Back to announcement
Laporan Keuangan Un-Audited September 2023.pdf
Financial statement Text extracted BBSISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 74
Page 1
Page 2
Page 3
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
Keuntungan
(kerugian) aktuaria
program imbalan
Modal saham/ kerja setelah dikurangi
Ditempatkan dan pajak tangguhan/
disetor penuh/ Uang muka Tambahan Actuarial gain (loss) Saldo laba/Retained earnings
Share capital - setoran modal/ Modal disetor/ Surplus revaluasi employee benefits Telah ditentukan Belum ditentukan
issued and Advance stock Additional paid-in aset/Asset program after penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
fully paid-in subscription capital revaluation surplus deducting deferred tax Appropriated Unappropriated Total equity
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Saldo per 1 Januari 2022 302,652,940,500 - 1,381,913,945,506 140,375,219,863 (4,990,534,435) 60,580,588,100 193,512,177,636 2,074,044,337,170 Balance as of January 1, 2022
Tambahan uang muka setoran modal 28,072,156,800 36,747,232,800 844,226,817,488 - - - - 909,046,207,088 Additional advance stock subscription
Tambahan agio saham - - - - - - - Additional share premium
Reklasifikasi Laba ke - - - - - 5,614,431,360 (5,614,431,360) - General Reserves
Cadangan Umum -
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - 74,812,406,595 74,812,406,595 Net profit for the year
7,287,000,000 151,208,410 7,438,208,410
Penghasilan komprehensif lain - - - - - - - - Other comprehensive income
Saldo per 31 Desember 2022 330,725,097,300 36,747,232,800 2,226,140,762,994 147,662,219,863 (4,839,326,025) 66,195,019,460 262,710,152,871 3,065,341,159,263 Balance as of December 31, 2022
- - - - - - - -
Penyesuaian (2,454,820,690) (2,454,820,690) Adjustment
Reklasifikasi Laba ke - Reclassification of Earning to
Cadangan Umum - - - - - 7,349,446,560 (7,349,446,560) - General Reserves
Tambahan modal saham 36,747,232,800 (36,747,232,800) - - - - - - Additional share capital
Uang muka setoran modal - - - - - - - - Advance stock subscription
Tambahan agio saham - - - - - - - - Additional share premium
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - 97,796,743,884 97,796,743,884 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - - - - - - Other comprehensive income
Saldo per 30 September 2023 367,472,330,100 - 2,223,685,942,304 147,662,219,863 (4,839,326,025) 73,544,466,020 353,157,450,195 3,160,683,082,457 Balance as of September 30, 2023
- - - - - - (0) - 0.34
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-1-
Page 4
PT KROM BANK INDONESIA TBK
LAPORAN ARUS KAS
Periode Yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember 2022
31 Dec 2022 30 September 2023
Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
1 Pendapatan bunga yang diterima 158,922,918,479 263,274,416,472
2 Beban bunga yang dibayar (22,744,736,262) (4,563,278,359)
3 Pendapatan operasional lainnya 1,283,899,444 1,424,525,401
4 Beban tenaga kerja (25,061,052,972) (41,278,215,043)
5 Beban administrasi dan umum (14,533,629,067) (27,265,697,513)
6 Beban non operasi-bersih (2,300,970,326) (120,565,820)
7 Pendapatan Non Operasi 151,991,407 606,919,927
8 Pembayaran pajak penghasilan badan (23,126,046,375) (27,583,696,992)
Arus kas dari aktivitas operasi sebelum perubahan aset
dan liabilitas operasi 72,592,374,327 164,494,408,071
Penurunan (kenaikan) aset operasi:
9 Surat-surat berharga (169,623,550,434) 79,463,354,400
10 Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (569,144,815,605) 327,555,538,902
11 kredit yang diberikan 108,037,791,522 (655,685,573,437)
12 Aset lain-lain (9,220,173,074) (23,967,181,320)
13 Pajak dibayar dimuka
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi
14 Simpanan dari nasabah (153,628,436,318) (2,442,576,445)
15 Simpanan dari bank lain (500,000,000) -
16 Liabilitas segera 1,864,611,628 11,892,808,344
17 Liabilitas pajak 173,600,054 2,472,256,491
18 Liabilitas lain-lain (1,324,610,681) 145,672,634
Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi (720,773,208,581) (96,071,292,360)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
18 Pembelian aset tetap (2,143,997,541) (14,419,261,872)
19 Pembelian Aset Tidak Berwujud (1,051,790,460) -
20 Penerimaan dari penjualan aset tetap 884,000,000 398,450,000
Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi (2,311,788,001) (14,020,811,872)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
21 Tambahan setoran modal 909,046,207,088 (2,454,820,690)
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas pendanaan 909,046,207,088 (2,454,820,690)
KENAIKAN (PENURUNN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 185,961,210,506 (112,546,924,921)
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 118,243,795,338 304,205,005,844
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 304,205,005,844 191,658,080,923
Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas 5,394,655,446 2,807,749,125
Penempatan Pada Bank Indonesia 96,423,061,049 85,900,611,763
Penempatan pd Bank Lain 202,387,289,350 102,949,720,035
Jumlah kas dan setara kas 304,205,005,846 191,658,080,923
Page 5
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 September 30, 2023
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establisment and General Information
PT Krom Bank Indonesia Tbk (untuk selanjutnya PT Krom Bank Indonesia Tbk (hereinafter referred
disebut sebagai Bank) didirikan di Bandung to as Bank) was established in Bandung under the
dengan nama Bank Ekonomi Nasional NV name Bank Ekonomi Nasional NV based on
berdasarkan Akta Notaris Meester Tan Eng Kiam Notary Deed Meester Tan Eng Kiam No. 76 dated
No. 76 tanggal 16 Maret 1957 yang perubahan March 16, 1957 which amended all of its articles of
seluruh anggaran dasarnya sebagaimana dimuat association as contained in the notarial deed of
dalam Akta Notaris Kikit Wirianti Sugata, S.H. Kikit Wirianti Sugata, S.H. No. 5 on February 10,
No. 5 tanggal 10 Februari 1999 dan No. 23 1999 and No. 23 dated July 21, 1999, was
tanggal 21 Juli 1999, telah disahkan oleh Menteri approved by the Minister of Justice based on
Kehakiman berdasarkan Surat Keputusan No. C- Decree No. C-17733 HT.01.04.TH. 99 dated
17733 HT.01.04.TH. 99 tanggal 15 Oktober 1999 October 15, 1999 and announced in State Gazette
serta diumumkan dalam Berita Negara Republik of the Republic of Indonesia No. 25 dated
Indonesia No. 25 tanggal 28 Maret 2000, March 28, 2000, Supplement No. 1563/2000.
