Back to announcement
TBS_Laporan Keuangan 30 September 2023.pdf
Financial statement Text extracted TOBASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 233
Page 1
PT TBS Energi Utama Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian interim tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2022 (diaudit) dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan 2022 (tidak diaudit)/ Interim consolidated financial statements as of September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022 (audited) and for the nine-month period ended September 30, 2023 (unaudited) and 2022 (unaudited)
Page 2
Page 3
31 Oktober 2023/October 31, 2023
Page 4
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) FINANCIAL STATEMENTS
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) AS OF SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/Pages
Laporan Posisi Keuangan Interim Consolidated Statement of
Konsolidasian Interim (Tidak Diaudit) ....................... 1-3 .............................. Financial Position (Unaudited)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Interim Consolidated Statement of Profit or Loss
Konsolidasian Interim (Tidak Diaudit) ....................... 4-5 .... and Other Comprehensive Income (Unaudited)
Laporan Perubahan Ekuitas Interim Consolidated Statement
Konsolidasian Interim (Tidak Diaudit) ....................... 6 ......................... of Changes in Equity (Unaudited)
Laporan Arus Kas Interim Consolidated Statement
Konsolidasian Interim (Tidak Diaudit) ....................... 7-8 .................................... of Cash Flows (Unaudited)
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim (Tidak Diaudit) ....................... 9-229 ......................... Financial Statements (Unaudited)
**************************
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesia language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 Notes December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 73.416.709 2f, 2h, 2u, 5 105.294.404 Cash and cash equivalents
Kas di bank yang dibatasi
penggunaannya 685.623 2h, 6 - Restricted cash in bank
Piutang usaha, neto 38.705.134 2f, 2u, 7a 36.328.023 Trade receivables, net
Piutang yang belum
difakturkan - pihak ketiga 66.654.552 2f, 2u, 2z, 7b 66.654.552 Unbilled receivable - third party
Piutang lain-lain 2f, 2u, 8 Other receivables
Pihak ketiga 1.512.240 1.810.400 Third parties
Pihak berelasi 6.137 2g, 45a 711.615 Related parties
Persediaan, neto 37.691.594 2j, 9 23.425.825 Inventories, net
Aset biologis 91.879 2k, 10 90.682 Biological assets
Pajak dibayar di muka 6.635.711 2t, 24a 5.479.505 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 4.175.351 2i, 11 2.120.208 Prepaid expenses
Uang muka 23.252.040 12 18.392.547 Advances
Piutang derivatif 237.153 2u, 3, 44 967.807 Derivative receivables
Total Aset Lancar 253.064.123 261.275.568 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Kas di bank yang dibatasi
penggunaannya 18.008.850 2h, 6 17.099.909 Restricted cash in bank
Piutang yang belum
difakturkan - pihak ketiga 442.039.413 2f, 2u, 2z, 7b 452.271.325 Unbilled receivable - third party
Uang muka 5.240.704 2i, 12 574.102 Advances
Estimasi tagihan pajak 2.734.169 2t, 24a 31.671 Estimated claims for tax refund
Investasi jangka panjang, neto 22.098.450 2ab, 13 19.875.947 Long-term investment, net
Tanaman produktif, neto 4.075.721 2l, 14 4.350.462 Bearer plants, net
Properti investasi, neto 7.166.739 2aa, 15 7.522.426 Investment properties, net
Aset tetap, neto 25.622.666 2l, 16 25.408.471 Fixed assets, net
Aset hak guna, neto 2.669.206 2m, 27 1.599.546 Right-of-use assets, net
Aset eksplorasi dan evaluasi 4.846.532 2o, 17 4.846.532 Exploration and evaluation assets
Properti pertambangan, neto 56.688.027 2o, 2q, 18 52.473.814 Mine properties, net
Goodwill 46.323.979 2c, 2d, 3, 19 1.055.439 Goodwill
Aset tak berwujud, neto 2.703.071 2ae, 20 - Intangible assets, net
Aset pajak tangguhan 4.797.120 2t, 24d 5.030.276 Deferred tax assets
Piutang lain-lain 2f, 2u, 8 Other receivables
Pihak berelasi 35.582.249 2g, 45a 34.771.239 Related party
Pihak ketiga, neto 4.395.265 4.429.650 Third parties, net
Aset tidak lancar lain-lain 7.021.748 6.713.180 Other non-current assets
Total Aset Tidak Lancar 692.013.909 638.053.989 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 945.078.032 899.329.557 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
1
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesia language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 Notes December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha - pihak ketiga 47.383.011 2u, 21 37.537.091 Trade payables - third parties
Utang lain-lain - pihak ketiga 1.204.895 2u, 22 1.140.034 Other payables - third parties
Utang dividen 124.854 2u 40.950 Dividend payables
Beban akrual 25.839.400 2u, 23 15.356.310 Accrued expenses
Utang derivatif 922.132 2u, 3, 44 81.765 Derivative payables
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 1.169.714 2r, 3, 30a 909.314 benefits liabilities
Utang pajak 8.287.430 2t, 3, 24b 17.816.653 Taxes payable
Liabilitas kontrak 350.665 2s, 25 1.058.576 Contract liabilities
Utang bank jangka pendek 25.002.230 2u, 26 20.629.480 Short-term bank loans
Bagian lancar liabilitas Current maturities
jangka panjang: of long-term liabilities:
Utang bank 35.994.066 2u, 26 37.093.856 Bank loans
Sewa 592.475 2m, 3, 27 241.797 Leases
Total Liabilitas Jangka
Pendek 146.870.872 131.905.826 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang -
setelah dikurangi Non-current liabilities -
bagian lancar: net of current maturities:
Utang bank 311.626.396 2u, 26 309.148.899 Bank loans
Sewa 1.523.503 2m, 3, 27 561.092 Leases
Utang obligasi 32.065.103 2u, 28 - Bonds payable
Liabilitas kontrak 543.199 2s, 25 609.761 Contract liabilities
Utang lain-lain - pihak ketiga 281.751 2u, 22 281.751 Other payables - third parties
Provisi untuk reklamasi Provision for mine reclamation
dan penutupan tambang 8.472.807 2p, 29 7.983.376 and mine closure
Liabilitas imbalan kerja 4.326.490 2r, 30b 4.048.503 Employee benefits liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 21.500.540 2t, 24d 21.080.056 Deferred tax liabilities
Total Liabilitas Jangka
Panjang 380.339.789 343.713.438 Total Non-Current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 527.210.661 475.619.264 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
2
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesia language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 Notes December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
EKUITAS EQUITY
EKUITAS YANG DAPAT EQUITY ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO THE OWNERS OF
PEMILIK ENTITAS INDUK THE PARENT
Modal saham Share capital
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value of
Rp50 per saham Rp50 per share
Modal dasar - Authorized -
24.000.000.000 saham 24,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 8.106.700.622 saham 8,106,700,622 shares and
dan 8.049.964.000 saham 44.263.841 31 44.077.885 8,049,964,000 shares
Tambahan modal disetor 132.206.357 32 130.132.436 Additional paid-in capital
Saham bonus 270.768 2ad, 33a 122.760 Bonus shares
Advance for future
Uang muka setoran modal - 2ad, 33b 690.523 share subscriptions
Selisih transaksi dengan Difference arising from transaction
pihak non-pengendali (89.625.730) 35 (89.625.730) with non-controlling interests
Saldo laba Retained earnings
Dicadangkan 4.019.179 3.440.978 Appropriated
Belum dicadangkan 251.653.404 251.634.707 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain (4.050.753) (2.455.969) Other comprehensive income
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to the
kepada pemilik entitas induk, neto 338.737.066 338.017.590 owners of the parent, net
Kepentingan non-pengendali 79.130.305 2c, 37 85.692.703 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 417.867.371 423.710.293 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 945.078.032 899.329.557 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
3
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesia language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN INTERIM COMPREHENSIVE INCOME
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month period ended
tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) September 30, 2023 (unaudited)
dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) Unleass otherwise stated)
30 September 2023/ Catatan/ 30 September 2022/
September 30, 2023 Notes September 30, 2022
PENDAPATAN 370.369.656 2s, 38 469.132.493 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (317.975.948) 2o, 2q, 2s, 39 (360.160.896) COST OF REVENUES
LABA BRUTO 52.393.708 108.971.597 GROSS PROFIT
General and administrative
Beban umum dan administrasi (37.346.801) 2s, 40 (23.138.919) expenses
Beban penjualan dan pemasaran (1.431.186) 2s, 41 (1.208.154) Selling and marketing expenses
Gain (loss) on
Laba (rugi) selisih kurs, neto 539.812 (98.717) foreign exchange, net
Pendapatan lain-lain, neto 36.555.210 42 35.508.220 Other income, net
LABA OPERASI 50.710.743 120.034.027 OPERATING PROFIT
Pendapatan keuangan 2.649.716 3.310.738 Finance income
Beban keuangan (27.800.761) 43 (19.948.068) Finance costs
LABA SEBELUM PROFIT BEFORE
BEBAN PAJAK 25.559.698 103.396.697 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK TAX EXPENSE
Beban pajak, neto (6.691.417) 2t, 24c (19.628.011) Tax expense, net
LABA PERIODE BERJALAN 18.868.281 83.768.686 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss in
periode berikutnya: subsequent period:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
program imbalan pasti - 580.763 benefits plan liabilities
Pajak penghasilan terkait Income tax relating to
pengukuran kembali remeasurement of
liabilitas program imbalan pasti - (125.181) defined benefits plan liabilities
- 455.582
Perubahan nilai wajar Fair value change of
investasi saham (180.000) (1.608.878) investment in share
Pajak penghasilan terkait Income tax relating to
perubahan nilai wajar fair value change of
investasi saham - 353.953 investment in share
(180.000) (1.254.925 )
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
4
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesia language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month period ended
tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) September 30, 2023 (unaudited)
dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) Unleass otherwise stated)
30 September 2023/ Catatan/ 30 September 2022/
September 30, 2023 Notes September 30, 2022
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
(lanjutan) (continued)
Pos-pos yang akan Items that will be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss in
periode berikutnya: subsequent period:
Selisih kurs karena Difference in foreign currency
penjabaran laporan translation of the financial
keuangan entitas anak (143.142) 2c, 2f 377.293 statements of subsidiaries
Perubahan nilai wajar Fair value change of
instrumen derivatif - lindung derivative instruments -
nilai arus kas (1.299.029) 2u 1.338.723 cash flows hedge
Pajak penghasilan terkait Income tax relating to
perubahan nilai wajar fair value change of
instrumen derivatif - lindung derivative instruments -
nilai arus kas - 124.130 cash flows hedge
(1.299.029) 1.462.853
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
PERIODE BERJALAN (1.622.171) 1.040.803 FOR THE PERIOD
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN 17.246.110 84.809.489 INCOME FOR THE PERIOD
Laba periode berjalan yang dapat Profit for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 7.496.898 54.755.841 Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 11.371.383 2c, 37 29.012.845 Non-controlling interests
18.868.281 83.768.686
Total penghasilan komprehensif Total comprehensive income
yang dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 5.902.114 55.671.638 Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 11.343.996 2c, 37 29.137.851 Non-controlling interests
17.246.110 84.809.489
Laba per saham dasar Basic earnings
yang dapat diatribusikan per share
kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 0,0009 2v, 46 0,0068 Owners of the parent
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
5
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month period ended
tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) September 30, 2023 (unaudited)
dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Equity attributable to the owners of the parent
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Keuntungan
(kerugian) atas
instrumen
derivatif untuk
lindung nilai
arus kas dan
perubahan nilai wajar
investasi saham/
Selisih kurs Gain (losses)
akibat translasi on derivative
Modal Selisih transaksi laporan instruments
ditempatkan dengan pihak keuangan/ for cash flows
dan disetor Saldo laba/Retained earnings non-pengendali/ Exchange hedges and
penuh/ Tambahan Uang muka Difference arising difference due fair value Kepentingan
Issued modal disetor/ setoran modal/ Belum from transaction to translation of changes in non-pengendali/
Catatan/ and fully Additional Saham bonus/ Advance for future Dicadangkan/ dicadangkan/ with non-controlling of financial investment Non-controlling Ekuitas, neto/
Notes paid capital paid-in capital Bonus shares share subscriptions Appropriated Unappropriated interests statements in shares Jumlah/Total interest Equity, net
Saldo 31 Desember 2021 44.077.885 130.131.454 - - 2.960.160 193.955.297 (89.625.730) 2.978.673 422.547 284.900.286 69.325.041 354.225.327 Balance as of December 31, 2021
Laba periode berjalan - - - - - 54.755.841 - - - 54.755.841 29.012.845 83.768.686 Profit for the period
Pembentukan cadangan umum 34b - - - - 480.818 (480.818) - - - - - - Appropriation for general reserve
Bagian kepentingan non-pengendali atas Non-controlling interests shares in cash
pembagian dividen kas oleh entitas anak 37 - - - - - - - - - - (19.290.223) (19.290.223) dividends distributed by the subsidiary
Bagian kepentingan non-pengendali atas Non-controlling interests shares of
modal disetor di entitas anak 37 - - - - - - - - - - 1.045 1.045 paid-in capital in subsidiary
Laba komprehensif lain, setelah pajak - - - - - (906.569) - 516.443 1.305.923 915.797 125.006 1.040.803 Other comprehensive income, net of tax
Saldo 30 September 2022 44.077.885 130.131.454 - - 3.440.978 247.323.751 (89.625.730) 3.495.116 1.728.470 340.571.924 79.173.714 419.745.638 Balance as of September 30, 2022
Saldo 31 Desember 2022 44.077.885 130.132.436 122.760 690.523 3.440.978 251.634.707 (89.625.730) 3.711.286 (6.167.255) 338.017.590 85.692.703 423.710.293 Balance as of December 31, 2022
Setoran modal 31 185.956 2.073.921 - - - - - - - 2.259.877 - 2.259.877 Capital contribution
Saham bonus 2ad, 33a - - 382.486 - - - - - - 382.486 - 382.486 Bonus shares
Uang muka setoran modal 2ad, 33b - - - 1.334.876 - - - - - 1.334.876 - 1.334.876 Advance for share subscription
Realisasi saham bonus dan Realization of bonus shares and
uang muka setoran modal 2ad, 33b - - (234.478) (2.025.399) - - - - - (2.259.877) - (2.259.877) advance for share subscription
Laba periode berjalan - - - - - 7.496.898 - - - 7.496.898 11.371.383 18.868.281 Profit for the year
Pembentukan cadangan umum 34a - - - - 578.201 (578.201) - - - - - - Appropriation for general reserve
Dividen kas 34a - - - - - (6.900.000) - - - (6.900.000) - (6.900.000) Cash dividends
Bagian kepentingan non-pengendali atas Non-controlling interests shares in cash
pembagian dividen kas oleh entitas anak 37 - - - - - - - - - - (20.714.645) (20.714.645) dividends distributed by the subsidiaries
Bagian kepentingan non-pengendali atas Non-controlling interests shares of
modal disetor di entitas anak 37 - - - - - - - - - - 2.808.251 2.808.251 paid-in capital in subsidiary
Laba komprehensif lain, setelah pajak - - - - - - - (127.000) (1.467.784) (1.594.784) (27.387) (1.622.171) Other comprehensive income, net of tax
Saldo 30 September 2023 44.263.841 132.206.357 270.768 - 4.019.179 251.653.404 (89.625.730) 3.584.286 (7.635.039) 338.737.066 79.130.305 417.867.371 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
6
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN INTERIM OF CASH FLOWS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month period ended
tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) September 30, 2023 (unaudited)
dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September 2023/ Catatan/ 30 September 2022/
September 30, 2023 Notes September 30, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 415.410.607 505.608.364 Cash received from customers
Pembayaran kepada pemasok (298.743.810) (375.770.459) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (23.129.992) (15.909.704) Payments to employees
Pembayaran bunga Payments of interest
dan beban administrasi bank (21.535.590) (18.572.334) and bank charges
Pembayaran royalti (21.356.704) (16.824.922) Payments for royalty
Pembayaran pajak Payments for
penghasilan badan (23.437.142) (10.656.682) corporate income taxes
Penerimaan restitusi pajak Receipt of refund on
penghasilan badan - 2.178.918 corporate income taxes
Penerimaan bunga 1.329.959 1.226.163 Receipt of interest income
Penerimaan lainnya - 4.162.611 Other receipts
Pembayaran untuk konstruksi Payments for construction
pembangkit tenaga listrik - (14.046.113) of power plants
Kas Neto yang Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 28.537.328 61.395.842 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Proceeds from
Hasil pelepasan aset tetap 551.808 16 77.829 fixed assets disposal
Pencairan (penempatan) kas di bank Withdrawal (placement) from
yang dibatasi penggunaannya (1.594.564) 6 (5.575.095) restricted cash in bank
Akuisisi bisnis setelah dikurangi Acquisition of business net of
kas yang diperoleh (50.032.864) 4 - cash acquired
Penambahan properti tambang (13.712.058) 18 (14.409.056) Additions to mine properties
Penambahan investasi saham (1.500.000) 13 (8.869.387) Additions to investment in shares
Penambahan aset tetap (1.554.651) 16 (3.066.173) Additions to fixed assets
Penambahan aset tak berwujud (205.128) 20 - Additions to intangible assets
Penambahan aset hak guna - 27 (417.770) Addition to right-of-use assets
Uang muka pembelian aset dan Advances for assets acquisition
investasi lainnya (5.196.451) (87.090) and other investment
Kas Neto yang Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (73.243.908) (32.346.742) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari utang bank Prcoeeds from short-term
jangka pendek 66.085.225 54 42.362.765 bank loans
Pembayaran utang bank Payment of short-term
jangka pendek (61.712.475) 54 (40.486.628) bank loans
Penerimaan dari utang bank 60.742.902 54 12.368.102 Proceeds from bank loans
Pembayaran utang bank (58.055.377) 54 (29.021.171) Payment of bank loans
Penerimaan dari utang obligasi 32.362.460 54 - Proceeds from bonds payable
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
7
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) OF CASH FLOWS (continued)
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month period ended
tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) September 30, 2023 (unaudited)
dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September 2023/ Catatan/ 30 September 2022/
September 30, 2023 Notes September 30, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN (lanjutan) FINANCING ACTIVITIES
(continued)
Pembayaran beban keuangan (363.057) - Payment of finance costs
Pembayaran dividen (6.849.162) - Payment of dividends
Pembayaran dividen kepada Payment of dividends to
pemegang saham non-controlling
non-pengendali entitas anak (20.681.579) (19.290.133) shareholder of subsidiaries
Pembayaran sewa (473.722) 54 (655.253) Payments of leases
Penerimaan setoran modal Receipt of share subscriptions
dari pemegang saham from non-controlling
non-pengendali entitas anak 2.798.688 2.506.812 shareholder of subsidiary
Pembayaran pinjaman dari Payment of borrowing from
pihak berelasi (744.212) 54 (628.312) related party
Penerimaan pinjaman dari Receipt of borrowing from
pihak ketiga 1.372.170 54 234.717 third parties
Pembayaran pinjaman dari Payment of borrowing from
pihak ketiga (964.275) 54 - third parties
Kas Neto yang Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Pendanaan 13.517.586 (32.609.101) Financing Activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS (31.188.994) (3.560.001) AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT
AWAL PERIODE 105.294.404 68.816.720 BEGINNING OF THE PERIOD
Effect of foreign exchange rate
Dampak perubahan nilai tukar changes on cash and
atas kas dan setara kas (688.701) (1.891.521) cash equivalents
CASH AND
KAS DAN SETARA KAS CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 73.416.709 63.365.198 AT END OF PERIOD
Transaksi non-kas diungkapkan Non-cash transactions
dalam Catatan 53 is presented in Note 53
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian form an integral part of these consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
8
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Perusahaan a. The Company
PT TBS Energi Utama Tbk (“Perusahaan”) PT TBS Energi Utama Tbk (the “Company”) was
didirikan di Indonesia dengan nama PT Buana established in Indonesia as PT Buana Persada
Persada Gemilang berdasarkan Akta No. 1 Gemilang based on the Deed No. 1 dated
tanggal 3 Agustus 2007 yang dibuat di hadapan August 3, 2007 made before Tintin Surtini, S.H.,
Tintin Surtini, S.H., M.H., M.Kn., sebagai M.H., M.Kn., as a substitute notary of Surjadi,
pengganti dari Surjadi, S.H., Notaris di Jakarta, S.H., Notary in Jakarta, which was amended
sebagaimana yang telah diubah dengan Akta based on notarial Deed No. 11 dated January 14,
No. 11 tanggal 14 Januari 2008 yang dibuat 2008 made before notary Surjadi, S.H., Notary in
dihadapan Surjadi, S.H., Notaris di Jakarta. Jakarta. The Deed of Establishment was
Akta Pendirian ini telah disahkan oleh Menteri approved by the Minister of Laws and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia through letter
Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU-04084.AH.01.01.Tahun 2008 dated
No. AHU-04084.AH.01.01.Tahun 2008 tanggal January 28, 2008.
28 Januari 2008.
Berdasarkan Akta No. 173 tanggal 22 Juli 2010 Based on Deed No. 173 dated July 22, 2010
yang dibuat di hadapan Notaris Jimmy Tanal, made before Jimmy Tanal, S.H., as a substitute
S.H., sebagai pengganti dari Hasbullah Abdul notary of Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn.,
Rasyid, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan, Notary in South Jakarta, the Company’s
para pemegang saham menyetujui perubahan shareholders agreed to change the Company’s
nama Perusahaan dari sebelumnya name from PT Buana Persada Gemilang
PT Buana Persada Gemilang menjadi to PT Toba Bara Sejahtra and increase
PT Toba Bara Sejahtra dan peningkatan modal the Company’s authorized capital from
dasar dari sebelumnya Rp20.000.000.000 Rp20,000,000,000 to Rp135,000,000,000 which
menjadi Rp135.000.000.000 yang seluruhnya has been fully subscribed and paid. These
telah ditempatkan dan disetorkan. changes have been approved by the Minister of
Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Laws and Human Rights of the Republic of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia through letter No. AHU-40246.AH.
Indonesia melalui Surat Keputusan 01.02.Tahun 2010 dated August 13, 2010.
No. AHU-40246.AH.01.02.Tahun 2010 tanggal
13 Agustus 2010.
Berdasarkan Akta No. 56 tanggal 16 April 2015 Based on Deed No. 56 dated April 16, 2015
tentang Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan regarding Statement of Meeting’s Resolution
Anggaran Dasar PT Toba Bara Sejahtra Tbk on Amendment of Article of Association
yang dibuat di hadapan Aryanti Artisari, S.H., of PT Toba Bara Sejahtra Tbk, which were
M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan, para made before Aryanti Artisari, S.H., M.Kn.,
pemegang saham Perusahaan menyetujui a Notary in South Jakarta, the shareholders of the
perubahan Anggaran Dasar Perusahaan untuk Company approved the amendment of Article
disesuaikan dengan Peraturan-Peraturan of Association of the Company to be aligned
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK“). Pemberitahuan with regulations of the Financial Service Authority
atas perubahan tersebut telah diterima oleh (“OJK”). Notification of such changes have been
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik received by the Minister of Laws and Human
Indonesia berdasarkan Surat Penerimaan Rights of the Republic of Indonesia through
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Letter of Acknowledgement of PT Toba Bara
PT Toba Bara Sejahtra Tbk No. AHU-AH.01.03- Sejahtra Tbk’s Amendment of Article of
0932267 tertanggal 15 Mei 2015 dan telah Association No. AHU-AH.01.03-0932267 dated
didaftarkan pada Daftar Perseroan dengan May 15, 2015 and have been registered
No. AHU-3505303.AH.01.11.Tahun 2015 tanggal in the List of Companies No. AHU-3505303.
15 Mei 2015. AH.01.11.Tahun 2015 dated May 15, 2015.
9
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Perusahaan (lanjutan) a. The Company (continued)
Berdasarkan Akta No. 33 tanggal 15 Mei 2019 Based on Deed No. 33 dated May 15, 2019
tentang Pernyataan Keputusan Rapat PT Toba regarding the Decision of the Meeting Resolution
Bara Sejahtra Tbk yang dibuat di hadapan Aulia of PT Toba Bara Sejahtra Tbk which was made
Taufani, S.H., Notaris di Jakarta Selatan, para before Aulia Taufani, S.H., Notary in South
pemegang saham Perusahaan menyetujui Jakarta, the Company's shareholders approved
perubahan ruang lingkup kegiatan Perusahaan the change in the scope of the Company's
guna pemenuhan persyaratan dan ketentuan activities in order to fulfill the terms and
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 24 conditions of the Republic of Indonesia
Tahun 2018 tentang Pelayanan Perizinan Government Regulation No. 24 of 2018
Berusaha Terintegrasi Secara Elektronik dan concerning Electronic Integrated Business
pemecahan nilai nominal saham (stock split) Licensing Services and the splitting of the
Perusahaan dengan rasio 1:4 (satu banding Company's stock split with a ratio of 1:4 (one to
empat) dimana setelah pemecahan nilai nominal four) where after the split, the nominal value of
saham Perusahaan menjadi senilai Rp50,00 the Company's shares becomes Rp50.00 (fifty
(lima puluh Rupiah) per lembar saham. Rupiah) per share. These changes have been
Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum approved by the Minister of Law and Human
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia based on
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU Decree No. AHU-0027735.AH.01.02.Tahun
0027735.AH.01.02.Tahun 2019 tertanggal 2019 dated May 21, 2019.
21 Mei 2019.
Berdasarkan Akta No. 110 tanggal 26 Agustus Based on Deed No. 110 dated August 26, 2020
2020 tentang Pernyataan Keputusan Rapat regarding the Decision of the Meeting Resolution
Perubahan Anggaran Dasar PT Toba Bara on Amendment of Article of Association
Sejahtra Tbk yang dibuat di hadapan Notaris of PT Toba Bara Sejahtra Tbk, which was
Aulia Taufani, S.H., Notaris di Jakarta Selatan, made before Aulia Taufani, S.H., Notary
para pemegang saham menyetujui perubahan in South Jakarta, the Company’s shareholders
nama Perusahaan dari sebelumnya bernama agreed to change the Company’s name from
PT Toba Bara Sejahtra Tbk menjadi PT TBS PT Toba Bara Sejahtra Tbk to become
Energi Utama Tbk dan juga menyetujui PT TBS Energi Utama Tbk and also approved
perubahan anggaran dasar Perusahaan untuk the amendment of Company’s Article of
disesuaikan dengan Peraturan OJK Association to be adjusted with the OJK
No. 15/POJK.04/2020 tentang Rencana dan Regulation No. 15/POJK.04/2020 regarding
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Plan and Implementation of General Meeting
Saham Perusahaan Terbuka. Perubahan ini telah of Shareholders of Public Company.
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi These changes have been approved by
Manusia Republik Indonesia melalui Surat the Minister of Laws and Human Rights of
Keputusan No. AHU-0061144.AH.01.02. the Republic of Indonesia through letter
Tahun 2020 tanggal 7 September 2020 No. AHU-0061144.AH.01.02.Tahun 2020 dated
dan pemberitahuan atas perubahan tersebut September 7, 2020 and the notification of
telah diterima oleh Menteri Hukum dan such changes have been received by
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia the Minister of Laws and Human Rights of
berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan the Republic of Indonesia through Letter of
Perubahan Anggaran Dasar PT TBS Energi Acknowledgement of PT TBS Energi Utama
Utama Tbk No. AHU-AH.01.03.0382901 tanggal Tbk’s Amendment of Article of Association
7 September 2020. No. AHU-AH.01.03.0382901 dated September 7,
2020.
10
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Perusahaan (lanjutan) a. The Company (continued)
Pada tanggal 27 Juni 2012, Perusahaan On June 27, 2012, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Badan approval from the Capital Market and Financial
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Institution Supervisory Agency to conduct public
untuk melakukan penawaran umum kepada offering of 210,681,000 shares. The offered
masyarakat sebanyak 210.681.000 saham. shares represent 10.47% of the 2,012,491,000
Saham yang ditawarkan merupakan 10,47% dari shares issued and fully paid. Since July 6, 2012,
2.012.491.000 lembar saham yang ditempatkan the Company’s shares have been listed on the
dan disetor penuh. Sejak tanggal 6 Juli 2012, Indonesia Stock Exchange.
saham Perusahaan telah dicatatkan di Bursa
Efek Indonesia.
Berdasarkan Akta No. 9 tanggal 3 Maret 2023, Based on Deed No. 9 dated March 3, 2023 made
yang dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., before Aulia Taufani, S.H., Notary in South
Notaris di Jakarta Selatan, Dewan Komisaris Jakarta, the Company’s Board of Commissioner
Perusahaan menyetujui perubahan Pasal 4 approved the change in Article 4 paragraph (2)
ayat (2) Anggaran Dasar Perusahaan of the Company’s Articles of Association
mengenai peningkatan modal ditempatkan dan concerning the increase of issued and paid-up
disetor sehubungan dengan pelaksanaan capital in relation to the implementation
Management and Employee Stock Option of Management and Employee Stock Option
Plan ("Program MESOP") Tahap I dari Plan (“MESOP Program”) Phase I from
sebelumnya Rp402.498.200.000 berubah Rp402,498,200,000 to Rp403,413,552,900. This
menjadi Rp403.413.552.900. Perubahan ini change has been obtained notification
telah memperoleh penerimaan pemberitahuan acceptance of amendment of articles of
perubahan anggaran dasar melalui Surat association through Letter No. AHU-AH.01.03-
No. AHU-AH.01.03-0035157 tanggal 6 Maret 0035157 dated March 6, 2023.
2023.
Berdasarkan Akta No. 3 tanggal 5 September Based on Deed No. 3 dated September 5, 2023
2023, yang dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., made before Aulia Taufani, S.H., Notary in South
Notaris di Jakarta Selatan, Dewan Komisaris Jakarta, the Company’s Board of Commissioner
Perusahaan menyetujui perubahan Pasal 4 approved the change in Article 4 paragraph (2)
ayat (2) Anggaran Dasar Perusahaan of the Company’s Articles of Association
mengenai peningkatan modal ditempatkan concerning the increase of issued and paid-up
dan disetor sehubungan dengan pelaksanaan capital in relation to the implementation
Program MESOP Periode Tahap II dan Periode II of MESOP Program Period I Phase II and Period
Tahap I dari sebelumnya Rp403.413.552.900 II Phase I from Rp403,413,552,900 to
berubah menjadi Rp405.335.031.100. Rp405,335,031,100. This amendment has been
Perubahan ini telah memperoleh penerimaan obtained notification acceptance of amendment
pemberitahuan perubahan anggaran dasar of articles of association through Letter No. AHU-
melalui Surat No. AHU-AH.01.03-0114422 AH.01.03-0114422 dated September 6, 2023.
tanggal 6 September 2023.
11
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Perusahaan (lanjutan) a. The Company (continued)
Berdasarkan Akta No. 30 tanggal 8 Juni 2023, Based on Deed No. 30 dated June 8, 2023,
yang dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., made before Aulia Taufani, S.H., Notary in
Notaris di Jakarta Selatan, akta mana telah South Jakarta, which deed has obtained
mendapatkan persetujuan Menteri Hukum the approval from the Minister of Laws and
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights of the Republic of Indonesia
No. AHU-0035539.AH.01.02.Tahun 2023 tanggal No. AHU-0035539.AH.01.02.Tahun 2023 dated
23 Juni 2023, Rapat Umum Pemegang Saham June 23, 2023, the Company’s Annual General
Tahunan Perusahaan menyetujui perubahan Meeting of Shareholders approved the
Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan perihal amendment of Article 3 of the Company’s Article
maksud dan tujuan serta kegiatan untuk of Association concerning aims and objectives
disesuaikan dengan Klasifikasi Baku Lapangan and activity to be adjusted to Indonesian
Usaha Indonesia tahun 2020 (KBLI 2020) Standard Business Classifications of 2020 (KBLI
sehubungan dengan aktivitas perusahaan 2020) with respect to amend headquarter
holding untuk disesuaikan dengan nomenklatur management activity into holding company
perizinan daring terpadu dengan pendekatan activity to be adjusted to business licensing
perizinan berusaha berbasis risiko (“OSS RBA”). through the Online Single Submission system by
Risk Business Approach (“OSS RBA”).
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Based on the Article 3 of the Company’s Articles
Perusahaan, ruang lingkup bidang usaha of Association, the Company’s scope of activities
Perusahaan adalah di bidang perdagangan besar are wholesale and retail, repair and maintenance
dan eceran, reparasi dan perawatan mobil dan of car and motorcycle, construction (including
sepeda motor, konstruksi (termasuk mining and procurement of electricity, gas,
pertambangan serta pengadaan listrik, gas, steam/hot water and cold air), processing
uap/air panas dan udara dingin), industri industrial, transportation and warehousing, and
pengolahan, pengangkutan dan pergudangan, professional, scientific and technical service
aktivitas profesional, ilmiah dan teknis (jasa), activities, and financial and insurance activities.
serta aktivitas keuangan dan asuransi.
Perusahaan dan entitas anaknya (secara kolektif The Company and its subsidiaries (collectively
disebut sebagai “Kelompok Usaha”) dikendalikan referred to as the “Group”) is controlled by
oleh Highland Strategic Holdings Pte., Ltd Highland Strategic Holdings Pte., Ltd,
(entitas induk terakhir) - entitas yang berdomisili (ultimate parent) - an entity domiciled in
di Singapura. Singapore.
Kegiatan utama Perusahaan saat ini adalah Currently, the Company’s main business
investasi di bidang pertambangan dan activities are investment in coal mining and
perdagangan batubara, perkebunan kelapa trading, palm oil plantation, independent power
sawit, produsen pembangkit listrik mandiri, dan producer, and also investment in renewable
investasi di energi terbarukan serta perdagangan energy, and also wholesale and retail of vehicles
besar dan eceran kendaraan melalui entitas through its subsidiaries.
anak.
Perusahaan memulai kegiatan komersialnya di The Company commenced its commercial
tahun 2010. operation in 2010.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Treasury The Company’s head office is located at 33th
Tower Lantai 33, District 8, SCBD Lot 28, Jl. Jend. Floor of Treasury Tower, District 8, SCBD Lot 28,
Sudirman Kav. 52-53, Jakarta. Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53, Jakarta.
12
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Personil b. Boards of Commissioners, Directors, Key
Manajemen Kunci dan Karyawan Management Personnel and Employees
Susunan Dewan Komisaris, Direksi dan The composition of the Company’s Boards of
Komite Audit Perusahaan pada tanggal Commissioners and Directors and Audit
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 Committee as of September 30, 2023 and
adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/Independen Bacelius Ruru, S.H. President/Independent Commissioner
Komisaris Djamal Nasser Attamimi Commissioner
Komisaris Independen Dr. Ahmad Fuad Rahmany Independent Commissioner
Komisaris Independen Prof. Bambang Permadi Soemantri Independent Commissioner
Brodjonegoro, S.E., M.U.P., Ph.D.
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Dicky Yordan President Director
Wakil Direktur Utama Pandu Patria Sjahrir Vice President Director
Direktur Alvin Firman Sunanda Director
Direktur Teguh Alamsyah Director
Direktur Juli Oktarina Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Dr. Ahmad Fuad Rahmany Chairman
Anggota Agus Rajani Panjaitan Member
Anggota Ferry Kangsadjaja Member
Kepala Unit Internal Audit John Suwardi Head of Internal Audit
Sekretaris Perusahaan Pingkan Ratna Melati Corporate Secretary
Ibu Juli Oktarina adalah direktur yang Mrs. Juli Oktarina is a director who in-charge for
bertanggung jawab atas bidang akuntansi dan accounting and finance.
keuangan.
Pembentukan Komite Audit Perusahaan The establishment of the Company’s Audit
telah sesuai dengan Peraturan OJK Committee is in compliance with OJK Regulation
No. 55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan No. 55/POJK.04/2015 on the Establishment and
dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit. Work Guideline for Audit Committee.
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The Company’s Boards of Commissioners and
merupakan personil manajemen kunci Directors are the key management personnel of
Perusahaan. the Company.
Kelompok Usaha mempunyai jumlah karyawan The Group had a total of 669 and 603 permanent
tetap 669 dan 603 (tidak diaudit) masing- employees (unaudited) as of September 30,
masing pada tanggal 30 September 2023 dan 2023 and December 31, 2022, respectively.
31 Desember 2022.
13
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak dan entitas asosiasi c. Subsidiaries and associates
Persentase kepemilikan Perusahaan, baik secara The percentages of ownership, either directly or
langsung maupun tidak langsung, dan total aset indirectly, of the Company in, and total assets of
entitas anak dan entitas asosiasi pada tanggal the subsidiaries and associated company as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 are
adalah sebagai berikut: as follows:
Persentase Kepemilikan
Efektif Kelompok Total Aset
Awal Usaha (%)/Effective Sebelum Eliminasi/
Operasi Percentage of Ownership Total Assets Before
Komersial/ of the Group (%) Elimination
Entitas Anak dan Start of
Entitas Asosiasi/Subsidiaries Domisili/ Commercial Kegiatan Usaha/ 30 Sep 2023/ 31 Des 2022/ 30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
and Associates Domicile Operations Business Activities Sep 30, 2023 Dec 31, 2022 Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Entitas Anak/
Subsidiaries
Kepemilikan langsung/Direct ownership:
PT Adimitra Baratama Nusantara Kalimantan Timur/ 2009 Pertambangan batubara/ 51,00 51,00 115.996.966 139.130.301
(“ABN”) dan entitas anaknya/ East Kalimantan Coal mining
and its subsidiaries
PT Toba Bumi Energi (“TBE”) Kalimantan Timur/ 2007 Aktivitas perusahaan 99,99 99,99 61.002.039 52.575.049
dan entitas anaknya/ East Kalimantan holding/Holding company
and its subsidiaries activities
PT Trisensa Mineral Utama Kalimantan Timur/ 2011 Pertambangan batubara/ 99,99 99,99 40.819.042 43.329.721
(“TMU”) East Kalimantan Coal mining
PT Perkebunan Kaltim Utama I Kalimantan Timur/ 2011 Perkebunan dan pengolahan 99,54 99,54 12.028.078 12.507.842
(“PKU”) East Kalimantan kelapa sawit/Palm oil plantation
and processing
PT Gorontalo Listrik Perdana Gorontalo/ 2021 Pembangkitan listrik mandiri/ 80,00 60,00 297.840.234 294.461.363
(“GLP”) Gorontalo Independent power producer
PT Toba Bara Energi Jakarta/ 2018 Aktivitas perusahaan holding/ 100,00 100,00 338.083.846 347.350.073
(“Toba Energi”) Jakarta Holding company activities
dan entitas anaknya/
and its subsidiaries
PT Energi Baru TBS (“EBT”) Jakarta/ 2021 Aktivitas perusahaan 100,00 100,00 16.226.398 13.760.078
dan entitas anaknya/ Jakarta holding/Holding company
and its subsidiaries activities
PT Dana Mobilitas Bersama (“DMB”) Jakarta/ - Aktivitas perusahaan 100,00 - - -
dan entitas anaknya/ Jakarta holding/Holding company
and its subsidiary activities
PT Solusi Bersih TBS (“SBT”) Jakarta/ 2023 Aktivitas perusahaan 100,00 - 56.778.723 -
dan entitas anaknya/ Jakarta holding/Holding company
and its subsidiary activities
Kepemilikan tidak langsung melalui ABN/Indirect ownership through ABN:
Adimitra Resources Pte. Ltd Singapura/ 2018 Perdagangan batubara/ 51,00 51,00 28.228.415 34.009.837
(“Adimitra Resources”) Singapore Coal trading
PT Adimitra Baratama Niaga Jakarta/ 2019 Perdagangan batubara/ 51,00 51,00 1.667.452 2.291.167
(“ABNi”) Jakarta Coal trading
Kepemilikan tidak langsung melalui TBE/Indirect ownership through TBE:
PT Indomining Kalimantan Timur/ 2007 Pertambangan batubara/ 99,99 99,99 55.808.972 47.512.242
(“IM”) East Kalimantan Coal mining
Azzurro Holdings Pte. Ltd. Singapura/ - Perusahaan holding/ 100,00 100,00 1.182 1.433
(“Azzurro”) Singapore Holding company
Kepemilikan tidak langsung melalui Toba Energi/Indirect ownership through Toba Energi:
PT Minahasa Cahaya Lestari Sulawesi Utara/ 2021 Pembangkitan listrik mandiri/ 90,00 90,00 283.103.844 284.094.941
(“MCL”) North Sulawesi Independent power producer
PT Karya Baru TBS (“KBT”) Jakarta/ 1988 Aktivitas perusahaan 100,00 100,00 44.265.859 43.364.143
dan entitas anaknya/ Jakarta holding/Holding company
and its subsidiaries activities
PT Bayu Alam Sejahtera Nusa Tenggara Timur/ - Pembangkitan listrik mandiri/ 100,00 100,00 13.424 24.250
(“BAS”) East Nusa Tenggara Independent power producer
14
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak dan entitas asosiasi (lanjutan) c. Subsidiaries and associates (continued)
Persentase kepemilikan Perusahaan, baik secara The percentages of ownership, either directly or
langsung maupun tidak langsung, dan total aset indirectly, of the Company in, and total assets of
entitas anak dan entitas asosiasi pada tanggal the subsidiaries and associated company as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 are
adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
Persentase Kepemilikan
Efektif Kelompok Total Aset
Awal Usaha (%)/Effective Sebelum Eliminasi/
Operasi Percentage of Ownership Total Assets Before
Komersial/ of the Group (%) Elimination
Entitas Anak dan Start of
Entitas Asosiasi/Subsidiaries Domisili/ Commercial Kegiatan Usaha/ 30 Sep 2023/ 31 Des 2022/ 30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
and Associates Domicile Operations Business Activities Sep 30, 2023 Dec 31, 2022 Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Kepemilikan tidak langsung melalui EBT/Indirect ownership through EBT:
PT Biomassa Alam Energi Jakarta/ - Produsen pembangkit listrik mandiri/ 85,00 85,00 4.177 7.329
(“BAE”) Jakarta Independent power producer
PT Batam Tirta Surya Jakarta/ - Aktivitas konsultasi 100,00 100,00 7.112 7.328
(“BTS”) Jakarta manajemen lainnya/Other
consulting management activities
PT Nusa Tirta Energi Jakarta/ - Aktivitas konsultasi 100,00 100,00 7.112 7.328
(“NTE”) Jakarta manajemen lainnya/Other
consulting management activities
PT Kreasi Terbarukan TBS Jakarta/ 2023 Aktivitas perusahaan holding/ 100,00 100,00 1.880.766 7.342
(“KTT”) Jakarta Holding company activity
Kepemilikan tidak langsung melalui DMB/Indirect ownership through DMB:
PT Investasi Kreasi Bangsa Jakarta/ - Aktivitas perusahaan holding / 100,00 - - -
(“IKB”) Jakarta Holding company activity
Kepemilikan tidak langsung melalui SBT/Indirect ownership through SBT:
Taonga Holdings Pte. Ltd. (“Taonga”) Singapura/ 2023 Perusahaan holding/ 100,00 100,00 56.760.258 1.428
dan entitas anaknya Singapore Holding company
and its subsidiary
Kepemilikan tidak langsung melalui KBT/Indirect ownership through KBT:
PT Energi Kreasi Bersama (“EKB”) Jakarta/ 2021 Perdagangan besar dan eceran 50,00 50,00 11.037.975 3.783.101
dan entitas anaknya/ Jakarta kendaraan/
and its subsidiary Wholesale and retail of vehicles
Kepemilikan tidak langsung melalui Taonga/Indirect ownership through Taonga:
Asia Medical Enviro Services Pte. Ltd. Singapura/ 2018 Treatment dan pembuangan limbah/ 100,00 - 16.956.948 -
(“AMES”) Singapore Treatment and disposal of waste
Kepemilikan tidak langsung melalui EKB/Indirect ownership through EKB:
PT Manufaktur Kreasi Bangsa Jakarta/ - Industri pengolahan/ 50,00 - 3.136.894 -
(“MKB”) Jakarta Manufacture industry
Entitas Asosiasi/
Associated Company
Kepemilikan tidak langsung melalui TBE/Indirect ownership through TBE:
PT Sulut Bola Prima Sulawesi Utara/ 2019 Aktivitas olahraga/ 30,00 30,00 387.789 352.952
(“SBP”) North Sulawesi Sport activities
Kepemilikan tidak langsung melalui Toba Energi/Indirect ownership through Toba Energi:
PT Adimitra Energi Hidro Lampung/ - Pembangkitan tenaga listrik/ 49,00 49,00 13.403.288 8.269.303
(“AEH”) Lampung Independent power producer
Kepemilikan Perusahaan terhadap ABN, TMU The Company’s ownership over ABN, TMU and
dan TBE diperoleh pada tahun 2010 melalui TBE was acquired in 2010 through a business
transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali combination among entities under common
(Catatan 32b). control (Note 32b).
15
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak dan entitas asosiasi (lanjutan) c. Subsidiaries and associates (continued)
Pada tanggal 3 Februari 2016, Perusahaan, On February 3, 2016, the Company, PT Toba
PT Toba Sejahtra (“TS”) dan Shanghai Sejahtra (“TS”) and Shanghai Electric Power
Electric Power Construction Co. Ltd (“SEPC”) Construction Co. Ltd (“SEPC”) established GLP
mendirikan GLP dengan kepemilikan masing- with ownership of 60.00%, 20.00% and 20.00%,
masing sebesar 60,00%, 20,00% dan 20,00%, respectively, as stipulated in Notarial Deed
berdasarkan Akta Pendirian No. 33 tanggal No. 33 made before Notary Aryanti Artisari, S.H.,
21 Januari 2016 yang dibuat di hadapan Notaris M.Kn., dated January 21, 2016. This deed was
Aryanti Artisari, S.H., M.Kn. Akta pendirian ini approved by the Minister of Laws and Human
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic of Indonesia through
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Decree No. AHU-0006253.AH.01.01. Tahun
Keputusan No. AHU-0006253.AH.01.01. Tahun 2016 dated February 3, 2016.
2016 tanggal 3 Februari 2016.
Pada tanggal 4 Februari 2016, Perusahaan telah On February 4, 2016, the Company has entered
mengadakan perjanjian dengan TS untuk into sales and purchase agreement with TS to
melakukan pembelian 20,00% kepemilikan TS di acquire 20.00% TS’s ownership in GLP. In
GLP. Pada bulan November 2016, Perusahaan November 2016, the Company has fully paid the
telah melakukan pembayaran secara penuh consideration price to TS amounting to
kepada TS senilai AS$325.084. Transaksi US$325,084. This transaction has obtained
ini telah mendapatkan persetujuan dari approval from PT Perusahaan Listrik Negara
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) (“PLN”) (Persero) (“PLN”) based on PLN letter
berdasarkan surat PLN No. 18424/KIT.02.01/ No. 18424/KIT.02.01/F01030000/2023 dated
F01030000/2023 tanggal 2 April 2023 dan telah April 2, 2023 and has became effective based on
berlaku efektif berdasarkan Akta No. 9 tanggal Deed No. 9 dated September 7, 2023 made
7 September 2023 yang dibuat di hadapan before Hartini Antasari, S.H., M.Kn., as a
Hartini Antasari, S.H., M.Kn., notaris pengganti substitute notary of Wenda Taurusita Amidjaja,
dari Wenda Taurusita Amidjaja, S.H., Notaris S.H., Notary in Jakarta, which deed has been
di Jakarta, akta mana telah memperoleh obtained notification acceptance of amendment
penerimaan pemberitahuan perubahan data of company’s data through Letter No. AHU-
perseroan melalui Surat No. AHU-AH.01.09- AH.01.09-0160532 dated September 7, 2023, so
0160532 tanggal 7 September 2023, sehingga that the current ownership composition of the
komposisi kepemilikan Perusahaan dan SEPC Company and SEPC of GLP is 80.00% and
atas GLP saat ini masing-masing sebesar 20.00%, respectively.
80,00% dan 20,00%.
Entitas anak Subsidiaries
ABN ABN
Perusahaan melakukan pembelian saham ABN The Company acquires 51.00% of ABN shares
sebesar 51,00% dari TS dengan nilai transaksi from TS with transaction value of US$25,463,220
sebesar AS$25.463.220 berdasarkan Akta based on Notarial Deed No. 76 dated
Notaris No. 76 tanggal 26 November 2010 yang November 26, 2010, made before Jimmy Tanal,
dibuat di hadapan Jimmy Tanal, S.H., notaris S.H., as a substitute notary of Hasbullah Abdul
pengganti dari Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., Rasyid, S.H., Notary in Jakarta. The Deed has
Notaris di Jakarta. Akta tersebut telah been notified to the Ministry of Laws and Human
diberitahukan kepada Kementerian Hukum dan Rights proved by Letter of Acknowledgement No.
Hak Asasi Manusia yang dibuktikan dengan Surat AHU-AH.01.10-30929 dated December 1, 2010.
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data
Perseroan No. AHU-AH.01.10-30929 tanggal
1 Desember 2010.
16
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak dan entitas asosiasi (lanjutan) c. Subsidiaries and associates (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
TBE TBE
Perusahaan melakukan pembelian saham TBE The Company acquires 52.50% of TBE shares
sebesar 52,50% dari TS dengan nilai transaksi from TS with transaction value of US$8,446,688
sebesar AS$8.446.688 berdasarkan Akta Notaris based on Notarial Deed No. 74 dated
No. 74 tanggal 26 November 2010 yang dibuat di November 26, 2010, made before Jimmy Tanal,
hadapan Jimmy Tanal, S.H., notaris pengganti S.H., as a substitute notary of Hasbullah Abdul
dari Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., Notaris di Rasyid, S.H., Notary in South Jakarta. The Deed
Jakarta Selatan. Akta tersebut telah has been notified to the Ministry of Laws and
diberitahukan kepada Kementerian Hukum dan Human Rights proved by Letter of
Hak Asasi Manusia yang dibuktikan dengan Surat Acknowledgement No. AHU-AH.01.10-30840
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data dated December 1, 2010. The Company’s
Perseroan No. AHU-AH.01.10-30840 tanggal ownership in TBE is 99.99% as of December 31,
1 Desember 2010. Kepemilikan saham 2022, based on Deed No. 90 dated March 21,
Perusahaan atas TBE per 31 Desember 2022 2012, made before Jimmy Tanal, S.H., substitute
adalah sebesar 99,99% berdasarkan Akta No. 90 of Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Notary
tanggal 21 Maret 2012, dibuat di hadapan Jimmy in South Jakarta, which has been notified to the
Tanal, S.H., pengganti dari Hasbullah Abdul Ministry of Laws and Human Rights proved by
Rasyid, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan, Letter No. AHU-AH.01.10-10611 dated March
yang telah diberitahukan kepada Kementerian 27, 2012.
Hukum dan Hak Asasi Manusia yang dibuktikan
dengan Surat No. AHU-AH.01.10-10611 tanggal
27 Maret 2012.
Berdasarkan Akta No. 61 tanggal 27 Januari 2023 Based on Deed No. 62 dated January 27, 2023
dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di made before Aulia Taufani, S.H., Notary in South
Jakarta Selatan, akta mana telah memperoleh Jakarta, which deed has been approved by
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi the Minister of Laws and Human Rights of
Manusia Republik Indonesia melalui Surat the Republic of Indonesia through Decree
Keputusan No. AHU-0008874.AH.01.02.TAHUN No. AHU-0008874.AH.01.02.TAHUN 2023 dated
2023 tanggal 9 Februari 2023 dan telah February 9, 2023 and has obtained notification
memperoleh penerimaan pemberitahuan acceptance of amendment of article of
perubahan anggaran dasar melalui Surat association through Letter No. AHU-AH.01.03-
No. AHU-AH.01.03-0023210 tanggal 9 Februari 0023210 dated February 9, 2023, current
2023, komposisi kepemilikan Perusahaan dan ownership composition of the Company and TS
TS atas TBE saat ini masing-masing sebesar of TBE is 99.997% and 0.003%, respectively.
99,997% dan 0,003%.
17
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak dan entitas asosiasi (lanjutan) c. Subsidiaries and associates (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
TMU TMU
Perusahaan melakukan pembelian saham TMU The Company acquires 51.00% of TMU shares
sebesar 51,00% dari TS dengan nilai transaksi from TS with transaction value of US$73,847
sebesar AS$73.847 berdasarkan Akta Notaris based on Notarial Deed No. 116 dated
No. 116 tanggal 13 Desember 2010 yang dibuat December 13, 2010, made before Buntario Tigris
di hadapan Buntario Tigris Darmawa NG, S.H., Darmawa NG, S.H., S.E., M.H., Notary in Central
S.E., M.H., Notaris di Jakarta Pusat. Akta tersebut Jakarta. The Deed has been notified to the
telah diberitahukan kepada Kementerian Hukum Ministry of Laws and Human Rights proved by
dan Hak Asasi Manusia yang dibuktikan dengan Notification Acceptance through Letter
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan No. AHU-AH.01.10-00472 dated January 6,
Data Perseroan No. AHU-AH.01.10-00472 2011. The Company’s current ownership in TMU
tanggal 6 Januari 2011. Kepemilikan saham is 99.997% based on Deed No. 178 dated
Perusahaan atas TMU saat ini adalah sebesar October 25, 2012 made before Jimmy Tanal,
99,997% berdasarkan Akta No. 178 tanggal S.H., substitute of Hasbullah Abdul Rasyid, S.H.,
25 Oktober 2012 yang dibuat di hadapan Jimmy M.Kn., Notary in Jakarta and has been approved
Tanal, S.H., pengganti dari Hasbullah Abdul by the Minister of Laws and Human Rights of the
Rasyid, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta dan telah Republic of Indonesia through Minister of Laws
mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum and Human Rights Decision No. AHU-
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia 57188.AH.01.02.Tahun 2012 dated November 8,
berdasarkan Keputusan Menteri Hukum 2012.
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
No. AHU-57188.AH.01.02.Tahun 2012 tanggal
8 November 2012.
PKU PKU
Perusahaan melakukan pembelian saham PKU The Company acquires 90.00% of PKU shares
sebesar 90,00% berdasarkan Akta Notaris No. 18 based on Notarial Deed No. 18 dated June 13,
tanggal 13 Juni 2013 dibuat di hadapan Dedek 2013, made before Dedek Yuliona, S.H., M.Kn.,
Yuliona, S.H., MKn, Notaris di Samarinda, akta Notary in Samarinda, the Deed which has been
mana telah diberitahukan kepada Kementerian notified to the Ministry of Laws and Human Rights
Hukum dan Hak Asasi Manusia yang dibuktikan proved by Letter of Acknowledgement
dengan Surat Penerimaan Pemberitahuan No. AHU-AH.01.10-32066 dated July 31, 2013.
Perubahan Data Perseroan No. AHU-AH.01.10- Based on the Deed No. 20 dated January 20,
32066 tanggal 31 Juli 2013. Berdasarkan Akta 2020, made before Aulia Taufani, S.H, M.Kn.,
No. 20 tanggal 20 Januari 2020 dibuat di hadapan Notary in Jakarta, the Company has increased
Aulia Taufani, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, the capital injection, the Deed which has been
Perusahaan telah melakukan peningkatan approved by the Minister of Law and Human
setoran modal, akta mana telah mendapatkan Rights No. AHU-0013033.AH.01.02.Tahun 2020
Persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi dated February 13, 2020 with the latest
Manusia No. AHU-0013033.AH.01.02.Tahun composition of ownership the Company, the
2020 tanggal 13 Februari 2020 dengan komposisi Regional Plantation Company of East
kepemilikan saham terakhir Perusahaan, Kalimantan Province and Mr. Sapto Hartoyo for
Perusahaan Daerah Perkebunan Propinsi PKU 99.54%, 0.23% and 0.23%, respectively.
Kalimantan Timur dan Tn. Sapto Hartoyo atas
PKU masing-masing 99,54%, 0,23% dan 0,23%.
18
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak dan entitas asosiasi (lanjutan) c. Subsidiaries and associates (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
GLP GLP
Perusahaan, TS dan SEPC mendirikan GLP The Company, TS and SEPC established GLP
dengan kepemilikan masing-masing sebesar with ownership of 60.00%, 20.00% and 20.00%,
60,00%, 20,00% dan 20,00%, berdasarkan Akta respectively, based on Notarial Deed No. 33
Pendirian No. 33 yang dibuat di hadapan Notaris made before Notary Aryanti Artisari, S.H., dated
Aryanti Artisari, S.H., tanggal 21 Januari 2016. January 21, 2016. This Deed was approved
Akta pendirian ini telah disahkan oleh by the Minister of Laws and Human Rights
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia of the Republic of Indonesia through Letter
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-0006253.AH.01.01.Tahun 2016 dated
No. AHU-0006253.AH.01.01.Tahun 2016 tanggal February 3, 2016.
3 Februari 2016.
Berdasarkan Akta No. 9 tanggal 7 September Based on Deed No. 9 dated September 7, 2023
2023 yang dibuat di hadapan Hartini Antasari, made before Hartini Antasari, S.H., M.Kn., as a
S.H., M.Kn., notaris pengganti dari Wenda substitute notary of Wenda Taurusita Amidjaja,
Taurusita Amidjaja, S.H., Notaris di Jakarta, akta S.H., Notary in Jakarta, which deed has been
mana telah memperoleh penerimaan obtained notification acceptance of amendment
pemberitahuan perubahan anggaran dasar of article of association through Letter No. AHU-
melalui Surat No. AHU-AH.01.09-0160532 AH.01.09-0160532 dated September 7, 2023, so
tanggal 7 September 2023, sehingga komposisi that the current ownership composition of the
kepemilikan Perusahaan dan SEPC atas GLP Company and SEPC of GLP is 80.00% and
saat ini masing-masing sebesar 80,00% dan 20.00%, respectively.
20,00%.
Toba Energi Toba Energi
Perusahaan dan TBE mendirikan Toba Energi The Company and TBE established Toba Energi
dengan kepemilikan masing-masing saat ini with the current ownership of 99.90% and 0.10%,
sebesar 99,90% dan 0,10%, berdasarkan Akta respectively, based on Deed of Establishment
Pendirian No. 35 yang dibuat di hadapan Notaris No. 35 made before Notary Aryanti Artisari, S.H.,
Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., tanggal M.Kn., dated November 29, 2016. This Deed has
29 November 2016. Akta Pendirian ini telah been approved by the Minister of Laws and
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Human Rights of the Republic of Indonesia
Manusia Republik Indonesia dalam Surat through Decree No. AHU-0053705.AH.01.01.
Keputusan No. AHU-0053705.AH.01.01.Tahun Tahun 2016 dated December 1, 2016.
2016 tanggal 1 Desember 2016.
Berdasarkan Akta No. 48 tanggal 25 Januari 2023 Based on Deed No. 48 dated January 25, 2023
dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di made before Aulia Taufani, S.H., Notary in South
Jakarta Selatan, akta mana telah memperoleh Jakarta, which deed has been obtained
penerimaan pemberitahuan perubahan anggaran notification acceptance of amendment of article
dasar melalui Surat No. AHU-AH.01.03-0016912 of association through Letter No. AHU-AH.01.03-
tanggal 30 Januari 2023, komposisi kepemilikan 0016912 dated January 30, 2023, current
Perusahaan dan TBE atas Toba Energi saat ini ownership composition of the Company and TBE
masing-masing sebesar 99,9999% dan 0,0001%. of Toba Energi is 99.9999% and 0.0001%,
respectively.
19
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak dan entitas asosiasi (lanjutan) c. Subsidiaries and associates (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
EBT EBT
Perusahaan dan Toba Energi mendirikan EBT The Company and Toba Energi established
dengan kepemilikan masing-masing sebesar EBT with ownership of 99.90% and 0.10%,
99,90% dan 0,10%, berdasarkan Akta Pendirian respectively, based on the Deed of
No. 20 tanggal 18 November 2021 yang dibuat di Establishment No. 20 dated November 18, 2021
hadapan Notaris Aryanti Artisari, S.H., M.Kn. Akta which were made before Notary Aryanti Artisari,
pendirian ini telah disetujui oleh Menteri Hukum S.H., M.Kn. The Deed of Establishment was
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Minister of Laws and Human
melalui Surat Keputusan No. AHU-0075670.AH. Rights of the Republic of Indonesia through letter
01.01 Tahun 2021 tanggal 26 November 2021. No. AHU-0075670.AH.01.01 Tahun 2021 dated
November 26, 2021.
Berdasarkan Akta No. 62 tanggal 27 Januari 2023 Based on Deed No. 62 dated January 27, 2023
dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris made before Aulia Taufani, S.H., Notary in South
di Jakarta Selatan, akta mana telah memperoleh Jakarta, which deed has been approved by the
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Minister of Law and Human Rights of Republic of
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Indonesia throught Decree No. AHU-
Surat Keputusan No. AHU-0006536.AH.01. 0006536.AH.01.02.TAHUN 2023 dated January
02.TAHUN 2023 tanggal 31 Januari 2023 dan 31, 2023 and has obtained notification
telah memperoleh penerimaan pemberitahuan acceptance of amendment of articles of
perubahan anggaran dasar melalui Surat association through Letter No. AHU-AH.01.03-
No. AHU-AH.01.03-0017859 tanggal 31 Januari 0017859 dated January 31, 2023, current
2023, komposisi kepemilikan Perusahaan dan ownership composition of the Company and
Toba Energi atas EBT saat ini masing-masing Toba Energi of EBT are 99.9996% and 0.0004%,
sebesar 99,9996% dan 0,0004%. respectively.
DMB DMB
Pada tanggal 17 April 2023, Perusahaan On April 17, 2023, the Company along with
bersama dengan KBT mendirikan DMB KBT established DMB based on Deed of
berdasarkan Akta Pendirian No. 7 tanggal Establishment No. 7 dated April 14, 2023 made
14 April 2023 yang dibuat di hadapan Aryanti before Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., Notary in
Artisari, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan, South Jakarta, which has been ratified by the
yang telah mendapatkan pengesahan oleh Minister of Laws and Human Rights through
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Letter No. AHU-0029825.AH.01.01.Tahun 2023
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- dated April 17, 2023. DMB is engaged in holding
0029825.AH.01.01.Tahun 2023 tanggal 17 April company activities.
2023. DMB bergerak di bidang aktivitas
perusahaan holding.
20
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak dan entitas asosiasi (lanjutan) c. Subsidiaries and associates (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
SBT SBT
Pada tanggal 11 Juli 2023, Perusahaan bersama On July 11, 2023, the Company along with Toba
dengan Toba Energi mendirikan PT TBS Enviro Energi established PT TBS Enviro Service (“TBS
Service (“TBS Enviro”) berdasarkan Akta Enviro”) based on Deed of Establishment No. 7
Pendirian No. 17 tanggal 5 Juli 2023, yang dibuat dated July 5, 2023, made before Aulia Taufani,
di hadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di Jakarta S.H., Notary in South Jakarta, which has been
Selatan, yang telah mendapatkan pengesahan ratified by the Minister of Laws and Human
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia by virtue
Republik Indonesia berdasarkan Surat of Decree No. AHU-0050064.AH.01.01.Tahun
Keputusan No. AHU-0050064.AH.01.01.Tahun 2023 dated July 11, 2023. TBS Enviro is engaged
2023 tanggal 11 Juli 2023. TBS Enviro bergerak in holding company activities.
di bidang aktivitas perusahaan holding.
Berdasarkan Akta No. 4 tanggal 5 September Based on Deed No. 4 dated September 5, 2023
2023 yang dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., made before Aulia Taufani, S.H., Notary in South
Notaris di Jakarta Selatan, para pemegang Jakarta, the shareholders approved the increase
saham menyetujui peningkatan modal dasar, of authorized, issued and paid-up capital
modal ditempatkan dan modal disetor yang which fully subscribed by the Company, thus
diambil seluruhnya oleh Perusahaan, sehingga the current composition of the Company
komposisi kepemilikan Perusahaan dan Toba and Toba Energi of TBS Enviro is 99.999751%
Energi atas TBS Enviro saat ini masing-masing and 0.000249%, respectively and also approved
sebesar 99,999751% dan 0,000249% dan juga the change of its name from PT TBS
menyetujui perubahan nama dari sebelumnya Enviro Service to become PT Solusi Bersih TBS.
PT TBS Enviro Service menjadi PT Solusi This amendment has been approved by the
Bersih TBS. Perubahan ini telah disetujui Minister of Laws and Human Rights of the
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia through Decision Letter
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU-0053221.AH.01.02.TAHUN 2023 dated
No. AHU-0053221.AH.01.02.TAHUN 2023 September 6, 2023 and obtained notification
tanggal 6 September 2023 dan telah memperoleh acceptance of amendment of article of
penerimaan pemberitahuan perubahan anggaran association through Letter No. AHU-AH.01.03-
dasar melalui Surat No. AHU-AH.01.03-0114288 0114288 dated September 6, 2023.
tanggal 6 September 2023.
Adimitra Resources Adimitra Resources
ABN mendirikan Adimitra Resources yang ABN established Adimitra Resources which is
berkedudukan di Singapura dengan kepemilikan domiciled in Singapore with ownership of
sebesar 100,00% dari seluruh saham yang 100.00% from the total shares issued based on
diterbitkan berdasarkan The Companies Act The Companies Act (Cap. 50) No. 201810054W
(Cap. 50) No. 201810054W tanggal 23 Maret dated March 23, 2018.
2018.
21
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak dan entitas asosiasi (lanjutan) c. Subsidiaries and associates (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
ABNi ABNi
ABN dan Perusahaan mendirikan ABNi dengan ABN and the Company established ABNi with
kepemilikan masing-masing sebesar 99,99% dan ownership of 99.99% and 0.01%, respectively,
0,01%, berdasarkan Akta Pendirian No. 167 based on the Notarial Deed No. 167 dated
tanggal 29 September 2017 dari Notaris September 29, 2017 of Notary Hasbullah Abdul
Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn. Akta Rasyid, S.H., M.Kn. The Deed was approved
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan by the Minister of Laws and Human Rights
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam of the Republic of Indonesia through Decree
Surat Keputusan No. AHU-0045242.AH.01.01 No. AHU-0045242.AH.01.01 Tahun 2017 dated
Tahun 2017 tanggal 11 Oktober 2017. October 11, 2017.
IM IM
Berdasarkan Akta No. 16 tanggal 7 April 2006, Based on the Deed No. 16 dated April 7, 2006,
dibuat di hadapan SP. Henny Singgih, S.H, Akta which made before SP. Henny Singgih, S.H.,
yang mana telah mendapatkan penerimaan the Deed which has received the notification
pemberitahuan perubahan pemegang saham dari of changes in shareholder composition from
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Minister of Laws and Human Rights
No. C-UM.02.01.13514 tanggal 4 Agustus 2006, No. C-UM.02.01.13514 dated August 4, 2006,
TBE menerima pengalihan saham atas IM dari TBE has received transfer of IM shares
TS. Berdasarkan Akta No. 53 tanggal 27 Agustus from TS. Based on the Deed No. 53 dated
2010 dibuat di hadapan Hasbullah Abdul Rasyid, August 27, 2010, drawn up before Hasbullah
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, Akta mana telah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta,
mendapat Persetujuan Menteri Hukum dan Hak the Deed which has received the Approval of
Asasi Manusia No. AHU-47673.AH.01.02.Tahun the Minister of Laws and Human Rights
2010 tanggal 8 Oktober 2010, komposisi No. AHU-47673.AH.01.02.Tahun 2010 dated
kepemilikan TBE dan TS atas IM saat ini October 8, 2010, TBE and TS's current
masing-masing sebesar 99,99% dan 0,01%. ownership composition of IM is 99.99% and
0.01%, respectively.
Azzurro Azzurro
TBE mengakuisisi Azzurro yang berkedudukan di TBE acquired Azzurro which is domiciled in
Singapura dengan kepemilikan sebesar 100,00% Singapore with ownership of 100.00% from the
dari seluruh saham yang diterbitkan berdasarkan total shares issued based on Sale and Purchase
Sale and Purchase of Shares Agreement tanggal of Shares Agreement dated July 5, 2022.
5 Juli 2022. Kepemilikan saham TBE di Azzurro The shares ownership of TBE in Azzurro is as
adalah sebagaimana tercantum dalam Business stipulated in Business Profile issued by
Profile yang diterbitkan oleh Accounting and Accounting and Corporate Regulatory Authority
Corporate Regulatory Authority (“ACRA“) tanggal (“ACRA“) dated July 18, 2022.
18 Juli 2022.
22
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak dan entitas asosiasi (lanjutan) c. Subsidiaries and associates (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
MCL MCL
Toba Energi dan Sinohydro Corporation Toba Energi and Sinohydro Corporation Limited
Limited mendirikan MCL dengan kepemilikan established MCL with ownership of 90.00% and
masing-masing sebesar 90,00% dan 10,00%, 10.00%, respectively, based on Notarial Deed
berdasarkan Akta Pendirian No. 81 yang dibuat di No. 81 made before Notary Aryanti Artisari, S.H.,
hadapan Notaris Aryanti Artisari, S.H., tanggal dated March 29, 2017. This Deed was approved
29 Maret 2017. Akta pendirian ini telah disahkan by the Minister of Laws and Human Rights of the
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia through Decree No. AHU-
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan 0015313.AH.01.01.Tahun 2017 dated March 31,
No. AHU-0015313.AH.01.01.Tahun 2017 tanggal 2017.
31 Maret 2017.
KBT KBT
Pada tanggal 12 Desember 2018, Toba Energi On December 12, 2018, Toba Energi and
dan Perusahaan membeli masing-masing the Company acquire 99.99% and 0.01%,
99,99% dan 0,01% saham di KBT sebagaimana respectively, of shares in KBT (formerly BHP) as
dinyatakan dalam Akta Pernyataan Keputusan stipulated in Deed Statement of Decision of BHP
Pemegang Saham BHP No. 13 tanggal shareholders No. 13 dated December 12, 2018
12 Desember 2018 yang dibuat dihadapan made before Notary Aulia Taufani, S.H. This
Notaris Aulia Taufani, S.H. Akta ini telah Deed has been submitted to and received by the
disampaikan kepada dan diterima oleh Menteri Minister of Laws and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia through Notification
Indonesia melalui Surat Penerimaan Receipt Letter No. AHU-AH.01.03-0275914
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03-0275914 dated December 17, 2018.
tanggal 17 Desember 2018.
Berdasarkan Akta No. 63 tanggal 27 Januari 2023 Based on Deed No. 63 dated January 27, 2023
dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di made before Aulia Taufani, S.H., Notary in South
Jakarta Selatan, akta mana telah memperoleh Jakarta, which deed has been approved by
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi the Minister of Laws and Human Rights of
Manusia Republik Indonesia melalui Surat the Republic of Indonesia through Decree
Keputusan No. AHU-0006524.AH.01.02.TAHUN No. AHU-0006524.AH.01.02.TAHUN 2023 dated
2023 tanggal 31 Januari 2023 dan telah January 31, 2023 and has obtained notification
memperoleh penerimaan pemberitahuan acceptance of amendment of article of
perubahan anggaran dasar melalui Surat association through Letter No. AHU-AH.01.03-
No. AHU-AH.01.03-0017836 tanggal 31 Januari 0017836 dated January 31, 2023, current
2023, komposisi kepemilikan Toba Energi, EBT ownership composition of Toba Energi, EBT and
dan Perusahaan atas KBT saat ini masing- the Company of KBT is 51.969733%,
masing sebesar 51,969733%, 48,030266% dan 48.030266% and 0.000001%, respectively.
0,000001%.
23
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak dan entitas asosiasi (lanjutan) c. Subsidiaries and associates (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
BAS BAS
Pada tanggal 27 Mei 2020, Toba Energi dan On May 27, 2020, Toba Energi and the Company
Perusahaan membeli masing-masing 99,99% acquire 99.99% and 0.01%, respectively, of shares
dan 0,01% saham di BAS sebagaimana in BAS as stipulated in Deed Statement of
dinyatakan dalam Akta Pernyataan Keputusan Decision Outside the Meeting of BAS No. 05
Di Luar Rapat BAS No. 05 tanggal 27 Mei 2020 dated May 27, 2020 made before Notary Irma
yang dibuat di hadapan Notaris Irma Devita Devita Purnamasari, S.H., M.Kn. This Deed has
Purnamasari, S.H., M.Kn. Akta ini telah been submitted and received by the Minister of
disampaikan dan diterima oleh Menteri Hukum Laws and Human Rights of the Republic of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Indonesia through Notification Receipt Letter
melalui Surat Penerimaan Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03-0252848 dated June 18, 2020.
No. AHU-AH.01.03-0252848 tanggal 18 Juni
2020.
Berdasarkan Akta No. 47 tanggal 25 Januari 2023 Based on Deed No. 47 dated January 25, 2023
dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di made before Aulia Taufani, S.H., Notary in South
Jakarta Selatan, akta mana telah memperoleh Jakarta, which deed has been approved by
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi the Minister of Laws and Human Rights of
Manusia Republik Indonesia melalui Surat the Republic of Indonesia through Decree
Keputusan No. AHU-0006090.AH.01.02.TAHUN No. AHU-0006090.AH.01.02.TAHUN 2023 dated
2023 tanggal 30 Januari 2023 dan telah January 30, 2023 and has obtained notification
memperoleh penerimaan pemberitahuan acceptance of amendment of article of
perubahan anggaran dasar melalui Surat association through Letter No. AHU-AH.01.03-
No. AHU-AH.01.03-0016659 tanggal 30 Januari 0016659 dated January 30, 2023, current
2023, komposisi kepemilikan Toba Energi, EBT ownership composition of Toba Energi, EBT and
dan Perusahaan atas BAS saat ini masing- the Company of KBT is 50.569%, 49.417% and
masing sebesar 50,569%, 49,417% dan 0,014%. 0.014%, respectively.
BAE BAE
EBT dan PT Charta Putra Indonesia (“CPI”) EBT and PT Charta Putra Indonesia (“CPI”)
mendirikan BAE dengan kepemilikan established BAE with ownership of 85.00% and
masing-masing sebesar 85,00% dan 15,00%, 15.00%, respectively, based on the Deed of
berdasarkan Akta Pendirian Perseroan Terbatas Establishment of Limited Liability Company
No. 33 tanggal 6 April 2022 yang dibuat di No. 33 dated April 6, 2022 which were made
hadapan Notaris Aulia Taufani, S.H., Notaris di before Notary Aulia Taufani, S.H., Notary
Jakarta Selatan. Akta Pendirian ini telah disetujui in South Jakarta. The Deed of Establishment was
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Laws and Human
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia through
No. AHU-0027163.AH.01.01.Tahun 2022 tanggal letter No. AHU-0027163.01.01.Tahun 2022
18 April 2022. dated April 18, 2022.
24
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak dan entitas asosiasi (lanjutan) c. Subsidiaries and associates (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
BTS BTS
EBT dan Toba Energi mendirikan BTS dengan EBT and Toba Energi established BTS with
kepemilikan masing-masing 99,00% dan 1,00% ownership of 99.00% and 1.00%, respectively,
berdasarkan Akta Pendirian Perseroan Terbatas based on the Deed of Establishment of Limited
No. 11 tanggal 11 Agustus 2022 yang dibuat Liability Company No. 11 dated August 11, 2022
di hadapan Notaris Liestiani Wang, S.H., M.Kn., which were made before Liestiani Wang, S.H.,
Notaris di Jakarta Selatan. Akta pendirian ini telah M.Kn., Notary in South Jakarta. This Deed of
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Establishment was approved by the Minister of
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Laws and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-0058357.AH.01.01.TAHUN Indonesia through Decree No. AHU-0058357.
2022 tanggal 26 Agustus 2022. 01.01.TAHUN 2022 dated August 26, 2022.
NTE NTE
EBT dan Toba Energi mendirikan NTE dengan EBT and Toba Energi established NTE with
kepemilikan masing-masing 99,00% dan 1,00% ownership of 99.00% and 1.00%, respectively,
berdasarkan Akta Pendirian Perseroan Terbatas based on the Deed of Establishment of Limited
No. 12 tanggal 11 Agustus 2022 yang dibuat Liability Company No. 12 dated August 11, 2022
di hadapan Notaris Liestiani Wang, S.H., M.Kn., which were made before Liestiani Wang, S.H.,
Notaris di Jakarta Selatan. Akta pendirian ini telah M.Kn., Notary in South Jakarta. This Deed of
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Establishment was approved by the Minister of
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Laws and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-0058361.AH.01.01.TAHUN Indonesia through Decree No. AHU-0058361.
2022 tanggal 26 Agustus 2022. 01.01.TAHUN 2022 dated August 26, 2022.
KTT KTT
EBT dan Toba Energi mendirikan KTT dengan EBT and Toba Energi established KTT with
kepemilikan masing-masing 99,00% dan 1,00% ownership of 99.00% and 1.00%, respectively,
berdasarkan Akta Pendirian Perseroan Terbatas based on the Deed of Establishment of Limited
No. 30 tanggal 25 Agustus 2022 yang dibuat Liability Company No. 30 dated August 25, 2022
di hadapan Notaris Aryanti Artisari, S.H., which were made before Aryanti Artisari,
M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan yang mana S.H., M.Kn., Notary in South Jakarta which has
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi been approved by the Minister of Laws and
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusan No. AHU-0059577.AH.01.01.TAHUN through Decree No. AHU-0059577.01.
2022 tanggal 31 Agustus 2022. 01.TAHUN 2022 dated August 31, 2022.
Berdasarkan Akta No. 23 tanggal 11 Januari 2023 Based on Deed No. 23 dated January 11, 2023
dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di made before Aulia Taufani, S.H., Notary in South
Jakarta Selatan, akta mana telah mendapat Jakarta, which deed has obtained approval from
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi the Minister of Laws and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Republic of Indonesia through Decree No. AHU-
Keputusan No. AHU-0002059.AH.01.02.TAHUN 0002059.AH.01.02.TAHUN 2023 dated January
2023 tanggal 12 Januari 2023, komposisi 12, 2023, current ownership composition of EBT
kepemilikan EBT dan Toba Energi atas KTT saat and Toba Energi of KTT is 99.99% and 0.01%,
ini masing-masing sebesar 99,99% dan 0,01%. respectively.
25
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak dan entitas asosiasi (lanjutan) c. Subsidiaries and associates (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
IKB IKB
Pada tanggal 18 April 2023, DMB bersama On April 18, 2023, DMB along with KBT
dengan KBT IKB berdasarkan Akta Pendirian established IKB based on Deed of Establishment
No. 9 tanggal 18 April 2023 yang dibuat di No. 9 dated April 18, 2023 made before Aryanti
hadapan Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., Notaris di Artisari, S.H., M.Kn., Notary in South Jakarta,
Jakarta Selatan, yang telah mendapatkan which has been ratified by the Minister of Laws
pengesahan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi and Human Rights through Letter No. AHU-
Manusia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- 0030466.AH.01.01.Tahun 2023 dated April 18,
0030466.AH.01.01.Tahun 2023 tanggal 18 April 2023. IKB is engaged in holding company
2023. IKB bergerak di bidang aktivitas activities.
perusahaan holding.
Taonga Taonga
TBE mengakuisisi Taonga yang berkedudukan di TBE acquired Taonga which is domiciled in
Singapura dengan kepemilikan sebesar 100,00% Singapore with ownership of 100.00% from the
dari seluruh saham yang diterbitkan berdasarkan total shares issued based on Sale and Purchase
Sale and Purchase of Shares Agreement tanggal of Shares Agreement dated July 5, 2022. The
5 Juli 2022. Kepemilikan saham TBE di Taonga shares ownership of TBE in Taonga is as
adalah sebagaimana tercantum dalam Business stipulated in Business Profile issued by ACRA
Profile yang diterbitkan oleh ACRA tanggal dated July 18, 2022.
18 Juli 2022.
SBT kemudian mengakuisisi Taonga dengan Subsequently, SBT acquired Taonga with
kepemilikan sebesar 100,00% dari seluruh ownership of 100.00% from the total shares
saham yang diterbitkan berdasarkan Sale and issued based on Sale and Purchase Agreement
Purchase Agreement tanggal 4 Agustus 2023. dated August 4, 2023. The shares ownership of
Kepemilikan saham SBT di Taonga adalah SBT in Taonga is as stipulated in Business
sebagaimana tercantum dalam Business Profile Profile issued by ACRA dated August 14, 2023.
yang diterbitkan oleh ACRA tanggal 14 Agustus
2023.
EKB EKB
KBT dan PT Rekan Anak Bangsa (“RAB”) KBT and PT Rekan Anak Bangsa (“RAB”)
mendirikan EKB dengan kepemilikan masing- established EKB with ownership of 50.00%
masing sebesar 50,00% dan 50,00%, and 50.00%, respectively, based on the Deed
berdasarkan Akta Pendirian No. 13 tanggal of Establishment No. 13 dated December 6,
6 Desember 2021 yang dibuat di hadapan Notaris 2021 which were made before Notary Aulia
Aulia Taufani, S.H. Akta pendirian ini telah Taufani, S.H. The Deed of Establishment was
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Laws and Human
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Rights of the Republic of Indonesia through letter
Keputusan No. AHU-0078457.AH.01.01 Tahun No. AHU-0078457.AH.01.01 Tahun 2021 dated
2021 tanggal 9 Desember 2021. Pada tanggal December 9, 2021. As of December 31, 2021,
31 Desember 2021, setoran modal dari RAB the paid-in capital from RAB was recorded as a
dicatat sebagai bagian dari piutang lain-lain. EKB part of other receivables. EKB has received the
telah menerima pembayaran penuh dari RAB full payment from RAB on January 18, 2022.
pada tanggal 18 Januari 2022.
