Back to announcement
20231031_DLTA_Laporan Informasi dan Fakta Material_31483468_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted DLTASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 88
Page 1
PT DELTA DJAKARTA TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT)
SERTA PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT)
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS OF SEPTEMBER 30,2023 (UNAUDITED) AND
DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
AND FOR THE PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30,2023 AND 2022 (UNAUDITED)
(MATA UANG RUPIAH/RUPIAH CURRENCY)
Page 2
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) AS OF SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
SERTA PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR AND FOR THE PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30,2023
DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT) AND 2022 (UNAUDITED)
Halaman/
Page
Daftar Isi Table of Contents
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian…………….. 1-2 ….…….Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Konsolidasian……....................... 3 ................................................Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian……….…. 4 ..…..…Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian………………….…… 5 ……...………Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian..……. 6-80 …...…Notes to the Consolidated Financial Statements
Informasi Tambahan: Supplementary Information:
Informasi Keuangan Entitas Induk Financial Information of Parent Entity
(Lampiran I-V)………………………………………… 81-85 ..……………..………….…………..(Attachment I-V)
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) December 31,2022 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2,4 600.625.237 748.590.604 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka yang dibatasi
penggunaannya 2,5 75.453.330 79.662.983 Restricted time deposits
Piutang usaha 2,6 Trade accounts receivable
Pihak berelasi 27 288.450 209.122 Related party
Pihak ketiga - setelah dikurangi Third parties - net of allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses of
sebesar Rp 8.994.301 Rp 8,994,301 as of
pada 30 September 2023 dan September 30,2023 and
sebesar Rp 8.058.728 Rp 8,058,728 as of
pada 31 Desember 2022 125.057.524 115.999.581 December 31,2022
Piutang lain-lain dari Other accounts receivable from
pihak ketiga - bagian lancar 2,7,22,33 18.027.726 18.083.990 third parties - current portion
Persediaan - neto 2,8 217.974.013 194.145.863 Inventories - net
Biaya dibayar di muka dan uang muka 8.099.395 8.720.677 Prepayments and advances
Total Aset Lancar 1.045.525.675 1.165.412.820 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON CURRENT ASSETS
Aset tetap - setelah dikurangi Property, plant and equipment - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp 424.323.197 pada Rp 424,323,197
30 September 2023 dan at September 30, 2023 and
Rp 412.693.957 pada Rp 412,693,957 at
31 Desember 2022 2,9 79.033.984 83.554.198 December 31, 2022
Piutang lain-lain dari pihak ketiga Other accounts receivable from
- bagian jangka panjang 2,7 2.083.221 6.653.317 third parties - long-term portion
Aset pajak tangguhan - neto 2,22 54.445.416 50.576.348 Deferred tax assets - net
Aset tidak lancar lainnya 1.019.278 989.684 Other noncurrent assets
Total Aset Tidak Lancar 136.581.899 141.773.547 Total Noncurrent Assets
TOTAL ASET 1.182.107.574 1.307.186.367 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
1
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) December 31,2022 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 2,10 Trade accounts payable
Pihak berelasi 27 793.506 708.405 Related parties
Pihak ketiga 35.789.753 43.861.916 Third parties
Utang pajak 2,11,22 25.853.572 24.467.349 Taxes payable
Utang dividen 2,26,32 5.628.811 5.022.986 Dividends payable
Biaya masih harus dibayar 2,12 114.053.915 115.512.118 Accrued expenses
Utang lain-lain 2,13 48.815.071 64.583.617 Other payables
Utang pihak berelasi 2,27 2.282.185 1.197.795 Due to related parties
Total Liabilitas Jangka Pendek 233.216.813 255.354.186 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES
Liabilitas imbalan pasca kerja 2,23 50.983.547 51.056.316 Post-employment benefits obligations
Total Liabilitas Jangka Panjang 50.983.547 51.056.316 Total Noncurrent Liabilities
Total Liabilitas 284.200.360 306.410.502 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 20 per saham Capital stock - Rp 20 par value per share
Modal dasar - 1.000.000.000 saham Authorized - 1,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Subscribed and paid-up -
800.659.050 saham 14 16.013.181 16.013.181 800,659,050 shares
Tambahan modal disetor 15 19.015.656 19.015.656 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 25 15.000 15.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 859.102.243 962.466.254 Unappropriated
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to-
Entitas Induk 894.146.080 997.510.091 owners of the Company
Kepentingan nonpengendali 16 3.761.134 3.265.774 Non-controlling interest
Total Ekuitas 897.907.214 1.000.775.865 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1.182.107.574 1.307.186.367 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
2
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode yang Berakhir Pada Tanggal For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENJUALAN NETO 2,17,27 542.912.607 587.574.001 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 18,27 (161.023.384) (176.041.007) COST OF GOODS SOLD
LABA KOTOR 381.889.223 411.532.994 GROSS PROFIT
Beban penjualan 19 (148.318.455) (133.775.481) Selling expenses
Beban umum dan administrasi 20 (59.770.597) (61.097.043) General and administrative expenses
Penghasilan bunga 17.034.786 12.197.785 Interest income
Laba (rugi) lain-lain - neto 9,21 7.006.843 3.276.345 Other gains (loses)-net
LABA SEBELUM PAJAK 197.841.800 232.134.600 INCOME BEFORE TAX
BEBAN PAJAK - NETO 22 (40.496.260) (50.489.141) TAX EXPENSE - NET
LABA NETO TAHUN BERJALAN 157.345.540 181.645.459 INCOME FOR THE YEAR
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PADA TAHUN BERJALAN 157.345.540 181.645.459 FOR THE YEAR
LABA NETO YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 156.850.180 181.759.680 Owners of the Company
Kepentingan nonpengendali 16 495.360 (114.221) Non-controlling interest
LABA NETO TAHUN BERJALAN 157.345.540 181.645.459 INCOME FOR THE YEAR
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO :
Pemilik Entitas Induk 156.850.180 181.759.680 Owners of the Company
Kepentingan nonpengendali 16 495.360 (114.221) Non-controlling interest
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PADA TAHUN BERJALAN 157.345.540 181.645.459 FOR THE YEAR
Laba dasar dan dilusian per saham Basic and diluted earnings per share
(dalam Rupiah penuh) 24 196 227 (in full Rupiah amount)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
3
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Periode yang Berakhir Pada Tanggal For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand of Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang
dapat diatribusikan
kepada pemilik
Tambahan Saldo laba/ Retained earnings Entitas Induk/ Kepentingan
modal disetor/ Ditentukan Tidak ditentukan Equity attributable nonpengendali/
Catatan/ Modal saham/ Additional penggunaannya/ penggunaannya/ to owners of Non-controlling Total ekuitas/
Notes Capital stock paid-in capital Appropriated Unappropriated the Company interest Total equity
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Saldo per 1 Januari 2022 16.013.181 19.015.656 14.000 971.721.552 1.006.764.389 3.409.628 1.010.174.017 Balance as of January 1, 2022
Pencadangan saldo laba Appropriation of
untuk cadangan menurut retained earnings for
undang - undang 25 - - - - - - - statutory reserves
Dividen tunai 26 - - - (240.197.715) (240.197.715) - (240.197.715) Cash dividends
Laba neto tahun berjalan - - - 181.759.680 181.759.680 (114.221) 181.645.459 Income for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
tahun berjalan-neto setelah pajak - - - - - - - for the year-net of tax
Saldo per 30 September 2022 16.013.181 19.015.656 14.000 913.283.517 948.326.354 3.295.407 951.621.761 Balance as of September 30, 2022
Saldo per 1 Januari 2023 16.013.181 19.015.656 15.000 962.466.254 997.510.091 3.265.774 1.000.775.865 Balance as of January 1, 2023
Pencadangan saldo laba Appropriation of
untuk cadangan menurut retained earnings for
undang - undang 25 - - - - - - - statutory reserves
Dividen tunai 26 - - - (260.214.191) (260.214.191) - (260.214.191) Cash dividends
Laba neto tahun berjalan - - - 156.850.180 156.850.180 495.360 157.345.540 Income for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
tahun berjalan-neto setelah pajak - - - - - - - for the year-net of tax
Saldo per 30 September 2023 16.013.181 19.015.656 15.000 859.102.243 894.146.080 3.761.134 897.907.214 Balance as of September 30,2023
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.
konsolidasian secara keseluruhan.
4
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Periode yang Berakhir Pada Tanggal For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 1.031.208.906 1.135.537.631 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (314.218.479) (312.998.854) Cash paid to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (97.433.664) (85.493.247) Cash paid to employees
Kas dihasilkan dari operasi 619.556.763 737.045.530 Cash generated from operations
Penerimaan bunga 17.253.408 12.062.812 Interest received
Penerimaan pengembalian pajak 4.318.645 - Tax refund received
Penerimaan pengembalian cukai - Excise Refund
Pembayaran kas untuk: Cash paid for:
Pajak pertambahan nilai dan bea cukai (488.612.862) (576.420.245) Value added tax and excise duty
Pajak penghasilan 11,22 (37.716.767) (49.329.074) Income taxes
Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Operasi 114.799.187 123.359.023 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil pelepasan aset tetap 9 48.185 1.879.045 Proceeds for sales of property, plant and equipment
Pencairan (penambahan) deposito berjangka Deduction (addition) of restricted
yang dibatasi penggunaannya 5 4.209.653 (7.790.953) time deposits
Perolehan aset tetap 9 (7.414.026) (2.767.494) Acquisitions of property, plant and equipment
Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Investasi (3.156.188) (8.679.402) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITY
Pembayaran dividen tunai 31 (259.608.366) (239.766.376) Cash dividends paid
KENAIKAN NETO KAS DAN SETARA KAS (147.965.367) (125.086.755) NET INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 4 748.590.604 812.799.484 OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 4 600.625.237 687.712.729 OF PERIOD
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
5
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. Company Establishment and General
Information
Pabrik “Anker Bir” didirikan pada tahun 1932 The “Anker Bir” factory was established in 1932
dibawah nama Archipel Brouwerij. Perusahaan under the name Archipel Brouwerij.
berganti nama NV De Oranje Brouwerij ketika The Company was re-named NV De Oranje
dibawah perusahaan Belanda. Perusahaan Brouwerij when it was bought out by a Dutch
memakai nama PT Delta Djakarta pada tahun firm. The Company adopted its current name
1970. PT Delta Djakarta in 1970.
PT Delta Djakarta Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Delta Djakarta Tbk (the “Company”) was
dalam rangka Undang-Undang Penanaman established within the framework of the Foreign
Modal Asing No. 1 tahun 1967 yang telah Capital Investment Law No. 1 year 1967 as
diubah dengan Undang-Undang No. 11 tahun amended by Law No. 11 year 1970 based on
1970 berdasarkan Akta Notaris No. 35 tanggal Notarial Deed No. 35 dated June 15, 1970 of
15 Juni 1970 dari Abdul Latief, SH, notaris Abdul Latief, SH, public notary in Jakarta. The
publik di Jakarta. Akta pendirian ini disahkan deed of establishment was approved by the
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia Minister of Justice of the Republic of Indonesia
dalam Surat Keputusannya No. J.A.5/75/9 in his Decision Letter No. J.A.5/75/9 dated April
tanggal 26 April 1971. 26, 1971.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association has
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta been amended for several times, most recently
Notaris Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., by Notarial Deed No. 184 of Christina Dwi
M.Kn., No. 184 tanggal 23 September 2021, Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., dated
tentang perubahan Anggaran Dasar September 23, 2021, concerning changes in the
Perusahaan dalam rangka memenuhi Company’s Articles of Association to comply
ketentuan POJK Nomor 15/POJK.04/2020 dan with the provisions of POJK Nomor
POJK Nomor 16/POJK.04/2020. Akta 15/POJK.04/2020 and POJK Nomor
perubahan Anggaran Dasar telah disetujui oleh 16/POJK.04/2020. The amendment of the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Articles of Association was approved by
Republik Indonesia melalui Surat Penerimaan Minister of Laws and Human Rights of Republic
No. AHU-0164069.AH.01.11 Tahun 2021 of the Indonesia in his Acknowledgment Letter
Tanggal 23 September 2021. No. AHU-0164069.AH.01.11 Tahun 2021 dated
September 23, 2021.
Perusahaan dan pabriknya berlokasi di Jalan The Company and its factory are located at
Inspeksi Tarum Barat, Bekasi Timur - Jawa Jalan Inspeksi Tarum Barat, Bekasi Timur -
Barat. Jawa Barat.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Articles of Association, the Company’s is to
Perusahaan yaitu terutama untuk melakukan engage in the manufacture of alcoholic
kegiatan usaha industri minuman beralkohol beverages from malt such as beer, ale, porter
dari malt seperti bir, ale, porter dan stout, and stout, including beer with low alcohol or
termasuk industri bir beralkohol rendah atau without alcohol. Based on this business activity
tanpa alkohol. Berdasarkan kegiatan usaha ini, the company manufactures and distributes of
perusahaan melakukan produksi dan distribusi pilsener beer and stout beer under the “Anker”,
bir pilsener dan bir hitam dengan merek ”Anker Stout”, ”Anker Lychee”, “Carlsberg”,
“Anker”, ”Anker Stout”, ”Anker Lychee”, “San Miguel”, “San Mig Light”, “San Miguel
“Carlsberg”, “San Miguel”, “San Mig Light”, “San Cerveza Negra”, “Kuda Putih” and “Batavia”
Miguel Cerveza Negra”, “Kuda Putih” dan trademarks.
“Batavia”.
Beberapa produk Perusahaan diekspor ke Some of the Company’s products are exported
beberapa negara lain. to other countries.
6
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. Company Establishment and General
(lanjutan) Information (continued)
Perusahaan mulai beroperasi secara The Company started its commercial
komersial sejak tahun 1933. Perusahaan dan operations in 1933. The Company and its
entitas anak memiliki 358 dan 356 karyawan subsidiary has reported a total of 358 and 356
diluar Direksi masing-masing pada tanggal employees excluding Board of Directors as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. September 30,2023 and December 31, 2022,
respectively.
Perusahaan merupakan salah satu anggota The Company is a member of San Miguel
dari San Miguel Corporation (SMC), Filipina. Corporation (SMC), Philippines. Its ultimate
Induk utama Perusahaan adalah Top Frontier parent company is Top Frontier Investment
Investment Holdings, Inc., berada di Filipina. Holdings, Inc., based in the Philippines.
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Offering of the Company’s Shares
Pada tahun 1984, Perusahaan memeroleh In 1984, the Company obtained the notice of
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas effectivity from the Chairman of the Capital
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Market Supervisory Agency and Financial
(Bapepam - LK) untuk melakukan penawaran Institution (Bapepam - LK) for its public offering
umum atas saham Perusahaan kepada of shares.
masyarakat.
Pada tanggal 27 Februari 1984, sebanyak On February 27, 1984, a total of 347,400 shares
347.400 saham Perusahaan dengan nilai of the Company with a par value of Rp1,000 (full
nominal Rp1.000 (nilai Rupiah penuh) per Rupiah amount) per share were listed on the
saham dicatatkan di Bursa Efek Jakarta dan Jakarta Stock Exchange and the Surabaya
Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Stock Exchange (now Indonesia Stock
Indonesia) sebagai hasil dari penawaran umum Exchange) as a result of an offering to the
kepada publik Indonesia. Penambahan Indonesian public. An additional 192,825
192.825 saham dicatatkan di Bursa Efek shares were listed on the Jakarta Stock
Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada Exchange and Surabaya Stock Exchange on
30 Januari 1988 sebagai penawaran umum January 30, 1988 as a second public offering.
kedua. Jumlah saham yang terdaftar di bursa The total number of shares listed on the stock
kemudian meningkat karena penerbitan saham exchange was subsequently increased due the
bonus, serangkaian dividen saham dan issuance of bonus shares, series of stock
penerbitan saham terbatas. dividends and issuance of limited stock rights
issue.
Berdasarkan Akta Notaris No. 60 tanggal 9 Juli Based on Notarial Deed No. 60 dated July 9,
2015 dari Mochamad Nova Faisal, S.H., M.Kn, 2015 of Mochamad Nova Faisal, S.H., M.Kn,
notaris public di Jakarta, dan persetujuan public notary in Jakarta, and an approval from
dari Bursa Efek Indonesia melalui surat the Indonesia Stock Exchange through its letter
No. S-05733/BEI.PNG/10-2015, Perusahaan No. S-05733/BEI.PNG/10-2015, the Company
memutuskan untuk melakukan pemecahan nilai decided to split the par value of its shares from
nominal saham Perusahaan dari Rp1.000 per- Rp1,000 per share to Rp20 per share, and the
lembar saham menjadi Rp20 per lembar Company’s number of shares from 16,013,181
saham, dan total saham Perusahaan dari shares to 800,659,050 shares. All of the
16.013.181 saham menjadi 800.659.050 Company’s issued and paid-up capital shares
saham. Seluruh saham Perusahaan yang are listed on the Indonesia Stock Exchange.
ditempatkan dan disetor penuh ini telah
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
7
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan c. Boards of Commissioners, Directors and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Company’s Boards of
Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 Commissioners and Directors as at
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: September 30, 2023 and December 31, 2022
are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Septemb er 30,2023 Decemb er 31,2022
Komisaris Utama : Roy Tumpal Pakpahan Roy Tumpal Pakpahan : President Commissioner
Komisaris Independen : Samuel Nitisaputra Samuel Nitisaputra : Independent Commissioners
Reynato Serrano Puno Reynato Serrano Puno
Komisaris : Carlos Antonio Mayo Berba Carlos Antonio Mayo Berba : Commissioners
Fumiaki Ozawa Fumiaki Ozawa
Direktur Utama : Jose Daniel A. Javier Jose Daniel A. Javier : President Director
Direktur : Ma.Joe De Castro Perucho Alan De Vera Fernandez : Directors
Brian Raymund Respicio Hernandez Brian Raymund Respicio Hernandez
Ronny Titiheruw Ronny Titiheruw
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Company’s Audit
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Committee as at September 30,2023 and
2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 is as follows:
30 Septem ber 2023/31 Des em ber 2022
Septem b er 30,2023/Decem b er 31,2022
Ketua : Sam uel Nitis aputra : Chairm an
Anggota : Meirthon Togar Tobing : Mem b ers
Wins ton A. Chan
d. Entitas Anak yang Dikonsolidasi d. Consolidated Subsidiary
Perusahaan memiliki kepemilikan langsung The Company has 90% direct ownership
sebesar 90% pada PT Jangkar Delta Indonesia interest in PT Jangkar Delta Indonesia (the
(entitas anak). Entitas anak bertindak sebagai subsidiary). The subsidiary acts as one of the
salah satu distributor dari produk Perusahaan. distributors of the Company’s products.
Namun Entitas anak telah berhenti beroperasi However the Subsidiary has stopped its
sejak bulan Agustus 2019. operating activities since August 2019.
Entitas anak berlokasi di Jalan Inspeksi Tarum The subsidiary’s office is located at Jalan
Barat, Bekasi Timur - Jawa Barat. Inspeksi Tarum Barat, Bekasi Timur - Jawa
Barat.
Entitas anak didirikan pada tahun 1998 dan The subsidiary was established in 1998 and
total aset sebelum eliminasi adalah sebesar has total assets before eliminations of
Rp38.311.159 dan Rp37.672.509 masing- Rp38,311,159 and Rp37,672,509 as at
masing pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022. respectively.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of the Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Manajemen Perusahaan dan Entitas Anak The management of the Company and its
(“Grup”) bertanggung jawab atas penyusunan Subsidiary (“Group”) is responsible for the
dan penyajian laporan keuangan konsolidasian preparation and presentation of these
yang telah diselesaikan dan disetujui untuk consolidated financial statements that were
diterbitkan pada tanggal 31 Oktober 2023. completed and authorized for issue on
October 31, 2023.
8
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun The consolidated financial statements of the
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Group have been prepared in accordance with
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Indonesian Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan (“SAK”), which comprise the Statement of
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
(“ISAK”) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Interpretations of Statement of Financial
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standard (“ISAK”) issued by the
(“DSAK”) dan peraturan-peraturan serta Financial Accounting Standards Board of the
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Indonesian Institute of Accountants (“DSAK”)
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh and the Regulations and Financial Statements
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”). Presentation and Disclosure Guidelines issued
by the Financial Services Authority (“OJK”).
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi statements are consistent with those made in
yang diterapkan dalam penyusunan laporan the preparation of the Group’s consolidated
keuangan konsolidasian Grup untuk tahun yang financial statements for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, December 31, 2021, except for the adoption of
kecuali bagi penerapan beberapa PSAK yang several amended SAKs. As disclosed further in
telah direvisi. Seperti diungkapkan dalam the relevant succeeding Notes, several
catatan-catatan terkait atas laporan keuangan, amended and published accounting standards
beberapa standar akuntansi yang telah direvisi were adopted effective January 1, 2022.
dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1
Januari 2022.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except
laporan arus kas konsolidasian, disusun for the consolidated statements of cash flows,
berdasarkan dasar akrual dengan have been prepared on the accrual basis using
menggunakan konsep biaya historis, kecuali the historical cost concept of accounting, except
untuk beberapa akun tertentu yang diukur for certain accounts which are measured on the
berdasarkan pengukuran sebagaimana bases described in the related accounting
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- policies of each account.
masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flow is
dengan menggunakan metode langsung prepared based on the direct method by
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifying cash flows on the basis of operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing, and financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam • The reporting currency used in the preparation
laporan keuangan konsolidasian adalah of the consolidated financial statements is
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah, which is the functional
Perusahaan dan entitas anak. Angka-angka currency of the Company and its subsidiary.
yang disajikan dalam laporan keuangan Unless otherwise stated, all figures presented
konsolidasian, kecuali bila dinyatakan secara in the consolidated financial statements are
khusus adalah dibulatkan dalam ribuan Rupiah. rounded off to thousands of Rupiah.
Grup memilih menyajikan laporan laba rugi dan The Group elected to present one single
penghasilan komprehensif lain konsolidasian consolidated statement of profit or loss and
dalam satu laporan dan menyajikan tambahan other comprehensive income and disclosed
pengungkapan sumber estimasi ketidakpastian source of estimation uncertainty in Note 3 and
pada Catatan 3 serta pengelolaan risiko modal capital risk management in Note 32.
pada Catatan 32.
9
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements
menggabungkan laporan keuangan incorporate the financial statements of the
Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh Company and entities (including structured
Perusahaan dan entitas anak (termasuk entitas entities) controlled by the Company and its
terstruktur). Pengendalian tercapai dimana subsidiary. Control is achieved where the
Perusahaan memiliki kekuasaan atas investee; Company has the power over the investee; is
eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari exposed, or has rights, to variable returns from
keterlibatannya dengan investee; dan its involvement with the investee; and has the
kemampuan untuk menggunakan ability to use its power to affect its returns.
kekuasaannya atas investee untuk
mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
Perusahaan menilai kembali apakah entitas The Company reassesses whether or not it
tersebut adalah investee jika fakta dan keadaan controls an investee if facts and circumstances
yang mengindikasikan adanya perubahan indicate that there are changes to one or more
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen of the three elements of control listed above.
pengendalian yang disebutkan di atas.
Ketika Perusahaan memiliki kurang dari hak When the Company has less than a majority of
suara mayoritas di-investee, ia memiliki the voting rights of an investee, it has power
kekuasaan atas investee ketika hak suara over the investee when the voting rights are
investor cukup untuk memberinya kemampuan sufficient to give it the practical ability to direct
praktis untuk mengarahkan aktivitas relevan the relevant activities of the investee
secara sepihak. Perusahaan unilaterally. The Company considers all
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan relevant facts and circumstances in assessing
yang relevan dalam menilai apakah hak suara whether or not the Company’s voting rights in
Perusahaan cukup untuk memberikan an investee are sufficient to give it power,
Perusahaan kekuasaan, termasuk (i) ukuran including (i) the size of the Company’s holding
kepemilikan hak suara Perusahaan relatif of voting rights relative to the size and
terhadap ukuran dan penyebaran kepemilikan dispersion of holding of the other vote holders;
pemilik hak suara lain; (ii) hak suara potensial (ii) potential voting rights held by the Company,
yang dimiliki oleh Perusahaan, pemegang other vote holders or other parties; (iii) rights
suara lain atau pihak lain; (iii) hak yang timbul arising from other contractual arrangements;
dari pengaturan kontraktual lain; dan (iv) setiap and (iv) any additional facts and circumstances
fakta dan keadaan tambahan apapun that indicate that the Company has, or does not
mengindikasikan bahwa Perusahaan memiliki, have, the current ability to direct the relevant
atau tidak memiliki, kemampuan kini untuk activities at the time that decisions need to be
mengarahkan aktivitas yang relevan pada saat made, including voting patterns at previous
keputusan perlu dibuat, termasuk pola suara shareholders’ meetings.
pemilikan dalam Rapat Umum Pemegang
Saham sebelumnya.
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Consolidation of a subsidiary begins when the
Perusahaan memeroleh pengendalian atas Company obtains control over the subsidiary
entitas anak dan akan dihentikan ketika and ceases when the Company loses control of
Perusahaan kehilangan pengendalian pada the subsidiary. Specifically, income and
entitas anak. Secara khusus, pendapatan dan expense of a subsidiary acquired or disposed of
beban entitas anak diakuisisi atau dijual selama during the year are included in the consolidated
tahun berjalan termasuk dalam laporan laba statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income from the date the
konsolidasian dari tanggal diperolehnya Company gains control until the date when the
pengendalian Perusahaan sampai tanggal Company ceases to control the subsidiary.
ketika Perusahaan berhenti untuk
mengendalikan entitas anak.
10
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to the
entitas induk dan untuk kepentingan owners of the Company and to the non-
nonpengendali. Perusahaan juga controlling interest. Total comprehensive
mengatribusikan total laba komprehensif income of subsidiary is attributed to the owners
entitas anak kepada pemilik entitas induk dan of the Company and the non- controlling
kepentingan nonpengendali meskipun hal interest even if this results in the non-controlling
tersebut mengakibatkan kepentingan interest having a deficit balance.
nonpengendali memiliki saldo defisit.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustment are made to the
terhadap laporan keuangan entitas anak agar financial statements of subsidiary to bring their
kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan accounting policies in line with the Group’s
akuntansi Grup. accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra Grup, All intragroup assets and liabilities, equity,
ekuitas, pendapatan, beban dan arus kas yang income, expenses and cash flows relating to
berkaitan dengan transaksi dalam Grup transactions between members of the Group
dieliminasi secara penuh pada saat konsolidasi. are eliminated in full on consolidation.
Perubahan kepemilikan Perusahaan pada Changes in the Company’s ownership interest
entitas anak yang tidak mengakibatkan in subsidiary that do not result in the Company
kehilangan pengendalian Perusahaan atas losing control over the subsidiaries are
entitas anak dicatat sebagai transaksi ekuitas. accounted for as equity transactions. The
Jumlah tercatat dari kepemilikan Perusahaan carrying amounts of the Company’s interest
dan kepentingan nonpengendali disesuaikan and the non-controlling interest are adjusted to
untuk mencerminkan perubahan kepentingan reflect the changes in their relative interest in
relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara the subsidiaries. Any difference between the
jumlah tercatat kepentingan nonpengendali amount by which the non-controlling interest
yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang are adjusted and the fair value of the
dibayar atau diterima diakui secara langsung consideration paid or received is recognized
dalam ekuitas dan diatribusikan dengan pemilik directly in equity and attributed to owners of the
entitas induk. Company.
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian When the Company losses control of a
pada entitas anak, keuntungan atau kerugian subsidiary, a gain or loss is recognized in profit
diakui dalam laba rugi dan dihitung sebagai or loss and is calculated as the difference
perbedaan antara (i) agregat nilai wajar between (i) the aggregate of the fair value of the
pembayaran yang diterima dan nilai wajar sisa consideration received and the fair value of any
kepemilikan (retained interest) dan (ii) jumlah retained interest and (ii) the previous carrying
tercatat sebelumnya dari aset (termasuk amount of the assets (including goodwill), and
goodwill), dan liabilitas dari entitas anak dan liabilities of the subsidiary and any non-
setiap kepentingan nonpengendali. Seluruh controlling interest. All amounts previously
jumlah yang diakui sebelumnya dalam recognized in other comprehensive income in
penghasilan komprehensif lain yang terkait relation to that subsidiary are accounted for as
dengan entitas anak yang dicatat seolah-olah if the Company had directly disposed of the
Perusahaan telah melepaskan secara langsung related assets or liabilities of the subsidiary (i.e.
aset atau liabilitas terkait entitas anak (yaitu reclassified to profit or loss or transferred to
direklasifikasi ke laba rugi atau ditransfer ke another category of equity as
kategori lain dari ekuitas sebagaimana specified/permitted by applicable accounting
ditentukan/diizinkan oleh standar akuntansi standards).
yang berlaku).