Tambahan No. 1563/2000.
Bank mulai beroperasi secara komersial sejak The Bank has started commercial operations since
tanggal 11 April 1957 dengan izin Menteri on April 11, 1957 upon the approval of the Ministry
Keuangan dalam Surat Keputusan of Finance in its Decision Letter No. 56202/U.M.II.
No. 56202/U.M.II.
Berdasarkan Akta Pernyataan Sirkuler Based on the Deed of Shareholders Circular
Pemegang Saham No. 18 tanggal 18 Mei 2020, Statement No. 18 dated May 18, 2020, the Bank
Bank telah mengalami perubahan status has undergone a change in the status of the
Perseroan dari Perseroan Tertutup menjadi Company from a private company to a public
Perseroan Terbuka dan menyetujui perubahan company and approved the change in the name of
nama Perseroan menjadi PT Bank Bisnis the company to PT Bank Bisnis International Tbk.
International Tbk.
Berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang Based on the Deed of Shareholders Circular
Saham Luar Biasa No. 03 tanggal 15 September Statement No. 03 dated September 15, 2022, the
2022, Bank telah menyetujui perubahan nama Bank has approved the change in the name of the
Perseroan menjadi PT Krom Bank Indonesia Tbk. company to PT Krom Bank Indonesia Tbk.
Anggaran Dasar Perseroan mengalami beberapa The Company's Articles of Association have been
kali perubahan dan terakhir berdasarkan Akta amended several times and finally based on Deed
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. of Extraordinary General Meeting of Shareholders
07 tanggal 18 Maret 2022 dibuat dihadapan DR. No. 07 dated March 18, 2022 made before the DR.
Erny Kencanawati Sarjana Hukum, Magister Erny Kencanawati Bachelor of Law, Master of
Hukum, Notaris di Bandung, yang telah Law, Notary in Bandung, which has obtained
memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan approval from the Minister of Law and Human
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Rights of the Republic of Indonesia with Decree
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.09-0003634 No. AHU-AH.01.09-0003634 dated April 11, 2022
tanggal 11 April 2022 serta telah didaftarkan and has been registered in Company Register No.
dalam Daftar Perusahaan No. AHU- AHU-0071806.AH.01.11.Tahun 2022 on April 11,
0071806.AH.01.11.Tahun 2022 tanggal 11 April 2022.
2022.
-5-
Page 6
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Anggaran Dasar Perseroan mengalami The Company's Articles of Association was
perubahan dengan Akta Pernyataan Keputusan amended by the Deed of the Extraordinary
Rapat Perubahan Anggaran Dasar No.23 tanggal General Meeting of Shareholders No. 13 dated
28 Desember 2022 dibuat di hadapan Syarifudin December 28, 2022 made before the Syarifudin
Sarjana Hukum, Notaris di Tangerang, yang telah Bachelor of Law, Notary in Tangerang, which has
memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan obtained approval from the Minister of Law and
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Human Rights of the Republic of Indonesia with
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0497547 Decree No. AHU-AH.01.03-0497547 TAHUN 2022
TAHUN 2022 tanggal 30 Desember 2022 serta dated December 30, 2022 and has been
telah didaftarkan dalam Daftar Perusahaan No. registered in Company Register No. AHU-
AHU-0263714.AH. 01.11.TAHUN 2022 tanggal 0263714.AH. 01.11.TAHUN 2022 on
30 Desember 2022. Bank memiliki perubahan December 30, 2022. Bank has amendments to the
Akta mengenai: Deed regarding:
- Memutuskan dan menyetujui Penambahan - Decide and approve the addition of the issued
Modal ditempatkan dan disetor Perseroan and paid-up capital of the company by
Dengan Memberikan Hak Memesan Efek granting preemptive rights (HMETD) III), by
Terlebih Dahulu (HMETD) III), dengan issuing shares in the company's savings with
mengeluarkan saham dalam simpanan a maximum of 465,082,165 new shares.