26
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak dan entitas asosiasi (lanjutan) c. Subsidiaries and associates (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
EKB (lanjutan) EKB (continued)
Bahwa EKB telah beberapa kali melakukan EKB has conducted several authorized,
peningkatan modal dasar, modal ditempatkan issued and paid-up capital increased through:
dan modal disetor melalui: (i) Akta No. 125 (i) Deed No. 125 dated March 20, 2023,
tanggal 20 Maret 2023 yang dibuat di hadapan made before Jose Dima Satria, S.H., M.Kn.,
Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, Notary in Jakarta, which deed has obtained
akta mana telah mendapatkan persetujuan dari approval from the Minister of Laws and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia by virtue of
Indonesia berdasarkan keputusan No. AHU- Decree No. AHU-00199669.AH.01.02.Tahun
00199669.AH.01.02.Tahun 2023 tanggal 3 April 2023 dated April 3, 2023 and (ii) Deed
2023 serta (ii) Akta No. 15 tanggal 15 Juni 2023, No. 15 dated June 15, 2023, made before
yang dibuat di hadapan Jose Dima Satria, S.H., Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta,
M.Kn., Notaris di Jakarta, akta mana telah which deed has obtained approval from
mendapatkan persetujuan perubahan anggaran the Minister of Laws and Human Rights of
dasar dari Menteri Hukum dan Hak Asasi the Republic of Indonesia by virtue Decree
Manusia Republik Indonesia berdasarkan No. AHU-0037338.AH.01.02.Tahun 2023 dated
keputusan No. AHU-0037338.AH.01.02.Tahun July 3, 2023. The authorized, issued and paid-up
2023 tanggal 3 Juli 2023. Peningkatan modal capital increase based on the above-mentioned
dasar, modal ditempatkan dan modal disetor Deeds, does not change the ownership
berdasarkan akta-akta di atas, tidak mengubah composition of RAB and KBT, which each still
komposisi kepemilikan saham dari RAB dan KBT, has 50%.
yaitu masing-masing tetap memiliki kepemilikan
saham sebesar 50%.
AMES AMES
Taonga mengakuisisi AMES yang berkedudukan Taonga acquired AMES which is domiciled in
di Singapura dengan kepemilikan sebesar Singapore with ownership of 100.00% from the
100,00% dari seluruh saham yang diterbitkan total shares issued based on Sale and Purchase
berdasarkan Sale and Purchase Agreement Agreement dated August 22, 2023. The shares
tanggal 22 Agustus 2023. Kepemilikan saham ownership of Taonga in AMES is as stipulated in
Taonga di AMES adalah sebagaimana tercantum Business Profile issued by ACRA dated August
dalam Business Profile yang diterbitkan oleh 28, 2023.
ACRA tanggal 28 Agustus 2023.
MKB MKB
EKB dan KBT mendirikan MKB dengan EKB and KBT established MKB with ownership
kepemilikan masing-masing sebesar 99,951% of 99.951% and 0.049%, respectively, based on
dan 0,049%, berdasarkan Akta Pendirian the Deed of Establishment No. 85 dated
No. 85 tanggal 24 Februari 2023 yang dibuat February 24, 2023 which were made before Jose
di hadapan Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Dima Satria, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta.
Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah The Deed of Establishment was approved by
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi the Minister of Laws and Human Rights of
Manusia Republik Indonesia melalui Surat the Republic of Indonesia through Decree
Keputusan No. AHU-0015864.AH.01.01.TAHUN No. AHU-0015864.AH.01.01.TAHUN 2023 dated
2023 tanggal 27 Februari 2023. February 27, 2023.
27
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak dan entitas asosiasi (lanjutan) c. Subsidiaries and associates (continued)
Entitas asosiasi Associated entities
AEH AEH
Pada tanggal 11 Juni 2020, Toba Energi membeli On June 11, 2020, Toba Energi purchased
5 lembar saham milik AEH dengan nilai nominal 5 shares owned by AEH with nominal value of
sebesar Rp5.000.000 dari PT Graha Eco Energi Rp5,000,000 from PT Graha Eco Energi
Nusantara sebagaimana dinyatakan dalam Akta Nusantara as stipulated in the Deed of Share
Perjanjian Jual Beli Saham No. 27 tanggal Sale and Purchase Agreement No. 27 dated
11 Juni 2020 yang dibuat di hadapan Notaris June 11, 2020 made before Notary Vincent
Vincent Sugeng Fajar, S.H., M.Kn., dan Sugeng Fajar, S.H., M.Kn., and PT Adimitra
PT Adimitra Hidro Nusantara (“AHN”) membeli Hidro Nusantara (“AHN”) purchased 245 shares
245 lembar saham milik AEH dengan nilai owned by AEH with nominal value of
nominal sebesar Rp245.000.000 dari PT Graha Rp245,000,000 from PT Graha Green Energi
Green Energi Nusantara sebagaimana Nusantara as stipulated in the Deed of Share
dinyatakan dalam Akta Perjanjian Jual Beli Purchase Agreement No. 26 dated June 11,
Saham No. 26 tanggal 11 Juni 2020 yang dibuat 2020 made before Notary Vincent Sugeng Fajar,
di hadapan Notaris Vincent Sugeng Fajar, S.H., S.H., M.Kn. Therefore, the composition of AEH’s
M.Kn. Dengan demikian, komposisi kepemilikan shares ownership changed to 98.00% and 2.00%
saham AEH berubah menjadi sebesar 98,00% for AHN and Toba Energi.
dan 2,00% untuk AHN dan Toba Energi.
Setelah pengalihan saham berlaku efektif, Para After the transfer of shares becomes effective, the
Pemegang Saham menyetujui untuk melakukan Shareholders agreed to increase the subscribed
peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari and paid-up capital from Rp250,000,000 consisting
sebesar Rp250.000.000 yang terdiri dari of 250 shares to Rp500,000,000 consisting of 500
250 lembar saham menjadi sebesar shares issued through new shares in a portfolio of
Rp500.000.000 yang terdiri dari 500 lembar 250 shares with nominal value of Rp1,000,000 per
saham yang dikeluarkan melalui saham baru share. All of such shares were subscribed by AHN
dalam portepel sebanyak 250 lembar saham and Toba Energi each amounting to 10 and
dengan nilai nominal sebesar Rp1.000.000 per 240 shares, so that AHN and Toba Energi share
lembar saham. Seluruh saham tersebut diambil ownership became 51.00% and 49.00% as
bagian oleh AHN dan Toba Energi stipulated in the Deed No. 25 dated June 11, 2020
masing-masing sebanyak 10 dan 240 lembar made before Notary Vincent Sugeng Fajar, S.H.,
saham sehingga kepemilikan AHN dan Toba M.Kn., Notary in Central Jakarta. This Deed has
Energi menjadi sebesar 51,00% dan 49,00% been submitted and accepted by the Minister
sebagaimana dinyatakan dalam Akta No. 25 of Laws and Human Rights of the Republic
tanggal 11 Juni 2020 yang dibuat di hadapan of Indonesia through Decree No. AHU-AH.01.03-
Notaris Vincent Sugeng Fajar, S.H., M.Kn., 0248710 Tahun 2020 dated June 15, 2020.
Notaris di Jakarta Pusat. Akta ini telah
disampaikan dan diterima oleh Menteri Hukum
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
melalui Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-
0248710 Tahun 2020 tanggal 15 Juni 2020.
28
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak dan entitas asosiasi (lanjutan) c. Subsidiaries and associates (continued)
Entitas asosiasi (lanjutan) Associated entities (continued)
SBP SBP
TBE, PT Sejahtera Ligajaya Makmur, Tn. David TBE, PT Sejahtera Ligajaya Makmur, Tn. David
dan PT Prima Sukses Manunggal, mendirikan and PT Prima Sukses Manunggal, established
SBP dengan kepemilikan masing-masing SBP with ownership of 30.00%, 50.00%, 15.00%
sebesar 30,00%, 50,00%, 15,00% dan 5,00% and 5.00%, respectively, based on the Notarial
berdasarkan Akta Pendirian No. 2 tanggal Deed No. 2 dated September 4, 2019 of Notary
4 September 2019 dari Notaris Liestiani Wang, Liestiani Wang, S.H., M.Kn. The Deed was
S.H., M.Kn. Akta tersebut telah disahkan approved by the Minister of Laws and Human
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia through
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decree No. AHU-0045563.AH.01.01 Tahun 2019
No. AHU-0045563.AH.01.01 Tahun 2019 tanggal dated September 9, 2019.
9 September 2019.
Ijin pertambangan Mining licenses
ABN memiliki Ijin Usaha Pertambangan Operasi ABN has a Production Operation Mining Permit
Produksi (“IUP-OP”) atas wilayah seluas (“IUP-OP”) over an area of 2,990 hectares located
2.990 hektar berlokasi di Kecamatan in Sanga-sanga Sub-district - East Kalimantan as
Sanga-sanga - Kalimantan Timur sesuai dengan stipulated in Bupati Kutai Kartanegara’s decree
keputusan Bupati Kutai Kartanegara No. 540/1691/IUP-OP/MB-PBAT/XII/2009 dated
No. 540/1691/IUP-OP/MB-PBAT/XII/2009 December 1, 2009. Such IUP-OP is valid for
tertanggal 1 Desember 2009. IUP-OP tersebut 20 years or until December 1, 2029 and can be
berlaku untuk jangka waktu 20 tahun sampai extended 2 times.
tanggal 1 Desember 2029 dan dapat
diperpanjang 2 kali.
TMU memiliki IUP-OP atas wilayah seluas TMU has an IUP-OP over an area of
3.414 hektar di wilayah Kecamatan Loa Janan, 3,414 hectares located in Loa Janan,
Muara Jawa dan Sanga-sanga, Kabupaten Muara Jawa and Sanga-sanga Sub-districts,
Kutai Kartanegara, Provinsi Kalimantan Timur Kutai Kartanegara Regency, East Kalimantan
sesuai dengan keputusan Bupati Kutai Province as stipulated in Bupati Kutai
Kartanegara No. 540/3133/IUP-OP/MB-PBAT/ Kartanegara’s decree No. 540/3133/IUP-OP/
XII/2010 tanggal 14 Desember 2010. IUP-OP MBPBAT/XII/2010 dated December 14, 2010.
tersebut berlaku untuk jangka waktu 13 tahun Such IUP-OP is valid for 13 years until December
sampai tanggal 14 Desember 2023 dan dapat 14, 2023 and can be extended 2 times.
diperpanjang 2 kali. Berdasarkan Keputusan Based on the Minister of Investment/ Chairman
Menteri Investasi/Kepala Badan Koordinasi of Indonesia Investment Coordinating Board
Penanaman Modal No. 1098/1/IUP/PMDN/2022 Decision No. 1098/1/IUP/PMDN/2022 dated
tanggal 21 September 2022, IUP-OP TMU September 21, 2022, TMU’s IUP-OP has been
telah diperpanjang sampai dengan tanggal extended until December 14, 2033 and can be
14 Desember 2033 dan dapat diperpanjang 1 kali. extended 1 time.
29
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak dan entitas asosiasi (lanjutan) c. Subsidiaries and associates (continued)
Ijin pertambangan (lanjutan) Mining licenses (continued)
IM memiliki IUP-OP atas wilayah seluas IM has an IUP-OP over an area of 683 hectares
683 hektar yang berlokasi di Kecamatan Sanga- located in Sanga-Sanga Sub-district - East
Sanga - Kalimantan Timur sesuai dengan Kalimantan as stipulated in Bupati Kutai
keputusan Bupati Kutai Kartanegara Kartanegara’s decree No. 540/1410/IUP-OP/MB-
No. 540/1410/IUP-OP/MB-PBAT/VI/2010 tanggal PBAT/VI/2010 dated June 22, 2010. Such IUP-
22 Juni 2010. IUP-OP tersebut berlaku untuk OP is valid for 3 years or until June 22, 2013.
jangka waktu 3 tahun sampai tanggal 22 Juni Based on Bupati Kutai Kartanegara’s decree
2013. Berdasarkan keputusan Bupati Kutai No. 540/004/IUP-OP/MB-PBAT/III/2013, IM’s IUP-
Kartanegara No. 540/004/IUP-OP/MBPBAT/ OP has been extended until March 15, 2023.
III/2013, IUP-OP IM telah diperpanjang Based on the Minister of Investment/Chairman of
sampai dengan tanggal 15 Maret 2023. Indonesia Investment Coordinating Board Decision
Berdasarkan keputusan Menteri Investasi/ No. 1046/1/IUP/PMDN/2022 dated July 14, 2022,
Kepala Badan Koordinasi Penanaman Modal IM’s IUP-OP has been extended until March 15,
No. 1046/1/IUP/PMDN/2022 tanggal 14 Juli 2033.
2022, IUP-OP IM telah diperpanjang sampai
dengan tanggal 15 Maret 2033.
d. Persetujuan penerbitan laporan keuangan d. Authorization to issue the consolidated
konsolidasian financial statements
Laporan keuangan konsolidasian ini diselesaikan These consolidated financial statements were
dan mendapat persetujuan untuk diterbitkan dari completed and authorized for issuance by the
Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Oktober Company’s Directors on October 31, 2023.
2023.
30
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi signifikan yang Presented below are the significant accounting
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan policies adopted in preparing the consolidated
konsolidasian Kelompok Usaha. financial statements of the Group.
a. Dasar penyajian laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian financial statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) (“SAK”), which comprise the Statements of
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
(“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Interpretations to Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“ISAK”) issued by the Financial Accounting
(“DSAK”) dan Peraturan-Peraturan serta Pedoman Standards Board of the Indonesian Institute of
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Accountants (“DSAK”) and the Regulations and
yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan Guidelines on Financial Statement Presentation
(“OJK”). and Disclosures issued by Financial Services
Authority (“Otoritas Jasa Keuangan” or “ OJK”).
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except
laporan arus kas konsolidasian, disusun consolidated statement of cash flows, have been
berdasarkan basis akrual, menggunakan dasar prepared on the accrual basis, using the historical
akuntansi biaya historis, kecuali untuk beberapa cost basis of accounting, except for certain
akun tertentu yang disajikan berdasarkan accounts which are measured on the basis
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam described in the related accounting policies for
kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. those accounts.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan The consolidated statements of cash flows
penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas present the receipts and payments of cash and
yang diklasifikasikan menurut aktivitas operasi, cash equivalents classified into operating,
investasi dan pendanaan. Laporan arus kas investing and financing activities. The statements
disajikan dengan menggunakan metode langsung. of cash flows are presented using the direct
method.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh The accounting policies adopted by the Group
Kelompok Usaha adalah selaras bagi tahun yang are consistently applied for the years covered by
dicakup oleh laporan keuangan konsolidasian, the consolidated financial statements, except for
kecuali untuk standar akuntansi baru dan revisi new and revised accounting standards as
seperti diungkapkan pada Catatan 2b di bawah ini. disclosed in the following Note 2b.
Kelompok Usaha telah menyusun laporan The Group has prepared the consolidated
keuangan konsolidasian dengan dasar bahwa financial statements on the basis that it will
Kelompok Usaha akan terus beroperasi secara continue to operate as a going concern.
berkesinambungan.
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are
Dolar Amerika Serikat (“AS$”), yang merupakan presented in the United States Dollar (“US$”),
mata uang fungsional Perusahaan. which is the Company’s functional currency.
31
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar penyajian laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Mata uang fungsional entitas anak adalah sebagai The functional currency of the subsidiaries are as
berikut: follows:
• ABN, TBE, TMU, GLP, Toba Energi, EBT, SBT, • ABN, TBE, TMU, GLP, Toba Energi, EBT,
Adimitra Resources, ABNi, IM, Azzurro, MCL, SBT, Adimitra Resources, ABNi, IM, Azzurro,
KBT, BAS, BAE, BTS, NTE, KTT dan Taonga MCL, KBT, BAS, BAE, BTS, NTE, KTT dan
adalah Dolar Amerika Serikat; Taonga is United States Dollar;
• PKU, DMB, IKB, EKB dan MKB adalah Rupiah; • PKU, DMB, IKB, EKB dan MKB is Rupiah;
dan and
• AMES adalah Dolar Singapura. • AMES is Singapore Dollar.
b. Perubahan kebijakan akuntansi dan b. Changes in accounting policies and
pengungkapan disclosures
Kelompok Usaha menerapkan pertama kali seluruh The Group made first time adoption of all the new
standar baru dan/atau yang direvisi yang berlaku and/or revised standards effective for the periods
efektif untuk periode yang dimulai pada atau beginning on or after January 1, 2023, including the
setelah 1 Januari 2023, termasuk standar yang following revised standards that did not result in
direvisi berikut ini yang tidak menghasilkan changes to the Group’s accounting policies and
perubahan kebijakan akuntansi Kelompok Usaha had no material impact to the consolidated financial
dan tidak memiliki dampak material terhadap statements of the Group:
laporan keuangan konsolidasian Kelompok Usaha:
• Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, “Presentation of
Keuangan” - Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements” - Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
Amendemen menentukan persyaratan untuk The amendments specify the requirements for
mengklasifikasikan liabilitas sebagai jangka classifying liabilities as current or non-current.
pendek atau jangka panjang. Amendemen The amendments clarify:
tersebut menjelaskan:
• Apa yang dimaksud dengan hak untuk • What is meant by a right to defer
menangguhkan penyelesaian settlement
• Bahwa hak entitas untuk menangguhkan • That a right to defer must exist at the
penyelesaian liabilitas harus ada pada end of the reporting period
akhir periode pelaporan
• Klasifikasi tersebut tidak terpengaruh • That classification is unaffected by the
oleh kemungkinan bahwa entitas likelihood that an entity will exercise its
akan menggunakan haknya untuk deferral right
menangguhkan penyelesaian liabilitas
• Hanya jika suatu derivatif melekat dalam • That only if an embedded derivative in a
liabilitas konvertibel merupakan convertible liability is itself an equity
instrumen ekuitas saja, penggunaan frasa instrument would the terms of a liability
liabilitas tidak akan memengaruhi not impact its classification
klasifikasinya
32
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi dan b. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Kelompok Usaha menerapkan pertama kali seluruh The Group made first time adoption of all the new
standar baru dan/atau yang direvisi yang berlaku and/or revised standards effective for the periods
efektif untuk periode yang dimulai pada atau beginning on or after January 1, 2023, including the
setelah 1 Januari 2023, termasuk standar yang following revised standards that did not result in
direvisi berikut ini yang tidak menghasilkan changes to the Group’s accounting policies and
perubahan kebijakan akuntansi Kelompok Usaha had no material impact to the consolidated financial
dan tidak memiliki dampak material terhadap statements of the Group: (continued)
laporan keuangan konsolidasian Kelompok Usaha:
(lanjutan)
• Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1, “Presentation of
Keuangan” - Pengungkapan Kebijakan Financial Statements” - Disclosure of
Akuntansi Accounting Policies
Amendemen ini memberikan panduan The amendments provide guidance and
dan contoh untuk membantu entitas examples to help entities apply materiality
menerapkan pertimbangan materialitas judgements to accounting policy disclosures.
dalam pengungkapan kebijakan akuntansi. The amendment aims to help entities provide
Amendemen tersebut bertujuan untuk accounting policy disclosures that are more
membantu entitas menyediakan useful by replacing the requirement for entities
pengungkapan kebijakan akuntansi yang lebih to disclose their ‘significant’ accounting
berguna dengan mengganti persyaratan untuk policies with a requirement to disclose their
mengungkapkan kebijakan akuntansi ‘material’ accounting policies and adding
'signifikan' entitas dengan persyaratan untuk guidance on how entities apply the concept
mengungkapkan kebijakan akuntansi 'material' of materiality in making decisions about
entitas dan menambahkan panduan tentang accounting policy disclosures.
bagaimana entitas menerapkan konsep
materialitas dalam membuat keputusan tentang
pengungkapan kebijakan akuntansi.
• Amendemen PSAK 16, “Aset Tetap” - Hasil • Amendments to PSAK 16, “Fixed Assets” -
sebelum Penggunaan yang Diintensikan Proceeds before Intended Use
Amendemen ini tidak memperbolehkan entitas The amendments prohibit entities to deduct
untuk mengurangi suatu hasil penjualan item from the cost of an item of fixed assets, any
yang diproduksi saat membawa aset tersebut proceeds from selling items produced while
ke lokasi dan kondisi yang diperlukan supaya bringing that asset to the location and condition
aset dapat beroperasi sesuai dengan intensi necessary for it to be capable of operating in
manajemen dari biaya perolehan suatu aset the manner intended by management.
tetap.
Sebaliknya, entitas mengakui hasil dari Instead, an entity recognizes the proceeds
penjualan item-item tersebut, dan biaya untuk from selling such items, and the costs of
memproduksi item-item tersebut, dalam laba producing those items, in the profit or loss.
rugi.
33
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi dan b. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Kelompok Usaha menerapkan pertama kali seluruh The Group made first time adoption of all the new
standar baru dan/atau yang direvisi yang berlaku and/or revised standards effective for the periods
efektif untuk periode yang dimulai pada atau beginning on or after January 1, 2023, including the
setelah 1 Januari 2023, termasuk standar yang following revised standards that did not result in
direvisi berikut ini yang tidak menghasilkan changes to the Group’s accounting policies and
perubahan kebijakan akuntansi Kelompok Usaha had no material impact to the consolidated financial
dan tidak memiliki dampak material terhadap statements of the Group: (continued)
laporan keuangan konsolidasian Kelompok Usaha:
(lanjutan)
• Amendemen PSAK 25, “Kebijakan Akuntansi, • Amendment of PSAK 25, “Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting Estimates
Kesalahan” - Definisi Estimasi Akuntansi and Errors - Definition of Accounting
Estimates
Amendemen tersebut memperkenalkan The amendments introduce a definition
definisi 'estimasi akuntansi' dan mengklarifikasi of ‘accounting estimates’ and clarify the
perbedaan antara perubahan estimasi distinction between changes in accounting
akuntansi dan perubahan kebijakan akuntansi estimates and changes in accounting policies
dan koreksi kesalahan. Amendemen tersebut and the correction of errors. Also, they clarify
juga mengklarifikasi bagaimana entitas how entities use measurement techniques and
menggunakan teknik pengukuran dan input inputs to develop accounting estimates.
untuk mengembangkan estimasi akuntansi.
Amandemen tersebut berlaku untuk perubahan The amendments apply to changes in
kebijakan akuntansi dan perubahan estimasi accounting policies and changes in accounting
akuntansi yang terjadi pada atau setelah estimates that occur on or after the start of that
awal periode tersebut. Penerapan dini period. Earlier application is permitted.
diperkenankan.
• Amendemen PSAK 46, “Pajak Penghasilan” - • Amendment of PSAK 46, “Income Taxes” -
Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Assets and Liabilities
yang timbul dari Transaksi Tunggal arising from a Single Transaction
Amendemen ini mengusulkan agar entitas This amendment proposes that entities
mengakui aset maupun liabilitas pajak recognize deferred tax assets and liabilities at
tangguhan pada saat pengakuan awalnya the time of initial recognition, for example from
sebagai contoh dari transaksi sewa, untuk a lease transaction, to eliminate differences in
mengeliminasi perbedaan praktik saat ini atas current practice for such transactions and
transaksi tersebut dan transaksi lain yang similar transactions.
serupa.
34
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements comprise
keuangan Perusahaan dan entitas anaknya. the financial statements of the Company and its
subsidiaries.
Pengendalian diperoleh ketika Kelompok Usaha Control is achieved when the Group is exposed,
terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil or has rights, to variable returns from its
variabel dari keterlibatannya dengan investee dan involvement with the investee and has the ability
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal to affect those returns through its power over the
hasil tersebut melalui kekuasaannya atas investee. Specifically, the Group controls an
investee. Secara khusus, Kelompok Usaha investee if, and only if, the Group has all of the
mengendalikan investee jika, dan hanya jika, following:
Kelompok Usaha memiliki seluruh hal berikut ini:
a) kekuasaan atas investee (misalnya adanya a) power over the investee (i.e., existing rights
hak yang memberikan Kelompok Usaha that give it the current ability to direct the
kemampuan saat ini untuk mengarahkan relevant activities of the investee);
aktivitas investee yang relevan);
b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b) exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatan Kelompok Usaha dengan its involvement with the investee; and
investee; dan
c) kemampuan untuk menggunakan c) the ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affect the Group’s returns.
mempengaruhi imbal hasil Kelompok Usaha.
Bila Kelompok Usaha tidak memiliki hak suara When the Group has less than a majority of the
atau hak serupa secara mayoritas atas suatu voting or similar rights of an investee, the Group
investee, Kelompok Usaha mempertimbangkan considers all relevant facts and circumstances in
semua fakta dan keadaan yang relevan dalam assessing whether it has power over an investee,
mengevaluasi apakah Kelompok Usaha memiliki including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
a) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak a) The contractual arrangement with the other
suara lainnya dari investee, vote holders of the investee,
b) Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual b) Rights arising from other contractual
lain, dan arrangements, and
c) Hak suara dan hak suara potensial yang c) The Group’s voting rights and potential voting
dimiliki Kelompok Usaha. rights.
Kelompok Usaha menilai kembali apakah masih The Group reassesses whether or not it controls
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan an investee if facts and circumstances indicate
mengindikasikan bahwa terdapat perubahan that there are changes to one or more of the three
dalam satu atau lebih dari tiga elemen elements of control. Consolidation of a subsidiary
pengendalian. Konsolidasi atas entitas anak begins when the Group obtains control over the
dimulai sejak tanggal Kelompok Usaha subsidiary and ceases when the Group losses
memperoleh pengendalian atas entitas anak dan control of the subsidiary. Assets, liabilities,
berakhir ketika Kelompok Usaha kehilangan income and expenses of a subsidiary acquired
pengendalian atas entitas anak. Aset, liabilitas, during the period are included in the consolidated
penghasilan dan beban anak perusahaan yang financial statements from the date the Group
diakuisisi selama periode berjalan termasuk gains control until the date the Group ceases to
dalam laporan keuangan konsolidasian sejak control the subsidiary.
tanggal Kelompok Usaha memperoleh kendali
sampai dengan tanggal Kelompok Usaha tidak
lagi mengendalikan anak perusahaan.
35
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to the
entitas Induk dari Kelompok Usaha dan equity holders of the parent of the Group and to
Kepentingan Non Pengendali (”KNP”), meskipun the Non-Controlling Interest (“NCI”), even if this
hal tersebut mengakibatkan KNP memiliki saldo results in the NCI having a deficit balance. When
defisit. Bila dipandang perlu, penyesuaian necessary, adjustments are made to the financial
dilakukan terhadap laporan keuangan entitas statements of subsidiaries to bring their
anak untuk diselaraskan dengan kebijakan accounting policies into line with the Group’s
akuntansi Kelompok Usaha. accounting policies.
Seluruh saldo akun dan transaksi atas transaksi All intercompany accounts and transactions
antar anggota Kelompok Usaha dieliminasi relation to transactions between members of the
sepenuhnya pada saat konsolidasi. Group are eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Kelompok A change in the Group’s ownership interest of a
Usaha pada entitas anak yang tidak subsidiary, without a loss of the Group’s control
mengakibatkan hilangnya pengendalian over a subsidiary, is accounted for as an equity
Kelompok Usaha pada entitas anak dicatat transaction.
sebagai transaksi ekuitas.
Ketika Kelompok Usaha kehilangan pengendalian If the Group losses control over a subsidiary, it
pada entitas anak, maka Kelompok Usaha derecognises the related assets (including
menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill), liabilities, NCI and other components of
goodwill), liabilitas, KNP dan komponen ekuitas equity while any resulting gain or loss is recognized
lainnya serta mengakui keuntungan atau kerugian in profit or loss. Any investment retained is
terkait dengan hilangnya pengendalian. Saldo recognized at fair value.
investasi yang masih dimiliki diakui pada nilai
wajarnya.
d. Kombinasi bisnis dan goodwill d. Business combinations and goodwill
Kombinasi bisnis dengan pihak ketiga dicatat Business combinations with third parties are
dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya accounted for using the acquisition method. The
perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada nilai cost of an acquisition is measured as the
agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai aggregate of the consideration transferred,
wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap measured at acquisition date fair value, and the
KNP pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap amount of any NCI in the acquiree. For each
kombinasi bisnis, Kelompok Usaha memilih business combination, the Group selects
apakah mengukur KNP pada entitas yang whether it measures the NCI in the acquiree
diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada either at fair value or at the proportionate share
proporsi kepemilikan KNP atas aset neto yang of the acquiree’s identifiable net assets.
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Acquisition costs incurred are directly expensed
Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan and included in the general and administrative
langsung dan disertakan dalam beban umum dan expenses.
administrasi.
36
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Kombinasi bisnis dan goodwill (lanjutan) d. Business combinations and goodwill
(continued)
Kelompok Usaha menentukan bahwa mereka The Group determines that it has acquired a
telah mengakuisisi bisnis ketika rangkaian business when the acquired set of activities and
aktivitas dan aset yang diakuisisi mencakup input assets include an input and a substantive
dan proses substantif yang bersama-sama process that together significantly contribute to
secara signifikan berkontribusi pada kemampuan the ability to create outputs. The acquired
untuk menghasilkan output. Proses yang process is considered substantive if it is critical to
diperoleh adalah substantif jika penting bagi the ability to continue producing outputs, and the
kemampuan untuk terus menghasilkan output, inputs acquired include an organized workforce
dan input yang diperoleh mencakup tenaga kerja with the necessary skills, knowledge, or
yang terorganisir dengan keterampilan, experience to perform that process or it
pengetahuan, atau pengalaman yang diperlukan significantly contributes to the ability to continue
untuk melakukan proses itu atau secara producing outputs and is considered unique or
signifikan berkontribusi pada kemampuan untuk scarce or cannot be replaced without significant
terus menghasilkan output dan dianggap unik cost, effort, or delay in the ability to continue
atau langka atau tidak dapat diganti tanpa biaya, producing outputs.
usaha, atau penundaan yang signifikan dalam
kemampuan untuk terus menghasilkan output.
Ketika melakukan akuisisi sebuah bisnis, When the Group acquires a business, it assesses
Kelompok Usaha mengklasifikasikan dan the financial assets acquired and liabilities
menentukan aset keuangan yang diperoleh dan assumed for appropriate classification and
liabilitas keuangan yang diambil alih berdasarkan designation in accordance with the contractual
persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan terms, economic circumstances and pertinent
kondisi terkait lain yang ada pada tanggal conditions as at the acquisition date.
akuisisi.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan If the business combination is achieved in stages,
secara bertahap, Kelompok Usaha mengukur the acquisition date fair value of the Group’s
kembali kepentingan ekuitas yang dimiliki previously held equity interest in the acquiree is
sebelumnya pada pihak yang diakuisisi pada nilai remeasured to fair value at the acquisition date
wajar tanggal akuisisi dan mengakui keuntungan through profit or loss.
atau kerugian yang dihasilkan.
Setiap imbalan kontinjensi yang akan ditransfer Any contingent consideration to be transferred by
oleh perusahaan pengakuisisi akan diakui pada the acquirer will be recognized at fair value at the
nilai wajar pada tanggal akuisisi. Imbalan acquisition date. Contingent consideration
kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas classified as equity is not re-measured and its
tidak diukur kembali dan penyelesaian subsequent settlement is accounted for within
selanjutnya adalah diperhitungkan dalam ekuitas. equity. Contingent consideration classified as an
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai asset or liability that is a financial instrument and
aset atau liabilitas yaitu instrumen keuangan dan within the scope of PSAK 71, is measured at fair
dalam lingkup PSAK 71, diukur pada nilai wajar value with the changes in fair value recognized in
dengan perubahan nilai wajar yang diakui dalam the statement of profit or loss in accordance with
laba rugi sesuai dengan PSAK 71. Imbalan PSAK 71. Other contingent consideration that is
kontinjensi lain yang tidak termasuk dalam PSAK not within the scope of PSAK 71 is measured at
71 diukur sebesar nilai wajar pada setiap tanggal fair value at each reporting date with changes in
pelaporan dengan perubahan nilai wajar yang fair value recognized in profit or loss.
diakui pada laba rugi.
37
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Kombinasi bisnis dan goodwill (lanjutan) d. Business combinations and goodwill
(continued)
Bila pencatatan awal kombinasi bisnis belum If the initial accounting for a business
dapat diselesaikan pada tanggal pelaporan, combination is incomplete by the end of the
Kelompok Usaha melaporkan jumlah sementara reporting, the Group reports provisional amounts
bagi pos yang pencatatannya belum dapat for the items for which the accounting is
diselesaikan tersebut. incomplete.
Periode pengukuran adalah periode setelah The measurement period is the period after the
tanggal akuisisi yang didalamnya Kelompok acquisition date during which the Group may
Usaha dapat melakukan penyesuaian atas adjust the provisional amounts recognized for a
jumlah sementara yang diakui dalam kombinasi business combination. During the measurement
bisnis tersebut. Selama periode pengukuran, period, the Group recognizes additional assets or
Kelompok Usaha mengakui penambahan aset liabilities if new information is obtained about
atau liabilitas bila terdapat informasi terbaru yang facts and circumstances that existed as of the
diperoleh mengenai fakta dan keadaan pada acquisition date and, if known, would have
tanggal akuisisi, yang bila diketahui pada saat itu, resulted in the recognition of those assets and
akan menyebabkan pengakuan atas aset dan liabilities as of that date.
liabilitas pada tanggal tersebut.
Periode pengukuran berakhir pada saat The measurement period ends as soon as the
pengakuisisi menerima informasi yang diperlukan acquirer receives the information it was seeking
mengenai fakta dan keadaan pada tanggal about facts and circumstances that existed as of
akuisisi atau mengetahui bahwa informasi the acquisition date or learns that more
lainnya tidak dapat diperoleh, namun tidak lebih information is not obtainable but shall not exceed
dari satu tahun dari tanggal akuisisi. one year from the acquisition date.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At acquisition date, goodwill is initially measured
pada harga perolehan yang merupakan selisih at cost being the excess of the aggregate of the
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan dan consideration transferred and the amount
jumlah setiap KNP atas selisih jumlah dari aset recognized for NCI over the net identifiable
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang assets acquired and liabilities assumed.
diambil alih.
Jika imbalan tersebut lebih rendah dari nilai wajar If this consideration is lower than the fair value of
aset neto entitas anak yang diakuisisi, selisih the net assets of the subsidiary acquired, the
tersebut diakui pada laba rugi sebagai difference is recognized in profit or loss as gain
keuntungan dari pembelian dengan diskon on bargain purchase after previously assessing
setelah sebelumnya manajemen melakukan the identification and fair value measurement of
penilaian atas identifikasi dan nilai wajar dari aset the acquired assets and the assumed liabilities.
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian cost less any accumulated impairment losses.
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian For the purpose of impairment testing, goodwill
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari acquired in a business combination is, from the
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi acquisition date, allocated to each of the Group’s
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas Cash-Generating Units (“CGU”) that are
(“UPK”) dari Kelompok Usaha yang diharapkan expected to benefit from the combination,
akan bermanfaat dari sinergi kombinasi tersebut, irrespective of whether other assets or liabilities
terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari of the acquiree are assigned to those CGUs.
pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK
tersebut.
38
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Kombinasi bisnis dan goodwill (lanjutan) d. Business combinations and goodwill
(continued)
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK Where goodwill forms part of a CGU and part of
dan operasi tertentu atas UPK tersebut the operations within that CGU is disposed of, the
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan goodwill associated with the operation disposed
dengan operasi yang dihentikan tersebut of is included in the carrying amount of the
termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut operation when determining the gain or loss on
ketika menentukan keuntungan atau kerugian disposal of the operation. Goodwill disposed of in
dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan this circumstance is measured based on the
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi relative values of the operation disposed of and
yang dihentikan terhadap bagian dari UPK yang the portion of the CGU retained.
ditahan.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur antara pelaku pasar pada at the measurement date. The fair value
tanggal pengukuran. Pengukuran nilai wajar measurement is based on the presumption that
berdasarkan asumsi bahwa transaksi untuk the transaction to sell the asset or transfer the
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi di: liability takes place either:
• pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut, • in the principal market for the asset or liability,
atau or
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang • in the absence of a principal market, in the
paling menguntungkan untuk aset atau most advantageous market for the asset or
liabilitas tersebut. liability.
Kelompok Usaha harus memiliki akses ke pasar The principal or the most advantageous market
utama atau pasar yang paling menguntungkan must be accessible to by the Group.
tersebut.
Nilai wajar dari aset atau liabilitas diukur dengan The fair value of an asset or a liability is measured
menggunakan asumsi yang akan digunakan using the assumptions that market participants
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau would use when pricing the asset or liability,
liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku assuming that market participants act in their
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi economic best interest.
terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar dari suatu aset A fair value measurement of a non-financial asset
nonkeuangan memperhitungkan kemampuan takes into account a market participant's ability to
pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat generate economic benefits by using the asset in
ekonomik dengan menggunakan aset dalam its highest and best use or by selling it to another
penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau dengan market participant that would use the asset in its
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan highest and best use.
menggunakan aset tersebut pada penggunaan
tertinggi dan terbaiknya.
39
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
e. Penentuan nilai wajar e. Determination of fair value
Kelompok Usaha menggunakan teknik penilaian The Group uses valuation techniques that are
yang sesuai dengan keadaan dan data yang appropriate in the circumstances and for which
memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair value,
dengan memaksimalkan masukan (input) yang maximizing the use of relevant observable inputs
dapat diamati (observable) yang relevan dan and minimizing the use of unobservable inputs.
meminimalkan masukan (input) yang tidak dapat
diamati (unobservable).
Semua aset dan liabilitas yang nilai wajarnya All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan measured or disclosed in the consolidated financial
konsolidasian dikategorikan dalam hirarki nilai statements are categorized within the fair value
wajar, sebagaimana dijelaskan di bawah ini, hierarchy, described as follows, based on the
berdasarkan tingkatan level input yang terendah lowest level input that is significant to the fair value
yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar measurement as a whole:
secara keseluruhan sebagai berikut:
• Tingkat 1 - harga kuotasian (tanpa • Level 1 - quoted (unadjusted) market – prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau in active markets for identical assets or
liabilitas yang identik yang dapat diakses entitas liabilities at measurement date.
pada tanggal pengukuran.
• Tingkat 2 - teknik penilaian di mana tingkat level • Level 2 - valuation techniques for which the
input terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to t–e fair
pengukuran nilai wajar yang dapat diobservasi value measurement is directly or indirectly
baik secara langsung atau tidak langsung. observable.
• Tingkat 3 - teknik penilaian dimana tingkat level • Level 3 - valuation techniques for which the
input terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar tidak dapat diobservasi value measurement is unobservable.
baik secara langsung atau tidak langsung.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur secara For assets and liabilities that are recognized on a
berulang, Kelompok Usaha menentukan apakah recurring basis, the Group determines whether
perpindahan antar level hirarki telah terjadi transfers have occurred between levels in the
dengan melakukan evaluasi pengelompokan hierarchy by re-assessing categorization (based on
(berdasarkan level input yang terendah yang the lowest level input that is significant to the fair
signifikan terhadap pengukuran nilai wajar secara value measurement as a whole) at each of
menyeluruh pada setiap tanggal pelaporan. reporting date.
Tim pelaporan keuangan Kelompok Usaha The Group’s financial reporting team is in charge of
bertanggung-jawab atas penilaian dalam valuation to determine the policies and procedures
menentukan kebijakan dan prosedur untuk for recurring fair value measurement, such as
pengukuran nilai wajar berulang, seperti aset biological assets and fair value (less costs of
biologis, nilai wajar (dikurangi biaya untuk disposal) of CGUs (for impairment test purpose)
menjual) UPK (untuk uji penurunan nilai), dan and financial assets at fair value through other
aset keuangan pada nilai wajar melalui comprehensive income.
pendapatan komprehensif lain.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, For the purpose of fair value disclosures, the
Kelompok Usaha mementukan klasifikasi aset Group has determined classes of assets and
dan liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik dan liabilities on the basis of the nature,
risikonya dan level pada hierarki nilai wajar characteristics and risks of the asset or liability
sebagaimana dijelaskan di atas. and the level of the fair value hierarchy as
explained above.
40
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing f. Foreign currency transaction and balance
Manajemen menentukan mata uang fungsional Management determined that the Company’s
Perusahaan adalah Dolar Amerika Serikat. functional currency is the United States Dollar.
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Transactions involving foreign currencies are
mata uang fungsional berdasarkan kurs yang recorded in functional currency at the rates of
berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada exchange prevailing at the time the transactions
tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter are made. At each of the reporting date,
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata monetary assets and liabilities denominated in
uang fungsional berdasarkan kurs tengah yang foreign currencies are translated to the functional
diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal currency based on the middle rates published by
terakhir transaksi perbankan pada periode Bank Indonesia at the last banking transaction
pelaporan tersebut. Laba atau rugi kurs yang date in the reporting period. The resulting gains
terjadi dikreditkan atau dibebankan pada laba rugi or losses are credited or charged to the current
tahun berjalan. year profit or loss.
Nilai kurs yang digunakan pada tanggal The rates of exchange used at the reporting
pelaporan adalah sebagai berikut: dates are as follows:
AS$1/US$1
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
1.000 Rupiah (Rp) 0,0644 0,0636 1,000 Rupiah (Rp)
1 Dolar Singapura 0,7300 0,7412 1 Singapore Dollar
Untuk entitas anak yang mata uang For subsidiaries with functional currency other
fungsionalnya selain Dolar Amerika Serikat, than US Dollar, their financial statements are
laporan keuangan-nya dijabarkan ke dalam Dolar translated into United States Dollar on the
Amerika Serikat dengan dasar sebagai berikut: following basis:
• Aset dan liabilitas, baik moneter maupun non- • Assets and liabilities, both monetary and
moneter, dijabarkan dengan menggunakan non-monetary, are translated using the
kurs penutup. closing rate of exchange.
• Pendapatan dan beban dijabarkan dengan • Revenues and expenses are translated
menggunakan kurs yang berlaku pada using transactions date exchange rate or, if
tanggal transaksi atau, bila memenuhi syarat, applicable, the average rate for the period.
kurs rata-rata periode tersebut.
• Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai • The resulting exchange difference is
“Penghasilan Komprehensif Lain - Selisih presented as an “Other Comprehensive
Kurs atas Penjabaran Laporan Keuangan Income - Exchange Differences on
Entitas Anak” sebagai bagian dari ekuitas Translation of the Financial Statements of
sampai pelepasan investasi neto yang Subsidiaries” in the equity section until
bersangkutan. disposal of the net investment.
41
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Transaksi dengan pihak berelasi g. Transactions with related parties
Kelompok Usaha mempunyai transaksi dengan The Group has transactions with related parties
pihak berelasi sebagaimana didefinisikan as defined in PSAK 7 (Improvement 2015),
pada PSAK 7 (Penyesuaian 2015), “Related Party Disclosures”.
“Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”.
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are made based
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh on terms agreed by the parties, which may not be
kedua belah pihak, yang mungkin tidak sama the same as those of the transaction between
dengan transaksi lain yang dilakukan dengan unrelated parties.
pihak-pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant notes
catatan atas laporan keuangan konsolidasian to the consolidated financial statements.
yang relevan.
h. Kas dan setara kas h. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas kecil dan Cash and cash equivalents consist of cash on
kas di bank serta deposito berjangka dengan hand and in banks and time deposits with
jatuh tempo kurang dari tiga bulan dan tidak maturities of less than three months and which
dibatasi penggunaannya. are not restricted in use.
Kas kecil dan kas di bank yang telah ditentukan Cash on hand and cash in bank which have been
penggunaannya atau yang tidak secara bebas restricted for certain purposes or which cannot be
digunakan diklasifikasikan sebagai kas di bank used freely are classified as restricted cash in
yang dibatasi penggunaannya. bank.
i. Biaya dibayar di muka i. Prepayments
Biaya dibayar di muka diamortisasi dan Prepaid expenses are amortized and charged to
dibebankan pada operasi selama masa operations over the periods benefited, and are
manfaatnya, dan disajikan sebagai aset lancar presented as current asset or non-current asset
atau aset tidak lancar sesuai sifatnya based on their nature.
masing-masing.
42
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan dinilai berdasarkan nilai terendah Inventory is valued at the lower of cost or net
antara harga perolehan atau nilai realisasi neto. realizable value. Cost is determined based on the
Harga perolehan ditentukan dengan metode weighted average cost incurred during the period
biaya rata-rata tertimbang (weighted average) and includes an appropriate portion of labor,
yang terjadi selama periode berjalan dan depreciation and overheads related to mining,
mencakup alokasi komponen tenaga kerja, plantation, power plant and electic vehicles
penyusutan dan bagian biaya tidak langsung activities.
yang berhubungan dengan aktivitas
pertambangan, perkebunan, pembangkit listrik
dan kendaraan listrik.
Nilai realisasi neto merupakan estimasi harga jual Net realizable value represents the estimated
dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi selling price in the ordinary course of business
biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang less the estimated cost of completion and the
diperlukan untuk membuat penjualan. estimated costs necessary to make the sale.
Persediaan dinilai pada harga perolehan, Inventories is valued at cost, determined on a
ditentukan berdasarkan metode rata-rata weighted average method, less provision for
tertimbang (weighted average), dikurangi dengan obsolete items.
penyisihan untuk persediaan usang.
Penyisihan untuk persediaan usang ditentukan Provision for obsolete inventory is determined on
berdasarkan estimasi penggunaan atau the basis of estimated future usage or sale of
penjualan masing-masing jenis persediaan pada individual inventory items.
masa mendatang.
k. Aset biologis dan produk agrikultur k. Biological assets and agriculture product
Aset biologis terkait dengan hasil pertanian yang Biological assets relates to produce growing on
tumbuh pada tanaman produktif yang dikenal bearer plants which is reffered to as Fresh Fruit
sebagai Tandan Buah Segar (“TBS”) yang belum Bunches (“FFB”) yet to be harvested, which on
dipanen, yang pada saat pengakuan awal dan its intial recognition and at the end of each
pada setiap akhir periode pelaporan diukur pada reporting period shall be measured at its fair
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual (antara value less costs to sell (including harvesting and
lain biaya panen, biaya transportasi). transportation costs). Any gain or loss arising
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari from the changes in fair value less costs to sell is
perubahan nilai wajar setelah dikurangi biaya recognized in profit or loss in the period of it
untuk menjual diakui dalam laba rugi pada occurs.
periode saat terjadinya.
Karena harga pasar tidak tersedia untuk benih As the market determined prices are not readily
kelapa sawit belum siap panen, nilai wajarnya available for oil palm seeds not yet available for
diestimasi menggunakan pendekatan harvest, their fair values are estimated using
pendapatan (income approach) berdasarkan nilai income approach based on the present values of
kini dari arus kas masa depan neto yang the expected net future cash flows, discounted at
diharapkan, didiskontokan dengan tingkat a current market determined discount rate.
diskonto berdasarkan kondisi kini pasar.
43
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Aset biologis dan produk agrikultur (lanjutan) k. Biological assets and agriculture product
(continued)
Nilai wajar dari produk agrikultur, termasuk The fair value of the agricultural produce,
produk yang tumbuh dan sudah dipanen dari including growing produce and harvested
tanaman produktif kelapa sawit ditentukan pada produce, of oil palm bearer plants is determined
Level 2 dengan menerapkan estimasi volume at Level 2 by applying the estimated volume of
produksi terhadap harga pasar yang berlaku the produce to the market price applicable at the
pada tanggal pelaporan. Biaya untuk menjual reporting date. Costs to sell are the incremental
adalah biaya inkremental yang diatribusikan costs directly attributable to the disposal of an
secara langsung untuk pelepasan aset, tidak asset, excluding finance costs and income taxes.
termasuk beban pembiayaan dan pajak
penghasilan.
l. Aset tetap dan tanaman produktif l. Fixed assets and bearer plants
Aset tetap Fixed assets
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar Fixed assets, except land, are stated at cost less
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan accumulated depreciation and allowance for
dan cadangan penurunan nilai. Biaya perolehan impairment losses. Such cost includes the cost of
termasuk biaya penggantian bagian aset tetap replacing part of the fixed assets when that cost
saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria is incurred, if the recognition criteria are met; and
pengakuan; dan estimasi awal biaya the initial estimate of the costs of dismantling and
pembongkaran dan pemindahan aset. removing the assets.
Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut Depreciation of an asset begins when it is
siap untuk digunakan, yaitu pada saat aset available for use i.e. when it is in the location and
tersebut berada pada lokasi dan kondisi yang condition necessary for it to be capable of
diinginkan agar aset siap dipergunakan sesuai operating in the manner intended by
dengan keinginan dan maksud manajemen. management.
Tahun/Years
Bangunan dan pabrik 4 - 20 Building and plants
Prasarana 4-8 Infrastructures
Mesin dan peralatan berat 3 - 20 Machinery and heavy equipment
Kendaraan 4-8 Vehicles
Perabotan dan peralatan kantor 4 Office furnitures and equipment
Jalan dan jembatan 10 - 19 Roads and bridges
Tempat timbunan batubara 19 Stockpile base
Fasilitas pelabuhan 19 Port facilities
Conveyor 4 - 19 Conveyor
Biaya pengurusan legal hak atas tanah (“HGU”) The legal cost of land rights (“HGU”) incurred when
yang dikeluarkan ketika tanah diperoleh pertama the land was acquired initially are recognized as
kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan part of the cost of the land under “Fixed Assets”
tanah pada akun “Aset Tetap” dan tidak account and not amortized. The legal cost incurred
diamortisasi. Biaya pengurusan perpanjangan to extend or renew the land rights are recorded as
atau pembaruan legal hak atas tanah diakui intangible assets and amortized over the shorter of
sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi the rights’ legal life or land’s economic life.
sepanjang umur hukum hak atau umur ekonomis
tanah, mana yang lebih pendek.
44
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset tetap dan tanaman produktif (lanjutan) l. Fixed assets and bearer plants (continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan Maintenance and repairs expense is charge to
pada laba rugi pada saat terjadinya. Pengeluaran profit or loss as incurred. Expenditures which
yang memperpanjang masa manfaat atau memberi extend the useful life of the asset or result in the
tambahan manfaat ekonomis di masa yang akan increase of the future economic benefits, such as
datang, seperti dalam bentuk peningkatan an increase in capacity and improvement in the
kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar quality of output or standard of performance, are
kinerja, dikapitalisasi. capitalized.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed asset is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat disposal or when no future economic benefits are
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang expected from its use or disposal. Any gain or loss
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. arising on derecognition of the asset is reported in
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian the profit or loss in the period the asset is
pengakuan aset dilaporkan dalam laba rugi pada derecognized.
periode aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Biaya konstruksi aset dikapitalisasi sebagai aset The costs of the construction of assets are
dalam penyelesaian. Biaya konstruksi ini capitalized as construction in progress. These
direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses costs are reclassified into fixed asset accounts
konstruksi atau pemasangan selesai. when the construction or installation is completed.
Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan The assets residual values, useful lives and
dievaluasi setiap akhir periode dan disesuaikan depreciation method are reviewed at each period
secara prospektif jika diperlukan. end and adjusted prospectively, if necessary.
Tanaman produktif Bearer plants
Tanaman produktif adalah tanaman hidup yang Bearer plants are living plants used in the
digunakan untuk produksi atau penyediaan produk production or supply of agricultural produce; are
agrikultur untuk jangka waktu lebih dari satu periode expected to bear produce for more than one
dan memiliki kemungkinan yang sangat jarang period; and have a remote likelihood of being sold
untuk dijual sebagai produk agrikultur, kecuali untuk as agricultural produce, except for incidental scrap
penjualan sisa yang insidental. Tanaman produktif sales. Bearer plants mainly include mature and
terutama termasuk tanaman perkebunan sawit immature oil palm plantations.
yang menghasilkan dan belum menghasilkan.
Tanaman produktif belum menghasilkan Immature bearer plants are stated at acquisition
dinyatakan sebesar harga perolehan yang meliputi costs which include costs incurred for field
biaya persiapan lahan, penanaman, pemupukan preparation, planting, fertilizing and maintenance,
dan pemeliharaan termasuk kapitalisasi biaya including the capitalization of borrowing costs
pinjaman yang digunakan untuk membiayai incurred on loans used to finance the development
pengembangan tanaman produktif belum of immature plantations and allocation of other
menghasilkan dan biaya tidak langsung lainnya indirect costs based on planted hectares.
yang dialokasikan berdasarkan luas hektar
tertanam.
Pada saat tanaman produktif sudah menghasilkan, When the bearer plants are mature, the
akumulasi harga perolehan tersebut akan accumulated costs are reclassified to mature
direklasifikasi ke akun tanaman produktif bearer plants account.
menghasilkan.
45
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset tetap dan tanaman produktif (lanjutan) l. Fixed assets and bearer plants (continued)
Tanaman produktif (lanjutan) Bearer plants (continued)
Depresiasi tanaman produktif menghasilkan Depreciation of mature bearer plants commences
dimulai pada periode dimana tanaman tersebut in the period when the bearer plants are mature
menghasilkan dengan menggunakan metode garis using the straight-line method over the estimated
lurus selama estimasi masa manfaat ekonomis useful life of 20 years. Generally, oil palm
yaitu 20 tahun. Secara umum, tanaman kelapa plantations are considered mature within three to
sawit dinyatakan menghasilkan bila telah berumur four years after planting.
tiga sampai dengan empat tahun.
Jumlah tercatat dari tanaman produktif ditelaah The carrying amounts of bearer plants are
untuk penurunan nilai saat kejadian atau reviewed for impairment when events or changes
perubahan keadaan mengindikasikan bahwa nilai in circumstances indicate that the carrying values
tercatat tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. may not be fully recoverable.
Nilai tercatat dari tanaman produktif dihentikan The carrying amount of bearer plants is
pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomi masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. disposal. Any gain or loss arising from
Laba rugi yang timbul dari penghentian pengakuan derecognition of the asset (calculated as the
aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah difference between the net disposal proceeds and
neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) the carrying amount of the asset) is directly
langsung dimasukkan dalam laba rugi ketika aset included in the profit or loss when the asset is
tersebut dihentikan pengakuannya. derecognized.
Masa manfaat aset dan metode penyusutan direviu The assets’ useful lives and depreciation method
setiap akhir tahun dan disesuaikan secara are reviewed at each year end and adjusted
prospektif, jika diperlukan. prospectively, if necessary.
Biaya pemeliharaan dan pemeliharaan tanaman Upkeep and maintenance costs of the bearer
produk dicatat dalam laba rugi ketika terjadi. Biaya plants are taken to the profit or loss when they are
renovasi dan pemugaran besar termasuk dalam incurred. The cost of major renovation and
nilai tercatat aset yang terkait apabila besar restoration is included in the carrying amount of the
kemungkinan manfaat ekonomi masa depan yang related asset when it is probable that future
melebihi standar kinerja aset yang semula dinilai economic benefits in excess of the originally
akan mengalir ke Kelompok Usaha, dan disusutkan assessed standard of performance of the existing
selama sisa masa manfaat dari aset terkait. asset will flow to the Group, and is depreciated
over the remaining useful life of the related asset.
m. Sewa m. Leases
Kelompok Usaha menilai pada awal kontrak The Group assesses at contract inception whether
apakah suatu kontrak adalah, atau berisi, sewa. a contract is, or contains, a lease. That is, if the
Artinya, jika kontrak tersebut memberikan hak contract conveys the right to control the use of an
untuk mengendalikan penggunaan aset identified asset for a period of time in exchange for
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
46
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Sewa (lanjutan) m. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai lessee Group as a lessee
Kelompok Usaha menerapkan satu pendekatan The Group applies a single recognition and
pengakuan dan pengukuran bagi seluruh sewa, measurement approach for all leases, except for
kecuali untuk sewa jangka pendek dan sewa short-term leases and leases of low-value assets.
aset bernilai rendah. Kelompok Usaha mengakui The Group recognizes lease liabilities to make
liabilitas sewa untuk melakukan pembayaran lease payments and right-of-use assets
sewa dan aset hak-guna yang merupakan hak representing the right to use the underlying
untuk menggunakan aset pendasar. assets.
i. Aset hak-guna i. Right-of-use assets
Kelompok Usaha mengakui aset hak-guna The Group recognizes right-of-use assets at
pada tanggal dimulainya sewa (yaitu tanggal the commencement date of the lease (i.e., the
aset tersedia untuk digunakan). Aset date the underlying asset is available for use).
hak-guna diukur pada harga perolehan, Right-of-use assets are measured at cost,
dikurangi akumulasi penyusutan dan less any accumulated depreciation and
penurunan nilai, dan disesuaikan untuk setiap impairment losses, and adjusted for any
pengukuran kembali liabilitas sewa. Biaya remeasurement of lease liabilities. The cost
perolehan aset hak-guna mencakup jumlah of right-of-use assets includes the amount of
liabilitas sewa yang diakui, biaya langsung lease liabilities recognized, initial direct costs
yang timbul di awal, dan pembayaran sewa incurred, and lease payments made at or
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal before the commencement date less any
mulai dikurangi setiap insentif sewa yang lease incentives received. Right-of-use
diterima. Aset hak-guna disusutkan dengan assets are depreciated on a straight-line
metode garis lurus selama periode yang lebih basis over the shorter of the lease term and
pendek antara sewa dan estimasi masa the estimated useful lives of the assets, as
manfaat aset, sebagai berikut: follows:
Tahun/Years
Tanah 3-8 Land
Gedung 2-4 Building
Kendaraan 2-3 Vehicles
Jika kepemilikan aset sewaan beralih ke If ownership of the leased asset transfers to
Kelompok Usaha pada akhir masa sewa atau the Group at the end of the lease term or the
biaya perolehan mencerminkan pelaksanaan cost reflects the exercise of a purchase
opsi beli, penyusutan dihitung dengan option, depreciation is calculated using the
menggunakan estimasi masa manfaat aset. estimated useful life of the asset.
Aset hak-guna juga mengalami penurunan The right-of-use assets are also subject to
nilai. impairment.
47
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Sewa (lanjutan) m. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai lessee (lanjutan) Group as a lessee (continued)
ii. Liabilitas sewa ii. Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Kelompok At the commencement date of the lease, the
Usaha mengakui liabilitas sewa yang diukur Group recognizes lease liabilities measured at
pada nilai kini pembayaran sewa yang harus the present value of lease payments to be
dilakukan selama masa sewa. Pembayaran made over the lease term. The lease payments
sewa mencakup pembayaran tetap include fixed payments (including in-substance
(termasuk pembayaran tetap secara fixed payments) less any lease incentives
substansi) dikurangi piutang insentif sewa, receivable, variable lease payments that
pembayaran sewa variabel yang bergantung depend on an index or a rate, and amounts
pada indeks atau tarif, dan jumlah yang expected to be paid under residual value
diharapkan akan dibayar dibawah jaminan guarantees. The lease payments also include
nilai residu. Pembayaran sewa juga the exercise price of a purchase option
mencakup harga pelaksanaan dari opsi beli reasonably certain to be exercised by the
yang cukup pasti akan dilaksanakan oleh Group and payments of penalties for
Kelompok Usaha, dan pembayaran denda terminating the lease, if the lease term reflects
untuk penghentian sewa, jika masa sewa the Group exercising the option to terminate.
merefleksikan Kelompok Usaha Variable lease payments that do not depend on
melaksanakan opsi untuk menghentikan an index or a rate are recognized as expenses
sewa. Pembayaran sewa variabel yang tidak (unless they are incurred to produce
bergantung pada indeks atau tarif diakui inventories) in the period in which the event or
sebagai beban (kecuali terjadi untuk condition that triggers the payment occurs.
menghasilkan persediaan) pada periode di
mana peristiwa atau kondisi yang memicu
terjadinya pembayaran.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Kelompok Usaha menggunakan suku payments, the Group uses its incremental
bunga pinjaman tambahan pada tanggal borrowing rate at the lease commencement
dimulainya sewa karena tingkat bunga implisit date because the interest rate implicit in the
dalam sewa tidak dapat segera ditentukan. lease is not readily determinable. After the
Setelah tanggal permulaan, jumlah liabilitas commencement date, the amount of lease
sewa ditingkatkan untuk merefleksikan liabilities is increased to reflect the accretion of
penambahan bunga dan mengurangi interest and reduced for the lease payments
pembayaran sewa yang dilakukan. Selain itu, made. In addition, the carrying amount of lease
nilai tercatat liabilitas sewa diukur kembali jika liabilities is remeasured if there is a
ada modifikasi, perubahan masa sewa, modification, a change in the lease term, a
perubahan pembayaran sewa (misalnya, change in the lease payments (e.g., changes to
perubahan pembayaran masa depan akibat future payments resulting from a change in an
perubahan indeks atau kurs yang digunakan index or rate used to determine such lease
untuk pembayaran sewa) atau perubahan payments) or a change in the assessment of an
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar. option to purchase the underlying asset.
48
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Sewa (lanjutan) m. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai lessee (lanjutan) Group as a lessee (continued)
iii. Sewa jangka pendek dan sewa dengan aset iii. Short-term leases and leases of low-value
bernilai rendah assets
Kelompok Usaha menerapkan pengecualian The Group applies the short-term lease
pengakuan sewa jangka pendek untuk sewa recognition exemption to its short-term leases
mesin dan peralatan jangka pendeknya of machinery and equipment (i.e., those leases
(yaitu, sewa yang memiliki jangka waktu sewa that have a lease term of 12 months or less
12 bulan atau kurang, dari tanggal permulaan from the commencement date and do not
dan tidak mengandung opsi beli). Hal ini juga contain a purchase option). It also applies the
berlaku untuk pengecualian pengakuan sewa lease of low-value assets recognition
aset bernilai rendah untuk sewa peralatan exemption to leases of office equipment that
kantor yang dianggap bernilai rendah. are considered to be low value. Lease
Pembayaran sewa untuk sewa jangka pendek payments on short-term leases and leases of
dan sewa dari aset bernilai rendah diakui low-value assets are recognized as expense on
sebagai beban dengan metode garis lurus a straight-line basis over the lease term.
selama masa sewa.
Kelompok Usaha sebagai lessor Group as lessor
Sewa yang dalam pengaturannya Kelompok Leases in which the Group does not transfer
Usaha tidak mengalihkan secara substansial substantially all the risks and rewards incidental
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan to ownership of an asset are classified as
kepemilikan suatu aset diklasifikasikan sebagai operating leases. Lease income arising is
sewa operasi. Pendapatan sewa yang timbul accounted for on a straight-line basis over the
dicatat dengan metode garis lurus selama masa lease terms and is included in other operating
sewa dan diakui sebagai bagian dari pendapatan income in the profit or loss due to its operating
usaha pada laba rugi karena sifatnya. Biaya nature. Initial direct costs incurred in negotiating
langsung awal yang terjadi dalam negosiasi dan and arranging an operating lease are added to
pengaturan sewa operasi ditambahkan ke jumlah the carrying amount of the leased asset and
tercatat dari aset sewaan dan diakui selama recognized over the lease term on the same
masa sewa atas dasar yang sama dengan basis as lease income. Contingent rent are
pendapatan sewa. Sewa kontijensi diakui recognized as revenue in the period in which they
sebagai pendapatan pada periode dimana sewa are earned.
kontijensi tersebut diperoleh.
n. Penurunan nilai aset non-keuangan n. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Management assesses at the end of each
manajemen menilai apakah terdapat indikasi reporting period whether there is an indication
suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika that an asset may be impaired. If any such
terdapat indikasi tersebut atau pada saat indication exists or when annual impairment
pengujian penurunan nilai aset diperlukan, maka testing for an asset is required, the Group makes
Kelompok Usaha membuat estimasi jumlah an estimate of the asset’s recoverable amount.
terpulihkan aset tersebut.
49
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) n. Impairment of non-financial assets
(continued)
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of an
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara asset’s or CGU’s fair value less costs to sell and
nilai wajar aset atau UPK dikurangi biaya untuk its value in use, and is determined for an
menjual dengan nilai pakainya, kecuali aset individual asset, unless the asset does not
tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk generate cash inflows that are largely
yang sebagian besar independen dari aset atau independent of those from other assets or groups
kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset atau of assets. Where the carrying amount of an asset
UPK lebih besar daripada jumlah terpulihkannya, or CGU exceeds its recoverable amount, the
maka aset tersebut dianggap mengalami asset is considered impaired and is written down
penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan to its recoverable amount.
menjadi sebesar jumlah terpulihkannya.
Manajemen mendasarkan perhitungan Management bases its impairment calculation on
penurunan nilai pada rincian perhitungan detailed budgets and forecast calculations which
anggaran atau prakiraan yang disusun secara are prepared separately for each of the Group’s
terpisah untuk masing-masing UPK Kelompok CGUs to which the individual assets are
Usaha atas aset individual yang dialokasikan. allocated. These budgets and forecast
Perhitungan anggaran dan prakiraan ini secara calculations are generally covering a period of
umum mencakup periode selama sisa masa remaining life of mine or 5 years for plantation
tambang atau 5 tahun untuk aset perkebunan. assets. For longer periods, a long term growth
Untuk periode yang lebih panjang, tingkat rate is calculated and applied to project future
pertumbuhan jangka panjang dihitung dan cash flows after the tenth year. Beyond the
diterapkan pada proyeksi arus kas setelah tahun forecasted period, the estimated cash flows are
kesepuluh. Setelah periode yang dianggarkan determined by extrapolating the forecasted cash
proyeksi arus kas diestimasi dengan melakukan flows using a steady long term growth rate.
ekstrapolasi proyeksi yang dianggarkan dengan
menggunakan tingkat pertumbuhan jangka
panjang yang tetap.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas In assessing the value in use, the estimated net
masa depan neto didiskontokan ke nilai kini future cash flows are discounted to their present
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum value using a pre-tax discount rate that reflects
pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini current market assessments of the time value of
dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset. money and the risks specific to the asset. In
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya determining fair value less costs to sell, recent
untuk menjual, digunakan harga penawaran market transactions are taken into account, if
pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat available. If no such transactions can be
transaksi tersebut, manajemen menggunakan identified, an appropriate valuation model is used
model penilaian yang sesuai untuk menentukan to determine the fair value of the assets. These
nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini calculations are corroborated by valuation
dikuatkan oleh penilaian berganda atau indikator multiples or other available fair value indicators.
nilai wajar yang tersedia.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui dalam laba rugi any, are recognized in profit or loss under
sesuai dengan kategori biaya yang konsisten expense categories that are consistent with the
dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
50
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) n. Impairment of non-financial assets
(continued)
Untuk aset selain goodwill, penilaian dilakukan For assets excluding goodwill, an assessment is
setiap tanggal pelaporan apakah terdapat indikasi made at each reporting date as to whether there
bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui is any indication that previously recognized
dalam periode sebelumnya mungkin tidak ada impairment losses may no longer exist or may
lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi have decreased. If such indication exists, the
dimaksud ditemukan, maka jumlah terpulihkan asset’s or CGU’s recoverable amount is
aset atau UPK tersebut diestimasi. estimated.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam A previously recognized impairment loss for an
periode sebelumnya untuk aset selain goodwill asset other than goodwill is reversed only if there
dibalik hanya jika terdapat perubahan asumsi- has been a change in the assumptions used to
asumsi yang digunakan untuk menentukan determine the asset’s recoverable amount since
jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi the last impairment loss was recognized. If that
penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, is the case, the carrying amount of the asset is
jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah increased to its recoverable amount. The
terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi reversal is limited so that the carrying amount of
sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi the assets does not exceed its recoverable
jumlah terpulihkannya maupun jumlah tercatat, amount, nor exceed the carrying amount that
neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada would have been determined, net of
rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset depreciation, had no impairment loss been
tersebut pada periode sebelumnya. recognized for the asset in prior periods.
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam Reversal of an impairment loss is recognized in
laba rugi. Setelah pembalikan tersebut, the profit or loss. After such a reversal, the
penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode depreciation charge on the said asset is adjusted
mendatang untuk mengalokasikan jumlah in future periods to allocate the asset’s revised
tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, carrying amount, less any residual value, on a
dengan dasar yang sistematis selama sisa umur systematic basis over its remaining useful life.
manfaatnya.
Goodwill diuji untuk penurunan nilai setiap tahun Goodwill is tested for impairment annually and
dan ketika terdapat indikasi bahwa nilai when circumstances indicate that the carrying
tercatatnya mungkin mengalami penurunan nilai. value may be impaired. Impairment is
Penurunan nilai goodwill ditetapkan dengan determined for goodwill by assessing the
menentukan jumlah tercatat tiap UPK (atau recoverable amount of each CGU (or group of
kelompok UPK) terkait dari goodwill tersebut. Jika CGUs) to which the goodwill relates. Where the
jumlah terpulihkan UPK kurang dari jumlah recoverable amount of the CGU is less than their
tercatatnya, rugi penurunan nilai diakui. Rugi carrying amount, an impairment loss is
penurunan nilai terkait goodwill tidak dapat dibalik recognized. Impairment losses relating to
pada tahun berikutnya. goodwill cannot be reversed in future years.
o. Properti pertambangan o. Mining properties
Beban sebelum diperolehnya izin Pre-license costs
Pengeluaran yang terjadi sebelum diperolehnya Pre-license costs are expensed in the period in
ijin dibebankan pada periode terjadi. which they are incurred.
51
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Properti pertambangan (lanjutan) o. Mining properties (continued)
Aset eksplorasi dan evaluasi Exploration and evaluation assets
Setelah hak legal untuk eksplorasi diperoleh, Once the legal right to explore has been
pengeluaran untuk eksplorasi dan evaluasi untuk acquired, exploration and evaluation
suatu area of interest dibebankan di dalam laba expenditure for an area of interest is charged to
rugi pada saat terjadinya, kecuali jika manajemen profit or loss as incurred, unless the
menyimpulkan bahwa kemungkinan besar management concludes that a future economic
manfaat ekonomis masa datang dari pengeluaran benefit is more likely than not to be realized.
tersebut dapat terealisasi. Pengeluaran tersebut These expenditures include acquisition of
mencakup biaya perolehan hak eksplorasi, kajian exploration license cost, topographic and
topografi dan geologi, biaya pengeboran geology study, drilling exploration costs and
eksplorasi dan lain-lain. others.
Biaya eksplorasi dan evaluasi pada suatu area of Costs of exploration and evaluation in an area of
interest dapat ditangguhkan pembebanannya interest can be deferred if the permission to carry
apabila izin untuk melakukan eksplorasi di area of out exploration activities in the area of interest
interest tersebut masih berlaku dan memenuhi are current and meet one of the following
salah satu ketentuan berikut ini: conditions:
- Kegiatan eksplorasi dan evaluasi pada - Exploration and evaluation activities on the
tanggal pelaporan belum mencapai tahap reporting date has not reached a stage which
yang dapat menentukan apakah kegiatan can determine whether they will be proven
tersebut akan dapat dibuktikan dan dapat and recoverable, also active and significant
diperoleh kembali (recoverable), serta in the related area of interest is ongoing; or
kegiatan yang aktif dan signifikan dalam area
of interest terkait masih berlangsung; atau
- Biaya-biaya tersebut diharapkan dapat - These costs are expected to be recouped
diperoleh kembali melalui keberhasilan through successful development and
pengembangan dan eksploitasi area of exploitation of the area of interest or through
interest atau melalui penjualan area of a sales area of interest.
interest.
Dalam melakukan evaluasi apakah suatu In evaluating if expenditures meet the criteria to
pengeluaran memenuhi kriteria untuk be capitalized, several different sources of
dikapitalisasi, beberapa sumber informasi yang information are utilized. The information that is
berbeda digunakan. Informasi yang digunakan used to determine the probability of future
untuk menentukan kemungkinan manfaat masa benefits depends on the extent of exploration
depan tergantung kepada sifat dari kegiatan and evaluation that has been performed.
eksplorasi dan evaluasi yang sudah dilakukan.
Hingga saat penetapan suatu cadangan yang Upon the establishment of a Joint Ore Reserve
memenuhi ketentuan Joint Ore Reserve Committee (“JORC”) compliant resource (at
Committee (“JORC”) (saat dimana manajemen which point, management considers it probable
mempertimbangkan bahwa kemungkinan besar that economic benefits will be realized),
manfaat ekonomis akan dapat direalisasikan), management capitalizes any further evaluation
manajemen mengkapitalisasi pengeluaran costs incurred for the particular license to
evaluasi lanjutan yang terjadi sebagai aset exploration and evaluation assets up to the point
eksplorasi dan evaluasi untuk suatu ijin hingga when a JORC compliant reserve is established.
saat dimana cadangan yang memenuhi
ketentuan JORC ditetapkan.
52
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Properti pertambangan (lanjutan) o. Mining properties (continued)
Aset eksplorasi dan evaluasi (lanjutan) Exploration and evaluation assets (continued)
Pemulihan aset eksplorasi dan evaluasi The ultimate recoupment of deferred exploration
tergantung pada keberhasilan pengembangan expenditure is dependent upon successful
dan eksploitasi komersial daerah pengembangan development and commercial exploitation of the
tersebut. Aset eksplorasi dan evaluasi diuji related area of interest. Exploration and
dengan penurunan nilai bila fakta dan kondisi evaluation assets shall be assessed for
mengindikasikan bahwa jumlah tercatatnya impairment when facts and circumstances
mungkin melebihi jumlah terpulihkannya. Dalam suggest that the carrying amount of an
keadaan tersebut, maka manajemen harus exploration and evaluation asset may be exceed
mengukur, menyajikan dan mengungkapkan its recoverable amount. In such a case,
rugi penurunan nilai terkait sesuai dengan management shall measure, present and
PSAK 48 (Revisi 2014). disclose any resulting impairment loss in
accordance with PSAK 48 (Revised 2014).
Setelah penetapan suatu cadangan telah Once JORC compliant reserves are established
memenuhi ketentuan JORC dan pengembangan and development is sanctioned, exploration and
dilakukan, aset ekplorasi dan evaluasi dilakukan evaluation assets are tested for impairment and
pengujian penurunan nilai dan ditransfer ke akun transferred to “Mines under construction”. No
“Tambang dalam konstruksi”. Tidak ada amortization is charged during the exploration
amortisasi dibebankan selama tahap eksplorasi and evaluation phase.
dan evaluasi.
Aset eksplorasi dan evaluasi untuk setiap area of Exploration and evaluation assets on each area
interest ditelaah pada setiap tanggal pelaporan. of interest is reviewed at the reporting date.
Aset eksplorasi dan evaluasi yang terkait dengan Exploration and evaluation assets in respect of
suatu area of interest yang telah ditinggalkan, an area of interest which has been abandoned,
atau yang telah diputuskan tidak layak secara or for which a decision has been made by the
ekonomis oleh manajemen, dihapuskan pada management against its commercial viability are
periode dimana keputusan tersebut dibuat. written-off in the period in which the decision is
made.
Tambang dalam konstruksi Mines under construction
Pada saat transfer akun “Aset eksplorasi dan Upon transfer of “Exploration and evaluation
evaluasi” ke akun “Tambang dalam konstruksi”, assets” into “Mines under construction”, all
semua pengeluaran untuk konstruksi, instalasi subsequent expenditure on the construction,
atau penyelesaian fasilitas infrastruktur installation or completion of infrastructure
dikapitalisasi dalam akun “Tambang dalam facilities is capitalized within “Mines under
konstruksi”. Pengeluaran untuk pengembangan construction”. Development expenditure is net of
dilaporkan setelah dikurangi hasil penjualan proceeds from all but the incidental sale of coal
insidental batubara yang dihasilkan selama tahap extracted during the development phase. After
pengembangan. Setelah produksi dimulai, semua production starts, all assets included in “Mines
aset dalam akun “Tambang dalam konstruksi” under construction” are transferred to
ditransfer ke akun “Tambang produksi”. “Producing mines”.
Pada saat penyelesaian konstruksi tambang, aset- Upon completion of mine construction, the
aset ditransfer ke akun “Aset tetap” atau “Aset assets are transferred into “Fixed assets” or
pertambangan”. “Mine properties”.
53
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Properti pertambangan (lanjutan) o. Mining properties (continued)
Tambang produksi Producing mines
Pada saat proyek konstruksi tambang dipindahkan When a mine construction project moves into the
ke tahap produksi, kapitalisasi pengeluaran tertentu production stage, the capitalization of certain
untuk konstruksi tambang dihentikan dan mine construction costs ceases and costs are
pengeluaran tersebut dicatat sebagai persediaan either regarded as inventory or expensed,
atau dibebankan, kecuali jika biaya tersebut except for costs which qualify for capitalization
memenuhi syarat dikapitalisasi sehubungan relating to mining asset additions or
dengan penambahan atau peningkatan aset improvements, or mineable reserve
tambang, atau pengembangan cadangan yang development.
dapat ditambang.
Akumulasi biaya pengembangan tambang Accumulated mine development costs are
diamortisasi dengan menggunakan metode unit amortized on a unit-of-production basis over the
produksi terhadap estimasi cadangan yang secara economically recoverable reserves until the end
ekonomis dapat ditambang sampai dengan akhir of license over the area of interest concern. The
masa berlaku ijin atas area of interest yang unit-of-production rate for the amortization of
bersangkutan. Tarif amortisasi per unit produksi mine development costs takes into account
untuk amortisasi biaya pengembangan tambang expenditures incurred to date.
termasuk pengeluaran yang terjadi sampai saat ini.
Aktivitas pengupasan tanah Stripping activity
Aktivitas pengupasan tanah penutup yang Stripping activity undertaken during the
dilakukan selama tahap produksi dapat production phase may create two benefits: the
menghasilkan dua manfaat: yang pertama berupa first being the production of inventory and the
produksi persediaan dan yang kedua berupa second being improved access to ore to be
pembukaan akses menuju material yang akan mined in the future. Where the benefits are
ditambang dimasa depan. Jika manfaat tersebut realized in the form of inventory produced, the
berupa persediaan, maka perlakuan atas biaya production stripping costs must be accounted for
pengupasan tanah penutup tersebut mengikuti in accordance with PSAK 14, “Inventories”.
ketentuan PSAK 14, “Persediaan”. Jika Where the benefit is improved access to ore to
manfaatnya berupa peningkatan akses menuju be mined in the future, these costs must be
material yang akan ditambang dimasa depan, recognized as “Stripping activity asset”, if the
maka diakui sebagai “Aset aktivitas pengupasan following criteria are met:
lapisan tanah” jika memenuhi kriteria berikut:
a) besar kemungkinan bahwa manfaat a) future economic benefits (being improved
ekonomis masa depan (peningkatan akses access to the coal seams) are probable;
menuju lapisan batubara yang terkait dengan
aktivitas pengupasan lapisan tanah akan
mengalir);
b) dapat diidentifikasi secara akurat komponen b) the component of the coal seams for which
lapisan batubara yang aksesnya telah access will be improved can be accurately
ditingkatkan; dan identified; and
c) biaya yang terkait dengan aktivitas c) the costs associated with the improved
pengupasan lapisan tanah dengan komponen access can be reliably measured.
tersebut dapat diukur secara andal.
Aset tersebut dilaporkan sebagai aset tidak This asset is reported as non-current assets.
lancar.
54
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Properti pertambangan (lanjutan) o. Mining properties (continued)
Aktivitas pengupasan tanah (lanjutan) Stripping activity (continued)
Aset aktivitas pengupasan lapisan tanah pada The stripping activity asset is initially measured
awalnya diukur pada biaya perolehan, yaitu at cost, which is the accumulation of costs
akumulasi biaya yang secara langsung terjadi directly incurred to perform the stripping activity
untuk melakukan aktivitas pengupasan lapisan that improves access to the identified
tanah yang meningkatkan akses terhadap component of coal, plus an allocation of directly
komponen batubara, ditambah alokasi biaya attributable overhead costs. If incidental
overhead yang diatribusikan langsung. Jika operations are occurring at the same time as the
terjadi operasi insidental pada saat bersamaan production stripping activity, but are not
dengan aktivitas pengupasan lapisan tanah, necessary for the production stripping activity to
namun operasi tersebut tidak harus ada untuk continue as planned, these costs are not
melanjutkan aktivitas pengupasan lapisan tanah included in the cost of the stripping activity asset.
sebagaimana direncanakan, biaya operasi
tersebut tidak dimasukkan sebagai biaya
perolehan aset pengupasan lapisan tanah.
Ketika biaya perolehan persediaan dan aset If the costs of the inventory produced and the
aktivitas pengupasan lapisan tanah yang stripping activity asset are not separately
diproduksi tidak dapat diidentifikasikan secara identifiable, a relevant production measure is
terpisah, alokasi berdasarkan ukuran produksi used to allocate the production stripping costs
yang relevan digunakan untuk mengalokasikan between the inventory produced and the
biaya pengupasan lapisan tanah antara stripping activity asset. This production measure
persediaan yang diproduksi dan aset aktivitas is calculated for the identified component of the
pengupasan lapisan tanah. Ukuran produksi coal and is used as a benchmark to identify the
tersebut dihitung untuk komponen badan extent to which the additional activity of creating
batubara yang teridentifikasi, dan digunakan a future benefit has taken place.
sebagai patokan untuk mengidentifikasi sejauh
mana aktivitas tambahan yang menciptakan
manfaat di masa depan telah terjadi.
Kelompok Usaha menggunakan perkiraan The Group uses the expected volume of waste
volume limbah yang diperoleh dibandingkan extracted compared with the actual volume for a
dengan volume aktual produksi batubara untuk given volume of coal production of each
masing-masing komponen. component.
Aset aktivitas pengupasan lapisan tanah The stripping activity asset is accounted for as
diperhitungkan sebagai penambahan, atau an addition to, or an enhancement of, an existing
peningkatan dari suatu aset, yaitu aset tambang, asset, being the mine asset, and is presented as
dan disajikan sebagai “Aset pertambangan” pada part of “Mine properties” in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian. Hal ini statement of financial position. This forms part of
merupakan bagian dari jumlah investasi pada suatu the total investment in the relevant cash
unit penghasil kas, yang ditelaah untuk penurunan generating units, which are reviewed for
nilai jika kejadian atau perubahan keadaan impairment if events or changes of
mengindikasikan bahwa nilai tercatatnya mungkin circumstances indicate that the carrying value
tidak terpulihkan. may not be recoverable.
