Back to announcement
Release Report Q3 TMP Tbk September 2023.pdf
Financial statement Text extracted LANDSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 76
Page 1
PT TRIMITRA PT TRIMITRA
PROPERTINDO Tbk PROPERTINDO Tbk
Laporan Keuangan Interim Interim Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and
Untuk Periode Sembilan Bulan yang For The Nine-Month
Berakhir pada Tanggal Tersebut Periods Then Ended
(Mata Uang Rupiah Indonesia) (Indonesian Rupiah Currency)
(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Page 2
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTH
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIODS THEN ENDED
(MATA UANG RUPIAH INDONESIA) (INDONESIAN RUPIAH CURRENCY)
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Board of Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Interim 1-2 Interim Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Interim 3 Other Comprehensive Income .
Laporan Perubahan Ekuitas Interim 4 Interim Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Interim 5 Interim Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Interim 6 - 75 Interim Notes to the Financial Statements
************************
Page 3
Page 4
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December, 2022
Catatan/ (Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Notes Unaudited) Audited)
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2e,2g,4,32 43.806.593.692 8.309.603.321 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto 2g,2i,5,32 4.381.570.520 4.376.887.609 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 2g,2i,32 522.730.488 461.676.839 Other receivables
Persediaan 2c,2j,2m,2n,6 181.653.797.685 195.320.036.143 Inventories
Uang muka dan Advances and
biaya dibayar di muka 2k,7 4.071.504.279 2.434.974.877 prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2p,16a 1.241.164.153 1.888.218.593 Prepaid tax
JUMLAH ASET LANCAR 235.677.360.817 212.791.397.382 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Persediaan 2c,2j,2m,2n,6 218.299.836.314 179.522.722.951 Inventories
Setara kas yang dibatasi
penggunaannya 2f,2g,8,32 42.254.582.583 56.082.125.447 Restricted cash equivalents
Aset tetap - neto 2l,2n,9 29.332.000.734 33.510.913.653 Fixed assets - net
Uang muka proyek 10 77.906.919.699 77.821.864.191 Advances for project
Uang muka perolehan Advances for acquisition
aset 11 16.490.500.000 16.490.500.000 of assets
Aset tidak lancar lainnya 2j,2n,12 158.127.443.219 158.127.443.219 Other non-current assets
TOTAL NON-CURRENT
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 542.411.282.549 521.555.569.461 ASSETS
JUMLAH ASET 778.088.643.366 734.346.966.843 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the interim financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements taken as a whole.
1
Page 5
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September, 2023 December, 2022
Catatan/ (Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Notes Unaudited) Audited)
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank 2g,13,32 18.846.503.007 19.947.962.605 Bank loan
Utang usaha 2g,14,32 18.407.433.184 10.553.277.991 Trade payables
Utang lain-lain 2g,32 436.000.073 646.596.213 Other payables
Beban akrual 2g,15,32 2.222.368.116 2.558.221.942 Accrued expenses
Utang pajak 2p,16b 7.798.236.918 7.201.217.188 Taxes payable
Uang muka dari pelanggan 2o,17 162.317.500.351 157.215.190.058 Advances from customer
Utang jangka panjang yang jatuh tempo Current maturities of long-term
dalam satu tahun: 2c,2g,32 debts:
Utang bank 13 23.289.600.000 23.289.600.000 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 18 15.804.042 62.268.372 Consumer financing payable
JUMLAH LIABILITAS TOTAL CURRENT
JANGKA PENDEK 233.333.445.691 221.474.334.369 LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo Long-term debts -
dalam satu tahun: 2c,2g,32 net of current maturities:
Utang bank 13 80.892.262.858 44.625.680.640 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 18 59.335.011 59.335.043 Consumer financing payable
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca kerja 2q,19 275.235.250 251.854.000 benefits liability
JUMLAH LIABILITAS TOTAL NON-CURRENT
JANGKA PANJANG 81.226.833.119 44.936.869.683 LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 314.560.278.810 266.411.204.052 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp 100 per saham Rp 100 per share
Modal dasar - 8.000.000.000 Authorized -
saham 8,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 2.792.620.000 saham 20 279.262.000.000 279.262.000.000 2,792,620,000 shares
Tambahan modal disetor 2s,21 224.768.190.580 224.768.190.580 Additional paid-in capital
Saldo rugi (40.501.826.024) (36.094.427.789) Deficit
JUMLAH EKUITAS - NETO 463.528.364.556 467.935.762.791 TOTAL EQUITY - NET
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 778.088.643.366 734.346.966.843 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the interim financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements taken as a whole.
2
Page 6
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang berakhir For The Nine-Month Periods
pada Tanggal 30 September 2023 Ended September 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September, 2023 September, 2022
Catatan/ (Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Notes Unaudited) Unaudited)
PENDAPATAN 2o,17,22 32.499.796.715 39.557.027.587 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2o,6,23 (16.859.764.262) (20.498.864.486) COST OF REVENUES
LABA BRUTO 15.640.032.453 19.058.163.101 GROSS PROFIT
Beban usaha 2o,24 (14.083.391.813) (18.446.482.440) Operating expenses
Pendapatan operasi lain 2o,25 571.590.764 2.135.860.578 Other operating income
Beban operasi lain 2o,26 (477.950.166) (1.347.600.597) Other operating expenses
INCOME (LOSS) FROM
LABA (RUGI) USAHA 1.650.281.238 1.399.940.642 OPERATIONS
Pendapatan keuangan 2o,4,8 688.727.324 1.600.031.513 Finance income
Biaya keuangan 2o,27 (6.157.503.149) (7.517.933.341) Finance costs
RUGI SEBELUM PAJAK
FINAL DAN PAJAK LOSS BEFORE FINAL TAX
PENGHASILAN (3.818.494.587) (4.517.961.186)) AND INCOME TAX
PAJAK FINAL 2p,16c (598.530.648) (751.746.508) FINAL TAX
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (4.417.025.235) (5.269.707.694)) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN 2p,16d - - INCOME TAX
RUGI TAHUN BERJALAN 2r,28 (4.417.025.235) (5.269.707.694)) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of
program imbalan pasti 2q,19 9.627.000 28.099.000 defined benefit plans
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (4.407.398.235) (5.241.608.694)) LOSS FOR THE YEAR
RUGI PER SAHAM DASAR 2r,28 (1,58) (1,89)) BASIC LOSS PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the interim financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements taken as a whole.
3
Page 7
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 For the Nine-Month Periods Ended September 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Indonesian Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Ditempatkan Tambahan Modal
dan Disetor Penuh/ Disetor/ Jumlah
Catatan/ Issued and Fully Additional Paid-in Saldo Rugi/ Ekuitas - Neto/
Notes Paid Capital Capital Deficit Total Equity - Net
Saldo 1 Januari 2022 279.262.000.000 224.768.190.580 (28.188.628.108 ) 475.841.562.472 Balance, January 1, 2022
Jumlah rugi komprehensif untuk Total comprehensive loss
tahun 2022 - - (7.905.799.681 ) (7.905.799.681) for 2022
Saldo 31 Desember 2022 279.262.000.000 224.768.190.580 (36.094.427.789 ) 467.935.762.791 Balance, December 31, 2022
Jumlah rugi komprehensif untuk Total comprehensive loss
tahun 2023 - - (4.407.398.235 ) (4.407.398.235 ) for 2023
Saldo 30 September 2023 279.262.000.000 224.768.190.580 (40.501.826.024 ) 463.528.364.556 Balance, September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the interim financial statements form an integral part of these financial
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. statements taken as a whole.
4
Page 8
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
pada Tanggal 30 September 2023 September 30, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September, 2023 September, 2022
Catatan/ (Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Notes Unaudited) Unaudited)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 37.619.231.931 39.220.876.562 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (35.076.249.113) (31.999.384.115 ) Cash payment to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (3.423.804.527) (4.901.741.641 ) Cash payments to employees
Pembayaran kas untuk beban Cash payments for operating
usaha dan lainnya (7.046.572.707) (10.003.440.818 ) expenses and others
Pembayaran kas untuk pajak final (598.530.648) (751.746.508 ) Cash payments for final tax
Penerimaan pendapatan
keuangan 688.727.324 1.600.031.513 Receipts of finance income
Pembayaran biaya keuangan (6.157.503.149) (7.517.933.341 ) Payments of finance costs
Penerimaan dari pendapatan operasi Receipts from other operating
lain 571.590.764 2.135.860.578 income
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in) Operating
Aktivitas Operasi (13.423.110.125 ) (12.217.477.770) Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pencairan (penempatan) setara
kas yang dibatasi Withdrawal (placement) of
penggunaannya 8 13.827.542.864 6.244.689.900 restricted cash equivalents
Perolehan aset tetap 9 (26.100.658) (447.110.605) Acquisition of fixed assets
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) Aktivitas (Used in) Investing
Investasi 13.801.442.206 5.797.579.295 Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang bank jangka Receipts of long-term
panjang 13,34 40.028.000.000 - bank loans
Penerimaan utang bank jangka Receipts of short-term
pendek 13,34 - 5.343.754.497 bank loan
Pembayaran utang bank jangka Payments of long-term
panjang 13,34 (3.761.417.782) - bank loans
Pembayaran utang bank jangka Payments of short-term
pendek 13,34 (1.101.459.598) (7.000.000.000) bank loans
Penerimaan utang pembiayaan Receipts of consumer
konsumen 13,34 - - financing payable
Pembayaran utang pembiayaan Payments of consumer
konsumen 18,34 (46.464.330) (394.224.841) financing payable
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan 35.118.658.290 (2.050.470.344) Financing Activities
PENURUNAN NETO KAS DAN NET DECREASE IN CASH
SETARA KAS 35.496.990.371 (8.470.368.819) AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 8.309.603.321 26.802.379.346 BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT
AKHIR TAHUN 4 43.806.593.692 18.332.010.527 END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the interim financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements taken as a whole.
5
Page 9
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Trimitra Propertindo Tbk (“Perusahaan”) PT Trimitra Propertindo Tbk (“Company”) was
didirikan berdasarkan Akta Notaris Dr. Udin established based on Notarial Deed No. 46
Narsudin, SH, MHum No. 46 tanggal of Dr. Udin Narsudin, SH, MHum dated
13 Desember 2012. Akta pendirian Perusahaan December 13, 2012. The Company’s deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan establishment was approved by the Minister of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Law and Human Rights of the Republic
Surat Keputusan No. AHU-38043.AH.01.01. of Indonesia in its Decision Letter
Tahun 2013 tanggal 12 Juli 2013 serta telah No. AHU-38043.AH.01.01.Tahun 2013 dated
diumumkan dalam Berita Negara Republik July 12, 2013 and was published in
Indonesia No. 76 tanggal 20 September 2013 the State Gazette of the Republic of Indonesia
Tambahan No. 111423. Anggaran dasar No. 76 dated September 20, 2013, Supplement
Perusahaan telah mengalami beberapa kali No. 111423. The Company's articles of
perubahan, terakhir dengan Akta Notaris Bastian association has been amended several times,
Harijanto, SH, MKn No. 06 tanggal 24 Agustus the latest of which was covered by Notarial
2020 mengenai perubahan anggaran dasar Deed No. 06 of Bastian Harijanto, SH, MKn
Perusahaan untuk disesuaikan dengan Peraturan dated August 24, 2020 concerning the
Otoritas Jasa Keuangan. Perubahan tersebut alignment of the Company’s articles of
telah diterima dan dicatat dalam Sistem association in compliance with the Financial
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum Services Authority Regulation. The amendment
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia have been accepted and recorded in the Legal
berdasarkan Surat Penerimaan Perubahan Entity Administration System of the Ministry of
Anggaran Dasar Perusahaan No. AHU-AH.01.03- Law and Human Rights of the Republic of
0389066 tanggal 21 September 2020. Indonesia based on the Company’s Articles of
Association Amendment Notification
Acceptance Letter No. AHU-AH.01.03-0389066
dated September 21, 2020.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar In accordance with article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha articles of association, the scope of the
Perusahaan adalah menjalankan usaha dalam Company's business activities is to engage in
bidang real estat dan perhotelan. Saat ini, real estate and hospitality business. Currently,
kegiatan usaha Perusahaan adalah the Company's business activities comprises of
pembangunan, pengembangan dan penjualan construction, development and sale of
unit apartemen, SOHO (Small Office Home apartment, SOHO (Small Office Home Office)
Office) dan kios pada proyek apartemen Parkland and kiosks units at apartment projects of
Avenue, Canary dan Tower III serta Parkland Avenue, Canary and Tower III and
mengoperasikan Hotel Sahid Serpong, yang operating the Sahid Serpong Hotel, all of which
seluruhnya berlokasi di Jalan Raya Serpong are located at Jalan Raya Serpong No. 89,
No. 89, Serpong, Tangerang Selatan. Serpong, South Tangerang.
Perusahaan berkedudukan di Komplek Parkland The Company is domiciled at the Ground Floor
Avenue Lantai Dasar, Jalan Raya Serpong Parkland Avenue Complex, Jalan Raya
No. 89, Serpong, Tangerang Selatan. Serpong No. 89, Serpong, South Tangerang.
Perusahaan beroperasi secara komersial pada The Company started commercial operations in
bulan Mei 2014. May 2014.
Pada tanggal 7 Februari 2019, Perusahaan telah On February 7, 2019, the Company has
memperoleh izin usaha dari Dinas Penanaman obtained a business license from the Capital
Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu Kota Investment Service and One-Stop Integrated
Tangerang Selatan untuk mengoperasikan hotel Services Office of South Tangerang City to
dengan nama Hotel Sahid Serpong yang berlaku operate a hotel of Sahid Serpong Hotel, which is
selama Perusahaan menjalankan kegiatan valid up to its hotel’s operations activities. Sahid
operasi hotel tersebut. Hotel Sahid Serpong Serpong Hotel has started its commercial
beroperasi secara komersial pada bulan April operations in April 2019.
2019.
6
Page 10
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information
(continued)
PT Graha Mulia Indotama adalah entitas induk PT Graha Mulia Indotama is the parent entity of
Perusahaan dan pemegang saham pengendali the Company and the controlling shareholder of
Perusahaan adalah Bapak Tan Ping. the Company is Mr. Tan Ping.
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Offering of the Company’s Shares
Pada tanggal 8 Agustus 2018, Perusahaan On August 8, 2018, the Company obtained
memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala an Effective Statement from the Chief Executive
Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas of the Capital Market Supervisory of the
Jasa Keuangan (OJK) melalui Surat Financial Services Authority (OJK) through its
No. S-107/D.04/2018 untuk melakukan Letter No. S-107/D.04/2018 to conduct an initial
penawaran umum perdana saham baru kepada public offering of new shares to the public of
masyarakat sejumlah 773.300.000 saham baru 773,300,000 shares with par value of
dengan nilai nominal Rp 100 per saham dan Rp 100 per share and an offering price of
harga penawaran sebesar Rp 390 per saham. Rp 390 per share. On August 23, 2018, all of
Pada tanggal 23 Agustus 2018, seluruh saham the Company's shares were listed on the
Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, c. Boards of Commissioners and Directors,
Kepala Unit Audit Internal, Sekretaris Audit Committee, Head of Internal Audit,
Perusahaan dan Karyawan Corporate Secretary and Employees
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the Resolution of the Company’s
Saham Luar Biasa Perusahaan tanggal 3 Januari Extraordinary General Meeting of Shareholders
2022, yang dinyatakan dalam Akta Notaris Bastian dated January 3, 2022, as covered by Notarial
Harijanto, SH, MKn No. 1 pada tanggal yang Deed No. 1 of Bastian Harijanto, SH, MKn
sama, serta telah diterima dan dicatat dalam on the same date, and have been accepted and
Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian recorded in the Legal Entity Administration
Hukum dan Hak Asasi Manusia berdasarkan System of the Ministry of Law and Human
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Rights of the Republic of Indonesia based on
Data Perusahaan No. AHU-AH.01.03-0021556 the Company Data Amendment Notification
tanggal 11 Januari 2022, susunan Dewan Acceptance Letter No. AHU-AH.01.03-0021556
Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal dated January 11, 2022, the composition of the
30 September 2023 adalah sebagai berikut: Company’s Boards of Commissioners and
Directors as of September 30, 2023 are as
follows:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris : Tan Ping : President Commissioner
Komisaris Independen : Bintan Regen Saragih : Independent Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama : Suryadi : President Director
Direktur : Willy : Director
7
Page 11
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, c. Boards of Commissioners and Directors,
Kepala Unit Audit Internal, Sekretaris Audit Committee, Head of Internal Audit,
Perusahaan dan Karyawan (lanjutan) Corporate Secretary and Employees
(continued)
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the Resolution of the Company’s
Saham Luar Biasa Perusahaan tanggal Extraordinary General Meeting of Shareholders
26 Januari 2021, yang dinyatakan dalam Akta dated January 26, 2021, as covered by Notarial
Notaris Bastian Harijanto, SH, MKn No. 5 pada Deed No. 5 of Bastian Harijanto, SH, MKn
tanggal yang sama, serta telah diterima dan on the same date, and have been accepted and
dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum recorded in the Legal Entity Administration
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia System of the Ministry of Law and Human
Republik Indonesia berdasarkan Surat Laporan Rights of the Republic of Indonesia based on
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data the Company Data Amendment Notification
Perusahaan No. AHU-AH.01.03-0098996 tanggal Acceptance Letter No. AHU-AH.01.03-0098996
16 Februari 2021, susunan Dewan Komisaris dan dated February 16, 2021, the composition of the
Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember Company’s Boards of Commissioners and
2021 adalah sebagai berikut: Directors as of December 31, 2021 are as
follows:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris : Tan Ping : President Commissioner
Komisaris Independen : Asril Azhari : Independent Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama : Suryadi : President Director
Direktur : Willy : Director
Direktur Independen : Andi Dharma Alamsyah : Independent Director
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on Decision Letter of the Board of
No. 003/TMP/SK/I/22 tanggal 12 Januari 2022, Commissioners No. 003/TMP/SK/I/22 dated
susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal January 12, 2022, the composition of the
30 September 2023 adalah sebagai berikut: Company's Audit Committee as of
September 30, 2023 is as follows:
Ketua : Bintan Regen Saragih : Chairman
Anggota : Rio Handono : Member
Anggota : Fitri Hasanah Andini : Member
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on Decision Letter of the Company’s
Perusahaan No. 004/TMP/SK/I/21 tanggal Board of Commissioners No. 004/TMP/SK/I/21
27 Januari 2021, susunan Komite Audit pada dated January 27, 2021, the composition of the
tanggal 31 Desember 2021 adalah sebagai Audit Committee as of December 31, 2021 is as
berikut: follows:
Ketua : Asril Azhari : Chairman
Anggota : Rio Handono : Member
Anggota : Achmad Farid : Member
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Company’s Board of Directors
Perusahaan No. 005/DIR-SK/03/2018 tanggal Decision Letter No. 005/DIR-SK/03/2018 dated
21 Mei 2018, Kepala Unit Audit Internal pada May 21, 2018, the Head of Internal Audit Unit
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember as of September 30, 2023 and December 31,
2022 adalah Ainun Jariah. 2022 is Ainun Jariah.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Company’s Board of Directors
Perusahaan No. 003/TMP-SK/V/2018 tanggal Decision Letter No. 003/TMP-SK/V/2018 dated
18 Mei 2018, Sekretaris Perusahaan pada tanggal May 18, 2018, the Corporate Secretary as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 is
adalah Reza Mahastra. Reza Mahastra.
8
Page 12
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, c. Boards of Commissioners and Directors,
Kepala Unit Audit Internal, Sekretaris Audit Committee, Head of Internal Audit,
Perusahaan dan Karyawan (lanjutan) Corporate Secretary and Employees
(continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Perusahaan memiliki karyawan 2022 the Company has 138 and 134
masing-masing sejumlah 138 dan 134 karyawan employees, respectively (unaudited).
(tidak diaudit).
d. Penyelesaian Laporan Keuangan d. Completion of the Financial Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation
dan penyajian wajar laporan keuangan untuk and fair presentation of the financial statements
tahun yang berakhir pada tanggal 30 September for the year ended September 30, 2023, that
2023 yang telah diselesaikan dan diotorisasi untuk were completed and authorized for issuance on
penerbitan pada tanggal 27 Oktober 2023. October 27, 2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan dan Dasar Penyusunan a. Statement of Compliance and Basis of
Laporan Keuangan Preparation of the Financial Statements
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di and presented in accordance with Indonesian
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Financial Accounting Standards (“SAK”), which
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan consists of the Statements of Financial
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Accounting Standards (“PSAK”) and
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Interpretations of Financial Accounting
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK IAI”) Standards (“ISAK”) issued by the Board of
dan Peraturan-Peraturan serta Pedoman Financial Accounting Standards of the
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Indonesian Institute of Accountants (“DSAK IAI”)
yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan and the Regulations and Guidelines on
(“OJK”). Financial Statement Presentation and
Disclosures issued by Financial Services
Authority (Otoritas Jasa Keuangan or “OJK”).
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Basis of Preparation of the Financial
Statements
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The financial statements have been prepared in
PSAK 1, “Penyajian Laporan Keuangan”. Laporan accordance with PSAK 1, “Presentation of
keuangan disusun dengan dasar akrual, kecuali Financial Statements”. The financial statements
laporan arus kas, dan menggunakan konsep have been prepared on the accrual basis,
biaya historis, kecuali untuk akun-akun tertentu except for the statement of cash flows, and
yang diukur dengan dasar sebagaimana using the historical cost concept of accounting,
dijelaskan dalam kebijakan akuntansi terkait. except for certain accounts which are measured
on the basis described in the relevant notes
herein.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statement of cash flows is prepared based
metode langsung dengan mengelompokkan arus on direct method by classifying cash flows on
kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan the basis of operating, investing and financing
pendanaan. activities.
9
Page 13
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
a. Pernyataan Kepatuhan dan Dasar Penyusunan a. Statement of Compliance and Basis of
Laporan Keuangan (lanjutan) Preparation of the Financial Statements
(continued)
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Basis of Preparation of the Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of the financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di conformity with Indonesian Financial Accounting
Indonesia, dibutuhkan pertimbangan, estimasi dan Standards requires the use of judgments,
asumsi yang mempengaruhi: estimates and assumptions that affects:
- Penerapan kebijakan akuntansi; - The application of accounting policies;
- Jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan, dan - The reported amounts of assets and liabilities
pengungkapan atas aset dan liabilitas and disclosure of contingent assets and
kontinjensi pada tanggal laporan keuangan; liabilities at the date of financial statements;
- Jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan - The reported amounts of revenues and
selama tahun pelaporan. expenses during the reporting year.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian management’s best knowledge of current
dan tindakan saat ini, hasil aktual mungkin events and activities, actual results may differ
berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula. from those estimates. Estimates and underlying
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah assumptions are reviewed on an ongoing basis.
secara berkesinambungan. Revisi atas estimasi Revision to accounting estimates are
akuntansi diakui pada tahun dimana estimasi recognized in the year which the estimate is
tersebut direvisi dan tahun yang akan datang revised and in any future year affected of those
yang dipengaruhi oleh revisi estimasi tersebut. estimate revised.
Estimasi, asumsi dan pertimbangan akuntansi Significant accounting estimates, underlying
yang signifikan yang diterapkan dalam assumptions and judgments applied in the
penyusunan laporan keuangan Perusahaan preparation of the Company’s financial
diungkapkan pada Catatan 3. statements are disclosed in Note 3.
Tahun buku Perusahaan adalah tanggal 1 Januari The Company’s financial reporting period is
sampai 31 Desember. from January 1 to December 31.
Akun-akun yang tercakup dalam laporan The accounts included in the Company's
keuangan Perusahaan diukur menggunakan mata financial statements are measured using the
uang dari lingkungan ekonomi utama dimana currency of the primary economic environment
entitas beroperasi (mata uang fungsional). in which the entity operates (functional
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah currency). The financial statements are
Indonesia (“Rupiah”) yang merupakan mata uang presented in Indonesian Rupiah (“Rupiah”)
fungsional Perusahaan. which is the functional currency of the
Company.