Perseroan dengan jumlah sebanyak-
banyaknya 465.082.165 saham baru.
- Merubah anggaran dasar khususnya Pasal 4 - Amend the articles of association, especially
ayat 2 mengenai penambahan modal Article 4 paragraph 2 regarding the increase
ditempatkan dan disetor perseroan dalam in issued and paid-up capital of the company
rangka Penambahan Modal Dengan Hak in order to Capital Increase with Pre-emptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu Rights ("PMHMETD").
(“PMHMETD”)
- Memberikan kuasa kepada Direksi dan/atau - To authorize the Board of Directors and/or the
Dewan Komisari Perseroan untuk Board of Commissioners of the Company to
melaksanakan segala Tindakan yang carry out all actions deemed necessary in
dianggap perlu berkaitan dengan Penawaran relation to the Limited Public Offering III.
Umum Terbatas III.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, In accordance with article 3 of the Bank's Articles
ruang lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan of Association, the scope of its activities is to
usaha sebagai bank umum swasta non devisa. conduct business as a non-foreign exchange
private commercial bank.
Pada 30 September 2023 Bank memiliki kantor As of September 30, 2023 the Bank has branch
cabang sebagai berikut: offices as follows:
Jumlah/Total
Kantor Cabang (termasuk Kantor Pusat) 2 Branches (including Head office)
Pemegang saham pengendali dari Bank adalah The ultimate shareholders of the Bank is
PT FinAccel Teknologi Indonesia, dengan entitas PT FinAccel Teknologi Indonesia, with ultimate
induk akhir adalah FinAccel Pte. Ltd. parent is FinAccel Pte. Ltd.
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan b. Board of Commissioners, Directors and
Employees
Personil manajemen kunci mencakup Dewan Key management personnel consists of the Board
Komisaris, Direksi, dan pejabat eksekutif yaitu of Commissioners, Board of Directors, and key
pejabat yang bertanggungjawab langsung executives who have direct responsibility to the
kepada Direksi. Board of Directors.
-6-
Page 7
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Sesuai dengan Akta Rapat Umum Pemegang Based on the Deed of Extraordinary General
Saham Luar Biasa No. 03 tanggal 15 September Meeting of Shareholders No. 03 dated
2022 dibuat di hadapan DR. Erny Kencanawati September 15, 2022 made before the DR. Erny
Sarjana Hukum, Magister Hukum, Notaris di Kencanawati Bachelor of Law, Master of Law,
Bandung. Susunan pengurus dan komite audit Notary in Bandung, the composition of the Board
Bank adalah sebagai berikut: of Commissioners and Directors the Bank’s
management and audit committee consist of the
following:
Dewan Komisaris Board of
commisioners
1)
Presiden Komisaris Masa Paskalis Lingga President
Commissioner
Komisaris Independen Zainal Abidin1) Independent
Commissioner
Komisaris Independen Markus Sugiono Independent
Commissioner
Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Laniwati Tjandra President Director
Direktur Alvin James Kurniawan2) Director
Direktur Wisaksana Djawi2) Director
Komite Audit *) Audit Committee *)
Ketua Zainal Abidin3) Chairman
Anggota Masa Paskalis Lingga Member
Anggota Denny Ridwan Permadhy Member
Anggota Sim Sauw Fah Member
Audit Internal Windu Tri Andaruno Audit Internal
4)
Sekretaris Perusahaan Teni Meranti Corporate Secretary
1. Merujuk pada Salinan Keputusan Deputi 1) Referring to the Copy of Decision Result of the
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (OJK) tanggal Financial Service Authority (OJK) dated 22
22 November 2022 dan 25 November 2022, Bapak November 2022 and 25 November 2022, Mr. Masa
Masa Paskalis Lingga dan Bapak Zainal Abidin Paskalis Lingga and Mr. Zainal Abidin have passed
telah lulus uji kemampuan dan kepatuhan dari OJK. OJK fit and proper test.
2. Merujuk pada Salinan Keputusan Deputi 2) Referring to the Copy of Decision Result of the
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (OJK) tanggal Financial Service Authority (OJK) dated 22 August
2 Agustus 2022 dan 14 September 2022, Bapak 2022 and 14 September 2022, Mr. Alvin James
Alvin James Kurniawan dan Bapak Wisaksana Kurniawan and Mr. Wisaksana Djawi have passed
Djawi telah lulus uji kemampuan dan kepatuhan dari OJK fit and proper test.
OJK.
3. Merujuk pada Surat Keputusan Dewan Komisaris 3) Referring to Decision Result of Board Commissioner
PT Krom Bank Indonesia Tbk. No. 021/SKEP- of PT Krom Bank Indonesia Tbk. No. 021/SKEP-
DEKOM/XII/2022 tanggal 5 Desember 2022 DEKOM/XII/2022 dated December 5 ,2022
4. Merujuk pada Surat Keputusan PT Bank Bisnis 4) Referring to Decision Result of PT Bank Bisnis
Internasional Tbk. No. 049/SKD-PK/SDM/VII/2022 Internasional Tbk. No. 049/SKD-PK/SDM/VII/2022
tanggal 1 Agustus 2022. dated August 1, 2022.