55
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Properti pertambangan (lanjutan) o. Mining properties (continued)
Aktivitas pengupasan tanah (lanjutan) Stripping activity (continued)
Aset aktivitas pengupasan lapisan tanah The stripping activity asset is subsequently
diamortisasi menggunakan metode unit produksi, amortized using the units of production method
selama umur manfaat ekspektasian dari over the life of the identified component of the
komponen badan batubara yang teridentifikasi coal body that became more accessible as a
yang menjadi lebih mudah diakses sebagai hasil result of the stripping activity. Economically
dari aktivitas pengupasan lapisan tanah. recoverable reserves, which comprise proven
Cadangan yang dapat dipulihkan secara and probable reserves, are used to determine
ekonomis, terdiri dari cadangan proven dan the expected useful life of the identified
probable, digunakan untuk menentukan umur component of the coal body. The stripping
manfaat dari komponen batubara identifikasian. activity asset is then carried at cost less
Aset aktivitas pengupasan lapisan tanah di catat accumulated amortization and any impairment
sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi losses.
amortisasi dan rugi penurunan nilai.
p. Provisi p. Provisions
Provisi diakui jika Kelompok Usaha memiliki Provisions are recognized when the Group has
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat a current obligation (legal or constructive)
konstruktif), yang diakibatkan peristiwa di masa where, as a result of a past event, it is probable
lalu, besar kemungkinannya yang mana that an outflow of resources embodying
penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan economic benefits will be required to settle the
arus keluar sumber daya yang mengandung obligation and a reliable estimate can be made
manfaat ekonomi dan estimasi yang andal of the amount of the obligation.
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan Provisions are reviewed at each of the reporting
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini dates and adjusted to reflect the current best
terbaik. Jika tidak terdapat lagi kemungkinan arus estimate. If it is no longer probable that an
keluar sumber daya yang mengandung manfaat outflow of resources embodying economic
ekonomi untuk menyelesaikan kewajiban tersebut, benefits will be required to settle the obligation,
maka provisi tersebut akan dibalik. the provision will be reversed.
Provisi untuk biaya pembongkaran aset Provision for asset dismantling costs is
diestimasi berdasarkan beberapa asumsi dan estimated based on certain assumptions and
disajikan pada nilai wajar sesuai dengan tingkat carried at fair value based on applicable discount
diskonto yang berlaku. rates.
q. Biaya pengelolaan lingkungan hidup q. Environmental expenses
Pengeluaran yang terkait dengan pemulihan, Restoration, rehabilitation and environmental
rehabilitasi, dan lingkungan yang timbul selama expenditures incurred during the production
tahap produksi dibebankan sebagai beban pokok phase are charged to cost of revenues as
pendapatan pada saat terjadinya. incurred.
56
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Biaya pengelolaan lingkungan hidup q. Environmental expenses (continued)
(lanjutan)
Untuk hal-hal yang berkaitan dengan lingkungan For environmental issues that may not involve
yang mungkin tidak berkaitan dengan penarikan the retirement of an asset, where the Group is
aset, dimana Kelompok Usaha merupakan pihak responsible parties and it is determined that a
yang bertanggung jawab atas liabilitas tersebut liability exists, and amounts can be quantified,
dan liabilitas tersebut ada dan jumlahnya bisa management accrues the estimated liability. In
diukur, manajemen mencatat estimasi liabilitas determining whether a liability exists in respect
tersebut. Dalam menentukan keberadaan of such environmental issues, management
liabilitas yang berkaitan dengan lingkungan applies the criteria for liability recognition under
tersebut, manajemen mengacu pada kriteria the applicable accounting standards.
pengakuan kewajiban sesuai dengan standar
akuntansi yang berlaku.
r. Liabilitas imbalan kerja r. Employee benefit liabilities
KeIompok Usaha memberikan imbalan pasca kerja The Group provides an unfunded employee
yang tidak didanai kepada karyawannya sesuai benefit to its employees in accordance with
dengan Peraturan Perusahaan dan Undang- the Company’s regulation and Job Creation Law
undang Penciptaan Lapangan Kerja No. 11/2020 No. 11/2020 (the “Cipta Kerja Law or UUCK”),
(“UU Cipta Kerja atau UUCK”) kecuali untuk PKU, except for PKU, under Labor Law No. 13 Year
sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan 2003 (LL No. 13/2003).
No. 13 Tahun 2003 (UU No. 13/2003).
Beban atas pemberian imbalan dalam program The cost of providing benefits under the defined
imbalan pasti ditentukan dengan metode benefits plan is determined using the “Projected
“Projected Unit Credit”. Unit Credit” method.
Pengukuran kembali atas liabilitas program Remeasurement on net defined benefit
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai liabilities, which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri dari: comprehensive income, consists of:
i. Keuntungan atau kerugian aktuaria; i. Actuarial gain and losses;
ii. Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk ii. Return on asset program, excluding amount
jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto included in liabilities (asset) net interest;
atas liabilitas (aset);
iii. Setiap perubahan dampak batas aset, tidak iii. Every change in asset ceiling, excluding
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam amount included in liabilities (asset) net
bunga neto atas liabilitas (aset). interest.
Pengukuran kembali atas liabilitas program Remeasurement on net defined benefit plan
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai liabilities, which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain tidak akan comprehensive income will not be reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in the next periods.
berikutnya.
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi pada Past service costs are recognized in profit or loss
tanggal yang lebih awal antara: on the earlier of:
• Tanggal amendemen atau kurtailmen • The date of the plan amendment or
program; dan curtailment; and
• Tanggal pada saat Kelompok Usaha • The date that the Group recognizes related
mengakui biaya restrukturisasi terkait. restructuring costs.
57
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) r. Employee benefit liabilities (continued)
Bunga neto ditentukan dengan mengalikan Net interest is calculated by applying discount
liabilitas program imbalan pasti neto dengan rate to the net defined benefit liability.
tingkat diskonto. Manajemen mengakui Management recognizes the following changes
perubahan atas liabilitas neto imbalan pasti in the net defined benefit obligation under
berikut pada beban umum dan administrasi general and administrative expenses in the profit
dalam laba rugi: or loss:
• Biaya jasa yang terdiri dari biaya jasa kini, • Service costs comprising current service
biaya jasa lalu dan keuntungan dan kerugian costs, past-service costs and gains and
atas kurtailmen. losses on curtailments.
• Beban atau pendapatan bunga neto. • Net interest expense or income.
Kurtailmen terjadi apabila Kelompok Usaha A curtailment occurs when the Group either
mengurangi secara signifikan jumlah pekerja significantly reduce the number of employees
yang ditanggung oleh program, terminasi atau covered by a plan, termination or suspension of
penghentian program. the program.
Penyelesaian program terjadi ketika Kelompok A settlement occurs when the Group enters into
Usaha melakukan transaksi yang menghapuskan a transaction that eliminates all further legal or
semua kewajiban hukum atau konstruktif untuk constructive obligation for part or all of the
sebagian atau seluruh imbalan dalam program benefits provided under a defined benefit plan.
imbalan pasti.
Perubahan Kebijakan Akuntansi Changes in accounting policy
Pada bulan April 2022, Dewan Standar Akuntansi In April 2022, the Institute of Indonesia
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK IAI”) Chartered Accountants’ Accounting Standard
menerbitkan siaran pers atas persyaratan Board (“DSAK IAI”) issued a press release
pengatribusian imbalan pada periode jasa sesuai regarding attribution of benefits to periods of
PSAK 24, “Imbalan Kerja” yang diadopsi dari service in accordance with PSAK 24, “Imbalan
IAS 19, “Employee Benefits”. Siaran pers Kerja” which was adopted from IAS 19,
tersebut menyampaikan informasi bahwa pola “Employee Benefits”. The press release
fakta umum dari program pensiun berbasis conveyed the information that the fact pattern of
undang-undang ketenagakerjaan yang berlaku di the pension program based on the Labor Law
Indonesia saat ini memiliki pola fakta serupa currently enacted in Indonesia is similar to those
dengan yang ditanggapi dan disimpulkan dalam responded and concluded in the IFRS
IFRS Intepretation Committee (“IFRIC”) Agenda Interpretation Committee (“IFRIC”) Agenda
Decision Attributing Benefit to Periods of Service Decision Attributing Benefit to Periods of Service
IAS 19. Kelompok Usaha telah menerapkan IAS 19. The Group has adopted the said
siaran pers tersebut dan dengan demikian press release and accordingly changed its
merubah kebijakan akuntansi terkait atribusi accounting policy regarding attribution of
imbalan kerja pada periode jasa dari yang benefits to periods of service previously applied
kebijakan yang diterapkan sebelumnya pada in the consolidated financial statements of the
laporan keuangan konsolidasian Kelompok Group.
Usaha.
58
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
r. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) r. Employee benefit liabilities (continued)
Perubahan Kebijakan Akuntansi (lanjutan) Changes in accounting policy (continued)
Pada tahun-tahun sebelumnya, Kelompok Usaha In prior years, the Group attribute benefits under
mengatribusikan imbalan berdasarkan formula the defined benefit plan’s benefit formula to
imbalan program imbalan pasti berdasarkan periods of service from the date when
masa kerja sejak tanggal pekerja memberikan employees provide their services until their
jasa hingga usia pensiun. Mulai 2022, retirement age. Starting from 2022, based on the
berdasarkan siaran pers, Kelompok Usaha telah press release, the Group change the policy for
mengubah kebijakan akuntansinya untuk attributing benefits under the plan to the date
mengatribusikan imbalan berdasarkan program when employee service first leads to benefits
tersebut, yaitu dari tanggal ketika jasa pekerja under the plan until the date when further
pertama kali menghasilkan imbalan dalam employee service will lead to no material amount
program sampai dengan tanggal ketika jasa of further benefits under the plan. However, the
pekerja selanjutnya tidak akan menghasilkan impact is not material to the financial statements
jumlah imbalan yang material dibawah program and charged to current period.
tersebut. Namun, perubahan tersebut tidak
berdampak material terhadap laporan keuangan
dan telah dibebankan pada periode berjalan.
s. Pengakuan pendapatan dan beban s. Revenue and expense recognition
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers is
diakui pada saat pengendalian barang atau jasa recognized when control of the goods or services
dialihkan kepada pelanggan dalam jumlah yang are transferred to the customer at an amount that
mencerminkan imbalan yang diharapkan akan reflects the consideration to which the Group
menjadi hak Kelompok Usaha dalam pertukaran expects to be entitled in exchange for those
barang atau jasa tersebut. Kelompok Usaha goods or services. The Group has generally
secara umum menyimpulkan bahwa hal tersebut concluded that it is the principal in its revenue
adalah yang utama dalam pengaturan arrangements.
pendapatannya.
Kontrak-kontrak dengan pelanggan-pelanggan Certain contracts with customers within the
tertentu dalam segmen bisnisnya mensyaratkan respective business segments give rise to
imbalan variabel. variable considerations.
Kelompok Usaha menawarkan imbalan variabel The Group estimates the variable
berupa hak retur dan penyesuaian harga considerations such as right of return and price
sehubungan dengan klaim kualitas, perubahan adjustments arising from quality claim, changes
harga komoditas dan volume penjualan. Dalam of commodity price and sales volume, using
menetapkan estimasi tersebut, manajemen expected value developed based on historical
menggunakan metode nilai ekspektasian yang experience or using most likely amount
dikembangkan berdasarkan pengalaman developed based on historical experience taking
historis, atau metode jumlah yang paling mungkin into account also current purchasing patterns.
yang dikembangkan berdasarkan pengalaman
historis dengan mempertimbangkan juga pola
pembelian saat ini.
59
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
s. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) s. Revenue and expense recognition
(continued)
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
(lanjutan) (continued)
Manajemen menetapkan metode estimasi untuk Management established estimation method
memastikan imbalan variabel yang kemungkinan that ensure inclusion of these variable
terjadinya sangat tinggi sebagai salah satu faktor consideration only to the extent that it is highly
yang diperhitungkan dalam estimasi sehingga probable that a significant reversal in the
pembalikan signifikan atas jumlah pendapatan amount of cumulative revenue recognized will
kumulatif yang telah diakui tidak akan terjadi not occur when the uncertainty associated with
pada saat ketidakpastian yang terkait dengan the variable consideration is subsequently
imbalan variabel tersebut terselesaikan resolved. Meanwhile, the recognition is made
dikemudian waktu. Sedangkan pengakuan when supporting documents have been
dilakukan pada saat dokumen-dokumen received from customers or when it is probable
pendukung telah diterima dari pelanggan- price adjustments will be given.
pelanggan atau pada saat besar kemungkinan
bahwa penyesuaian harga akan diberikan.
Piutang usaha merupakan hak Kelompok Usaha Trade receivables represent the Group’s right to
atas sejumlah imbalan yang tidak bersyarat an amount of consideration that is unconditional
(yaitu, hanya berlalunya waktu yang perlu terjadi (i.e., only the passage of time is required before
sebelum pembayaran imbalan tersebut jatuh payment of the consideration is due). Refer to
tempo). Lihat kebijakan akuntansi aset keuangan accounting policies of financial assets in
di bagian Instrumen Keuangan mengenai Financial instruments section regarding initial
pengakuan awal dan pengukuran selanjutnya. recognition and subsequent measurement.
Jika pelanggan membayar imbalan sebelum If a customer pays consideration before the
Kelompok Usaha mengalihkan barang atau jasa Group transfers goods or services to the
kepada pelanggan, liabilitas kontrak diakui pada customer, a contract liability is recognized when
saat pembayaran dilakukan atau pembayaran the payment is made or the payment is due
imbalan jatuh tempo (mana yang lebih awal). (whichever is earlier). Contract liabilities are
Liabilitas kontrak diakui sebagai pendapatan recognized as revenue when the Group
pada saat Kelompok Usaha telah memenuhi apa performs under the contract.
yang harus dilaksanakan sesuai kontrak.
Saldo kontrak Contract balances
i. Aset kontrak i. Contract assets
Aset kontrak adalah hak untuk mendapatkan A contract asset is the right to consideration
imbalan dalam pertukaran barang atau jasa in exchange for goods or services
yang dialihkan ke pelanggan. Jika Kelompok transferred to the customer. If the Group
Usaha melaksanakan transfer barang atau performs by transferring goods or services
jasa kepada pelanggan sebelum pelanggan to a customer before the customer pays
membayar imbalan atau sebelum consideration or before payment is due, a
pembayaran jatuh tempo, aset kontrak diakui contract asset is recognized for the earned
untuk imbalan yang diperoleh yang bersyarat. consideration that is conditional. The
Aset kontrak Kelompok Usaha terdiri atas Group’s contract asset consist of unbilled
piutang yang belum difakturkan. receivables.
60
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
s. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) s. Revenue and expense recognition
(continued)
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
(lanjutan) (continued)
Saldo kontrak (lanjutan) Contract balances (continued)
i. Aset kontrak (lanjutan) i. Contract assets (continued)
Aset kontrak tunduk pada penilaian Contract assets are subject to impairment
penurunan nilai. assessment.
ii. Piutang usaha ii. Trade receivables
Piutang diakui jika hak imbalan entitas yang A receivable is recognized if an amount of
tidak bersyarat dapat ditagih dari pelanggan consideration that is unconditional is due
(yaitu, hanya berlalunya waktu yang from the customer (i.e., only the passage of
diperlukan sebelum pembayaran imbalan time is required before payment of the
jatuh tempo). consideration is due).
iii. Liabilitas kontrak iii. Contract liabilities
Liabilitas kontrak diakui jika pembayaran A contract liability is recognized if a payment
telah diterima atau pembayaran telah jatuh is received, or a payment is due (whichever
tempo (mana yang lebih dahulu) dari is earlier) from a customer before the Group
pelanggan sebelum Kelompok Usaha transfers the related goods or services.
mengalihkan barang atau jasa terkait. Contract liabilities are recognized as
Liabilitas kontrak diakui sebagai pendapatan revenue when the Group performs under the
pada saat Kelompok Usaha melaksanakan contract (i.e., transfers control of the related
kontrak (yaitu, mengalihkan kendali atas goods or services to the customer).
barang atau jasa terkait kepada pelanggan).
Pendapatan bunga Interest income
Untuk semua instrumen keuangan yang diukur For all financial instruments measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, pendapatan amortized cost, interest income or expense is
atau biaya bunga dicatat dengan menggunakan recorded using the Effective Interest Rate
metode Suku Bunga Efektif (“SBE”), yaitu suku (“EIR”), which is the rate that exactly discounts
bunga yang secara tepat mendiskontokan the estimated future cash payments or receipts
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di through the expected life of the financial
masa datang selama perkiraan umur dari instrument or a shorter period, where
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, appropriate, to the net carrying amount of the
digunakan periode yang lebih singkat, terhadap financial asset or liability.
nilai tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas
keuangan.
Pengakuan Beban Expense Recognition
Beban diakui pada saat terjadinya dengan basis Expenses are recognized as incurred on the
akrual. accrual basis.
61
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Perpajakan t. Taxation
Pajak final Final tax
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, pajak In accordance with the tax regulation in
final dikenakan atas nilai bruto transaksi, dan Indonesia, final tax is applied to the gross value
tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut of transactions, even when the parties carrying
pelaku transaksi mengalami kerugian. the transaction recognizing losses.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang Final tax is scoped out from PSAK 46, “Income
diatur oleh PSAK 46, “Pajak Penghasilan”. Tax”.
Pajak kini Current tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk periode Current income tax assets and liabilities for the
berjalan dan lalu diukur sebesar jumlah yang current and prior periods are measured at the
diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkan amount expected to be recovered from or paid to
kepada otoritas perpajakan. Tarif pajak dan the tax authority. The tax rates and tax laws used
peraturan pajak yang digunakan untuk to compute the amount are those that have been
menghitung jumlah tersebut adalah yang telah enacted or substantively enacted at the reporting
berlaku atau secara substantif telah berlaku pada dates and generates taxable income.
tanggal pelaporan dan menghasilkan
pendapatan kena pajak.
Bunga dan denda disajikan sebagai bagian dari Interests and penalties are presented as part of
penghasilan atau beban operasi lain karena tidak other operating income or expenses since they
dianggap sebagai bagian dari beban pajak are not considered as part of the income tax
penghasilan. expense.
Pajak penghasilan kini terkait dengan pos-pos Current income tax relating to items recognized
yang diakui secara langsung di ekuitas diakui directly in equity is recognized in equity and not
dalam ekuitas dan bukan dalam laporan laba in the statement of profit or loss. Management
rugi. Manajemen secara berkala mengevaluasi periodically evaluates positions taken in the tax
posisi yang diambil dalam SPT sehubungan returns with respect to situations in which
dengan situasi di mana peraturan perpajakan applicable tax regulations are subject to
yang berlaku tunduk pada interpretasi dan interpretation and establishes provisions where
menetapkan ketentuan yang sesuai. appropriate.
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are recognized
menggunakan metode liabilitas atas konsekuensi using the liability method for the future tax
pajak pada masa mendatang yang timbul dari consequences attributable to differences
perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas between the carrying amounts of existing assets
menurut laporan keuangan dengan dasar and liabilities in the financial statements and their
pengenaan pajak aset dan liabilitas pada setiap respective tax bases at each reporting date.
tanggal pelaporan.
62
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Perpajakan (lanjutan) t. Taxation (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer yang kena pajak, kecuali: taxable temporary differences, except:
i. liabilitas pajak tangguhan yang terjadi dari i. where the deferred tax liability arises from
pengakuan awal goodwill atau dari aset atau the initial recognition of goodwill or of an
liabilitas dari transaksi yang bukan transaksi asset or liability in a transaction that is not a
kombinasi bisnis, dan pada waktu transaksi business combination and, at the time of the
tidak mempengaruhi laba akuntansi dan transaction, affects neither the accounting
laba kena pajak/rugi pajak; profit nor taxable profit or loss;
ii. dari perbedaan temporer kena pajak atas ii. in respect of taxable temporary differences
investasi pada entitas anak, yang saat associated with investments in subsidiaries,
pembalikannya dapat dikendalikan dan when the timing of the reversal of the
besar kemungkinannya bahwa beda temporary differences can be controlled and
temporer itu tidak akan dibalik dalam waktu it is probable that the temporary differences
dekat. will not reverse in the foreseeable future.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan deductible temporary differences and carry
akumulasi rugi pajak belum dikompensasi, bila forward of unused tax losses, to the extent that it
kemungkinan besar laba kena pajak akan is probable that taxable profits will be available
tersedia sehingga perbedaan temporer dapat against which deductible temporary differences,
dikurangkan tersebut, dan rugi pajak belum and the carry forward of unused tax losses can
dikompensasi, dapat dimanfaatkan, kecuali: be utilized, except:
i. jika aset pajak tangguhan timbul dari i. where the deferred tax asset relating to the
pengakuan awal aset atau liabilitas dalam deductible temporary difference arises from
transaksi yang bukan transaksi kombinasi the initial recognition of an asset or liability
bisnis dan tidak mempengaruhi laba in a transaction that is not a business
akuntansi maupun laba kena pajak/rugi combination and, at the time of the
pajak; atau transaction, affects neither the accounting
profit nor taxable profit or loss; or
ii. in respect of deductible temporary
ii. dari perbedaan temporer yang dapat differences associated with investments in
dikurangkan atas investasi pada entitas subsidiaries, deferred tax assets are
anak, aset pajak tangguhan hanya diakui recognized only to the extent that it is
bila besar kemungkinannya bahwa beda probable that the temporary differences will
temporer itu tidak akan dibalik dalam waktu reverse in the foreseeable future and
dekat dan laba kena pajak dapat taxable profit will be available against which
dikompensasi dengan beda temporer the temporary differences can be utilized.
tersebut.
63
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Perpajakan (lanjutan) t. Taxation (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal pelaporan dan nilai tercatat reviewed at each reporting date and reduced to
aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila the extent that it is no longer probable that
laba kena pajak mungkin tidak memadai untuk sufficient taxable income will be available to
mengompensasi sebagian atau semua manfaat allow all or part of the benefit of the deferred tax
aset pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan assets to be utilized. Unrecognized deferred tax
yang belum diakui sebelumnya ditelaah pada assets are reassessed at each reporting date
setiap tanggal pelaporan dan diakui sepanjang and are recognized to the extent that it has
laba kena pajak yang akan datang kemungkinan become probable that future taxable income will
besar akan tersedia untuk dipulihkan. allow the deferred tax assets to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif pajak yang diharapkan akan at the tax rates that are expected to apply to the
dipakai pada periode saat aset direalisasikan period when the asset is realized or the liability is
atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif settled based on the tax rates and tax laws that
pajak dan peraturan perpajakan yang berlaku have been enacted or substantively enacted as
atau yang telah secara substantif berlaku pada at the reporting date.
tanggal pelaporan.
Pajak tangguhan untuk pos yang diakui di luar laba Deferred tax relating to items recognized outside of
rugi diakui di luar laba rugi. Pajak tangguhan profit or loss is recognized outside profit or loss.
tersebut diakui berkaitan dengan transaksi baik Deferred tax items are recognized in correlation
yang ada di pendapatan komprehensif lainnya atau to the underlying transaction either in other
langsung dibebankan ke ekuitas. comprehensive income or directly in equity.
Manfaat pajak yang diperoleh sebagai bagian dari Tax benefits acquired as part of a business
kombinasi bisnis, tetapi tidak memenuhi kriteria combination, but not satisfying the criteria for
untuk pengakuan terpisah pada tanggal tersebut, separate recognition at that date, are recognized
diakui selanjutnya jika informasi baru tentang fakta subsequently if new information about facts and
dan keadaan berubah. Penyesuaian tersebut circumstances change. The adjustment is either
diperlakukan sebagai pengurangan goodwill treated as a reduction in goodwill (as long as it does
(selama tidak melebihi goodwill) jika terjadi selama not exceed goodwill) if it was incurred during the
periode pengukuran atau diakui dalam laba rugi. measurement period or recognized in profit or loss.
Kelompok Usaha melakukan saling hapus aset The Group offsets deferred tax assets and deferred
pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika tax liabilities if and only if it has a legally enforceable
dan hanya jika memiliki hak yang berkekuatan right to set off current tax assets and current tax
hukum untuk saling hapus aset pajak kini dan liabilities and the deferred tax assets and deferred
liabilitas pajak kini dan aset pajak tangguhan dan tax liabilities relate to income taxes levied by the
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak same taxation authority on either the same taxable
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas entity or different taxable entities which intend
perpajakan yang sama atas baik entitas kena pajak either to settle current tax liabilities and assets on a
yang sama atau entitas kena pajak yang berbeda net basis, or to realise the assets and settle the
yang bermaksud untuk menyelesaikan liabilitas liabilities simultaneously, in each future period in
dan aset pajak kini secara neto, atau untuk which significant amounts of deferred tax liabilities
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas or assets are expected to be settled or recovered.
secara bersamaan, pada setiap periode masa
depan di mana jumlah liabilitas atau aset pajak
tangguhan yang signifikan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
64
Page 69
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Perpajakan (lanjutan) t. Taxation (continued)
Pajak pertambahan nilai Value added tax
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset diakui Revenue, expenses and assets are recognized
neto atas jumlah PPN kecuali: net of the amount of VAT except:
i. PPN yang muncul dari pembelian aset atau i. where the VAT incurred on a purchase of
jasa yang tidak dapat dikreditkan, yang dalam assets or services is not recoverable, in
hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya which case the VAT is recognized as part of
perolehan aset atau sebagai bagian dari item the cost of acquisition of the asset or as part
beban-beban yang terkait; dan of the expense item as applicable; and
ii. Piutang dan utang yang disajikan termasuk ii. Receivables and payables that are stated
dengan jumlah PPN. with the amount of VAT included.
Jumlah PPN neto yang diajukan untuk direstitusi, The net amount of VAT which is claimed for
atau terutang kepada, kantor pajak termasuk restitution from, or payable to, the taxation
sebagai bagian dari aset atau liabilitas pada authorities is included as part of assets or
laporan posisi keuangan konsolidasian. liabilities in the consolidated statement of
financial position.
u. Instrumen keuangan u. Financial instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives
memberikan aset keuangan bagi satu entitas dan rise to a financial asset of one entity and a
liabilitas keuangan atau ekuitas bagi entitas lain. financial liability or equity instrument of another
entity.
1. Aset keuangan 1. Financial assets
a. Pengakuan dan pengukuran awal a. Initial recognition and measurement
Pada pengakuan awal, Kelompok Usaha At initial recognition, the Group measures
mengukur aset keuangan pada nilai a financial asset at its fair value plus
wajarnya ditambah biaya transaksi, dalam transaction costs, in the case of a
hal aset keuangan tidak diukur pada nilai financial asset not at fair value through
wajar melalui laba rugi (“NWLR”). Piutang profit or loss (“FVTPL”). Trade
usaha yang tidak mengandung komponen receivables that do not contain a
pembiayaan yang signifikan, dimana significant financing component, for which
Kelompok Usaha telah menerapkan cara the Group has applied the practical
praktis, yaitu diukur pada harga transaksi expedient are measured at the
yang ditentukan sesuai PSAK 72, seperti transaction price determined under
diungkapkan pada Catatan 2t. PSAK 72, as disclosed in Note 2t.
65
Page 70
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1. Financial assets (continued)
a. Pengakuan dan pengukuran awal a. Initial recognition and measurement
(lanjutan) (continued)
Agar aset keuangan diklasifikasikan dan In order for a financial asset to be
diukur pada biaya perolehan diamortisasi classified and measured at amortized
atau NWPKL, aset keuangan harus cost or FVOCI, it needs to give rise to
menghasilkan arus kas yang semata dari cash flows that are ‘solely payments of
pembayaran pokok dan bunga (“SPPB”) principal and interest (“SPPI”)’ on the
dari jumlah pokok terutang. Penilaian ini principal amount outstanding. This
disebut sebagai uji SPPB dan dilakukan assessment is referred to as the SPPI test
pada tingkat instrumen. and is performed at an instrument level.
Model bisnis Kelompok Usaha untuk The Group’s business model for
mengelola aset keuangan mengacu pada managing financial assets refers to how it
bagaimana mereka mengelola aset manages its financial assets in order to
keuangannya untuk menghasilkan arus generate cash flows. The business model
kas. Model bisnis menentukan apakah determines whether cash flows will result
arus kas akan dihasilkan dari penerimaan from collecting contractual cash flows,
arus kas kontraktual, penjualan aset selling the financial assets, or both.
keuangan, atau keduanya.
b. Pengukuran setelah pengakuan awal b. Subsequent measurement
Untuk tujuan pengukuran selanjutnya, For purposes of subsequent
aset keuangan diklasifikasikan dalam measurement, financial assets are
empat kategori: classified in four categories:
• Aset keuangan pada biaya perolehan • Financial assets at amortized cost
diamortisasi (instrumen utang) (debt instruments)
• Aset keuangan pada nilai wajar melalui • Financial assets at fair value through
OCI dengan daur ulang keuntungan OCI with recycling of cumulative gains
dan kerugian kumulatif (instrumen and losses (debt instruments)
utang)
• Aset keuangan yang ditetapkan pada • Financial assets designated at fair
nilai wajar melalui OCI tanpa daur ulang value through OCI with no recycling of
keuntungan dan kerugian kumulatif cumulative gains and losses upon
setelah penghentian pengakuan derecognition (equity instruments)
(instrumen ekuitas)
• Aset keuangan pada nilai wajar melalui • Financial assets at fair value through
laba rugi profit or loss
66
Page 71
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1. Financial assets (continued)
b. Pengukuran setelah pengakuan awal b. Subsequent measurement (continued)
(lanjutan)
Pengukuran selanjutnya dari aset The subsequent measurement of
keuangan tergantung kepada klasifikasi financial assets depends on their
masing-masing aset keuangan seperti classification as described below:
berikut ini:
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost
diamortisasi (instrumen utang) (debt instruments)
Kategori ini adalah yang paling relevan This category is the most relevant to the
dengan Kelompok Usaha. Kelompok Group. The Group measures financial
Usaha mengukur aset keuangan yang assets at amortized cost if both of the
diukur dengan biaya perolehan following conditions are met:
diamortisasi jika kedua kondisi berikut
terpenuhi:
• Aset keuangan dimiliki dalam model • The financial asset is held within a
bisnis dengan tujuan untuk memiliki business model with the objective to
aset keuangan untuk mengumpulkan hold financial assets in order to collect
arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual terms of the financial
keuangan menimbulkan arus kas asset give rise on specified dates to
pada tanggal tertentu yang hanya cash flows that are solely payments of
merupakan pembayaran pokok dan principal and interest on the principal
bunga dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost
diamortisasi (instrumen utang) (debt instruments)
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur subsequently measured using the EIR
dengan menggunakan metode SBE dan method and are subject to impairment.
mengalami penurunan nilai. Keuntungan Gains and losses are recognized in profit
dan kerugian diakui dalam laba rugi pada or loss when the asset is derecognized,
saat aset dihentikan pengakuannya, modified or impaired.
dimodifikasi atau rusak.
Aset keuangan Kelompok Usaha pada The Group’s financial assets at amortized
biaya perolehan diamortisasi termasuk cost includes cash and cash equivalents,
kas dan setara kas, kas yang dibatasi restricted cash in bank, trade receivables,
penggunaannya, piutang usaha, piutang other receivables and security deposit.
lain-lain dan setoran jaminan.
67
Page 72
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1. Financial assets (continued)
b. Pengukuran setelah pengakuan awal b. Subsequent measurement (continued)
(lanjutan)
Pengukuran selanjutnya dari aset The subsequent measurement of
keuangan tergantung kepada klasifikasi financial assets depends on their
masing-masing aset keuangan seperti classification as described below:
berikut ini: (lanjutan) (continued)
Aset keuangan yang ditetapkan pada Financial assets designated at fair
nilai wajar melalui OCI (instrumen value through OCI (equity
ekuitas) instruments)
Untuk instrumen utang yang diukur pada For debt instruments at FVOCI, interest
NWPKL, pendapatan bunga, revaluasi income, foreign exchange revaluation
mata uang asing dan kerugian penurunan and impairment losses or reversals are
nilai atau pembalikan diakui dalam recognized in the statement of profit or
laporan laba rugi dan dihitung dengan loss and computed in the same manner
cara yang sama seperti untuk aset as for financial assets measured at
keuangan yang diukur pada biaya amortized cost. The remaining fair value
perolehan diamortisasi. Perubahan nilai changes are recognized in OCI. Upon
wajar yang tersisa diakui di PKL. Pada derecognition, the cumulative fair value
saat penghentian pengakuan, perubahan change recognized in OCI is recycled to
nilai wajar kumulatif yang diakui di PKL profit or loss.
direklasifikasi ke laba rugi.
Aset keuangan pada NWPKL tanpa Financial assets designated at FVOCI
reklasifikasi keuntungan dan kerugian with no recycling of cumulative gains and
kumulatif setelah pelepasan (instrumen losses upon derecognition (equity
ekuitas). instruments).
Setelah pengakuan awal, Kelompok Upon initial recognition, the Group can
Usaha dapat memilih untuk elect to classify irrevocably its equity
mengklasifikasikan investasi ekuitasnya investments as equity instruments
yang tidak dapat ditarik kembali sebagai designated at fair value through OCI
instrumen ekuitas yang ditetapkan pada when they meet the definition of equity
nilai wajar melalui OCI jika definisi ekuitas under PSAK 50, “Financial Instruments:
berdasarkan PSAK 50, “Instrumen Presentation” and are not held for trading.
Keuangan: Penyajian” dan tidak dimiliki The classification is determined on an
untuk diperdagangkan memenuhi instrument-by-instrument basis.
definisi tersebut. Klasifikasi ditentukan
berdasarkan instrumen per instrumen.
68
Page 73
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1. Financial assets (continued)
b. Pengukuran setelah pengakuan awal b. Subsequent measurement (continued)
(lanjutan)
Pengukuran selanjutnya dari aset The subsequent measurement of
keuangan tergantung kepada klasifikasi financial assets depends on their
masing-masing aset keuangan seperti classification as described below:
berikut ini: (lanjutan) (continued)
Aset keuangan yang ditetapkan pada Financial assets designated at fair
nilai wajar melalui OCI (instrumen value through OCI (equity
ekuitas) (lanjutan) instruments) (continued)
Keuntungan dan kerugian dari aset Gains and losses on these financial
keuangan ini tidak pernah didaur ulang ke assets are never recycled to profit or loss.
laba rugi. Dividen diakui sebagai Dividends are recognized as other
pendapatan lain-lain dalam laporan laba income in the statement of profit or loss
rugi pada saat hak pembayaran telah when the right of payment has been
ditetapkan, kecuali jika Kelompok Usaha established, except when the Group
mendapatkan keuntungan dari hasil benefits from such proceeds as a
tersebut sebagai pemulihan sebagian recovery of part of the cost of the financial
biaya perolehan aset keuangan, dalam asset, in which case, such gains are
hal ini, keuntungan tersebut adalah recorded in OCI. Equity instruments
tercatat di OCI. Instrumen ekuitas yang designated at fair value through OCI are
ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI not subject to impairment assessment.
tidak tunduk pada penilaian penurunan
nilai.
Kelompok Usaha memilih untuk The Group elected to classify irrevocably
mengklasifikasikan investasi ekuitas yang its non-listed equity investments recorded
tidak terdaftar yang dicatat sebagai in long-term investment account under
bagian atas investasi jangka panjang this category.
dalam kategori ini yang tidak dapat ditarik
kembali.
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through
laba rugi profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at fair value through
wajar melalui laba rugi dicatat dalam profit or loss are carried in the
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial
pada nilai wajar dengan perubahan nilai position at fair value with net changes in
wajar neto diakui dalam laporan laba rugi fair value recognized in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian. comprehensive income.
69
Page 74
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1. Financial assets (continued)
b. Pengukuran setelah pengakuan awal b. Subsequent measurement (continued)
(lanjutan)
Pengukuran selanjutnya dari aset The subsequent measurement of
keuangan tergantung kepada klasifikasi financial assets depends on their
masing-masing aset keuangan seperti classification as described below:
berikut ini: (lanjutan) (continued)
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through
laba rugi (lanjutan) profit or loss (continued)
Kategori ini mencakup instrumen derivatif This category includes derivative
dan investasi ekuitas yang terdaftar di instruments and listed equity investments
mana Kelompok Usaha tidak dipilih which the Group had not irrevocably
secara tidak dapat ditarik kembali untuk elected to classify at fair value through
diklasifikasikan pada nilai wajar melalui OCI. Dividends on listed equity
OCI. Dividen atas investasi ekuitas investments are also recognized as other
tercatat juga diakui sebagai pendapatan income in the profit or loss when the right
lain-lain dalam laba rugi pada saat hak of payment has been established.
pembayaran telah ditetapkan.
Derivatif yang melekat dalam kontrak A derivative embedded in a hybrid
hibrida, dengan liabilitas keuangan atau contract, with a financial liability or non-
host non-keuangan, dipisahkan dari host financial host, is separated from the host
dan dicatat sebagai derivatif terpisah jika: and accounted for as a separate
karakteristik dan risiko ekonomi tidak derivative if: the economic characteristics
terkait erat dengan host; instrumen and risks are not closely related to the
terpisah dengan persyaratan yang sama host; a separate instrument with the same
seperti derivatif melekat akan memenuhi terms as the embedded derivative would
definisi derivatif; dan kontrak hibrida tidak meet the definition of a derivative; and the
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. hybrid contract is not measured at fair
Derivatif melekat diukur pada nilai wajar value through profit or loss. Embedded
dengan perubahan nilai wajar diakui derivatives are measured at fair value
dalam laba rugi. Penilaian ulang hanya with changes in fair value recognized in
terjadi jika terdapat perubahan dalam profit or loss. Reassessment only occurs
persyaratan kontrak yang secara if there is either a change in the terms of
signifikan mengubah arus kas yang the contract that significantly modifies the
seharusnya diperlukan atau reklasifikasi cash flows that would otherwise be
aset keuangan diluar dari kategori nilai required or a reclassification of a financial
wajar melalui laba rugi. asset out of the fair value through profit or
loss category.
70
Page 75
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1. Financial assets (continued)
c. Penurunan nilai aset keuangan c. Impairment of financial assets
Kelompok Usaha mengakui penyisihan The Group recognizes an allowance for
kerugian kredit ekspektasian (“KKE”) expected credit losses (“ECL”) for all debt
untuk semua instrumen utang yang tidak instruments not held at fair value through
dimiliki pada nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss. ECLs are based on the
KKE didasarkan pada perbedaan antara difference between the contractual cash
arus kas kontraktual yang jatuh tempo flows due in accordance with the contract
sesuai dengan kontrak dan semua arus and all the cash flows that the Group
kas yang diharapkan akan diterima expects to receive, discounted at an
Kelompok Usaha, didiskontokan dengan approximation of the original effective
perkiraan suku bunga efektif awal. Arus interest rate. The expected cash flows will
kas yang diharapkan akan mencakup include cash flows from the sale of
arus kas dari penjualan agunan yang collateral held or other credit
dimiliki atau peningkatan kredit lainnya enhancements (if any) that are integral to
(jika ada) yang merupakan bagian integral the contractual terms.
dari persyaratan kontraktual.
KKE dikenali dalam dua tahap. Untuk ECLs are recognized in two stages. For
eksposur kredit yang belum ada credit exposures for which there has not
peningkatan risiko kredit yang signifikan been a significant increase in credit risk
sejak pengakuan awal, KKE disediakan since initial recognition, ECLs are
untuk kerugian kredit yang diakibatkan provided for credit losses that result from
oleh peristiwa gagal bayar yang mungkin default events that are possible within the
terjadi dalam 12 bulan ke depan next 12-month (a 12-month ECL).
(KKE 12 bulan).
Untuk eksposur kredit yang telah terjadi For those credit exposures for which
peningkatan risiko kredit yang signifikan there has been a significant increase in
sejak pengakuan awal, penyisihan credit risk since initial recognition, a loss
kerugian diperlukan untuk kerugian kredit allowance is required for credit losses
yang diperkirakan selama sisa umur expected over the remaining life of the
eksposur, terlepas dari waktu default exposure, irrespective of the timing of the
(KKE seumur hidup). default (a lifetime ECL).
Karena piutang dagang tidak memiliki Because trade receivables do not contain
komponen pembiayaan signifikan, significant financing component, the
Kelompok Usaha menerapkan Group applies a simplified approach in
pendekatan yang disederhanakan dalam calculating ECLs. Therefore, the Group
menghitung KKE. Oleh karena itu, does not track changes in credit risk, but
Kelompok Usaha tidak melacak instead recognizes a loss allowance
perubahan dalam risiko kredit, tetapi based on lifetime ECLs at each reporting
mengakui penyisihan kerugian date. The Group has established a
berdasarkan KKE seumur hidup pada provision matrix that is based on its
setiap tanggal pelaporan. Kelompok historical credit loss experience, adjusted
Usaha telah menetapkan matriks provisi by forward-looking factors specific to the
berdasarkan pengalaman kerugian kredit debtors and the economic environment.
historisnya, yang disesuaikan dengan
faktor-faktor perkiraan masa depan yang
spesifik untuk debitur dan lingkungan
ekonomi.
71
Page 76
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1. Financial assets (continued)
c. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) c. Impairment of financial assets (continued)
Manajemen menganggap aset keuangan Management considers a financial asset
gagal bayar ketika pembayaran in default when contractual payments are
kontraktual telah lewat 90 hari. Namun, 90 days past due. However, in certain
dalam kasus tertentu, Kelompok Usaha cases, the Group may also consider a
juga dapat mempertimbangkan aset financial asset to be in default when
keuangan mengalami gagal bayar ketika internal or external information indicates
informasi internal atau eksternal that the Group is unlikely to receive the
menunjukkan bahwa Kelompok Usaha outstanding contractual amounts in full
tidak mungkin menerima jumlah before taking into account any credit
kontraktual yang terutang secara penuh enhancements held by the Group. A
sebelum memperhitungkan setiap financial asset is written off when there is
peningkatan kredit yang dimiliki oleh no reasonable expectation of recovering
Kelompok. Aset keuangan dihapuskan the contractual cash flows.
jika tidak ada ekspektasi yang wajar untuk
memulihkan arus kas kontraktual.
2. Liabilitas keuangan 2. Financial liabilities
a. Pengakuan dan pengukuran awal a. Initial recognition and measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan, pada Financial liabilities are classified, at initial
pengakuan awal, sebagai liabilitas recognition, as financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit or loss, loans and
melalui laba rugi, utang dan pinjaman, borrowings, payables, or as derivatives
utang, atau derivatif yang ditetapkan designated as hedging instruments in an
sebagai instrumen lindung nilai dalam effective hedge, as appropriate.
lindung nilai yang efektif, jika sesuai.
Semua liabilitas keuangan pada awalnya All financial liabilities are recognized
diakui pada nilai wajar dan, untuk utang initially at fair value and, in the case of
dan pinjaman dan utang usaha, setelah loans and borrowings and payables, net
dikurangi biaya transaksi yang dapat of directly attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan Kelompok Usaha The Group’s financial liabilities include
meliputi utang usaha, utang lain-lain, trade payables, other payables, dividend
utang dividen, beban akrual, utang bank, payables, accrued expenses, bank loans,
utang sewa, utang obligasi dan instrumen lease liabilities, bonds payable and
keuangan derivatif. derivative financial instruments.
72
Page 77
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
2. Liabilitas keuangan (lanjutan) 2. Financial liabilities (continued)
b. Pengukuran setelah pengakuan awal b. Subsequent measurement
Pengukuran liabilitas keuangan The measurement of financial liabilities
bergantung pada klasifikasinya, seperti depends on their classification, as
yang dijelaskan di bawah ini: described below:
Liabilitas keuangan pada biaya Financial liabilities at amortized cost
perolehan diamortisasi (Utang dan (Loans and borrowings)
pinjaman)
i. Utang dan pinjaman jangka panjang i. Long-term interest-bearing loans and
yang dikenakan bunga borrowings
Ini adalah kategori yang paling This is the category most relevant to
relevan dengan Kelompok Usaha. the Group. After initial recognition,
Setelah pengakuan awal, utang dan interest-bearing loans and borrowings
pinjaman yang dikenakan bunga are subsequently measured at
selanjutnya diukur pada biaya amortized cost using the EIR method.
perolehan diamortisasi dengan Gains and losses are recognized in
menggunakan metode SBE. profit or loss when the liabilities are
Keuntungan dan kerugian diakui derecognized as well as through the
dalam laba rugi pada saat kewajiban EIR amortization process.
dihentikan pengakuannya serta
melalui proses amortisasi SBE.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung Amortized cost is calculated by taking
dengan mempertimbangkan diskonto into account any discount or premium
atau premi atas akuisisi dan biaya on acquisition and fees or costs that
atau biaya yang merupakan bagian are an integral part of the EIR.
tidak terpisahkan dari SBE. The EIR amortization is included as
Amortisasi SBE dicatat sebagai finance costs in the consolidated
beban keuangan dalam laporan laba statement of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif other comprehensive income. This
lain konsolidasian. Kategori ini category generally applies to interest-
umumnya berlaku untuk utang dan bearing loans and borrowings.
pinjaman berbunga.
ii. Utang dan akrual ii. Payables and accruals
Liabilitas untuk utang usaha, utang Liabilities for trade payables, other
lain-lain, utang dividen dan beban payables, dividend payables and
akrual dinyatakan sebesar jumlah accrued expenses are stated at
tercatat (jumlah nosional), yang carrying amounts (notional amounts),
kurang lebih sebesar nilai wajarnya. which approximate their fair values.
73
Page 78
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
3. Penghentian pengakuan 3. Derecognition
a. Aset keuangan a. Financial assets
Aset keuangan (atau, jika berlaku, bagian A financial asset (or, where applicable, a
dari aset keuangan atau bagian dari part of a financial asset or part of a group
kelompok aset keuangan serupa) of similar financial assets) is primarily
terutama dihentikan pengakuannya derecognized (i.e. removed from the
(yaitu, dihapus dari laporan posisi Group’s consolidated statement of
keuangan konsolidasian Kelompok financial position) when:
Usaha) ketika:
i. Hak untuk menerima arus kas dari i. The rights to receive cash flows from
aset telah kedaluwarsa; atau the asset have expired; or
ii. Kelompok Usaha telah mengalihkan ii. The Group has transferred its rights to
haknya untuk menerima arus kas dari receive cash flows from the asset or
aset atau telah mengasumsikan has assumed an obligation to pay the
kewajiban untuk membayar arus kas received cash flows in full without
yang diterima secara penuh tanpa material delay to a third party under a
penundaan material kepada pihak ‘pass-through’ arrangement; and
ketiga berdasarkan pengaturan 'pass- either (a) the Group has transferred
through'; dan salah satu (a) Kelompok substantially all the risks and rewards
Usaha telah mengalihkan secara of the asset, or (b) the Group has
substansial semua risiko dan manfaat neither transferred nor retained
aset, atau (b) Kelompok Usaha tidak substantially all the risks and rewards
mengalihkan atau memiliki secara of the asset, but has transferred
substansial seluruh risiko dan control of the asset.
manfaat aset, tetapi telah
mengalihkan pengendalian aset.
Ketika Kelompok Usaha telah When the Group has transferred its rights
mengalihkan haknya untuk menerima to receive cash flows from an asset or
arus kas dari aset atau telah has entered into a pass-through
menandatangani perjanjian pass-through, arrangement, it evaluates if, and to what
Kelompok Usaha mengevaluasi apakah, extent, it has retained the risks and
dan sejauh mana, telah mempertahankan rewards of ownership. When it has
risiko dan manfaat kepemilikan. Ketika neither transferred nor retained
Kelompok Usaha tidak mengalihkan atau substantially all of the risks and rewards
mempertahankan secara substansial of the asset, nor transferred control of the
seluruh risiko dan manfaat dari aset, atau asset, the Group continues to recognize
mengalihkan pengendalian atas aset, the transferred asset to the extent of its
Kelompok Usaha terus mengakui aset continuing involvement. In that case, the
yang ditransfer tersebut sejauh Group also recognizes an associated
keterlibatannya secara berkelanjutan. liability. The transferred asset and the
Dalam kasus tersebut, Kelompok Usaha associated liability are measured on a
juga mengakui liabilitas terkait. Aset basis that reflects the rights and
alihan dan liabilitas terkait diukur atas obligations that the Group has retained.
dasar yang mencerminkan hak dan
kewajiban yang dimiliki Kelompok Usaha.
74
Page 79
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
3. Penghentian pengakuan (lanjutan) 3. Derecognition (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk Continuing involvement that takes the
jaminan atas aset yang ditransfer diukur form of a guarantee over the transferred
pada nilai yang lebih rendah dari nilai asset is measured at the lower of the
tercatat asli aset dan jumlah maksimum original carrying amount of the asset and
imbalan yang mungkin diminta untuk the maximum amount of consideration
dibayar kembali oleh Kelompok Usaha. that the Group could be required to repay.
b. Liabilitas keuangan b. Financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya ketika liabilitas tersebut the obligation under the liability is
dilepaskan atau dibatalkan atau discharged or cancelled or expires. When
kadaluwarsa. Ketika kewajiban keuangan an existing financial liability is replaced by
yang ada digantikan oleh yang lain dari another from the same lender on
pemberi pinjaman yang sama dengan substantially different terms, or the terms
persyaratan yang secara substansial of an existing liability are substantially
berbeda, atau persyaratan dari kewajiban modified, such an exchange or
yang ada secara substansial dimodifikasi, modification is treated as the
pertukaran atau modifikasi tersebut derecognition of the original liability and
diperlakukan sebagai penghentian the recognition of a new liability. The
pengakuan kewajiban awal dan difference in the respective carrying
pengakuan kewajiban baru. Selisih nilai amounts is recognized in the
tercatat masing-masing diakui pada laba consolidated profit or loss.
rugi konsolidasian.
4. Pengimbangan instrumen keuangan 4. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan jumlah neto dilaporkan dalam offset and the net amount is reported in the
laporan posisi keuangan konsolidasian jika consolidated statement of financial position if
terdapat hak hukum yang dapat diberlakukan there is a currently enforceable legal right to
saat ini untuk mengimbangi jumlah yang offset the recognized amounts and there is an
diakui dan ada niat untuk menyelesaikan intention to settle on a net basis, to realize
secara neto, untuk merealisasikan aset the assets and settle the liabilities
dan menyelesaikan kewajiban secara simultaneously.
bersamaan.
75
Page 80
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
5. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi 5. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai accounting
a. Pengakuan awal dan pengukuran a. Initial recognition and subsequent
selanjutnya measurement
Kelompok Usaha menggunakan The Group uses derivative financial
instrumen keuangan derivatif, seperti instruments, such as interest rate swaps
swap suku bunga, dan kontrak komoditas and forward commodity contracts, to
berjangka, untuk melindungi nilai masing- hedge its interest rate risks and
masing risiko suku bunga, dan risiko commodity price risks, respectively. Such
harga komoditas. Instrumen keuangan derivative financial instruments are
derivatif tersebut pada awalnya diakui initially recognized at fair value on the
pada nilai wajar pada tanggal kontrak date on which a derivative contract is
derivatif ditandatangani dan selanjutnya entered into and are subsequently
diukur kembali pada nilai wajar. Derivatif remeasured at fair value. Derivatives are
dicatat sebagai aset keuangan jika nilai carried as financial assets when the fair
wajarnya positif dan sebagai kewajiban value is positive and as financial liabilities
keuangan jika nilai wajarnya negatif. when the fair value is negative.
Untuk tujuan akuntansi lindung nilai, For the purpose of hedge accounting,
lindung nilai diklasifikasikan sebagai hedges are classified as cash flow
lindung nilai arus kas saat melakukan hedges when hedging the exposure to
lindung nilai terhadap eksposur variability in cash flows that is either
variabilitas arus kas yang dapat attributable to a particular risk associated
diatribusikan pada risiko tertentu yang with a recognized asset or liability or a
terkait dengan aset atau liabilitas yang highly probable forecast transaction in an
diakui atau prakiraan transaksi yang unrecognized firm commitment.
sangat mungkin terjadi dalam komitmen
pasti yang tidak diakui.
Pada permulaan hubungan lindung nilai, At the inception of a hedge relationship,
Kelompok Usaha secara resmi the Group formally designates and
menetapkan dan mendokumentasikan documents the hedge relationship to
hubungan lindung nilai yang ingin which it wishes to apply hedge accounting
diterapkan akuntansi lindung nilai serta and the risk management objective and
tujuan dan strategi manajemen risiko strategy for undertaking the hedge.
untuk melaksanakan lindung nilai.
Dokumentasi tersebut mencakup The documentation includes identification
identifikasi instrumen lindung nilai, item of the hedging instrument, the hedged item,
lindung nilai, sifat risiko yang dilindungi the nature of the risk being hedged and
nilai dan bagaimana Kelompok Usaha how the Group will assess whether the
akan menilai apakah hubungan lindung hedging relationship meets the hedge
nilai tersebut memenuhi persyaratan effectiveness requirements (including
efektivitas lindung nilai (termasuk analisis the analysis of sources of hedge
sumber ketidakefektifan lindung nilai dan ineffectiveness and how the hedge ratio
bagaimana rasio lindung nilai ditentukan). is determined).
76
Page 81
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
5. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi 5. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
a. Pengakuan awal dan pengukuran a. Initial recognition and subsequent
selanjutnya (lanjutan) measurement (continued)
Hubungan lindung nilai memenuhi syarat A hedging relationship qualifies for hedge
untuk akuntansi lindung nilai jika accounting if it meets all of the following
memenuhi semua persyaratan efektivitas effectiveness requirements:
berikut:
• Ada ‘hubungan ekonomi’ antara item • There is ‘an economic relationship’
lindung nilai dan instrumen lindung between the hedged item and the
nilai. hedging instrument.
• Pengaruh risiko kredit tidak • The effect of credit risk does not
‘mendominasi perubahan nilai’ yang ‘dominate the value changes’ that
dihasilkan dari hubungan ekonomi result from that economic
tersebut. relationship.
• Rasio lindung nilai dari hubungan • The hedge ratio of the hedging
lindung nilai sama dengan yang relationship is the same as that
dihasilkan dari jumlah item lindung resulting from the quantity of the
nilai yang Kelompok Usaha benar- hedged item that the Group actually
benar lindung nilai dan jumlah hedgeds and the quantity of the
instrumen lindung nilai yang benar- hedging instrument that the Group
benar digunakan kelompok Uaha actually uses to hedge that quantity of
untuk lindung nilai atas jumlah item hedged item.
lindung nilai tersebut.
Lindung nilai yang memenuhi semua Hedges that meet all the qualifying criteria
kriteria kualifikasi untuk akuntansi lindung for hedge accounting are accounted for,
nilai diperhitungkan, seperti yang as described below:
dijelaskan di bawah ini:
Lindung nilai arus kas Cash flows hedges
Bagian efektif dari keuntungan atau The effective portion of the gain or loss on
kerugian instrumen lindung nilai diakui di the hedging instrument is recognized in
OCI sebagai keuntungan (kerugian) atas OCI in the gain (losses) on derivative
instrumen derivatif untuk lindung nilai arus instruments for cash flow hedges, while
kas, sedangkan bagian yang tidak efektif any ineffective portion is recognized
segera diakui dalam laporan laba rugi immediately in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian. Keuntungan (kerugian) comprehensive income. The gain (losses)
atas instrumen derivatif untuk lindung nilai on derivative instruments for cash flow
arus kas disesuaikan dengan jumlah yang hedges is adjusted to the lower of the
lebih rendah dari keuntungan atau cumulative gain or loss on the hedging
kerugian kumulatif instrumen lindung nilai instrument and the cumulative change in
dan perubahan kumulatif nilai wajar item fair value of the hedged item.
lindung nilai.
77
Page 82
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
5. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi 5. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
a. Pengakuan awal dan pengukuran a. Initial recognition and subsequent
selanjutnya (lanjutan) measurement (continued)
Lindung nilai yang memenuhi semua Hedges that meet all the qualifying criteria
kriteria kualifikasi untuk akuntansi lindung for hedge accounting are accounted for,
nilai diperhitungkan, seperti yang as described below: (continued)
dijelaskan di bawah ini: (lanjutan)
Lindung nilai arus kas (lanjutan) Cash flows hedges (continued)
Kelompok Usaha menggunakan kontrak The Group uses forward commodity
komoditas forward untuk eksposurnya contracts for its exposure to volatility in
terhadap volatilitas harga komoditas. the commodity prices. The ineffective
Bagian yang tidak efektif sehubungan portion relating to commodity contracts is
dengan kontrak komoditas diakui dalam recognized in other operating income or
pendapatan atau beban operasional expenses.
lainnya.
Kelompok Usaha hanya menetapkan The Group designates only the spot
elemen spot kontrak forward sebagai element of forward contracts as a hedging
instrumen lindung nilai. Unsur forward instrument. The forward element is
diakui di OCI dan diakumulasi dalam recognized in OCI and accumulated in a
komponen ekuitas terpisah di keuntungan separate component of equity under gain
(kerugian) atas instrumen derivatif untuk (losses) on derivative instruments for
lindung nilai arus kas. cash flow hedges.
Jumlah yang terakumulasi di OCI The amounts accumulated in OCI are
diperhitungkan, tergantung pada sifat accounted for, depending on the nature of
transaksi lindung nilai yang the underlying hedged transaction. If the
mendasarinya. Jika transaksi lindung nilai hedged transaction subsequently results
kemudian menghasilkan pengakuan item in the recognition of a non-financial item,
non-keuangan, jumlah yang diakumulasi the amount accumulated in equity is
dalam ekuitas dikeluarkan dari komponen removed from the separate component of
ekuitas yang terpisah dan dimasukkan ke equity and included in the initial cost or
dalam biaya awal atau jumlah tercatat other carrying amount of the hedged
lainnya dari aset atau liabilitas yang asset or liability. This is not a
dilindungi nilainya. Ini bukan penyesuaian reclassification adjustment and will not be
reklasifikasi dan tidak akan diakui di OCI recognized in OCI for the period. This also
untuk periode tersebut. Hal ini juga applies where the hedged forecast
berlaku di mana prakiraan transaksi transaction of a non-financial asset or
lindung nilai dari aset non-keuangan atau non-financial liability subsequently
kewajiban non-keuangan selanjutnya becomes a firm commitment for which fair
menjadi komitmen pasti yang diterapkan value hedge accounting is applied.
akuntansi lindung nilai nilai wajar.
78
Page 83
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
u. Instrumen keuangan (lanjutan) u. Financial instruments (continued)
5. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi 5. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
a. Pengakuan awal dan pengukuran a. Initial recognition and subsequent
selanjutnya (lanjutan) measurement (continued)
Lindung nilai yang memenuhi semua Hedges that meet all the qualifying criteria
kriteria kualifikasi untuk akuntansi lindung for hedge accounting are accounted for,
nilai diperhitungkan, seperti yang as described below: (continued)
dijelaskan di bawah ini: (lanjutan)
Lindung nilai arus kas (lanjutan) Cash flows hedges (continued)
Untuk lindung nilai arus kas lainnya, For any other cash flow hedges, the
jumlah yang terakumulasi di OCI amount accumulated in OCI is
direklasifikasi ke laba rugi sebagai reclassified to profit or loss as a
penyesuaian reklasifikasi pada periode reclassification adjustment in the same
atau periode yang sama di mana arus kas period or periods during which the
lindung nilai memengaruhi laba rugi. hedged cash flows affect profit or loss.
Jika akuntansi lindung nilai arus kas If cash flow hedge accounting is
dihentikan, jumlah yang telah diakumulasi discontinued, the amount that has been
di OCI harus tetap dalam akumulasi OCI accumulated in OCI must remain in
jika arus kas masa depan yang dilindungi accumulated OCI if the hedged future
nilainya masih diharapkan terjadi. Jika cash flows are still expected to occur.
tidak, jumlah tersebut akan segera Otherwise, the amount will be
direklasifikasi ke laba rugi sebagai immediately reclassified to profit or loss
penyesuaian reklasifikasi. Setelah as a reclassification adjustment. After
penghentian, setelah arus kas lindung discontinuation, once the hedged cash
nilai terjadi, setiap jumlah yang flow occurs, any amount remaining in
tersisa dalam akumulasi OCI harus accumulated OCI must be accounted for
diperhitungkan tergantung pada sifat depending on the nature of the underlying
transaksi yang mendasari seperti transaction as described above.
dijelaskan di atas.
v. Laba per saham dasar v. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is calculated by dividing
laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan profit for the year attributable to equity holders of
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata- the parent entity by the weighted-average
rata tertimbang saham yang beredar dalam satu number of shares outstanding during the year.
tahun.
79
Page 84
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
w. Segmen operasi w. Operation segment
Untuk tujuan manajemen, Kelompok Usaha For management purposes, the Group is
dibagi segmen operasi berdasarkan produk dan organized into operating segments based on
jasa yang dikelola secara independen oleh their products and services which are
masing-masing pengelola segmen yang independently managed by the respective
bertanggung jawab atas kinerja dari masing- segment managers responsible for the
masing segmen. Para pengelola segmen performance of the respective segments under
melaporkan secara langsung kepada their charge. The segment managers report
manajemen Perusahaan yang secara teratur directly to the management who regularly review
mengkaji laba segmen sebagai dasar untuk the segment results in order to allocate resources
mengalokasikan sumber daya ke masing-masing to the segments and to assess the segment
segmen dan untuk menilai kinerja segmen. performance.
x. Biaya penerbitan emisi efek ekuitas x. Stock issuance costs
Biaya yang terjadi sehubungan dengan Costs incurred in connection with the Group’s
penerbitan modal saham Perusahaan kepada issuance of share capital to the public were offset
publik dikurangkan langsung dengan hasil emisi directly with the proceeds and presented as
dan disajikan sebagai pengurang akun tambahan deduction to additional paid-in capital account in
modal disetor dalam laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial position.
konsolidasian.
y. Kapitalisasi biaya pinjaman y. Capitalization of borrowing costs
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan Borrowing costs that are directly attributable to
langsung dengan perolehan, pembangunan atau the acquisition, construction and production of a
pembuatan aset kualifikasian dikapitalisasi qualifying asset are capitalized as part of the cost
sebagai bagian biaya perolehan aset tersebut. of the related assets. Otherwise, borrowing costs
Biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban are recognized as expenses when incurred.
pada saat terjadi. Biaya pinjaman terdiri dari Borrowing costs consist of interests and other
biaya bunga dan biaya lain yang ditanggung oleh financing charges that the Group incurs in
Kelompok Usaha sehubungan dengan connection with the borrowing of funds.
peminjaman dana.
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat Capitalization of borrowing costs commences
aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan when the activities to prepare the qualifying asset
aset agar dapat digunakan sesuai dengan for its intended use are in progress and the
maksudnya, dan pengeluaran untuk aset expenditures for the qualifying asset and the
kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi. borrowing costs have been incurred.
Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat Capitalization of borrowing costs ceases when
selesainya secara substansi seluruh aktivitas substantially all the activities necessary to
yang diperlukan untuk mempersiapkan aset prepare the qualifying assets are completed for
kualifikasian agar dapat digunakan sesuai their intended use.
dengan maksudnya.
80
Page 85
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
z. Perjanjian konsesi jasa z. Service concession agreements
Perjanjian konsesi jasa adalah suatu perjanjian Service concession arrangement is an
dimana pemerintah ataupun lembaga sektor arrangement whereby a government or other
publik lainnya (“Pemberi Konsesi”) mengikat public sector body (the “Grantor”) contracts with
kontrak dengan entitas swasta (“Operator”). a private entity (the “Operator”). This
Perjanjian ini biasanya melibatkan Operator arrangement typically involves the Operator
untuk membangun infrastruktur yang digunakan constructing the infrastructure used to provide the
untuk menyediakan atau meningkatkan jasa public service or upgrading and operating and
publik dan mengoperasikan dan memelihara maintaining that infrastructure for a specified
infrastruktur tersebut dalam suatu periode waktu period of time, in return, the Operator is paid for
yang ditentukan, sebagai gantinya Operator akan its services over the period of the arrangement.
dibayar untuk jasanya tersebut selama periode The Grantor controls or regulates what services
perjanjian. Pemberi Konsesi mengendalikan atau the Operator must provide using the
mengatur jasa yang harus disediakan oleh infrastructure, to whom, and at what price, and
Operator dengan menggunakan infrastruktur also controls any significant residual interest in
tersebut, pihak yang ditujukan dan harga yang the infrastructure at the end of the term of the
ditetapkan, dan juga mengendalikan kepentingan arrangement.
residu yang signifikan dalam infrastruktur pada
akhir masa pengaturan.
Kelompok Usaha sebagai Operator The Group as Operator
Manajemen mengakui aset keuangan sepanjang Management recognizes financial assets to
Kelompok Usaha memiliki hak kontraktual tanpa extent that it has an unconditional contractual
syarat untuk menerima kas atau aset keuangan right to receive cash or another financial asset
lainnya dari atau atas kebijakan dari Pemberi from or at the discretion of the Grantor for the
Konsesi untuk jasa konstruksi pada umumnya construction services usually because the
dikarenakan perjanjian tersebut dipaksakan arrangement is enforceable by law. The Group
secara hukum. Kelompok Usaha memiliki hak has unconditional right to receive cash if the
tanpa syarat untuk menerima kas apabila Grantor contractually guarantees to pay the
Pemberi Konsesi menjamin secara kontraktual Operator specified or determinable amounts,
untuk membayar Operator dengan jumlah yang even if payment is contingent on the Operator
ditentukan atau ditetapkan, walaupun jika ensuring that the infrastructure meets specified
pembayaran tersebut bergantung pada Operator quality or efficiency requirements.
yang memastikan bahwa infrastruktur tersebut
memenuhi kualitas yang ditentukan dan syarat
efisiensi.
Manajemen mengakui aset tak berwujud dalam Management recognizes an intangible asset in all
hal lainnya. Manajemen mengakui aset tak other cases. Management recognizes an
berwujud apabila Kelompok Usaha tidak memiliki intangible asset if the Group has no unconditional
hak kontraktual tanpa syarat untuk menerima kas contractual right to receive cash or another
ataupun aset keuangan lainnya dari atau atas financial asset from or at the discretion of the
kebijaksanaan dari Pemberi Konsesi. Grantor.
aa. Properti investasi aa. Investment properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are properties (land or a
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau building - or part of a building - or both) held to
kedua-duanya) untuk menghasilkan rental atau earn rentals or for capital appreciation or both.
untuk kenaikan nilai atau keduanya. Properti Investment properties are measured at cost less
investasi diukur sebesar nilai perolehan setelah accumulated depreciation and any accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
81
Page 86
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
aa. Properti investasi (lanjutan) aa. Investment properties (continued)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa method based on the estimated useful lives of the
manfaat ekonomis dari properti investasi berikut investment properties as follows:
ini:
Tahun/Years
Bangunan 4 - 20 Buildings
Properti investasi mencakup juga properti dalam Investment property includes properties in the
proses pembangunan dan akan digunakan process of development and will be used as
sebagai properti investasi setelah selesai. investment property after completion.
Akumulasi biaya perolehan dan biaya Accumulated acquisition and development costs
pembangunan (termasuk biaya pinjaman yang (including borrowing costs incurred) are
terjadi) diamortisasi pada saat selesai dan siap amortized when completed and ready for use.
untuk digunakan.
Properti investasi dihentikan pengakuannya An investment property is derecognized upon
pada saat dilepaskan atau ketika properti disposal or when the investment property is
investasi tidak digunakan lagi secara permanen permanently withdrawn from use and no future
dan tidak memiliki manfaat ekonomi masa depan economic benefits are expected from the
yang diperkirakan dari pelepasannya. disposal. Any gain or loss arising on
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari derecognition of the property (calculated as the
penghentian atau pelepasan properti investasi difference between the net disposal proceeds
ditentukan dari selisih antara hasil bersih and the carrying amount of the asset) is included
pelepasan dan jumlah tercatat aset dan diakui in profit or loss in the period in which the property
dalam laba rugi pada periode terjadinya is derecognized.
penghentian atau pelepasan.
ab. Investasi pada entitas asosiasi ab. Investment in associates
Entitas asosiasi adalah entitas yang terhadapnya An associate is an entity over which the Group
Kelompok Usaha memiliki pengaruh signifikan. has significant influence. Significant influence is
Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk the power to participate in the financial and
berpartisipasi dalam keputusan kebijakan operating policy decisions of the investee, but is
keuangan dan operasional investee, tetapi tidak not control over those policies.
mengendalikan atas kebijakan tersebut.
Pertimbangan yang dibuat dalam menentukan The considerations made in determining
pengaruh signifikan adalah serupa dengan yang significant influence are similar to those
diperlukan untuk menentukan pengendalian necessary to determine control over subsidiaries.
atas entitas-entitas anak.
82
Page 87
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
ab. Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) ab. Investment in associates (continued)
Investasi Kelompok Usaha pada entitas asosiasi The Group’s investments in its associate are
dicatat dengan menggunakan metode ekuitas. accounted for using the equity method. Under the
Dengan metode ekuitas, investasi pada entitas equity method, the investment in an associate is
asosiasi pada awalnya diakui sebesar biaya initially recognized at cost. The carrying amount
perolehan. Nilai tercatat investasi disesuaikan of the investment is adjusted to recognize
untuk mengakui perubahan bagian Kelompok changes in the Group’s share of net assets of the
Usaha atas aset neto entitas asosiasi sejak associate since the acquisition date. Goodwill
tanggal akuisisi. Goodwill sehubungan dengan relating to the associate is included in the carrying
entitas asosiasi termasuk dalam nilai tercatat amount of the investment and is neither
investasi dan tidak diamortisasi maupun diuji amortized nor tested for impairment individually.
secara individual untuk penurunan nilai.
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif The consolidated statement of profit or loss and
lain konsolidasian mencerminkan bagian other comprehensive income reflects the Group’s
Kelompok Usaha atas hasil usaha entitas share of the results of operations of the associate.
asosiasi. Setiap perubahan OCI dari investee Any change in OCI of those investees is
tersebut disajikan sebagai bagian dari presented as part of the Group’s OCI. In addition,
pendapatan komprehensif Kelompok Usaha when there has been a change recognized
lainnya (OCI). Apabila telah terjadi perubahan directly in the equity of the associate, the Group
yang diakui secara langsung dalam ekuitas recognizes its share of any changes, when
entitas asosiasi tersebut, Kelompok Usaha applicable, in the consolidated statement of
mengakui bagiannya atas perubahan, jika ada, changes in equity. Unrealized gains and losses
dalam laporan perubahan ekuitas konsolidasian. resulting from transactions between the Group
Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi and the associate are eliminated to the extent of
akibat transaksi antara Kelompok Usaha dengan the interest in the associate.
entitas asosiasi tersebut dieliminasi sesuai
kepentingan entitas asosiasi.
Keseluruhan bagian Kelompok Usaha atas laba The aggregate of the Group’s share of profit or
rugi entitas asosiasi disajikan pada laba rugi di loss of an associate is shown on the face of the
luar laba operasi dan merupakan laba rugi profit or loss outside operating profit and
setelah pajak dan KNP pada entitas-entitas anak represents profit or loss after tax and NCI in the
dari entitas asosiasi. subsidiaries of the associate.
Laporan keuangan entitas asosiasi disusun The financial statements of the associate is
untuk periode pelaporan yang sama dengan prepared for the same reporting period as the
Kelompok Usaha. Group.
Setelah penerapan metode ekuitas, Kelompok After application of the equity method, the Group
Usaha menentukan apakah perlu untuk determines whether it is necessary to recognize
mengakui kerugian penurunan nilai atas an impairment loss on its investment in its
investasi pada entitas asosiasi. Pada setiap associate. At each reporting date, the Group
tanggal pelaporan, Kelompok Usaha determines whether there is objective evidence
menentukan apakah ada bukti objektif bahwa that the investment in the associate is impaired.
investasi pada entitas asosiasi terganggu. Jika If there is such evidence, the Group calculates
ada bukti tersebut, Kelompok Usaha menghitung the amount of impairment as the difference
jumlah penurunan nilai sebagai selisih antara between the recoverable amount of the associate
jumlah yang dapat dipulihkan dari entitas and its carrying value, and then recognizes the
asosiasi dan nilai tercatatnya, dan kemudian loss in profit or loss.
mengakui kerugian tersebut dalam laba rugi.
83
Page 88
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
ab. Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) ab. Investment in associates (continued)
Pada saat kehilangan pengaruh signifikan atas Upon loss of significant influence over the
entitas asosiasi, Kelompok Usaha mengukur dan associate, the Group measures and recognizes
mengakui bagian investasi tersisa pada nilai any retained investment at its fair value. Any
wajar. Selisih antara nilai tercatat entitas asosiasi difference between the carrying amount of the
dan nilai wajar investasi yang tersisa dan associate and the fair value of the retained
penerimaan dari pelepasan investasi diakui pada investment and proceeds from disposal is
laba rugi. recognized in profit or loss.
ac. Klasifikasi lancar dan tidak lancar ac. Current and non-current classification
Kelompok usaha menyajikan aset dan liabilitas The Group presents assets and liabilities in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar. Suatu based on current/non-current classification. An
aset disajikan lancar bila: asset is current when it is:
i. akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi i. expected to be realized or intended to be sold
dalam siklus operasi normal, or consumed in the normal operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, ii. held primarily for the purpose of trading,
iii. akan direalisasi dalam 12 bulan setelah iii. expected to be realized within 12 months after
tanggal pelaporan, atau the reporting period, or
iv. kas atau setara kas kecuali yang dibatasi iv. cash or cash equivalent unless restricted
penggunaannya atau akan digunakan untuk from being exchanged or used to settle
melunasi suatu liabilitas dalam paling lambat a liability for at least 12 months after the
12 bulan setelah tanggal pelaporan. reporting period.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan lancar bila: A liability is current when it is:
i. akan dilunasi dalam siklus operasi normal, i. expected to be settled in the normal operating
cycle,
ii. untuk diperdagangkan, ii. held primarily for the purpose of trading,
iii. akan dilunasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii. due to be settled within 12 months after the
pelaporan, atau reporting period, or
iv. tidak ada hak tanpa syarat untuk iv. there is no unconditional right to defer the
menangguhkan pelunasannya dalam paling settlement of the liability for at least
tidak 12 bulan setelah tanggal pelaporan. 12 months after the reporting period.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai All other liabilities are classified as non-current.
tidak lancar.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan Deferred tax assets and liabilities are classified
diklasifikasikan sebagai aset dan kewajiban tidak as non-current assets and liabilities.
lancar dan kewajiban jangka panjang.
84
Page 89
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
ad. Kompensasi berbasis saham ad. Share-based payments
Perusahaan memberikan Program MESOP The Company granted MESOP Program at
dengan harga dan periode vesting yang telah predetermined price and vesting period to
ditetapkan kepada manajemen dan karyawan directors and key employees based on certain
berdasarkan kriteria tertentu. criteria.
Transaksi kompensasi berbasis saham yang Equity-settled transactions share-based
diselesaikan dengan instrumen ekuitas. Biaya payment. The cost of equity-settled transactions
transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas is determined by the fair value at the date when
ditentukan oleh nilai wajar pada tanggal the grant is made using an appropriate valuation
pemberian dibuat menggunakan model penilaian model. That cost is recognized in employee
yang sesuai. Biaya tersebut diakui sebagai beban benefits expense, together with a corresponding
imbalan kerja, bersama dengan peningkatan increase in equity (other capital reserves) , over
ekuitas (cadangan modal lainnya), selama the period in which the service and, where
periode dimana layanan dan, jika ada, kondisi applicable, the performance conditions are
kinerja terpenuhi (periode vesting). Biaya fulfilled (the vesting period). The cumulative
kumulatif yang diakui untuk transaksi yang expense recognized for equity-settled
diselesaikan secara ekuitas pada setiap tanggal transactions at each reporting date until the
pelaporan sampai tanggal vesting mencerminkan vesting date reflects the extent to which the
sejauh mana periode vesting telah berakhir dan vesting period has expired and the Group's best
estimasi terbaik Kelompok Usaha tentang jumlah estimate of the number of equity instruments that
instrumen ekuitas yang pada akhirnya akan will ultimately vest.
terutang.
Beban atau kredit dalam laba rugi untuk suatu The expense or credit in the statement of profit or
periode merupakan pergerakan dalam biaya loss for a period represents the movement in
kumulatif yang diakui pada awal dan akhir periode cumulative expense recognized as at the
tersebut. beginning and end of that period.
Kondisi kinerja layanan dan bukan pasar tidak Service and non-market performance conditions
diperhitungkan ketika menentukan nilai wajar are not taken into account when determining the
saat pemberian penghargaan, tetapi grant date fair value of awards, but the likelihood
kemungkinan kondisi yang dipenuhi dinilai of the conditions being met is assessed as part of
sebagai bagian dari estimasi terbaik Kelompok the Group's best estimate of the number of equity
Usaha tentang jumlah instrumen ekuitas yang instruments that will ultimately vest. Market
pada akhirnya akan diberikan. Kondisi kinerja performance conditions are reflected within the
pasar tercermin dalam nilai wajar tanggal hibah. grant date fair value. Any other conditions
Kondisi lain yang terkait dengan penghargaan, attached to an award, but without an associated
tetapi tanpa persyaratan layanan terkait, service requirement, are considered to be non-
dianggap sebagai kondisi non-vesting. Kondisi vesting conditions. Non-vesting conditions are
non-vesting tercermin dalam nilai wajar dari reflected in the fair value of an award and lead to
penghargaan dan mengarah pada pembebasan an immediate expensing of an award unless there
langsung dari penghargaan kecuali ada juga are also service and/or performance conditions.
kondisi layanan dan/atau kinerja.
85
Page 90
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
ad. Kompensasi berbasis saham (lanjutan) ad. Share-based payments (continued)
Tidak ada biaya yang diakui untuk penghargaan No expense is recognized for awards that do not
yang pada akhirnya tidak diberikan karena kinerja ultimately vest because non-market performance
bukan pasar dan/atau kondisi layanan belum and/or service conditions have not been met.
dipenuhi. Jika penghargaan termasuk kondisi Where awards include a market or non-vesting
pasar atau non-vesting, transaksi diperlakukan condition, the transactions are treated as vested
sebagai vested terlepas dari apakah kondisi irrespective of whether the market or non-vesting
pasar atau non-vesting dipenuhi, asalkan semua condition is satisfied, provided that all other
kinerja dan/atau kondisi layanan lainnya performance and/or service conditions are
dipenuhi. satisfied.
Ketika ketentuan penghargaan ekuitas- When the terms of an equity-settled award are
diselesaikan dimodifikasi, biaya minimum yang modified, the minimum expense recognized is the
diakui adalah tanggal hibah nilai wajar dari grant date fair value of the unmodified award,
penghargaan yang tidak dimodifikasi, asalkan provided the original terms of the award are met.
ketentuan asli dari penghargaan tersebut An additional expense, measured as at the date
terpenuhi. Biaya tambahan, yang diukur pada of modification, is recognized for any modification
tanggal modifikasi, diakui untuk setiap modifikasi that increases the total fair value of the share-
yang meningkatkan nilai wajar total transaksi based payment transaction, or is otherwise
kompensasi berbasis saham, atau sebaliknya beneficial to the employee. Where an award is
menguntungkan bagi karyawan. Jika suatu cancelled by the entity or by the counterparty, any
putusan dibatalkan oleh entitas atau oleh pihak remaining element of the fair value of the award
lawan, elemen yang tersisa dari nilai wajar dari is expensed immediately through profit or loss. In
penghargaan dibebankan langsung melalui laba the event that the employees and management
rugi. Dalam hal karyawan dan manajemen resign before the vesting period, then the option
melakukan pengunduran diri sebelum periode rights are void and all equity that has been
vesting, maka hak opsi tersebut gugur dan recorded by the Group is canceled.
seluruh ekuitas yang telah dicatat oleh Kelompok
Usaha dibatalkan.
Efek dilutif dari kompensasi berbasis saham The dilutive effect of share-based payments is
tercermin sebagai dilusi saham tambahan dalam reflected as additional share dilution in the
perhitungan rugi per saham dilusian. computation of diluted loss per share.
ae. Aset tak berwujud ae. Intangible assets
Aset tak berwujud dicatat sebesar biaya dikurangi Intangible assets are stated at cost less
akumulasi amortisasi dan kerugian penurunan accumulated amortization and impairment
nilai, jika ada. Aset tak berwujud diamortisasi losses, if any. Intangible assets are amortized
menggunakan metode garis lurus berdasarkan using the straight-line method based on the
masa manfaat aset tak berwujud, sebagai berikut: estimated useful lives of the intangible assets, as
follows:
Tahun/Years
Hubungan pelanggan 11 Customer relationship
Lain-lain 4-8 Others
86
Page 91
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
af. SAK yang telah disahkan DSAK, namun af. SAK which have been issued by DSAK but not
belum berlaku efektif yet effective
SAK yang telah disahkan DSAK, namun belum SAK which have been issued by DSAK, but not
berlaku efektif pada tanggal periode pelaporan yet effective as of the reporting period and
relevan dengan Kelompok Usaha diungkapkan di relevant to the Group are disclosed below.
bawah ini.
Efektif pada atau setelah 1 Januari 2024 Effective beginning on or after January 1, 2024
• Amandemen PSAK 1 - Liabilitas Jangka • Amendment of PSAK 1 - Non-current
Panjang dengan Kovenan Liabilities with Covenants
Amendemen ini mengklarifikasi bahwa hanya This amendment clarifies that only covenants
kovenan yang harus dipatuhi entitas pada atau with which entities must comply on or before
sebelum tanggal pelaporan yang akan the reporting date will affect a liability’s
memengaruhi klasifilasi liabilitas sebagai lancar classification as current or non-current.
atau tidak lancar.
Penerapan dini diperkenankan. Early adoption permitted.