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi b. Changes in Accounting Policy
Berikut ini adalah standar akuntansi The following are revised financial accounting
keuangan revisi yang berlaku efektif sejak standards which were effective since January 1,
1 Januari 2023: 2023:
- Amandemen PSAK 1, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK 1, “Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan Financial Statements” regarding disclosure
akuntansi yang mengubah istilah “signifikan” of accounting policies that change the term
menjadi “material” dan memberi penjelasan “significant” to “material” and provide
mengenai kebijakan akuntansi material; explanations of material accounting policies;
- Amandemen PSAK 1, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK 1, “Presentation of
Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas; Financial Statements” regarding
10
Page 14
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
classification of liabilities;
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) b. Changes in Accounting Policy (Continued)
- Amandemen PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, - Amendment to PSAK 25, “Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” Policies, Changes in Accounting Estimates,
tentang definisi “estimasi akuntansi” dan and Errors” regarding the definition of
penjelasannya; “accounting estimates” and their
explanations;
- Amandemen PSAK 16, “Aset Tetap” tentang - Amendment to PSAK 16, “Fixed Assets”
hasil sebelum penggunaan yang diintensikan; regarding proceeds before intended use;
- Amandemen PSAK 46, “Pajak Penghasilan” - Amendment to PSAK 46, “ Income Tax”
tentang pajak tangguhan terkait aset dan regarding deferred tax related to assets and
liabilitas yang timbul dari transaksi tunggal yang liabilities arising from a single transaction
diadopsi dari Amandemen IAS 12, “Income which adopted from Amended IAS 12,
Tax” regarding Deferred Tax related to Assets “Income Tax” regarding Deferred Tax related
and Liabilities arising from a Single Transaction; to Assets and Liabilities arising from a Single
dan Transaction; and
- Amandemen PSAK 107, “Akuntansi Ijarah”. - Amendment to PSAK 107, “Ijarah
Accounting”.
Implementasi dari standar akuntansi keuangan The implementation of the above financial
revisi tersebut di atas tidak menghasilkan accounting standards did not result in
perubahan substansial terhadap kebijakan substantial changes to the Company’s
akuntansi Perusahaan dan tidak memiliki dampak accounting policies and had no material impact
yang material terhadap laporan keuangan di tahun to the financial statements for current or prior
berjalan atau tahun sebelumnya. financial years.
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI Regarding the DSAK IAI press release
“Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” pada "Compensation Attribution in the Service Period"
bulan April 2022, Perusahaan mengubah in April 2022, the Company changed the policy
kebijakan terkait atribusi imbalan pensiun pada related to the attribution of pension
periode jasa sesuai ketentuan dalam PSAK 24 compensation for the service period in
untuk pola fakta umum dari program pensiun accordance with the provisions in PSAK 24 for
berbasis Undang-undang Cipta Kerja No. 11/2020 the general fact pattern of pension programs
dan Peraturan Pemerintah 35/2021. Dampak based on the Job Creation Law No. 11/2020
perubahan perhitungan tersebut adalah tidak and Government Regulation No. 35/2021. The
material terhadap Perusahaan, sehingga impact of the change in calculation is immaterial
dibukukan seluruhnya pada laporan keuangan to the Company, therefore the impact of the
tahun berjalan. changes is recorded entirety in the financial
statements for the current year.
c. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar c. Current and Non-current Classification
Perusahaan menyajikan aset dan liabilitas dalam The Company presents assets and liabilities in
laporan posisi keuangan berdasarkan klasifikasi the statement of financial position based on
lancar/tidak lancar. current/non-current classification.
Suatu aset disajikan lancar bila: An asset is current when it is:
i) Akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi dalam i) Expected to be realized or intended to be
siklus operasi normal, sold or consumed in the normal operating
cycle,
ii) Untuk diperdagangkan, ii) Held primarily for the purpose of trading,
iii) Akan direalisasi dalam 12 bulan setelah iii) Expected to be realized within 12 months
tanggal pelaporan, after the reporting period, or
iv) Kas dan setara kas kecuali yang dibatasi iv) Cash and cash equivalents unless restricted
penggunaannya atau akan digunakan untuk from being exchanged or used to settle
melunasi suatu liabilitas dalam waktu paling a liability for at least 12 months after the
lambat 12 bulan setelah tanggal pelaporan. reporting period.
11
Page 15
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar (Lanjutan) c. Current and Non-current Classification
(Continued)
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan sebagai lancar bila: A liability is current when it is:
i) Akan dilunasi dalam siklus operasi normal, i) Expected to be settled in the normal
operating cycle,
ii) Untuk diperdagangkan, ii) Held primarily for the purpose of trading,
iii) Akan dilunasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii) Due to be settled within 12 months after the
pelaporan, atau reporting period, or
iv) Tidak ada hak tanpa syarat untuk iv) There is no unconditional right to defer the
menangguhkan pelunasannya dalam waktu settlement of the liability for at least
paling tidak 12 bulan setelah tanggal 12 months after the reporting period.
pelaporan.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai tidak All other liabilities are classified as non-current.
lancar.
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak The Company has transactions with related
berelasi sesuai dengan definisi yang diuraikan parties as defined in PSAK 7 (Revised 2010),
pada PSAK 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan “Related Party Disclosure”.
Pihak-pihak Berelasi”.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan The transactions with related parties are made
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh based on terms agreed upon by the parties.
kedua belah pihak.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
catatan atas laporan keuangan yang relevan. notes to the financial statements.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents consists of cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu tiga hand, cash in banks and time deposit with
bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan maturities of 3 (three) months or less at the time
tidak digunakan sebagai jaminan atau dibatasi of placement, and neither used as collateral nor
penggunaannya. restricted.
f. Setara Kas yang Dibatasi Penggunaannya f. Restricted Cash Equivalents
Setara kas yang dijaminkan dan dibatasi Cash equivalents which are pledged as
penggunaannya dicatat dan disajikan pada akun collateral and restricted for use are recorded
“Setara Kas yang Dibatasi Penggunaannya” and presented as “Restricted Cash Equivalents”
dalam laporan posisi keuangan. in the statement of financial position.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives
menambah nilai aset keuangan bagi satu entitas rise to a financial asset of one entity and
dan liabilitas keuangan atau ekuitas bagi entitas a financial liability or equity instrument of
lain. another entity.
12
Page 16
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (Lanjutan) g. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Pada pengakuan awal, Perusahaan mengukur At initial recognition, the Company measures
aset keuangan pada nilai wajarnya ditambah a financial asset at its fair value plus transaction
biaya transaksi, dalam hal aset keuangan tidak costs, in the case of a financial asset not at fair
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss (“FVTPL”). Trade
(“NWLR”). Piutang usaha yang tidak mengandung receivables that do not contain a significant
komponen pembiayaan yang signifikan, dimana financing component, for which the Company
Perusahaan telah menerapkan cara praktis, yaitu has applied the practical expedient are
diukur pada harga transaksi yang ditentukan measured at the transaction price determined
sesuai PSAK 72. under PSAK 72.
Agar aset keuangan diklasifikasikan dan diukur In order for a financial asset to be classified and
pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar measured at amortized cost or fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(“NWPKL”), aset keuangan harus menghasilkan (“FVOCI”), it needs to give rise to cash flows
arus kas yang semata dari pembayaran pokok that are solely payments of principal and
dan bunga (“SPPB”) dari jumlah pokok terutang. interest (“SPPI”) on the principal amount
Penilaian ini disebut sebagai uji SPPB dan outstanding. This assessment is referred to as
dilakukan pada tingkat instrumen. the SPPI test and is performed at an instrument
level.
Model bisnis Perusahaan untuk mengelola aset
keuangan mengacu pada bagaimana mereka The Company’s business model for managing
mengelola aset keuangannya untuk financial assets refers to how it manages its
menghasilkan arus kas. Model bisnis menentukan financial assets in order to generate cash flows.
apakah arus kas akan dihasilkan dari penerimaan The business model determines whether cash
arus kas kontraktual, penjualan aset keuangan, flows will result from collecting contractual cash
atau keduanya. flows, selling the financial assets, or both.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Untuk tujuan pengukuran selanjutnya, aset For purposes of subsequent measurement,
keuangan diklasifikasikan dalam empat kategori: financial assets are classified in four categories:
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost (debt
diamortisasi (instrumen utang), instruments),
Aset keuangan pada NWPKL dengan Financial assets at FVOCI with recycling of
reklasifikasi ke keuntungan dan kerugian cumulative gains and losses (debt
kumulatif (instrumen utang), instruments),
Aset keuangan pada NWPKL tanpa Financial assets designated at FVOCI with
reklasifikasi ke keuntungan dan kerugian no recycling of cumulative gains and losses
kumulatif atas pelepasan (instrumen ekuitas), upon derecognition (equity instruments),
dan and
Aset keuangan pada NWLR. Financial assets at FVTPL.
13
Page 17
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Pengukuran selanjutnya dari aset keuangan The subsequent measurement of financial
tergantung kepada klasifikasi masing-masing aset assets depends on their classification as
keuangan seperti berikut ini: described below:
i. Aset keuangan pada biaya perolehan i. Financial assets at amortized cost (debt
diamortisasi (instrumen utang) instruments)
Perusahaan mengukur aset keuangan pada The Company measures financial assets at
biaya perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis The financial asset is held within
yang bertujuan untuk memiliki aset a business model with objective to hold
keuangan dalam rangka mendapatkan arus financial assets in order to collect
kas kontraktual, dan contractual cash flows, and
Persyaratan kontraktual dari aset keuangan The contractual terms of the financial asset
menghasilkan arus kas pada tanggal give rise on specified dates to cash flows
tertentu yang merupakan SPPB dari jumlah that are SPPI on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets at amortized cost are
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur subsequently measured using the effective
dengan menggunakan metode suku bunga interest (“EIR”) method and are subject to
efektif (“SBE”) dan menjadi subjek penurunan impairment. Gains and losses are
nilai. Keuntungan dan kerugian diakui dalam recognized in profit or loss when the asset is
laba rugi pada saat aset dihentikan derecognized, modified or impaired.
pengakuannya, dimodifikasi atau diturunkan
nilainya.
Aset keuangan Perusahaan yang diukur pada The Company's financial assets measured
biaya perolehan diamortisasi termasuk kas at amortized cost include cash and cash
dan setara kas, piutang usaha, piutang lain- equivalents, trade receivables, other
lain dan setara kas yang dibatasi receivables and restricted cash equivalents.
penggunaannya.
ii. Aset keuangan pada NWPKL (instrumen ii. Financial assets at FVOCI (debt
utang) instruments)
Untuk instrumen utang yang diukur pada For debt instruments at FVOCI, interest
NWPKL, pendapatan bunga, revaluasi mata income, foreign exchange revaluation and
uang asing dan kerugian penurunan nilai atau impairment losses or reversals are
pembalikan diakui dalam laba rugi dan recognized in profit or loss and computed in
dihitung dengan cara yang sama seperti untuk the same manner as for financial assets
aset keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost. The remaining
perolehan diamortisasi. Perubahan nilai wajar fair value changes are recognized in other
yang tersisa diakui di penghasilan comprehensive income (“OCI”). Upon
komprehensif lain (“PKL”). Pada saat derecognition, the cumulative fair value
penghentian pengakuan, perubahan nilai change recognized in OCI is reclassified to
wajar kumulatif yang diakui di PKL profit or loss.
direklasifikasi ke laba rugi.
Perusahaan tidak memiliki aset keuangan The Company does not have financial
pada NWPKL dengan reklasifikasi ke assets at FVOCI with recycling of cumulative
keuntungan dan kerugian kumulatif (instrumen gains and losses (debt instruments).
utang).
14
Page 18
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Pengukuran selanjutnya dari aset keuangan The subsequent measurement of financial
tergantung kepada klasifikasi masing-masing aset assets depends on their classification as
keuangan seperti berikut ini: (Lanjutan) described below: (Continued)
iii. Aset keuangan pada NWPKL tanpa iii. Financial assets designated at FVOCI with
reklasifikasi keuntungan dan kerugian no recycling of cumulative gains and losses
kumulatif setelah pelepasan (instrumen upon derecognition (equity instruments)
ekuitas)
Pada pengakuan awal, Perusahaan dapat Upon initial recognition, the Company can
memilih untuk menetapkan klasifikasi yang tak elect to classify irrevocably its investments
terbatalkan atas investasi pada instrumen in equity instruments at FVOCI when
ekuitas sebagai NWPKL jika memenuhi they meet the definition of equity under
definisi ekuitas sesuai PSAK 50 dan tidak PSAK 50 and are not held for trading.
dimiliki untuk diperdagangkan. Klasifikasi The classification is determined on
ditentukan atas basis instrumen per an instrument-by-instrument basis.
instrumen.
Keuntungan dan kerugian atas aset keuangan Gains and losses on these financial assets
ini tidak pernah direklasifikasi ke laba rugi, are never recycled to profit or loss, and
dan aset keuangan ini tidak menjadi subjek these financial assets are not subject to
penurunan nilai. Deviden diakui sebagai impairment assessment. Dividends are
penghasilan lain-lain dalam laba rugi pada recognized as other income in profit or loss
saat hak atas pembayaran telah ditetapkan. when payment rights has been determined.
Perusahaan tidak memiliki aset keuangan The Company has no financial assets
pada NWPKL tanpa reklasifikasi ke designated at FVOCI with no recycling of
keuntungan dan kerugian kumulatif (instrumen cumulative gains and losses upon
ekuitas). derecognition (equity instruments).
iv. Aset keuangan pada NWLR iv. Financial assets at FVTPL
Aset keuangan pada NWLR tercatat dalam Financial assets at FVTPL are carried in the
laporan posisi keuangan pada nilai wajar statement of financial position at fair value
dengan perubahan neto nilai wajar yang with net changes in fair value recognized in
diakui dalam laba rugi. profit or loss.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Aset keuangan (atau, sesuai dengan kondisinya, A financial asset (or, where applicable, a part of
bagian dari aset keuangan atau bagian dari a financial asset or part of a group of similar
kelompok aset keuangan serupa) terutama financial assets) is primarily derecognized (i.e.,
dihentikan pengakuannya (yaitu, dihapuskan dari removed from the Company's statement of
laporan posisi keuangan Perusahaan) ketika: financial position) when:
Hak untuk menerima arus kas dari aset telah The rights to receive cash flows from
berakhir, atau the asset have expired, or
15
Page 19
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Aset keuangan (atau, sesuai dengan kondisinya, A financial asset (or, where applicable, a part of
bagian dari aset keuangan atau bagian dari a financial asset or part of a group of similar
kelompok aset keuangan serupa) terutama financial assets) is primarily derecognized (i.e.,
dihentikan pengakuannya (yaitu, dihapuskan dari removed from the Company's statement of
laporan posisi keuangan Perusahaan) ketika: financial position) when:
(Lanjutan) (Continued)
Perusahaan telah mengalihkan haknya untuk The Company has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau receive cash flows from the assets or has
menanggung kewajiban untuk membayar arus assumed an obligation to pay the received
kas yang diterima tersebut secara penuh cash flows in full without material delay to
tanpa penundaan yang material kepada pihak a third party under a ‘pass-through’
ketiga berdasarkan kesepakatan ‘pass- arrangement, and either (a) the Company
through’, dan salah satu dari (a) Perusahaan has transferred substantially all the risks and
telah mengalihkan secara substansial seluruh rewards of the asset, or (b) the Company
risiko dan manfaat atas aset, atau has neither transferred nor retained
(b) Perusahaan tidak mengalihkan maupun substantially all the risks and rewards of the
tidak memiliki secara substansial atas seluruh asset, but has transferred control of the
risiko dan manfaat atas aset, tetapi telah asset.
mengalihkan kendali atas aset.
Ketika Perusahaan telah mengalihkan haknya When the Company has transferred its rights to
untuk menerima arus kas dari suatu aset atau receive cash flows from an asset or has entered
telah menandatangani kesepakatan ‘pass- into a pass-through arrangement, it evaluates if,
through’, Perusahaan mengevaluasi jika, dan and to what extent, it has retained the risks and
sejauh mana, Perusahaan masih rewards of ownership. When it has neither
mempertahankan risiko dan manfaat atas transferred nor retained substantially all of the
kepemilikan aset. Ketika Perusahaan tidak risks and rewards of the asset, nor transferred
mengalihkan maupun tidak memiliki secara control of the asset, the Company continues to
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, recognize the transferred asset to the extent of
maupun tidak mengalihkan kendali atas aset, its continuing involvement. In that case, the
Perusahaan tetap mengakui aset yang dialihkan Company also recognizes an associated
sebesar keterlibatan berkelanjutannya. Dalam liability. The transferred asset and the
kasus tersebut, Perusahaan juga mengakui associated liability are measured on a basis that
liabilitas terkait. Aset yang dialihkan dan liabilitas reflects the rights and obligations that the
terkait diukur dengan basis yang mencerminkan Company has retained.
hak dan kewajiban yang masih dimiliki oleh
Perusahaan.
Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk jaminan Continuing involvement that takes the form of
atas aset yang ditransfer, diukur pada nilai yang a guarantee over the transferred asset is
lebih rendah antara jumlah tercatat awal aset dan measured at the lower of the original carrying
jumlah maksimum imbalan yang dibutuhkan oleh amount of the asset and the maximum amount
Perusahaan untuk membayar kembali. of consideration that the Company could be
required to repay.
16
Page 20
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penurunan nilai Impairment
Perusahaan mengakui penyisihan kerugian kredit The Company recognizes an allowance for ECL
ekspektasian (“KKE”) untuk semua instrumen for all debt instruments not held at FVTPL and
utang yang bukan diukur pada NWLR dan kontrak financial guarantee contracts. ECLs are based
jaminan keuangan. KKE ditentukan atas on the difference between the contractual cash
perbedaan antara arus kas kontraktual menurut flows due in accordance with the contract and
kontrak dan semua arus kas yang diharapkan all the cash flows that the Company expects to
akan diterima oleh Perusahaan, yang receive, discounted at an approximation of the
didiskontokan dengan perkiraan SBE orisinal. original EIR. The expected cash flows include
Arus kas yang diharapkan mencakup setiap arus any cash flows from the sale of collateral held or
kas dari penjualan agunan yang dimiliki atau other credit enhancements that are integral to
perbaikan kredit lainnya yang merupakan bagian the contractual terms.
yang tidak terpisahkan dalam ketentuan kontrak.
KKE diakui dalam dua tahap. Bila belum terdapat ECLs are recognized in two stages. When there
peningkatan risiko kredit signifikan sejak have been significant increases in credit risks
pengakuan awal, KKE diakui untuk kerugian since initial recognition, ECLs are provided
kredit yang dihasilkan dari peristiwa gagal bayar for credit losses that result from default events
yang mungkin terjadi dalam jangka waktu that are possible within the next 12-months
12 bulan ke depan (KKE 12 bulan). Namun, bila (a 12-month ECL). But, when there have been
telah terdapat peningkatan signifikan risiko kredit significant increases in credit risks since initial
sejak pengakuan awal, penyisihan kerugian recognition, a loss allowance is recognized for
diakui untuk kerugian kredit yang diperkirakan credit losses expected over the remaining life of
selama sisa umur aset, tanpa mempertimbangkan the asset, irrespective of timing of the default
waktu gagal bayar (KKE sepanjang umurnya). (a lifetime ECL).
Karena piutang usaha dan piutang lain-lain tidak Because its trade and other receivables do not
memiliki komponen pembiayaan signifikan, contain significant financing component, the
Perusahaan menerapkan pendekatan yang Company applies a simplified approach in
disederhanakan dalam perhitungan KKE. Oleh calculating ECL. Therefore, the Company does
karena itu, Perusahaan tidak menelusuri not track changes in credit risk, but instead
perubahan dalam risiko kredit, namun justru recognizes a loss allowance based on lifetime
mengakui penyisihan kerugian berdasarkan KKE ECL at each reporting date. The Company
sepanjang umurnya pada setiap tanggal established a provision matrix that is based on
pelaporan. Perusahaan membentuk matriks its historical credit loss experience, adjusted for
provisi berdasarkan pengalaman kerugian kredit forward-looking factors specific to the debtors
masa lampau, disesuaikan dengan perkiraan and the economic environment.
masa depan (forward-looking) atas faktor yang
spesifik untuk debitur dan lingkungan ekonomi.
Perusahaan menganggap aset keuangan dalam The Company considers a financial asset in
gagal bayar ketika pembayaran kontraktual telah default when contractual payments are days
lewat dari tanggal jatuh tempo. Namun, dalam past due. However, in certain cases, the
kasus tertentu, Perusahaan juga dapat Company may also considers a financial asset
mempertimbangkan aset keuangan menjadi gagal to be in default when internal or external
bayar ketika informasi internal atau eksternal information indicates that the Company is
menunjukkan bahwa besar kemungkinan unlikely to receives the outstanding contractual
Perusahaan tidak menerima jumlah kontraktual amounts in full before taking into account any
terutang secara penuh sebelum credit enhancements held by the Company.
memperhitungkan perbaikan kredit yang dimiliki A financial asset is written off when there is no
oleh Perusahaan. Aset keuangan dihapuskan jika reasonable expectation of recovering the
tidak terdapat ekspektasi yang wajar untuk contractual cash flows.
memulihkan arus kas kontraktual.
17
Page 21
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan, pada Financial liabilities are classified, at initial
pengakuan awal, sebagai liabilitas keuangan recognition, as financial liabilities at FVTPL,
yang diukur pada NWLR, utang dan pinjaman loans and borrowings, or as derivatives
atau derivatif ditetapkan sebagai instrumen designated as hedging instruments in
lindung nilai pada lindung nilai yang efektif, sesuai an effective hedge, as appropriate.
dengan kondisinya.
Semua liabilitas keuangan diakui pada nilai wajar All financial liabilities are recognized initially at
saat pengakuan awal dan, dalam hal liabilitas fair value and, in the case of financial liabilities
keuangan diklasifikasi sebagai utang dan are classified as loans and borrowings are
pinjaman, diakui pada nilai wajar setelah recognized at fair value, net of directly
dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan attributable transaction costs.
secara langsung.
Perusahaan menetapkan liabilitas keuangannya The Company designates its financial liabilities
sebagai utang dan pinjaman, seperti utang bank, as loans and borrowings, such as bank loan,
utang usaha, utang lain-lain, beban akrual dan trade payables, other payables, accrued
utang jangka panjang. expenses and long-term debts.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Pengukuran selanjutnya dari liabilitas keuangan The subsequent measurement of financial
ditentukan oleh klasifikasinya sebagai berikut: liabilities depends on their classification as
described below:
i. Liabilitas keuangan pada NWLR i. Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan yang diukur pada NWLR Financial liabilities at FVTPL include
mencakup liabilitas keuangan yang dimiliki financial liabilities held for trading and
untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan financial liabilities designated upon initial
yang diukur pada NWLR yang ditetapkan saat recognition as at FVTPL.
pengakuan awal.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
dimiliki untuk diperdagangkan, jika liabilitas trading if they are acquired for the purpose
keuangan tersebut diperoleh untuk tujuan of repurchasing in the near term. This
dibeli kembali dalam waktu dekat. Kategori ini category also includes derivative financial
juga mencakup instrumen keuangan derivatif instruments entere into by the Company that
yang dilakukan oleh Perusahaan dimana are not designated as hedging instruments
instrumen derivatif tersebut tidak ditetapkan in hedge relationships as defined by
sebagai instrumen lindung nilai dalam PSAK 71. Separated embedded derivatives
hubungan lindung nilai sebagaimana are also classified as held for trading unless
didefinisikan dalam PSAK 71. Derivatif they are designated as effective hedging
melekat yang dipisahkan juga diklasifikasikan instruments.
sebagai dimiliki untuk diperdagangkan kecuali
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai
yang efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for trading
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam are recognized in profit or loss.
laba rugi.
