secara berkelanjutan. asset. Any gain or loss arising on the disposal or
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari retirement of an item of fixed assets is determined
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu aset as the difference between the sales proceeds and
tetap ditentukan sebagai selisih antara hasil the carrying amount of the asset and is recognised
penjualan dan nilai tercatat aset dan diakui dalam in profit or loss.
laba rugi.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Construction in progress is stated at cost which
perolehan. Biaya perolehan tersebut termasuk includes borrowing costs during construction on
biaya pinjaman yang terjadi selama masa debts incurred to finance the construction.
pembangunan yang timbul dari utang yang Construction in progress is transferred to the
digunakan untuk pembangunan aset tersebut. respective fixed assets account when completed
Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke and ready for use.
masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada
saat selesai dan siap digunakan.
s. Aset Tak Berwujud s. Intangible Assets
Aset tak berwujud terdiri dari perangkat lunak dan Intangible assets consist of computer software and
lisensi yang dibeli Bank. license acquired by the Bank.
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian Computer software which is not an integral part of a
integral dari perangkat keras yang terkait dicatat related hardware is recorded as intangible asset and
sebagai aset tak berwujud dan dinyatakan sebesar stated at carrying amount, which is cost less
nilai tercatat, yaitu sebesar biaya perolehan accumulated amortisation.
dikurangi dengan akumulasi amortisasi.
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari Cost of software consists of all expenses directly
seluruh pengeluaran yang dapat dikaitkan attributable to the preparation of such software, until
langsung dalam persiapan perangkat lunak ready to be used for their intended purpose.
tersebut hingga siap digunakan sesuai dengan
tujuannya.
Pengeluaran setelah perolehan perangkat lunak Subsequent expenditure on software is capitalised
dapat ditambahkan pada biaya perolehan only when it increases the future economic benefits
perangkat lunak atau dikapitalisasi sebagai of the software. Expenditure with no addition of
perangkat lunak hanya jika pengeluaran tersebut future economic benefits from the software is directly
menambah manfaat ekonomis masa depan dari recognised as expenses when incurred.
perangkat lunak bersangkutan. Pengeluaran yang
tidak menambah manfaat ekonomis masa depan
dari perangkat lunak diakui sebagai beban pada
saat terjadinya.
Lampiran -5/22- Schedule
Page 31
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
s. Aset Tak Berwujud (lanjutan) s. Intangible Assets (continued)
Perangkat lunak diamortisasi dengan Computer software is amortised using double
menggunakan metode saldo menurun ganda declining balance method based on its estimated
selama taksiran masa manfaat ekonomis useful life of 4 (four) years. License is amortised
selama 4 (empat) tahun. Lisensi diamortisasi according to its license period.
sesuai dengan umur periode lisensi tersebut.
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laba rugi, Amortisation is recognised in the profit or loss from
sejak tanggal perangkat lunak tersebut tersedia the date that it is available for use until the economic
untuk dipakai sampai berakhirnya masa manfaat benefits of software is ended.
dari perangkat lunak tersebut.
Masa manfaat ekonomis dan metode amortisasi The estimated useful life and amortisation methods
direviu setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap are reviewed at each year end, with the effect of any
perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. changes in estimate accounted on a prospective
basis.
t. Provisi t. Provisions
Provisi diakui ketika Bank memiliki kewajiban kini Provisions are recognised when the Bank has a
(baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) present obligation (legal or constructive) as a result
sebagai akibat peristiwa masa lalu, kemungkinan of a past event, it is probable that the Bank will be
besar Bank diharuskan menyelesaikan kewajiban required to settle the obligation, and a reliable
dan estimasi yang andal mengenai jumlah estimate can be made of the amount of the
kewajiban tersebut dapat dibuat. obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognised as a provision is the best
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan estimate of the consideration required to settle the
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada akhir present obligation at the end of the reporting period,
periode pelaporan, dengan mempertimbangkan taking into account the risks and uncertainties
risiko dan ketidakpastian yang meliputi surrounding the obligation. Where a provision is
kewajibannya. Apabila suatu provisi diukur measured using the cash flows estimated to settle
menggunakan arus kas yang diperkirakan untuk the present obligation, its carrying amount is the
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai present value of those cash flows.
tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi When some or all of the economic benefits required
untuk penyelesaian provisi yang diharapkan dapat to settle a provision are expected to be recovered
dipulihkan dari pihak ketiga, piutang diakui sebagai from a third party, a receivable is recognised as an
aset apabila terdapat kepastian bahwa asset if it is virtually certain that reimbursement will
penggantian akan diterima dan jumlah piutang be received and the amount of the receivable can be
dapat diukur secara andal. measured reliably.
u. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan u. Impairment of Non-financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank At the end of each reporting period, the Bank
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk reviews the carrying amount of non-financial assets
menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset to determine whether there is any indication that
tersebut telah mengalami penurunan nilai. those assets have suffered an impairment loss.
Jika terdapat indikasi tersebut, jumlah terpulihkan If any such indication exists, the recoverable amount
dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat of the asset is estimated in order to determine the
kerugian penurunan nilai (jika ada). extent of the impairment loss (if any).
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi Estimated recoverable amount is the higher of fair
antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan value less cost to sell and value in use. In assessing
nilai pakai. Dalam menilai nilai pakainya, estimasi value in use, the estimated future cash flows are
arus kas masa depan didiskontokan ke nilai kini discounted to their present value using a pre-tax
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak discount rate that reflects current market
yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai assessments of the time value of money and the
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang mana risks specific to the asset for which the estimates of
estimasi arus kas masa depan belum disesuaikan. future cash flows have not been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan If the recoverable amount of the non-financial
lebih kecil dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset assets is less than its carrying amount, the carrying
diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan dan amount of the asset is reduced to its recoverable
rugi penurunan nilai segera diakui dalam laba rugi. amount and an impairment loss is recognised
immediately against profit or loss.
Lampiran -5/23- Schedule
Page 32
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
v. Agunan yang Diambil Alih v. Foreclosed Collaterals
Tanah dan bangunan (jaminan kredit yang telah Land and buildings (collateral foreclosed by the
diambil alih oleh Bank) disajikan dalam akun Bank) are presented in the foreclosed collaterals
agunan yang diambil alih dalam kelompok account under “Other Assets” account.
“Aset Lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net realisable
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit di atas value. The excess of loan over the net realisable
nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih, value of the foreclosed collaterals is charged against
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan The difference between the carrying amount of
hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau foreclosed collaterals and the proceeds from the
kerugian pada saat penjualan agunan. sale of such properties is recorded as gain or loss at
the time of sale.
Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaan The maintenance cost of foreclosed collaterals is
agunan yang diambil alih dibebankan ke laba rugi charged to profit or loss as incurred.
pada saat terjadinya.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian collaterals periodically. Allowance for impairment
penurunan nilai agunan yang diambil alih dibentuk losses on foreclosed collaterals is reserved on
atas penurunan nilai agunan yang diambil alih. reduction of foreclosed collaterals value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, The carrying amount of the property is write-down to
maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui recognise any permanent decline in the value of
penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan properties, which is charged to profit or loss.
pada laba rugi.
w. Aset Tersedia untuk Dijual w. Assets Available for Sale
Aset tersedia untuk dijual adalah aset dalam bentuk Assets available for sale are land and buildings
tanah dan bangunan yang dimiliki oleh Bank yang owned by the Bank which were not utilised as Bank’s
tidak digunakan untuk kegiatan usaha operasional operational activity.
Bank.
Aset diklasifikasikan sebagai aset tersedia untuk Assets are classified as assets available for sale
dijual ketika nilai tercatatnya akan dipulihkan when their carrying amount will be recovered
terutama melalui transaksi penjualan daripada primarily through a sale transaction rather than
melalui pemakaian berlanjut dan penjualannya through continuing use and the sale is highly
sangat mungkin terjadi. Aset ini dicatat pada nilai probable. These assets are carried at the lower of
yang lebih rendah antara jumlah tercatat dan nilai the carrying amount and fair value less costs to sell.
wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual.
Selisih antara nilai tercatat aset tersedia untuk The difference between the carrying amount of
dijual dan hasil penjualannya diakui sebagai assets available for sale is recorded as gain or loss
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan. at the time of sale.
Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaan The maintenance cost of assets available for sale is
aset tersedia untuk dijual dibebankan ke laba rugi charged to profit or loss as incurred.
pada saat terjadinya.
Aset tersedia untuk dijual tidak boleh disusutkan Assets available for sale are not depreciated or
atau diamortisasi selama diklasifikasikan sebagai amortised while they are classified as held for sale.
dimiliki untuk dijual. Bunga dan beban lainnya yang Interest and other expenses attributable to the
dapat diatribusikan pada liabilitas dari kelompok liabilities of a disposal group classified as held for
lepasan yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk sale continue to be recognised.
dijual tetap diakui.
x. Beban Dibayar Dimuka dan Aset Lain-lain x. Prepaid Expenses and Other Assets
Aset lain-lain dinyatakan sebesar nilai tercatat, Other assets are stated at carrying amount, which is
yaitu biaya perolehan setelah dikurangi dengan cost less accumulated amortisation, allowance for
akumulasi amortisasi, penurunan nilai, atau impairment losses, or possible losses.
penyisihan kerugian.
Lampiran -5/24- Schedule
Page 33
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
y. Liabilitas Segera y. Liabilities Payable Immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Liabilities payable immediately are recorded when
liabilitas, baik dari nasabah maupun dari bank lain. the payable arise from the customers or from other
Liabilitas segera dinyatakan sebesar jumlah banks. Liabilities payable immediately are stated at
liabilitas Bank. Liabilitas segera diukur sebesar the amount payable by the Bank. Liabilities payable
biaya perolehan diamortisasi. immediately are measured at their amortised cost.
z. Simpanan z. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas Deposits are classified as financial liabilities
keuangan diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, dan penghentian measurement, reclassification, and derecognition of
pengakuan simpanan mengacu pada Catatan 2f deposits are discussed in Notes 2f and 2g related
dan 2g terkait liabilitas keuangan. through financial liabilities.
aa. Simpanan dari Bank Lain aa. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as financial
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya liabilities measured at amortised costs.
perolehan diamortisasi.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities to
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, domestic and overseas banks, in the form of
dalam bentuk giro, inter-bank call money dengan demand deposits, inter-bank call money deposits
periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari with original maturities of 90 days or less, saving
atau 90 hari, tabungan dan deposito berjangka. deposits and time deposits.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, dan penghentian measurement, reclassification, and derecognition of
pengakuan simpanan dari bank lain mengacu pada deposits from other banks are discussed in Notes 2f
Catatan 2f dan 2g terkait liabilitas keuangan. and 2g related through financial liabilities.
bb. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga bb. Recognition of Interest Revenues and Expenses
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest-bearing
instrumen keuangan dengan interest-bearing financial instruments are recognised within “Interest
dicatat dalam “Pendapatan bunga” dan “Beban income” and “Interest expense” in the statement of
bunga” di dalam laporan laba rugi menggunakan profit or loss using the effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial asset or
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas a financial liability and of allocating the interest
keuangan dan metode untuk mengalokasikan income or interest expense over the relevant period.
pendapatan bunga atau beban bunga selama The effective interest rate is the rate that exactly
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah discounts estimated future cash payments or
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan receipts through the expected life of the financial
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa instrument or, when appropriate, a shorter period to
datang selama perkiraan umur dari instrumen the net carrying amount of the financial asset or
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode financial liability. When calculating the effective
yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat interest rate, the Bank estimates cash flows
bersih dari aset keuangan atau liabilitas considering all contractual terms of the financial
keuangan. Pada saat menghitung suku instrument but does not consider future credit losses.
bunga efektif, Bank mengestimasi arus kas The calculation includes all fees, commissions and
dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan other fees received between parties to the contract
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, that are an integral part of the effective interest rate,
namun tidak mempertimbangkan kerugian kredit di transaction costs and all other premiums or
masa datang. Perhitungan ini mencakup seluruh discounts.
komisi, provisi, dan bentuk lain yang diterima oleh
para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian
tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya
transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya.
Lampiran -5/25- Schedule
Page 34
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
bb. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga bb. Recognition of Interest Revenues and Expenses
(lanjutan) (continued)
Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan Once a financial asset or a group of similar financial
serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat assets has been written down as a result of an
kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga impairment loss, interest income is recognised using
yang diperoleh setelahnya diakui berdasarkan suku the rate of interest used to discount the future cash
bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas flows for the purpose of measuring the impairment
masa datang dalam menghitung kerugian loss.
penurunan nilai.
Pada saat pinjaman yang diberikan diklasifikasikan When a loan is classified as non-performing, any
sebagai bermasalah, bunga yang telah diakui tetapi interest income previously recognised but not yet
belum tertagih akan dibatalkan pengakuannya. collected is reversed against interest income. The
Selanjutnya bunga yang dibatalkan tersebut diakui reversed interest income is recognised as a
sebagai tagihan kontinjensi. contingent receivable.
Penerimaan tunai atas pinjaman yang diberikan Cash receipts from loans that are classified as
yang diklasifikasikan sebagai diragukan atau macet doubtful or loss are first applied to the loan principal.
dipergunakan terlebih dahulu untuk mengurangi The excess of cash receipts over loan principal is
pokok pinjaman yang diberikan. Kelebihan recognised as interest income in the statement of
penerimaan dari pokok pinjaman yang diberikan profit or loss.
diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan
laba rugi.
Pendapatan atas premi asuransi pinjaman pensiun Revenues from insurance premium of pension loan
dan denda bunga dan administrasi dibukukan pada and interest and administration penalty are recorded
akun pendapatan operasional lainnya - lain-lain in other operating revenues - others in the statement
dalam laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain.
cc. Provisi dan Komisi cc. Fees and Commissions
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka activities or specific terms and with significant
waktu tertentu yang jumlahnya signifikan amounts are treated as deferred transaction costs
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan which are directly attributable to the financial
jangka waktunya dengan menggunakan suku instruments and amortised over the periods of the
bunga efektif. related financial instruments using the effective
interest method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Fees and commissions, which are not related to loan
kegiatan perkreditan atau pinjaman dan jangka activities and terms of the loan or whose amount is
waktu tertentu atau nilainya tidak material menurut not material according to the Bank are recognised as
Bank diakui sebagai pendapatan atau beban pada revenues or expenses at the time the transactions
saat terjadinya transaksi. are made.
dd. Imbalan Pasca Kerja dd. Employee Benefits
Bank menghitung kewajiban imbalan pasca kerja The Bank calculates the obligation for post-
sesuai dengan Undang-Undang (”UU”) yang employment benefits in accordance with the Law
berlaku di Indonesia. ("UU") in force in Indonesia.
Lampiran -5/26- Schedule
Page 35
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
dd. Imbalan Pasca Kerja (lanjutan) dd. Employee Benefits (continued)
Liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui di The post-employee benefits liability recognised in
laporan posisi keuangan adalah nilai kini liabilitas the statement of financial position in respect of
imbalan pasca kerja pada tanggal laporan posisi defined pension benefit plan is the present value of
keuangan dikurangi nilai wajar aset program, serta the employee benefit obligations at the statement of
disesuaikan dengan keuntungan/kerugian aktuarial financial position date less the fair value of the plan
dan biaya jasa lalu yang belum diakui. Liabilitas assets, adjusted for unrecognised actuarial gains or
imbalan pasca kerja dihitung setiap tahun oleh losses and past service costs. The present value of
aktuaris independen menggunakan metode employee benefit obligations is calculated annually
projected unit credit. Nilai kini liabilitas imbalan by independent actuaries using the projected unit
pasca kerja ditentukan dengan mendiskontokan credit method. The present value of the employee
estimasi arus kas keluar masa depan dengan benefit obligations is determined by discounting the
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah estimated future cash outflows using interest rates of
dalam mata uang yang sama dengan mata uang government that are denominated in the currency in
imbalan yang akan dibayarkan dan waktu jatuh which the benefit will be paid, and that have the
tempo yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh terms to maturity approximating the terms of the
tempo imbalan yang bersangkutan. related pension liability.
Perubahan liabilitas imbalan pasca kerja yang Change in employee benefits liability arising from
timbul atas penyesuaian dan perubahan dalam experience adjustments and changes in actuarial
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui assumptions are directly recognised in other
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif comprehensive income. There is no income tax
lainnya. Tidak terdapat pajak penghasilan yang payable on actuarial gains/losses which arise since
terutang atas keuntungan/kerugian aktuarial yang there is no potential future profit/loss on actuarial
timbul karena tidak terdapat potensi laba/rugi gains/losses.
di masa depan atas keuntungan/kerugian aktuarial.
Biaya jasa lalu yang timbul dari amendemen atau Past service costs arising from amendment or
kurtailmen program diakui sebagai beban dalam curtailment programs are recognised as expense in
laba rugi pada saat terjadinya. Biaya jasa lalu yang profit or loss when incurred. Unearned past service
belum menjadi hak karyawan dan keuntungan atau costs and actuarial gains or losses are amortised
kerugian aktuarial diamortisasi selama jangka over the employee's average remaining service life.
waktu rata-rata sisa masa kerja karyawan.
Imbalan kerja dicatat sesuai dengan PSAK 24 Employee benefits are recorded in accordance with
(Revisi 2016) - Imbalan Kerja dan dihitung SFAS 24 (Revised 2016) - Employee Benefits and
berdasarkan IFRS Interpretation Committee calculated based on the IFRS Interpretation
(“IFRIC”) Agenda Decision IAS 19 Employee Committee (“IFRIC”) Agenda Decision IAS 19
Benefits tentang Attributing Benefits to Periods of Employee Benefits on Attributing Benefits to Periods
Service (April 2022). of Service (April 2022).
Bank mengakui pesangon pemutusan kontrak kerja The Bank recognise termination benefits when it is
ketika Bank menunjukkan komitmennya untuk demonstrably committed to terminate the
memutuskan hubungan kerja dengan karyawan employment of current employees according to a
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang detailed formal plan which has small probability to
kecil kemungkinannya untuk dibatalkan. Pesangon withdraw. Benefits, due more than 12 (twelve)
yang akan dibayarkan dalam waktu lebih dari months after the statement of financial position’s
12 (dua belas) bulan setelah tanggal laporan posisi date are discounted to present value.
keuangan didiskontokan untuk mencerminkan nilai
kini.
Lampiran -5/27- Schedule
Page 36
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
ee. Pajak Penghasilan ee. Income Tax
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the
perpajakan yang berlaku atau yang secara basis of the tax laws enacted or substantively
substantif berlaku pada akhir periode pelaporan, di enacted at the end of the reporting period in the
negara dimana Bank beroperasi dan menghasilkan countries where the Bank operates and generates
pendapatan kena pajak. Manajemen secara taxable income. Management periodically evaluates
periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di positions taken in Tax Returns with respect to
Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) situations in which applicable tax regulation is
sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak subject to interpretation. It establishes provision
yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, where appropriate on the basis of amounts expected
manajemen menentukan provisi berdasarkan to be paid to the tax authorities.
jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada
otoritas pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui sepenuhnya, Deferred income tax is provided in full, using the
dengan menggunakan metode liabilitas untuk liability method, on temporary differences which
semua perbedaan temporer yang berasal dari arise from the difference between the tax bases of
selisih antara dasar pengenaan pajak aset dan assets and liabilities and their carrying amounts in
liabilitas dengan nilai tercatatnya pada laporan the financial statements.
keuangan.
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is determined using tax rates
menggunakan tarif pajak (dan hukum) yang sudah (and laws) that have been enacted or
diberlakukan atau secara substantif berlaku pada substantially enacted by the end of the reporting
akhir periode pelaporan dan diekspektasikan period and are expected to apply when the
digunakan ketika aset pajak tangguhan yang related deferred income tax asset is realised or
berhubungan direalisasi atau liabilitas pajak the deferred income tax liability is settled.
tangguhan diselesaikan. Aset pajak tangguhan Deferred tax assets are recognised only if it is
diakui hanya jika kemungkinan jumlah penghasilan probable that future taxable amounts will be
kena pajak dimasa depan akan memadai untuk available to utilise those temporary differences and
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang losses.
masih dapat dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred tax assets and liabilities are offset when
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang there is a legally enforceable right to offset current
berkekuatan hukum untuk melakukan saling tax assets and liabilities and when the deferred tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas balances relate to the same taxation authority.
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak Current tax assets and tax liabilities are offset where
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas the entity has a legally enforceable right to offset and
perpajakan yang sama. Aset pajak kini dan intends either to settle on a net basis, or to realise
liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika the asset and settle the liability simultaneously.
entitas memiliki hak yang berkekuatan hukum
untuk melakukan saling hapus dan adanya niat
untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo
tersebut secara neto atau untuk merealisasikan
dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
ff. Laba per Saham ff. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share are computed by dividing
laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang the net income by the weighted average number of
saham yang beredar pada tahun yang shares outstanding during the year.
bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is computed by dividing
laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang net income by the weighted average number of
saham biasa yang telah disesuaikan dengan shares outstanding as adjusted for the effects of all
dampak dari semua efek berpotensi saham biasa potentially dilutive ordinary shares.
yang dilutif.
Lampiran -5/28- Schedule
Page 37
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
gg. Transaksi sewa gg. Leases Transaction
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank assesses
apakah kontrak merupakan atau mengandung whether the contract is or contains a lease. A contract
sewa. Suatu kontrak merupakan atau mengandung is or contains a lease if the contract conveys the right to
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk control the use of an identified assets for a period of
mengendalikan penggunaan aset identifikasian time in exchange for consideration. The Bank can
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan choose not to recognise the right-of-use asset and
dengan imbalan. Bank dapat memilih untuk tidak lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk:
- Sewa jangka pendek; dan - Short-term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai rendah. - Low value asset.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the Bank shall
identifikasian, Bank harus menilai apakah: assess whether:
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Bank has the right to obtain substantially all
substansial seluruh manfaat ekonomi dari the economic benefit from use of the asset
penggunaan aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan - The Bank has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Bank memiliki asset. The Bank has described when it has
hak ini ketika Bank memiliki hak untuk decision-making rights that are the most
pengambilan keputusan yang relevan tentang relevant to changing how and for what purpose
bagaimana dan untuk tujuan apa aset the asset is used are predetermined:
digunakan telah ditentukan sebelumnya:
1. Bank memiliki hak untuk mengoperasikan 1. The Bank has the right to operate the asset;
aset; dan and
2. Bank telah mendesain aset dengan cara 2. The Bank has designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana dan that predetermined how and for what
untuk tujuan apa aset akan digunakan purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui The Bank recognises a right-of-use asset and a
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna lease liability at the lease commencement date. The
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi right-of-use asset is initially measured at cost, which
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang comprises the initial amount of the lease liability
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang adjusted for any leases payment made at or before
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, the commencement date, plus any initial direct cost
ditambah dengan biaya langsung awal yang incurred. The right-of-use asset is depreciated over
dikeluarkan. Aset hak-guna disusutkan dengan the straight-line method throughout the lease term.
menggunakan metode garis-lurus sepanjang
jangka waktu sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the present
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut rate implicit in the lease or, if that right cannot be
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku readily determined, using incremental borrowing
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, rate. Generally, the Bank uses its incremental
Bank menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as a discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is charged
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa to profit or loss over the leases period so as to
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga produce a constant periodic rate of interest on the
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk remaining balance of the liability for each period.
setiap periode.
Bank menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Bank presents right-of-use assets as part of
dari “Aset tetap” dan liabilitas sewa sebagai bagian “Fixed assets” and leases liabilities as part of “Other
dari “Liabilitas lain-lain” di dalam laporan posisi liabilities” in the statement of financial position.
keuangan.
Lampiran -5/29- Schedule
Page 38
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
gg. Transaksi Sewa (lanjutan) gg. Leases Transaction (continued)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the leases transfers ownership of the underlying
kepada Bank pada akhir masa sewa atau jika biaya asset to the Bank by the end of the leases term or if
perolehan aset hak-guna merefleksikan Bank akan the cost of the right-of-use asset reflects that the
mengeksekusi opsi beli, maka Bank menyusutkan Bank will exercise a purchase option, the Bank
aset hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir depreciates the right-of-use asset from the
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka commencement date to the end of the useful life of
Bank menyusutkan aset hak-guna dari tanggal the underlying asset. Otherwise, the Bank
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara depreciates the right-of-use asset from the
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa commencement date to the earlier of the end of the
sewa. useful life of the right-of-use asset or the end of the
leases term.
Bank menganalisa fakta dan keadaan untuk The Bank analyses the facts and circumstances for
masing-masing jenis hak atas tanah dalam each type of land rights in determining the
menentukan akuntansi untuk masing-masing hak accounting for each of these land rights so that it can
atas tanah tersebut sehingga dapat accurately represent an underlying economic event
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian or transaction. If the land rights do not transfer
atau transaksi ekonomi yang mendasarinya. control of the underlying assets to the Bank, but
Jika hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan gives the rights to use the underlying assets, the
pengendalian atas aset pendasar kepada Bank applies the accounting treatment of these
Bank, melainkan mengalihkan hak untuk transactions as leases under SFAS 73 “Leases”,
menggunakan aset pendasar, Bank menerapkan except if land rights substantially similar to land
perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut purchases, the Bank applies SFAS 16 “Fixed
sebagai sewa berdasarkan PSAK 73 “Sewa”, Assets”.
kecuali jika hak atas tanah secara substansi
menyerupai pembelian tanah, maka Bank
menerapkan PSAK 16 “Aset tetap”.
hh. Informasi Segmen hh. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Bank yang internal reports about components of the Bank that
secara reguler direviu oleh pengambil keputusan are regularly reviewed by the chief operating
operasional dalam rangka mengalokasikan sumber decision maker in order to allocate resources to the
daya dan menilai kinerja segmen operasi. segments and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas:
a. Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a. That engages in business activities from which
mana memperoleh pendapatan dan it may earn revenue and incurred expenses
menimbulkan beban (termasuk pendapatan (including revenues and expenses relating to
dan beban terkait dengan transaksi dengan the transactions with other components of the
komponen lain dari entitas yang sama); same entity);
b. Yang hasil operasinya dikaji ulang secara b. Whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan pada resources to be allocated to the segments and
segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan assess its performance; and
c. Dimana tersedia informasi keuangan yang c. For which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating decision
keputusan operasional dalam rangka alokasi maker for the purpose of resource allocation and
sumber daya dan penilaian kinerja mereka terfokus assessment of performance is more specifically
pada kategori dari area geografis cabang. focused on the category of geographical areas of
branches.
Lampiran -5/30- Schedule
Page 39
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGEMENTS AND
ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumptions are made in the
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan preparation of the financial statements. These often
pertimbangan manajemen dalam menentukan require management judgement in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. appropriate methodology for valuation of assets and
liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimations and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas affect the reported amounts of assets and liabilities within
tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua estimasi the next financial year. All estimations and assumptions
dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah estimasi required in conformity with SFAS are best estimates
terbaik yang didasarkan pada standar yang berlaku. undertaken in accordance with the applicable standard.
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus Estimations and judgements are evaluated on a
menerus dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan continuous basis, and are based on past experience and
faktor-faktor lain termasuk harapan atas kejadian yang other factors, including expectations with regard to future
akan datang. events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimations and assumptions are based
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan on management’s best knowledge of current events and
tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda activities, actual results may differ from those estimates
dengan estimasi dan asumsi semula. and assumptions.
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a.1. Allowances for impairment losses of financial
keuangan assets
Sesuai dengan PSAK 71, pengukuran According to SFAS 71, the measurement of the
cadangan kerugian penurunan nilai aset expected credit loss allowance for financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets measured at amortised cost and at fair
diamortisasi dan diukur pada nilai wajar melalui value through other comprehensive income is
penghasilan komprehensif lain membutuhkan an area that requires the use of complex
penggunaan model yang kompleks dan asumsi models and significant assumptions about
signifikan terkait future economic conditions future economic conditions and credit behavior.
dan credit behaviour. Estimasi signifikan Significant estimates are required in applying
dibutuhkan dalam menerapkan perhitungan the SFAS 71 requirements for measuring
cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses, such as:
berdasarkan PSAK 71, antara lain:
Penentuan kriteria Significant Increase in Determining criteria for Significant
Credit Risk; Increase in Credit Risk;
Menentukan model yang tepat dan Choosing appropriate models and
asumsi untuk perhitungan cadangan assumptions for the measurement of
kerugian penurunan nilai; allowance for impairment losses;
Menentukan jumlah dan pembebanan Establishing the number and relative
relatif atas skenario forward-looking untuk weightings of forward-looking scenarios
masing-masing segmen/produk; for each type of segment/product;
Menentukan segmentasi aset keuangan Establishing groups of similar financial
yang sejenis untuk perhitungan cadangan assets for the purposes of measuring
kerugian penurunan nilai; allowance for impairment losses;
Estimasi arus kas debitur dalam Estimate debtor’s cash flow in the
perhitungan individual impairment. calculation of individual impairment.
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya Financial assets accounted for at amortised
perolehan diamortisasi dievaluasi penurunan cost are evaluated for impairment on a basis
nilainya sesuai dengan Catatan 2e. described in Note 2e.
Lampiran -5/31- Schedule
Page 40
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGEMENTS AND
ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES (continued)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) a. Key sources of estimation uncertainty (continued)
a.2. Pengakuan aset pajak tangguhan a.2. Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognised for all future
penghasilan kena pajak yang dapat diperoleh recoverable taxable income arising from
kembali di masa depan yang timbul dari temporary differences, including the availability
perbedaan temporer, termasuk ketersediaan of future taxable income to enable the Bank to
penghasilan kena pajak masa depan yang recognise deferred tax assets for tax loss carry
memungkinkan Bank untuk mengakui aset forwards. Significant estimates are prepared by
pajak tangguhan atas kerugian fiskal. management to determine the amount of
Manajemen menyusun estimasi yang signifikan deferred tax assets that can be recognised,
untuk menentukan besarnya aset pajak based upon the likely timing and the availability
tangguhan yang dapat diakui, estimasi tersebut of future taxable income together with future tax
berdasarkan pada jangka waktu dan planning strategies (see Note 36).
ketersediaan penghasilan kena pajak di masa
mendatang yang digabungkan dengan strategi
perencanaan pajak di masa mendatang
(lihat Catatan 36).
a.3. Liabilitas imbalan pasca kerja a.3. Employee benefits obligations
Nilai kini kewajiban pensiun tergantung pada The present value of the pension obligations
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar depends on a number of factors that are
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. determined on an actuarial basis using a
Asumsi yang digunakan untuk menentukan number of assumptions. The assumptions used
biaya/(penghasilan) pensiun neto mencakup in determining the net cost/(income) for
tingkat diskonto dan kenaikan gaji di masa pensions include the discount rate and future
datang. Adanya perubahan pada asumsi ini salary increase. Any changes in these
akan mempengaruhi jumlah tercatat kewajiban assumptions will have an impact on the carrying
pensiun. amount of pension obligations.
Bank menentukan tingkat diskonto dan The Bank determines the appropriate discount
kenaikan gaji masa datang yang sesuai pada rate and future salary increase at the end of
akhir periode pelaporan. Tingkat diskonto each reporting period. The discount rate is
adalah tingkat suku bunga yang harus interest rate that should be used to determine
digunakan untuk menentukan nilai kini atas the present value of estimated future cash
estimasi arus kas keluar masa depan yang outflows expected to be required to settle the
diharapkan untuk menyelesaikan kewajiban pension obligations. In determining the
pensiun. Dalam menentukan tingkat suku appropriate discount rate, the Bank considers
bunga yang sesuai, Bank mempertimbangkan the interest rates of government bonds that are
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang denominated in the currency in which the
didenominasikan dalam mata uang imbalan benefits will be paid and that have terms to
akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang maturity approximating the terms of the related
serupa dengan jangka waktu kewajiban pension obligation.
pensiun yang terkait.
a.4. Pengukuran Nilai Wajar dan Estimasi Masa a.4. Fair Value Measurement and Estimated Useful
Manfaat Aset Tetap Life of Fixed assets
Dalam mengukur nilai wajar atas aset non- When measuring the fair value for non-financial
keuangan, yaitu tanah dan bangunan, Bank assets, i.e., land and buildings, the Bank uses
menggunakan data pasar yang dapat observable market data to the possible extent.
diobservasi jika memungkinkan. Tanah dan Land and building owned by the Bank are
bangunan milik Bank diukur berdasarkan nilai measured based on its fair value. The Bank
wajarnya. Bank mengestimasi nilai tanah dan estimates the value of land and buildings based
bangunan berdasarkan pendekatan nilai pasar, on market value approach, income approach,
pendekatan pendapatan, dan pendekatan and cost approach. Information regarding
biaya. Informasi mengenai nilai wajar dijelaskan valuation method to determine their fair value is
dalam Catatan 2r, 14, dan 43. described in Notes 2r, 14, and 43.