Entitas menerapkan amandemen PSAK 1 Entities apply retrospectively amendments to
(Oktober 2020) tentang klasifikasi liabilitas PSAK 1 (October 2020) regarding the
sebagai jangka pendek atau jangka panjang classification of a liability as current or
pada periode pelaporan tahunan yang dimulai non-current for financial reporting starting on or
pada atau setelah 1 Januari 2024 secara after January 1, 2024 in accordance with
retrospektif sesuai dengan PSAK 25. Jika PSAK 25. If entities apply the amendments to
entitas menerapkan amandemen PSAK 1 PSAK 1 (October 2020) in a period that earlier
(Oktober 2020) pada periode yang lebih awal after the issuance of the amendment to
setelah terbitnya amandemen PSAK 1 PSAK 1 (December 2022) regarding non-
(Desember 2022) tentang liabilitas jangka current liabilities with covenants, entities also
panjang dengan kovenan, maka entitas juga apply the amendment to PSAK 1
menerapkan amandemen PSAK 1 (December 2022) in that period. If entities apply
(Desember 2022) pada periode tersebut. Jika the amendments to PSAK 1 (October 2020) for
entitas menerapkan amandemen PSAK 1 the previous period, the entity shall disclose
(Oktober 2020) untuk periode sebelumnya, this fact.
maka entitas mengungkapkan fakta tersebut.
87
Page 92
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
af. SAK yang telah disahkan DSAK, namun belum af. SAK which have been issued by DSAK but not
berlaku efektif (lanjutan) yet effective (continued)
SAK yang telah disahkan DSAK, namun belum SAK which have been issued by DSAK, but not
berlaku efektif pada tanggal periode pelaporan yet effective as of the reporting period and
relevan dengan Kelompok Usaha diungkapkan di relevant to the Group are disclosed below.
bawah ini. (lanjutan) (continued)
Efektif pada atau setelah 1 Januari 2024 (lanjutan) Effective beginning on or after January 1, 2024
(continued)
• Amandemen PSAK 73, “Liabilitas Sewa” • Amendment to PSAK 73, “Lease Liability”
dalam Jual Beli dan Sewa-balik in a Sale and Leaseback
Amandemen PSAK 73, “Sewa” menetapkan The amendment to PSAK 73, “Leases”
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa specifies the requirements that a seller-lessee
dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul uses in measuring the lease liability arising in a
dalam transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk sale and leaseback transaction, to ensure the
memastikan penjual-penyewa tidak mengakui seller-lessee does not recognise any amount of
jumlah setiap keuntungan atau kerugian yang the gain or loss that relates to the right of use it
terkait dengan hak guna yang dipertahankan. retains.
Amandemen berlaku secara retrospektif untuk The amendment applies retrospectively to
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada annual reporting periods beginning on or after
atau setelah 1 Januari 2024. Penerapan dini January 1, 2024. Earlier application is
diperkenankan. permitted.
Manajemen bermaksud untuk menerapkan Management intends to adopt these standards
standar tersebut yang dipertimbangkan relevan that are considered relevant to the Group when
terhadap Kelompok Usaha pada saat efektif, dan they become effective, and the impact to the
pengaruhnya terhadap posisi dan kinerja financial position and performance of the Group
keuangan Kelompok Usaha masih diestimasi is still being estimated as of the authorization date
pada tanggal otorisasi laporan keuangan of these consolidated financial statements.
konsolidasian ini. Kecuali disebutkan lain, Unless otherwise indicated, management does
manajemen tidak mengharapkan bahwa adopsi not expect that the future adoption of the said
pernyataan tersebut di masa depan memiliki pronouncements to have a significant impact on
dampak signifikan terhadap laporan keuangan its consolidated financial statements.
konsolidasiannya.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the Group’s consolidated financial
Kelompok Usaha mengharuskan manajemen untuk statements requires management to make
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari the reported amounts of revenues, expenses, assets
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan and liabilities, and the disclosure of contingent
pengungkapan atas liabilitas kontijensi, pada akhir liabilities, at the end of the reporting period.
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi Uncertainty about these assumptions and estimates
dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan could result in outcomes that require a material
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada adjustment to the carrying amount of the asset and
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan liability affected in future periods.
berikutnya.
88
Page 93
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi in the process of applying the Group’s accounting
Kelompok Usaha yang memiliki pengaruh paling policies that have the most significant effects on the
signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan amounts recognized in the consolidated financial
keuangan konsolidasian: statements:
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Manajemen menetapkan klasifikasi atas aset dan Management determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial assets and
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan financial liabilities by judging if they meet the
apakah definisi yang ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. definition set forth in PSAK 71. Accordingly, the
Dengan demikian, aset dan liabilitas keuangan diakui financial assets and liabilities are accounted for in
sesuai dengan kebijakan akuntansi seperti accordance with the accounting policies disclosed in
diungkapkan pada Catatan 2u. Note 2u.
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari The functional currency is the currency of the primary
lingkungan ekonomi primer dimana Kelompok Usaha economic environment in which the Group operates.
beroperasi. Manajemen mempertimbangkan mata Management considered the currency that mainly
uang yang paling mempengaruhi pendapatan dan influences the revenue and cost of rendering
beban dari jasa yang diberikan serta services and other indicators in determining the
mempertimbangkan indikator lainnya dalam currency that most faithfully represents the economic
menentukan mata uang yang paling tepat effects of the underlying transactions, events and
menggambarkan pengaruh ekonomi dari transaksi, conditions.
kejadian dan kondisi yang mendasari.
Perjanjian konsesi jasa Service concession arrangement
ISAK No. 16, “Perjanjian Konsesi Jasa”, menjelaskan ISAK No. 16, “Service Concession Agreements”,
suatu pendekatan untuk mencatat perjanjian konsesi outlines an approach to account for service concession
jasa yang timbul dari entitas-entitas yang arrangement arising from entities providing public
menyediakan jasa publik. ISAK No. 16 ini services. It provides that the Operator should not
menetapkan bahwa Operator tidak seharusnya account for the infrastructure as fixed assets, but
mencatat infrastruktur sebagai aset tetap, namun should recognize a financial asset and/or an intangible
mengakuinya sebagai aset keuangan dan/atau aset asset.
tak berwujud.
89
Page 94
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Service concession arrangement (continued)
Perjanjian Pembelian Listrik (“PPL”) dengan The Power Purchase Agreement (“PPA”) with
PLN mensyaratkan Kelompok Usaha untuk PLN requires the Group to finance, design, construct,
mendanai, merencanakan, membangun, operate and maintain the electricity power plant
mengoperasikan dan memelihara pembangkit (the “Infrastructure”). Upon expiry of the service
tenaga listrik (“Infrastruktur”). Setelah habis masa concession period, the Group shall handover the
berlaku periode konsesi jasa, Kelompok Usaha akan Infrastructure to the PLN without cost, fully operational
menyerahkan infrastruktur tersebut ke PLN dengan and in good working condition.
tanpa biaya, dapat beroperasi secara penuh dan
dalam kondisi kerja yang baik.
Manajemen menetapkan bahwa transaksi-transaksi Management determines that transactions
yang dilakukan sesuai dengan ketentuan PPL conducted under the provisions of PPA is within the
termasuk dalam ruang lingkup ISAK No. 16, terutama scope of ISAK No. 16 primarily because PLN, a
dikarenakan PLN, entitas sektor publik, mengatur atau public sector entity, regulates or controls what
mengendalikan jasa-jasa yang perlu disediakan oleh services should be provided by the Group with the
Kelompok Usaha dengan infrastruktur yang sesuai infrastructure pursuant to the PPA, which services
dengan PPL, dimana jasa-jasa tersebut ditujukan are intended for public use. PLN is a government
untuk kepentingan publik. PLN adalah entitas yang owned entity which performs a special assignment of
dimiliki oleh pemerintah yang menjalankan tugas providing electricity power.
khusus dalam menyediakan tenaga listrik.
Manajemen mempertimbangkan bahwa porsi Management has made judgment that certain portion
pembayaran tertentu yang dilakukan oleh PLN of payments made by PLN in respect to the capital
berkenaan dengan pemulihan biaya modal memenuhi cost recovery qualifies under the financial asset
syarat diperlakukan sebagai model aset keuangan, model since the Group has an unconditional
mengingat bahwa Kelompok Usaha memiliki hak contractual right to receive cash from PLN, wherein
kontraktual yang tidak bersyarat untuk menerima kas such asset is recognized as receivable. Such portion
dari PLN, dimana kas akan diterima tersebut diakui of payments represents the consideration to be
sebagai piutang. Porsi pembayaran tersebut received in exchange for the construction services by
merupakan imbalan yang akan diterima sebagai the Group related to the construction of
pembayaran atas jasa konstruksi yang dilakukan oleh infrastructures. Further details are disclosed in
Kelompok Usaha sehubungan dengan konstruksi Note 7b.
infrastruktur. Penjelasan lebih rinci diungkapkan
dalam Catatan 7b.
Pajak penghasilan Income tax
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak Uncertainties exist with respect to the interpretation
yang kompleks, perubahan peraturan pajak dan of complex tax regulations, changes in tax laws, and
jumlah dan timbulnya penghasilan kena pajak di the amount and timing of future taxable income,
masa depan, dapat menyebabkan penyesuaian di could necessitate future adjustments to tax income
masa depan atas penghasilan dan beban pajak yang and expense already recorded.
telah dicatat.
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang transactions and computation for which the ultimate
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam tax determination is uncertain during the ordinary
kegiatan usaha normal. course of business.
90
Page 95
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Pajak penghasilan (lanjutan) Income tax (continued)
Manajemen mengakui liabilitas atas pajak Management recognizes liabilities for expected
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah corporate income tax issues based on estimates
akan terdapat tambahan pajak penghasilan of whether additional corporate income tax will
badan. Nilai tercatat neto utang pajak penghasilan be due. The net carrying amount of corporate
badan pada tanggal 30 September 2023 adalah income tax payable as of September 30, 2023
sebesar AS$2.461.890 (31 Desember 2022: was US$2,461,890 (December 31, 2022:
AS$16.738.273). Penjelasan lebih rinci diungkapkan US$16,738,273). Further details are disclosed in
dalam Catatan 24b. Note 24b.
Opsi pembaruan dan penghentian dalam kontrak - Lease term of contracts with renewal and
Kelompok Usaha sebagai penyewa termination options - the Group as lessee
Kelompok Usaha menentukan masa sewa sesuai The Group determines the lease term as the non-
masa sewa yang tidak dapat terbatalkan, ditambah cancellable term of the lease, together with any
dengan setiap periode yang dicakup oleh opsi untuk periods covered by an option to extend the lease if it
memperpanjang sewa jika cukup pasti untuk is reasonably certain to be exercised, or any periods
mengeksekusi, atau setiap periode yang dicakup covered by an option to terminate the lease, if it is
oleh opsi untuk menghentikan sewa, jika cukup pasti reasonably certain not to be exercised.
untuk tidak mengeksekusi opsi tersebut.
Kelompok usaha memiliki beberapa kontrak sewa The Group has several lease contracts that include
yang mencakup opsi perpanjangan dan extension and termination options. The Group
terminasi. Kelompok Usaha menerapkan applies judgement in evaluating whether it is
pertimbangan dalam mengevaluasi apakah secara reasonably certain to exercise the option to renew or
wajar akan menggunakan opsi untuk memperbarui terminate the lease or not. The Group considers all
atau mengakhiri sewa. Kelompok Usaha relevant factors that create an economic incentive for
mempertimbangkan semua faktor relevan yang them to exercise either the renewal or termination.
membentuk insentif ekonomi untuk melakukan After the commencement date, the Group
pembaruan atau penghentian. Setelah tanggal reassesses the lease term if there is a significant
permulaan, Kelompok Usaha menilai kembali masa event or change in circumstances that is within its
sewa jika terdapat peristiwa atau perubahan control and affects its ability to exercise or not to
signifikan yang berada dalam kendalinya dan exercise the option to renew or to terminate. Further
mempengaruhi kemampuannya untuk menjalankan disclosures of leases are made in Note 27.
atau tidak menggunakan opsi untuk memperbarui
atau untuk mengakhiri. Pengungkapan lebih lanjut
mengenai sewa terdapat pada Catatan 27.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Manajemen mendasarkan asumsi dan estimasi pada Management based its assumptions and estimates
parameter yang tersedia pada saat laporan on parameters available when the consolidated
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi financial statements were prepared. Existing
mengenai perkembangan masa depan, mungkin circumstances and assumptions about future
berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar developments, may change due to market changes
kendali manajemen. Perubahan tersebut tercermin or circumstances arising beyond the control of the
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. management. Such changes are reflected in the
Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang assumptions as they occur. Due to inherent
melekat dalam membuat estimasi, hasil aktual yang uncertainty in making estimates, actual results
dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda reported in future periods may differ from those
dengan hasil estimasi yang dilaporkan tersebut. estimates.
91
Page 96
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada akhir periode other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi end of reporting period that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat causing a material adjustment to the carrying
aset dan liabilitas untuk periode berikutnya, amounts of assets and liabilities within the next
diungkapkan di bawah ini. financial period are disclosed below.
Liabilitas imbalan kerja Employee benefit liabilities
Biaya program imbalan pasti serta nilai kini kewajiban The cost of defined benefit plans and the present
imbalan pasti ditentukan dengan menggunakan value of the defined benefit obligation are determined
penilaian aktuaria. Penilaian aktuaria melibatkan using actuarial valuations. An actuarial valuation
penentuan berbagai asumsi, termasuk penentuan involves making various assumptions, which includes
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji masa depan, the determination of the discount rate, future salary
tingkat mortalitas, tingkat pengunduran diri karyawan increases, mortality rates, employee turn-over rate
dan tingkat kecacatan. Karena kerumitan penilaian, and disability rate. Due to the complexity of the
asumsi yang mendasari dan sifat jangka panjangnya, valuation, the underlying assumptions and its long
kewajiban imbalan pasti sangat sensitif terhadap term nature, a defined benefit obligation is highly
perubahan asumsi-asumsi tersebut. Seluruh asumsi sensitive to changes in these assumptions. All
ditelaah setiap tanggal pelaporan. assumptions are reviewed at each of reporting date.
Dalam menentukan tingkat diskonto yang sesuai, In determining the appropriate discount rate,
manajemen memperhitungkan tingkat bunga (pada management considers the market yields (at period
akhir periode pelaporan) dari obligasi Pemerintah end) on Indonesian Rupiah Government bonds.
dalam Rupiah. Manajemen menggunakan tingkat Management uses a single discount rate for each
diskonto tunggal untuk masing-masing entitas dalam entity within the Group that reflects the estimated
manajemen yang mencerminkan rata-rata perkiraan average timing of benefit payments and the currency
jadwal pembayaran imbalan dan mata uang yang in which the benefits are to be paid. The mortality rate
digunakan dalam membayar imbalan. Tingkat is based on publicly available mortality tables. Future
mortalitas adalah berdasarkan tabel mortalita yang salary increases is based on the management’s long-
tersedia pada publikasi. Tingkat kenaikan gaji masa term business plan which is also influenced by
depan didasarkan pada rencana kerja jangka expected future inflation rates for the country.
panjang manajemen yang juga dipengaruhi oleh
tingkat inflasi masa depan yang diharapkan dalam
suatu negara.
Walaupun manajemen berkeyakinan bahwa asumsi While the management believes that its assumptions
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan are reasonable and appropriate, significant
signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan differences in the management’s actual experiences
dalam asumsi yang ditetapkan manajemen dapat or significant changes in the management’s
mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi assumptions may materially affect its estimated
atas program imbalan pasti dan beban neto program liabilities for defined benefit plans and net defined
imbalan pasti. Penjelasan lebih rinci mengenai benefits expense. Further details about the
asumsi-asumsi yang digunakan diungkapkan pada assumptions used are disclosed in Note 30.
Catatan 30.
92
Page 97
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Amortisasi tanaman produktif Amortization of bearer plants
Biaya perolehan tanaman produktif diamortisasi The costs of bearer plants are amortized on a
dengan menggunakan metode garis lurus straight-line method over their estimated useful lives.
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Management properly estimates the useful lives of
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis these mature plantation to be 20 years. These are
tanaman menghasilkan selama 20 tahun, yang common life expectancies adopted in the palm oil
merupakan masa manfaat ekonomis yang secara plantation business. Further details are disclosed in
umum diharapkan dalam industri perkebunan kelapa Note 14.
sawit. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam
Catatan 14.
Estimasi masa manfaat aset tetap Estimating useful lives of fixed assets
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis Management estimates the useful lives of its fixed
aset tetap berdasarkan utilisasi dari aset yang assets based on expected asset utilization as
diharapkan dan didukung dengan rencana dan anchored on business plans and strategies that also
strategi usaha dan perilaku pasar. Estimasi dari consider expected market behavior. The estimation
masa manfaat aset tetap adalah berdasarkan of the useful lives of fixed assets is based on
penelaahan manajemen terhadap praktek industri, management’s assessment of industry practice,
evaluasi teknis internal dan pengalaman untuk aset internal technical evaluation and experience with
yang setara. Estimasi masa manfaat ditelaah similar assets. The estimated useful lives are
minimal setiap akhir periode pelaporan dan reviewed at least each financial period-end and are
diperbarui jika ekspektasi berbeda dari estimasi updated if expectations differ from previous estimates
sebelumnya dikarenakan pemakaian dan kerusakan due to physical wear and tear, technical or
fisik, keusangan secara teknis atau komersial dan commercial obsolescence and legal or other
hukum atau pembatasan lain atas penggunaan dari limitations on the use of the assets. It is possible,
aset. Tetapi, adalah mungkin, hasil di masa depan however, that future results of operations could be
dari operasi dapat dipengaruhi secara material oleh materially affected by changes in the estimates
perubahan-perubahan dalam estimasi yang brought about by changes in the factors mentioned
diakibatkan oleh perubahan faktor-faktor yang above.
disebutkan di atas.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis Management estimates the useful lives of these fixed
aset tetap berdasarkan masa yang lebih pendek assets over the shorter of their estimated useful lives
antara estimasi masa manfaat ekonomisnya atau or mine life permits. Management properly estimates
masa ijin pertambangan. Manajemen mengestimasi the useful lives of these fixed assets to be within 3 to
masa manfaat ekonomis aset tetap antara 3 sampai 20 years. These are common life expectancies
dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum applied in the industries where the Group conducts
diharapkan dalam industri dimana Kelompok Usaha its businesses. Changes in the expected level of
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat usage and technological development could impact
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat the economic useful lives and the residual values of
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai these assets, and therefore future depreciation
sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa charges could be revised. Further details are
depan mungkin direvisi. Penjelasan lebih rinci disclosed in Note 16.
diungkapkan dalam Catatan 16.
93
Page 98
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Estimasi masa manfaat aset tak berwujud Estimating useful lives of intangible assets
Manajemen mengestimasi masa manfaat dan biaya Management estimates the useful lives and
amortisasi terkait aset tak berwujud bermasa amortization charges for finite intangible assets
manfaat terbatas dengan mempertimbangkan considering the future economic benefits generated
manfaat ekonomi masa depan yang dihasilkan dari from the assets. Management will revise the
aset tersebut. Manajemen akan merevisi biaya amortization charges if useful lives are different to
amortisasi jika masa manfaat berbeda dengan those previously estimated, or it will write-off or impair
yang diperkirakan sebelumnya, atau akan such assets which can no longer generate future
menghapusbukukan atau menurunkan nilai aset economic benefits.
yang tidak dapat lagi menghasilkan manfaat ekonomi
di masa depan.
Provisi kerugian kredit ekspektasian atas piutang Provision for expected credit losses of trade
usaha dan aset kontrak receivables and contract assets
Kelompok Usaha menggunakan matriks provisi The Group uses a provision matrix to calculate ECLs
untuk menghitung ECL untuk piutang usaha dan aset for trade receivables and contract assets. The
kontrak. Tingkat provisi didasarkan pada hari lewat provision rates are based on days past due for
jatuh tempo untuk pengelompokan berbagai segmen groupings of various customer segments that have
pelanggan yang memiliki pola kerugian yang serupa similar loss patterns (i.e., by geography, product
(yaitu, berdasarkan wilayah geografis, jenis produk, type, customer type and rating, and coverage by
jenis dan peringkat pelanggan, dan pertanggungan letters of credit and other forms of credit insurance).
berdasarkan surat kredit dan bentuk asuransi kredit
lainnya).
Matriks provisi pada awalnya didasarkan pada The provision matrix is initially based on the Group’s
tingkat gagal bayar Kelompok Usaha yang diamati historical observed default rates. The Group will
secara historis. Kelompok Usaha akan mengkalibrasi calibrate the matrix to adjust the historical credit loss
matriks untuk menyesuaikan pengalaman kerugian experience with forward-looking information. For
kredit historis dengan informasi yang bersifat instance, if forecast economic conditions (i.e., gross
perkiraan masa depan (forward-looking). Misalnya, domestic product) are expected to deteriorate over
jika perkiraan kondisi ekonomi (yaitu, produk the next year which can lead to an increased number
domestik bruto) diekspektasikan akan memburuk of defaults in the manufacturing sector, the historical
pada tahun berikutnya yang dapat menyebabkan default rates are adjusted. At every reporting date,
peningkatan jumlah gagal bayar di sektor the historical observed default rates are updated and
manufaktur, tingkat gagal bayar historis disesuaikan. changes in the forward-looking estimates are
Pada setiap tanggal pelaporan, tingkat gagal bayar analyzed.
yang diamati secara historis diperbarui dan
perubahan dalam estimasi perkiraan masa depan
dianalisis.
Penilaian korelasi antara tingkat default yang diamati The assessment of the correlation between historical
secara historis, prakiraan kondisi ekonomi, dan ECL observed default rates, forecast economic conditions
adalah estimasi yang signifikan. Jumlah ECL sensitif and ECLs is a significant estimate. The amount of
terhadap perubahan keadaan dan prakiraan kondisi ECLs is sensitive to changes in circumstances and of
ekonomi. Pengalaman kerugian kredit historis forecast economic conditions. The Group’s historical
Kelompok Usaha dan perkiraan kondisi ekonomi credit loss experience and forecast of economic
mungkin juga tidak mewakili gagal bayar pelanggan conditions may also not be representative of
yang sebenarnya di masa depan. Informasi tentang customer’s actual default in the future. The
ECL pada piutang usaha Kelompok Usaha information about the ECLs on the Group’s trade
diungkapkan dalam Catatan 7. receivables is diclosed in Note 7.
94
Page 99
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Provisi untuk reklamasi dan penutupan tambang Provision for mine reclamations and mine closure
Manajemen menilai provisi ini pada setiap tanggal Management assesses this provision at each
pelaporan. Estimasi dan asumsi yang signifikan reporting dates. Significant estimates and
digunakan dalam penentuan provisi karena banyak assumptions are made in determining this provision
faktor yang mempengaruhi besarnya jumlah akhir as there are numerous factors that will affect the
yang terutang. Faktor tersebut diantaranya adalah ultimate liability payable. These factors include
estimasi ruang lingkup dan biaya aktivitas estimates of the extent and costs of rehabilitation
rehabilitasi, perubahan teknologi, peraturan, activities, technological changes, regulatory
kenaikan biaya karena terjadinya inflasi dan changes, cost increases as compared to the inflation
perubahan tingkat diskonto. rates, and changes in discount rates.
Ketidakpastian ini dapat menyebabkan pengeluaran These uncertainties may result in future actual
aktual dimasa mendatang tidak sama dengan jumlah expenditure differing from the amounts currently
provisi yang diakui pada saat ini. Saldo provisi pada provided. The provision at the reporting dates
tanggal pelaporan merupakan estimasi terbaik represents management’s best estimate of the
manajemen mengenai nilai kini atas biaya present value of the future rehabilitation costs
rehabilitasi yang akan terjadi di masa mendatang. required.
Perubahan atas estimasi biaya yang akan terjadi di Changes to estimated future costs are recognized in
masa mendatang diakui di dalam laporan posisi the consolidated statement of financial position by
keuangan konsolidasian dengan mengakui kenaikan either increasing or decreasing the provision and
atau penurunan provisi dan aset, jika pada saat asset if the initial estimate was originally recognized
pengakuan awal provisi ini diakui sebagai bagian dari as part of an asset measured in accordance with
aset yang diukur sesuai dengan PSAK 16 PSAK 16 (Improvement 2015), “Fixed Assets”. Any
(Penyesuaian 2015), “Aset Tetap”. Penurunan reduction in the rehabilitation liability and therefore
terhadap saldo provisi tidak boleh melebihi nilai any deduction from the rehabilitation asset may not
tercatat aset tetap tersebut. Jika terjadi, maka exceed the carrying amount of that asset. If it does,
kelebihan tersebut diakui segera dalam laba rugi. any excess over the carrying value is taken
immediately to profit or loss.
Jika perubahan estimasi menyebabkan kenaikan If the change in estimate results in an increase in the
liabilitas rehabilitasi dan penambahan nilai tercatat rehabilitation liability and therefore an addition to the
aset terkait, manajemen mempertimbangkan apakah carrying value of the asset, management considers
ini merupakan indikasi penurunan nilai aset secara whether this is an indication of impairment of the
keseluruhan, dan melakukan pengujian atas asset as a whole, and test for impairment in
penurunan nilai sesuai dengan PSAK 48 accordance with PSAK 48 (Revised 2014).
(Revisi 2014).
Untuk tambang yang sudah siap, jika nilai aset For mature mines, if the revised mine assets net of
tambang yang telah direvisi dan provisi untuk rehabilitation provisions exceeds the recoverable
rehabilitasi neto melebihi nilai yang dipulihkan, value, that portion of the increase is charged directly
sebagian dari kenaikan tersebut dibebankan to expense. For closed sites, changes to estimated
langsung ke dalam biaya. Untuk tambang yang costs are recognized immediately in profit or loss.
sudah ditutup, perubahan estimasi biaya diakui Also, rehabilitation obligations that arose as a result
secara langsung dalam laba rugi. Liabilitas of the production phase of a mine, should be
rehabilitasi yang muncul sebagai akibat dari fase expensed as incurred. The carrying amount of these
produksi suatu area tambang, juga harus estimated liabilities at the reporting dates are
dibebankan pada saat terjadinya. Nilai tercatat atas disclosed in Note 29.
estimasi liabilitas ini pada tanggal pelaporan
diungkapkan dalam Catatan 29.
95
Page 100
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Estimasi cadangan dan sumber daya batubara Coal reserve and resource estimates
Cadangan batubara merupakan estimasi atas jumlah Coal reserves are estimates of the amount of ore that
mineral tambang yang dapat secara ekonomis dan can be economically and legally extracted from the
legal ditambang dari area tambang Kelompok Group’s mining area. Management estimates its ore
Usaha. Manajemen memperkirakan jumlah reserves and mineral resources based on
cadangan mineral tambang dan sumber daya information compiled by appropriately qualified
mineral berdasarkan informasi mengenai data persons relating to the geological data on the size,
geologis terhadap ukuran, kedalaman dan susunan depth and shape of the ore body, and requires
bebatuan yang dikompilasi oleh orang yang memiliki complex geological judgments to interpret the data.
kualifikasi yang memadai, dan mengharuskan
pertimbangan geologis yang rumit untuk
menerjemahkan data tersebut.
Estimasi cadangan yang dapat dipulihkan The estimation of recoverable reserves is based
berdasarkan beberapa faktor seperti estimasi nilai upon factors such as estimates of foreign exchange
tukar mata uang asing, harga komoditi, kebutuhan rates, commodity prices, future capital requirements,
investasi di masa mendatang, dan biaya produksi and production costs along with geological
serta asumsi geologis dan pertimbangan yang assumptions and judgments made in estimating the
diambil dalam memperkirakan ukuran dan kualitas size and grade of the ore body. Changes in the
cadangan mineral tambang. Perubahan dalam reserve or resource estimates may impact upon the
estimasi cadangan dan sumber daya mineral dapat carrying value of fixed assets, mine properties,
mempengaruhi nilai tercatat aset tetap, aset goodwill, recognition of deferred tax assets and
pertambangan, goodwill, pengakuan aset pajak provision for mine reclamation and mine closure. The
tangguhan dan provisi untuk reklamasi dan carrying amount of these accounts at the reporting
penutupan tambang. Nilai tercatat atas akun-akun dates are disclosed in Notes 16, 18, 19, 24 and 29,
tersebut pada tanggal pelaporan diungkapkan respectively.
masing-masing di dalam Catatan 16, 18, 19, 24 dan
29.
Pengeluaran untuk biaya eksplorasi dan evaluasi Exploration and evaluation expenditures
Penerapan kebijakan akuntansi untuk biaya The application of the accounting policy for
eksplorasi dan evaluasi memerlukan pertimbangan exploration and evaluation expenditures requires
dalam menentukan apakah terdapat manfaat judgment in determining whether it is likely that future
ekonomi masa depan yang dihasilkan baik dari economic benefits are likely either from future
eksploitasi atau penjualan tambang di masa depan exploitation or sale or where activities have not
atau dimana kegiatan belum mencapai tahap yang reached a stage which permits a reasonable
memungkinkan penilaian yang wajar atas assessment of the existence of reserves.
keberadaan cadangan.
Penentuan sumber daya JORC merupakan proses The determination of a JORC resource is itself an
estimasi yang membutuhkan berbagai tingkat estimation process that involves varying degrees of
ketidakpastian tergantung pada sub-klasifikasi, uncertainty depending on sub-classification, these
perkiraan ini berdampak langsung terhadap saat estimates directly impact the point of deferral of
penangguhan biaya eksplorasi dan evaluasi. exploration and evaluation expenditures.
96
Page 101
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Pengeluaran untuk biaya eksplorasi dan evaluasi Exploration and evaluation expenditures (continued)
(lanjutan)
Kebijakan penangguhan mengharuskan manajemen The deferral policy requires management to make
untuk membuat estimasi dan asumsi tertentu tentang certain estimates and assumptions about future
kejadian atau keadaan di masa yang akan datang, events or circumstances, in particular whether an
khususnya mengenai apakah kegiatan ekstraksi economically viable extraction operation can be
ekonomis yang dapat dijalankan. Estimasi dan established. Estimates and assumptions made may
asumsi yang dibuat dapat berubah jika informasi change if new information becomes available.
baru tersedia. Jika, setelah pengeluaran If, after expenditure is capitalized, information
dikapitalisasi, terdapat informasi baru yang becomes available suggesting that the recovery of
menunjukkan bahwa pemulihan pengeluaran expenditure is unlikely, the amount capitalized is
tersebut tidak dimungkinkan, jumlah yang telah written off in the profit or loss in the period when the
dikapitalisasi akan dihapus ke dalam laba rugi di new information becomes available.
periode dimana informasi baru tersebut tersedia.
Aset aktivitas pengupasan lapisan tanah Stripping activity assets
Biaya pengupasan tanah yang timbul selama tahap Stripping costs incurred during the production stage
produksi, jika memenuhi kriteria, diakui sebagai of operations, if its meets the criteria, is recognized
aset. Kriteria pengakuan antara lain memerlukan as asset. The recognition criteria among other
penggunaan pertimbangan dan estimasi seperti requires the use of judgments and estimates such as
perkiraan manfaat selama periode penambangan estimates of benefits during the remaining life of the
dan cadangan ekonomis dapat diekstraksi dari suatu mining area and economically recoverable reserves
komponen. Perubahan dalam umur dan desain extracted of the respective component. Changes
tambang dari suatu komponen biasanya akan in a component mine’s life and design will usually
mengakibatkan perubahan jumlah yang harus diakui result in changes to the expected asset to
sebagai aset. Perubahan ini dicatat secara be recognized. These changes are accounted
prospektif. prospectively.
Instrumen keuangan Financial instruments
Ketika nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan When the fair value of financial assets and liabilities
dicatat dalam laporan posisi keuangan recorded in the consolidated statement of financial
konsolidasian tidak dapat diambil dari pasar yang position cannot be derived from active markets, their
aktif, maka nilai wajarnya ditentukan dengan fair value is determined using valuation techniques
menggunakan teknik penilaian termasuk model including the discounted cash flow model. The inputs
discounted cash flow. Masukan untuk model to these models are taken from observable markets
tersebut dapat diambil dari pasar yang dapat where possible, but where this is not feasible, a
diobservasi, tetapi apabila hal ini tidak degree of judgment is required in establishing fair
dimungkinkan, sebuah tingkat pertimbangan values. The judgments include considerations of
disyaratkan dalam menetapkan nilai wajar. inputs such as liquidity risk, credit risk and volatility.
Pertimbangan tersebut mencakup penggunaan Changes in assumptions about these factors could
masukan seperti risiko likuiditas, risiko kredit dan affect the reported fair value of financial instruments.
volatilitas. Perubahan dalam asumsi mengenai
faktor-faktor tersebut dapat mempengaruhi nilai
wajar dari instrumen keuangan yang dilaporkan.
97
Page 102
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Instrumen keuangan (lanjutan) Financial instruments (continued)
Nilai tercatat dari aset keuangan yang diukur pada The carrying amount of financial asset carried at fair
nilai wajar pada tanggal 30 September 2023 dan value as of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022 adalah sebesar AS$19.549.234 2022 was US$19,549,234 and US$18,959,888,
dan AS$18.959.888, sedangkan nilai tercatat while the carrying amount of financial liability
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar pada carried at fair value as of September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022 was US$922,132 and
adalah sebesar AS$922.132 dan AS$81.765 US$81,765 (Note 49).
(Catatan 49).
Realisasi dari aset pajak tangguhan Realizability of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang dapat dikurangkan, sepanjang besar temporary differences to the extent that it is probable
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak that taxable profit will be available against which the
akan tersedia sehingga seluruh perbedaan temporer deductible temporary differences can be utilized.
tersebut dapat digunakan. Estimasi signifikan Significant management estimates are required to
oleh manajemen disyaratkan dalam menentukan determine the amount of deferred tax assets that can
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, be recognized, based upon the likely timing and the
berdasarkan saat penggunaan dan tingkat level of future taxable profits, together with future tax
penghasilan kena pajak dan strategi perencanaan planning strategies.
pajak masa depan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Perusahaan memiliki akumulasi rugi fiskal the Company has tax losses carried forward
masing-masing sebesar AS$36.001.823 dan amounting to US$36,001,823 and US$37,585,066,
AS$37.585.066 (Catatan 24c). Rugi fiskal tersebut respectively (Note 24c). These tax losses have not
belum daluwarsa dan tidak dapat digunakan untuk yet expired and may not be used to offset taxable
disalinghapuskan dengan penghasilan kena pajak income of other entities within the Group.
entitas lain dalam Kelompok Usaha.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Sesuai dengan kebijakan akuntansi Kelompok In accordance with the Group’s accounting policy,
Usaha, setiap aset atau unit penghasil kas dievaluasi each asset or cash generating unit is evaluated every
pada setiap periode pelaporan untuk menentukan reporting periods to determine whether there are any
ada tidaknya indikasi penurunan nilai aset. Jika indications of impairment. If any such indications
terdapat indikasi tersebut, akan dilakukan perkiraan exists, a formal estimate of the recoverable amount
atas nilai aset yang dapat kembali dan kerugian is performed and an impairment loss recognized to
akibat penurunan nilai akan diakui sebesar selisih the extent that the carrying amount of an asset or
antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat cash generating unit of a group of assets is
dipulihkan kembali dari aset tersebut. Jumlah nilai measured at the higher of fair value less costs to sell
yang dapat dipulihkan kembali dari sebuah aset atau and value in use.
kelompok aset penghasil kas diukur berdasarkan
nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi
biaya untuk menjual dan nilai pakai aset.
98
Page 103
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) Impairment of non-financial assets (continued)
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak Assets that have an indefinite useful-life, for example
terbatas, seperti goodwill yang belum siap untuk goodwill not ready to use, are not subject to
digunakan, tidak diamortisasi dan diuji setiap tahun amortization and are tested annually for impairment.
untuk penurunan nilai. Jumlah nilai yang The recoverable amounts of cash generating units
dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas have been determined based on value-in-use
ditentukan berdasarkan perhitungan nilai pakai. Nilai calculations. The carrying amount of goodwill as of
tercatat goodwill tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 is
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar US$46,323,979 and US$1,055,439, respectively.
AS$46.323.979 dan AS$1.055.439. Penjelasan Further details are disclosed in Note 19.
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 19.
Penentuan nilai wajar dan nilai pakai membutuhkan The determination of fair value and value in use
manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi requires management to make estimates and
atas produksi yang diharapkan dan volume assumptions about expected production and sales
penjualan, harga komoditas (mempertimbangkan volumes, commodity prices (considering current
harga saat ini dan masa lalu, tren harga dan faktor- historical prices, price trends and related factors),
faktor terkait), cadangan (lihat “Estimasi cadangan reserves (see “Coal reserve and resources estimates”
dan sumber daya batubara” di atas), biaya operasi, above), operating costs, decommissioning and site
biaya pembongkaran dan restorasi serta belanja restoration cost, and future capital expenditure.
modal di masa depan. Estimasi dan asumsi ini These estimates and assumptions are subject to risk
terpapar risiko dan ketidakpastian; sehingga ada and uncertainty hence there is a possibility that
kemungkinan perubahan situasi dapat mengubah changes in circumtances will alter these projections,
proyeksi ini, yang dapat mempengaruhi nilai aset which may impact the recoverable amount of the
yang dapat dipulihkan kembali. Dalam keadaan assets. In such circumtances, some or all of the
seperti itu, sebagian atau seluruh nilai tecatat aset carrying value of the assets may be further impaired,
mungkin mengalami penurunan nilai lebih lanjut atau or the impairment charge reduced, with the impact
terjadi pengurangan rugi penurunan nilai yang recorded in the profit or loss.
dampaknya akan dicatat dalam laba rugi.
Pengukuran pendapatan jasa konstruksi Measurement of construction revenues
Kelompok Usaha disyaratkan oleh ISAK No. 16 The Group is required by ISAK No. 16 to present an
untuk menyajikan unsur pendapatan yang income line reflecting the income from construction
mencerminkan pendapatan dari konstruksi or improvements to the infrastructure made during
infrastruktur yang dilakukan selama suatu periode di the period in the profit or loss. Significant estimates
dalam laba rugi. Estimasi signifikan untuk in measurement of revenues from construction
pengukuran pendapatan konstruksi antara lain include performance of the plants and the initial and
adalah kinerja pembangkit dan hasil pengujian awal the periodic tests on the net dependable capacity
dan berkala atas kapasitas andal bersih selama during the operation based on the provisions in PPA.
masa operasi berdasarkan persyaratan dalam For the nine-month period ended September 30,
PPL. Untuk periode sembilan bulan yang berakhir 2023 and 2022, there was no construction revenue
pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, tidak recognized by the Group.
ada pendapatan konstruksi yang diakui oleh
Kelompok Usaha.
99
Page 104
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Sewa - memperkirakan suku bunga pinjaman Leases - estimating the incremental borrowing rate
tambahan
Kelompok Usaha tidak dapat langsung menentukan The Group cannot readily determine the interest rate
tingkat bunga implisit dalam sewa, oleh karena implicit in the lease, therefore, it uses its incremental
itu, Kelompok Usaha menggunakan suku bunga borrowing rate (“IBR”) to measure lease liabilities.
pinjaman tambahan (“IBR”) untuk mengukur The IBR is the rate of interest that the Group would
liabilitas sewa. IBR adalah tingkat bunga yang harus have to pay to borrow over a similar term, and with a
dibayar oleh Kelompok Usaha untuk meminjam similar security, the funds necessary to obtain an
dengan syarat yang sama, dan dengan jaminan asset of a similar value to the right-of-use asset in a
serupa, dana yang diperlukan untuk memperoleh similar economic environment. The IBR therefore
aset dengan nilai yang sama dengan aset hak-guna reflects what the Group ‘would have to pay’, which
dalam lingkup ekonomi yang serupa. Oleh karena requires estimation when no observable rates are
itu, IBR mencerminkan apa yang 'harus dibayar' oleh available (such as for subsidiaries that do not enter
Kelompok Usaha, yang memerlukan estimasi ketika into financing transactions) or when they need to be
tidak tersedianya tingkat suku bunga yang dapat adjusted to reflect the terms and conditions of the
diobservasi atau ketika perlu disesuaikan untuk lease. The Group estimates the IBR using
mencerminkan syarat dan ketentuan dari sewa. observable inputs (such as market interest rates)
Kelompok Usaha mengestimasi IBR menggunakan when available and is required to make certain entity-
input yang dapat diamati (seperti tingkat suku bunga specific estimates.
pasar) jika tersedia dan diperlukan untuk membuat
estimasi spesifik entitas tertentu.
Opsi saham manajemen dan karyawan Management and employee stock option plan
Perusahaan mengukur beban dari transaksi yang The Company measures the cost of equity settled
diselesaikan dengan instrumen ekuitas (MESOP) transactions (MESOP) with management and
kepada manajemen dan karyawan dengan mengacu employees by reference to the fair value of the equity
pada nilai wajar dari instrumen ekuitas pada tanggal instruments at the date at which they are granted.
instrument tersebut diberikan (grant). Dalam Estimating fair value for share based payment
mengestimasi nilai wajar dari transaksi pembayaran transactions requires determining the most
berbasis saham memerlukan penentuan model appropriate valuation model, which is dependent on
penilaian yang paling tepat, yang tergantung pada the terms and conditions of the grant. This estimate
persyaratan dan kondisi yang diberikan. Estimasi ini also requires determining the most appropriate
juga memerlukan penentuan input yang paling tepat inputs to the valuation model including, among
ke dalam model penilaian yang mencakup antara others, option exercise price, the current price of
lain, harga eksekusi opsi, harga terkini yang underlying stock, the expected life of the share
mendasari saham, ekspektasi umur dari opsi option, share volatility and risk free interest rate and
saham, tingkat volatilitas saham dan suku bunga making assumptions about them. The assumptions
bebas risiko serta penentuan asumsi atas input and models used for estimating fair value for share
tersebut. Asumsi- asumsi dan model penilaian yang based payment transactions are disclosed in Notes
dipakai untuk mengestimasi nilai wajar transaksi 2ad and 33.
pembayaran berbasis saham ini diungkapkan dalam
Catatan 2ad dan 33.
100
Page 105
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Kombinasi bisnis Business combination
Proses awal akuisisi entitas anak melibatkan The initial process on the acquisition of subsidiaries
pengidentifikasian dan penentuan nilai wajar yang involves identifying and determining the fair values to
akan dialokasikan ke aset dan liabilitas yang dapat be assigned to the identifiable assets and liabilities of
diidentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Nilai wajar the acquired entities. The fair value of fixed assets
dari aset tetap dan aset tak berwujud ditentukan oleh and intangible assets are determined by independent
penilai independen mengacu pada harga pasar atau valuers by reference to market prices or present
nilai sekarang dari arus kas bersih yang diharapkan value of expected net cash flows from the assets.
dari aset tersebut. Setiap perubahan dalam asumsi Any changes in the assumptions used and estimates
yang digunakan dan estimasi yang dibuat dalam made in determining the fair values, and
menentukan nilai wajar, dan kemampuan management’s ability to measure reliably the
manajemen untuk mengukur dengan andal imbalan contingent consideration of the acquired entity will
kontinjensi dari entitas yang diakusisi akan impact the carrying amount of these assets and
berdampak pada nilai tercatat aset dan liabilitas liabilities.
tersebut.
4. KOMBINASI BISNIS 4. BUSINESS COMBINATION
Pada tanggal 22 Agustus 2023, Taonga (sebagai On August 22, 2023, Taonga (as Purchaser), Asia
Pembeli), Asia Enviro Service Ltd (sebagai Vendor), Enviro Service Ltd (as Vendor), and the Company
dan Perseroan (sebagai Penjamin Pembeli), telah (as Purchaser’s Guarantor), have signed a sale and
menandatangani perjanjian jual beli terkait purchase agreement related to the acquisition of
pengambilalihan atas 100,00% saham di AMES. 100.00% shares in AMES. Currently, AMES’ main
Kegiatan usaha AMES saat ini adalah treatment dan activity is treatment and disposal of waste.
pembuangan limbah.
Nilai transaksi akuisisi ini adalah sebesar The value of this acquisition transaction is amounting
AS$54.479.936. to US$54,479,936.
Aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih Asset acquired and liabilities assumed
Nilai wajar sementara aset dan liabilitas AMES yang The provisional fair value of the identifiable assets
dapat diidentifikasi pada tanggal akuisisi adalah and liabilities of AMES as of the date of acquisition
sebagai berikut: were:
Nilai Wajar/
Fair Value
Aset Assets
Kas dan setara kas 4.447.072 Cash and cash equivalents
Piutang usaha, neto 1.351.055 Trade receivables, net
Piutang lain-lain - pihak ketiga 1.035 Other receivables - third parties
Persediaan 200.673 Inventories
Biaya dibayar di muka 116.825 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 16.353 Prepaid taxes
Deposito 84.454 Deposits
Aset tetap, neto 2.385.492 Fixed assets, net
Aset hak guna, neto 202.103 Right-of-use assets, net
Aset tak berwujud, neto 2.570.523 Intangible assets, net
Goodwill 6.136.448 Goodwill
Sub-total 17.512.033 Sub-total
101
Page 106
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KOMBINASI BISNIS (lanjutan) 4. BUSINESS COMBINATION (continued)
Aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih Asset acquired and liabilities assumed (continued)
(lanjutan)
Nilai wajar sementara aset dan liabilitas AMES yang The provisional fair value of the identifiable assets
dapat diidentifikasi pada tanggal akuisisi adalah and liabilities of AMES as of the date of acquisition
sebagai berikut: (lanjutan) were: (continued)
Liabilitas Liabilities
Utang usaha - pihak ketiga 107.273 Trade payables - third parties
Utang pajak 820.616 Taxes payable
Beban akrual 390.099 Accrued expenses
Sewa 212.472 Leases
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek 270.242 Short-term employee benefits liabilities
Utang lain-lain - pihak ketiga 3.615 Other payables - third parties
Liabilitas pajak tangguhan 425.800 Deferred tax liabilities
Sub-total 2.230.117 Sub-total
Nilai wajar aset neto teridentifikasi 15.281.916 Total identifiable net assets at fair values
Goodwill 39.198.020 Goodwill
Imbalan pembelian yang dialihkan 54.479.936 Purchase consideration transferred
Dikurangi kas yang diperoleh dari
entitas yang diakuisisi (4.447.072) Net cash of the acquired subsidiary
Akuisisi entitas anak, setelah Acquisition of a subsidiary,
dikurangi kas yang diperoleh 50.032.864 net of cash acquired
Nilai wajar yang disajikan pada tanggal The fair value disclosed are provisional as of
30 September 2023 adalah jumlah sementara. September 30, 2023. The review of the fair value of
Reviu atas nilai wajar aset dan liabilitas yang assets and liabilities acquired will be completed
diakuisisi akan diselesaikan paling lambat dalam within 12 months since the acquisition, at the latest.
12 bulan sejak tanggal akuisisi. Apabila terdapat If there is significant different between the provisional
perbedaan signifikan antara nilai sementara dengan fair value and the result of final calculation,
hasil perhitungan akhir, manajemen akan management will restrospectively adjust the
menyesuaikan nilai wajar sementara tersebut provisional fair value.
secara retrospektif.
Biaya yang terjadi atas transaksi kombinasi tersebut The cost incurred in relation to the business
dibebankan di dalam laba rugi periode berjalan. combination are charged to the current period’s profit
or loss.
102
Page 107
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 20.145 10.886 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 5.200 5.200 United States Dollar
Dolar Singapura 57 - Singapore Dollar
Sub-total 25.402 16.086 Sub-total
Kas di bank Cash in banks
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 46.494.818 88.839.464 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank DBS Indonesia 3.798.554 404.459 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 262.079 211.661 (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 139.879 15.892 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Citibank N.A., Indonesia 100.291 100.291 Citibank N.A., Indonesia
DBS Bank Ltd. 10.132 - DBS Bank Ltd.
PT Bank Central Asia Tbk 1.389 11.561 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 224 314 (Persero) Tbk
50.807.366 89.583.642
Dolar Singapura Singapore Dollar
Maybank Singapore Ltd. 3.765.926 - Maybank Singapore Ltd.
DBS Bank Ltd. 585.935 170.333 DBS Bank Ltd.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 123.316 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank DBS Indonesia 5.104 - PT Bank DBS Indonesia
4.480.281 170.333
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11.211.192 15.035.962 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 288.958 188.501 (Persero) Tbk
PT Bank Panin Tbk 204.015 199.850 PT Bank Panin Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 65.481 45.306 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 19.185 23.005 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DBS Indonesia 7.768 7.095 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 5.912 23.475 (Persero) Tbk
PT BPD Kalimantan Timur 1.149 1.149 PT BPD Kalimantan Timur
Sub-total 11.803.660 15.524.343 Sub-total
103
Page 108
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Deposito berjangka Time deposit
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.300.000 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub-total 6.300.000 - Sub-total
Total 73.416.709 105.294.404 Total
Semua rekening bank ditempatkan pada bank pihak All bank accounts are placed with third parties’ banks
ketiga dan memiliki tingkat bunga mengambang and earn interest at floating rates based on the
sesuai dengan tingkat penawaran pada offered rate from each bank.
masing-masing bank.
Pada tanggal 30 September 2023, kas di bank pada As of September 30, 2023, cash in bank in PT Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank Mandiri”) Mandiri (Persero) Tbk (“Bank Mandiri”) belonging to
milik Perusahaan, TBE, IM, TMU, Toba Energi, KBT, the Company, TBE, IM, TMU, Toba Energi, KBT, EBT
EBT dan SBT dijaminkan secara gadai (fidusia) and SBT are placed as fiduciary collateral in relation
sehubungan dengan fasilitas pinjaman dari Bank to the borrowing facilities from Bank Mandiri (Notes
Mandiri (Catatan 26a.a). 26a.a).
Pada tanggal 31 Desember 2022, kas di bank pada As of December 31, 2022, cash in bank in Bank
Bank Mandiri milik Perusahaan, TBE, IM, TMU, Mandiri belonging to the Company, TBE, IM, TMU,
Toba Energi dan KBT dijaminkan secara gadai Toba Energi and KBT are placed as fiduciary
(fidusia) sehubungan dengan fasilitas pinjaman dari collateral in relation to the borrowing facilities from
Bank Mandiri (Catatan 26b.a). Bank Mandiri (Notes 26b.a).
Kisaran suku bunga tahunan deposito berjangka The range of annual interest rates on time deposit is
adalah sebagai berikut: as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Dolar Amerika Serikat 1,50% - United States Dollar
6. KAS DI BANK YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 6. RESTRICTED CASH IN BANK
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Jangka pendek Current portion
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Dolar Amerika Serikat 481.569 - United States Dollar
Sub-total 481.569 - Sub-total
DBS Bank Ltd. DBS Bank Ltd.
Dolar Singapura 204.054 - Singapore Dollar
Sub-total 204.054 - Sub-total
Total jangka pendek 685.623 - Total current portion
104
Page 109
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KAS DI BANK YANG DIBATASI 6. RESTRICTED CASH IN BANK (continued)
PENGGUNAANNYA (lanjutan)
Jangka panjang Long-term portion
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Dolar Amerika Serikat 13.818.205 13.697.250 United States Dollar
Rupiah 4.190.645 3.402.659 Rupiah
Total jangka panjang 18.008.850 17.099.909 Total long-term portion
Total 18.694.473 17.099.909 Total
Akun ini merupakan kas di bank yang dibentuk The account represents cash in bank which are
sebagai rekening penempatan dana pada bank established for placement of funds with third party
pihak ketiga, yang digunakan untuk (i) mendanai bank to be used for (i) financing the construction of
proyek pembangkit listrik tenaga uap, (ii) the coal fired power plant, (ii) collecting receipt from
menampung penerimaan dari PLN atas penjualan PLN for the sale of electricity and (iii) funds for
tenaga listrik dan (iii) menampung dana untuk payments of financial obligations of TBS, GLP, MCL
pembayaran kewajiban finansial TBS, GLP, MCL and Taonga. These placements are as required under
dan Taonga. Penempatan ini sebagaimana the Syndicated Loan Agreement between TBS with
disyaratkan dalam Perjanjian Kredit Sindikasi Bank Mandiri and PT Bank DBS Indonesia (“Bank
TBS dengan Bank Mandiri dan PT Bank DBS DBS Indonesia”), GLP with Bank Mandiri, MCL with
Indonesia (“Bank DBS Indonesia”), GLP dengan Bank Mandiri and PT Sarana Multi Infrastruktur, and
Bank Mandiri, MCL dengan Bank Mandiri dan Taonga with Bank Mandiri Singapore Branch and
PT Sarana Multi Infrastruktur dan Taonga dengan DBS Bank Ltd. (“DBS“) (Notes 26a.a.i, 26a.b.i, 26a.c.i
Bank Mandiri Singapore Branch dan DBS Bank and 24b.b.i).
Ltd. (“DBS”) (Catatan 26a.a.i, 26a.b.i, 26a.c.i dan
26b.b.i).
7. PIUTANG USAHA DAN PIUTANG YANG BELUM 7. TRADE RECEIVABLES AND UNBILLED
DIFAKTURKAN RECEIVABLE
a. Piutang usaha a. Trade receivables
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Taiwan Power Company 7.173.732 - Taiwan Power Company
Hallshine Pte. Ltd. 3.237.000 - Hallshine Pte. Ltd.
SUMEC International SUMEC International
Technology Co., Ltd. 107.077 4.104.000 Technology Co., Ltd.
Pevensey Pte. Ltd. 33.952 3.531.267 Pevensey Pte. Ltd.
TAI Fung Trading Co., Ltd. - 915.007 TAI Fung Trading Co., Ltd.
Lain-lain Others
(di bawah AS$500.000) 472.647 386.425 (below US$500,000)
Sub-total 11.024.408 8.936.699 Sub-total
Dolar Singapura Singapore Dollar
ALPS Pte. Ltd. 530.343 - ALPS Pte. Ltd.
Lain-lain Others
(di bawah AS$500.000) 810.693 - (below US$500,000)
Sub-total 1.341.036 - Sub-total
105
Page 110
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG USAHA DAN PIUTANG YANG BELUM 7. TRADE RECEIVABLES AND UNBILLED
DIFAKTURKAN (lanjutan) RECEIVABLE (continued)
a. Piutang usaha (lanjutan) a. Trade receivables (continued)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Rupiah Rupiah
PT Perusahaan PT Perusahaan
Listrik Negara (Persero) 24.017.452 20.743.088 Listrik Negara (Persero)
PT Bumi Nusantara Jaya 1.536.106 4.883.504 PT Bumi Nusantara Jaya
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakasa Tbk 489.576 - Prakasa Tbk
PT Solusi Bangun PT Solusi Bangun
Indonesia Tbk - 1.694.799 Indonesia Tbk
Lain-lain Others
(di bawah AS$250.000) 469.777 243.154 (below US$250,000)
Sub-total 26.512.911 27.564.545 Sub-total
Total 38.878.355 36.501.244 Total
Penyisihan atas penurunan nilai (173.221) (173.221) Allowance for impairment
Neto 38.705.134 36.328.023 Net
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai The aging analysis of trade receivables are as
berikut: follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Lancar 12.519.757 23.866.490 Current
Telah jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 30 hari 2.708.509 2.967.385 Less than 30 days
31 sampai 60 hari 22.929.780 9.308.672 31 to 60 days
61 sampai 90 hari 74.614 - 61 to 90 days
Lebih dari 90 hari 645.695 358.697 More than 90 days
Total 38.878.355 36.501.244 Total
Penyisihan atas penurunan nilai (173.221) (173.221) Allowance for impairment
Neto 38.705.134 36.328.023 Net
106
Page 111
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG USAHA DAN PIUTANG YANG BELUM 7. TRADE RECEIVABLES AND UNBILLED
DIFAKTURKAN (lanjutan) RECEIVABLE (continued)
a. Piutang usaha (lanjutan) a. Trade receivables (continued)
Mutasi penyisihan atas penurunan nilai piutang The movements of allowance for impairment of
usaha adalah sebagai berikut: trade receivables are as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Saldo awal 173.221 1.960.774 Beginning balance
Penyisihan selama
periode berjalan - 88.915 Provision during the period
Penghapusan selama
periode berjalan - (1.876.468) Write-off during the period
Saldo akhir 173.221 173.221 Ending balance
Piutang usaha tidak berbunga dan pada Trade receivables are non-interest bearing and
umumnya berjangka waktu 7-30 hari. generally due for collection in 7-30 days.
Pada tanggal 31 Desember 2022, piutang usaha As of December 31, 2022, certain TMU and IM’s
tertentu milik TMU dan IM dengan jumlah trade receivables totalling to US$3,279,471 are
sebesar AS$3.279.471 dijaminkan sehubungan pledged as collateral in relation to the borrowing
dengan fasilitas pinjaman yang diperoleh dari facilities obtained from the banks (Notes 26b.a).
bank (Catatan 26b.a).
Pada tanggal 30 September 2023, piutang As of September 30, 2023, PKU’s trade
usaha milik PKU sebesar AS$110.827 (setara receivables amounting to US$110,827 (equivalent
dengan Rp1.720.692.326) (31 Desember 2022: to Rp1,720,692,326) (December 31, 2022:
AS$109.333 (setara dengan Rp1.719.920.997)) US$109.333 (equivalent to Rp1,719,920,997))
dijaminkan sehubungan dengan fasilitas are pledged as collateral in relation to the
pinjaman yang diperoleh dari bank borrowing facilities obtained from bank (Note
(Catatan 26d). 26d).
Kelompok Usaha mencatat penyisihan atas The Group recognized allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang usaha pada tanggal losses on trade receivables as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2023 and December 31, 2022 based on its
berdasarkan pengalaman kerugian kredit historical credit loss experience, adjusted for
historisnya, yang disesuaikan dengan faktor- forward-looking factors specific to the debtors and
faktor perkiraan masa depan yang spesifik untuk the economic environment.
debitur dan lingkungan ekonomi.
Berdasarkan hasil penelaahan atas masing- Based on a review of the status of the individual
masing akun piutang usaha, manajemen trade receivable accounts, management believes
berkeyakinan bahwa nilai penyisihan penurunan that the allowance for impairment losses is
nilai telah memadai untuk menutup adequate to cover possible losses from the
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya uncollectible receivable.
piutang.
107
Page 112
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG USAHA DAN PIUTANG YANG BELUM 7. TRADE RECEIVABLES AND UNBILLED
DIFAKTURKAN (lanjutan) RECEIVABLE (continued)
b. Piutang yang belum difakturkan b. Unbilled receivable
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak ketiga - Third party -
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero) 508.693.965 518.925.877 (Persero)
Bagian lancar (66.654.552) (66.654.552) Current portion
Bagian jangka panjang 442.039.413 452.271.325 Long-term portion
Piutang yang belum difakturkan merupakan Unbilled receivable represents unbilled amounts
jumlah tagihan yang belum difakturkan atas in relation to the consideration to be received by
imbalan yang akan diterima GLP dan MCL dari GLP and MCL from PLN on its engineering,
PLN untuk jasa rekayasa, pengadaan, dan procurement and construction (“EPC”) services
konstruksi (“EPC”) sehubungan dengan related to the construction of infrastructures in
pembangunan infrastruktur sesuai dengan accordance with the provisions of Power
Perjanjian Pembelian Listrik (“PPL”) antara GLP Purchase Agreement (“PPA”) between GLP
dan PLN serta MCL dan PLN (Catatan 51d dan and PLN and MCL and PLN (Notes 51d
51e). Jumlah tersebut akan ditagih secara and 51e). That amount will be billed on monthly
bulanan selama 25 tahun setelah tanggal basis within 25 years after the Commercial
Commercial Operation Date (“COD”) Operation Date (“COD”) of the infrastructures
infrastruktur sebagaimana disebutkan dalam as mentioned in the respective agreements.
masing-masing perjanjian. Termasuk dalam Included in this account the accrued amortization
saldo akun ini piutang atas amortisasi bunga of interests amounting to US$194,624,657
sebesar AS$194.624.657 (31 Desember 2022: (December 31, 2022: US$156,664,034) which are
AS$156.664.034) yang diakui dengan metode recognized using EIR method.
SBE.
Mutasi piutang yang belum difakturkan adalah The movements of unbilled receivable are as
sebagai berikut: follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Saldo awal 518.925.877 532.474.525 Beginning balance
Amortisasi bunga (Catatan 42) 37.960.623 53.105.904 Amortization of interest (Note 42)
Reklasifikasi ke piutang usaha (48.192.535) (66.654.552) Reclassification to trade receivables
Saldo akhir 508.693.965 518.925.877 Ending balance
108
Page 113
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN, NETO 8. OTHER RECEIVABLES, NET
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Bagian lancar Current portion
Pihak ketiga 1.512.240 1.810.400 Third parties
Pihak-pihak berelasi - neto
(Catatan 45a) 6.137 711.615 Related parties - net (Note 45a)
Sub-total 1.518.377 2.522.015 Sub-total
Bagian tidak lancar Non-current portion
Pihak ketiga Third parties
PT Baraventura Pratama 2.046.326 2.420.323 PT Baraventura Pratama
Bpk Roby Budi Prakoso 1.993.327 1.992.955 Bpk Roby Budi Prakoso
Lain-lain 355.612 16.372 Others
Total pihak ketiga 4.395.265 4.429.650 Total third parties
Pihak-pihak berelasi - neto
(Catatan 45a) 35.582.249 34.771.239 Related parties - net (Note 45a)
Sub-total 39.977.514 39.200.889 Sub-total
Total, neto 41.495.891 41.722.904 Total, net
Mutasi penyisihan atas penurunan nilai adalah The movements of allowance for impairments are as
sebagai berikut: follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Saldo awal - 935.453 Balance balance
Penambahan - 3.746 Addition
Pembalikan - (92.647) Reversal
Kerugian selisih kurs - (28.087) Loss on foreign exchange
Penghapusan selama
periode berjalan - (818.465) Write-off during the period
Saldo akhir - - Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan Management believes that the allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk menutupi impairment losses on other receivables is adequate to
kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya piutang cover possible losses from impairment of such other
lain-lain. receivables.
109
Page 114
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PERSEDIAAN, NETO 9. INVENTORIES, NET
Persediaan, semuanya dicatat pada nilai perolehan Inventories, all recognized at cost or at net realizable
atau nilai realisasi neto, terdiri atas: value, consist of:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Persediaan batubara 35.896.442 22.361.453 Coal inventories
Suku cadang 713.729 496.191 Spareparts
Minyak inti sawit 215.242 459.300 Crude palm oil
Bahan bakar 204.777 177.385 Fuel
Lain-lain 983.071 248.971 Others
Sub-total 38.013.261 23.743.300 Sub-total
Penyisihan atas penurunan nilai (321.667) (317.475) Allowance for impairment losses
Neto 37.691.594 23.425.825 Net
Mutasi cadangan penurunan nilai persediaan adalah The movements of allowance for impairment losses
sebagai berikut: of inventories are as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Saldo awal 317.475 314.699 Beginning balance
Penambahan cadangan 4.192 2.776 Addition allowance
Saldo akhir 321.667 317.475 Ending balance
Berdasarkan hasil penelaahan yang dilakukan, Based on assessment performed, management
manajemen berkeyakinan bahwa nilai penyisihan believes that allowance for impairment losses is
atas penurunan nilai telah memadai untuk menutup adequate to cover possible losses from impairment of
kemungkinan kerugian atas penurunan nilai inventories.
persediaan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, persediaan telah diasuransikan terhadap inventories are covered by insurance against loss and
risiko kerugian dan risiko lainnya berdasarkan suatu other risks under a certain policy package with
paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan combined coverage as follows:
sebagai berikut:
Nilai pertanggunggan/
Periode pertanggungan/Insurance periods Sum insured amount
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Entitas/Entities Dari/From Sampai dengan/Until Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
ABN 1 Mei 2022/May 1, 2022 1 Mei 2024/May 1, 2024 7.000.000 7.000.000
IM 31 Des 2022/Dec 31, 2022 31 Des 2023/Dec 31, 2023 3.000.000 2.400.000
TMU 31 Des 2022/Dec 31, 2022 31 Des 2023/Dec 31, 2023 3.000.000 5.251.516
PKU 14 Mar 2022/Mar 14, 2022 14 Mar 2024/Mar 14, 2024 252.218 256.833
110
Page 115
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PERSEDIAAN, NETO (lanjutan) 9. INVENTORIES, NET (continued)
Persediaan milik GLP, MCL dan PKU dijaminkan GLP’s, MCL’s and PKU’s inventories are pledged as
sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang collateral in relation to the borrowing facilities
diperoleh dari bank (Catatan 26a.b.i, 26b.b.i, obtained from bank (Notes 26a.b.i, 26b.b.i, 26b.b.iv,
26b.b.iv, 26b.d dan 26d). 26b.d and 24d).
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai Management believes that sum insured above is
pertanggungan di atas telah memadai untuk adequate to cover possible losses that may arise from
menutup kemungkinan kerugian atas risiko-risiko such risks.
tersebut.
10. ASET BIOLOGIS 10. BIOLOGICAL ASSETS
Aset biologis terdiri atas produk agrikultur berupa Biological assets comprise of growing agriculture
tandan buah segar yang tumbuh pada tanaman produce of fresh fruit bunch on the bearer plants which
produktif yang disajikan dalam akun “Aset Biologis” are presented as “Biological Assets” in the consolidated
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. statement of financial position.
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Saldo awal 90.682 75.256 Beginning balance
Keuntungan (kerugian) atas Gain (loss) arising
perubahan nilai from changes in fair value
wajar aset biologis (Catatan 42) 1.197 15.426 of biological assets (Note 42)
Saldo akhir 91.879 90.682 Ending balance
11. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 11. PREPAID EXPENSES
Biaya dibayar di muka terdiri atas: Prepaid expenses consist of:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Royalti dibayar di muka 2.361.212 1.102.998 Prepaid royalty
Asuransi dibayar di muka 1.462.555 872.815 Prepaid insurance
Sewa dibayar di muka 107.441 67.767 Prepaid rent
Biaya dibayar di muka lainnya 244.143 76.628 Other prepayments
Total 4.175.351 2.120.208 Total
111
Page 116
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. UANG MUKA 12. ADVANCES
Uang muka terdiri atas: Advances consist of:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Jangka pendek Current portion
Uang muka pembelian batubara 20.444.883 17.341.213 Advance for purchase of coal
Uang muka pembelian aset 513.367 745.469 Advance for purchase of assets
Lain-lain 2.293.790 305.865 Others
Total jangka pendek 23.252.040 18.392.547 Total current portion
Jangka panjang Long-term portion
Uang muka pembelian aset 5.240.704 574.102 Advance for purchase of assets
Total jangka panjang 5.240.704 574.102 Total long-term portion
Total 28.492.744 18.966.649 Total
Uang muka pembelian aset pada tanggal The balance of advance for purchase of assets as of
30 September 2023 terutama merupakan uang September 30, 2023 mainly represents the advance
muka atas pembelian aset di MCL, EKB dan MKB for purchase of assets in MCL and MK totalling
dengan total AS$5.240.704, uang muka setoran to US$5,240,704, advance for future shares
modal di SBP melalui TBE dan AEH melalui TBAE subscription at SBP through TBE and AEH through
masing-masing sebesar AS$188.581 dan TBAE amounting to US$188,581 and US$324,786,
AS$324.786 yang akan dilakukan pada tahun 2023. respectively which will take place in 2023.
Uang muka pembelian aset pada tanggal The balance of advance for purchase of assets as of
31 Desember 2022 terutama merupakan uang muka December 31, 2022 mainly represents the advance
atas pembelian aset di Perusahaan, MCL dan EKB for purchase of assets in the Company, MCL and EKB
dengan total AS$478.366, uang muka setoran totalling to US$478,366, advance for future shares
modal di SBP melalui TBE sebesar AS$513.515 subscription at SBP through TBE amounting to
yang akan dilakukan pada tahun 2023 dan uang US$513,515 which will take place in 2023 and
muka atas pembelian saham TS di GLP sebesar advance for the purchase of TS’s ownership in GLP
AS$327.690. amounting to US$327,690.
13. INVESTASI JANGKA PANJANG 13. LONG-TERM INVESTMENT
Mutasi investasi jangka panjang adalah sebagai The movements of long-term investments are as
berikut: follows:
Akumulasi bagian
laba (rugi) Akumulasi
entitas asosiasi/ perubahan
Persentase Equity in net nilai wajar/ Total kepemilikan
kepemilikan/ accumulated Accumulated akhir periode/
Entitas/ Percentage of Biaya perolehan/ earnings (losses) of changes in Investment at
Company ownership Acquisition cost associated company fair value end of period
2023
Metode ekuitas/Equity method
PT Adimitra Energi Hidro 49,00% 2.969.590 (218.350) - 2.751.240
PT Sulut Bola Prima 30,00% 582.474 (547.345) - 35.129
Sub-total/Sub-total 3.552.064 (765.695) - 2.786.369
112
Page 117
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI JANGKA PANJANG (lanjutan) 13. LONG-TERM INVESTMENT (continued)
Mutasi investasi jangka panjang adalah sebagai The movements of long-term investments are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Akumulasi bagian
laba (rugi) Akumulasi
entitas asosiasi/ perubahan
Persentase Equity in net nilai wajar/ Total kepemilikan
kepemilikan/ accumulated Accumulated akhir periode/
Entitas/ Percentage of Biaya perolehan/ earnings (losses) of changes in Investment at
Company ownership Acquisition cost associated company fair value end of period
2023
Metode nilai wajar/Fair value method
Odin Automotive S.A.R.L 5,66% 13.998.981 - (3.395.566) 10.603.415
Solar United Network Pte. Ltd. 3,80% 8.002.182 - (2.103.516) 5.898.666
Gogoro Inc. 0,20% 5.000.000 - (3.690.000) 1.310.000
Fairatmos International Pte. Ltd. 10,00% 1.500.000 - - 1.500.000
PT Genomik Solidaritas Indonesia 8,20% 16.911 - (16.911) -
Sub-total/Sub-total 28.518.074 - (9.205.993) 19.312.081
Total - neto/Total - net 32.070.138 (765.695) (9.205.993) 22.098.450
2022
Metode ekuitas/Equity method
PT Adimitra Energi Hidro 49,00% 1.957.947 (159.434) - 1.798.513
PT Sulut Bola Prima 30,00% 582.474 (497.121) - 85.353
Sub-total/Sub-total 2.540.421 (656.555) - 1.883.866
Metode nilai wajar/Fair value method
Odin Automotive S.A.R.L 5,66% 13.998.981 - (3.395.566) 10.603.415
Solar United Network Pte. Ltd. 3,80% 8.002.182 - (2.103.516) 5.898.666
Gogoro Inc. 0,20% 5.000.000 - (3.510.000) 1.490.000
PT Genomik Solidaritas Indonesia 8,20% 16.911 - (16.911) -
Sub-total/Sub-total 27.018.074 - (9.025.993) 17.992.081
Total - neto/Total - net 29.558.495 (656.555) (9.025.993) 19.875.947
Metode ekuitas Equity method
PT Adimitra Energi Hidro (“AEH”) PT Adimitra Energi Hidro (“AEH”)
Investasi Toba Energi pada AEH sebesar 42.875 Toba Energi’s investment in AEH consist of
lembar saham atau setara dengan 49,00%. Dalam 42,875 shares or equivalent to 49.00% of ownership.
tahun 2023, Kelompok Usaha melakukan In 2023, the Group made additional capital injection in
penambahan setoran modal di AEH sebesar AEH amounting to US$1,011,643.
AS$1.011.643.
PT Sulut Bola Prima (“SBP”) PT Sulut Bola Prima (“SBP”)
Investasi TBE pada SBP sebesar 5.700 lembar TBE’s investment in SBP consist of 5,700 shares or
saham atau setara dengan kepemilikan 30,00%. equivalent to 30.00% of ownership. In 2022, the
Dalam tahun 2022, Kelompok Usaha melakukan Group made additional capital injection in SBP
penambahan setoran modal di SBP sebesar amounting to US$291,781.
AS$291.781.
113
Page 118
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. INVESTASI JANGKA PANJANG (lanjutan) 13. LONG-TERM INVESTMENT (continued)
Metode nilai wajar Fair value method
Odin Automotive S.A.R.L. Odin Automotive S.A.R.L.
Investasi saham di Odin Automotive S.A.R.L. Investment in shares at Odin Automotive S.A.R.L.
sebesar 75.000 lembar saham (5,66%). consist of 75,000 shares (5.66%).
Solar United Network Pte. Ltd. Solar United Network Pte. Ltd.
Investasi saham di Solar United Network Pte. Ltd. Investment in shares at Solar United Network Pte. Ltd.
sebesar 523.703 lembar saham (3,80%). consist of 523,703 shares (3.80%).
Fairatmos International Pte. Ltd. Fairatmos International Pte. Ltd.
Investasi saham di Fairatmos International Pte. Ltd. Investment in shares at Fairatmos International Pte.
sebesar 150.000 lembar saham (10,00%). Ltd. consist of 150,000 shares (10.00%).
Gogoro Inc. Gogoro Inc.
Investasi saham di Gogoro Inc. sebesar Investment in shares at Gogoro Inc. consist of
500.000 lembar saham (0,20%). 500,000 shares (0.20%).
PT Genomik Solidaritas Indonesia PT Genomik Solidaritas Indonesia
Investasi saham di PT Genomik Solidaritas Investment in shares at PT Genomik Solidaritas
Indonesia sebesar 242 lembar saham (8,20%). Indonesia consist of 242 shares (8.20%).
14. TANAMAN PRODUKTIF, NETO 14. BEARER PLANTS, NET
30 Sep/Sep 30, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Translasi / Ending
Balance Additions Disposals Translation Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanaman kelapa sawit 8.469.458 - - 128.659 8.598.117 Palm oil plantations
Akumulasi depresiasi Accumulated depreciation
Tanaman kelapa sawit (4.118.996) (341.077) - (62.323) (4.522.396) Palm oil plantations
4.350.462 4.075.721
31 Des/Dec 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Translasi / Ending
Balance Additions Disposals Translation Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanaman kelapa sawit 15.997.281 - (6.612.552) (915.271) 8.469.458 Palm oil plantations
Akumulasi depresiasi Accumulated depreciation
Tanaman kelapa sawit (7.163.530) (816.802) 3.411.305 450.031 (4.118.996) Palm oil plantations
8.833.751 4.350.462
114
Page 119
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. TANAMAN PRODUKTIF, NETO (lanjutan) 14. BEARER PLANTS, NET (continued)
Beban depresiasi tanaman produktif dibebankan Depreciation of bearer plants is charged to cost of
sebagai beban pokok pendapatan. revenues.
Tanaman produktif Kelompok Usaha dikembangkan The Group’s bearer plants are developed and
dan dikelola di atas lahan yang telah memperoleh managed on the area which have obtained HGU.
HGU.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak ada nilai perolehan tanaman produktif there are no costs of the Group’s bearer plants that
Kelompok Usaha yang telah disusutkan penuh have been fully depreciated but still being utilized.
namun masih digunakan.
Luas area tanaman kelapa sawit adalah The total area of palm oil plantations is
2.738 hektar (tidak diaudit). 2,738 hectares (unaudited).
Tanaman perkebunan digunakan sebagai jaminan The plantations are used as collateral to secure loan
atas pinjaman yang diperoleh dari bank obtained from bank (Note 26d).
(Catatan 26d).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tanaman perkebunan tidak diasuransikan the plantations are not covered by insurance against
terhadap risiko kerugian atas kebakaran dan risiko losses from fire and other risks.
lainnya.
15. PROPERTI INVESTASI 15. INVESTMENT PROPERTIES
30 Sep/Sep 30, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi / Ending
Balance Additions Disposals Reclassification Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 9.484.981 - - - 9.484.981 Buildings
Akumulasi depresiasi Accumulated depreciation
Bangunan (1.962.555) (355.687) - - (2.318.242) Buildings
7.522.426 (355.687) - - 7.166.739
31 Des/Dec 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi / Ending
Balance Additions Disposals Reclassification Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 9.484.981 - - - 9.484.981 Buildings
Akumulasi depresiasi Accumulated depreciation
Bangunan (1.488.306) (474.249) - - (1.962.555) Buildings
7.996.675 (474.249) - - 7.522.426
Properti investasi merupakan kepemilikan unit Investment properties represents ownership of office
kantor pada gedung Sopo Del yang berlokasi di space in Sopo Del building located at Jl. Mega
Jl. Mega Kuningan Barat III, Jakarta. Kuningan Barat III, Jakarta.
115
Page 120
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Beban depresiasi properti investasi dibebankan Depreciation of investment properties is charged to
sebagai beban umum dan administrasi. general and administrative expense (Note 36).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, properti investasi tidak diasuransikan investment properties are not covered by insurance
terhadap risiko kerugian atas kebakaran dan risiko against losses from fire and other risks.
lainnya.
Berdasarkan harga penawaran Sopo Del Based on the current offering price of Sopo
saat ini, nilai wajar dari properti investasi tersebut Del, the fair value of investment properties is
adalah sebesar Rp188.563.248.000 - setara amounting to Rp188,563,248,000 - equivalent to
dengan AS$12.144.999 (31 Desember 2022: US$12,144,999 (December 31, 2022:
Rp188.563.248.000 - setara dengan Rp188,563,248,000 - equivalent to US$11,986,730).
AS$11.986.730).
Pada tahun 2022, Kelompok Usaha mendatangani In 2022, the Group entered rental agreement with
perjanjian sewa menyewa dengan PT Risun Wei PT Risun Wei Shan Indonesia and PT Indonesia
Shan Indonesia dan PT Indonesia Pomalaa Industry Pomalaa Industry Park with rental period of 5 years.
Park dengan jangka waktu sewa selama 5 tahun. Revenue from property investment amounted to
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada US$54,838. For the nine-month period ended
tanggal 30 September 2023, Kelompok Usaha September 30, 2023, the Group reported the revenue
mencatat pendapatan dari properti investasi yang from rent of investment property amounted to
sebesar AS$301.938 sebagai bagian dari US$301,938 as part of Other income, net (2022:
Pendapatan lain-lain, neto (2022: AS$Nihil). US$Nil).
Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat Based on management’s assessment, there are no
peristiwa atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances which may
mengindikasikan adanya penurunan nilai properti indicate any impairment in value of its investment
investasi pada tanggal 30 September 2023 dan properties as of September 30, 2023 and December
31 Desember 2022. 31, 2022.
16. ASET TETAP, NETO 16. FIXED ASSETS, NET
30 Sep/Sep 30, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translasi/ Akuisisi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Translations Acquisition Balance
Harga perolehan Acquisition costs
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Tanah 1.851.318 - - - 16.847 - 1.868.165 Land
Bangunan dan pabrik 11.932.395 8.808 (1.094.405) 38.247 (4.727) 3.412.673 14.292.991 Buildings and plants
Prasarana - 43.005 - - 2.010 - 45.015 Infrastructures
Mesin dan Machinery and
peralatan berat 24.465.303 602.764 (664.837) - 64.425 - 24.467.655 heavy equipment
Kendaraan 3.813.336 310.841 (112.598) - 13.700 849.057 4.874.336 Vehicles
Perabot dan Office furniture and
peralatan kantor 4.553.764 172.248 (199) 11.475 5.442 166.645 4.909.375 equipment
Jalan dan jembatan 17.929.208 74.456 (136.362) 5.152 26.341 - 17.898.795 Roads and bridges
Tempat timbunan
batubara 275.750 - - - - - 275.750 Stockpile base
Fasilitas pelabuhan 2.000.171 - (510.168) - - - 1.490.003 Port facilities
Conveyor 20.473.531 2.602 - - - - 20.476.133 Conveyor
Aset dalam - Construction
penyelesaian 158.038 542.086 - (60.948) (10.037) - 629.139 in progress
Sub-total 87.452.814 1.756.810 (2.518.569) (6.074) 114.001 4.428.375 91.227.357 Sub-total
116
Page 121
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. ASET TETAP, NETO (lanjutan) 16. FIXED ASSETS, NET (continued)
30 Sep/Sep 30, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translasi/ Akuisisi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Translations Acquisition Balance
(lanjutan) (continued)
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Bangunan dan pabrik (6.022.341) (502.167) 668.505 - 4.545 (1.507.368) (7.358.826) Buildings and plants
Prasarana - - - - - - - Infrastructures
Mesin dan Machinery and
peralatan berat (19.416.358) (605.387) 664.837 - (34.455) - (19.391.363) heavy equipment
Kendaraan (1.698.433) (482.023) 98.759 - 10.074 (389.163) (2.460.786) Vehicles
Perabot dan Office furniture and
peralatan kantor (4.162.730) (176.772) 124 - 1.315 (146.352) (4.484.415) equipment
Jalan dan jembatan (13.153.853) (821.207) 100.851 - (12.445) - (13.886.654) Roads and bridges
Tempat timbunan
batubara (226.106) (16.723) - - - - (242.829) Stockpile base
Fasilitas pelabuhan (580.254) (79.001) 477.103 - - - (182.152) Port facilities
Conveyor (16.325.198) (813.398) - - - - (17.138.596) Conveyor
Sub-total (61.585.273) (3.496.678) 2.010.179 - (30.966) (2.042.883) (65.145.621) Sub-total
Dikurangi: Less:
Penyisihan penurunan Allowance for
nilai impairment
Conveyor (355.906) - - - - (355.906) Conveyor
Aset dalam Construction
penyelesaian (103.164) - - - - (103.164) in progress
Sub-total (459.070) - - - - (459.070) Sub-total
Nilai tercatat Net carrying
neto 25.408.471 25.622.666 amount
31 Des/Dec 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Translations Balance
Harga perolehan Acquisition costs
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Tanah 1.905.922 76.126 - - (130.730) 1.851.318 Land
Bangunan dan pabrik 11.018.871 143.734 - 1.053.536 (283.746) 11.932.395 Buildings and plants
Mesin dan Machinery and
peralatan berat 24.166.263 799.501 - (454) (500.007) 24.465.303 heavy equipment
Kendaraan 2.120.171 2.015.800 (200.885) (8.703) (113.047) 3.813.336 Vehicles
Perabot dan Office furniture and
peralatan kantor 4.282.464 427.500 (45.193) (103.154) (7.853) 4.553.764 equipment
Jalan dan jembatan 17.500.819 - - 632.797 (204.408) 17.929.208 Roads and bridges
Tempat timbunan
batubara 275.750 - - - - 275.750 Stockpile base
Fasilitas pelabuhan 620.367 8.195 - 1.371.609 - 2.000.171 Port facilities
Conveyor 20.096.223 648.097 (270.789) - - 20.473.531 Conveyor
Aset dalam Construction
penyelesaian 3.011.670 204.310 - (3.057.942) - 158.038 in progress
Sub-total 84.998.520 4.323.263 (516.867) (112.311) (1.239.791) 87.452.814 Sub-total
117
Page 122
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. ASET TETAP, NETO (lanjutan) 16. FIXED ASSETS, NET (continued)
31 Des/Dec 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Translations Balance
(lanjutan) (continued)
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Bangunan dan pabrik (5.500.700) (647.863) - - 126.222 (6.022.341) Buildings and plants
Mesin dan Machinery and
peralatan berat (18.768.609) (924.962) - - 277.213 (19.416.358) heavy equipment
Kendaraan (1.519.439) (341.561) 141.338 - 21.229 (1.698.433) Vehicles
Perabot dan Office furniture and
peralatan kantor (3.849.810) (410.764) 44.587 29.345 23.912 (4.162.730) equipment
Jalan dan jembatan (12.005.507) (1.247.126) - - 98.780 (13.153.853) Roads and bridges
Tempat timbunan
batubara (203.809) (22.297) - - - (226.106) Stockpile base
Fasilitas pelabuhan (462.642) (117.612) - - - (580.254) Port facilities
Conveyor (15.560.703) (1.035.284) 270.789 - - (16.325.198) Conveyor
Sub-total (57.871.219) (4.747.469) 456.714 29.345 547.356 (61.585.273) Sub-total
Dikurangi: Less:
Penyisihan penurunan Allowance for
nilai impairment
Conveyor (355.906) - - - - (355.906) Conveyor
Aset dalam Construction
penyelesaian (103.164) - - - - (103.164) in progress
Sub-total (459.070) - - - - (459.070) Sub-total
Nilai tercatat Net carrying
neto 26.668.231 25.408.471 amount
Total nilai penambahan aset tetap untuk periode The total addition of fixed assets for the nine-month
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal period ended September 30, 2023 and for the year
30 September 2023 dan untuk tahun yang berakhir ended December 31, 2022 amounting to
pada tanggal 31 Desember 2022 masing-masing US$1,756,810 involving non-cash transactions
sebesar AS$1.756.810 dan AS$4.323.263, amounting to US$202,159 and US$Nil, respectively.
termasuk penambahan yang berasal dari transaksi
non-kas masing-masing sebesar AS$202.159 dan
AS$Nihil.