18
Page 22
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Pengukuran selanjutnya dari liabilitas keuangan The subsequent measurement of financial
ditentukan oleh klasifikasinya sebagai berikut: liabilities depends on their classification as
(lanjutan) described below: (continued)
i. Liabilitas keuangan pada NWLR (Lanjutan) i. Financial liabilities at FVTPL (Continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada NWLR Financial liabilities designated upon initial
yang ditetapkan saat pengakuan awal harus recognition at FVTPL are designated at the
memenuhi kriteria dalam PSAK 71 dan initial date of recognition, and only if the
ditetapkan pada tanggal pengakuan awal. criteria in PSAK 71 are satisfied. The
Perusahaan tidak menetapkan liabilitas Company has not designated any financial
keuangan apapun sebagai liabilitas yang liability as at FVTPL.
diukur pada NWLR.
ii. Liabilitas keuangan pada biaya perolehan ii. Financial liabilities at amortized cost (loans
diamortisasi (utang dan pinjaman) and borrowings)
(i) Utang dan Pinjaman Jangka Panjang yang (i) Long-term Interest-bearing Loans and
Dikenakan Bunga Borrowings
Setelah pengakuan awal, utang dan Subsequent to initial recognition, long-
pinjaman jangka panjang yang berbunga term interest-bearing loans and
diukur pada biaya perolehan yang borrowings are measured at amortized
diamortisasi dengan menggunakan acquisition costs using EIR method. At
metode SBE. Pada tanggal pelaporan, the reporting dates, accrued interest is
biaya bunga yang masih harus dibayar recorded separately from the associated
dicatat secara terpisah, dari pokok borrowings within the current liabilities
pinjaman terkait, dalam bagian liabilitas section. Gains and losses are recognized
jangka pendek. Keuntungan dan kerugian in profit or loss when the liabilities are
diakui pada laba rugi ketika liabilitas derecognized as well as through the EIR
dihentikan pengakuannya maupun melalui amortization process.
proses amortisasi menggunakan metode
SBE.
Biaya amortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking
mempertimbangkan setiap diskonto atau into account any discount or premium
premium atas akuisisi dan komisi atau on acquisition and fee or costs that are
biaya yang merupakan bagian tidak an integral part of the EIR. The EIR
terpisahkan dari SBE. Amortisasi SBE amortization is included in finance costs
dicatat sebagai biaya keuangan pada laba in profit or loss.
rugi.
(ii) Utang dan Akrual (ii) Payables and Accruals
Liabilitas untuk utang usaha, utang lain- Liabilities for trade payables, other
lain dan beban akrual dinyatakan sebesar payables and accrued expenses are
jumlah tercatat (jumlah nosional), yang stated at carrying amounts (notional
kurang lebih sebesar nilai wajarnya. amounts), which approximate their fair
values.
19
Page 23
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
Suatu liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when the
pengakuannya pada saat kewajiban yang obligation under the contract discharged or
ditetapkan dalam kontrak berakhir atau dibatalkan cancelled or expired.
atau kadaluarsa.
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar dengan When an existing financial liability is replaced by
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman another from the same lender on substantially
yang sama atas persyaratan yang secara different terms, or the terms of an existing
substansial berbeda, atau bila persyaratan dari liability are substantially modified, such
liabilitas keuangan tersebut secara substansial an exchange or modification is treated as
dimodifikasi, pertukaran atau modifikasi derecognition of the original liability and
persyaratan tersebut dicatat sebagai penghentian recognition of a new liability, and the difference
pengakuan liabilitas keuangan orisinal dan in the respective carrying amounts is recognized
pengakuan liabilitas keuangan baru, dan selisih in profit or loss.
antara nilai tercatat masing-masing liabilitas
keuangan tersebut diakui pada laba rugi.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disaling Financial assets and financial liabilities are
hapuskan dan nilai netonya disajikan dalam offset and the net amount presented in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statement of financial position if, and only if,
terdapat hak secara hukum untuk melakukan there is a currently enforceable legal right to
saling hapus atas jumlah tercatat dari aset offset the recognized amounts and there is
keuangan dan liabilitas keuangan tersebut dan an intention to settle on a net basis, or to realize
terdapat intensi untuk menyelesaikan secara the assets and settle the liabilities
neto, atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
h. Pengukuran Nilai Wajar h. Fair Value Measurement
Perusahaan mengukur aset keuangan dan The Company measures financial assets and
liabilitas keuangan, pada nilai wajar setiap financial liabilities at fair value at each reporting
tanggal pelaporan. Perusahaan juga mengukur date. The Company also initially measures
pada pengakuan awal instrumen keuangan, aset financial instruments, and assets and liabilities
dan liabilitas yang diperoleh melalui kombinasi of the acquirees upon business combinations at
bisnis pada nilai wajar. Perusahaan juga fair value. The Company also measures certain
mengukur jumlah terpulihkan dari Unit Penghasil recoverable amounts of the Cash Generating
Kas (“UPK”) tertentu berdasarkan nilai wajar Units (“CGU”) using fair value less cost of
dikurangi biaya pelepasan, dan aset keuangan disposal and certain financial assets at FVOCI.
tertentu pada NWPKL.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima dari Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam an orderly transaction between market
transaksi teratur antara pelaku pasar pada participants at the measurement date. The fair
tanggal pengukuran. Pengukuran nilai wajar value measurement is based on the
mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual presumption that the transaction to sell the
aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: asset or transfer the liability takes place either:
a. Di pasar utama untuk aset atau liabilitas a. In the principal market for the asset or
tersebut, atau liability, or
b. Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang b. In the absence of a principal market, in the
paling menguntungkan untuk aset atau most advantageous market for the asset or
liabilitas tersebut. liability.
20
Page 24
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) h. Fair Value Measurement (continued)
Pasar utama atau pasar yang paling The principal or the most advantageous market
menguntungkan tersebut harus dapat diakses must be accessible by the Company.
oleh Perusahaan.
Nilai wajar dari aset atau liabilitas diukur dengan The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau participants would use when pricing the asset or
liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku liability, assuming that market participants act in
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi their economic best interest.
terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar dari suatu aset A fair value measurement of a non-financial
nonkeuangan memperhitungkan kemampuan asset takes into account a market participant’s
pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ability to generate economic benefits by using
ekonomis dengan menggunakan aset dalam the asset in its highest and best use or by
penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau dengan selling it to another market participants that
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan would use the asset in its highest and best use.
menggunakan aset tersebut pada penggunaan
tertinggi dan terbaiknya.
Perusahaan menggunakan teknik penilaian yang The Company uses valuation techniques that
sesuai dengan keadaan dan data yang memadai are appropriate in the circumstances and for
tersedia untuk mengukur nilai wajar, dengan which sufficient data are available to measure
memaksimalkan masukan (input) yang dapat fair value, by maximizing the use of relevant
diamati (observable) yang relevan dan observable inputs and minimizing the use of
meminimalkan masukan (input) yang tidak dapat unobservable inputs.
diamati (unobservable).
Semua aset dan liabilitas yang nilai wajarnya All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan measured or disclosed in the financial
dikategorikan dalam hierarki nilai wajar statements are categorized within the fair value
berdasarkan level masukan (input) paling rendah hierarchy, described as follows, based on the
yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar lowest level input that is significant to the fair
secara keseluruhan sebagai berikut: value measurement as a whole:
i) Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa i) Level 1 - Quoted (unadjusted) market price
penyesuaian) di pasar aktif untuk in active markets for identical
aset atau liabilitas yang identik. assets or liabilities.
ii) Tingkat 2 - Teknik penilaian yang ii) Level 2 - Valuation techniques for which the
menggunakan tingkat masukan lowest level input that is significant
(input) yang paling rendah yang to the fair value measurement is
signifikan terhadap pengukuran directly or indirectly observable.
nilai wajar yang dapat diamati
(observable) baik secara langsung
atau tidak langsung.
iii) Tingkat 3 - Teknik penilaian yang iii) Level 3 - Valuation techniques for which the
menggunakan tingkat masukan lowest level input that is significant
(input) yang paling rendah yang to the fair value measurement is
signifikan terhadap pengukuran unobservable.
nilai wajar yang tidak dapat
diamati (unobservable).
21
Page 25
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain i. Trade and Other Receivables
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya Trade and other receivables are recognized
diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur initially at fair value and subsequently measured
pada biaya perolehan diamortisasi dengan at amortized cost using the effective interest
menggunakan metode bunga efektif, kecuali efek method, except where the effect of discounting
diskontonya tidak material, setelah dikurangi is immaterial, less allowance for expected credit
cadangan kerugian kredit ekspektasian. Piutang losses. Receivables are written-off during the
dihapusbukukan pada tahun piutang tersebut year in which they are determined to be not
dipastikan tidak tertagih collectible.
j. Persediaan j. Inventories
Proyek apartemen Apartment project
Persediaan proyek apartemen terdiri dari Apartment project inventories consists of
bangunan apartemen, kios dan SOHO yang siap apartment buildings, kiosks and SOHO which
dijual atau yang sedang dalam penyelesaian untuk ready for sale or under construction for sale in
dijual dalam kegiatan usaha normal, tidak untuk the ordinary course of business, rather than to
sewa atau kenaikan nilai. be held for rental or capital appreciation.
Persediaan tersebut dinyatakan sebesar nilai yang These inventories are stated at the lower of cost
lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai or net realizable value. Cost is determined using
realisasi neto. Biaya perolehan ditentukan dengan the average method. Net realizable value is the
menggunakan metode rata-rata. Nilai realisasi estimated selling price in the ordinary course of
neto adalah taksiran harga penjualan dalam business less the estimated costs to complete
kegiatan usaha normal dikurangi taksiran biaya and the estimated costs to sell. The decline in
penyelesaian dan taksiran biaya untuk value of inventories is determined to written-
melaksanakan penjualan. Penurunan nilai down the carrying amount of inventories to their
persediaan ditetapkan untuk mengurangi nilai net realizable value and the decline is
tecatat persediaan ke nilai realisasi neto dan recognized as a loss in the statement of profit or
penurunannya diakui sebagai rugi pada laporan loss and other comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Biaya perolehan bangunan dalam penyelesaian The cost of buildings under construction
meliputi biaya pengembangan tanah, biaya consists of the cost of land development,
konstruksi, biaya lainnya yang dapat diatribusikan construction costs, other costs which
pada aktivitas pengembangan apartemen dan attributable to apartment development activities
biaya pinjaman. Biaya yang dikapitalisasi pada and borrowing costs. Costs which is capitalized
bangunan dalam penyelesaian dialokasikan untuk to buildings under construction are allocated to
setiap unit apartemen menggunakan metode area each apartment unit using the saleable area
yang dapat dijual. method.
Biaya pengembangan tanah meliputi biaya The cost of land development consists of the
perolehan tanah untuk pengembangan, biaya acquisition cost of land for development, direct
pengembangan langsung dan tidak langsung yang and indirect development costs which
dapat diatribusikan pada kegiatan pengembangan attributable to land development activities.
tanah.
Biaya perolehan tanah untuk pengembangan The cost of land for development consists of
meliputi biaya pra-perolehan tanah dan perolehan pre-acquisition and acquisition cost of land.
tanah.
Biaya perolehan bangunan dalam penyelesaian The cost of buildings under construction is
dipindahkan ke bangunan tersedia untuk dijual transferred to buildings available for sale when
pada saat pembangunan telah selesai dan siap the construction is completed and when it is
dijual. ready for sale.
22
Page 26
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Persediaan (lanjutan) j. Inventories (continued)
Proyek apartemen (lanjutan) Apartment project (continued)
Biaya pemeliharaan dan perbaikan yang terjadi Expenses incurred for repairs and maintenance
atas proyek yang sudah selesai dan secara of the completed projects and those projects
substansial siap untuk digunakan sesuai tujuannya which are substantially ready for use are
dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. charged to profit or loss when incurred.
Estimasi dan alokasi biaya harus dikaji kembali Cost estimates and allocation are reviewed at
pada setiap akhir tahun pelaporan sampai proyek each of end reporting year until the project is
selesai secara substansial. Apabila telah terjadi substantially completed. If there are any
perubahan mendasar pada estimasi kini, biaya substantial changes from the estimates, the
direvisi, dan direalokasi. Company revises and reallocates costs.
Beban yang tidak berhubungan dengan Costs which are not related to the apartment
pembangunan dan pengembangan apartemen construction and development are charged to
dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. profit or loss when incurred.
Hotel Hotel
Persediaan hotel terdiri dari bahan makanan, Hotel inventories consist of food, beverages,
minuman, perlengkapan hotel dan lainnya. Nilai hotel supplies and others. The initial cost of
awal persediaan diakui sebesar biaya perolehan, inventories is recognized at cost, and is
dan selanjutnya ditentukan sebesar nilai yang subsequently determined at the lower of cost or
lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai net realizable value. Cost is determined using
realisasi neto. Biaya perolehan ditentukan dengan the weighted average method. Net realizable
menggunakan metode rata-rata tertimbang. Nilai value is the estimated selling price in the
realisasi neto adalah taksiran harga jual dalam ordinary course of business less estimated
kegiatan usaha normal dikurangi taksiran biaya costs to sell.
yang diperlukan untuk melaksanakan penjualan.
Cadangan kerugian penurunan nilai untuk Allowance for impairment losses for obsolete
persediaan usang dan yang perputarannya lambat and slow moving inventories is determined
ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan dan based on the estimated future usage and selling
harga jual masing-masing persediaan dimaksud di price of each inventory.
masa yang akan datang.
k. Biaya Dibayar di Muka k. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dan Prepaid expenses are amortized and charged to
dibebankan pada operasi selama masa manfaat operations over the periods benefited using the
dengan menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
l. Aset Tetap l. Fixed Assets
Seluruh aset tetap awalnya diakui sebesar biaya All fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan which comprises its acquisition price and any
biaya-biaya tambahan yang dapat diatribusikan costs directly attributable in bringing the asset to
langsung untuk membawa aset ke lokasi dan the location and condition necessary for it to be
kondisi yang diinginkan supaya aset tersebut siap capable of operating in the manner intended by
digunakan sesuai dengan maksud manajemen. management.
Seluruh aset tetap disajikan dengan menggunakan All fixed assets are presented by using these
dasar pencatatan tersebut, dikurangi dengan measurement basis, less accumulated
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, depreciation and impairment loss, if any.
apabila ada.
23
Page 27
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Fixed Assets (continued)
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of fixed assets starts when it is
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud available for its intended use and is computed
penggunaannya dan dihitung dengan using the straight-line method based on the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimated useful lives of the fixed assets as
taksiran masa manfaat aset tetap sebagai berikut: follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Unit hotel 20 5% Hotel unit
Unit kantor 20 5% Office unit
Renovasi unit hotel 10 10% Renovation of hotel unit
Peralatan dan perlengkapan hotel 4 25% Hotel equipment and furnitures
Peralatan dan perlengkapan kantor 4 25% Office equipment and furnitures
Kendaraan 5 20% Vehicles
Jumlah tercatat dari suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item of fixed asset is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognised upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. disposal. Any gain or loss arising on
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian derecognition of the asset (calculated as the
pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan difference between the net disposal proceeds
antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah and the carrying amount of the asset) is credited
tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan or charged to profit or loss in the year the asset
dalam laba rugi pada tahun aset tersebut is derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying amount of fixed assets is reviewed
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat for impairment when events or changes in
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang circumstances indicate that the carrying amount
mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat may not be fully recoverable.
dipulihkan sepenuhnya.
Pengeluaran yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the fixed assets
digunakan, seperti biaya perbaikan dan have been used, such as repair and
pemeliharaan, dibebankan ke laporan laba rugi maintenance costs, are charged to the
dan penghasilan komprehensif lain pada saat statement of profit or loss and other
terjadinya. Dalam situasi dimana dapat dibuktikan comprehensive income as incurred. In situations
secara jelas bahwa pengeluaran tersebut where it can be clearly demonstrated that the
menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis expenditures have resulted in an increase in the
yang diharapkan diperoleh dari penggunaan aset future economic benefits expected to be
tetap tersebut di masa datang yang melebihi obtained from the use of the fixed assets
kinerja normalnya, maka pengeluaran tersebut beyond its originally assessed standard of
dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan performance, the expenditures are capitalized
aset tetap. as additional costs of fixed assets.
Pada setiap akhir tahun pelaporan, nilai residu, At each of end reporting year, the residual
manfaat ekonomis dan metode penyusutan values, useful lives and methods of depreciation
dievaluasi, dan jika sesuai keadaan, disesuaikan are evaluated and, adjusted prospectively if
secara prospektif. appropriate.
24
Page 28
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Kapitalisasi Biaya Pinjaman m. Capitalization of Borrowing Costs
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung Borrowing costs that are directly attributable
dengan perolehan, pembangunan atau to the acquisition, construction or production of
pembuatan aset kualifikasian dikapitalisasi a qualifying asset are capitalized as part of the
sebagai bagian dari biaya perolehan aset cost of the related asset.
tersebut.
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat Capitalization of borrowing costs commences
aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan when the activities to prepare the qualifying
aset kualifikasian agar dapat digunakan sesuai asset for its intended use are in progress, and
dengan maksudnya, dan pengeluaran untuk aset the expenditures for the qualifying asset and the
kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi. borrowing costs have been incurred.
Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat Capitalization of borrowing costs ceases when
selesainya secara substansial seluruh aktivitas substantially all the activities necessary to
yang diperlukan untuk mempersiapkan aset prepare a qualifying asset for its intended use
kualifikasian agar dapat digunakan sesuai dengan are completed.
maksudnya.
n. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan n. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir tahun pelaporan, Perusahaan The Company assesses at each of reporting
menelaah apakah terdapat indikasi suatu aset year whether there is an indication that an asset
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi may be impaired. If any such indication exists,
tersebut atau pada saat pengujian penurunan nilai or when annual impairment testing for an asset
aset diperlukan, maka Perusahaan membuat is required, the Company makes an estimate of
estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. the asset’s recoverable amount.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai If the carrying amount of an asset exceeds its
terpulihkannya, maka aset tersebut dinyatakan recoverable amount, the asset is considered
mengalami penurunan nilai dan rugi penurunan impaired and impairment losses are recognized
nilai diakui dalam laba rugi. Dalam menghitung in profit or loss. In assessing the value in use,
nilai pakai, estimasi arus kas masa depan neto the estimated net future cash flows are
didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan discounted to their present value using a pre-tax
tingkat diskonto sebelum pajak yang discount rate that reflects current market
mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai assessments of the time value of money and
waktu uang dan risiko spesifik atas aset. the risks specific to the asset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each ending annual
pelaporan tahunan untuk mengetahui apakah reporting period as to whether there is any
terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai aset indication that previously recognized impairment
yang telah diakui dalam tahun sebelumnya losses for an asset may no longer exist or may
mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah have decreased. If such indication exists, the
menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, recoverable amount is estimated. A previously
maka Perusahaan mengestimasi jumlah recognized impairment loss or an asset is
terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan reversed in profit or loss to the extent that the
nilai yang diakui dalam tahun sebelumnya akan carrying amount of the assets does not exceed
dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak melebihi its recoverable amount nor exceed the carrying
jumlah terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto amount, net of depreciation, had no impairment
setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi loss been recognized for the asset in prior
penurunan nilai yang telah diakui untuk aset years. After such a reversal, the depreciation
tersebut pada tahun-tahun sebelumnya. Setelah charge on the said asset is adjusted in future
pemulihan tersebut, penyusutan aset tersebut periods to allocate the asset's revised carrying
disesuaikan di tahun mendatang untuk amount, less any residual value, on
mengalokasikan nilai tercatat aset yang direvisi, a systematic basis over its remaining useful life.
dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang
sistematis selama sisa umur manfaatnya.
25
Page 29
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. Revenues and Expenses Recognition
Perusahaan menerapkan PSAK 72, “Pendapatan The Company have adopted PSAK 72,
dari Kontrak dengan Pelanggan” yang “Revenue from Contract with Customers”, which
mensyaratkan pengakuan pendapatan untuk requires revenue recognition to fulfill 5 (five)
memenuhi 5 (lima) langkah analisis sebagai steps of assessment as follows:
berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to transfer goods or
barang atau jasa yang memiliki karakteristik services to a customer that are distinct
berbeda ke pelanggan
3. Menetapkan harga transaksi setelah dikurangi 3. Determine the transaction price, net of
diskon, retur, insentif pendapatan dan pajak discounts, returns, revenues incentives and
pertambahan nilai yang berhak diperoleh value added tax, which an entity expects to
suatu entitas sebagai kompensasi atas be entitled in exchange for transferring the
diserahkannya barang atau jasa yang promised goods or services to a customer.
dijanjikan di kontrak.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. When these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative standalone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost
diharapkan ditambah marjin. plus margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring
menyerahkan barang atau jasa yang a promised goods or services to a customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan (which is when the customer obtains control
telah memiliki kendali atas barang atas jasa of those goods or services).
tersebut).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan Implementation obligations can be fulfilled in
2 cara, sebagai berikut: 2 ways, as follows:
a) Suatu titik waktu (umumnya janji untuk a) A point in time (generally a promise to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau deliver goods to a customer); or
b) Suatu periode waktu (umumnya janji untuk b) A period of time (usually a promise to deliver
menyerahkan jasa ke pelanggan). service to a customer).
Pendapatan diukur berdasarkan nilai yang Revenue is measured based on the
diharapkan dapat diterima Perusahaan atas consideration to which the Company expects to
pengalihan unit apartemen, barang atau jasa be entitled in exchange for transferring
yang dijanjikan kepada pelanggan, tidak termasuk promised apartment units, goods or services to
jumlah yang ditagihkan atas nama pihak ketiga. a customer, excluding amounts collected on
behalf of third parties.
Pendapatan diakui ketika Perusahaan telah Revenues are recognized when the Company
memenuhi kewajiban pelaksanaan dengan satisfies a performance obligation by
mengalihkan unit apartemen, barang atau jasa transferring a promised apartment units, good or
yang dijanjikan kepada pelanggan, yaitu ketika service to the customer, which is when the
pelanggan memperoleh pengendalian atas unit customer receives control of the apartment
apartemen, barang atau jasa tersebut. Jumlah units, good or service. The amount of revenue
pendapatan yang diakui adalah sebesar jumlah recognised is the amount allocated for the
yang dialokasikan untuk bagian dari kewajiban satisfied performance obligation.
yang terpenuhi.
26
Page 30
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) o. Revenues and Expenses Recognition
(continued)
Pendapatan dari penjualan unit apartemen diakui Revenue from sales of apartment unit is
pada saat unit apartemen telah diterima oleh recognized when apartment unit has been
pelanggan. Uang muka yang diperoleh dari received by the customer. Down payment from
pelanggan diakui sebagai liabilitas kontrak dan customers recognized as contract liabilities and
disajikan dalam akun “Uang Muka Pelanggan”. are presented under “Advance from Customers”
account.
Pendapatan hotel yang dihasilkan dari Hotel revenues which generates by providing
penyediaan kamar dan layanan tamu hotel rooms and other services for guests are
lainnya diakui pada saat tamu menginap di hotel recognized during the guests stay at hotel, and
dan pendapatan lainnya diakui pada saat barang other revenues recognized when goods and
dan jasa diterima oleh tamu. services are received by the guests.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognized when incurred using
menggunakan dasar akrual. the accrual basis.
p. Perpajakan p. Taxation
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang certain taxable income is subject to final tax.
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai Final tax applied to the gross value of
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas transactions is applied even when the parties
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami carrying the transaction are recognizing losses.
kerugian.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 71/2008 Based on Government Regulation No. 71/2008
tanggal 4 November 2008, efektif tanggal dated November 4, 2008, effective January 1,
1 Januari 2009, penghasilan atas transaksi 2009, income from sales transaction or transfer
penjualan atau pengalihan hak atas tanah of land and/or building titles is subject to final
dan/atau bangunan dikenai pajak final. tax.
Pajak final atas penghasilan yang menjadi subyek Final tax on income subject to final tax was
pajak final diakui proporsional dengan jumlah recognized proportionally with the total income
pendapatan yang diakui pada tahun berjalan. recognized in the current year.
Selisih antara jumlah pajak final yang telah The difference between the final tax paid and
dibayar dengan jumlah yang dibebankan sebagai the amount charged as final tax expenses in
beban pajak final pada laba rugi diakui sebagai profit or loss is recognized as prepaid tax or tax
pajak dibayar di muka atau utang pajak. payable. The Company presents final tax
Perusahaan menyajikan beban pajak final expense as separate line item.
sebagai pos tersendiri.
Selisih nilai tercatat aset atau liabilitas yang The differences between the carrying amounts
berhubungan dengan pajak final dengan dasar of assets and liabilities related to final tax and
pengenaan pajaknya, tidak diakui sebagai aset their respective tax bases, are not recognized
atau liabilitas pajak tangguhan. as deferred tax assets or liabilities.
27
Page 31
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Perpajakan (lanjutan) p. Taxation (continued)
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on the
kena pajak tahun berjalan yang dihitung taxable income for the year computed using the
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak yang tax rates and tax regulation that has been
telah berlaku atau secara substantif telah berlaku enacted or substantively enacted at the
pada tanggal pelaporan. reporting date.