Lampiran -5/32- Schedule
Page 41
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGEMENTS AND
ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES (continued)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) a. Key sources of estimation uncertainty (continued)
a.4. Pengukuran Nilai Wajar dan Estimasi Masa a.4. Fair Value Measurement and Estimated Useful
Manfaat Aset Tetap (lanjutan) Life of Fixed Assets (continued)
Estimasi masa manfaat dari aset tetap dan aset Estimated useful life of fixed assets and
tak berwujud dibuat berdasarkan pengalaman intangible assets are made based on
dan pengetahuan terbaik manajemen. management’s best experience and
Pada setiap tanggal pelaporan keuangan, knowledge. On every reporting date,
manajemen akan melakukan evaluasi terhadap management will do an evaluation regarding
ketepatan estimasi masa manfaat dari aset the accuracy of the useful life of fixed assets
tetap dan aset tak berwujud. Perbedaan atau and intangible assets. Differences or changes
perubahan masa manfaat dari estimasi yang of useful life from the estimation made will result
telah dibuat akan menghasilkan perbedaan nilai in difference in carrying value of fixed assets
tercatat aset tetap dan aset tak berwujud dan and intangible assets, and will impact on profit
dapat berdampak pada laba rugi. and loss.
b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam b. Critical accounting judgements in applying the
penerapan kebijakan akuntansi Bank Bank’s accounting policies
Pertimbangan akuntansi penting yang dibuat dalam Critical accounting judgements made in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Bank meliputi: Bank’s accounting policies include:
b.1. Penilaian atas instrumen keuangan b.1. Valuation of financial instruments
Kebijakan akuntansi Bank atas penentuan nilai The Bank’s accounting policy on fair value
wajar dibahas dalam Catatan 2i. measurements is discussed in Note 2i.
b.2. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan b.2. Financial asset and liability classification
Kebijakan akuntansi Bank memberikan The Bank’s accounting policies provide scope
keleluasaan untuk menetapkan aset dan for assets and liabilities to be designated at the
liabilitas keuangan ke dalam berbagai kategori inception into different accounting categories in
pada saat pengakuan awal sesuai dengan accordance with the prevailing accounting
standar akuntansi yang berlaku berdasarkan standards and based on certain circumstances:
kondisi tertentu:
Dalam mengklasifikasikan aset keuangan In classifying financial assets as
sebagai “diukur pada biaya perolehan “measured at amortised cost”, the Bank
diamortisasi”, Bank telah menetapkan has determined that the financial assets
bahwa aset tersebut sesuai dengan meet the description of assets measured
definisi aset dalam kelompok yang diukur at amortised cost as set out in Note 2e.
pada biaya perolehan diamortisasi yang
dijabarkan di Catatan 2e.
4. KAS 4. CASH
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Mata uang Mata uang
asing asing
(nilai penuh)/ Ekuivalen (nilai penuh)/ Ekuivalen
Foreign Rupiah/ Foreign Rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) in Rupiah (full amount) in Rupiah
Rupiah Rupiah
Kas - 38,143,350,575 - 40,624,871,000 Cash
Kas pada ATM - 6,683,550,000 - 9,096,050,000 Cash in ATM
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 45,924 709,755,420 40,429 629,378,458 U.S. Dollar
Dolar Singapura 4,050 45,964,949 5,432 62,972,524 Singapore Dollar
Jumlah 45,582,620,944 50,413,271,982 Total
Lampiran -5/33- Schedule
Page 42
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
30 Septem ber/September 2023 31 Desember/December 2022
GWM primer/ GWM primer/
Jumlah/ Total Primary GWM Jumlah/Total Primary GWM
Rp % Rp %
Rupiah 507,904,960,939 10.26 667,846,610,524 11.79 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 5,409,250,000 8.30 8,562,125,000 10.13 U.S. Dollar
Jumlah 513,314,210,939 676,408,735,524 Total
Sesuai PADG No. 24/8/PADG/2022 tanggal According to PADG No. 24/8/PADG/2022 dated June 30,
30 Juni 2022 tentang peraturan pelaksanaan pemenuhan 2022 concerning implementing regulations for fulfilling
Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi the Statutory Reserves in Rupiah and Foreign Currency
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah dan for Conventional Commercial Banks, Sharia Commercial
Unit Usaha Syariah. Bank wajib memenuhi secara harian Banks, and Sharia Business Units. Banks are required to
dalam Rupiah sebesar 0% dan secara rata-rata untuk comply daily in Rupiah at 0% and on average for the first
tahap pertama sebesar 7,5% dan tahap kedua sebesar phase of 7.5% and the second phase of 9% which will
9% yang mulai berlaku 1 Juli 2022, dan dalam mata uang take effect on July 1, 2022, and in foreign currency is set
valuta asing ditetapkan secara harian sebesar 2,00% dan daily at 2.00% and on average 2.00% of Third Party
secara rata-rata sebesar 2,00% dari Dana Pihak Ketiga Funds (“DPK”).
(“DPK”).
Rasio Intermediasi Makroprudensial (“RIM”) adalah rasio Macroprudential Intermediation Ratio (“RIM”) is the ratio
hasil perbandingan antara kredit, surat berharga of comparison between credit, corporate securities, third
korporasi, dana pihak ketiga, dan surat berharga yang party funds, and securities issued by BUK.
diterbitkan oleh BUK.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (“PLM”) adalah Macroprudential Liquidity Buffer (“PLM”) is a minimum
cadangan likuiditas minimum dalam rupiah yang wajib liquidity reserves in Rupiah that must be maintained by
dipelihara oleh Bank dalam bentuk surat berharga yang the Bank in the form of securities that meet certain
memenuhi persyaratan tertentu. Giro PLM dalam mata requirements. The Bank’s PLM for Rupiah currency is set
uang Rupiah ditetapkan sebesar 4,00% dari dana pihak at 4.00% of third-party funds in Rupiah.
ketiga dalam Rupiah.
Loan to Funding Ratio (“LFR”) adalah simpanan Loan to Funding Ratio (“LFR”) is the minimum reserve
minimum dalam Rupiah yang wajib dipelihara oleh Bank deposits that should be maintained by Bank in the form
dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia of demand deposits with Bank Indonesia amounting to a
sebesar persentase tertentu dari DPK dan selisih antara percentage of DPK and on the difference between LFR
LFR yang dimiliki oleh Bank dan Target LFR. owned by the Bank and the Target LFR.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, giro PLM/Giro Wajib Minimum (“GWM”) sekunder Bank’s PLM/secondary statutory reserve (“GWM”) which
Bank yang terdiri dari Sertifikat Deposito Bank Indonesia consists of Certificate of Bank Indonesia (“SDBI”),
(“SDBI”), Surat Berharga Indonesia (“SBI”) dan Surat Indonesia Securities (“SBI”) and Government Securities
Berharga Negara (“SBN”) dan Tagihan atas efek-efek (“SBN”) and claim on securities purchased under resale
dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo) agreement (Reverse Repo) were 48.95% and 36.62%,
masing-masing sebesar 48,95%, dan 44,53%. respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Bank telah memenuhi GWM yang harus Bank has complied with the required GWM balances
disediakan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. under the Bank Indonesia regulation.
Lampiran -5/34- Schedule
Page 43
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Mata uang asing Ekuivalen Mata uang asing Ekuivalen
(nilai penuh)/ Rupiah/ (nilai penuh)/ Rupiah/
Foreign currency Equivalent Foreign currency Equivalent
(full amount) in Rupiah (full amount) in Rupiah
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk - 28,787,210,058 - 18,357,723,929 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(“BNI”) Tb k - 109,534,319 - 106,218,237 (“BNI”) Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk - 15,024,068 - 15,474,068 Indonesia Tbk
Lain-lain - - - 2,531,086 Others
Jumlah 28,911,768,445 18,481,947,320 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat U.S.Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 174,834 2,702,061,170 99,608 1,550,625,901 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
In donesia (Persero) Tbk 393,815 6,086,410,825 230,582 3,589,585,908 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 127,776 1,974,775,762 115,862 1,803,687,445 (Persero) Tbk
Bank of China, Jakarta 20,376 314,908,916 38,781 603,719,481 Bank of China, Jakarta
PT Bank ICBC Indonesia, PT Bank ICBC Indonesia,
Jakarta 25,208 389,595,822 25,204 392,357,199 Jakarta
Dolar Singapura Singapore Dollar
OCBC, Singapura 38,986 442,469,376 49,410 572,798,520 OCBC, Singapore
Dolar Australia Australian Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 47,467 475,334,256 32,664 344,858,580 PT Bank Central Asia Tbk
Euro Euro
Banco De Sabadell, Banco De Sabadell,
Spain 27,077 443,838,746 36,837 610,825,463 Spain
Yuan China China Yuan
PT Bank ICBC Indonesia, PT Bank ICBC Indonesia,
Jakarta 266,931 565,009,882 413,646 926,115,248 Jakarta
Yen Jepang Japanese Yen
MUFG Bank, LTD, Tokyo 572,088 59,434,222 1,963,988 231,377,426 MUFG Bank, LTD, Tokyo
Dolar Hongkong Hong Kong Dollar
OCBC Wing Hang LTD, OCBC Wing Hang LTD,
Hong Kong 907,495 1,791,495,784 908,145 1,813,157,738 Hong Kong
Jumlah 15,245,334,761 12,439,108,909 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (21,141,387) (15,536,128) losses
Jumlah giro pada Total demand deposits with
bank lain - bersih 44,135,961,819 30,905,520,101 other banks - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai giro pada The changes in the allowance for impairment losses on
bank lain adalah sebagai berikut: demand deposits with other banks are as follows:
30 September/September 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 15,536,128 - - 15,536,128 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) - - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net change in exposure
eksposur (lihat Catatan 33) 5,765,450 - - 5,765,450 (refer to Note 33)
Selisih kurs (160,191) - - (160,191) Exchange rate differences
Saldo akhir 21,141,387 - - 21,141,387 Ending balance
Lampiran -5/35- Schedule
Page 44
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai giro pada The changes in the allowance for impairment losses on
bank lain adalah sebagai berikut: (lanjutan) demand deposits with other banks are as follows:
(continued)
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 57,123,697 - - 57,123,697 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) - - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net change in exposure
eksposur (lihat Catatan 33) (43,146,346) - - (43,146,346) (refer to Note 33)
Selisih kurs 1,558,777 - - 1,558,777 Exchange rate differences
Saldo akhir 15,536,128 - - 15,536,128 Ending balance
Giro pada bank lain dalam mata uang Yen Jepang, Euro, Demand deposits with other banks in Japanese Yen,
Dolar Hong Kong, Dolar Singapura, dan Dolar Australia Euro, Hong Kong Dollar, Singapore Dollar, and Australian
tidak mendapatkan bunga. Tingkat suku bunga rata-rata Dollar are non-interest bearing accounts. The average
setahun untuk giro pada bank lain dalam Rupiah dan interest rates per annum for demand deposits with other
mata uang valuta asing lainnya adalah sebagai berikut: banks in Rupiah and other foreign currencies were as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
% %
Tingkat bunga rata-rata per tahun: Average interest rates per annum:
Rupiah 0.42 0.63 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat 0.03 0.02 U.S. Dollar
Yuan China 0.41 0.49 China Yuan
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember On September 30, 2023 and December 31, 2022 there
2022 tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan were no demand deposits with other banks that are
agunan oleh Bank. pledged as collateral by the Bank.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
Penempatan pada Bank Indonesia berdasarkan jenis Placements with Bank Indonesia by type of placements
penempatan adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 370,000,000,000 365,000,000,000 Deposit Facility Bank Indonesia
Pendapatan bunga diterima di muka
yang belum diamortisasi (51,368,513) (48,141,629) Unamortized interest
Jumlah penempatan pada Bank Total placements with Bank
Indonesia 369,948,631,487 364,951,858,371 Indonesia
Penempatan pada Bank Indonesia pada tanggal Placements with Bank Indonesia as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 seluruhnya 2023 and December 31, 2022 are classified as current.
dikelompokkan lancar.
Lampiran -5/36- Schedule
Page 45
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA (continued)
Jangka waktu dan tingkat bunga rata-rata per tahun The terms and average annual interest rates per annum
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Tingkat bunga Tingkat bunga
rata-rata per rata-rata per
tahun/ tahun/
Jangka waktu/ Average interest Jangka waktu/ Average interest
Terms rates per annum Terms rates per annum
Fasilitas Simpanan BI 1 - 7 hari/days 4.98% 1 - 7 hari/days 3.00% Deposit Facility BI
Penempatan pada Bank Indonesia berdasarkan sisa As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
umur jatuh tempo pada tanggal 30 September 2023 dan remaining term of placements with Bank Indonesia from
31 Desember 2022 dikelompokkan sampai dengan reporting date to maturity date is up to 1 month.
1 bulan.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak ada The Bank’s management believes there were no
cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada allowance for impairment losses on placements with
Bank Indonesia yang perlu dibentuk pada tanggal Bank Indonesia required to be provided as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember On September 30, 2023 and December 31, 2022, there
2022, tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia were no placements with Bank Indonesia that are
yang dijadikan agunan oleh Bank. pledged as collateral by the Bank.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember On September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, penempatan pada Bank Indonesia diklasifikasikan placement with Bank Indonesia were classified as Stage
dalam Tahap 1 dan tidak ada perpindahan tahap selama 1 and there were no transfer of staging during 2023 and
tahun 2023 dan 2022. 2022.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Surat Berharga Negara (“SBN”) 123,000,000,000 123,000,000,000 Government Securities (“SBN”)
Pendapatan bunga diterima di muka
yang belum diamortisasi (540,994,774) (612,419,626) Unamortised interest
Jumlah efek-efek - bersih 122,459,005,226 122,387,580,374 Total securities - net
Tingkat bunga SBN rata-rata per tahun 7.50% 7.50% SBN average interest rate per annum
Seluruh efek-efek yang diukur pada biaya diamortisasi All marketable securities measured at amortised cost as
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 of September 30, 2023 and December 31, 2022 classified
dikelompokkan lancar. as current.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak ada The Bank’s management believes there were no
cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang perlu allowance for impairment losses on marketable securities
dibentuk pada tanggal 30 September 2023 dan 31 required to be provided as of September 30, 2023 and
Desember 2022. December 31, 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember On September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, efek-efek diklasifikasikan dalam Tahap 1 dan tidak marketable securities were classified as Stage 1 and
ada perpindahan tahap selama tahun 2023 dan 2022. there were no transfer of staging during 2023 and 2022.
Lampiran -5/37- Schedule
Page 46
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK - EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 9. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI AGREEMENTS
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada The securities purchased under resale agreements as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 were as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/September 2023
Jenis efek-efek/ Tingkat suku Tanggal jatuh
Nasabah/ Type of securities Nilai wajar/ bunga/ Tanggal mulai/ tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty Fair value Interest rate Started date Due date Carrying value
Bank Indonesia VR0073 100,000,000,000 6.33% 16-06-2023 15-12-2023 93,831,650,000
Bank Indonesia VR0040 200,000,000,000 6.15% 30-08-2023 29-11-2023 189,782,580,000
Bank Indonesia VR0055 200,000,000,000 6.15% 06-09-2023 06-12-2023 190,487,860,000
Bank Indonesia VR0042 200,000,000,000 6.00% 15-09-2023 13-10-2023 192,650,300,000
Bank Indonesia VR0067 200,000,000,000 5.85% 18-09-2023 02-10-2023 190,294,800,000
Bank Indonesia VR0038 200,000,000,000 5.85% 20-09-2023 04-10-2023 190,563,220,000
Bank Indonesia VR0059 200,000,000,000 5.85% 22-09-2023 06-10-2023 190,823,960,000
Bank Indonesia VR0051 200,000,000,000 6.00% 22-09-2023 20-10-2023 191,875,540,000
224Bank Indonesia VR0044 200,000,000,000 5.85% 25-09-2023 09-10-2023 192,989,520,000
Bank Indonesia VR0034 200,000,000,000 5.75% 26-09-2023 03-10-2023 191,462,440,000
Bank Indonesia VR0034 100,000,000,000 5.85% 27-09-2023 11-10-2023 95,751,100,000
Bank Indonesia VR0066 100,000,000,000 5.85% 29-09-2023 13-10-2023 95,358,890,000
Bank Indonesia VR0044 200,000,000,000 6.00% 29-09-2023 27-10-2023 190,036,380,000
2,300,000,000,000 2,195,908,240,000
31 Desember/December 2022
Jenis efek-efek/ Tingkat suku Tanggal jatuh
Nasabah/ Type of securities Nilai wajar/ bunga/ Tanggal mulai/ tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty Fair value Interest rate Started date Due date Carrying value
Bank Indonesia VR0075 200,000,000,000 5.50% 19-12-2022 02-01-2023 187,122,000,000
Bank Indonesia VR0075 200,000,000,000 5.50% 20-12-2022 03-01-2023 187,166,660,000
Bank Indonesia VR0045 200,000,000,000 5.50% 21-12-2022 04-01-2023 187,322,540,000
Bank Indonesia VR0068 100,000,000,000 5.75% 23-12-2022 06-01-2023 92,797,560,000
Bank Indonesia VR0077 100,000,000,000 6.00% 23-12-2022 20-01-2023 93,631,370,000
Bank Indonesia VR0053 200,000,000,000 5.75% 26-12-2022 09-01-2023 186,704,140,000
Bank Indonesia VR0037 200,000,000,000 6.00% 27-12-2022 24-01-2023 186,195,500,000
Bank Indonesia VR0075 200,000,000,000 5.75% 28-12-2022 11-01-2023 187,409,060,000
224Bank Indonesia VR0064 100,000,000,000 6.00% 28-12-2022 25-01-2023 95,118,860,000
Bank Indonesia VR0046 200,000,000,000 5.50% 29-12-2022 05-01-2023 192,082,800,000
Bank Indonesia VR0086 200,000,000,000 5.75% 29-12-2022 12-01-2023 184,890,020,000
Bank Indonesia VR0034 200,000,000,000 5.50% 30-12-2022 06-01-2023 191,307,800,000
Bank Indonesia VR0036 200,000,000,000 5.75% 30-12-2022 13-01-2023 191,307,800,000
Bank Indonesia VR0065 100,000,000,000 6.00% 30-12-2022 27-01-2023 92,655,610,000
2,400,000,000,000 2,255,711,720,000
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak ada The Bank’s management believes that there were no
cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang dibeli allowance for impairment losses on securities purchased
dengan janji dijual kembali yang perlu dibentuk pada under resale agreements are required to be provided as
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. of September 30, 2023 and December 31, 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember On September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali securities purchased under resale agreements were
diklasifikasikan dalam Tahap 1 dan tidak ada classified as Stage 1 and there were no transfer of stage
perpindahan tahap selama tahun 2023 dan 2022. during 2023 and 2022.
Lampiran -5/38- Schedule
Page 47
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT 10. LOANS
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas: a. By type of loans, currencies and loan collectability:
30 September/September 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 3,033,858,097,591 40,138,373,264 3,827,467,751 35,148,915,465 123,199,940,933 3,236,172,795,004 Working capital
Ko nsumsi 524,842,494,579 13,504,497,411 1,236,759,474 666,456,650 12,070,505,851 552,320,713,965 Consumption
Investasi 180,373,474,296 - - - 23,907,502,927 204,280,977,223 Investment
Sub jumlah 3,739,074,066,466 53,642,870,675 5,064,227,225 35,815,372,115 159,177,949,711 3,992,774,486,192 Sub total
Dolar Amerika
Serikat U.S. Dollar
Modal ke rja 71,063,277,253 - - - - 71,063,277,253 Working capital
Investasi - - - - - - Investment
Sub jumlah 71,063,277,253 - - - - 71,063,277,253 Sub total
Jumlah 3,810,137,343,719 53,642,870,675 5,064,227,225 35,815,372,115 159,177,949,711 4,063,837,763,445 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (136,997,550,536) impairment losses
Jumlah kredit -
bersih 3,926,840,212,909 Total loans - net
31 Desember/December 2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 2,721,657,971,323 48,965,847,318 16,486,360,357 7,449,444,230 114,161,438,148 2,908,721,061,376 Working capital
Ko nsumsi 588,109,560,584 12,557,714,198 921,070,808 1,901,993,939 12,128,809,539 615,619,149,068 Consumption
Investasi 221,859,131,587 - - - 22,286,094,925 244,145,226,512 Investment
Sub jumlah 3,531,626,663,494 61,523,561,516 17,407,431,165 9,351,438,169 148,576,342,612 3,768,485,436,956 Sub total
Dolar Amerika
Serikat U.S. Dollar
Modal kerja 77,139,944,611 - - - - 77,139,944,611 Working capital
Investasi - - - - - - Investment
Sub jumlah 77,139,944,611 - - - - 77,139,944,611 Sub total
Jumlah 3,608,766,608,105 61,523,561,516 17,407,431,165 9,351,438,169 148,576,342,612 3,845,625,381,567 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (113,787,874,932) impairment losses
Jumlah kredit -
bersih 3,731,837,506,635 Total loans - net
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi: b. By Economic Sector:
30 September/September 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan 2,257,390,514,496 37,334,260,326 3,827,467,751 11,745,675,465 107,346,109,787 2,417,644,027,825 Trading
Industri 544,213,284,099 1,567,594,470 - - 26,625,392,411 572,406,270,980 Industry
Ko nstruksi 43,792,095,005 - - 23,403,240,000 4,499,814,232 71,695,149,237 Construction
Transportasi 95,676,904,523 - - - - 95,676,904,523 Transportation
Pertanian - - - - - - Agriculture
Lain-lain 798,001,268,343 14,741,015,879 1,236,759,474 666,456,650 20,706,633,281 835,352,133,627 Others
Sub jumlah 3,739,074,066,466 53,642,870,675 5,064,227,225 35,815,372,115 159,177,949,711 3,992,774,486,192 Sub total
Dolar Amerika serikat U.S. Dollar
Perdagangan 4,421,521 - - - - 4,421,521 Trading
Industri 71,058,855,732 - - - - 71,058,855,732 Industry
Sub jumlah 71,063,277,253 - - - - 71,063,277,253 Sub total
Jumlah 3,810,137,343,719 53,642,870,675 5,064,227,225 35,815,372,115 159,177,949,711 4,063,837,763,445 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penuruna n nilai (136,997,550,536) impairment losses
Jumlah kredit -
bersih 3,926,840,212,909 Total loans – net
31 Desember/December 2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan 1,846,047,784,375 46,279,803,822 2,950,000,000 7,449,444,230 101,603,308,936 2,004,330,341,363 Trading
Industri 569,881,308,959 2,686,043,496 13,536,360,357 - 24,514,104,944 610,617,817,756 Industry
Ko nstruksi 70,419,571,848 - - - 4,499,814,232 74,919,386,080 Construction
Transportasi 107,467,595,327 - - - - 107,467,595,327 Transportation
Pertanian 198,585,887 - - - - 198,585,887 Agriculture
Lain-lain 937,611,817,098 12,557,714,198 921,070,808 1,901,993,939 17,959,114,500 970,951,710,543 Others
Sub jumlah 3,531,626,663,494 61,523,561,516 17,407,431,165 9,351,438,169 148,576,342,612 3,768,485,436,956 Sub total
Dolar Amerika serikat U.S. Dollar
Perdagangan 5,073,439,221 - - - - 5,073,439,221 Trading
Industri 72,066,505,390 - - - - 72,066,505,390 Industry
Sub jumlah 77,139,944,611 - - - - 77,139,944,611 Sub total
Jumlah 3,608,766,608,105 61,523,561,516 17,407,431,165 9,351,438,169 148,576,342,612 3,845,625,381,567 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penuruna n nilai (113,787,874,932) impairment losses
Jumlah kredit -
bersih 3,731,837,506,635 Total loans – net
Lampiran -5/39- Schedule
Page 48
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT (lanjutan) 10. LOANS (continued)
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi: (lanjutan) b. By Economic Sector: (continued)
Kredit berdasarkan sektor ekonomi lain-lain Loans in the other economic sectors mostly
terutama merupakan kredit konsumsi untuk represent consumer loans for pension loans.
pinjaman pensiun.
c. Berdasarkan Jangka Waktu c. By Maturity
1. Berdasarkan periode perjanjian kredit: 1. Based on the terms of the loan agreements:
30 September/September 2023
Dolar Amerika
Rupiah/Rupiah Serikat/U.S. Dollar Jumlah/Total
Kurang dari atau sama
dengan 1 tahun 1,911,270,828,831 33,708,464,360 1,944,979,293,191 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 1,146,091,552,150 37,354,812,893 1,183,446,365,043 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 126,015,690,484 - 126,015,690,484 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 809,396,414,727 - 809,396,414,727 More than 5 years
Jumlah kredit 3,992,774,486,192 71,063,277,253 4,063,837,763,445 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (136,997,550,536) - (136,997,550,536) impairment losses
Jumlah kredit - bersih 3,855,776,935,656 71,063,277,253 3,926,840,212,909 Total loans - net
31 Desember/December 2022
Dolar Amerika
Rupiah/Rupiah Serikat/U.S. Dollar Jumlah/Total
Kurang dari atau sama
dengan 1 tahun 2,669,774,780,378 77,139,944,611 2,746,914,724,989 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 56,533,777,814 - 56,533,777,814 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 128,542,922,832 - 128,542,922,832 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 913,633,955,932 - 913,633,955,932 More than 5 years
Jumlah kredit 3,768,485,436,956 77,139,944,611 3,845,625,381,567 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (113,337,479,360) (450,395,572) (113,787,874,932) impairment losses
Jumlah kredit - bersih 3,655,147,957,596 76,689,549,039 3,731,837,506,635 Total loans - net
2. Berdasarkan sisa jangka waktu dari tanggal 2. Based on remaining term from reporting date
pelaporan sampai dengan tanggal jatuh until maturity dates:
tempo:
30 September/September 2023
Dolar Amerika
Rupiah/Rupiah Serikat/U.S. Dollar Jumlah/Total
Kurang dari atau sama
dengan 1 tahun 3,078,747,793,377 71,063,277,253 3,149,811,070,630 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 85,819,176,892 - 85,819,176,892 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 285,657,197,069 - 285,657,197,069 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 542,550,318,854 - 542,550,318,854 More than 5 years
Jumlah kredit 3,992,774,486,192 71,063,277,253 4,063,837,763,445 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (136,997,550,536) - (136,997,550,536) impairment losses
Jumlah kredit - bersih 3,855,776,935,656 71,063,277,253 3,926,840,212,909 Total loans - net
Lampiran -5/40- Schedule
Page 49
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT (lanjutan) 10. LOANS (continued)
c. Berdasarkan Jangka Waktu (lanjutan) c. By Maturity (continued)
2. Berdasarkan sisa jangka waktu dari tanggal 2. Based on remaining term from reporting date
pelaporan sampai dengan tanggal jatuh until maturity dates: (continued)
tempo: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
Dolar Amerika
Rupiah/Rupiah Serikat/U.S. Dollar Jumlah/Total
Kurang dari atau sama
dengan 1 tahun 2,743,839,888,899 77,139,944,611 2,820,979,833,510 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 69,710,591,142 - 69,710,591,142 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 304,350,110,305 - 304,350,110,305 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 650,584,846,610 - 650,584,846,610 More than 5 years
Jumlah kredit 3,768,485,436,956 77,139,944,611 3,845,625,381,567 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (113,337,479,360) (450,395,572) (113,787,874,932) impairment losses
Jumlah kredit - bersih 3,655,147,957,596 76,689,549,039 3,731,837,506,635 Total loans - net
d. Berdasarkan pihak: d. By parties:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 16,851,752,492 9,493,256,437 Rupiah
Dolar Amerika Serikat - - U.S. Dollar
Sub jumlah 16,851,752,492 9,493,256,437 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 3,975,922,733,700 3,758,992,180,519 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 71,063,277,253 77,139,944,611 U.S. Dollar
Sub jumlah 4,046,986,010,953 3,836,132,125,130 Sub total
Jumah kredit 4,063,837,763,445 3,845,625,381,567 Total loans
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Pihak berelasi - (31,991,062) Related parties
Pihak ketiga (136,997,550,536) (113,755,883,870) Third parties
Jumah cadangan kerugian penurunan Total allowance for impairment
nilai (136,997,550,536) (113,787,874,932)) losses
Jumlah kredit - bersih 3,926,840,212,909 3,731,837,506,635 Total loans - net
e. Tingkat bunga rata-rata per tahun: e. Average interest rates per annum:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
% %
Rupiah Rupiah
Kredit umum 8.88 9.85 General loans
Kredit pensiun 13.41 13.79 Pension loans
Dolar Amerika Serikat 5.80 6.01 U.S. Dollar
f. Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan f. The loans are secured by collaterals that are
hak tanggungan, jaminan lain atau aset yang legalised by deed of encumbrance, other
umumnya diterima oleh Bank, antara lain deposito guarantees or assets that are generally accepted by
berjangka, logam mulia, kendaraan bermotor, tanah Banks, such as time deposits, gold, motor vehicles,
dan bangunan. land and buildings.
g. Termasuk kredit modal kerja adalah pinjaman g. Included in working capital loans are demand loans
rekening koran dan fasilitas dana cerukan. and overdraft facilities.
h. Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, h. Consumer loans consist of housing loans, vehicles
kredit kendaraan bermotor, kredit pensiunan, dan loans, pension loans, and other personal loans.
kredit perorangan lainnya.
Lampiran -5/41- Schedule
Page 50
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT (lanjutan) 10. LOANS (continued)
i. Restrukturisasi kredit dilakukan dengan modifikasi i. Restructured loans were carried out by modifying
struktur fasilitas dan persyaratan kredit antara the facility structure and terms of loans, including
lain perpanjangan jangka waktu kredit, extending terms of loans, reducing loans interest
pengurangan tunggakan bunga kredit, penurunan arrears, reducing loan interest rates, and others.
suku bunga kredit, dan lain-lain. Berikut ini adalah As of September 30, 2023 and December 31, 2022
saldo kredit yang direstrukturisasi pada tanggal the balance of restructured loans, classified in
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 accordance with OJK regulations, are as follows:
berdasarkan klasifikasi kolektibilitas sesuai dengan
peraturan OJK, sebagai berikut:
COVID-19 Restruktur/COVID-19 Restructure (30 September/September 2023)
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 74,853,994,819 3,723,464,863 - 33,398,915,462 63,778,095,410 175,754,470,554 Working capital
Konsumsi - - - - 1,184,151,961 1,184,151,961 Consumption
Investasi 16,618,215,651 - - - 22,847,502,927 39,465,718,578 Investment
Jumlah 91,472,210,470 3,723,464,863 - 33,398,915,462 87,809,750,298 216,404,341,093 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (62,858,906,076) impairment losses
Jumlah kredit - bersih 153,545,435,017 Total loans - net
Non COVID-19 Restruktur/Non COVID-19 Restructure (30 September/September 2023)
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 18,124,330,766 - - 1,750,000,003 2,131,078,801 22,005,409,570 Working capital
Konsumsi 1,983,226,767 - - - - 1,983,226,767 Consumption
Investasi 394,494,300 - - - - 394,494,300 Investment
Sub jumlah 20,502,051,833 - - 1,750,000,003 2,131,078,801 24,383,130,637 Sub total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (5,750,772,858) impairment losses
Jumlah kredit - bersih 18,632,357,779 Total loans – net
COVID-19 Restruktur/COVID-19 Restructure (31 Desember/December 2022)
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 117,660,255,845 6,388,119,205 13,536,360,357 434,252,939 69,847,745,711 207,866,734,057 Working capital
Konsumsi 846,846,583 - - 385,641,231 1,410,919,969 2,643,407,783 Consumption
Investasi 29,205,999,528 - - - 21,226,094,925 50,432,094,453 Investment
Jumlah 147,713,101,956 6,388,119,205 13,536,360,357 819,894,170 92,484,760,605 260,942,236,293 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (51,190,333,646) impairment losses
Jumlah kredit - bersih 209,751,902,647 Total loans - net
Non COVID-19 Restruktur/Non COVID-19 Restructure (31 Desember/December 2022)
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 20,449,630,393 - 2,950,000,000 1,015,308,505 - 24,414,938,898 Working capital
Konsumsi 1,452,750,250 - - - - 1,452,750,250 Consumption
Investasi 416,323,245 - - - - 416,323,245 Investment
Sub jumlah 22,318,703,888 - 2,950,000,000 1,015,308,505 - 26,284,012,393 Sub total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (3,017,713,295) impairment losses
Jumlah kredit - bersih 23,266,299,098 Total loans – net
j. Rasio kredit UMKM terhadap kredit yang diberikan j. The ratio of small medium enterprises to total loans
adalah sebesar 22,93% dan 27,69% masing- as of September 30, 2023 and December 31, 2022
masing pada tanggal 30 September 2023 dan is 22.93% and 27.69%, respectively.
31 Desember 2022.
k. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember k. As of September 30, 2023 and December 31, 2022
2022 tidak terdapat kredit yang melampaui there are no loans that exceeded the legal lending
ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit limit (“LLL”) as stated in the LLL report to OJK.
(“BMPK”) dalam laporan BMPK kepada OJK.