118
Page 123
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. ASET TETAP, NETO (lanjutan) 16. FIXED ASSETS, NET (continued)
Informasi mengenai asuransi terhadap aset tetap The information pertaining the insurance coverage on
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember fixed assets as of September 30, 2023 and December
2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022 are as follow:
Nilai pertanggunggan/
Periode pertanggungan/Insurance periods Sum insured amount
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Entitas/Entities Dari/From Sampai dengan/Until Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
ABN 1 Mei 2022/May 1, 2022 1 Mei 2024/May 1, 2024 17.125.000 17.125.000
IM 31 Des 2022/Dec 31, 2022 31 Des 2023/Dec 31, 2023 21.981.244 21.973.246
TMU 25 Jun 2022/Jun 25, 2022 25 Jun 2023/Jun 25, 2023 1.215.453 1.854.685
PKU 14 Mar 2022/Mar 14, 2022 14 Mar 2024/Mar 14, 2024 21.981.976 21.695.515
Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the insurance coverage is
pertanggungan tersebut telah cukup untuk menutupi adequate to cover possible losses which may arise
kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko-risiko from such risks.
tersebut.
Aset tetap dengan nilai tercatat pada tanggal Fixed assets with carrying amount as of
30 September 2023 sebesar AS$7.693.671 September 30, 2023 totaling to US$7,693,671, are
dijaminkan sehubungan dengan fasilitas pinjaman pledged as collateral in relation to the borrowing
yang diperoleh dari bank (Catatan 26.a.a.i). facilities obtained from banks (Note 26.a.a.i).
Aset tetap dengan nilai tercatat pada tanggal Fixed assets with carrying amount as of December
31 Desember 2022 sebesar AS$7.833.499 31, 2022 totaling to US$7,833,499, are pledged as
dijaminkan sehubungan dengan fasilitas pinjaman collateral in relation to the borrowing facilities
yang diperoleh dari bank (Catatan 26.b.a.i). obtained from banks (Note 26.b.a.i).
Rincian aset dalam penyelesaian adalah sebagai The details of construction in progress are as follows:
berikut:
Rata-rata Persentase Akumulasi
Penyelesaian*/ Biaya/
Average Percentage of Accumulated Tanggal Estimasi Penyelesaian/
Completion* Cost Estimated Completion Date
30 Sep/Sep 30, 2023
Bangunan/Buildings 92% 213.762 Desember 2023/December 2023
Bangunan/Buildings 100% 9.455 Desember 2023/December 2023
Bangunan/Buildings 50% 302.758 Juni 2024/June 2024
Total 525.975 Total
31 Des/Dec 31, 2022
Bangunan/Buildings 50% 8.398 Januari 2023/January 2023
Lainnya/Others 50% 46.476 Januari 2023/January 2023
Total 54.874 Total
* dihitung sebagai perbandingan akumulasi biaya * determined as proportionate of accumulated cost
terhadap anggaran against the budget
119
Page 124
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. ASET TETAP, NETO (lanjutan) 16. FIXED ASSETS, NET (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, jumlah pengeluaran yang diakui dalam jumlah total expenditure recognized in carrying amount of
tercatat aset tetap dalam penyelesaian masing- construction in progress amounted to US$629,139
masing sebesar AS$629.139 dan AS$158.038. and US$158,038.
Rincian pengurangan aset tetap adalah sebagai The details of deduction of fixed assets are as follows:
berikut:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Nilai penjualan aset tetap 551.808 80.785 Proceed from sales of fixed asset
Harga perolehan Acquisition costs
Bangunan dan pabrik 1.094.405 - Buildings and plants
Mesin dan peralatan berat 664.837 - Machinery and heavy equipment
Kendaraan 112.598 200.885 Vehicles
Perabot dan peralatan kantor 199 45.193 Office furniture and equipment
Jalan dan jembatan 136.362 - Roads and bridges
Fasilitas pelabuhan 510.168 - Port facilities
Conveyor - 270.789 Conveyor
Sub-total 2.518.569 516.867 Sub-total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan pabrik (668.505) - Buildings and plants
Mesin dan peralatan berat (664.837) - Machinery and heavy equipment
Kendaraan (98.759) (141.338) Vehicles
Perabot dan peralatan kantor (124) (44.587) Office furniture and equipment
Jalan dan jembatan (100.851) - Roads and bridges
Fasilitas pelabuhan (477.103) - Port facilities
Conveyor - (270.789) Conveyor
Sub-total (2.010.179) (456.714) Sub-total
Nilai buku 508.390 60.153 Book value
Keuntungan (kerugian) penjualan Gain (loss) on sale
dan penghapusan and write-off of
aset tetap (Catatan 42) 43.418 20.632 fixed assets (Note 42)
Pengalokasian beban penyusutan adalah sebagai The allocation of depreciation expense are as follows:
berikut:
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Beban pokok pendapatan 3.000.758 2.879.006 Cost of revenue
Beban umum dan administrasi 495.920 656.378 General and administrative expenses
Total 3.496.678 3.535.384 Total
120
Page 125
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. ASET TETAP, NETO (lanjutan) 16. FIXED ASSETS, NET (continued)
PKU telah memperoleh hak atas tanah perkebunan PKU has obtained the landrights of the Plantation
dalam bentuk sertifikat “Hak Guna Usaha” (“HGU”) land under “Hak Guna Usaha” (“HGU”) totaling 8,633
seluas 8.633 hektar (tidak diaudit), yang mencakup hectares (unaudited), certificates covering its
wilayah perkebunan sebagai berikut: plantation area as follows:
Nomor HGU/ Hektar/ Lokasi/ Tanggal kadaluarsa/
HGU Number Hectares Location Expiration date
32 524 Loa Janan, Kutai Kartanegara 30 Juli/July 30, 2044
33 1.543 Loa Janan, Kutai Kartanegara 30 Juli/July 30, 2044
34 807 Loa Janan, Kutai Kartanegara 30 Juli/July 30, 2044
35 2.460 Sanga-sanga, Kutai Kartanegara 30 Juli/July 30, 2044
36 55 Sanga-sanga dan Muara Jawa, 30 Juli/July 30, 2044
Kutai Kartanegara
37 3.244 Muara Jawa, Kutai Kartanegara 30 Juli/July 30, 2044
Manajemen berpendapat bahwa hak atas tanah Management believes that the landrights can be
dapat diperpanjang pada saat jatuh tempo. extended upon their expiration.
Pada tanggal 30 September 2023, nilai perolehan As of September 30, 2023, the costs of the Group’s
aset tetap Kelompok Usaha yang telah fixed assets that have been fully depreciated but
disusutkan penuh namun masih digunakan adalah still being utilized amounted to US$27,493,184
sebesar AS$27.493.184 (31 Desember 2022: (December 31, 2022: US$24,270,688), which mainly
AS$24.270.688), yang terutama terdiri atas consist of buildings and plants, machinery and heavy
bangunan dan pabrik, mesin dan peralatan berat, equipment, vehicles, office furniture and equipment,
kendaraan, perabot dan peralatan kantor, jalan dan road and bridges, stockpile base, port facilities, and
jembatan, tempat timbunan batubara, fasilitas conveyor.
pelabuhan dan conveyor.
Berdasarkan hasil penilaian manajemen, tidak Based on management’s assesment, there are no
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances which may
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap indicate an impairment of fixed assets of the Group
Kelompok Usaha pada tanggal 30 September 2023 on September 30, 2023 and December 31, 2022.
dan 31 Desember 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Kelompok Usaha tidak memiliki komitmen the Group does not have any contractual
kontraktual dalam memeroleh aset tetap. commintment in acquairing fixed assets.
121
Page 126
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. ASET EKSPLORASI DAN EVALUASI 17. EXPLORATION AND EVALUATION ASSETS
Aset ekplorasi dan evaluasi termasuk pengeluaran Exploration and evaluation assets includes
untuk pembebasan lahan tambang sebesar expenditures for land compensation for mining
AS$4.846.532 di mana entitas anak belum amounting to US$4,846,532 wherein the subsidiary
melakukan kegiatan eksplorasi dan evaluasi secara has not conducted an extensive exploration and
ekstensif. evaluation activities.
Rincian aset eksplorasi dan evaluasi adalah sebagai The details of exploration and evaluation assets are as
berikut: follows:
30 Sep/Sep 30, 2023
Saldo awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Addition Deduction Balance
Area of Interest Area of Interest
Area of Interest 6 2.972.894 - - 2.972.894 Area of Interest 6
Area of Interest 7 1.343.170 - - 1.343.170 Area of Interest 7
Area of Interest 8 530.468 - - 530.468 Area of Interest 8
Total 4.846.532 - - 4.846.532 Total
31 Des/Dec 31, 2022
Saldo awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Addition Deduction Balance
Area of Interest Area of Interest
Area of Interest 6 2.972.894 - - 2.972.894 Area of Interest 6
Area of Interest 7 1.343.170 - - 1.343.170 Area of Interest 7
Area of Interest 8 530.468 - - 530.468 Area of Interest 8
Total 4.846.532 - - 4.846.532 Total
Berdasarkan hasil penilaian manajemen, tidak Based on management’s assesment, there are no
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances which may
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset indicate an impairment of amount of exploration and
eksplorasi dan evaluasi Kelompok Usaha pada evaluation assets of the Group on September 30,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 2023 and December 31, 2022.
122
Page 127
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PROPERTI PERTAMBANGAN, NETO 18. MINE PROPERTIES, NET
30 Sep/Sep 30, 2023
Aset
Tambang aktivitas
dalam Tambang pengupasan
konstruksi/ produksi/ tanah/
Mine under Producing Stripping asset Total/
construction mines activity Total
Balance as of
Saldo 1 Januari 2023 - 79.645.218 86.764.143 166.409.361 January 1, 2023
Penambahan - 168.247 13.543.811 13.712.058 Additions
- 79.813.465 100.307.954 180.121.419
Dikurangi: Less:
Saldo awal - (60.269.491) (53.222.085) (113.491.576) Beginning balance
Amortisasi periode berjalan - (3.209.390) (6.288.455) (9.497.845) Current period amortization
Akumulasi amortisasi - (63.478.881) (59.510.540) (122.989.421) Accumulated amortization
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - (443.971) (443.971) impairment losses
Nilai tercatat neto Net carrying amount
30 September 2023 - 16.334.584 40.353.443 56.688.027 September 30, 2023
31 Des/Dec 31, 2022
Aset
Tambang aktivitas
dalam Tambang pengupasan
konstruksi/ produksi/ tanah/
Mine under Producing Stripping asset Total/
construction mines activity Total
Balance as of
Saldo 1 Januari 2022 - 76.588.839 72.449.294 149.038.133 January 1, 2022
Penambahan - 3.056.379 14.314.849 17.371.228 Additions
- 79.645.218 86.764.143 166.409.361
Dikurangi: Less:
Saldo awal - (56.642.854) (50.458.994) (107.101.848) Beginning balance
Amortisasi periode berjalan - (3.626.637) (2.763.091) (6.389.728) Current period amortization
Akumulasi amortisasi - (60.269.491) (53.222.085) (113.491.576) Accumulated amortization
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - (443.971) (443.971) impairment losses
Nilai tercatat neto Net carrying amount
31 Desember 2022 - 19.375.727 33.098.087 52.473.814 December 31, 2022
123
Page 128
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PROPERTI PERTAMBANGAN, NETO (lanjutan) 18. MINE PROPERTIES, NET (continued)
Berdasarkan hasil penilaian manajemen, tidak Based on management’s assesment, there are no
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances which may
mengindikasikan adanya penurunan nilai properti indicate an impairment of mine properties of the
pertambangan Kelompok Usaha pada tanggal Group on September 30, 2023 and December 31,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 2022.
Beban amortisasi tambang produksi dilaporkan Amortization expense for producing mines is reported
sebagai amortisasi aset pertambangan dalam biaya as amortization of mine properties in the production
produksi (Catatan 39). costs (Note 39).
Beban amortisasi aset aktivitas pengupasan tanah Amortization expense for stripping asset activity is
dilaporkan sebagai bagian beban pengupasan tanah reported as part of overburden removal in the
dalam biaya produksi (Catatan 39). production costs (Note 39).
19. GOODWILL 19. GOODWILL
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Akuisisi AMES 45.268.540 - Acquisition of BAS
Akuisisi BAS 1.030.422 1.030.422 Acquisition of BAS
Akuisisi IM 25.017 25.017 Acquisition of IM
Total 46.323.979 1.055.439 Total
AMES AMES
Goodwill berasal dari akuisisi 100,00% saham di Goodwill arose from the acquisition of 100.00%
AMES yang dilakukan pada tanggal 28 Agustus AMES’ shares on August 28, 2023. The value of the
2023. Nilai transaksi akuisisi ini adalah sebesar acquisition transaction amounted to US$54,479,936
AS$54.479.936 (Catatan 4). (Note 4).
BAS BAS
Goodwill berasal dari akuisisi 100,00% saham di BAS Goodwill arose from the acquisition of 100.00%
yang dilakukan pada tanggal 27 Mei 2020. Nilai BAS’s shares on May 27, 2020. The value of the
transaksi akuisisi ini adalah sebesar AS$1.300.000. acquisition transaction amounted to US$1,300,000.
Uji penurunan nilai terhadap Goodwill Impairment test on Goodwill
Goodwill diuji penurunan nilainya secara tahunan. The goodwill is tested for impairment annually.
AMES AMES
Goodwill yang berasal dari akusisi AMES pada The goodwill arising as a result of the acquisition of
tanggal 28 Agustus 2023 sejumlah AS$39.198.020 AMES on August 28, 2023 of US$39,198,020 and
dan goodwill pre-akuisisi di AMES sejumlah pre-acquisition goodwill in AMES of US$6,059,840
AS$6.059.840 merupakan nilai sementara. Tidak represent the provisional amount. There were no
terdapat indikasi penurunan nilai selama periode indicators of impairment during the period to
sampai dengan tanggal 30 September 2023 yang September 30, 2023 to suggest that the provisional
menyatakan bahwa nilai sementara goodwill tersebut goodwill had been impaired.
mengalami penurunan nilai.
124
Page 129
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. GOODWILL (lanjutan) 19. GOODWILL (continued)
Uji penurunan nilai terhadap Goodwill (lanjutan) Impairment test on Goodwill (continued)
BAS BAS
Berdasarkan uji penurunan nilai yang dilakukan Based on impairment test performed by
manajemen, tidak terdapat penurunan nilai goodwill management, there is no impairment on goodwill
yang berasal dari akuisisi BAS pada tanggal arising from the acquisition of BAS as of December
31 Desember 2022. 31, 2022.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill yang For impairment testing purposes, goodwill arising
berasal dari akuisisi BAS tersebut dialokasikan ke from the acquisition of BAS has been allocated to
UPK yang diperkirakan menerima manfaat dari CGUs that are expected to benefit from the business
kombinasi bisnis ini dan merupakan tingkat dimana combination and represents the level at which
manajemen melakukan monitoring dan pengelolaan management will monitor and manage the goodwill.
goodwill. UPK tersebut adalah investasi pada projek The CGU consists of investment independent power
pembangunan pembangkit listrik independen. plant project.
Nilai terpulihkan aset milik BAS serta goodwill yang The recoverable amounts of BAS’s assets, and the
dialokasikan ke UPK tersebut ditentukan dengan allocated goodwill were determined using value in
menggunakan nilai pakai yang dihitung dengan use which are calculated based on discounted cash
menggunakan arus kas diskontoan. flows.
Jumlah terpulihkan UPK BAS ditentukan The recoverable amount of BAS’s CGU has been
berdasarkan perhitungan nilai pakai yang dihitung determined based on a value in use calculation using
berdasarkan proyeksi arus kas dari rencana usaha cash flow projections from the business plan
yang telah disetujui oleh manajemen senior approved by senior management covering 22 years
mencakup periode 22 tahun. Arus kas yang period. The projected cash flows reflect the
diproyeksikan mencerminkan perkembangan proyek development of BAS’s electricity generation project.
pembangkit listrik BAS.
Asumsi yang digunakan Key assumptions used
Perhitungan nilai pakai untuk UPK sangat sensitif The calculation of value in use for CGU is most sensitive
terhadap asumsi-asumsi di bawah ini: to the following assumptions:
a. Tingkat diskonto a. Discount rates
b. Volume produksi b. Production volume
c. Output listrik c. Electricity output
d. Harga dan kuantitas kontrak pengolahan limbah d. Price and quantity of waste management contracts
Tingkat diskonto: Tingkat diskonto yang digunakan Discount rates: The discount rates used is at 11.27%
sebesar 11,27% yang dihitung dengan mengacu which are derived from the pre-tax Weighted
kepada Biaya Modal Rata-rata Tertimbang (“WACC”) Average Cost of Capital (“WACC”).
sebelum pajak.
125
Page 130
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. GOODWILL (lanjutan) 19. GOODWILL (continued)
Asumsi yang digunakan (lanjutan) Key assumptions used (continued)
Volume produksi: Estimasi volume produksi yang Production volume: The estimated production volume
digunakan dalam perhitungan dihitung berdasarkan is based on the mine production. Each CGU has
rencana produksi. Masing-masing UPK memiliki specific characteristic.
karakteristik yang berbeda.
Output listrik: Estimasi listrik yang dapat Electricity output: The estimated electricity which can
didistribusikan berdasarkan kapasitas yang be distributed according to PLN’s requirement.
disyaratkan oleh PLN.
Harga dan kontrak pengolahan limbah: Harga dan Price and quantity of waste management contracts:
kuantitas pengolahan limbah berdasarkan komitmen Price and quantity of waste management based on
kontrak. contract commitment.
Perubahan terhadap asumsi yang digunakan oleh Changes to the assumptions used by the
manajemen dalam menentukan jumlah terpulihkan, management to determine the recoverable amount,
khususnya tingkat diskonto, dapat berdampak in particular the discount rate, can have significant
signifikan pada hasil pengujian. Manajemen impact on the result of the impairment assessment.
Kelompok Usaha berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management is of the opinion that there was no
kemungkinan yang beralasan bahwa asumsi utama reasonably possible change in any of the key
tersebut di atas dapat berubah sehingga nilai tercatat assumptions stated above that would cause the
masing-masing UPK menjadi lebih tinggi dari nilai carrying amount of the goodwill allocated to the CGU
yang terpulihkan secara material. to materially exceed its recoverable amount.
20. ASET TAK BERWUJUD, NETO 20. INTANGIBLE ASSETS, NET
30 Sep/Sep 30, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Translasi / Akuisisi / Ending
Balance Additions Deductions Translations Acquisition Balance
Harga perolehan Acquisition costs
Hubungan pelanggan - - - (58.833) 4.712.628 4.653.795 Customer relationship
Lainnya - 205.128 - (5.233) - 199.895 Others
- 205.128 - (64.066) 4.712.628 4.853.690
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortization
Hubungan pelanggan - (35.429) - 26.915 (2.142.105) (2.150.619) Customer relationship
Lainnya - - - - - - Others
- (35.429) - 26.915 (2.142.105) (2.150.619)
Nilai tercatat Net carrying
neto - 2.703.071 amount
Aset tak berwujud terutama terdiri dari hubungan Intangible assets mainly consist of customer
pelanggan di AMES. relationship in AMES.
Beban amortisasi aset tak berwujud dibebankan Amortization of intangible assets is charged to
sebagai beban umum dan administrasi. general and administrative expenses.
126
Page 131
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. UTANG USAHA 21. TRADE PAYABLES
Utang usaha terutama timbul dari transaksi The trade payables mainly arise from the purchase of
pembelian barang dan jasa oleh entitas anak. goods and services by the subsidiaries.
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak ketiga: Third parties:
PT RPP Contractors PT RPP Contractors
Indonesia 29.039.353 17.940.133 Indonesia
PT Indexim Coalindo 3.105.025 4.433.414 PT Indexim Coalindo
PT Multindo Prima Teknik 1.995.639 684.547 PT Multindo Prima Teknik
PT Gunungmas Sukses Makmur 1.482.709 2.410.689 PT Gunungmas Sukses Makmur
Dowsett Trading Ltd. 1.096.750 1.043.927 Dowsett Trading Ltd.
PT Pelita Samudera Shipping 772.594 620.815 PT Pelita Samudera Shipping
SUMEC International SUMEC International
Technology Co., Ltd. 710.149 - Technology Co., Ltd.
PT IMC Pelita Logistik Tbk 655.075 - PT IMC Pelita Logistik Tbk
PT Berau Coal Energy 519.790 - PT Berau Coal Energy
PT Shandong Licun 458.040 503.467 PT Shandong Licun
PT Indobeta 300.000 300.000 PT Indobeta
PT Indomobil Prima Energi 243.106 - PT Indomobil Prima Energi
PT AKR Corporindo Tbk 194.946 70.033 PT AKR Corporindo Tbk
CV Mega Jasa 176.583 382.574 CV Mega Jasa
PT Sungai Berlian Bhakti 114.409 230.426 PT Sungai Berlian Bhakti
PT Wahyu Rama Tama 101.299 99.979 PT Wahyu Rama Tama
PT Manado Karya Anugrah - 1.109.423 PT Manado Karya Anugrah
PT Pancaran Samudera Transport - 867.637 PT Pancaran Samudera Transport
PT Triputra Energi Megatara 41.422 755.487 PT Triputra Energi Megatara
Xiangyu (Singapore) Pte. Ltd. - 600.000 Xiangyu (Singapore) Pte. Ltd.
PT Cereno Energi Selaras - 588.214 PT Cereno Energi Selaras
PT Anugerah Permata Cemerlang - 521.580 PT Anugerah Permata Cemerlang
PT Multi Guna Maritim - 330.679 PT Multi Guna Maritim
PT Boston Consulting Group - 277.695 PT Boston Consulting Group
PT Ultima Kreasi Asia - 235.629 PT Ultima Kreasi Asia
Lain-lain (di bawah AS$100.000) 6.376.122 3.530.743 Others (below US$100,000)
47.383.011 37.537.091
Utang usaha berdasarkan mata uang terdiri dari: Trade payables based on currency consist of:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Rupiah 44.773.523 35.060.000 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.410.914 2.477.091 United States Dollar
Dolar Singapura 198.574 - Singapore Dollar
47.383.011 37.537.091
127
Page 132
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. UTANG USAHA (lanjutan) 21. TRADE PAYABLES (continued)
Rincian umur utang usaha adalah sebagai berikut: Aging of trade payables are as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Belum jatuh tempo 21.932.579 29.389.467 Current
Lewat jatuh tempo Overdue
Kurang dari 30 hari 11.146.985 2.138.183 Less than 30 days
31 sampai 60 hari 2.894.988 5.043.427 31 to 60 days
61 sampai 90 hari 2.233.417 129.241 61 to 90 days
91 sampai 360 hari 7.669.595 42.672 91 to 360 days
Lebih dari 360 hari 1.505.447 794.101 More than 360 days
47.383.011 37.537.091
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat jaminan yang diberikan there were no collateral provided by the Group for the
Kelompok Usaha atas utang usaha di atas. above trade payables.
22. UTANG LAIN-LAIN 22. OTHER PAYABLES
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Pihak ketiga 1.204.895 1.140.034 Third parties
Liabilitas jangka panjang Non-current liabilities
Pihak ketiga 281.751 281.751 Third parties
Total 1.486.646 1.421.785 Total
Utang lain-lain jangka panjang kepada pihak ketiga Non-current portion of other payable to third parties
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember as of September 30, 2023 and December 31, 2022
2022 merupakan utang GLP ke SEPC (pemegang represents GLP’s payables to SEPC (non-controlling
saham non-pengendali entitas anak). shareholder of a subsidiary).
Utang lain-lain berdasarkan mata uang terdiri dari: Other payables based on currency consist of:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat 902.657 853.995 United States Dollar
Rupiah 580.501 567.790 Rupiah
Dolar Singapura 3.488 - Singapore Dollar
Total 1.486.646 1.421.785 Total
128
Page 133
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. BEBAN AKRUAL 23. ACCRUED EXPENSES
Rincian beban akrual adalah sebagai berikut: Detail of accrued expenses are as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Domestic Market Obligation 10.351.569 9.411.107 Domestic Market Obligation
Bunga atas utang bank 6.738.996 873.584 Interest on bank loan
Pengangkutan 1.325.910 1.397.000 Barging
Kontraktor pertambangan 1.067.506 - Mining contractor
Royalti 627.948 85.245 Royalty
Analisis dan survei 449.500 419.594 Analysis and surveyor
Infrastruktur 256.709 124.368 Infrastructure
Jasa profesional 124.581 417.032 Professional fee
Lain-lain 4.896.681 2.628.380 Others
Total 25.839.400 15.356.310 Total
24. PERPAJAKAN 24. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka dan estimasi tagihan a. Prepaid tax and estimated claim for tax refund
pajak
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Pajak dibayar di muka Prepaid taxes
Entitas anak: Subsidiaries:
Pasal 4(2) 644 4.908 Article 4(2)
Pajak Pertambahan Nilai 6.635.067 5.474.597 Value Added Tax
Total 6.635.711 5.479.505 Total
Estimasi tagihan pajak Estimated claims for tax refund
Entitas anak: Subsidiaries
ABN - 31.671 ABN
IM 553.163 - IM
TMU 2.133.398 - TMU
KBT 47.608 - KBT
Total 2.734.169 31.671 Total
129
Page 134
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PERPAJAKAN (lanjutan) 24. TAXATION (continued)
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Perusahaan: The Company:
Pasal 15 1.678 - Article 21
Pasal 21 45.614 163.029 Article 21
Pasal 23 1.827 6.737 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai - 16.398 Value Added Tax
49.119 186.164
Entitas anak: Subsidiaries:
Pasal 4(2) 59.085 16.120 Article 4(2)
Pasal 21 101.529 247.347 Article 21
Pasal 23 348.932 290.218 Article 23
Pasal 26 3.565 23.735 Article 26
Pajak penghasilan badan 2.461.890 16.738.273 Corporate income tax
Pajak Pertambahan Nilai 1.047.917 307.343 Value Added Tax
Pajak Bumi dan Bangunan 4.206.282 - Land and Building Tax
Lain-lain 9.111 7.453 Others
8.238.311 17.630.489
Total 8.287.430 17.816.653 Total
c. Beban pajak c. Tax expense
Beban pajak Kelompok Usaha untuk periode The Group’s tax expense for the nine-month
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal period ended September, 2023 and 2022 consist
30 September 2023 dan 2022 terdiri dari: of:
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Beban pajak kini 6.458.261 19.390.504 Current tax expense
Beban pajak tangguhan 233.156 237.507 Deferred tax expense
Beban pajak - neto 6.691.417 19.628.011 Tax expense - net
130
Page 135
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PERPAJAKAN (lanjutan) 24. TAXATION (continued)
c. Beban pajak (lanjutan) c. Tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak The reconciliation between profit before tax
yang dilaporkan dalam laba rugi dengan estimasi expense as shown in the profit or loss and the
rugi fiskal Perusahaan untuk periode sembilan Company’s estimated taxable loss for the
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September nine-month period ended September 30, 2023
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Laba konsolidasian Consolidated profit before
sebelum beban pajak 25.559.698 103.396.697 tax expense
Laba sebelum beban pajak Profit before tax expense
- Entitas anak (36.692.443) (109.799.484) - Subsidiaries
Penyesuaian lainnya 24.985.427 35.297.684 Other adjustments
Laba sebelum beban pajak Profit before tax expense
- Perusahaan 13.852.682 28.894.897 - the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Biaya yang dapat
dikurangkan menurut pajak 13.469 7.010 Deductible expenses
Beda tetap: Permanent differences:
Dividen dari entitas anak (25.068.000) (35.415.000) Dividend from subsidiary
Pendapatan bunga - amortized
cost (30.062) (133.408) Interest income - amortized cost
Penghasilan yang telah
dikenakan pajak final (12.481) (5.934) Income subject to final tax
Lain-lain 4.676.480 687.114 Others
Estimasi rugi fiskal - Perusahaan (6.567.912) (5.965.321) Estimated tax loss - Company
Akumulasi rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai The Company’s tax losses carried forward are as
berikut: follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Tahun pajak: Fiscal years:
2018 - (8.151.155) 2018
2019 (9.084.985) (9.084.985) 2019
2020 (7.355.458) (7.355.458) 2020
2021 (8.677.331) (8.677.331) 2021
2022 (4.316.137) (4.316.137) 2022
2023 (6.567.912) - 2023
Akumulasi rugi fiskal (36.001.823) (37.585.066) Tax losses carried forward
131
Page 136
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PERPAJAKAN (lanjutan) 24. TAXATION (continued)
c. Beban pajak (lanjutan) c. Tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung The reconciliation between tax expense based on
berdasarkan tarif pajak yang berlaku terhadap the consolidated profit before tax expense at
laba sebelum beban pajak konsolidasian dengan statutory tax rates and the tax expense as shown
beban pajak yang diakui di dalam laba rugi in consolidated profit or loss is as follows:
konsolidasian adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Laba sebelum beban pajak Profit before tax expense
- Perusahaan 13.852.682 28.894.897 - the Company
Beban pajak dengan tarif Tax expense computed
pajak yang berlaku 3.047.590 6.356.877 using the prevailing tax rate
Pengaruh pajak Tax effect of
atas beda tetap (4.492.748) (7.669.485) permanent differences
Penghasilan yang Tax effect on
dikenakan pajak final (2.746) (1.305) consolidation entries
Penambahan penyisihan Additional allowance for
atas aset pajak tangguhan 1.447.904 1.313.913 deferred tax assets
Beban pajak penghasilan
- Perusahaan - - Tax expense - the Company
(Manfaat) beban pajak penghasilan Tax (benefit) expenses
- Entitas anak - Subsidiaries
Pajak penghasilan kini (6.458.261) (19.390.504) Current income tax
Pajak tangguhan (233.156) (237.507) Deferred tax
Beban pajak - neto (6.691.417) (19.628.011) Tax expense - net
d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan d. Deferred tax assets/(liabilities)
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan pada The details of deferred tax assets (liabilities) as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 are
2022 adalah sebagai berikut: as follows:
Dikreditkan (Dibebankan)
Dikreditkan ke Pendapatan
(Dibebankan) ke Komprehensif Lain/
Laba Rugi/ Credited (Charged)
Credited to Other
31 Desember 2022/ Akuisisi/ (Charged) to Comprehensive 30 September 2023/
December 31, 2022 Acquisition Profit or Loss Income September 30, 2023
ABN/ABNi 1.601.855 - - - 1.601.855 ABN/ABNi
IM 684.780 - (259.909) - 424.871 IM
TMU 326.548 - 26.753 - 353.301 TMU
PKU 1.670.068 - - - 1.670.068 PKU
EBT 747.025 - - - 747.025 EBT
Total aset pajak tangguhan 5.030.276 - (233.156) - 4.797.120 Total deferred tax assets
GLP (11.081.792) - - - (11.081.792) GLP
Toba Energi/MCL/KBT (9.998.264) - - - (9.998.264) Toba Energi/MCL/KBT
AMES - (420.484) - - (420.484) AMES
Total liabilitas
pajak tangguhan (21.080.056) (420.484) - - (21.500.540) Total deferred tax liabilities
132
Page 137
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PERPAJAKAN (lanjutan) 24. TAXATION (continued)
d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets/(liabilities) (continued)
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan pada The details of deferred tax assets (liabilities) as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 are
2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
Dikreditkan (Dibebankan)
Dikreditkan ke Pendapatan
(Dibebankan) ke Komprehensif Lain/
Tambahan Laba Rugi/ Credited (Charged)
Modal Disetor/ Credited to Other
31 Desember 2021/ Additional (Charged) to Comprehensive 31 Desember 2022/
December 31, 2021 Paid-in Capital Profit or Loss Income December 31, 2022
ABN/ABNi 1.600.963 - (61.396) 62.288 1.601.855 ABN/ABNi
IM 1.612.156 - (901.471) (25.905) 684.780 IM
TMU 334.231 982 2.465 (11.130) 326.548 TMU
PKU 723.939 - 958.186 (12.057) 1.670.068 PKU
EBT - - - 747.025 747.025 EBT
Total aset pajak tangguhan 4.271.289 982 (2.216) 760.221 5.030.276 Total deferred tax assets
GLP (12.227.087) - 1.145.295 - (11.081.792) GLP
Toba Energi/MCL/KBT (13.036.973) - 1.806.503 1.232.206 (9.998.264) Toba Energi/MCL/KBT
Total liabilitas
pajak tangguhan (25.264.060) - 2.951.798 1.232.206 (21.080.056) Total deferred tax liabilities
e. Administrasi e. Administration
Kelompok Usaha selain PKU, GLP, Toba Energi, The Group except for PKU, GLP, Toba Energi,
EBT, DMB, SBT, ABNi, MCL, KBT, BAE, BTS, EBT, DMB, SBT, ABNi, MCL, KBT, BAE, BTS,
NTE, KTT, IKB, EKB dan MKB telah memperoleh NTE, KTT, IKB, EKB and MKB have obtained
persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak untuk approval from the Directorate General of Taxes
menyelenggarakan pembukuannya dalam mata to maintain their bookkeeping in United States
uang Dolar Amerika Serikat. Dollar currency.
Sesuai dengan perubahan terakhir atas In accordance with the latest amendments of the
Undang-Undang Ketentuan Umum dan Tata General Taxation and Procedural Law which
Cara Perpajakan yang berlaku mulai tanggal become effective on January 1, 2008, the Tax
1 Januari 2008, Kantor Pajak dapat menetapkan Office may assess or amend taxes within 5 years
atau mengubah besarnya kewajiban pajak dalam from the date the tax becomes payable.
batas waktu 5 tahun sejak tanggal terutangnya
pajak.
f. Lain-lain f. Others
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the President of the
Republik Indonesia menandatangani UU Republic of Indonesia issued UU No. 7/2021
No. 7/2021 tentang “Harmonisasi Peraturan related to “Harmonization of Tax Regulations”
Perpajakan”, yang menerapkan, antara lain, which implemented, among others, changes in
perubahan tarif pajak bagi wajib pajak tax rate for corporate income from previously 20%
penghasilan badan dan bentuk usaha tetap dari to 22% for fiscal year 2021 onwards for taxpayers
sebelumnya 20% menjadi 22% untuk tahun pajak which meet certain requirements. The new tax
2021 dan seterusnya bagi Wajib Pajak Badan rate is used as a reference for measuring current
yang memenuhi kriteria tertentu. Tarif pajak baru and deferred tax assets and liabilities starting
tersebut digunakan sebagai acuan untuk from date of the new regulation on October 29,
mengukur aset dan liabilitas pajak kini dan 2021.
tangguhan terhitung sejak tanggal berlakunya
peraturan baru pada 29 Oktober 2021.
133
Page 138
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PERPAJAKAN (lanjutan) 24. TAXATION (continued)
f. Lain-lain (lanjutan) f. Others (continued)
UU No. 7/2021 tersebut juga mengatur UU No. 7/2021 also regulates change to the tax
perubahan tarif pajak pertambahan nilai dari yang rates for value added tax from previously 10% to
sebelumnya 10% menjadi 11% yang mulai become 11% effective starting on April 1, 2022
berlaku pada tanggal 1 April 2022 dan 12% yang and 12% effective starting on January 1, 2025.
mulai berlaku paling lambat pada tanggal
1 Januari 2025.
g. Surat ketetapan pajak g. Tax assessment letters
Pada bulan Juni dan Juli 2022, IM, TMU dan ABN In June and July 2022, IM, TMU and ABN
menerima surat ketetapan pajak atas pajak received tax decision letter for corporate income
penghasilan badan tahun 2020 masing-masing tax for 2020 fiscal year amounting to
sebesar AS$589.638, AS$415.330 dan US$589,638, US$415,330 and US$1,190,547
AS$1.190.547 sesuai dengan klaim yang respectively, in accordance with IM, TMU and
diajukan IM, TMU dan ABN. Selanjutnya, pada ABN’s total claim. Subsequently, in August and
bulan Agustus dan September 2022, TMU, IM September 2022, TMU, IM and ABN have
dan ABN telah menerima pengembalian received the refund amounting to
masing-masing sebesar Rp5.842.801.347, Rp5,842,801,347, Rp8,764,968,870 and
Rp8.764.968.870, dan Rp17.814.154.761 (setara Rp17,814,154,761 (equivalent to US$394,411,
dengan AS$394.411, AS$588.846 dan US$588,846 and US$1,195,661 as of the
AS$1.195.661 per tanggal penerimaan lebih overpayment receipt date).
bayar).
25. LIABILITAS KONTRAK 25. CONTRACT LIABILITIES
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
PT Kutai Energi 495.802 582.989 PT Kutai Energi
PT Rishun Wei Shan Indonesia 198.525 169.363 PT Rishun Wei Shan Indonesia
PT Sudan Prima Coal 156.995 - PT Sudan Prima Coal
Swiss Singapore Enterprise Pte., Ltd. - 500.000 Swiss Singapore Enterprise Pte., Ltd.
PT Kaldera Energi Nusantara - 375.453 PT Kaldera Energi Nusantara
Lain-lain (di bawah AS$50.000) 42.542 40.532 Others (below US$50,000)
Total 893.864 1.668.337 Total
Dikurangi: Less:
Bagian lancar 350.665 1.058.576 Current maturities
Bagian jangka panjang 543.199 609.761 Long-term portion
Liabilitas kontrak terutama merupakan uang muka Contract liabilities mainly represent an advance for
penjualan atas batubara dan minyak kelapa sawit, sale of coal and crude palm oil, advance for rent and
uang muka sewa serta ganti rugi tanaman sawit compensation for palm oil plantation in relation to use
sehubungan dengan penggunaan lahan bersama of shared land by PT Kutai Energi.
oleh PT Kutai Energi.
134
Page 139
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK 26. BANK LOANS
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Jangka pendek Short-term
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
GLP (Catatan 26b.b.iv) 6.803.831 5.998.659 GLP (Note 26b.b.iv)
ABN (Catatan 26b.c.iv) 5.500.000 8.000.000 ABN (Note 26b.c.iv)
ABN (Catatan 26b.c.v) 6.300.000 - ABN (Note 26b.c.v)
MCL (Catatan 26b.d) 6.398.399 6.630.821 MCL (Note 26b.d)
Total 25.002.230 20.629.480 Total
Jangka panjang Long-term
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Bank Sindikasi Syndicated Banks
Perusahaan (Catatan 26a.a.i) The Company (Note 26a.a.i)
Nominal 32.300.000 - Nominal
Biaya yang belum diamortisasi (1.010.812) - Unamortized cost
Sub-total 31.289.188 - Sub-total
MCL (Catatan 26a.b.i) MCL (Note 26a.b.i)
Nominal 119.338.739 129.840.077 Nominal
Biaya yang belum diamortisasi (271.912) (640.385) Unamortized cost
Sub-total 119.066.827 129.199.692 Sub-total
Taonga (Catatan 26a.c.i) Taonga (Note 26a.c.i)
Nominal 14.210.000 - Nominal
Biaya yang belum diamortisasi (525.630) - Unamortized cost
Sub-total 13.684.370 - Sub-total
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Perusahaan (Catatan 26b.a.i) The Company (Note 26b.a.i)
Nominal - 41.000.000 Nominal
Biaya yang belum diamortisasi - (761.145) Unamortized cost
Sub-total - 40.238.855 Sub-total
GLP (Catatan 26b.b.i) GLP (Note 26b.b.i)
Nominal 154.916.904 161.371.775 Nominal
Biaya yang belum diamortisasi (2.516.362) (1.903.114) Unamortized cost
Sub-total 152.400.542 159.468.661 Sub-total
Dolar Singapura Singapore Dollars
Bank Sindikasi Syndicated Banks
Taonga (Catatan 26a.c.i) Taonga (Note 26a.c.i)
Nominal 14.232.902 - Nominal
Biaya yang belum diamortisasi (527.045) - Unamortized cost
Sub-total 13.705.857 - Sub-total
135
Page 140
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Jangka panjang (lanjutan) Long-term (continued)
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PKU (Catatan 26d) PKU (Note 26d)
Nominal 17.506.963 17.390.065 Nominal
Biaya yang belum diamortisasi (33.285) (54.518) Unamortized cost
Sub-total 17.473.678 17.335.547 Sub-total
Total 347.620.462 346.242.755 Total
Dikurangi: Less:
Bagian lancar (35.994.066 ) (37.093.856) Current maturities
Bagian jangka panjang 311.626.396 309.148.899 Long-term portion
Pembayaran yang dilakukan untuk utang bank Payment made for bank loans are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Dolar Amerika Serikat United States Dollars
Bank Mandiri 47.454.870 56.864.152 Bank Mandiri
Bank Sindikasi 10.501.338 35.113.425 Syndicated Banks
Citibank, N.A., Indonesia - 5.000.000 Citibank, N.A., Indonesia
Sub-total 57.956.208 96.977.577 Sub-total
Rupiah Rupiah
Bank BRI 99.169 866.646 Bank BRI
Sub-total 99.169 866.646 Sub-total
Total 58.055.377 97.844.223 Total
136
Page 141
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
a. Bank Sindikasi a. Syndicated Banks
a. Perusahaan a. The Company
i. Pada tanggal 24 Agustus 2023, i. On August 24, 2023, the Company (as
Perusahaan (selaku Debitur), IM, TBE, Debtor), IM, TBE, TMU, Toba Energi and
TMU, Toba Energi, dan KBT (selaku KBT (as the Initial Guarantor) entered into
Penjamin Awal) menandatangani Akta Deed of Syndicated Loan Agreement
Perjanjian Kredit Sindikasi No. 44 dengan No. 44 with Bank Mandiri and Bank DBS
Bank Mandiri dan Bank DBS Indonesia Indonesia (as Creditor) on loan facilities
(selaku Kreditur) untuk fasilitas pinjaman amounting US$33,000,000. The proceeds
sejumlah AS$33.000.000. Hasil pinjaman of this borrowing were used for repayment
ini digunakan untuk membiayai pelunasan of loan including reimbursement of loan
pinjaman termasuk reimbursement atas under Credit Agreement No. 101 dated
pinjaman yang diperoleh berdasarkan June 28, 2021 and the remainder were
Perjanjian Kredit No. 101 tanggal 28 Juni used for investment activities and financing
2021 dan sisanya untuk kegiatan investasi costs. This borrowing shall be repaid on the
serta biaya pembiayaan. Pinjaman ini wajib due date on August 23, 2028.
dibayar kembali pada tanggal jatuh tempo
23 Agustus 2028.
Fasilitas ini dikenakan bunga tahunan The facility is charged annual interest at
sebesar Term Secure Overnight Financing Term Secure Overnight Financing Rate
Rate (“Term SOFR”) untuk 3 (tiga) bulan (“Term SOFR”) for 3 (three) months plus a
ditambah persentase tertentu yang dibayar certain percentage which will be paid on a
secara kuartalan. Rata-rata suku bunga quarterly basis. The actual average interest
actual untuk periode sembilan bulan yang rate for nine-month period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 is 8.9% (2022: Nil).
adalah 8,9% (2022: Nihil).
Beban bunga dan amortisasi biaya atas Interest expense and amortization of
pinjaman ini yang dibebankan ke laba rugi borrowing cost of this borrowing which
konsolidasian untuk periode sembilan is charged to consolidated profit or loss for
bulan yang berakhir pada tanggal the nine-month period ended September
30 September 2023 adalah sebesar 30, 2023 amounted to US$324,336
AS$324.336 (2022: AS$Nihil). (2022: US$Nil).
Pinjaman ini dijamin dengan gadai atas This loan is collateralized under pledge of
rekening bank Perusahaan, TBE, IM, the Company, TBE, IM, TMU, Toba
TMU, Toba Energi, KBT, EBT dan SBT Energi, KBT, EBT and SBT’s current
dan gadai atas saham milik Perusahaan di accounts at bank and the Company’s
ABN, TBE, TMU, Toba Energi, KBT, EBT share ownership in ABN, TBE, TMU, Toba
dan SBT, saham milik TBE di IM, saham Energi, KBT, EBT and SBT, TBE’s share
milik Toba Energi di KBT, EBT dan SBT ownership in IM, Toba Energi’s share
serta saham milik EBT di KBT. ownership in KBT, EBT and SBT as well
as EBT’s share ownership in KBT.
137
Page 142
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
a. Bank Sindikasi (lanjutan) a. Syndicated Banks (continued)
a. Perusahaan (lanjutan) a. The Company (continued)
Berdasarkan ketentuan perjanjian, Under the provision of the agreement,
Perusahaan harus menjaga beberapa the Company has to maintain certain
rasio keuangan tertentu antara lain financial ratios such as Debt Service
menjaga Debt Service Coverage Ratio Coverage Ratio at minimum 1.20, Debt
minimal 1,20, Debt Service Group Service Group to EBITDA Group at
terhadap EBITDA Group maksimal 3,00 maximum 3.00 and Debt Service of the
dan Debt Service Perusahaan terhadap Company to EBITDA of the Company at
EBITDA Perusahaan maksimal 2,50. maximum 2.50. The Company is also
Perusahaan juga diharuskan untuk required to comply with certain terms and
memenuhi beberapa syarat dan conditions relating to the nature of
ketentuan tertentu mengenai kegiatan business, corporate actions, financing
usaha, aksi korporasi, kegiatan activities and other matters.
pembiayaan dan lainnya.
Nilai nominal pinjaman pada tanggal The nominal amount of loan as of
30 September 2023 adalah sebesar September 30, 2023 amounted to
AS$32.300.000 (31 Desember 2022: US$32,300,000 (December 31, 2022:
AS$Nihil). US$Nil).
b. Entitas anak - MCL b. The Subsidiary - MCL
i. Pada tanggal 21 Desember 2018, MCL i. On December 21, 2018, MCL entered into
menandatangani Perjanjian Kredit Syndicated Loan Agreement with Bank
Sindikasi dengan Bank Mandiri dan Mandiri and PT Sarana Multi Infrastruktur
PT Sarana Multi Infrastruktur terkait dengan related the term loan facility (non-revolving)
fasilitas pinjaman berjangka (non-revolving) for investment loan and interest
untuk kredit investasi dan interest during during construction loan amounting to
construction masing-masing sebesar US$144,495,000 and US$13,491,000,
AS$144.495.000 dan AS$13.491.000. respectively. This agreement was lastly
Perjanjian ini telah diubah terakhir amended by Eight Amendment dated
dengan Perubahan Kedelapan tanggal September 27, 2023.
27 September 2023.
Hasil fasilitas kredit investasi digunakan The proceeds of investment loan facility
untuk membiayai pembangunan are used to finance the construction of
pembangkit listrik berdasarkan PPL power plant based on the PPA between
antara MCL dan PLN tanggal 7 April 2017. MCL and PLN dated April 7, 2017.
Fasilitas kredit interest during construction The interest during construction loan
digunakan untuk pendanaan porsi facility is used to finance a certain portion
tertentu atas bunga pinjaman selama of interest loan during construction of the
konstruksi proyek. project.
138
Page 143
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
a. Bank Sindikasi (lanjutan) a. Syndicated Banks (continued)
b. Entitas anak - MCL (lanjutan) b. The Subsidiary - MCL (continued)
Pinjaman ini akan dibayarkan setiap This borrowing is payable on a quarterly
kuartal dengan angsuran pertama jatuh basis with the first installment due on
tempo pada yang lebih awal antara the earlier between 8 months following
8 bulan setelah COD sebagaimana the COD as defined in the agreement or
didefinisikan dalam perjanjian atau 40 months after the date of the agreement
40 bulan setelah tanggal perjanjian dan and the final installment due on December
angsuran terakhir akan jatuh tempo pada 23, 2030. The facility is charged with
23 Desember 2030. Fasilitas ini interest at LIBOR for 3 (three) months plus
dikenakan bunga sebesar LIBOR untuk a certain percentage. Starting from
3 (tiga) bulan ditambah persentase December 23, 2022, there is changes in
tertentu. Mulai tanggal 23 Desember the interest calculation which previously
2022, terdapat perubahan perhitungan using LIBOR to Term SOFR.
bunga yang semula menggunakan LIBOR
menjadi Term SOFR.
Rata-rata suku bunga aktual untuk The actual average interest rate for the
periode sembilan bulan yang berakhir nine-month period ended September 30,
pada tanggal 30 September 2023 adalah 2023 is 8.5% (2022: 5.9%).
8,5% (2022: 5,9%).
Beban bunga dan amortisasi biaya atas Interest expense and amortization of
pinjaman ini yang dibebankan ke laba rugi borrowing cost of this borrowing which
konsolidasian untuk periode sembilan is charged to the consolidated profit or
bulan yang berakhir pada tanggal loss for the nine-month period ended
30 September 2023 adalah sebesar September 30, 2023 amounted to
AS$8.258.147 (2022: AS$6.422.348). US$8,258,147 (2022: US$6,422,348).
Pinjaman ini dijamin antara lain dengan This loan is collateralized by the land on
tanah di lokasi konstruksi, jaminan fidusia the construction site, fiduciary collateral of
barang bergerak, persediaan dan klaim movable assets, inventory and insurance
asuransi serta jaminan lain yang claim and other collateral as required in
disyaratkan pada Perjanjian Kredit Syndicated Loan Agreement.
Sindikasi.
Fasilitas pinjaman ini mewajibkan MCL This facility among others requires MCL to
antara lain membuka rekening-rekening di open bank accounts at Bank Mandiri
Bank Mandiri yang digunakan untuk which is used for receiving of Modal
menampung setoran dana Modal Sendiri Sendiri as defined in the Syndicated Loan
sebagaimana yang didefinisikan dalam Agreement and several other accounts for
Perjanjian Kredit Sindikasi dan beberapa payment of obligations relating to the
rekening lainnya untuk pembayaran project.
kewajiban sehubungan dengan proyek.
139
Page 144
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
a. Bank Sindikasi (lanjutan) a. Syndicated Banks (continued)
b. Entitas anak - MCL (lanjutan) b. The Subsidiary - MCL (continued)
Berdasarkan Perjanjian Kredit Sindikasi, Under the Syndicated Loan Agreement,
MCL harus menjaga beberapa rasio MCL has to maintain certain financial
keuangan tertentu, antara lain Debt to ratios, such as Debt to Equity Ratio at
Equity Ratio maksimal 400%, Debt maximum 400%, Debt Service Coverage
Service Coverage Ratio minimal 100%, Ratio at minimum 100% and equity in
serta ekuitas pada setiap periode terkait each related period indicates a positive
menunjukkan nilai yang positif. Pengujian value. The compliance test on the above
atas pemenuhan rasio keuangan tersebut financial ratios shall be conducted by
dilakukan dengan mengacu kepada referencing to the annual audited financial
laporan keuangan tahunan MCL yang statements of MCL.
telah diaudit.
Nilai nominal pinjaman pada tanggal The nominal amount of outstanding loan
30 September 2023 adalah sebesar as of September 30, 2023 amounted to
AS$119.338.739 (31 Desember 2022: US$119,338,739 (December 31, 2022:
AS$129.840.077). US$129,840,077).
ii. MCL menandatangani Perjanjian Bank ii. MCL entered into Bank Guarantee
Garansi dengan Bank Mandiri pada tanggal Agreement with Bank Mandiri on January
22 Januari 2019 dengan limit maksimal 22, 2019 with maximum limit amounting to
sebesar AS$18.800.000. US$18,800,000.
Jangka waktu fasilitas Bank Garansi adalah The term of Bank Guarantee facility is
sampai dengan 6 November 2021 sejak until November 6, 2021 from the date of
tanggal perjanjian. Adapun jaminan fasilitas agreement. The guarantee of the facility
ini sama dengan Perjanjian Kredit Sindikasi is the same as the Syndicated Loan
dengan Bank Mandiri dan PT Sarana Multi Agreement with Bank Mandiri and PT
Infrastruktur sebagaimana yang disebutkan Sarana Multi Infrastruktur as mentioned
di atas. Kewajiban yang harus dipenuhi above. Obligations to be fulfilled by MCL
oleh MCL dalam Perjanjian Kredit Sindikasi in the Syndicated Loan Agreement also
juga berlaku untuk fasilitas Bank Garansi. apply to Bank Guarantee facility.
Pada tanggal 5 November 2021, MCL On November 5, 2021, MCL entered into
menandatangani amendemen Perjanjian amendment Bank Guarantee Agreement
Bank Garansi dengan Bank Mandiri terkait with Bank Mandiri among others related
perubahan limit fasilitas menjadi with changes of facility limit to
AS$1.786.437 dan perpanjangan jangka US$1,786,437 and extension of the
waktu fasilitas menjadi sampai dengan 17 facility until July 17, 2022.
Juli 2022.
Pada tanggal 7 Juli 2022, MCL On July 7, 2022, MCL entered into
menandatangani amendemen Perjanjian amendment Bank Guarantee Agreement
Bank Garansi dengan Bank Mandiri terkait with Bank Mandiri among others related
perpanjangan jangka waktu fasilitas with extension of the facility until
menjadi sampai dengan 3 November 2022. November 3, 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2021, fasilitas As of December 31, 2021, the Bank
Bank Garansi tersebut telah digunakan Guarantee facility has been fully used
seluruhnya sebesar AS$1.786.437. amounting to US$1,786,437.
140
Page 145
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
a. Bank Sindikasi (lanjutan) a. Syndicated Banks (continued)
b. Entitas anak - MCL (lanjutan) b. The Subsidiary - MCL (continued)
Sampai dengan tanggal penyelesaian As at the completion date of these
laporan keuangan konsolidasian ini, consolidated financial statements, the
fasilitas Bank Garansi tersebut tidak Bank Guarantee facility is not utilized and
dicairkan dan diperpanjang. extended.
iii. MCL juga menandatangani Perjanjian iii. MCL also entered into Treasury Line
Treasury Line dengan Bank Mandiri pada Agreement with Bank Mandiri on January
tanggal 22 Januari 2019 dengan limit 22, 2019 with maximum limit amounting to
maksimal sebesar AS$78.750.000. US$78,750,000. This agreement was lastly
Perjanjian ini telah diubah terakhir dengan amended with Second Amendment on
Addendum Kedua tanggal 21 Juni 2022. June 21, 2022.
Fasilitas Treasury Line ini dapat This Treasury Line facility can be used for
dipergunakan untuk melakukan transaksi Interest Rate Swap (“IRS”) transaction
Interest Rate Swap (“IRS”) berkaitan related to hedging based on Syndicated
dengan lindung nilai berdasarkan Loan Agreement with Bank Mandiri and
Perjanjian Kredit Sindikasi dengan Bank PT Sarana Multi Infrastruktur.
Mandiri dan PT Sarana Multi Infrastruktur.
Jangka waktu fasilitas Treasury Line adalah The term of Treasury Line facility is 12
12 tahun sejak tanggal perjanjian. Adapun years from the date of agreement. The
jaminan fasilitas ini sama dengan Perjanjian guarantee of the facility is the same as the
Kredit Sindikasi sebagaimana yang Syndicated Loan Agreement as
disebutkan di atas. Kewajiban yang harus mentioned above. Obligations to be
dipenuhi oleh MCL dalam Perjanjian Kredit fulfilled by MCL in the Syndicated Loan
Sindikasi juga berlaku untuk fasilitas Agreement also apply to Treasury Line
Treasury Line. facility.
Pada tanggal 24 Maret 2022, MCL telah On March 24, 2022, MCL signed an
menandatangani Addendum Perjanjian Amendment of IRS Agreement with Bank
IRS dengan Bank Mandiri terkait dengan Mandiri related to the preparation for
persiapan perubahan suku bunga acuan changes of interest rate benchmark in
di tahun 2023. 2023.
Pada tanggal 30 September 2023, As of September 30, 2023, the Treasury
fasilitas Treasury Line atau bank garansi Line facility or bank guarantee has been
tersebut sudah digunakan sebesar utilised amounting to US$57,850,000
AS$57.850.000 (31 Desember 2022: (December 31, 2022: US$65,500,000)
AS$65.500.000) (Catatan 44i). (Note 44i).
141
Page 146
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
a. Bank Sindikasi (lanjutan) a. Syndicated Banks (continued)
c. Entitas anak - Taonga c. The Subsidiary - Taonga
i. Pada tanggal 25 Agustus 2023, Taonga i. On August 25, 2023, Taonga (as
(selaku Debitur) menandatangani Debtor) entered into Syndicated Loan
Perjanjian Kredit Sindikasi dengan Bank Agreement with Bank Mandiri Singapore
Mandiri Cabang Singapura dan DBS Bank Branch and DBS Bank Ltd. (“Bank
Ltd. (“Bank DBS Singapura”) (selaku DBS Singapore”) (as Creditor) on
Kreditur) untuk fasilitas pinjaman sejumlah loan facilities amounting US$14,210,000
AS$14.210.000 dan S$19.250.000 (setara and S$19,250,000 (equivalent to
dengan AS$14.232.902). Hasil pinjaman ini US$14,232,902). The proceeds of this
digunakan untuk membiayai kegiatan borrowing were used for investment
investasi dan biaya pembiayaan. Pinjaman activities and financing costs. This
ini wajib dibayar kembali pada tanggal jatuh borrowing shall be repaid on the due date
tempo 25 Agustus 2028. on August 25, 2028.
Fasilitas pinjaman dalam Dolar Amerika The facility in United States Dollars is
Serikat dikenakan bunga tahunan sebesar charged annual interest at Term SOFR for
Term SOFR untuk 3 (tiga) bulan ditambah 3 (three) months plus a certain percentage
persentase tertentu yang dibayar secara which will be paid on a quarterly basis. The
kuartalan. Rata-rata suku bunga aktual actual average interest rate for nine-month
untuk periode sembilan bulan yang berakhir period ended September 30, 2023 is 8.9%
pada tanggal 30 September 2023 adalah (2022: Nil).
8,9% (2022: Nihil).
Beban bunga dan amortisasi biaya atas Interest expense and amortization of
pinjaman dalam Dolar Amerika Serikat borrowing cost of this United States
yang dibebankan ke laba rugi Dollars’ borrowing which is charged to
konsolidasian untuk periode sembilan consolidated profit or loss for the nine-
bulan yang berakhir pada tanggal month period ended September 30, 2023
30 September 2023 adalah sebesar amounted to US$129,087 (2022: US$Nil).
AS$129.087 (2022: AS$Nihil).
Fasilitas pinjaman dalam Dolar Singapura The facility in Singapore Dollars is charged
dikenakan bunga tahunan sebesar annual interest at Singapore Overnight
Singapore Overnight Rate Average Rate Average (“SORA”) for 3 (three)
(“SORA”) untuk 3 (tiga) bulan ditambah months plus a certain percentage which will
persentase tertentu yang dibayar secara be paid on a quarterly basis. The actual
kuartalan. Rata-rata suku bunga actual average interest rate for nine-month period
untuk periode sembilan bulan yang berakhir ended September 30, 2023 is 7.2% (2022:
pada tanggal 30 September 2023 adalah Nil).
7,2% (2022: Nihil).
142
Page 147
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
a. Bank Sindikasi (lanjutan) a. Syndicated Banks (continued)
c. Entitas anak - Taonga (lanjutan) c. The Subsidiary - Taonga (continued)
Beban bunga dan amortisasi biaya atas Interest expense and amortization of
pinjaman dalam Dolar Singapura yang borrowing cost of this Singapore
dibebankan ke laba rugi konsolidasian Dollars’ borrowing which is charged to
untuk periode sembilan bulan yang consolidated profit or loss for the nine-
berakhir pada tanggal 30 September 2023 month period ended September 30, 2023
adalah sebesar AS$105.269 (2022: amounted to US$105,269 (2022: US$Nil).
AS$Nihil).
Pinjaman ini dijamin dengan Perjanjian This loan is collateralized under pledge of
Jaminan Taonga, jaminan saham SBT di Taonga Security Agreement, charge of
Taonga dan jaminan saham Taonga di SBT’s shares in Taonga and charge of
AMES. Taonga’s shares in AMES.
Berdasarkan ketentuan perjanjian, Under the provision of the agreement,
Taonga harus menjaga beberapa rasio the Company has to maintain certain
keuangan tertentu antara lain menjaga financial ratios such as Group Leverage
Leverage Ratio Grup maksimal Ratio at maximum of 6.50:1 for relevant
6,50:1 untuk periode terkait atau sebelum period or before December 31, 2024, at
31 Desember 2024, maksimal 5,50:1 maximum of 5.50:1 for relevant period or
untuk periode terkait atau sebelum before December 31, 2025 but after
31 Desember 2025 namun setelah December 31, 2024, at maximum of
31 Desember 2024, maksimal 4,50:1 4.50:1 for relevant period or before
untuk periode terkait atau sebelum December 31, 2026 but after December
31 Desember 2026 namun setelah 31, 2025 and at maximum of 3.50:1 for
31 Desember 2025 dan 3,50:1 untuk relevant period or before December 31,
periode terkait atau sebelum 2027 but after December 31, 2026, Debt
31 Desember 2027 namun setelah Service Coverage Ratio at minimum 1.15
31 Desember 2026, Debt Service to 1.00 and Debt to Equity Ratio at
Coverage Ratio minimal 1,15 sampai maximum 4.00. Taonga is also required to
dengan 1,00 dan Debt to Equity Ratio comply with certain terms and conditions
maksimal 4,00. Taonga juga diharuskan relating to the nature of business,
untuk memenuhi beberapa syarat dan corporate actions, financing activities and
ketentuan tertentu mengenai kegiatan other matters.
usaha, aksi korporasi, kegiatan
pembiayaan dan lainnya.
Nilai nominal pinjaman dalam Dolar The nominal amount of loan in United
Amerika Serikat dan Dolar Singapura States Dollars and Singapore Dollars as of
pada tanggal 30 September 2023 adalah September 30, 2023 amounted to
masing-masing sebesar AS$14.210.000 US$14,210,000 and US$14,232,902,
AS$14.232.902 (31 Desember 2022: respectively (December 31, 2022: US$Nil
AS$Nihil dan AS$Nihil). and US$Nil).
143
Page 148
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) Mandiri”)
a. Perusahaan a. The Company
i. Pada tanggal 28 Juni 2021, Perusahaan i. On June 28, 2021, the Company (as
(selaku Debitur), IM, TBE, TMU, Toba Debtor), IM, TBE, TMU, Toba Energi and
Energi dan KBT (selaku Pihak Terkait) KBT (as the Related Parties) entered into
menandatangani Perjanjian Kredit Credit Agreement No. 101 with Bank
No. 101 dengan Bank Mandiri (selaku Mandiri (as Creditor) on loan facilities
Kreditur) untuk fasilitas pinjaman amounting to US$120,000,000. The
sejumlah AS$120.000.000. Hasil proceeds of this borrowing were used for
pinjaman ini digunakan untuk membiayai repayment of syndicated loan including
pelunasan pinjaman sindikasi termasuk reimbursement of loan under Credit
reimbursement atas pinjaman yang Agreement No. 26 dated November 29,
diperoleh berdasarkan Perjanjian Kredit 2018 and Credit Agreement No. 23 dated
No. 26 tanggal 29 November 2018 dan March 30, 2020 and general corporate
Perjanjian Kredit No. 23 tanggal purposes and financing costs. This
30 Maret 2020 dan sisanya untuk borrowing shall be repaid on the due date
keperluan umum korporasi dan biaya on June 30, 2026. This agreement was
pembiayaan. Pinjaman ini wajib last amended by the Fourth Amendment
dibayarkan kembali pada tanggal jatuh dated June 21, 2023.
tempo pada 30 Juni 2026. Perjanjian ini
telah diubah terakhir dengan Perubahan
Keempat tanggal 21 Juni 2023.
Fasilitas ini dikenakan bunga tahunan The facility is charged annual interest at
sebesar LIBOR untuk 3 (tiga) bulan LIBOR for 3 (three) months plus a certain
ditambah persentase tertentu yang percentage which will be paid on a
dibayar secara kuartalan. Mulai tanggal quarterly basis. Starting from March 23,
23 Maret 2023, terdapat perubahan 2023, there is changes in the interest
perhitungan bunga yang semula calculation which previously using LIBOR
menggunakan LIBOR menjadi Secure to Secure Overnight Financing Rate
Overnight Financing Rate (“SOFR”). (“SOFR”). The actual average interest
Rata-rata suku bunga aktual untuk rate for the nine-month period ended
periode sembilan bulan yang berakhir September 30, 2023 is 8.9% (2022:
pada tanggal 30 September 2023 adalah 5.4%).
8,9% (2022: 5,4%).
Beban bunga dan amortisasi biaya atas Interest expense and amortization of
pinjaman ini yang dibebankan ke laba rugi borrowing cost of this borrowing which
konsolidasian untuk periode sembilan is charged to consolidated profit or loss for
bulan yang berakhir pada tanggal the nine-month period ended September
30 September 2023 adalah sebesar 30, 2023 amounted to US$1,729,650
AS$1.729.650 (2022: AS$2.121.182). (2022: US$2,121,182).
144
Page 149
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) (lanjutan) Mandiri”) (continued)
a. Perusahaan (lanjutan) a. The Company (continued)
Pinjaman ini dijamin dengan gadai atas This loan is collateralized under pledge of
rekening bank Perusahaan, IM, TMU, the Company, IM, TMU, Toba Energi,
Toba Energi, TBE dan KBT serta piutang TBE and KBT’s current accounts at bank
usaha, beberapa aset tetap dan klaim and pledge of IM and TMU’s trade
asuransi IM dan TMU, pengalihan tagihan receivables, certain fixed assets and
Perusahaan dan gadai atas saham milik insurance claim, the assignment of
Perusahaan di ABN, TMU, Toba Energi, Company’s receivables, the Company’s
TBE, KBT serta saham milik TBE di IM share ownership in ABN, TMU, Toba
dan saham milik Toba Energi di KBT. Energi, TBE, KBT (formerly BHP), as well
as TBE’s share ownership in IM and Toba
Energi’s share ownership in KBT.
Berdasarkan ketentuan perjanjian, Under the provision of the agreement, the
Perusahaan harus menjaga beberapa Company has to maintain certain financial
rasio keuangan tertentu antara lain ratios such as Debt Service Coverage
menjaga Debt Service Coverage Ratio Ratio at minimum 1.15 and Debt Service
minimal 1,15 dan Debt Service Group Group to EBITDA Group (without taking
terhadap EBITDA Group (tanpa into account the financial obligations of
memperhitungkan kewajiban finansial PKU, MCL and GLP) at maximum 3.00.
PKU, MCL dan GLP) maksimal 3,00. The Company is also required to comply
Perusahaan juga diharuskan untuk with certain terms and conditions relating
memenuhi beberapa syarat dan to the nature of business, corporate
ketentuan tertentu mengenai kegiatan actions, financing activities and other
usaha, aksi korporasi, kegiatan matters.
pembiayaan dan lainnya.
Perjanjian ini sudah dilunasi This Agreement has been completely
oleh Perusahaan berdasarkan Surat repaid by the Company by virtue of Letter
No. CBG.CTS/7596/2023 tanggal No. CBG.CTS/7596/2023 dated August
29 Agustus 2023 perihal Surat 29, 2023 concerning Statement Letter of
Keterangan Lunas Fasilitas Term Loan Vision Term Loan Facility Settlement from
Vision dari Bank Mandiri. Sehubungan Bank Mandiri. In connection therewith,
dengan hal itu, berdasarkan perjanjian based on the agreement of termination
pengakhiran dan pelepasan tanggal and relinquishment dated September 1,
1 September 2023, seluruh jaminan yang 2023, all securities inherented on the
melekat pada Perjanjian telah dilepas. Agreement had been relinquished. Thus,
Oleh karena itu, tidak ada kewajiban lain no other obligations of the Company on
Perusahaan atas Perjanjian ini. this Agreement.
Nilai nominal pinjaman pada tanggal The nominal amount of loan as of
30 September 2023 adalah sebesar September 30, 2023 amounted to US$Nil
AS$Nihil (31 Desember 2022: (December 31, 2022: US$41,000,000).
AS$41.000.000).
ii. Perusahaan, IM, TMU dan MCL (Para ii. The Company, IM, TMU and MCL (as
Debitur) menandatangani Perjanjian Debtors) entered into Non-Cash Loan
Fasilitas Non-Cash Loan atau Bank Facility Agreement or Bank Guarantee
Garansi dengan Bank Mandiri pada with Bank Mandiri on May 2, 2017 for
tanggal 2 Mei 2017 untuk fasilitas non-cash loan (revolving) amounting to
non-cash loan (revolving) sebesar US$25,000,000.
AS$25.000.000.
145
Page 150
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) (lanjutan) Mandiri”) (continued)
a. Perusahaan (lanjutan) a. The Company (continued)
Fasilitas Non-Cash Loan ini dapat This Non-Cash Loan facility can be used
dipergunakan secara bergantian oleh interchangeably by the Debtors for
Para Debitur untuk penerbitan jaminan issuance of the bid bond, performance
penawaran, jaminan pelaksanaan bond, advance payment bond or others
pekerjaan, jaminan uang muka atau guarantee bond related to the Debtors’
jaminan lain terkait kegiatan operasional operational activities.
Para Debitur.
Fasilitas Non-Cash Loan dijamin dengan The Non-Cash Loan facility is secured by
jaminan yang sama dengan fasilitas the same collateral with the Credit
Perjanjian Kredit No. 23 dan 26. Agreement No. 23 dan 26. Obligations to
Kewajiban yang harus dipenuhi oleh Para be fulfilled by the Debtors in the Credit
Debitur dalam Perjanjian Kredit No. 26 Agreement No. 26 also apply to
juga berlaku untuk fasilitas Non-Cash Non-Cash Loan facility.
Loan.
Pada tanggal 24 April 2019, Perusahaan, On April 24, 2019, the Company, IM, and
IM, dan TMU menandatangani TMU entered into amendment Non-Cash
amendemen Perjanjian Fasilitas Loan Facility Agreement or Bank
Non-Cash Loan atau Bank Garansi Guarantee with Bank Mandiri among
dengan Bank Mandiri antara lain terkait others related with changes to Debtor
dengan perubahan Debitur di mana MCL where MCL is no longer a Debtor in this
tidak lagi menjadi Debitur dalam fasilitas facility, the extension of the Non-Cash
ini, perpanjangan jangka waktu Fasilitas Loan Facility to May 1, 2020 and
Non-Cash Loan menjadi tanggal 1 Mei a reduction in the facility limit from
2020 dan penurunan batas fasilitas dari US$25,000,000 to US$5,000,000.
AS$25.000.000 menjadi AS$5.000.000.
Pada tanggal 17 April 2020, Perusahaan, On April 17, 2020, the Company, IM, and
IM, dan TMU menandatangani TMU entered into amendment Non-Cash
amendemen Perjanjian Fasilitas Non- Loan Facility Agreement or Bank
Cash Loan atau Bank Garansi dengan Guarantee with Bank Mandiri related with
Bank Mandiri terkait dengan the extension of the Non-Cash Loan
perpanjangan jangka waktu Fasilitas Facility to May 1, 2021.
Non-Cash Loan menjadi tanggal 1 Mei
2021.
146
Page 151
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) (lanjutan) Mandiri”) (continued)
a. Perusahaan (lanjutan) a. The Company (continued)
Pada tanggal 6 Juli 2021, Perusahaan, IM, On July 6, 2021, the Company, IM, and
dan TMU menandatangani amendemen TMU entered into amendment of
Perjanjian Fasilitas Non-Cash Loan atau Non-Cash Loan Facility Agreement or
Bank Garansi dengan Bank Mandiri terkait Bank Guarantee with Bank Mandiri
dengan penambahan BAS dan AEH among others related with the addition of
sebagai Debitur dalam fasilitas ini, BAS and AEH as Debtor in this facility,
perpanjangan jangka waktu Fasilitas the extension of the Non-Cash Loan
Non-Cash Loan menjadi tanggal 1 Mei Facility to May 1, 2022 and an addition in
2022 dan kenaikan batas fasilitas dari the facility limit from US$5,000,000 to
AS$5.000.000 menjadi AS$10.000.000. US$10,000,000.
Pada tanggal 28 April 2022, On April 28, 2022, the Company, IM,
Perusahaan, IM, TMU, AEH dan BAS TMU, AEH and BAS entered into
menandatangani amendemen Perjanjian amendment of Non-Cash Loan Facility
Fasilitas Non-Cash Loan atau Bank Agreement or Bank Guarantee with Bank
Garansi dengan Bank Mandiri terkait Mandiri related with the extension of the
dengan perpanjangan jangka waktu Non-Cash Loan Facility to May 1, 2023.
Fasilitas Non-Cash Loan menjadi tanggal
1 Mei 2023.
Pada tanggal 28 April 2023, Perusahaan, On April 28, 2023, the Company, IM, TMU
IM, TMU dan BAS menandatangani and BAS entered into the seventh
amendemen ketujuh Perjanjian Fasilitas amendment of Non-Cash Loan Facility
Non-Cash Loan atau Bank Garansi Agreement or Bank Guarantee
No. CRO.KP/059/NCL/2017 dengan Bank No. CRO.KP/059/NCL/2017 with Bank
Mandiri terkait dengan perpanjangan Mandiri related with the extension of the
jangka waktu Fasilitas Non-Cash Loan Non-Cash Loan Facility to May 1, 2024.
menjadi tanggal 1 Mei 2024.
Pada tanggal 30 September 2023, As of September 30, 2023, the Non-Cash
Fasilitas Non-Cash Loan atau Bank Loan Facility or Bank Guarantee has
Garansi tersebut sudah digunakan been utilized amounting to US$1,173,100
sebesar AS$1.173.100 (31 Desember (December 31, 2022: US$623,947).
2022: AS$623.947).
iii. Pada tanggal 6 Maret 2023, iii. On March 6, 2023, the Company
Perusahaan menandatangani Akta signed the Deed of Treasury Line
Perjanjian Pemberian Fasilitas Treasury Cross Currency Swap Facility (“CCS”)
Line Cross Currency Swap (“CCS”) No. WCO.KP/259/TL/2023 No. 17 with
No. WCO.KP/259/TL/2023 No. 17 dengan Bank Mandiri which made before
Bank Mandiri yang dibuat di hadapan Notary Aulia Taufani, S.H., Notary in
Notaris Aulia Taufani, S.H., Notaris di South Jakarta, with notional limit of
Jakarta Selatan, dengan notional limit Rp500,000,000,000.
sebesar Rp500.000.000.000.
Fasilitas CCS ini dapat dipergunakan This CCS facility can be used for CCS
untuk melakukan transaksi CCS berkaitan transaction related to Bonds Phase I TBS
dengan Obligasi Tahap I TBS Energi Energi Utama Year 2023.
Utama Tahun 2023.
147
Page 152
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) (lanjutan) Mandiri”) (continued)
a. Perusahaan (lanjutan) a. The Company (continued)
Jangka waktu fasilitas CCS adalah The term of CCS facility is 5 years from
5 tahun sejak tanggal perjanjian. Adapun the date of agreement. The guarantee of
jaminan fasilitas ini adalah joint collateral the facility is joint collateral with the Credit
dengan Perjanjian Kredit No. 101 Agreement No. 101 as mentioned above.
sebagaimana yang disebutkan di atas. Obligations to be fulfilled by the Company
Kewajiban yang harus dipenuhi oleh in the Credit Agreement No. 101 also
Perusahaan dalam Perjanjian Kredit apply to CCS facility.
No. 101 juga berlaku untuk fasilitas CCS.
Pada tanggal 28 April 2023, Perusahaan On April 28, 2023, the Company entered
menandatangani addendum pertama into the first amendment of Treasury
Perjanjian Pemberian Fasilitas Treasury Line Cross Currency Swap Facility
Line Cross Currency Swap (“CCS”) (“CCS”) Agreement or Bank Guarantee
No. WCO.KP/259/TL/2023 dengan Bank No. WCO.KP/259/TL/2023 with Bank
Mandiri terkait perubahan ketentuan Mandiri related with the amendment of
Pasal 14 atas affirmative covenant dan Article 14 on affirmative covenant and
negative covenant. negative covenant.
Pada tanggal 30 September 2023, As of September 30, 2023, the CCS
fasilitas CCS tersebut sudah facility has been fully used amounting to
digunakan sepenuhnya sebesar Rp500,000,000,000 or equivalent to
Rp500.000.000.000 atau setara dengan US$32,362,460 (Note 44iii).
AS$32.362.460 (Catatan 44iii).
iv. Pada tanggal 6 Maret 2023, Perusahaan, iv. The Company, IM and TMU signed the
IM dan TMU menandatangani Akta Deed of Treasury Line Facility No.
Perjanjian Pemberian Fasilitas Treasury WCO.KP/260/TL/2023 No. 18 with Bank
Line No. WCO.KP/260/TL/2023 No. 18 Mandiri which made before Notary
dengan Bank Mandiri yang dibuat di Aulia Taufani, S.H., Notary in South
hadapan Notaris Aulia Taufani, S.H., Jakarta, with credit equivalent limit of
Notaris di Jakarta Selatan, dengan credit US$375,000.
equivalent limit sebesar AS$375.000.
Fasilitas Treasury Line ini dapat This Treasury Line facility can be used for
dipergunakan untuk operasional jual beli foreign currency trading operations
valuta asing dan/atau hedging (tom, spot, and/or hedging (tom, spot, forward, par
forward, par forward). forward).
Jangka waktu fasilitas Treasury Line The term of Treasury Line facility is
adalah 3 bulan sejak tanggal perjanjian 3 months from the date of agreement or
atau sampai dengan tanggal 1 Mei 2023. until May 1, 2023. The guarantee of the
Adapun jaminan fasilitas ini adalah facility is joint collateral with the Credit
joint collateral dengan Perjanjian Kredit Agreement No. 101 and Non-Cash Loan
No. 101 dan Perjanjian Fasilitas Non- Facility Agreement or Bank Guarantee as
Cash Loan atau Bank Garansi mentioned above. Obligations to be
sebagaimana yang disebutkan di atas. fulfilled by the Company in the Credit
Kewajiban yang harus dipenuhi oleh Agreement No. 101 and Non-Cash Loan
Perusahaan dalam Perjanjian Kredit Facility Agreement or Bank Guarantee
No. 101 dan Perjanjian Fasilitas Non- also apply to Treasury Line facility.
Cash Loan atau Bank Garansi juga
berlaku untuk fasilitas Treasury Line.
148
Page 153
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) (lanjutan) Mandiri”) (continued)
a. Perusahaan (lanjutan) a. The Company (continued)
Pada tanggal 28 April 2023, Perusahaan, On April 28, 2023, the Company, IM and
IM dan TMU, menandatangani addendum TMU, entered into the first amendment
pertama Perjanjian Pemberian Fasilitas of Treasury Line Facility Agreement
Treasury Line No. WCO.KP/260/TL/2023 No. WCO.KP/260/TL/2023 with Bank
dengan Bank Mandiri terkait perubahan Mandiri related with the amendment of:
ketentuan menjadi: (i) notional limit (i) notional limit to US$7,500,000 and
menjadi AS$7.500.000 dan credit credit equivalent limit to US$300,000;
equivalent limit menjadi AS$300.000; (ii) loan term since May 2, 2023 until May
(ii) jangka waktu menjadi sejak tanggal 1, 2024; and (iii) provision of Article 14 on
2 Mei 2023 sampai dengan 1 Mei 2024; affirmative covenant and negative
dan (iii) ketentuan pasal 14 atas covenant.
affirmative covenant dan negative
covenant.
Pada tanggal 30 September 2023, As of September 30, 2023, the Company,
Perusahaan, IM dan TMU belum IM and TMU have not utilized this
menggunakan fasilitas Treasury Line ini. Treasury Line facility.
b. Entitas anak - GLP b. The Subsidiary - GLP
i. Pada tanggal 11 Juli 2017, GLP i. On July 11, 2017, GLP entered into
menandatangani Perjanjian Kredit Syndicated Loan Agreement with Bank
Sindikasi dengan Bank Mandiri terkait Mandiri related the term loan facility (non-
dengan fasilitas pinjaman berjangka revolving) for investment loan and interest
(non-revolving) untuk kredit investasi during construction loan amounting to
dan interest during construction masing- US$156,639,021 and US$15,137,030,
masing sebesar AS$156.639.021 dan respectively. This agreement has been
AS$15.137.030. Perjanjian ini telah amended several times and accordingly,
mengalami beberapa kali perubahan yang was amended and restated on November
mana kemudian diubah dan dinyatakan 24, 2021 which was lasty amended by
kembali pada tanggal 24 November 2021 the Fourth Amendment dated September
yang terakhir diubah dengan Perubahan 7, 2023.