11
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)
Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas The fair value of any investment retained in the
anak terdahulu pada tanggal hilangnya former subsidiary at the date when control is
pengendalian dianggap sebagai nilai wajar lost is regarded as the fair value on initial
pada saat pengakuan awal untuk akuntansi recognition for subsequent accounting under
berikutnya dalam PSAK 71, Instrumen PSAK 71, Financial Instruments: Recognition
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran atau, and Measurement or, when applicable, the cost
ketika berlaku, biaya perolehan pada saat on initial recognition of an investment in an
pengakuan awal dari investasi pada entitas associate or a jointly controlled entity.
asosiasi atau ventura bersama.
c. Transaksi dan Penjabaran Laporan c. Foreign Currency Transactions and
Keuangan Dalam Mata Uang Asing Translation
Laporan keuangan Perusahaan dan entitas The individual financial statements of the
anak diukur dan disajikan dalam mata uang dari Company and its subsidiary are measured and
lingkungan ekonomi utama dimana presented in the currency of the primary
Perusahaan dan entitas anak beroperasi (mata economic environment in which the Company
uang fungsional). Laporan keuangan and its subsidiary operates (its functional
konsolidasian dari Perusahaan dan entitas currency). The consolidated financial
anak disajikan dalam mata uang Rupiah yang statements of Company and its subsidiary are
merupakan mata uang fungsional Perusahaan presented in Indonesian Rupiah, which is the
dan entitas anak. functional currency of the Company and its
subsidiary.
Dalam penyusunan laporan keuangan In preparing the financial statements of the
Perusahaan dan entitas anak, transaksi dalam Company and its subsidiary, transactions in
mata uang asing selain mata uang fungsional currencies other than the Company and its
Perusahaan dan entitas anak (mata uang subsidiary’s functional currency (foreign
asing) diakui pada kurs yang berlaku pada currencies) are recognized at the rates of
tanggal transaksi. Pada setiap akhir periode exchange prevailing at the dates of the
pelaporan, pos moneter dalam valuta asing transactions. At the end of each reporting
dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku period, monetary items denominated in foreign
pada tanggal tersebut. currencies are retranslated at the rates
prevailing at that date.
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba Exchange differences on monetary items are
rugi pada periode saat terjadinya. recognized in profit or loss in the period in which
they arise.
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup: related to the Group:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
yang mempunyai relasi dengan Grup jika person's family is related to the Group if
orang tersebut: that person:
(i) memiliki pengendalian atau (i) has control or joint control over the
pengendalian bersama atas Grup; Group;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas (ii) has significant influence over the
Grup; atau Group; or
(iii) personil manajemen kunci Grup atau (iii) is a member of the key management
entitas induk Grup. personnel of the Group or of a parent
of the Group.
12
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
(lanjutan) (continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of
memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari (i) the entity and the Group are members
kelompok usaha yang sama (artinya of the same group (which means that
entitas induk, entitas anak, dan entitas each parent, subsidiary and fellow
anak berikutnya saling berelasi dengan subsidiary is related to the others);
entitas lainnya);
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a group of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, yang mana member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
(iv) satu entitas adalah ventura bersama (iv) one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan defined benefit plan for the benefit of
kerja dari Grup atau entitas yang terkait employees of either the Group or an
dengan Grup; entity related to the Group;
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) a person identified in (a) i) has
(a) i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or
entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas); of the entity);
(viii) entitas, atau anggota dari kelompok (viii) the entity, or any member of a group of
yang mana entitas merupakan bagian which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci kepada the Group or to the parent of the
Grup atau kepada entitas induk Grup. Group.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed by the parties.
pihak.
Seluruh transaksi dan saldo dengan pihak- All significant transactions and balances with
pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 27 related parties are disclosed in the relevant
pada laporan keuangan konsolidasian. Note 27 herein.
e. Aset keuangan e. Financial assets
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized on the consolidated statement of
pada saat Grup menjadi salah satu pihak dalam financial position when the Group becomes a
ketentuan kontraktual instrument tersebut. party to the contractual provisions of the
instrument.
13
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Aset keuangan (lanjutan) e. Financial assets (continued)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya transaksi initially measured at fair value. Transaction
yang dapat diatribusikan secara langsung costs that are directly attributable to the
dengan perolehan atau penerbitan aset acquisition or issue of financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan ditambahkan financial liabilities are added to or deducted
atau dikurangkan dari nilai wajar aset keuangan from the fair value of the financial assets and
dan liabilitas keuangan, jika diperlukan, pada financial liabilities, as appropriate, on initial
pengakuan awal. Biaya transaksi yang dapat recognition. Transaction costs directly
diatribusikan secara langsung dengan attributable to the acquisition of financial assets
perolehan aset keuangan dan liabilitas or financial liabilities at fair value through profit
keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi or loss are recognized immediately in profit or
diakui langsung pada laba rugi. loss.
Semua pembelian atau penjualan reguler aset All regular way purchases or sales of financial
keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya assets are recognized and derecognized on a
berdasarkan tanggal perdagangan. Pembelian trade date basis. Regular way purchases or
atau penjualan reguler adalah pembelian atau sales are purchases or sales of financial assets
penjualan aset keuangan yang memerlukan that require delivery of assets within the time
penyerahan aset dalam jangka waktu yang frame established by regulation or convention in
ditetapkan oleh peraturan atau konvensi di the marketplace.
pasar.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya subsequently in their entirety at either
perolehan yang diamortisasi atau nilai wajar, amortized cost or fair value, depending on the
tergantung pada klasifikasi aset keuangan classification of the financial assets.
tersebut.
Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary’s financial
terdiri dari kas dan setara kas, deposito assets consist of cash and cash equivalents,
berjangka yang dibatasi penggunaannya, restricted time deposits, trade receivables, and
piutang usaha dan piutang lain-lain other receivables are classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan pada assets at amortized cost.
biaya perolehan yang diamortisasi.
Aset keuangan (instrumen utang) pada biaya Financial assets (debt instruments) at
perolehan yang diamortisasi amortized cost
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya conditions are subsequently measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
(i) aset keuangan dikelola dalam model bisnis (i) the financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model whose objective is to hold financial
keuangan dalam rangka mendapatkan assets in order to collect contractual cash
arus kas kontraktual; dan flows; and
(ii) persyaratan kontraktual dari aset (ii) the contractual terms of the financial asset
keuangan menghasilkan arus kas pada give rise on specified dates to cash flows
tanggal tertentu yang semata dari that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) interest (“SPPI”) on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
14
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Aset keuangan (lanjutan) e. Financial assets (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang amount at which the financial asset is measured
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi at initial recognition minus the principal
pembayaran pokok, ditambah amortisasi repayments, plus the cumulative amortization
kumulatif menggunakan metode suku bunga using the effective interest method of any
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai difference between that initial amount and the
jatuh temponya, disesuaikan dengan maturity amount, adjusted for any loss
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah allowance. On the other hand, the gross
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya carrying amount of a financial asset is the
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, amortized cost of a financial asset before
sebelum disesuaikan dengan penyisihan adjusting for any loss allowance.
kerugian.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga The effective interest rate is the rate that exactly
yang secara tepat mendiskontokan penerimaan discounts estimated future cash receipts
kas masa depan (termasuk semua biaya dan (including all fees and points paid or received
poin yang dibayarkan atau diterima yang that form an integral part of the effective interest
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari rate, transaction costs and other premiums or
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premi discounts) excluding expected credit losses,
atau diskon lainnya) tidak termasuk kerugian through the expected life of the debt instrument,
kredit ekspektasian, melalui umur ekspektasian or, where appropriate, a shorter period, to the
dari instrumen utang, atau, jika tepat, periode gross carrying amount of the debt instrument on
yang lebih pendek, ke jumlah tercatat bruto initial recognition.
instrumen utang pada saat pengakuan awal.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the
suku bunga efektif untuk instrumen utang yang effective interest method for debt instruments
diukur selanjutnya pada biaya perolehan measured subsequently at amortized cost and
diamortisasi dan dicatat dalam laba rugi dan recorded in profit or loss and is included in the
dimasukkan dalam pos “Penghasilan bunga”. "Interest income" line item.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Grup mengakui penyisihan kerugian untuk The Group recognizes a loss allowance for
kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) atas aset expected credit losses (“ECL”) on financial
keuangan diukur pada biaya perolehan. Nilai assets measured at amortized cost. The
kerugian kredit ekspektasian diperbarui pada amount of expected credit losses is updated at
tanggal pelaporan untuk mencerminkan each reporting date to reflect changes in credit
perubahan risiko kredit sejak pengakuan awal risk since initial recognition of the respective
masing-masing instrumen keuangan. financial instrument.
15
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Aset keuangan (lanjutan) e. Financial assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Grup selalu mengakui ECL sepanjang umurnya The Group always recognizes lifetime ECL for
untuk piutang usaha. Kerugian kredit trade accounts receivable. The expected credit
ekspektasian atas aset keuangan diestimasi losses on these financial assets are estimated
menggunakan matriks provisi berdasarkan using a provision matrix based on the Group’s
pengalaman kerugian kredit historis historical credit loss experience, adjusted for
Perusahaan, disesuaikan untuk faktor spesifik factors that are specific to the customers,
pelanggan, kondisi ekonomi umum serta general economic conditions and an
penilaian atas arah kondisi kini dan perkiraan assessment of both the current as well as the
masa depan pada tanggal pelaporan, termasuk forecast direction of conditions at the reporting
nilai waktu atas uang jika tepat. date, including time value of money where
appropriate.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai A financial asset is credit-impaired when one or
kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang more events that have a detrimental impact on
memiliki dampak buruk pada estimasi arus kas the estimated future cash flows of that financial
masa depan dari aset keuangan tersebut telah asset have occurred. Evidence that a financial
terjadi. Bukti bahwa aset keuangan mengalami asset is credit-impaired includes observable
penurunan nilai termasuk data yang dapat data about the following events:
diobservasi tentang peristiwa berikut:
(i) kesulitan keuangan signifikan yang dialami (i) significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau peminjam; the borrower;
(ii) pelanggaran kontrak, seperti peristiwa (ii) a breach of contract, such as a default or
gagal bayar atau tunggakan; past due event;
(iii) pihak pemberi pinjaman, untuk alasan (iii) the lender(s) of the borrower, for economic
ekonomik atau kontraktual sehubungan or contractual reasons relating to the
dengan kesulitan keuangan yang dialami borrower’s financial difficulty, having
pihak peminjam, telah memberikan granted to the borrower a concession(s)
konsesi pada pihak peminjam yang tidak that the lender(s) would not otherwise
mungkin diberikan jika pihak peminjam consider;
tidak mengalami kesulitan tersebut;
(iv) terjadi kemungkinan bahwa pihak (iv) it is becoming probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan The Group derecognizes a financial asset only
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus when the contractual rights to the cash flows
kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, from the asset expire, or it transfers the financial
atau Grup mentransfer aset keuangan dan asset and substantially all the risks and rewards
secara substansial mentransfer seluruh risiko of ownership of the asset to another entity. If the
dan manfaat atas kepemilikan aset kepada Group neither transfers nor retains substantially
entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer serta all the risks and rewards of ownership and
tidak memiliki secara substansial seluruh risiko continues to control the transferred asset,
dan manfaat kepemilikan serta masih the Group recognizes its retained
mengendalikan aset yang ditransfer, maka interest in the asset and an
16
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Aset keuangan (lanjutan) e. Financial assets (continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets (continued)
(lanjutan)
Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan atas associated liability for amounts it may have to
aset yang ditransfer dan liabilitas terkait pay. If the Group retains substantially all the
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. risks and rewards of ownership of a transferred
Jika Grup memiliki secara substansial seluruh financial asset, the Group continues to
risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan recognize the financial asset and also
yang ditransfer, Grup masih mengakui aset recognizes a collateralized borrowing for the
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang proceeds received.
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset measured
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, at amortized cost, the difference between the
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah asset’s carrying amount and the sum of the
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam consideration received and receivable is
laba rugi. recognized in profit or loss.
f. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas f. Financial Liabilities and Equity Instruments
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar Financial liabilities are initially measured at fair
nilai wajarnya. Biaya transaksi yang dapat value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan attributable to the acquisition or issue of
perolehan atau penerbitan liabilitas keuangan financial liabilities (other than financial liabilities
(selain liabilitas keuangan yang diukur pada at fair value through profit or loss) are added to
nilai wajar melalui laba rugi) ditambahkan atau or deducted from the fair value of the financial
dikurangkan dari nilai wajar liabilitas keuangan, liabilities, as appropriate, on initial recognition.
yang sesuai, pada pengakuan awal. Biaya Transaction costs directly attributable to the
transaksi yang dapat diatribusikan secara acquisition of financial liabilities at fair value
langsung dengan perolehan liabilitas keuangan through profit or loss are recognized
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi immediately in profit or loss.
langsung diakui dalam laba rugi.
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the
oleh Perusahaan dan entitas anak Company and its subsidiary are classified
diklasifikasikan sesuai dengan substansi according to the substance of the contractual
perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas arrangements entered into and the definitions of
keuangan dan instrumen ekuitas. a financial liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset entitas evidences a residual interest in the assets of an
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. entity after deducting all of its liabilities. Equity
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh instruments issued by the Company and its
Perusahaan dan entitas anak dicatat sebesar subsidiary are recorded at the proceeds
hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya received, net of direct issue costs.
penerbitan langsung.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas f. Financial Liabilities and Equity Instruments
(lanjutan) (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as “at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost”.
Liabilitas Keuangan pada Biaya Perolehan Financial Liabilities at Amortized Cost
Diamortisasi
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha, utang Financial liabilities, which include trade
lain-lain, utang pihak berelasi, utang dividen, payable, other payables, due to related parties,
dan biaya masih harus dibayar pada awalnya dividends payable and accrued expenses are
diukur pada nilai wajar, setelah dikurangi biaya initially measured at fair value, net of
transaksi, dan selanjutnya diukur pada biaya transaction costs, and subsequently measured
perolehan yang diamortisasi menggunakan at amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif. method.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari liabilitas keuangan dan liability and of allocating interest expense over
metode untuk mengalokasikan biaya bunga the relevant period. The effective interest rate is
selama periode yang relevan. Suku bunga the rate that exactly discounts estimated future
efektif adalah suku bunga yang secara tepat cash payments (including all fees and points
mendiskontokan estimasi pembayaran kas paid or received that form an integral part of the
masa depan (mencakup seluruh komisi dan effective interest rate, transaction costs and
bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh other premiums or discounts) through the
para pihak dalam kontrak yang merupakan expected life of the financial liability, or (where
bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga appropriate) a shorter period to the net carrying
efektif, biaya transaksi dan premium dan amount on initial recognition.
diskonto lainnya) selama perkiraan umur
liabilitas keuangan, atau (jika lebih tepat)
digunakan periode yang lebih singkat untuk
memeroleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan pada saat pengakuan awal.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Perusahaan dan entitas anak menghentikan The Company and its subsidiary derecognize
pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya financial liabilities when, and only when, the
jika, liabilitas Perusahaan dan entitas anak Company and its subsidiary’s obligations are
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. discharged, cancelled or expired. The
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas difference between the carrying amount of the
keuangan yang dihentikan pengakuannya dan financial liability derecognized and the
imbalan yang dibayarkan dan utang diakui consideration paid and payable is recognized in
dalam laba rugi. profit or loss.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Saling hapus antar Aset Keuangan dan g. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan poisisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position
jika grup tersebut memiliki hak yang dapat when the group has a legally enforceable right
dipaksakan secara hukum untuk melakukan to set-off the recognized amounts; and intends
saling hapus atas jumlah yang telah diakui; dan either to settle on a net basis, or to realize the
berintensi untuk menyelesaikan secara neto asset and settle the liability simultaneously. A
atau untuk merealisasikan aset dan right to set-off must be available today rather
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. than being contingent on a future event and
Hak saling hapus dapat ada pada saat ini dari must be exercisable by any of the
pada bersifat kontinjen atas terjadinya suatu counterparties, both in the normal course of
peristiwa di masa depan dan harus dieksekusi business and in the event of default, insolvency
oleh pihak lawan, baik dalam situasi bisnis or bankruptcy.
normal dan dalam peristiwa gagal bayar,
peristiwa kepailitan atau kebangkrutan.
h. Kas dan Setara Kas h. Cash and Cash Equivalents
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara For cash flow presentation purposes, cash and
kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi cash equivalents consist of cash on hand and
yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau in banks and all investments with maturities of
kurang dari tanggal perolehannya dan yang three months or less from the date of placement
tidak dijaminkan serta tidak dibatasi which are not pledged as collateral and
penggunaannya dan dapat dijadikan kas tanpa restricted in use and readily convertible to cash
terjadi perubahan nilai yang signifikan. without significant changes in value.
i. Deposito berjangka yang dibatasi i. Restricted time deposits
penggunaannya
Deposito berjangka yang ditempatkan sebagai Time deposits which are placed as margin
margin deposits digunakan sebagai jaminan deposits used as collateral for gas purchase
pembelian gas dari PT Perusahaan Gas from PT Perusahaan Gas Negara (Persero)
Negara (Persero) Tbk dan pembayaran cukai Tbk and payment excise duties on beer from the
bir dari Direktorat Jenderal Bea dan Cukai Directorate General of Customs and Excise are
dikelompokkan sebagai “Deposito berjangka classified as “Restricted time deposits”.
yang dibatasi penggunaannya”.
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya Inventories are stated at cost or net realizable
perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang value, whichever is lower. Cost is determined
lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan using the weighted average method. Net
dengan metode rata-rata tertimbang. Nilai realizable value represents the estimated
realisasi bersih merupakan taksiran harga jual selling price for the inventories less all
persediaan dikurangi seluruh taksiran biaya estimated costs of completion and costs
penyelesaian dan biaya yang diperlukan untuk necessary to make a sale. Allowance for
melakukan penjualan. Penyisihan untuk inventory obsolescence and/or decline in the
persediaan usang dan/atau penurunan nilai value of inventories is provided to reduce the
persediaan ditetapkan untuk menurunkan nilai carrying value of inventories to their net
tercatat persediaan ke nilai realisasi neto. realizable value.
19
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Biaya Dibayar Dimuka k. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
l. Aset Tetap - Pemilikan Langsung l. Property, Plant and Equipment - Direct
Acquisitions
Aset tetap dicatat berdasarkan biaya perolehan Property, plant and equipment are stated at
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan cost less accumulated depreciation and any
akumulasi kerugian penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Penyusutan diakui sebagai penghapusan biaya Depreciation is recognized so as to write-off the
perolehan aset dikurangi nilai residu dengan cost of assets less residual values using the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method based on the estimated
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap useful lives of the assets as follows:
sebagai berikut:
Tahun/Years
Prasarana 5 - 15 Infrastructure
Gedung pabrik dan kantor 10 - 40 Factory and office building
Mesin dan peralatan 5 - 30 Machinery and equipment
Perlengkapan kantor dan laboratorium 3 - 10 Office and laboratory equipment
Kendaraan 3 - 5 Motor vehicles
Krat plastik dan palet kayu 3 - 8 Plastic crates and wooden pallets
Aset tetap lain-lain 3 - 10 Other fixed assets
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun depreciation method are reviewed at each year
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi end, with the effect of any changes in estimate
tersebut berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land is stated at cost and is not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is charged
dibebankan pada laba rugi pada saat to operations as incurred. Other costs incurred
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi subsequently to add to, replace part of, or
selanjutnya yang timbul untuk menambah, service an item of property, plant and
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat equipment, are recognized as asset if, and only
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya if it is probable that future economic benefits
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di associated with the item will flow to the entity
masa depan berkenaan dengan aset tersebut and the cost of the item can be measured
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan reliably.
aset dapat diukur secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of property, plant and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomik masa depan yang diharapkan timbul economic benefits are expected to arise from
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. the continued use of the asset. Any gain or loss
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari arising on the disposal or retirement of an item
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu of property, plant and equipment is determined
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara as the difference between the sales proceeds
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan diakui and the carrying amount of the asset and is
dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
20
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
l. Aset Tetap - Pemilikan Langsung (lanjutan) l. Property, Plant and Equipment - Direct
Acquisitions (continued)
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost and is
biaya perolehan dan akumulasi biaya perolehan transferred to the respective property, plant and
akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap equipment account when completed and ready
yang bersangkutan pada saat selesai dan siap for use.
digunakan.
m. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan m. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, At the end of each reporting period, the
Perusahaan dan entitas anak menelaah nilai Company and its subsidiary review the carrying
tercatat aset non-keuangan untuk menentukan amount of non-financial assets to determine
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut whether there is any indication that those
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat assets have suffered an impairment loss. If any
indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh such indication exists, the recoverable amount
kembali dari aset diestimasi untuk menentukan of the asset is estimated in order to determine
tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila the extent of the impairment loss (if any). Where
tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai it is not possible to estimate the recoverable
yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset amount of an individual asset, the Company
individu, Perusahaan dan entitas anak and its subsidiary estimate the recoverable
mengestimasi nilai yang dapat diperoleh amount of the cash generating unit to which the
kembali dari unit penghasil kas atas aset. asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher of
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya fair value less cost to sell and value in use. In
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai assessing value in use, the estimated future
pakainya, estimasi arus kas masa depan cash flows are discounted to their present value
didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat using a pre-tax discount rate that reflects
diskonto sebelum pajak yang menggambarkan current market assessments of the time value
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan of money and the risks specific to the asset for
risiko spesifik atas aset yang mana estimasi which the estimates of future cash flows have
arus kas masa depan belum disesuaikan. not been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan If the recoverable amount of the non-financial
(unit penghasil kas) lebih kecil dari nilai asset (cash generating unit) is less than its
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil carrying amount, the carrying amount of the
kas) diturunkan menjadi sebesar jumlah asset (cash generating unit) is reduced to its
terpulihkan dan rugi penurunan nilai segera recoverable amount and an impairment loss is
diakui dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
Apabila penurunan nilai selanjutnya dipulihkan, When an impairment loss subsequently
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) reverses, the carrying amount of the asset (or a
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari cash-generating unit) is increased to the
jumlah terpulihkannya, namun kenaikan jumlah revised estimate of its recoverable amount, but
tercatat tidak boleh melebihi jumlah tercatat so that the increased carrying amount does not
yang tidak ada kerugian penurunan nilai yang exceed the carrying amount that would have
diakui untuk aset (atau unit penghasil kas) pada been determined had no impairment loss been
tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan rugi recognized for the asset (or cash- generating
penurunan nilai diakui segera dalam laba rugi. unit) in prior years. A reversal of an impairment
loss is recognized immediately in profit or loss.
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai aset Accounting policy for impairment of financial
keuangan dijelaskan dalam Catatan 2e. assets is discussed in Note 2e.
21
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Sewa n. Leases
Grup sebagai penyewa The Group as lessee
Grup menilai apakah sebuah kontrak The Group assesses whether a contract is or
mengandung sewa, pada tanggal insepsi contains a lease, at the inception of the
kontrak. Grup mengakui aset hak-guna dan contract. The Group recognizes a right-of-use
liabilitas sewa terkait sehubungan dengan asset and a corresponding lease liability with
seluruh kesepakatan sewa di mana respect to all lease arrangements in which it is
Perusahaan merupakan penyewa, kecuali the lessee, except for short-term leases
untuk sewa jangka-pendek (yang didefinisikan (defined as leases with a lease term of 12
sebagai sewa yang memiliki masa sewa 12 months or less) and leases of low value assets.
bulan atau kurang) dan sewa yang aset For these leases, the Group recognizes the
pendasarnya bernilai-rendah. Untuk sewa- lease payments as an operating expense on a
sewa tersebut, Grup mengakui pembayaran straight-line basis over the term of the lease
sewa sebagai beban operasi secara garis lurus unless another systematic basis is more
selama masa sewa kecuali dasar sistematis representative of the time pattern in which
lainnya lebih merepresentasikan pola konsumsi economic benefits from the leased assets are
manfaat penyewa dari aset sewa. consumed.
o. Provisi o. Provision
Provisi diakui ketika Perusahaan dan entitas Provisions are recognized when the Company
anak memiliki kewajiban kini (baik bersifat and its subsidiary have a present obligation
hukum maupun konstruktif) sebagai akibat (legal or constructive) as a result of a past
peristiwa masa lalu, kemungkinan besar event, it is probable that the Company and its
Perusahaan dan entitas anak diharuskan subsidiary will be required to settle the
menyelesaikan kewajiban dan estimasi andal obligation, and a reliable estimate can be made
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat of the amount of the obligation.
dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi merupakan The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik dari pertimbangan yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini settle the present obligation at the end of the
pada akhir periode pelaporan, dengan reporting period, taking into account the risks
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian and uncertainties surrounding the obligation.
yang meliputi kewajibannya. Apabila suatu Where a provision is measured using the cash
provisi diukur menggunakan arus kas yang flows estimated to settle the present obligation,
diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban its carrying amount is the present value of those
kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari cash flows.
arus kas.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi When some or all of the economic benefits
untuk penyelesaian provisi yang diharapkan required to settle a provision are expected to be
dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang recovered from a third party, a receivable is
diakui sebagai aset apabila terdapat kepastian recognized as an asset if it is virtually certain
bahwa penggantian akan diterima dan jumlah that reimbursement will be received and the
piutang dapat diukur secara andal. amount of the receivable can be measured
reliably.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Revenue is measured based on the
Grup perkirakan menjadi haknya dalam kontrak consideration to which the Group expects to be
dengan pelanggan dan tidak termasuk jumlah entitled in a contract with a customer and
yang ditagih atas nama pihak ketiga. Grup excludes amounts collected on behalf of third
mengakui pendapatan ketika mengalihkan parties. The Group recognizes revenue when it
pengendalian barang kepada pelanggan. transfers control of a product to a customer.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Revenue and Expense Recognition
(lanjutan) (continued)
Penjualan barang Sale of goods
Untuk penjualan ke pasar grosir dan distributor, For sales to wholesale and distributors market,
pendapatan diakui ketika pengendalian atas revenue is recognized when control of the
barang telah dialihkan, yaitu saat barang telah goods has transferred, being when the goods
dikirim ke lokasi spesifik pedagang grosir dan have been shipped to the wholesaler and
distributor (penyerahan). Setelah penyerahan, distributor’s specific location (delivery).
distributor memiliki kebijaksanaan penuh atas Following delivery, the distributor has full
cara distribusi dan harga untuk menjual barang, discretion over the manner of distribution and
memiliki tanggung jawab utama saat menjual price to sell the goods, has the primary
barang dan menanggung risiko keusangan dan responsibility when selling the goods and bears
kerugian sehubungan dengan barang tersebut. the risks of obsolescence and loss in relation to
Suatu piutang diakui oleh Grup pada saat the goods. A receivable is recognized by the
barang diserahkan ke grosir dan distributor Group when the goods are delivered to the
karena hal ini menunjukkan saat di mana hak wholesaler and distributor as this represents the
untuk mendapatkan imbalan menjadi tidak point in time at which the right to consideration
bersyarat, karena hanya berlalunya waktu yang becomes unconditional, as only the passage of
disyaratkan sebelum pembayaran jatuh tempo. time is required before payment is due.
Pendapatan bunga Interest income
Pendapatan bunga dari aset keuangan diakui Interest income from a financial asset is
jika kemungkinan besar manfaat ekonomik recognized when it is probable that the
akan mengalir ke Perusahaan dan entitas anak economic benefits will flow to the Company and
dan jumlah pendapatan dapat diukur secara its subsidiary and the amount of income can be
andal. Penghasilan bunga diakui pada basis measured reliably. Interest income is accrued
waktu, dengan acuan pada pokok pinjaman dan on a time basis, by reference to the principal
suku bunga efektif yang berlaku, outstanding and at the effective
yang merupakan suku bunga yang secara tepat interest rate applicable, which is the rate that
mendiskontokan estimasi penerimaan kas exactly discounts estimated future cash
masa depan selama perkiraan umur aset receipts through the expected life of the
keuangan untuk memeroleh nilai tercatat aset financial asset to that asset’s net carrying
bersih pada awal pengakuan. amount on initial recognition.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
q. Imbalan Pasca-Kerja dan Imbalan Kerja q. Post-Employment Benefits and Long-Term
Jangka Panjang Benefits
Imbalan Pasca-Kerja Post-Employment Benefits
Perusahaan dan entitas anak memberikan The Company and its subsidiary established
imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk semua defined benefit pension plan covering all their
karyawan tetapnya. Perusahaan dan entitas local permanent employees. In addition, the
anak juga membukukan imbalan pasca kerja Company and its subsidiary also provide post-
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan employment benefits as required under Labor
Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13/2003. Law No. 13/2003.