Lampiran -5/42- Schedule
Page 51
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT (lanjutan) 10. LOANS (continued)
l. Rincian kredit bermasalah (kolektibilitas kurang l. Non-performing loans (classified as substandard,
lancar, diragukan, dan macet) menurut sektor doubtful, and loss) by economic sector are as
ekonomi adalah sebagai berikut: follows:
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Kredit Penyisihan Kredit Penyisihan
bermasalah/ minimum/ bermasalah/ minimum/
Non-performing Minimum Non-performing Minimum
loans allowance loans allowance
Rupiah Rupiah
Perdagangan 122,919,253,003 (39,648,221,157) 112,002,753,166 (31,534,865,500) Trading
Industri 26,625,392,411 (7,692,758,302) 38,050,465,301 (3,430,944,520) Industry
Konstruksi 27,903,054,232 (2,171,924,397) 4,499,814,232 (1,768,864,733) Construction
Lain-lain 22,609,849,405 (15,013,892,741) 20,782,179,247 (14,249,168,310) Others
Jumlah 200,057,549,051 (64,526,796,597) 175,335,211,946 (50,983,843,063) Total
m. Berdasarkan staging m. Based on staging
Perubahan jumlah saldo kredit berdasarkan staging Movement of loans balance based on staging
selama 2023, dan 2022, sebagai berikut: during 2023, and 2022, are as follows:
30 September/September 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 3,527,475,014,620 166,316,706,649 151,833,660,298 3,845,625,381,567 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (17,162,307,364) 17,403,822,831 (241,515,467) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (12,769,887,850) (35,023,367,843) 47,793,255,693 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 34,371,925,128 (34,371,925,128) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 260,800,533,849 (41,510,300,495) (1,077,851,476) 218,212,381,878 Net change in exposure
Penghapusan - - - - Written off
Saldo akhir 3,792,715,278,383 72,814,936,014 198,307,549,048 4,063,837,763,445 Ending balance
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 3,772,879,979,650 75,958,289,933 121,925,835,880 3,970,764,105,463 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (98,595,841,425) 98,749,649,410 (153,807,985) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (29,128,957,461) (24,618,983,718) 53,747,941,179 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 846,363,352 (736,233,345) (110,130,007) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur (118,526,529,496) 16,963,984,369 (21,333,681,517) (122,896,226,644) Net change in exposure
Penghapusan - - (2,242,497,252) (2,242,497,252) Written off
Saldo akhir 3,527,475,014,620 166,316,706,649 151,833,660,298 3,845,625,381,567 Ending balance
n. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 n. As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022 rasio Non-Performing Loan (“NPL”) Non-Performing Loans (“NPL”) ratio are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desem ber/
September 2023 December 2022
% %
NPL Gross 4.92% 4.56% Gross NPL
NPL Neto 3.34% 3.23% Net NPL
o. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 o. As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
Desember 2022, jumlah kredit yang dijamin the total loans secured by cash collateral
dengan jaminan tunai masing-masing sebesar amounting to Rp 241,071,543,460 and
Rp 241.071.543.460 dan Rp 248.818.575.636. Rp 248,818,575,636, respectively.
Lampiran -5/43- Schedule
Page 52
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT (lanjutan) 10. LOANS (continued)
p. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai p. Movement of allowance for impairment loan losses
pinjaman yang diberikan
30 September/September 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 24,751,365,231 40,187,306,805 48,849,202,896 113,787,874,932 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (2,987,834,482) 3,229,349,949 (241,515,467) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (75,682,003) (8,502,910,294) 8,578,592,297 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 7,962,831,068 (7,962,831,068) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net change in exposure
eksposur (lihat Catatan 33) 11,685,001,189 4,829,356,219 6,695,318,196 23,209,675,604 (refer to Note 33)
Penghapusan - - - - Written off
Lain-lain - - - - Others
Saldo akhir 41,335,681,003 31,780,271,611 63,881,597,922 136,997,550,536 Ending balance
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 13,992,611,674 26,480,762,784 35,702,838,845 76,176,213,303 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (424,556,452) 578,364,437 (153,807,985) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (425,529,925) (9,950,025,228) 10,375,555,153 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 531,405,520 (421,275,513) (110,130,007) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net change in exposure
eksposur (lihat Catatan 33) 11,077,434,414 23,499,480,325 5,277,244,142 39,854,158,881 (refer to Note 33)
Penghapusan - - (2,242,497,252) (2,242,497,252) Written off
Saldo akhir 24,751,365,231 40,187,306,805 48,849,202,896 113,787,874,932 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover losses that
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak might arise from uncollectible loans.
tertagihnya kredit.
q. Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari q. The carrying amount of loans at amortised cost are
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kredit 4,063,837,763,445 3,845,625,381,567 Loans
Pendapatan bunga yang masih Accrued interest receivables
akan diterima (Catatan 13) 18,306,462,253 33,217,047,202 (Note 13)
Cadangan kerugian penurunan nilai (136,997,550,536) (113,787,874,932) Allowance for impairment losses
Jumlah 3,945,146,675,162 3,765,054,553,837 Total
Lampiran -5/44- Schedule
Page 53
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bukan bank - pihak ketiga Non banks - third parties
Dolar Amerika Serikat 8,929,140,159 3,122,155,530 U.S. Dollar
Yuan China 1,044,908,252 2,395,611,871 China Yuan
Jumlah 9,974,048,411 5,517,767,401 Total
Tagihan akseptasi merupakan fasilitas Letter of Credit The acceptance receivables represent Letter of Credit
(”L/C”) pada tanggal 30 September 2023 dan 31 (“L/C”) facilities as of September 30, 2023 and December
Desember 2022 yang seluruhnya diberikan pada pihak 31, 2022 are all made with third parties and classified as
ketiga dan dikelompokkan lancar. current.
Manajemen berpendapat cadangan kerugian penurunan Management believes that no allowance for impairment
nilai tidak diperlukan pada tanggal 30 September 2023 losses is necessary provided as of September 30, 2023
dan 31 Desember 2022. and December 31, 2022.
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jatuh tempo The acceptance receivables and payables classified
kontraktual adalah sebagai berikut: based on contractual due date are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kurang dari atau sama dengan
1 bulan - - 1 month or less
Lebih dari 1 - 3 bulan 8,839,187,761 4,898,706,995 More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan 1,134,860,650 619,060,406 More than 3 - 6 months
Jumlah 9,974,048,411 5,517,767,401 Total
Tagihan dan liabilitas akseptasi diklasifikasikan The acceptance receivables and payables classified
berdasarkan sisa jangka waktu sejak tanggal pelaporan based on the remaining terms from reporting date until
sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai maturity dates are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kurang dari atau sama dengan
1 bulan 2,110,843,900 - 1 month or less
Lebih dari 1 - 3 bulan 7,863,204,511 5,517,767,401 More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan - - More than 3 - 6 months
Jumlah 9,974,048,411 5,517,767,401 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember On September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tagihan akseptasi diklasifikasikan dalam Tahap 1 acceptance receivables were classified as Stage 1 and
dan tidak ada perpindahan tahap selama tahun 2023 dan there were no transfer of stage during 2023 and 2022.
2022.
12. PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 12. INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
30 September/September
Jenis Usaha/ Persentase Pemilikan/ 2023 dan/and 31
Nama Perusahaan Nature of Business Percentage of Ownership Desember/December 2022 Name of Company
% Rp
Nilai wajar melalui laba Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pihak ketiga Third party
Komunikasi/
PT Aplikanusa Lintasarta Communication 1 10,000,000 PT Aplikanusa Lintasarta
Lampiran -5/45- Schedule
Page 54
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN 13. ACCRUED INTEREST RECEIVABLES
DITERIMA
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Kredit 39,243,738,527 46,791,229,984 Loans
Surat Berharga Negara (“SBN”) 2,783,532,349 2,700,098,020 Government Securities (“SBN”)
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 5,937,278,206 2,147,743,810 resale agreements
Sub jumlah 47,964,549,082 51,639,071,814 Sub total
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
Kredit 188,483,771 220,421,011 Loans
Jumlah 48,153,032,853 51,859,492,825 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - kredit (21,125,760,045) (13,794,603,793) Allowance for impairment losses - loans
Jumlah 27,027,272,808 38,064,889,032 Total
14. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA 14. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Aset tetap dan aset hak-guna Fixed assets and right-of-use assets
Aset tetap 790,330,881,638 797,038,741,763 Fixed assets
Aset hak-guna 1,684,621,923 2,550,211,562 Right-of-use assets
Jumlah 792,015,503,561 799,588,953,325 Total
1 Januari/ Surplus Revaluasi/ 30 September/
January Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Surplus of September
2023 Additions Deductions Reclassifications Revaluation 2023
Model revaluasi: At revaluation model:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 711,617,482,000 - - - - 711,617,482,000 Land
Bangunan 68,202,498,000 - - - - 68,202,498,000 Buildings
Model biaya: At cost model:
Instalasi 6,351,300,378 135,628,769 (169,982,000) - - 6,316,947,147 Installations
Perlengkapan dan Office furniture
peralatan kantor 59,090,092,651 1,953,529,940 (369,947,064) - - 60,673,675,527 and equipment
Kendaraan bermotor 17,873,912,000 1,709,500,000 (1,343,000,000) - - 18,240,412,000 Motor vehicles
Bangunan dalam Construction
penyelesaian - - - - - - in progress
Jumlah 863,135,285,029 3,798,658,709 (1,882,929,064) - - 865,051,014,674 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Model revaluasi: At revaluation model:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan (2,609,687,784) (3,914,531,676) - - - (6,524,219,460) Buildings
Model biaya: At cost model:
Instalasi (4,372,705,569) (437,163,384) 167,572,276 - - (4,642,296,677) Installations
Perlengkapan dan Office furniture
peralatan kantor (47,042,403,245) (4,675,612,338) 369,161,366 - - (51,348,854,217) and equipment
Kendaraan bermotor (12,071,746,668) (1,391,303,164) 1,258,287,150 - - (12,204,762,682) Motor vehicles
Jumlah (66,096,543,266) (10,418,610,562) 1,795,020,792 - - (74,720,133,036) Total
Jumlah tercatat 797,038,741,763 790,330,881,638 Net carrying value
1 Januari/ Surplus Revaluasi/ 31 Desember/
January Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Surplus of December
2022 Additions Deductions Reclassifications Revaluation 2022
Model revaluasi: At revaluation model:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 723,404,832,000 - - (2,837,910,000) (8,949,440,000) 711,617,482,000 Land
Bangunan 64,958,888,000 - - 15,890,447,080 (12,646,837,080) 68,202,498,000 Buildings
Model biaya: At cost model:
Instalasi 4,676,933,488 120,704,500 (355,623,100) 1,909,285,490 - 6,351,300,378 Installations
Perlengkapan dan Office furniture
peralatan kantor 49,165,242,052 11,074,176,417 (1,704,284,818) 554,959,000 - 59,090,092,651 and equipment
Kendaraan bermotor 18,680,271,000 1,865,091,000 (2,671,450,000) - - 17,873,912,000 Motor vehicles
Bangunan dalam Construction
penyelesaian 19,169,394,764 639,620,806 - (19,809,015,570) - - in progress
Jumlah 880,055,561,304 13,699,592,723 (4,731,357,918) (4,292,234,000) (21,596,277,080) 863,135,285,029 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Model revaluasi: At revaluation model:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan (2,514,639,438) (5,296,712,134) - 55,060,866 5,146,602,922 (2,609,687,784) Buildings
Model biaya: At cost model:
Instalasi (4,159,497,986) (559,212,192) 346,004,609 - - (4,372,705,569) Installations
Perlengkapan dan Office furniture
peralatan kantor (44,742,442,212) (3,989,691,383) 1,689,730,350 - - (47,042,403,245) and equipment
Kendaraan bermotor (12,844,969,504) (1,874,390,377) 2,647,613,213 - - (12,071,746,668) Motor vehicles
Jumlah (64,261,549,140) (11,720,006,086) 4,683,348,172 55,060,866 5,146,602,922 (66,096,543,266) Total
Jumlah tercatat 815,794,012,164 797,038,741,763 Net carrying value
Lampiran -5/46- Schedule
Page 55
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 14. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
(continued)
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 September/
January 2023 Additions Deductions September 2023
Aset hak-guna: Right-of-use assets:
Bangunan 4,732,779,898 170,827,452 (1,722,255,556) 3,181,351,794 Buildings
Mesin 2,181,825,895 150,863,928 (624,239,021) 1,708,450,802 Machines
Jumlah 6,914,605,793 321,691,380 (2,346,494,577) 4,889,802,596 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan (2,975,455,638) (779,920,604) 1,722,255,556 (2,033,120,686) Buildings
Mesin (1,388,938,593) (407,360,415) 624,239,021 (1,172,059,987) Machines
Jumlah (4,364,394,231) (1,187,281,019) 2,346,494,577 (3,205,180,673) Total
Jumlah tercatat 2,550,211,562 1,684,621,923 Net carrying value
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 2022 Additions Deductions December 2022
Aset hak-guna: Right-of-use assets:
Bangunan 6,041,132,234 1,328,844,342 (2,637,196,678) 4,732,779,898 Buildings
Mesin 2,806,064,916 - (624,239,021) 2,181,825,895 Machines
Jumlah 8,847,197,150 1,328,844,342 (3,261,435,699) 6,914,605,793 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan (4,339,661,991) (1,272,990,325) 2,637,196,678 (2,975,455,638) Buildings
Mesin (1,519,741,058) (493,436,556) 624,239,021 (1,388,938,593) Machines
Jumlah (5,859,403,049) (1,766,426,881) 3,261,435,699 (4,364,394,231) Total
Jumlah tercatat 2,987,794,101 2,550,211,562 Net carrying value
Pengurangan aset tetap berasal dari penjualan dan Deductions of fixed assets consist of asset disposals and
penghapusan. Adapun rincian penjualan aset tetap write-off. The detail of fixed asset disposals are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/
30 September/September December
2023 2022 2022
Penerimaan dari penjualan aset tetap 706,148,648 1,434,231,368 1,653,742,461 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai tercatat 87,908,272 29,124,819 139,164,740 Net carrying value
Keuntungan/(kerugian) penjualan aset tetap 618,240,376 1,405,106,549 1,514,577,721 Gain/(loss) on sale of fixed assets
Tidak ada penjualan aset tetap berupa tanah dan There is no sale of fixed assets in the form of land and
bangunan di tahun 2023 dan 2022 (Catatan 26). buildings in 2023 and 2022 (Note 26).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember In September 30, 2023 and December 31, 2022, fixed
2022, aset tetap yang direncanakan untuk dijual telah assets that are planned to be sold have been reclassified
direklasifikasi ke aset tersedia untuk dijual dengan nilai to assets available for sale with the net carrying value
tercatat bersih masing-masing sebesar nihil dan amounting to nil and Rp 3,523,794,434, respectively.
Rp 3.523.794.434.
Bank memiliki beberapa bidang tanah yang digunakan The Bank owns several pieces of land which are used as
sebagai kantor cabang yang terletak di Jakarta, branch offices located in Jakarta, Bandung, Semarang,
Bandung, Semarang, Surakarta, Surabaya, Medan, Surakarta, Surabaya, Medan, Bandar Lampung,
Bandar Lampung, Denpasar dan Makassar dengan Denpasar and Makassar with Private Ownership,
legalitas berupa Hak Milik, Hak Guna Bangunan (“HGB”) Building Use Rights (“HGB”) and Land Use. Management
dan Bukti Ijin Pemakaian Tanah. Manajemen believes that there will be no material difficulty in the
berpendapat tidak terdapat masalah yang material extension of the land use rights since all the pieces of
dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh land were acquired legally and supported by sufficient
tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti evidence of ownership.
kepemilikan yang memadai.
Lampiran -5/47- Schedule
Page 56
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 14. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
(continued)
Bank sedang melakukan proses perpanjangan hak atas The Bank is in the process of extending land right located
tanah yang berlokasi di: at:
Keterangan/Description Tanggal Jatuh Tempo/Due Date
JL. Perniagaan No. 16-18, Medan 21 Oktober/October 2024
Glodok Plaza Blok H No. 23-24, JAKARTA 04 Februari/February 2025
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, gross
2022, jumlah tercatat dari setiap aset tetap yang telah carrying amount of fixed assets which have been fully
disusutkan penuh dan masih digunakan adalah depreciated and are still in use amounting to
masing-masing sebesar Rp 44.508.700.277 dan Rp 44,508,700,277 and Rp 43,439,657,967, respectively.
Rp 43.439.657.967.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember At September 30, 2023 and December 31, 2022, fixed
2022, aset tetap kecuali tanah, telah diasuransikan assets, except lands, were insured by PT Asuransi
kepada PT Asuransi Artarindo, pihak berelasi, PT Artarindo, related party, PT Asuransi Dayin Mitra, PT
Asuransi Dayin Mitra, PT Asuransi Malacca, dan PT Asuransi Malacca, and PT Malacca Trust Wuwungan
Malacca Trust Wuwungan Insurance terhadap risiko Insurance against fire, theft and other possible risks for
kebakaran, pencurian, dan risiko lainnya dengan nilai Rp 146,434,093,529 and Rp 326,736,860,959.
pertanggungan sebesar Rp 146.434.093.529 dan
Rp 326.736.860.959.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage of
aset tetap yang diasuransikan adalah cukup untuk fixed assets is adequate to cover possible losses on the
menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang fixed assets insured.
dipertanggungkan.
Tidak ada aset tetap yang dijaminkan. There are no fixed assets pledged as collateral.
Bank telah melakukan penilaian kembali nilai tanah dan The Bank has revalued its land and buildings performed
bangunan yang dilakukan oleh penilai independen yang by independent appraisers registered in OJK, KJPP
telah teregistrasi di OJK, KJPP Antonius Setiady & Antonius Setiady & Rekan as stated with the reports
Rekan dengan laporannya masing-masing tertanggal dated September 6, 2022, respectively. Based on the
6 September 2022. Berdasarkan laporan tersebut, appraisal report, the valuation was assessed in
penilaian dilakukan sesuai dengan Standar Penilai accordance with Indonesian Valuation Standards (”SPI”)
Indonesia (”SPI”) yang ditentukan berdasarkan transaksi which is determined by current transactions in the
terkini dalam ketentuan yang wajar dan peraturan Bapepam-LK’s regulation No. VIII.C.4 regarding
Bapepam-LK No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian valuation and presentation of asset valuation report in
dan penyajian laporan penilaian aset di pasar modal. capital market. As of December 31, 2022, land and
Pada tanggal 31 Desember 2022, aset tanah dan building assets were impaired in value by
bangunan mengalami penurunan nilai masing-masing Rp 8,949,440,000 and Rp 7,500,234,158, respectively.
sebesar Rp 8.949.440.000 dan Rp 7.500.234.158.
Nilai wajar tingkat 2 dari tanah dan bangunan dihitung Level 2 fair values of land and buildings are calculated
dengan menggunakan pendekatan perbandingan harga using the comparable market data approach, estimated
pasar, estimasi biaya reproduksi baru atau biaya cost reproduction or cost replacement approach, and
pengganti baru, dan pendekatan pendapatan. Perkiraan income approach. The approximate market prices at
harga pasar dari tanah dan bangunan yang paling comparable land and buildings are adjusted for
mendekati disesuaikan dengan perbedaan atribut utama differences in key attributes such as property size,
seperti ukuran aset, lokasi dan penggunaan aset. Input location and use of an asset. The most significant input
yang paling signifikan dalam pendekatan penilaian ini into this valuation approach is price per square meter
adalah asumsi harga per meter persegi. Pendekatan assumptions. Cost approach that is based on cost
biaya yang berdasarkan prinsip harga yang akan principal that will be paid by the buyer in the market for
dibayarkan pembeli di pasar untuk aset yang akan dinilai the assets that are valued less than its cost to buy or build
tidak lebih dari biaya untuk membeli atau membangun the comparable assets, except for unfair timing factor,
aset yang setara, kecuali ada faktor waktu yang tidak inconvenience, risk or other factors.
wajar, ketidaknyamanan, risiko atau faktor lainnya.
Lampiran -5/48- Schedule
Page 57
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 14. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
(continued)
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar biaya Had the Bank’s land and buildings been measured on a
perolehan, maka nilai tercatat menjadi sebagai berikut: historical cost basis, their carrying amounts would have
been as follows:
30 September/ 31 December/
September 2023 December 2022
Tanah 79,249,600,566 79,249,600,566 Land
Bangunan Buildings
Harga perolehan 90,559,307,155 90,559,307,155 Cost
Akumulasi penyusutan (59,155,218,363) (56,417,475,789) Accumulated depreciation
Nilai bangunan 31,404,088,792 34,141,831,366 Net carrying value - Buildings
Jumlah tercatat 110,653,689,358 113,391,431,932 Net carrying value
Aset hak-guna Right-of-use asset
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama Total cash expenditures for lease during the years
periode tahun-tahun yang berakhir pada tanggal period ended September 30, 2023, September 30, 2022
30 September 2023, 30 September 2022 dan and December 31, 2022 are Rp 819,564,100,
31 Desember 2022 adalah Rp 819.564.100, Rp 568,763,100 and Rp 1,053,932,977.
Rp 568.763.100 dan Rp 1.053.932.977.
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan Statement of profit or loss shows the following amounts
dengan sewa: related to leases:
30 September/ 30 September/ 31 Desember/
September 2023 September 2022 December 2022
Depreciation expense
Beban penyusutan aset hak-guna: of right-of-use assets:
- Bangunan 779,920,604 1,008,730,773 1,272,990,325 Buildings -
- Mesin 407,360,415 370,077,418 493,436,556 Machines -
1,187,281,019 1,378,808,191 1,766,426,881
Beban bunga 40,517,064 41,925,269 58,226,706 Interest expense
Beban berkaitan dengan sewa
jangka pendek (kurang dari Expenses relating to short-term
12 bulan) 1,385,501,188 1,577,985,262 2,271,897,315 leases (less than 12 months)
2,613,299,271 2,998,718,722 4,096,550,902
15. ASET TAK BERWUJUD 15. INTANGIBLE ASSETS
1 Januari/ Penambahan/ Hapusbuku/ 30 September/
January 2023 Additions Write-off September 2023
Biaya perolehan: At cost:
Perangkat lunak 32,195,354,319 217,560,000 - 32,412,914,319 Computer software
Lisensi 5,722,525,500 2,138,027,035 - 7,860,552,535 License
Perangkat lunak
dalam penyelesaian 5,655,773,420 - - 5,655,773,420 Software in progress
Jumlah 43,573,653,239 2,355,587,035 - 45,929,240,274 Total
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortisation:
Perangkat lunak (27,002,328,870) (2,173,784,200) - (29,176,113,070) Computer software
Lisensi (3,502,259,250) (2,549,351,896) - (6,051,611,146) License
Jumlah (30,504,588,120) (4,723,136,096) - (35,227,724,216) Total
Jumlah tercatat 13,069,065,119 (2,367,549,061) - 10,701,516,058 Net carrying value
Lampiran -5/49- Schedule
Page 58
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TAK BERWUJUD (lanjutan) 15. INTANGIBLE ASSETS (continued)
1 Januari/ Penambahan/ Hapusbuku/ 31 Desember/
January 2022 Additions Write-off December 2022
Biaya perolehan: At cost:
Perangkat lunak 28,370,369,227 3,848,744,100 (23,759,008) 32,195,354,319 Computer software
Lisensi - 5,722,525,500 - 5,722,525,500 License
Perangkat lunak
dalam penyelesaian - 5,655,773,420 - 5,655,773,420 Software in progress
Jumlah 28,370,369,227 15,227,043,020 (23,759,008) 43,573,653,239 Total
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortisation:
Perangkat lunak (23,401,092,598) (3,624,995,280) 23,759,008 (27,002,328,870) Computer software
Lisensi - (3,502,259,250) - (3,502,259,250) License
Jumlah (23,401,092,598) (7,127,254,530) 23,759,008 (30,504,588,120) Total
Jumlah tercatat 4,969,276,629 8,099,788,490 - 13,069,065,119 Net carrying value
Perangkat lunak dalam penyelesaian merupakan Software in progress is the development of Bank’s digital
pengembangan atas platform Bank berbasis teknologi technology-based platform that are planned to be
digital yang direncanakan akan selesai pada tahun 2023. completed in 2023.
Tidak terdapat penurunan nilai atas aset tak berwujud No impairment of intangible assets as of September 30,
pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 2023 and December 31, 2022.
16. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN ASET LAIN-LAIN 16. PREPAID EXPENSES AND OTHER ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Agunan yang diambil alih 39,435,493,509 39,435,493,509 Foreclosed collaterals
Beban dibayar dimuka 14,952,742,959 8,625,899,527 Prepaid expenses
Persediaan alat tulis dan perlengkapan
kantor 1,961,899,764 2,057,359,125 Stationery and office supplies
Uang jaminan ATM 2,000,000,000 2,000,000,000 Deposit ATM
Aset tersedia untuk dijual 49,465,588,204 49,465,588,204 Assets available for sale
Lain-lain 1,545,973,923 1,246,613,571 Others
109,361,698,359 102,830,953,936
Cadangan kerugian penurunan nilai - Allowance for impairment losses -
agunan yang diambil alih (12,238,117,959) (8,806,535,735) foreclosed collaterals
Cadangan kerugian penurunan nilai - Allowance for impairment losses -
aset tersedia untuk dijual (3,726,125,950) (203,972,313) assets available for sale
(15,964,243,909) (9,010,508,048)
Jumlah 93,397,454,450 93,820,445,888 Total
Beban dibayar dimuka terdiri dari biaya sewa dibayar Prepaid expenses are comprised mainly of prepaid rental
dimuka, pemeliharaan aset tetap, dan biaya iklan. fees, maintenance of fixed assets, and advertising costs.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan yang The changes in the allowance for impairment losses on
diambil alih adalah sebagai berikut: foreclosed collaterals are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 8,806,535,735 9,957,121,567 Beginning balance
Penyisihan/(Pemulihan) tahun berjalan 3,431,582,224 (500,585,345) Allowance/(Reversal) during the year
Penjualan agunan - (650,000,487) Sale foreclosed collaterals
Saldo akhir 12,238,117,959 8,806,535,735 Ending balance
Lampiran -5/50- Schedule
Page 59
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN ASET LAIN-LAIN 16. PREPAID EXPENSES AND OTHER ASSETS
(lanjutan) (continued)
Agunan yang diambil alih terdiri dari tanah dan Foreclosed collaterals are composed of land and
bangunan. Adapun rincian penjualan agunan yang buildings. The details of foreclosed collaterals disposals
diambil alih adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 30 Septem ber/ 31 Desember/
September 2023 September 2022 December 2022
Rupiah Rupiah
Harga penjualan bersih - 2,715,700,953 2,715,700,953 Net sales
Cadangan kerugian penurunan nilai - 829,495,036 650,000,487 Provision for impairment losses
Agunan yang diambil alih - (2,823,950,000) (2,823,950,000) Foreclosed collaterals
Keuntungan penjualan Gain on sale of
agunan yang diambil alih - 721,245,989 541,751,440 foreclosed collaterals
Aset tersedia untuk dijual terdiri dari tanah dan Assets available for sale are composed of land and
bangunan. Adapun rincian penjualan aset tersedia untuk buildings. The details of the disposals of assets available
dijual adalah sebagai berikut: for sale are as follows:
30 September/ 30 Septem ber/ 31 Desember/
September 2023 September 2022 December 2022
Rupiah Rupiah
Harga penjualan bersih - 8,004,250,000 10,175,600,000 Net sales
Aset tersedia untuk dijual - (7,219,152,606) (9,338,525,302) Assets available for sale
Keuntungan penjualan Gain on sale of
aset tersedia untuk dijual - 785,097,394 837,074,698 assets available for sale
Atas penjualan aset tersedia untuk dijual di tahun 2022, Due to the sale of assets available for sale in 2022,
surplus revaluasi yang dicatat di penghasilan revaluation surplus which were recorded in other
komprehensif lain telah direalisasi ke saldo laba sebesar comprehensive income has been realized to retained
Rp 9.072.253.047 (Catatan 26). earnings amounting to Rp 9,072,253,047 (Note 26).
Keuntungan penjualan agunan yang diambil alih dan aset Gain on sale of foreclosed collaterals and assets
tersedia untuk dijual diakui sebagai bagian dari available for sale are recognised as part of non-operating
pendapatan non-operasional lain-lain dalam laporan laba revenues-others in the statement of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
17. LIABILITAS SEGERA 17. LIABILITIES PAYABLE IMMEDIATELY
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Transfer dalam proses 6,927,107,335 7,667,607,928 Transfers in process
Titipan nasabah 2,975,753,967 2,326,116,656 Customers advances
Lain-lain 6,389,143,862 1,553,818,884 Others
Sub Jumlah 16,292,005,164 11,547,543,468 Sub Total
Mata uang asing Foreign currencies
Transfer dalam proses - 31,569,956 Transfers in process
Total 16,292,005,164 11,579,113,424 Total
Lampiran -5/51- Schedule
Page 60
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN 18. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating interest
mengambang, sehingga Bank terpapar risiko nilai wajar rates, thus exposing the Bank to fair value interest rate
suku bunga dan risiko suku bunga arus kas. risk and cash flow interest rate risk.
Simpanan terdiri dari: Deposits consist of the following:
30 September/September 2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Giro 62,516,957,538 452,538,521,486 515,055,479,024 Demand deposits
Tabungan 11,920,152,313 345,469,556,664 357,389,708,977 Savings deposits
Deposito berjangka 476,535,948,252 3,555,605,387,113 4,032,141,335,365 Time deposits
Jumlah 550,973,058,103 4,353,613,465,263 4,904,586,523,366 Total
31 Desember/December 2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Giro 351,407,529,635 402,417,255,524 753,824,785,159 Demand deposits
Tabungan 18,433,110,041 387,038,746,282 405,471,856,323 Savings deposits
Deposito berjangka 541,989,437,293 3,271,080,335,745 3,813,069,773,038 Time deposits
Jumlah 911,830,076,969 4,060,536,337,551 4,972,366,414,520 Total
1 Januari/January 2022*)
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Giro*) 972,128,590,708 451,879,480,599 1,424,008,071,307 Demand deposits *)
Tabungan 8,614,418,827 481,181,916,672 489,796,335,499 Savings deposits
Deposito berjangka 391,874,382,586 3,956,957,935,797 4,348,832,318,383 Time deposits
Jumlah 1,372,617,392,121 4,890,019,333,068 6,262,636,725,189 Total
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 50 As restated, see Note 50 *)
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of the following:
30 September/ 31 Desem ber/ 1 Januari/
September 2023 December 2022 January 2022*)
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 61,681,501,966 346,318,772,773 961,732,632,353 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 835,455,572 5,088,756,862 10,395,958,355 U.S. Dollar
Sub jumlah 62,516,957,538 351,407,529,635 972,128,590,708 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 449,672,830,349 398,299,714,665 449,465,180,786 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,865,691,137 4,117,540,859 2,414,299,813 U.S. Dollar
Sub jumlah 452,538,521,486 402,417,255,524 451,879,480,599 Sub total
Jumlah giro 515,055,479,024 753,824,785,159 1,424,008,071,307 Total demand deposits
Tingkat bunga rata-rata Average interest rates
per tahun: per annum:
Rupiah 0.75% 1.00% 0.80% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.50% 0.50% 0.50% U.S. Dollar
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 50 As restated, see Note 50 *)
Pada tanggal 30 September 2023, 31 Desember As of September 30, 2023, December 31, 2022 and
2022 dan 1 Januari 2022 tidak ada giro yang January 1, 2022 there are no demand deposits
diblokir dan dijadikan jaminan kredit. pledged as loan collateral.
Lampiran -5/52- Schedule
Page 61
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN (lanjutan) 18. DEPOSITS (continued)
Simpanan terdiri dari: (lanjutan) Deposits consist of the following: (continued)
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of the following:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Tabungan BBA 2,849,388,545 6,062,678,352 BBA savings
Tabungan Kesra 8,951,704,879 12,076,908,869 Kesra savings
TabunganKu 49,555,127 224,263,947 TabunganKu
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
Tabungan BBA 69,503,762 69,258,873 BBA savings
Sub jumlah 11,920,152,313 18,433,110,041 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Tabungan BBA 143,012,638,003 170,989,503,617 BBA savings
Tabungan Kesra 169,378,655,724 182,621,363,570 Kesra savings
Tabungan Pensiun 18,093,056,958 18,021,662,261 Pension savings
Tabungan Multiguna 145,770,739 1,133,382,220 Multiguna savings
TabunganKu 8,616,285,992 7,058,175,436 TabunganKu
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
Tabungan BBA 6,223,149,248 7,214,659,178 BBA savings
Sub jumlah 345,469,556,664 387,038,746,282 Sub total
Jumlah Tabungan 357,389,708,977 405,471,856,323 Total Saving Deposits
Tingkat bunga rata-rata Average interest rates
per tahun: per annum:
Rupiah Rupiah
Umum 0.83% 0.91% General
Pensiun 0.50% 0.50% Pension
Multiguna 6.11% 5.80% Multipurpose
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
Tabungan BBA 0.25% 0.29% BBA savings
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022, tidak ada tabungan yang diblokir there are no savings deposits pledged as loan
dan dijadikan jaminan kredit. collateral.
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of the following:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 473,773,234,707 531,465,930,276 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,762,713,545 10,523,507,017 U.S. Dollar
Sub jumlah 476,535,948,252 541,989,437,293 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 3,507,228,401,585 3,225,651,140,645 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 48,376,985,528 45,429,195,100 U.S. Dollar
Sub jumlah 3,555,605,387,113 3,271,080,335,745 Sub total
Jumlah deposito berjangka 4,032,141,335,365 3,813,069,773,038 Total time deposits
Lampiran -5/53- Schedule
Page 62
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN (lanjutan) 18. DEPOSITS (continued)
c. Deposito berjangka terdiri atas: (lanjutan) c. Time deposits consist of the following: (continued)
Deposito berjangka berdasarkan periode adalah Time deposits based on remaining terms are as
sebagai berikut: follows:
30 September/September 2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rupiah Rupiah
1 bulan 267,811,103,617 1,968,563,467,128 2,236,374,570,745 1 month
3 bulan 172,637,531,170 1,080,998,754,113 1,253,636,285,283 3 months
4 bulan - 21,461,358,090 21,461,358,090 4 months
6 bulan 14,200,000,000 243,951,126,396 258,151,126,396 6 months
12 bulan 19,124,599,920 192,253,695,858 211,378,295,778 12 months
Sub jumlah 473,773,234,707 3,507,228,401,585 3,981,001,636,292 Sub total
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
1 bulan 2,530,888,545 39,385,694,477 41,916,583,022 1 month
3 bulan 231,825,000 8,991,291,051 9,223,116,051 3 months
12 bulan - - - 12 months
Sub jumlah 2,762,713,545 48,376,985,528 51,139,699,073 Sub total
Jumlah 476,535,948,252 3,555,605,387,113 4,032,141,335,365 Total
31 Desember/December 2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rupiah Rupiah
1 bulan 301,152,962,462 1,883,987,841,055 2,185,140,803,517 1 month
3 bulan 172,234,208,959 794,467,735,867 966,701,944,826 3 months
4 bulan - 27,033,976,105 27,033,976,105 4 months
6 bulan 30,208,000,000 307,772,105,350 337,980,105,350 6 months
12 bulan 27,870,758,855 212,389,482,268 240,260,241,123 12 months
Sub jumlah 531,465,930,276 3,225,651,140,645 3,757,117,070,921 Sub total
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
1 bulan 10,289,994,517 35,992,448,097 46,282,442,614 1 month
3 bulan 233,512,500 9,038,513,696 9,272,026,196 3 months
12 bulan - 398,233,307 398,233,307 12 months
Sub jumlah 10,523,507,017 45,429,195,100 55,952,702,117 Sub total
Jumlah 541,989,437,293 3,271,080,335,745 3,813,069,773,038 Total
Tingkat bunga rata-rata per tahun: Average interest rates per annum:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
% %
Rupiah 4.55 3.87 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1.45 1.12 U.S. Dollar
Jumlah deposito berjangka yang diblokir The amount of time deposits pledged as loan
dan dijadikan jaminan kredit pada tanggal collateral as of September 30, 2023 and December
30 September 2023 dan 31 Desember 31, 2022 are amounting to Rp 408,522,452,362 and
2022 masing-masing adalah sebesar Rp 352,679,999,787, respectively.