Keempat tanggal 7 September 2023.
Hasil fasilitas kredit investasi digunakan The proceeds of investment loan facility
untuk membiayai proyek pembangkit were used to finance the coal-fired power
listrik tenaga uap berbahan plant Sulbagut-1 2x50MW based on the
bakar batubara Sulbagut-1 2x50MW Power Purchase Agreement (“PPA”),
berdasarkan Perjanjian Pembelian between GLP and PLN dated July 14,
Tenaga Listrik (“PPL”) antara GLP dan 2016 (Note 51d). The interest during
PLN tanggal 14 Juli 2016 (Catatan 51d). construction loan facility is used to
Fasilitas kredit interest during construction finance a certain portion of interest loan
digunakan untuk pendanaan porsi during construction of the project.
tertentu atas bunga pinjaman selama
konstruksi proyek.
149
Page 154
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) (lanjutan) Mandiri”) (continued)
b. Entitas anak - GLP (lanjutan) b. The Subsidiary - GLP (continued)
Pinjaman ini dibayarkan setiap kuartal This borrowing is payable on a quarterly
dengan angsuran pertama jatuh basis with the first installment due
tempo pada 57 bulan setelah tanggal in 57 months after the date of the
perjanjian, dan angsuran terakhir agreement, and the final installment due
akan jatuh tempo pada 11 Juli 2029. on July 11, 2029. On November 21, 2022,
Pada tanggal 21 November 2022, GLP entered into amendment to the
GLP menandatangani perubahan atas Syndicated Loan Agreement where GLP
Perjanjian Kredit Sindikasi dimana GLP has an option to extend the term of loan
memiliki opsi perpanjangan jangka waktu facility and change the portion of principal
fasilitas pinjaman serta merubah porsi loan repayment. On March 20, 2023, GLP
atas pembayaran pokok pinjaman. entered into another amendment to the
Pada tanggal 20 Maret 2023, Syndicated Loan Agreement whereby the
GLP kembali menandatangani perubahan payment date of principal and/or interest
atas Perjanjian Kredit Sindikasi was amended to become on the 5th of
dimana dilakukan perubahan tanggal every January, April, July and October
pembayaran pokok dan/atau bunga every year.
menjadi setiap tanggal 5 pada setiap
bulan Januari, April, Juli dan Oktober
setiap tahunnya.
Fasilitas ini dikenakan bunga sebesar The facility is charged with interest at
LIBOR untuk 3 (tiga) bulan ditambah LIBOR for 3 (three) months plus a certain
persentase tertentu. Mulai tanggal percentage. Starting from December 23,
23 Desember 2022, terdapat perubahan 2022, there is changes in the interest
perhitungan bunga yang semula calculation which previously using LIBOR
menggunakan LIBOR menjadi Term to Term SOFR. Equivalent to 20.3841%
SOFR. Sebesar 20,3841% bagian dari of the interest payable shall be paid on
jumlah yang bunga yang terutang harus a quarterly basis. The actual average
dibayar secara kuartalan. Rata-rata suku interest rate for the nine-month period
bunga aktual untuk periode sembilan ended September 30, 2023 8.3% (2022:
bulan yang berakhir pada tanggal 6.2%).
30 September 2023 adalah 8,3% (2022:
6,2%).
Beban bunga dan amortisasi biaya atas Interest expense on this borrowing which
pinjaman ini yang dibebankan ke laba rugi is charged to the consolidated profit or
konsolidasian untuk periode sembilan loss for the nine-month period ended
bulan yang berakhir pada tanggal September 30, 2023 amounted to
30 September 2023 adalah sebesar US$10,236,440 (2022: US$7,609,585).
AS$10.236.440 (2022: AS$7.609.585).
Pinjaman ini dijamin antara lain dengan This loan is collateralized by the land on
tanah di lokasi proyek, jaminan fidusia the project site, fiduciary collateral of
barang bergerak, persediaan dan klaim GLP’s movable assets, inventory and
asuransi GLP serta jaminan lain yang insurance claim and other collateral as
disyaratkan oleh Bank Mandiri dan GLP required by Bank Mandiri and GLP or
atau pihak ketiga lainnya sebagai pemberi other related third party as guarantor.
jaminan terkait.
150
Page 155
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) (lanjutan) Mandiri”) (continued)
b. Entitas anak - GLP (lanjutan) b. The Subsidiary - GLP (continued)
Fasilitas pinjaman ini membatasi GLP This facility restricts GLP to, but not
untuk, namun tidak terbatas pada, limited to, distribute earnings or cash
pembayaran dividen di atas jumlah dividend payments in excess of certain
tertentu, melakukan akuisisi dan merger. amount, conduct an acquisition and
merger.
Fasilitas pinjaman ini mewajibkan GLP This facility among others requires GLP to
antara lain membuka rekening-rekening di open bank accounts at Bank Mandiri
Bank Mandiri yang digunakan untuk which is used for receiving of Modal
menampung setoran dana Modal Sendiri Sendiri as defined in the Syndicated Loan
sebagaimana yang didefinisikan dalam Agreement and for payment of obligations
Perjanjian Kredit Sindikasi dan untuk relating to the project.
pembayaran kewajiban sehubungan
dengan proyek.
Berdasarkan Perjanjian Kredit Sindikasi, Under the Syndicated Loan Agreement,
GLP harus menjaga beberapa rasio GLP has to maintain certain financial
keuangan tertentu, antara lain Debt to ratios, such as Debt to Equity Ratio at
Equity Ratio maksimal 400%, Debt maximum 400%, Debt Service Coverage
Service Coverage Ratio minimal 100%, Ratio at minimum 100% and equity in
serta ekuitas pada setiap periode terkait each related period indicates a positive
menunjukkan nilai yang positif. Pengujian value. The compliance test on the above
atas pemenuhan rasio keuangan tersebut financial ratios shall be conducted by
dilakukan dengan mengacu kepada referencing to the annual audited financial
laporan keuangan tahunan GLP yang statements of GLP.
telah diaudit.
Nilai nominal pinjaman pada The nominal amount of outstanding loan
tanggal 30 September 2023 adalah as of September 30, 2023 amounted to
sebesar AS$154.916.904 (31 Desember US$154,916,904 (December 31, 2022:
2022: AS$161.371.775). AS$161,371,775).
ii. Pada tanggal 11 Juli 2017, GLP juga ii. On July 11, 2017, GLP also entered into
menandatangani Perjanjian Pemberian Non-Cash Loan Facility Agreement or
Fasilitas Non-Cash Loan atau Bank Bank Guarantee with Bank Mandiri
Garansi sebesar AS$3.350.000 dengan amounting to US$3,350,000. This
Bank Mandiri. Perjanjian ini telah diubah agreement was amended by First
dengan Perubahan Pertama tanggal Amendment dated February 10, 2021.
10 Februari 2021.
Fasilitas Non-Cash Loan ini This Non-Cash Loan facility can be used
dapat dipergunakan untuk menjamin to ensure the implementation of the
pelaksanaan proyek pembangkit listrik coal-fired power plant Sulbagut-1
tenaga uap berbahan bakar batubara 2x50MW based on the PPA between GLP
Sulbagut-1 2x50MW berdasarkan PPL and PLN in the form of bank guarantee
antara GLP dan PLN dalam bentuk issuance.
penerbitan bank garansi.
151
Page 156
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) (lanjutan) Mandiri”) (continued)
b. Entitas anak - GLP (lanjutan) b. The Subsidiary - GLP (continued)
Jangka waktu fasilitas Non-Cash Loan The maturity of Non-Cash Loan facility is
adalah 43 bulan sejak tanggal perjanjian. 43 months from the date of agreement.
Adapun jaminan fasilitas ini sama dengan The guarantee of the facility is the same
Perjanjian Kredit Sindikasi sebagaimana as the Syndicated Loan Agreement as
yang disebutkan di atas. Kewajiban yang mentioned above. Obligations to be
harus dipenuhi oleh Debitur dalam fulfilled by Debtor in the Syndicated Loan
Perjanjian Kredit Sindikasi juga berlaku Agreement also apply to Non-Cash Loan
untuk fasilitas Non-Cash Loan. facility.
Sampai dengan tanggal penyelesaian As at the completion date of these
laporan keuangan konsolidasian ini, consolidated financial statements, the
fasilitas Non-Cash Loan atau bank Non-Cash Loan facility or bank guarantee
garansi tersebut tidak dicairkan dan is not utilized and extended.
diperpanjang.
iii. GLP juga menandatangani Perjanjian iii. GLP also entered into Treasury Line
Treasury Line dengan Bank Mandiri pada Agreement with Bank Mandiri on July 11,
tanggal 11 Juli 2017 dengan limit 2017 with maximum limit amounting to
maksimal sebesar AS$85.888.025. US$85,888,025.
Fasilitas Treasury Line ini dapat This Treasury Line facility can be used for
dipergunakan untuk melakukan transaksi IRS transaction related to hedging based
IRS berkaitan dengan lindung nilai on Syndicated Loan Agreement.
berdasarkan Perjanjian Kredit Sindikasi.
Jangka waktu fasilitas Treasury Line The term of Treasury Line facility is
adalah 12 tahun sejak tanggal perjanjian. 12 years from the date of agreement. The
Adapun jaminan fasilitas ini sama dengan guarantee of the facility is the same as the
Perjanjian Kredit Sindikasi sebagaimana Syndicated Loan Agreement as
yang disebutkan di atas. Kewajiban yang mentioned above. Obligations to be
harus dipenuhi oleh Debitur dalam fulfilled by Debtor in the Syndicated Loan
Perjanjian Kredit Sindikasi juga berlaku Agreement also apply to Treasury Line
untuk fasilitas Treasury Line. facility.
Pada tanggal 18 Maret 2022, GLP On March 18, 2022, GLP signed an
menandatangani Addendum Perjanjian Amendment of IRS Agreement with Bank
IRS dengan Bank Mandiri terkait dengan Mandiri related to the preparation for
persiapan perubahan suku bunga acuan changes of interest rate benchmark in
di tahun 2023. 2023.
Pada tanggal 30 September 2023, As of September 30, 2023, the Treasury
fasilitas Treasury Line tersebut sudah Line facility or bank guarantee has been
digunakan sebesar AS$79.100.000 utilised amounting to US$79,100,000
(31 Desember 2022: AS$80.685.890) (December 31, 2022: US$80,685,890)
(Catatan 44i). (Note 44i).
152
Page 157
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) (lanjutan) Mandiri”) (continued)
b. Entitas anak - GLP (lanjutan) b. The Subsidiary - GLP (continued)
iv. GLP menandatangani Perjanjian Kredit iv. GLP entered into Working Capital Loan
Modal Kerja (“KMK”) dengan Bank Mandiri Agreement (“KMK”) with Bank Mandiri
pada tanggal 24 November 2021 dengan on November 24, 2021 with maximum
limit maksimal sebesar AS$7.000.000. limit amounting to US$7,000,000. This
Perjanjian ini telah diubah terakhir dengan agreement was last amended by Third
Perubahan Ketiga tanggal 7 September Amendment dated September 7, 2023,
2023, yang akan berakhir tanggal 23 which will end on November 23, 2023.
November 2023.
Hasil fasilitas KMK digunakan untuk The proceeds of KMK facility are used to
membiayai operasional pembangkit listrik finance the operation of power plant based
berdasarkan PPL antara GLP dan PLN on the PPA between GLP and PLN dated
tanggal 14 Juli 2016, yang akan July 14, 2016, which will be carried out
berlangsung sejak Tanggal Komisioning since the Commissioning Date of Unit 1 is
untuk Unit 1 tercapai. reached.
Pinjaman ini dibayarkan setiap 180 hari This borrowing is payable in 180 days after
dari masing-masing tanggal pencairan. each drawdown date.
Rata-rata suku bunga aktual untuk The actual average interest rates for the
periode sembilan bulan yang berakhir nine-month period ended September 30,
pada tanggal 30 September 2023 adalah 2023 is 6.3% (2022: 5.1%).
6,3% (2022: 5,1%).
Beban bunga atas pinjaman ini yang Interest expense of this borrowing which
dibebankan ke laba rugi konsolidasian is charged to consolidated profit or loss
untuk periode sembilan bulan yang for the nine-month period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 amounted to
adalah sebesar AS$306.952 (2022: US$306,952 (2022: US$156,340).
AS$156.340).
Pinjaman ini dijamin antara lain dengan This loan is collateralized by the land on the
tanah di lokasi konstruksi, jaminan fidusia construction site, fiduciary collateral of
barang bergerak, persediaan dan klaim movable assets, inventory and insurance
asuransi serta jaminan lain yang claim and other collateral as required in
disyaratkan pada Perjanjian KMK. KMK Agreement.
Nilai nominal pinjaman pada tanggal The nominal amount of outstanding loan
30 September 2023 adalah sebesar as of September 30, 2023 amounted to
AS$6.803.831 (31 Desember 2022: US$6,803,831 (December 31, 2022:
AS$5.998.659). US$5,998,659).
153
Page 158
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) (lanjutan) Mandiri”) (continued)
c. Entitas anak - ABN c. The Subsidiary - ABN
i. Pada tanggal 7 Agustus 2018, ABN i. On August 7, 2018, ABN signed a notarial
menandatangani Akta Perjanjian Deed No. 6 of Provision of Non-Cash
Penyediaan Fasilitas Non-Cash Loan Loan Facility with Bank Mandiri made
No. 6 dengan Bank Mandiri yang dibuat di before Fathiah Helmi, S.H., Notary in
hadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta, for facilities (1) Non-Cash Loan
Jakarta, untuk (1) fasilitas Non-Cash Loan facility with a limit of US$12,000,000 with
dengan limit sebesar AS$12.000.000 condition that US$7,000,000 can be used
dengan ketentuan bahwa sebesar by ABN together with ABNi and
AS$7.000.000 dapat digunakan oleh ABN US$5,000,000 to be used by Adimitra
bersama-sama dengan ABNi dan sebesar Resources; and (2) Trust Receipt facility
AS$5.000.000 untuk digunakan oleh as a sub limit of Non-Cash Loan facilities
Adimitra Resources; dan (2) fasilitas Trust amounting to US$5,000,000. This facility
Receipt sebagai sub limit dari fasilitas is not guaranteed. The limit is switchable.
Non-Cash Loan sebesar AS$5.000.000.
Fasilitas ini adalah tanpa jaminan. Limit
bersifat switchable.
Pada tanggal 12 April 2019, ABN On April 12, 2019, ABN signed a Notarial
menandatangani Adendum Akta Deed of Amendment No. 34 of Provision
Perjanjian Penyediaan Fasilitas Non- of Non-Cash Loan Facility with Bank
Cash Loan No. 34 dengan Bank Mandiri Mandiri made before Fathiah Helmi, S.H.,
yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, Notary in Jakarta, for Non-Cash Loan
S.H., Notaris di Jakarta, untuk fasilitas facility with a limit of US$26,400,000 with
Non-Cash Loan dengan limit sebesar condition that US$10,000,000 can be
AS$26.400.000 dengan ketentuan bahwa used by ABN, US$4,000,000 to be used
sebesar AS$10.000.000 dapat digunakan by ABNi and US$12,400,000 to be used
oleh ABN, sebesar AS$4.000.000 untuk by Adimitra Resources. The maturity of
digunakan ABNi dan sebesar Non-Cash Loan facility is extended until
AS$12.400.000 untuk digunakan oleh April 11, 2021. This facility is not
Adimitra Resources. Jangka waktu guaranteed. The limit is switchable.
fasilitas Non-Cash Loan diperpanjang
sampai dengan tanggal 11 April 2021.
Fasilitas ini adalah tanpa jaminan. Limit
bersifat switchable.
154
Page 159
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) (lanjutan) Mandiri”) (continued)
c. Entitas anak - ABN (lanjutan) c. The Subsidiary - ABN (continued)
Pada tanggal 20 Desember 2021, Bank On December 20, 2021, Bank Mandiri
Mandiri menyetujui permohonan approved the application for switching the
switching fasilitas Non-Cash Loan ke Non-Cash Loan facility to the Bill
fasilitas Bill Purchasing Line dengan limit Purchasing Line facility with a limit of
sebesar AS$46.000.000 dengan US$46,000,000 with condition that
ketentuan bahwa sebesar AS$20.000.000 US$20,000,000 can be used by ABN and
dapat digunakan oleh ABN dan sebesar US$26,000,000 to be used by Adimitra
AS$26.000.000 untuk digunakan oleh Resources. Changes in the limit of
Adimitra Resources. Perubahan limit Non-Cash Loan facility to US$19,000,000
fasilitas Non-Cash Loan menjadi sebesar with condition that US$3,000,000 can be
AS$19.000.000 dengan ketentuan bahwa used by ABN and US$16,000,000 to be
sebesar AS$3.000.000 dapat digunakan used by Adimitra Resources.
oleh ABN dan sebesar AS$16.000.000 The maturity of Non-Cash Loan and Bill
untuk digunakan oleh Adimitra Purchasing Line facilities is extended until
Resources. Jangka waktu fasilitas May 1, 2022.
Non-Cash Loan dan Bill Purchasing Line
diperpanjang sampai dengan tanggal
1 Mei 2022.
Pada tanggal 28 April 2022, ABN On April 28, 2022, ABN entered into
menandatangani Adendum Perjanjian Amendment of Provision of Non-Cash
Penyediaan Fasilitas Non-Cash Loan Loan Facility with Bank Mandiri related
dengan Bank Mandiri terkait dengan with extension of the term of Non-Cash
perpanjangan jangka waktu fasilitas Loan facility to May 1, 2023.
Non-Cash Loan menjadi sampai dengan
1 Mei 2023.
Pada tanggal 30 Mei 2022, ABN On May 30, 2022, ABN signed a notarial
menandatangani Adendum Akta Amendment Deed No. 27 with Bank
Perjanjian Penyediaan Fasilitas Non- Mandiri made before Fathiah Helmi, S.H.,
Cash Loan No. 27 dengan Bank Mandiri Notary in Jakarta, for Non-Cash Loan
yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, facility with a limit of US$22,000,000 with
S.H., Notaris di Jakarta, untuk fasilitas condition that US$3,000,000 can be used
Non-Cash Loan dengan limit sebesar by ABN and US$19,000,000 to be used
AS$22.000.000 dengan ketentuan bahwa by Adimitra Resources. The limit is
sebesar AS$3.000.000 dapat digunakan switchable.
oleh ABN dan sebesar AS$19.000.000
untuk digunakan oleh Adimitra
Resources. Limit bersifat switchable.
Pada tanggal 18 April 2023, ABN On April 18, 2023, ABN entered into
menandatangani Adendum Perjanjian Amendment of Provision of Non-Cash
Penyediaan Fasilitas Non-Cash Loan Loan Facility with Bank Mandiri related
dengan Bank Mandiri terkait dengan with extension of the term of Non-Cash
perpanjangan jangka waktu fasilitas Loan facility to May 1, 2024.
Non-Cash Loan sampai dengan 1 Mei
2024.
155
Page 160
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) (lanjutan) Mandiri”) (continued)
c. Entitas Anak - ABN (lanjutan) c. The Subsidiary - ABN (continued)
Pada tanggal 30 September 2023, As of September 30, 2023, the Non-Cash
fasilitas Non-Cash Loan tersebut Loan facility has been used amounting
telah digunakan sebesar AS$Nihil to US$Nil (December 31, 2022:
(31 Desember 2022: AS$786.214). US$786,214).
ii. Pada tanggal 20 Desember 2021, ii. On December 20, 2021, Bank Mandiri
Bank Mandiri menyetujui permohonan approved the application for switching
switching fasilitas Non-Cash Loan ke the Non-Cash Loan facility to the Bill
fasilitas Bill Purchasing Line dengan Purchasing Line facility with a limit of
limit sebesar AS$46.000.000 dengan US$46,000,000 with condition that
ketentuan bahwa sebesar AS$20.000.000 US$20,000,000 can be used by ABN and
dapat digunakan oleh ABN dan sebesar amounting to US$26,000,000 to be used
AS$26.000.000 untuk digunakan oleh by Adimitra Resources. The term of Bill
Adimitra Resources. Jangka waktu Purchasing Line facility until May 1, 2022.
fasilitas Bill Purchasing Line adalah
sampai dengan tanggal 1 Mei 2022.
Pada tanggal 26 April 2022, ABN On April 26, 2022, ABN entered into
menandatangani amendemen Perjanjian amendment of Bill Purchasing Line
Fasilitas Bill Purchasing Line dengan Bank Facility Agreement with Bank Mandiri
Mandiri terkait dengan perpanjangan related with extension of the term of Bill
jangka waktu Fasilitas Bill Purchasing Line Purchasing Line Facility to May 1, 2023.
menjadi 1 Mei 2023.
Pada tanggal 18 April 2023, ABN On April 18, 2023, ABN entered into
menandatangani Surat Penawaran Offering Letter of Bill Purchasing Line
Fasilitas Bill Purchasing Line dengan Bank Facility Agreement with Bank Mandiri
Mandiri terkait dengan perubahan limit related with changes in the limit of Bill
Fasilitas Bill Purchasing Line menjadi Purchasing Line Facility to
sebesar AS$24.000.000 dengan ketentuan US$24,000,000 with condition that
bahwa sebesar AS$8.000.000 dapat US$8,000,000 can be used by ABN and
digunakan oleh ABN dan sebesar US$16,000,000 to be used by Adimitra
AS$16.000.000 untuk digunakan oleh Resources. The term of Bill Purchasing
Adimitra Resources. Jangka waktu Fasilitas Line Facility is extended until May 1,
Bill Purchasing Line diperpanjang sampai 2024.
dengan tanggal 1 Mei 2024.
Pada tanggal 30 September 2023, As of September 30, 2023, the Bill
fasilitas Bill Purchasing Line tersebut Purchasing Line facility has been used
telah digunakan sebesar AS$Nihil amounting to US$Nil (December 31,
(31 Desember 2022: AS$Nihil). 2022: US$Nil).
iii. Pada tanggal 12 April 2019, ABN iii. On April 12, 2019, ABN signed a notarial
juga menandatangani Akta Perjanjian Deed No. 35 of Treasury Line Facility with
Penyediaan Fasilitas Treasury Line Bank Mandiri made before Fathiah Helmi,
No. 35 dengan Bank Mandiri yang dibuat S.H., Notary in Jakarta with a limit
di hadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di of US$10,000,000. In April 2020,
Jakarta dengan limit maksimal sebesar ABN signed Addendum I related the
AS$10.000.000. Pada bulan April 2020, change in the Treasury Line facility to
ABN menandatangani Adendum I terkait US$18,000,000.
perubahan fasilitas Treasury Line menjadi
AS$18.000.000.
156
Page 161
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) (lanjutan) Mandiri”) (continued)
c. Entitas anak - ABN (lanjutan) c. The Subsidiary - ABN (continued)
Fasilitas Treasury Line ini dapat This Treasury Line facility can be used for
dipergunakan untuk operasional jual beli foreign exchange trading operations
valuta asing dan/atau hedging (Tom, Spot, and/or hedging (Tom, Spot, Forward).
Forward).
Jangka waktu fasilitas Treasury Line adalah The term of Treasury Line facility is one
satu tahun sejak tanggal perjanjian. year from the date of agreement. This
Fasilitas ini adalah tanpa jaminan. facility is not guaranteed.
Pada tanggal 20 Desember 2021, fasilitas On December 20, 2021, the facility has
ini telah diperpanjang dengan jatuh tempo been extended until May 1, 2022. This
sampai dengan tanggal 1 Mei 2022. facility is not guaranteed.
Fasilitas ini adalah tanpa jaminan.
Pada tanggal 28 April 2022, ABN On April 28, 2022, ABN entered into
menandatangani amendemen Perjanjian amendment of Treasury Line Facility
Fasilitas Treasury Line dengan Bank Agreement with Bank Mandiri related with
Mandiri terkait dengan perubahan credit change of credit equivalent limit to
equivalent limit menjadi AS$1.350.000 dan US$1,350,000 and extension of the term
perpanjangan jangka waktu Fasilitas of Treasury Line Facility to May 1, 2023.
Treasury Line menjadi 1 Mei 2023.
Pada tanggal 18 April 2023, ABN On April 18, 2023, ABN entered into
menandatangani Amendemen Perjanjian Amendment of Treasury Line Facility
Fasilitas Treasury Line dengan Bank Agreement with Bank Mandiri related with
Mandiri terkait dengan perubahan limit change of Treasury Line Facility limit to
Fasilitas Treasury Line menjadi US$15,000,000 and credit equivalent
AS$15.000.000 dan fasilitas credit limit facility to US$1,200,000. The facility
equivalent limit menjadi AS$1.200.000. has been extended until May 1, 2024.
Fasilitas ini telah diperpanjang dengan
jangka waktu sampai dengan tanggal 1 Mei
2024.
Pada tanggal 30 September 2023, fasilitas As of September 30, 2023 the Treasury
Treasury Line tersebut telah digunakan Line facility has been used amounting to
sebesar AS$4.251.548 (31 Desember US$4,251,548 (December 31, 2022:
2022: AS$4.069.410). US$4,069,410).
iv. Pada tanggal 8 Februari 2022, ABN iv. On February 8, 2022, ABN signed a
menandatangani Akta Perjanjian KMK Notarial Deed No. 6 of KMK Agreement
No. 6 dengan Bank Mandiri yang dibuat with Bank Mandiri made before Fathiah
di hadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris Helmi, S.H., Notary in Jakarta with a limit
di Jakarta dengan limit sebesar of US$7,400,000.
AS$7.400.000.
Fasilitas KMK ini dapat digunakan This KMK facility can be used to finance the
untuk membiayai kebutuhan arus kas operational cash flows of ABN and its
operasional ABN dan entitas anaknya. subsidiaries.
157
Page 162
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) (lanjutan) Mandiri”) (continued)
c. Entitas anak - ABN (lanjutan) c. The Subsidiary - ABN (continued)
Jangka waktu fasilitas KMK adalah sejak The term of KMK facility is from the signing
tanggal penandatanganan perjanjian date of agreement until May 1, 2022.
sampai dengan tanggal 1 Mei 2022.
Pada tanggal 28 April 2022, ABN On April 28, 2022, ABN entered into first
menandatangani amendemen pertama amendment of KMK Agreement with
Perjanjian KMK dengan Bank Mandiri, Bank Mandiri, among others, related with
antara lain, terkait dengan perpanjangan extension of the term of KMK facility to
jangka waktu fasilitas KMK menjadi May 1, 2023 and change of interest rate
sampai dengan 1 Mei 2023, perubahan benchmark to SOFR.
suku bunga acuan menjadi SOFR.
Pada tanggal 30 Mei 2022, ABN On May 30, 2022, ABN entered into
menandatangani amendemen kedua second amendment of KMK Agreement
Perjanjian KMK dengan Bank Mandiri with Bank Mandiri related with change of
terkait dengan perubahan limit fasilitas KMK facility limit to US$16,000,000.
KMK menjadi AS$16.000.000.
Pada tanggal 18 April 2023, ABN On April 18, 2023, ABN entered into
menandatangani Amandemen Perjanjian Amendment of KMK Facility with Bank
Fasilitas KMK dengan Bank Mandiri Mandiri related with extension of the term
terkait dengan perpanjangan jangka of KMK facility to May 1, 2024.
waktu fasilitas KMK menjadi sampai
dengan 1 Mei 2024.
Fasilitas ini dikenakan bunga sebesar The facility is charged with interest at
SOFR untuk 3 (tiga) bulan ditambah SOFR for 3 (three) months plus a certain
persentase tertentu. Rata-rata suku bunga percentage. The actual average interest
aktual untuk periode sembilan bulan yang rate for the nine-month period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 is 8.1% (2022:
adalah 8,1% (2022: 3,7%). 3.7%).
Pinjaman ini dijamin antara lain This loan is collateralized by machinery
dengan mesin dan peralatan yang dimiliki and equipment owned by ABN with
ABN dengan nilai pengikatan sebesar binding value of US$16,000,000. ABN
AS$16.000.000. ABN juga harus menjaga also has to maintain the coverage ratio of
coverage ratio atas jaminan minimal the collateral at minimum 100%.
sebesar 100%.
Berdasarkan Perjanjian Kredit, ABN harus Under the Credit Agreement, ABN has to
menjaga beberapa rasio keuangan tertentu maintain certain financial ratios in
pada level konsolidasi, antara lain Debt to consolidation level, such as Debt to
Equity Ratio maksimal 233%, Debt Service Equity Ratio at maximum 233%, Debt
Coverage Ratio minimal 125%, Debt to Service Coverage Ratio at minimum
EBITDA Ratio maksimal 300% dan Rasio 125%, Debt to EBITDA Ratio at maximum
Lancar minimal 110%. 300% and Current Ratio at minimum
110%.
158
Page 163
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) (lanjutan) Mandiri”) (continued)
c. Entitas anak - ABN (lanjutan) c. The Subsidiary - ABN (continued)
Beban bunga atas pinjaman ini yang Interest expense of this borrowing which
dibebankan ke laba rugi konsolidasian is charged to consolidated profit or loss
untuk periode sembilan bulan yang berakhir for the nine-month period ended
pada tanggal 30 September 2023 adalah September 30, 2023 amounted to
sebesar AS$429.261 (2022: AS$123.606). US$429,261 (2022: US$123,606).
Nilai nominal pinjaman pada tanggal The nominal amount of outstanding loan
30 September 2023 adalah sebesar as of September 30, 2023 amounted to
AS$5.500.000 (31 Desember 2022: US$5,500,000 (December 31, 2022:
AS$8.000.000). US$8,000,000).
v. Pada tanggal 5 September 2023, ABN v. On September 5, 2023, ABN signed a
menandatangani Akta Perjanjian Kredit Notarial Deed No. 2 of Collateral
Agunan Surat Berharga No. 2 dengan Agreement with Bank Mandiri made
Bank Mandiri yang dibuat di hadapan before Fathiah Helmi, S.H., Notary in
Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta Jakarta with a limit of US$6,300,000.
dengan limit sebesar AS$6.300.000.
Fasilitas ini dapat digunakan untuk This facility can be used to finance the
membiayai kebutuhan arus kas operational cash flows of ABN and its
operasional ABN dan entitas anaknya. subsidiaries.
Jangka waktu fasilitas ini adalah sejak The term of this facility is from the signing
tanggal penandatanganan perjanjian date of agreement until September 4,
sampai dengan tanggal 4 September 2024.
2024.
Fasilitas ini dikenakan bunga sebesar The facility is charged with interest at
0.5% p.a. di atas tingkat suku bunga 0.5% p.a. above the interest rate on
deposito yang menjadi agunan. Rata-rata deposit that serve as collateral. The
suku bunga aktual untuk periode sembilan actual average interest rate for the nine-
bulan yang berakhir pada tanggal month period ended September 30, 2023
30 September 2023 adalah 4% (2022: is 4% (2022: Nil).
Nihil).
Beban bunga atas pinjaman ini yang Interest expense of this borrowing
dibebankan ke laba rugi konsolidasian which is charged to consolidated profit
untuk periode sembilan bulan yang or loss for the nine-month period
berakhir pada tanggal 30 September ended September 30, 2023 amounted
2023 adalah sebesar AS$24.938 (2022: to US$24,938 (2022: US$Nil).
AS$Nihil).
Nilai nominal pinjaman pada tanggal The nominal amount of outstanding loan
30 September 2023 adalah sebesar as of September 30, 2023 amounted to
AS$6.300.000 (31 Desember 2022: US$6,300,000 (December 31, 2022:
AS$Nil). US$Nil).
159
Page 164
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank b. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) (lanjutan) Mandiri”) (continued)
d. Entitas anak - MCL d. The Subsidiary - MCL
MCL menandatangani Perjanjian KMK dengan MCL entered into KMK Agreement with Bank
Bank Mandiri pada tanggal 3 Juni 2021 dengan Mandiri on June 3, 2021 with maximum limit
limit maksimal sebesar AS$7.000.000. amounting to US$7,000,000. This agreement
Perjanjian ini telah diubah terakhir dengan was lastly amended by Sixth Amendment
Perubahan Keenam tanggal 27 September dated September 27, 2023.
2023.
Hasil fasilitas KMK digunakan untuk The proceeds of KMK facility are used to
membiayai operasional pembangkit listrik finance the operation of power plant based on
berdasarkan PPL antara MCL dan PLN the PPA between MCL and PLN dated April 7,
tanggal 7 April 2017, yang akan berlangsung 2017, which will be carried out since the
sejak Tanggal Komisioning untuk Unit 1 Commissioning Date of Unit 1 is reached.
tercapai.
Pinjaman ini dibayarkan setiap 180 hari dari This borrowing is payable in 180 days after
masing-masing tanggal pencairan. each drawdown date.
Pinjaman ini dijamin antara lain dengan tanah This loan is collateralized by the land on the
di lokasi konstruksi, jaminan fidusia barang construction site, fiduciary collateral of movable
bergerak, persediaan dan klaim asuransi assets, inventory and insurance claim and
serta jaminan lain yang disyaratkan pada other collateral as required in KMK Agreement.
Perjanjian KMK.
Rata-rata suku bunga aktual untuk periode The actual average interest rates of for the
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal nine-month period ended September 30,
30 September 2023 adalah 6,2% (2022: 5,1%). 2023 is 6.2% (2022: 5.1%).
Beban bunga atas pinjaman ini yang Interest expense of this borrowing which is
dibebankan ke laba rugi konsolidasian untuk charged to consolidated profit or loss for the
periode sembilan bulan yang berakhir pada nine-month period ended September 30,
tanggal 30 September 2023 adalah sebesar 2023 amounted to US$304,552 (2022:
AS$304.552 (2022: AS$250.428). US$250,428).
Nilai nominal pinjaman pada tanggal The nominal amount of outstanding loan
30 September 2023 adalah sebesar as of September 30, 2023 amounted to
AS$6.398.399 (31 Desember 2022: US$6,398,399 (December 31, 2022:
AS$6.630.821). US$6,630,821).
160
Page 165
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
c. Citibank N.A., Indonesia (“Citibank”) c. Citibank N.A., Indonesia (“Citibank”)
Pada tanggal 15 Juli 2019, ABN menandatangani On July 15, 2019, ABN entered into Loan
Perjanjian Kredit dengan Citibank terkait dengan Agreement with Citibank for the revolving credit
fasilitas kredit secara berulang (revolving) tanpa facility without collateral amounting to
jaminan sebesar AS$10.000.000. US$10,000,000.
Hasil pinjaman ini digunakan untuk pembiayaan The proceeds of this borrowing were used for
modal kerja ABN dan tujuan lain yang bersifat ABN’s working capital and general corporate
keperluan umum korporasi. purposes.
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal This borrowing will be due for final payment on
15 Juli 2022 dan untuk setiap penarikan harus July 15, 2022 and for every withdrawal, shall be
dilunasi dalam jangka waktu 3 bulan. Fasilitas ini paid within 3 months. The facility is charged with
dikenakan bunga tahunan sebesar LIBOR untuk annual interest at LIBOR one month plus a
satu bulan ditambah persentase tertentu yang certain percentage which shall be paid on
dibayar secara dua mingguan (14 hari kalender). biweekly basis (14 calender days). The actual
Rata-rata suku bunga aktual untuk periode average interest rates for the nine-month period
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal ended September 30, 2023 is Nil (2022: 3.1%).
30 September 2023 adalah Nihil (2022: 3,1%).
Beban bunga atas pinjaman ini yang dibebankan Interest expense on this borrowing which is
ke laba rugi konsolidasian untuk periode charged to the consolidated profit or loss for the
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal nine-month period ended September 30, 2023
30 September 2023 adalah sebesar AS$Nihil amounted to US$Nil (2022: US$20,405).
(2022: AS$20.405).
Pada tanggal 31 Desember 2022, ABN telah As of December 31, 2022, ABN has fully paid the
melakukan pembayaran pokok secara penuh principal loan amounted to US$5,000,000.
sebesar AS$5.000.000. Nilai nominal pinjaman The nominal amount of loan as of
pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022
31 Desember 2022 adalah AS$Nihil. amounted to US$Nil.
d. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk d. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(“BRI”) (“BRI”)
PKU memperoleh fasilitas pinjaman dalam mata PKU obtained the loan facilities denominated in
uang Rupiah dari BRI dengan saldo pinjaman Rupiah from BRI with following outstanding
(dalam nilai setara Dolar Amerika Serikat) sebagai amount (in US Dollar equivalent):
berikut:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Kredit modal kerja 820.237 873.117 Working capital loan
Kredit investasi 16.686.726 16.516.948 Investment loan
17.506.963 17.390.065
161
Page 166
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
d. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk d. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(“BRI”) (lanjutan) (“BRI”) (continued)
Kredit modal kerja Working capital loan
Kredit ini diperoleh berdasarkan Perjanjian Kredit This loan is obtained based on Working Capital
Modal Kerja tertanggal 24 November 2016, Credit Agreement dated November 24, 2016,
sebesar Rp15.500.000.000 dari BRI dalam amounting to Rp15,500,000,000 from BRI in the
bentuk rekening koran dan dikenakan bunga the form of bank account, interest bearing at
pinjaman sebesar 10,5% per tahun, dapat 10.5% per annum, renewable at any time in
diperbaharui setiap saat sesuai ketentuan suku accordance with the prevailing interest rate
bunga yang berlaku di BRI. Kredit ini digunakan provisions in BRI. This loan for purchase of fresh
untuk modal kerja pembelian tandan buah segar. fruit bunches. This facility later has been
Fasilitas ini kemudian diperpanjang sampai extended to November 24, 2024 and is secured
dengan tanggal 24 November 2024 dan dijamin by the same collateral with the Investment Loans
dengan jaminan yang sama dengan Fasilitas Facility as discussed below and interest bearing
Pinjaman Kredit Investasi di bawah ini serta at 11.0% per annum since August 2018 until
dikenakan bunga pinjaman sebesar 11,0% per April 2020, 8.0% since May 1, 2020 until January
tahun sejak Agustus 2018 sampai dengan 31, 2023, 9.5% since February 1, 2023 until
April 2020, 8,0% sejak 1 Mei 2020 sampai June 30, 2023 and 10.0% since July 1, 2023.
dengan 31 Januari 2023, 9,5% sejak 1 Februari
2023 sampai dengan 30 Juni 2023 dan 10.0%
sejak 1 Juli 2023.
Kredit investasi Investment Loans
PKU memperoleh pinjaman ini berdasarkan PKU obtained this borrowing based on an
perjanjian fasilitas kredit investasi dan bunga investment credits and interest during
selama masa konstruksi masing-masing untuk constructions facilities agreement for palm oil
kebun dan pabrik minyak kelapa sawit (“PMKS”) plantation and palm oil mill (“PMKS”),
tertanggal 25 Maret 2013, antara PKU dan BRI respectively, dated March 25, 2013, between
dengan fasilitas pinjaman seluruhnya berjumlah PKU and BRI with total loan facilities of
sebesar Rp221.500.000.000 untuk kredit Rp221,500,000,000 for investments credit and
investasi dan Rp54.028.000.000 untuk kredit Rp54,028,000,000 for interest during
bunga selama masa konstruksi, sebagaimana construction facilities, which has been amended
yang telah diubah terakhir kali berdasarkan under Addendum II Perjanjian Kredit Investasi
Adendum II Perjanjian Kredit Investasi Kebun, Kebun, Kredit Investasi Interest During
Kredit Investasi Interest During Construction Construction Kebun, Kredit Investasi Pabrik
Kebun, Kredit Investasi Pabrik Minyak Kelapa Minyak Kelapa Sawit dan Kredit Investasi-
Sawit dan Kredit Investasi-Interest During Interest During Construction Pabrik Minyak
Construction Pabrik Minyak Kelapa Sawit tanggal Kelapa Sawit dated November 24, 2016 (the
24 November 2016 (“Perjanjian”). “Agreement”).
Kredit investasi kebun dan kredit bunga selama The investment credit and interest during
masa konstruksi untuk kebun berjangka waktu construction for palm oil have a period of eleven
sebelas tahun (termasuk grace period empat years (including a grace period of four years) and
tahun), dan kredit investasi PMKS dan kredit investment credit and interest during
bunga selama masa konstruksi PMKS berjangka construction for PMKS have a period of ten years
waktu sepuluh tahun (termasuk grace period (including a grace period of three years) since
tiga tahun) sejak tanggal 24 November 2016. November 24, 2016.
162
Page 167
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
d. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk d. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(“BRI”) (lanjutan) (“BRI”) (continued)
Kredit investasi (lanjutan) Investment loans (continued)
Kredit investasi kebun termasuk kredit bunga The investment credit and interest during
selama masa konstruksi untuk kebun akan construction for palm oil will be paid on a
dibayar secara kuartalan dengan pembayaran quarterly basis with the first installment due in
pertama jatuh tempo dalam bulan Februari 2021 February 2021 while the investment credit and
sedangkan kredit investasi PMKS termasuk kredit interest during construction for PMKS will be paid
bunga selama masa konstruksi PMKS akan on a quarterly basis with the first installment due
dibayar secara kuartalan dengan cicilan pertama in February 2020. The loan interest rate is 10.5%
jatuh tempo dalam bulan Februari 2020. per annum, reviewable at any time in accordance
Suku bunga pinjaman adalah sebesar 10,5% per with the prevailing interest rate provisions in
tahun, dapat diperbaharui setiap saat sesuai BRI. In August 2018, the loan interest rate
ketentuan suku bunga yang berlaku di BRI. Pada changed to 11.0%, 8.0% since May 1, 2020 until
Agustus 2018, suku bunga pinjaman berubah January 31, 2023, 9.5% since February 1, 2023
menjadi 11,0%, 8,0% sejak tanggal 1 Mei 2020 until June 30, 2023 and 10.0% since July 1,
sampai dengan 31 Januari 2023, 9,5% sejak 2023.
1 Februari 2023 sampai dengan 30 Juni 2023 dan
10.0% sejak 1 Juli 2023.
Fasilitas ini antara lain dijamin dengan bidang These facilities are secured among others with
tanah dengan sertifikat HGU No. 32, 33, 34, 35, field of land under HGU certificates No. 32, 33,
36, dan 37 yang terdaftar atas nama PKU, 34, 35, 36, and 37 which are registered under the
beserta semua yang ada di atas tanah tersebut name of PKU, including all on the land which
yaitu antara lain berupa tanaman dan pabrik include palm oil plants and palm oil mill with total
minyak kelapa sawit yang diikat secara value of Rp366,336,000,000 which is bound by
fidusia dengan total nilai pengikatan fiduciary, non-SHGU land amounting to
sebesar Rp366.336.000.000, tanah perkebunan Rp43,612,000,000, receivables amounting to
non-SHGU dengan nilai pengikatan Rp10,887,000,000 which is bound by fiduciary,
Rp43.612.000.000, piutang yang diikat secara inventory amounting to Rp18,095,000,000 which
fidusia dengan nilai pengikatan is bound by fiduciary.
Rp10.887.000.000, persediaan yang diikat
secara fidusia dengan nilai pengikatan
Rp18.095.000.000.
Fasilitas pinjaman ini membatasi PKU untuk, These facilities restrict PKU to, but not limited
namun tidak terbatas pada, membagi keuntungan to, distribute earnings or cash dividend
atau pembayaran dividen tunai, melunasi atau payments, settle or reduce the balance of its
menurunkan posisi utang kepada pemegang loan to shareholder except but not limited to
saham kecuali antara lain pelunasan settle its loan to the Company in relation to
utang kepada Perusahaan terkait dengan plantation refinancing at maximum amount of
pendanaan kembali kebun, maksimal sebesar Rp133,300,000,000 as well as to gradually
Rp133.300.000.000, serta menjaga Debt to maintain its Debt to Equity Ratio until it reach
Equity Ratio (DER) secara bertahap sehingga di 300% in 2025.
bawah 300% paling lambat tahun 2025.
Rata-rata suku bunga aktual untuk periode The actual average interest rates for the nine-
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal month period ended September 30, 2023 is 9.5%
30 September 2023 adalah 9,5% (2022: 8,0%). (2022: 8.0%).
Beban bunga dan amortisasi biaya atas pinjaman Interest and amortization of borrowing cost
ini untuk periode sembilan bulan yang berakhir of this borrowing for the nine-month period ended
pada tanggal 30 September 2023 adalah setara September 30, 2023 amounted to US$1,287,401
dengan AS$1.287.401 (2022: AS$1.139.191). (2022: US$1,139,191).
163
Page 168
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG BANK (lanjutan) 26. BANK LOANS (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Kelompok Usaha telah memenuhi semua the Group has complied with all of the covenants of
persyaratan pinjaman-pinjaman tersebut di atas the above mentioned loans as stipulated in the
seperti disebutkan dalam perjanjian kredit terkait respective loan agreements or obtained necessary
atau memperoleh surat pernyataan pelepasan waivers as required by respective loan agreement.
tuntutan pelunasan (waiver) sesuai ketentuan
perjanjian kredit terkait.
27. SEWA 27. LEASES
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Liabilitas sewa 2.115.978 802.889 Lease liabilities
Bagian lancar (592.475) (241.797) Current maturities
Bagian jangka panjang 1.523.503 561.092 Long-term portion
Berikut jumlah tercatat hutang sewa dan Below are the carrying amounts of lease liabilities and
pergerakannya selama periode berjalan: the movements during the period:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Saldo awal 802.889 1.060.520 Beginning balance
Penambahan 1.653.374 848.652 Addition
Pengurangan (67.988) (105.990) Deduction
Akresi bunga 9.474 37.559 Accretion of interest
Pembayaran (473.722) (959.065) Payments
Keuntungan (kerugian) selisih kurs 547 (78.787) Gain (loss) on foreign exchange
Akuisisi 191.404 - Acquisition
Saldo akhir 2.115.978 802.889 Ending balance
Dikurangi: Less:
Bagian lancar (592.475) (241.797) Current maturities
Bagian jangka panjang 1.523.503 561.092 Long-term portion
i. Aset hak guna dan sewa terkait i. Right-of-use assets and related leases
Kelompok Usaha mempunyai kontrak sewa untuk The Group has lease contracts for various items of
beberapa item seperti tanah, gedung dan plant, buildings and vehicles used in its operations.
kendaraan yang digunakan dalam kegiatan Leases of plant generally have lease terms
operasionalnya. Sewa tanah umumnya memiliki between 3 to 8 years, while building and vehicles
jangka waktu antara 3 sampai 8 tahun, generally have lease terms between 2 to 4 years.
sedangkan sewa gedung dan kendaraan The Group’s obligations under its leases are
umumnya memiliki jangka waktu antara 2 sampai secured by the lessor’s title to the leased assets.
4 tahun. Kewajiban Kelompok Usaha terkait sewa Generally, the Group is restricted from assigning
dijamin dengan hak lessor atas aset sewa. and subleasing the leased assets. There are
Secara umum, Kelompok Usaha tidak diijinkan several lease contracts that include extension and
untuk mengalihkan dan menyewakan kembali termination options and variable lease payments.
aset sewa yang mencakup opsi perpanjangan
dan pembayaran sewa variabel.
164
Page 169
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. SEWA (lanjutan) 27. LEASES (continued)
i. Aset hak guna dan sewa terkait (lanjutan) i. Right-of-use assets and related leases (continued)
Kelompok Usaha memiliki sewa kendaraan The Group also has certain leases of vehicles with
tertentu dengan jangka waktu 12 bulan atau lease terms of 12 months or less and lease with
kurang dan sewa yang bernilai rendah. Kelompok low value. The Group applies the short-term lease
Usaha menerapkan pengecualian terkait sewa and lease of low-value assets recognition
jangka pendek dan sewa atas aset bernilai exemptions for those leases.
rendah atas sewa-sewa tersebut.
Berikut jumlah tercatat dari aset hak guna yang Below are the carrying amounts of right-of-use
diakui dan pergerakannya selama periode assets recognized and the movements during the
berjalan: period:
Bangunan/ Kendaraan/ Total/
Tanah/Land Buildings Vehicles Total
Per tanggal 1 Januari 2023 430.845 787.292 381.409 1.599.546 As of January 1, 2023
Penambahan - 1.637.280 16.094 1.653.374 Addition
Pengurangan - (59.790) (8.198) (67.988) Deduction
Translasi - 4.791 1.384 6.175 Translation
Depresiasi (52.670) (526.686) (144.648) (724.004) Depreciation
Reklasifikasi (62.159) 62.159 - - Reclassification
Akuisisi - 202.103 - 202.103
Per tanggal 30 September 2023 316.016 2.107.149 246.041 2.669.206 As of September 30, 2023
Bangunan/ Kendaraan/ Total/
Tanah/Land Buildings Vehicles Total
Per tanggal 1 Januari 2022 530.802 688.874 397.400 1.617.076 As of January 1, 2022
Penambahan - 933.084 443.688 1.376.772 Addition
Pengurangan - (147.624) - (147.624) Deduction
Translasi - (22.928) (3.859) (26.787) Translation
Depresiasi (99.957) (664.114) (455.820) (1.219.891) Depreciation
Per tanggal 31 Desember 2022 430.845 787.292 381.409 1.599.546 As of December 31, 2022
Berikut ini jumlah yang diakui dalam laba atau The following are the amounts recognized in
rugi konsolidasian: consolidated profit or loss:
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Depreciation expense of
Depresiasi aset hak guna usaha 724.004 872.886 right-of-use assets
Beban bunga atas liabilitas sewa 9.474 24.167 Interest expense on lease liabilities
Biaya yang terkait dengan sewa Expense relating to leases
atas aset bernilai rendah of low value assets
dan sewa jangka pendek 3.760.610 2.478.412 and short-term leases
Total 4.494.088 3.375.465 Total
165
Page 170
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. UTANG OBLIGASI 28. BONDS PAYABLE
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Rupiah Rupiah
Obligasi Tahap I 32.362.460 - Bonds Phase I
Total 32.362.460 - Total
Dikurangi: Less:
Biaya penerbitan obligasi Unamortized bonds
belum diamortisasi (297.357) - issuance costs
Neto 32.065.103 - Net
Dikurangi: Less:
Bagian lancar - - Current maturities
Bagian jangka panjang 32.065.103 - Long-term portion
Kupon
per tahun/
Utang obligasi/ Pokok/ Peringkat/ Terdaftar/ Jatuh tempo/ Coupon Jaminan/
Bonds payable Principal Rating Listed Maturity per annum Security
Perusahaan/
The Company
Obligasi Tahap I Obligasi Seri A PT Bursa Maret 2026/ 8,80% Obligasi ini tidak
TBS Energi Utama Rp425.000.000.000 Pemeringkat Efek March 2026 terutang dijamin dengan
Tahun 2023 dengan dilanjutkan dengan Efek Indonesia/ setiap agunan khusus/
tanggal terbit transaksi swap Indonesia Indonesia kuartal/ These bonds are
3 Maret 2023/ menjadi (PEFINDO): Stock 8.80% unsecured
Bonds Phase I AS$27.508.091/ idA Exchange payable
TBS Energi Utama Series A Bonds quarterly
Year 2023 with Rp425,000,000,000
issuance date on and swapped into
March 3, 2023 US$27,508,091
Obligasi Seri B Maret 2028/ 10,00%
Rp75.000.000.000 March 2028 terutang
dilanjutkan dengan setiap
transaksi swap kuarter/
menjadi AS$4.854.369/ 10.00%
Series B Bonds payable
Rp75,000,000,000 quarterly
and swapped into
US$4,854.369
Perusahaan The Company
Pada tanggal 3 Maret 2023, Perusahaan telah On March 3, 2023, the Company has distributed Bonds
melakukan distribusi Obligasi Tahap I TBS Energi Phase I TBS Energi Utama Year 2023 which also has
Utama Tahun 2023 yang juga telah berhasil successfully listed on the Indonesia Stock Exchange
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal on March 6, 2023 with a nominal value of
6 Maret 2023 dengan jumlah pokok obligasi sebesar Rp500,000,000,000, consisting of 2 series:
Rp500.000.000.000, yang terdiri dari 2 seri:
• Obligasi Seri A dengan nominal • Series A Bonds with a nominal value of
Rp425.000.000.000, tingkat bunga 8,80% dan Rp425,000,000,000, interest rate of 8.80% and
jangka waktu 3 tahun sejak tanggal emisi; dan tenure of 3 years from the issuance date; and
• Obligasi Seri B dengan nominal • Series B Bonds with a nominal value of
Rp75.000.000.000, tingkat bunga 10,00% dan Rp75,000,000,000, interest rate of 10.00% and
jangka waktu 5 tahun sejak tanggal emisi. tenure of 5 years from the issuance date.
166
Page 171
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 28. BONDS PAYABLE (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Perusahaan juga telah melakukan transaksi CCS The Company has also entered into a CCS transaction
untuk mengubah obligasi Rupiah menjadi Dolar to convert Rupiah bonds into United States Dollars
Amerika Serikat di mana Perusahaan akan whereby the Company will pay in United States Dollars
membayar dalam Dolar Amerika Serikat dan and receive in Rupiah.
menerima dalam Rupiah.
Kelompok Usaha telah menunjuk PT Bank Mega Tbk The Group has appointed PT Bank Mega Tbk (“Bank
(“Bank Mega”) sebagai Wali Amanat. Bank Mega Mega”) as the Trustee. Bank Mega is not affiliated with
tidak mempunyai hubungan afiliasi dengan Kelompok the Group, either directly or indirectly.
Usaha, baik langsung maupun tidak langsung.
Setelah dikurangi dengan biaya-biaya emisi terkait, After deducted with related issuance costs, the bonds
dana hasil obligasi ini seluruhnya digunakan untuk proceeds are entirely used for early payment of part of
pembayaran lebih awal sebagian kewajiban pokok the Company’s principal obligation to Bank Mandiri
Perusahaan kepada Bank Mandiri berdasarkan Akta according to the Deed of Credit Agreement No. 101
Perjanjian Kredit No. 101 tanggal 28 Juni 2021 dated June 28, 2021 (including the amendments from
(termasuk perubahannya dari waktu ke waktu). time to time).
Selama berlakunya jangka waktu obligasi dan During the terms of the bonds and before repayment
sebelum dilunasinya semua pokok obligasi, bunga of all of bonds principal, bonds interest and/or fines (if
obligasi dan/atau denda (jika ada) serta biaya-biaya any) as well as other costs that must be borne by the
lain yang harus ditanggung oleh Perusahaan Company in connection with the Company’s bonds,
berkaitan dengan obligasi Perusahaan, tanpa without written approval from the Trustee, the
persetujuan tertulis dari Wali Amanat, Perusahaan Company will not do anything or actions that are
tidak akan melakukan hal-hal atau tindakan-tindakan prohibited in the Trusteeship Agreement, unless those
yang dilarang dalam Perjanjian Perwaliamanatan, things or actions have fulfilled the terms and
kecuali hal-hal atau tindakan-tindakan tersebut telah conditions of the exclusion specified in the Trusteeship
memenuhi persyaratan dan ketentuan pengecualian Agreement. The Company is also obliged to maintain
yang ditentukan dalam Perjanjian Perwaliamanatan certain financial ratios under the Trusteeship
tersebut. Perusahaan juga berkewajiban untuk Agreement based on the annual financial statements
menjaga dan memelihara rasio keuangan which have been audited by a public accounting firm
tertentu yang dipersyaratkan dalam Perjanjian registered in OJK.
Perwaliamanatan berdasarkan laporan keuangan
tahunan yang telah diaudit oleh kantor akuntan publik
yang terdaftar di OJK.
167
Page 172
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. PROVISI UNTUK REKLAMASI DAN PENUTUPAN 29. PROVISION FOR MINE RECLAMATION AND
TAMBANG MINE CLOSURE
Provisi untuk reklamasi dan penutupan tambang Provision for mine reclamation and mine closure
merupakan jumlah yang masih harus dibayar atas relates to the accrued portion of the environmental
estimasi biaya pengelolaan lingkungan selama masa costs during the mine’s life and estimated closure costs
tambang dan penutupan tambang yang akan terjadi to be incurred at the end of a mine’s life.
pada akhir umur tambang.
Estimasi untuk biaya ini dihitung dengan The current estimated costs were calculated which
mempertimbangkan ketentuan perundangan yaitu consider the provisions of regulations i.e. the Republic
Undang-Undang Republik Indonesia No. 4 Tahun of Indonesia’s Law No. 4 Year 2009 dated January 12,
2009 tanggal 12 Januari 2009 tentang Pertambangan 2009 on Mining Ore and Coal and other relevant
Mineral dan Batubara dan peraturan relevan lainnya. regulations.
Dalam menentukan saldo provisi biaya penutupan In determining the balance for mine closures provision,
tambang, manajemen menggunakan tingkat diskonto the management uses discount rates ranging from
dalam kisaran 4,39% sampai dengan 7,03% per 4.39% to 7.03% p.a., subject to the due dates of the
tahun, tergantung pada masa jatuh tempo provisi respective mine closures provision.
penutupan masing-masing tambang.
Manajemen yakin bahwa akumulasi provisi telah Management believes that the current accumulated
cukup untuk menyelesaikan semua liabilitas yang provision is sufficient to cover all liabilities relating to
berhubungan dengan kewajiban pengelolaan dan the environmental and reclamation costs and mine
reklamasi lingkungan hidup dan penutupan tambang closure arising from mining activities up to the end of
yang timbul dari kegiatan tambang sampai dengan the reporting periods.
setiap akhir periode pelaporan.
Mutasi penyisihan untuk provisi reklamasi dan The movements in the provision for mine reclamation
penutupan tambang adalah sebagai berikut: and mine closure are as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Saldo awal 7.983.376 8.159.917 Beginning balance
Penambahan neto selama Net addition
periode berjalan* 181.741 596.853 during the period*
Pengaruh selisih kurs 307.690 (773.394) Foreign exchange effect
Saldo akhir 8.472.807 7.983.376 Ending balance
* Termasuk akresi provisi pembongkaran aset pada saat * Including the accretion of provision for assets retirement
penutupan tambang yang dibebankan sebagai bagian beban obligation upon the mine closure, which are recorded as interest
keuangan dalam laba rugi konsolidasian. expense in the consolidated profit or loss.
Manajemen yakin bahwa akumulasi provisi telah Management believes that the current accumulated
cukup untuk menyelesaikan semua liabilitas yang provision is sufficient to cover all liabilities relating to
berhubungan dengan kewajiban pengelolaan dan the environmental and reclamation costs and mine
reklamasi lingkungan hidup dan penutupan tambang closure arising from mining activities.
yang timbul dari kegiatan tambang.
Sehubungan dengan ketentuan yang diatur dalam In relation to regulation in Ministerial Regulation
Peraturan Menteri No. 07/2014 (“Permen 07/2014”) No. 07/2014 (“Permen 07/2014”) (Note 52d), the
(Catatan 52d), Kelompok Usaha sudah Group has placed reclamation and mine closure
menempatkan jaminan reklamasi dan penutupan guarantee.
tambang.
168
Page 173
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. PROVISI UNTUK REKLAMASI DAN PENUTUPAN 29. PROVISION FOR MINE RECLAMATION AND
TAMBANG (lanjutan) MINE CLOSURE (continued)
Rincian jaminan yang telah ditempatkan pada The details of guarantees which has been placed as
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 of September 30, 2023 and December 31, 2022 as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Jaminan reklamasi: Reclamation guarantees:
Deposito berjangka Time deposits
PT Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(2023: Rp58.092.794.557 (2023: Rp58,092,794,557
dan 2022: Rp55.221.298.946) 3.741.646 3.510.349 and 2022: Rp55,221,298,946)
Sub-total 3.741.646 3.510.349 Sub-total
Jaminan penutupan tambang: Mine closure guarantees:
Deposito berjangka Time deposits
PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Kalimantan Timur
(2023: Rp10.428.544.104 (2023: Rp10,428,544,104
dan 2022: Rp10.428.544.104) 671.683 662.930 and 2022: Rp10,428,544,104)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(2023: Rp10.393.230.462 (2023: Rp10,393,230,462
dan 2022: Rp10.393.230.462) 669.408 660.685 and 2022: Rp10,393,230,462)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
(2023: Rp2.857.737.653 (2023: Rp2,857,737,653
dan 2022: Rp2.857.737.653) 184.061 181.663 and 2022: Rp2,857,737,653)
Sub-total 1.525.152 1.505.278 Sub-total
Total 5.266.798 5.015.627 Total
Jaminan berupa deposito berjangka berjumlah The guarantees in form of time deposits amounting
AS$5.266.798 dilaporkan dalam laporan posisi to US$5,266,798 is reported in the consolidated
keuangan konsolidasian tanggal 30 September 2023 statement of financial position as of September 30,
(31 Desember 2022: AS$5.015.627) sebagai bagian 2023 (December 31, 2022: US$5,015,627) as part of
dari aset tidak lancar lain-lain. other non-current assets.
169
Page 174
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. LIABILITAS IMBALAN KERJA 30. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
a. Liabilitas imbalan kerja jangka pendek a. Short-term employee benefits liabilities
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Bagian lancar Current maturities of
liabilitas imbalan kerja employee benefits liabilities
(Catatan 30b) 739.043 479.429 (Note 30b)
Tunjangan pegawai lainnya 430.671 429.885 Other employee allowances
1.169.714 909.314
b. Liabilitas program imbalan pasti b. Defined benefits plan liabilities
KeIompok Usaha memberikan imbalan pasca The Group provides an unfunded employee
kerja yang tidak didanai kepada karyawannya benefit to its employees in accordance with
sesuai dengan Peraturan Perusahaan dan the Company’s regulation and Job Creation Law
Undang-undang Penciptaan Lapangan Kerja No. 11/2020 (the “Cipta Kerja Law or UUCK”),
No. 11/2020 (“UU Cipta Kerja atau UUCK”), except for PKU, under Labor Law No. 13 Year
kecuali untuk PKU, sesuai dengan Undang- 2003 (LL No. 13/2003).
undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003
(UU No. 13/2003).
Rincian saldo liabilitas program imbalan pasti The analysis of defined benefits plan liabilities
yang diakui pada tanggal-tanggal 30 September recognized as of September 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai December 31, 2022 are as follows:
berikut:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Perusahaan 350.507 344.146 The Company
Entitas anak 4.715.026 4.183.786 Subsidiaries
Total 5.065.533 4.527.932 Total
Dikurangi bagian lancar: Less current maturities:
Perusahaan (6.776) (6.687) The Company
Entitas anak (732.267) (472.742) Subsidiaries
Sub-total (739.043) (479.429) Sub-total
Bagian jangka panjang, neto 4.326.490 4.048.503 Long-term portion, net
170
Page 175
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 30. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
b. Liabilitas program imbalan pasti (lanjutan) b. Defined benefits plan liabilities (continued)
Saldo liabilitas program imbalan pasti The balance of the Company’s defined benefits
Perusahaan per 31 Desember 2022 di atas plan liabilities as of December 31, 2022 above
berdasarkan perhitungan yang dilakukan oleh are based on a calculation performed by Kantor
Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan,
aktuaris independen, tertanggal 15 Maret 2023. independent actuaries, dated March 15, 2023.
Perhitungan aktuaria menggunakan metode The actuarial valuations are carried out using the
Projected Unit Credit dengan asumsi-asumsi Projected Unit Credit method with the following
sebagai berikut: assumptions:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Tingkat diskonto 5,52% - 7,44% 5,52% - 7,44% Discount rates
Tingkat kenaikan Future salary
gaji masa depan 8,0% - 10,0% 8,0% - 10,0% increases
Usia pensiun normal 55 - 58 55 - 58 Normal pension ages
Tingkat mortalitas TMI’19 TMI’19 Mortality rates
Tingkat kecacatan 10% dari tingkat 10% dari tingkat Disability rate
mortalita/10% of mortalita/10% of
mortality rates mortality rates
Tingkat pengunduran diri 5%-7% untuk umur di bawah 5%-7% untuk umur di bawah Resignation rates
30-40 tahun dan menurun 30-40 tahun dan menurun sampai
sampai 0% pada umur 52-54/ 0% pada umur 52-54/
6%-7% at before 30-40 years of 6%-7% at before 30-40 years of
age and will decrease until 0% age and will decrease until 0%
at 52-54 years of age at 52-54 years of age
31. MODAL SAHAM 31. SHARE CAPITAL
Pemegang saham Perusahaan dan persentase The Company’s shareholders and the percentage of
kepemilikan pada tanggal 30 September 2023 adalah ownership as of September 30, 2023 were as
sebagai berikut: follows:
Total saham/ % kepemilikan/ Nilai nominal/ Nilai/
Pemegang Saham/ Number of % of Face value Amount
Shareholders shares ownership (Rp) (US$)
Highland Strategic Holdings Pte., Ltd 4.983.799.956 61,478% 249.189.997.800 27.419.293
PT Toba Sejahtra 724.427.244 8,936% 36.221.362.200 3.985.776
PT Bara Makmur Abadi 446.963.700 5,514% 22.348.185.000 2.434.443
Bintang Bara B.V. 225.172.600 2,778% 11.258.630.000 1.207.696
Dicky Yordan *) 23.822.200 0,294% 1.191.110.000 78.079
Pandu Patria Sjahrir *) 23.822.200 0,294% 1.191.110.000 78.079
Alvin Firman Sunanda *) 1.045.054 0,013% 52.252.700 3.425
Teguh Alamsyah *) 945.834 0,012% 47.291.700 3.100
Juli Oktarina *) 923.960 0,011% 46.198.000 3.029
Masyarakat/Public 1.675.777.874 20,670% 83.788.893.700 9.050.921
Total 8.106.700.622 100,000% 405.335.031.100 44.263.841
*) Direksi Perusahaan. *) The Company’s Board of Directors.
171
Page 176
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. MODAL SAHAM (lanjutan) 31. SHARE CAPITAL (continued)
Pemegang saham Perusahaan dan persentase The Company’s shareholders and the percentage of
kepemilikan pada tanggal 31 Desember 2022 adalah ownership as of December 31, 2022 were as follows:
sebagai berikut:
Total saham/ % kepemilikan/ Nilai nominal/ Nilai/
Pemegang Saham/ Number of % of Face value Amount
Shareholders shares ownership (Rp) (US$)
Highland Strategic Holdings Pte., Ltd 4.983.799.956 61,911% 249.189.997.800 27.419.293
PT Toba Sejahtra 804.927.244 9,999% 40.246.362.200 4.428.684
Bintang Bara B.V. 644.450.000 8,006% 32.222.500.000 3.456.458
PT Bara Makmur Abadi 446.963.700 5,552% 22.348.185.000 2.434.443
Masyarakat/Public 1.169.823.100 14,532% 58.491.155.000 6.339.007
Total 8.049.964.000 100,000% 402.498.200.000 44.077.885
Seluruh saham Perusahaan yang diterbitkan tercatat All the Company’s issued shares are listed on the
pada Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
Pengelolaan modal Capital management
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan adalah The primary objective of the Company’s capital
untuk memastikan terpeliharanya rasio modal yang management is to ensure that healthy capital ratios
sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan are maintained in order to support its business and
imbalan bagi pemegang saham. maximize shareholders’ value.
Manajemen mengelola struktur permodalan Management manages the Company’s capital
Perusahaan dan melakukan penyesuaian, structure and makes adjustments to it, in light of
berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Untuk changes in economic conditions. To maintain or adjust
memelihara atau menyesuaikan struktur permodalan, the capital structure, management may adjust the
manajemen dapat menyesuaikan pembayaran dividen dividend payment to shareholders, issue new shares
kepada pemegang saham, menerbitkan saham baru or raise debt financing. No changes were made in the
atau mengusahakan pendanaan melalui pinjaman. objectives, policies or processes during the periods
Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun presented.
proses selama periode penyajian.
Kebijakan manajemen adalah mempertahankan Management’s policy is to maintain a healthy capital
struktur permodalan yang sehat untuk mengamankan structure in order to secure access to financing at a
akses terhadap pendanaan pada biaya yang wajar. reasonable cost.
Perusahaan dan entitas-entitas anak tertentu The Company and certain subsidiaries are required
disyaratkan untuk memelihara tingkat permodalan under their respective loan agreements to maintain the
tertentu oleh perjanjian pinjaman. Persyaratan level of existing share capital. This externally imposed
permodalan eksternal tersebut telah dipenuhi oleh capital requirement has been complied with by the
entitas terkait pada tanggal 30 September 2023 dan relevant entities as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022. Selain itu, Kelompok Usaha juga December 31, 2022. In addition, the Group is also
dipersyaratkan oleh Undang-undang No. 40 Tahun required by the Law No. 40 Year 2007 regarding
2007 tentang Perseroan Terbatas, efektif sejak tanggal Limited Liability Entities, effective August 16, 2007, to
16 Agustus 2007, untuk menyisihkan sejumlah paling allocate at least 20% of the annual net income for
sedikit 20% dari laba bersih setiap tahun buku untuk general reserve if the Company has positive retained
cadangan apabila Perseroan memiliki saldo laba yang earnings. There is no time limit to allocate such
positif. Tidak ada batasan waktu untuk menyisihkan reserve. The Group continuously monitor the external
cadangan tersebut. Kelompok Usaha senantiasa capital requirement.
memperhatikan persyaratan permodalan eksternal
tersebut.
172
Page 177
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. MODAL SAHAM (lanjutan) 31. SHARE CAPITAL (continued)
Pengelolaan modal (lanjutan) Capital management (continued)
Beberapa instrumen utang Kelompok Usaha memiliki Some of the Group’s debt instruments contain
rasio keuangan yang mensyaratkan rasio leverage covenants that impose maximum leverage ratios. The
maksimum. Kelompok Usaha telah memenuhi semua Group has complied with all externally imposed capital
persyaratan modal yang ditetapkan oleh pihak luar. requirements.
Manajemen memantau modal dengan menggunakan Management monitors capital using several financial
beberapa ukuran leverage keuangan seperti rasio leverage measurements such as debt-to-equity ratio.
utang terhadap ekuitas.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, akun-akun Kelompok Usaha yang membentuk the Group’s debt-to-equity ratio accounts are as
rasio utang terhadap ekuitas adalah sebagai berikut: follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Total utang bank Total short-term
jangka pendek dan jangka panjang 372.622.692 366.872.235 and long-term bank loans
Total ekuitas 417.867.371 423.710.293 Total equity
Rasio utang terhadap ekuitas 0,89 0,87 Debt-to-equity ratio
32. TAMBAHAN MODAL DISETOR 32. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Paid-in capital
Agio saham 132.176.790 132.176.790 in excess of par value
Selisih nilai transaksi kombinasi Difference arising from business
bisnis entitas combination transaction among
sepengendali (2.307.521) (2.307.521) entities under common control
Aset pengampunan pajak 262.185 262.185 Tax amnesty assets
Aset pajak tangguhan 982 982 Deferred tax assets
Saham bonus 2.073.921 - Bonus shares
Total 132.206.357 130.132.436 Total
a. Agio saham a. Paid-in capital in excess of par value
Akun ini merupakan selisih lebih nilai setoran modal This account represents the excess of capital
yang dilakukan oleh PT Bara Makmur Abadi, contributions made by PT Bara Makmur Abadi,
Bpk. Roby Budi Prakoso, PT Sinergi Sukses Utama Mr. Roby Budi Prakoso, PT Sinergi Sukses Utama
dan Penawaran Umum Saham Perdana and the Initial Public Offering of the Company,
Perusahaan, terhadap nilai nominal saham, setelah compared to the nominal value of the shares, net
dikurangi dengan biaya emisi saham. of the share issuance costs.
Biaya emisi saham merupakan biaya-biaya yang Share issuance costs represent costs directly
berkaitan langsung dengan penerbitan saham baru attributable to the issuance of new shares of the
Perusahaan yang dilakukan melalui Penawaran Company in respect of the Initial Public Offering.
Umum Saham Perdana.
173
Page 178
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 32. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
b. Selisih transaksi kombinasi bisnis entitas b. Difference arising from the business combination
sepengendali among entities under common control
Akun ini merupakan selisih antara jumlah imbalan This account represents the difference between
yang dialihkan dan jumlah tercatat aset neto the amount of consideration transferred and the net
yang diterima dari transaksi kombinasi bisnis pada carrying amounts of net assets acquired arising
tahun 2010 antara Perusahaan dengan TS from business combination transactions in 2010
sehubungan dengan akuisisi ABN, TBE dan between the Company and TS in relation to the
TMU masing-masing sebesar AS$1.671.407, acquisitions of ABN, TBE and TMU amounting to
AS$508.448 dan AS$127.666. US$1,671,407, US$508,448 and US$127,666,
respectively.
33. SAHAM BONUS DAN UANG MUKA SETORAN 33. BONUS SHARES AND ADVANCE FOR FUTURE
MODAL SHARE SUBSCRIPTIONS
a. Saham bonus a. Bonus shares
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting of
Biasa pada tanggal 17 Juni 2021, pemegang Shareholders dated June 17, 2021, the
saham antara lain, menyetujui Program shareholders approved, among others,
Management and Employee Stock Option Management and Employee Stock Option Plan
Plan atau Program MESOP dengan cara Program or MESOP Program by issuing new
menerbitkan saham baru melalui Penambahan shares through the Capital Increase without Pre-
Modal Tanpa Memberikan Hak Memesan Efek empitve Rights (“PMTHMETD”). Number of shares
Terlebih Dahulu (“PMTHMETD”). Jumlah saham planned to be issued through PMTHMETD is the
yang direncanakan untuk diterbitkan melalui maximum of 160,999,280 shares with par value of
PMTHMETD sebanyak-banyaknya 160.999.280 Rp50 per share. The implementation period for the
saham dengan nilai nominal adalah Rp50 MESOP Program is 5 years from the approval date
per saham. Jangka waktu pelaksanaan Program of the General Meeting of Shareholders which
MESOP adalah 5 tahun sejak tanggal persetujuan approved the PMTHMETD for the MESOP
Rapat Umum Pemegang Saham yang menyetujui Program.
PMTHMETD untuk Program MESOP.
Tujuan program ini bertujuan untuk memberi The purpose of this program is to provide
motivasi dan penghargaan serta untuk motivation and reward as well as to increase loyalty
meningkatkan loyalitas kepada manajemen dan to management and employees for their
karyawan atas kinerja dan kontribusi terhadap performance and contribution to achieving the
pencapaian tujuan Kelompok Usaha. Group’s goal.
174
Page 179
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. SAHAM BONUS DAN UANG MUKA SETORAN 33. BONUS SHARES AND ADVANCE FOR FUTURE
MODAL (lanjutan) SHARE SUBSCRIPTIONS (continued)
a. Saham bonus (lanjutan) a. Bonus shares (continued)
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Dewan Komisaris Based on Circular Decision of the Board of
sebagai Pengganti Rapat Dewan Komisaris Commissioners in lieu of the Board of
tanggal 24 Oktober 2022, Dewan Komisaris Commissioners Meeting dated October 24, 2022,
Perusahaan memutuskan rincian atas pelaksanaan the Company’s Board of Commissioners decide
Program MESOP, antara lain, sebagai berikut: the details of the implementation of the MESOP
Program, among others, as follows:
a. Tahap I, sebanyak-banyaknya 80.499.640 hak a. Phase I, a maximum of 80,499,640 options that
opsi yang dapat dilaksanakan bertahap dengan can be exercised in stages with a validity
masa berlaku yang akan berakhir pada 17 Juni period that will expire on June 17, 2025. The
2025. Periode pelaksanaan dilaksanakan exercise period is carried out once a year from
dalam 1x setahun sejak tanggal 14 Desember December 14, 2022.
2022.
b. Tahap II sebanyak-banyaknya 80.499.640 hak b. Phase II, a maximum of 80,499,640 options
opsi yang dapat dilaksanakan bertahap dengan that can be exercised in stages with a validity
masa berlaku yang akan berakhir pada 17 Juni period that will expire on June 17, 2026. The
2026. Periode pelaksanaan dilaksanakan exercise period is carried out once a year from
dalam 1x setahun sejak tanggal 15 Mei 2023. May 15, 2023.
Masa berlaku opsi saham adalah sejak tanggal The validity period of the stock options is from the
pendistribusian sampai dengan akhir masa berlaku. date of distribution until the expiration date.
Pihak yang memenuhi syarat untuk menerima The eligible parties to receive MESOP are the
MESOP adalah Direksi Perusahaan, Direksi Entitas Directors of the Company, Directors of
Anak dan karyawan Kelompok Usaha dengan Subsidiaries and employees of the Group with
mengacu pada masa kerja, penilaian kinerja dan reference to years of service, performance
jabatan. appraisal and position.
Perusahaan melaksanakan Program MESOP The Company exercises the MESOP Program
Tahap I sejumlah 80.499.640 lembar saham Phase I amounted to 80,499,640 in 4 (four) vesting
dalam 4 (empat) periode vesting hak opsi dengan periods of Right Option with the following schedule
jadwal sebagai berikut: as follows:
a. Hak Opsi Periode I, tanggal 14 - 21 Desember a. Option Right Period I, December 14 - 21, 2022,
2022, sebanyak 18.307.058 saham, tanpa totaling to 18,307,058 shares, no vesting
periode vesting. period.
b. Hak Opsi Periode II, dengan periode vesting b. Option Right Period II, with vesting period
sampai dengan tanggal 14 Mei 2023 dan until May 14, 2023 and execute period on
periode pelaksanaan tanggal 15 - 22 Mei 2023, May 15 - 22, 2023, totaling to 18,307,058
sebanyak 18.307.058 saham. shares.
c. Hak Opsi Periode III, dengan periode vesting c. Option Right Period III, with vesting period
sampai dengan tanggal 12 Mei 2024 dan until May 12, 2024 and execute period on
periode pelaksanaan tanggal 13 - 17 Mei 2024, May 13 - 17, 2024, totaling to 18,307,058
sebanyak 18.307.058 saham. shares.
d. Hak Opsi Periode IV, dengan periode vesting d. Option Right Period IV, with vesting period
sampai dengan tanggal 11 Mei 2025 dan until May 11, 2025 and execute period on
periode pelaksanaan tanggal 12 - 16 Mei 2025, May 12 - 16, 2025, totaling to 18,307,058
sebanyak 18.307.058 saham. shares.
175
Page 180
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. SAHAM BONUS DAN UANG MUKA SETORAN 33. BONUS SHARES AND ADVANCE FOR FUTURE
MODAL (lanjutan) SHARE SUBSCRIPTIONS (continued)
a. Saham bonus (lanjutan) a. Bonus shares (continued)
Perusahaan melaksanakan Program MESOP The Company exercises the MESOP Program
Tahap II sejumlah 80.499.640 lembar saham Phase II amounted to 80,499,640 in 4 (four) vesting
dalam 4 (empat) periode vesting Hak Opsi periods of Right Option with the following schedule
dengan jadwal sebagai berikut: as follows:
a. Hak Opsi Periode I, tanggal 15 - 22 Mei 2023, e. Option Right Period I, May 15 - 22, 2023,
sebanyak 20.122.506 saham, tanpa periode totaling to 20,122,506 shares, no vesting
vesting. period.
b. Hak Opsi Periode II, dengan periode vesting f. Option Right Period II, with vesting period
sampai dengan tanggal 12 Mei 2024 dan until May 12, 2024 and execute period on
periode pelaksanaan tanggal 13 - 17 Mei 2024, May 13 - 17, 2023, totaling to 20,124,910
sebanyak 20.124.910 saham. shares.
c. Hak Opsi Periode III, dengan periode vesting g. Option Right Period III, with vesting period
sampai dengan tanggal 11 Mei 2025 dan until May 11, 2025 and execute period on
periode pelaksanaan tanggal 12 - 15 Mei 2025, May 12 - 15, 2025, totaling to 20,124,910
sebanyak 20.124.910 saham. shares.
d. Hak Opsi Periode IV, dengan periode vesting h. Option Right Period IV, with vesting period
sampai dengan tanggal 10 Mei 2026 dan until May 10, 2026 and execute period on
periode pelaksanaan tanggal 11 - 15 Mei 2026, May 11 - 15, 2026, totaling to 20,124,910
sebanyak 20.124.910 saham. shares.
Beban kompensasi yang diakui untuk Compensation costs recognized for the nine-
periode sembilan bulan yang berakhir pada month period ended September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 adalah sebesar amounting to US$382,486 recorded as part of
AS$382.486 yang dicatat sebagai bagian dari employee benefit expenses in the consolidated
beban imbalan kerja dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive loss (2022:
rugi komprehensif lain konsolidasian (2022: US$Nil). Stock option recognized at September 30,
AS$Nihil). Opsi saham yang diakui atas transaksi 2023 amounting to US$270,768 (December 31,
ini pada tanggal 30 September 2023 adalah 2022: US$122,760).
sebesar AS$270.768 (31 Desember 2022:
AS$122.760).