23
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Imbalan Pasca-Kerja dan Imbalan Kerja q. Post-Employment Benefits and Long-Term
Jangka Panjang (lanjutan) Benefits (continued)
Imbalan Pasca-Kerja (lanjutan) Post-Employment Benefits (continued)
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined
menggunakan metode projected unit credit using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan pada actuarial valuations being carried out at the end
setiap akhir periode pelaporan tahunan. of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, comprising actuarial gains
dan kerugian aktuarial, perubahan dampak and losses, the effect of the changes to the
batas atas aset (jika ada) dan dari imbal hasil asset ceiling (if applicable) and the return on
atas aset program (tidak termasuk bunga), yang plan assets (excluding interest), is reflected
tercermin langsung dalam laporan posisi immediately in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian yang dibebankan atau financial position with a charge or credit
dikreditkan dalam penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income in
lain periode terjadinya. Pengukuran kembali the period in which they occur. Remeasurement
diakui dalam penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income is
tercermin segera dalam saldo laba dan tidak reflected immediately in retained earnings and
akan direklas ke laba rugi. Biaya jasa lalu diakui will not be reclassified to profit or loss. Past
dalam laba rugi pada periode amandemen service cost is recognized in profit or loss in the
program. Bunga neto dihitung dengan period of a plan amendment. Net interest is
mengalikan tingkat diskonto pada awal periode calculated by applying the discount rate at the
imbalan pasti dengan liabilitas atau aset beginning of the period to the net defined
imbalan pasti neto. Biaya imbalan pasti benefit liability or asset. Defined benefit costs
dikategorikan sebagai berikut: are categorised as follows:
• Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya • Service cost (including current service cost,
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian past service cost, as well as gains and
kurtailmen dan penyelesaian), losses on curtailments and settlements),
• Beban atau pendapatan bunga neto, dan • Net interest expense or income, and
• Pengukuran kembali • Remeasurement.
Perusahaan dan entitas anak menyajikan dua The Company and its subsidiary present the
komponen pertama dari biaya imbalan pasti di first two components of defined benefit costs in
laba rugi. Keuntungan dan kerugian kurtailmen profit or loss. Curtailment gains and losses are
dicatat sebagai biaya jasa lalu. accounted for as past service costs.
Liabilitas imbalan pensiun yang diakui pada The retirement benefit obligation recognized in
laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial position
merupakan defisit atau surplus aktual dalam represents the actual deficit or surplus in the
program imbalan pasti Perusahaan dan entitas Company and its subsidiary’s defined benefit
anak. Surplus yang dihasilkan dari perhitungan plans. Any surplus resulting from this
ini terbatas pada nilai kini manfaat ekonomik calculation is limited to the present value of any
yang tersedia dalam bentuk pengembalian economic benefits available in the form of
dana program dan pengurangan iuran masa refunds from the plans or reductions in future
depan ke program. contributions to the plans.
Liabilitas untuk pesangon diakui pada lebih A liability for a termination benefit is recognized
awal ketika entitas tidak dapat lagi menarik at the earlier of when the entity can no longer
tawaran imbalan tersebut dan ketika entitas withdraw the offer of the termination benefit and
mengakui biaya restrukturisasi terkait. when the entity recognizes any related
restructuring costs.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Imbalan Pasca-Kerja dan Imbalan Kerja q. Post-Employment Benefits and Long-Term
Jangka Panjang (lanjutan) Benefits (continued)
Imbalan Pasca-Kerja (lanjutan) Post-Employment Benefits (continued)
Perusahaan dan entitas anak memberikan The Company and its subsidiary provide
penghargaan tambahan untuk karyawan yang additional awards for its employees who meet
mencapai kriteria tertentu dalam masa kerja. certain length of service requirements. The
Imbalan diberikan pada acara tertentu setiap benefits are given on certain occasions each
tahun. Perusahaan dan entitas anak juga year. The Company and its subsidiary also
memberikan penghargaan untuk karyawannya provide awards to its employees who reach
yang mencapai usia pensiun. retirement age.
Perhitungan biaya dari imbalan kerja jangka The cost of other long-term employee benefits
panjang lainnya ditentukan dengan are determined using the Projected Unit Credit
menggunakan Projected Unit Credit. Biaya jasa Method. Past service cost and actuarial gains
lalu dan keuntungan (kerugian) aktuarial diakui (losses) are recognized immediately in the
langsung pada periode yang bersangkutan. current operations.
Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan The long-term employee benefit obligation
kerja jangka panjang di laporan posisi recognized in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian merupakan nilai kini financial position represents the present value
liabilitas imbalan kerja pasti. of the defined benefit obligation.
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI menerbitkan In April 2022, DSAK-IAI issued an explanatory
materi penjelasan melalui siaran pers atas material through a press release regarding
persyaratan pengatribusian imbalan pada attribution of benefits to periods of service in
periode jasa sesuai PSAK 24: Imbalan Kerja accordance with PSAK 24: Employee Benefits
yang diadopsi dari IAS 19 Employee Benefits. which was adopted from IAS 19: Employee
Materi penjelasan tersebut menyampaikan Benefits. The explanatory material conveyed
informasi bahwa pola fakta umum dari the information that the fact pattern of the
program pensiun berbasis Undang-undang pension program based on the Labor Law
Ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia currently enacted in Indonesia is similar to
saat ini memiliki pola fakta serupa dengan yang those responded and concluded in the IFRS
ditanggapi dan disimpulkan dalam IFRS Interpretation Committee (“IFRIC”) Agenda
Interpretation Committee (“IFRIC”) Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of
Decision Attributing Benefit to Periods of Service (IAS 19).
Service (IAS 19).
Perusahaan dan entitas anak telah The Company and its subsidiary has
menerapkan materi penjelasan tersebut dan, implemented the said explanatory material and
dengan demikian, mengubah kebijakan accordingly changed its accounting policy
akuntansinya mengenai atribusi imbalan pada regarding attribution of benefits to periods of
periode jasa. Penerapan ini tidak berdampak service. The implementation has no material
material terhadap jumlah yang dilaporkan pada impact on the amounts reported for the previous
periode keuangan sebelumnya. Oleh sebab itu, financial periods. Therefore, the impact of the
dampak perubahannya dicatat seluruhnya pada changes is recorded entirely in the consolidated
laporan keuangan konsolidasian tahun ini. financial statements for the current year.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
r. Pajak Penghasilan r. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of the
pajak yang terhutang dan pajak tangguhan. tax currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on taxable
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak profit for the year. Taxable profit differs from
berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang profit before tax as reported in the consolidated
dilaporkan dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain karena pos comprehensive income because of items of
pendapatan atau beban yang dikenakan pajak income or expense that are taxable or
atau dikurangkan pada tahun berbeda dan pos- deductible in other years and items that are
pos yang tidak pernah dikenakan pajak atau never taxable or deductible.
tidak dapat dikurangkan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak dalam periode yang bersangkutan the taxable income for the year computed using
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang prevailing tax rates.
berlaku.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas dalam laporan keuangan assets and liabilities in the consolidated
konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak financial statements and the corresponding tax
yang digunakan dalam perhitungan laba kena bases used in the computation of taxable profit.
pajak. Liabilitas pajak tangguhan umumnya Deferred tax liabilities are generally recognized
diakui untuk seluruh perbedaan temporer kena for all taxable temporary differences. Deferred
pajak. Aset pajak tangguhan umumnya diakui tax assets are generally recognized for all
untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences to the extent
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar that is probable that taxable profits will be
bahwa laba kena pajak akan tersedia sehingga available against which those deductible
perbedaan temporer dapat dimanfaatkan. Aset temporary differences can be utilized. Such
dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika deferred tax assets and liabilities are not
perbedaan temporer timbul dari pengakuan recognized if the temporary differences arises
awal dari aset dan liabilitas suatu transaksi from the initial recognition of assets and
yang tidak mempengaruhi laba kena pajak atau liabilities in a transaction that affects neither the
laba akuntansi. taxable profit nor the accounting profit.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply in the
diharapkan berlaku dalam periode ketika period in which the liability is settled or the asset
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan realized, based on the tax rates (and tax laws)
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) that have been enacted, or substantively
yang telah berlaku atau secara substantif telah enacted, by the end of the reporting period.
berlaku pada akhir periode pelaporan.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
r. Pajak Penghasilan (lanjutan) r. Income Tax (continued)
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai liabilities reflects the consequences that would
dengan cara Perusahaan dan entitas anak follow from the manner in which the Company
ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, and its subsidiary expect, at the end of the
untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah reporting period, to recover or settle the
tercatat aset dan liabilitasnya. carrying amount of their assets and liabilities.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
dikurangi nilai tercatatnya jika kemungkinan and reduced to the extent that it is no longer
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia probable that sufficient taxable profits will be
dalam jumlah yang memadai untuk available to allow all or part of the asset to be
mengkompensasikan sebagian atau seluruh recovered.
aset pajak tangguhan tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set off
dipaksakan secara hukum untuk melakukan current tax assets against current tax liabilities
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas and when they relate to income taxes levied by
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan the same taxation authority and the Company
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak and its subsidiary intend to settle their current
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas tax assets and current tax liabilities on a net
perpajakan yang sama serta Perusahaan dan basis, or to realize the assets and settle the
entitas anak yang berbeda yang bermaksud liabilities simultaneously, in each future period
untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini in which significant amounts of deferred tax
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset liabilities or assets are expected to be settled or
dan menyelesaikan liabilitas secara recovered.
bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi, expense or income in profit or loss, except when
kecuali sepanjang pajak penghasilan yang they relate to items that are recognized outside
berasal dari transaksi atau kejadian yang of profit or loss (whether in other
diakui, diluar laba rugi (baik dalam penghasilan comprehensive income or directly in equity), in
komprehensif lain maupun secara langsung di which case the tax is also recognized outside of
ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di profit or loss.
luar laba rugi.
s. Laba per Saham s. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba neto yang diatribusikan kepada dividing net income attributable to the owners of
pemilik entitas induk dengan total rata-rata the Company by the weighted average number
tertimbang saham yang beredar pada tahun of shares outstanding during the year.
yang bersangkutan.
Perusahaan tidak menghitung laba per saham The Company did not calculate diluted earnings
dilusian karena tidak terdapat efek berpotensi per share since there are no dilutive potential
saham biasa yang dilusian. ordinary shares.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
t. Dividen t. Dividends
Pembagian dividen kepada pemegang saham Dividend distributions to the Company and its
Perusahaan dan entitas anak diakui sebagai subsidiary’s shareholders are recognized as a
liabilitas dalam laporan keuangan liability in the consolidated financial statements
konsolidasian pada periode saat dividen in the period the dividends are approved based
tersebut disetujui berdasarkan keputusan on decisions of the Directors with the approval
Direksi dengan persetujuan Dewan Komisaris from the Board of Commissioners and the
dan para pemegang saham Perusahaan dan Company and its subsidiary’s shareholders.
entitas anak.
u. Informasi Segmen u. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of the
Perusahaan dan entitas anak yang secara Company and its subsidiary that are regularly
regular direview oleh “pengambil keputusan reviewed by “the chief operating decision
operasional” dalam rangka mengalokasikan maker” in order to allocate resources to the
sumber daya dan menilai kinerja segmen segments and to assess their performances.
operasi.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memeroleh pendapatan dan which it may earn revenue and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenue and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transaction with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of their performance
terfokus pada kategori dari setiap produk. is more specifically focused on the category of
each product.
v. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan v. Events After Reporting Date
Peristiwa setelah tanggal pelaporan yang Events after the reporting date that provide
memberikan informasi tambahan tentang posisi additional information about the Group’s
Grup pada tanggal pelaporan (menyesuaikan position at the reporting date (adjusting events)
peristiwa) tercermin dalam laporan keuangan are reflected in the consolidated financial
konsolidasian. Peristiwa setelah tanggal statements. Events after the reporting date that
pelaporan yang tidak menyesuaikan peristiwa, are not adjusting events, if any, are disclosed
jika ada, diungkapkan ketika material terhadap when material to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
28
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
w. Standar, Amendemen/Penyesuaian dan w. Standards, Amendments/Improvements and
Interpretasi Standar yang Berlaku Efektif Interpretation to Standards Effective in the
pada Tahun Berjalan Current Year
Penerapan dari standar, interpretasi baru/revisi The adoption of these new and amended
standar berikut yang berlaku efektif di tahun standards and interpretations that are effective
2022, tidak menimbulkan perubahan in 2022 did not result in substantial changes to
substansial terhadap kebijakan akuntansi the Group accounting policies and had no
Group dan pengaruh yang material atas jumlah material effect on the amounts reported for the
yang dilaporkan atas tahun berjalan atau tahun current or prior financial years.
sebelumnya.
• PSAK 73 (Amendemen), Sewa: Konsesi • PSAK 73 (Amendment), Leases: Covid-19-
sewa terkait Covid-19 setelah 30 Juni 2021. related lease concession beyond June 30,
2021.
PSAK 73 (Amendemen), Sewa: Konsesi
sewa terkait Covid-19 setelah 30 Juni 20
PSAK 73 (Amendemen), Sewa: Konsesi
sewa terkait Covid-19 setelah 30 Juni 2021.
-
PSAK 73 (Amendemen), Sewa: Konsesi
sewa terkait Covid-19 setelah 30 Juni 2021.
• PSAK 71 (Penyesuaian Tahunan 2020), • PSAK 71 (2020 Annual Improvements),
Instrumen Keuangan. Financial Instruments.
• PSAK 73 (Penyesuaian Tahunan 2020), • PSAK 73 (2020 Annual Improvements),
Sewa. Leases.
Penerapan dari interpretasi dan penyesuaian- The adoption of the above interpretations and
penyesuaian yang diatas tidak memiliki dampak annual improvements has no significant impact
signifikan terhadap laporan keuangan on the consolidated financial statements.
konsolidasian.
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Pertimbangan Judgments
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements, in conformity with Indonesian
Indonesia mewajibkan manajemen untuk membuat Financial Accounting Standards, requires
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang management to make judgments, estimates and
memengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan assumptions that affect amounts reported herein.
dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan Due to inherent uncertainty in making estimates,
adanya ketidakpastian yang melekat dalam actual results reported in future periods may differ
membuat estimasi, hasil sebenarnya yang from those estimates.
dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda
dengan jumlah estimasi yang dibuat.
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi management in the process of applying the
Grup yang memiliki pengaruh paling signifikan atas Group’s accounting policies that have the most
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan significant effects on the amounts recognized in
konsolidasian: the consolidated financial statements:
29
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan apakah financial liabilities by judging if they meet the
memenuhi definisi yang ditetapkan PSAK 71 definition set forth in PSAK 71. Accordingly, the
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan financial assets and financial liabilities are
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan accounted for in accordance with the Group’s
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan accounting policies disclosed in Note 2e.
2e.
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial assets
bergantung pada hasil ‘semata dari pembayaran depends on the results of the SPPI and the
pokok dan bunga’ (”SPPI”) dan uji model bisnis business model test (please see financial assets
(lihat bagian aset keuangan pada Catatan 2). Grup sections of Note 2). The Group determines the
menentukan model bisnis pada tingkat yang business model at a level that reflects how group
mencerminkan bagaimana kelompok aset of financial assets are managed together to
keuangan dikelola bersama untuk mencapai tujuan achieve a particular business objective. This
bisnis tertentu. Penilaian ini mencakup penilaian assessment includes judgement reflecting all
yang mencerminkan semua bukti yang relevan relevant evidence including how the performance
termasuk bagaimana kinerja aset dievaluasi dan of the assets is evaluated and their performance
kinerjanya diukur, risiko yang memengaruhi kinerja measured, the risks that affect the performance of
aset dan bagaimana hal ini dikelola dan bagaimana the assets and how these are managed and how
manajer aset diberi kompensasi. Grup memantau the managers of the assets are compensated. The
aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan Group monitors financial assets measured at
diamortisasi yang dihentikan pengakuannya amortized cost that are derecognized prior to their
sebelum jatuh tempo untuk memahami alasan maturity to understand the reason for their disposal
pelepasannya dan apakah alasan tersebut and whether the reasons are consistent with the
konsisten dengan tujuan bisnis di mana aset objective of the business for which the asset was
tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari held. Monitoring is part of the Group’s continuous
penilaian berkelanjutan Grup atas apakah model assessment of whether the business model for
bisnis di mana aset keuangan yang tersisa dimiliki which the remaining financial assets are held
tetap sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah continues to be appropriate and if it is not
terjadi perubahan dalam model bisnis dan dengan appropriate whether there has been a change in
demikian terdapat perubahan prospektif terhadap business model and so a prospective change to
klasifikasi aset keuangan tersebut. Tidak ada the classification of those assets. No such changes
perubahan yang diperlukan selama periode yang were required during the periods presented.
disajikan.
30
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat causing a material adjustment to the carrying
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya, amounts of assets and liabilities within the next
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan financial year are disclosed below. The Group
estimasi dan asumsi pada parameter yang tersedia based its estimates and assumptions on
pada saat laporan keuangan konsolidasian parameters available when the consolidated
disusun. Asumsi dan situasi mengenai financial statements were prepared. Existing
perkembangan masa depan, mungkin berubah circumstances and assumptions about future
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali developments, may change due to market
Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam changes or circumstances arising beyond the
asumsi terkait pada saat terjadinya. control of the Group. Such changes are reflected
in the assumptions as they occur.
Perhitungan Cadangan Kerugian Calculation of Loss Allowance
Saat mengukur ECL, Grup menggunakan When measuring ECL the Group uses reasonable
informasi masa depan yang wajar dan dapat and supportable forward-looking information,
didukung, yang didasarkan pada asumsi untuk which is based on assumptions for the future
pergerakan masa depan dari berbagai pendorong movement of different economic drivers and how
ekonomi dan bagaimana penggerak ini akan saling these drivers will affect each other.
mempengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang Loss given default is an estimate of the loss arising
timbul karena gagal bayar. Perhitungan didasarkan on default. It is based on the difference between
pada perbedaan antara arus kas kontraktual the contractual cash flows due and those that the
terutang dan yang diharapkan akan diterima, lender would expect to receive, taking into account
dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan cash flows from collateral and integral credit
dan peningkatan kredit integral. enhancements.
Probability of default merupakan input utama Probability of default constitutes a key input in
dalam mengukur ECL. Probability of default adalah measuring ECL. Probability of default is an
perkiraan kemungkinan gagal bayar selama jangka estimate of the likelihood of default over a given
waktu tertentu, yang penghitungannya mencakup time horizon, the calculation of which includes
data historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa historical data, assumptions and expectations of
depan. future conditions.
Informasi mengenai ECL pada piutang usaha dan The information about the ECLs on the Group’s
kontrak aset Grup diungkapkan dalam Catatan 6. trade receivables and contract assets is disclosed
in Note 6.
Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan Allowance for Decline in Market Value and
Persediaan Obsolescence of Inventories
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan Allowance for decline in market value and
persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan obsolescence of inventories is estimated based on
situasi yang tersedia, termasuk namun tidak available facts and circumstances, including but
terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang not limited to, the inventories’ own physical
dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya conditions, their market selling prices, estimated
penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk costs of completion and estimated costs to be
penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan incurred for their sales. The provisions are re-
disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang evaluated and adjusted as additional information
memengaruhi jumlah yang diestimasi. Nilai tercatat received affects the amount estimated. The
persediaan Grup diungkapkan dalam Catatan 8. carrying amounts of the Group’s inventories are
disclosed in Note 8.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan biaya liabilitas imbalan kerja Grup The determination of the Group’s cost for
bergantung pada pemilihan asumsi yang employee benefits liabilities is dependent on its
digunakan oleh aktuaris independen dalam selection of certain assumptions used by the
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi independent actuary in calculating such amounts.
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, Those assumptions include among others,
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran discount rates, annual salary increase rate,
diri karyawan tahunan, tingkat cacat, umur pensiun annual employee turn-over rate, disability rate,
dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda retirement age and mortality rate. Actual results
dari asumsi yang ditetapkan Grup langsung diakui that differ from the Group’s assumptions are
seluruhnya melalui pendapatan komprehensif charged or credited to equity in other
lainnya pada saat terjadinya. Meskipun Grup comprehensive income in the period in which they
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar arise. While the Group believes that its
dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual assumptions are reasonable and appropriate,
atau perubahan signifikan dalam asumsi yang significant differences in the Group’s actual
ditetapkan Grup dapat memengaruhi secara results or significant changes in the Group’s
material liabilitas diestimasi atas pensiun dan assumptions may materially affect its estimated
imbalan kerja dan beban imbalan kerja neto. liabilities for pension and employee benefits and
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam net employee benefits expense. Further details
Catatan 2q dan 23. are disclosed in Notes 2q and 23.
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis dan Nilai Sisa Estimated Useful Lives and Residual Values of
Aset Tetap Fixed Assets
Masa manfaat dan nilai residu setiap aset tetap The useful life and residual value of each item of
Grup ditentukan berdasarkan kegunaan yang the Group’s fixed assets are estimated based on
diharapkan dari aset tersebut. Estimasi ini the period over which the assets is expected to be
ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal available for use. Such estimation is based on
dan pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat internal technical evaluation and experience with
dan nilai residu setiap aset ditelaah secara periodik similar assets. The estimated useful life and
dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda residual value of each asset is reviewed
dengan estimasi sebelumnya karena keausan, periodically and updated if expectations differ
keusangan teknis dan komersial, hukum atau from previous estimates due to physical wear and
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun tear, technical or commercial obsolescence and
terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi di legal or other limits on the use of the asset. It is
masa mendatang dapat dipengaruhi secara possible however, the future results of operations
signifikan oleh perubahan atas jumlah serta could be materially affected by changes in amount
periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena and timing of recorded expenses brought about by
perubahan faktor yang disebutkan di atas. changes in the factors mentioned above.
Perubahan masa manfaat dan nilai residu aset A change in the estimated useful life and residual
tetap dapat memengaruhi jumlah biaya value of any item of fixed assets would affect the
penyusutan yang diakui dan penurunan nilai recorded depreciation expense and decrease in
tercatat aset tetap. Nilai tercatat aset tetap the carrying value of fixed assets. The carrying
diungkapkan dalam Catatan 9. amounts of fixed assets are disclosed in Note 9.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan The Group recorded certain financial assets and
tertentu berdasarkan nilai wajar pada pengakuan liabilities initially based on fair values, which
awal, yang mengharuskan penggunaan estimasi requires the use of accounting estimates. While
akuntansi. Sementara komponen signifikan atas significant components of fair value measurement
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan were determined using verifiable objective
bukti objektif yang dapat diverifikasi, jumlah evidences, the amount of changes in fair values
perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Grup would differ if the Group utilized different valuation
menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. methodology. Any changes in fair values of these
Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan financial assets and liabilities would affect directly
tersebut dapat memengaruhi secara langsung laba the Group’s consolidated comprehensive income.
rugi komprehensif konsolidasian Grup. Penjelasan Further details are disclosed in Notes 2e and 32.
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 2e dan 32.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang certain transactions and computation for which
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti the ultimate tax determination is uncertain during
sepanjang kegiatan usaha normal. Grup mengakui the ordinary course of business. The Group
liabilitas atas pajak penghasilan badan recognizes liabilities for expected corporate
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat income tax issues based on estimates of whether
tambahan pajak penghasilan badan. additional corporate income tax will be due.
Estimasi Masa Sewa Estimation of Lease Term
Dalam mengestimasi masa sewa dari masing- When estimating the lease term of the respective
masing perjanjian sewa, manajemen lease arrangement, management considers all
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan facts and circumstances that create an economic
yang memberikan insentif ekonomik untuk incentive to exercise an extension option, or not
mengeksekusi opsi perpanjangan, atau untuk tidak to exercise a termination option, including any
mengeksekusi opsi penghentian, termasuk expected changes in facts and circumstances
perubahan fakta atau keadaan yang diekspektasi from the commencement date until the exercise
dari tanggal permulaan hingga tanggal eksekusi date of the option. Extension options (or periods
opsi. Opsi perpanjangan (atau periode setelah opsi after termination options) are only included in the
penghentian) hanya diperhitungkan dalam masa lease term if the lease is reasonably certain to be
sewa jika sewa cukup pasti akan diperpanjang extended (or not terminated).
(atau tidak dihentikan).
Arus kas keluar potensial sebesar Rp8.212.680 Potential future cash outflows of Rp8,212,680
tidak diperhitungkan dalam liabilitas sewa karena have not been included in the lease liability
tidak ada kepastian sewa akan diperpanjang (atau because it is not reasonably certain that the
tidak dihentikan). leases will be extended (or not terminated).
33
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30, Decemb er 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Kas 40.000 40.000 Cash on hand
Pihak ketiga Third parties
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 14.401.009 3.308.278 PT Bank Central Asia Tb k
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.250.880 259.474 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank CIMB Niaga Tbk 730.824 1.001.656 PT Bank CIMB Niaga Tb k
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 681.602 873.764 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k
PT Bank DKI 335.430 241.250 PT Bank DKI
The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd,Jakarta 304.686 204.535 The Bank of Tokyo Mitsub ishi UFJ Ltd,Jakarta
PT Bank HSBC Indonesia 106.154 1.046.709 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Danamon 98.803 - PT Bank Danamon
Deutsche Bank AG, Jakarta - 554.816 Deutsche Bank AG,Jakarta
Sub-total 17.909.388 7.490.482 Sub total
Dollar Amerika Serikat U.S. Dollar
PT Bank HSBC Indonesia 12.305.037 33.458.609 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Negara Indonesia Tbk 2.024.733 420.735 PT Bank Negara Indonesia Tb k
PT Bank Danamon 46.578 - PT Bank Danamon
Deutsche Bank AG, Jakarta - 106.800 Deutsche Bank AG,Jakarta
Sub-total 14.376.348 33.986.144 Subtotal
Euro Euro
PT Bank HSBC Indonesia 2.747.501 2.835.673 PT Bank HSBC Indonesia
Deutsche Bank AG, Jakarta - 38.305 Deutsche Bank AG,Jakarta
Sub-total 2.747.501 2.873.978 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 106.300.000 73.000.000 PT Bank Central Asia Tb k
The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd,Jakarta 96.300.000 89.700.000 The Bank of Tokyo Mitsub ishi UFJ Ltd, Jakarta
PT Bank DKI 86.500.000 84.000.000 PT Bank DKI
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 76.600.000 97.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tb k
PT Bank HSBC Indonesia 65.000.000 113.000.000 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 58.000.000 152.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tb k
PT Bank Danamon 25.000.000 - PT Bank Danamon
PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk 20.800.000 95.500.000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tb k
Sub-total 534.500.000 704.200.000 Sub total
Dollar Amerika Serikat U.S. Dollar
PT Bank HSBC Indonesia 31.052.000 - PT Bank HSBC Indonesia
Sub-total 31.052.000 - Sub total
Total Kas dan Setara Kas 600.625.237 748.590.604 Total Cash and Cash Equivalents
Tingkat suku bunga: Annual interest rates:
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah 3,00% - 5,10% 1,50% - 5,00% Rupiah
34
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
5. DEPOSITO BERJANGKA YANG DIBATASI 5. RESTRICTED TIME DEPOSITS
PENGGUNAANNYA
30 Septem ber/ 31 Des em ber/
Septem b er 30, Decem b er 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Negara Indones ia Tbk PT Bank Negara Indonesia Tb k
Bagian lancar: Current portion:
Rupiah 74.127.410 78.200.000 Rupiah
Dollar Am erika Serikat 1.325.920 1.462.983 U.S. Dollar
Total Deposito Berjangka yang
Dibatasi Penggunaannya 75.453.330 79.662.983 Total Restricted Time Deposits
Tingkat suku bunga: Annual interest rates:
Rupiah 4,00-5,00% 2,50% Rupiah
Dollar Am erika Serikat 0,75% 0,20% - 0,75% United States Dollar
Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya Restricted time deposits are pledged as collateral on
digunakan sebagai jaminan terkait pembelian gas gas purchases from PT Perusahaan Gas Negara
dari PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk (Persero) Tbk (Note 28b) and payment facility for the
(Catatan 28b) dan fasilitas pembayaran berkala atas release of excisable goods (Note 28d). Bank
pengeluaran barang kena cukai (Catatan 28d). Bank guarantees as at September 30,2023 amounting to
garansi pada tanggal 30 September 2023 sebesar Rp74,127,410, are valid until September
Rp74.127.410,berlaku sampai tanggal 10 10,2023,and Restricted time deposits amounting
September 2024 dan Deposito berjangka yang Rp1,325,920 are disbursed on March 15,2024.
dibatasi penggunaanya sebesar Rp1.325.920 Bank guarantees as of December 31, 2022
berlaku sampai tanggal 15 Maret 2024. Bank amounting to Rp78,200,000 are valid until
Garansi pada tanggal 31 Desember 2022 September 14, 2023, and Restricted time deposits
sebesar Rp78.200.000 berlaku sampai dengan 14 amounting Rp1,116,901, Rp251,696 and Rp94,386
September 2023 dan Deposito berjangka yang are disbursed on April 26, 2023, and April 28, 2023,
dibatasi penggunaannya sebesar Rp1.116.901, respectively.