Rp 408.522.452.362 dan Rp 352.679.999.787.
Lampiran -5/54- Schedule
Page 63
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak Ketiga Third parties
Giro 948,940,741 1,982,315,951 Demand deposits
Jumlah 948,940,741 1,982,315,951 Total
Tingkat bunga rata-rata per tahun: Average interest rates per annum:
Giro 2.25% 3.32% Demand deposits
20. UTANG PAJAK LAINNYA 20. OTHER TAXES PAYABLE
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4(2) - Final 2,957,101,355 2,691,845,630 Article 4(2) - Final
Pasal 21 1,307,736,191 3,373,662,972 Article 21
Pasal 23 72,885,081 143,714,664 Article 23
Pasal 26 9,901,054 61,041,480 Article 26
Pajak Pertambahan Nilai 4,657,931 55,850,835 Value Added Tax
Jumlah 4,352,281,612 6,326,115,581 Total
21. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 21. ACCRUED INTEREST
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 10,043,753,298 9,041,817,503 Time deposits
Mata uang asing Foreign currencies
Deposito berjangka 26,567,918 28,895,771 Time deposits
Jumlah 10,070,321,216 9,070,713,274 Total
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 22. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS
Bank menyelenggarakan imbalan pasca kerja untuk The Bank established post-employment benefits for its
karyawan yang berhak sesuai dengan Undang-Undang. qualifying employees in accordance with the prevailing
Selain imbalan pasti, Bank juga memberikan manfaat Law and regulation. In addition to defined benefits,
yang berlaku jangka pendek lainnya. Nilai kewajiban the Bank also provides other short-term benefit
manfaat jangka pendek telah dibukukan pada biaya yang obligations. The amount of short-term benefit obligations
masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain (Catatan 23). has been recorded in accrued expenses and other
liabilities (Note 23).
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja The number of employees entitled to these benefits
tersebut pada tanggal 30 September 2023 dan 31 as of September 30, 2023 and December 31, 2022 is 658
Desember 2022 masing-masing sebanyak 658 dan 645. and 645, respectively.
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laba rugi dan As September 30, 2023 and 2022, amounts recognized
penghasilan komprehensif lain pada 30 September 2023 in statement of profit or loss and other comprehensive
dan 2022 masing-masing sebesar Rp 7.995.370.052 dan income in respect of these post-employment benefits
Rp 6.646.271.010. amounted to Rp 7,995,370,052 and Rp 6,646,271,010.
Liabilitas Bank sehubungan dengan imbalan pasca kerja As September 30, 2023 and December 31, 2022, the
di laporan posisi keuangan pada 30 September 2023 amounts included in the statement of financial position
dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar arising from the Bank’s obligation with respect to the post-
Rp 65.149.107.308 dan Rp 62.432.221.004. employment benefits amounted to Rp 65,149,107,308
and Rp 62,432,221,004.
Lampiran -5/55- Schedule
Page 64
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS (continued)
Program pensiun imbalan pasti memberikan eksposur The defined benefit pension plan typically expose the
Bank terhadap risiko aktuarial seperti risiko tingkat Bank to actuarial risks such as interest rate risk, longevity
bunga, risiko harapan hidup dan risiko gaji. risk and salary risk.
Risiko Investasi Investment Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja dihitung The present value of the defined benefit plan liability is
menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan dengan calculated using a discount rate determined by reference
mengacu pada imbal hasil obligasi pemerintah to high quality government bond yields.
berkualitas tinggi.
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase the plan
liabilitas program. liability.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada gaji masa depan peserta program. calculated by reference to the future salaries of plan
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan participants. As such, an increase in the salary of the plan
meningkatkan liabilitas program itu. participants will increase the plan’s liability.
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laba rugi dan Amounts recognised in profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain adalah: comprehensive income in respect of these post-
employment benefits are as follows:
31 Desember/
December 2022
Biaya jasa: Service cost:
Biaya jasa kini 5,683,481,361 Current service cost
Biaya jasa lalu (1,133,547,098) Past service cost
Beban bunga neto 3,968,576,753 Net interest expense
Komponen dari biaya imbalan pasti Components of defined benefit costs
yang diakui dalam laba rugi (Catatan 34) 8,518,511,016 recognised in profit or loss (Note 34)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement on the net defined
pasti-neto: benefit obligations:
Keuntungan yang timbul dari Actuarial gains arising from changes
perubahan asumsi demografis - in demographic assumptions
Kerugian aktuarial yang Actuarial losses arising from
timbul dari perubahan asumsi keuangan (134,685,353) changes in financial assumptions
Keuntungan aktuarial yang timbul dari Actuarial gains arising from
penyesuaian atas pengalaman 974,588,467 experience adjustments
Komponen beban imbalan pasti yang Components of defined benefit costs
diakui dalam penghasilan komprehensif lain 839,903,114 recognised in other comprehensive income
Jumlah 9,358,414,130 Total
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja adalah Movements in the present value of the employee benefit
sebagai berikut: obligations are as follows:
31 Desember/ 1 Januari/
December 2022 January 2022*)
Liabilitas imbalan pasca kerja - awal 56,900,981,874 70,321,060,591 Employee benefits obligations - beginning
Biaya jasa kini 5,683,481,361 5,824,449,525 Current service cost
Biaya jasa lalu (1,133,547,098) (17,755,932,303) Past service cost
Biaya bunga 3,968,576,753 3,690,990,692 Interest cost
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the net defined
imbalan pasti-neto: benefit obligations:
Keuntungan yang timbul dari perubahan Actuarial gains arising from changes in
asumsi demografis - - demographic assumptions
Keuntungan/(kerugian) aktuarial yang
timbul dari perubahan Actuarial gains/(losses) arising from
asumsi keuangan (134,685,353) (3,120,069,999) changes in financial assumptions
Keuntungan aktuarial yang timbul dari Actuarial gains arising from
Penyesuaian atas pengalaman 974,588,467 1,303,893,218 experience adjustments
Pembayaran manfaat (3,827,175,000) (3,363,409,850) Benefits paid
Liabilitas imbalan pasca kerja - akhir 62,432,221,004 56,900,981,874 Employee benefit obligations - ending
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 50 As restated, see Note 50 *)
Lampiran -5/56- Schedule
Page 65
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS (continued)
Perhitungan imbalan pasca kerja pada tanggal The cost of providing post-employment benefits as of
31 Desember 2022 dihitung oleh aktuaris independen December 31, 2022 is calculated by an independent
Kantor Konsultan Aktuaria (“KKA”) Riana dan Rekan actuary, Kantor Konsultan Aktuaria (“KKA”) Riana dan
(dahulu bernama PT Padma Radya Aktuaria) Rekan (formerly named PT Padma Radya Aktuaria)
berdasarkan laporannya masing-masing tertanggal based on its reports dated February 14, 2023,
14 Februari 2023. Asumsi utama yang digunakan dalam respectively. The actuarial valuation was carried out
menentukan penilaian aktuaris adalah sebagai berikut: using the following key assumptions:
31 Desember/
December 2022
Tingkat diskonto 7.25% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 9% Salary increment rate
Tingkat kematian 100%TMI4 Mortality rate
Tingkat cacat 5% TMI4 Disability rate
Tingkat pengunduran diri 8% per tahun hingga usia 35 Resignation rate
kemudian menurun secara linier
hingga 0% per tahun di usia 55/
8% per year/annually until 35 years
and then lineary decline
to 0% at 55 years
Proporsi pengambilan pensiun normal 100% Proportion of normal retirement
Umur pensiun normal 55 Normal retirement age
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the determination of
liabilitas imbalan pasca kerja adalah tingkat diskonto dan the employee benefit obligations are discount rate and
kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas analisis di expected salary increase. The sensitivity analysis below
bawah ini ditentukan berdasarkan masing-masing have been determined based on reasonably possible
perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada akhir changes of the respective assumptions occurring at the
periode pelaporan, dengan semua asumsi lain konstan. end of the reporting period, while holding all other
assumptions constant.
Dampak pada liabilitas imbalan pasti/Impact to defined benefit obligation
31 Desember/December 2022
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in assumption Increase in assumption Decrease in assumption
Tingkat diskonto/Discount rate 1% Penurunan sebesar/ Kenaikan sebesar/
Decrease by Rp 3,968,674,521 Increase by Rp 4,464,703,421
Tingkat kenaikan gaji/Salary increment rate 1% Kenaikan sebesar/ Penurunan sebesar/
Increase by Rp 4,466,808,067 Decrease by Rp 4,047,932,858
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin tidak The sensitivity analysis presented above may not be
mewakili perubahan yang sebenarnya dalam liabilitas representative of the actual change in the employee
imbalan pasca kerja mengingat bahwa perubahan benefit obligations as it is unlikely that the change in
asumsi terjadinya tidak terisolasi satu sama lain karena assumptions would occur in isolation of one another as
beberapa asumsi tersebut mungkin berkorelasi. some of the assumptions may be correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas di Furthermore, in presenting the above sensitivity analysis,
atas, nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja dihitung the present value of the employee benefit obligations has
dengan menggunakan metode projected unit credit pada been calculated using the projected unit credit method at
akhir periode pelaporan, yang sama dengan yang the end of the reporting period, which is the same as that
diterapkan dalam menghitung liabilitas manfaat pasti applied in calculating the defined benefits obligation
yang diakui dalam laporan posisi keuangan. recognised in the statement of financial position.
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi yang There was no change in the methods and assumptions
digunakan dalam penyusunan analisis sensitivitas dari used in preparing the sensitivity analysis from prior years.
tahun sebelumnya.
Durasi rata-rata dari liabilitas imbalan untuk anggota The average duration of the employee benefit obligation
aktif pada tanggal 31 Desember 2022 adalah 13,23 of active members at December 31, 2022 is 13.23 years,
tahun. respectively.
Lampiran -5/57- Schedule
Page 66
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 23. ACCRUED EXPENSES AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
30 September/ 31 Desem ber/ 1 Januari/
September 2023 December 2022 January 2022*)
Rupiah Rupiah
Biaya masih harus dibayar 16,116,726,271 6,559,001,650 5,620,969,273 Accrued expenses
Liabilitas sewa 1,184,872,281 1,642,227,937 1,510,493,366 Lease Liabilities
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses of
nilai komitmen dan kontinjensi 2,914,004,165 2,193,795,439 1,917,418,091 commitments and contingencies
Hadiah undian kesra 387,148,333 227,306,850 194,919,000 Accrued prizes of kesra
Pinjaman bersaldo kredit*) 34,122,924,382 41,438,854,126 53,955,385,924 Credit balance loans *)
Lain-lain 2,783,220,135 1,469,178,486 756,722,989 Others
Sub jumlah 57,508,895,567 53,530,364,488 63,955,908,643 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Pinjaman bersaldo kredit*) 149,639,019 152,499,230 480,760,627 Credit balance loans *)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses of
nilai komitmen dan kontinjensi - 25,151,876 - commitments and contingencies
Setoran jaminan - - - Guarantee deposits
Jumlah 57,658,534,586 53,708,015,594 64,436,669,270 Total
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 50 As restated, see Note 50 *)
Pinjaman bersaldo kredit adalah kredit yang diberikan Credit balance loans are loans with credit balances and
yang bersaldo kredit dan kelebihan pembayaran overpayments for credit repayments that are due.
pelunasan kredit yang telah jatuh tempo.
24. MODAL SAHAM 24. CAPITAL STOCK
30 September/September 2023
Persentase Jumlah
Kepemilikan/ Modal Disetor/
Jumlah Saham/ Percentage of Total Paid-up
Number of Shares Ownership Capital
PT Surya Husada Investment 1,000,396,641 29.53% 100,039,664,100 PT Surya Husada Investment
PT Takjub Finansial Teknologi 1,133,440,000 33.45% 113,344,000,000 PT Takjub Finansial Teknologi
PT Dana Graha Agung 600,237,984 17.72% 60,023,798,400 PT Dana Graha Agung
PT Budiman Kencana Lestari 370,982,305 10.95% 37,098,230,500 PT Budiman Kencana Lestari
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 282,943,070 8.35% 28,294,307,000 Public (below 5% each)
Jumlah 3,388,000,000 100% 338,800,000,000 Total
31 Desember/December 2022
Persentase Jumlah
Kepemilikan/ Modal Disetor/
Jumlah Saham/ Percentage of Total Paid-up
Number of Shares Ownership Capital
PT Surya Husada Investment 1,000,396,641 29.53% 100,039,664,100 PT Surya Husada Investment
PT Takjub Finansial Teknologi 1,133,440,000 33.45% 113,344,000,000 PT Takjub Finansial Teknologi
PT Dana Graha Agung 600,237,984 17.72% 60,023,798,400 PT Dana Graha Agung
PT Budiman Kencana Lestari 370,982,305 10.95% 37,098,230,500 PT Budiman Kencana Lestari
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 282,943,070 8.35% 28,294,307,000 Public (below 5% each)
Jumlah 3,388,000,000 100% 338,800,000,000 Total
Pada tanggal 8 April 2022, sebanyak 221.760.000 jumlah On April 8, 2022, a total of 221,760,000 shares (8.00%
saham (8,00% kepemilikan), 133.056.000 jumlah saham ownership), 133,056,000 shares (4.80% ownership),
(4,80% kepemilikan), 88.704.000 jumlah saham (3,20% 88,704,000 shares (3.20% ownership) PT Bank Bumi
kepemilikan) PT Bank Bumi Arta Tbk yang dimiliki oleh Arta Tbk owned by PT Surya Husada Investment,
PT Surya Husada Investment, PT Dana Graha Agung PT Dana Graha Agung, and PT Budiman Kencana
dan PT Budiman Kencana Lestari dibeli oleh PT Takjub Lestari were purchased by PT Takjub Finansial Teknologi
Finansial Teknologi dan setelah PMHMETD II pada and after PMHMETD II as of December 31, 2022,
31 Desember 2022 kepemilikan PT Takjub Finansial PT Takjub Finansial Teknologi's ownership of PT Bank
Teknologi atas saham PT Bank Bumi Arta Tbk adalah Bumi Arta Tbk's shares is 33.45%.
sebesar 33,45%.
Lampiran -5/58- Schedule
Page 67
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. CAPITAL STOCK (continued)
Dalam rangka pemenuhan ketentuan POJK In order to fulfil the provisions of POJK
No.12/POJK.03/2020 terkait pemenuhan modal inti, No.12/POJK.03/2020 related to the core capital
Bank telah mendapat persetujuan Rapat Umum fulfillment, the Bank has obtained approval from the
Pemegang Saham Luar Biasa (“RUPSLB”) pada tanggal Extraordinary General Meeting of Shareholders
3 Agustus 2022 untuk melakukan Penambahan Modal (“RUPSLB”) on August 3, 2022 to increase Capital
dengan memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu by granting Pre-emptive Rights II (“HMETD II”).
II (“HMETD II”). Pada tanggal 15 - 21 Desember 2022 On 15 - 21 December 2022 the Bank has issued new
Bank menerbitkan saham baru sebanyak 616.000.000 shares of 616,000,000 with a par value per share of
dengan nilai nominal per saham Rp 100 dan harga Rp 100 and an offering price of Rp 1,345 per share
pelaksanaan sebesar Rp 1.345 per saham sehingga therefore the Bank’s issued and fully paid capital
modal ditempatkan dan disetor penuh Bank menjadi is amounted to Rp 338,800,000,000. Through the
sebesar Rp 338.800.000.000. Melalui penerbitan Hak issuance of Pre-emptive Rights (“HMETD”), PT Surya
Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) tersebut Husada Investment, PT Takjub Finansial Teknologi,
PT Surya Husada Investment, PT Takjub Finansial PT Dana Graha Agung, PT Budiman Kencana Lestari,
Teknologi, PT Dana Graha Agung, PT Budiman Kencana and Public subscribed 294,796,641, 24,640,000,
Lestari, dan Publik masing-masing membeli 176,877,984, 88,742,305, and 30,943,070 shares,
294.796.641, 24.640.000, 176.877.984, 88.742.305, dan respectively. The Bank’s total receipt from HMETD is
30.943.070 saham. Total penerimaan Bank dari HMETD Rp 828,520,000,000.
adalah sebesar Rp 828.520.000.000.
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini merupakan agio saham sehubungan dengan This account represents additional paid-in capital related
Penawaran Umum Terbatas I dan II dengan penerbitan to the Bank’s Limited Public Offering I and II with HMETD
HMETD pada tahun 2021 dan 2022. in 2021 and 2022.
2022
Saldo awal 583,045,154,766 Beginning balance
Penerbitan 616.000.000 saham 828,520,000,000 Issuance of 616,000,000 shares
Jumlah tercatat sebagai modal disetor (61,600,000,000) Amount recorded as paid-in capital
Sub jumlah 766,920,000,000 Sub total
Biaya emisi efek (5,113,126,517) Stock issuance costs
Jumlah 1,344,852,028,249 Total
2021
Saldo awal 10,989,779,766 Beginning balance
Penerbitan 462.000.000 saham 621,390,000,000 Issuance of 462,000,000 shares
Jumlah tercatat sebagai modal disetor (46,200,000,000) Amount recorded as paid-in capital
Sub jumlah 575,190,000,000 Sub total
Biaya emisi efek (3,134,625,000) Stock issuance costs
Jumlah 583,045,154,766 Total
Lampiran -5/59- Schedule
Page 68
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN 26. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 September/ 31 Desem ber/ 1 Januari/
September 2023 December 2022 January 2022*)
Saldo awal tahun*) 687,961,477,532 712,445,494,178 656,739,626,975 Balance at beginning of year *)
(Defisit)/surplus revaluasi (Deficit)/surplus revaluation
aset tetap (Catatan 14) - (16,370,783,867) 72,778,741,573 of fixed assets (Note 14)
Efek pajak terkait (Catatan 36c) - Related tax effect (Note 36c) –
aset tetap - 1,614,144,696 (5,256,538,213) fixed assets
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement of employee
Imbalan pasca kerja (Catatan 22) - (839,903,114) 1,816,176,781 benefit obligations (Note 22)
Efek pajak terkait (Catatan 36c) - Related tax effect (Note 36c) -
liabilitas imbalan pasti - 184,778,686 (399,558,893) defined benefit obligations
Realisasi surplus revaluasi Realisation of revaluation surplus
atas penjualan aset tetap dan aset on sales of fixed assets and
tersedia untuk dijual - (9,072,253,047) (9,496,208,929) Assets available for sale
(Catatan 14 dan 16) (Note 14 and 16)
Realisasi surplus revaluasi Realisation of revaluation surplus
atas penghapusan aset tetap dan aset on written off fixed assets and
tersedia untuk dijual (Catatan 14) - - (3,736,745,116) Assets available for sale (Note 14)
Jumlah 687,961,477,532 687,961,477,532 712,445,494,178 Total
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 50 As restated, see Note 50 *)
27. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM 27. CASH DIVIDENDS AND GENERAL RESERVE
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of the Bank’s
Bank yang dinyatakan dalam Akta No. 75 tanggal Stockholders as stated in Deed No. 75 dated
26 Juni 2023 dari Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, June 26, 2023 of Fathiah Helmi, S.H., notary in Jakarta,
para pemegang saham Bank menyetujui: the Bank’s stockholders approved the following:
Pembentukan cadangan umum sebesar Appropriation of the Bank’s retained earnings in
Rp 2.500.000.000 dari saldo laba tahun 2022 2022 amounting to Rp 2,500,000,000 as a general
sehingga cadangan umum per 30 September 2023 reserve, such that the balance of the general reserve
menjadi Rp 45.000.000.000. as of September 30, 2023 amounting to
Rp 45,000,000,000.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of the Bank’s
Bank yang dinyatakan dalam Akta No. 24 tanggal Stockholders as stated in Deed No. 24 dated
25 Mei 2022 dari Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, May 25, 2022 of Fathiah Helmi, S.H., notary in Jakarta,
para pemegang saham Bank menyetujui: the Bank’s stockholders approved the following:
Pembentukan cadangan umum sebesar Appropriation of the Bank’s retained earnings in
Rp 2.500.000.000 dari saldo laba tahun 2021 2021 amounting to Rp 2,500,000,000 as a general
sehingga cadangan umum per 31 Desember 2022 reserve, such that the balance of the general
menjadi Rp 42.500.000.000. reserve as of December 31, 2022 amounting to
Rp 42,500,000,000.
Pembagian dividen tunai sebesar Distribution of cash dividends out of the retained
Rp 11.781.000.000 atau Rp 4,25 per lembar saham earnings in 2021 amounting to Rp 11,781,000,000
yang berasal dari saldo laba tahun 2021 kepada or Rp 4.25 per share distributed proportionately to
pemegang saham secara proporsional. Dividen the stockholders. Dividends have been fully paid
tersebut telah dibayar penuh pada 29 Juni 2022. on June 29, 2022.
Lampiran -5/60- Schedule
Page 69
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. PENDAPATAN BUNGA 28. INTEREST REVENUES
30 September/September
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kredit 268,002,507,981 311,695,182,480 Loans
Penempatan pada Bank Indonesia 16,809,799,483 16,921,587,048 Placements with Bank Indonesia
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali Securities purchased under
(Reverse Repo) 101,296,878,370 56,207,128,629 resale agreement (Reverse Repo)
Surat Berharga Negara (“SBN”) 6,979,859,180 6,974,752,930 Government Securities (“SBN”)
Giro pada bank lain 74,323,210 63,478,682 Demand deposits with other banks
Sub jumlah 393,163,368,224 391,862,129,769 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Kredit 3,161,883,594 3,321,012,799 Loans
Giro pada bank lain 5,654,436 5,937,336 Demand deposits with other banks
Sub jumlah 3,167,538,030 3,326,950,135 Sub total
Jumlah 396,330,906,254 395,189,079,904 Total
Pendapatan bunga pihak berelasi untuk tahun yang The interest revenue to related parties for the years
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 ended September 30, 2023 and 2022 amounting to
masing-masing sebesar Rp 509.143.543 dan nihil Rp 509,143,543 and nil, respectively (Note 38).
(Catatan 38).
29. BEBAN BUNGA 29. INTEREST EXPENSES
30 September/September
2023 2022
Rupiah Rupiah
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 123,480,434,254 123,134,405,824 Time deposits
Giro 3,501,101,827 7,796,896,125 Demand deposits
Tabungan 2,400,731,814 3,426,532,865 Savings
Deposito on call 7,940,035 - On call deposits
Simpanan dari bank lain 26,899,790 47,413,493 Deposits from other banks
Sub jumlah 129,417,107,720 134,405,248,307 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 508,044,833 539,492,600 Time deposits
Giro 20,457,110 40,381,706 Demand deposits
Tabungan 12,117,692 18,676,272 Savings
Sub jumlah 540,619,635 598,550,578 Sub total
Jumlah 129,957,727,355 135,003,798,885 Total
Beban bunga pihak berelasi untuk tahun yang berakhir The interest expense to related parties for the years
pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 ended September 30, 2023 and 2022 amounting to
masing-masing sebesar Rp 16.368.336.427 dan Rp 16,368,336,427 and Rp 16,246,904,599, respectively
Rp 16.246.904.599 (Catatan 38). (Note 38).
30. PENDAPATAN JASA ADMINISTRASI 30. ADMINISTRATION FEES
Akun ini merupakan pendapatan dari jasa-jasa This account represents income from customer
administrasi nasabah, komunikasi (SWIFT dan RTGS), administration services, communications (SWIFT and
pos dan materai, dan switching fees. RTGS), stamp and postal services, and switching fees.
30 September/September
2023 2022
Jasa administrasi 3,784,718,901 4,070,254,175 Administration services
Jasa pos dan material 141,574,000 183,414,794 Stamp and postal services
Komunikasi 28,016,939 31,390,695 Communications
Switching fees 1,671,615,000 1,573,391,000 Switching fees
Jumlah 5,625,924,840 5,858,450,664 Total
Lampiran -5/61- Schedule
Page 70
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. PROVISI DAN KOMISI SELAIN DARI KREDIT 31. FEES AND COMMISSIONS NOT RELATED TO LOANS
- BERSIH - NET
30 September/September
2023 2022
Provisi bank garansi 389,610,327 561,486,203 Bank guarantee provisions
Komisi asuransi 296,426,165 443,757,883 Insurance commissions
Provisi impor dan ekspor 247,269,848 233,059,129 Import and export provisions
Komisi notaris 117,289,750 90,345,713 Notary commissions
Lain-lain 243,869,810 262,126,198 Others
Jumlah 1,294,465,900 1,590,775,126 Total
32. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN 32. OTHER OPERATIONAL REVENUES - OTHERS
30 September/September
2023 2022
Denda-denda 4,182,091,328 2,936,975,147 Penalties
Premi asuransi pinjaman pensiun 912,405,786 813,972,053 Insurance premium of pension loan
Kelebihan/Koreksi Cadangan Biaya 270,129,190 167,601,422 Excess/correction of impairment costs
Penerimaan kembali kredit
yang dihapusbukukan 500,000,000 - Receipt of written off loan
Imbalan jasa penerimana setor negara 66,570,271 51,806,790 Compensation of state deposit receipt
Lain-lain 287,850,962 115,603,623 Others
Jumlah 6,219,047,537 4,085,959,035 Total
33. BEBAN CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 33. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES
30 September/September
2023 2022
Kredit (Catatan 10) 23,209,675,604 28,424,897,582 Loans (Note 10)
Agunan yang diambil alih 3,431,582,224 (1,143,050,129) Foreclosed collaterals
Giro pada bank lain (Catatan 6) 5,765,450 (38,890,524) Demand deposits with other banks (Note 6)
Komitmen dan kontijensi 695,056,850 (188,092,649) Commitments and contingencies
Aset tersedia untuk dijual 3,522,153,637 203,972,313 Assets available for sale
Aset tetap - 710,452,991 Fixed assets
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 7,331,156,252 8,344,380,991 Accrued interest receivables
Jumlah 38,195,390,017 36,313,670,575 Total
34. BEBAN TENAGA KERJA 34. PERSONNEL EXPENSES
30 September/September
2023 2022
Gaji dan honor 83,891,605,100 74,268,247,701 Salaries and honorarium
Tunjangan 15,103,817,355 15,740,487,192 Allowances
Bonus 12,003,384,100 12,311,545,500 Bonuses
Imbalan pasca kerja (Catatan 22) 7,995,370,052 6,646,271,010 Employee benefits obligations (Note 22)
Lembur 1,827,107,300 1,985,235,300 Overtime
Jumlah 120,821,283,907 110,951,786,703 Total
Lampiran -5/62- Schedule
Page 71
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September/September
2023 2022
Penyusutan dan amortisasi (Catatan 14 Depreciation and amortisation (Notes 14
dan 15) 16,329,027,677 11,842,063,211 and 15)
Outsourcing 8,479,509,590 8,299,132,556 Outsourcing
Pemeliharaan dan perbaikan 6,216,911,078 7,634,678,927 Repairs and maintenance
Premi asuransi pinjaman pensiun 3,743,196,793 4,247,763,299 Insurance premium of pension loan
Jamsostek 3,470,773,956 3,116,919,510 Employee social security
Jasa profesional 3,011,150,102 3,661,493,293 Professional fees
Telepon dan teleks 2,775,101,067 2,938,872,597 Telephone and telex
Beban pungutan OJK 2,566,455,660 3,388,003,143 OJK fee expense
Biaya listrik, air, dan bahan bakar 2,556,385,760 2,579,873,360 Electricity, water, and fuel
Penagihan pinjaman pensiun 2,312,730,805 2,850,768,512 Pension loan collection
Google Cloud Platform 2,242,267,845 790,428,115 Google Cloud Platform
Konsumsi 1,903,632,953 1,920,452,576 Consumptions
Alat tulis, barang cetakan, dan materai 1,896,907,562 1,998,878,422 Stationeries, printing matters, and stamp
Pajak 1,486,813,201 1,577,313,760 Taxes
Sewa 1,426,018,252 1,619,910,531 Rent
Administrasi ATM 1,374,459,862 1,328,984,818 ATM administration
Iuran anggota 1,296,985,154 1,295,706,255 Membership
Pendidikan dan latihan 1,184,311,648 813,172,327 Education and training
Komunikasi 1,152,447,933 1,129,357,960 Communication
Administrasi bank 1,015,252,194 1,115,838,387 Bank administration
Biaya Pengosongan 985,000,000 - Vacating fee
Switching BI FAST 947,010,873 188,700,000 Switching BI FAST
Keamanan dan kebersihan 769,187,538 795,457,473 Security and cleaning
Asuransi 628,975,515 705,002,620 Insurance
Biaya rapat 327,202,499 275,681,800 Meeting expense
Pemasaran 322,362,355 389,480,327 Marketing
Biaya hukum 298,762,500 1,797,510,000 Legal fee
Dinas luar 279,223,781 379,989,074 Travel duty
Transportasi 187,181,893 246,227,022 Transportation
Antaran relasi 146,272,104 214,697,945 Representation
Biaya izin dan lisensi 47,361,370 41,033,800 Permit and license fees
Lain-lain 1,693,150,671 1,991,972,496 Others
Jumlah 73,072,030,191 71,175,364,116 Total
Jumlah beban asuransi yang dilakukan dengan pihak Total insurance expense with related parties for the years
berelasi untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal ended in September 30, 2023 and 2022 amounting
30 September 2023 dan 2022 masing-masing sebesar to Rp 623,314,875 and Rp 701,266,437 respectively
Rp 623.314.875 dan Rp 701.266.437 (Catatan 38). (Note 38).