Nilai wajar dari setiap hak opsi diestimasi pada The fair value of each option right was estimated at
tanggal pemberian hak opsi dengan the grant date using the "Black-Scholes" model,
menggunakan model "Black-scholes", dengan with the following primary assumptions:
asumsi utama sebagai berikut:
31 Des/Dec 31, 2022
Vesting I/ Vesting II/ Vesting III/ Vesting IV/
Vesting I/ Vesting II/ Vesting III Vesting IV
Periode vesting (dalam bulan) 1 6 18 30 Vesting period (in month)
Harga saham pada tanggal
pemberian opsi Share price at granted date
(dalam Rupiah penuh) 640 640 640 640 (in full amount of Rupiah)
Harga pelaksanaan opsi Share price at excercise date
(dalam Rupiah penuh) 590 590 590 590 (in full amount of Rupiah)
Nilai wajar opsi Fair value of option
(dalam Rupiah penuh) 53,77 140,33 236,00 299,33 (in full amount of Rupiah)
Volatilitas harga saham 66,14% 66,14% 66,14% 66,14% Stock price volatility
Tingkat dividen 0% 0% 0% 0% Dividend yied
176
Page 181
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. SAHAM BONUS DAN UANG MUKA SETORAN 33. BONUS SHARES AND ADVANCE FOR FUTURE
MODAL (lanjutan) SHARE SUBSCRIPTIONS (continued)
b. Uang muka setoran modal b. Advance for future share subscriptions
Pada tanggal 19 Mei 2023, Perusahaan telah On May 19, 2023, the Company has excercised
melaksanakan Program MESOP - Tahap I the MESOP Program - Phase I Period 2 with the
Periode 2 dengan periode pelaksanaan tanggal exercise period May 15 - 22, 2023 by issuing
15 - 22 Mei 2023 dengan menerbitkan 18.307.058 18,307,058 new shares with exercise price of
saham baru dengan harga pelaksanaan Rp590 Rp590 per share and MESOP Program - Phase II
per saham dan Program MESOP - Tahap II Period 1 with the excercise period on May 15 - 22,
Periode 1 dengan periode pelaksanaan tanggal 2023 by issuing 20,122,506 new shares with
15 - 22 Mei 2023 dengan menerbitkan 20.122.506 exercise price of Rp450 per share, based on Deed
saham baru dengan harga pelaksanaan Rp450 No. 3 dated September 5, 2023, made before Aulia
per saham, berdasarkan Akta No. 3 tanggal Taufani, S.H., Notary in South Jakarta. The Deed
5 September 2023 yang dibuat di hadapan Aulia has obtained the notification acceptance of article
Taufani, S.H., Notaris di Jakarta Selatan. Akta of association amendment by Minister of Laws and
tersebut telah mendapatkan penerimaan Human Rights by virtue of Decree No. AHU-
pemberitahuan perubahan anggaran dasar oleh AH.01.03-0114422 dated September 6, 2023.
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
berdasarkan Surat No. AHU-AH.01.03-0114422
tanggal 6 September 2023.
Pada tanggal 14 Desember 2022, Perusahaan On December 14, 2022, the Company has
telah melaksanakan Program MESOP - Tahap I excercised the MESOP Program - Phase I Period
Periode 1 dengan periode pelaksanaan adalah 1 with the excercise period on December 14 - 21,
tanggal 14 - 21 Desember 2022 dengan 2022 by issuing 18,307,508 new shares with
menerbitkan 18.307.508 saham baru dengan exercise price of Rp590 per share, which has been
harga pelaksanaan sebesar Rp590 per saham, notarised with Deed No. 9 dated March 3, 2023,
yang mana telah diaktakan dengan Akta No. 9 made before Aulia Taufani, S.H., Notary in South
tanggal 3 Maret 2023 yang dibuat di hadapan Jakarta. The Deed has been notified to the Ministry
Aulia Taufani, S.H., Notaris di Jakarta Selatan. of Laws and Human Rights proved by Letter
Akta tersebut telah diberitahukan kepada No. AHU-AH.01.03-0035157 dated March 6, 2023.
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
yang dibuktikan dengan Surat Penerimaan
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar
No. AHU-AH.01.03-0035157 tanggal 6 Maret
2023.
Beban kompensasi yang diakui sebagai bagian Compensation costs recognized recorded as part
dari beban imbalan kerja dalam laporan laba of employee benefit expenses in the consolidated
rugi dan rugi komprehensif lain konsolidasian profit or loss and other comprehensive loss
sehubungan dengan pelaksanaan opsi saham related to the exercise of the Phase I and II
Tahap I dan II untuk periode sembilan bulan stock options for the nine-month period ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 amounted to US$1,334,876
adalah sebesar AS$1.334.876 (2022: AS$Nihil). (2022: US$Nil). Advances for payment of capital
Uang muka setoran modal yang diakui atas recognized for this transaction on the date
transaksi ini pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 is US$Nil (December 31,
adalah sebesar AS$Nihil (31 Desember 2022: 2022: US$690,523).
AS$690.523).
177
Page 182
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. SALDO LABA - DICADANGKAN 34. RETAINED EARNINGS - APPROPRIATED
a. Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang a. Based on decisions of the Company’s Annual
Saham Tahunan Perusahaan tanggal 8 Juni General Shareholders’ Meeting held on June 8,
2023, pemegang saham menyetujui penggunaan 2023, the shareholders approved the distribution of
laba bersih Perusahaan yang dapat diatribusikan the profit attributable to the owner of the parent
kepada pemilik entitas induk untuk tahun buku entity for the year ended December 31, 2022
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 amounting to US$57,820,059 as follows:
sebesar AS$57.820.059 sebagai berikut:
i. Sebesar AS$578.201 digunakan sebagai i. Amount of US$578,201 is used for
penyisihan cadangan sesuai dengan appropriation of retained earnings in
ketentuan Pasal 70 Undang-Undang No. 40 accordance with Article 70 of Law No. 40
Tahun 2007. Year 2007.
ii. Sebesar AS$6.900.000 dibagikan sebagai ii. Amount of US$6,900,000 is distributed as final
dividen tunai final. cash dividend.
iii. Sisanya sebesar AS$50.341.858 sebagai iii. The remaining of US$50,341,858 is kept as
saldo laba. retained earnings.
b. Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang b. Based on decisions of the Company’s Annual
Saham Tahunan Perusahaan tanggal 8 Juni General Shareholders’ Meeting held on June 8,
2022, pemegang saham menyetujui penggunaan 2022, the shareholders approved the distribution of
laba bersih Perusahaan yang dapat diatribusikan the profit attributable to the owner of the parent
kepada pemilik entitas induk untuk tahun buku entity for the year ended December 31, 2021
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 amounting to US$48,081,894 as follows:
sebesar AS$48.081.894 sebagai berikut:
i. Sebesar AS$480.818 digunakan sebagai i. Amount of US$480,818 is used for
penyisihan cadangan sesuai dengan appropriation of retained earnings in
ketentuan Pasal 70 Undang-Undang No. 40 accordance with Article 70 of Law No. 40
Tahun 2007. Year 2007.
ii. Sisanya sebagai saldo laba. ii. The remaining is kept as retained earnings.
35. SELISIH AKUISISI KEPENTINGAN NON- 35. DIFFERENCE ARISING FROM ACQUISITION
PENGENDALI NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun ini merupakan selisih antara jumlah This account represents the difference between
kepentingan non-pengendali disesuaikan dengan the amount by which the non-controlling interests
nilai wajar imbalan yang diberikan Perusahaan are adjusted and the fair value of the consideration
sehubungan dengan transaksi pembelian saham paid by the Company in relation to the acquisition
TBE dan TMU dari pemegang saham of TBE and TMU’s shares from the non-controlling
non-pengendali entitas anak pada tahun 2012, shareholders of the subsidiaries in 2012,
masing-masing sebesar AS$60.440.297 dan amounting to US$60,440,297 and US$29,185,433,
AS$29.185.433. respectively.
178
Page 183
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. KERUGIAN ATAS INSTRUMEN DERIVATIF 36. LOSSES ON DERIVATIVE INSTRUMENTS FOR
UNTUK LINDUNG NILAI ARUS KAS CASH FLOW HEDGES
Kelompok Usaha melakukan lindung nilai arus kas The Group entered into cash flow hedges for
atas perkiraan transaksi-transaksi pembelian bahan forecasted transactions of fuel purchases for
bakar untuk keperluan operasi peralatan tambang operating of mining equipment and coal and
dan batubara, serta pembayaran bunga pinjaman payment of interest expense using derivative
dengan menggunakan instrumen keuangan derivatif financial instruments (Note 44). These hedging
(Catatan 44). Lindung nilai ini dilakukan untuk transactions were entered into to manage the risk of
mengelola risiko fluktuasi harga bahan bakar fluctuations in fuel prices and/or coal that may occur
dan/atau batubara yang mungkin terjadi akibat as a result of forecasted fuel purchase and coal
perkiraan transaksi pembelian bahan bakar atau sales transactions, respectively.
penjualan batubara.
Hasil pengujian efektivitas lindung nilai arus kas di The results of prospective and retrospective test of
atas secara prospektif dan retrospektif terbukti the hedge effectiveness of the above-mentioned
sangat efektif. Sehingga, selisih harga yang timbul cash flows hedge were proven to be highly effective.
dari instrumen lindung nilai derivatif tersebut diakui As a result, the differences arising from the
dalam akun “kerugian kumulatif atas instrumen derivative hedging instruments are recognized in
derivatif untuk lindung nilai arus kas” sebagai bagian "cumulative losses on derivative instruments for
ekuitas. Selisih harga tersebut masing-masing cash flows hedges" account under the equity. These
akan diakui sebagai bagian dari harga perolehan price differences will be recognized as part of
bahan bakar dan batubara yang dilindung nilai. acquisition costs of the fuel and coal being hedged.
Jumlah selisih harga dicatat sebagai bagian dari Total price differences recognized in the other
pendapatan komprehensif lain yang dapat comprehensive income attributable to the owners of
diatribusikan kepada pemilik entitas induk di dalam the parent company under "Gains (Losses) On
akun “Keuntungan (Kerugian) Atas Instrumen Derivative Instruments For Cash Flow Hedges"
Derivatif Untuk Lindung Nilai Arus Kas” dengan which account are for US$1,467,784 - Losses as of
saldo AS$1.467.784 - Kerugian pada tanggal September 30, 2023 and US$450,473 - Gains as of
30 September 2023 dan AS$450.473 - Keuntungan December 31, 2022.
pada tanggal 31 Desember 2022.
37. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 37. NON-CONTROLLING INTERESTS
Mutasi kepentingan non-pengendali untuk Movements of non-controlling interests during the
masing-masing periode pelaporan adalah sebagai respective reporting period are as follows:
berikut:
30 Sep/Sep 30, 2023
Penghasilan Uang muka
Saldo komprehensif Bagian atas Bagian atas setoran modal/ Saldo
1 Jan 2023/ lain/Other laba/(rugi) neto/ dividen/ Advance for 30 Sep 2023/
Balance Penambahan/ comprehensive Share in net Share in future shares Balance
Jan 1, 2023 Addition income profit/(loss) in dividend subscription Sep 30, 2023
ABN 41.391.947 - - 9.848.771 (20.384.000) - 30.856.718 ABN
TBE 1.157 - - (24) (17) - 1.116 TBE
TMU 29.436 - - 4 (628) - 28.812 TMU
PKU (2.563.275) - 364 (7.850) - - (2.570.761) PKU
GLP 32.595.972 - 97.679 1.907.100 - - 34.600.751 GLP
Toba Energi 14.237.121 2.808.251 (125.430) (376.470) (330.000) - 16.213.472 Toba Energi
EBT 345 - - (148) - - 197 EBT
Total 85.692.703 2.808.251 (27.387) 11.371.383 (20.714.645) - 79.130.305 Total
179
Page 184
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI (lanjutan) 37. NON-CONTROLLING INTERESTS (continued)
31 Des/Dec 31, 2022
Penghasilan Uang muka
Saldo komprehensif Bagian atas Bagian atas setoran modal/ Saldo
1 Jan 2022/ lain/Other laba/(rugi) neto/ dividen/ Advance for 31 Des 2022/
Balance Penambahan/ comprehensive Share in net Share in future shares Balance
Jan 1, 2022 Addition income profit/(loss) in dividend subscription Dec 31, 2022
ABN 29.792.746 - (108.211) 30.817.412 (19.110.000) - 41.391.947 ABN
TBE 1.029 - 4 124 - - 1.157 TBE
TMU 29.019 - 1 639 (223) - 29.436 TMU
PKU (2.559.210) - 4.374 (8.439) - - (2.563.275) PKU
GLP 27.768.858 - (27.542) 4.854.656 - - 32.595.972 GLP
Toba Energi 14.292.599 - (97.081) 401.603 (360.000) - 14.237.121 Toba Energi
EBT - 1.045 - (700) - - 345 EBT
Total 69.325.041 1.045 (228.455) 36.065.295 (19.470.223) - 85.692.703 Total
Kelompok usaha memiliki kepentingan The group has material non-controlling interest in
non-pengendali material di ABN, yaitu sebesar ABN, i.e., 49.00%.
49,00%.
Tabel berikut menyajikan ringkasan informasi The following table illustrates summarized financial
keuangan ABN sebelum eliminasi antar perusahaan. information of ABN before intercompany
eliminations.
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
ASET ASSETS
Total Aset Lancar 92.243.160 113.167.589 Total Current Assets
Total Aset Tidak Lancar 23.753.806 25.962.712 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 115.996.966 139.130.301 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Total Liabilitas Jangka Pendek 46.278.825 48.035.028 Total Current Liabilities
Total Liabilitas Jangka Panjang 6.743.072 6.619.737 Total Non-Current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 53.021.897 54.654.765 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS 62.975.069 84.475.536 EQUITY
EKUITAS YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA: EQUITY ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 32.117.285 43.082.523 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 30.857.784 41.393.013 Non-controlling interest
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Pendapatan 263.799.347 343.405.583 Revenue
Laba periode berjalan 20.099.533 46.773.074 Profit for the period
Laba (rugi) penghasilan
komprehensif lain - (249.123) Other comprehensive income (loss)
180
Page 185
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI (lanjutan) 37. NON-CONTROLLING INTERESTS (continued)
Tabel berikut menyajikan ringkasan informasi The following table illustrates summarized financial
keuangan ABN sebelum eliminasi antar perusahaan. information of ABN before intercompany
(lanjutan) eliminations. (continued)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Arus kas dari aktivitas operasi 9.931.749 37.512.269 Cash flows from operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi (7.498.344) (4.586.446) Cash flows from investing activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan (37.800.000) (44.000.000) Cash flows from financing activities
Penurunan neto Net decrease in
kas dan setara kas (35.366.595) (11.074.177) cash and cash equivalents
38. PENDAPATAN 38. REVENUES
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Penjualan batubara Sales of coal
Pihak ketiga Third parties
Luar negeri 293.877.749 423.498.325 Export
Lokal 27.392.146 5.525.590 Local
Penjualan batubara - sub-total 321.269.895 429.023.915 Sales of coal - sub-total
Pendapatan ketenagalistrikan 43.818.881 35.583.730 Electricity revenues
Penjualan tandan buah segar, Sales of fresh fruit bunch,
inti sawit dan minyak sawit palm kernel and crude
mentah 4.455.874 4.484.494 palm oil
Pendapatan dari treatment Revenue from treatment
dan pembuangan limbah 649.481 - and disposal of waste
Pendapatan sewa kendaraan listrik 175.525 40.354 Electric vehicle rental revenues
Total 370.369.656 469.132.493 Total
Rincian pelanggan dengan nilai pendapatan melebihi The details of customers with revenue of more than
10,00% dari total pendapatan adalah sebagai 10.00% from the total revenue are as follows:
berikut:
30 Sep/Sep 30, 2023 30 Sep/Sep 30, 2022
Nilai/ Persentase/ Nilai/ Persentase/
Amount Percentage Amount Percentage
PT PLN (Persero) 53.271.606 14,38% 37.148.535 7,92% PT PLN (Persero)
Swiss Singapore Swiss Singapore
Enterprise Pte., Ltd. 3.067.680 0,83% 53.098.110 11,32% Enterprise Pte., Ltd.
Avra Commodities Avra Commodities
Pte., Ltd. 2.998.950 0,81% 53.962.791 11,50% Pte., Ltd.
Total 59.338.236 16,02% 144.209.436 30,74% Total
181
Page 186
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. PENDAPATAN (lanjutan) 38. REVENUES (continued)
Pendapatan dari Swiss Singapore Enterprise Pte., Revenue from Swiss Singapore Enterprise Pte., Ltd.
Ltd. dan Avra Commodities Pte., Ltd. merupakan and Avra Commodities Pte., Ltd. represent revenue
pendapatan yang berasal dari segmen batubara. from coal segment.
Pendapatan dari PT PLN (Persero) merupakan Revenue from PT PLN (Persero) represents
pendapatan yang berasa dari segmen pembangkit revenue from IPP segment.
listrik.
39. BEBAN POKOK PENDAPATAN 39. COST OF REVENUES
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Biaya produksi: Production costs:
Pengupasan tanah 84.375.632 68.672.379 Overburden removal
Bahan bakar 4.197.297 3.876.157 Fuel
Imbalan kerja 3.762.277 3.021.107 Employee benefits
Sewa mesin, peralatan, lahan Machineries, equipment, land
dan kendaraan 3.250.608 1.800.330 and vehicle rental
Amortisasi aset Amortization of mine
pertambangan (Catatan 18) 3.209.390 2.624.440 properties (Note 18)
Perawatan dan pemeliharaan 3.086.036 2.515.196 Repairs and maintenances
Pengangkutan dan
penambangan batubara 2.378.621 2.025.873 Coal extraction and coal hauling
Penyusutan 2.369.010 2.711.482 Depreciation
Survei dan analisis 361.459 220.217 Survey and analysis
Pemindahan lumpur 242.361 797.322 Mud removal
Lain-lain 2.861.958 2.371.295 Others
Total biaya produksi 110.094.649 90.635.798 Total production costs
Pembelian batubara 144.425.059 213.941.685 Coal purchase
Royalti (Catatan 52a) 20.641.193 15.753.082 Royalty (Note 52a)
Pengangkutan dan crane 12.173.710 9.272.523 Barging and crane
Persediaan batubara Coal inventories
Awal periode 18.859.103 7.724.998 Beginning of period
Akhir periode (32.327.628) (13.001.436) End of period
Beban pokok pendapatan - batubara 273.866.086 324.326.650 Cost of revenues - coal
Biaya operasi dan Operation and maintenance
pemeliharaan pembangkit listrik 38.633.041 31.145.104 costs of the power plant
Beban pokok pendapatan
- tandan buah segar, Cost of revenues - fresh fruit
inti sawit dan minyak inti brunch, palm kernel and
sawit 4.367.253 4.417.890 crude palm oil
Biaya penyewaan kendaraan listrik 865.673 271.252 Electric vehicle rental costs
Biaya atas treatment dan Cost of treatment and
pembuangan limbah 243.895 - disposal of waste
Beban pokok pendapatan 317.975.948 360.160.896 Cost of revenue
182
Page 187
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. BEBAN POKOK PENDAPATAN (lanjutan) 39. COST OF REVENUES (continued)
Pembelian barang dan jasa dari pemasok yang Purchases of materials and services from suppliers
nilainya secara individual melebihi 10,00% dari total which individually exceed 10.00% of total revenue
pendapatan adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Sep/Sep 30, 2023 30 Sep/Sep 30, 2022
Nilai/ Persentase/ Nilai/ Persentase/
Amount Percentage Amount Percentage
East Gate Commodities East Gate Commodities
Pte., Ltd. 88.749.977 23,96% 37.726.529 8,04% Pte., Ltd.
PT RPP Contractors PT RPP Contractors
Indonesia 72.945.640 19,70% 56.184.587 11,98% Indonesia
PT Mega Multi Energi 18.649.420 5,04% 58.762.004 12,53% PT Mega Multi Energi
Dowsett Trading Ltd 13.424.403 3,62% 98.751.148 21,05% Dowsett Trading Ltd
Total 193.769.440 52,32% 251.424.268 53,60% Total
40. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 40. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Imbalan kerja 19.138.586 11.615.579 Employee benefits
Pajak Bumi dan Bangunan 5.114.219 1.335.135 Land and Building Tax
Biaya pajak 3.248.873 2.166.928 Tax expenses
Jasa profesional 2.195.018 2.044.984 Professional fees
Penyusutan 1.349.949 1.563.349 Depreciation
Asuransi 1.106.757 560.065 Insurance
Perjalanan dinas 1.054.117 620.586 Business travel
Program tanggung jawab sosial Corporate social responsibility
dan lingkungan 901.219 348.589 and environment program
Perlengkapan dan peralatan kantor 587.729 461.213 Office supplies and utilities
Sewa kendaraan 510.002 678.082 Vehicle rent
Representasi dan jamuan 459.085 371.025 Representation and entertainment
Lain-lain 1.681.247 1.373.384 Others
Total beban umum Total general and
dan administrasi 37.346.801 23.138.919 administrative expenses
41. BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN 41. SELLING AND MARKETING EXPENSES
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Komisi 379.241 292.496 Commission
Lain-lain 1.051.945 915.658 Others
Total beban penjualan Total selling and
dan pemasaran 1.431.186 1.208.154 marketing expenses
183
Page 188
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. PENDAPATAN LAIN-LAIN - NETO 42. OTHER INCOME - NET
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Amortisasi bunga atas tagihan yang Amortisation of interest from
belum difakturkan (Catatan 7b) 37.960.623 41.362.205 unbilled receivable (Note 7b)
Keuntungan (kerugian) atas Gain (loss) from dispatch
selisih waktu berlabuh 258.909 (1.941.118) and demurrage
Keuntungan (kerugian) penjualan Gain (loss) on sale
dan penghapusan and write-off of
aset tetap (Catatan 16) 43.418 18.282 fixed assets (Note 16)
Keuntungan (kerugian) atas
perubahan nilai wajar Gain (loss) arising from changes in fair
aset biologis (Catatan 10) 1.197 (4.111) value of biological assets (Note 10)
Bagian atas hasil bersih Share of results of
entitas asosiasi (Catatan 13) (109.140) (173.294) associates (Note 13)
Domestic Market Obligation - (4.204.447) Domestic Market Obligation
Lain-lain (1.599.797) 450.703 Others
Neto 36.555.210 35.508.220 Net
43. BEBAN KEUANGAN 43. FINANCE COSTS
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Beban bunga: Interest expenses:
Bank Sindikasi Syndicated Banks
TBS 324.336 - TBS
MCL 8.258.147 6.440.500 MCL
Taonga 234.356 - Taonga
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
TBS 1.729.650 2.121.182 TBS
ABN 454.199 123.606 ABN
GLP 10.543.392 7.765.925 GLP
MCL 304.552 250.428 MCL
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PKU 1.287.401 1.139.191 PKU
Citibank, N.A., Indonesia Citibank, N.A., Indonesia
ABN - 20.405 ABN
Utang obligasi Bonds payables
TBS 1.822.375 - TBS
Beban bank 597.907 541.140 Bank charges
Lain-lain 2.244.446 1.545.691 Others
Total beban keuangan 27.800.761 19.948.068 Total finance costs
184
Page 189
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INSTRUMEN DERIVATIF 44. DERIVATIVE INSTRUMENTS
Kelompok Usaha menghadapi risiko kerugian yang The Group faces exposures on risk of losses arising
dapat timbul dari fluktuasi harga batubara, dan from the fluctuations in the purchase price of coal,
menggunakan instrumen keuangan derivatif untuk and manages to reduce the risks by entering into
mengurangi risiko tersebut. financial derivative instruments.
Berdasarkan perkiraan kebutuhan komoditas Based on the forecast of the required coal supply for
batubara untuk 12 bulan ke depan, Kelompok Usaha the next 12 months, the Group hedges the purchase
melakukan lindung nilai menggunakan transaksi price using swap transaction on commodity
swap atas perjanjian pembelian dan penjualan purchase and sales contract. The swap contracts
komoditas tersebut. Transaksi swap komoditas transaction do not result in physical delivery of coal
batubara tidak menyebabkan penyerahan komoditas commodities, but are designated as cash flow
batubara secara fisik, melainkan ditujukan sebagai hedges to offset the effect of price changes in the
lindung nilai arus kas untuk saling hapus atas efek commodities.
perubahan komoditas tersebut.
Kelompok Usaha juga menghadapi risiko kerugian The Group also faces exposures on risk of losses
yang dapat timbul dari fluktuasi tingkat bunga pasar arising from the fluctuations in the market interest
sehubungan dengan bunga atas pinjaman bank rates in relation to interest on syndicated loan and
sindikasi dan menggunakan instrumen keuangan manages to reduce the risks by entering into
derivatif untuk mengurangi risiko tersebut. financial derivative instruments.
Berikut ini adalah kontrak instrumen keuangan The following are the Group‘s contracts derivative
derivatif Kelompok Usaha yang masih berlaku financial instruments which are still outstanding as of
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022:
31 Desember 2022:
i. Suku bunga cap i. Interest rate cap
Entitas anak - GLP The Subsidiary - GLP
Pada tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Selama 2023, GLP menandatangani beberapa During 2023, GLP has entered into several
perjanjian dengan Bank Mandiri sehubungan agreements with Bank Mandiri in relation to the
dengan transaksi swap bunga dengan rincian interest rate swap contract transactions, which is
sebagai berikut: as follows:
GLP membayar
Tanggal Tanggal Nilai Bunga atau menerima
efektif/ terminasi/ nosional/ tetap/ bunga tetap/
Effective Termination Notional Fixed GLP pays or receives
date date amount interest fixed interest Referensi bunga/Interest reference
23 Juni 2023/ 5 Juli 2025/ 40.000.000/ 4,96/ Menerima/ USD-SOFR
June 23, 2023 July 5, 2025 40,000,000 4.96 Receive
23 Maret 2023/ 5 Januari 2024/ 19.100.000/ 4,85/ Menerima/ USD-SOFR
March 23, 2023 January 5, 2024 19,100,000 4.85 Receive
23 Maret 2023/ 5 April 2024/ 20.000.000/ 4,70/ Menerima/ USD-SOFR
March 23, 2023 April 5, 2024 20,000,000 4.70 Receive
Pergerakan nilai wajar instrumen lindung nilai Fair value movements of hedging instruments of
GLP yang ditetapkan sebagai lindung nilai arus GLP designated as cash flow hedges for the
kas untuk periode sembilan bulan yang berakhir nine-month period ended September 30, 2023
pada tanggal 30 September 2023 adalah amounted to a gain of US$237,153 which is
keuntungan sebesar AS$237.153 yang disajikan presented as derivative receivables in
sebagai piutang derivatif pada laporan posisi consolidated statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
185
Page 190
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INSTRUMEN DERIVATIF (lanjutan) 44. DERIVATIVE INSTRUMENTS (continued)
Berikut ini adalah kontrak instrumen keuangan The following are the Group‘s contracts derivative
derivatif Kelompok Usaha yang masih berlaku financial instruments which are still outstanding as of
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022:
31 Desember 2022: (lanjutan) (continued)
i. Suku bunga cap (lanjutan) i. Interest rate cap (continued)
Entitas anak - GLP (lanjutan) The Subsidiary - GLP (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2022 As of December 31, 2022
Selama 2022, GLP menandatangani beberapa During 2022, GLP has entered into several
perjanjian dengan Bank Mandiri sehubungan agreements with Bank Mandiri in relation to the
dengan transaksi swap bunga dengan rincian interest rate swap contract transactions, which is
sebagai berikut: as follows:
GLP membayar
Tanggal Tanggal Nilai Bunga atau menerima
efektif/ terminasi/ nosional/ tetap/ bunga tetap/
Effective Termination Notional Fixed GLP pays or receives
date date amount interest fixed interest Referensi bunga/Interest reference
23 Desember 2022/ 23 Maret 2023/ 40.685.890/ 4,85/ Membayar/ USD-SOFR
December 23, 2022 March 23, 2023 40,685,890 4.85 Pay
23 Desember 2022/ 23 Juni 2023/ 40.000.000/ 5,08/ Menerima/ USD-SOFR
December 23, 2022 June 23, 2023 40,000,000 5.08 Receive
Pergerakan nilai wajar instrumen lindung nilai Fair value movements of hedging instruments of
GLP yang ditetapkan sebagai lindung nilai arus GLP designated as cash flow hedges for the year
kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2022 amounted to a loss of
31 Desember 2022 adalah kerugian sebesar US$81,765 which is presented as derivative
AS$81.765 yang disajikan sebagai utang payables in consolidated statement of financial
derivatif pada laporan posisi keuangan position.
konsolidasian.
Entitas anak - MCL The Subsidiary - MCL
Pada tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Selama 2023, MCL menandatangani beberapa During 2023, MCL has entered into several
perjanjian dengan Bank Mandiri sehubungan agreements with Bank Mandiri in relation to the
dengan transaksi swap bunga dengan rincian interest rate swap contract transactions, which
sebagai berikut: are as follows:
MCL membayar
Tanggal Tanggal Nilai Bunga atau menerima
efektif/ terminasi/ nosional/ tetap/ bunga tetap/
Effective Termination Notional Fixed MCL pays or receives
date date amount interest fixed interest Referensi bunga/Interest reference
29 September 2023/ 29 Desember 2023/ 18.000.000/ 5,69/ Membayar/ USD-SOFR
September 29, 2023 December 29, 2023 18,000,000 4.97 Pay
23 Juni 2023/ 5 Juli 2025/ 10.350.000/ 4,96/ Menerima/ USD-SOFR
June 23, 2023 July 5, 2025 10,350,000 4.96 Receive
23 Maret 2023/ 5 Januari 2024/ 14.500.000/ 4,85/ Menerima/ USD-SOFR
March 23, 2023 January 5, 2024 14,500,000 4.85 Receive
23 Maret 2023/ 5 April 2024/ 15.000.000/ 4,70/ Menerima/ USD-SOFR
March 23, 2023 April 5, 2024 15,000,000 4.70 Receive
186
Page 191
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INSTRUMEN DERIVATIF (lanjutan) 44. DERIVATIVE INSTRUMENTS (continued)
Berikut ini adalah kontrak instrumen keuangan The following are the Group‘s contracts derivative
derivatif Kelompok Usaha yang masih berlaku financial instruments which are still outstanding as of
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022:
31 Desember 2022: (lanjutan) (continued)
i. Suku bunga cap (lanjutan) i. Interest rate cap (continued)
Entitas anak - MCL (lanjutan) The Subsidiary - MCL (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 (lanjutan) As of September 30, 2023 (continued)
Pergerakan nilai wajar instrumen lindung nilai Fair value movements of hedging instruments of
MCL yang ditetapkan sebagai lindung nilai arus MCL designated as cash flow hedges for the
kas untuk periode sembilan bulan yang berakhir nine-month period ended September 30, 2023
pada tanggal 30 September 2023 adalah amounted to a loss of US$121,429 which is
kerugian sebesar AS$121.429 yang disajikan presented as derivative payables in consolidated
sebagai utang derivatif pada laporan posisi statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 31 Desember 2022 As of December 31, 2022
Selama 2022, MCL menandatangani beberapa During 2022, MCL has entered into several
perjanjian dengan Bank Mandiri sehubungan agreements with Bank Mandiri in relation to the
dengan transaksi swap bunga dengan rincian interest rate swap contract transactions, which
sebagai berikut: are as follows:
MCL membayar
Tanggal Tanggal Nilai Bunga atau menerima
efektif/ terminasi/ nosional/ tetap/ bunga tetap/
Effective Termination Notional Fixed MCL pays or receives
date date amount interest fixed interest Referensi bunga/Interest reference
23 Maret 2021/ 23 Maret 2023/ 20.000.000/ 0,44/ Menerima/ USD-LIBOR-BBA
March 23, 2021 March 23, 2023 20,000,000 0.44 Receive
23 September 2021/ 23 September 2023/ 23.000.000/ 4,97/ Menerima/ USD-LIBOR-BBA
September 23, 2021 September 23, 2023 23,000,000 4.97 Receive
23 Desember 2022/ 23 Maret 2023/ 11.500.000/ 4,85/ Bayar/ USD-SOFR
December 23, 2022 March 23, 2023 11,500,000 4.85 Pay
23 Desember 2022/ 23 Juni 2023/ 11.000.000/ 5,08/ Bayar/ USD-SOFR
December 23, 2022 June 23, 2023 11,000,000 5.08 Pay
Pergerakan nilai wajar instrumen lindung nilai Fair value movements of hedging instruments of
MCL yang ditetapkan sebagai lindung nilai arus MCL designated on cash flow hedges for the
kas untuk tahun berakhir pada tanggal year period ended December 31, 2022
31 Desember 2022 adalah keuntungan sebesar amounted to a gain of US$967,807 which is
AS$967.807 yang disajikan sebagai piutang presented as derivative receivables in
derivatif pada laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position.
konsolidasian.
187
Page 192
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. INSTRUMEN DERIVATIF (lanjutan) 44. DERIVATIVE INSTRUMENTS (continued)
ii. Swap komoditas ii. Commodities swap
Kontrak transaksi untuk swap komoditas The swap contracts transaction for coal
batubara
Sehubungan dengan transaksi swap komoditas In relation to the commodities swap for which has
yang selesai dalam periode sembilan bulan yang been terminated for the nine-month period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2022, ABN September 30, 2022, ABN recognized a net loss
mencatat kerugian neto sebesar AS$4.147.000 amounting to US$4,147,000 in the consolidated
dalam laba rugi konsolidasian untuk periode profit or loss for the nine-month period ended
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal September 30, 2022 and recorded derivative
30 September 2022, serta utang derivatif sebesar payables amounting to US$Nil as of December
AS$Nihil per 31 Desember 2022. 31, 2022.
iii. Cross currency swap iii. Cross currency swap
Perusahaan The Company
Pada tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
Selama 2023, Perusahaan menandatangani During 2023, the Company has entered into
perjanjian dengan Bank Mandiri sehubungan agreement with Bank Mandiri in relation to the
dengan transaksi CCS dengan rincian sebagai CCS transactions, which are as follows:
berikut:
Perusahaan membayar
Tanggal Tanggal Nilai Bunga atau menerima
efektif/ terminasi/ nosional/ tetap/ bunga tetap/
Effective Termination Notional Fixed The Company pays or
date date amount interest receives fixed interest Referensi bunga/Interest reference
10 Maret 2023/ 27 Februari 2026/ 27.508.091/ 8,80/ Membayar/ USD-SOFR
March 10, 2023 February 27, 2026 27,508,091 8.80 Pay
10 Maret 2023/ 27 Februari 2028/ 4.854.369/ 10,00/ Menerima/ USD-SOFR
March 10, 2023 February 27, 2028 4,854,369 10.00 Receive
Pergerakan nilai wajar instrumen lindung nilai Fair value movements of hedging instruments of
Perusahaan yang ditetapkan sebagai lindung the Company designated as cash flow hedges
nilai arus kas untuk periode sembilan bulan yang for the nine-month period ended September 30,
berakhir pada tanggal 30 September 2023 adalah 2023 amounted to a loss of US$528.711 which
kerugian sebesar AS$528.711 yang disajikan is presented as derivative payables in
sebagai utang derivatif pada laporan posisi consolidated statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
Sehubungan dengan transaksi CCS tersebut, In relation to the CCS transaction, the Company
Perusahaan mencatat beban bunga sebesar recorded an interest expenses amounting to
AS$1.822.375 dalam laba rugi untuk periode US$1,822,375 in the profit or loss for the nine-
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal month period ended September 30, 2023 and
30 September 2023 serta utang derivatif sebesar derivative payables amounting to US$271,992.
AS$271.992.
Perjanjian sehubungan dengan kontrak derivatif di The agreements on the above derivative contracts
atas sesuai dengan ISDA Master Agreement 2005 are based on ISDA Master Agreement 2005 and no
dan tidak ada persyaratan tambahan penting lainnya. other additional significant conditions.
188
Page 193
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. TRANSAKSI DAN SALDO PIHAK BERELASI 45. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
BALANCES
Dalam kegiatan usaha normalnya, Kelompok Usaha In the ordinary course of business, the Group
melakukan transaksi dengan pihak berelasi. engages into transactions with related parties.
Sifat transaksi dan hubungan dengan pihak berelasi The nature of transactions and relationships with
adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Pihak berelasi/ Hubungan/ Sifat transaksi/
Related party Relationship Nature of transactions
Highland Strategic Pemegang saham pengendali/ Novasi atas piutang lain-lain dari
Holdings Pte., Ltd. Controlling shareholder pihak berelasi sebelumnya/
Novation of other receivables from
the former related parties
Bunga atas piutang/
Interest on receivables
PT Sulut Bola Prima Entitas asosiasi/ Piutang lain-lain/
Associate company Other receivables
PT Adimitra Energi Hidro Entitas asosiasi/ Piutang lain-lain/
Associate company Other receivables
Saldo dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: Balances with related parties are as follows:
a. Piutang lain-lain (Catatan 8) a. Other receivables (Note 8)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Aset lancar Current assets
PT Adimitra Energi Hidro - 710.477 PT Adimitra Energi Hidro
PT Sulut Bola Prima 6.137 1.138 PT Sulut Bola Prima
Sub-total 6.137 711.615 Sub-total
Aset tidak lancar Non-current assets
Highland Strategic Highland Strategic
Holdings Pte., Ltd. Holdings Pte., Ltd.
Piutang 24.935.891 25.304.891 Amounts due from
Akrual piutang bunga 10.327.351 9.147.341 Accrued interest
Selisih nilai wajar piutang Fair value difference on
pemegang receivable from controlling
saham pengendali 319.007 319.007 shareholder
Sub-total 35.582.249 34.771.239 Sub-total
Total 35.588.386 35.482.854 Total
Persentase terhadap total aset 3,77% 3,95% As a percentage to total assets
189
Page 194
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. TRANSAKSI DAN SALDO PIHAK BERELASI 45. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
(lanjutan) BALANCES (continued)
a. Piutang lain-lain (Catatan 8) (lanjutan) a. Other receivables (Note 8) (continued)
Saldo piutang lain-lain dari Highland Strategic Other receivable balance from Highland
Holdings Pte., Ltd. (“Highland”) pada tanggal Strategic Holdings Pte., Ltd. (“Highland”) as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
terutama merupakan jumlah piutang mainly represents amount due based on
berdasarkan perjanjian “Acknowledgement of “Acknowledgement of Indebtedness Agreement”
Indebtedness Agreement” antara Perusahaan between the Company and Highland dated
dan Highland pada tanggal 25 Januari 2017, January 25, 2017, wherein Highland
dimana Highland mengakui memiliki utang acknowledges that it has payable to the
kepada Perusahaan sebesar AS$25.772.898. Company amounting to US$25,772,898. In 2017
Pada tahun 2017 dan 2023, Perusahaan telah and 2023, the Company has received the
menerima pembayaran masing-masing sebesar payment amounting to US$468,007 and
AS$468.007 dan AS$369.000. US$369,000, respectively.
Piutang ini dikenakan bunga sebesar 6,25% per This receivable is subject to interest at 6.25% per
tahun dan harus dilunasi oleh Highland 8 tahun annum and shall be fully repaid by Highland on
setelah tanggal perjanjian. Utang tersebut 8 years following the date of agreement. This
awalnya merupakan utang entitas tertentu di amount initially represents payables of certain
bawah pengendalian PT Toba Sejahtra (“TS”) entities under common control of PT Toba
kepada Kelompok Usaha yang dinovasikan ke Sejahtra (“TS”) to the Group which have been
TS berdasarkan perjanjian-perjanjian bertanggal novated to TS based on agreements dated
25 Januari 2017, yang selanjutnya dinovasikan January 25, 2017, which was subsequently
dari TS ke Highland berdasarkan perjanjian novated from TS to Highland based on novation
novasi bertanggal 25 Januari 2017. agreement dated January 25, 2017.
Piutang lain-lain dari AEH dan SBP merupakan Other receivables from AEH and SBP represent
piutang yang timbul sehubungan dengan receivables related to payment in advance of
pembayaran terlebih dahulu oleh TBAE dan TBE operational expenses by TBAE and TBE on
atas biaya operasional AEH dan SBP. behalf AEH and SBP.
Transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Transactions with related party is as follow:
berikut:
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Pendapatan bunga Interest income
Highland Strategic Highland Strategic
Holdings Pte., Ltd 1.180.010 1.260.389 Holdings Pte., Ltd
Persentase terhadap total As a percentage to
pendapatan keuangan 44,53% 38,07% total finance income
Kompensasi dan imbalan lain The compensation and other benefits
Kompensasi dan imbalan jangka pendek lainnya The compensation and other short-term benefits
yang diberikan kepada Dewan Komisaris dan Direksi provided to the Boards of Commissioners and
Perusahaan untuk periode sembilan bulan yang Directors of the Company for the nine-month
berakhir pada tanggal 30 September 2023 adalah period ended September 30, 2023 are US$673,512
AS$673.512 (31 Desember 2022: AS$490.683). (December 31, 2022: US$490,683).
190
Page 195
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. LABA PER SAHAM DASAR 46. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham adalah sebagai berikut: Earnings per share are as follows:
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Laba periode berjalan yang dapat Profit for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 7.496.898 54.755.841 Equity holders of the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average
saham biasa untuk number of
menentukan laba neto ordinary shares for basic
per saham dasar earnings per share
(lembar saham) 8.106.700.622 8.049.964.000 (number of shares)
Laba periode berjalan Basic earnings per share
per saham dasar 0,0009 0,0068 for the period
47. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 47. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
30 Sep/Sep 30, 2023 31 Des/Dec 31, 2022
Dalam Setara dengan Dalam Setara dengan
ribuan/ AS$/Equivalent ribuan/ AS$/Equivalent
In thousands amount in US$ In thousands amount in US$
Rupiah Rupiah
Aset Assets
Cash and
Kas dan setara kas 183.576.396 11.823.805 244.384.687 15.535.229 cash equivalents
Piutang usaha 411.639.456 26.512.911 433.617.857 27.564.545 Trade receivables
Piutang lain-lain 16.314.597 1.050.792 36.534.728 2.322.467 Other receivables
Setoran jaminan 81.772.307 5.266.798 78.900.811 5.015.627 Security deposits
Sub-total 693.302.756 44.654.306 793.438.083 50.437.868 Sub-total
Liabilitas Liabilities
Utang usaha 695.153.718 44.773.523 551.528.860 35.060.000 Trade payables
Utang lain-lain 9.012.859 580.501 8.931.904 567.790 Other payables
Utang pajak 88.118.589 5.675.550 18.563.964 1.180.088 Taxes payables
Beban akrual 114.104.176 7.349.232 55.924.098 3.555.025 Accrued expenses
Liabilitas kontrak 10.019.828 645.358 11.200.142 711.979 Contract liabilities
Liabilitas Short-term
imbalan kerja employee benefit
jangka pendek 13.511.300 870.237 14.304.419 909.314 liabilities
Utang bank 271.296.325 17.473.678 272.705.490 17.335.547 Bank loans
Sewa 29.880.936 1.924.574 12.630.247 802.889 Leases
Utang obligasi 497.842.789 32.065.103 - - Bonds payable
Liabilitas Long-term
imbalan kerja employee benefit
jangka panjang 67.173.084 4.326.490 63.687.000 4.048.503 liabilities
Provisi untuk reklamasi Provision for
dan penutupan mine reclamation
tambang 131.548.801 8.472.807 125.586.488 7.983.376 and mine closure
Sub-total 1.927.662.405 124.157.053 1.135.062.612 72.154.511 Sub-total
Liabilitas neto (1.234.359.649 ) (79.502.747 ) 341.624.529 21.716.643 Net liabilities
191
Page 196
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 47. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING (lanjutan) DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
(continued)
30 Sep/Sep 30, 2023 31 Des/Dec 31, 2022
Dalam Setara dengan Dalam Setara dengan
ribuan/ AS$/Equivalent ribuan/ AS$/Equivalent
In thousands amount in US$ In thousands amount in US$
Dolar Singapura Singapore Dollar
Aset Assets
Cash and
Kas dan setara kas 6.137 4.480.281 230 170.333 cash equivalents
Piutang usaha 1.837 1.341.036 - - Trade receivables
Piutang lain-lain 2 1.140 - - Other receivables
Sub-total 7.976 5.822.457 230 170.333 Sub-total
Liabilitas Liabilities
Utang usaha 272 198.574 - - Trade payables
Utang lain-lain 5 3.488 - - Other payables
Utang pajak 1.142 833.492 - - Taxes payables
Beban akrual 208 151.748 - - Accrued expenses
Liabilitas Short-term
imbalan kerja employee benefit
jangka pendek 410 299.477 - - liabilities
Utang bank 18.775 13.705.857 - - Bank loans
Sewa 262 191.404 - - Leases
Sub-total 21.074 15.384.040 - - Sub-total
Aset/liabilitas neto (13.098 ) (9.561.583 ) 230 170.333 Net asset/liabilities
Kelompok Usaha dipengaruhi oleh risiko kurs mata The Group is exposed to foreign exchange risk
uang asing terutama Rupiah. Manajemen tidak arising from various currency exposures primarily
melakukan lindung nilai atas risiko mata uang asing with respect to Rupiah. Management does not hedge
yang timbul dari aset dan liabilitas moneter dalam the foreign currency exposure on its foreign
mata uang asing. currency-denominated monetary assets and
liabilities.
Apabila posisi liabilitas neto dalam mata uang selain If the net position of liabilities in currencies other than
AS$ pada tanggal 30 September 2023 dijabarkan US$ as of September 30, 2023, is translated using
menggunakan kurs tengah nilai tukar mata uang the middle rates of exchange as of October 31, 2023,
asing pada tanggal 31 Oktober 2023 maka jumlah the total net liabilities will decrease by approximately
liabilitas neto akan menurun sebesar lebih kurang US$1,981,715.
AS$1.981.715.
48. INFORMASI SEGMEN USAHA 48. OPERATING SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi Kelompok Usaha yaitu The Group operating segments are coal mining, coal
pertambangan batubara, perdagangan batubara, trading, IPP and others (i.e., plantation and
pembangkit listrik dan lain-lain (yaitu perkebunan renewable energy). The operational activities of the
dan energi terbarukan). Kegiatan operasional Group’s operating segments are carried out in
segmen operasi Kelompok Usaha dijalankan di Kalimantan and Sulawesi.
Kalimantan dan Sulawesi.
192
Page 197
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 48. OPERATING SEGMENT INFORMATION
(continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan Segment information based on business segments
segmen usaha: are presented below:
30 Sep/Sep 30, 2023
Pertambangan Perdagangan Pembangkit
Batubara/ Batubara/ Listrik/ Lainnya/ Eliminasi/ Total/
Coal Mining Coal Trading IPP Others Elimination Total
Laporan laba rugi dan Consolidated statement
penghasilan of profit or loss and
komprehensif other comprehensive
lain konsolidasian income
Pendapatan 171.166.203 150.103.692 43.818.881 5.280.880 - 370.369.656 Revenues
Beban pokok pendapatan 129.427.626 144.438.460 38.633.041 5.476.821 - 317.975.948 Cost of revenues
Laba (rugi) operasi 16.685.423 4.692.869 35.871.834 (5.769.956 ) (769.427) 50.710.743 Operating profit (loss)
Pendapatan keuangan 2.236.584 16.631 1.124.194 3.064.253 (3.791.946) 2.649.716 Finance income
Beban keuangan (6.665.997) (1.175.170) (22.101.331) (1.650.209 ) 3.791.946 (27.800.761) Finance costs
Laba (rugi)
sebelum pajak 12.256.010 3.534.330 14.894.697 (4.355.912) (769.427) 25.559.698 Profit (loss) before tax
Beban pajak, neto (6.691.417) Tax expense, net
Laba periode berjalan 18.868.281 Profit for the period
Laporan posisi keuangan Consolidated statement of
konsolidasian financial position
Aset segmen 477.802.919 29.895.867 591.658.221 129.299.058 (283.578.033) 945.078.032 Segment assets
Liabilitas segmen 173.052.102 15.998.582 361.265.561 58.333.740 (81.439.324) 527.210.661 Segment liabilities
30 Sep/Sep 30, 2022
Pertambangan Perdagangan Pembangkit
Batu bara/ Batu bara/ Listrik/ Lainnya/ Eliminasi/ Total/
Coal Mining Coal Trading IPP Others Elimination Total
Laporan laba rugi dan Consolidated statement
penghasilan of profit or loss and
komprehensif other comprehensive
lain konsolidasian income
Pendapatan 205.298.219 223.725.696 35.583.730 4.524.848 - 469.132.493 Revenues
Beban pokok pendapatan 110.363.924 213.962.726 31.145.104 4.689.142 - 360.160.896 Cost of revenues
Laba (rugi) operasi 76.852.147 8.700.239 39.152.332 (3.018.506 ) (1.652.185) 120.034.027 Operating profit (loss)
Pendapatan keuangan 3.035.476 6.547 1.018.725 1.952.760 (2.702.770) 3.310.738 Finance income
Beban keuangan (4.580.919) (769.337) (16.148.349) (1.152.233 ) 2.702.770 (19.948.068) Finance costs
Laba (rugi)
sebelum pajak 75.306.704 7.937.449 24.022.708 (2.217.979) (1.652.185) 103.396.697 Profit (loss) before tax
Beban pajak, neto (19.628.011) Tax expense, net
Laba periode berjalan 83.768.686 Profit for the period
Laporan posisi keuangan Consolidated statement of
konsolidasian financial position
Aset segmen 432.533.343 35.170.794 605.300.246 85.430.008 (266.277.874) 892.156.517 Segment assets
Liabilitas segmen 143.813.942 16.251.078 386.092.843 27.086.191 (89.534.346) 483.709.708 Segment liabilities
193
Page 198
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 48. OPERATING SEGMENT INFORMATION
(continued)
Berikut informasi tentang pendapatan berdasarkan Below is information regarding revenue based on
wilayah geografis dari pelanggan: geographical location of the customers:
Pertambangan Perdagangan Pembangkit
Batubara/ Batubara/ Listrik/ Lainnya/ Eliminasi/ Total/
30 September 2023 Coal Mining Coal Trading IPP Others Elimination Total September 30, 2023
Luar negeri 156.342.055 137.535.694 - 649.481 - 294.527.230 Overseas
Domestik 14.824.148 12.567.998 43.818.881 4.631.399 - 75.842.426 Domestic
Total 171.166.203 150.103.692 43.818.881 5.280.880 - 370.369.656 Total
Pertambangan Perdagangan Pembangkit
Batu bara/ Batu bara/ Listrik/ Lainnya/ Eliminasi/ Total/
30 September 2022 Coal Mining Coal Trading IPP Others Elimination Total September 30, 2022
Luar negeri 203.160.836 220.337.489 - - - 423.498.325 Overseas
Domestik 2.137.383 3.388.207 35.583.730 4.524.848 - 45.634.168 Domestic
Total 205.298.219 223.725.696 35.583.730 4.524.848 - 469.132.493 Total
49. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 49. FAIR VALUE FINANCIAL INSTRUMENTS
Seluruh nilai tercatat instrumen keuangan mendekati The carrying value of all financial instruments
nilai wajar dari instrumen keuangan tersebut. approximates their respective fair values.
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang The following are the methods and assumptions
digunakan manajemen dalam mengestimasi nilai used by management to estimate the fair value of
wajar dari setiap golongan instrumen keuangan each class of the Group’s financial instruments:
Kelompok Usaha:
1. Kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang 1. Cash and cash equivalents, trade receivables and
lain-lain other receivables
Untuk aset keuangan jangka pendek yang akan For financial assets that are due within 12 months,
jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, nilai tercatat the carrying values of the financial assets are
aset keuangan tersebut dianggap telah perceived to approximate their fair values.
mencerminkan nilai wajar dari aset keuangan
tersebut.
2. Setoran jaminan dalam bentuk deposito 2. Security deposit in form of time deposit earns
berjangka menghasilkan bunga dengan tingkat interest income at market rate, thus the carrying
bunga pasar, sehingga nilai tercatatnya dianggap value approximate their fair values.
mencerminkan nilai wajar.
3. Piutang yang belum difakturkan 3. Unbilled receivables
Nilai wajar dari piutang yang belum difakturkan The fair value of unbilled receivables are estimated
diperkirakan dengan mendiskontokan arus by discounting future cash flows, using certain
kas masa depan, menggunakan tingkat suku interest rate on measurement date that consider
bunga pada tanggal pengukuran dengan the credit risks and maturity date.
mempertimbangkan risiko kredit dan sisa masa
jatuh tempo.
194
Page 199
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
49. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 49. FAIR VALUE FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang The following are the methods and assumptions
digunakan manajemen dalam mengestimasi nilai used by management to estimate the fair value of
wajar dari setiap golongan instrumen keuangan each class of the Group’s financial instruments:
Kelompok Usaha: (lanjutan) (continued)
4. Utang usaha, utang lain-lain, utang dividen, 4. Trade payables, other payables, dividend
beban akrual dan liabilitas kontrak payables, accrued expenses and contract liabilities
Untuk liabilitas keuangan jangka pendek yang For financial liabilities that are due within
akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, nilai 12 months, the carrying value of the financial
tercatat liabilitas keuangan tersebut dianggap liabilities is perceived to approximate their fair
telah mencerminkan nilai wajar dari liabilitas value.
keuangan tersebut.
5. Utang bank 5. Bank loans
Utang bank memiliki suku bunga variabel yang Bank loans have floating interest rates which are
disesuaikan dengan pergerakan suku bunga adjusted in the movements of market interest rates,
pasar sehingga jumlah terutang liabilitas thus the payable amounts of these financial
keuangan tersebut telah mendekati nilai wajar. liabilities approximate their fair values.
6. Sewa 6. Leases
Nilai wajar sewa diperkirakan dengan The fair values of leases are estimated by
mendiskontokan arus kas masa depan discounting future cash flows, using interest rates
menggunakan tingkat suku bunga saat ini, yang currently available with similar terms, credit risks
mensyaratkan risiko kredit dan sisa masa jatuh and remaining maturities.
tempo yang serupa.
7. Utang obligasi 7. Bonds payable
Utang obligasi disajikan dalam biaya perolehan The bonds payable is carried at amortized costs
diamortisasi dengan menggunakan metode SBE. using the EIR method. Amortized cost is calculated
Biaya perolehan diamortisasi ditentukan dengan by taking into account any discount or premium on
memperhitungkan diskonto atau premi atas acquisition and fees or costs that are integral part
perolehan dan komisi atau biaya yang of the EIR method.
merupakan bagian tidak terpisahkan dari metode
SBE.
8. Investasi dalam saham 8. Investments in shares
Nilai wajar dari investasi dalam saham telah The fair values of the investments in shares have
diestimasi dengan menggunakan model diskonto been estimated using a discounted cash flow
arus kas. Penilaian tersebut mengharuskan model. The valuation requires management to
manajemen untuk membuat asumsi tertentu make certain assumptions about the model inputs,
tentang input model, termasuk perkiraan arus including forecast cash flows, the discount rate,
kas, tingkat diskonto, risiko kredit dan volatilitas. credit risk and volatility. The probabilities of the
Probabilitas berbagai estimasi dalam kisaran various estimates within the range can be
tersebut dapat dinilai secara wajar dan digunakan reasonably assessed and are used in
dalam estimasi manajemen atas nilai wajar management’s estimate of fair value for these
investasi dalam saham ini. investments in shares.
195
Page 200
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
49. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 49. FAIR VALUE FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang The following are the methods and assumptions
digunakan manajemen dalam mengestimasi nilai used by management to estimate the fair value of
wajar dari setiap golongan instrumen keuangan each class of the Group’s financial instruments:
Kelompok Usaha: (lanjutan) (continued)
9. Instrumen derivatif 9. Derivative instruments
Kelompok Usaha mengukur nilai wajar untuk The Group measures fair value for financial
instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar instrument recognized at fair values using the
dengan menggunakan tingkat hirarki berikut ini: following hierarchy level:
- Tingkat 1: Harga kuotasi di pasar yang aktif - Level 1: Quoted market price in an active
untuk instrumen keuangan yang sejenis, market for an identical instrument,
- Tingkat 2: Teknik penilaian berdasarkan input - Level 2: Valuation techniques based on
yang dapat diobservasi, observable inputs,
- Tingkat 3: Teknik penilaian yang - Level 3: Valuation techniques using significant
menggunakan input signifikan yang tidak unobservable inputs.
dapat diobservasi.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Kelompok Usaha mempunyai instrumen the Group has financial instrument recognized at fair
keuangan yang diakui pada nilai wajar yaitu aset value which are derivative assets and long-term
derivatif dan investasi jangka panjang - metode nilai investments - fair value method.
wajar.
Tabel berikut meyajikan nilai wajar atas aset dan The following tables set forth the fair values of
liabilitas keuangan Kelompok Usaha: financial assets and liabilities of the Group:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Aset Keuangan Lancar Current Financial Assets
Kas dan setara kas 73.416.709 105.294.404 Cash and cash equivalents
Kas di bank yang
dibatasi penggunaannya 685.623 - Restricted cash in bank
Piutang usaha 38.705.134 36.328.023 Trade receivables
Piutang yang belum difakturkan Unbilled receivables
- pihak ketiga 66.654.552 66.654.552 - third party
Piutang lain-lain 1.518.377 2.522.015 Other receivables
Piutang derivatif 237.153 967.807 Derivative receivables
Total Aset Keuangan Lancar 181.217.548 211.766.801 Total Current Financial Assets
Aset Keuangan Tidak Lancar Non-Current Financial Assets
Kas di bank yang
dibatasi penggunaannya 18.008.850 17.099.909 Restricted cash in bank
Piutang yang belum difakturkan Unbilled receivables
- pihak ketiga 442.039.413 452.271.325 - third party
Piutang lain-lain 39.977.514 39.200.889 Other receivables
Investasi jangka panjang Long-term investment
- metode nilai wajar 19.312.081 17.992.081 - fair value method
Setoran jaminan 5.266.798 5.015.627 Security deposits
Total Aset Keuangan Tidak Lancar 524.604.656 531.579.831 Total Non-Current Financial Assets
Total Aset Keuangan 705.822.204 743.346.632 Total Financial Assets
196
Page 201
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
49. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 49. FAIR VALUE FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut meyajikan nilai wajar atas aset dan The following tables set forth the fair values of
liabilitas keuangan Kelompok Usaha: (lanjutan) financial assets and liabilities of the Group:
(continued)
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Liabilitas Keuangan Lancar Current Financial Liabilities
Utang usaha 47.383.011 37.537.091 Trade payables
Utang lain-lain 1.204.895 1.140.034 Other payables
Utang dividen 124.854 40.950 Dividend payables
Beban akrual 25.839.400 15.356.310 Accrued expenses
Utang derivatif 922.132 81.765 Derivative payables
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 1.169.714 909.314 benefit liabilities
Liabilitas kontrak 350.665 1.058.576 Contract liabilities
Utang bank jangka pendek 25.002.230 20.629.480 Short-term bank loans
Bagian lancar liabilitas Current maturities of
jangka panjang: long-term:
Utang bank 35.994.066 37.093.856 Bank loans
Sewa 592.475 241.797 Leases
Total Liabilitas Keuangan Lancar 138.583.442 114.089.173 Total Current Financial Liabilitiess
Liabilitas Keuangan Tidak Lancar Non-Current Financial Liabilities
Liabilitas jangka panjang - Non-current liabilities -
setelah dikurangi bagian lancar: net of current maturities:
Utang bank 311.626.396 309.148.899 Bank loans
Sewa 1.523.503 561.092 Leases
Utang obligasi 32.065.103 - Bonds payable
Liabilitas kontrak 543.199 609.761 Contract liabilities
Utang lain-lain 281.751 281.751 Other payables
Total Liabilitas Keuangan Total Non-Current
Tidak Lancar 346.039.952 310.601.503 Financial Liabilities
Total Liabilitas Keuangan 484.623.394 424.690.676 Total Financial Liabilities
Hirarki nilai wajar Fair value hierarchy
Aset dan liabilitas keuangan diklasifikasikan secara Financial assets and liabilities are classified in their
keseluruhan berdasarkan tingkat terendah dari entirety based on the lowest level of input that is
masukan (input) yang signifikan terhadap significant to the fair value measurements. The
pengukuran nilai wajar. Penilaian dampak signifikan assessment of the significance of a particular input to
dari suatu input tertentu terhadap pengukuran nilai the fair value measurements requires judgement,
wajar membutuhkan pertimbangan dan dapat and may affect the valuation of the assets and
mempengaruhi penilaian dari aset dan liabilitas yang liabilities being measured and their placement within
diukur dan penempatannya dalam hirarki nilai wajar. the fair value hierarchy.
197
Page 202
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
49. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 49. FAIR VALUE FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Hirarki nilai wajar (lanjutan) Fair value hierarchy (continued)
Bukti terbaik dari nilai wajar adalah harga yang The best evidence of fair value is quoted prices in an
dikuotasikan (quoted prices) dalam sebuah pasar active market. If the market for a financial instrument
yang aktif. Jika pasar untuk sebuah instrumen is not active, an entity establishes fair value by using
keuangan tidak aktif, entitas menetapkan nilai wajar a valuation technique. The objective of using a
dengan menggunakan metode penilaian. Tujuan dari valuation technique is to establish what the
penggunaan metode penilaian adalah untuk transaction price would have been on the
menetapkan harga transaksi yang terbentuk pada measurement date in an arm's length exchange
tanggal pengukuran dalam sebuah transaksi motivated by normal business considerations.
pertukaran yang wajar dengan pertimbangan bisnis
normal.
Metode penilaian termasuk penggunaan harga Valuation techniques include using recent arm's
dalam transaksi pasar yang wajar (arm’s length) length market transactions between knowledgeable,
terakhir antara pihak-pihak yang memahami dan willing parties, if available, reference to the current
berkeinginan, jika tersedia, referensi kepada nilai fair value of another instrument that is substantially
wajar terkini dari instrumen lain yang secara the same, discounted cash flow analysis and option
substansial sama, analisa arus kas yang pricing models.
didiskontokan dan model harga opsi (option pricing
models).
Jika terdapat metode penilaian yang biasa If there is a valuation technique commonly used by
digunakan oleh para peserta pasar untuk market participants to price the instrument and that
menentukan harga dari instrumen dan metode technique has been demonstrated to provide reliable
tersebut telah didemonstrasikan untuk menyediakan estimates of prices obtained in actual market
estimasi yang andal atas harga yang diperoleh dari transactions, the entity uses that technique. The
transaksi pasar yang aktual, entitas harus chosen valuation technique makes maximum use of
menggunakan metode tersebut. Metode penilaian market inputs and relies as little as possible on entity-
yang dipilih membuat penggunaan maksimum dari specific inputs. It incorporates all factors that market
input pasar dan bergantung sedikit mungkin atas participants would consider in setting a price and is
input yang spesifik untuk entitas (entity-specific consistent with accepted economic methodologies
input). Metode tersebut memperhitungkan semua for pricing financial instruments. Periodically, the
faktor yang akan dipertimbangkan oleh peserta management calibrates the valuation technique and
pasar dalam menentukan sebuah harga dan selaras tests it for validity using prices from any observable
dengan metode ekonomis untuk penilaian sebuah current market transactions in the same instrument
instrumen keuangan. Secara berkala, manajemen (i.e., without modification or repackaging) or based
menelaah metode penilaian dan mengujinya untuk on any available observable market data.
validitas dengan menggunakan harga dari transaksi
pasar terkini yang dapat diobservasi untuk instrumen
yang sama (yaitu tanpa modifikasi dan pengemasan
kembali) atau berdasarkan data pasar yang tersedia
dan dapat diobservasi.
198
Page 203
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
49. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 49. FAIR VALUE FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Hirarki nilai wajar (lanjutan) Fair value hierarchy (continued)
Hirarki nilai wajar Kelompok Usaha pada The Group’s fair values hierarchy as of
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: follows:
30 Sep/Sep 30, 2023
Input yang
signifikan dan
dapat diobservasi
Harga pasar secara langsung Input yang
yang dikuotasikan maupun tidak signifikan
untuk aset dan langsung tetapi tidak
liabilitas yang sama (Level 2)/ dapat
(Level 1)/ Significant and diobservasi
Quoted prices in observable (Level 3)/
active markets for inputs Significant
identical assets direct or unobservable
Total/ or liabilities indirectly inputs
Total (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset keuangan jangka pendek Current financial asset
Aset biologis 91.879 - 91.879 - Biological assets
Piutang derivatif 237.153 - 237.153 - Derivative receivables
Aset keuangan jangka panjang Non-current financial asset
Investasi jangka panjang - Long-term investment -
Metode nilai wajar (Catatan 13) 19.312.081 1.310.000 - 18.002.081 Fair value method (Note 13)
Liabilitas keuangan jangka pendek Current financial liabilities
Utang derivatif 922.132 - 922.132 - Derivative payables
31 Des/Dec 31, 2022
Input yang
signifikan dan
dapat diobservasi
Harga pasar secara langsung Input yang
yang dikuotasikan maupun tidak signifikan
untuk aset dan langsung tetapi tidak
liabilitas yang sama (Level 2)/ dapat
(Level 1)/ Significant and diobservasi
Quoted prices in observable (Level 3)/
active markets for inputs Significant
identical assets direct or unobservable
Total/ or liabilities indirectly inputs
Total (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset keuangan jangka pendek Current financial asset
Aset biologis 90.682 - 90.682 - Biological assets
Piutang derivatif 967.807 - 967.807 - Derivative receivables
Aset keuangan jangka panjang Non-current financial asset
Investasi jangka panjang - Long-term investment -
Metode nilai wajar (Catatan 13) 17.992.081 1.490.000 - 16.502.081 Fair value method (Note 13)
Liabilitas keuangan jangka pendek Current financial liabilities
Utang derivatif 81.765 - 81.765 - Derivative payables
Tidak ada perpindahan hirarki diantara instrumen There is no reclassification between the hierarchy of
Kelompok Usaha yang diakui pada nilai wajar. the Group’s financial instruments recognized at fair
value.
199
Page 204
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Manajemen risiko Risk management
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan The main risks arising from the Group’s financial
Kelompok Usaha adalah risiko nilai tukar mata uang instruments are foreign exchange rate risk, price risk,
asing, risiko harga, risiko suku bunga atas arus kas, cash flows interest rate risk, credit risk and liquidity
risiko kredit dan risiko likuiditas. Kepentingan untuk risk. The importance of managing these risks has
mengelola risiko ini telah meningkat secara signifikan significantly increased in light of the considerable
dengan mempertimbangkan perubahan dan change and volatility in both Indonesian and
volatilitas pasar keuangan baik di Indonesia maupun international financial markets. Management reviews
internasional. Manajemen menelaah dan menyetujui and approves the policies for managing these risks
kebijakan untuk mengelola risiko-risiko yang which are summarized below.
dirangkum di bawah ini.
Risiko nilai tukar mata uang asing Foreign exchange rate risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
dimana nilai wajar atau arus kas masa datang dari value or future cash flows of a financial instrument
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat will fluctuate because of changes in foreign
perubahan nilai tukar mata uang asing. Eksposur exchange rates. The Group’s exposure to exchange
Kelompok Usaha terhadap fluktuasi nilai tukar rate fluctuations results primarily from cash and cash
terutama berasal dari kas dan setara kas dan utang equivalents and trade payables which are
usaha dalam mata uang Rupiah. denominated in Rupiah.
Apabila terjadi penurunan/penguatan nilai tukar mata If there is weakening/strengthening of US$ exchange
uang AS$ terhadap nilai tukar mata uang asing, rate, payable in foreign exchange rate will
maka utang dalam mata uang asing akan increase/decrease in US$ term. Management did not
meningkat/berkurang dalam mata uang AS$. hedge this foreign exchange rate.
Manajemen tidak melakukan lindung nilai atas risiko
mata uang ini.
Berikut ini adalah analisis sensitivitas efek 5,00% Sensitivity analysis of the 5.00% fluctuation in the
perubahan kurs mata uang asing terhadap laba foreign exchange rates to profit after tax with other
setelah pajak dengan semua variabel lain dianggap variance considered as constant is as follow:
tetap:
30 Sep 2023/
Sep 30, 2023
Kenaikan 5% (2.952.920) Increase 5%
Penurunan 5% 3.263.836 Decrease 5%
Nilai maksimal eksposur adalah sebesar nilai tercatat The maximum exposure to the risk are stated in the
atas aset dan liabilitas sebagaimana yang disajikan carrying amount of assets and liabilities as presented
dalam Catatan 47. in Note 47.
200
Page 205
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Manajemen risiko (lanjutan) Risk management (continued)
Risiko harga Price risk
Risiko harga adalah risiko fluktuasi nilai instrumen Price risk is the risk that the value of a financial
keuangan sebagai akibat perubahan harga pasar. instrument will fluctuate because of changes in
Kelompok Usaha terkena dampak risiko harga market price. The Group is exposed to coal and fuel
komoditas batubara dan bahan bakar yang commodity price risk due to certain factors, such as
dipengaruhi oleh beberapa faktor antara lain cuaca, weather, government policy, level of demand and
kebijakan pemerintah, tingkat permintaan dan supply in the market and the global economic
penawaran pasar dan lingkungan ekonomi global. environment. Such exposure mainly arises from coal
Dampak tersebut terutama timbul dari penjualan sales and purchase of fuel where the price of fuel
batubara dan pembelian bahan bakar solar, dimana may be affected by international market prices
harga produk tersebut terpengaruh fluktuasi harga fluctuations.
pasar internasional.
Kelompok Usaha menggunakan instrumen swap The Group entered into fuel swap contract to
komoditas bahan bakar untuk meminimalisasi risiko minimize the risk resulting from fluctuation in fuel
fluktuasi harga tersebut. price.
Risiko suku bunga atas arus kas Cash flows interest rate risk
Risiko suku bunga atas arus kas merupakan suatu Cash flows interest rate risk is a risk that the future
risiko dimana arus kas masa depan suatu instrumen cash flows of a financial instrument will fluctuate
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku because of changes in market interest rates. Current
bunga pasar. Eksposur yang ada saat ini terutama exposure related to this risk mainly arises from the
berasal dari utang lain-lain jangka panjang dan utang other long-term payable and bank loans which bear
bank sindikasi dengan suku bunga mengambang. floating interest rates. Liabilities at variable rates
Liabilitas dengan suku bunga mengambang expose the Group to cash flows risk
menimbulkan risiko arus kas kepada Kelompok
Usaha.
Profil liabilitas tersebut adalah sebagai berikut: The profile of such liabilities is as follows:
30 Sep 2023/ 31 Des 2022/
Sep 30, 2023 Dec 31, 2022
Utang bank (Catatan 26) 372.622.692 366.872.235 Bank loans (Note 26)
Total 372.622.692 366.872.235 Total
201
Page 206
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Manajemen risiko (lanjutan) Risk management (continued)
Risiko suku bunga atas arus kas (lanjutan) Cash flows interest rate risk (continued)
Dampak fluktuasi suku bunga 100 basis poin Effect of interest rates fluctuation of 100 basis points
terhadap laba setelah pajak dengan semua variable to income after tax with all other variables constant:
lain tetap:
Kenaikan/
penurunan Dampak
dalam terhadap
satuan poin/ beban
Increase/ keuangan/
decrease Effect on financial
In basis point charges
2023 2023
AS$ +100 3.072.910 US$
AS$ -100 (3.072.910) US$
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Kelompok Usaha Credit risk is the risk that the Group will incur losses
akan mengalami kerugian yang timbul dari arising from their customers, clients or counterparties
pelanggan, klien atau pihak lawan yang gagal that fail to discharge their contractual obligations.
memenuhi kewajiban kontraktual mereka. Management manages and controls this credit risk
Manajemen mengelola dan mengendalikan risiko by setting limits on the amount of risk they are willing
kredit dengan menetapkan batasan jumlah risiko to accept and by monitoring exposures in relation to
yang dapat diterima dan memantau eksposur terkait such limits.
dengan batasan-batasan tersebut.
Kelompok Usaha melakukan hubungan usaha hanya The Group trades only with recognized and
dengan pihak ketiga yang diakui dan kredibel. creditworthy third parties. It is the Group’s policy that
Kelompok Usaha memiliki kebijakan untuk semua all customers who wish to trade on credit terms
pelanggan yang akan melakukan perdagangan should go through advance payments and credit
secara kredit harus melalui prosedur pembayaran verification procedures. In addition, receivable
uang muka dan verifikasi kredit. Sebagai tambahan, balances are monitored on an ongoing basis to
jumlah piutang dipantau secara terus menerus untuk reduce the exposure to bad debts.
meminimalisasi risiko piutang ragu-ragu.
Sehubungan dengan risiko kredit yang timbul dari In relation to the credit risk arising from other financial
aset keuangan lainnya yang mencakup kas dan bank instruments including cash and cash in banks where
dimana risiko kredit yang dihadapi timbul karena the credit risk arise from the default from the
wanprestasi dari counterparty, Kelompok Usaha counterparty, the Group has a policy to place cash
memiliki kebijakan untuk menempatkan kas dan and banks with banks which have high credit ratings.
bank pada bank-bank dengan peringkat kredit yang
tinggi.
Nilai maksimal eksposur adalah sebesar nilai The maximum exposures of the credit risk are
tercatat, sebagaimana yang disajikan dalam Catatan disclosed in Notes 5, 6, and 7.
5, 6, dan 7.
202
Page 207
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Manajemen risiko (lanjutan) Risk management (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan konsentrasi The table below shows concentration of financial
penempatan aset keuangan pada tanggal assets placement as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: December 31, 2022:
Aset keuangan/Para pihak Nilai/ % dari total nilai/
Financial assets/Parties Amount % of total amounts
30 September 2023/September 30, 2023
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 64.129.326 87,35% dari total kas dan setara kas/of total
cash and cash equivalents
Kas di bank yang dibatasi penggunaannya/
Restricted cash in bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 18.490.419 98,91% dari total kas di bank yang dibatasi
penggunaannya/of total restricted cash in
bank
Piutang usaha - pihak ketiga/
Trade receivables - third parties
PT PLN (Persero) 24.017.452 61,78% dari total piutang usaha - pihak
ketiga/of total trade receivables - third parties
Piutang yang belum difakturkan - pihak ketiga/
Unbilled receivables - third parties
PT PLN (Persero) 508.693.965 100,00% dari total piutang yang belum
difakturkan - pihak ketiga/of total unbilled
receivable - third parties
31 Desember 2022/December 31, 2022
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 103.875.426 98,65% dari total kas dan setara kas/of total
cash and cash equivalents
Kas di bank yang dibatasi penggunaannya/
Restricted cash in bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 17.099.909 100,00% dari total kas di bank yang dibatasi
penggunaannya/of total restricted cash in
bank
Piutang usaha - pihak ketiga/
Trade receivables - third parties
PT PLN (Persero) 20.743.088 56,83% dari total piutang usaha - pihak
ketiga/of total trade receivables - third parties
Piutang yang belum difakturkan - pihak ketiga/
Unbilled receivables - third parties
PT PLN (Persero) 518.925.877 100,00% dari total piutang yang belum
difakturkan - pihak ketiga/of total unbilled
receivable - third parties
203
Page 208
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Manajemen risiko (lanjutan) Risk management (continued)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat The liquidity risk is defined as a risk when the cash
posisi arus kas Kelompok Usaha menunjukkan flow position of the Group indicates that the
bahwa pendapatan jangka pendek tidak cukup short-term revenue is not enough to cover the
menutupi pengeluaran jangka pendek. short-term expenditure.
Kebutuhan likuiditas Kelompok Usaha timbul dari The Group’s liquidity requirements have arisen from
kebutuhan untuk membiayai investasi, pengeluaran the need to finance investments and capital
barang modal dan perluasan area tambang expenditures and mine area expansion. The
batubara. Bisnis batubara entitas anak subsidiaries’ coal business requires substantial
membutuhkan modal yang substansial untuk capital to construct and expand the infrastructure and
membangun dan memperluas infrastruktur dan to fund operations.
untuk mendanai operasional.
Dalam mengelola risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, management
memantau dan menjaga tingkat likuiditas yang monitors and maintains a level of liquidity adequate
dianggap memadai untuk membiayai operasional to finance the Group’s operations and to mitigate the
Kelompok Usaha dan untuk mengatasi dampak dari effects of fluctuation in cash flows. Management also
fluktuasi arus kas. Manajemen juga secara rutin regularly evaluates the projected and actual cash
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual, flows, including their long term loan maturity profiles.
termasuk jadwal jatuh tempo utang jangka panjang
mereka.
Tabel berikut ini menunjukkan profil jangka The table below summarises the maturity profile of
waktu pembayaran liabilitas keuangan Kelompok the Group’s financial liabilities as of September 30,
Usaha pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2023 and December 31, 2022 based on the
31 Desember 2022, dari sisa periode hingga tanggal remaining period to the contractual maturity dates.
jatuh tempo. Jumlah yang diungkapkan dalam tabel The amounts disclosed in the table are the
ini adalah nilai arus kas kontraktual yang tidak contractual undiscounted cash flows, including
terdiskonto, termasuk estimasi pembayaran bunga: estimated interest payments:
< 1 tahun/ 1 - 5 tahun/ > 5 tahun/ Total/
30 September 2023 < 1 year 1 - 5 years > 5 years Total September 30, 2023
Utang usaha - Trade payables -
pihak ketiga 47.383.011 - - 47.383.011 third parties
Utang lain-lain - Other payable -
pihak ketiga 1.204.895 281.751 - 1.486.646 third parties
Utang dividen 124.854 - - 124.854 Dividend payable
Beban akrual 25.839.400 - - 25.839.400 Accrued expenses
Utang derivatif 922.132 - - 922.132 Derivative payables
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 1.169.714 - - 1.169.714 benefits liabilities
Utang pajak 8.287.430 - - 8.287.430 Taxes payable
Liabilitas kontrak 350.665 543.199 - 893.864 Contract liabilities
Utang bank Bank loans
Saldo pinjaman 60.996.296 240.123.347 71.503.049 372.622.692 Loan balances
Bunga masa depan* 26.612.956 82.376.371 6.443.652 115.432.979 Future interest*
Utang obligasi Bonds payable
Saldo pinjaman - 32.065.103 - 32.065.103 Loan balances
Bunga masa depan* 2.576.345 4.415.973 - 6.992.318 Future interest*
Sewa Leases
Saldo 592.475 1.510.590 12.913 2.115.978 Balances
Bunga masa depan* 15.785 21.536 33 37.354 Future interest*
Total 176.075.958 361.337.870 77.959.647 615.373.475 Total
204
Page 209
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 50. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Manajemen risiko (lanjutan) Risk management (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan profil jangka The table below summarises the maturity profile of
waktu pembayaran liabilitas keuangan Kelompok the Group’s financial liabilities as of September 30,
Usaha pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2023 and December 31, 2022 based on the
31 Desember 2022, dari sisa periode hingga tanggal remaining period to the contractual maturity dates.
jatuh tempo. Jumlah yang diungkapkan dalam tabel The amounts disclosed in the table are the
ini adalah nilai arus kas kontraktual yang tidak contractual undiscounted cash flows, including
terdiskonto, termasuk estimasi pembayaran bunga: estimated interest payments: (continued)
(lanjutan)
< 1 tahun/ 1 - 5 tahun/ > 5 tahun/ Total/
31 Desember 2022 < 1 year 1 - 5 years > 5 years Total December 31, 2022
Utang usaha - Trade payables -
pihak ketiga 37.537.091 - - 37.537.091 third parties
Utang lain-lain - Other payable -
pihak ketiga 1.140.034 281.751 - 1.421.785 third parties
Utang dividen 40.950 - - 40.950 Dividend payable
Beban akrual 15.356.310 - - 15.356.310 Accrued expenses
Utang derivatif 81.765 - - 81.765 Derivative payables
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 909.314 - - 909.314 benefits liabilities
Utang pajak 17.816.653 - - 17.816.653 Taxes payable
Liabilitas kontrak 1.058.576 609.761 - 1.668.337 Contract liabilities
Utang bank Bank loans
Saldo pinjaman 57.723.336 209.794.434 99.354.465 366.872.235 Loan balances
Bunga masa depan* 26.502.442 86.265.368 5.951.254 118.719.064 Future interest*
Sewa 241.797 561.092 - 802.889 Leases
Bunga masa depan* 10.253 2.894 - 13.147 Future interest*
Total 158.418.521 297.515.300 105.305.719 561.239.540 Total
* Dihitung menggunakan tingkat bunga yang berlaku pada tanggal pelaporan dan disesuaikan dengan cicilan pembayaran pinjaman masa depan. Jumlah aktual pembayaran
bunga dapat berbeda berdasarkan tingkat bunga nyata yang berlaku sebelum pembayaran bunga/Calculated using interest rate as of the reporting dates and adjusted against
the future payments of loans. The actual amount may be different based on the actual interest prevails prior to interest payment
COVID-19 COVID-19
Operasi Kelompok Usaha telah dan mungkin terus The Group’s operation has and may continue to be
dipengaruhi oleh pandemi Covid-19. Dampak impacted by the outbreak of Covid-19 pandemic. The
pandemi Covid-19 terhadap ekonomi global dan effects of Covid-19 pandemic to the global and
Indonesia meliputi pertumbuhan ekonomi yang lebih Indonesian economy include lower economic growth,
rendah, penurunan pasar modal, peningkatan risiko decline in capital markets, increase in credit risk,
kredit, depresiasi nilai tukar mata uang asing dan depreciation of foreign currency exchange rates and
gangguan operasi bisnis. Dampak pandemi ini disruption of business operation. The effects of the
terhadap Kelompok Usaha belum memberikan pandemic to the Group are not significant. Further
pengaruh signifikan. Pengaruh lebih lanjut yang significant impact of the pandemic, if any, will be
signifikan dari pandemi ini, bila ada, akan reflected in the Group’s financial reporting in the
direfleksikan dalam pelaporan keuangan Kelompok subsequent periods.
Usaha di periode-periode berikutnya.
205
Page 210
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 51. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS
a. Entitas anak - ABN a. Subsidiary - ABN
i. Pada tanggal 3 Agustus 2018, i. On August 3, 2018, ABN signed a contract
ABN menandatangani kontrak dengan with PT RPP Contractors Indonesia (“RCI”)
PT RPP Contractor Indonesia (“RCI”) untuk for the overburden removal of 55,000,000
pemindahan material lapisan tanah BCM. Total transaction value with RCI
sebanyak 55.000.000 BCM. Total nilai for the nine-month period ended
transaksi dengan RCI untuk periode September 30, 2023 is US$52,449,147
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal (2022: US$37,976,317).
30 September 2023 adalah sebesar
AS$52.449.147 (2022: AS$37.976.317).