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan Current income tax assets and liabilities for the
diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat current year are measured at the amount
direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas expected to be recovered from or paid to the
perpajakan. taxation authority.
Manajemen secara periodik melakukan evaluasi Management periodically evaluates positions
atas posisi yang diambil dalam pelaporan pajak taken in the tax returns with respect to situations
sehubungan dengan situasi dimana peraturan in which applicable tax regulations are subject to
pajak terkait menjadi subyek interpretasi dan interpretation and establishes provisions when
menetapkan provisi bila diperlukan. appropriate.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat diterimanya surat ketetapan pajak atau, when an assessment is received or, if appealed
jika Perusahaan mengajukan keberatan, pada by the Company, when the result of the appeal
saat keputusan atas keberatan tersebut is determined.
ditetapkan.
Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak Underpayment/overpayment of income tax are
penghasilan dicatat sebagai bagian dari Beban presented as part of Current Income Tax
Pajak Penghasilan Kini dalam laporan laba rugi Expense in the statement of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain. Perusahaan other comprehensive income. The Company
juga menyajikan bunga/denda, jika ada, sebagai also presented interest/penalty, if any, as part of
bagian dari Beban Pajak Penghasilan Kini. Current Income Tax Expense.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
menggunakan metode liabilitas atas konsekuensi recognized using the liability method for the
pajak pada masa mendatang yang timbul dari future tax consequences attributable to
perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas differences between the carrying amounts of
menurut laporan keuangan dengan dasar existing assets and liabilities in the financial
pengenaan pajak aset dan liabilitas pada setiap statements and their respective tax bases at
tanggal pelaporan. each reporting date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak taxable temporary differences and deferred tax
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang assets are recognized for deductible temporary
boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal, differences and accumulated fiscal losses to the
sepanjang besar kemungkinan perbedaan extent that it is probable that taxable profit will
temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi be available in future years against which the
rugi fiskal tersebut dapat dimanfaatkan untuk deductible temporary differences and
mengurangi laba kena pajak pada masa depan. accumulated fiscal losses can be utilized.
28
Page 32
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Perpajakan (lanjutan) p. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax assets is
ulang pada setiap akhir tahun pelaporan dan reviewed at the end of each reporting year and
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak reduced to the extent that it is no longer
memadai untuk mengkompensasi sebagian atau probable that sufficient taxable profit will be
semua manfaat aset pajak tangguhan tersebut. available to allow the benefit of part or all of that
Pada setiap akhir tahun pelaporan, Perusahaan deferred tax assets to be utilized. At the end of
menilai kembali aset pajak tangguhan yang tidak each reporting year, the Company reassesses
diakui. Perusahaan mengakui aset pajak unrecognized deferred tax assets. The
tangguhan yang sebelumnya tidak diakui apabila Company recognizes a previously unrecognized
besar kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa deferred tax assets to the extent that it has
depan akan tersedia untuk pemulihannya. become probable that future taxable profit will
allow the deferred tax assets to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured
menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan at the tax rates that are expected to apply to the
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau year when the assets is realized or the liability is
liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak dan settled, based on tax rates and tax laws that
peraturan pajak yang berlaku atau yang telah have been enacted or substantively enacted as
secara substantif telah berlaku pada tanggal at the reporting date.
pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disaling- Deferred tax assets and deferred tax liabilities
hapuskan jika terdapat hak secara hukum untuk are offset when a legally enforceable right exists
melakukan saling hapus antara aset pajak kini to offset current tax assets against current tax
terhadap liabilitas pajak kini, atau aset dan liabilities, or the deferred tax liabilities relate to
liabilitas pajak tangguhan pada entitas yang the same taxable entity, or the entity intends to
sama, atau Perusahaan bermaksud untuk settle its current assets and liabilities on a net
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan basis.
dasar neto.
Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) Value Added Tax (“VAT”)
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset diakui Revenues, expenses and assets are recognized
neto atas jumlah PPN kecuali: net of the amount of VAT except:
- PPN yang muncul dari pembelian aset atau - Where the VAT incurred on a purchase of
jasa yang tidak dapat dikreditkan, yang dalam assets or services is not recoverable, in
hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya which case the VAT is recognized as part of
perolehan aset atau sebagai bagian dari item the cost of acquisition of the asset or as part
beban-beban yang terkait; dan of the expense item as applicable; and
- Piutang dan utang yang berkaitan dengan - Receivables and payables relating to
transaksi dengan PPN disajikan termasuk transactions with VAT are presented
dengan jumlah PPN. including the amount of VAT.
Jumlah PPN neto yang diajukan untuk direstitusi, The net amount of VAT which is claimed for
atau terutang kepada, kantor pajak termasuk restitution from, or payable to, the taxation
sebagai bagian dari aset atau liabilitas pada authorities is included as part of assets or
laporan posisi keuangan. liabilities in the statement of financial position.
29
Page 33
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Imbalan Kerja q. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they accrue to the employees. Short term
akrual. Imbalan kerja jangka pendek termasuk employee benefits includes wages, salaries,
upah, gaji, bonus dan insentif. bonuses and incentive.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Perusahaan memberikan imbalan pasca kerja The Company provides post-employment
sesuai dengan ketentuan dari Peraturan benefits in accordance with the provisions of
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 (“PP 35/2021”) Government Regulation No. 35 Year 2021
untuk mengimplementasikan provisi pada ayat 81 (“PP 35/2021”) to implement the provisions
dan ayat 185 (b) dari Undang-undang of Article 81 and Article 185 (b) of Law
No. 11/2020 tentang Cipta Kerja. PP 35/2021 No. 11/2020 concerning Job Creation.
menentukan rumus tertentu untuk menghitung PP 35/2021 sets the formula for determining the
jumlah minimal imbalan pensiun, sehingga pada minimum amount of benefits, in substance,
dasarnya, program pensiun berdasarkan pension plans under PP 35/2021 represent
PP 35/2021 adalah program manfaat pasti. defined benefit plans.
Program pensiun manfaat pasti adalah program A defined benefit plan is a pension plan program
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan where the pension amount to be received by
pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada employees at the time of retirement will depend
saat pensiun, biasanya berdasarkan beberapa on some factors such as age, years of service
faktor seperti usia, masa kerja atau kompensasi. or compensation.
Liabilitas imbalan pasti yang diakui di laporan The defined benefit liability recognized in the
posisi keuangan adalah nilai kini kewajiban statement of financial position is the present
imbalan pasti pada tanggal pelaporan yang value of the defined benefits obligation at
dihitung oleh aktuaris independen menggunakan reporting date which calculated by independent
metode projected unit credit. Nilai kini kewajiban actuary using the projected unit credit method.
imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan The present value of the defined benefits
estimasi arus kas keluar masa depan dengan obligation is determined by discounting the
menggunakan tingkat suku bunga Obligasi estimated future cash outflows using interest
Pemerintah dalam mata uang yang sama dengan rates of Government Bonds that are
mata uang imbalan yang akan dibayarkan dan denominated in the currency in which the
waktu jatuh tempo yang kurang lebih sama benefits will be paid, and that have the terms to
dengan waktu jatuh tempo pensiun yang maturity approximating the terms of the related
bersangkutan. pension liability.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laba atau Past service costs are recognized immediately
rugi. in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul Actuarial gains and losses arising from
dari penyesuaian pengalaman dan perubahan experience adjustments and changes in
asumsi aktuarial segera diakui seluruhnya melalui actuarial assumptions are immediately
penghasilan komprehensif lain dalam tahun recognized in other comprehensive income in
terjadinya. Akumulasi saldo pengukuran kembali the year in which they arise. Accumulated
dilaporkan pada akun saldo rugi. remeasurements balance is reported in deficit
account.
Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement
penyelesaian suatu program imbalan pasti diakui of a defined benefit plan are recognized when
ketika kurtailmen atau penyelesaian terjadi. the curtailment or settlement occurs.
30
Page 34
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Imbalan Kerja (lanjutan) q. Employee Benefits (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Kurtailmen terjadi apabila salah satu dari kondisi A curtailment occurs when an entity either:
berikut terpenuhi:
i. Menunjukkan komitmennya untuk mengurangi i. Is demonstrably committed to make
secara signifikan jumlah pekerja yang a significant reduction in the number of
ditanggung oleh program; atau employees covered by a plan; or
ii. Mengubah ketentuan dalam program imbalan ii. Amends the terms of a defined benefit plan
pasti yang menyebabkan bagian yang so that a significant element of future service
material dari jasa masa depan pekerja tidak by current employees will no longer qualify
lagi memberikan imbalan atau memberikan only for reduce benefits.
imbalan yang lebih rendah.
Penyelesaian program terjadi ketika Perusahaan A settlement occurs when the Company enters
melakukan transaksi yang menghapuskan semua into a transaction that eliminates all further legal
liabilitas hukum atau konstruktif atas sebagian or constructive obligation for part or all of the
atau seluruh imbalan dalam program imbalan benefits provided under a defined benefit plan.
pasti.
r. Rugi per Saham r. Loss per Share
Rugi per saham dasar dihitung dengan membagi Basic loss per share is computed by dividing loss
rugi tahun berjalan dengan jumlah rata-rata for the year by the weighted average number of
tertimbang saham yang beredar pada tahun yang shares during the year.
bersangkutan.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi The Company has no outstanding dilutive
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal potential ordinary shares as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, dan 2023 and December 31, 2022, and accordingly,
oleh karenanya, rugi per saham dilusian tidak no diluted rugi per share is calculated and
dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi dan presented in the statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
s. Biaya Emisi Saham s. Shares Issuance Costs
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan Costs incurred in connection with the
penawaran umum saham perdana Perusahaan Company’s issuance of new share to the public
kepada masyarakat dikurangkan langsung were offset directly with the proceeds and
dengan hasil emisi saham tersebut dan disajikan presented as deduction to additional paid-in
sebagai pengurang akun tambahan modal disetor capital account in the statement of financial
dalam laporan posisi keuangan. position.
t. Informasi Segmen t. Segment Information
Segmen adalah komponen yang dapat dibedakan A segment is a distinguishable component of
dari kegiatan yang terlibat baik dalam the activities that is engaged either in providing
menyediakan produk-produk tertentu dan jasa certain products (business segment), or in
(segmen usaha), atau dalam menyediakan providing products within a particular economic
produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi environment (geographical segment), which is
tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko subject to risks and rewards that are different
dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. from those of other segments.
Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan The amount of each segment element reported
merupakan ukuran yang dilaporkan kepada is the measure that is reported to the chief
pengambil keputusan operasional untuk tujuan operating decision maker for the purpose of
pengambilan keputusan untuk mengalokasikan making decisions to allocate resources to the
sumber daya kepada segmen dan menilai segment and assessing its performance.
kinerjanya.
31
Page 35
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Informasi Segmen (lanjutan) t. Segment Information (continued)
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenues, expenses, results, assets
segmen termasuk hal-hal yang dapat diatribusikan and liabilities include items directly attributable
secara langsung kepada suatu segmen serta hal- to a segment as well as those that can be
hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang allocated on a reasonable basis to that
memadai untuk segmen tersebut. segment.
Informasi keuangan dilaporkan berdasarkan The financial information reported is based on
informasi yang digunakan oleh manajemen dalam information used by management in evaluating
mengevaluasi kinerja setiap segmen dan the performance of each segment and
menentukan pengalokasian sumber daya. Rincian determining the allocation of resources. Details
informasi segmen tersebut diungkapkan dalam of the segment information are disclosed in
Catatan 30. Note 30.
u. Provisi u. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban Provisions are recognized when the Company
kini (baik bersifat hukum maupun bersifat has a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu besar where, as a result of a past event, and it is
kemungkinannya penyelesaian kewajiban probable that an outflow of resources
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya embodying economic benefits will be required to
yang mengandung manfaat ekonomis dan settle the obligation and a reliable estimate can
estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban be made of the amount of obligation. Provisions
tersebut dapat dibuat. Provisi ditelaah pada setiap are reviewed at the end of each reporting year
akhir tahun pelaporan dan disesuaikan untuk and adjusted to reflect the current best estimate.
mencerminkan estimasi kini terbaik. Jika tidak If it is no longer probable that an outflow of
terdapat kemungkinan arus keluar sumber daya resources embodying economic benefits will be
yang mengandung manfaat ekonomis untuk required to settle the obligation, the provision is
menyelesaikan kewajiban tersebut, provisi reversed.
dipulihkan.
v. Kontinjensi v. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan tetapi diungkapkan dalam catatan atas financial statements, unless the possibility of
laporan keuangan kecuali jika kemungkinan an outflow of resources embodying economic
pengeluaran sumber daya yang memiliki manfaat benefits is remote, contingent liabilities are
ekonomi sangat kecil (remote). Aset kontinjensi disclosed. Contingent assets are not recognized
tidak diakui dalam laporan keuangan, tetapi in the financial statements, but disclosed when
diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar an inflow of economic benefits is probable.
(probable) arus masuk manfaat ekonomis.
w. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan w. Events After the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode Post reporting date events that provide additional
pelaporan yang menyediakan tambahan informasi information about the financial position of the
mengenai posisi keuangan Perusahaan pada Company as of statement of financial position
tanggal laporan posisi keuangan (peristiwa date (adjusting events), if any, are reflected in
penyesuaian), jika ada, telah tercermin dalam the financial statements. Post reporting date
laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang terjadi events which are not adjusting events are
setelah periode pelaporan yang tidak memerlukan disclosed in the notes to the financial statements
penyesuaian (peristiwa nonpenyesuaian), apabila when material.
jumlahnya material, telah diungkapkan dalam
catatan atas laporan keuangan.
32
Page 36
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan Perusahaan The preparation of the Company’s financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari the reported amounts of revenues, expenses, assets
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan and liabilities, and the disclosures of contingent
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir liabilities, at the end of the reporting year.
tahun pelaporan.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi Uncertainty about these assumptions and estimates
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material could result in outcomes that may require material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas yang adjustments to the carrying amounts of the assets
terpengaruh dalam tahun pelaporan berikutnya. and liabilities affected in future years.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi in the process of applying the Company's
Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan accounting policies that have the most significant
atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: effects on the amounts recognized in the financial
statements:
Kelangsungan Usaha Going Concern
Manajemen Perusahaan telah melakukan penilaian Management has made an assessment of the
atas kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan Company’s abilities to continue as a going concern
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa entity and is satisfied that the Company has the
Perusahaan memiliki sumber daya untuk melanjutkan resources to continue its business for the
usahanya di masa mendatang. Selain itu, manajemen foreseeable future. Furthermore, management is not
tidak mengetahui adanya ketidakpastian material aware of any material uncertainties that may cast
yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan significant doubt upon the Company’s ability to
terhadap kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan continue as a going concern entity. Therefore, the
kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, laporan financial statements continue to be prepared on
keuangan telah disusun atas dasar usaha yang going concern basis.
berkelanjutan.
Penentuan Mata Uang Fungsional Functional Currency Determination
Mata uang fungsional adalah mata uang dari The functional currency is the currency from primary
lingkungan ekonomi primer dimana entitas beroperasi. economic environment where the entity operates. It
Mata uang tersebut adalah mata uang yang is the currency that mainly influences revenues and
mempengaruhi pendapatan dan beban pokok cost of revenues. Based on management’s
pendapatan. Berdasarkan penilaian manajemen, mata assessment, the functional currency of the Company
uang fungsional Perusahaan adalah Rupiah is the Indonesian Rupiah.
Indonesia.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan The Company determines the classification of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas certain assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan apakah financial liabilities by judging if they meet the
memenuhi definisi yang ditetapkan PSAK 71 definition set forth in PSAK 71. Accordingly, the
terpenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan financial assets and financial liabilities are
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan accounted for in accordance with the Company’s
akuntansi Perusahaan seperti yang diungkapkan accounting policies as disclosed in Note 2g.
pada Catatan 2g.
33
Page 37
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
(lanjutan) (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Pengklasifikasian Properti Property Classification
Perusahaan menentukan apakah sebuah properti The Company determines whether a properties are
yang diperoleh diklasifikasikan sebagai properti classified as investment property or inventory
investasi atau properti persediaan atau properti aset property or fixed assets property:
tetap:
- Properti investasi terdiri atas bangunan yang tidak - Investment properties comprise of buildings which
bertujuan untuk digunakan dalam kegiatan operasi are not occupied substantially for use in the
Perusahaan, tidak juga untuk dijual dalam kegiatan operations ot the Company, nor for sale in the
bisnis Perusahaan, tetapi digunakan untuk ordinary course of the Company’s business, but
memperoleh pendapatan sewa dan peningkatan are held primarily to earn rental income and
modal. capital appreciation.
- Properti persediaan terdiri dari properti yang - Inventory properties comprise properties which is
bertujuan untuk dijual dalam kegiatan bisnis intended for be sold in the Company’s ordinary
perusahaan. business.
- Properti aset tetap terdiri dari properti yang - Fixed assets properties comprise properties which
bertujuan untuk digunakan dalam kegiatan bisnis is intended to be used in the Company’s ordinary
Perusahaan. business.
Perpajakan Taxation
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak Uncertainties exist with respect to the interpretation
yang kompleks, perubahan peraturan pajak dan of complex tax regulations, changes in tax laws,
jumlah dan timbulnya penghasilan kena pajak di and the amount and timing of future taxable
masa depan, dapat menyebabkan penyesuaian di income, could necessitate future adjustments to tax
masa depan atas penghasilan dan beban pajak yang income and expense already recorded.
telah dicatat.
Pertimbangan juga dilakukan dalam menentukan Judgment is also involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan certain transactions and computation for which the
pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan ultimate tax determination is uncertain during the
usaha normal. Perusahaan mengakui liabilitas atas ordinary course of business. The Company
pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi recognizes liabilities for expected corporate income
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan tax issues based on estimates of whether additional
badan. corporate income tax will be due.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other key sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang reporting date that have a significant risk of causing
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas a material adjustment to the carrying amounts of
untuk tahun berikutnya, diungkapkan di bawah ini. assets and liabilities within the next financial year
are disclosed below.
Perusahaan menyusun asumsi dan estimasi pada The Company based its assumptions and estimates
parameter yang tersedia pada saat laporan on parameters available when the financial
keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai statements were prepared. Existing circumstances
perkembangan masa depan, mungkin berubah akibat and assumptions about future developments may
perubahan pasar atau situasi di luar kendali change due to market changes or circumstances
Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam arising beyond the control of the Company. Such
asumsi terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the assumptions when
they occur.
34
Page 38
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian Piutang Allowance for Expected Credit Losses of Trade
Usaha Receivables
Perusahaan menggunakan matriks provisi untuk The Company uses a provision matrix to calculate
menghitung Kerugian Kredit Ekspektasian (KKE) atas Expected Credit Loss (ECL) for trade receivables.
piutang usaha. Tingkat provisi didasarkan pada hari The provision rates are based on days past due for
lewat jatuh tempo untuk pengelompokkan berbagai groupings of various customer segments that have
segmen pelanggan yang memiliki pola kerugian similar loss patterns.
serupa.
Matriks provisi awalnya berdasarkan tarif gagal bayar The provision matrix is initially based on the
yang diamati Perusahaan secara historis. Perusahaan Company’s historical observed default rates. The
akan mengkalibrasi matriks tersebut untuk Company will calibrate the matrix to adjust the
menyesuaikan pengalaman kerugian kredit historis historical credit loss experience with forward-looking
dengan informasi yang bersifat perkiraan masa information. For instance, if forecast for economic
depan. Misalnya, jika prakiraan kondisi ekonomi conditions are expected to deteriorate over the next
diperkirakan memburuk selama tahun depan yang year which can lead to an increased number of
dapat menyebabkan peningkatan jumlah gagal bayar defaults in the Company's industry sector, the
di sektor usaha Perusahaan, tingkat gagal bayar historical default rates are adjusted. At every
historis disesuaikan. Pada setiap tanggal pelaporan, reporting date, the historical observed default rates
tingkat gagal bayar yang diamati secara historis are updated and changes in the forward-looking
diperbarui dan perubahan dalam estimasi perkiraan estimates are analysed.
masa depan dianalisa kembali.
Penilaian korelasi antara tingkat gagal bayar yang The assessment of the correlation between historical
diamati secara historis, perkiraan kondisi ekonomi observed default rates, forecast economic conditions
dan KKE adalah estimasi yang signifikan. Jumlah and ECLs is a significant estimate. The amount of
KKE sensitif terhadap perubahan keadaan dan ECLs is sensitive to changes in circumstances and of
taksiran kondisi ekonomi. Pengalaman kerugian kredit forecast economic conditions. The Company’s
historis Perusahaan dan perkiraan kondisi ekonomi historical credit loss experience and forecast of
mungkin juga tidak mewakili aktual gagal bayar economic conditions may also not be representative
pelanggan yang sebenarnya di masa depan. of customer's actual default in the future. The
Informasi tentang KKE pada piutang usaha information about ECLs on the Company’s trade
Perusahaan diungkapkan dalam Catatan 5. receivables is disclosed in Note 5.
Nilai tercatat piutang usaha Perusahaan sebelum The carrying amount of the Company's trade
cadangan kerugian kredit ekspektasian pada tanggal receivables before allowance for expected credit
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- losses as of September 30, 2023 and December, 31
masing adalah sebesar Rp 4.682.180.520 dan Rp 2022 amounted to Rp 4,682,180,520 and Rp
4.677.497.609. Penjelasan lebih rinci diungkapkan 4,677,497,609 respectively. Further details are
Catatan 5. disclosed in Note 5.
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Persediaan Allowance for Impairment Losses of Inventories
Cadangan kerugian penurunan nilai persediaan Allowance for impairment losses of inventories is
diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang estimated based on the best available facts and
tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, circumstances, including but not limited to, the
kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual inventories’ own physical condition, their market
pasar, estimasi penggunaan dan estimasi biaya yang selling prices, estimated their usage and estimated
timbul untuk penjualan. Penyisihan dievaluasi costs to be incurred for their sales. The provisions
kembali dan disesuaikan jika terdapat tambahan are re-evaluated and adjusted as additional
informasi yang mempengaruhi jumlah yang information received affects the amount estimated.
diestimasi. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Further details are disclosed in Note 6.
Catatan 6.
35
Page 39
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap Estimated of Useful Lives of Fixed Assets
Perusahaan mengestimasi masa manfaat dari aset The Company estimates the useful lives of its fixed
tetap berdasarkan utilisasi dari aset yang diharapkan assets based on expected asset utilization as
dapat didukung dengan rencana dan strategi usaha anchored on business plans and strategies
yang juga mempertimbangkan perkembangan that also consider expected future technological
teknologi di masa depan dan perilaku pasar. Estimasi developments and market behavior. The estimation
dari masa manfaat adalah berdasarkan penelaahan of the useful lives is based on the Company’s
Perusahaan secara kolektif terhadap praktek industri, collective assessment of industry practice, internal
evaluasi teknis internal dan pengalaman untuk aset technical evaluation and experience with similar
yang setara. Estimasi masa manfaat ditelaah paling assets. The estimated useful lives are reviewed at
sedikit setiap akhir tahun pelaporan dan diperbarui least each of end financial reporting and are
jika ekspektasi berbeda dari estimasi sebelumnya updated if expectations differ from previous
dikarenakan pemakaian dan kerusakan fisik, estimates due to physical wear and tear, technical
keusangan secara teknis atau komersial dan hukum or commercial obsolescence and legal or other
atau pembatasan lain atas penggunaan dari aset. limitations on the use of the assets.
Tetapi, adalah mungkin, hasil di masa depan dari It is possible, however, that future results of
operasi dapat dipengaruhi secara material oleh operations can be materially affected by changes in
perubahan-perubahan dalam estimasi yang the estimates brought about by changes in the
diakibatkan oleh perubahan faktor-faktor yang factors mentioned above. The amounts and timing
disebutkan di atas. Jumlah dan waktu dari beban of recorded expenses for any year are affected by
yang dicatat untuk setiap tahun akan terpengaruh changes in these factors and circumstances.
oleh perubahan atas faktor-faktor dan situasi
tersebut.
Nilai tercatat neto atas aset tetap Perusahaan pada The net carrying value of the Company's fixed
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 assets as of September 30, 2023 and December
masing-masing adalah sebesar Rp 29.332.000.734 31, 2022 amounted to Rp 29,332,000,734 and Rp
dan Rp 33.510.913.653. Penjelasan lebih lanjut 33,510,913,653, respectively. Further details are
diungkapkan dalam Catatan 9. disclosed in Note 9.