36. PAJAK PENGHASILAN 36. INCOME TAX
a. Utang pajak penghasilan a. Income tax payable
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pasal 29 (Catatan 36b) - 11,535,116,120 Article 29 (Note 36b)
Pasal 25 2,801,780,300 - Article 25
2,801,780,300 11,535,116,120
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expense
Beban pajak penghasilan terdiri atas: Income tax expense consists of the following:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pajak kini 8,831,480,900 10,502,894,380 Current tax
Pajak tangguhan (Catatan 36c) - (7,157,503,309) Deferred tax (Note 36c)
Jumlah 8,831,480,900 3,345,391,071 Total
Lampiran -5/63- Schedule
Page 72
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 36. INCOME TAX (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and
laba akuntansi dengan tarif pajak efektif yang berlaku the amounts computed by applying the effective tax
adalah sebagai berikut: rates to income before tax is as follows:
30 September/September
2023 2022
Laba sebelum beban pajak menurut Income before tax per statements of
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain 40,143,095,925 47,740,429,933 comprehensive Income
Pajak penghasilan dengan tarif pajak
efektif 8,831,480,900 10,502,894,380 Tax expense at effective tax rate
Pengaruh pajak atas beban yang
tidak dapat diperhitungkan Tax effect of non-deductible
menurut fiskal - - expenses – net
Pajak tangguhan - (7,157,503,309) Deferred tax
Jumlah Beban Pajak 8,831,480,900 3,345,391,071 Total Tax Expense
c. Pajak tangguhan c. Deferred tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Bank The details of the Bank’s deferred tax assets and
adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
30 September/September 2023
Dibebankan ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif
laporan laba rugi/ lain/ Charged to
1 Januari/ Credited (charged) other 30 September/
January to income for the comprehensive September
2023 year income 2023
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Liabilitas imbalan pasca Employee benefits
kerja 13,735,088,623 - - 13,735,088,623 obligations
Penyisihan bonus 605,000,000 - - 605,000,000 Provision for bonuses
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on financial
keuangan - kredit 11,766,198,117 - - 11,766,198,117 assets - loans
Biaya bunga PSAK 73 546,935,386 - - 546,935,386 Interest cost SFAS 73
Penyusutan aset tetap (538,726,236) - - (538,726,236) Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset tak berwu jud 615,852,621 - - 615,852,621 Amortisation of intangible assets
Revaluasi aset tetap (3,486,093,859) - - (3,486,093,859) Revaluation of fixed assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on other
lainnya 3,422,784,133 - - 3,422,784,133 assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on foreclosed
yang diambil alih 1,937,437,862 - - 1,937,437,862 collaterals
Aset pajak tangguhan
– bersih 28,604,476,647 - - 28,604,476,647 Deferred tax assets - net
31 Desember/December 2022
Dibebankan ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif
laporan laba rugi/ lain/ Charged to
1 Januari/ Credited (charged) other 31 Desember/
January to income for the comprehensive December
2022 year income 2022
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Liabilitas imbalan pasca Employee benefits
kerja 12,518,216,014 1,032,093,923 184,778,686 13,735,088,623 obligations
Penyisihan bonus 550,000,000 55,000,000 - 605,000,000 Provision for bonuses
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on financial
keuangan - kredit 3,317,409,310 8,448,788,807 - 11,766,198,117 assets - loans
Biaya bunga PSAK 73 377,643,049 169,292,337 - 546,935,386 Interest cost SFAS 73
Penyusutan aset tetap 210,404,271 (749,130,507) - (538,726,236) Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset tak berwu jud - 615,852,621 - 615,852,621 Amortisation of intangible assets
Revaluasi aset tetap (5,256,538,213) 156,299,658 1,614,144,696 (3,486,093,859) Revaluation of fixed assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on other
lainnya 286,253,157 3,136,530,976 - 3,422,784,133 assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on foreclosed
yang diambil alih 2,190,566,745 (253,128,883) - 1,937,437,862 collaterals
Aset pajak tangguhan
– bersih 14,193,954,333 12,611,598,932 1,798,923,382 28,604,476,647 Deferred tax assets - net
Lampiran -5/64- Schedule
Page 73
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 36. INCOME TAX (continued)
c. Pajak tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax (continued)
1 Januari/Januari 2022*)
Dibebankan ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif
laporan laba rugi/ lain/ Charged to
1 Januari/ Credited (charged) other 31 Desember/
January to income for the comprehensive December
2021*) year income 2021
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Liabilitas imbalan pasca Employee benefits
kerja 15,470,633,330 (2,552,858,423) (399,558,893) 12,518,216,014 obligations
Penyisihan bonus 220,000,000 330,000,000 - 550,000,000 Provision for bonuses
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on financial
keuangan - kredit 1,474,444,806 1,842,964,504 - 3,317,409,310 assets - loans
Biaya bunga PSAK 73 171,239,115 206,403,934 - 377,643,049 Interest cost SFAS 73
Penyusutan aset tetap 5,219,631 205,184,640 - 210,404,271 Depreciation of fixed assets
Revaluasi aset tetap - - (5,256,538,213) (5,256,538,213) Revaluation of fixed assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on other
lainnya 438,892,065 (152,638,908) - 286,253,157 assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on foreclosed
yang diambil alih 3,232,729,724 (1,042,162,979) - 2,190,566,745 collaterals
Aset pajak tangguhan
– bersih 21,013,158,671 (1,163,107,232) (5,656,097,106) 14,193,954,333 Deferred tax assets - net
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 50 As restated, see Note 50 *)
37. LABA PER SAHAM 37. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini data yang digunakan untuk perhitungan laba The following data were used to compute the basic
per saham dasar: earnings per share:
30 September/September
2023 2022
Laba bersih 31,311,615,025 44,395,038,862 Net income
Lembar/Shares Lembar/Shares
Jumlah saham Number of shares
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa 3,388,000,000 2,772,000,000 outstanding ordinary shares
Laba per saham dasar 9.24 16.02 Basic earnings per share
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 50 As restated, see Note 50 *)
38. SIFAT DAN TRANSAKSI, DAN SALDO DENGAN 38. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS,
PIHAK-PIHAK BERELASI AND BALANCE WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In normal business activities, the Bank conducts
transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan transactions with related parties due to ownership and/or
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua transaksi management relationships. All transactions with related
dengan pihak-pihak berelasi telah dilakukan dengan parties have been carried out under mutually agreed
kebijakan dan syarat yang telah disepakati bersama. terms and conditions. Transactions are carried out under
Transaksi dilakukan berdasarkan syarat-syarat yang the same terms as transactions with third parties.
sama seperti transaksi dengan pihak ketiga.
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
Simpanan dari nasabah/Deposits from
PT Surya Husada Investment dan Pemegang saham pengendali/ customers,
entitas anaknya/ Controlling shareholder Kredit/Loans, Pendapatan bunga/Interest
and its subsidiaries revenue, Beban bunga/Interest expense
Simpanan dari nasabah/Deposits from
PT Takjub Finansial Teknologi dan Pemegang saham dengan pengaruh customers,
entitas lainnya (Grup dari PT Ajaib signifikan/ Beban bunga/Interest expense
Teknologi Indonesia)/ Shareholder with significant influence
and other entities (Group of PT
Ajaib Teknologi Indonesia)
Simpanan dari nasabah/Deposits from
PT Budiman Kencana Lestari dan Pemegang saham dengan pengaruh customers,
entitas anaknya/ signifikan/ Beban bunga/Interest expense
and its subsidiaries Shareholder with significant influence
Lampiran -5/65- Schedule
Page 74
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. SIFAT DAN TRANSAKSI, DAN SALDO DENGAN 38. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS,
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) AND BALANCE WITH RELATED PARTIES (continued)
Sifat Pihak Berelasi (lanjutan) Nature of Relationship (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
PT Dana Graha Agung Pemegang saham dengan pengaruh Simpanan dari nasabah/Deposits from custom ers,
signifikan/ Beban bunga/Interest expense
Shareholder with significant influence
PT Asuransi Artarindo Pemegang saham yang sama/ Simpanan dari nasabah/Deposits from customers,
Common shareholder Beban bunga/Interest expense,
Asuransi/Insurance
Dewan Komisaris, Direksi, Manajemen kunci/Key management Simpanan dari nasabah/Deposits,
dan Pejabat Eksekutif/Board of Beban bunga/Interest expenses,
Commissioners, Directors, Beban tenaga kerja/Personnel expenses
and Executive Officers
Saldo kredit dari pihak berelasi dapat diikhtisarkan The balance of loans with related parties can be
sebagai berikut: summarised as follows:
Persentase terhadap jumlah aset /
Jumlah/Total Percentage to total assets
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022 September 2023 December 2022
Rp Rp % %
Kredit/Loans 16,851,752,492 9,493,256,437 0.21 0.12
Saldo simpanan dari pihak berelasi dapat diikhtisarkan The balance of deposits with related parties can be
sebagai berikut: summarised as follows:
Persentase terhadap jumlah liabilitas/
Jumlah/Total Percentage to total liabilities
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022 September 2023 December 2022
Rp Rp % %
Simpanan/Deposits
Giro/Demand deposits 62,516,957,538 351,407,529,635 1.23 6.84
Tabungan/Saving deposits 11,920,152,313 18,433,110,041 0.24 0.36
Deposito berjangka/Time deposits 476,535,948,252 541,989,437,293 9.40 10.56
Jumlah/Total 550,973,058,103 911,830,076,969 10.87 17.76
Saldo pendapatan bunga dari pihak berelasi dapat The balance of interest income with related parties can
diikhtisarkan sebagai berikut: be summarised as follows:
Persentase terhadap
jumlah pendapatan bunga/
Jumlah/Total Percentage to total interest revenues
30 September/September 30 Septem ber/September
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Pendapatan bunga/Interest income 509,143,543 - 0.13 -
Saldo beban dari pihak berelasi dapat diikhtisarkan The balance of expenses with related parties can be
sebagai berikut: summarised as follows:
Persentase terhadap
jumlah beban bunga/
Jumlah/Total Percentage to total interest expenses
30 September/September 30 Septem ber/September
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Beban bunga/Interest expenses 16,368,336,427 16,246,904,599 12.60 12.03
Persentase terhadap jumlah beban umum dan
administrasi/Percentage to total general and
Jumlah/Total administrative expenses
30 September/September 30 Septem ber/September
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Beban asuransi/Insurance expenses 623,314,875 701,266,437 0.85 0.99
Lampiran -5/66- Schedule
Page 75
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. SIFAT DAN TRANSAKSI, DAN SALDO DENGAN 38. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) WITH RELATED PARTIES (continued)
Rincian gaji dan bonus atas dewan komisaris, dewan The details of salaries and bonuses of the board of
direksi, komite audit dan pemantau resiko, dan pejabat commissioners, board of directors, audit committee and
eksekutif sebagai berikut: risk monitoring, and executive officers are as follows:
30 September/September 2023
Komite Audit dan
Dewan Komisaris/ Pemantau Resiko/
Board of Dewan Direksi/ Audit Committee and Pejabat Eksekutif/
Commissioners Board of Directors Risk Monitoring Executive Officers
Rp Rp Rp Rp
Gaji 2,159,575,000 6,590,127,000 397,050,000 16,892,250,000 Salaries
Tunjangan 48,032,594 236,259,547 - 744,765,499 Allowances
THR 236,750,000 620,282,000 - 1,809,149,000 THR
Bonus 750,000,000 1,456,875,000 - Bonuses
Liabilitas
imbalan pasca Employee benefit
kerja - - - 10,166,494,401 obligations
Jumlah 3,194,357,594 8,903,543,547 397,050,000 29,612,658,900 Total
30 September/September 2022
Komite Audit dan
Dewan Komisaris/ Pemantau Resiko/
Board of Dewan Direksi/ Audit Committee and Pejabat Eksekutif/
Commissioners Board of Directors Risk Monitoring Executive Officers
Rp Rp Rp Rp
Gaji 1,780,750,000 5,831,520,000 377,000,000 14,132,558,000 Salaries
Tunjangan 24,713,253 140,379,498 - 708,835,015 Allowances
THR 166,750,000 564,500,000 - 1,229,770,000 THR
Bonus 750,000,000 1,750,000,000 - 100,000 Bonuses
Liabilitas
imbalan pasca Employee benefit
kerja - - - 12,382,169,592 obligations
Jumlah 2,722,213,253 8,286,399,498 377,000,000 28,453,432,607 Total
Bank juga menyediakan imbalan karyawan pasca kerja The Bank also provides employee benefits obligations to
pada pejabat eksekutif. executive officers.
39. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 39. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum digunakan to customers
Rupiah 1,560,262,678,995 1,718,703,963,871 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 18,192,920,015 15,446,173,287 U.S. Dollar
Irrevocable Letters of Credit (“L/C”) yang Outstanding irrevocable
masih berjalan letters of credit (“L/C”)
Dolar Amerika Serikat 11,438,430,960 13,058,243,016 U.S. Dollar
Yen Jepang 2,891,674,260 2,080,760,220 Japanese Yen
Yuan China 305,260,565 4,273,492,596 China Yuan
Dolar Singapore 623,080,413 - Singapore Dollar
Jumlah liabilitas komitmen 1,593,714,045,208 1,753,562,632,990 1,753,562,632,990
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Bunga dalam penyelesaian Interest on non-performing loan
Rupiah 21,691,374 21,691,374 Rupiah
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi yang diberikan Bank guarantees issued
Rupiah (101,701,920,000) (116,101,920,000) Rupiah
Jumlah liabilitas kontinjensi - bersih (101,680,228,626) (116,080,228,626) Total commitment liabilities - net
Lampiran -5/67- Schedule
Page 76
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 40. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
FOREIGN CURRENCIES
a. Aset dan liabilitas dalam mata uang asing sebelum a. The balances of assets and liabilities denominated in
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai adalah foreign currencies gross of allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Mata uang Mata uang
asing/ Ekuivalen asing/ Ekuivalen
Foreign dalam Rp/ Foreign dalam Rp/
currencies Equivalent in Rp currencies Equivalent in Rp
ASET ASSETS
Kas USD 45,924 709,755,420 40,429 629,378,458 Cash
SGD 4,050 45,964,949 5,432 62,972,524
Demand deposits
Giro pada Bank Indonesia USD 350,000 5,409,250,000 550,000 8,562,125,000 with Bank Indonesia
Demand deposits
Giro pada bank lain USD 742,009 11,467,752,495 510,037 7,939,975,934 with other banks
SGD 38,986 442,469,376 49,410 572,798,520
AUD 47,467 475,334,256 32,664 344,858,580
EUR 27,077 443,838,746 36,837 610,825,463
CNY 266,931 565,009,882 413,646 926,115,248
JPY 572,088 59,434,222 1,963,988 231,377,426
HKD 907,495 1,791,495,784 908,145 1,813,157,738
Kredit Loans
Pihak Ketiga USD 4,598,077 71,063,277,253 4,955,192 77,139,944,611 Third parties
Tagihan akseptasi USD 577,751 8,929,140,159 200,556 3,122,155,530 Acceptance receivables
CNY 493,652 1,044,908,252 1,069,990 2,395,611,871
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima USD 12,196 188,483,771 14,159 220,421,011 Accrued interest receivable
Jumlah aset 102,636,114,565 104,571,717,914 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera USD - - 2,028 31,569,956 Liabilities payable immediately
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 237,313 3,667,672,879 1,007,324 15,681,522,752 Related parties
Pihak ketiga USD 3,718,268 57,465,825,913 3,646,147 56,761,395,137 Third parties
Liabilitas akseptasi USD 577,751 8,929,140,159 200,556 3,122,155,530 Acceptance payables
CNY 493,652 1,044,908,252 1,069,990 2,395,611,871
Bunga yang masih harus
dibayar USD 1,719 26,567,918 1,856 28,895,771 Accrued interest
Liabilitas lain-lain USD 9,682 149,639,019 9,796 152,499,230 Other liabilities
Jumlah liabilitas 71,283,754,140 78,173,650,247 Total liabilities
Aset - Bersih 31,352,360,425 26,398,067,667 Net Assets
b. Bank diwajibkan untuk mempertahankan posisi b. The Bank is required to maintain its net open position
devisa netonya (“PDN”) setinggi-tingginya 30% dari (“NOP”) foreign exchange at a maximum of 30% of
modal dengan memperhitungkan risiko pasar sesuai its capital after considering market risk or 20% of its
ketentuan yang berlaku atau 20% dari modal tanpa capital without considering market risk according to
memperhitungkan risiko pasar sesuai ketentuan regulations prevailing as of September 30, 2023 and
yang berlaku pada tanggal 30 September 2023 dan December 31, 2022.
31 Desember 2022.
The Bank’s NOP as of September 30, 2023 and
PDN Bank pada tanggal 30 September 2023 dan December 31, 2022 is calculated based on Bank
31 Desember 2022 dihitung berdasarkan Peraturan Indonesia Regulation (“PBI”) No. 5/13/PBI/2003
Bank Indonesia (“PBI”) No. 5/13/PBI/2003 tanggal 17 dated July 17, 2003, which was last amended by
Juli 2003, dengan perubahan terakhir dengan PBI Bank Indonesia Regulation No. 17/5/PBI/2015 dated
No. 17/5/PBI/2015 tanggal 1 Juni 2015. June 1, 2015.
Berikut ini adalah rincian Posisi Devisa Neto Bank: The Bank’s Net Open Position is as follows:
30 September/September 2023
Aset dan tagihan Liabilitas dan liabilitas Posisi Devisa
komitmen dan kontinjensi/ komitmen dan kontinjensi/ Bersih absolut/
Assets, commitments and Liabilities, commitments and Net Open Position
Jenis mata uang contingent receivables contingent liabilities absolute Currencies
Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen
asing/ dalam Rp/ asing/ dalam Rp/ asing/ dalam Rp/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent Foreign Equivalent
currencies in Rp currencies in Rp currencies in Rp
Dolar Amerika Serikat 6,324,729 97,748,682,058 5,284,845 81,677,276,848 1,039,884 16,071,405,210 U.S. Dollar
Dolar Singapura 43,036 488,434,325 54,900 623,080,413 11,864 134,646,088 Singapore Dollar
Yen Jepang 571,516 59,374,788 27,834,000 2,891,674,260 27,262,484 2,832,299,472 Japanese Yen
Dolar Australia 47,401 474,668,821 - - 47,401 474,668,821 Australian Dollar
Euro 27,012 442,773,457 - - 27,012 442,773,457 Euro
Dolar Hong Kong 907,495 1,791,495,784 - - 907,495 1,791,495,784 Hong Kong Dollar
Yuan China 760,406 1,609,543,946 637,868 1,350,168,817 122,538 259,375,129 China Yuan
Jumlah 102,614,973,179 86,542,200,338 22,006,663,961 Total
Modal *) Capital *)
Core capital and supplementary
Modal inti dan pelengkap capital after net-off with
setelah dikurang i investments in shares of
penyertaan 3,087,531,265,450 stock
Persentase PDN terhadap
modal 0.71% Percentage of NOP to capital
Lampiran -5/68- Schedule
Page 77
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 40. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
(lanjutan) FOREIGN CURRENCIES (continued)
Berikut ini adalah rincian Posisi Devisa Neto Bank The Bank’s Net Open Position is as follows (continued):
(lanjutan):
31 Desember/December 2022
Aset dan tagihan Liabilitas dan liabilitas Posisi Devisa
komitmen dan kontinjensi/ komitmen dan kontinjensi/ Bersih absolut/
Assets, commitments and Liabilities, commitments and Net Open Position
Jenis mata uang contingent receivables contingent liabilities absolute Currencies
Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen
asing/ dalam Rp/ asing/ dalam Rp/ asing/ dalam Rp/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent Foreign Equivalent
currencies in Rp currencies in Rp currencies in Rp
Dolar Amerika Serikat 6,240,620 97,150,862,351 5,708,137 88,861,433,268 532,483 8,289,429,083 U.S. Dollar
Dolar Singapura 54,842 635,771,044 - - 54,842 635,771,044 Singapore Dollar
Yen Jepang 1,962,024 231,146,048 17,662,000 2,080,760,220 15,699,976 1,849,614,172 Japanese Yen
Dolar Australia 32,618 344,375,768 - - 32,618 344,375,768 Australian Dollar
Euro 36,749 609,359,473 - - 36,749 609,359,473 Euro
Dolar Hong Kong 908,145 1,813,157,738 - - 908,145 1,813,157,738 Hong Kong Dollar
Yuan China 1,483,362 3,321,113,792 2,978,728 6,669,104,467 1,495,366 3,347,990,675 China Yuan
Jumlah 104,105,786,214 97,611,297,955 16,889,697,953 Total
Modal *) Capital *)
Core capital and supplementary
Modal inti dan pelengkap capital after net-off with
setelah dikurang i investments in shares of
penyertaan 2,298,956,289,093 stock
Persentase PDN terhadap
modal 0.73% Percentage of NOP to capital
*) Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, perhitungan persentase In accordance with Bank Indonesia regulation, the previous *)
PDN terhadap modal menggunakan modal bulan sebelumnya. month’s capital is used in calculating the percentage of Net
Open Position to capital.
Batas nilai absolut PDN yang diperkenankan pada The maximum absolute values of NOP as of September
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30, 2023 and December 31, 2022 amounting to
masing-masing sebesar Rp 617.506.253.090 dan Rp 617,506,253,090 and Rp 459,791,257,819,
Rp 459.791.257.819. respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022 tidak terdapat pelampauan dari batas nilai (absolut) Net Open Position of the Bank did not exceed the
yang diperkenankan oleh Bank Indonesia. maximum (absolute) value permitted by Bank Indonesia.
41. INFORMASI SEGMEN 41. SEGMENT INFORMATION
Informasi Wilayah Geografis Geographical Areas Information
Cabang-cabang Bank beroperasi di dua wilayah The Bank’s branches operate into two main geographic
geografis utama yaitu: Daerah Khusus Ibukota (“DKI”) areas: Special District of Jakarta (“DKI”) Jakarta, and
Jakarta dan di luar DKI Jakarta. outside DKI Jakarta.
Berikut ini adalah informasi wilayah geografis: The geographical areas information are as follows:
30 September/September 2023
Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
DKI Jakarta Outside DKI Jakarta Total
PENDAPATAN SEGMEN SEGMENT REVENUES
Pendapatan Bunga Interest Revenues
Kredit 121,970,819,790 149,193,571,785 271,164,391,575 Loans
Giro dan penempatan pada Bank Demand deposits and placements
Indonesia 16,809,799,483 - 16,809,799,483 with Bank Indonesia
Surat Berharga Negara (“SBN”) 6,979,859,180 - 6,979,859,180 Government securities (“SBN”)
Efek-efek dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreement
(Reverse Repo) 101,296,878,370 - 101,296,878,370 (Reverse Repo)
Giro pada bank lain 79,977,646 - 79,977,646 Demand deposits with other banks
Jumlah Pendapatan Bunga 247,137,334,469 149,193,571,785 396,330,906,254 Total Interest Revenues
Pendapatan Operasional
Lainnya Other Operating Revenues
Pendapatan operasional lainnya 6,330,924,446 6,789,006,584 13,119,931,030 Other operating revenues
Pendapatan/(beban) Other non-operating
non-operasional lainnya 251,994,375 368,971,226 620,965,601 revenues/(expenses)
Lampiran -5/69- Schedule
Page 78
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 41. SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi Wilayah Geografis (lanjutan) Geographical Areas Information (continued)
Berikut ini adalah informasi wilayah geografis: (lanjutan) The geographical areas information are as follows:
(continued)
30 September/September 2023 (lanjutan/continued)
Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
DKI Jakarta Outside DKI Jakarta Total
BEBAN SEGMEN SEGMENT EXPENSES
Beban bunga 88,368,617,251 42,203,565,287 130,572,182,538 Interest expenses
Beban penyusutan dan
amortisasi 12,289,790,984 4,039,236,693 16,329,027,677 Depreciation and amortisation
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 5,310,526,632 32,884,863,385 38,195,390,017 Allowance for impairment losses
Beban operasional lainnya 136,778,955,600 48,053,151,128 184,832,106,728 Other operating expense
HASIL INCOME
Laba operasional 54,209,497,062 (14,687,366,738) 39,522,130,324 Income from operations
Laba sebelum beban pajak 54,461,491,437 (14,318,395,512) 40,143,095,925 Income before tax
Beban pajak 8,831,480,900 - 8,831,480,900 Tax expense
Laba bersih tahun berjalan 45,630,010,537 (14,318,395,512) 31,311,615,025 Net income for the year
INFORMASI LAINNY A OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Giro pada bank lain 44,131,463,875 4,497,944 44,135,961,819 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank
Indonesia 369,948,631,487 - 369,948,631,487 Placements with Bank Indonesia
Efek-efek - bersih 122,459,005,226 - 122,459,005,226 Marketable securities - net
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreement
(Reverse Repo) 2,195,908,240,000 - 2,195,908,240,000 (Reverse Repo)
Kredit - bersih 1,772,401,387,547 2,154,438,825,362 3,926,840,212,909 Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 9,974,048,411 - 9,974,048,411 Acceptance receivables - net
Penyertaan dalam bentuk Investment in shares of stock -
saham - bersih 10,000,000 - 10,000,000 net
Aset lainnya 1,168,120,354,013 342,522,701,394 1,510,643,055,407 Other assets
Jumlah Aset 5,682,953,130,559 2,496,966,024,700 8,179,919,155,259 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 3,357,478,690,146 1,547,107,833,220 4,904,586,523,366 Deposits
Simpanan dari bank lain - 948,940,741 948,940,741 Deposits from other banks
Liabilitas lainnya 118,981,228,565 47,316,850,032 166,298,078,597 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 3,476,459,918,711 1,595,373,623,993 5,071,833,542,704 Total Liabilities
30 September/September 2022
Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
DKI Jakarta Outside DKI Jakarta Total
PENDAPATAN SEGMEN SEGMENT REVENUES
Pendapatan Bunga Interest Revenues
Kredit 120,629,990,212 194,386,205,067 315,016,195,279 Loans
Giro dan penempatan pada Bank Demand deposits and placements
Indonesia 16,921,587,048 - 16,921,587,048 with Bank Indonesia
Surat Berharga Negara (“SBN”) 6,974,752,930 - 6,974,752,930 Government securities (“SBN”)
Efek-efek dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreement
(Reverse Repo) 56,207,128,629 - 56,207,128,629 (Reverse Repo)
Giro pada bank lain 69,400,122 15,896 69,416,018 Demand deposits with other banks
Jumlah Pendapatan Bunga 200,802,858,941 194,386,220,963 395,189,079,904 Total Interest Revenues
Pendapatan Operasional
Lainnya Other Operating Revenues
Pendapatan operasional lainnya 6,535,909,306 6,060,755,003 12,596,664,309 Other operating revenues
Pendapatan/(beban) Other non-operating
non-operasional lainnya 503,859,601 2,408,040,781 2,911,900,382 revenues/(expenses)
Lampiran -5/70- Schedule
Page 79
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 41. SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi Wilayah Geografis (lanjutan) Geographical Areas Information (continued)
Berikut ini adalah informasi wilayah geografis: (lanjutan) The geographical areas information are as follows:
(continued)
30 September/September 2022 (lanjutan/continued)
Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
DKI Jakarta Outside DKI Jakarta Total
BEBAN SEGMEN SEGMENT EXPENSES
Beban bunga 98,799,818,603 36,768,497,782 135,568,316,385 Interest expenses
Beban penyusutan dan
amortisasi 7,346,518,144 4,495,545,067 11,842,063,211 Depreciation and amortisation
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 10,312,546,976 26,001,123,599 36,313,670,575 Allowance for impairment losses
Beban operasional lainnya 129,196,873,172 50,036,291,319 179,233,164,491 Other operating expense
HASIL INCOME
Laba operasional 31,563,565,970 13,264,963,581 44,828,529,551 Income from operations
Laba sebelum beban pajak 32,067,425,571 15,673,004,362 47,740,429,933 Income before tax
Beban pajak 3,345,391,071 - 3,345,391,071 Tax expense
Laba bersih tahun berjalan 28,722,034,500 15,673,004,362 44,395,038,862 Net income for the year
31 Desember/December 2022
Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
DKI Jakarta Outside DKI Jakarta Total
INFORMASI LAINNY A OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Giro pada bank lain 30,900,957,157 4,562,944 30,905,520,101 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank
Indonesia 364,951,858,371 - 364,951,858,371 Placements with Bank Indonesia
Efek-efek - bersih 122,387,580,374 - 122,387,580,374 Marketable securities - net
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreement
(Reverse Repo) 2,255,711,720,000 - 2,255,711,720,000 (Reverse Repo)
Kredit - bersih 1,623,996,810,958 2,107,840,695,677 3,731,837,506,635 Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 5,517,767,401 - 5,517,767,401 Acceptance receivables - net
Penyertaan dalam bentuk Investment in shares of stock -
saham - bersih 10,000,000 - 10,000,000 net
Aset lainnya 1,336,698,098,931 363,271,738,586 1,699,969,837,517 Other assets
Jumlah Aset 5,740,174,793,192 2,471,116,997,207 8,211,291,790,399 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 3,532,458,072,610 1,439,908,341,910 4,972,366,414,520 Deposits
Simpanan dari bank lain - 1,982,315,951 1,982,315,951 Deposits from other banks
Liabilitas lainnya 116,471,489,309 43,697,573,089 160,169,062,398 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 3,648,929,561,919 1,485,588,230,950 5,134,517,792,869 Total Liabilities
42. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 42. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS OF
PEMBAYARAN BANK UMUM COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on regulation on Deposits Insurance Institution
Simpanan (“LPS”) No. 1/PLPS/2005 pada tanggal (“LPS”) No. 1/PLPS/2005 dated September 26, 2005
26 September 2005 tentang Program Penjaminan regarding Deposit Guarantee Program that has been
Simpanan yang telah disempurnakan dengan peraturan refined with LPS regulation No. 1/LPS/2006 dated
LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 yang March 9, 2006, since September 22, 2005, the LPS will
menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September 2005, guarantee bank deposits including demand deposits,
LPS menjamin simpanan yang meliputi giro, deposito time deposits, certificate of deposits, saving deposit, and
berjangka, sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk other forms of deposits, including deposits from other
lain yang dipersamakan dengan itu yang merupakan banks.
simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk yang
berasal dari bank lain.
Lampiran -5/71- Schedule
Page 80
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 42. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS OF
PEMBAYARAN BANK UMUM (lanjutan) COMMERCIAL BANKS (continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia In accordance with Government Regulation No. 66 year
No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008, yang 2008 dated October 13, 2008, starting October 13, 2008
menyatakan bahwa sejak tanggal 13 Oktober 2008 the “Lembaga Penjamin Simpanan” will guarantee
besaran nilai simpanan yang dijamin Lembaga Penjamin deposits of each customer in a bank which was
Simpanan untuk setiap nasabah pada satu bank yang previously set at a maximum of Rp 100,000,000 and was
semula maksimal Rp 100.000.000 diubah menjadi changed to a maximum of Rp 2,000,000,000.
maksimal Rp 2.000.000.000.
Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar The Government guarantee premium paid for the years
pada tahun-tahun yang berakhir pada tanggal ended September 30, 2023 and 2022 are amounting
30 September 2023 dan 2022 adalah sebesar to Rp 7,267,820,307 and Rp 8,948,076,883,
Rp 7.267.820.307 dan Rp 8.948.076.883. respectively.
43. PENGUKURAN NILAI WAJAR 43. FAIR VALUE MEASUREMENTS
Selain daripada yang disebutkan dalam tabel dibawah ini, Except as detailed in the following table, the
manajemen menilai bahwa nilai tercatat dari aset dan management considers that the carrying amounts of
liabilitas keuangan yang diakui dalam laporan posisi financial assets and liabilities recognised in the
keuangan adalah hampir sama dengan nilai wajarnya. statements of financial position approximate their fair
values.
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
amount Fair value amount Fair value
Rp Rp Rp Rp
Aset keu angan Financial asset
Kredit - bersih 3,926,840,212,909 4,097,076,645,475 3,731,837,506,635 3,913,600,336,928 Loans - net
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk Valuation techniques and assumptions applied for the
tujuan pengukuran nilai wajar purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset dan liabilitas ditentukan sebagai berikut: The fair values of assets and liabilities are determined as
follows:
Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat giro Management considers that the carrying amount of
pada Bank Indonesia dan pada bank lain, demand deposits with Bank Indonesia and other
penempatan pada Bank Indonesia, efek-efek, banks, placements with Bank Indonesia, securities,
tagihan dan liabilitas akseptasi, pendapatan bunga acceptance receivables and payables, accrued
yang masih akan diterima, liabilitas segera, interest receivable, liabilities payable immediately,
simpanan, simpanan dari bank lain, dan bunga yang deposits, deposits from other banks, and accrued
masih harus dibayar mendekati nilai wajar karena interest payable, are approximately the same with
instrumen keuangan tersebut memiliki jangka waktu their fair values due to their short-term maturities of
jatuh tempo yang singkat atau memiliki tingkat bunga these financial instruments or they carry market rates
sesuai pasar. of interests.
Nilai wajar dari kredit yang diberikan dinilai The fair value of loans is determined by discounting
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan cash flows using current market interest rates.
tingkat suku bunga pasar terkini.
Nilai wajar tanah dan bangunan ditentukan antara Fair value of the land and buildings was determined
lain dengan menggunakan pendekatan pasar yang based on market approach that consider current
mempertimbangkan harga yang baru terjadi di pasar market value from identical or comparable assets
dari transaksi aset yang identik atau sebanding, dan transaction, and cost approach that based on cost
pendekatan biaya yang berdasarkan prinsip harga principle that will be paid by the buyer in the market
yang akan dibayarkan pembeli di pasar untuk aset for the assets that valued less than its cost to buy or
yang akan dinilai, tidak lebih dari biaya untuk to build the comparable assets, except for unfair
membeli atau membangun untuk aset yang setara, timing factor, risk or other factors.
kecuali ada faktor waktu yang tidak wajar, risiko atau
faktor lainnya.
Lampiran -5/72- Schedule
Page 81
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43. PENGUKURAN NILAI WAJAR (lanjutan) 43. FAIR VALUE MEASUREMENTS (continued)
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk Valuation techniques and assumptions applied for the
tujuan pengukuran nilai wajar (lanjutan) purposes of measuring fair value (continued)
Tabel berikut ini memberikan analisis dari nilai wajar aset The following table provides an analysis of fair value of
yang diukur pada nilai wajar, yang dikelompokkan ke assets which are measured at fair value, grouped into
Tingkat 1 sampai 3 didasarkan pada sejauh mana nilai Levels 1 to 3 based on the degree to which the fair value
wajar diamati. is observable.
30 September/September 2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset non-keuangan Non-financial assets
Aset tetap Fixed assets
Tanah - 711,617,482,000 - 711,617,482,000 Land
Bangunan - 61,678,278,540 - 61,678,278,540 Buildings
- 773,295,760,540 - 773,295,760,540
31 Desember/December 2022
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset non-keuangan Non-financial assets
Aset tetap Fixed assets
Tanah - 711,617,482,000 - 711,617,482,000 Land
Bangunan - 65,592,810,216 - 65,592,810,216 Buildings
- 777,210,292,216 - 777,210,292,216
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak On September 30, 2023 and December 31, 2022, there
terdapat perpindahan metode pengukuran nilai wajar dari were no movements of the fair value measurement
tingkat 1 menjadi tingkat 2, dan sebaliknya. method from level 1 to level 2, and vice versa.
44. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 44. CAPITAL ADEQUACY RATIO
a. Rasio kecukupan modal (“CAR”) Bank pada tanggal a. The Bank’s Capital Adequacy Ratio (“CAR”) as of
30 September 2023, 31 Desember 2022, dan 1 September 30, 2023, December 31, 2022 and
Januari 2022 adalah 70,99%, 59,27% dan 41,87%. January 1, 2022 are 70.99%, 59.27% and 41.87%,
respectively.
b. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap b. The ratio of classified earning assets to total earning
total aset produktif pada tanggal 30 September assets as of September 30, 2023, December 31,
2023, 31 Desember 2022, dan 1 Januari 2022 2022 and January 1, 2022 were 2.22%, 1.91% and
masing-masing adalah sebesar 2,22%, 1,91% dan 1.23%, respectively.