Rp251,696 dan Rp94.386 masing-masing dicairkan
tanggal 26 April 2023 dan 28 April 2023.
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
a. Berdasarkan pelanggan a. By customer
30 Septem ber/ 31 Des em ber/
Septem b er 30, Decem b er 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
a. Berdasarkan pelanggan a. By customer
Pihak berelas i (Catatan 27) 288.450 209.122 Related party (Note 27)
Pihak ketiga 134.051.825 124.058.309 Third parties
Cadangan kerugian penurunan Allowance for im pairm ent
nilai (8.994.301) (8.058.728) losses
Pihak ketiga - Neto 125.057.524 115.999.581 Third parties - Net
Total 125.345.974 116.208.703 Total
b. Berdasarkan umur (hari) b. By age category (days)
Belum jatuh tem po 103.822.851 93.579.483 Not yet due
Lewat jatuh tem po Past due:
Kurang dari 30 hari: 7.493.328 11.655.768 Under 30 days
31 - 60 hari 5.589.750 5.711.506 31 - 60 days
61 - 90 hari 4.188.951 4.884.144 61 - 90 days
91 -120 hari 2.622.923 377.802 91 - 120 days
Lebih dari 120 hari 10.622.472 8.058.728 More than 120 days
Total 134.340.275 124.267.431 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for im pairm ent
nilai (8.994.301) (8.058.728) losses
Total - Neto 125.345.974 116.208.703 Total - Net
35
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
30 Septem ber/ 31 Des em ber/
Septem b er 30, Decem b er 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
c. Berdasarkan mata uang c. By currency
Rupiah 134.051.825 124.058.309 Rupiah
Dollar Am erika Serikat 288.450 209.122 U.S. Dollar
Total 134.340.275 124.267.431 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for im pairm ent
nilai (8.994.301) (8.058.728) losses
Total - Neto 125.345.974 116.208.703 Total - Net
Jangka waktu rata-rata kredit penjualan barang Average credit period on sale of goods is 30 to
adalah 30 sampai dengan 60 hari. Tidak ada 60 days. No interest is charged on trade
bunga yang dibebankan pada piutang usaha. receivables. Allowance for credit losses for
Cadangan kerugian kredit untuk piutang usaha trade accounts receivable has been measured
telah diukur sejumlah ECL sepanjang umur. at an amount equal to lifetime ECL. The ECL on
ECL pada piutang usaha diestimasi trade accounts receivable are estimated using
berdasarkan matriks provisi dengan mengacu a provision matrix by reference to past default
pada pengalaman gagal bayar debitur masa experience of the debtor and an analysis of the
lalu dan analisis posisi keuangan debitur saat debtor’s current financial position, adjusted for
ini, disesuaikan dengan faktor-faktor yang factors that are specific to the debtors and
spesifik dari debitur dan kondisi ekonomi umum general economic conditions of the industry in
industri dimana debitur beroperasi. which the debtors operate.
Sebelum menerima setiap pelanggan baru, Before accepting any new customer, the
Perusahaan dan entitas anak menggunakan Company and its subsidiary use credit scoring
sistem penilaian kredit untuk menilai kualitas system to assess the potential customer’s
kredit atas pelanggan potensial dan credit quality and defines credit limits by
mendefinisikan batas kredit pelanggan. customer. Limits and scoring attributed to
Batasan dan penilaian yang diatribusikan customers are reviewed annually. Where there
kepada pelanggan ditinjau tahunan. Jika ada are bank guarantees, the credit limit is based on
garansi bank, kualitas kredit didasarkan pada bank guarantees. The following are the
garansi bank. Berikut ini merupakan saldo outstanding trade receivables as at
piutang usaha per 30 September 2023 dan September 30,2023 and December 31, 2022
31 Desember 2022 dengan karakteristik and with certain characteristics:
tertentu:
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30, December 31,
2023 2022
Lima (5) pelanggan terbesar 66.072.872 52.633.319 Five (5) largest customers
Satu (1) grup dari pihak-pihak One (1) group of counter parties
dengan karakteristik yang sama: time deposits
having similar characteristics:
- Lim Siang Huat (LSH) Group 41.138.562 38.123.986 - Lim Siang Huat (LSH) Group
- Wira Eka Persada (WEP) Grup 8.281.230 10.879.487 - Wira Eka Persada (WEP) Group
Piutang usaha termasuk total (Catatan 6b) yang Trade receivables include amounts (Note 6b)
telah lewat jatuh tempo pada akhir periode that are past due at the end of the reporting
pelaporan dimana Perusahaan dan entitas period for which the Company and its
anak tidak mengakui cadangan kerugian subsidiary have not recognized an allowance
penurunan nilai piutang karena belum ada for impairment losses because there has not
perubahan yang signifikan dalam kualitas kredit been a significant change in credit quality and
dan jumlah piutang masih dapat dipulihkan. the amounts are still considered recoverable.
Perusahaan dan entitas anak tidak memiliki hak The Company and its subsidiary do not hold
hukum yang saling hapus dengan setiap jumlah any legal right of offset against any amounts
yang terhutang oleh Perusahaan dan entitas owed by the Company and its subsidiary to the
anak kepada pihak lawan. counterparty.
36
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement in the allowance for impairment losses
30 Septem ber/ 31 Des em ber/
Septem b er 30, Decem ber 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Saldo awal tahun 8.058.728 23.277.171 Balance at b eginning of year
Penam bahan 935.573 1.006.965 Addition
Penghapus an - (16.225.408) Write-off
Saldo akhir tahun 8.994.301 8.058.728 Balance at end of year
Dalam menentukan pemulihan dari piutang usaha, In determining the recoverability of trade
Perusahaan dan entitas anak mempertimbangkan receivables, the Company and its subsidiary
setiap perubahan dalam kualitas kredit dari piutang consider any change in the credit quality of the trade
usaha dari tanggal awalnya kredit diberikan sampai receivable from the date credit was initially granted
dengan akhir periode pelaporan. up to the end of the reporting period.
Cadangan kerugian penurunan nilai adalah The allowance for impairment losses are allowance
cadangan piutang usaha yang diturunkan nilainya for individually impaired trade receivables which
secara individual masing-masing sebesar amounted to Rp8,994,301 and Rp8,058,728 as at
Rp8.994.301 dan Rp8.058.728 pada tanggal September 30,2023 and December 31, 2022,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. respectively.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai atas piutang adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover possible
menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak losses on uncollectible accounts.
tertagihnya piutang.
7. PIUTANG LAIN-LAIN DARI PIHAK KETIGA 7. OTHER RECEIVABLES FROM THIRD PARTIES
30 Septem ber/ 31 Des em ber/
Septem b er 30, Decem ber 31,
2023 2022
Es tim as i tagihan pajak dan cukai 15.292.344 19.378.603 Estim ated claim for tax and excise
Piutang karyawan 3.563.056 3.859.568 Personnel Receivab les
Piutang bunga 960.362 1.178.984 Interest Receivab les
Lain-lain 719.446 744.411 Others
Subtotal 20.535.208 25.161.566 Sub total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for im pairm ent losses
nilai atas piutang lain-lain (424.259) (424.259) of other Receivab les
Total 20.110.949 24.737.307 Total
Bagian jangka panjang (Catatan 32) (2.083.221) (6.653.317) Long-term portion (Note 32)
Bagian lancar 18.027.728 18.083.990 Current portion
Tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai atas No allowance for impairment losses was provided on
piutang lain-lain bagian jangka panjang dari pihak the other receivables long-term portion from third
ketiga karena manajemen berpendapat seluruh parties above as management believes that such
piutang lain-lain tersebut dapat sepenuhnya ditagih. other receivables are fully collectible.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang Allowance for impairment losses on other
lain-lain merupakan cadangan kerugian receivables represents the Company’s allowance for
Perusahaan atas piutang lain-lain lancar dari pihak impairment loss on other receivables - current
ketiga dan piutang pajak milik entitas anak. portion from third parties and tax receivable of
subsidiary.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
30 Septem ber/ 31 Des em ber/
Septem b er 30, Decem ber 31,
2023 2022
Bahan pem bungkus dan kem as an 183.438.347 160.600.293 Packaging m aterials
Em balas i dalam peredaran 43.132.516 44.505.643 Containers in circulation
Bahan baku dan bahan pem bantu 15.395.780 12.408.645 Raw and auxilliary m aterials
Barang jadi 14.886.874 11.653.667 Finished goods
Barang dalam pros es 6.772.031 4.696.255 Goods in-process
Suku cadang 4.490.786 4.491.812 Spareparts
Barang dalam perjalanan 25.652 712.272 Materials in-transit
Total 268.141.986 239.068.587 Total
Cadangan penurunan nilai Allowance for decline in value of
pers ediaan (50.167.973) (44.922.724) inventories
Total - Neto 217.974.013 194.145.863 Total - Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Changes in the allowance for decline in value of
persediaan: inventories are as follows:
30 Septem ber/ 31 Des em ber/
Septem b er 30, Decem ber 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Saldo awal tahun 44.922.724 65.226.004 Balance at b eginning of year
Penam bahan 5.245.249 32.689.678 Addition
Penghapus an - (52.992.958) Write Off
Saldo akhir tahun 50.167.973 44.922.724 Balance at end of year
Cadangan penurunan nilai persediaan barang Allowance for decline in value of inventories was
merupakan penyisihan keusangan untuk bahan provided for obsolete raw material, packaging
baku, pembungkus dan kemasan, suku cadang dan materials, spareparts and containers in circulation.
embalasi dalam peredaran. Manajemen Management believes that the allowance for decline
berkeyakinan bahwa cadangan penurunan nilai in value of inventories is adequate.
persediaan adalah cukup.
Penambahan cadangan penurunan nilai persediaan Addition of the allowance for decline in value of
dialokasikan sebagai berikut: inventories was allocated to the following:
2023 2022
Beban um um dan adm inis tras i General and adm inistrative expenses
(Catatan 20) 5.039.966 7.340.237 (Note 20)
Beban pabrikas i Manufacturing expense
(Catatan 18) 205.283 711.535 (Note 18)
Jumlah 5.245.249 8.051.772 Total
Untuk meminimalisasi kerugian atas embalasi To minimize the loss on containers in circulation, the
dalam peredaran, Perusahaan dan entitas anak Company and its subsidiary require the customers
mensyaratkan pelanggan untuk menyediakan to provide guarantees in the form of bank guarantee
jaminan dalam bentuk bank garansi atau properti. or real properties.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at September 30,2023 and December 31, 2022,
2022, persediaan (selain barang dalam perjalanan) inventories (excluding materials in transit) were
telah diasuransikan kepada PT Asuransi FPG insured with PT Asuransi FPG Indonesia against fire
Indonesia terhadap risiko kebakaran dan risiko and other possible risks of losses for US$3,915,148
lainnya dengan nilai pertanggungan masing-masing (full amount) (equivalent to Rp61,589,189) and
sebesar US$3.915.148 (nilai penuh) (setara dengan US$4,694,260, (full amount) (equivalent to
Rp61.589.189) dan US$4.694.260 (nilai penuh) Rp66,982,423), respectively. Management believes
(setara dengan Rp66.982.423). Manajemen that the insurance coverage is adequate to cover
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut possible losses on assets insured.
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas
aset yang dipertanggungkan.
38
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
9. ASET TETAP 9. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
1 Januari/ 30 September/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Septemb er 30,
2023 Additions Deductions Reclassifications 2023
Biaya perolehan: At cost:
Tanah 6.249.640 - - - 6.249.640 Land
Prasarana 19.362.002 - - - 19.362.002 Infrastructure
Gedung pabrik dan kantor 49.453.438 - - 1.058.400 50.511.838 Factory and office b uilding
Mesin dan peralatan 301.764.174 - - 7.060.735 308.824.909 Machinery and equipment
Perlengkapan kantor dan
laboratorium 20.780.520 - - 3.022.207 23.802.727 Office and lab oratory equipment
Kendaraan 7.831.862 - (305.000) 22.993 7.549.855 Motor vehicles
Krat plastik dan palet kayu 41.652.197 - - - 41.652.197 Plastic crates and wooden pallets
Aset tetap lain-lain 38.070.318 - - 2.842.747 40.913.065 Other fixed assets
Aset dalam penyelesaian 11.084.004 7.414.026 - (14.007.082) 4.490.948 Construction in progress
Total 496.248.155 7.414.026 (305.000) - 503.357.181 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Prasarana 18.282.052 133.175 - - 18.415.227 Infrastructure
Gedung pabrik dan kantor 36.193.038 1.575.931 - - 37.768.969 Factory and office b uilding
Mesin dan peralatan 256.089.551 7.938.676 - - 264.028.227 Machinery and equipment
Perlengkapan kantor dan
laboratorium 18.999.176 957.371 - - 19.956.547 Office and lab oratory equipment
Kendaraan 7.074.819 413.725 (305.000) - 7.183.544 Motor vehicles
Krat plastik dan palet kayu 41.652.198 - - - 41.652.198 Plastic crates and wooden pallets
Aset tetap lain-lain 34.403.123 915.362 - - 35.318.485 Other fixed assets
Total 412.693.957 11.934.240 (305.000) - 424.323.197 Total
Nilai Tercatat 83.554.198 79.033.984 Net Carrying Value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Decemb er 31,
2022 Additions Deductions Reclassifications 2022
Biaya perolehan: At cost:
Tanah 6.249.640 - - - 6.249.640 Land
Prasarana 19.362.002 - - - 19.362.002 Infrastructure
Gedung pabrik dan kantor 47.961.874 - - 1.491.564 49.453.438 Factory and office b uilding
Mesin dan peralatan 297.057.375 - - 4.706.799 301.764.174 Machinery and equipment
Perlengkapan kantor dan
laboratorium 20.077.638 - - 702.882 20.780.520 Office and lab oratory equipment
Kendaraan 14.704.163 - (6.872.301) - 7.831.862 Motor vehicles
Krat plastik dan palet kayu 68.405.322 - (26.753.125) - 41.652.197 Plastic crates and wooden pallets
Aset tetap lain-lain 38.070.318 - - - 38.070.319 Other fixed assets
Aset dalam penyelesaian 2.689.322 15.295.927 - (6.901.245) 11.084.004 Construction in progress
Total 514.577.654 15.295.927 (33.625.426) - 496.248.156 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Prasarana 18.107.317 174.735 - - 18.282.052 Infrastructure
Gedung pabrik dan kantor 34.202.959 1.990.079 - - 36.193.038 Factory and office b uilding
Mesin dan peralatan 246.090.257 9.999.294 - - 256.089.551 Machinery and equipment
Perlengkapan kantor dan
laboratorium 18.050.569 948.607 - - 18.999.176 Office and lab oratory equipment
Kendaraan 13.288.438 657.467 (6.871.085) - 7.074.820 Motor vehicles
Krat plastik dan palet kayu 67.654.338 750.985 (26.753.125) - 41.652.198 Plastic crates and wooden pallets
Aset tetap lain-lain 33.032.770 1.370.353 - - 34.403.123 Other fixed assets
Total 430.426.648 15.891.520 (33.624.210) - 412.693.958 Total
Nilai Tercatat 84.151.006 83.554.198 Net Carrying Value
Pelepasan aset tetap adalah sebagai berikut : Disposal of property, plant and equipment is
as follows :
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Proceeds from sale of property, plant
Penerimaan dari penjualan aset tetap 48.185 1.877.830 and equipment
Nilai tercatat - - Net carriying amount
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of property, plant
(Catatan 21) 48.185 1.877.830 and equipment (Note 21)
39
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
(continued)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expenses was allocated to the
following:
2023 2022
Biaya pabrikasi (Catatan 18) 9.593.054 9.188.123 Manufacturing expenses (Note 18)
Beban penjualan (Catatan 19) 1.181.340 2.041.282 Selling expenses (Note 19)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 20) 1.159.847 933.580 (Note 20)
Total 11.934.241 12.162.985 Total
Rincian aset dalam penyelesaian adalah sebagai Details of construction in progress are as follows:
berikut:
30 Septem ber/ 31 Des em ber/
Septem b er 30, Decem ber 31,
2023 2022
Mes in dan peralatan 4.490.948 10.819.011 Machinery and equipm ent
Gedung Pabrik dan Kantor - 242.000 Factory and Office Building
Kenderaan - 22.993 Motor vehicles
Total 4.490.948 11.084.004 Total
Aset dalam penyelesaian per 30 September 2023 Construction in progress as at September 30,2023
diharapkan selesai ditahun 2023. Seluruh aset is expected to be completed in 2023. The entire
dalam penyelesaian per 31 Desember 2022 construction in progress at December 31, 2022 is
diharapkan selesai di tahun 2023. expected to be completed in 2023.
Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang The Company owns several pieces of land located
terletak di Bekasi - Jawa Barat, dengan hak legal in Bekasi - West Java, with Building Use Right (Hak
berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu Guna Bangunan) for a period of 30 years until 2027.
30 tahun yang akan jatuh tempo tahun 2027. Management believes that there will be no difficulty
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah in the extension of the landrights since all the land
dengan perpanjangan hak atas tanah karena were acquired legally and supported by sufficient
seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung evidence of ownership.
dengan bukti pemilikan yang memadai.
Kecuali tanah, Perusahaan dan entitas anak Except for land, the Company and its subsidiary
mengasuransikan aset tetapnya, dengan nilai insured their property, plant and equipment with a
tercatat sebesar Rp77.304.558 pada tanggal carrying value of Rp77,304,558 as at
31 Desember 2022 dan Rp77.901.366 pada tanggal December 31, 2022 and Rp77,901,366 as at
31 Desember 2021 terhadap risiko kerugian atau December 31, 2021 against physical loss or
kerusakan fisik aset tersebut kepada PT Asuransi damage to property with PT Asuransi FPG
FPG Indonesia untuk tahun 2022 dan 2021 masing- Indonesia for 2022 and 2021 amounting to
masing sebesar US$31.868.258 (nilai penuh) US$31,868,258 (full amount) (equivalent to
(setara dengan Rp501.319.574) dan Rp501,319,574) and US$28,352,089 (full amount)
US$28.352.089 (nilai penuh) (setara dengan (equivalent to Rp404,556,242), respectively,
Rp404.556.242), PT Asuransi Etiqa Internasional PT Asuransi Etiqa Internasional Indonesia for 2022
Indonesia untuk tahun 2022 dan PT Allianz Utama and PT Allianz Utama Indonesia for 2021 under
Indonesia untuk tahun 2021 dengan nilai blanket policies for Rp4,431,993 and Rp6,394,000,
tanggungan masing-masing sebesar Rp4.431.993 respectively, and PT Zurich Insurance Indonesia for
dan Rp6.394.000, dan PT Zurich Insurance 2022 and 2021 for Rp28,351,232 and
Indonesia untuk tahun 2022 dan 2021 masing- Rp28,250,770, respectively. Management believes
masing sebesar Rp28.351.232 dan Rp28.250.770. that the insurance coverage is adequate to cover
Manajemen berpendapat bahwa nilai possible losses on the assets insured.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
40
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, nilai As at December 31, 2022 and 2021, the fair value of
wajar aset tetap masing-masing sebesar the property, plant and equipment amounted to
Rp465.932.200 dan Rp462.126.000 dan telah Rp465,932,200 and Rp462,126,000, respectively,
ditetapkan sebagai dasar yang digunakan dalam and has been derived from the valuation carried out
penilaian oleh KJPP Asrori & Rekan, penilai by KJPP Asrori & Rekan, independent valuers,
independen, berdasarkan laporannya No. based on its appraisal reports No. 00014/0126-
00014/0126-01/PI/04/0075/1/II/2023 pada tanggal 01/PI/04/0075/1/II/2023 dated February 28, 2023 for
28 Februari 2023 untuk tahun 2022 dan oleh KJPP 2022 and by KJPP Desmar & Rekan, independent
Desmar & Rekan, penilai independen, berdasarkan valuers, based on its appraisal reports No.
laporannya No. 00028/2.0142- 00028/2.0142-00/PI/04/0075/1/III/2022 dated
00/PI/04/0075/1/III/2022 pada tanggal 4 Maret 2022 March 4, 2022 for 2021. The valuation was
untuk tahun 2021. Penilaian ini dilakukan performed based on comparison of market data
berdasarkan metode perbandingan data pasar method for land, machinery and equipment and
untuk tanah, mesin dan peralatan dan kendaraan; vehicles; cost approach method for buildings,
metode kalkulasi biaya (cost approach) untuk infrastructures, office equipment and other fixed
bangunan, prasarana, perlengkapan kantor dan assets.
aset lain-lain.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at September 30,2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat aset tetap yang tidak dipakai there are no temporarily idle property, plant and
sementara. Tidak ada aset tetap yang dihentikan equipment. There is no property, plant and
dari penggunaan aktif pada tanggal pelaporan. Nilai equipment that were retired from active use as at
tercatat bruto aset tetap yang sudah bernilai nihil reporting date. The gross carrying amount of the
tapi masih digunakan dalam operasi normal property, plant and equipment with nil net carrying
Perusahaan dan entitas anak masing-masing value but still being used in the normal operations of
sebesar Rp2.697.798 dan Rp2.290.711 pada the Company and subsidiary amounted to
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Rp2,697,798 and Rp2,290,711 as at September
30,2023 and December 31, 2022, respectively.
10. UTANG USAHA 10. TRADE PAYABLES
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30, December 31,
2023 2022
a. Berdasarkan pemasok a. By supplier
Pihak berelasi (Catatan 27): Related parties (Note 27):
San Miguel Yamamura San Miguel Yamamura
Packaging Corp. 793.506 708.405 Packaging Corp.
Sub total 793.506 708.405 Sub total
Pihak ketiga 35.789.753 43.861.916 Third parties
Total 36.583.259 44.570.321 Total
b. Berdasarkan umur (hari) b. By age category (days)
Belum jatuh tempo 24.164.666 36.066.485 Not yet due
Lewat jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 30 hari 6.175.586 2.528.355 Under 30 days
31 - 60 hari 2.016.175 791.860 31 - 60 days
61 - 90 hari 305.432 201.174 61 - 90 days
91 - 120 hari 244.241 135.278 91 - 120 days
Lebih dari 120 hari 3.677.159 4.847.169 More than 120 days
Total 36.583.259 44.570.321 Total
41
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
10. UTANG USAHA (lanjutan) 10. TRADE PAYABLES (continued)
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30, December 31,
2023 2022
c. Berdasarkan mata uang c. By currency
Rupiah 30.864.379 38.482.731 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 793.506 5.748.327 U.S. Dollar
Euro 4.900.270 339.263 Euro
Poundsterling Inggris 25.104 - Poundsterling
Total 36.583.259 44.570.321 Total
Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian Purchases of raw and indirect materials, both from
bahan baku utama dan pembantu, baik dari local and foreign suppliers, have credit terms of 30
pemasok dalam maupun luar negeri berkisar 30 to 60 days.
sampai dengan 60 hari.
11. UTANG PAJAK 11. TAXES PAYABLE
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30, December 31,
2023 2022
Pajak penghasilan badan (Catatan 22) Corporate income tax (Note 22)
Perusahaan 15.959.981 16.530.180 The Company
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 21 969.003 717.690 Article 21
Pasal 23 dan 26 1.185.627 447.166 Articles 23 and 26
Pajak pertambahan nilai - neto 7.738.961 6.772.313 Value added tax - net
Total 25.853.572 24.467.349 Total
12. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 12. ACCRUED EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30, December 31,
2023 2022
Promosi 57.511.437 47.208.248 Promotion
Program penjualan 25.995.565 26.615.604 Sales program
Pajak dan Cukai 19.053.014 19.371.659 Taxes and excise duties
Bonus 6.321.044 9.970.614 Bonuses
Jasa profesional 1.050.525 1.127.490 Professional fee
Listrik 582.481 766.454 Electricity
Lain-lain 3.539.849 10.452.049 Others
Total 114.053.915 115.512.118 Total
13. UTANG LAIN-LAIN 13. OTHER PAYABLES
Akun ini merupakan (i) cukai berkala (ii) jaminan This account represents (i) post payment excise (ii)
embalasi atas kemasan (krat) yang diterima dari deposits on containers on returnable packaging
pihak ketiga dan akan dikembalikan dalam jangka (crates) received from third party and will be
pendek; (iii) utang kepada pemasok lokal, terutama refunded in the short-term period; (iii) payable to
berasal dari biaya transportasi dan promosi serta local suppliers, mainly arising from transportation
klaim dari subdistributor; dan (iv) uang muka dari and promotion expenses and customers claims; and
pelanggan. (iv) advances from customers.
42
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
13. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 13. OTHER PAYABLES (continued)
30 Septem ber/ 31 Des em ber/
Septem b er 30, Decem b er 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Cukai Berkala 37.451.919 45.820.608 Periodic Excise
PT Potens i Anugerah Trinity 1.988.796 3.515.220 PT Potensi Anugerah Trinity
PT Lim Siang Huat Balindo 1.548.222 1.087.101 PT Lim Siang Huat Balindo
PT. Makas s ar Indah Pers ada 666.570 1.196.625 PT. Mak assar Indah Persada
PT Trans m ega Logis tic Indones ia 543.949 - PT Transm ega Logistic Indonesia
PT. Angkutan Nus antara Jaya 477.993 747.236 PT. Angk utan Nusantara Jaya
PT. Ders on Putra Perkas a 466.487 395.602 PT. Derson Putra Perk asa
PT Prim a Bahari Sejahtera 460.292 - PT Prim a Bahari Sejahtera
PT Hanjaya Karya Lininus a 459.867 771.487 PT Hanjaya Karya Lininusa
PT Lim Siang Huat Keprindo 437.500 438.520 PT Lim Siang Huat Keprindo
PT Berkat Sem es ta Raya 302.667 - PT Berk at Sem esta Raya
PT. Teratai Indah Makm ur 300.000 340.600 PT. Teratai Indah Mak m ur
PT Abdi Manunggal Tegal 266.268 - PT Ab di Manunggal Tegal
PT Indo Trans Unique 203.859 - PT Indo Trans Unique
CV. Sam a Senang 90.334 1.556.452 CV. Sam a Senang
PT Sum ber Mas Jaya Papua - 52.854 PT Sum b er Mas Jaya Papua
PT. Gracia Berkat Unitam a - 538.151 PT. Gracia Berk at Unitam a
PT Jar Abil - 1.135.549 PT Jar Ab il
PT Jangkar Pus at Perkas a - 777.294 PT Jangk ar Pusat Perk asa
PT Bram Bintang Tim ur - 618.959 PT Bram Bintang Tim ur
PT. Nuralam Bers audara Bers atu - 255.879 PT. Nuralam Bersaudara Bersatu
PT Sem ut Putra Pratam a - 200.000 PT Sem ut Putra Pratam a
PT. Bellva Inti Raya - 113.021 PT. Bellva Inti Raya
PT Duta Surya Sejati - 29.929 PT Duta Surya Sejati
PT Ayo Maju Bers am a - 946 PT Ayo Maju Bersam a
Lain-lain (m as ing-m as ing dibawah Others (each b elow Rp 500,000
Rp 500.000 ribu) 3.150.348 4.991.584 thousand)
Jumlah 48.815.071 64.583.617 Total
14. MODAL SAHAM 14. CAPITAL STOCK
Komposisi pemegang saham pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 at September 30, 2023 and December 31, 2022
berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Raya based on records of PT Raya Saham Registra,
Saham Registra, Biro Administrasi Efek, adalah Securities Administration Bureau, is as follows:
sebagai berikut:
Persentase Total Modal
Total Saham/ Kepemilikan/ Saham/
Number Percentage of Total Paid-up
Nama Pemegang Saham of Shares Ownership Capital Shareholders
San Miguel Malaysia (L) San Miguel Malaysia (L) Private
Private Limited, Malaysia 467.061.150 58,33 9.341.223 Limited, Malaysia
Pemerintah D.K.I Jakarta 210.200.700 26,25 4.204.014 Municipal Government of Jakarta
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 123.397.200 15,42 2.467.944 Public (each below 5%)
Total 800.659.050 100,00 16.013.181 Total
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at September 30,2023 and December 31, 2022,
tidak terdapat anggota Dewan Komisaris dan Direksi no member of Boards of Commissioners and
yang terdaftar sebagai pemegang saham. Directors was registered as shareholder.
43
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
15. TAMBAHAN MODAL DISETOR 15. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini merupakan selisih antara nilai nominal This account represents the excess of the amount
saham dengan jumlah yang diterima dari para received over the par value of the shares issued in
pemegang saham sehubungan dengan Penawaran connection with the Limited Stock Rights Issue I with
Umum Terbatas I dengan Hak Memesan Efek Pre-emptive Rights in December 1999.
Terlebih Dahulu pada bulan Desember 1999.
16. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 16. NON-CONTROLLING INTEREST
30 Septem ber/ 31 Des em ber/
Septem b er 30, Decem b er 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Saldo pada awal tahun 3.265.774 3.409.628 Balance at b eginning of year
Bagian dalam jum lah Share in total
penghas ilan kom prehens if 495.360 (143.854) com prehensive incom e
Saldo pada akhir tahun 3.761.134 3.265.774 Balance at end of year
17. PENJUALAN NETO 17. NET SALES
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Dom es tik - s etelah dikurangi cukai 576.198.362 633.061.377 Local - net of excise
Eks por 1.932.692 1.136.490 Export
Potongan penjualan (35.218.447) (46.623.866) Sales discounts
Total 542.912.607 587.574.001 Total
Penjualan kepada pihak-pihak berelasi adalah Sales to related parties constitute 0.20% and
sebesar 0,20% dan 0,10% dari total penjualan 0.10% of the total net sales in 2023 and 2022,
bersih masing-masing untuk tahun 2023 dan 2022 respectively (Note 27).
(Catatan 27).
Penjualan kepada PT Jangkar Sejati merupakan Sales to PT Jangkar Sejati represent 13% of the
13% dari total penjualan bersih pada tahun 2023 total net sales in 2023 and 2022.
dan 2022.
18. BEBAN POKOK PENJUALAN 18. COST OF GOODS SOLD
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Bahan baku yang digunakan 96.487.143 112.544.178 Raw m aterials used
Tenaga kerja langs ung 27.885.694 25.921.027 Direct lab or
Penyus utan (Catatan 9) 9.593.054 9.188.123 Depreciation (Note 9)
Cadangan Penurunan Nilai Pers ediaan Allowance for decline value of
Pers ediaan (Catatan 8) 205.283 711.535 inventories (Note 8)
Biaya pabrikas i lainnya 32.161.193 32.662.667 Other Manufacturing expenses
Jum lah biaya produks i 166.332.367 181.027.530 Total Manufacturing Costs
Pers ediaan barang dalam pros es Goods in process
Awal tahun 4.696.255 5.296.726 At b eginning of year
Akhir tahun (Catatan 8) (6.772.031) (5.101.902) At end of year (Note 8)
Beban pokok produks i 164.256.591 181.222.354 Cost of Goods Manufactured
Pers ediaan barang jadi Finished goods
Awal tahun 11.653.667 5.219.677 At b eginning of year
Pers ediaan barang jadi Finished goods
Akhir tahun (Catatan 8) (14.886.874) (10.401.024) At end of year (Note 8)
Total Beban Pokok Penjualan 161.023.384 176.041.008 Total Cost of Goods Sold
44
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
18. BEBAN POKOK PENJUALAN (lanjutan) 18. COST OF GOODS SOLD (continued)
Pembelian dari pihak-pihak berelasi adalah sebesar Purchases from related parties constitute amounted
1,49% dari total pembelian masing-masing untuk is 1.49% of the total purchases in 2023 and 2022,
tahun 2023 dan 2022 (Catatan 27). respectively (Note 27).
Pembelian terbesar (melebihi 10% dari total Major purchases (exceeding 10% of the total net
penjualan neto) bahan pembungkus dan kemasan sales) of packaging materials and raw materials as
dan bahan baku yang total persentasenya dari total percentage of total purchases in 2023 and 2022 are
pembelian di tahun 2023 dan 2022 adalah sebagai as follows:
berikut:
2023 2022
% %
Bahan pembungkus dan kemasan Packaging materials
PT Conpac 9,47% 14,24% PT Conpac
PT Indonesia Crown Trading 6,89% 13,08% PT Indonesia Crown Trading
PT Karya Multiguna 4,39% 7,35% PT Karya Multiguna
PT Syn Toba Grafika 4,32% 0,49% PT Syn Tob a Grafika
PT Mulia Prima Packindo 3,13% 7,18% PT Mulia Prima Packindo
PT Kangar Consolidated Industreis 2,14% 32,27% PT Kangar Consolidated Industreis
PT Tristar Makmur Kartonindo 2,13% 3,87% PT Tristar Makmur Kartonindo
Bahan baku Raw materials
Malteurop France 14,67% - Malteurop France
Malteurop Australia 10,22% 4,53% Malteurop Australia
Taewon Hon Chuan 6,87% 13,63% Taewon Hon Chuan
PT. Sinar Pematang 3,19% 5,44% PT Sinar Pematang
PT Agro Mas Gemilang 2,97% 1,88% PT Agro Mas Gemilang
Barret Burston Malting 2,58% 6,64% Barret Burston Malting
Cofco Malt (Dalian) - 1,23% Cofco Malt (Dalian)
PT. Sinar Unigrain - 3,21% PT. Sinar Unigrain
19. BEBAN PENJUALAN 19. SELLING EXPENSES
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Prom os i 55.439.493 44.087.033 Prom otion
Dis tribus i 35.359.426 38.013.936 Distrib ution
Gaji dan tunjangan 29.271.376 27.412.057 Salaries and b enefits
Jas a teknis dan royalti Technical and royalty fees
(Catatan 27 dan 28) 9.353.614 9.006.827 (Notes 27 and 28)
Perjalanan dan trans portas i 3.959.152 3.281.924 Travel and transportation
Penyus utan (Catatan 9) 1.181.340 2.041.282 Depreciation (Note 9)
Lain-lain 13.754.054 9.932.422 Others
Total 148.318.455 133.775.481 Total
20. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 20. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Gaji dan tunjangan 32.888.342 29.403.966 Salaries and b enefits
Cadangan penurunan nilai Allowance for decline in value of
pers ediaan (Catatan 8) 5.039.966 7.340.237 inventories (Note 8)
Biaya jas a profes ional 2.584.252 3.137.299 Professional fees
Penyus utan (Catatan 9) 1.159.847 933.580 Depreciation (Note 9)
Penyis ihan Allowance for decline of
piutang 935.574 268.647 account receivab les
Lain-lain 17.162.616 20.013.314 Others
Total 59.770.597 61.097.043 Total
45
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
21. LABA (RUGI) LAIN-LAIN - NETO 21. OTHER GAINS (LOSSES) - NET
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Keuntungan penjualan Gain on sale of property,plant and
as s et tetap (Catatan 10) 48.185 1.877.830 equipm ent (Note 10)
Keuntungan (Kerugian) kurs m ata uang as ing (277.817) 988.815 Gain (Loss) on foreign exchange
Lain-lain - neto 7.236.475 409.700 Others - net
Total 7.006.843 3.276.345 Total
22. PAJAK PENGHASILAN 22. INCOME TAX
Beban (manfaat) pajak Perusahaan dan entitas Tax expense (benefit) of the Company and its
anak terdiri dari: subsidiary consists of the following:
2023 2022
Pajak kini Current tax
Perus ahaan 44.365.328 51.937.138 The Com pany
Entitas anak - - Sub sidiary
Jum lah pajak kini 44.365.328 51.937.138 Total current tax
Pajak tangguhan Deferred tax
Perus ahaan (3.869.068) (1.447.997) The Com pany
Entitas anak - - Sub sidiary
Jum lah pajak tangguhan (3.869.068) (1.447.997) Total deferred tax
Neto 40.496.260 50.489.141 Net
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak yang The reconciliations between profit before tax as
ditunjukkan dalam laporan laba rugi dan shown in the consolidated statements of profit or
penghasilan komprehensif lain konsolidasian loss and other comprehensive income and
dengan taksiran laba kena pajak dan beban pajak estimated taxable income and current tax expense
kini untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal for the years ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai are as follows:
berikut:
2023 2022
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit b efore tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 197.841.800 232.134.600 other comprehensive income
Laba entitas anak sebelum pajak (4.953.599) 1.142.210 Sub sidiary's income b efore tax
Laba Perusahaan sebelum
pajak penghasilan 192.888.201 233.276.810 The Company's profit b efore tax
46
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 22. INCOME TAX (continued)
2023 2022
Perbedaan temporer: Temporary differences :
Cadangan penurunan nilai Allowance for decline in value
persediaan 4.356.829 (3.185.527) of inventories
Kontrak promosi 10.303.190 7.219.071 Promotion contract
Program penjualan (620.039) (1.378.266) Sales program
Penyesuaian Pajak Tangguhan - - Deferred Tax Adjusment
Bonus (4.016.674) 1.136.706 Bonuses
Perbedaan penyusutan antara Difference b etween commercial and
komersial dan fiskal 1.985.171 2.155.734 fiscal depreciation
Liabilitas imbalan pasca kerja (72.769) (1.584.302) Post-employment b enefits ob ligations
Provisi untuk cukai dan pajak 4.715.392 1.800.000 Provision for excise and tax
Provisi untuk pensiun - - Provision for pension
Cadangan kerugian penurunan Allowance for
nilai piutang 935.574 418.390 account receivab le
Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan Nondeductib le expenses
menurut fiskal: (nontaxab le income):
Kesejahteraan karyawan 1.392.815 1.839.689 Employee entitlements
Pendapatan bunga yang dikenakan Interest income already sub jected
pajak final (16.336.921) (11.792.481) to final tax
Lain-lain - neto 6.129.815 6.172.079 Others - net
Laba kena pajak Perusahaan 201.660.584 236.077.903 Taxab le income of the Company
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan 44.365.328 51.937.139 The Company
Entitas anak - - Sub sidiary
Total 44.365.328 51.937.139 Total
Rincian dari beban pajak kini dan utang pajak The details of current tax expense and tax payable
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Beban pajak kini: Current tax expense:
Perus ahaan 44.365.328 51.937.138 The Com pany
Entitas anak - 396.410 Sub sidiary
Jum lah 44.365.328 52.333.548 Total
Dikurangi pem bayaran pajak di m uka: Less prepaid taxes:
Pajak penghas ilan Incom e taxes
Pas al 22 1.153.027 1.063.550 Article 22
Pas al 25 27.252.321 33.340.484 Article 25
Jum lah 28.405.348 34.404.034 Total
(Kelebihan Pem bayaran Pajak) (Tax over paym ent)
Utang Pajak kini -neto 15.959.980 17.929.514 Current tax payab le - net
Rincian: Details:
Perus ahaan (Catatan 11) 15.959.980 17.929.514 The Com pany (Note 11)
Total 15.959.980 17.929.514 Total
Laba kena pajak Perusahaan untuk tahun fiskal Taxable income of the Company for fiscal year
2022 yang merupakan hasil rekonsiliasi, seperti 2022 resulting from the reconciliation as shown in
yang tercantum dalam tabel diatas akan menjadi the table above will be the basis for filing the
dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Corporate Annual Tax Returns submitted to the
Tahunan Pajak Penghasilan Badan yang Tax Office.
disampaikan ke Kantor Pajak.
47
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 22. INCOME TAX (continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Details of the deferred tax assets and liabilities are
adalah sebagai berikut: as follows:
Dampak perubahan tarif pajak/
Effect of the change in tax rate
Dikreditkan Dikreditkan Dikreditkan Dikreditkan
Saldo (Dibebankan) (Dibebankan) (Dibebankan) (Dibebankan) Saldo/
Aw al/ ke laba rugi/ ke Ekuitas/ ke laba rugi/ ke Ekuitas/ Balance
Beginning Credited (charged) Credited (charged) 30 September/
Balance (charged) to Credited to (charged) to Credited to September 30,
2023 profit or loss Equity profit or loss Equity 2023
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liability)
Perusahaan The Company
Cadangan penurunan Allowance for decline
nilai persediaan 19.644.900 958.502 - - - 20.603.402 in value of inventories
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca kerja 11.232.388 (16.009) - - - 11.216.379 benefits obligations
Program penjualan 5.807.124 (136.409) - - - 5.670.715 Sales program
Kontrak promosi 10.385.817 2.266.702 - - - 12.652.519 Promotion contract
Bonus 2.193.536 (883.668) - - - 1.309.868 Bonuses
Provisi untuk pensiun - - Provision for pension
Provisi untuk cukai dan pajak 3.154.276 1.037.386 - - - 4.191.662 Provision for excise and tax
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai piutang 1.708.063 205.826 - - - 1.913.889 losses of receivable
Perbedaan penyusutan Difference between
antara komersial commercial and
dan fiskal (3.549.756) 436.738 - - - (3.113.018) fiscal depreciation
Neto 50.576.348 3.869.068 - - - 54.445.416 Net
Dampak perubahan tarif pajak/
Effect of the change in tax rate
Dikreditkan Dikreditkan Dikreditkan Dikreditkan
Saldo (Dibebankan) (Dibebankan) (Dibebankan) (Dibebankan) Saldo/
Aw al/ ke laba rugi/ ke Ekuitas/ ke laba rugi/ ke Ekuitas/ Balance
Beginning Credited (charged) Credited (charged) 31 Desember/
Balance (charged) to Credited to (charged) to Credited to December 31,
2022 profit or loss Equity profit or loss Equity 2022
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liability)
Perusahaan The Company
Cadangan penurunan Allowance for decline
nilai persediaan 14.991.393 4.653.507 - - - 19.644.900 in value of inventories
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca kerja 11.955.073 (515.727) - - (206.957) 11.232.389 benefits obligations
Program penjualan 5.911.796 (104.672) - - - 5.807.124 Sales program
Kontrak promosi 9.997.052 388.762 - - - 10.385.814 Promotion contract
Bonus 1.351.726 841.809 - - - 2.193.535 Bonuses
Provisi untuk pensiun - - Provision for pension
Provisi untuk cukai dan pajak 1.204.240 1.950.037 - - - 3.154.277 Provision for excise and tax
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai piutang 1.486.532 221.532 - - - 1.708.064 losses of receivable
Perbedaan penyusutan Difference between
antara komersial commercial and
dan fiskal (4.075.375) 525.620 - - - (3.549.755) fiscal depreciation
Neto 42.822.437 7.960.868 - - (206.957) 50.576.348 Net
48
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 22. INCOME TAX (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Rekonsiliasi antara total beban pajak dan hasil The reconciliation between the total tax expense
perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif and tax expense calculated using prevailing tax
pajak yang berlaku ke laba sebelum pajak adalah rates to profit before tax are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit b efore tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 197.841.800 232.134.600 other comprehensive income
Pajak penghasilan dengan tarif pajak efektif 43.525.196 51.069.612 Income tax at effective tax rate
Pengaruh pajak atas (beban) manfaat yang Tax effect of nontaxab le income
tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal: (nondeductib le expenses) :
Perusahaan The Company
Kesejahteraan karyawan 306.419 404.731 Employee entitlements
Pendapatan bunga yang dikenakan Interest income already sub jected
pajak final (3.594.123) (2.594.346) to final tax
Dampak perubahan tarif pajak - - Effect of the change in tax rates
Lain-lain - neto 1.348.559 1.357.858 Others - net
Entitas anak Sub sidiary
Penghapusan pajak tangguhan - - Write-off of deffered tax
Aset pajak tangguhan yang tidak Unrecognized deferred tax assets
diakui dari rugi fiskal (1.104.050) -396.410 from fiscal loss
Lain-lain 14.259 647.696 Others
Total (3.028.936) (580.471) Total
Total beban pajak 40.496.260 50.489.141 Total tax expenses
Perubahan Tarif Pajak Badan Change in Corporate Income Tax
Pada bulan Oktober 2021, Pemerintah Indonesia On October 2021, the Government of Indonesia
mengesahkan Undang-Undang No. 7 Tahun 2021 approved the Law No. 7 Year 2021 (“Law
(“UU No.7/2021”) tentang harmonisasi peraturan No.7/2021”) related to harmonisation of tax
perpajakan. Beberapa tujuan UU No.7/2021 adalah regulations. Several objective of Law No.7/2021 are
untuk meningkatkan pertumbuhan perekonomian to increase sustainable economic growth and
yang berkelanjutan dan mendukung percepatan support the acceleration of economic recovery,
pemulihan ekonomi, mewujudkan sistem realize a tax system that is more just with legal
perpajakan yang lebih berkeadilan dan berkepastian certainty, implement administrative reforms,
hukum, melaksanakan reformasi administrasi, consolidated taxation policies, and expansion of the
kebijakan perpajakan yang konsolidatif, dan tax base, as well as increasing Taxpayer voluntary
perluasan basis pajak, serta meningkatkan compliance.
kepatuhan sukarela Wajib Pajak.
49
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 22. INCOME TAX (continued)
Perubahan Tarif Pajak Badan (lanjutan) Change in Corporate Income Tax (lanjutan)
Perubahan peraturan perpajakan yang terjadi Changes in tax regulations from the implementation
dengan penerapan UU No.7/2021 antara lain of Law No.7/2021, among others, are as follows:
adalah sebagai berikut:
• Pemberlakuan tarif pajak penghasilan badan • The application of the corporate income tax rate
menjadi 22% mulai Tahun Pajak 2022, dan to 22% starting from the 2022 Fiscal Year, and
Perusahaan Terbuka dalam negeri yang for domestic public listed companies that fulfill
memenuhi kriteria tertentu dapat memeroleh certain additional criteria will be eligible for a tax
tarif pajak sebesar 3% lebih rendah dari tarif rate which is lower by 3% from the above
pajak yang disebutkan di atas; mentioned tax rate;
• Kenaikan tarif PPN dari 10% menjadi 11% yang • VAT rate increase from 10% to 11% which will
mulai berlaku 1 April 2022, kemudian menjadi take effect on April 1, 2022, then to 12% which
12% yang mulai berlaku paling lambat pada will take effect no later than January 1, 2025;
tanggal 1 Januari 2025;
• Penyederhanaan PPN dengan tarif final untuk • Simplification of VAT using final rate for certain
barang atau jasa kena pajak tertentu yang juga taxable goods or services which also applies
berlaku mulai 1 April 2022; from April 1, 2022;
• Program pengungkapan sukarela bagi Wajib • Voluntary disclosure program for corporate
Pajak badan selama periode 1 Januari - taxpayers for the period January 1 - June 30,
30 Juni 2022, dengan basis aset atau harta 2022, on the basis of assets acquired during
yang diperoleh selama 1 Januari 1985 - January 1, 1985 - December 31, 2015 which
31 Desember 2015 yang belum diungkap pada were not disclosed when participating in the
saat mengikuti program amnesti pajak previous tax amnesty program.
sebelumnya.
Ketetapan Pajak Tax Assessments
Entitas Induk Parent Entity
Pada tanggal 18 Maret 2020, Perusahaan menerima On March 18, 2020, the Company received a
surat keputusan atas penolakan banding Surat decision letter regarding the rejection of the appeal
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) tahun of the Underpayment Tax Assessment Letter
pajak 2014 - 2015 sejumlah Rp142.087 dan sisa (SKPKB) for the fiscal year 2014 - 2015 amounting
Rp17.882.559 masih dicatat di “Piutang lain-lain dari to Rp142,087 and the remaining Rp17,882,559 is
pihak ketiga” karena manajemen berkeyakinan still recorded as “Other receivables from third
bahwa Perusahaan memiliki posisi yang kuat untuk parties” because management believes that the
memenangkannya di Mahkamah Agung. Company is in a strong position to win this in the
Supreme Court.
Pada tanggal 15 Mei 2021, Perusahaan menerima On May 15, 2021, the Company received a decision
surat keputusan atas banding Surat Ketetapan letter regarding the appeal of the Underpayment Tax
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) tahun pajak 2014 dan Assessment Letter (SKPKB) for the fiscal year 2014
2015 yang hasilnya memutuskan pengembalian and 2015 which resulted in the decision to partially
sebagian pembayaran pajak masing-masing refund the tax payment amounting to Rp647,167
sejumlah Rp647.167 dan Rp5.830.157. Sedangkan and Rp5,830,157, respectively. The remaining
sebagian lainnya ditolak oleh Mahkamah Agung amount of Rp2,643,192 and Rp2,572,830 for these
sehingga Perusahaan mencatatnya sebagai beban periods respectively were rejected by the Supreme
di tahun 2021 sejumlah masing-masing Court and was recorded by the Company as
Rp2.643.192 dan Rp2.572.830. expense in 2021.
50
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 22. INCOME TAX (continued)
Ketetapan Pajak (lanjutan) Tax Assessments (continued)
Entitas Induk (lanjutan) Parent Entity (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perusahaan On December 31, 2021, the Company still have
masih memiliki sisa atas banding Surat Ketetapan outstanding amount from appeal of the
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) tahun pajak 2014 dan Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB) for
2015 yang masih berjalan sejumlah Rp950.529 dan the fiscal year 2014 and 2015 amounting to
sisa Rp5.238.683 masih dicatat di “Piutang lain-lain Rp950,529 and the remaining Rp5,238,683 is still
dari pihak ketiga” karena manajemen berkeyakinan recorded as “Other receivables from third parties”
bahwa Perusahaan memiliki posisi yang kuat untuk because management believes that the Company is
memenangkannya di Mahkamah Agung. in a strong position to win it in the Supreme Court.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan On December 31, 2022, the Company reserved the
mencadangkan sisa dari Surat Ketetapan Pajak remaining SKPKB for the fiscal year 2014 and 2015
Kurang Bayar (SKPKB) tahun pajak 2014 – 2015 amounting to Rp950,529 and Rp5,238,683 and
sejumlah Rp950.529 dan Rp5.238.683 dicatat recorded it as part of “Other Non-Operating
sebagai bagian dari “Beban Non-Operasional Expenses”.
Lainnya”.
Entitas Anak Subsidiary
Pada tanggal 21 Mei 2019, Direktorat Jenderal On May 21, 2019, Directorate General of Taxes
Pajak menerbitkan Surat Perintah Membayar issued Overpayment Tax Refund Payment Letter
Kelebihan Pajak (SPMKP) atas Lebih Bayar Pajak (SPMKP) for overpayment of corporate income tax
Penghasilan Badan untuk tahun pajak 2017 sebesar for fiscal year 2017 amounting to Rp2,704,629 was
Rp2.704.629 akan dikompensasikan dengan Surat compensated with Underpayment Tax Assessment
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas Pajak Letter (SKPKB) of Income Taxes Article 21,
Penghasilan Pasal 21, Pasal 23 dan Pajak Article 23 and Value Added Tax (VAT) for fiscal year
Pertambahan Nilai (PPN) untuk tahun pajak 2017 2017 in connection with Decision Letter of Director
berdasarkan Surat Keputusan Direktur Jendral General of Taxation No. KEP-
Pajak No. KEP-00024.PPH/ WPJ.22/ KP.1303/2019 00024.PPH/WPJ.22/KP.1303/2019 regarding with
tentang pengembalian kelebihan pembayaran pajak refund of tax overpayment on May 20, 2019. Of the
pada tanggal 20 Mei 2019. Dari total Rp2.704.629 total Rp2,704,629, Rp2,657,268 was then
tersebut, sebesar Rp2.657.268 kemudian compensated for SKPKB VAT for the fiscal year
dikompensasikan untuk SKPKB PPN tahun pajak 2017 and the remaining Rp47,361 was recognized
2017 dan sisa sejumlah Rp47.361 diakui dan dicatat and recorded as an expense in “Other Non-
sebagai beban dari “Beban Non-Operasional Operating Expenses”. The Subsidiary has fully paid
Lainnya”. Entitas anak juga telah membayar seluruh the remaining amount of those SKPKB amounting to
sisa kekurangan SKPKB PPN tersebut sebesar Rp1,661,377 on May 20, 2019. The Subsidiary has
Rp1.661.377 pada tanggal 20 Mei 2019. Entitas filed an objection for SKPKB VAT for fiscal year
anak mengajukan keberatan atas SKPKB PPN 2017 and the amount was recorded as part of “Other
tersebut dan dicatat sebagai bagian dari “Piutang Receivables”.
lain-lain”.
51
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
22. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 22. INCOME TAX (continued)
Ketetapan Pajak (lanjutan) Tax Assessments (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2021, Entitas anak On December 31, 2021, the Subsidiary reserves the
mencadangkan sejumlah Rp1.079.661 dan dicatat amount of Rp1,079,661 and is recorded as part of
sebagai bagian dari “Beban Non-Operasional “Other Non-Operating Expense”.
Lainnya”.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan On December 31, 2022, the Company reserved the
mencadangkan sisa dari SKPKB PPN tahun pajak remaining SKPKB VAT for the 2017 tax year
2017 sejumlah Rp3.238.984 dan dicatat sebagai amounting to Rp3,238,984 and recorded it as part of
bagian dari “Beban Non-Operasional Lainnya”. “Other Non-Operating Expense”.
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 23. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATIONS
a. Imbalan Pasca-kerja a. Post-employment Benefits
Imbalan Pasca-kerja Sesuai Dengan Undang- Post-employment Benefits Under Labor Law
Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 No. 13/2003
Perusahaan memberikan imbalan kepada The Company provides benefits to their
karyawan yang memenuhi persyaratan qualifying employees in accordance with the
sesuai dengan kebijakan Perusahaan Company’s policies based on Labor Law
yang didasarkan pada Undang-undang No. 13 Year 2003. No funding has been made
Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003. Tidak to this defined benefit plan. The number of
terdapat pendanaan yang disisihkan oleh employees entitled to the benefits under the
Perusahaan sehubungan dengan imbalan kerja labor law is 326 as at September 30,2023 and
ini. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan 321 as at December 31, 2022.
pasca kerja ini sesuai dengan undang-undang
adalah 326 karyawan pada tanggal
30 September 2023 dan 321 karyawan pada
tanggal 31 Desember 2022.
Program Pensiun Imbalan Pasti Defined Benefit Pension Plan
Perusahaan menyelenggarakan program The Company established a defined benefit
pensiun imbalan pasti untuk semua karyawan pension plan covering all their local permanent
tetapnya. Program ini memberikan imbalan employees. This plan provides pension benefits
pasca kerja berdasarkan penghasilan dasar based on years of service and salaries of the
pensiun dan masa kerja karyawan. employees.
Dana pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun The pension plan is managed by Dana Pensiun
Delta Djakarta (DPDD) yang akta pendiriannya Delta Djakarta (DPDD), the deed of
telah disahkan oleh Menteri Keuangan establishment of which was approved by the
Republik Indonesia dengan Surat Minister of Finance of the Republic of Indonesia
Keputusannya No. Kep-059/KM.17/2000 in his decision letter No. Kep-059/KM.17/2000
tanggal 14 Februari 2000. Pendiri DPDD adalah dated February 14, 2000. DPDD was
Perusahaan dan entitas anak sebagai mitra established by the Company, as founder, and
pendiri. the subsidiary as cofounder.
52
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 23. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATIONS
(continued)
a. Imbalan Pasca-kerja (lanjutan) a. Post-employment Benefits (continued)
Pendanaan DPDD berasal dari kontribusi The pension plan is funded by the contributions
pemberi kerja. Kontribusi pemberi kerja adalah from employer. The employer’s contributions
masing-masing sebesar Rp9.707.635 dan amounted to Rp9,707,635 and Rp8,389,325 in
Rp8.389.325 di tahun 2023 dan 2022. 2023 and 2022, respectively.
Imbalan pasca-kerja memberikan eksposur The post-employment benefits typically expose
Perusahaan dan entitas anak terhadap risiko the Company and its subsidiary to actuarial
aktuarial seperti risiko tingkat bunga, risiko gaji, risks such as: interest rate risk, salary risk and
dan risiko investasi. investment risk.
Risiko Tingkat Bunga Interest Risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will
meningkatkan liabilitas program; namun, increase the plan liability; however, this will be
sebagian akan di-offset (saling hapus) oleh partially offset by an increase in the return on
peningkatan imbal hasil atas investasi the plan’s debt investments.
instrumen utang.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan liability is calculated by reference to the future
peserta program. Dengan demikian, kenaikan salaries of plan participants. As such, an
gaji peserta program akan meningkatkan increase in the salary of the plan participants
liabilitas program itu. will increase the plan’s liability.
Risiko Investasi Investment Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti pensiun The present value of the defined benefit
dihitung menggunakan tingkat diskonto yang pension plan liability is calculated using a
ditetapkan dengan mengacu pada imbal hasil discount rate determined by reference to
obligasi pemerintah; jika pengembalian aset government bond yields; if the return on plan
program di bawah tingkat tersebut, hal itu akan asset is below this rate, it will create a plan
mengakibatkan defisit program. Saat ini deficit. Currently, the plan has a relatively
program tersebut memiliki investasi yang relatif balanced investment in savings/deposits and
seimbang pada efek tabungan/deposito dan equity securities and debt instruments. Due to
saham dan instrumen utang. Karena sifat the long-term nature of the plan liabilities, the
jangka panjang dari liabilitas program, dewan board of the pension fund considers it
dana pensiun perlu menetapkan bahwa bagian appropriate that a reasonable portion of the
wajar dari aset program harus diinvestasikan plan assets should be invested in
pada tabungan/deposito, saham, obligasi dan savings/deposits, shares, bonds, and
surat berharga negara untuk meningkatkan government securities to leverage the return
imbal hasil yang dihasilkan oleh dana. generated by the fund.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 23. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATIONS
(continued)
b. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lain b. Other Long-term Benefit
Perusahaan memberikan penghargaan masa The Company provide long service awards to
bakti kepada karyawan yang telah bekerja employees who have already rendered certain
dengan masa kerja tertentu sesuai dengan years of service in accordance with the
kebijakan Perusahaan. Tidak terdapat Company’s policy. No funding has been made
pendanaan yang disisihkan oleh Perusahaan to this long-term benefit.
sehubungan dengan imbalan kerja ini.