Pada tanggal 30 September 2023, jumlah As of September 30, 2023, the number of
karyawan tetap Bank berjumlah 131 orang permanent employees of the Bank is 131
(2022: 128 orang). employees (2022: 128 employees).
c. Penawaran Umum Efek Bank c. Public Offering of Shares of the Bank
Penawaran Umum Perdana Saham Initial Public Offering
Pada tanggal 31 Agustus 2020, Bank melakukan On August 31, 2020, the Bank conducted an initial
penawaran umum perdana atas 394.764.700 public offering of 394,764,700 new shares with a
saham baru dengan nilai nominal sebesar Rp 100 par value of Rp 100 per share and an offering price
per lembar saham dan harga penawaran setiap of Rp 480 per share per share to the public in
saham sebesar Rp 480 per lembar saham kepada Indonesia. The offered shares began trading on
masyarakat di Indonesia. Saham yang ditawarkan the Indonesia Stock Exchange (IDX) on
tersebut mulai diperdagangkan di Bursa Efek September 7, 2020.
Indonesia (BEI) pada tanggal 7 September 2020.
-7-
Page 8
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Dari Penawaran Umum Perdana Saham, Bank Dari Penawaran Umum Perdana Saham, Bank
mencatat kelebihan penerimaan di atas nominal mencatat kelebihan penerimaan di atas nominal
saham sebesar Rp 150.010.587.900, dikurangi saham sebesar Rp 150,010,587,900, dikurangi
biaya emisi penerbitan saham. biaya emisi penerbitan saham.
-8-
Page 9
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Penawaran Umum Saham Terbatas I Limited Public Offering I
Pada tanggal 14 Desember 2020, Bank On December 14, 2020, the Bank undertook a
melakukan Penawaran Umum Terbatas I dalam Limited Public Offering I (“LPO I”) through the
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih issuance of pre-emptive rights of 394,764,705 new
Dahulu (HMETD) sebanyak 394.764.705 saham shares with a nominal value of Rp. 100 per share.
baru dengan nilai nominal sebesar Rp 100 per Every holder of 20 old shares registered in the DPS
lembar saham. Setiap pemegang 20 saham lama on December 10, 2020 is entitled to 3 Rights,
yang tercatat dalam DPS pada tanggal 10 where every 1 Rights gives the holder the right to
Desember 2020 berhak atas 3 HMETD, dimana buy 1 new share at an offering price of Rp 735 per
setiap 1 HMETD memberikan hak kepada share.
pemegangnya untuk membeli 1 saham baru
dengan harga penawaran Rp 735 per lembar
saham.
Tambahan modal disetor atas Penambahan Additional paid-in capital for Additional Capital with
Modal Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Pre-emptive Rights ("PMHMETD") notarized on
Dahulu ("PMHMETD") diaktakan pada tanggal 23 December 23, 2020 based on Deed No. 16
Desember 2020 berdasarkan Akta No 16 tentang concerning the Statement of Meeting Resolutions
Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan on Amendments to the Articles of Association of
Anggaran Dasar PT Bank Bisnis Internasional PT Bank Bisnis Internasional Tbk, the issued and
Tbk, modal ditempatkan dan disetor yang semula paid-up capital which was originally
sebesar Rp 263.176.470.000 ditingkatkan Rp 263,176,470,000 was increased to
menjadi Rp 302.652.940.500. Atas Penawaran Rp 302,652,940,500. For the Limited Public
Umum Saham Terbatas I, Bank mencatat Offering I, the Bank recorded excess receipts over
kelebihan penerimaan di atas nominal saham the nominal shares amounting to
sebesar Rp 250.675.587.675, dikurangi biaya Rp 250,675,587,675, minus the issuance costs of
emisi penerbitan saham. shares.
Penawaran Umum Saham Terbatas II Limited Public Offering II
Pada tanggal 20 Desember 2021, telah On December 20, 2021, an Extraordinary General
dilaksanakan Rapat Umum Pemegang Saham Meeting of Shareholders (RUPSLB) was held,
Luar Biasa (RUPSLB), mengenai terpenuhinya regarding the fulfillment of the Limited Public
proses pelaksanaan Penawaran Umum Terbatas Offering II process, the Shareholders have decided
II, Pemegang Saham telah memutuskan untuk to increase the issued and paid-up capital by
meningkatkan modal ditempatkan dan disetor issuing a total of 280.721.568 new shares with a
dengan menerbitkan sejumlah 280.721.568 nominal value of Rp 100 per share and an offering
saham baru dengan nilai nominal Rp 100 per price of Rp 3.510 per share, which comes from
lembar saham dan harga penawaran sebesar Capital Increase with Pre-emptive Rights
Rp 3.510 per lembar saham, yang berasal dari ("PMHMETD") from December 6, 2021 to
Penambahan Modal Dengan Hak Memesan Efek December 10, 2021.