1,23%.
c. Rasio kredit terhadap total dana pihak ketiga pada c. The ratio of total loans to total deposits as of
tanggal 30 September 2023, 31 Desember 2022 dan September 30, 2023, December 31, 2022 and
1 Januari 2022 masing-masing sebesar 82,86%, January 1, 2022 were 82.86%, 77.34% and 63.40%,
77,34% dan 63,40%. respectively.
45. MANAJEMEN RISIKO 45. RISK MANAGEMENT
Sesuai dengan kerangka Tata Kelola Perusahaan yang In accordance with the framework of Good Corporate
baik, Bank telah mengimplementasikan struktur Governance, the Bank has implemented an integrated
Manajemen Risiko yang terpadu yang terdiri dari Komite Risk Management structure consisting of the Risk
Pemantau Risiko, Komite Manajemen Risiko, Satuan Monitoring Committee, the Risk Management
Kerja Manajemen Risiko dan beberapa komite lain yang Committee, Risk Management Unit and several other
bertugas untuk menangani risiko-risiko secara spesifik, committees to handle specific risks, such as: Credit
yaitu antara lain, Komite Kebijakan Kredit, Komite Kredit Policy Committee, Head Office and Branch Office Credit
Kantor Pusat dan Cabang, Komite Kredit Treasury Committee, Treasury Head Office Credit Committee and
Kantor Pusat dan Komite Aktiva dan Pasiva (Asset and Asset and Liability Committee (“ALCO”).
Liability Committee/”ALCO”).
Lampiran -5/73- Schedule
Page 82
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Komite Pemantau Risiko merupakan salah satu bentuk The Risk Monitoring Committee is one form of active
pengawasan aktif Dewan Komisaris dalam penerapan oversight by the Board of Commissioners in the
manajemen risiko. Komite Pemantau Risiko dibentuk application of risk management. The Risk Monitoring
dengan tujuan untuk membantu Dewan Komisaris Committee was formed in order to assist the Board of
dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan atas Commissioners in carrying out the duties and functions
hal-hal yang terkait dengan kebijakan dan strategi of oversight that are related to the Risk Management
Manajemen Risiko yang disusun oleh manajemen. policies and strategies developed by the management.
Komite Pemantau Risiko diketuai oleh Komisaris The Risk Monitoring Committee is chaired by the
Independen dan 2 (dua) Pihak Independen yang masing- Independent Commissioner and 2 (two) Independent
masing mempunyai keahlian dibidang perbankan, Parties, each of whom has expertise in banking, finance,
keuangan, dan manajemen risiko. and risk management.
Pengendalian risiko dilakukan dengan menetapkan Risk is controlled by establishing an organisational
struktur organisasi yang jelas menggambarkan batas structure that clearly illustrates the limits of authority and
wewenang dan tanggung jawab masing-masing unit responsibility of each work unit and the existence of
kerja serta adanya pemeriksaan internal audit secara periodic internal audit checks.
berkala.
Pengawasan aktif manajemen dalam rangka penerapan The implementation of active risk management
Manajemen Risiko dilakukan oleh Komite Manajemen supervision is carried out by the Risk Management
Risiko. Komite Manajemen Risiko yang beranggotakan Committee. The Risk Management Committee,
Dewan Direksi dan Middle Management bertanggung comprising the Board of Directors and Middle
jawab untuk melakukan evaluasi dan memberikan Management, is responsible for evaluating and providing
rekomendasi kepada Presiden Direktur terkait recommendations to the President Director regarding
Manajemen Risiko yang meliputi: Risk Management which include:
1. Penyusunan kebijakan manajemen risiko serta 1. Preparing risk management policy and changes
perubahannya, termasuk strategi manajemen thereto, including the risk management strategy,
risiko, tingkat risiko yang diambil dan toleransi the level of risk taken and risk tolerance, Risk
risiko, kerangka Manajemen Risiko serta rencana Management framework, and contingency plans to
kontinjensi untuk mengantisipasi terjadinya kondisi anticipate the occurrence of abnormal conditions;
tidak normal;
2. Penyempurnaan proses manajemen risiko secara 2. Refining risk management processes periodically
berkala maupun bersifat insidentil sebagai akibat as well as on an incidental basis as a result of a
dari suatu perubahan kondisi eksternal dan internal changes in the Bank’s external and internal
Bank yang mempengaruhi kecukupan permodalan, conditions which affect its capital adequacy, the
profil risiko Bank, dan tidak efektifnya penerapan Bank's risk profile, and ineffective implementation
manajemen risiko berdasarkan hasil evaluasi; of risk management based on the evaluation;
3. Penetapan kebijakan dan/atau keputusan bisnis 3. Establishing policies and/or business decisions that
yang menyimpang dari prosedur normal, seperti deviate from normal procedures, such as a
pelampauan ekspansi usaha yang signifikan significant over expansion compared with the
dibandingkan dengan rencana bisnis Bank yang Bank's predetermined business plan or taking risk
telah ditetapkan sebelumnya atau pengambilan positions/exposures that exceed a predetermined
posisi/eksposur risiko yang melampaui limit yang limit.
telah ditetapkan.
Pelaksanaan atas kebijakan dan penerapan manajemen Implementation of risk management policy and its
risiko dilakukan oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko application is conducted by a Risk Management Unit
yang independen terhadap satuan kerja operasional which is independent from the operational units
(risk-taking unit). (risk-taking units).
Satuan Kerja Manajemen Risiko bertanggung jawab The Risk Management Unit is responsible to the Director
kepada Direktur Kepatuhan. Wewenang dan tanggung of Compliance. The authority and responsibilities of the
jawab Satuan Kerja Manajemen Risiko adalah: Risk Management Unit are:
1. Memberikan masukan kepada Dewan Direksi dalam 1. Advise the Board of Directors in formulating risk
penyusunan kebijakan, strategi, dan kerangka management policies, strategies, and framework;
manajemen risiko;
Lampiran -5/74- Schedule
Page 83
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Satuan Kerja Manajemen Risiko bertanggung jawab The Risk Management Unit is responsible to the Director
kepada Direktur Kepatuhan. Wewenang dan tanggung of Compliance. The authority and responsibilities of the
jawab Satuan Kerja Manajemen Risiko adalah: (lanjutan) Risk Management Unit are: (continued)
2. Mengembangkan prosedur dan alat untuk 2. Develop procedures and tools for the identification,
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan measurement, monitoring, and control of risks;
pengendalian risiko;
3. Mendesain dan menerapkan perangkat yang 3. Design and implement the tools needed in the
dibutuhkan dalam penerapan manajemen risiko; application of risk management;
4. Memantau implementasi kebijakan, strategi, dan 4. Monitor the implementation of risk management
kerangka manajemen risiko yang direkomendasikan policies, strategies, and frameworks recommended
oleh Komite Manajemen Risiko dan yang telah by the Risk Management Unit and approved by the
disetujui oleh Dewan Direksi; Board of Directors;
5. Memantau posisi/eksposur risiko secara 5. Monitor the risk position/exposure, both overall and
keseluruhan, maupun per risiko termasuk per risk, including monitoring compliance with risk
pemantauan kepatuhan terhadap toleransi risiko dan tolerance limits that have been set;
limit yang ditetapkan;
6. Melakukan stress testing guna mengetahui dampak 6. Perform stress testing to determine the impact of
dari implementasi kebijakan dan strategi manajemen implementation of risk management policies and
risiko terhadap portofolio atau kinerja Bank secara strategies on the portfolio or the performance of the
keseluruhan; Bank as a whole;
7. Mengkaji usulan aktivitas dan/atau produk baru yang 7. Review the proposed new activities and/or products
dikembangkan oleh suatu unit tertentu Bank. developed by a particular unit of the Bank. The
Pengkajian difokuskan terutama pada aspek assessment focuses primarily on aspects of the
kemampuan Bank untuk mengelola aktivitas dan Bank's ability to manage new activities and products
atau produk baru termasuk kelengkapan sistem dan including the completeness of the systems and
prosedur yang digunakan serta dampaknya procedures used and their impact on the Bank's
terhadap eksposur risiko Bank secara keseluruhan; overall risk exposure;
8. Memberikan rekomendasi kepada satuan kerja 8. Provide recommendations to business units and/or
bisnis dan/atau kepada Komite Manajemen Risiko the Risk Management Committee related to the
terkait hasil evaluasi terhadap penerapan results of an evaluation of the implementation of
Manajemen Risiko antara lain mengenai besaran Risk Management, among others regarding the
atau maksimum eksposur risiko yang dapat amount or the maximum risk exposure that can be
dipelihara Bank; maintained by the Bank;
9. Mengevaluasi akurasi dan validitas data yang 9. Evaluate the accuracy and validity of data used by
digunakan oleh Bank untuk mengukur risiko bagi the Bank to measure the risk to the Bank;
Bank;
10. Menyusun dan menyampaikan laporan profil risiko 10. Prepare and submit a risk profile to the President
kepada Presiden Direktur, Direktur Kepatuhan, dan Director, Director of Compliance, and Risk
Komite Manajemen Risiko secara berkala atau Management Committee on a regular basis or at
paling kurang secara triwulanan. Frekuensi laporan least quarterly. The frequency of reporting should be
harus ditingkatkan apabila kondisi pasar berubah increased if market conditions change rapidly;
dengan cepat;
11. Melaksanakan kaji ulang secara berkala dengan 11. Carry out periodic review, with frequency adjustable
frekuensi yang disesuaikan kebutuhan Bank, untuk to the Bank’s needs, to ensure:
memastikan:
a. Kecukupan kerangka manajemen risiko; a. Adequacy of the risk management framework;
b. Keakuratan metodologi penilaian risiko; b. Accuracy of risk assessment methodologies;
c. Kecukupan kerangka manajemen risiko; c. Adequacy of the risk management framework;
d. Keakuratan metodologi penilaian risiko; d. Accuracy of risk assessment methodologies;
Lampiran -5/75- Schedule
Page 84
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Satuan Kerja Manajemen Risiko bertanggung jawab The Risk Management Unit is responsible to the Director
kepada Direktur Kepatuhan. Wewenang dan tanggung of Compliance. The authority and responsibilities of the
jawab Satuan Kerja Manajemen Risiko adalah: (lanjutan) Risk Management Unit are: (continued)
11. Melaksanakan kaji ulang secara berkala dengan 11. Carry out periodic review, with frequency adjustable
frekuensi yang disesuaikan kebutuhan Bank, untuk to the Bank’s needs, to ensure: (continued)
memastikan: (lanjutan)
e. Kecukupan sistem informasi manajemen risiko; e. Adequacy of risk management information
systems;
f. Ketepatan, kebijakan, prosedur, dan penerapan f. Accuracy, policies, procedures, and risk limits.
limit Risiko.
12. Memeriksa dan bertanggung jawab atas kebenaran 12. Check and be responsible for the accuracy and
dan ketepatan penyampaian laporan-laporan baik timeliness of delivery of reports, both internal and
internal maupun eksternal dalam rangka penerapan external, in order to implement risk management;
manajemen risiko;
13. Sebagai anggota Komite Manajemen Risiko 13. As a member of the Risk Management Committee,
bertanggung jawab untuk menyusun kebijakan be responsible for preparing the risk management
manajemen risiko. policy.
Dalam rangka menerapkan Manajemen Risiko yang In order to implement effective risk management, the
efektif, Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur untuk Bank has established policies and procedures for all
setiap produk yang dikeluarkan serta pengelolaan risiko products released and management of any risks
yang ada, sehingga produk-produk tersebut dapat existence, so these products are operated appropriately,
dijalankan secara tepat, baik, benar, dan hati-hati completely, and carefully so that the Bank’s business
sehingga kegiatan usaha Bank tetap dapat terkendali activities remain under control at the level of risk taken
pada tingkat risiko yang diambil (risk appetite) dan (risk appetite) and risk tolerance and provide satisfaction
toleransi risiko (risk tolerance) serta memberikan to its customers.
kepuasan kepada nasabahnya.
Tingkat risiko yang diambil (risk appetite) dan toleransi The level of risk taken (risk appetite) and risk tolerance
risiko (risk tolerance) termasuk didalamnya penetapan including limit setting have considered the Bank’s
limit telah mempertimbangkan strategi dan tujuan bisnis business strategy and objectives and its ability to take
Bank serta kemampuan Bank dalam mengambil risiko risks (risk bearing capacity).
(risk bearing capacity).
Bank mengidentifikasi dan mengukur seluruh jenis risiko The Bank identifies and measures all types of risk
yang melekat pada setiap produk dan aktivitas bisnis inherent in each product and business activities of the
Bank, serta memantau besarnya eksposur risiko, Bank, and monitors the amount of exposure to risk, risk
toleransi risiko, kepatuhan limit yang telah ditetapkan. tolerance, and adherence to predetermined limits. The
Hasil pemantauan dilaporkan secara berkala kepada monitoring results are reported regularly to the Board of
Dewan Direksi dalam rangka mitigasi risiko dan tindakan Directors in order to mitigate risks and actions needed.
yang diperlukan. Pengendalian risiko telah dilakukan Risk control has been done by the Bank in connection
Bank terkait dengan eksposur risiko yang ada antara lain with exposure to existing risks, including compliance with
kepatuhan akan ketentuan/peraturan yang berlaku, the prevailing provisions/regulations, completeness of
kelengkapan prosedur, monitor, dan review kegiatan procedures, monitoring, and review of the business
usaha debitur yang telah diberi kredit, kehandalan activities of debtors who have been given credit, reliability
sumber daya manusia, lindung nilai untuk transaksi of human resources, hedging for foreign exchange
valuta asing, penentuan batas limit dan wewenangnya, transactions, determination of limits and authority, as well
penerapan Asset Liabilities Management (“ALMA”) serta as the application of asset liabilities management
penambahan modal Bank. (“ALMA”) and increase in the Bank’s capital.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, Risk
proses Manajemen Risiko yang dilaksanakan oleh Bank Management processes implemented by the Bank
meliputi proses identifikasi, pengukuran, pemantauan include the identification, measurement, monitoring and
dan pengendalian risiko dengan berpedoman pada control of risk pursuant to Otoritas Jasa Keuangan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Regulation No. 18/POJK.03/2016 dated March 16, 2016
18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016 dan SE OJK and pursuant to Otoritas Jasa Keuangan
No. 34/SEOJK.03/2016 tanggal 1 September 2016 No. 34/SEOJK.03/2016 dated September 1, 2016
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum. concerning on the Application of Risk Management for
Commercial Banks.
Lampiran -5/76- Schedule
Page 85
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Salah satu bentuk pelaksanaan pengelolaan risiko One form of risk management implementation is the
adalah penyusunan profil risiko Bank yang dilaporkan ke preparation of the Bank's risk profile which is reported to
Otoritas Jasa Keuangan secara triwulanan. Laporan the Financial Services Authority on a quarterly basis. This
profil risiko ini menggambarkan risiko yang melekat risk profile report describes the risks inherent in the
dalam kegiatan bisnis Bank (inherent risk) termasuk Bank's business activities, including the Quality of
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko untuk masing- Application of Risk Management for each type of risk.
masing jenis risiko.
Penilaian profil risiko Bank dilakukan terhadap Assessment of the risk profile of the Bank is performed
8 (delapan) jenis risiko yaitu Risiko Kredit, Risiko on 8 (eight) types of risk, namely Credit Risk, Market Risk,
Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Liquidity Risk, Operational Risk, Legal Risk, Reputation
Hukum, Risiko Reputasi, Risiko Strategik, dan Risiko Risk, Strategic Risk, and Compliance Risk. The
Kepatuhan. Hasil penilaian risiko komposit Bank per composite result of the Bank’s risk assessment per
30 September 2023 adalah Low to Moderate yang September 30, 2023 is a Low to Moderate Risk, which is
merupakan kombinasi dari Risiko Inheren Agregat Low to a combination of aggregate Low to Moderate Inherent
Moderate dan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Risk and Satisfactory Quality of Implementation of Risk
Satisfactory. Management.
Pengendalian intern dilakukan dengan menetapkan Internal control is done by establishing an organisational
struktur organisasi yang jelas menggambarkan batas structure that clearly describes the limits of authority and
wewenang dan tanggung jawab masing-masing unit kerja responsibilities of each unit as well as periodic internal
serta adanya pemeriksaan internal audit secara berkala. audit examinations.
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Bank mengelola dan mengontrol risiko kredit dengan The Bank manages and controls credit risk in various
berbagai cara diantaranya, diversifikasi produk kredit, ways, such as diversification of credit products, setting
menetapkan limit kredit, pengukuran, dan pemantauan credit limits, measurement, and monitoring of credit risk,
risiko kredit serta pengendalian risiko kredit. Selain itu and credit risk control. The Bank also performs the
Bank juga menjalankan fungsi pengawasan (supervisi) function of credit supervision effectively, including strict
kredit dengan efektif yang mencakup pemantauan dan monitoring and inspection, both periodically and
pemeriksaan yang ketat, berkala, dan terus menerus continuously, over the credit that has been disbursed.
pada kredit yang telah disalurkan.
Bank memiliki sistem credit scoring terhadap outstanding The Bank has a credit scoring system for outstanding
kredit dengan batas plafon tertentu. credit with certain plafond.
i. Analisis maksimum eksposur risiko kredit i. Analysis of the maximum exposure to credit risk
mempertimbangkan dampak keuangan agunan dan considering the financial impact of collateral and
peningkatan kredit lainnya: other credit enhancement:
Nilai tercatat aset keuangan Bank selain dari kredit The carrying value of the Bank’s financial assets other
merupakan eksposur maksimum risiko kredit. than loans represents the maximum exposure to
credit risk.
Kredit dijamin dengan agunan (misalnya aset tetap, Loans are secured by collateral (e.g., fixed assets,
piutang, kendaraan, persediaan, mesin, dan receivables, vehicles, inventories, machineries, etc.).
lain-lain). Bank menggunakan nilai wajar agunan The Bank uses the fair value of collateral as the basis
sebagai dasar arus kas masa depan untuk of future cash flows for impairment purposes if loans
tujuan penurunan jika pinjaman bersifat collateral are collateral dependent and foreclosure of collateral
dependent dan penyitaan agunan kemungkinan is most likely to occur based on the agreement.
besar terjadi berdasarkan perjanjian. Oleh karena itu, Hence, the carrying value of loans does not represent
nilai tercatat kredit tidak mewakili maksimum maximum exposure to credit risk.
eksposur risiko kredit.
Dalam penerbitan bank garansi dan letters of credit For guarantees and irrevocable letters of credit
yang tidak dapat dibatalkan, eksposur maksimum issued, the maximum exposure to credit risk is the
atas risiko kredit adalah nilai maksimum yang harus maximum amount that the Bank would have to pay if
dibayarkan oleh Bank dalam hal timbul kewajiban the obligations of the guarantees and irrevocable
atas penerbitan bank garansi dan letters of credit letters of credit issued are called upon. For credit
yang tidak dapat dibatalkan. Untuk komitmen kredit, commitments, the maximum exposure to credit risk is
eksposur maksimum atas risiko kredit adalah sebesar the full amount of the undrawn committed credit
jumlah fasilitas yang belum ditarik dari fasilitas kredit facilities granted to customers.
yang telah disepakati (committed) yang diberikan
kepada nasabah.
Lampiran -5/77- Schedule
Page 86
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
i. Analisis maksimum eksposur risiko kredit i. Analysis of the maximum exposure to credit risk
mempertimbangkan dampak keuangan agunan dan considering the financial impact of collateral and other
peningkatan kredit lainnya: (lanjutan) credit enhancement: (continued)
Dalam hal terdapat keraguan terhadap kemampuan Where there is doubt on the ability of the borrowers to
nasabah untuk melakukan pembayaran kontraktual meet contractual payments when due, the terms of
pada saat jatuh tempo, persyaratan kredit dapat the loans might be renegotiated based on mutual
dinegosiasikan kembali berdasarkan kesepakatan agreement between the Bank and the borrowers.
antara Bank dan nasabah.
Dampak langsung dan tidak langsung atas pandemik Direct and indirect effects of the COVID-19 outbreak are
COVID-19 mempengaruhi perekonomian global, impacting the global economy, markets, and the
pasar, dan pihak lawan maupun debitur dari Bank. counterparties and debtors of the Bank. COVID-19 is
COVID-19 diperkirakan merupakan krisis jangka pendek expected to be short-term crisis (V-curve crisis) and
(V-curve crisis) dan manajemen telah melakukan management has taking actions to mitigate the impacts
langkah-langkah untuk memitigasi dampak terhadap on the Bank’s business as follow:
bisnis Bank sebagai berikut:
• Mempersiapkan skema restrukturisasi kredit untuk • Establish various restructuring schemes which
debitur yang berdampak COVID-19. can be considered for customers affected by
COVID-19.
• Melakukan penyaluran kredit yang diberikan • Provide loans to customers selectively with prudent
secara selektif dengan menerapkan prinsip kehati- principles.
hatian.
• Meningkatkan upaya penagihan dan penyelesaian • Increase efforts on collections and settlements of
kredit bermasalah. non-performing loans.
• Intensif melakukan monitoring debitur • Intensively monitor restructured debtors both on
restrukturisasi baik on the spot maupun online. the spot and online.
• Meminta laporan penjualan dan stok barang. • Obtained sales and inventory report.
• Menghimbau regenerasi usaha ke penerus, • Urge business regeneration to successor, if debtor
apabila usia debitur sudah lanjut. Lebih selektif is of old age. Selective in giving new or additional
dalam pemberian kredit baru maupun tambahan loans (especially for debtors who are not impacted
(khusus debitur yang tidak terkena dampak by COVID-19 outbreak).
pandemi COVID-19).
Sehubungan dengan hal tersebut, pihak regulator juga In relation to these, the regulators have also issued
telah mengeluarkan beberapa peraturan baru yaitu, several new regulations as follows:
antara lain:
1. Surat No. S-19/D.03/2021 tanggal 29 Maret 2021 1. Letter No. S-19/D.03/2021 dated 29 March 2021
tentang Implementasi POJK No.48/POJK.03/2020 regarding the Implementation of POJK No.
tentang Stimulus Perekonomian Nasional sebagai 48/POJK.03/2020 regarding National Economic
Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran Stimulus as a Countercyclical Policy on the Impact
Coronavirus Disease 2019 (POJK Stimulus of the Spread of Coronavirus Disease 2019 (POJK
COVID-19). Stimulus COVID-19).
2. POJK No.17/POJK.03/2021 tanggal 10 September 2. POJK No.17/POJK.03/2021 dated September 10,
2021 tentang Perubahan kedua atas POJK 2020 regarding the second amendment to POJK
No.11/POJK.03/2020 tentang Stimulus No.11/POJK.03/2020 concerning National
Perekonomian Nasional sebagai Kebijakan Economy Stimulus as the COVID-19 Outbreak
Countercyclical Dampak Penyebaran COVID-19. Impact Countercyclical Policy.
3. POJK No. 19/2022 tanggal 27 Oktober 2022 3. POJK No. 19/2022 dated 27 October 2022
tentang Implementasi POJK No.48/POJK.03/2020 concerning Implementation of POJK
tentang Perlakuan Khusus Untuk Lembaga Jasa No.48/POJK.03/2020 concerning Special
Keuangan Pada Daerah Dan Sektor Tertentu Di Treatment for Financial Services Institutions in
Indonesia Yang Terkena Dampak Bencana. Certain Regions and Sectors in Indonesia affected
by Disasters.
4. Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa 4. Decision of the Board of Commissioners of the
Keuangan No. 34/KDK.03/2022 tanggal Financial Services Authority No. 34/KDK.03/2022
25 November 2022 tentang Penetapan Sektor dated 25 November 2022 concerning Stipulation of
Penyediaan Akomodasi Dan Penyediaan Makan the Sector for Provision of Accommodation and
Minum, Sektor Tekstil Dan Produk Tekstil Serta Provision of Food and Drink, Textile and Textile
Alas Kaki, Segmen Usaha Mikro, Kecil, Dan Products and Footwear Sectors, Micro, Small and
Menengah, Serta Provinsi Bali Sebagai Sektor Medium Enterprises Segments, and Bali Province
Dan Daerah Yang Memerlukan Perlakuan Khusus as Sectors and Regions Requiring Special
Terhadap Kredit Atau Pembiayaan Bank. Treatment Against Credit Or Bank Financing.
Lampiran -5/78- Schedule
Page 87
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
Manajemen telah melakukan evaluasi dampak pandemi Management has evaluated the impact of the COVID-19
COVID-19 terhadap perhitungan kerugian kredit outbreak on calculating expected credit loss, including
ekspektasian, antara lain penyesuaian terhadap variabel adjustments to macroeconomic variables that affect
ekonomi makro yang mempengaruhi kerugian kredit 12-months expected credit losses (Stage 1) and
ekspektasian 12 bulan (Tahap 1) dan kerugian kredit expected credit losses over the life of the financial assets
ekspektasian sepanjang umur aset keuangan (Tahap 2). (Stage 2). Considering that the expected credit loss
Mengingat model perhitungan kerugian kredit calculation model cannot produce an accurate estimation
ekspektasian tidak sepenuhnya dapat menghasilkan of losses in abnormal economic conditions, Management
estimasi kerugian yang akurat dalam kondisi ekonomi has also taken into account several adjustment factors to
yang abnormal, maka Manajemen juga sudah ensure the expected value of the expected credit loss
memperhitungkan beberapa faktor penyesuaian untuk recognised in the financial statements is stated fairly. In
memastikan nilai kerugian kredit ekspektasian yang assessing future conditions, management has
diakui dalam laporan keuangan dinyatakan secara considered various relevant information available,
wajar. Dalam menilai kondisi masa depan, manajemen including COVID-19 policies issued by the government
telah mempertimbangkan berbagai informasi relevan to support and mitigate the impact of the spread of
yang tersedia, termasuk kebijakan COVID-19 yang COVID-19 on the economy, and encouragement for
dikeluarkan oleh pemerintah untuk mendukung dan banks to defer or restructure loans. Under normal
mengurangi dampak penyebaran COVID-19 terhadap conditions, a rescheduling or restructuring of a loan
perekonomian, dan mendorong Bank untuk menunda would indicate a significant increase in credit risk and
atau merestrukturisasi pinjaman. Dalam kondisi normal, a move to Stage 2. However, in the current condition and
penjadwalan ulang atau restrukturisasi pinjaman akan in line with guidance issued by the Indonesia Institute
menunjukkan peningkatan risiko kredit yang signifikan of Accountants, management have considered that
dan pindah ke Tahap 2. Namun, dalam kondisi saat ini such a restructuring or event may not automatically
dan sejalan dengan panduan yang dikeluarkan trigger a significant increase in credit risk if the borrower
oleh Ikatan Akuntan Indonesia, manajemen telah would be expected to recover and fulfil their contractual
mempertimbangkan bahwa restrukturisasi atau peristiwa obligations after the end of the restructuring or
mungkin tidak secara otomatis memicu peningkatan relaxation period. Total COVID-19 restructured loans
risiko kredit yang signifikan jika peminjam diharapkan as of September 30, 2023 and December 31, 2022 are
untuk memulihkan dan memenuhi kewajiban Rp 216,404,341,093 and Rp 260,942,236,293,
kontraktual mereka setelah akhir periode restrukturisasi respectively (refer to Note 10i).
atau relaksasi. Jumlah kredit restrukturisasi COVID-19
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember
2022 sebesar Rp 216.404.341.093 dan
Rp 260.942.236.293 (lihat Catatan 10i).
Lifetime Lifetime
Kerugian kredit ekspektasian diestimasikan berdasarkan Expected credit loss is estimated based on the period
periode dimana Bank terpapar pada risiko kredit. Untuk over which the Bank is exposed to credit risk. For non-
produk non-revolving, hal ini sama dengan periode revolving products, this equates to the contractual
kontrak. Untuk produk revolving, Bank tidak mengikuti period. For revolving products, the Bank does not follow
periode kontrak. Oleh karena itu, periode dimana Bank the contractual period. Therefore, the period over which
terpapar pada risiko kredit untuk instrumen-instrumen ini the Bank is exposed to credit risk for these instruments
adalah berdasarkan rata-rata tingkat penggunaannya. is based on the average utilisation rate. Revolving
Produk revolving memiliki 12-23 bulan lifetime, products have a 12-23 months lifetime, depending on the
tergantung pada jenis produk. type of product.
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah penentu The developing economic environment is the key
utama dari kemampuan nasabah Bank untuk memenuhi determinant of the ability of a Bank’s customers to meet
kewajiban mereka saat jatuh tempo. Ini adalah prinsip their obligations as they fall due. It is a fundamental
dasar PSAK 71 bahwa potensi kerugian kredit di masa principle of SFAS 71 that the potential future credit losses
depan harus bergantung tidak hanya pada kesehatan should depend not just on the health of the economy
ekonomi saat ini, tetapi juga harus memperhitungkan today, but should also take into account potential
kemungkinan perubahan pada lingkungan ekonomi. changes to the economic environment. For example, if
Misalnya, jika Bank mengantisipasi perlambatan tajam the Bank were to anticipate a sharp slowdown in the
dalam ekonomi dunia, Bank harus membentuk lebih world economy, the Bank should make more provisions
banyak cadangan hari ini untuk menyerap kerugian today to absorb the credit losses likely to occur in the
kredit yang kemungkinan akan terjadi dalam waktu near future.
dekat.
Lampiran -5/79- Schedule
Page 88
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)
Untuk menangkap efek perubahan pada lingkungan To capture the effect of changes to the economic
ekonomi, model PD digunakan untuk menghitung environment, PD model is used to calculate expected
kerugian kredit ekspektasian, dengan memasukkan credit loss, by incorporating forward-looking information
informasi forward-looking dalam bentuk perkiraan in the form of forecasts of the values of economic
nilai-nilai variabel ekonomi yang kemungkinan akan variables that are likely to have an effect on the
berdampak pada kemampuan pembayaran kembali repayment ability of the Bank’s debtors.
debitur Bank.
Berbagai MEV digunakan untuk setiap model PD, Various MEVs are used for each PD model, depending
tergantung pada hasil analisis statistik kesesuaian MEV on the statistical analysis result of appropriateness of the
dengan PD serta konsensus dari pakar kredit. MEV with PD as well as consensus from credit experts.
Diantaranya adalah Suku Bunga BI, Inflasi, dan PDB. Amongst others are real variables BI Rate, Inflation, and
GDP.
Bank menggunakan metode pemodelan regresi untuk The Bank uses a regression modelling method to
memproyeksikan hubungan MEV dan tingkat gagal forecast the relationship between MEV and the NPL in
bayar di masa depan. Bank menetapkan MEV secara the future. The Bank defines MEV periodically and all
berkala dan semua proyeksi diperbarui setiap setahun projections are updated once a year.
sekali.
Untuk kredit dengan kategori bermasalah, cadangan For credit with a non-performing category, an allowance
penurunan nilai dihitung dengan cara berbeda. Jika for impairment is calculated in a different way.
terbukti secara objektif terjadi penurunan nilai, maka If objectively proven to be impaired, the allowance
cadangan penurunan nilai dihitung berdasarkan selisih is calculated based on the difference of the outstanding
dari baki debit dengan nilai sekarang arus kas yang to the present value of cash flows whose value is different
nilainya berbeda untuk tiap segmen. Khusus untuk for each segment. Especially for unsecured loans,
unsecured loan cadangan penurunan nilainya dihitung the impairment value is calculated as the outstanding
sebesar baki debit. value.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit atas The maximum exposure to credit risk for financial
instrumen keuangan pada laporan posisi keuangan instruments in the statements of financial position (except
(kecuali kas dan setara kas) dan komitmen dan cash and cash equivalent) and commitments and
kontinjensi (rekening administratif). contingencies (administrative accounts).
i. Analisis maksimum eksposur risiko kredit i. Analysis of the maximum exposure to credit risk
mempertimbangkan dampak keuangan agunan dan considering the financial impact of collateral and
peningkatan kredit lainnya: other credit enhancement:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Laporan posisi keuangan: Statements of financial position:
Giro pada Bank Indonesia 513,314,210,939 676,408,735,524 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 44,135,961,819 30,905,520,101 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia 369,948,631,487 364,951,858,371 Placements with Bank Indonesia
Efek-efek 122,459,005,226 122,387,580,374 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreement
(Reverse Repo) 2,195,908,240,000 2,255,711,720,000 (Reverse Repo)
Kredit 3,926,840,212,909 3,731,837,506,635 Loans
Tagihan akseptasi 9,974,048,411 5,517,767,401 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih akan
diterima - bersih 27,027,272,808 38,064,889,032 Accrued interest receivable - net
Uang jaminan ATM 2,000,000,000 2,000,000,000 Deposit ATM
Sub jumlah 7,211,607,583,599 7,227,785,577,438 Sub total
Komitmen dan Kontijensi: Commitments and Contingencies:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 1,578,455,599,010 1,734,150,137,158 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 101,701,920,000 116,101,920,000 Bank guarantees issued
Irrevocable letters of credit yang Outstanding irrevocable letters
masih berjalan 15,258,446,198 19,412,495,832 of credit
Sub jumlah 1,695,415,965,208 1,869,664,552,990 Sub total
Jumlah 8,907,023,548,807 9,097,450,130,428 Total
Lampiran -5/80- Schedule
Page 89
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
ii. Konsentrasi risiko kredit terhadap aset keuangan dan ii. Concentration of credit risk of financial assets and
komitmen dan kontinjensi berdasarkan jenis, sektor commitments and contingencies by type, economic
ekonomi, dan wilayah geografis. sector, and geographic region.