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Impairment of Non-Financial Assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau An impairment exists when the carrying value of an
UPK melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang lebih asset or CGU exceeds its recoverable amount,
tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual which is the higher of its fair value less costs to sell
dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya untuk and its value in use. The fair value less costs to sell
menjual didasarkan pada data yang tersedia dari is based on available data from binding sales
transaksi penjualan yang mengikat yang dibuat transactions in an arm’s length transaction of similar
dalam transaksi normal atas aset serupa atau harga assets or observable market prices less incremental
pasar yang dapat diamati dikurangi dengan biaya costs for disposing the asset. In assessing the value
tambahan yang dapat diatribusikan dengan in use, the estimated net future cash flows are
pelepasan aset. Dalam menghitung nilai pakai, discounted to their present value using a pre-tax
estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke discount rate that reflects current market
nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto assessments of the time value of money and the
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar specific risks to the asset.
kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
36
Page 40
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) Impairment of Non-Financial Assets (continued)
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk In determining fair value less costs to sell, recent
menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, market transactions are taken into account, if
jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, available. If no such transactions can be identified,
Perusahaan menggunakan model penilaian yang the Company uses an appropriate valuation model
sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. to determine the fair value of the assets. These
Perhitungan-perhitungan ini dipadukan dengan calculations are corroborated by valuation multiples
penilaian berganda atau indikator nilai wajar yang or other available fair value indicators. The value in
tersedia. Perhitungan nilai pakai didasarkan pada use calculation is based on a discounted cash flow
model arus kas yang didiskontokan. model.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no indication of
indikasi atas kemungkinan penurunan nilai potensial potential impairment in values of non-financial
atas aset non-keuangan pada tanggal 30 September assets as of September 30, 2023 and December
2023 dan 31 Desember 2022. 31, 2022.
Imbalan Pasca Kerja Post-employment Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja tergantung The present value of post-employment benefits
pada beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar liability depends on a number of factors that are
aktuarial dan menggunakan asumsi termasuk tingkat determined on an actuarial basis using a number of
diskonto dan tingkat kenaikan gaji yang diharapkan. assumptions including the discount rate and
Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi nilai expected salary increment rate. Any changes in
tercatat liabilitas imbalan pasca kerja. these assumptions will impact the carrying amount
of post-employment benefits liability.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate discount
sesuai pada setiap akhir tahun pelaporan dengan rate at the end of each reporting year using interest
menggunakan tingkat suku bunga yang harus rate that should be used to determine the present
digunakan untuk menentukan nilai kini arus kas value of estimated future cash outflow expected to
keluar masa depan estimasian yang diharapkan be required to settle the pension obligations.
untuk menyelesaikan kewajiban pensiun.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, For the rate of future salary increases, the
Perusahaan mengumpulkan data historis mengenai Company collects all historical data relating to
perubahan gaji dasar karyawan dan changes in base salaries and adjusts it for future
menyesuaikannya dengan perencanaan bisnis masa business plans.
datang.
Asumsi-asumsi penting lainnya sebagian ditentukan Other key assumptions are in part based on the
berdasarkan kondisi pasar saat ini. current market conditions.
Nilai tercatat liabilitas imbalan pasca kerja The carrying amount of the Company's post-
Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 dan employment benefits liability as of September 30,
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar 2023 and December 31, 2022 amounted to Rp
Rp 275.235.250 dan Rp 251.854.000. Penjelasan 275,235,250 and Rp 251,854,000, respectively.
lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 19. Further details are disclosed in Note 19.
37
Page 41
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Kas 78.204.200 82.529.400 Cash on hand
Bank Cash in banks
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.313.072.055 2.636.915.960 (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 344.690.784 1.690.429.872 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2.755.016.658 1.297.646.473 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 29.510.725 1.082.261.409 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Ganesha Tbk 38.583.446.822 844.690.962 PT Bank Ganesha Tbk
PT Bank BTPN Tbk 427.920.169 426.887.035 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank UOB Indonesia 202.500.491 202.809.827 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri
Tbk 41.213.067 22.600.298 (Persero) Tbk
PT Bank China PT Bank China
Construction Bank Construction Bank
Indonesia Tbk 27.473.808 20.695.392 Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 3.544.913 2.136.693 (Persero) Tbk
Jumlah bank 43.728.389.492 8.227.073.921 Total cash in banks
Deposito berjangka Time deposit
PT Bank OCBC NISP Tbk - - PT Bank OCBC NISP Tbk
Jumlah 43.806.593.692 8.309.603.321 Total
Semua kas di bank dan deposito berjangka dalam All cash in banks and time deposit are
mata uang Rupiah Indonesia dan ditempatkan pada denominated in Indonesian Rupiah and placed in
bank pihak ketiga. third-party banks.
Saldo di bank memiliki tingkat bunga mengambang Cash in banks earn interest at floating rates based
sesuai dengan tingkat penawaran pada masing- on the offered rate from each bank.
masing bank.
Tingkat suku bunga deposito berjangka tahunan Annual interest rates for time deposit are 3% for
adalah sebesar 3% untuk tahun 2022 dan sampai 2022 and as of September 30, 2023.
tanggal 30 September 2023.
Pendapatan bunga yang berasal dari kas di bank dan Interest income from cash in banks and time
deposito berjangka disajikan sebagai bagian dari deposits is presented as part of “Finance Income”
“Pendapatan Keuangan” pada laporan laba rugi dan in the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang There are no cash and cash equivalents which are
digunakan sebagai jaminan dan dibatasi pledged as collateral and restricted in use.
penggunaannya.
38
Page 42
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Rincian piutang usaha kepada pihak ketiga adalah Details of trade receivables to third parties are as
sebagai berikut: follows:
a. Berdasarkan kegiatan usaha a. Based on business activities
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Proyek apartemen 3.441.400.084 3.524.452.494 Apartment project
Hotel Sahid Serpong 1.240.780.436 1.153.045.115 Sahid Serpong Hotel
Jumlah 4.682.180.520 4.677.497.609 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for
kredit ekspektasian (300.610.000) (300.610.000) expected credit losses
Neto 4.381.570.520 4.376.887.609 Net
b. Berdasarkan umur b. By aging
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Belum jatuh tempo 2.971.400.658 3.043.221.061 Not yet due
Telah jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari 360.624.197 936.993.010 1 - 30 days
31 - 60 hari 305.632.432 389.006.010 31 - 60 days
61 - 90 hari 349.252.428 126.890.364 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 695.270.806 181.387.164 More than 90 days
Jumlah 4.682.180.520 4.677.497.609 Total
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for
kredit ekspektasian (300.610.000) (300.610.000) expected credit losses
Neto 4.381.570.520 4.376.887.609 Net
Mutasi cadangan kerugian kredit ekspektasian Movements in allowance for expected credit losses
piutang usaha adalah sebagai berikut: of trade receivables are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal tahun 300.610.000 150.826.196 Balance at beginning of year
Penyisihan selama tahun Provision during the year
berjalan (Catatan 24) 149.783.804 (Note 24)
Saldo akhir tahun 300.610.000 300.610.000 Balance at end of year
Piutang usaha dari proyek apartemen merupakan Trade receivables from apartment projects
piutang pelanggan atas pembelian unit apartemen represents receivables from customers for the
yang telah dilakukan serah terima unit kepada purchase of apartment units in which the units have
pelanggan. been handed over to the customer.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, piutang usaha dari proyek apartemen trade receivables from the apartment project are
digunakan sebagai jaminan atas utang bank jangka used as collateral for long-term bank loans
panjang (Note 13).
(Catatan 13).
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
kredit ekspektasian adalah cukup untuk menutupi expected credit losses is adequate to cover
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang possible losses from uncollectible trade
usaha. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak receivables. Management believes that there is no
terdapat risiko terkonsentrasi secara signifikan atas significant concentration of risk on trade
piutang usaha. receivables.
39
Page 43
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES
Rincian persediaan adalah sebagai berikut: Details of inventories are as follows:
a. Berdasarkan klasifikasi lancar dan tidak lancar a. Based on current and non-current classification
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Persediaan lancar: Current inventories:
Unit tersedia untuk dijual: Units available for sale:
Unit apartemen 115.970.284.385 129.856.195.419 Apartment unit
Unit kios 38.043.176.627 38.043.176.627 Kiosk unit
Unit SOHO 27.304.436.227 27.304.436.227 SOHO unit
Jumlah unit tersedia Total units available
untuk dijual 181.317.897.239 195.203.808.273 for sale
Persediaan hotel 335.900.446 116.227.870 Hotel inventories
Jumlah persediaan lancar 181.653.797.685 195.320.036.143 Total current inventories
Persediaan tidak lancar: Non-current inventories:
Bangunan dalam Building under
penyelesaian: construction:
Unit apartemen 218.299.836.314 179.522.722.951 Apartment unit
Jumlah 399.953.633.999 374.842.759.094 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Proyek apartemen: Apartment projects:
Parkland Avenue Parkland Avenue
Tower A dan B 181.317.897.239 195.203.808.273 Tower A and B
Canary 207.158.740.469 168.427.432.106 Canary
Tower III 11.141.095.845 11.095.290.845 Tower III
Jumlah proyek Total apartment
apartemen 399.617.733.553 374.726.531.224 projects
Hotel Sahid Serpong 335.900.446 116.227.870 Sahid Serpong Hotel
Jumlah 399.953.633.999 374.842.759.094 Total
40
Page 44
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PERSEDIAAN (lanjutan) 6. INVENTORIES (continued)
Persediaan proyek apartemen Apartment project inventories
Mutasi persediaan proyek apartemen selama tahun Movements in apartment project inventories during
berjalan adalah sebagai berikut: the year are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal tahun 195.203.808.273 311.513.763.231 Balance at beginning of year
Penambahan: Addition:
Biaya konstruksi dan Development and
pengembangan 179.145.279.533 46.418.060.944 construction costs
Reklasifikasi dari tanah Reclassification from land
untuk pengembangan for development
(Catatan 12a) 39.154.556.781 39.154.556.781 (Note 12a)
Pengurangan: Deduction:
Beban pokok pendapatan Cost of revenues
(Catatan 23) (13.885.911.034 ) (22.359.849.732 ) (Note 23)
Saldo akhir tahun 399.617.733.553 374.726.531.224 Balance at end of year
Persentase penyelesaian pembangunan proyek The percentage of completion for the construction
apartemen Canary pada tanggal 30 September 2023 of Canary apartment project as of September 30,
adalah sekitar 55,89% dan diperkirakan akan selesai 2023 is around 55,89% and is estimated to be
pada akhir tahun 2024. Manajemen berkeyakinan completed at end of 2024. Management believes
bahwa tidak terdapat hambatan yang dapat that there are no obstacles that could affect the
mempengaruhi penyelesaian proyek apartemen completion of these apartment project.
tersebut.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, persediaan unit apartemen, kios dan SOHO inventories of apartment, kiosks and SOHO units of
atas proyek Parkland Avenue digunakan sebagai Parkland Avenue project are used as collateral for
jaminan atas utang bank jangka panjang (Catatan long-term bank loans (Note 13).
13).
Tidak terdapat biaya pinjaman yang dikapitalisasi ke There is no borrowing costs being capitalized to the
bangunan dalam penyelesaian untuk tahun yang respective buildings under construction for the
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 years ended September 30, 2023 and December
dan 31 Desember 2022. 31, 2022.
Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko Inventories are insured against fire and other
kebakaran dan risiko lainnya kepada perusahaan risks to a third party insurance companies with
asuransi pihak ketiga dengan nilai pertanggungan total coverage of Rp 333,642,592,211 as of
sebesar Rp 333.642.592.211 pada tanggal 30 September 30, 2023 and December 31, 2022,
September 2023 dan 31 Desember 2022. respectively. Management believes that the sum
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan insured is adequate to cover possible losses from
tersebut cukup memadai untuk menutup such risks.
kemungkinan kerugian atas risiko tersebut.
41
Page 45
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PERSEDIAAN (lanjutan) 6. INVENTORIES (continued)
Persediaan hotel Hotel inventories
Rincian persediaan hotel adalah sebagai berikut: Details of hotel inventories are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Perlengkapan hotel 233.304.218 80.727.646 Hotel equipment
Makanan dan minuman 89.125.454 30.839.083 Food and beverages
Lain-lain 13.470.774 4.661.141 Others
Jumlah 335.900.446 116.227.870 Total
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi fisik Based on a review of the physical condition and net
dan nilai realisasi neto persediaan pada tanggal realizable value of the inventories at the reporting
pelaporan, manajemen berkeyakinan bahwa tidak date, management believes that there is no
terdapat indikasi penurunan nilai persediaan indication of an impairment in the value of
sehingga tidak diperlukan pembentukan cadangan inventories, so that it is not necessary to provide
kerugian penurunan nilai atas persediaan. allowance for impairment losses of inventories.
7. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA 7. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Uang muka operasional Advances for project
proyek 3.532.658.826 1.742.841.622 operations
Asuransi dibayar di muka 206.370.443 225.120.440 Prepaid insurance
Lain-lain 332.475.010 467.012.815 Others
Jumlah 4.071.504.279 2.434.974.877 Total
42
Page 46
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. SETARA KAS YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 8. RESTRICTED CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya: Restricted time deposits:
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
(“OCBC”) (Catatan 13) 19.000.000.000 20.000.000.000 (“OCBC”) (Note 13)
PT Bank BTPN Tbk PT Bank BTPN Tbk
(“BTPN”) (Catatan 13) - - (“BTPN”) (Note 13)
Sub jumlah 19.000.000.000 20.000.000.000 Sub total
Saldo rekening escrow
yang dibatasi penggunaannya: Restricted escrow accounts:
PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank OCBC NISP
(“OCBC”) 11.415.795.952 18.173.504.645 Tbk (“OCBC”)
PT Bank China PT Bank China Construction
Construction Bank Bank Indonesia Tbk
Indonesia Tbk (“CCBI”) 8.377.821.244 14.129.711.745 (“CCBI”)
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk (“BTN”) 2.628.780.161 2.628.780.161 (Persero) Tbk (“BTN”)
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
(“PMT”) 401.953.865 632.185.390 (“PMT”)
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk (“BM”) 245.232.287 332.944.432 Tbk (“BM”)
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk - Unit (Persero) Tbk - Sharia
Usaha Syariah (“BTNS”) 184.999.074 184.999.074 Business Unit (“BTNS”)
Sub jumlah 23.254.582.583 36.082.125.447 Sub total
Jumlah 42.254.582.583 56.082.125.447 Total
Saldo deposito berjangka yang dibatasi Restricted time deposits of OCBC and BTPN are
penggunaannya pada OCBC dan BTPN merupakan used as collateral for bank loans (Note 13), while
jaminan atas utang bank (Catatan 13), sedangkan escrow accounts with OCBC, CCBI, BTN, PMT, BM
saldo bank (rekening escrow) pada OCBC, CCBI, and BTNS are the Company’s bank balances which
BTN, PMT, BM dan BTNS merupakan saldo bank restricted to be used in connection with sales of
Perusahaan yang dibatasi penggunaannya apartment units under Apartment Ownership Credit
sehubungan dengan penjualan unit apartemen (“KPA”) facilities through related banks. The fund
melalui fasilitas Kredit Pemilikan Apartemen (“KPA”) will be released by the banks after among others
melalui bank terkait. Pencairan dana tersebut akan the signed of Deed of Sale and Purchase, the
dilakukan oleh pihak bank antara lain setelah Akta apartment unit certificate has been materialized and
Jual Beli ditandatangani, pemecahan sertifikat telah delivered to the respective banks (Note 31a).
dilakukan dan diserahkan kepada bank yang
bersangkutan (Catatan 31a).
43
Page 47
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. SETARA KAS YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 8. RESTRICTED CASH EQUIVALENTS (continued)
(lanjutan)
Tingkat suku bunga tahunan atas deposito berjangka Annual interest rates for restricted time deposits are
yang dibatasi penggunaannya berkisar antara 2,25% ranging from 2.25% to 4,9% As of September 30,
sampai dengan 4,9% sampai tanggal 30 September 2023 and 2.25% to 4% for 2022.
2023 dan 2,25% sampai dengan 4% untuk tahun
2022.
Tingkat suku bunga tahunan atas rekening escrow Annual interest rates for restricted escrow accounts
yang dibatasi penggunaannya berkisar antara 0,75% are ranging from 0.75% to 2.5% for 2022 and as of
sampai dengan 2,5% untuk tahun 2022 dan sampai September 30, 2023.
30 September 2023.
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
Rincian aset tetap dan mutasinya adalah sebagai Details of fixed assets and their movements are as
berikut: follows:
30 September/September 2023
(Tidak Diaudit/Unaudited)
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Reclassifications Ending Balance
Nilai Tercatat Carrying Value
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Unit hotel 10.540.199.601 - - - 10.540.199.601 Hotel unit
Unit kantor 9.518.663.473 - - - 9.518.663.473 Office unit
Renovation of
Renovasi unit hotel 21.662.413.243 - - - 21.662.413.243 hotel unit
Peralatan dan Hotel equipment
perlengkapan hotel 4.821.463.337 - - - 4.821.463.337 and furnitures
Peralatan dan
perlengkapan Office equipment
kantor 2.124.043.103 4.292.793 - - 2.128.335.896 and furnitures
Kendaraan 7.169.624.527 - - - 7.169.624.527 Vehicles
Kendaraan - aset
pengampunan Vehicle - tax
pajak - - - - - amnesty asset
Pembiayaan
konsumen Consumer financing
Kendaraan 222.364.000 - - 222.364.000 Vehicles
Jumlah Nilai Tercatat 56.058.771.284 4.292.793 - - 56.063.064.077 Total Carrying Value
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Unit hotel 1.976.287.426 350.858.741 - - 2.327.146.167 Hotel unit
Unit kantor 2.260.682.575 401.348.625 - - 2.662.031.200 Office unit
Renovation of
Renovasi unit hotel 6.029.291.591 1.570.774.587 - - 7.600.066.178 hotel unit
Peralatan dan Hotel equipment
perlengkapan hotel 4.391.524.638 1.148.433.507 - - 5.539.958.145 and furnitures
Peralatan dan
perlengkapan Office equipment
kantor 1.350.907.408 94.943.182 - - 1.445.850.590 and furnitures
Kendaraan 6.494.691.193 583.492.471 - - 7.078.183.664 Vehicles
Kendaraan - aset
pengampunan Vehicle - tax
pajak - - - - - amnesty asset
Pembiayaan
konsumen Consumer financing
Kendaraan 44.472.800 33.354.600 - - 77.827.400 Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accummulated
Penyusutan 22.547.857.631 4.183.205.712 - - 26.731.063.343 Depreciation
Nilai Tercatat Neto 33.510.913.653 29.332.000.734 Net Carrying Value
44
Page 48
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Rincian aset tetap dan mutasinya adalah sebagai Details of fixed assets and their movements are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 2022
(Tidak Diaudit/Unaudited)
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Reclassifications Ending Balance
Nilai Tercatat Carrying Value
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Unit hotel 10.540.199.601 - - - 10.540.199.601 Hotel unit
Unit kantor 9.518.663.473 - - - 9.518.663.473 Office unit
Renovation of
Renovasi unit hotel 20.943.661.138 169.222.105 - 549.530.0001) 21.662.413.243 hotel unit
Peralatan dan Hotel equipment
perlengkapan hotel 4.821.463.337 - - - 4.821.463.337 and furnitures
Peralatan dan
perlengkapan Office equipment
kantor 1.827.003.255 297.039.848 - - 2.124.043.103 and furnitures
Kendaraan 3.049.624.527 - - 4.120.000.000 7.169.624.527 Vehicles
Kendaraan - aset
pengampunan Vehicle - tax
pajak 400.000.000 - - (400.000.000 ) - amnesty asset
Pembiayaan
konsumen Consumer financing
Kendaraan 3.720.000.000 222.364.000 2) - (3.720.000.000) 222.364.000 Vehicles
Jumlah Nilai Tercatat 54.820.615.331 466.261.953 - 549.530.0001) 56.058.771.284 Total Carrying Value
222.364.000 2)
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Unit hotel 1.449.277.445 527.009.981 - - 1.976.287.426 Hotel unit
Unit kantor 1.784.749.402 475.933.173 - - 2.260.682.575 Office unit
Renovation of
Renovasi unit hotel 3.934.925.477 2.094.366.114 - - 6.029.291.591 hotel unit
Peralatan dan Hotel equipment
perlengkapan hotel 3.186.158.803 1.205.365.835 - - 4.391.524.638 and furnitures
Peralatan dan
perlengkapan Office equipment
kantor 898.437.657 452.469.751 - - 1.350.907.408 and furnitures
Kendaraan 2.988.134.566 777.989.960 - 2.728.566.667 6.494.691.193 Vehicles
Kendaraan - aset
pengampunan Vehicle - tax
pajak 400.000.000 - - (400.000.000) - amnesty asset
Pembiayaan
konsumen Consumer financing
Kendaraan 2.328.566.667 44.472.800 - (2.328.566.667) 44.472.800 Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accummulated
Penyusutan 16.970.250.017 5.577.607.614 - - 22.547.857.631 Depreciation
Nilai Tercatat Neto 37.850.365.314 33.510.913.653 Net Carrying Value
Catatan/Notes:
1)
Reklasifikasi dari uang muka perolehan aset menjadi aset tetap (Catatan 11)/Reclassification from advance for acquisition of assets to fixed assets (Note 11).
2)
Perolehan aset tetap melalui utang pembiayaan konsumen (Catatan 18)/Acquisition of fixed assets through consumer financing payable (Note 18).
45
Page 49
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Unit hotel merupakan bagian dari proyek Apartemen Hotel unit is part of the Parkland Avenue Apartment
Parkland Avenue Tower A dan Tower B yang in Tower A and Tower B, which are used for the
digunakan untuk operasional Hotel Sahid Serpong. operations of Sahid Serpong Hotel.
Unit kantor merupakan unit yang digunakan sebagai Office unit is units which is used as the Company's
kantor Perusahaan di Parkland Avenue, Serpong, office in Parkland Avenue, Serpong, South
Tangerang Selatan. Tangerang.
Penyusutan aset tetap dibebankan ke beban umum Depreciation of fixed assets charged to general
dan administrasi masing-masing sebesar Rp and administrative expenses amounted to Rp
4.183.205.712 sampai tanggal 30 September 2023 4,183,205,712 as of September 30, 2023 and
dan Rp 5.577.607.614 pada tahun 2022 (Catatan 24). Rp 5,577,607,614 in 2022, respectively (Note 24).
Jumlah biaya perolehan aset tetap yang telah Total acquisition cost of fixed assets that have been
disusutkan penuh namun masih digunakan fully depreciated but are still being utilized as
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember of September 30, 2023 and December 31, 2022
2022 adalah sebesar Rp 3.563.557.747. amounted to Rp 3,563,557,747, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat aset tetap yang tidak dipakai there are no fixed assets that are temporarily out of
sementara atau dihentikan dari penggunaan aktif dan use or retired from use but not classified as held for
tidak diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. sale.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat aset tetap yang berasal dari there were no fixed assets which acquired from
hibah. grants.
Unit hotel dan kantor digunakan sebagai jaminan Hotel and office units are used as collateral for
atas utang bank jangka panjang (Catatan 13). long-term bank loans (Note 13).
Kendaraan dari pembiayaan konsumen dijaminkan Vehicles from consumer financing are pledged as
atas pembiayaan yang diperoleh dari perusahaan collateral for financing obtained from the related
pembiayaan terkait (Catatan 18). finance companies (Note 18).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, kendaraan Perusahaan telah diasuransikan the Company's vehicles were insured against fire,
terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko theft and other possible risks with third party
lainnya kepada perusahaan asuransi pihak ketiga, insurance companies, for a total coverage of Rp
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 241,400,000, respectively. Management believes
241.400.000. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai that the sum insured is adequate to cover possible
pertanggungan tersebut cukup memadai untuk losses from such risks.
menutup kemungkinan kerugian atas risiko tersebut.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, berdasarkan penelaahan atas estimasi umur based on review on estimated useful lives, residual
manfaat, nilai residu dan metode penyusutan aset values and depreciation method of fixed assets,
tetap, manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat management believes that there is no changes on
perubahan atas estimasi masa manfaat, nilai residu useful lives, residual values and depreciation
dan metode penyusutan aset tetap. method of’ fixed assets.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat Based on management's assessment, there are no
kondisi atau peristiwa yang mengindikasikan conditions or events that indicate an impairment in
penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal the value of fixed assets as of September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. and December 31, 2022.