Perubahan terakhir atas perjanjian ini pada The latest addendum on this agreement
tanggal 29 Januari 2022 yang diantaranya was on January 29, 2022 which amendments
mengubah mengenai (i) jangka waktu are related to (i) period of the agreement,
perjanjian, (ii) harga dasar satuan dan fuel (ii) rates and fuel usage allowances for the
usage allowances untuk pelaksanaan performance in pit 1, pit 4, pit 8 and pit
pekerjaan di pit 1, pit 4, pit 8 dan pit northwest northwest which is effective as of January
yang berlaku sejak bulan Januari 2022 2022 until such pits are mined-out, however,
sampai dengan pit-pit tersebut mine-out, for the performance in pit 6 has expired and
sedangkan untuk pelaksanaan pekerjaan performed by ABN itself as of January 25,
pada pit 6 telah berakhir dan dikerjakan oleh 2022, (iii) price escalation (rise and fall) which
ABN sendiri mulai tanggal 25 Januari 2022, is effective as of January 2022 and (iv)
(iii) eskalasi harga (rise and fall) yang berlaku technical specification.
sejak Januari 2022 dan (iv) spesifikasi teknis.
ii. ABN menandatangani kontrak jasa ii. ABN signed a coal shipment contract with
pengangkutan batubara dengan PT Pelita PT Pelita Samudera Shipping (“PSS”) on
Samudera Shipping (“PSS”) pada tanggal December 15, 2017 to transport coal from
15 Desember 2017 untuk mengangkut ABN’s loading port to appointed vessel. Total
batubara dari pelabuhan ke kapal. Total nilai transaction value with PSS for the nine-
transaksi dengan PSS untuk periode month period ended September 30, 2023 is
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal US$6,175,497 (2022: US$4,109,137).
30 September 2023 adalah sebesar
AS$6.175.497 (2022: AS$4.109.137).
Perjanjian ini diperbaharui oleh ABN dan PSS The contract was amended by ABN and PSS
pada tanggal 13 Januari 2023 untuk jasa on January 13, 2023 to provide the services
pengangkutan batubara dari pelabuhan ABN to transport coal from ABN’s loading port to
ke kapal yang ditunjuk di Muara Berau atau appointed vessel in Muara Berau or Muara
Muara Jawa, Provinsi Kalimantan Timur, Jawa, East Kalimantan Province, for period of
untuk periode tanggal 13 Januari 2023 January 13, 2023 to January 12, 2024.
sampai dengan 12 Januari 2024.
206
Page 211
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 51. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
b. Entitas anak - IM b. Subsidiary - IM
i. Pada tanggal 15 Februari 2019, IM dan i. On February 15, 2019, IM and PT RPP
PT RPP Contractors Indonesia (“RCI”) Contractors Indonesia (“RCI”) entered into an
mengadakan perjanjian pekerjaan overburden removal agreement which is valid
pemindahan material buangan yang berlaku since March 1, 2019 until December 31, 2024
terhitung sejak 1 Maret 2019 hingga related with works including, but not limited to,
31 Desember 2024 sehubungan dengan land clearing, overburden removal, hauling
pekerjaan termasuk namun tidak terbatas road maintenance and dewatering. Total
pada pembersihan lahan, pemindahan lapisan transaction value with RCI for the nine-month
tanah penutup, pembuatan dan perawatan period ended September 30, 2023 is
jalan angkut material buangan serta US$20,496,493 (2022: US$18,208,270).
pengendalian air tambang. Total nilai transaksi
dengan RCI untuk periode sembilan bulan
yang berakhir pada tanggal 30 September
2023 adalah sebesar AS$20.496.493 (2022:
AS$18.208.270).
c. Entitas anak - TMU c. Subsidiary - TMU
i. Pada tanggal 16 Januari 2019, TMU dan i. On January 16, 2019, TMU and PT Manado
PT Manado Karya Anugrah (“MKA”) Karya Anugrah (“MKA”) entered into an
mengadakan perjanjian pekerjaan overburden removal and machineries
pemindahan material buangan dan sewa alat rental agreement which is valid since March 1,
yang berlaku sejak 1 Maret 2019 hingga 2019 until February 29, 2024 related with
29 Februari 2024 sehubungan dengan works including, but not limited to, land
pekerjaan termasuk namun tidak terbatas clearing, overburden removal, hauling road
pada pembersihan lahan, pemindahan maintenance and dewatering. Total transaction
lapisan tanah penutup, pembuatan dan value with MKA for the nine-month period
perawatan jalan angkut material buangan ended September 30, 2023 is US$3,322,621
serta pengendalian air tambang. Total nilai (2022: US$13,034,422).
transaksi dengan MKA untuk periode
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September 2023 adalah sebesar
AS$3.322.621 (2022: AS$13.034.422).
d. Entitas anak - GLP d. Subsidiary - GLP
i. Pada tanggal 14 Juli 2016, GLP i. On July 14, 2016, GLP entered into the
menandatangani Perjanjian Pembelian Power Purchase Agreement (“PPA”), with
Tenaga Listrik ("PPTL"), dengan PLN, suatu PLN, a state-owned company engaged in the
badan usaha milik negara yang bergerak di electricity sector, whereby GLP will supply
bidang ketenagalistrikan, dimana GLP akan PLN with electricity power generated from
memasok listrik ke PLN yang dihasilkan dari 2 units of coal fired power plant facilties,
2 unit fasilitas pembangkit listrik tenaga uap having a net nominal designed capacity of
berbahan bakar batubara, yang memiliki 2 x 50 MW each, located at Tanjung Karang
kapasitas nominal bersih masing-masing 2 x Village, Tomilito Subdistrict, Gorontalo
50 MW, berlokasi di Desa Tanjung Karang, Province, which will be designed, financed,
Kecamatan Tomilito, Kabupaten Gorontalo constructed, owned, operated and
Utara, Provinsi Gorontalo, yang akan transferred by GLP.
dirancang, dibiayai, dibangun, dimiliki,
dioperasikan dan dialihkan oleh GLP.
207
Page 212
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 51. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
d. Entitas anak - GLP (lanjutan) d. Subsidiary - GLP (continued)
Tenaga listrik akan dipasok untuk jangka The electricity power shall be supplied for a
waktu 25 tahun sejak dan setelah period of 25 years from and after the
Commercial Operation Date (“COD”) Commercial Operation Date (“COD”) of the
pembangkit listrik tersebut. power plant.
Berdasarkan ketentuan PPTL, GLP Under the provision of PPA, GLP
mengakui bahwa jika terjadi penundaan yang acknowledges that in the event of delay
disebabkan oleh GLP atau kontraktor GLP attributable to GLP or any of GLP’s contractors
manapun yang mengakibatkan GLP gagal which cause GLP’s failure to achieve the COD
mencapai COD (14 Juli 2020) sebagaimana (July 14, 2020) as defined in PPA, GLP shall
didefinisikan dalam PPTL, GLP harus pay liquidated damages to PLN a certain
membayar ganti rugi kepada PLN sejumlah amount as stipulated in the PPA.
tertentu sebagaimana diatur dalam PPTL.
Sehubungan dengan kesepakatan di atas, In relation to above agreement, GLP provides
GLP memberikan bank garansi irrevocable bank guarantee as security for the
yang tidak dapat dibatalkan sebagai jaminan performance of GLP obligations under the PPA
atas pelaksanaan kewajiban GLP (Note 26b.b.ii).
berdasarkan PPTL tersebut (Catatan
26b.b.ii).
Per tanggal 14 Juli 2020, GLP belum As of July 14, 2020, GLP has not reached
mencapai COD. Selanjutnya, GLP telah COD. Furthermore, GLP has submitted an
mengajukan permohonan dan mendapatkan application and received approval for the
persetujuan perpanjangan tanggal COD dari COD date extension from PLN until
PLN sampai dengan 25 November 2020. November 25, 2020. For the postponement,
Atas penundaan tersebut, GLP telah GLP has recognized accrued expense for
mengakui beban akrual atas potensi denda the potential penalty as of December 31,
per tanggal 31 Desember 2021 sebesar 2021 amounting to US$3,350,000. As of
AS$3.350.000. Pada tanggal 31 Desember December 31, 2022, GLP has fully paid the
2022, GLP telah membayar penuh denda penalty.
tersebut.
Pada tanggal 13 April 2022, GLP telah On April 13, 2022, GLP has obtained the
memperoleh penetapan Tanggal Operasi determination of Commercial Operation Date
Komersial (COD) untuk Proyek Pembangkit (COD) for the Sulbagut-1 Coal Fired Power
Listrik Tenaga Uap Sulbagut-1 (2x50 MW) Plant Project (2x50 MW) from
dari PLN melalui surat No. 22138/KIT.04.01/ PLN through letter No. 22138/KIT.04.01/
C01050000/2022 perihal Pernyataan C01050000/2022 regarding Commercial
Tanggal Operasi Komersial (COD) untuk Operation Date (COD) Statement for IPP
Proyek IPP Sulbagut-1 Pembangkit Listrik Project of Sulbagut-1 Coal Fired Power Plant
Tenaga Uap (PLTU) (2x50 MW). (2x50 MW). Based on such letter, the
Berdasarkan surat tersebut, Tanggal Operasi Commercial Operation Date of GLP is
Komersial GLP adalah 31 Desember 2021. December 31, 2021.
208
Page 213
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 51. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
d. Entitas anak - GLP (lanjutan) d. Subsidiary - GLP (continued)
ii. Pada tanggal 7 Juli 2017, GLP ii. On July 7, 2017, GLP entered into Construction
menandatangani Construction Contract Contract Agreement (“CCA”) with Joint
Agreement ("CCA") dengan Joint Operation Operation Shanghai Electric Power
Shanghai Electric Power Construction Co., Ltd Construction Co. Ltd and PT Bagus Karya
dan PT Bagus Karya (secara kolektif disebut (collectively referred to as the “Contractor”),
”Kontraktor"), serta Supply Contract and Supply Contract Agreement (“SCA”) with
Agreement ("SCA") dengan Shanghai Electric Shanghai Electric Power Construction Co.,
Power Construction Co., Ltd., untuk Ltd., for construction of the 2x50 MW Coal
pembangunan PLTU 2x50 MW di Provinsi Fired Power Plant in Gorontalo Province.
Gorontalo.
Untuk menjamin pencapaian milestone To secure achievement of certain payment
pembayaran dan progress konstruksi tertentu milestone and construction progress under
berdasarkan CCA, akan diberikan suatu the CCA, a progress guarantee will be given
progress guarantee sejumlah 15% dari harga amounting to 15% of the CCA contract price.
kontrak CCA. Dalam hal terdapat bukti yang In the event that there is a reasonable
wajar bahwa Kontraktor tidak dapat mencapai evidence that the Contractor will not be able
COD proyek tepat waktu dan progress to reach the COD of the project on time and
guarantee telah dikembalikan kepada the progress guarantee has been returned to
Kontraktor, maka paling lambat 1 hari kerja the Contractor, at the latest by 1 working day
setelah tanggal tersebut, Kontraktor harus after such date, the Contractor shall provide
memberikan performance security tambahan additional performance security amounting to
sebesar 15% dari harga Kontrak CCA. 15% of the CCA Contract price.
Untuk menjamin pelaksanaan kewajiban To secure the performance by the Contractor
jaminan garansi Kontraktor dan/atau and/or Supplier of its warranty obligations
Pemasok berdasarkan CCA dan/atau SCA, under CCA and/or SCA, SEPC shall provide
SEPC harus memberikan garansi notifikasi a defects notification period bond issued by a
kerusakan (a defects notification period reputable bank approved by GLP at the
bond) yang diterbitkan oleh bank terkemuka amount as stated in the CCA and/or SCA.
yang disetujui oleh GLP sebesar nilai yang Liquidated damages is applicable for delay of
tercantum dalam CCA dan/atau SCA. Untuk completion of Unit 2 at COD per day of delay.
keterlambatan penyerahan Unit 2 pada saat Further, if the power plant fails to achieve the
COD, terdapat liquidated damages yang guaranteed performance parameter, GLP
harus dibayarkan per hari keterlambatan. shall require payment of liquidated damages
Selanjutnya jika pembangkit listrik gagal at the rate as stipulated in the CCA and/or
memenuhi guaranteed performance SCA at the maximum amount equal to
parameter, GLP akan meminta pembayaran performance security.
liquidated damages dengan tarif yang
ditetapkan dalam CCA dan/atau SCA.
Jumlah maksimum liquidated damages
adalah sebesar nilai performance security.
209
Page 214
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 51. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
d. Entitas anak - GLP (lanjutan) d. Subsidiary - GLP (continued)
GLP telah menerbitkan Sertifikat Serah- GLP has issued a Taking Over Certificate to
Terima kepada Kontraktor dan menerima the Contractor and received a defects
garansi notifikasi kerusakan (a defects notification period bond to secure the
notification period bond) untuk menjamin performance of the Contractor warranty
pelaksanaan kewajiban-kewajiban jaminan obligations during the defects notification
Kontraktor selama periode pemberitahuan period.
kerusakan.
Per tanggal 31 Desember 2021, SEPC As of December 31, 2021, SEPC has agreed
telah menyetujui reimbursement atas to pay the reimbursement for the delay of
keterlambatan penyerahan Unit 2 pada saat completion of Unit 2 at COD to GLP
COD kepada GLP sebesar AS$5.940.000 amounting to US$5,940,000 after taking into
setelah memperhitungkan utang lain-lain account other payables amounting to
sebesar AS$2.000.000 dan sisanya US$2,000,000 and the remaining amount is
dilaporkan sebagai bagian piutang lain-lain. reported as a part of other receivables. GLP
GLP telah menerima pembayaran penuh has received the full payment in March 2022.
pada bulan Maret 2022.
iii. Pada tanggal 30 September 2019, GLP iii. On September 30, 2019, GLP entered into
menandatangani Perjanjian Pengoperasian Operation and Maintenance Agreement with
dan Pemeliharaan dengan PT Tracon Industri PT Tracon Industri for operation and
untuk pengoperasian dan pemeliharaan PLTU maintenance of the 2x50 MW Coal Fired Power
2x50 MW di Provinsi Gorontalo. Perjanjian ini Plant in Gorontalo Province. The agreement is
telah berlaku efektif sejak ditandatanganinya effective as of the contract signed.
perjanjian.
Pada tanggal 11 Januari 2021, GLP On January 11, 2021, GLP issued Limited
menerbitkan Limited Notice Proceed Notice to Proceed (“LNTP”) to the operator for
(“LNTP”) kepada operator untuk dapat mobilizing its employees to the GLP site.
melakukan mobilisasi pekerja operator ke
site GLP.
Jangka waktu Operation and Maintenance The Operation and Maintenance term shall
akan dimulai dari tanggal yang tercantum commence from the date as stated in the
dalam Notice to Proceed yang dikeluarkan Notice to Proceed issued by GLP (which shall
oleh GLP (yaitu disebut sebagai be referred to as the “Commencement
"Commencement Date"). Jangka waktu Date”). The Operation and Maintenance term
Operation and Maintenance adalah untuk shall continue for the period of 5 (five) years
periode 5 (lima) tahun sejak Commencement as of the Commencement Date. GLP still has
Date tersebut. GLP masih belum not yet issued the Notice to Proceed.
menerbitkan Notice to Proceed tersebut.
Pada tanggal 10 Juli 2023, GLP menerbitkan On July 10 2023, GLP issued a notification
surat pemberitahuan pengakhiran perjanjian letter of termination of the operation and
pengoperasian dan pemeliharaan kepada maintenance agreement to PT Tracon
PT Tracon Industri yang berlaku efektif Industri which became effective 60 (sixty)
60 (enam puluh) hari setelah tanggal surat days after the date the letter was issued.
diterbitkan.
210
Page 215
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 51. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
d. Entitas anak - GLP (lanjutan) d. Subsidiary - GLP (continued)
iv. Pada tanggal 14 Mei 2020, GLP iv. On May 14, 2020, GLP entered into Coal Sale
menandatangani Perjanjian Jual Beli Batubara and Purchase Agreement with PT Indexim
dengan PT Indexim Coalindo, sebagaimana Coalindo, as amended by Amendment
diubah dengan Perjanjian Perubahan I Agreement I dated May 19, 2020 (“CSPA”).
tertanggal 19 Mei 2020 (“PJBB”). Berdasarkan Based on the CSPA, Indexim shall supply
PJBB, Indexim akan memasok batubara ke 614,000 MT/contract year of coal to PLTU
PLTU Sulbagut-1 sebesar 614.000 MT/tahun Sulbagut-1. CSPA is effective as of the signing
kontrak. PJBB berlaku efektif sejak tanggal date. The delivery period is 5 years as of the
ditandatangani. Jangka waktu penyerahan first coal delivery and may be extended. Total
adalah untuk 5 tahun terhitung sejak transaction value for the nine-month period
penyerahan pertama batubara dan dapat ended September 30, 2023 is US$12,856,786
diperpanjang. Total nilai transaksi untuk (2022: US$5,372,624).
periode sembilan bulan yang berakhir pada
tanggal 30 September 2023 adalah sebesar
AS$12.856.786 (2022: AS$5.372.624).
v. Pada tanggal 10 Juli 2023, GLP telah v. On July 10, 2023, GLP has entered into the
menandatangani Perjanjian Pengoperasian Operation and Maintenance Agreement with
dan Pemeliharaan dengan PT Shandong Licun PT Shandong Licun Power Plant Technology in
Power Plant Technology sehubungan dengan relation with the operation and maintenance of
pengoperasian dan pemeliharaan PLTU PLTU Sulbagut-1. GLP has also issued an
Sulbagut-1. GLP juga telah menyampaikan Instruction Letter to PT Shandong Lichun
Surat Instruksi kepada PT Shandong Licun Power Plant Technology on the same date for
Power Plant Technology pada tanggal yang the commencement of Mobilization Period of
sama untuk memulai Periode Mobilisasi 2 (two) months and on September 8, 2023,
selama 2 (dua) bulan dan pada tanggal Notice to Proceed was issued in the operation
8 September 2023, telah diterbitkan Surat and maintenance of PLTU 2x50 MW in
Pemberitahuan untuk Proses (Notice to Gorontalo Province, with the operational period
Proceed) dalam pengoperasian PLTU 2x50 starting on September 10, 2023 and continuing
MW di Provinsi Gorontalo, dengan periode for 5 (five) years (“Operation Period”).
operasional dimulai pada tanggal
10 September 2023 dan berlanjut selama
5 (lima) tahun (“Periode Operasional”).
e. Entitas anak - MCL e. Subsidiary - MCL
i. Pada tanggal 7 April 2017, MCL i. On April 7, 2017, MCL entered into a PPA with
menandatangani PPL dengan PLN dimana PLN whereby MCL will develop a 2 x 50 MW
MCL akan membangun 2 x 50 MW coal-fired power plant located in the North
pembangkit listrik tenaga uap berbahan Minahasa Regency, North Sulawesi
bakar batubara yang berlokasi di Kabupaten Province, Indonesia and sell the electricity
Minahasa Utara, Provinsi Sulawesi Utara, generated to PLN for a period of 25 years
Indonesia serta melakukan penjualan listrik from and after the COD, as defined in PPA.
kepada PLN untuk jangka waktu 25 tahun The PPA was amended several times that is,
dari dan setelah COD, sebagaimana with the first amendment on January 4, 2018
didefinisikan dalam PPL. PPL tersebut and the second amendment on May 30,
kemudian diubah beberapa kali yaitu dengan 2022.
amendemen pertama pada tanggal
4 Januari 2018 dan amendemen kedua pada
tanggal 30 Mei 2022.
211
Page 216
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 51. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
e. Entitas anak - MCL (lanjutan) e. Subsidiary - MCL (continued)
Sehubungan dengan kesepakatan di atas, In related to above agreement, MCL provides
MCL memberikan bank garansi yang tidak irrevocable bank guarantee as security for the
dapat dibatalkan sebagai jaminan atas performance of MCL obligations under the
pelaksanaan kewajiban MCL berdasarkan PPA (Note 26a.b.i).
PPL tersebut (Catatan 26a.b.i).
Pada tanggal 21 Februari 2021 MCL On February 21, 2021, MCL has reached the
telah mencapai Tanggal Komisioning Commissioning Date (as defined in the PPA)
(sebagaimana didefinisikan dalam PPL) with the issuance of an Sertifikat Laik Operasi
dengan telah diterbitkannya Sertifikat Laik (“SLO”) by a third party, for the first 50MW
Operasi (“SLO”) oleh pihak ketiga, untuk capacity (Unit 1) of the total PLTU’s capacity
kapasitas 50MW pertama (Unit 1) dari total 2X50MW. By reaching the Commissioning
kapasitas PLTU 2X50MW. Dengan Date, MCL has been able to bill to PLN for the
tercapainya Tanggal Komisioning tersebut, electricity that has been produced.
maka MCL telah dapat melakukan
penagihan kepada PLN atas listrik yang telah
diproduksi.
Pada tanggal 18 Agustus 2021, MCL selaku On August 18, 2021, MCL has obtained
telah memperoleh penetapan Tanggal the determination of Commercial Operating
Operasi Komersial (COD) untuk Proyek Date (COD) for the Sulut-3 Coal Fired Power
Pembangkit Listrik Tenaga Uap Sulut-3 (2x50 Plant Project (2x50 MW) from PLN through
MW) dari PLN melalui surat No. surat letter No. 41052/KIT.04.01/C01050000/2021
41052/KIT.04.01/C01050000/2021 perihal regarding Commercial Operation Date (COD)
Pernyataan Tanggal Operasi Komersial Statement for IPP Project of Sulut-3 Coal
(COD) untuk Proyek IPP Sulut-3 Pembangkit Fired Power Plant (2x50 MW) (”PLN Letter").
Listrik Tenaga Uap (PLTU) (2x50 MW) The Commercial Operation Date is July 1,
(“Surat PLN”). Tanggal Operasi Komersial 2021.
adalah tanggal 1 Juli 2021.
Pengajuan permohonan perpanjangan Submission of request for an extension of the
periode pencapaian Tanggal Operasi Required Commercial Operation Date
Komersial yang Disyaratkan kepada PLN, achievement period to PLN, by MCL, has
oleh MCL, telah disetujui oleh PLN melalui been approved by PLN through Letter
Surat No. 7222/KIT.02.01/C01050100/2022 No. 7222/KIT.02.01/C01050100/2022 dated
tanggal 3 Februari 2022 perihal Draft February 3, 2022 regarding the Draft
Amendemen Extension of Time Pencapaian Amendment of Extension of Time on the
Commercial Operation Date Proyek IPP Achivement of Commercial Operation Date of
PLTU Sulut-3 (2x50 MW). Tanggal Operasi CFSPP Sulut-3 Project (2x50 MW). The
Komersial yang Disyaratkan disetujui Required Commercial Operation Date is
diperpanjang sampai dengan 28 Juni 2021. approved to be extended until June 28, 2021.
ii. Pada tanggal 9 Juli 2018, MCL ii. On July 9, 2018, MCL entered into
menandatangani Construction Contract Construction Contract Agreement (“CCA”)
Agreement ("CCA") dengan Kerjasama with Joint Operation Sinohydro Corporation
Operasi Sinohydro Corporation Limited dan Limited and PT Teknik Lancar Mandiri
PT Teknik Lancar Mandiri (secara kolektif (collectively referred to as the “Contractor”),
disebut ”Kontraktor"), serta Supply Contract and Supply Contract Agreement (“SCA”) with
Agreement ("SCA") dengan Sinohydro Sinohydro Corporation Limited for
Corporation Limited untuk pembangunan construction of the 2x50 MW Coal Fired
Pembangkit Listrik Tenaga Uap 2x50 MW di Power Plant in North Sulawesi Utara
Provinsi Sulawesi Utara. Province.
212
Page 217
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 51. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
e. Entitas anak - MCL (lanjutan) e. Subsidiary - MCL (continued)
Kontraktor harus menyediakan kepada MCL Contractor shall provide to MCL a separate
suatu performance bond dan progress irrevocable performance bond and progress
guarantee yang terpisah dan tidak dapat guarantee, each in the amount of 15% of
ditarik kembali, masing-masing dalam jumlah contract price CCA; and Supplier shall
15% dari harga kontrak pada CCA; dan provide to MCL an irrevocable performance
Pemasok harus menyediakan kepada MCL bond in the amount of 15% of contract price
suatu performance bond yang tidak dapat of CCA, to secure their performance of their
ditarik kembali dalam jumlah 15% dari harga obligations each under the CCA, issued by a
kontrak pada CCA, yang dikeluarkan oleh reputable bank approved by MCL.
suatu bank bereputasi yang disetujui oleh
MCL.
Kontraktor dan Pemasok masing-masing Contractor and Supplier shall each provide an
harus memberikan garansi notifikasi irrevocable defect notification period bond
kerusakan (a defect notification period bond) issued by a reputable bank approved by MCL
yang tidak dapat ditarik kembali, yang each in the amount as stated in the CCA
diterbitkan oleh bank terkemuka yang and/or SCA, to secure the performance of
disetujui oleh MCL sebesar nilai yang their warranty obligations under the CCA
tercantum dalam CCA dan/atau SCA, untuk and/or SCA. Further, if the power plant fails to
menjamin pelaksanaan kewajiban garansi achieve the guaranteed performance
mereka berdasarkan CCA dan/atau SCA. parameter, MCL shall require payment of
Selanjutnya jika pembangkit listrik gagal liquidation damage at the rate as stipulated in
mencapai the guaranteed performance the CCA and/or SCA at the maximum amount
parameter, MCL akan meminta pembayaran equal to performance security, and the
liquidation damage dengan tarif yang payment of such liquidated damage by
ditetapkan dalam CCA dan/atau SCA dengan Contractor shall be deemed that MCL has
jumlah maksimum sama dengan taken over the deficient plant.
performance security, dan pembayaran
liquidation damage oleh Kontraktor akan
dianggap bahwa MCL telah mengambil alih
pembangkit yang tidak memenuhi standar.
Taking Over atas Proyek PLTU Sulut-3, Taking Over of the Sulut-3 CFSPP Project,
berdasarkan CCA dan/atau SCA, dari based on the CCA and/or SCA, from
Kontraktor kepada MCL terjadi pada tanggal Contractor to MCL occurred on December
10 Desember 2021. 10, 2021.
iii. Pada tanggal 9 April 2020, iii. On April 9, 2020, MCL entered into Operation
MCL menandatangani Operation and and Maintenance Agreement (“OMA”) with
Maintenance Agreement (“OMA”) dengan PT Shandong Licun Power Plant Technology
PT Shandong Licun Power Plant Technology to perform operation and maintenance of the
untuk mengoperasikan dan melakukan 2x50 MW Coal Fired Power Plant in North
perawatan atas Pembangkit Listrik Tenaga Minahasa. Total transaction value for the nine-
Uap 2x50 MW di Provinsi Sulawesi Utara. month period ended September 30, 2023 is
Total nilai transaksi untuk periode sembilan US$4,457,822 (2022: US$5,656,696).
bulan yang berakhir pada tanggal
30 September 2023 adalah sebesar
AS$4.457.822 (2022: AS$5.656.696).
213
Page 218
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
51. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 51. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
e. Entitas anak - MCL (lanjutan) e. Subsidiary - MCL (continued)
iv. Pada tanggal 28 Desember 2020, iv. On December 28, 2020, MCL entered into
MCL menandatangani Perjanjian Jual Coal Supply Agreement with PT Indexim
Beli Batubara Proyek dengan PT Indexim Coalindo as the supplier for the purpose of
Coalindo sebagai pemasok untuk supply of coal for the operation of Sulut-3
pemasokan batubara yang akan digunakan Coal Fired Power Plant. Total transaction
untuk proyek PLTU Sulut-3. Total value for the nine-month period ended
nilai transaksi untuk periode sembilan bulan September 30, 2023 is US$12,818,815 (2022:
yang berakhir pada tanggal 30 September US$12,240,314).
2023 adalah sebesar AS$12.818.815 (2022:
AS$12.240.314).
v. Pada tanggal 7 Maret 2023, MCL v. On March 7, 2023, MCL entered into Coal
menandatangani Perjanian Jual Beli Supply Agreement for PLTU Sulut-3 with
Batubara PLTU Sulut-3 dengan PT Berau PT Berau Coal as secondary supplier for the
Coal sebagai pemasok sekunder untuk purpose of supply of coal for the operation of
pemasokan batubara yang akan digunakan Sulut-3 CFPP. Total transaction value for the
untuk operasional PLTU Sulut-3. Total nilai nine-month period ended September 30,
transaksi untuk periode sembilan bulan yang 2023 is US$1,535,248 (2022: US$Nil).
berakhir pada tanggal 30 September 2023
adalah sebesar AS$1.535.248 (2022:
AS$Nihil).
vii. MCL telah menyelesaikan pembangunan vi. MCL has completed construction of the
fasilitas khusus sebagaimana dimaksud special facilities as stipulated in the PPA. On
dalam PPA. Pada tanggal 30 September September 30, 2022, MCL and PLN signed a
2022, MCL dan PLN menandatangani Certificate of Acquisition of special facilities
Sertifikat Pengambilalihan fasilitas khusus No. 00016.PJ/HKM.02.01/E48000000. With
No. 00016.PJ/HKM.02.01/E48000000. the signing of such Acquisition Certificate,
Dengan ditandatanganinya Sertifikat the responsibility for managing and operating
Pengambilalihan tersebut, maka tanggung the special facility become the responsibility
jawab pengelolaan dan pengoperasian of PLN.
fasilitas khusus beralih menjadi tanggung
jawab PLN.
52. INFORMASI PENTING LAINNYA 52. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION
a. Royalti dan iuran tetap a. Royalty and dead rent
Berdasarkan Undang-Undang No. 20 Tahun Based on Act No. 20 Year 1997 regarding state
1997 tentang pendapatan Negara non-pajak dan non-tax revenue and based on the Government
berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Regulation of the Republic of Indonesia No. 9
Indonesia No. 9 Tahun 2012 tentang tarif Year 2012 regarding the rate of state non-tax
pendapatan negara non-pajak Kementerian revenue for the Ministry of Energy and Mineral
Energi dan Sumber Daya Mineral (“KESDM”), Resources (“KESDM”), the subsidiaries are
entitas anak diharuskan untuk membayar royalti required to pay royalty for the sales of coal
dari penjualan hasil produksi batubara dan production and to pay dead rent fees per hectare
diwajibkan untuk membayar iuran tetap per of mining rights explored, developed and
hektar atas hak pertambangan yang extracted which are payable to the KESDM. The
dieksplorasi, dikembangkan dan diekstraksi amount of production royalty is based on the type
yang dibayarkan kepada KESDM. Jumlah royalti of mineral and the quantity of coal sold.
produksi didasarkan pada jenis mineral dan
kuantitas batubara yang dijual.
214
Page 219
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 52. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
a. Royalti dan iuran tetap (lanjutan) a. Royalty and dead rent (continued)
Berdasarkan Surat Edaran Dirjen Mineral dan Based on the letter from the Directorate General
Batubara No. 04 E/84/DJB/2013 mengenai of Mineral and Coal No. 04 E/84/DJB/2013
optimalisasi penerimaan negara bukan pajak, regarding optimalization of non-tax revenue of
pemegang IUP-OP wajib menyetorkan the state, IUP-OP holder has to pay royalty to the
pembayaran royalti ke Kas Negara di muka State Treasury in advance before shipment.
sebelum pengapalan.
Iuran tetap yang ditagih dihitung dengan dasar Dead rent charged was calculated at a rate of
tarif AS$4/hektar dikalikan dengan luasan US$4/hectare multiplied by the total concession
konsesi yang dimiliki ABN, IM dan TMU. area owned by ABN, IM and TMU.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on the Government Regulation of the
Indonesia No. 81 Tahun 2019 tentang Jenis Republic of Indonesia No. 81 Tahun 2019
dan Tarif atas Jenis Penerimaan Negara regarding Types and Rates of Non-Tax State
Bukan Pajak yang Berlaku pada KESDM Revenue Types which Applies to KESDM ("PP
(“PP No. 81/2019”) yang ditetapkan pada tanggal No. 81/2019") which was stipulated on
20 November 2019 dan berlaku 30 hari sejak November 20, 2019 and valid for 30 days from
tanggal diundangkan yaitu 25 November 2019 the date of promulgation i.e. on November 25,
dan yang menggantikan Peraturan Pemerintah 2019 and which replaced the Government
Republik Indonesia No. 9 Tahun 2012, royalti Regulation of the Republic of Indonesia No. 9
yang dibayarkan kepada Pemerintah dihitung Tahun 2012, royalty paid to the Government was
berdasarkan kalori yang terkandung di dalam calculated based on the calories contained in the
batubara dengan kisaran tarif di antara 3% dan coal with rates ranging between 3% and 7%, the
7%, kuantitas yang terjual dikalikan dengan quantity sold was multiplied by the base price
basis harga dan tarif royalti tersebut. and the royalty rate. Based on PP No. 81/2019
Berdasarkan PP No. 81/2019 dan Peraturan and KESDM Regulation No. 07 Tahun
KESDM No. 07 Tahun 2017 tentang Tata Cara 2017 regarding Procedures for Determining
Penetapan Harga Patokan Penjualan Mineral Benchmark Sales of Metals and Coal Minerals,
Logam dan Batubara, basis harga adalah yang the price base is the higher between the coal
lebih tinggi antara harga patokan batubara atau benchmark prices or the coal sales price.
harga jual batubara.
PP No. 81/2019 juga mengubah tarif Iuran Tetap PP No. 81/2019 also changed the Dead Rent
untuk usaha pertambangan batubara bagi rate for the coal mining business for holders of
pemegang IUP dan IUPK Operasi Produksi IUP and IUPK Metal and Coal Production
Mineral Logam dan Batubara menjadi Operations to Rp60,000/hectare per year. Dead
Rp60.000/hektar per tahun. Iuran tetap yang Rent charged was calculated on the basis of the
ditagih dihitung dengan dasar tarif sesuai rate according to PP No. 81/2019 multiplied by
PP No. 81/2019 dikalikan dengan luasan konsesi the total concession area owned by ABN, IM and
yang dimiliki ABN, IM dan TMU. TMU.
215
Page 220
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 52. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
a. Royalti dan iuran tetap (lanjutan) a. Royalty and dead rent (continued)
Pada tanggal 15 Agustus 2022, Pemerintah On August 15, 2022, the Government issued
menerbitkan Peraturan Pemerintah No. 26/2022 Government Regulation No. 26/2022 concerning
tentang Jenis dan Tarif atas Jenis PNBP yang Types and Tariffs for Types of PNBP that applies
berlaku pada KESDM, antara lain, mengatur to the KESDM, which among others, regulates
penerimaan pemanfaatan sumber daya alam receipts from the use of natural mineral and coal
mineral dan batubara: resources:
1. Iuran tetap 1. Fixed contribution
• IUP dan IUPK Eksplorasi Mineral Logam • IUP and IUPK Mineral and Coal
dan Batubara sebesar Rp30.000/ Exploration amounting to Rp30,000/
hektar/tahun, dan hectare/year, and
• IUP dan IUPK Operasi Produksi Mineral • IUP and IUPK Mineral and Coal
Logam dan Batubara sebesar Production Operations amounting to
Rp60.000/hektar/tahun. Rp60,000/hectare/year.
2. Iuran produksi/royalti untuk batubara 2. Contributon of production/royalty for coal
(open pit) dengan tingkat kalori: (open pit) with calorie level:
a. ≤4.200 Kkal/Kg (Gross Air Received atau a. ≤4,200 Kkal/Kg (Gross Air Received or
“GAR”), dengan: “GAR”), with:
• Harga Batubara Acuan (“HBA”) • Reference Price for Coal (”HBA”)
<AS$70 sebesar 5,00% dari harga <US$70 at 5.00% from the price
per ton, per tonne,
• AS$70≤HBA<AS$90 sebesar 6,00% • US$70≤HBA< US$90 at 6.00% from
dari harga per ton, dan the price per tonne, and
• HBA≥AS$90 sebesar 8,00% dari • HBA≥US$90 at 8.00% from the price
harga per ton. per tonne.
b. >4.200 - 5.200 Kkal/Kg (GAR), dengan: b. >4,200 - 5,200 Kkal/Kg (GAR), with:
• HBA<AS$70 sebesar 7,00% dari • HBA<US$70 at 7.00% from the price
harga per ton, per tonne,
• AS$70≤HBA< AS$90 sebesar 8,50% • US$70≤HBA<US$90 at 8.50% from
dari harga per ton, dan the price per tonne, and
• HBA≥AS$90 sebesar 10,50% dari • HBA≥US$90 at 10.50% from the
harga per ton. price per tonne.
c. ≥5.200 Kkal/Kg (GAR), dengan: c. ≥5,200 Kkal/Kg (GAR), with:
• HBA<AS$70 sebesar 9,50% dari • HBA<US$70 at 9.50% from the price
harga per ton, per tonne,
• AS$70≤HBA<AS$90 sebesar • US$70≤HBA< US$90 at 11.50% from
11,50% dari harga per ton, dan the price per tonne, and
• HBA≥AS$90 sebesar 13,50% dari • HBA≥US$90 at 13.50% from the
harga per ton. price per tonne.
216
Page 221
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 52. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
a. Royalti dan iuran tetap (lanjutan) a. Royalty and dead rent (continued)
Pada tanggal 15 Agustus 2022, Pemerintah On August 15, 2022, the Government issued
menerbitkan Peraturan Pemerintah No. 26/2022 Government Regulation No. 26/2022 concerning
tentang Jenis dan Tarif atas Jenis PNBP yang Types and Tariffs for Types of PNBP that applies
berlaku pada KESDM, antara lain, mengatur to the KESDM, which among others, regulates
penerimaan pemanfaatan sumber daya alam receipts from the use of natural mineral and coal
mineral dan batubara: (lanjutan) resources: (continued)
3. Iuran produksi/royalti untuk batubara 3. Contributon of production/royalty for coal
(underground) dengan tingkat kalori: (underground) with calorie level:
a. ≤4.200 Kkal/Kg (GAR), dengan: a. ≤4,200 Kkal/Kg (GAR), with:
• HBA<AS$70 sebesar 4,00% dari • HBA<US$70 at 4.00% from the price
harga per ton, per tonne,
• AS$70≤HBA< AS$90 sebesar 5,00% • US$70≤HBA<US$90 at 5.00% from
dari harga per ton, dan the price per tonne, and
• HBA≥AS$90 sebesar 7,00% dari • HBA≥US$90 at 7.00% from the price
harga per ton. per tonne.
b. >4.200 - 5.200 Kkal/Kg (GAR), dengan: b. >4,200 - 5,200 Kkal/Kg (GAR), with:
• HBA<AS$70 sebesar 6,00% dari • HBA<US$70 at 6.00% from the price
harga per ton, per tonne,
• AS$70≤HBA<AS$90 sebesar 7,50% • US$70≤HBA<US$90 at 7.50% from
dari harga per ton, dan the price per tonne, and
• HBA≥AS$90 sebesar 9,50% dari • HBA ≥ US$90 at 9.50% from the price
harga per ton. per tonne.
c. ≥ 5.200 Kkal/Kg (GAR), dengan: c. ≥ 5,200 Kkal/Kg (GAR), with:
• HBA<AS$70 sebesar 8,50% dari • HBA<US$70 at 8.50% from the price
harga per ton, per tonne,
• AS$70≤HBA<AS$90 sebesar 10,50% • US$70≤HBA< US$90 at 10.50% from
dari harga per ton, dan the price per tonne, and
• HBA≥AS$90 sebesar 12,50% dari • HBA≥US$90 at 12.50% from the price
harga per ton. per tonne.
b. Pengutamaan pemasokan kebutuhan mineral b. Priority to fulfill domestic requirement on
dan batubara untuk kepentingan dalam negeri mineral and coal
Kepmen 255 K/30/MEM/2020 Kepmen 255 K/30/MEM/2020
Dalam bulan Desember 2020, KESDM In December 2020, the KESDM issued
mengeluarkan Kepmen 255 K/30/MEM/2020 Kepmen 255 K/30/MEM/2020 which requires to
yang antara lain menetapkan persentase stipulate the minimum percentage of coal sales
minimal penjualan batubara untuk kepentingan for DMO in 2021 to the entities holding a
dalam negeri tahun 2021 kepada perusahaan Perjanjian Karya Pengusahaan Pertambangan
pemegang Perjanjian Karya Pengusahaan Batubara Tahap Operasi Produksi and Izin
Pertambangan Batubara Tahap Operasi Usaha Pertambangan Operasi Produksi
Produksi dan Izin Usaha Pertambangan Operasi Batubara amounting to 25% of the 2021 coal
Produksi Batubara sebesar 25% dari rencana production plan approved by the government.
jumlah produksi batubara tahun 2021 yang
disetujui oleh pemerintah.
217
Page 222
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 52. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
b. Pengutamaan pemasokan kebutuhan mineral b. Priority to fulfill domestic requirement on
dan batubara untuk kepentingan dalam negeri mineral and coal (continued)
(lanjutan)
Kepmen 255 K/30/MEM/2020 (lanjutan) Kepmen 255 K/30/MEM/2020 (continued)
Badan usaha yang tidak memenuhi persentase The entities which do not meet the minimum
minimal DMO maka akan dikenakan sanksi percentage of DMO will be subjected to penalty
berupa pembayaran kompensasi sejumlah in the form of compensation payments for the
kekurangan penjualan batubara DMO. amount of the DMO coal shortage.
Selain itu, menetapkan pembebasan kewajiban In addition, stipulating the exemption of the
pembayaran kompensasi terhadap sejumlah obligation to pay the compensation for a number
kekurangan penjualan batubara DMO tahun of DMO coal shortage in 2020, as stipulated in
2020, sebagaimana ditetapkan dalam Kepmen 261 K/30/MEM/2019.
Kepmen 261 K/30/MEM/2019.
Pada tanggal 6 April 2021, KESDM menerbitkan On April 6, 2021, the KESDM issued
Kepmen 66.K/HK.02/MEM.B/2021 tentang Kepmen 66.K/HK.02/MEM.B/2021 concerning
Perubahan Kepmen 255 K/30/MEM/2020 yang the Amendments to the Kepmen 255
antara lain menetapkan jumlah produksi K/30/MEM/2020, which among other things,
batubara untuk tahun 2021 sebesar stipulates the total coal production for the year
550.000.000 ton dan tambahan jumlah produksi 2021 of 550,000,000 tonnes and additional of
batubara tahun 2021 sebesar 75.000.000 ton total coal production for the year 2021 of
untuk penjualan ke luar negeri. Namun, 75,000,000 tonnes for export sales. However,
tambahan jumlah produksi tersebut tidak the additional amount of production amounts is
dikenakan kewajiban persentase pemenuhan not subject to an obligatory fulfillment DMO
batubara DMO. percentage.
Kepmen 139.K/HK.02/MEM.B/2021 Kepmen 139.K/HK.02/MEM.B/2021
Pada tanggal 4 Agustus 2021, KESDM On August 4, 2021, the KESDM issued
menerbitkan Kepmen 139.K/HK.02/MEM.B/ Kepmen 139.K/HK.02/MEM.B/2021 concerning
2021 tentang Pemenuhan Kebutuhan Batubara the Fulfillment of DMO which revokes
Dalam Negeri yang mencabut Kepmen 255K/30/ Kepmen 255K/30/MEM/2020. Kepmen
MEM/2020. Kepmen 139.K/HK.02/MEM.B/2021 139.K/HK.02/MEM.B/2021, among others,
antara lain, mengatur: regulates:
1. Penetapan DMO sebesar 25% dari rencana 1. Determination of the DMO of 25% of the
jumlah produksi batubara tahunan yang planned annual amount of coal production
disetujui oleh pemerintah untuk memenuhi approved by the government to fulfill coal
kebutuhan batubara bagi: needs for:
a. Penyediaan tenaga listrik untuk a. Electricity provider for public and private
kepentingan umum dan kepentingan interests; and
sendiri; dan
b. Bahan baku/bahan baku untuk industri. b. Raw material/fuel for industry.
2. Kewajiban pemegang Izin Usaha 2. Obligation of the Mining Business License
Pertambangan untuk memenuhi kewajiban holders to fulfill the DMO obligations.
DMO.
3. Dirjen Minerba KESDM dapat menunjuk 3. The Directorate General of Mineral and Coal
pemegang Izin Usaha Pertambangan untuk KESDM may appoint Mining Business
memenuhi kewajiban DMO. License holders to fulfil the DMO obligations.
218
Page 223
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 52. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
b. Pengutamaan pemasokan kebutuhan mineral b. Priority to fulfill domestic requirement on
dan batubara untuk kepentingan dalam negeri mineral and coal (continued)
(lanjutan)
Kepmen 139.K/HK.02/MEM.B/2021 (lanjutan) Kepmen 139.K/HK.02/MEM.B/2021 (continued)
Pada tanggal 4 Agustus 2021, KESDM On August 4, 2021, the KESDM issued
menerbitkan Kepmen 139.K/HK.02/MEM.B/ Kepmen 139.K/HK.02/MEM.B/2021 concerning
2021 tentang Pemenuhan Kebutuhan Batubara the Fulfillment of DMO which revokes
Dalam Negeri yang mencabut Kepmen 255K/30/ Kepmen 255K/30/MEM/2020. Kepmen
MEM/2020. Kepmen 139.K/HK.02/MEM.B/2021 139.K/HK.02/MEM.B/2021, among others,
antara lain, mengatur: regulates:
4. Dalam hal pemegang Izin Usaha 4. In the event that the Mining Business License
Pertambangan tidak memenuhi kewajiban holders do not fulfil the sales contracts, they
kontrak penjualan, maka dapat dikenakan: may be subjected to:
a. Larangan penjualan batubara ke luar a. Prohibition of selling coal for export until
negeri hingga memenuhi kewajiban fulfilling the obligations in the sales
dalam kontrak penjualan, kecuali jika contracts, unless they do not have
tidak memiliki kontrak penjualan di dalam domestic sales contracts or the coal
negeri atau spesifikasi batubaranya tidak specification does not have domestic
memiliki pasar di dalam negeri; dan market; and
b. Kewajiban pembayaran denda untuk b. Obligation to pay fines for the amount of
sejumlah kekurangan DMO; atau DMO shortfalls; or
c. Dana kompensasi, bagi yang tidak c. Compensation fund, for those who do not
memiliki kontrak penjualan di dalam have domestic sales contracts or the coal
negeri atau spesifikasi batubaranya tidak specification does not have domestic
memiliki pasar di dalam negeri. market.
5. Pengaturan pengenaan denda dan dana 5. Provisions related to imposition of fine and
kompensasi akan ditetapkan oleh Dirjen compensation fund will be determined by the
Minerba KESDM. Directorate of Mineral and Coal KESDM.
6. Menetapkan harga jual batubara untuk 6. Stipulates the selling price of coal for Public
Penyediaan Tenaga Listrik Kepentingan Interest Electricity Supply of US$70 per
Umum sebesar AS$70 per metrik ton Free on metric ton Free on Board (”FOB”) Vessel,
Board (“FOB”) Vessel, yang didasarkan atas which is based on the reference specification
spesifikasi acuan pada kalori 6.322 kcal/kg for 6,322 kcal/kg GAR calorie, Total Moisture
GAR, Total Moisture 8%, Total Sulphur 0,8% of 8%, Total Sulphur of 0.8% and Ash of
dan Ash 15%. 15%.
7. Menetapkan jumlah produksi batubara tahun 7. Stipulates the total coal production for the
2021 sebesar 550.000.000 ton. year 2021 of 550,000,000 tonnes.
8. Menetapkan tambahan jumlah produksi 8. Stipulates the additional of total coal
batubara sebesar 75.000.000 ton untuk production of 75,000,000 tonnes for export
penjualan ke luar negeri dan tidak dikenakan sales and is not subject to the DMO
kewajiban DMO. obligations.
9. Memberikan pembebasan kewajiban 9. Provides exemption from the obligation to
pembayaran kompensasi bagi pemegang pay compensation for the Business Mining
Izin Usaha Pertambangan yang tidak License holders who did not fulfill the DMO
memenuhi kewajiban DMO di tahun 2020. obligation in 2020.
219
Page 224
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 52. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
b. Pengutamaan Pemasokan Kebutuhan Mineral b. Priority to fulfill Domestic Requirement on
dan Batubara Untuk Kepentingan Dalam Negeri Mineral and Coal (continued)
(lanjutan)
Kepmen 139.K/HK.02/MEM.B/2021 (lanjutan) Kepmen 139.K/HK.02/MEM.B/2021 (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2021, Direktur On December 31 2021, the Director General
Jenderal Mineral dan Batubara untuk dan atas of Mineral and Coal for and on behalf of
nama Menteri ESDM menerbitkan surat Minister of EMR issued letter
No. B-1605/MB.05/DJB.B/2021 (“Surat B-1605”) No. B-1605/MB.05/DJB.B/2021 (“Letter B-1605”)
yang antara lain mengatur bahwa seluruh which, among others, stipulated that all holders
pemegang PKP2B, IUP, IUPK Operasi Produksi, of CCA/CCoW, IUP, IUPK Operation Production,
IUPK Kelanjutan Kontrak/Perjanjian Operasi, IUPK for the Continuation of Contract/Agreement
dan pemegang Izin Pengangkutan dan Operation, and holders of Coal Transportation
Penjualan Batubara (a) dilarang melakukan and Sales Permit (a) are prohibited from selling
penjualan batubara ke luar negeri sejak tanggal coal overseas from 1 to 31 January 2022;
1 sampai dengan 31 Januari 2022; (b) wajib (b) must supply all of its coal production to meet
memasok seluruh produksi batubaranya untuk electricity needs for public interests in
memenuhi kebutuhan listrik untuk kepentingan accordance with DMO fulfilment and/or
umum sesuai kewajiban pemenuhan kebutuhan assignment from the Government to companies
dalam negeri (DMO) dan/atau penugasan dari and/or contracts with PLN and Independent
Pemerintah kepada perusahaan dan/atau Power Producer (“IPP”); and (c) in the event that
kontrak dengan PLN dan Independent Power coal is already available at the loading port
Producer (“IPP”); dan (c) dalam hal sudah and/or has been loaded on a ship, it must
terdapat batubara di pelabuhan muat dan/atau immediately be sent to the Coal-Fired Power
telah dimuat di kapal, harus segera dikirim ke Plant belonging to PLN Group and IPP, the
Pembangkit Listrik Tenaga Uap (PLTU) milik implementation of which will be concluded with
Grup PLN dan IPP yang pelaksanaannya agar PLN. There is also information in Letter B-1605
segera diselesaikan dengan PLN. Dalam Surat that the prohibition on coal exports will be
B-1605 juga terdapat informasi bahwa larangan evaluated and reviewed based on the realisation
ekspor batubara akan dievaluasi dan ditinjau of coal supply for coal fired power plants of PLN
berdasarkan realisasi pasokan batubara untuk and IPP.
pembangkit listrik tenaga batubara PLN dan IPP.
Kepmen 13.K/HK.021/MEM.B/2022 Kepmen 13.K/HK.021/MEM.B/2022
Pada tanggal 19 Januari 2022, KESDM On January 19, 2022, the KESDM issued
mengeluarkan Keputusan Menteri Ministerial Decree No.13.K/HK.021/MEM.B/
No. 13.K/HK.021/MEM.B/2022 yang mengatur 2022 which stipulates the guidelines for imposing
tentang pedoman pengenaan sanksi administrative sanctions, prohibition of coal
administratif, larangan ekspor batubara, exports, imposing fines and providing
pengenaan denda dan pemberian dana compensation funds to fulfil domestic coal
kompensasi untuk memenuhi kebutuhan requirements. On January 26, 2022, the
batubara dalam negeri. Pada tanggal subsidiaries have obtained a letter from
26 Januari 2022, entitas anak telah memperoleh the KESDM No. T-389/MB.05/DJB.B/2022,
surat dari ESDM No. T-389/MB.05/DJB.B/2022 regarding the exemption from the ban on coal
tentang pencabutan pelarangan penjualan exports.
batubara ke luar negeri.
220
Page 225
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 52. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
b. Pengutamaan pemasokan kebutuhan mineral b. Priority to fulfill domestic requirement on
dan batubara untuk kepentingan dalam negeri mineral and coal (continued)
(lanjutan)
Kepmen 13.K/HK.021/MEM.B/2022 (lanjutan) Kepmen 13.K/HK.021/MEM.B/2022 (continued)
Entitas anak telah menerima surat dari Direktorat The subsidiaries have received letter from the
Jenderal Mineral dan Batubara mengenai Directorate General of Mineral and Coal
kewajiban entitas anak sehubungan dengan pertaining the subsidiaries’ obligations under the
kewajiban terkait pelaksanaan Kepmen Kepmen 139.K/HK.02/MEM.B/2021 and already
139.K/HK.02/MEM.B/2021 ini dan telah made payments for the liability.
melakukan pembayaran atas kewajiban
tersebut.
Pada bulan April sampai September 2022, Dirjen In April until September 2022, the Directorate
Minerba menerbitkan surat penugasan kepada General of Mineral and Coal issued assignment
ABN, IM dan TMU untuk memenuhi pasokan letter to ABN, IM and TMU to fulfill the coal supply
batubara untuk PLTU milik Grup PLN dan for CFPP of PLN Group and Cement Industry in
Industri Semen tahun 2022 sebesar 250.000 MT. 2022 amounting to 250,000 MT. The assigned
Volume pasokan batubara yang ditugaskan coal supply volume will be taken into account as
tersebut akan diperhitungkan sebagai bagian part of fulfillment of DMO.
pemenuhan DMO.
ABN, IM dan TMU terus berkoordinasi dengan ABN, IM and TMU are in continuous coordination
PLN dan industri semen terkait pelaksanaan with PLN and cement industry regarding
surat penugasan dan pengiriman batubara untuk implementation of the assignment letter and coal
PLTU milik Grup PLN dan industri semen. delivery for CFPP of PLN Group and cement
industry.
Kepmen 267.K/MB.01/MEM.B/2022 Kepmen 267.K/MB.01/MEM.B/2022
Pada tanggal 21 November 2022, KESDM On November 21, 2022, the KESDM
mengeluarkan Keputusan Menteri issued Ministerial Decree No. 267.K/MB.01/
No. 267.K/MB.01/MEM.B/2022 tentang MEM.B/2022 concerning Fullfilment of Domestic
Pemenuhan Kebutuhan Batubara Dalam Negeri Coal Needs ("Kepmen 267/2022”) which
(“Kepmen 267/202”) yang mencabut Kepmen revokes Kepmen No. 139.K/HK.02/MEM.B/2021
No. 139.K/HK.02/MEM.B/2021 dan Kepmen and Kepmen No. 13.K/HK.021/MEM.B/2022.
No. 13.K/HK.021/MEM.B/2022. Kepmen Kepmen 267/2022 stipulates the percentage of
267/2022 ini menetapkan persentase penjualan coal sales for domestic coal needs (domestic
batubara untuk kebutuhan dalam negeri market obligation) of 25% (twenty five percent) of
(domestic market obligation) sebesar 25% (dua the total planned coal production in the RKAB
puluh lima persen) dari rencana jumlah produksi Approval, or the amendment to the RKAB
batubara dalam Persetujuan RKAB, atau approved by the Government, whichever is
perubahannya yang disetujui oleh Pemerintah, higher.
mana yang lebih tinggi.
221
Page 226
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 52. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
b. Pengutamaan pemasokan kebutuhan mineral b. Priority to fulfill domestic requirement on
dan batubara untuk kepentingan dalam negeri mineral and coal (continued)
(lanjutan)
Kepmen 267.K/MB.01/MEM.B/2022 (lanjutan) Kepmen 267.K/MB.01/MEM.B/2022 (continued)
Kepmen 267/2022 juga mengatur antara lain Kepmen 267/2022 also stipulates, among others,
terkait (i) kewajiban pembayaran denda dan (i) obligation to pay fines and/or compensation of
dana kompensasi atas tidak terpenuhinya non-fulfilment of domestic market obligation
kewajiban pemenuhan kebutuhan dalam negeri (DMO), (ii) administrative sanctions including
(DMO), (ii) sanksi administratif termasuk export ban, (iii) coal sales price of US$70 per
larangan ekspor batubara, (iii) harga jual metric tonne FOB vessel for supplying coal for
batubara sebesar AS$70 per metrik ton kapal electricity provided in the public interest, and (iv)
FOB untuk pasokan listrik untuk kepentingan assignment to meet domestic coal needs in an
publik, serta (iv) penugasan untuk pemenuhan emergency condition.
kebutuhan batubara dalam negeri pada keadaan
darurat.
Selama 2022, Kelompok Usaha telah During 2022, the Group has fulfilled the
melaksanakan realisasi pemenuhan kebutuhan realization of domestic market obligation for
batubara dalam negeri untuk kelistrikan umum general electricity and non-general electricity:
dan non-kelistrikan umum sebagai berikut:
a) TMU dengan total 128.420 ton atau 38%; a) TMU with the total of 128,420 tonnes or 38%;
b) ABN dengan total 76.492 ton atau 15,1%; b) ABN with the total of 76,492 tonnes or 15.1%;
dan and
c) IM dengan total 43.400 ton atau 27%. c) IM with the total of 43,400 tonnes or 27%.
Kelompok Usaha telah membukukan akrual The Group has recognized an accrual for
kompensasi kebutuhan dalam negeri (DMO) dan domestic market obligation (DMO) compensation
denda sesuai dengan ketentuan dalam and fines based on the requirements of the
peraturan sebagaimana dimaksud di atas regulation mentioned above (Notes 23 and 42).
(Catatan 23 dan 42).
c. Harga jual batubara untuk penyediaan tenaga c. Selling price of coal for the supply of electric
listrik untuk kepentingan umum power for the public interest
Pada tanggal 9 Maret 2018, KESDM On March 9, 2018, KESDM issued Kepmen
mengeluarkan Kepmen 1395 K/30/MEM/2018 1395 K/30/MEM/2018 regarding selling price of
tentang harga jual batubara untuk penyediaan coal for the supply of electric power for the public
tenaga listrik untuk kepentingan umum adalah interest of US$70 per metric tonne of
sebesar AS$70 per metrik ton Free On Board Free On Board (“FOB”) Vessel, which is based
(“FOB”) Vessel, yang didasarkan atas spesifikasi on the reference specification on calories
acuan pada kalori 6.322 kcal/kg GAR, Total 6,322 kcal/kg GAR, Total Moisture 8%,
Moisture 8%, Total Sulphur 0,8% dan Ash 15%. Total Sulphur 0,8% and Ash 15%. Subsequently,
Selanjutnya, Kepmen ini telah diubah the Kepmen has been ammended by Kepmen
dengan Kepmen 139.K/HK.02/MEM.B/2021 dan 139.K/HK.02/MEM.B/2021 and Kepmen
Kepmen 13.K/HK.021/MEM.B/202. 13.K/HK.021/MEM.B/2022.
222
Page 227
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 52. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
d. Pelaksanaan reklamasi dan pascatambang d. Mine reclamation and post-mining activities
Pada tanggal 3 Mei 2018, KESDM On May 3, 2018, the KESDM issued the
mengeluarkan Peraturan Menteri No. 26 Tahun Ministerial Regulation No. 26 Year 2018
2018 tentang Pelaksanaan Kaidah concerning the Rules for the Implementation of
Pertambangan yang Baik dan Pengawasan Good Mining and Supervision of Mineral and
Pertambangan Mineral dan Batubara (“Permen Coal Mining (“Permen 26/2018”), which
26/2018”) dimana mengatur juga mengenai regulates the implementation of reclamation and
pelaksanaan reklamasi dan pascatambang pada post-mining in the mineral and coal mining
kegiatan usaha pertambangan mineral dan business activities. As of the effective date of
batubara. Pada saat Permen 26/2018 berlaku, Permen 26/2018, the Permen No. 07/2014
Permen No. 07/2014 tentang reklamasi dan regarding mine reclamation and post-mining
penutupan tambang dicabut dan dinyatakan activities was revoked and no longer valid.
tidak berlaku. Permen 26/2018 juga mengatur Permen 26/2018 also stipulates that an entity is
bahwa suatu perusahaan disyaratkan untuk required to provide mine reclamation and mine
menyediakan jaminan untuk reklamasi tambang closure guarantees.
dan penutupan tambang.
Pada tanggal 7 Mei 2018, KESDM On May 7, 2018, the KESDM issued the Minister
menerbitkan Keputusan Menteri ESDM Decree No. 1827K/30/MEM/2018 (“Kepmen
No. 1827K/30/MEM/2018 (“Kepmen 1827”) yang 1827”), which stipulates the form of reclamation
mengatur bentuk jaminan reklamasi dapat guarantees which can be in the form of joint
berupa rekening bersama, deposito berjangka, accounts, time deposits, bank guarantees, or
bank garansi, atau cadangan akuntansi, apabila accounting reserves, if the entity is a public listed
perusahaan yang bersangkutan merupakan entity and has issued more than 40% (forty
Perseroan Terbuka dan telah menempatkan percent) of the total shares owned and the entity
sahamnya lebih dari 40% (empat puluh persen) with paid-up capital not less than US$50,000,000
dari total saham yang dimiliki dan perusahaan as stated in the deed of establishment and/or
dengan modal disetor tidak kurang dari amendments thereto. If it is in the form of time
AS$50.000.000 sebagaimana disebutkan dalam deposits, the reclamation guarantees must be
akta pendirian dan/atau perubahannya. Jika placed in Rupiah or US$ currency at a state-
berupa deposito berjangka, jaminan reklamasi owned bank in Indonesia on behalf of the
harus ditempatkan dalam mata uang Rupiah Directorate General of Mineral and Coal KESDM,
atau AS di bank milik negara di Indonesia atas or Governor qq the relevant entity, with the
nama Dirjen Minerba KESDM, atau Gubernur qq duration according to the reclamation schedule.
perusahaan yang bersangkutan, dengan jangka Mine closure guarantees placed in the form of
waktu sesuai dengan jadwal reklamasi. Jaminan deposits at a state-owned bank in Indonesia on
pasca tambang ditempatkan dalam bentuk behalf of the Directorate General of Mineral and
deposito pada bank milik negara dalam mata Coal KESDM, or Governor qq the relevant entity
uang Rupiah atau AS di bank milik negara di with the duration according to the mine closure
Indonesia atas nama Dirjen Minerba KESDM, schedule.
atau Gubernur qq perusahaan yang
bersangkutan, dengan jangka waktu sesuai
dengan jadwal pasca tambang.
Kelompok Usaha telah menempatkan jaminan The Group has placed reclamation and mine
untuk reklamasi dan penutupan pasca closure guarantees as of September 30, 2023
tambang per tanggal 30 September 2023 dan and December 31, 2022 (Note 29).
31 Desember 2022 (Catatan 29).
223
Page 228
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 52. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
e. Penyelenggaraan Nilai Ekonomi Karbon pada e. Implementation of Carbon Economic Value in
Subsektor Pembangkit Tenaga Listrik Power Generation Subsector
Pada tanggal 27 Desember 2022, Menteri Energi On December 27, 2022, the Minister of Energy
dan Sumber Daya Mineral (“Menteri ESDM”) and Mineral Resources (“ESDM Minister”) issued
menerbitkan Peraturan Menteri ESDM the ESDM Minister Regulation No. 16 Year 2022
No. 16 Tahun 2022 tentang Tata Cara regarding the Procedure for Implementation of
Penyelenggaraan Nilai Ekonomi Karbon Carbon Economic Value in Power Generation
Subsektor Pembangkit Tenaga Listrik (“Permen Subsector (“MEMR No. 16/2022”) in order to
ESDM No. 16/2022”) untuk melakasanakan implement the Presidential Regulation No. 98
Peraturan Presiden No. 98 Tahun 2021 tentang Year 2021 regarding the Implementation of
Penyelenggaraan Nilai Ekonomi Karbon untuk Carbon Economic Value to Achieve the
Pencapaian Target Kontribusi yang Ditetapkan Nationally Determined Contribution and Control
secara Nasional dan Pengendalian Emisi Gas of Greenhouse Gas Emission in National
Rumah Kaca dalam Pembangunan Nasional Development (“PR No. 98/2021”). With the
(“Perpres No. 98/2021”), khususnya pada issuance of PR No. 98/2021 and MEMR
subsektor pembangkit tenaga listrik. Dengan No. 16/2022, every power generation project
penerbitan Perpres No. 98/2021 dan Permen company is obliged to carry out the
ESDM No. 16/2022 tersebut, setiap perusahaan implementation of Carbon Economic Value.
proyek pembangkit listrik diwajibkan untuk
melaksanakan penyelenggaraan Nilai Ekonomi
Karbon.
f. Devisa Hasil Ekspor dari Kegiatan f. Foreign Exchange Export Proceeds from the
Pengusahaan, Pengelolaan, dan/atau Business, Management, and/or Processing of
Pengolahan Sumber Daya Alam Natural Resources
Pada tanggal 12 Juli 2023, Presiden Republik On July 12, 2023, President of Republic
Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah Indonesia determined the Government
No. 36 Tahun 2023 tentang Devisa Hasil Ekspor Regulation No. 36 of 2023 regarding Foreign
dari Kegiatan Pengusahaan, Pengelolaan, Exchange Export Proceeds from the Business,
dan/atau Pengolahan Sumber Daya Alam (“PP Management, and/or Processing of Natural
36/2023”). Dengan penerbitan PP 36/2023 Resources (“GR 36/2023”). With the issuance of
tersebut, dana hasil produksi sumber daya alam GR 36/2023, foreign exchange export proceeds
yang telah dimasukkan dan ditempatkan ke from natural resources exported goods which has
dalam rekening khusus wajib tetap ditempatkan been included and placed into the special
paling sedikit sebesar 30% dalam sistem account at least 30% must remain inplace in the
keuangan Indonesia selama jangka waktu Indonesian financial system for a period of
3 bulan. PP 36/2023 ini mulai berlaku pada 3 months. GR 36/2023 comes into force on
tanggal 1 Agustus 2023. August 1, 2023.
224
Page 229
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 52. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
g. Permasalahan hukum g. Legal case
i. Pada tanggal 20 Juli 2023, ABN menerima i. On July 20, 2023, ABN received a summons
panggilan dari Pengadilan Negeri Tenggarong from the District Court of Tenggarong (“PN
(“PN Tenggarong”) atas adanya gugatan oleh Tenggarong”) following a lawsuit from
M. Sabran Masili (“Penggugat”) yang M. Sabran Masili (the “Plaintiff”) which filed a
mendaftarkan gugatannya di PN Tenggarong lawsuit at PN Tenggarong under the case
dengan nomor perkara 55/Pdt.G/2023/PN.Trg. number 55/Pdt.G/2023/PN.Trg. This lawsuit is
Gugatan tersebut melawan ABN, Muliadi against ABN, Muliadi Nasution, Izhar and
Nasution, Izhar dan PT Virginia Indonesia Co. PT Virginia Indonesia Co. (PT VICO Indonesia)
(PT VICO Indonesia), masing-masing sebagai as Defendant I, II, III and IV, respectively along
tergugat I, II, III dan IV serta Pemerintah with Pemerintah Kabupaten Kutai Kartanegara
Kabupaten Kutai Kartanegara cq Camat cq Camat Sangasanga, Lurah Pendingin,
Sangasanga, Lurah Pendingin, Ketua RT 6, Ketua RT 6, Ketua RT 2 Kelurahan Pendingin,
Ketua RT 2 Kelurahan Pendingin, SKK Migas SKK Migas for Kalimantan and Suawesi
Perwakilan Kalimantan dan Sulawesi dan Representatives and PT Pertamina EP as Co-
PT Pertamina EP, masing-masing sebagai defendant I, II, III, IV, V and VI, respectively.
Turut Tergugat I, II, III, IV, V dan VI. Para The defendants were alleged of tort by the
tergugat dianggap telah melakukan perbuatan recognition of ownership and built conveyor
melawan hukum dengan mengakui over land of 40,000 square meters. In this
kepemilikan dan membangun conveyor di atas lawsuit, the Plaintiff asked, among others
tanah milik Penggugat seluas 40.000 meter compensation for material loss of
persegi. Dalam gugatan ini, di antaranya Rp900,000,000 and non-material of
Penggugat meminta ganti rugi materiil sebesar Rp15,000,000,000.
Rp900.000.000 dan immateriil sebesar
Rp15.000.000.000.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan Until the completion date of these consolidated
keuangan konsolidasian ini, sidang atas financial statements, the trial of the lawsuit was
gugatan tersebut telah dilakukan dengan conducted with the latest trial agenda was
agenda sidang terakhir adalah pembacaan reading the lawsuit by the Plaintiff. The Group
gugatan oleh Penggugat. Kelompok Usaha believes that this legal case has no basis and is
berkeyakinan bahwa perkara hukum ini tidak not supported by sufficiently strong evidence.
mempunyai dasar dan tidak didukung oleh
bukti-bukti yang cukup kuat.
225
Page 230
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 52. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
g. Permasalahan hukum (lanjutan) g. Legal case (continued)
ii. Pada tanggal 22 Juni 2022, Hasan ii. On June 22, 2022, Hasan (the “Plaintiff “) filed
(“Penggugat”) mendaftarkan gugatan di a lawsuit at District Court of Tenggarong
Pengadilan Negeri Tenggarong (“PN (“PN Tenggarong”) under case number
Tenggarong”) dengan nomor perkara 101/Pdt.G/2022/PN Trg. The lawsuit is against
101/Pdt.G/2022/PN Trg. Gugatan tersebut PT Perkebunan Kaltim Utama I (“Defendant I”),
melawan PT Perkebunan Kaltim Utama I PT Trisensa Mineral Utama (“Defendant II”)
(“Tergugat I), PT Trisensa Mineral Utama and Yusup as the Defendants and Sanga
(“Tergugat II”) dan Yusup sebagai Para Sanga District Government and Jawa Village
Tergugat, serta Kecamatan Sanga Sanga dan Government as Co-Defendants. In the lawsuit,
Kelurahan Jawa sebagai Turut Tergugat. the Plaintiff declared that a 23.1 Ha land area
Dalam gugatan, Penggugat menyatakan located in RT 01, Jawa Village, Sanga Sanga
bahwa tanah seluas 23,1 Ha yang terletak di Districy, Kutai Kartanegara Regency ("Object
RT 01, Kelurahan Jawa, Kecamatan Sanga of Lawsuit"), belongs to the Plaintiff that has
Sanga, Kabupaten Kutai Kartanegara (“Objek been controlled and maintained by the Plaintiff
Gugatan”) adalah lahan milik Penggugat yang since 1971 until now and is in the HGU of
dikuasai dan dipelihara oleh Penggugat sejak Defendant I and Concession of Defendant II, as
tahun 1971 hingga sekarang dan berada di evidenced by the proof of ownership owned by
dalam HGU milik Tergugat I dan Konsesi milik the Plaintiffs. In the lawsuit, the Defendants
Tergugat II. Dalam gugatan tersebut, Para and Co-Defendants were declared to have
Tergugat dan Turut Tergugat dinyatakan committed acts against the law with all its legal
melakukan Perbuatan Melawan Hukum consequences and punishing the Defendants
dengan segala akibat hukumnya, dan to pay material losses which if calculated are
menghukum Para Tergugat untuk membayar not less than Rp1,000,000,000 and immaterial
kerugian materiil yang apabila diperhitungkan losses are valued at Rp2,000,000,000.
tidak kurang dari Rp1.000.000.000 dan
kerugian immateriil dinilai dengan uang
sebesar Rp2.000.000.000.
Pada tanggal 21 Februari 2023, Pengadilan On February 21, 2023, PN Tenggarong has
Negeri Tenggarong telah memutuskan perkara decided the case by deciding to reject the
tersebut dengan keputusan menolak gugatan Plaintiff’s claim entirely.
Penggugat untuk seluruhnya.
Pada tanggal 27 Februari 2023, On February 27, 2023, the Plaintiff filed
Penggugat mengajukan banding atas Putusan an appeal against the verdict through High
PN Tenggarong tersebut kepada Pengadilan Court of East Kalimantan. High Court of
Tinggi Kalimantan Timur. Pengadilan Tinggi East Kalimantan ruled down court decision
Kalimantan Timur telah menjatuhkan putusan No. 59/PDT/2023/PT SMR towards the
No. 59/PDT/2023/PT SMR atas pengajuan appeal submission of the Plaintiff against
banding oleh Penggugat melawan Tergugat Defendant on April 17, 2023 with verdict to
pada tanggal 17 April 2023 tersebut dengan aheld Decision of Tenggarong District Court
amar putusan yang pada pokoknya No. 101/Pdt.G/2022/PN.Trg on February 21,
menyatakan menguatkan putusan PN 2023.
Tenggarong No. 101/Pdt.G/2022/PN.Trg
tanggal 21 Februari 2023.
226
Page 231
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 52. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
g. Permasalahan hukum (lanjutan) g. Legal case (continued)
Pada tanggal 25 Mei 2023, Penggugat On May 25, 2023, the Plaintiff filed an appeal
mengajukan kasasi melalui PN Tenggarong through the PN Tenggarong and then
dan kemudian mendaftarkan memori kasasi registered the Memorandum of Cassation on
pada tanggal 8 Juni 2023 sesuai dengan Relas June 8, 2023 in accordance with the Relas
Pemberitahuan yang disampaikan oleh PN Notification submitted by the PN Tenggarong to
Tenggarong kepada Tergugat I dan Tergugat II Defendant I and Defendant II on June 21, 2023.
pada tanggal 21 Juni 2023. Selanjutnya, pada Then on July 4, 2023, Defendant I and
tanggal 4 Juli 2023, Tergugat I dan Tergugat II Defendant II filed a Contra Memorandum of
mengajukan kontra memori kasasi pada PN Cassation at the PN Tenggarong.
Tenggarong.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan Until the completion date of these consolidated
keuangan konsolidasian ini, perkara ini masih financial statements, this case is still in the
dalam proses pemeriksaan kasasi di process of being examined by the Supreme
Mahkamah Agung Republik Indonesia. Court of the Republic of Indonesia. The Group
Kelompok Usaha berkeyakinan bahwa believes that the Group has a strong position in
Kelompok Usaha memiliki posisi yang kuat this case and this case will not have a material
dalam perkara ini dan perkara ini tidak akan impact on the financial position and
berdampak material pada posisi keuangan dan performance of the Group.
kinerja Kelompok Usaha.
53. TRANSAKSI NON-KAS 53. NON-CASH TRANSACTIONS
Berikut ini transaksi non-kas yang signifikan: Listed below are significant non-cash transactions:
30 Sep 2023/ 30 Sep 2022/
Sep 30, 2023 Sep 30, 2022
Penambahan aset hak guna Addition of right of use assets
melalui: through:
Liabilitas sewa 1.653.374 - Lease liabilities
Penambahan aset tetap melalui: Addition of fixed assets through:
Realisasi uang muka 202.159 - Advance realization
Reklasifikasi investasi pada Reclassification of investment in
entitas anak melalui: subsidiaries through:
Realisasi uang muka 327.690 - Advance realization
Reklasifikasi investasi pada Reclassification of investment in
entitas asosiasi melalui: associates through:
Piutang lain-lain 1.011.643 - Other receivables
227
Page 232
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
54. PERUBAHAN PADA LIABILITAS YANG TIMBUL 54. CHANGES IN LIABILITIES ARISING FROM
DARI AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
30 Sep/Sep 30, 2023
Beban
tangguhan
atas utang
Mata uang bank/Deferred
1 Januari/ Arus kas/ asing/Foreign charges on Lain-lain/ 30 September/
January 1 Cash flows exchange bank loans Others September 30
Utang bank Short-term
jangka pendek 20.629.480 4.372.750 - - - 25.002.230 bank loans
Utang bank Long-term
jangka panjang 346.242.755 2.687.525 231.293 (1.541.111) - 347.620.462 bank loans
Utang obligasi - 32.362.460 - (297.357) - 32.065.103 Bonds payable
Utang lain-lain 1.421.785 (336.317) 76.368 - 324.810 1.486.646 Other payables
Liabilitas sewa 802.889 (473.722) 547 - 1.786.264 2.115.978 Leases liabilities
Total liabilitas dari Total liabilities
aktivitas from financing
pendanaan 369.096.909 38.612.696 308.208 (1.838.468) 2.111.074 408.290.419 activities
31 Des/Dec 31, 2022
Beban
tangguhan
atas utang
Mata uang bank/Deferred
1 Januari/ Arus kas/ asing/Foreign charges on Lain-lain/ 31 Desember/
January 1 Cash flows exchange bank loans Others December 31
Utang bank Short-term
jangka pendek 11.515.378 9.114.102 - - - 20.629.480 bank loans
Utang bank Long-term
jangka panjang 377.338.364 (28.921.336) (1.785.558) (417.839) 29.124 346.242.755 bank loans
Utang lain-lain 1.747.463 (1.003.702) 85.534 - 592.490 1.421.785 Other payables
Liabilitas sewa 1.060.520 (959.065) (74.501) (4.286) 780.221 802.889 Leases liabilities
Total liabilitas dari Total liabilities
aktivitas from financing
pendanaan 391.661.725 (21.770.001) (1.774.525) (422.125) 1.401.835 369.096.909 activities
55. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 55. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
i. Pada tanggal 16 Oktober 2023, Bank Mandiri i. On October 16, 2023, Bank Mandiri and PT Sarana
dan PT Sarana Multi Infrastruktur melalui Agen Multi Infrastruktur through the Security Agent have
Jaminan telah menyetujui pelepasan dan approved the release and discharge of all their
pembebasan seluruh hak-hak kepemilikan rights, title, benefits and interests in the Corporate
manfaat dan kepentingannya atas Jaminan Guarantee provided by the Company and
Perusahaan yang diberikan oleh Perusahaan Synohidro Corporation Limited.
dan Synohidro Corporation Limited.
ii. Pada tanggal 24 Oktober 2023, Perusahaan ii. On October 24, 2023, the Company entered
mendandatangani Addendum VII (Kedelapan) into the Eight Addendum of Non-Cash Loan
Perjanjian Fasilitas Non-Cash Loan atau Bank Facility or Bank Guarantee Agreement
Garansi No. CRO.KP/059/NCL/2017 dengan No. CRO.KP/059/NCL/2017 with Bank Mandiri.
Bank Mandiri.
228
Page 233
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
dan 31 Desember 2022 (diaudit) and December 31, 2022 (audited)
dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir and for the nine-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited)
diaudit) dan 2022 (tidak diaudit) and 2022 (unaudited)
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
55. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 55. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
(lanjutan) (continued)
iii. Pada tanggal 24 Oktober 2023, Perusahaan iii. On October 24, 2023, the Company entered
mendandatangani Addendum II (Kedua) into the Second Addendum of Treasury Line
Perjanjian Pemberian Fasilitas Treasury Line Facility Agreement No. CRO.KP/260/TL/2023 with
No. CRO.KP/260/TL/2023 dengan Bank Mandiri. Bank Mandiri.
iv. Pada tanggal 24 Oktober 2023, Perusahaan iv. On October 24, 2023, the Company entered
mendandatangani Addendum II (Kedua) into the Second Addendum of Treasury Line Cross
Perjanjian Pemberian Fasilitas Treasury Line Currency Swap (CCS) Facility Agreement
Cross Currency Swap (CCS) No. WCO.KP/259/ No. WCO.KP/259/TL/2023 with Bank Mandiri.
TL/2023 dengan Bank Mandiri.
v. Pada tanggal 24 Oktober 2023, Perusahaan v. On October 24, 2023, the Company entered
mendandatangani Addendum II (Kedua) into the Second Addendum of Treasury Line Cross
Perjanjian Pemberian Fasilitas Treasury Line Currency Swap (CCS) Facility Agreement
Cross Currency Swap (CCS) No. WCO.KP/259/ No. WCO.KP/259/TL/2023 with Bank Mandiri.
TL/2023 dengan Bank Mandiri.
vi. Pada tanggal 27 Oktober 2023, Perusahaan vi. On October 27, 2023, the Company through its
melalui anak perusahaannya, KTT, melakukan subsidiary, KTT, has paid to PT CarbonX Bumi
pembayaran kepada PT CarbonX Bumi Harmoni Harmoni for the second drawdown of convertible
untuk penarikan kedua convertible notes sebesar notes amounted to US$555,000.
AS$555.000.
vii. Sampai dengan Oktober 2023, ABN telah vii. Until October 2023, ABN has performed drawdown
melakukan penarikan pokok pinjaman atas of the principal loan from KMK Agreement with
Perjanjian KMK dengan Bank Mandiri (Catatan Bank Mandiri (Note 26b.c.iv) amounting to
26b.c.iv) sebesar AS$2.500.000. US$2,500,000.
viii. Sampai dengan Oktober 2023, GLP telah viii. Until October 2023, GLP has performed drawdown
melakukan penarikan pokok pinjaman atas of the principal loan from KMK Agreement with
Perjanjian KMK dengan Bank Mandiri (Catatan Bank Mandiri (Note 26b.b.iv) amounting to
26b.b.iv) sebesar AS$1.327.848. GLP juga telah US$1,327,848. GLP also has repaid the principal
melakukan pembayaran pokok pinjaman atas loan of Credit Agreement with Bank Mandiri (Note
Perjanjian Kredit dengan Bank Mandiri (Catatan 24b.b.i) and KMK Agreement with Bank Mandiri
26b.b.i) dan Perjanjian KMK dengan Bank (Note 26b.b.iv) amounting to US$3,227,435 and
Mandiri (Catatan 24b.b.iv) masing-masing US$1,487,436, respectively.
sebesar AS$3.227.435 dan AS$1.487.436.
ix. Sampai dengan Oktober 2023, MCL telah ix. Until October 2023, MCL has performed drawdown
melakukan penarikan pokok pinjaman atas of the principal loan from KMK Agreement with
Perjanjian KMK dengan Bank Mandiri (Catatan Bank Mandiri (Note 26b.d) amounting to
26b.d) sebesar AS$470.997. MCL juga telah US$470,997. MCL also has repaid the principal
melakukan pembayaran pokok pinjaman atas loan of Syndicated Loan Agreement with Bank
Perjanjian Kredit Sindikasi dengan Bank Mandiri Mandiri and PT Sarana Multi Infrastruktur (Note
dan PT Sarana Multi Infrastruktur (Catatan 26a.b.i) and KMK Agreement with Bank Mandiri
26a.b.i) dan Perjanjian KMK dengan Bank (Note 26b.d) amounting to US$4,150,669 and
Mandiri (Catatan 26b.d) masing-masing sebesar US$513,472, respectively.
AS$4.150.669 dan AS$513.472.
229
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.