Masa bakti/Years of service Penghargaan/Award
15 tahun/years Jam tangan/Watches
25 tahun/years 3 bulan gaji/month salary
30 tahun/years 30g emas/gold 24K
c. Liabilitas Imbalan Kerja c. Employee Benefits Liability
Perhitungan imbalan pasca-kerja dihitung The cost of providing post-employment benefits
setiap tahun oleh aktuaris independen, is calculated annually by an independent
PT Padma Radya Aktuaria. Asumsi utama yang actuary, PT Padma Radya Aktuaria. The
digunakan dalam menentukan penilaian actuarial valuation was carried out using the
aktuaris adalah sebagai berikut: following key assumptions:
2023 2022
Tingkat diskonto 5% per tahun/per annum 7% per tahun/per annum Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 8% per tahun/per annum 8% per tahun/per annum Future salary increment rate
Tingkat kematian 100%TMI 3 100%TMI 3 Mortality rate
Tingkat cacat 5%TMI 3 5%TMI 3 Disab ility rate
Imbal hasil investasi Investment return in
dalam aset program 7,25% per tahun/per annum 6,25% per tahun/per annum plan asset program
Tingkat pengunduran diri 7% p.a. sampai usia 35, 7% p.a. sampai usia 35, Resignation rate
kemudian menurun linear kemudian menurun linear
menjadi 0% di usia 55 / menjadi 0% di usia 55 /
7% p.a aged to 35 years 7% p.a aged to 35 years
and decline linearly to and decline linearly to
0% at the age of 55 0% at the age of 55
Usia pensiun dini 45 tahun/years 45 tahun/years Early retirement age
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Harga emas 980.000 930.000 Gold price
Harga jam tangan Rp 1.650.000 Rp 1.550.000 Handwatch price
Tingkat kenaikan emas 5% 6% Gold increment rate
Beban imbalan-pasca kerja Perusahaan The Company’s post- employment benefit
dibebankan ke beban penjualan dan beban expenses which were charged to selling and
umum dan administrasi adalah sebagai berikut: general and administrative expense are as
follows:
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Program pensiun imbalan pasti 7.660.366 7.703.634 Defined b enefit pension plan
Imbalan pasca-kerja sesuai dengan Undang- Post-employment b enefits under
Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 4.583.512 4.271.595 Lab or Law No. 13/2003
Imbalan kerja jangka panjang lain 1.274.859 780.760 Other long-term b enefit
Total 13.518.737 12.755.989 Total
54
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 23. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATIONS
(continued)
c. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) c. Employee Benefits Liability (continued)
Liabilitas yang tercatat di laporan posisi The amounts of liabilities included in the
keuangan konsolidasian yang timbul dari consolidated statements of financial position
program pensiun imbalan pasti, imbalan pasca- arising from defined benefit pension plan, post-
kerja sesuai dengan Undang-Undang employment benefits under Labor Law
Ketenagakerjaan No. 13/2003 dan imbalan No.13/2003 and other long-term benefit are as
kerja jangka panjang lain adalah sebagai follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30, Decemb er 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Program pensiun imbalan pasti 17.557.214 18.335.935 Defined b enefit pension plan
Imbalan pasca-kerja sesuai dengan Post-employment b enefits
Undang-Undang Ketenagakerjaan under Lab or Law
No. 13/2003 29.526.811 29.473.559 No. 13/2003
Imbalan kerja jangka panjang lain 3.899.522 3.246.822 Other long-term b enefit
Total liabilitas 50.983.547 51.056.316 Total liability
Rincian beban imbalan-pasca kerja yang diakui Details of the amount recognized in the
di laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian adalah: other comprehensive income with respect to
employee benefits are as follows:
2023
Imbalan pasca kerja/ Post-employment benefit
Imbalan pasca kerja
Program pensiun sesuai UU No.13/2003/ Penghargaan
imbalan pasti/ Post-employment masa bakti/
Defined benefit benefits under Long service Jumlah/
pension plan Labor Law No.13/2003 award Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Diakui pada laba (rugi) Recognized in profit (loss)
Biaya jasa kini 6.350.022 2.465.127 681.900 9.497.049 Current service cost
Beban bunga - bersih 1.310.344 2.118.385 592.959 4.021.688 Interest costs - net
Kerugian aktuaria - - - - Actuarial losses
7.660.366 4.583.512 1.274.859 13.518.737
Diakui pada penghasilan komprehensif Recognized in other comprehensive
lainnya: income:
Pengukuran kembali liabilitas (aset) Remeasurement on the net defined
imbalan pasti neto: benefit liability (asset):
Keuntungan aktuaria - - - - Actuarial Gain
Imbal hasil atas aset program - - - - Return on plan asset
- - - -
Total 7.660.366 4.583.512 1.274.859 13.518.737 Total
55
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 23. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATIONS
(continued)
c. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) c. Employee Benefits Liability (continued)
2022
Imbalan pasca kerja/ Post-employment benefit
Imbalan pasca kerja
Program pensiun sesuai UU No.13/2003/ Penghargaan
imbalan pasti/ Post-employment masa bakti/
Defined benefit benefits under Long service Jumlah/
pension plan Labor Law No.13/2003 award Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Diakui pada laba (rugi) Recognized in profit (loss)
Biaya jasa kini 6.357.536 2.168.858 377.080 8.903.474 Current service cost
Beban bunga - bersih 1.346.096 2.102.737 403.681 3.852.514 Interest costs - net
Kerugian aktuaria - - - - Actuarial losses
7.703.632 4.271.595 780.761 12.755.988
Diakui pada penghasilan komprehensif Recognized in other comprehensive
lainnya: income:
Pengukuran kembali liabilitas (aset) Remeasurement on the net defined
imbalan pasti neto: benefit liability (asset):
Keuntungan aktuaria 28.157.618 4.146.403 - 32.304.021 Actuarial loss
Imbal hasil atas aset program - - - - Return on plan asset
28.157.618 4.146.403 - 32.304.021
Total 35.861.250 8.417.998 780.761 45.060.009 Total
Liabilitas imbalan kerja pasca-kerja program The amounts included in the consolidated
imbalan pasti dan jangka panjang lain yang statements of financial position arising from the
termasuk dalam laporan keuangan post-employment defined benefits plan and
konsolidasian adalah sebagai berikut: other long-term benefit are as follows:
30 September/September 30, 2023
Liabilitas imbalan pasca kerja/
Employee benefit obligations
Imbalan pasca kerja
Program pensiun sesuai UU No.13/2003/ Penghargaan
imbalan pasti/ Post-employment masa bakti/
Defined benefit benefits under Long service Jumlah/
pension plan labor law No.13/2003 award Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 102.188.215 29.526.811 3.899.522 135.614.548 Present value of obligations
Nilai wajar aset (84.631.000) - - (84.631.000) Fair value of plan assets
Liabilitas imbalan kerja 17.557.215 29.526.811 3.899.522 50.983.548 Employee benefit obligations
56
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 23. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATIONS
(continued)
c. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) c. Employee Benefits Liability (continued)
31 Desember/ December 31, 2022
Liabilitas imbalan pasca kerja/
Employee benefit obligations
Imbalan pasca kerja
Program pensiun sesuai UU No.13/2003/ Penghargaan
imbalan pasti/ Post-employment masa bakti/
Defined benefit benefits under Long service Jumlah/
pension plan labor law No.13/2003 award Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 92.841.417 29.473.559 3.246.822 125.561.798 Present value of obligations
Nilai wajar aset (74.505.482) - - (74.505.482) Fair value of plan assets
Liabilitas imbalan kerja 18.335.935 29.473.559 3.246.822 51.056.316 Employee benefit obligations
Mutasi nilai kini kewajiban adalah sebagai Movements in the present value obligations are
berikut: as follows:
30 September/September 30, 2023
Liabilitas imbalan pasca kerja/Employee benefit obligations
Program pensiun sesuai UU No.13/2003/ Penghargaan
imbalan pasti/ Post-employment masa bakti/
Defined benefit benefits under Long service Jumlah/
pension plan labor law No.13/2003 award Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Nilai kini kewajiban imbalan Present value obligations
pasti - saldo awal tahun 92.841.417 29.473.559 3.246.822 125.561.798 - at beginning of year
Biay a jasa kini 9.233.117 3.129.144 1.061.788 13.424.049 Current service cost
Beban bunga 9.757.321 1.801.531 1.215.747 12.774.599 Interest expense
Imbalan y ang dibay arkan (9.234.044) (3.766.820) (1.446.849) (14.447.713) Benefit payment
Pengukuran kembali liabilitas (aset) Remeasurement on the net defined
imbalan pasti neto: benefit (aset) liability:
Kerugian aktuaria y ang timbul dari Actuarial losses from
peny esuaian (316.963) (917.422) (177.986) (1.412.371) experience adjustment
Keuntungan aktuaria y ang timbul Actuarial gain from change
dari perubahan asumsi keuangan (92.633) (193.181) - (285.814) in financial assumption
Nilai kini kewajiban imbalan Present value obligations
pasti - saldo akhir tahun 102.188.215 29.526.811 3.899.522 135.614.548 - at end of year
57
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 23. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATIONS
(continued)
c. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) c. Employee Benefits Liability (continued)
31 Desember/ December 31, 2022
Liabilitas imbalan pasca kerja/Employee benefit obligations
Program pensiun sesuai UU No.13/2003/ Penghargaan
imbalan pasti/ Post-employment masa bakti/
Defined benefit benefits under Long service Jumlah/
pension plan labor law No.13/2003 award Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Nilai kini kewajiban imbalan Present value obligations
pasti - saldo awal tahun 91.446.308 30.384.130 3.999.991 125.830.429 - at beginning of year
Biay a jasa kini 6.113.746 2.606.055 207.762 8.927.563 Current service cost
Beban bunga 6.320.280 1.839.883 251.853 8.412.016 Interest expense
Imbalan y ang dibay arkan (9.011.056) (3.147.805) (1.145.478) (13.304.339) Benefit payment
Pengukuran kembali liabilitas (aset) Remeasurement on the net defined
imbalan pasti neto: benefit (aset) liability:
Kerugian aktuaria y ang timbul dari Actuarial losses from
peny esuaian (767.086) (18.911) (20.458) (806.455) experience adjustment
Keuntungan aktuaria y ang timbul Actuarial gain from change
dari perubahan asumsi keuangan (1.260.775) (364.574) (46.848) (1.672.197) in financial assumption
Keuntungan aktuaria y ang timbul Actuarial gain from change
dari perubahan asumsi demograf ik - (1.825.219) - (1.825.219) in financial assumption
Nilai kini kewajiban imbalan Present value obligations
pasti - saldo akhir tahun 92.841.417 29.473.559 3.246.822 125.561.798 - at end of year
Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai Movements in the fair value of plan assets were
berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, Decemb er 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Saldo awal nilai wajar aset program 74.505.482 71.489.187 Beginning fair value of plan assets
Penghasilan bunga atas aset program 1.529.346 5.108.660 Interest income on plan asset
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the net defined
(aset) imbalan pasti neto b enefit liab ility
imbal hasil aset program (809.884) (1.470.634) return on plan asset
Kontribusi pemberi kerja 9.707.635 8.389.325 Contrib utions from the employer
Pembayaran manfaat (301.579) (9.011.056) Benefits paid
Saldo akhir nilai wajar aset program 84.631.000 74.505.482 Ending fair value of plan assets
Kategori utama aset program, dan tingkat imbal The major categories of plan assets, and the
hasil ekspektasian pada akhir periode expected rate of return at the end of the
pelaporan untuk setiap kategori, adalah reporting period for each category, are as
sebagai berikut: follows:
58
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 23. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATIONS
(continued)
c. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) c. Employee Benefits Liability (continued)
Tingkat imbal hasil ekspektasian/ Nilai wajar aset program/
Expected return Fair value of plan assets
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, Decemb er 31, September 30, Decemb er 31,
2023 2021 2023 2022
% % Rp '000 Rp '000
Tabungan / deposito 3,10 3,00 8.750.000 10.505.000 Savings / deposits
Saham, obligasi, surat Shares, b onds,
berharga negara 4,75 4,52 75.881.000 64.000.482 government securities
Saldo akhir nilai wajar Ending fair value
aset program 84.631.000 74.505.482 of plan assets
Nilai wajar instrumen utang di atas ditentukan The fair value of the above debt instruments is
berdasarkan harga pasar kuotasian di pasar determined based on quoted market prices in
aktif. Kebijakan ini telah dilaksanakan selama active markets. This policy has been
tahun berjalan dan sebelumnya. implemented during the current and prior years.
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk Significant actuarial assumptions for the
penentuan kewajiban imbalan pasti adalah determination of the defined benefits
tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang obligations are discount rate and expected
diharapkan. Sejumlah angka positif di bawah ini salary increase. The positive number below
menunjukkan peningkatan liabilitas imbalan indicates an increase in employee benefits
pasca-kerja dan sejumlah angka negatif obligations and the negative number below
dibawah ini menunjukkan penurunan liabilitas indicates a decrease in employee benefits
imbalan pasca-kerja untuk perubahan asumsi. obligations for changes in assumptions. The
Sensitivitas analisis di bawah ini ditentukan sensitivity analyses below have been
berdasarkan masing-masing perubahan determined based on reasonably possible
asumsi yang mungkin terjadi pada akhir periode changes of the respective assumptions
pelaporan, dengan semua asumsi lain konstan. occurring at the end of the reporting period,
while holding all other assumptions constant.
30 September/September 30, 2023
Imbalan pasca kerja
Program pensiun sesuai UU No.13/2003/ Penghargaan
imbalan pasti/ Post-employment masa bakti/
Defined b enefit b enefits under Long service
pension plan lab or law No.13/2003 award
Rp ' 000 Rp ' 000 Rp ' 000
Tingkat diskonto Initial discount rate
Tingkat diskonto +1% (795.047) (1.275.118) (154.809) Discount rate +1%
Tingkat diskonto -1% 9.908.641 1.396.917 171.776 Discount rate -1%
Tingkat kenaikan gaji Future salary increment rate
Tingkat kenaikan gaji +1% 10.136.274 1.506.030 183.565 Salary increment rate +1%
Tingkat kenaikan gaji -1% (2.984.240) (1.399.856) (168.400) Salary increment rate -1%
31 Desember/ Decemb er 31, 2022
Imbalan pasca kerja
Program pensiun sesuai UU No.13/2003/ Penghargaan
imbalan pasti/ Post-employment masa bakti/
Defined b enefit b enefits under Long service
pension plan lab or law No.13/2003 award
Rp ' 000 Rp ' 000 Rp ' 000
Tingkat diskonto Initial discount rate
Tingkat diskonto +1% (1.127.098) (1.375.250) (159.103) Discount rate +1%
Tingkat diskonto -1% 9.081.943 1.512.670 176.218 Discount rate -1%
Tingkat kenaikan gaji Future salary increment rate
Tingkat kenaikan gaji +1% 9.295.350 1.621.933 189.543 Salary increment rate +1%
Tingkat kenaikan gaji -1% (3.536.654) (1.501.525) (174.287) Salary increment rate -1%
59
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 23. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATIONS
(continued)
c. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) c. Employee Benefits Liability (continued)
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas The sensitivity analysis presented above may
mungkin tidak mewakili perubahan yang not be representative of the actual change in
sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti the defined benefit obligation as it is unlikely
mengingat bahwa perubahan asumsi terjadinya that the change in assumptions would occur in
tidak terisolasi satu sama lain karena beberapa isolation of one another as some of the
asumsi tersebut mungkin berkorelasi. assumptions may be correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis Furthermore, in presenting the above sensitivity
sensitivitas di atas, nilai kini kewajiban imbalan analysis, the present value of the defined
pasti dihitung dengan menggunakan metode benefit obligation has been calculated using the
projected unit credit pada akhir periode projected unit credit method at the end of the
pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan reporting period, which is the same as that
dalam menghitung liabilitas manfaat pasti yang applied in calculating the defined benefit
diakui dalam laporan posisi keuangan obligation liability recognized in the
konsolidasian. consolidated statements of financial position.
Analisis umur liabilitas imbalan kerja yang tidak The maturity analysis of undiscounted
terdiskonto pada tanggal 30 September 2023 employee benefit liabilities as at September 30,
adalah sebagai berikut: 2023 is as follows:
Lebih dari
Sampai dengan 10 tahun/
1 tahun/ 1 - 5 tahun/ 5 - 10 tahun/ More than Total/
Up to 1 year years years 10 years Total
Liabilitas imbalan kerja 4.268.002 20.798.404 20.981.874 49.760.372 95.808.652 Employee benefits liability
Tidak ada perubahan dalam metode dan There was no change in the methods and
asumsi yang digunakan dalam penyusunan assumptions used in preparing the sensitivity
analisis sensitivitas dari tahun sebelumnya. analysis from prior years.
24. LABA PER SAHAM 24. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba neto per saham adalah The computation of basic earnings per share are
berdasarkan data sebagai berikut: based on the following data:
2023 2022
Laba Earnings
Laba untuk perhitungan laba dasar Earnings for computation of b asic
dan dilusian per saham 156.850.180 181.759.680 and diluted earnings per share
Jumlah saham Numb er of shares
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average numb er of ordinary
biasa beredar untuk perhitungan shares for computation of b asic
laba dasar dan dilusian per saham 800.659.050 800.659.050 and diluted earnings per share
Laba dasar dan dilusian per saham Basic and diluted earnings per share
(dalam Rupiah penuh) 196 227 (in full Rupiah amount)
Perusahaan tidak memiliki efek berpotensi saham The Company has no dilutive potential ordinary
biasa dilusian pada tanggal 30 September 2023 dan shares as at September 30,2023 and December
31 Desember 2022. 31,2022.
60
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
25. CADANGAN MODAL 25. STATUTORY RESERVE
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia Based on the Law of Republic of Indonesia No. 40
No. 40 tahun 2007, mengenai Perseroan Terbatas, year 2007 on Limited Liability Companies, the
Perusahaan diwajibkan mengalokasikan sejumlah Company is obliged to annually allocate certain
tertentu dari laba neto setiap tahunnya sebagai amount of net income to a statutory reserve, until
cadangan hingga cadangan tersebut mencapai 20% such statutory reserve reaches 20% of subscribed
dari modal yang ditempatkan. Cadangan ini capital. The statutory reserve shall be used to cover
digunakan untuk menutup kerugian pada masa yang future losses not otherwise absorbed by retained
akan datang yang tidak dapat ditutup dengan saldo earnings.
laba.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan At the Annual General Shareholders’ Meeting of the
Perusahaan pada tanggal 17 Mei 2023 dan 16 Juni Company on May 17,2023 and June 16, 2022
2022 (risalah dituangkan dalam Akta Notaris No. (Notarial Deed No. 131 and 126 of Christina Dwi
131 dan 126 Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., Utami S.H., M.Hum., M.Kn. dated May 17,2023 and
M.Kn. masing-masing tanggal 17 Mei 2023 dan June 16, 2022, respectively), the shareholders
16 Juni 2022), para pemegang saham menyetujui agreed to allocate Rp1,000 of the Company’s 2023
untuk mengalokasikan sejumlah Rp1.000 dari laba and 2022 net income as statutory reserve.
neto Perusahaan untuk tahun 2023 dan 2023
sebagai cadangan modal.
26. DIVIDEN TUNAI 26. CASH DIVIDENDS
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan At the General Shareholders’ Meeting of the
tanggal 17 Mei 2023 dan 16 Juni 2022 telah disetujui Company dated May 17,2023 and June 16, 2022, it
untuk membayarkan total dividen tunai sebesar was unanimously agreed to declare total cash
Rp260.214.191 (Rp325 per saham) dan dividends of Rp260,214,191 (Rp325 per share) and
Rp240.197.715 (Rp300 per saham) dari saldo laba Rp240,197,715 (Rp300 per share) out of the 2022
masing-masing tahun 2022 dan 2021. and 2021 retained earnings, respectively.
Pada tahun 2023 dan 2022, total dividen tunai yang In 2023 and 2022, the total cash dividends paid by
dibayarkan oleh Perusahaan masing-masing the Company amounted to Rp259,566,554 and
sebesar Rp259.566.554 dan Rp239.785.159, Rp239,785,159, respectively and the remaining
sedangkan sisa yang belum dibayar dicatat sebagai balance is recorded as dividends payable with
utang dividen dengan rincian sebagai berikut: details as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Dividen yang belum dicairkan kurang dari 1 tahun 611.855 476.049 Unclaimed dividends less than 1 year
Dividen yang belum dicairkan lebih dari 1 tahun 5.016.956 4.546.937 Unclaimed dividends more than 1 year
Total 5.628.811 5.022.986 Total
61
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
27. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 27. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. San Miguel Brewing International Limited. a. San Miguel Brewing International Limited.
(“SMBIL”) adalah entitas anak yang dimiliki (“SMBIL”) is a wholly-owned subsidiary of San
sepenuhnya oleh San Miguel Brewery Inc. Miguel Brewery Inc. (“SMBI”), a company
(“SMBI”), perusahaan yang berdomisili di based in the Philippines. The Company and its
Filipina. Perusahaan dan entitas anak subsidiary are members of San Miguel
merupakan anggota dari San Miguel Corporation (“SMC”), a company established
Corporation, Filipina (SMC), perusahaan yang and listed in the Philippines.
didirikan dan tercatat di Filipina.
b. San Miguel Malaysia (L) Pte. Ltd., (pemegang b. San Miguel Malaysia (L) Pte. Ltd., (the
saham perusahaan) adalah entitas anak Company’s major shareholder) is a subsidiary
SMBIL. of SMBIL.
c. Pihak berelasi yang pemegang sahamnya c. Related parties which have partly the same
sama dengan pemegang saham Perusahaan stockholders with the Company are companies
adalah perusahaan-perusahaan yang memakai using the name “San Miguel” mentioned
nama “San Miguel” sebagaimana disebutkan elsewhere in this report.
dalam laporan ini.
d. Can Asia, Inc merupakan pihak berelasi yang d. Can Asia, Inc is related party which has partly
pemegang sahamnya sama dengan pemegang the same stockholders with the Company.
saham Perusahaan.
Transaksi-transaksi Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan dan entitas In the normal course of business, the Company and
anak melakukan transaksi tertentu dengan pihak- its subsidiary entered into certain transactions with
pihak berelasi, yang meliputi antara lain: related parties, which include the following, among
others:
a. Perusahaan menyediakan imbalan kerja pada a. The Company provide salaries, allowances and
Komisaris dan Direktur Perusahaan sebagai benefits to its Commissioners and Directors of
berikut: the Company as follows:
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Im balan jangka pendek 14.527.560 14.900.062 Short-term b enefits
Im balan jangka panjang lainnya 43.810 44.744 Other long-term b enefits
Total 14.571.370 14.944.806 Total
b. Rincian transaksi penjualan dengan pihak- b. Details of sales transaction to related parties
pihak berelasi adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
San Miguel Brewing San Miguel Brewing
International Lim ited 1.692.153 847.061 International Lim ited
San Miguel Brewery San Miguel Brewery
Vietnam Co.Ltd 147.653 197.055 Vietnam Co.Ltd
San Miguel Brewery San Miguel Brewery
Hongkong Co.Ltd 92.885 92.374 Hongk ong Co.Ltd
Total 1.932.691 1.136.490 Total
62
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
27. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 27. NATURE OF RELATIONSHIP AND
(lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Transaksi-transaksi Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Penjualan kepada pihak-pihak berelasi adalah Sales to related parties constitute 0.20% and
sebesar 0,20% dan 0,10% dari total penjualan 0.10% of the total net sales in 2023 and 2022,
bersih masing-masing untuk tahun 2023 dan respectively (Note 17).
2022 (Catatan 17).
Pada tanggal 14 Februari 2013, Perusahaan On February 14, 2013, the Company and
dan SMBIL mengadakan perjanjian penyediaan SMBIL entered into a supply and purchase
dan pembelian, di mana Perusahaan akan agreement, whereby the Company will supply
menyediakan dan mengirim produk ke SMBIL and deliver products to SMBIL in accordance
sesuai dengan permintaan pembelian secara with the written purchase orders. This
tertulis. Perjanjian ini memiliki jangka waktu 3 agreement is valid for the period of 3 years until
tahun sampai dengan 20 Februari 2016 dan February 20, 2016 and had been extended
telah beberapa kali diperpanjang terakhir several times recently up to
sampai dengan tanggal 19 Februari 2025. February 19, 2025. As at the issuance date of
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan the consolidated financial statements, the
keuangan konsolidasian, perjanjian tersebut agreement is still in the process of extension.
masih dalam proses perpanjangan.
c. Rincian piutang kepada pihak berelasi adalah c. The details of due from related party are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, Decemb er 31,
2023 2022
San Miguel Brewing San Miguel Brewing
International Limited 193.815 98.187 International Limited
San Miguel Brewery San Miguel Brewery
International
Hongkong Ltd Limited 94.635 98.187 International
Hongkong Ltd Limited
San Miguel Marketing San Miguel Marketing
Thailand Ltd - 12.748 Thailand
Vietnam Ltd.
Co.Ltd
Total 288.450 209.122 Total
Piutang kepada pihak berelasi merupakan Due from related parties represents received
penerimaan penjualan (bersih) oleh pihak from sales (net) made by the related parties on
berelasi untuk Perusahaan dan entitas anak behalf of the Company and its subsidiary and
dan sebaliknya. Akun ini tidak dikenakan bunga vice-versa. These accounts are not subject to
dan tidak memiliki skedul pembayaran yang interest and have no definite repayment date.
tetap.
d. Pada tanggal 23 Februari 1994, Perusahaan d. On February 23, 1994, the Company entered
mengadakan perjanjian kerjasama teknik into a technical assistance agreement with
dengan SMBIL, dimana SMBIL akan SMBIL, whereby SMBIL will provide the
memberikan keahlian tekniknya untuk Company with technical expertise on the
memproduksi bir. production of beer.
63
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
27. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 27. NATURE OF RELATIONSHIP AND
(lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Transaksi-transaksi Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Pada tanggal 9 Januari 2013, Perusahaan dan On January 9, 2013, the Company and SMBIL
SMBIL sepakat untuk mengubah perjanjian agreed to amend the technical assistance
kerjasama teknik tersebut. Perjanjian yang agreement. The amended agreement revised
telah diubah tersebut mengubah biaya menjadi the fee to a fixed rate of Rp540,000 per month
tarif tetap sebesar Rp540.000 setiap bulan inclusive of all applicable taxes due or
termasuk semua pajak yang dikenakan atau otherwise payable to Government of the
kewajiban kepada Pemerintah Republik Republic of Indonesia. The technical assistance
Indonesia. Biaya kerjasama teknik ini menjadi fee shall be payable by the Company to SMBIL
kewajiban Perusahaan kepada SMBIL dalam within 45 (forty five) days following the end of
waktu 45 (empat puluh lima) hari setelah akhir every quarter of every year during the term of
kwartal setiap tahun selama masa perjanjian ini. this agreement. The new rate is effective
Tarif baru tersebut berlaku mulai 1 Januari 2013 beginning January 1, 2013 until February 23,
sampai 23 Februari 2015. Perjanjian ini telah 2015. This agreement had been extended
beberapa kali diperpanjang terakhir sampai several times recently up to February 23, 2025.
dengan tanggal 23 Februari 2025.
Biaya kerja sama teknik ini harus dibayar setara The fee shall be paid in US$ equivalent
dengan Dollar Amerika Serikat dihitung dengan computed at the prevailing rate of the Bank of
kurs Bank Indonesia yang berlaku pada saat Indonesia at the time of the remittance made to
pembayaran ke SMBIL. SMBIL.
e. Perusahaan juga mengadakan perjanjian e. The Company also entered into a trademark
lisensi merek dagang dengan SMBIL pada license agreement with SMBIL on March 14,
tanggal 14 Maret 1996. Atas penggunaan 1996. For the use of the brand name “San
merek “San Miguel”. Perusahaan diwajibkan Miguel”. The Company pays royalties at 3% of
membayar royalti sebesar 3% dari penjualan net sales revenue after value added tax and
neto setelah pajak pertambahan nilai dan cukai. excise duty. The agreement is valid until March
Perjanjian tersebut berlaku sampai dengan 2016 and was extended for the period of 10
Maret 2016 dan diperpanjang untuk periode 10 years until March 15, 2026.
tahun sampai 15 Maret 2026.
f. Rincian transaksi pembelian dengan pihak- f. Details of purchase transactions with related
pihak berelasi adalah sebagai berikut: parties are as follows:
2023 2022
Pembelian material Purchases of materials
Zhaoqing San Miguel Glass Co. Ltd 2.781.945 1.441.226 Zhaoqing San Miguel Glass Co. Ltd
San Miguel Yamamura Packaging Corp. 1.532.228 1.740.876 San Miguel Yamamura Packaging Corp.