46
Page 50
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. UANG MUKA PROYEK 10. ADVANCES FOR PROJECT
Akun ini merupakan pembayaran uang muka kepada This account mainly represents advances payment
kontraktor atas pekerjaan pembangunan proyek to contractors for construction work on the Canary
Apartemen Canary yang berlokasi di Jalan Raya Apartment project which located at Jalan Raya
Serpong No. 89, Serpong, Tangerang Selatan, yang Serpong No. 89, Serpong, South Tangerang, which
sebagian akan diperhitungkan sebagai pengurang some portion of advances will be deducted with the
atas tagihan kontraktor atas pembangunan proyek ini contractors’ billing for the development of this
(Catatan 31b). Mutasi uang muka proyek selama project (Note 31b). Movements of advances for
tahun berjalan adalah sebagai berikut: project during the year are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 77.821.864.191 87.079.696.908 Beginning balance
Penambahan 5.089.348.301 4.611.325.000 Addition
Pengurangan (5.004.292.793 ) (13.869.157.717) Deduction
Saldo akhir 77.906.919.699 77.821.864.191 Ending balance
11. UANG MUKA PEROLEHAN ASET 11. ADVANCES FOR ACQUISITION OF ASSETS
Akun ini merupakan uang muka untuk: This account represents advances for:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Perolehan tanah Acquisition of landrights
(Catatan 31c) 16.490.500.000 16.490.500.000 (Note 31c)
Renovasi unit hotel - - Renovation of hotel unit
Jumlah 16.490.500.000 16.490.500.000 Total
Mutasi uang muka perolehan aset selama tahun Movements of advances for the acquisition of
berjalan adalah sebagai berikut: assets during the year are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 16.490.500.000 17.040.030.000 Beginning balance
Reklasifikasi ke aset tetap - Reclassification to fixed
renovasi unit hotel assets - renovation hotel unit
(Catatan 9) - (549.530.000) (Note 9)
Reklasifikasi ke tanah Reclassification to land
untuk pengembangan (Catatan for development
12a) - - (Note 12a)
Saldo akhir 16.490.500.000 16.490.500.000 Ending balance
Perolehan tanah Acquisition of landrights
Akun ini merupakan pembayaran kepada pihak This account represents advances to third parties in
ketiga sehubungan dengan perolehan tanah yang connection with the land acquisition which is
berlokasi di Gunung Sindur, Bogor, Jawa Barat located in Gunung Sindur, Bogor, West Java
(Catatan 31c). (Note 31c).
Renovasi unit hotel Renovation of hotel unit
Akun ini merupakan pembayaran kepada kontraktor This account represents payments to contractors
dan rekanan untuk pengembangan dan tambahan and vendors for renovation and additional
infrastruktur serta fasilitas lainnya untuk Hotel Sahid infrastructure and other facilities for Sahid Serpong
Serpong. Renovasi ini telah selesai pada tahun 2022 Hotel. This renovation has been completed in 2022
dan telah direklasifikasikan sebagai bangunan dari and has already reclassified as part of hotel unit in
unit hotel pada aset tetap. fixed assets account.
47
Page 51
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA 12. OTHER NON-CURRENT ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Tanah untuk pengembangan 106.263.858.830 106.263.858.830 Land for development
Tanah inbreng - dalam proses Land contribution - under
balik nama 51.863.584.389 51.863.584.389 process of ownership transfer
Jumlah 158.127.443.219 158.127.443.219 Total
a. Tanah untuk pengembangan a. Land for development
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, Perusahaan memiliki tanah 2022, the Company owned land for
untuk pengembangan dengan rincian sebagai development with details as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Serpong, Tangerang Selatan 73.281.778.830 73.281.778.830 Serpong, South Tangerang
Gunung Sindur, Bogor 22.632.080.000 22.632.080.000 Gunung Sindur, Bogor
Cisauk, Tangerang 10.350.000.000 10.350.000.000 Cisauk, Tangerang
Jumlah 106.263.858.830 106.263.858.830 Total
Mutasi tanah untuk pengembangan selama tahun Movements of land for development during the
berjalan adalah sebagai berikut: year are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 106.263.858.830 106.263.858.830 Beginning balance
Reklasifikasi ke persediaan Reclassification to inventories
(Catatan 6) - (39.154.556.781 (Note 6)
Reklasifikasi dari tanah Reclassification from
inbreng (Catatan 12b) - 39.154.556.781 Land contribution (Note 12b)
Reklasifikasi dari uang muka Reclassification from
perolehan aset advances for acquisition
(Catatan 11) - - of assets (Note 11)
Jumlah 106.263.858.830 106.263.858.830 Total
Tanah untuk pengembangan didukung oleh Land for development is supported by Building
sertifikat kepemilikan berupa Hak Guna Use Rights (“HGB”) certificates under the
Bangunan (“HGB”) atas nama Perusahaan yang Company’s name which will expired between
akan jatuh tempo antara tahun 2048 dan 2051. 2048 and 2051. Management believes that
Manajemen berkeyakinan tidak terdapat masalah there will be no difficulty in the extension of
dengan perpanjangan HGB karena seluruh HGB HGB since all of HGB were acquired legally and
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti supported by sufficient evidence of ownership.
pemilikan yang memadai.
48
Page 52
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA (lanjutan) 12. OTHER NON-CURRENT ASSETS (continued)
b. Tanah Inbreng dalam Proses Balik Nama b. Land contribution under Process of Ownership
Transfer
Tanah inbreng merupakan beberapa bidang Land contribution (In-Breng Tanah) consists of
tanah dalam bentuk sertifikat hak milik (SHM) dan several parcels of land with ownership
hak milik adat (girik) pada awalnya sejumlah certificates (SHM) and girik land rights (Surat
Rp 186.932.000.000 yang diserahkan oleh para Tanah Girik) at initial total amount of
pemegang saham kepada Perusahaan sebagai Rp 186,932,000,000 which were transferred by
pemenuhan dalam pengambilan bagian the Company’s shareholders as capital stock
penerbitan saham baru Perusahaan. Setelah contribution to subscribed the Company’s share
memperhitungkan penyelesaian proses balik issuance. After process of land conversion to
nama beberapa bidang tanah menjadi atas nama become the Company’s name, the balance of
Perusahaan, saldo tanah inbreng dalam proses land contribution which still under process of
balik nama pada tanggal 30 September 2023 dan ownership conversion as of September 30,
31 Desember 2022 adalah sebesar Rp 2023 and December 31, 2022 amounted to Rp
51.863.584.389 dengan total luas tanah sejumlah 51,863,584,389 with a total land covering area
6.998 meter persegi. of 6,998 square meters, respectively.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan As of the completion date of financial
keuangan, proses balik nama kepemilikan tanah statements, the process of land conversion of
inbreng seluas 6.998 meter persegi menjadi atas title ownership of 6,998 square meters of the
nama Perusahaan masih dalam proses. land contribution to become the Company's
name are still in progress.
13. UTANG BANK 13. BANK LOANS
Rincian utang bank adalah sebagai berikut: Detail of bank loans are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Utang bank jangka pendek Short-term bank loan
PT Bank OCBC NISP Tbk 18.846.503.007 19.947.962.605 PT Bank OCBC NISP Tbk
Utang bank jangka panjang Long-term bank loans
PT Bank Ganesha Tbk 104.181.862.858 67.915.280.640 PT Bank Ganesha Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk - - (Persero) Tbk
Jumlah 104.181.862.858 67.915.280.640 Total
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam satu tahun (23.289.600.000 ) (23.289.600.000 ) Less current maturities
Bagian jangka panjang 80.892.262.858 44.625.680.640 Long-term portion
Utang bank jangka pendek Short-term bank loan
- PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC”) - PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC”)
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman No. 001/CL/YL/ Based on Loan Agreement No. 001/CL/YL/PP/
PP/XII/2018 tanggal 27 Desember 2018, XII/2018 dated December 27, 2018, which has
yang telah diubah beberapa kali dan terakhir been amended several times, most recently
berdasarkan Surat Perubahan Perjanjian based on Letter of Amendment of the Loan
Pinjaman No. 130/CL/BF/ADD/I/2022 tanggal Agreement No. 130/CL/BF/ADD/I/2022 dated
19 Januari 2022, January 19, 2022,
49
Page 53
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. UTANG BANK (lanjutan) 13. BANK LOANS (continued)
Utang bank jangka pendek (lanjutan) Short-term bank loan (continued)
- PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC”) - PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC”)
(Lanjutan) (Continued)
The Company obtained credit facilities from
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari OCBC with details as follows:
OCBC dengan rincian sebagai berikut:
a. Fasilitas Kredit Rekening Koran sebesar a. Overdraft facility of Rp 20,000,000,000 for
Rp 20.000.000.000 untuk modal kerja the Company’s working capital.
Perusahaan.
b. Fasilitas SKBDN Line 2 dan 3 masing-masing b. Line 2 and 3 SKBDN facilities each for
sebesar Rp 10.000.000.000 untuk menjamin Rp 10,000,000,000, respectively, to cover
pembayaran tagihan kontraktor atas the of contractor invoices for the
pembangunan proyek apartemen. construction of apartment projects.
Fasilitas kredit tersebut berlaku sampai dengan The credit facilities are valid until January 29,
tanggal 29 Januari 2023 serta dijamin dengan 2023 and secured by the Company's OCBC
deposito berjangka di OCBC milik Perusahaan time deposit (Note 8). On January 31, 2023, the
(Catatan 8). Pada tanggal 31 Januari 2023, Company has fully settled all loan from OCBC
Perusahaan telah melunasi seluruh pinjaman dari and obtained a Settlement Credit Confirmation
OCBC dan memperoleh Surat Konfirmasi Kredit Letter from OCBC on March 3, 2023.
Lunas dari OCBC pada tanggal 3 Maret 2023.
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman No. Based on Loan Agreement No.
417/PP/SR/I/2023 tanggal 31 Januari 2023, 417/PP/SR/I/2023 dated January 31, 2023, the
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari Company obtained credit facilities from OCBC
OCBC dengan rincian sebagai berikut: with details as follows:
- Fasilitas Kredit Rekening Koran sebesar - Overdraft facility of Rp 19,000,000,000 for
Rp 19.000.000.000 untuk modal kerja the Company’s working capital.
Perusahaan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, fasilitas pinjaman rekening 2022, overdraft facility used by the Company
koran yang digunakan Perusahaan masing- amounted Rp 18,846,503,007 to and Rp
masing sebesar Rp 18.846.503.007 dan Rp 19,947,962,605, respectively.
19.947.962.605.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, fasilitas SKBDN Line yang 2022, the SKBDN Line facility used by the
digunakan Perusahaan adalah sebesar Rp Nihil. Company amounted to Rp Nil, respectively
(Catatan 14). (Note 14).
- PT Bank BTPN Tbk (“BTPN”) - PT Bank BTPN Tbk (“BTPN”)
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 01 tanggal Based on Credit Agreement No. 01 dated
13 Mei 2019, yang telah diubah beberapa kali May 13, 2019, which has been amended
terakhir berdasarkan Perjanjian Kredit No. 05 several times, most recently based on Credit
tanggal 7 Mei 2021, Perusahaan memperoleh Agreement No. 05 dated May 7, 2021, the
fasilitas Pinjaman Rekening Koran dari BTPN Company obtained Overdraft facility from BTPN
sebesar Rp 4.750.000.000 untuk modal kerja. which amounted to Rp 4,750,000,000 for the
Fasilitas kredit berlaku untuk 12 (dua belas) bulan working capital. The credit facility is for
sampai dengan 13 Mei 2022 dan dikenakan 12 (twelve) months until May 13, 2022 and
tingkat suku bunga per tahun 1% di atas suku bears an annual interest rate of 1% above the
bunga deposito berjangka BTPN. Pinjaman ini BTPN time deposit interest rate. This loan is
dijamin dengan deposito berjangka di BTPN secured by a time deposit at BTPN owned by
milik Perusahaan sebesar Rp 5.000.000.000 the Company which is amounting to
(Catatan 8). Pada tanggal 30 September 2023 Rp 5,000,000,000 (Note 8). As of September
dan 31 Desember 2022, fasilitas Pinjaman 30, 2023 and December 31, 2022, overdraft
Rekening Koran tidak digunakan oleh facility was not used by the Company.
Perusahaan.
50
Page 54
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. UTANG BANK (lanjutan) 13. BANK LOANS (continued)
Utang bank jangka pendek (lanjutan) Short-term bank loan (continued)
- PT Bank BTPN Tbk (“BTPN”) (lanjutan) - PT Bank BTPN Tbk (“BTPN”) (continued)
Pada tanggal 13 Mei 2022, Perusahaan telah On May 13, 2022, the Company has fully settled
melunasi seluruh pinjaman dari BTPN dan all loan from BTPN and obtained a Settlement
memperoleh Surat Keterangan Lunas dari BTPN Statement Letter from BTN No. 008/SME/0461/
No. 008/SME/0461/V/2022 pada tanggal yang V/2022 on the same date.
sama.
Utang bank jangka panjang Long-term bank loans
- PT Bank Ganesha Tbk (“BG”) - PT Bank Ganesha Tbk (“BG”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 03 Based on Deed of Credit Agreement No. 03
tanggal 27 Oktober 2022 yang dibuat di hadapan dated October 27, 2022 as covered by Raden
Raden Adrianto, SH, Notaris di Tangerang Adrianto, SH, Notary in South Tangerang, the
Selatan, Perusahaan memperoleh fasilitas Short- Company obtained a Short-Term Loan (“STL”)
Term Loan (“STL”) dari BG sebesar facility from BG which amounting to
Rp 68.500.000.000 untuk pembayaran kembali Rp 68,500,000,000 for repayment of the whole
seluruh saldo utang bank dari PT Bank Tabungan bank loans from PT Bank Tabungan Negara
Negara (Persero) Tbk. Fasilitas kredit tersebut (Persero) Tbk. This credit facility is valid for
berlaku untuk 2 (dua) tahun sampai dengan 2 (two) years until October 27, 2024 and bears
tanggal 27 Oktober 2024 dan dikenakan suku annual interest rate of 10%.
bunga tahunan sebesar 10%.
Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan This credit facility is secured by inventories of
persediaan unit apartemen, kios dan SOHO atas apartment, kiosks and SOHO units of Parkland
proyek Parkland Avenue (Catatan 6) dan unit Avenue project (Note 6) and hotel unit (Note 9).
hotel (Catatan 9). Pembayaran cicilan pinjaman Loan installment payments are made in
dilakukan sesuai arus kas yang diperoleh dari accordance with cash flows obtained from the
penjualan unit persediaan yang dijaminkan sale of the collateralized inventory units.
tersebut.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Persetujuan Based on Credit Approval Notification Letter No.
Kredit (SPPK) No. 178/KCU-ADK/IX/2023 tanggal 178/KCU-ADK/IX/2023 dated September 14,
14 September 2023 dari PT Bank Ganesha Tbk, 2023 from PT Bank Ganesha Tbk, the Company
Perusahaan memperoleh penambahan fasilitas obtained an additional Short-Term Loan ("STL")
Short-Term Loan (“STL”) 2 sebesar 2 facility which amounting to Rp 90,000,000,000
Rp 90.000.000.000 untuk penyelesaian Tower for the completion of The Canary Tower in
The Canary Kawasan Parkland Serpong. Fasilitas Parkland Serpong area. This credit facility is
kredit tersebut berlaku untuk 60 bulan sejak akad valid for 60 months from the credit agreement
kredit dan dikenakan suku bunga tahunan and bears annual interest rate of 10%.
sebesar 10%.
Pencairan pertama dari penambahan fasilitas The first disbursement of the additional Short-
Short-Term Loan (“STL”) 2 sudah dicairkan pada Term Loan ("STL") 2 has been disbursed on
tanggal 26 September 2023 sebesar Rp September 26, 2023 in the amount of Rp
40.028.000.000 dengan persyaratan penarikan 40,028,000,000 with the following requirements
tahap pertama STL 2, sebagai berikut: for the first withdrawal of STL 2:
- Menyerahkan surat permohonan tertulis - Submit a written application letter for credit
penarikan kredit; withdrawal;
- Menyerahkan surat rencana kerja 6 bulan - Submit a work plan letter for the first 6 months;
pertama;
- Penarikan dana dari fasilitas kredit harus masuk - Withdrawal of funds from the credit facility
ke rekening giro aktif; must be entered into an active checking
account;
- Penarikan dana dari fasilitas kredit selambatnya - Withdrawal of funds from the credit facility no
H+3 hari kerja. later than D+3 working days.
51
Page 55
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. UTANG BANK (lanjutan) 13. BANK LOANS (continued)
Utang bank jangka panjang (lanjutan) Long-term bank loans (continued)
- PT Bank Ganesha Tbk (“BG”) (lanjutan) - PT Bank Ganesha Tbk (“BG”) (continued)
Pencairan kedua dari penambahan fasilitas Short- The second disbursement of the additional
Term Loan (“STL”) 2 diperkirakan akan dicairkan Short-Term Loan ("STL") 2 facility is expected to
pada Tahun 2024. Fasilitas kredit tersebut dijamin be disbursed in 2024. This credit facility is
dengan sebidang tanah dalam satu hamparan secured by a plot of land on which The Canary
yang diatasnya sedang dibangun Tower The Parkland Serpong Tower is being built. Loan
Canary Parkland Serpong. Pembayaran cicilan installment payments are made in accordance
pinjaman dilakukan sesuai arus kas yang with the cash flow obtained from the sale of the
diperoleh dari penjualan unit persediaan yang collateralized inventory unit.
dijaminkan tersebut.
Pada tanggal 30 September 2023, saldo fasilitas As of September 30, 2023, the balance
STL yang digunakan oleh Perusahaan adalah of STL facility used by the Company amounted
sebesar Rp 104.181.862.858. to Rp 104,181,862,858.
Berdasarkan perjanjian pinjaman dengan BG, Based on the loan agreement with BG, without
tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari BG, prior written approval from BG, the Company is
Perusahaan tidak diperkenankan untuk not allowed to perform an action such as
melakukan hal-hal sebagai berikut: follows:
- Melakukan perubahan modal saham, - Changes in share capital, shareholders,
pemegang saham, pengurus, pembagian management and distribution of dividend;
deviden;
- Bertindak sebagai penjamin atas utang pihak - Act as guarantor for third party debt;
ketiga;
- Mengajukan kepailitan; serta - File for bankruptcy; and
- Menjual aset yang menjadi jaminan di Bank. - Selling collateralized assets.
Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan As of September 30, 2023, the Company has
telah memenuhi syarat dan kondisi pinjaman complied with the terms and conditions as
yang ditetapkan oleh BG. determined by BG.
- PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (“BTN”) - PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(“BTN”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 39 Based on Deed of Credit Agreement No. 39
tanggal 10 Juni 2015 yang dibuat di hadapan dated June 10, 2015 as covered by Desra
Desra Natasha Warganegara, SH, MKn, Notaris Natasha Warganegara, SH, MKn, Notary in
di Tangerang Selatan, Perusahaan memperoleh South Tangerang, the Company obtained
fasilitas Kredit Modal Kerja Konstruksi Non- Non-Revolving Construction Working Capital
Revolving dari BTN dengan fasilitas sebesar Credit facility from BTN with facility of
Rp 150 miliar untuk pembangunan apartemen Rp 150 billion for the construction of Parkland
Parkland Avenue di Serpong, Tangerang Selatan. Avenue apartments in Serpong, South
Jangka waktu pinjaman tersebut adalah Tangerang. The term of loan is 48 (forty eight)
48 (empat puluh delapan) bulan sampai dengan months up to June 10, 2019 and bears
tanggal 10 Juni 2019 serta dikenakan tingkat an interest rate of 13% per annum. The main
suku bunga sebesar 13% per tahun. Sumber source of credit repayments is from the sale of
utama pengembalian kredit adalah dari penjualan apartment units in which the construction is
unit apartemen yang pembangunannya dibiayai financed by BTN through Apartment Ownership
BTN melalui Kredit Pemilikan Apartemen, Cash Credit, Hard Cash and Installment Cash and
Keras dan Cash Bertahap serta Tunai. In-Cash.
52
Page 56
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. UTANG BANK (lanjutan) 13. BANK LOANS (continued)
Utang bank jangka panjang (lanjutan) Long-term bank loans (continued)
- PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk - PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Akta Addendum Perjanjian Kredit Based on Addendum of Deed of Credit
No. 64 tanggal 29 September 2017 yang dibuat di Agreement No. 64 dated September 29, 2017
hadapan Dr. Udin Nasrudin, SH, MHum, Notaris as covered by Dr. Udin Nasrudin, SH, MHum,
di Tangerang Selatan, BTN menyetujui Notary in South Tangerang, BTN agreed the
perpanjangan kredit selama 24 (dua puluh empat) extention of credit term for 24 (twenty four)
bulan menjadi sampai dengan tanggal 10 Juni months until June 10, 2021 and change the
2021 dan mengubah jadwal serta jumlah schedule and loan principal repayments.
angsuran pengembalian pokok pinjaman.
Selanjutnya, berdasarkan Surat dari BTN No. Furthermore, based on Letter from BTN
596/Clg.II/BCSU/VI/2021 tanggal 25 Juni 2021, No. 596/Clg.II/BCSU/VI/2021 dated June 25,
BTN menyetujui perpanjangan jangka waktu 2021, BTN approved the extension of the credit
kredit menjadi 24 bulan dari jadwal sebelumnya term for 24 months from the previous schedule
tanggal 6 Desember 2022 menjadi sampai which is from December 6, 2022 to
dengan tanggal 6 Desember 2024 dengan December 6, 2024 with changes of schedule
perubahan jadwal dan jumlah angsuran tertentu and principal this loan repayment amount and
dan dikenakan tingkat suku bunga sebesar 12,5% bears an interest rate of 12.5% per annum.
per tahun.
Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan: The credit facility is secured by:
- Tanah dan bangunan proyek apartemen - Land and building of Parkland Avenue
Parkland Avenue. apartment project.
- Tanah milik Tan Ping. - Land owned by Tan Ping.
- Jaminan pribadi dari Komisaris dan Direktur - Personal guarantee from the Company’s
Utama Perusahaan. Commissioner and President Director.
- Standing Instruction atas penjualan apartemen. - Standing Instruction on apartment sales.
- Piutang usaha yang berkaitan dengan - Trade receivables related to the sale of
penjualan unit-unit apartemen, SOHO dan kios apartment, SOHO and kiosks units which
yang dibiayai oleh bank. financed by the bank.
Berdasarkan perjanjian pinjaman dengan BTN, Based on the loan agreement with BTN, the
Perusahaan wajib memenuhi rasio keuangan dan Company is required to comply with certain
syarat-syarat lainnya. Perusahaan juga tak financial ratios and others requirement. The
diperkenankan untuk tidak melakukan hal-hal Company also not allowed to perform certain
berikut tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu action without prior written approval from BTN,
dari BTN, yaitu untuk: such as following:
- Melakukan merger atau akuisisi; - Conduct a mergers or acquisitions;
- Mendapat tambahan pinjaman dari pihak lain - Obtain additional loans from other parties
kecuali pinjaman dari pemegang saham dan except for loans from shareholders and under
transaksi bisnis normal; normal business transactions;
- Membubarkan Perusahaan dan meminta - Liquidate the Company and applied
pernyataan pailit; dan a bankruptcy; and
- Menyewakan atau memindahtangankan - Leases or transferred the Company under
Perusahaan dalam bentuk, nama, atau maksud certain form, name or purpose to a third party.
apapun kepada pihak ketiga.