Terlebih Dahulu ("PMHMETD") dari tanggal
6 Desember 2021 sampai dengan tanggal
10 Desember 2021.
Dari Penawaran Umum Terbatas II, Bank From the Limited Public Offering II, the Bank
mendapatkan tambahan modal disetor sebesar received additional paid-in capital of
Rp 28.072.156.800,- dan tambahan agio saham Rp 28.072.156.800 and additional paid-in capital of
sebesar Rp 957.260.549.180. Sehingga modal Rp 957.260.549.180. So that the issued and paid-
ditempatkan dan disetor yang semula up capital which was originally Rp 302.652.940.500
sebesar Rp 302.652.940.500 menjadi becomes Rp 330.725.097.300. In March 2022,
Rp 330.725.097.300. Pada bulan Maret 2022, Bank has received approval from the Banking
Bank mendapat persetujuan penggunaan dari Financial Services Authority, so that the additional
Otoritas Jasa Keuangan Perbankan, sehingga capital as of December 31, 2021 is still classified
penambahan modal tersebut per 31 Desember as issued and paid-up capital and presented in
2021 diklasifikasikan sebagai modal ditempatkan Equity, minus the issuance costs of shares.
dan disetor dan disajikan dalam Ekuitas,
dikurangi dengan biaya emisi penerbitan saham.
-9-
Page 10
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Penawaran Umum Saham Terbatas III Limited Public Offering III
Pada tanggal 28 December 2022, telah On December 28, 2022, an Amendment for
dilaksanakan Rapat Perubahan Anggaran Dasar, Articles of Asssociation Meeting was held,
mengenai terpenuhinya proses pelaksanaan regarding the fulfillment of the Limited Public
Penawaran Umum Terbatas III, pemegang Offering III process, the Shareholders have
saham telah memutuskan untuk meningkatkan decided to increase the issued and paid-up capital
modal ditempatkan dan disetor dengan by issuing a total of 367,472,328 new shares with
menerbitkan sejumlah 367.472.328 saham baru a nominal value of Rp 100 per share and an
dengan nilai nominal Rp 100 per lembar saham offering price of Rp 2,480 per share, which comes
dan harga penawaran sebesar Rp 2.480 per from Capital Increase with Pre-emptive Rights
lembar saham, yang berasal dari Penambahan (“PMHMETD”) from December 14, 2022 to
Modal dengan Hak Memesan Efek terlebih dahulu December 21, 2022.
(“PMHMETD”) dari tanggal 14 Desember 2022
sampai dengan tanggal 21 Desember 2022.
Dari Penawaran Umum Terbatas III, Bank From the Limited Public Offering III, the Bank
mendapatkan tambahan modal disetor sebesar received additional paid-in capital of
Rp 36.747.232.800 dan tambahan agio saham Rp 36,747,232,800 and additional paid-in capital
sebesar Rp 872.129.319.950. Sehingga modal of Rp 872.129.319.950. So that the issued and
ditempatkan dan disetor yang semula paid-up capital which was originally
sebesar Rp 330.725.097.300 menjadi Rp 330,725,097,300 becomes
Rp 367.472.330.100. Atas penambahan modal Rp 367,472,330,100. For the capital increase,
sudah ada persetujuan penggunaan dari Otoritas there has been approval for use from the Banking
Jasa Keuangan Perbankan. Financial Services Authority.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
BARU DAN REVISI (PSAK) DAN INTERPRETASI OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) (“PSAK”) AND INTERPRETATIONS OF PSAK
(“ISAK”)
a. Perubahan kebijakan akuntansi a. Change in accounting policy
Pengatribusian imbalan pada periode jasa Attribution of benefits to periods of services
Pada bulan April 2022, Dewan Standar Akuntansi In April 2022, the Indonesian Financial Accounting
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) Standards Board of the Institute of Indonesia
menerbitkan siaran pers dan mengklarifikasi Chartered Accountants (DSAK-IAI) has issued a
pengatribusian imbalan pada periode jasa untuk press release and clarified the attribution of benefits
program pensiun berbasis Undang-Undang to the periods of service for the pension program
Ketenagakerjaan atau Undang-Undang Cipta under the Manpower Act or the Job Creation Law
Kerja beserta peraturan pelaksanaan (UU and its implementing regulations (Manpower Act).
Ketenagakerjaan).
Bank telah menerapkan panduan dalam siaran The Bank has implemented the guidance in the
pers dan menerapkan perubahan yang diperlukan press release and applied the necessary changes
atas kebijakan akuntansi. Bank menentukan to its accounting policies. The Bank has determined
bahwa dampak atas perubahan tersebut tidak that the impact is not material to its current and prior
material terhadap laporan keuangan periode period financial statements.
berjalan dan periode sebelumnya.
b. Amendemen/penyesuaian Standar yang b. Amendments/improvements to standards
berlaku efektif pada tahun berjalan effective in the current year
Dalam tahun berjalan, Bank telah menerapkan In the current year, the Bank has applied a number
sejumlah amendemen/penyesuaian PSAK yang of amendments/ improvements to PSAK that are
relevan dengan operasinya dan efektif untuk relevant to its operations and effective for
periode akuntansi yang dimulai pada atau setelah accounting period beginning on or after January 1,
1 Januari 2022. Penerapan atas PSAK baru/revisi 2022. The adoption of these new/revised PSAKs
tidak mengakibatkan perubahan atas kebijakan does not result in changes to the Bank’s accounting
akuntansi Bank dan tidak memiliki dampak
- 10 -
Page 11
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
material terhadap jumlah yang dilaporkan dalam policies and has no material effect on the amounts
laporan keuangan. reported in these financial statements.