Jumlah pembelian 4.314.173 3.182.102 Total purchases
San Miguel Brewing International Ltd. San Miguel Brewing International Ltd.
Jasa teknik 4.860.000 4.860.000 Technical fee
Lisensi merek dagang 676.082 556.272 Trademark license
Jumlah 9.850.255 8.598.374 Total
Pembelian dari pihak-pihak berelasi adalah Purchases from related parties constitute
sebesar 4,19% dan 2,78% dari total pembelian amounted is 4.19% and 2.78% of the total
masing-masing untuk tahun 2023 dan 2022 purchases in 2023 and 2022, respectively (Note
(Catatan 18). 18).
64
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
27. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 27. NATURE OF RELATIONSHIP AND
(lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Transaksi-transaksi Pihak Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Pada tanggal pelaporan, utang atas pembelian At the reporting date, the payables from these
tersebut dicatat sebagai bagian dari utang purchases were presented as part of trade
usaha kepada pihak berelasi (Catatan 10). payable to related parties (Note 10).
g. Rincian utang kepada pihak berelasi adalah g. The details of due to related parties are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, Decemb er 31,
2023 2022
San Miguel Brewing International Ltd. 1.497.609 470.843 San Miguel Brewing International Ltd.
San Miguel Brewery Inc. 774.830 58.420 San Miguel Brewery Inc.
Petrogen Insurance Corp 9.746 9.441 Petrogen Insurance Corp
SMITS Inc - 659.091 SMITS Inc
Total 2.282.185 1.197.795 Total
Utang kepada pihak berelasi merupakan Due to related parties represents advance
pembayaran biaya dimuka (bersih) oleh pihak payment of expenses (net) made by the related
berelasi untuk Perusahaan dan entitas anak parties on behalf of the Company and its
dan sebaliknya. Akun ini tidak dikenakan bunga subsidiary and vice-versa. These accounts are
dan tidak memiliki skedul pembayaran yang not subject to interest and have no definite
tetap. repayment date.
28. PERJANJIAN-PERJANJIAN TEKNIK, LISENSI 28. TECHNICAL AGREEMENTS, LICENSING AND
MEREK DAGANG DAN LAINNYA OTHERS
a. Perusahaan mempunyai perjanjian lisensi a. The Company has a license agreement with
dengan Carlsberg International AS Copenhagen, Carlsberg International AS Copenhagen,
Denmark, yang berlaku sejak tanggal Denmark, since November 22, 1983. For the use
22 November 1983. Atas penggunaan merek of the brand name “Carlsberg”, the Company
“Carlsberg”, Perusahaan diwajibkan membayar pays royalties at 3% of net sales after value-
royalti sebesar 3% dari penjualan neto setelah added tax and excise duty. The agreement
pajak pertambahan nilai dan cukai bir. Perjanjian expired on December 2011 and was extended
tersebut telah berakhir pada bulan Desember on September 29, 2011 until December 31,
2011 dan diperpanjang kembali pada tanggal 2016. Based on the renewed agreement, the
29 September 2011 sampai dengan tanggal 31 Company pays royalties at 4.5% of net sales
Desember 2016. Berdasarkan perpanjangan after value-added tax, luxury sales tax and
perjanjian Perusahaan diwajibkan membayar excise duty. This agreement has been extended
royalti 4,5% dari penjualan neto setelah pajak up to April 30, 2018. In 2018, the agreement has
pertambahan nilai pajak penjualan barang been replaced and superseded by the new
mewah dan cukai bir. Perjanjian ini diperpanjang License Agreement with effective date on May 1,
sampai dengan tanggal 30 April 2018. Pada 2018 and ends on December 31, 2022. Based
tahun 2018, perjanjian tersebut telah diperbarui on
dengan perjanjian lisensi yang baru dengan the new agreement, the Company pays
tanggal efektif 1 Mei 2018 dan berakhir pada royalties at 6% of net sales after value-added
tanggal 31 Desember 2022. Berdasarkan tax, luxury sales tax and excise duty. This
perjanjian baru, Perusahaan diwajibkan agreement has been extended for one year until
membayar royalti 6% dari penjualan neto setelah December 31, 2023. The terms of royalty
pajak pertambahan nilai pajak penjualan barang payment are still the same as the previous
mewah dan cukai bir. Perjanjian ini diperpanjang agreement.
satu tahun lamanya sampai 31 Desember 2023.
Ketentuan pembayaran royalti masih sama
seperti perjanjian sebelumnya.
65
Page 69
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
28. PERJANJIAN-PERJANJIAN TEKNIK, LISENSI 28. TECHNICAL AGREEMENTS, LICENSING AND
MEREK DAGANG DAN LAINNYA (lanjutan) OTHERS (continued)
Total beban lisensi merek dagang kepada Total trademark license expense to Carlsberg
Carlsberg adalah Rp3.817.532 dan Rp3.590.555 amounted to Rp3,817,532 and Rp3,590,555 in
masing-masing pada tahun 2023 dan 2022. 2023 and 2022, respectively.
b. Pada tanggal 24 Maret 2010, Perusahaan b. On March 24, 2010, the Company entered into a
menandatangani surat Perjanjian Jual Beli Gas Gas Sale Purchase Agreement No.
No. 255100.PK/HK.02/SBU1BEKA/2010 255100.PK/HK.02/SBU1BEKA/2010 with PT
dengan PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk (PGN).
Tbk (PGN). Perjanjian ini menyetujui jumlah This agreement decides on the amount of use
pemakaian dan harga gas alam cair (LNG). Pada and price of liquefied natural gas (LNG). On
tanggal 15 Maret 2013, Perusahaan March 15, 2013, the Company entered into an
mengadakan perjanjian dengan PGN agreement with PGN No. 109500.BA/PP.00.01/
No.109500.BA/PP.00.01/ SBU1BEKA/2013 SBU1BEKA/2013 regarding the allocation
mengenai alokasi perhitungan pemakaian gas calculations of gas sharing consumption by
bersama dengan menggunakan meter gas PGN. using PGN’s gas meters. In relation with the
Sehubungan dengan perjajian di atas, above agreement, the Company is required to
Perusahaan mewajibkan menyerahkan jaminan submit payment guarantees through a local or
pembayaran melalui suatu bank lokal atau asing foreign bank in accordance with the estimated
yang sesuai dengan estimasi jumlah pemakaian maximum usage amount of LNG (Note 5).
maksimum LNG (Catatan 5).
c. Pada tanggal 30 Agustus 2021, Perusahaan c. On August 30, 2021, the Company was granted
mendapatkan fasilitas pembayaran Cukai secara a periodic excise payment facility for the release
berkala atas pengeluaran barang kena Cukai of excisable goods containing ethyl alcohol from
minuman mengandung Etil alkohol dari Kantor the Customs and Excise Office with No. KEP-
Bea dan Cukai dengan No. KEP- 171/WBC.09/KPP.MP.01/2021 that is valid from
171/WBC.09/KPP.MP.01/2021 yang berlaku August 31, 2021 to August 31, 2022. This
mulai tanggal 31 Agustus 2021 sampai dengan agreement has been extended on September 9,
31 Agustus 2022. Perjanjian ini telah 2022 with No. KEP-248/KBC.0901/2022 which is
diperpanjang pada tanggal 9 September 2022 valid until September 9, 2023. This facility
dengan No. KEP-248/KBC.0901/2022 yang requires the Company to submit a payment
berlaku sampai dengan 9 September 2023. guarantee through a local or foreign bank in
Fasilitas ini mewajibkan Perusahaan untuk accordance with the estimated maximum
menyerahkan jaminan pembayaran melalui payment amount (Note 5).
suatu bank lokal atau asing yang sesuai dengan
estimasi jumlah pembayaran maksimum
(Catatan 5).
29. INFORMASI SEGMEN 29. SEGMENT INFORMATION
Segmen Bisnis Business Segments
Perusahaan dan entitas anak hanya mempunyai The Company and its subsidiary have only one
satu pelaporan segmen bisnis berdasarkan reportable business segment under PSAK 5,
PSAK 5, Segmen Operasi, yang merupakan Operating Segment, which is the beverage business
segmen bisnis minuman. segment.
Pendapatan dari bisnis minuman alkohol, termasuk Revenues from the alcoholic beverage business,
pelanggan utama, diungkapkan di Catatan 17. including the major customers, are disclosed in Note
17.
66
Page 70
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
29. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 29. SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen Geografis Geographical Segments
Perusahaan dan entitas anak hanya mempunyai The Company and its subsidiary have only one
satu pelaporan segmen geografis berdasarkan reportable geographical segment under PSAK 5,
PSAK 5, Segmen Operasi, yang merupakan bisnis Operating Segment, which is the business in
di Indonesia. Indonesia.
Pendapatan dari lokal dan ekspor diungkapkan di Revenues from local and export are disclosed in
Catatan 17. Penjualan ekspor meliputi 0,20% dan Note 17. Sales to areas outside Indonesia represent
0,10% dari penjualan masing-masing pada tahun 0.20% and 0.10% of sales in 2023 and 2022,
2023 dan 2022. respectively.
30. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 30. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at September 30,2023 and December 31, 2022,
2022, Perusahaan dan entitas anak mempunyai the Company and its subsidiary had monetary
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing assets and liabilities denominated in foreign
sebagai berikut: currencies as follows:
2023 2022
Mata uang Ekuivalen Ekuivalen
asing / dalam Rp '000/ dalam Rp '000/
Foreign Jumlah/ Equivalent in Jumlah/ Equivalent in
Currencies Amounts Rp '000 Amounts Rp '000
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 2.925.953 45.428.348 2.160.457 33.986.144 Cash and cash equivalents
EUR 167.490 2.747.501 171.964 2.873.978
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya USD 85.400 1.325.920 93.000 1.462.983 Restricted time deposits
Piutang usaha USD 18.579 288.450 13.294 209.122 Trade accounts receivab le
Total Aset 49.790.219 38.532.227 Total Assets
Liabilitas Liab ilities
Utang usaha USD 51.108 793.506 365.414 5.748.327 Trade accounts payab le
EUR 298.724 4.900.270 20.300 339.263
GBP 1.331 25.104 - -
Utang pihak berelasi USD 52.326 812.421 46.472 731.043 Due to related parties
Total liabilitas 6.531.301 6.818.633 Total Liab ilities
Liabilitas-Neto 43.258.918 31.713.594 Net Liabilities
Kurs konversi yang digunakan Perusahaan dan The conversion rates used by the Company and its
entitas anak pada tanggal 30 September 2023 dan subsidiary on September 30,2023 and December
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022 are as follows:
30 Septem ber 2023/ 31 Des em ber 2022/
Septem b er 30,2023 Decem b er 31, 2022
Rp Rp
Mata uang as ing Foreign currencies
EUR 1 16.404 16.713 EUR 1
USD 1 15.526 15.094 USD 1
GBP 1 18.861 - GBP 1
Saat ini manajemen belum melakukan lindung nilai The management currently does not apply hedging
terhadap risiko transaksi dalam mata uang asing, activities against risk on foreign currency
karena antara aset dan liabilitas transaksi transactions as the assets and liabilities
perusahaan dalam mata uang asing masih dalam denominated in foreign currencies are still within the
batas normal yang ditentukan oleh manajemen. normal limit set by management.
67
Page 71
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
31. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI 31. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details the changes in the Group’s
liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas pendanaan, liabilities arising from financing activities, including
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan both cash and non-cash changes. Liabilities arising
perubahan nonkas. Liabilitas yang timbul dari from financing activities are those for which cash
aktivitas pendanaan adalah liabilitas yang arus kas flows were, or future cash flows will be, classified in
diklasifikasikan dalam laporan arus kas the Group’s consolidated statements of cash flows
konsolidasian Grup sebagai arus kas dari aktivitas as cash flows from financing activities.
pendanaan.
Arus kas Perubahaan
dari aktivitas transaksi non kas/
pendanaan/ Noncash changes
31 Desember/ Financing 30 September/
December 31, cash Dividen diumumkan / September 30,
2022 flows Dividends Declared 2023
Utang dividen 5.022.986 (259.608.366) 260.214.191 5.628.811 Dividend payable
Arus kas Perubahaan
dari aktivitas transaksi non kas/
pendanaan/ Noncash changes
31 Desember/ Financing 31 Desember/
December 31, cash Dividen diumumkan / December 31,
2021 flows Dividends Declared 2022
Utang dividen 4.610.430 (239.785.159) 240.197.715 5.022.986 Dividend payable
32. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 32. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
a. Kategori dan kelas instrumen keuangan a. Categories and classes of financial
instruments
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30, Decemb er 31,
2023 2022
Aset Keuangan Financial Assets
Pinjaman dan piutang Loans and receivables
Kas dan setara kas 600.625.237 748.590.604 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka yang dibatasi Restricted time deposits
penggunaannya - bagian lancar 75.453.330 79.662.983 - current portion
Piutang usaha Trade accounts receivab le
Pihak berelasi 288.450 209.122 Related party
Pihak ketiga 125.057.524 115.999.581 Third parties
Piutang lain-lain dari Other accounts receivab le from
pihak ketiga - bagian lancar 2.735.383 * 3.030.977 * third parties - current portion
Piutang lain-lain dari Other accounts receivab le from
pihak ketiga - jangka panjang 2.083.221 * 2.327.728 * third parties - non current portion
Total 806.243.145 949.820.995 Total
*) Piutang lain-lain - tidak termasuk taksiran pajak dan cukai *) Other receivables - estimated claim for tax and excise not included
68
Page 72
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 32. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL (lanjutan) AND CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Kategori dan kelas instrumen keuangan a. Categories and classes of financial
(lanjutan) instruments (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Utang usaha Trade accounts payab le
Pihak berelasi 793.506 708.405 Related parties
Pihak ketiga 35.789.753 43.861.916 Third parties
Utang dividen 5.628.811 5.022.986 Dividends payab le
Biaya masih harus dibayar 114.053.915 115.512.118 Accrued expenses
Utang lain-lain 9.077.429 ** 15.526.889 ** Other payab les
Utang pihak berelasi 2.282.185 1.197.795 Due to related parties
Total 167.625.600 181.830.109 Total
**) Utang lain-lain - tidak termasuk uang muka pelanggan dan cukai berkala **) Other payables - advances from customersand post excise not included
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan policies
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko The Company and its subsidiary’s overall
keuangan Perusahaan dan entitas anak adalah financial risk management and policies seek to
untuk memastikan bahwa sumber daya ensure that adequate financial resources are
keuangan yang memadai tersedia untuk available for operation and development of their
operasi dan pengembangan bisnis, serta untuk business, at the same time managing exposure
mengelola risiko keuangan. Perusahaan dan to financial risks. The Company and its
entitas anak mengekspos risiko-risiko subsidiary are exposed to the following financial
keuangan di bawah ini: risks:
i. Risiko mata uang asing i. Foreign currency risk
ii. Risiko tingkat bunga ii. Interest rate risk
iii. Risiko kredit iii. Credit risk
iv. Risiko likuiditas iv. Liquidity risk
Direksi Perusahaan dan entitas anak The Directors of the Company and its
berpedoman pada kebijakan dan prosedur subsidiary guided by approved policies and
yang disetujui untuk mengelola risiko keuangan procedures is generally responsible to manage
yang terkait dengan operasi Perusahaan dan the financial risks relating to the operations of
entitas anak. Kepatuhan terhadap kebijakan ini the Company and its subsidiary. Compliance
direviu oleh auditor internal Perusahaan dan with these policies is reviewed by the Company
entitas anak secara berkala. Program and its subsidiary’s internal auditor on a regular
manajemen risiko Perusahaan dan entitas anak basis. The Company and its subsidiary’s risk
berfokus terutama pada risiko kredit untuk management program mainly focuses on its
meminimalisasi eksposur yang akan credit risk to minimize exposure that will
menurunkan kinerja Perusahaan dan entitas adversely affect the performance of the
anak. Company and its subsidiary.
Perusahaan dan entitas anak tidak melakukan The Company and its subsidiary do not engage
perdagangan instrumen keuangan, termasuk into trading of financial instruments, including
instrumen keuangan derivatif untuk tujuan derivative financial instruments for speculative
spekulatif. purpose.
69
Page 73
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 32. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL (lanjutan) AND CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
Risiko pasar Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary’s market risk
terbatas pada risiko keuangan dari perubahan is limited to the financial risk of changes in
kurs mata uang asing dan tingkat bunga. foreign currency rates and interest rates.
Manajemen berpendapat bahwa eksposur Management considers that the Company and
risiko pasar Perusahaan dan entitas anak its subsidiary’s exposure to market risk is
adalah kecil. minimal.
Perusahaan dan entitas anak berpendapat The Company and its subsidiary maintain that
bahwa eksposur terhadap suku bunga tidak exposure to interest rate risks is not significant
signifikan karena tidak ada pinjaman yang because there are no interest bearing
memiliki bunga. Risiko suku bunga pada borrowings. The interest rate risks on bank
deposito bank dan deposito berjangka dapat deposits and time deposits are considered
dikelola. manageable.
i. Manajemen risiko mata uang asing i. Foreign currency risk management
Perusahaan dan entitas anak terekspos The Company and its subsidiary’s
terhadap risiko mata uang asing terutama exposure to foreign currency risks results
dari transaksi dengan mata uang Dollar mainly from its U.S. Dollar currency
Amerika Serikat yang berasal dari utang denominated transactions coming from its
pembelian material produksi. Perusahaan payables due to purchases of production
dan entitas anak mengelola eksposur mata materials. The Company and its subsidiary
uang asing dengan membandingkan manage their foreign currency exposure by
sejauh mungkin penerimaan dan matching as far as possible receipts and
pembayaran pada setiap mata uang. payments in each individual currency. The
Jumlah eksposur mata uang asing bersih Company and its subsidiary’s net open
Perusahaan dan entitas anak pada tanggal foreign currency exposure as at reporting
pelaporan disajikan pada date is disclosed in Note 30.
Catatan 30.
Analisis sensitivitas mata uang asing Foreign currency sensitivity analysis
Tabel berikut merinci sensitivitas The following table details the Company
Perusahaan dan entitas anak terhadap and its subsidiary’s sensitivity to increase
peningkatan dan penurunan Rupiah and decrease in the Rupiah against
terhadap Dollar Amerika Serikat yang U.S.Dollar specified below. The sensitivity
dijelaskan dibawah ini. Tingkat sensitivitas rates are the rates used when reporting
adalah tingkat yang digunakan ketika foreign currency risk internally to key
melaporkan risiko mata uang asing secara management personnel and represents
internal kepada karyawan kunci dan management's assessment of the
merupakan penilaian manajemen terhadap reasonably possible change in foreign
perubahan yang mungkin terjadi dalam exchange rates. The sensitivity analysis
nilai tukar asing. Analisis sensitivitas hanya includes only outstanding foreign currency
mencakup pos-pos moneter yang beredar denominated monetary items and adjusts
yang didenominasi mata uang asing dan their translation at the period end for a
menyesuaikan terjemahan mereka pada percentage change in foreign currency
akhir periode untuk persentase perubahan rates.
nilai tukar mata uang asing.
70
Page 74
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 32. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL (lanjutan) AND CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
i. Manajemen risiko mata uang asing i. Foreign currency risk management
(lanjutan) (continued)
Sejumlah angka positif di bawah ini A positive number below indicates an
menunjukkan penurunan laba sebelum decrease in income before tax where the
pajak di mana Rupiah menguat terhadap Rupiah strengthens against the relevant
mata uang yang relevan. Untuk pelemahan currency. For a percentage weakening of
persentase Rupiah terhadap mata uang the Rupiah against the relevant currency,
yang relevan, akan ada dampak yang there would be a comparable impact on the
dapat dibandingkan pada laba sebelum profit before tax, and the balances below
pajak, dan saldo di bawah ini akan menjadi would be negative.
negatif.
2023 2022
Dampak USD/ Dampak USD/
USD impact USD impact
1% peningkatan/penurunan/ 1% peningkatan/penurunan/
1% increase/decrease 1% increase/decrease
Rp '000 Rp '000
Laba Rugi 997.071 376.014 Profit or Loss
Tidak ada dampak lain pada ekuitas There is no other impact on the Company
Perusahaan dan entitas anak selain yang and its subsidiary’s equity other than those
sudah mempengaruhi laba atau rugi. already affecting profit or loss.
Eksposur nilai tukar asing bervariasi Exposures to foreign exchange rates vary
selama tahun tergantung pada volume during the year depending on the volume
transaksi yang melibatkan mata uang of transactions involving currencies other
selain Rupiah. Meskipun demikian, analisis than the Indonesian Rupiah. Nonetheless,
di atas dianggap mewakili risiko mata uang the analysis above is considered to be
Perusahaan dan entitas anak. representative of the Company and its
subsidiary’s currency risk.
Hal ini terutama disebabkan oleh eksposur This is mainly attributable to the exposure
terhadap saldo kas dan setara kas, outstanding on USD denominated cash
deposito berjangka yang dibatasi and cash equivalents, restricted time
penggunaannya, piutang pihak berelasi, deposits, due from related parties, trade
utang usaha dan utang pihak berelasi payables and due to related parties of the
dalam mata uang Dollar Amerika Serikat Company and its subsidiary at the end of
pada akhir periode pelaporan Perusahaan the reporting period.
dan entitas anak.
ii. Risiko tingkat bunga ii. Interest rate risk management
Perusahaan dan entitas anak terekspos The Company and its subsidiary are
terhadap risiko tingkat bunga nilai wajar exposed to fair value interest rate risk of
terhadap deposito bank yang memiliki time deposits which have fixed rates.
tingkat bunga tetap.
71
Page 75
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 32. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL (lanjutan) AND CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
ii. Risiko tingkat bunga (lanjutan) ii. Interest rate risk management
(continued)
Perusahaan dan entitas anak mengelola The Company and its subsidiary manages
eksposur terhadap tingkat bunga dengan the interest rate exposure by placing its
menempatkan saldo bank dan deposito cash in bank and deposits in reputable
pada bank-bank terpercaya yang banks, which give competitive interest rate.
memberikan bunga yang kompetitif.
Instrumen keuangan lainnya milik The Company and its subsidiary’s other
Perusahaan dan entitas anak merupakan financial instruments are non-interest
akun-akun tanpa bunga. bearing accounts.
iii. Manajemen risiko kredit iii. Credit risk management
Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan Credit risk arises from default of a counter
gagal dalam memenuhi kewajiban party on its contractual obligations
kontraktualnya yang mengakibatkan resulting in a financial loss to the Company
kerugian bagi Perusahaan dan entitas and its subsidiary. The Company and its
anak. Risiko kredit Perusahaan dan entitas subsidiary’s credit risk is primarily
anak terutama berada pada piutang dari attributable to its accounts receivable from
pihak berelasi, piutang usaha dan piutang related parties, trade receivables and other
lain-lain. receivables.
Perusahaan dan entitas anak memiliki The Company and its subsidiary have an
kebijakan dan prosedur kredit sendiri untuk established credit policy and procedures in
meyakinkan bahwa penjualan produk place to ensure that sales of products are
ditujukan kepada pelanggan dengan made to customers with appropriate credit
riwayat kredit yang sesuai; dan untuk history; and to monitor the granting of
memonitor penerimaan kredit dan credit and management of credit
manajemen eksposur kredit. Perusahaan exposures. The Company and its
dan entitas anak menerima jaminan dalam subsidiary obtain collateral in the form of
bentuk bank garansi untuk meminimalisir bank guarantee to minimize its risk
risiko eksposur. Perusahaan dan entitas exposure. The Company and its subsidiary
anak juga mengadakan "Distributor likewise entered into a “Distributor
Financing" dengan beberapa pelanggan Financing” with some customers whereby
dimana risiko kredit berpindah dari credit risk is shifted from the customers to
pelanggan ke bank yang ditunjuk. the designated banks.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at September 30,2023 and December
Desember 2022, Perusahaan dan entitas 31, 2022, the Company and its subsidiary
anak memiliki konsentrasi tertentu pada have certain concentration of credit
eksposur kredit adalah sebagai berikut: exposure detailed as follows:
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30, Decemb er 31,
2023 2022
% %
Lima (5) pelanggan terbesar 53% 45% Five (5) largest customers
Satu (1) grup dari pihak-pihak One (1) group of counter parties
dengan karakteristik yang sama: time deposits having similar characteristics:
- LSH Grup 33% 33% - LSH Group
- WEP Grup 7% 9% - WEP Group
72
Page 76
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 32. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL (lanjutan) AND CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
iii. Manajemen risiko kredit (lanjutan) iii. Credit risk management (continued)
Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary define
mendefinisikan pihak lawan memiliki counter parties as having similar
karakterisik yang sama jika mereka adalah characteristics if they are related entities.
entitas berelasi.
Nilai tercatat aset keuangan pada laporan The carrying amount of financial assets
keuangan konsolidasian dikurangi dengan recorded in the consolidated financial
penyisihan untuk kerugian mencerminkan statements, net of any allowance for
eksposur Perusahaan dan entitas anak impairment losses represents the
terhadap risiko kredit. Company and its subsidiary’s exposure to
credit risk.
Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary place their
menempatkan akun banknya dengan bank balances with credit worthy financial
institusi keuangan yang sesuai. Risiko institutions. Credit risk on liquid assets is
kredit pada aset lancar adalah terbatas limited since funds are spread over a large
karena dana disebarkan pada institusi number of prime local and international
keuangan lokal dan internasional yang financial institutions. It is the Company and
terbaik. Perusahaan dan entitas anak its subsidiary’s policy to conduct
memiliki kebijakan untuk bertransaksi transactions with reputable local and
dengan bank lokal dan internasional yang international banks.
memiliki reputasi baik.
iv. Manajemen risiko likuiditas iv. Liquidity risk management
Risiko likuiditas muncul ketika Perusahaan Liquidity risk arises when the Company
dan entitas anak menghadapi kesulitan and its subsidiary encounter difficulties in
dalam mengumpulkan dana untuk raising funds to meet their commitments
menunaikan liabilitas keuangan. Tujuan from financial liabilities. The Company and
Perusahaan dan entitas anak untuk its subsidiary’s objectives to manage their
mengelola likuiditasnya adalah: liquidity profile are:
a. untuk meyakinkan adanya dana yang a. to ensure that adequate funds are
cukup setiap saat, available at all times,
b. untuk menunaikan kewajiban ketika b. to meet commitments as they arise
muncul tanpa menimbulkan biaya without incurring unnecessary costs,
yang tidak perlu, dan and
c. agar mampu mendapatkan dana c. to be able to access funding when
ketika dibutuhkan dengan biaya needed at the least possible costs.
sekecil mungkin.
Tabel berikut merinci sisa jangka kontrak The following table details the Company
Perusahaan dan entitas anak untuk and its subsidiary’s remaining contractual
liabilitas keuangan pada tanggal maturities for their financial liabilities as of
pelaporan, yang berdasarkan arus kas the reporting date, which was based on
tidak didiskontokan dari liabilitas keuangan undiscounted cash flows of financial
dan pada tanggal paling awal dimana liabilities and on the earliest date the
Perusahaan dan entitas anak harus Company and its subsidiary may be
membayar. required to pay.
73
Page 77
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 32. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL (lanjutan) AND CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
iv. Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) iv. Liquidity risk management (continued)
3 bulan
Kurang dari 1 bulan/ 1-3 bulan/ sampai 1 tahun/ Jumlah/
Less than 1 month 1-3 months 3 months to 1 year Total
30 September 2023 September 30, 2023
Tanpa bunga Non-interest bearing
Utang usaha Trade accounts payable
Pihak berelasi 22.641 770.865 - 793.506 Related parties
Pihak ketiga 24.142.025 7.726.328 3.921.400 35.789.753 Third parties
Utang dividen - 35.783 5.593.028 5.628.811 Dividends payable
Biaya masih
harus dibayar 2.810.011 15.438.156 95.805.748 114.053.915 Accrued expenses
Utang lain-lain 2.802.767 4.155.329 2.119.333 9.077.429 ** Other payables
Utang pihak berelasi 589.898 1.692.288 - 2.282.185 Due to related parties
Total 30.367.342 29.818.749 107.439.509 167.625.599 Total
31 Desember 2022 December 31, 2022
Tanpa bunga Non-interest bearing
Utang usaha Trade accounts payable
Pihak berelasi 708.405 - - 708.405 Related parties
Pihak ketiga 35.358.079 3.521.390 4.982.447 43.861.916 Third parties
Utang dividen - - 5.022.986 5.022.986 Dividends payable
Biaya masih
harus dibayar 50.001.734 10.342.164 55.168.220 115.512.118 Accrued expenses
Utang lain-lain 11.753.400 677.952 3.095.547 15.526.899 ** Other payables
Utang pihak berelasi 1.197.795 - - 1.197.795 Due to related parties
Total 99.019.413 14.541.506 68.269.200 181.830.119 Total
**) Utang lain-lain - tidak termasuk cukai berkala dan uang muka pelanggan **) Other payables - post paymend excise and advances from
customers are not included
Tabel berikut merinci ekspektasi jatuh The following table details the Company
tempo untuk aset keuangan Perusahaan and its subsidiary’s expected maturity of
dan entitas anak pada tanggal pelaporan, their financial assets as of the reporting
yang berdasarkan pada arus kas tidak date, which was based on the
didiskontokan dari aset keuangan undiscounted cash flows of financial assets
termasuk bunga yang akan timbul dari including interest that will be earned in
aset-aset tersebut. Penyertaan informasi those assets. The inclusion of information
pada aset keuangan non-derivatif adalah on non-derivative financial assets is
perlu untuk memahami risiko likuiditas necessary in order to understand the
Perusahaan dan entitas anak sebab Company and its subsidiary’s liquidity risks
likuiditas dikelola dengan basis aset dan since liquidity is managed on a net asset
liabilitas neto. and liability basis.