Pada tanggal 27 Oktober 2022, Perusahaan On October 27, 2022, the Company has
telah melunasi seluruh pinjaman dari BTN dan fully settled the whole loan from BTN and
memperoleh Surat Keterangan Lunas dari obtained a Settlement Statement Letter from
BTN No. 328/S/CMBD/CLMR/X/2022 tanggal BTN No. 328/S/CMBD/CLMR/X/2022 dated
28 Oktober 2022. October 28, 2022.
53
Page 57
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 14. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
Rincian utang usaha kepada pihak ketiga dalam Details of trade payables to third parties in
mata uang Rupiah Indonesia adalah sebagai berikut: Indonesian Rupiah are as follows:
a. Berdasarkan kegiatan usaha a. Based on business activities
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Proyek apartemen 17.928.361.741 9.936.982.898 Apartment project
Hotel 479.071.443 616.295.093 Hotel
Jumlah 18.407.433.184 10.553.277.991 Total
b. Berdasarkan umur b. Based on aging
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Belum jatuh tempo 17.928.361.741 9.936.982.898 Not yet due
Telah jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 238.657.863 307.018.237 1 - 30 days
Lebih dari 30 hari 240.413.580 309.276.856 Over 30 days
Jumlah 18.407.433.184 10.553.277.991 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, fasilitas SKBDN Line yang digunakan the SKBDN Line facility used by the Company to
Perusahaan untuk menjamin pembayaran utang guarantee the payment of trade payables to
usaha kepada pemasok adalah Rp Nihil. suppliers amounted to Rp Nil, respectively
(Catatan 13). (Note 13).
15. BEBAN AKRUAL 15. ACCRUED EXPENSES
Akun ini merupakan akrual untuk: This account represents accruals for:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Jasa manajemen dan royalti Management services and
(Catatan 31d) 781.034.578 899.067.882 royalty (Note 31d)
Bunga 490.601.712 564.743.552 Interest
Listrik dan air 81.898.917 94.275.834 Water and electricity
Lain-lain 868.832.909 1.000.134.674 Others
Jumlah 2.222.368.116 2.558.221.942 Total
Seluruh beban akrual dalam mata uang Rupiah All accrued expenses are denominated in
Indonesia. Indonesian Rupiah.
54
Page 58
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN 16. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Tax
Akun ini merupakan saldo neto pajak This account represents the net balance of input
pertambahan nilai masukan setelah value added tax after compensated with output
dikompensasikan dengan pajak pertambahan nilai value added tax.
keluaran.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini merupakan utang pajak sebagai berikut: This account represents taxes payable as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 46.473.745 111.640.523 Article 21
Pasal 23 194.711.445 208.430.048 Article 23
Pasal 4 (2) 6.924.216.288 6.424.347.017 Article 4 (2)
Pajak pembangunan (PB1) 632.835.440 456.799.600 Development tax (PB1)
Jumlah 7.798.236.918 7.201.217.188 Total
c. Pajak Final c. Final Tax
Pajak final sehubungan dengan penjualan Final tax in connection with the sale of
apartemen adalah sebagai berikut: apartments are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Pendapatan yang dikenakan Income subject to final tax
pajak final (Catatan 22) 23.941.225.920 30.069.860.317 (Note 22)
Tarif pajak final 2,5% 2,5% Final tax rate
Jumlah 598.530.648 751.746.508 Total
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
d. Pajak Penghasilan d. Income Tax
Tidak terdapat Surat Ketetapan Pajak untuk tahun There are no Tax Assessment Letters for the
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 years ended September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Based on prevailing Taxation Laws in
berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, Indonesia, the Company submits its tax returns
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya on the basis of self assessment. The Directorate
jumlah pajak yang terhutang. Direktorat Jenderal General of Tax may assess or amend the tax
Pajak dapat menetapkan atau mengubah liabilities within 5 (five) years since the tax
kewajiban pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun becomes due.
sejak saat terhutangnya pajak.
55
Page 59
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. UANG MUKA DARI PELANGGAN 17. ADVANCE FROM CUSTOMERS
Akun ini merupakan booking fee, uang muka dan This account represents booking fees, down
pembayaran cicilan bertahap yang diterima dari payment and its installment which received from
pelanggan untuk penjualan unit apartemen dengan customers for the sale of apartment units with
rincian sebagai berikut: details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Canary 134.772.008.127 131.711.818.223 Canary
Parkland Avenue Parkland Avenue
Tower A dan B 27.545.492.224 27.441.334.187 Tower A and B
Jumlah 162.317.500.351 159.153.152.410 Total
Mutasi uang muka dari pelanggan adalah sebagai Movements of advance from customers are as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 157.215.190.058 162.609.838.932 Beginning balance
Penambahan 29.043.536.213 28.744.953.784 Addition
Pengurangan: Deduction:
Pendapatan (Catatan 22) (23.941.225.920) (30.069.860.317) Sales (Note 22)
Pembatalan pemesanan Cancellation of unit
unit (Catatan 25) - (2.131.779.989) booking (Note 25)
Saldo akhir 162.317.500.351 159.153.152.410 Ending balance
18. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 18. CONSUMER FINANCING PAYABLE
Perusahaan melakukan perjanjian pembiayaan The Company entered into a consumer financing
konsumen dengan PT Toyota Astra Financial agreement with PT Toyota Astra Financial
Services, perusahaan pembiayaan pihak ketiga, untuk Services, third party finance company, for the
perolehan kendaraan. Pembayaran minimum atas acquisition of vehicles. The minimum payment for
pembiayaan tersebut akan jatuh tempo dalam waktu the financing will be mature within 3 (three) to
3 (tiga) sampai 4 (empat) tahun, dengan jaminan 4 (four) years, with related vehicles as collaterall
kendaraan yang bersangkutan (Catatan 9). (Note 9).
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Dalam satu tahun 41.477.029 66.048.000 Within one year
Lebih dari satu tahun 38.020.609 60.544.000 More than one years
Jumlah pembayaran Total financing payments
pembiayaan masa depan 79.497.638 126.592.000 in the future
Dikurangi beban keuangan (4.358.585 ) (4.988.585) Less finance cost
Nilai kini pembayaran Present value of minimum
minimum pembiayaan 75.139.053 121.603.415 financing payment
Dikurangi bagian yang jatuh Less current
tempo dalam satu tahun (15.804.042) (62.268.372) maturities
Bagian jangka panjang 59.335.011 59.335.043 Long-term portion
56
Page 60
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 19. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
Perusahaan menghitung liabilitas imbalan pasca kerja The Company’s post-employment benefits liability
sesuai Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 is calculated in accordance with Government
(“PP 35/2021”) untuk mengimplementasikan provisi Regulation No. 35 Year 2021 (“PP 35/2021”) to
pada ayat 81 dan ayat 185 (b) dari Undang-undang implement the provisions of Article 81 and Article
No. 11/2020 tentang Cipta Kerja. Imbalan pasca kerja 185 (b) of Law No. 11/2020 concerning Job
tersebut tidak didanai. Creation. Post-employment benefits are not funded.
Tabel berikut ini merangkum komponen-komponen The following table summarizes the components of
atas beban imbalan pasca kerja yang diakui di post-employment benefits expense recognized in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the statement of profit or loss and other
dan liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui di comprehensive income and post-employment
laporan posisi keuangan. benefits liability recognized in the statement of
financial position.
a. Beban (manfaat) imbalan pasca kerja a. Post-employment benefits expense (benefit)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Biaya jasa kini 29.076.000 38.768.000 Current service cost
Biaya bunga 11.933.250 15.911.000 Interest cost
Biaya jasa lalu (8.001.000 ) (10.668.000) Past service cost
Jumlah 33.008.250 44.011.000) Total
b. Liabilitas imbalan pasca kerja b. Post-employment benefits liability
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Nilai kini kewajiban Present value of defined
manfaat pasti 275.235.250 251.854.000 benefits obligation
Perubahan nilai kini kewajiban imbalan manfaat pasti Movements of the present value of defined benefits
selama tahun berjalan sebagai berikut: obligation during the year are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal tahun 251.854.000 220.679.000 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 29.076.000 38.768.000 Current service cost
Biaya bunga 11.933.250 15.911.000 Interest cost
Biaya jasa lalu (8.001.000 ) (10.668.000) Past service cost
Keuntungan aktuarial (9.627.000 ) (12.836.000) Actuarial gains
Saldo akhir tahun 275.235.250 251.854.000 Balance at end of year
57
Page 61
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 19. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(continued)
Perubahan liabilitas imbalan pasca kerja selama tahun Movements of the post employment benefits liability
berjalan adalah sebagai berikut: during the year are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal tahun 251.854.000 220.679.000 Balance at beginning of year
Beban (manfaat) tahun Current year expense
berjalan (Catatan 24) 33.008.250 44.011.000 (benefit) (Note 24)
Keuntungan aktuarial Actuarial gain for
tahun berjalan yang dibebankan current year which charged to
pada penghasilan komprehensif lain (9.627.000 ) (12.836.000 ) other comprehensive income
Saldo akhir tahun 275.235.250 251.854.000 Balance at end of year
Keuntungan aktuarial kumulatif yang diakui dalam The accumulated actuarial gains which are
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: recognized in other comprehensive income are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal tahun (19.163.000 ) (6.327.000) Balance at beginning of year
Keuntungan aktuarial tahun berjalan Actuarial gain for
(9.627.000 ) (12.836.000 ) current year
Saldo akhir tahun (28.790.000 ) (19.163.000 ) Balance at end of year
Asumsi-asumsi dasar yang digunakan dalam The principal assumptions used in determining post-
menentukan liabilitas imbalan pasca kerja pada employment benefits liability as of September 30,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2023 and December 31, 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Usia pensiun 55 Tahun 55 Tahun Pension age
Tingkat diskonto per tahun 7.44% 7,60% Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji 5% 5% Rate of salary increase
Tingkat mortalita TMI-IV TMI-IV Mortality rate
Tingkat cacat 10% TMI 10% TMI Disability rate
Rata-rata durasi kewajiban imbalan pasti adalah The weighted average duration of the defined
11,22 tahun. benefits obligation is 11,22 years.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari nilai kini The expected maturity analysis of the present value
kewajiban imbalan pasti adalah sebagai berikut: of defined benefits obligation is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Kurang dari satu tahun - - Less than one year
Antara satu dan dua tahun - - Between one and two years
Antara dua dan lima tahun - - Between two and five years
Lebih dari lima tahun 275.235.250 251.854.000 More than five years
Jumlah 275.235.250 251.854.000 Total
58
Page 62
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. MODAL SAHAM 20. SHARE CAPITAL
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, susunan pemegang saham dan komposisi the composition of the Company’s shareholders
kepemilikan saham Perusahaan berdasarkan laporan and its share ownership composition based on the
dari Biro Administrasi Efek, PT Raya Saham report from the Shares Administration Bureau, PT
Registra, adalah sebagai berikut: Raya Saham Registra, are as follows:
Persentase
Kepemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of Jumlah/
Pemegang Saham Number of Shares Ownership Total Shareholders
PT Graha Mulia Indotama 1.029.853.200 36,88% 102.985.320.000 PT Graha Mulia Indotama
PT Tridaya Bangun Cipta 989.466.800 35,43% 98.946.680.000 PT Tridaya Bangun Cipta
Masyarakat (masing-masing di
bawah 5%) 773.300.000 27,69% 77.330.000.000 Public (each below 5%)
Jumlah 2.792.620.000 100,00% 279.262.000.000 Total
Berdasarkan pencatatan Biro Administrasi Efek, tidak Based on the Share Administrator Bureau’s
ada anggota Dewan Komisaris dan Direksi records, there are no member of Boards of
Perusahaan yang memiliki saham Perusahaan yang Commissioners and Directors whose own the
telah diterbitkan pada tanggal 30 September 2023 Company’s shares of stock as of September 30,
dan 31 Desember 2022. 2023 and December 31, 2022.
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR 21. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Selisih antara penerimaan IPO Difference between proceeds
dengan nilai nominal saham: from IPO and total par value:
Penerimaan IPO 301.587.000.000 301.587.000.000 Proceeds from IPO
Jumlah nilai nominal dari Total par value
773.300.000 saham baru of 773,300,000 new
yang diterbitkan sehubungan shares issuance related
dengan IPO (77.330.000.000 ) (77.330.000.000 ) to IPO
Selisih dana 224.257.000.000 224.257.000.000 Excess of fund
Biaya-biaya yang terkait The cost related to
dengan penerbitan saham issuance of the new
baru sehubungan shares in respect to
dengan IPO (4.888.809.420 ) (4.888.809.420 ) the IPO
Neto 219.368.190.580 219.368.190.580 Net
Aset pengampunan pajak 5.400.000.000 5.400.000.000 Tax amnesty asset
Jumlah 224.768.190.580 224.768.190.580 Total
59
Page 63
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PENDAPATAN 22. REVENUES
Rincian pendapatan adalah sebagai berikut: Details of revenues are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Proyek apartemen: Apartment project:
Unit apartemen 23.941.225.920 28.541.522.135 Apartment unit
Unit SOHO - 1.528.338.182 SOHO unit
Jumlah proyek apartemen Total apartment project
(Catatan 16c dan 17) 23.941.225.920 30.069.860.317 (Notes 16c and 17)
Hotel Sahid Serpong Sahid Serpong Hotel
Kamar 5.662.811.638 5.943.155.011 Rooms
Makanan dan minuman 2.828.159.911 3.172.140.754 Food and beverages
Lainnya 67.599.246 371.871.505 Others
Jumlah Hotel Sahid Serpong 8.558.570.795 9.487.167.270 Total Sahid Serpong Hotel
Jumlah 32.499.796.715 39.557.027.587 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak December 31, 2022, there was no revenues from
terdapat pendapatan dari pihak berelasi dan related parties and revenues from one customer
pendapatan dari satu pelanggan yang melebihi 10% which exceeded 10% of total revenues.
dari total pendapatan.
23. BEBAN POKOK PENDAPATAN 23. COST OF REVENUES
Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai Details of cost of revenues are as follows:
berikut:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Proyek apartemen: Apartment project:
Unit apartemen 13.885.911.034 16.242.229.129 Apartment unit
Unit SOHO - 787.469.552 SOHO unit
Jumlah proyek apartemen Total apartment project
(Catatan 6) 13.885.911.034 17.029.698.681 (Note 6)
Hotel Sahid Serpong Sahid Serpong Hotel
Kamar 1.206.119.760 2.408.534.208 Rooms
Makanan dan minuman 1.760.765.768 1.032.013.769 Food and beverages
Lainnya 6.967.700 28.617.828 Others
Jumlah Hotel Sahid Serpong 2.973.853.228 3.469.165.805 Total Sahid Serpong Hotel
Jumlah 16.859.764.262 20.498.864.486 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak December 31, 2022, there were no purchases from
terdapat pembelian dari pihak berelasi. related parties.
60
Page 64
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. BEBAN USAHA 24. OPERATING EXPENSES
Rincian beban usaha adalah sebagai berikut: Details of operating expenses are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Penjualan: Selling expenses:
Iklan dan promosi 913.591.147 1.861.387.706 Advertising and promotion
Gaji dan tunjangan 695.704.658 1.379.444.260 Salaries and allowances
Komisi 486.762.655 2.007.736.940 Commission
Representasi dan Representation and
jamuan 65.868.146 97.743.495 entertainment
Lain-lain 175.000.000 69.029.696 Others
Jumlah beban penjualan 2.336.926.606 5.415.342.097 Total selling expenses
Umum dan administrasi: General and administrative:
Penyusutan (Catatan 9) 4.183.205.712 4.191.568.465 Depreciation (Note 9)
Gaji dan tunjangan 2.816.826.407 3.522.297.381 Salaries and allowances
Jasa profesional 778.197.617 1.944.853.066 Professional fees
Pajak dan perijinan 1.072.224.443 1.095.919.923 Tax and permits
Listrik dan air 474.147.512 756.355.364 Water and electricity
Perbaikan dan pemeliharaan 197.512.098 297.383.835 Repair and maintenance
Penyisihan kerugian kredit Provision for expected credit
ekspektasian piutang usaha losses of trade receivables
(Catatan 5) - - (Note 5)
Perlengkapan kantor 91.996.307 108.873.146 Office supplies
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
(Catatan 19) 33.008.250 (25.936.000) (Note 19)
Lain-lain 2.099.346.861 1.139.825.163 Others
Jumlah beban umum dan Total general and
administrasi 11.746.465.207 13.031.140.343 administrative expenses
Jumlah 14.083.391.813 18.446.482.440 Total
25. PENDAPATAN OPERASI LAIN 25. OTHER OPERATING INCOME
Rincian pendapatan operasi lain adalah sebagai Details of other operating income are as follows:
berikut:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Pendapatan atas pembatalan Income from cancellation of
penjualan unit (Catatan 17) - 1.393.182.965 unit sales (Note 17)
Pendapatan denda dan Income from penalty and
ganti nama - 738.597.023 change of name
Lain-lain 571.590.764 4.080.590 Others
Jumlah 571.590.764 2.135.860.578 Total
61
Page 65
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. BEBAN OPERASI LAIN 26. OTHER OPERATING EXPENSES
Rincian beban operasi lain adalah sebagai berikut: Details of other operating expenses are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Jasa manajemen dan royalti Management services and
(Catatan 31d) 476.756.359 687.562.796 royalty (Note 31d)
Lain-lain 1.193.807 660.037.801 Others
Jumlah 477.950.166 1.347.600.597 Total
27. BIAYA KEUANGAN 27. FINANCE COSTS
Rincian biaya keuangan adalah sebagai berikut: Details of finance costs are as follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Bunga utang bank 6.118.093.209 7.473.129.875 Interest on bank loans
Bunga pembiayaan Interest on consumer
konsumen 4.358.585 - financing
Administrasi bank 35.051.355 44.803.466 Bank administration
Jumlah 6.157.503.149 7.517.933.341 Total
28. RUGI PER SAHAM DASAR 28. BASIC LOSS PER SHARE
Perhitungan rugi per saham dasar adalah sebagai Basic loss per share calculation are as follows:
berikut:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Rugi tahun berjalan (4.417.025.235) (5.269.707.694) Loss for the year
Rata-rata tertimbang jumlah Average number of shares
saham untuk perhitungan rugi for basic loss per share
per saham dasar 2.792.620.000 2.792.620.000 calculation
Rugi per saham dasar (1.58) (1,88) Basic loss per share
Pada tanggal laporan posisi keuangan, Perusahaan As of statement of financial position date, the
tidak memiliki efek yang berpotensi saham biasa Company did not have dilutive potential ordinary
yang dilutif. shares.
62
Page 66
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 29. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan In normal business activities, the Company
melakukan transaksi usaha dan bukan usaha dengan conducts business and non-business transactions
pihak-pihak berelasi. with related parties.
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi Balances and transactions with related parties are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
(Tidak Diaudit/ (Tidak Diaudit/
Unaudited) Unaudited)
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Manajemen kunci 570.250.000 456.000.000 Key management
Persentase dari jumlah beban Percentage from total salaries
gaji dan tunjangan 16.23% 28,58% and allowances expense
Tidak ada pembayaran imbalan kerja jangka There were no payments for long-term employee
panjang, pesangon pemutusan kontrak kerja dan benefits, termination benefits and share-based
pembayaran berbasis saham kepada personel payments to key management personnel of the
manajemen kunci Perusahaan untuk tahun yang Company for the years ended September 30, 2023
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 and December 31, 2022.
dan 31 Desember 2022.
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi dengan Details of nature of the relationship and
pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: transactions with related parties are as follows:
Pihak-pihak Berelasi/ Sifat Hubungan Berelasi/ Jenis Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Type of Transactions
Direksi dan manajemen senior/ Manajemen kunci/ Imbalan kerja jangka pendek/
Board of Directors and senior Key management Short-term employee benefits
management
Seluruh saldo dan transaksi dengan pihak-pihak All balances and transactions with related parties
berelasi telah diungkapkan dalam catatan atas have been disclosed in the notes to the financial
laporan keuangan. statements.
30. SEGMEN OPERASI 30. OPERATING SEGMENT
Informasi segmen di bawah ini dilaporkan The segment information below is reported based
berdasarkan informasi yang digunakan oleh on the information used by management to
manajemen untuk mengevaluasi kinerja setiap evaluate the performance of each business
segmen usaha dan di dalam mengalokasikan sumber segment and in allocating resources. There are no
daya. Tidak terdapat segmen geografis karena saat geographic segments because currently the
ini kegiatan bisnis Perusahaan berada di satu Company's business activities are in one area.
wilayah.
Segmen operasi signifikan yang diidentifikasi adalah The significant operating segments identified are
apartemen dan jasa perhotelan yang merupakan apartments and hotel services which are the main
sumber utama pendapatan Perusahaan. sources of the Company’s revenues.
63
Page 67
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 30. OPERATING SEGMENT (continued)
30 September/September 2023
(Tidak Diaudit/Unaudited)
Apartemen/
Apartment Hotel/Hotel Jumlah/Total
Pendapatan 23.941.225.920 8.558.570.795 32.499.796.715 Revenues
Hasil segmen 10.055.314.886 5.584.717.567 15.640.032.453 Segment result
Beban usaha (7.707.676.006) (6.375.715.807) (14.083.391.813) Operating expenses
Pendapatan operasi lain 571.590.764 - 571.590.764 Other operating income
Beban operasi lain (1.193.807) (476.756.359) (477.950.166) Other operating expenses
Laba (rugi) usaha 2.918.035.837 (1.267.754.599) 1.650.281.238 Income (loss) from operations
Pendapatan keuangan 688.727.324 - 688.727.324 Finance income
Biaya keuangan (6.157.503.149) - (6.157.503.149) Finance costs
Pajak final (598.530.648) - (598.530.648) Final tax
Rugi tahun berjalan (3.149.270.636) (1.267.754.599) (4.417.025.235) Loss for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain 9.627.000 - 9.627.000 income
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan (3.139.643.636) (1.267.754.599) (4.407.398.235) loss for the year
30 September/September 2022
(Tidak Diaudit/Unaudited)
Apartemen/
Apartment Hotel/Hotel Jumlah/Total
Pendapatan 30.069.860.317 9.487.167.270 39.557.027.587 Revenues
Hasil segmen 13.040.161.636 6.018.001.465 19.058.163.101 Segment result
Beban usaha (15.389.841.364 ) (3.056.641.076 ) (18.446.482.440) Operating expenses
Pendapatan operasi lain 2.131.779.989 4.080.589 2.135.860.578 Other operating income
Beban operasi lain (245.052.087 ) (1.102.548.510) (1.347.600.597) Other operating expenses
Laba (rugi) usaha (462.951.826 ) 1.862.892.468 (1.399.940.642) Income (loss) from operations
Pendapatan keuangan 1.599.918.859 112.654 1.600.031.513 Finance income
Biaya keuangan (7.517.933.341 ) - (7.517.933.341) Finance costs
Pajak final (751.746.508) - (751.746.508) Final tax
Laba (rugi) tahun berjalan (7.132.712.816) 1.863.005.122 (5.269.707.694) Income (loss) for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain 28.099.000 - 28.099.000 income
Jumlah laba (rugi)
komprehensif tahun Total comprehensive
berjalan (7.104.613.816) 1.863.005.122 (5.241.608.694) income (loss) for the year
64
Page 68
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. PERJANJIAN PENTING 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Perjanjian Kredit Pemilikan Apartemen a. Apartment Ownership Credit Agreement
Perusahaan mengadakan perjanjian dengan The Company entered into agreements with
beberapa bank yaitu PT Bank OCBC NISP Tbk, several banks which consist of PT Bank OCBC
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk, NISP Tbk, PT Bank China Construction Bank
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk, Indonesia Tbk, PT Bank Tabungan Negara
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, PT Bank (Persero) Tbk, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk,
Permata Tbk dan PT Bank Tabungan Negara PT Bank Permata Tbk and PT Bank Tabungan
(Persero) Tbk - Unit Usaha Syariah dalam rangka Negara (Persero) Tbk - Sharia Business Unit in
penyediaan fasilitas kredit kepada pembeli untuk relation to the credit facilities provided to its
pemilikan apartemen. Atas pembiayaan buyers for apartment unit ownership. For the
pembelian unit apartemen tersebut, Perusahaan financing of the purchase of apartment units, the
menyetujui dana akan dialokasikan sebagai saldo Company agreed that the financing funds will be
bank (rekening escrow) Perusahaan yang allocated as the Company's bank balance
dijadikan sebagai jaminan atas pembiayaan yang (escrow account) which is used as collateral for
diberikan tersebut (Catatan 8). those financing (Note 10).