c. Standar amendemen/penyesuaian dan c. Standards amendments/improvements and
interpretasi standar telah diterbitkan tapi interpretations to standards issued not yet
belum diterapkan adopted
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan, At the date of authorization of this financial
standar, interpretasi dan amendemen-amendemen statements, the following standard, interpretation
atas PSAK yang relevan bagi Bank, yang telah and amendments to PSAK relevant to the Bank
diterbitkan namun belum berlaku efektif, dengan were issued but not effective, with early application
penerapan dini diizinkan, adalah sebagai berikut: permitted:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2023 January 1, 2023
PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1 (amendment)
Keuangan: Klasifikasi Liabilitas Sebagai Presentation of Financial Statements:
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Classification of Liabilities as Current or Non-
Current
PSAK 16 (amendemen) Aset Tetap: Hasil PSAK 16 (amendment) Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan Equipment: Proceeds before Intended Use
PSAK 25 (amendemen) Kebijakan Akuntansi, PSAK 25 (amendment) Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Changes in Accounting Estimates and Errors:
Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi Definition of Accounting Estimates
PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1 (amendment)
Keuangan: Pengungkapan Kebijakan Presentation of Financial Statements:
Akuntansi Disclosure of Accounting Policies
PSAK 46 (amendemen) Pajak Penghasilan: PSAK 46 (amendment) Income Taxes:
Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Assets and Liabilities
yang Timbul dari Transaksi Tunggal Arising from a Single Transaction
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after January
setelah tanggal 1 Januari 2024 1, 2024
PSAK 73 (amendemen) Sewa: Liabilitas PSAK 73 (amendment) Leases: Lease Liability
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik in a Sale and Leaseback
PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan PSAK 1 (amendment) Presentation of financial
Keuangan: Penyajian Laporan Keuangan statements: Non-current Liabilities with
terkait liabilitas jangka panjang dengan Covenants
kovenan
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the financial statements,
keuangan, dampak dari penerapan standar, the effects of adopting these standards,
amendemen dan interpretasi tersebut terhadap amendments and interpretations on the financial
laporan keuangan tidak dapat diketahui atau statements are not known nor reasonably estimable
diestimasi oleh manajemen. by management.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan Bank disusun sesuai dengan The consolidated financial statements of the Bank
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan have been prepared in accordance with Indonesian
peraturan Bapepam-LK No. KEP 347/BL/2012 Financial Accounting Standards and the Bapepam-
tanggal 25 Juni 2012 No. VIII.G.7 tentang LK No. KEP 347/BL/2012 dated June 25, 2012
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Regulation No. VIII.G.7 regarding the Guideline for
keuangan Emiten atau Perusahaan Publik.
- 11 -
Page 12
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Financial Statement Presentation and Disclosure of
Issuers or Public Entities.
b. Dasar penyusunan b. Basis of preparation
Dasar penyusunan laporan keuangan Bank The Bank’s financial statements have been
adalah biaya historis, kecuali instrumen keuangan prepared on the historical cost basis, except for
tertentu yang diukur pada jumlah revaluasian atau financial instruments that are measured at revalued
nilai wajar pada setiap akhir periode pelaporan, amounts or fair values at the end of each reporting
yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi di period, as explained in the accounting policies
bawah ini. below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair value
wajar dari imbalan yang diberikan dalam of the consideration given in exchange for goods
pertukaran barang dan jasa. and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu transaction between market participants at the
transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date, regardless of whether that price
pengukuran, terlepas dari apakah harga tersebut is directly observable or estimated using another
dapat diamati secara langsung atau diestimasi valuation technique. In estimating the fair value of
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam an asset or a liability, the Bank takes into account
mengestimasi nilai wajar dari suatu aset atau the characteristics of the asset or liability if market
liabilitas, Bank memperhitungkan karakteristik participants would take those characteristics into
aset atau liabilitas jika pelaku pasar akan account when pricing the asset or liability at the
memperhitungkan karakteristik tersebut ketika measurement date.
menentukan harga aset atau liabilitas pada
tanggal pengukuran.
Laporan arus kas Bank disusun dengan The Bank’s statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications of cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas flows into operating, investing and financing
operasi, investasi dan pendanaan. activities.
Direksi memiliki, pada saat persetujuan laporan The Directors have, at the time of approving the
keuangan, suatu ekspektasi yang memadai bahwa financial statements, a reasonable expectation that
Bank memiliki sumber daya yang cukup untuk the Bank has adequate resources to continue in
melanjutkan keberadaan operasinya untuk di operational existence for the foreseeable future.
masa yang akan datang. Sehingga, mereka Thus, they continue to adopt the going concern
melanjutkan penerapan dasar akuntansi basis of accounting in preparing the financial
kelangsungan usaha dalam penyusunan laporan statements.
keuangan.
c. Transaksi dan penjabaran dalam mata uang c. Foreign currency transactions and translation
asing
Laporan keuangan Bank diukur dan disajikan The Bank’s financial statements are measured and
dalam mata uang dari lingkungan ekonomi utama presented in the currency of the primary economic
dimana entitas beroperasi (mata uang fungsional). environment in which the entity operates (its
Laporan keuangan Bank disajikan dalam mata functional currency). The Bank financial statements
uang Rupiah yang merupakan mata uang are presented in Indonesian Rupiah, which is the
fungsional dan mata uang penyajian untuk laporan functional currency and the presentation currency
keuangan Bank. for the financial statements.