Tabel berikut menyajikan konsentrasi kredit The following table presents the credit concentration
berdasarkan sektor ekonomi setelah dikurangi by economic sector, net of allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai: losses:
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Jumlah/Amount % Jumlah/Amount %
Rp Rp
Rumah tangga 34,242,595,475 0.38 40,252,925,946 0.44 Household
Perdagangan besar
dan eceran;
Reparasi dan Wholesale and retail trade;
perawatan mobil repair and car and
dan sepeda motor 3,713,138,040,814 41.69 3,497,422,535,121 38.44 motorcycle maintenance
Industri pengolahan 794,634,307,434 8.92 831,728,778,903 9.14 Manufacturing
Aktivitas keuangan Financial and insurance
dan asuransi 3,320,283,907,308 37.28 3,523,251,008,406 38.73 activities
Real estate 110,539,519,501 1.24 111,577,716,470 1.23 Real estate
Aktivitas jasa lainnya 4,217,649,953 0.05 3,776,318,522 0.04 Other service activities
Konstruksi 89,718,750,350 1.01 95,001,670,124 1.04 Construction
Pengangkutan dan Transportation and
pergudangan 113,649,647,801 1.27 152,489,290,681 1.68 warehousing
Penyediaan akomodasi
dan penyediaan 75,200,878,257 0.84 Provision of accommodation
makan minum 98,118,503,902 1.08 and food beverages
Kesenian, hiburan, Arts, entertainment,
dan rekreasi 19,464,867,974 0.22 21,399,418,853 0.24 and recreation
Pertambangan dan
penggalian 9,980,968,347 0.11 29,967,995,620 0.33 Mining and quarrying
Pengadaan listrik, gas, Procurement of electricity,
uap/air panas, dan gas, steam/hot water,
udara dingin - - - - and cold air
Pengelolaan air, Water management, waste
pengelolaan air limbah, water management,
pengelolaan dan daur management and waste
ulang sampah, dan recycling, and remediation
aktivitas remediasi 3,479,883,394 0.04 2,993,414,122 0.03 activities
Pertanian, kehutanan, Agriculture, forestry, and
dan perikanan - - 199,613,481 0.00 fisheries
Aktivitas kesehatan
manusia dan aktivitas Human health activities
sosial 485,341,583 0.01 549,660,768 0.01 and social activities
Jasa pendidikan 747,550,873 0.01 10,738,948,376 0.12 Education services
Aktivitas penyewaan dan
sewa guna usaha tanpa Leasing and leasing activities
hak opsi, ketenagakerjaan, without option rights,
agen perjalanan, dan employment, travel agents,
penunjang usaha lainnya 63,871,954,431 0.72 59,970,844,171 0.66 and other business support
Aktivitas profesional, Professional, scientific, and
ilmiah, dan teknis 45,086,477,458 0.51 52,461,677,014 0.58 technical activities
Informasi dan Information and
komunikasi 113,953,276 0.00 198,517,459 0.00 communication
Lain-lain 508,167,254,578 5.70 565,351,292,489 6.21 Others
Jumlah 8,907,023,548,807 100.00 9,097,450,130,428 100.00 Total
Lampiran -5/81- Schedule
Page 90
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
ii. Konsentrasi risiko kredit terhadap aset keuangan dan ii. Concentration of credit risk of financial assets and
komitmen dan kontinjensi berdasarkan jenis, sektor commitments and contingencies by type, economic
ekonomi, dan wilayah geografis. (lanjutan) sector, and geographic region. (continued)
Tabel berikut menyajikan konsentrasi kredit setelah The following table presents the loan concentration
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai by geographic region, net of allowance for impairment
berdasarkan wilayah geografis: losses:
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Jumlah/Amount % Jumlah/Amount %
Rp Rp
DKI Jakarta 4,964,442,504,160 55.74 5,100,518,262,157 56.07 DKI Jakarta
Jawa Timur 1,100,931,570,534 12.36 1,126,436,488,773 12.38 East Java
Jawa Barat 867,603,372,789 9.74 885,668,802,012 9.74 West Java
Jawa Tengah 597,866,674,095 6.71 594,094,816,992 6.53 Central Java
Banten 344,426,816,968 3.87 354,257,843,219 3.89 Banten
Bali 251,780,987,723 2.83 278,083,637,803 3.06 Bali
Sumatera Utara 200,794,162,976 2.25 199,056,327,490 2.19 North Sumatra
Sulawesi Selatan 142,070,872,533 1.59 123,439,514,529 1.36 South Sulawesi
Lampung 127,537,970,144 1.43 132,527,583,280 1.46 Lampung
Sumatera Selatan 79,180,830,468 0.89 54,998,307,157 0.60 South Sumatera
Kalimantan Barat 39,067,795,462 0.44 6,001,476,115 0.07 West Kalimantan
Maluku 36,999,424,950 0.42 38,485,822,443 0.42 Maluku
Sulawesi Tengah 32,543,256,746 0.36 55,108,409,238 0.61 Central Sulawesi
Sulawesi Utara 31,976,233,655 0.36 32,002,345,782 0.35 North Sulawesi
DI Yogyakarta 29,613,998,028 0.33 31,522,583,054 0.35 DI Yogyakarta
Nusa Tenggara Barat 16,612,576,180 0.19 3,414,850,204 0.04 West Nusa Tenggara
Maluku Utara 15,683,056,418 0.18 17,500,205,091 0.19 North Maluku
Kepulauan Riau 15,020,071,470 0.17 14,979,032,159 0.15 Riau Islands
Jambi 10,000,000,000 0.11 46,605,393,289 0.51 Jambi
Papua Barat 2,289,178,888 0.03 2,302,435,361 0.03 West Irian Jaya
Kalimantan Timur 265,806,229 0.00 283,697,842 0.00 East Kalimantan
Riau 143,383,995 0.00 - - Riau
Aceh 103,328,091 0.00 - - Aceh
Nusa Tenggara Timur 69,676,305 0.00 84,149,614 0.00 East Nusa Tenggara
Sulawesi Barat - - 78,146,824 0.00 West Sulawesi
Jumlah 8,907,023,548,807 100.00 9,097,450,130,428 100.00 Total
iii. Konsentrasi kredit termasuk komitmen dan iii. Credit concentration including commitments and
kontinjensi berdasarkan jenis debitur: contingencies by type of debtors:
30 September/September 2023
Kredit beragun
Pemerintah dan rumah tinggal/
Bank Indonesia/ Credit with
Government and Bank-bank/ Korporasi/ Retail/ residential Lainnya/ Jumlah/
Bank Indonesia Banks Corporate Retail collateral Others Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Demand deposits with Bank
Giro pada BI dan bank lain 513,314,210,939 44,135,961,819 - - - - 557,450,172,758 Indonesia and other banks
Penempatan pada BI 369,948,631,487 - - - - - 369,948,631,487 Placements with BI
Efek-efek 122,459,005,226 - - - - - 122,459,005,226 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
(Reverse Repo) 2,195,908,240,000 - - - - - 2,195,908,240,000 (Reverse Repo)
Kredit - - 942,356,583,954 108,889,455,407 499,670,385,217 2,375,923,788,331 3,926,840,212,909 Loans
Tagihan akseptasi - - 9,974,048,411 - - - 9,974,048,411 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima - bersih 8,720,810,555 - 1,534,062,651 686,420,845 3,758,730,054 12,327,248,703 27,027,272,808 Accrued interest receivables - net
Commitments and
Komitmen dan kontinjens i - - 772,969,259,161 23,233,293,300 247,762,096,081 651,451,316,666 1,695,415,965,208 contingencies
Uang jaminan ATM - - - - - 2,000,000,000 2,000,000,000 Deposit ATM
Jumlah 3,210,350,898,207 44,135,961,819 1,726,833,954,177 132,809,169,552 751,191,211,352 3,041,702,353,700 8,907,023,548,807 Total
% 36% 1% 19% 2% 8% 34% 100% %
Lampiran -5/82- Schedule
Page 91
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
iii. Konsentrasi kredit termasuk komitmen dan iii. Credit concentration including commitments and
kontinjensi berdasarkan jenis debitur: (lanjutan) contingencies by type of debtors: (continued)
31 Desember/December 2022
Kredit beragun
Pemerintah dan rumah tinggal/
Bank Indonesia/ Credit with
Government and Bank-bank/ Korporasi/ Retail/ residential Lainnya/ Jumlah/
Bank Indonesia Banks Corporate Retail collateral Others Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Demand deposits with Bank
Giro pada BI dan bank lain 676,408,735,524 30,905,520,101 - - - - 707,314,255,625 Indonesia and other banks
Penempatan pada BI 364,951,858,371 - - - - - 364,951,858,371 Placements with BI
Efek-efek 122,387,580,374 - - - - - 122,387,580,374 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
(Reverse Repo) 2,255,711,720,000 - - - - - 2,255,711,720,000 (Reverse Repo)
Kredit - - 2,930,854,424,548 113,703,848,069 12,959,878,910 674,319,355,108 3,731,837,506,635 Loans
Tagihan akseptasi - - 5,517,767,401 - - - 5,517,767,401 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima - bersih 4,847,841,830 - 27,268,172,136 1,784,410,403 279,989,125 3,884,475,538 38,064,889,032 Accrued interest receivables - net
Commitments and
Komitmen dan kontinjens i - - 1,798,912,576,311 70,751,976,679 - - 1,869,664,552,990 contingencies
Uang jaminan ATM - - - - - 2,000,000,000 2,000,000,000 Deposit ATM
Jumlah 3,424,307,736,099 30,905,520,101 4,762,552,940,396 186,240,235,151 13,239,868,035 680,203,830,646 9,097,450,130,428 Total
% 37% 1% 52% 2% 1% 7% 100% %
Evaluasi penurunan nilai Impairment assessment
Tabel di bawah menunjukkan kualitas kredit per jenis The table below shows credit quality per class of financial
instrumen keuangan: assets:
30 September/September 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 513,314,210,939 - - 513,314,210,939 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain 44,157,103,206 - - 44,157,103,206 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia 370,000,000,000 - - 370,000,000,000 Bank Indonesia
Efek-efek 123,000,000,000 - - 123,000,000,000 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali resale agreement
(Reverse Repo) 2,195,908,240,000 - - 2,195,908,240,000 (Reverse Repo)
Kredit 3,792,715,278,383 72,814,936,014 198,307,549,048 4,063,837,763,445 Loans
Tagihan akseptasi 9,974,048,411 - - 9,974,048,411 Acceptance receivables
Penyertaan dalam bentuk Investment in shares of
saham 10,000,000 - - 10,000,000 stock
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 35,574,568,167 12,578,464,686 - 48,153,032,853 receivable
Uang jaminan ATM 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 Deposit ATM
Jumlah 7,086,653,449,106 85,393,400,700 198,307,549,048 7,370,354,398,854 Total
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 676,408,735,524 - - 676,408,735,524 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain 30,921,056,229 - - 30,921,056,229 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia 365,000,000,000 - - 365,000,000,000 Bank Indonesia
Efek-efek 123,000,000,000 - - 123,000,000,000 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali resale agreement
(Reverse Repo) 2,255,711,720,000 - - 2,255,711,720,000 (Reverse Repo)
Kredit 3,527,475,014,620 166,316,706,649 151,833,660,298 3,845,625,381,567 Loans
Tagihan akseptasi 5,517,767,401 - - 5,517,767,401 Acceptance receivables
Penyertaan dalam bentuk Investment in shares of
saham 10,000,000 - - 10,000,000 stock
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 42,270,432,975 9,589,059,850 - 51,859,492,825 receivable
Uang jaminan ATM 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 Deposit ATM
Jumlah 7,028,314,726,749 175,905,766,499 151,833,660,298 7,356,054,153,546 Total
Lampiran -5/83- Schedule
Page 92
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: The credit qualities are defined as follows:
a. Tingkat tinggi: Peringkat dari pihak ketiga dalam a. High grade: Third parties rating in this category have
kategori ini memiliki kapasitas sangat baik dalam an excellent capacity to meet financial commitments
memenuhi komitmen keuangan dengan risiko kredit with very low credit risk, with current credit rating.
sangat rendah, dengan kualitas kredit lancar.
b. Tingkat sedang: Peringkat dari pihak ketiga dalam b. Standard grade: Third parties rating in this category
kategori ini memiliki kapasitas yang baik dalam have a good capacity to meet financial commitments
memenuhi komitmen keuangan dengan risiko kredit with low credit risk and special mention credit rating,
rendah, dengan kualitas kredit dalam perhatian which for working capital facility is based on
khusus dimana untuk fasilitas pinjaman rekening overdraft (“OD”) without interest arrears and for
koran dilihat dari overdraft (“OD”) tanpa tunggakan other facilities is based on principal/interest arrears
bunga dan untuk fasilitas lain dilihat dari tunggakan for 1 month to 3 months.
pokok/bunga 1 bulan sampai dengan 3 bulan.
c. Tingkat rendah: Peringkat dari pihak ketiga dalam c. Low grade: Third parties rating in this category have
kategori ini memiliki kapasitas yang kurang dalam less acceptable capacity to meet financial
memenuhi komitmen keuangan dengan risiko kredit commitments with standard credit risk and less
sedang, dengan kualitas kredit kurang lancar current credit rating, which for working capital facility
dimana untuk fasilitas pinjaman rekening koran is based on OD without interest arrears and for other
dilihat dari OD dengan tunggakan bunga dan untuk facilities is based on principal/interest arrears over
fasilitas lain dilihat dari tunggakan pokok/bunga di 3 months.
atas 3 bulan.
Risiko Pasar Market Risk
Kebijakan Risiko Pasar ditetapkan dan disetujui oleh Market Risk policy is established and approved by the
Dewan Direksi dan dan dilaporkan kepada Dewan Board of Directors and reported to the Board of
Komisaris dimana dalam pelaksanaannya ditentukan Commissioners which will then delegate the
dalam rapat Asset and Liability Management Committee responsibility of management to the Asset and Liability
(”ALCO”). Management Committee (”ALCO”).
Bank memiliki kebijakan dan prosedur pengendalian The Bank has a market policy and risk control procedures
Risiko Pasar seperti Buku Pedoman Manajemen Risiko such as Risk Management Hand Book (”BPMR”) and
(”BPMR”) dan Surat Edaran terkait Risiko Pasar yang Circulars relating to Market Risk which establishes
menetapkan ketentuan penetapan suku bunga Dana provisions for setting interest rates for Third Party Funds
Pihak Ketiga dan Kredit. Pengelolaan Risiko Pasar di and Loans. Market Risk Management at the Bank is
Bank merupakan tujuan untuk menghindari terjadinya aimed at avoiding losses due to market price movements.
kerugian akibat pergerakan harga pasar.
Penetapan perubahan pada instrumen keuangan yang Determination of changes in financial instruments owned
dimiliki oleh Bank, penetapan limit Risiko Pasar seperti by the Bank, establishment of Market Risk limits such as
Intra Day Limit, Cut Loss Limit, Dealer Limit, dan lain-lain Intra Day Limit, Cut Loss Limit, Dealer Limit, and others
maupun penetapan tingkat suku bunga atau nilai tukar as well as setting the interest rate or exchange rate is
dilakukan oleh ALCO yang diberikan wewenang oleh done by ALCO, duly authorised by the Board of Directors.
Dewan Direksi.
Proses identifikasi, pengukuran dan pemantauan Risiko The process of identification, measurement and
Pasar dilakukan melalui analisis perkembangan suku monitoring of Market Risk through analysis of the
bunga pasar dan kurs valuta asing secara berkala. development of market interest rates and foreign
exchange rates is done regularly.
Risiko pasar dalam hal ini dibagi menjadi dua bagian: Market risk consists of two risks, which are:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Foreign Exchange Risk
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul dari Foreign exchange risk is the potential loss in
transaksi dengan mata uang asing baik dari posisi statement of financial position and administrative
keuangan maupun dari sisi rekening administratif. accounts due to an adverse change in the value of
one currency against another.
Lampiran -5/84- Schedule
Page 93
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Foreign Exchange Risk (continued)
Sensitivitas Nilai Tukar Foreign Exchange Sensitivity
Risiko mata uang adalah risiko-risiko dimana nilai Currency risk is the risk that the value of a financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena instrument will fluctuate due to changes in foreign
perubahan dalam nilai tukar mata uang asing. Bank exchange rates. The Bank has set limits on
telah menetapkan limit posisi berdasarkan mata positions by currency.
uang.
Bank telah mengelola posisi mata uang asing untuk The Bank manages its foreign currency position for
aset dan liabilitas keuangan yang dimiliki dengan its financial assets and liabilities that are owned by
memonitor PDN (Catatan 40). the Bank by monitoring the Bank’s NOP (Note 40).
Tabel di bawah menggambarkan posisi mata uang The table below indicates the foreign currencies
asing atas aset dan liabilitas moneter yang tidak position of non-trading monetary assets and
diperdagangkan pada tanggal 30 September 2023 liabilities as of September 30, 2023 and December
dan 31 Desember 2022, dimana Bank memiliki 31, 2022, in which the Bank has no significant
risiko yang tidak signifikan terhadap arus kas masa exposure against its forecasted cash flows. The
depan. Analisis tersebut menghitung pengaruh dari analysis calculates the effect of a reasonably
pergerakan wajar mata uang asing yang possible movement of the currency rate against the
memungkinkan terhadap Rupiah, dengan seluruh Indonesian Rupiah, with all variables held constant,
variabel lain konstan, terhadap laporan laba-rugi on the statements of profit or loss and other
komprehensif dan ekuitas. comprehensive income and equity.
30 September/September 2023
Sensitivitas dalam
Kenaikan/(penurunan) laporan laba
dalam persentase/ sebelum pajak/
Increase/(decrease) in Sensitivity of profit
percentage before tax
Mata uang Currency
Dolar Amerika Serikat 10/(10) 6.85% U.S. Dollar
Euro 10/(10) 0.11% Euro
31 Desember/December 2022
Sensitivitas dalam
Kenaikan/(penurunan) laporan laba
dalam persentase/ sebelum pajak/
Increase/(decrease) in Sensitivity of profit
percentage before tax
Mata uang Currency
Dolar Amerika Serikat 10/(10) 4.24% U.S. Dollar
Euro 10/(10) 0.12% Euro
Menurut pendapat manajemen, analisis sensitivitas In management's opinion, the sensitivity analysis is
tidak representatif dari risiko valuta asing melekat unrepresentative of the inherent foreign exchange
karena eksposur pada akhir periode pelaporan risk because the exposure at the end of the reporting
tidak mencerminkan eksposur selama tahun period does not reflect the exposure during the
berjalan. current year.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Bank tidak akan terekspos secara signifikan ketika The Bank would not be significantly exposed when
perubahan suku bunga diterapkan secara paralel interest rate changes were applied in parallel to
risiko terhadap aset dan liabilitas. Bank memantau both the assets and liabilities. The Bank regularly
repricing profile setiap pengelompokan waktu (time monitors the repricing profile over time to accurately
bucket) untuk mengetahui dampak perubahan suku identify the impacts of the risk on its Net Interest
bunga terhadap Net Interest Income (“NII”) Bank Income (“NII”).
secara lebih akurat.
Lampiran -5/85- Schedule
Page 94
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan repricing profile The table below shows the repricing profile of the
aset dan liabilitas Bank yang sensitif terhadap assets and liabilities that were sensitive to interest
suku bunga dan diurutkan berdasarkan rentang rate change according to its periodic repricing
waktu suku bunga tersebut akan di-repricing (for floating rates) and by its tenor (for fixed rates).
(untuk floating rate) atau tanggal jatuh temponya
(untuk fixed rate).
30 September/September 2023
> 6 bulan T idak sensitif
> 1 bulan > 3 bulan s/d terhadap
Sampai dengan s/d s/d 1 tahun/ suku bunga/
Jumlah/ 1 bulan/1 month 3 bulan/ 6 bulan/ > 6 months - > 1 tahun/ Non-interest
Total or less > 1 - 3 months > 3 - 6 months 1 year > 1 year sensitive
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Demand deposits
Giro pada Bank with Bank
Indonesia 513,314,210,939 513,314,210,939 - - - - - Indonesia
Demand deposits
Giro pada bank lain 44,157,103,206 44,157,103,206 - - - - - with other banks
Penempatan pada BI 369,948,631,487 369,948,631,487 - - - - - Placements with BI
Efek – efek dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 2,195,908,240,000 1,721,806,150,000 474,102,090,000 - - - - agreement
Marketable
Efek-efek 122,459,005,226 - - - - 122,459,005,226 - securities
Kredit 4,063,837,763,445 2,977,740,682,864 381,400,403,329 1,540,023,485 4,621,719,999 498,477,384,717 200,057,549,051 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 9,974,048,411 - - - - - 9,974,048,411 receivables
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 48,153,032,853 - - - - - 48,153,032,853 receivables
Uang jaminan ATM 2,000,000,000 - - - - - 2,000,000,000 Deposit ATM
Jumlah 7,369,752,035,567 5,626,966,778,496 855,502,493,329 1,540,023,485 4,621,719,999 620,936,389,943 260,184,630,315 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilities payable
Liabilitas segera 16,292,005,164 - - - - - 16,292,005,164 immediately
Simpanan nasabah 4,904,586,523,366 2,755,670,753,974 943,313,871,171 213,570,150,272 119,732,330,685 872,299,417,264 - Deposits
Simpanan dari bank Deposits from other
lain 948,940,741 948,940,741 - - - - - banks
Acceptance
Liabilitas akseptasi 9,974,048,411 - - - - - 9,974,048,411 payables
Biaya yang masih Accrued
harus dibayar dan expenses and
biaya lain-lain 57,658,534,586 - - - - 34,272,563,401 23,385,971,185 other liabilities
Jumlah 4,989,460,052,268 2,756,619,694,715 943,313,871,171 213,570,150,272 119,732,330,685 906,571,980,665 49,652,024,760 Total
31 Desember/December 2022
> 6 bulan T idak sensitif
> 1 bulan > 3 bulan s/d terhadap
Sampai dengan s/d s/d 1 tahun/ suku bunga/
Jumlah/ 1 bulan/1 month 3 bulan/ 6 bulan/ > 6 months - > 1 tahun/ Non-interest
Total or less > 1 - 3 months > 3 - 6 months 1 year > 1 year sensitive
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Demand deposits
Giro pada Bank with Bank
Indonesia 676,408,735,524 676,408,735,524 - - - - - Indonesia
Demand deposits
Giro pada bank lain 30,921,056,229 30,921,056,229 - - - - - with other banks
Penempatan pada BI 364,951,858,371 364,951,858,371 - - - - - Placements with BI
Efek – efek dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 2,255,711,720,000 2,255,711,720,000 - - - - - agreement
Marketable
Efek-efek 122,387,580,374 - - - - 122,387,580,374 - securities
Kredit 3,845,625,381,567 2,689,035,137,708 419,422,206,768 1,856,964,174 6,254,529,097 553,721,331,874 175,335,211,946 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 5,517,767,401 - - - - - 5,517,767,401 receivables
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 51,859,492,825 - - - - - 51,859,492,825 receivables
Uang jaminan ATM 2,000,000,000 - - - - - 2,000,000,000 Deposit ATM
Jumlah 7,355,383,592,291 6,017,028,507,832 419,422,206,768 1,856,964,174 6,254,529,097 676,108,912,248 234,712,472,172 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilities payable
Liabilitas segera 11,579,113,424 - - - - - 11,579,113,424 immediately
Simpanan nasabah 4,972,366,414,520 2,670,670,469,314 804,053,175,287 257,132,738,507 82,346,772,150 1,158,163,259,262 - Deposits
Simpanan dari bank Deposits from other
lain 1,982,315,951 1,982,315,951 - - - - - banks
Acceptance
Liabilitas akseptasi 5,517,767,401 - - - - - 5,517,767,401 payables
Biaya yang masih Accrued
harus dibayar dan expenses and
biaya lain-lain 53,708,015,594 - - - - 41,591,353,356 12,116,662,238 other liabilities
Jumlah 5,045,153,626,890 2,672,652,785,265 804,053,175,287 257,132,738,507 82,346,772,150 1,199,754,612,618 29,213,543,063 Total
Lampiran -5/86- Schedule
Page 95
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Analisis atas sensitivitas Bank, berupa perubahan An analysis of the Bank’s sensitivity, in terms of net
pendapatan bunga bersih (dimana pada interest income changes (where on September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, 2023 and December 31, 2022, interest income was
pendapatan bunga yang dimaksud adalah defined as interest income from all credit facilities) up
pendapatan bunga dari seluruh fasilitas kredit) to one year ahead, as an impact of the increase or
sampai dengan satu tahun kedepan, atas kenaikan decrease in market interest rates, assuming no
atau penurunan tingkat suku bunga pasar, dengan asymmetrical movement in yield curves and a
asumsi bahwa tidak ada pergerakan asimetris pada constant statements of financial position, is as
kurva imbal hasil dan posisi laporan posisi keuangan follows:
yang tetap adalah sebagai berikut:
30 September/September 2023
Sensitivitas atas pendapatan Sensitivitas atas pendapatan
Perubahan persentase/ bunga – neto/ bunga rata-rata – neto/
Change in percentage Sensitivity to net – interest income Sensitivity to average net – interest income
+1% +6.62% +7.53%
-1% -6.62% -7.53%
31 Desember/December 2022
Sensitivitas atas pendapatan Sensitivitas atas pendapatan
Perubahan persentase/ bunga – neto/ bunga rata-rata – neto/
Change in percentage Sensitivity to net – interest income Sensitivity to average net – interest income
+1% +6.90% +5.11%
-1% -6.90% -5.11%
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Kebijakan Risiko Likuiditas ditetapkan dan disetujui oleh Liquidity Risk Policy is established and approved by the
Dewan Direksi dan dilaporkan kepada Dewan Komisaris Board of Directors and reported to the Board of
dimana dalam pelaksanaannya ditentukan dalam rapat Commissioners, which then will delegate the
Asset and Liability Management Committee (“ALCO”). responsibility of management to the Asset and Liability
Bank juga membentuk Komite Kredit Treasury yang Management Committee (“ALCO”). The Bank has also
bertugas dan bertanggung jawab untuk menentukan formed a Treasury Credit Committee which is responsible
pasar, instrumen serta transaksi dengan eligible for determining the markets, instruments and
counterparty. transactions with eligible counterparties.
Kebijakan pengelolaan Risiko Likuiditas bertujuan untuk The Liquidity Risk management policy aims to avoid
menghindari kerugian akibat kekurangan likuiditas, losses due to lack of liquidity, gap concentration, and
selisih konsentrasi, dan ketergantungan kepada dependence on certain counterparties, instruments or
counterparties, instrumen atau market segmen tertentu. market segments.
Bank menetapkan sistem manajemen likuiditas yang The Bank has established a liquidity management system
bertujuan untuk menjaga Cadangan Wajib Formal that aims to maintain the Legal Reserve Requirement in
(Legal Reserve Requirement) sesuai dengan ketentuan accordance with the conditions set by Bank Indonesia.
yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Beberapa cara untuk menetapkan sistem manajemen There are several ways to establish a system of liquidity
likuiditas tersebut adalah dengan mengurangi idle fund management, including reducing the idle funds to the
seminimum mungkin dan menjaga alat-alat likuid yang minimum and maintaining the existing liquid instruments
ada agar dapat memenuhi kebutuhan arus kas sehari- to meet the needs of daily cash flow and unexpected
hari maupun dari hal-hal yang tidak terduga. contingencies.
Pengelolaan dan pemantauan tingkat likuiditas Bank Management and monitoring of the Bank’s liquidity level
dilakukan secara harian, mingguan, dan bulanan di are performed daily, weekly, and monthly at the
Kantor Pusat, Kantor Cabang, maupun Kantor Pusat Head Office, Branch Offices, and Non-Operational Head
Non-Operasional. Office.
Lampiran -5/87- Schedule
Page 96
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas melalui The Bank measures and monitors liquidity risk by
analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas dan rasio-rasio analysing the gap between liquidity maturity and the
likuiditas. Salah satu rasio likuiditas adalah rasio dari aset liquidity ratios. One of the liquidity ratios being used
likuid terhadap liabilitas lancar. Pada tanggal is the gap between the liquid assets and the current
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, rasio dari liabilities. Shown below is the aforementioned ratio on
aset likuid terhadap liabilitas lancar adalah sebagai September 30, 2023 and December 31, 2022:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rp Rp
Kas 45,582,620,944 50,413,271,982 Cash
Giro, Surat Berharga, Penempatan BI, dan Demand deposits, BI Certificate, BI Placements,
efek- efek yang dibeli and securities purchased
dengan janji dijual kembali under resale agreements
(Reverse Repo) 3,201,630,087,652 3,419,459,894,269 (Reverse Repo)
Giro pada bank lain dikurangi dengan Demand deposits with other banks less
simpanan dari bank lain 43,187,021,078 28,923,204,150 deposits from other banks
Jumlah aset likuid bersih 3,290,399,729,674 3,498,796,370,401 Total net liquid assets
Simpanan 4,904,586,523,366 4,972,366,414,520 Deposits
Rasio 67.09% 70.36% Ratio
Analisis Jatuh Tempo untuk Liabilitas Keuangan Maturity Analysis for Financial Liabilities
Dalam analisis ini dilakukan pengelompokan jatuh tempo In this analysis, the maturity of financial liabilities are
untuk liabilitas keuangan berdasarkan sisa jatuh tempo grouped based on the remaining contractual maturity from
kontraktual dari tanggal pelaporan. Untuk liabilitas the date of reporting. For financial liabilities where the
keuangan dimana pihak lawan memiliki pilihan kapan counterparty has a choice of when an amount is paid, the
suatu jumlah dibayarkan, maka liabilitas dialokasikan liability is allocated to the earliest period for which the Bank
pada periode paling awal dimana Bank dapat disyaratkan can be implied to pay.
untuk membayar.
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo liabilitas The table below shows the maturity profile of the Bank’s
keuangan Bank berdasarkan arus kas tidak terdiskonto. financial liabilities based on undiscounted cash flows.
30 September/September 2023
Sampai dengan > 1 bulan s/d > 3 bulan s/d > 1 tahun s/d
1 bulan/1 month 3 bulan/ 12 bulan/ 5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
or less > 1 - 3 months > 3 - 12 months > 1 - 5 years > 5 years Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tanpa suku bunga: Without interest:
Liabilitas segera 16,292,005,164 - - - - 16,292,005,164 Liabilities payable immediately
Liabilitas akseptasi 2,110,843,900 7,863,204,511 - - - 9,974,048,411 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain 47,336,613,871 12,516,625,000 6,997,747,501 877,869,430 - 67,728,855,802 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate:
Simpanan 872,814,216,455 - - - - . 872,814,216,455 Deposits
Simpanan dari bank lain 950,695,631 - - - - 950,695,631 Deposits from other banks
Suku bunga tetap: Fixed interest rate:
Simpanan 2,761,290,243,968 950,819,247,340 340,820,207,474 - - 4,052,929,698,782 Deposits
Simpanan dari bank lain - - - - - - Deposits from other banks
Jumlah Liabilitas 3,700,794,618,989 971,199,076,851 347,817,954,975 877,869,430 - 5,020,689,520,245 Total Liabilities
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 102,401,365,372 294,303,862,677 1,169,387,091,496 12,363,279,465 - 1,578,455,599,010 Unused facilities
Irrevocable Letters of Credit (“L/C”) Outstanding irrevocable
yang masih berja lan - 14,005,948,358 1,252,497,840 - - 15,258,446,198 letters of credit (“L/C”)
Sub jumlah liabilitas ko mitmen 102,401,365,372 308,309,811,035 1,170,639,589,336 12,363,279,465 - 1,593,714,045,208 Sub total commitment liabilities
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi yang diberikan 40,300,000,000 7,000,000,000 54,401,920,000 - - 101,701,920,000 Bank guarantee
Jumlah 142,701,365,372 315,309,811,035 1,225,041,509,336 12,363,279,465 - 1,695,415,965,208 Total
Lampiran -5/88- Schedule
Page 97
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Analisis Jatuh Tempo untuk Liabilitas Keuangan Maturity Analysis for Financial Liabilities (continued)
(lanjutan)
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo liabilitas The table below shows the maturity profile of the Bank’s
keuangan Bank berdasarkan arus kas tidak terdiskonto. financial liabilities based on undiscounted cash flows.
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Sampai dengan > 1 bulan s/d > 3 bulan s/d > 1 tahun s/d
1 bulan/1 month 3 bulan/ 12 bulan/ 5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
or less > 1 - 3 months > 3 - 12 months > 1 - 5 years > 5 years Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tanpa suku bunga: Without interest:
Liabilitas segera 11,579,113,424 - - - - 11,579,113,424 Liabilities payable immediately
Liabilitas akseptasi - 5,517,767,401 - - - 5,517,767,401 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain 55,847,104,327 227,306,850 5,145,332,096 1,558,985,595 - 62,778,728,868 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate:
Simpanan 1,159,206,237,327 - - - - 1,159,206,237,327 Deposits
Simpanan dari bank lain 1,985,981,877 - - - - 1,985,981,877 Deposits from other banks
Suku bunga tetap: Fixed interest rate:
Simpanan 2,675,586,585,866 809,236,126,196 345,951,319,594 - - 3,830,774,031,656 Deposits
Simpanan dari bank lain - - - - - - Deposits from other banks
Jumlah Liabilitas 3,904,205,022,821 814,981,200,447 351,096,651,690 1,558,985,595 - 5,071,841,860,553 Total Liabilities
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 471,931,632,169 316,672,562,702 925,545,942,287 20,000,000,000 - 1,734,150,137,158 Unused facilities
Irrevocable Letters of Credit (“L/C”) Outstanding irrevocable
yang masih berja lan 9,407,067,201 10,005,428,631 - - - 19,412,495,832 letters of credit (“L/C”)
Sub jumlah liabilitas ko mitmen 481,338,699,370 326,677,991,333 925,545,942,287 20,000,000,000 - 1,753,562,632,990 Sub total commitment liabilities
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi yang diberikan 21,450,000,000 50,201,920,000 44,450,000,000 - - 116,101,920,000 Bank guarantee
Jumlah 502,788,699,370 376,879,911,333 969,995,942,287 20,000,000,000 - 1,869,664,552,990 Total
Risiko Operasional Operational Risk
Dalam menghadapi Risiko Operasional, Dewan In dealing with Operational Risk, the Boards of
Komisaris dan Direksi telah menetapkan strategi yang Commissioners and Directors have set a strategy that
meliputi kelengkapan sistem dan prosedur mengenai includes completeness of systems and procedures
pengelolaan Risiko Operasional. regarding the management of Operational Risk.
Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur mengenai The Bank has policies and procedures regarding the
pengelolaan Risiko Operasional seperti Buku Pedoman management of Operational Risk such as Manual for Use
Penggunaan Teknologi Sistem Informasi (”BPPTSI”), of Information Technology System (“BPPTSI”),
Pedoman Penerapan Program Anti Pencucian Uang dan Guidelines for Implementation of Anti-Money Laundering
Pencegahan Pendanaan Terorisme (”APU dan PPT”) and Terrorism Prevention Financing (“AML and TPF”)
dan Pedoman Penerapan Manajemen Risiko dalam Program, and Guidelines for Application of Risk
Penggunaan Teknologi Informasi (”PPMRPTI”), Buku Management in the Use of Information Technology
Pedoman Manajemen Risiko (”BPMR”), dan Surat (“PPMRPTI”), Risk Management Manual (“BPMR”), and
Edaran terkait serta adanya penetapan limit seperti limit Circular Letters as well as the establishment of limits
transaksi, limit mata uang yang selalu dievaluasi secara such as transaction limit and currency limits, which are
berkala. Selain itu, Bank juga memberikan pendidikan reviewed periodically. In addition, the Bank also provides
dan pelatihan sumber daya manusia yang continuous education and training of its human resources
berkesinambungan agar dapat memberikan pelayanan in order to provide good service to customers.
yang baik kepada nasabah.
Kebijakan pengelolaan Risiko Operasional bertujuan The Operational Risk management policy aims to avoid
untuk menghindari kerugian akibat kegagalan atau tidak losses due to failure or inadequacy of internal processes,
memadainya proses internal, manusia, sistem atau humans, or systems or due to external events.
akibat adanya kejadian eksternal.
Bank melakukan identifikasi data kejadian operasional The Bank identifies operational event data that occur in
yang terjadi di Bank baik yang berpotensi menimbulkan the Bank, both potential losses and those that have
kerugian maupun yang sudah menimbulkan kerugian caused damage or exceeded limits, operating ratios, the
serta pelampauan limit, rasio-rasio operasional, Bank’s compliance with AML and TPF Programs and the
kepatuhan Bank terhadap Program APU dan PPT dan application of accounting principles in the recognition of
penerapan prinsip akuntansi dalam pengakuan revenue and cost.
pendapatan dan biaya.
Selain itu, Bank melakukan penyempurnaan sistem In addition, the Bank refines its information system to
informasi yang dapat menghasilkan informasi yang produce accurate and timely information with respect to
akurat dan tepat waktu dengan memperhatikan updating of data and distribution of the most recent
pengkinian data dan distribusi informasi terkini ke seluruh information to all functional activities of the Bank.
aktivitas fungsional Bank.
Lampiran -5/89- Schedule
Page 98
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk (continued)
Untuk meningkatkan risiko kontrol operasional, Bank To improve risk control operations, the Bank has formed
telah membentuk Bagian Risiko Operasional yang part of Operational Risk Function as Second Lines of
berfungsi sebagai Second Lines of Defense untuk Defense to ensure risk owner (First Line of Defense) has
memastikan risk owner (First Line of Defense) telah been running well.
berjalan dengan baik.
Risiko Modal Capital Risk
Sebagai Bank yang beroperasi di Indonesia, Bank As a Bank operating in Indonesia, the Bank is required
diwajibkan oleh Bank Indonesia untuk menjaga rasio by Bank Indonesia to maintain at all times a capital
kewajiban penyediaan modal minimum (”KPMM”) diatas adequacy ratio ("CAR") above a specified percentage.
persentase tertentu. Kewajiban Penyediaan Modal Capital Adequacy Ratio (CAR) on September 30, 2023
Minimum pada tanggal 30 September 2023 dan 31 and December 31, 2022 is calculated based on Otoritas
Desember 2022 dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Regulation No. 11/POJK.03/2016
Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2016 tentang regarding Capital Adequacy Ratio of general banks
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum bank umum and Otoritas Jasa Keuangan Regulation
dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 34/POJK.03/2016 on amendments on Otoritas Jasa
No. 34/POJK.03/2016 tentang perubahan atas Peraturan Keuangan Regulation No. 11/POJK.03/2016 where in
Otoritas Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2016 dimana capital is consists of core capital (prime core capital and
modal Bank terdiri dari modal inti (modal inti utama dan additional core capital) and supplementary capital wherein
modal inti tambahan) dan modal pelengkap dimana Bank the Bank is required to provide core capital at the minimum
wajib menyediakan modal inti paling rendah 6% dari aset of 6% from risk-weighted assets (“RWA”).
tertimbang menurut risiko (“ATMR”).
Berdasarkan profil risiko Bank, KPMM minimum pada Based on the Bank’s risk profile, the minimum CAR as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 are 9.91%
masing-masing adalah sebesar 9,91% dan 9,75%. and 9.75%, respectively.
Rasio kewajiban penyediaan modal Bank dengan The Bank’s capital adequacy ratio with consideration for
memperhatikan risiko kredit, risiko operasional dan risiko credit, operational and market risks as of September 30,
pasar pada tanggal 30 September 2023 dan 31 2023 and December 31, 2022, are as follows:
Desember 2022 masing-masing dihitung sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bank Bank
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (“CET 1”) 3,046,674,084,798 3,047,400,450,669 Prime Core Capital (“CET 1”)
Modal Inti Tambahan (“AT-1”) - - Additional Core Capital (“AT-1”)
Total Modal Inti 3,046,674,084,798 3,047,400,450,669 Total Core Capital
Modal Pelengkap (Tier 2) 51,314,647,309 56,834,840,114 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 3,097,988,732,107 3,104,235,290,783 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit **) 4,098,081,177,840 4,649,001,938,538 for credit risk **)
ATMR untuk risiko pasar ***) - - for market risk ***)
ATMR untuk risiko operasional ****) 265,636,947,331 588,076,149,779 for operational risk ****)
Total ATMR 4,363,718,125,171 5,237,078,088,317 Total risk weighted assets
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 69.82% 58.19% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 69.82% 58.19% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1.17% 1.08% Ratio Tier 2
Rasio Total 70.99% 59.27% Total Ratio
Rasio Minimum Tier 1 6.00% 6.00% Minimum Ratio Tier 1
Rasio Minimum CET 1 4.50% 4.50% Minimum Ratio CET 1
CAR minimum berdasarkan profil risiko 9.91% 9.75% Minimum CAR based on risk profile
**) Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung berdasarkan Surat Edaran Otoritas **) Risk weighted assets ratio for credit risk is calculated based on Surat Edaran
Jasa Keuangan No. 42/SEOJK.03/2016 tanggal 28 September 2016 dan Otoritas Jasa Keuangan No. 42/SEOJK.03/2016 dated September 28, 2016
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 11/SEOJK.03/2018 tangg al 15 and Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 11/SEOJK.03/2018 dated
Agustus 2018. August 15, 2018.
***) Tidak memperhitungkan risiko pasar karena efek-efek yang dimiliki Bank ***) Excludes market risk because the only securities owned by the Bank are
hanya b erup a Term Deposit (“TD”) dan RR SBN. Term Deposit (“TD”) and RR SBN.
****) Rasio ATMR untuk risiko operasional dihitung berdasarkan Surat Edaran ****) Risk weighted assets ratio for operational risk is calculated based on Surat
Otoritas Jasa Keuangan No. 24/SEOJK.03/2016 tanggal 14 Juli 2016. Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 24/SEOJK.03/2016 dated July 14, 2016.
Lampiran -5/90- Schedule
Page 99
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Modal (lanjutan) Capital Risk (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dah 31 Desember On September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Bank telah memenuhi rasio sesuai yang Bank has complied with the required ratio set by Bank
disyaratkan oleh Bank Indonesia untuk rasio kecukupan Indonesia for capital adequacy ratio.
modal.
Risiko Hukum Legal Risk
Bank telah mempunyai Bagian Corporate Legal dan The Bank has a Corporate Legal and Credit Legal
Credit Legal di Kantor Pusat dan/atau Kantor Cabang, Section at the Head Office and/or Branches, which plays
yang berperan dalam mengelola Risiko Hukum yang the role of managing Legal Risk caused by lawsuits
disebabkan adanya tuntutan hukum dan/atau kelemahan and/or weaknesses of the legal aspects. The role of the
aspek yuridis. Peran Bagian Corporate Legal antara lain Corporate Legal Section includes reviewing and
mereviu dan menganalisis setiap pengikatan kredit dan analysing each credit commitment and guarantee,
jaminan, menelaah kontrak dan perjanjian antara Bank reviewing contracts and agreements between the Bank
dengan pihak lain/nasabah berdasarkan ketentuan yang and other parties/customers based on the applicable laws
berlaku, dan melakukan analisa kasus hukum yang and regulations, and analysing legal cases faced by the
dihadapi Bank. Sedangkan peran Bagian Credit Legal Bank. While the role of the Credit Legal Department,
antara lain menelaah dan menganalisis setiap among others, reviewing and analysing each binding of
pengikatan kredit dan jaminan. credit and guarantees.
Penetapan limit Risiko Hukum ditujukan untuk Determination of Legal Risk limit is intended to reduce the
mengurangi Risiko Hukum yang ditimbulkan karena Legal Risk arising from lawsuits faced by the Bank, the
adanya perkara hukum yang dihadapi Bank, kelemahan weakness of commitments, and the absence/changes of
perikatan, dan ketiadaan/perubahan perundang- legislation.
undangan.
Bank mengidentifikasi setiap kejadian yang terkait The Bank identifies any events associated with the Legal
dengan Risiko Hukum termasuk jumlah potensi kerugian Risk, including the amount of potential losses resulting
yang diakibatkan kejadian tersebut dalam suatu from such incidents in certain administrative data.
administrasi data.
Pemantauan dan pengendalian Risiko Hukum dilakukan Monitoring and control of Legal Risk is performed through
dengan penelaahan secara berkala kontrak dan periodic review of contracts and agreements between the
perjanjian Bank dengan pihak lain, memastikan Bank and other parties, ensuring conformity between the
kesesuaian antara operasional, organisasi, dan operational, organisational, and internal control and the
pengendalian intern dengan ketentuan yang berlaku, applicable regulations, codes of ethics and business
kode etik dan strategi usaha, kepatuhan terhadap strategies, compliance with internal procedures, the
prosedur internal, kualitas laporan keuangan, efektivitas quality of financial statements, the effectiveness and
dan efisiensi Sistem Informasi Manajemen Risiko, serta efficiency of Risk Management Information Systems, as
efektivitas penerapan komunikasi yang berkaitan dengan well as the effectiveness of implementation of
dampak Risiko Hukum kepada seluruh pegawai. communication to all employees related to the impact of
Legal Risk.
Risiko Reputasi Reputation Risk
Bank memiliki kebijakan dan prosedur mengenai The Bank has policies and procedures regarding the
pengelolaan Risiko Reputasi yang tertuang dalam Buku management of Reputation Risk as stated in the Risk
Pedoman Manajemen Risiko (“BPMR”), kebijakan dan Management Manual (“BPMR”), policies and procedures
prosedur mengenai transparansi informasi produk Bank regarding the transparency of Bank’s product information
dan penggunaan data pribadi nasabah serta and use of personal data of customers and handling
penanganan pengaduan nasabah untuk meminimalisir customer complaints to minimise Reputation Risk due to
Risiko Reputasi akibat publikasi negatif terhadap Bank negative publicity of the Bank as stipulated in the Circular
yang tertuang dalam Surat Edaran. Letter.
Lampiran -5/91- Schedule
Page 100
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Reputasi (lanjutan) Reputation Risk (continued)
Bank membentuk fungsi khusus penanganan dan The Bank has established a special function for handling
penyelesaian pengaduan yang diajukan nasabah and resolving complaints filed by customers and/or
dan/atau perwakilan nasabah serta menunjuk Corporate customer representatives and has appointed a Corporate
Secretary yang berwenang dan bertanggung jawab untuk Secretary in charge of and responsible for providing
memberikan info/penjelasan yang dibutuhkan kepada necessary info/explanation to customers and other
nasabah dan pihak eksternal lainnya, serta melakukan external parties, as well as taking the necessary action to
tindakan yang diperlukan untuk menangani reputasi handle the Bank’s reputation in times of crisis.
Bank saat krisis.
Untuk meminimalisasi Risiko Reputasi yang timbul To minimise Reputation Risk that arises because of
karena adanya pemberitaan media dan/atau rumor negative media reporting and/or rumors about the Bank,
mengenai Bank yang bersifat negatif, serta adanya or ineffective communication strategies, the Bank
strategi komunikasi Bank yang kurang efektif dilakukan, established a limit on losses due to customer complaints
Bank menetapkan limit kerugian akibat keluhan nasabah and negative publicity.
dan publikasi negatif.
Pengendalian Risiko Reputasi dilakukan dengan Reputation Risk control is managed through
meningkatkan kepatuhan terhadap ketentuan yang improvement of compliance with applicable regulations,
berlaku, mengatasi dengan segera adanya keluhan immediately dealing with customer complaints and legal
nasabah dan gugatan hukum yang dapat meningkatkan action that could increase the Reputation Risk exposure
eksposur Risiko Reputasi dengan cara melakukan by communicating with customers/other external parties
komunikasi dengan nasabah/pihak eksternal lainnya continuously, and negotiating bilaterally with clients to
secara kontinu dan melakukan perundingan bilateral avoid litigation and lawsuits, as well as improving the
dengan nasabah untuk menghindari litigasi dan tuntutan quality of Human Resources to reduce customer
hukum, serta peningkatan kualitas Sumber Daya complaints due to information or transaction error.
Manusia untuk mengurangi keluhan nasabah karena
kesalahan informasi atau transaksi.
Risiko Strategik Strategic Risk
Bank menetapkan kebijakan pengelolaan Risiko The Bank establishes a Strategic Risk management
Strategik untuk memastikan pengambilan dan/atau policy to ensure that the making and/or implementation of
pelaksanaan suatu keputusan strategik telah tepat strategic decisions is appropriate for the achievement of
untuk pencapaian tujuan usaha Bank dengan the Bank’s objectives, with consideration to the vision and
mempertimbangkan visi dan misi Bank, kelemahan mission of the Bank, the Bank’s weaknesses and
dan kekuatan Bank, sumber daya manusia dan strengths, human resources and infrastructure, as well as
infrastrukturnya, serta faktor dan kondisi eksternal, external factors and conditions, including plans for
termasuk rencana penerbitan produk atau peluncuran issuance of new products or launching of new activities.
aktivitas baru.
Penetapan limit Risiko Strategik seperti limit The setting of Strategic Risk limits such as limit of
penyimpangan atas rencana bisnis Bank ditujukan untuk deviations from the Bank's business plan, is intended to
menyesuaikan rencana strategik dan rencana bisnis adjust the strategic plan and business plan with the
dengan visi, misi, dan strategi Bank. vision, mission, and strategy of the Bank.
Pengukuran Risiko Strategik dilakukan dengan Strategic Risk measurement is done by considering the
mempertimbangkan tingkat kompleksitas strategi bisnis complexity of the Bank's business strategy, the Bank’s
Bank, posisi bisnis Bank di industri perbankan, dan business position in the banking industry, and the
pencapaian Rencana Bisnis Bank. achievement of the Bank’s Business Plan.
Bank melaksanakan proses pengendalian keuangan The Bank implements a financial control process that
yang bertujuan untuk memantau realisasi dibandingkan aims to monitor the realisation compared to the set target
dengan target yang akan dicapai dan memastikan bahwa and to ensure that the risks are taken within the limits of
risiko yang diambil masih dalam batas toleransi serta tolerance as well as to conduct periodic evaluations of
melakukan evaluasi secara berkala terhadap external changes/conditions and prevailing regulations.
perubahan/kondisi eksternal dan ketentuan yang
berlaku.
Lampiran -5/92- Schedule
Page 101
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Bank memiliki kebijakan dan prosedur mengenai The Bank has policies and procedures regarding
pengelolaan Risiko Kepatuhan yang tertuang dalam Compliance Risk management as stipulated in the
Pedoman Kepatuhan, Pedoman Pelaksanaan Program Compliance Guidelines, Guidelines for Implementation of
Anti Pencucian Uang, dan Pencegahan Pendanaan Anti Money Laundering, and Terrorism Prevention
Terorisme (“APU dan PPT”), Buku Pedoman Penerapan Financing (“AML and TPF”) Program, Risk Management
Manajemen Risiko (“BPMR”), dan Surat Edaran. Manual (“BPMR”), and Circular Letters.
Penetapan limit dilakukan untuk melaksanakan prinsip Limits are established in order to implement the
kehati-hatian dan kepatuhan terhadap peraturan Bank precautionary principles and compliance with Bank
Indonesia dan peraturan perundang-undangan lain yang Indonesia regulations and other laws and regulations.
berlaku.
Bank telah membentuk Satuan Kerja Kepatuhan dalam The Bank has established a Compliance Work Unit in
rangka memantau pelaksanaan ketentuan dalam rangka order to monitor the implementation of the provisions in
pelaksanaan prinsip kehati-hatian dan menjaga agar implementation of the precautionary principles and
kegiatan Bank tidak menyimpang dari ketentuan yang ensure that the Bank’s operations do not deviate from the
berlaku. regulations.
Pengendalian Risiko Kepatuhan dilaksanakan dengan Compliance Risk Control is carried out by conducting
melakukan evaluasi secara berkala atas kepatuhan Bank periodic evaluations of the Bank’s compliance with laws
terhadap peraturan perundang-undangan yang berlaku, and regulations, control and development of new
pengendalian pengembangan produk/aktivitas baru, products/activities, the Bank's internal controls such as
pengendalian internal Bank seperti pemisahan fungsi segregation of functions and layered control, the
dan pengendalian berlapis, efektivitas dan independensi effectiveness and independence of the internal oversight
fungsi pengawasan internal, serta akurasi, kelengkapan, function, as well as the accuracy, completeness, and
integritas laporan dan sistem informasi manajemen. integrity of reports and management information
systems.
46. PERJANJIAN PENTING 46. IMPORTANT AGREEMENT
Bank melakukan perjanjian dengan PT Rintis The Bank entered into an agreement with PT Rintis
Sejahtera (Rintis), yang bertindak sebagai switching Sejahtera (Rintis), which acts as a switching operator of
operator dari PT Bank Central Asia (“BCA”), melalui PT Bank Central Asia (“BCA”), as stated in the
Perjanjian Kerjasama Penggunaan ATM BCA dan Debit Joint Operation Agreement for ATM BCA and Debit
BCA No. PKS/RS-BUMIARTA/001/II/2001 tanggal BCA No. PKS/RS-BUMIARTA/001/II/2001 dated
19 Februari 2001 yang berkaitan dengan Perjanjian February 19, 2001 in conjunction with No. PKS/RS-
mengenai Kerjasama Penggunaan ATM BCA BUMIARTA/002/VII/2002 dated July 17, 2002. Under
No. PKS/RS-BUMI ARTA/002/VII/2002 tanggal these agreements, the Bank’s customers can use BCA’s
17 Juli 2002. Sesuai dengan perjanjian tersebut, ATM facilities to make transactions. The agreement
nasabah Bank dapat menggunakan fasilitas jaringan is effective for a period of 2 (two) years starting
ATM BCA untuk melakukan transaksi. Perjanjian ini February 19, 2001, and when the term of the agreement
berlaku untuk jangka waktu 2 (dua) tahun terhitung sejak is over, it will be automatically and repeatedly extended
tanggal 19 Februari 2001, dan secara otomatis for the same period. If either party wishes to terminate
diperpanjang untuk jangka waktu yang sama, demikian the agreements, it is required to give written notice to the
seterusnya. Dalam hal terdapat pihak yang tidak ingin other party at least 90 days before the period ends. Such
memperpanjang perjanjian ini, maka diwajibkan agreements are still in force as neither party has declared
memberitahukan secara tertulis kepada pihak lainnya an intention to end the agreement.
selambatnya 90 hari sebelum jangka waktu tersebut di
atas. Sampai saat ini, perjanjian tersebut masih berlaku
karena tidak ada pihak yang mengajukan penghentian
perjanjian.
Lampiran -5/93- Schedule
Page 102
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
47. STANDAR AKUNTANSI BARU 47. NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING STANDARDS
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan The Statements of Financial Accounting Standards
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang (“SFAS”) and Interpretation of Financial Accounting
telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Standards (“ISFAS”) issued by the Board of Financial
(“DSAK”) yang akan berlaku efektif setelah tanggal Accounting Standards (“DSAK”) and will become
1 Januari 2024 adalah sebagai berikut: effective after January 1, 2024 are as follows:
Efektif pada 1 Januari 2024: Effective on January 1, 2024:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of Financial
Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang dengan Statements” insurance contract regarding long-term
kovenan; dan liabilities with the covenant; and
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas sewa - Amendment of SFAS 73: “Leases” regarding lease
pada transaksi jual dan sewa-balik. liabilities in sale-and-lease back transactions.
Efektif pada 1 Januari 2025: Effective on January 1, 2025:
- PSAK 74: “Kontrak asuransi”; dan - SFAS 74: “Insurance Contract”; and
- Amendemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi tentang - Amendment to SFAS 74: “Insurance Contracts on
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - Informasi Initial Application of SFAS 74 and SFAS 71 -
Komparatif”. Comparative Information”.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank masih As at the authorisation date of this financial statements,
mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari the Bank is still evaluating the potential impact of these
penerapan standar baru dan revisi tersebut terhadap new and revised standards to the financial statements.
laporan keuangan.
48. KEWAJIBAN PEMENUHAN MODAL INTI 48. CORE CAPITAL REQUIREMENT
Dalam upaya penguatan struktur, ketahanan dan daya In an effort to strengthen the structure, resilience and
saing industri perbankan Indonesia sehingga mendukung competitiveness of Indonesian banking industry,
stabilitas dan pertumbuhan ekonomi nasional, dan therefore supporting national economic stability and
mendorong industri perbankan mencapai level yang lebih growth, and pushing the banking industry to reach a more
efisien menuju skala ekonomi yang lebih tinggi, Otoritas efficient level towards a higher economic scale, the
Jasa Keuangan telah mengeluarkan Peraturan Otoritas Financial Services Authority (“OJK”) has issued Financial
Jasa Keuangan No 12/POJK.03/Tahun 2020 tertanggal Services Authority Regulation No. 12/POJK.03/Tahun
17 Maret 2020 dimana Bank wajib memenuhi ketentuan 2020 dated March 17, 2020 whereby the Bank
Modal Inti minimum sebesar Rp 3.000.000.000.000 are required to meet the minimum Core Capital
paling lambat tanggal 31 Desember 2022. requirement of Rp 3,000,000,000,000 no later than
December 31, 2022.
Pada bulan Desember 2022, Bank telah melakukan In December 2022, the Bank has made additional Capital
Penambahan Modal Dengan Memberikan Hak By Granting Pre-emptive Rights II (“PMHMETD II”)
Memesan Efek Terlebih Dahulu II (“PMHMETD II”) amounted Rp 828,520,000,000 which has obtained
sebesar Rp 828.520.000.000 yang telah mendapatkan approval effective statement from the Capital
persetujuan pernyataan efektif dari Otoritas Market Financial Services Authority by letter
Jasa Keuangan Pasar Modal melalui surat No. S-236/D.04/2022 dated November 21, 2022.
No. S-236/D.04/2022 tertanggal 21 November 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022, modal inti Bank telah As of December 31, 2022, the Bank's core capital has
mencapai sebesar Rp 3.047.400.450.669. reached Rp 3,047,400,450,669.
Lampiran -5/94- Schedule
Page 103
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK LAPORAN ARUS 49. SUPPLEMENTARY INFORMATION FOR
KAS STATEMENTS OF CASH FLOW
a. Transaksi non-kas yang timbul dari aktivitas a. Non-cash transactions arising from investing
investasi activities
Aktivitas signifikan yang tidak memengaruhi arus kas Significant activities not affecting cash flows related
terkait dengan aktivitas investasi adalah sebagai to investing activities are as follows:
berikut :
30 September/September
2023 2022
Reklasifikasi aset tetap ke aset tersedia Reclassification of fixed assets to assets
untuk dijual - 3,523,794,434 available for sale
b. Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas b. Reconciliation of liabilities arising from
pendanaan financing activities
Mutasi liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan The movement of the liabilities arising from
adalah sebagai berikut: financing activities are as follows:
30 September/September
2023 2022
Saldo awal liabilitas sewa 1,642,227,937 1,510,493,366 Beginning balance of lease liabilities
Arus kas: Cash flows:
Pembayaran atas aset hak-guna (375,009,100) (203,363,100) Payment to right-of-use assets
Pembayaran atas liabilitas sewa (444,555,000) (365,400,000) Payment of lease liabilities
Perubahan non-kas: Non-cash changes:
Penambahan aset hak-guna melalui Addition of right-of-use assets through
liabilitas sewa 321,691,380 967,089,243 lease liabilities
Penyesuaian liabilitas sewa 40,517,064 (145,445,731) Adjustment of lease liabilities
Saldo akhir liabilitas sewa 1,184,872,281 1,763,373,778 Ending balance of lease liabilities
50. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 50. RESTATEMENT OF FINANCIAL STATEMENTS
Laporan posisi keuangan pada tanggal The statements of financial position as at
1 Januari 2022. Berikut ini penjelasan sekilas mengenai January 1, 2022 have been restated. The following are
penyajian kembali atas laporan keuangan tahun-tahun brief explanations related with the restatement of the
sebelumnya: previous years financial statements:
a. PSAK 24, “Imbalan Kerja” a. SFAS 24, “Employee Benefit”
Sehubungan dengan klarifikasi atas aplikasi PSAK In relation with the clarification on the application
24 “Imbalan Kerja” melalui siaran pers Dewan of SFAS 24 “Employee Benefits” through a press
Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan release from the Financial Accounting Standards
Indonesia (“DSAK IAI”) mengenai Pengatribusian Board - Indonesian Institute of Accountants
Imbalan Pada Periode Jasa (Catatan 2b), beberapa (“DSAK IAI”) regarding Attribution of Benefits During
akun dalam laporan posisi keuangan untuk tahun- the Service Period (Note 2b), several accounts in the
tahun yang berakhir 1 Januari 2022 telah disajikan statement of financial position for the years ended
kembali. January 1, 2021 have been restated.
Lampiran -5/95- Schedule
Page 104
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
50. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 50. RESTATEMENT OF FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
b. PSAK 16, “Aset Tetap” b. SFAS 16, “Fixed Assets”
Bank melakukan reklasifikasi aset tetap (tanah dan The Bank reclassified fixed assets (land and
bangunan) menjadi aset tersedia untuk dijual pada buildings) into assets available for sale in 2022, and
tahun 2022 dan atas reklasifikasi tersebut, Bank realised the revaluation surplus of fixed assets from
melakukan realisasi surplus revaluasi aset tetap dari other comprehensive income to retained earnings.
pendapatan komprehensif lain ke saldo laba. Based on SFAS 16 “Fixed Assets”, the
Berdasarkan PSAK 16 “Aset Tetap”, reklasifikasi reclassification does not meet the criteria for
tersebut tidak memenuhi kriteria penghentian derecognition so that the revaluation surplus of fixed
pengakuan sehingga surplus revaluasi aset tetap assets cannot be realised to retained earnings.
tidak dapat direalisasi ke saldo laba. Oleh karena itu, Therefore, the Bank has reclassified the retained
Bank melakukan penyesuaian atas akun-akun saldo earnings and other comprehensive income accounts
laba dan pendapatan komprehensif lain dalam in its financial statements as of March 31, 2022
laporan keuangan tanggal 31 Maret 2022 which related to revaluation surplus of fixed assets
sehubungan dengan surplus revaluasi aset yang arose from the reclassification of those fixed assets.
terkait dengan reklasifikasi aset tetap tersebut.
c. PADG No. 21/23/PADG/2019 c. PADG No. 21/23/PADG/2019
Bank melakukan reklasifikasi atas kredit yang The Bank has reclassified loans with credit balance
memiliki saldo kredit dari akun simpanan ke akun from deposits into accrued expenses and other
biaya yang masih harus dibayar dan kewajiban lain- liabilities in its Statement of Financial Position as of
lain dalam laporan posisi keuangan pada tanggal December 31, 2022. This classification is aligned
31 Desember 2022. Klasifikasi ini dilakukan sesuai with the classification in the Integrated Commercial
dengan klasifikasi dalam Laporan Bank Umum Bank Report ("LBUT") implemented since
Terintegrasi (“LBUT”), yang diimplementasikan January 1, 2022, in accordance with the Attachment
sejak tanggal 1 Januari 2022, sesuai dengan II of Peraturan Anggota Dewan Gubernur
Lampiran II Peraturan Anggota Dewan Gubernur No. 21/23/PADG/2019, dated December 6, 2019.
No. 21/23/PADG/2019 tanggal 6 Desember 2019. Therefore, for comparative purposes, the
Oleh karena itu, untuk tujuan komparatif, saldo balance of loans with credit balance or Pinjaman
Pinjaman Rekening Koran (“PRK”) dalam laporan Rekening Koran (“PRK”) in the statements of
keuangan tanggal 1 Januari 2022 yang sebelumnya financial positions as of January 1, 2022 were
dicatat sebagai akun Simpanan direklasifikasi ke reclassified from deposits into accrued expenses
akun biaya yang masih harus dibayar dan kewajiban and other liabilities.
lain-lain.
Lampiran -5/96- Schedule
Page 105
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022, SERTA UNTUK TAHUN- SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022, AND FOR THE
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022 YEARS ENDED DECEMBER 31, 2022 AND
DAN 1 JANUARI 2022 JANUARY 1, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
50. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 50. RESTATEMENT OF FINANCIAL STATEMENTS
(lanjutan) (continued)
Dampak dari penyajian kembali laporan posisi keuangan The impact of the restatement of the statement of
pada tanggal 1 Januari 2022 adalah sebagai berikut: financial position as of January 1, 2022, are as follows:
1 Januari/January 2022
Sebelum
penyajian kembali/ Setelah penyajian
Catatan/ Before Penyesuaian/ kem bali/
Notes restatements Adjustments After restatements
STATEMENT OF FINANCIAL
LAPORAN POSISI KEUANGAN POSITION
Aset pajak tangguhan 50a 16,409,631,593 (2,215,677,260) 14,193,954,333 Deferred tax assets
JUMLAH ASET 50a 8,666,525,828,600 (2,215,677,260) 8,664,310,151,340 TOTAL ASSETS
Simpanan - pihak ketiga 50c 4,944,455,479,619 (54,436,146,551) 4,890,019,333,068 Deposits - third parties
Liabilitas imbalan pasca kerja 50a 66,972,242,150 (10,071,260,276) 56,900,981,874 Employee benefits obligations
Biaya yang masih harus dibayar dan Accrued expenses and other
liabilitas lain-lain 50c 10,000,522,719 54,436,146,551 64,436,669,270 liabilities
JUMLAH LIABILITAS 50a 6,432,760,566,695 (10,071,260,276) 6,422,689,306,419 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
OTHER COMPREHENSIVE
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Surplus on revaluation of fixed
Surplus revaluasi aset tetap 50b 669,301,001,629 51,422,324,122 720,723,325,751 assets
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement of employee
imbalan pasca kerja 50a (10,407,583,809) 2,129,752,236 (8,277,831,573) benefit obligations
SALDO LABA RETAINED EARNINGS
Belum ditentukan penggunaannya 50a,50b 674,626,689,319 (45,696,493,342) 628,930,195,977 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 50a,50b 2,233,765,261,905 7,855,583,016 2,241,620,844,921 TOTAL EQUITY
STATEMENT OF PROFIT OR
LAPORAN LABA RUGI LOSS
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSES
Tenaga kerja 50a (120,122,698,932) (2,274,814,175) (122,397,513,107) Personnel
JUMLAH BEBAN OPERASIONAL TOTAL OTHER OPERATING
LAINNYA 50a (228,725,811,951) (2,274,814,175) (231,000,626,126) EXPENSES
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 50a 59,072,747,958 (2,274,814,175) 56,797,933,783 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK - BERSIH 50a (14,623,347,035) 500,459,119 (14,122,887,916) TAX EXPENSE - NET
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 50a 44,449,400,923 (1,774,355,056) 42,675,045,867 NET INCOME FOR THE YEAR
OTHER COMPREHENSIVE
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of defined
pasti 50a 4,348,922,667 (2,532,745,886) 1,816,176,781 benefit obligation
Efek pajak terkait 50a (956,762,988) 557,204,095 (399,558,893) Related tax effect
Jumlah penghasilan komprehensif Total other comprehensive
lain tahun berjalan, setelah pajak 50a 70,914,363,039 (1,975,541,791) 68,938,821,248 income for the year, net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 50a 115,363,763,962 (3,749,896,847) 111,613,867,115 INCOME FOR THE YEAR
Lampiran -5/97- Schedule
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.