Pencairan dana pada rekening escrow tersebut The funds in escrow accounts will be released
akan dilakukan oleh pihak bank setelah by the banks after the settlement of terms and
tercapainya pemenuhan persyaratan dan conditions as stated in the agreement with
ketentuan sesuai perjanjian dengan masing- respective banks.
masing bank tersebut.
b. Perjanjian Jasa Konstruksi b. Construction Service Agreement
Perusahaan mengadakan perjanjian jasa The Company entered into construction service
konstruksi dengan beberapa kontraktor untuk agreements with several contractors for the
pembangunan proyek apartemen Canary. Uang construction of Canary apartment project.
muka yang dibayar kepada kontraktor tersebut The advance paid to the contractors are
disajikan sebagai bagian dari akun uang muka presented as part of advances for projects
proyek (Catatan 10). account (Note 10).
c. Perjanjian Perolehan Tanah c. Land Acquisition Agreement
- Tanah di Gunung Sindur, Bogor: - Land at Gunung Sindur, Bogor:
Perusahaan mengadakan perjanjian pengikatan The Company entered into conditional sale
jual beli dengan pihak ketiga sehubungan and purchase agreements with third parties in
dengan perolehan tanah dengan luas connection with the acquisition of land with
keseluruhan 4.777 meter persegi di Gunung total covering area of 4,777 square meters in
Sindur, Bogor dengan jumlah nilai pembelian Gunung Sindur, Bogor with a total purchase
sebesar Rp 21.974.200.000. Sampai dengan value of Rp 21,974,200,000. Until September
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Perusahaan telah membayar uang muka Company has paid advances
atas perolehan tanah tersebut sebesar Rp for acquisition of land which amounting to
16.490.500.000 (Catatan 11). Sampai dengan Rp 16,490,500,000 (Note 11). As of the
tanggal penyelesaian laporan keuangan, proses completion date of financial statements, the
pembebasan tanah seluas 2.500 meter persegi land acquisition process for land covering area
masih terus dilakukan dan proses balik nama of 2,500 square meters is still in progress,
hak kepemilikan tanah seluas 2.277 meter while the conversion of land title ownership
persegi menjadi atas nama Perusahaan masih process to the Company for land covering
dalam proses. area of 2,277 square meters is still in
progress.
65
Page 69
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
c. Perjanjian Perolehan Tanah (lanjutan) c. Land Acquisition Agreement (continued)
- Tanah di Cisauk, Tangerang: - Land at Cisauk, Tangerang:
Perusahaan mengadakan perjanjian pengikatan The Company entered into conditional sale
jual beli dengan pihak ketiga sehubungan and purchase agreements with third parties in
dengan perolehan tanah seluas 7.169 meter connection with the acquisition of land with
persegi di Cisauk, Tangerang dengan nilai covering area of 7,169 square meters in
pembelian sebesar Rp 10.350.000.000 yang Cisauk, Tangerang, and with total purchase
telah dibayar oleh Perusahaan dan disajikan value of Rp 10,350,000,000 which has been
sebagai bagian dari uang muka perolehan aset paid by the Company and presented as part of
pada tanggal 31 Desember 2020. Pada tahun the advance for acquisition of assets on
2021, uang muka tersebut telah direklasifikasi December 31, 2020. In 2021, these advance
ke akun tanah untuk pengembangan has been reclassified to land for development
sehubungan dengan telah selesainya proses account as the conversion of land title
balik nama hak kepemilikan tanah menjadi atas ownership process to become the Company
nama Perusahaan (Catatan 12a). name has been completed (Note 12a).
d. Perjanjian Manajemen - Hotel Sahid Serpong d. Management Agreement - Sahid Serpong Hotel
Pada tanggal 7 Desember 2018, Perusahaan dan On December 7, 2018, the Company and
PT Sahid International Hotel Management & PT Sahid International Hotel Management &
Consultant (“SIHMC”) menandatangani Perjanjian Consultant (“SIHMC”) entered into
Manajemen sehubungan dengan pengoperasian a Management Agreement in connection with
dan pengelolaan Hotel Sahid Serpong yang the operation and management of Sahid
merupakan bagian dari unit Apartemen Parkland Serpong Hotel which is part of the Company’s
Avenue milik Perusahaan oleh SIHMC. Perjanjian Parkland Avenue apartment units by SIHMC.
ini berlaku selama 5 (lima) tahun dan dapat The terms of agreement for 5 (five) years and
diperpanjang sesuai kesepakatan kedua belah can be extended upon agreement of both
pihak. Atas jasa pengoperasian dan pengelolaan parties. For the operations and management
yang diberikan, maka SIHMC akan services provided, then SIHMC will charge
membebankan jasa manajemen dan royalti management services and royalty in
sesuai dengan jumlah dan perhitungan yang accordance with the amount and calculations as
ditetapkan dalam perjanjian tersebut. stated in these agreement.
Beban jasa manajemen dan royalti yang Management fees and royalty expense which
dibebankan untuk tahun yang berakhir pada charged for the years ended September 30,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2023 and December 31, 2022 amounted to Rp
2022 masing-masing adalah sebesar Rp 476,756,359 and 708,080,987, respectively, and
476.756.359 dan Rp 708.080.987, dan disajikan presented as part of “Other Operating
sebagai bagian dari “Beban Operasi Lain” pada Expenses” in the statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif other comprehensive income (Note 26), while
lain (Catatan 26), sedangkan saldo akrual jasa the accrued balance of management services
manajemen dan royalti pada tanggal 30 and royalty as of September 30, 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- December 31, 2022 amounted to Rp
masing adalah sebesar Rp 781.034.578 dan Rp 781,034,578 and Rp 899,067,882, respectively,
899.067.882 dan disajikan sebagai bagian dari and presented as part of “Accrued Expenses” in
“Beban Akrual” pada laporan posisi keuangan the statement of financial position (Note 15).
(Catatan 15).
66
Page 70
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan disajikan The fair value of financial assets and liabilities is
dalam jumlah di mana instrumen tersebut dapat presented at the amount at which the instrument
dipertukarkan dalam transaksi kini antara pihak-pihak could be exchanged in a current transaction
yang berkeinginan (willing parties) dan memiliki between willing and knowledgeable parties, in
pengetahuan, dalam suatu transaksi yang wajar dan an arm's length transaction and not in a sale due to
bukanlah dalam penjualan akibat kesulitan keuangan financial difficulties or forced liquidation.
atau likuidasi yang dipaksakan.
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang The following are the methods and assumptions
digunakan untuk estimasi nilai wajar: used to estimate the fair value:
- Nilai wajar kas dan setara kas, piutang usaha, - The fair values of cash and cash equivalents,
piutang lain-lain, utang bank, utang usaha, utang trade receivables, other receivables, bank loan,
lain-lain dan beban akrual mendekati nilai trade payables, other payables and accrued
tercatatnya karena bersifat jangka pendek. expenses approximate their carrying amounts
due to their short-term nature.
- Nilai tercatat setara kas yang dibatasi - The carrying values of restricted cash
penggunaannya mendekati nilai wajarnya karena equivalents approximate their fair values
ditentukan menggunakan diskonto arus kas because they are determined using discounted
berdasarkan tingkat suku bunga efektif. cash flows based on the effective interest rate.
- Nilai wajar utang bank jangka panjang dan utang - The fair value of long-term bank loans and
pembiayaan konsumen diperkirakan dengan consumer financing payable is estimated by
mendiskontokan arus kas masa depan discounting future cash flows using rates
menggunakan tingkat suku bunga saat ini bagi currently available for debt on similar terms,
pinjaman, yang mempersyaratkan risiko kredit credit risks and remaining maturities.
dan sisa masa jatuh tempo yang serupa.
Tabel berikut menyajikan nilai wajar, yang mendekati The following table sets forth the fair values, which
nilai tercatat, atas aset keuangan dan liabilitas approximate their carrying amounts, of the
keuangan Perusahaan pada tanggal 30 September Company’s financial assets and financial liabilities
2023 dan 31 Desember 2022: as of September 30, 2023 and December 31, 2022:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Aset keuangan Financial Assets
Aset keuangan lancar Current financial assets
Kas dan setara kas 43.806.593.692 8.309.603.321 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto 4.381.570.520 4.376.887.609 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 522.730.488 461.676.839 Other receivables
Jumlah aset keuangan lancar 48.710.894.700 13.148.167.769 Total current financial assets
Aset keuangan tidak lancar Non-current financial asset
Setara kas yang dibatasi
penggunaannya 42.254.582.583 56.082.125.447 Restricted cash equivalents
Jumlah aset keuangan 90.965.477.283 69.230.293.216 Total financial assets
67
Page 71
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Tabel berikut menyajikan nilai wajar, yang mendekati The following table sets forth the fair values, which
nilai tercatat, atas aset keuangan dan liabilitas approximate their carrying amounts, of the
keuangan Perusahaan pada tanggal 30 September Company’s financial assets and financial liabilities
2023 dan 31 Desember 2022: as of September 30, 2023 and December 31, 2022:
(lanjutan) (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan Current financial
jangka pendek liabilities
Utang bank 18.846.503.007 19.947.962.605 Bank loan
Utang usaha 18.407.433.184 10.553.277.991 Trade payables
Utang lain-lain 436.000.073 646.596.213 Other payables
Beban akrual 2.222.368.116 2.558.221.942 Accrued expenses
Utang jangka panjang yang
jatuh tempo dalam satu Current maturities of
tahun: long-term debts:
Utang bank 23.289.600.000 23.289.600.000 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 15.804.042 62.268.372 payable
Jumlah liabilitas keuangan Total current financial
jangka pendek 63.217.708.422 57.057.927.123 liabilities
Liabilitas keuangan Non-current financial
jangka panjang liabilities
Utang jangka panjang -
setelah dikurangi bagian
yang jatuh tempo dalam Long-term debts -
satu tahun: net of current maturities:
Utang bank 80.892.262.858 44.625.680.640 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 59.335.042 59.335.043 payable
Jumlah liabilitas keuangan Total non-current
jangka panjang 80.951.597.869 44.685.015.683 financial liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 144.169.306.291 101.742.942.806 Total financial liabilities
68
Page 72
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Manajemen Risiko Risk Management
Liabilitas keuangan utama Perusahaan meliputi The Company's main financial liabilities include
utang bank, utang usaha, utang lain-lain, beban bank loan, trade payables, other payables, accrued
akrual dan utang jangka panjang. Perusahaan juga expenses and long-term debts. The Company also
mempunyai aset keuangan yang terdiri dari kas dan has financial assets consisting of restricted cash
setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain dan and cash equivalents, trade receivables, other
setara kas yang dibatasi penggunaannya. Tujuan receivables and restricted cash equivalents. The
utama dari instrumen keuangan ini adalah untuk main purpose of this financial instrument is to
membiayai kegiatan operasional Perusahaan. finance the Company's operational activities.
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan The objectives and policies of the Company's
Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa financial risk management are to ensure that
sumber daya keuangan yang memadai tersedia adequate financial resources are available for
untuk operasi, pengembangan bisnis serta untuk operations, business development and to manage
mengelola risiko utama yang timbul dari instrumen the main risks arising from the Company's financial
keuangan Perusahaan yaitu risiko kredit, risiko instruments, which consists of credit risk, interest
tingkat suku bunga dan risiko likuiditas. Direksi rate risk and liquidity risk. The Board of Directors
menelaah dan menyetujui kebijakan untuk mengelola reviews and approves the policies for managing the
risiko-risiko yang dirangkum di bawah ini. risks which are summarized below.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit merupakan risiko dimana salah satu Credit risk is the risk that one party to a financial
pihak atas instrumen keuangan akan gagal instrument will fail to fulfill its obligations and
memenuhi kewajibannya dan menyebabkan pihak cause the other party to experience a financial
lain mengalami kerugian keuangan. Risiko kredit loss. Credit risk exposed by the Company
yang dihadapi Perusahaan terutama berasal dari mainly arises from operating activities (mainly
kegiatan operasi (terutama dari piutang usaha from trade receivables to third parties) and from
kepada pihak ketiga) dan dari saldo pada placement funds in bank accounts and cash
rekening bank dan setara kas. equivalents.
Eksposur risiko kredit Perusahaan terutama The Company's exposure to credit risk is
adalah dalam mengelola piutang usaha. primarily in managing its trade receivables. The
Perusahaan melakukan pengawasan kolektibilitas Company monitors the collectability of trade
piutang usaha sehingga dapat diterima receivables so that they can be received in a
penagihannya secara tepat waktu dan juga timely manner and also reviews each
melakukan penelaahan atas masing-masing customer's receivables on a regular basis to
piutang pelanggan secara berkala untuk menilai assess potential payment failures, including
potensi timbulnya kegagalan penagihan, related apartment units guarantees and sales
termasuk jaminan unit apartemen terkait dan guarantee requests and provides provision
permintaan jaminan atas penjualan serta based on the results of assessment, if
membentuk pencadangan berdasarkan hasil necessary.
penelaahan tersebut, apabila diperlukan.
Pelanggan yang membeli unit apartemen dengan Customers who buy apartment units by
cara angsuran diikat dengan klausul legal di installments are bound by a legal clause in the
dalam kontrak pembelian dan diminta untuk purchase contract and are asked to collateralize
mengagunkan unit apartemen yang dibeli atas the apartment units purchased for the remaining
kewajiban yang tersisa dari harga pembelian. of purchase price payables. In addition, for late
Sebagai tambahan, atas keterlambatan payments from consumers/customers, fines will
pembayaran dari konsumen/pelanggan, denda be imposed to the customer and must be settled
akan dikenakan kepada pelanggan dan harus before the unit is handed over to the related
diselesaikan sebelum unit terkait customer.
diserahterimakan kepada pelanggan yang
bersangkutan.
69
Page 73
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Manajemen risiko kredit untuk piutang usaha dari Credit risk management for trade receivables
operasional hotel antara lain dilakukan dengan from hotel operations, among others, is
penerapan prinsip kehati-hatian dalam proses performed by applying the prudent principle in
pemilihan pelanggan baru atau bersifat selektif the process of selecting new customers or being
dalam melakukan hubungan usaha hanya dengan selective in conducting business relationships
pihak lain yang memiliki kredibilitas, meminta only with other parties who have credibility,
pelanggan untuk membayar uang jaminan di request customers to pay a security deposit in
muka, meminta jaminan pembayaran dari para advance, requesting payment guarantees from
agen perjalanan dan juga untuk pemesanan travel agents for large room bookings, establish
kamar dalam jumlah besar, menetapkan credit verification and authorization policies, and
kebijakan verifikasi dan otorisasi kredit, serta monitor trade receivables collectability on
memantau kolektibilitas piutang usaha secara a regular basis and related collateral binding to
berkala serta pengikatan jaminan terkait untuk reduce the risk of uncollectible trade
mengurangi risiko piutang usaha tak tertagih. receivables. Credit risk from cash equivalents
Risiko kredit yang berasal dari setara kas yang consisting of bank balances, time deposits and
terdiri dari saldo di bank dan deposito berjangka other placements is managed by placing excess
dan dikelola dengan menempatkan kelebihan funds only with banks with high credit ratings.
dana hanya pada bank dengan peringkat kredit
yang tinggi.
Nilai maksimum eksposur terhadap resiko ini The maximum exposure to this risk is equal to
adalah sebesar nilai tercatat dari instrumen the carrying amount of these financial
keuangan tersebut: instrument:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Setara kas* 43.728.389.492 8.227.073.921 Cash equivalents*
Piutang usaha - neto 4.381.570.520 4.376.887.609 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 522.730.488 461.676.839 Other receivables
Setara kas yang dibatasi Restricted cash
penggunaannya 42.254.582.583 56.082.125.447 equivalents
Jumlah 90.887.273.083 69.147.763.816 Total
* Tidak termasuk saldo kas pada tanggal 30 September 2023 *Excludes cash on hand as of September 30, 2023 and 2022.
dan 2022.
Tidak ada risiko kredit yang signifikan dalam There is no significant credit risk in the
Perusahaan. Kualitas kredit instrumen keuangan Company. The credit quality of financial
dikelola oleh Perusahaan menggunakan instruments is managed by the Company using
peringkat kredit internal. Instrumen keuangan internal credit ratings. Financial instruments
diklasifikasikan sebagai “Belum jatuh tempo dan classified as “Never past due and not impaired”
tidak mengalami penurunan nilai” meliputi include instruments with high credit quality
instrumen dengan kualitas kredit tinggi karena because there is little or no experience of
ada sedikit atau tidak ada pengalaman kegagalan default on a power of attorney, letter of
(default) pada kesepakatan berdasarkan surat guarantee or promissory note agreement.
kuasa, surat jaminan atau promissory note. “Overdue but not yet impaired” are accounts
“Telah jatuh tempo tetapi belum mengalami with frequent defaults but nevertheless
penurunan nilai” adalah akun-akun dengan outstanding amounts are still collectible. Finally,
pengalaman kegagalan (default) yang sering “Matured and impaired” are accounts that have
namun demikian jumlah terhutang masih tertagih. not been paid for a long time and an allowance
Terakhir, “Telah jatuh tempo dan mengalami for expected credit losses will be provided.
penurunan nilai” adalah akun yang telah lama
belum dilunasi dan akan dibentuk cadangan
kerugian kredit ekspektasian.
70
Page 74
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management (continued)
b. Risiko tingkat suku bunga b. Interest risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko dimana Interest rate risk is the risk that the fair value or
nilai wajar atau arus kas masa depan dari suatu future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat fluctuate due to changes in market interest
perubahan tingkat suku bunga pasar. Eksposur rates. The Company's exposure to the risk of
Perusahaan terhadap risiko perubahan tingkat changes in market interest rates is mainly
suku bunga pasar terutama terkait dengan utang related to bank loans and consumer financing
bank dan utang pembiayaan konsumen. Fluktuasi payable. Fluctuations in interest rates affect the
tingkat suku bunga mempengaruhi biaya atas costs of new loans and interest on outstanding
pinjaman baru dan bunga atas saldo utang dan debts and financing of the Company which are
pembiayaan Perusahaan yang dikenakan tingkat subject to floating interest rates.
suku bunga mengambang.
Saat ini, Perusahaan tidak mempunyai kebijakan Currently, the Company does not have a formal
lindung nilai formal atas risiko tingkat suku bunga. hedging policy for interest rate risk. The
Perusahaan berusaha mengurangi risiko tingkat Company seeks to reduce interest rate risk by
suku bunga dengan cara mendapatkan struktur obtaining a loan and financing structure with
pinjaman dan pembiayaan dengan tingkat suku competitive interest rates. The Company
bunga kompetitif. Perusahaan melakukan monitors the impact of interest rate movements
pengawasan terhadap dampak pergerakan suku to minimize the negative impact on the
bunga untuk meminimalisasi dampak negatif Company.
terhadap Perusahaan.
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, jika tingkat suku bunga 2022, if interest rates had increased/decreased
naik/turun sebanyak 1% dengan semua variabel by 1% with all variables held constant, loss
konstan, rugi sebelum pajak penghasilan untuk before income tax for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 30, 2023 and December 31, 2022
September 2023 dan 31 Desember 2022 akan would have been Rp 554,175,283 and Rp
lebih tinggi/rendah masing-masing sebesar Rp 878,632,432 higher/lower, respectively.
554.175.283 dan Rp 878.632.432.
c. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko pada saat Liquidity risk is the risk when the Group is
Perusahaan tidak bisa memenuhi liabilitas pada unable to meet its obligations when they fall
saat jatuh tempo. Manajemen melakukan due. Management evaluates and strictly
evaluasi dan pengawasan yang ketat atas arus monitors cash-in and cash-out flows to ensure
kas masuk (cash-in) dan kas keluar (cash-out) the availability of funds to meet the payment of
untuk memastikan tersedianya dana untuk maturing liabilities. In general, the need for
memenuhi kebutuhan pembayaran liabilitas yang funds to pay off short-term and long-term
jatuh tempo. Secara umum, kebutuhan dana liabilities that are due are obtained from sales to
untuk pelunasan liabilitas jangka pendek maupun customers.
jangka panjang yang jatuh tempo diperoleh dari
penjualan kepada pelanggan.
71
Page 75
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Manajemen Risiko (lanjutan) Risk Management (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Dalam mengelola risiko likuiditas, Perusahaan In managing liquidity risk, the Company
memantau dan menjaga tingkat kas dan setara monitors and maintains adequate levels of cash
kas yang memadai untuk membiayai operasional and cash equivalents to finance the Company's
Perusahaan dan untuk mengatasi dampak dari operations and to overcome the impact of
fluktuasi arus kas. Perusahaan juga secara rutin fluctuations in cash flows. The Company also
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas regularly evaluates cash flow projections and
aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang bank, actual cash flows, including the maturity
utang usaha, utang lain-lain dan beban akrual schedule of bank loan, trade payables, other
serta utang jangka panjang, dan terus menelaah payables and accrued expenses and long-term
kondisi pasar keuangan untuk memelihara debts, and continues to review financial market
fleksibilitas pendanaan dengan cara menjaga conditions to maintain funding flexibility by
ketersediaan komitmen fasilitas kredit termasuk maintaining commitment availability including
restrukturisasi fasilitas kredit sesuai ketentuan restructuring of credit facilities in accordance
yang berlaku. with applicable regulations.
Manajemen Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan adalah The primary objective of the Company’s capital
untuk memastikan pemeliharaan rasio modal yang management is to ensure that it maintains healthy
sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan capital ratios in order to support its business and
nilai bagi pemegang saham. maximize shareholder value.
Selain itu, Perusahaan dipersyaratkan oleh Undang- In addition, the Company are also required by the
Undang Perseroan Terbatas efektif tanggal Corporate Law effective August 16, 2007 to
16 Agustus 2007 untuk mengkontribusikan sampai contribute and to maintain a non-distributable
dengan 20% dari modal saham ditempatkan dan reserve fund until the said reserve reaches 20% of
disetor penuh ke dalam dana cadangan yang tidak the issued and fully paid share capital. These
boleh didistribusikan. Persyaratan permodalan externally imposed capital requirements are
eksternal tersebut dipertimbangkan oleh Perusahaan considered by the Company at the Annual
pada Rapat Umum Pemegang Saham. Shareholders’ General Meeting.
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan The Company manages its capital structure and
melakukan penyesuaian terhadap perubahan kondisi makes adjustments to it in light of changes in
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan economic conditions. To maintain or adjust the
struktur permodalan, Perusahaan dapat capital structure, the Company may adjust the
menyesuaikan pembayaran dividen kepada dividend payment to shareholders, issue new
pemegang saham, menerbitkan saham baru atau shares or raise debt financing. No changes were
mengusahakan pendanaan melalui pinjaman. Tidak made in the objectives, policies or processes for
ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun managing capital in 2021, 2022 and As of
proses pada Tahun 2021, Tahun 2022, dan sampai September 30, 2023.
tanggal 30 September 2023.
Kebijakan Perusahaan adalah mempertahankan The Company’s policy is to maintain a healthy
struktur permodalan yang sehat untuk mengamankan capital structure in order to secure access to
akses terhadap pendanaan pada biaya yang wajar. finance at a reasonable cost.
72
Page 76
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk PT TRIMITRA PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode As of September 30, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For The Nine-Month Period Then Ended
(Dinyatakan dalam Rupiah Indonesia, (Expressed in Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU 34. NEW FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
Standar akuntansi keuangan baru dan revisi yang New and revised financial accounting standards
telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi issued by the Indonesian Financial Accounting
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia tetapi belum Standards Board of Indonesian Institute of
berlaku efektif untuk tahun yang berakhir pada Accountants but not yet effective for the year ended
tanggal 30 September 2023 dan belum diterapkan September 30, 2023 and have not been early
secara dini oleh Perusahaan adalah sebagai berikut: adopted by the Company are as follows:
Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2024 Effective beginning on or after January 1, 2024
Amandemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Amendment to PSAK 1, “Presentation of
Keuangan” tentang liabilitas jangka panjang Financial Statements” regarding long-term
dengan kovenan; dan liabilities with the covenant; and
Amandemen PSAK 73, “Sewa” tentang liabilitas Amendment to PSAK 73, “Leases” regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik. lease liabilities in sale-and-lease back
transactions.
Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2025 Effective beginning on or after January 1, 2025
PSAK 74, “Kontrak Asuransi”; dan PSAK 74, "Insurance Contract"; and
Amandemen PSAK 74, “Kontrak Asuransi” Amendment to PSAK 74, “Insurance Contract”
tentang penerapan awal PSAK 74 dan PSAK 71 - regarding initial application of PSAK 74 and
Informasi Komparatif. PSAK 71 - Comparative Information.
Manajemen sedang mengevaluasi dampak dari Management is presently evaluating and has not
penerapan standar akuntansi keuangan baru dan yet determined the effects of these new and revised
revisi tersebut dan belum menentukan dampaknya financial accounting standards on its financial
terhadap laporan keuangan. statements.
73
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.