Dalam penyusunan laporan keuangan, transaksi In preparing the financial statements, transactions
dalam mata uang asing selain mata uang in currencies other than the entity’s functional
fungsional entitas (mata uang asing) diakui pada currency (foreign currencies) are recognized at the
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada rates of exchange prevailing at the dates of the
setiap akhir periode pelaporan, pos moneter dalam transactions. At the end of each reporting period,
valuta asing dijabarkan kembali dengan monetary items denominated in foreign currencies
menggunakan kurs laporan (penutupan) yang are retranslated using reporting (closing) exchange
ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu kurs tengah rate set by Bank Indonesia, which is middle rate on
yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos-pos non that date. Non-monetary items carried at fair value
moneter yang diukur pada nilai wajar dalam valuta that are denominated in foreign currencies are
asing dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku retranslated at the rates prevailing at the date when
pada tanggal ketika nilai wajar ditentukan. Pos the fair value was determined. Non-monetary items
- 12 -
Page 13
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
non-moneter yang diukur dalam biaya historis that are measured in terms of historical cost in a
dalam valuta asing tidak dijabarkan kembali. foreign currency are not retranslated. Exchange
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba differences on monetary items are recognized in
rugi pada periode saat terjadinya. profit or loss in the period in which they arise.
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba Exchange differences on monetary items are
rugi pada periode saat terjadinya kecuali untuk recognized in profit or loss in the period in which
selisih kurs atas transaksi yang ditetapkan untuk they arise except for exchange differences on
tujuan lindung nilai risiko valuta asing tertentu. transaction entered into in order to hedge certain
foreign currency risks.
d. Transaksi pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is related to
yang terkait dengan Bank (entitas pelapor): the Bank (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to the reporting entity if that
orang tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to the reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity, and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same group (which
(artinya entitas induk, entitas anak, dan means that each parent, subsidiary and
entitas anak berikutnya saling berelasi fellow subsidiary is related to the others).
dengan entitas lainnya).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu the other entity is a member).
kelompok usaha, yang mana entitas lain
tersebut adalah anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain and the other entity is an associate of the
adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. third entity.
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari salah satu entitas pelapor atau the reporting entity, or an entity related to
entitas yang terkait dengan entitas the reporting entity. If the reporting entity
pelapor. Jika entitas pelapor adalah is itself such a plan, the sponsoring
entitas yang menyelenggarakan program employers are also related to the reporting
tersebut, maka entitas sponsor juga entity.
berelasi dengan entitas pelapor.
- 13 -
Page 14
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a).
diidentifikasi dalam huruf (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) vii. A person identified in (a) and (i) has
dan (i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is a
entitas atau merupakan personil member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or a parent of the
induk dari entitas). entity).
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok yang viii. The entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personil manajemen kunci kepada entitas reporting entity or to the parent of the
pelapor atau kepada entitas induk dari reporting entity.
entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak- Significant transactions with related parties,
pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan whether carried out with the same terms and
persyaratan yang sama dengan pihak ketiga conditions as third parties or not, are disclosed in
maupun tidak, diungkapkan pada laporan the Bank’s financial statements.
keuangan Bank.
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui pada Financial assets and financial liabilities are
laporan posisi keuangan pada saat Bank menjadi recognized on the statement of financial position
salah satu pihak dalam ketentuan kontraktual when the Bank becomes a party to the contractual
instrumen tersebut. provisions of the instrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya transaksi Financial assets and financial liabilities are initially
yang dapat diatribusikan secara langsung dengan measured at fair value. Transaction costs that are
perolehan atau penerbitan aset keuangan dan directly attributable to the acquisition or issue of
liabilitas keuangan ditambahkan atau dikurangkan financial assets and financial liabilities are added to
dari nilai wajar aset keuangan dan liabilitas or deducted from the fair value of the financial
keuangan, jika diperlukan, pada pengakuan awal. assets and financial liabilities, as appropriate, on
Biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara initial recognition. Transaction costs directly
langsung dengan perolehan aset keuangan dan attributable to the acquisition of financial assets or
liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba financial liabilities at fair value through profit or loss
rugi diakui langsung pada laba rugi. are recognized immediately in profit or loss.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya perolehan subsequently in their entirety at either amortized
yang diamortisasi atau nilai wajar, tergantung pada cost or fair value, depending on the classification of
klasifikasi aset keuangan tersebut. the financial assets.
- 14 -
Page 15
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following conditions
berikut selanjutnya diukur pada biaya perolehan are subsequently measured at amortized cost:
diamortisasi:
aset keuangan dikelola dalam model bisnis the financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model whose objective is to hold financial
dalam rangka mendapatkan arus kas assets in order to collect contractual cash
kontraktual; dan flows; and
persyaratan kontraktual dari aset keuangan the contractual terms of the financial asset
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu give rise on specified dates to cash flows that
yang semata dari pembayaran pokok dan are solely payments of principal and interest
bunga (“SPPI”) dari jumlah pokok terutang. (“SPPI”) on the principal amount outstanding.