74
Page 78
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 32. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL (lanjutan) AND CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko b. Financial risk management objectives and
keuangan (lanjutan) policies (continued)
iv. Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) iv. Liquidity risk management (continued)
Tingkat bunga
rata-rata
tertimbang
efektif/
Weighted
average 3 bulan
effective Kurang dari 1 bulan/ 1-3 bulan/ sampai 1 tahun/ 1 - 5 tahun/ Jumlah/
interest rate Less than 1 month 1-3 months 3 months to 1 year 1 - 5 years Total
% Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
30 September 2023 September 30, 2023
Tanpa bunga Non-interest bearing
Piutang usaha Trade receivables
Pihak berelasi 288.450 - - - 288.450 Related party
Pihak ketiga 103.534.402 17.272.029 4.251.094 - 125.057.525 Third parties
Piutang lain-lain jangka Long term other accounts
panjang - - - 2.083.221 2.083.221 * receivable
Dengan bunga Interest bearing
Kas dan setara kas 1,50 - 5,18 483.336.362 122.620.227 - - 605.956.589 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya 0,20 - 2,50 74.326.713 4.140.309 - - 78.467.022 Restricted time deposits
Total 661.485.927 144.032.565 4.251.094 2.083.221 811.852.807 Total
31 Desember 2022 December 31, 2022
Tanpa bunga Non-interest bearing
Piutang usaha Trade receivables
Pihak berelasi - 209.122 - - - 209.122 Related party
Pihak ketiga - 105.026.129 10.595.650 377.802 - 115.999.581 Third parties
Piutang lain-lain jangka Long term other accounts
panjang - - - - 2.327.728 2.327.728 * receivable
Dengan bunga Interest bearing
Kas dan setara kas 1,50-5,00 62.311.155 687.721.606 - - 750.032.761 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya 0,20 - 2,50 - - 79.674.011 - 79.674.011 Restricted time deposits
Total 167.546.406 698.317.256 80.051.813 2.327.728 948.243.203 Total
*) Piutang lain-lain - tidak termasuk taksiran pajak dan cukai *) Other receivables - estimated claim for tax and excise not included
c. Manajemen Risiko Modal c. Capital Risk Management
Perusahaan dan entitas anak mengelola risiko The Company and its subsidiary manage
modal untuk memastikan bahwa mereka akan capital risk to ensure that they will continue as
mampu untuk melanjutkan kelangsungan a going concern by maintaining healthy capital
usaha dengan mempertahankan kesehatan ratios to support their operations and growth
rasio modal untuk menyokong operasi dan and at the same time maximize shareholder
pertumbuhannya sekaligus memaksimalkan value. The Company and its subsidiary define
nilai pemegang saham. Perusahaan dan entitas their capital structure as a combination of debt,
anak mendefinisikan modalnya sebagai cash and cash equivalents, restricted time
kombinasi dari utang, kas dan setara kas, deposits and total equity.
deposito berjangka yang dibatasi
penggunaannya dan total ekuitas.
75
Page 79
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 32. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL (lanjutan) AND CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Manajemen Risiko Modal (lanjutan) c. Capital Risk Management (continued)
Direksi Perusahaan dan entitas anak secara The Directors periodically review the Company
berkala melakukan reviu struktur permodalan and its subsidiary’s capital structure in relation
Perusahaan dan entitas anak. Sebagai bagian to risks. As part of the review, the Directors
dari reviu ini, Direksi mempertimbangkan rasio monitors the Company and its subsidiary’s net
utang neto terhadap ekuitas. Utang merupakan debt-to-equity ratio. Debt is defined as total
total liabilitas lancar dan total liabilitas tidak current liabilities and total non-current liabilities
lancar sementara ekuitas merupakan ekuitas whereas equity is defined as equity attributable
yang dapat diatribusikan kepada pemilik to the owners of the Company and non-
Perusahaan dan kepentingan nonpengendali controlling interest (as disclosed in Notes 14, 15
(sebagaimana diungkapkan pada Catatan 14, and 16). The Company and its subsidiary do not
15 dan 16). Perusahaan dan entitas anak tidak have any debt other than those that arise from
memiliki utang apapun selain yang muncul dari normal trade transactions.
transaksi normal.
Gearing ratio pada tanggal 30 September 2023 The gearing ratio as at September 30,2023 and
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
Septemb er 30, Decemb er 31,
2023 2022
Pinjaman (284.200.360) (306.410.502) Debt
Kas dan setara kas serta deposito Cash and cash equivalents
berjangka yang dibatasi and restricted
penggunaannya 676.078.567 828.253.587 time deposits
Kas dan setara kas serta deposito - bersih 391.878.207 521.843.085 Net cash and cash equivalents
Ekuitas 897.907.214 1.000.775.865 Equity
Ratio pinjaman-bersih terhadap modal 44% 52% Net debt to equity ration
d. Pengukuran nilai wajar d. Fair value measurements
Direksi menganggap bahwa nilai tercatat aset The directors consider that the carrying
keuangan dan liabilitas keuangan diakui dalam amounts of financial assets and financial
laporan keuangan konsolidasian mendekati liabilities recognized in the consolidated
nilai wajarnya, kecuali untuk piutang lain-lain financial statements approximate their fair
jangka panjang dari karyawan dengan nilai values, except for other long-term receivables
tercatat masing-masing sebesar Rp2.083.221 from employees with carrying amount of
dan Rp2.327.728 pada tanggal 30 September Rp2,083,221 and Rp2,327,728 at
2023 dan 31 Desember 2022. Nilai wajar atas September 30,2023 and December 31, 2022,
piutang lain-lain jangka panjang dari karyawan respectively. The fair value of the other long-
diukur menggunakan input level 3, yang tidak term receivable from employees is measured
dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas. using input level 3, that are unobservable inputs
Akan tetapi, manajemen berpendapat bahwa for the asset or liability. However, management
menyajikan nilai wajar atas piutang lain-lain considers that it is not material to disclose fair
jangka panjang di atas adalah tidak material. values of the above other long-term
receivables.
76
Page 80
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
32. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 32. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL (lanjutan) AND CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)
d. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) d. Fair value measurements (continued)
Saldo transaksi non usaha dengan perusahaan Non-trade balances with related companies are
berelasi adalah tanpa jaminan, biaya bunga dan unsecured, interest free and do not have fixed
tidak memiliki syarat pembayaran yang tetap. repayment terms. Restricted time deposits
Deposito berjangka yang dibatasi represent bank deposits with PT Bank Negara
penggunaannya merupakan jaminan bank di Indonesia (Persero) Tbk as security for the
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Company and its subsidiary’s financial
sebagai jaminan atas kewajiban Perusahaan obligations due to gas purchase from PT
dan entitas anak terkait pembelian gas dari PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk and
Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk dan payment of excise duties on beer from the
pembayaran cukai bir dari Direktorat Jenderal Directorate General of Customs and Excise.
Bea dan Cukai. Piutang lain-lain jangka panjang Long-term other receivables represent other
merupakan piutang dari karyawan tanpa biaya receivable from employees which are interest
bunga dan memiliki syarat pembayaran yang free and have fixed-repayment terms which are
tetap yang akan dipotong dari gaji bulanan deducted from the employee’s monthly
karyawan. salaries.
Nilai wajar aset tetap yang diungkapkan dalam The fair value of the property, plant and
Catatan 9 diukur menggunakan input level 2 equipment as disclosed in Note 9 are measured
yang mencakup input selain harga kuotasian using input level 2 which includes other than
dalam Level 1, yang dapat diobservasi untuk quoted prices included within Level 1, that are
aset atau liabilitas keuangan, baik secara observable for the financial asset or liability,
langsung maupun tidak langsung. either directly or indirectly.
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan Valuation techniques and assumptions applied
untuk tujuan pengukuran nilai wajar for the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of financial assets and financial
keuangan ditentukan sesuai dengan model liabilities are determined in accordance with
penentuan harga yang berlaku umum generally accepted pricing models based on
berdasarkan analisis discounted cash flow discounted cash flow analysis using prices from
menggunakan harga dari transaksi pasar yang observable current market transactions and
dapat diamati saat ini dan kutipan dealer untuk dealer quotes for similar instruments.
instrumen sejenis.
Teknik penilaian atas nilai wajar aset tetap The valuation techniques of fair value of the
dilakukan berdasarkan metode perbandingan property, plant and equipment were done
data pasar untuk tanah dan kendaraan; metode based on comparison of market data method
kalkulasi biaya (cost approach) untuk for land and vehicles; cost approach method for
bangunan, fasilitas dan prasarana, mesin dan buildings, infrastructures, machine and
peralatan. equipment.
33. CUKAI BIR 33. EXCISE DUTIES ON BEER
Perusahaan menerima surat tagihan dari Direktur The Company received collection letters from the
Jenderal Bea dan Cukai (DJBC) No. S-07/WBC. Director General of Customs and Excise (DJBC) No.
08/KPP.MP.01/STCK-1/2015, No. S-09/WBC.08/ S-07/WBC.08/KPP.MP.01/STCK-1/2015,
KPP.MP.01/STCK-1/2015 dan No. S-10/ WBC. No. S-09/WBC.08/KPP.MP.01/STCK-1/2015 and
08/KPP.MP.01/STCK-1/2015 masing-masing No. S-10/WBC.08/KPP.MP.01/STCK-1/2015 each
tanggal 20 Februari 2015 mengenai sanksi dated February 20, 2015 regarding administrative
administratif berupa denda atas cukai sejumlah sanctions such as fines on excise duties with a total
Rp29.382.886. amount of Rp29,382,886.
77
Page 81
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
33. CUKAI BIR (lanjutan) 33. EXCISE DUTIES ON BEER (continued)
Pada tanggal 23 Maret 2015, Perusahaan On March 23, 2015, the Company filed objection on
mengajukan surat keberatan atas tagihan tersebut, the collection letters, which were rejected by DJBC
namun DJBC menolak keberatan Perusahaan thru decision letters No. KEP-203/BC.8/2015 dated
melalui surat keputusan No. KEP-203/BC.8/2015 May 15, 2015, No. KEP-204/BC.8/2015 and No.
tanggal 15 Mei 2015, No. KEP-204/BC.8/2015 dan KEP-206/BC.8/2015 each dated May 20, 2015.
No. KEP-206/BC.8/2015 masing-masing tanggal
20 Mei 2015.
Selanjutnya, sehubungan dengan penolakan Furthermore, in connection with DJBC’s rejection of
keberatan dari DJBC diatas, pada tanggal 8 Juli the objections, on July 8, 2015, the Company filed
2015, Perusahaan mengajukan banding ke an appeal to the Tax Court, and upon the request of
Pengadilan Pajak, dan atas permintaan Pengadilan the Tax Court, on December 21, 2015, the Company
Pajak, pada tanggal 21 Desember 2015, submitted a rebuttal letter relating to DJBC’s appeal
Perusahaan menyampaikan surat bantahan atas description to the Tax Court.
uraian banding DJBC ke Pengadilan Pajak.
Perusahaan telah membayar tagihan tersebut dan The Company has paid the amount as per collection
dicatat sebagai “Piutang lain-lain dari pihak ketiga - letters which were recorded as " Other receivable
bagian lancar”, karena manajemen berkeyakinan from third parties - current portion", because
bahwa Perusahaan memiliki posisi yang kuat untuk management believes that the Company has a
memenangkannya di Pengadilan Pajak. strong position to win in the Tax Court .
Pada tahun 2016, Perusahaan mengakui sejumlah In 2016, the Company recognized Rp1,328,976 in
Rp1.328.976 di laba rugi mengenai sanksi the profit and loss in relation with the administrative
administratif berupa denda atas cukai No. S-10/ sanctions of fines on excise duties No. S-10/ WBC.
WBC. 08/KPP.MP.01/STCK-1/2015. 08/KPP.MP.01/STCK-1/2015.
Pada tanggal 21 Maret 2017, Perusahaan menerima On March 21, 2017, the Company received decision
putusan banding dari Pengadilan Pajak dengan No. letters No. Put-82058/PP/M.VIIB/20/2017, Put-
Put-82058/PP/M.VIIB/20/2017,Put 82059/PP/M.VIIB/20/2017 and Put-82060/
82059/PP/M.VIIB/20/2017 dan Put-82060/ PP/M.VIIB/19/2017 from Tax Court, confirming to
PP/M.VIIB/19/2017 memutuskan untuk refund the amount of Rp19,190,108 and to reject the
mengembalikan sejumlah Rp19.190.108 dan amount of Rp8,863,802 and Rp1,328,976 for the
menolak sejumlah Rp8.863.802 dan Rp1.328.976 fines of excises duties as discussed above.
untuk denda atas cukai seperti yang disebutkan di
atas.
Pada bulan April 2017, Perusahaan menerima In April 2017, the Company received Rp19,190,108
pengembalian atas banding tersebut sebesar of refund on the excise appeal case and for the
Rp19.190.108 dan untuk sisa sebesar Rp8.863.802 remaining total amount of Rp8,863,802 and
dan Rp1.328.976 masih dalam proses peninjauan Rp1,328,976 are still on process of judicial review in
kembali di Mahkamah Agung. Jumlah sebesar the Supreme Court. The total amount of
Rp8.863.802 tersebut dicatat sebagai “Piutang lain- Rp8,863,802 was still recorded as "Other receivable
lain dari pihak ketiga - bagian lancar”, karena from third parties – current portion” because
manajemen berkeyakinan bahwa Perusahaan management believes that the Company has a
memiliki posisi yang kuat untuk memenangkannya strong position to win in the Supreme Court.
di Mahkamah Agung.
Pengembalian atas banding sebesar Rp19.190.108 The Rp19,190,108 excise appeal case which was
yang dimenangkan Perusahaan kemudian diajukan decided in favor of the Company was subsequently
banding oleh DJBC untuk proses peninjauan appealed by the DJBC for judicial review by the
kembali di Mahkamah Agung yang kemudian ditolak Supreme Court which was then rejected on
pada tanggal 17 Februari 2020. February 17, 2020.
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perusahaan As at December 31, 2021, the Company is still in the
dalam proses peninjauan kembali di Mahkamah process of judicial review in Supreme Court and
Agung dan masih belum ada hasil keputusan there is no decision yet about this. The Company still
sampai saat ini. Perusahaan masih memiliki sisa has remaining amount Rp8,863,802 were still
sebesar Rp8.863.802 yang dicatat sebagai “Piutang recorded as "Other receivable from third parties -
lain-lain dari pihak ketiga - bagian lancar”, karena because management believes that the Company
manajemen berkeyakinan bahwa Perusahaan has a strong position to win in the Supreme Court.”
memiliki posisi yang kuat untuk memenangkannya
di Mahkamah Agung.
78
Page 82
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
33. CUKAI BIR (lanjutan) 33. EXCISE DUTIES ON BEER (continued)
Pada tanggal 17 Maret 2022, Perusahaan menerima On March 17, 2022, the Company received decision
surat keputusan dari Mahkamah Agung Republik letter from the Supreme Court of the Republic of
Indonesia No. 492/B/PK/Pjk/2022 yang menyatakan Indonesia No. 492/B/PK/Pjk/2022 which declared to
bahwa mengabulkan dan membatalkan sanksi grant and cancel the administrative sanctions in the
administratif berupa denda atas cukai sebesar form of excise penalties amounting to Rp1,328,976.
Rp1.328.976. Pada tanggal 19 Juli 2022, On July 19, 2022, the Company received the
Perusahaan menerima jumlah tersebut berdasarkan amount therein based on SKPC letter no. KEP-173/
surat SKPC nomor KEP-173/ KBC.0901/2022. KBC.0901/2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan telah On December 31, 2022 the Company recorded
mengakui pencadangan denda atas cukai sejumlah provision for fines on excise amounting to
Rp8.863.802 menjadi bagian dari “Beban Non- Rp8,863,802 in “Other Non-Operating Expense”
Operasional Lainnya”.
34. HAL KHUSUS DALAM INDUSTRI 34. INDUSTRY SPECIFIC MATTER
Kementerian Perdagangan Republik Indonesia The Ministry of Trade of Republic Indonesia issued
mengeluarkan Peraturan No. 06/M-DAG/PER/ decree No. 06/M-DAG/PER/1/2015 dated
1/2015 tanggal 16 Januari 2015, memperbaharui January 16, 2015, amending decree No. 20/M-
peraturan No. 20/M-DAG/PER/4/2014 tentang DAG/PER/4/2014 relating to the control and
pengendalian dan pengawasan terhadap supervision of the procurement, distribution, and
pengadaan, peredaran, dan penjualan minuman sale of alcoholic beverages. This decree stipulates
beralkohol. Peraturan ini menetapkan pelarangan the banning of the sales and distribution of alcohol
penjualan dan distribusi produk minuman beralkohol beverages in minimarkets and other retailers, which
dalam minimarkets dan pengecer lainnya, yang took effect on April 15, 2015 (3 months after its
mulai berlaku pada tanggal 15 April 2015 (3 (tiga) announcement). Licensing requirement on selling is
bulan setelah pengumuman). Lisensi persyaratan more stringent.
pada penjualan lebih ketat.
35. STANDAR AKUNTANSI BARU 35. NEW ACCOUNTING STANDARDS
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan At the date of authorization of these consolidated
konsolidasian, amandemen PSAK yang relevan financial statements, the following amendments to
bagi Grup diterbitkan namun belum belaku efektif PSAK relevant to the Group were issued but not
sebagai berikut: effective:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah Effective for periods beginning on or after
tanggal 1 Januari 2023 January 1, 2023
• PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan • PSAK 1 (amendment) Presentation of financial
Keuangan: Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka statements: Classification of Liabilities as
Pendek atau Jangka Panjang Current or Non-current
• PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan • PSAK 1 (amendment) Presentation of Financial
Keuangan: Pengungkapan Kebijakan Statements: Disclosure of Accounting Policies
Akuntansi
• PSAK 16 (amendemen) Aset Tetap: Hasil • PSAK 16 (amendment) Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan Equipment: Proceeds before Intended Use
• PSAK 25 (amendemen) Kebijakan Akuntansi, • PSAK 25 (amendment) Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan: Changes in Accounting Estimates and Errors:
Definisi Estimasi Akuntansi Definition of Accounting Estimates
• PSAK 46 (amendemen) Pajak Penghasilan: • PSAK 46 (amendment) Income Taxes:
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Assets and Liabilities
yang Timbul dari Transaksi Tunggal arising from a Single Transaction
79
Page 83
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT DELTA DJAKARTA TBK DAN ENTITAS ANAK PT DELTA DJAKARTA TBK AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30,2023 (Unaudited) and
31 Desember 2022 (Diaudit) serta periode- December 31, 2022 (Audited) and Periods as
periode yang berakhir pada tanggal Of September 30,2023 and 2022 (Unaudited)
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) (Expressed in Thousand of Rupiah,
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
35. STANDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan) 35. NEW ACCOUNTING STANDARDS (continued)
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah Effective for periods beginning on or after
tanggal 1 Januari 2024 January 1, 2024
• PSAK 1 (Amendemen), “Penyajian Laporan • PSAK 1 (Amendment), “Presentation of
Keuangan”: Liabilitas Jangka Panjang dengan Financial Statements”: Non-current Liabilities
Kovenan with Covenants
• PSAK 73 (Amendemen), “Sewa”: Liabilitas • PSAK 73 (Amendment), “Lease”: Lease
Sewa dalam Jual dan Sewa Balik Liability in a Sale and Leaseback
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated financial
keuangan konsolidasian, dampak dari penerapan statements, the effects of adopting these standards,
standar, amendemen dan interpretasi tersebut amendments and interpretations on the
terhadap laporan keuangan konsolidasian tidak consolidated financial statements are not known nor
dapat diketahui atau diestimasi oleh manajemen. reasonably estimable by management.
36. INFORMASI KEUANGAN TERSENDIRI 36. THE COMPANY’S SEPARATE FINANCIAL
PERUSAHAAN STATEMENTS
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk Separate financial information of the Parent Entity
menyajikan informasi laporan posisi keuangan, presents statements of financial position,
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statements of profit or loss and other
lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus comprehensive income, changes in equity and
kas, dimana penyertaan saham pada entitas anak cash flows, which the investment in a subsidiary is
dicatat dengan metode biaya. recorded using cost method.
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk The separate financial information of the Parent
disajikan sebagai lampiran pada laporan keuangan Entity are presented as attachment to these
konsolidasian ini. consolidated financial statements.
80
Page 84
Lampiran I Attachment I
PT DELTA DJAKARTA TBK PT DELTA DJAKARTA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30,2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31,2022 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 562.363.259 715.276.170 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka yang dibatasi
penggunaannya 75.453.330 79.662.983 Restricted time deposits
Piutang usaha Trade accounts receivable
Pihak berelasi 288.450 209.122 Related parties
Pihak ketiga - setelah dikurangi Third parties - net of allowance
cadangan kerugian penurunan nilai for impairment losses of Rp 8,994,301
sebesar Rp 8.994.301 pada 30 September 2023 as of September 30,2023 and
dan sebesar Rp 8.058.728 Rp.8,058,728 as of
pada 31 Desember 2022 125.057.524 115.999.581 December 31,2022
Piutang lain-lain Other accounts receivable
Piutang kepada pihak berelasi 636.818 636.818 Due from a related party
Pihak ketiga - bagian lancar 18.000.909 18.057.573 Third parties - current portion
Persediaan - neto 217.974.013 194.145.863 Inventories - net
Biaya dibayar di muka dan uang muka 8.083.974 8.714.609 Prepayments and advances
Total Aset Lancar 1.007.858.277 1.132.702.719 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON CURRENT ASSETS
Investasi saham 1.800.000 1.800.000 Investment in shares of stock
Aset tetap - setelah dikurangi Property, plant and equipment - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp 406.996.078 pada 30 September 2023 Rp 406,996,078 as of September 30,2023
dan Rp 395.366.837 pada and Rp395.366.837 as of
31 Desember 2022 79.033.984 83.554.198 December 31, 2022
Piutang lain-lain dari pihak ketiga - Other accounts receivable from third parties -
jangka panjang 2.076.278 2.327.728 long-term
Aset pajak tangguhan - neto 54.445.416 50.576.347 Deferred tax assets - net
Aset tidak lancar lainnya 1.019.278 989.684 Other noncurrent assets
Total Aset Tidak Lancar 138.374.956 139.247.957 Total Noncurrent Assets
TOTAL ASET 1.146.233.233 1.271.950.676 TOTAL ASSETS
81
Page 85
Lampiran II Attachment II
PT DELTA DJAKARTA TBK PT DELTA DJAKARTA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30,2023 (Un Audited)
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) and December 31,2022 (Audited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade accounts payable
Pihak berelasi 793.506 708.405 Related parties
Pihak ketiga 35.789.753 43.861.916 Third parties
Utang pajak 25.853.572 24.466.845 Taxes payable
Utang dividen 5.628.811 5.022.986 Dividends payable
Biaya masih harus dibayar 113.990.915 111.134.673 Accrued expenses
Utang lain-lain 48.812.209 64.580.755 Other payables
Utang pihak berelasi 2.282.185 1.197.795 Due to related parties
Total Liabilitas Jangka Pendek 233.150.951 250.973.375 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES
Liabilitas imbalan pasca kerja 50.983.547 51.056.316 Post- employment benefits obligations
Total Liabilitas 284.134.498 302.029.691 Total Liabilitas
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 20 per saham Capital stock - Rp 20 par value per share
Modal dasar - 1.000.000.000 saham Authorized - 1,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Subscribed and paid-up -
800.659.050 saham 16.013.181 16.013.181 800,659,050 shares
Tambahan modal disetor 19.015.656 19.015.656 Additional paid-in capital
Saldo laba setelah dikurangi saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 15.000 15.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 827.054.898 934.877.148 Unappropriated
Total Ekuitas 862.098.735 969.920.985 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 1.146.233.233 1.271.950.676 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
82
Page 86
Lampiran III Attachment III
PT DELTA DJAKARTA TBK PT DELTA DJAKARTA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Periode yang Berakhir Pada Tanggal For the Perids Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
PENJUALAN NETO 542.912.607 587.574.001 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN (161.023.384) (176.041.007) COST OF GOODS SOLD
LABA KOTOR 381.889.223 411.532.994 GROSS PROFIT
Beban penjualan (148.318.455) (133.674.843) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (59.705.786) (61.010.538) General and administrative expenses
Penghasilan bunga 16.336.921 11.792.481 Interest income
Laba (rugi) lain-lain - neto 2.686.298 4.636.716 Other gains (losses) - net
LABA SEBELUM PAJAK 192.888.201 233.276.810 INCOME BEFORE TAX
BEBAN PAJAK - NETO (40.496.260) (50.489.141) TAX EXPENSE - NET
LABA NETO TAHUN BERJALAN 152.391.941 182.787.669 INCOME FOR THE YEAR
TOTAL LABA KOMPREHENSIF PADA TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 152.391.941 182.787.669 FOR THE YEAR
83
Page 87
Lampiran IV Attachment IV
PT DELTA DJAKARTA TBK PT DELTA DJAKARTA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Periode yang Berakhir Pada Tanggal For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tambahan Saldo laba/Retained Earnings
Modal disetor/ modal disetor/ Ditentukan Tidak ditentukan
Paid-up Additional penggunaanya/ penggunaanya/ Jumlah/ Jumlah ekuitas/
capital stock paid in capital Appropriated Unappropriated Total Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 16.013.181 19.015.656 14.000 942.837.762 942.851.762 977.880.599 Balance as of January 1, 2022
Pencadangan saldo laba
untuk cadangan menurut Appropriation of retained earning
undang - undang - - - - - - for statutory reserves
Dividen tunai - - - (240.197.715) (240.197.715) (240.197.715) Cash dividends
Laba neto tahun berjalan - - - 182.787.669 182.787.669 182.787.669 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income for
tahun berjalan-neto setelah pajak - - - - - - the year-net of tax
Saldo per 30 September 2022 16.013.181 19.015.656 14.000 885.427.717 885.441.717 920.470.554 Balance as of September 30, 2022
Saldo per 1 Januari 2023 16.013.181 19.015.656 15.000 934.877.148 934.892.148 969.920.985 Balance as of January 1, 2023
Pencadangan saldo laba
untuk cadangan menurut Appropriation of retained earning
undang - undang - - - - - - for statutory reserves
Dividen tunai - - - (260.214.191) (260.214.191) (260.214.191) Cash dividends
Laba neto tahun berjalan - - - 152.391.941 152.391.941 152.391.941 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income for
tahun berjalan-neto setelah pajak - - - - - - the year-net of tax
Saldo per 30 September 2023 16.013.181 19.015.656 15.000 827.054.898 827.069.898 862.098.735 Balance as of September 30, 2023
84
Page 88
Lampiran V Attachment V
PT DELTA DJAKARTA TBK PT DELTA DJAKARTA TBK
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Periode yang Berakhir Pada Tanggal For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 1.031.208.906 1.135.537.631 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (314.149.911) (313.072.652) Cash paid to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (97.433.664) (85.493.247) Cash paid to employees
Kas yang dihasilkan dari operasi 619.625.331 736.971.732 Cash generated from operations
Penerimaan bunga 16.555.942 11.650.358 Interest received
Penerimaan pengembalian pajak - - Tax refund received
Pengeluaran : Cash paid for :
Pajak pertambahan nilai dan bea cukai (488.612.862) (576.420.245) Value added tax and excise duty
Pajak penghasilan (37.716.767) (49.329.074) Incomes taxes
Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Operasi 109.851.644 122.872.771 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil pelepasan aset tetap 48.185 267.748 Proceeds from sale of property and equipment
Pencairan (penambahan) deposito berjangka
yang dibatasi penggunaannya 4.209.652 (7.790.953) Deduction (addition) of restricted time deposits
Perolehan aset tetap (7.414.026) (2.767.494) Acquisition of property, plant, and equipment
Kas Neto Digunakan untuk
Aktivitas Investasi (3.156.189) (10.290.699) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITY
Pembayaran dividen tunai (259.608.366) (239.766.376) Cash dividends paid
KENAIKAN NETO KAS DAN SETARA KAS (152.912.911) (127.184.304) NET INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 715.276.170 781.526.239 OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 562.363.259 654.341.935 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF PERIOD
85
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.