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt instrument
instrumen utang dan mengalokasikan pendapatan and of allocating interest income over the relevant
bunga selama periode yang relevan. period.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli atau For financial instruments other than purchased or
berasal dari aset keuangan memburuk, suku originated credit-impaired financial assets, the
bunga efektif adalah tingkat suku bunga yang effective interest rate is the rate that exactly
secara tepat mendiskontokan penerimaan kas discounts estimated future cash receipts (including
masa depan (termasuk semua biaya dan poin yang all fees and points paid or received that form an
dibayarkan atau diterima yang merupakan bagian integral part of the effective interest rate,
yang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif, transaction costs and other premiums or discounts)
biaya transaksi dan premi atau diskon lainnya) excluding expected credit losses, through the
tidak termasuk kerugian kredit ekspektasian, expected life of the debt instrument, or, where
melalui umur ekspektasian dari instrumen utang, appropriate, a shorter period, to the gross carrying
atau, jika tepat, periode yang lebih pendek, ke amount of the debt instrument on initial recognition.
jumlah tercatat bruto instrumen utang pada saat For purchased or originated credit-impaired
pengakuan awal. Untuk aset keuangan yang dibeli financial assets, a credit adjusted effective interest
atau yang berasal dari aset keuangan memburuk, rate is calculated by discounting the estimated
suku bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko future cash flows, including expected credit losses,
kredit dihitung dengan mendiskontokan estimasi to the amortized cost of the debt instrument on
arus kas masa depan, termasuk estimasi kerugian initial recognition.
kredit, ke biaya perolehan diamortisasi instrumen
utang pada pengakuan awal.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan The amortized cost of a financial asset is the
adalah nilai aset keuangan yang diukur pada saat amount at which the financial asset is measured at
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, initial recognition minus the principal repayments,
ditambah amortisasi kumulatif menggunakan plus the cumulative amortization using the effective
metode suku bunga efektif dari selisih antara nilai interest method of any difference between that
awal dan nilai jatuh temponya, disesuaikan dengan initial amount and the maturity amount, adjusted for
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah any loss allowance. On the other hand, the gross
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya carrying amount of a financial asset is the
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, amortized cost of a financial asset before adjusting
sebelum disesuaikan dengan penyisihan kerugian. for any loss allowance.
- 15 -
Page 16
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Bunga diakui dengan menggunakan metode suku Interest income is recognized using the effective
bunga efektif untuk instrumen utang yang diukur interest method for debt instruments measured
selanjutnya pada biaya perolehan diamortisasi dan subsequently at amortized cost and at FVTOCI.
pada FVTOCI. Untuk instrumen keuangan lain, For financial instruments other than purchased or
kecuali aset keuangan yang dibeli atau berasal originated credit-impaired financial assets, interest
dari aset keuangan memburuk, pendapatan bunga income is calculated by applying the effective
dihitung dengan menerapkan suku bunga efektif interest rate to the gross carrying amount of a
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan, financial asset, except for financial assets that have
kecuali aset keuangan yang kemudian mengalami subsequently become credit-impaired. For
penurunan nilai kredit. Untuk aset keuangan yang financial assets that have subsequently become
berasal dari aset keuangan memburuk, credit-impaired, interest income is recognized by
pendapatan bunga diakui dengan menerapkan applying the effective interest rate to the amortized
suku bunga efektif terhadap biaya perolehan cost of the financial asset. If, in subsequent
diamortisasi dari aset keuangan tersebut. Jika reporting periods, the credit risk on the credit-
pada periode pelaporan keuangan selanjutnya, impaired financial instrument improves so that the
risiko kredit aset keuangan tersebut membaik financial asset is no longer credit-impaired, interest
sehingga aset keuangan tidak lagi mengalami income is recognized by applying the effective
penurunan nilai kredit, maka pendapatan bunga interest rate to the gross carrying amount of the
diakui dengan menerapkan suku bunga efektif financial asset.
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or loss and
dimasukkan dalam pos “Penghasilan bunga”. is included in the "Interest income" line item.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang asing Foreign exchange gains and losses
Jumlah tercatat aset keuangan dalam mata uang The carrying amount of financial assets that are
asing ditentukan dalam mata uang tersebut dan denominated in a foreign currency is determined in
dijabarkan dengan menggunakan kurs spot pada that foreign currency and translated at the spot rate
setiap tanggal pelaporan. Secara spesifik, untuk at the end of each reporting period. Specifically for
aset keuangan diukur pada biaya perolehan financial assets measured at amortized cost that
diamortisasi yang bukan merupakan bagian dari are not part of a designated hedging relationship,
hubungan lindung nilai ditetapkan, selisih kurs exchange differences are recognized in profit or
diakui dalam laba rugi. loss.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Bank mengakui penyisihan kerugian untuk The Bank recognizes a loss allowance for expected
kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) atas credit losses (“ECL”) on investments in debt
instrumen utang diukur pada biaya perolehan instruments that are measured at amortized cost,
diamortisasi, penempatan pada bank lain, efek- placement with other banks, marketable securities,
efek, dan kredit yang diberikan. Nilai kerugian and loans receivables. The amount of expected
kredit ekspektasian diperbarui pada tanggal credit losses is updated at each reporting date to
pelaporan untuk mencerminkan perubahan risiko reflect changes in credit risk since initial recognition
kredit sejak pengakuan awal masing-masing of the respective financial instrument.
instrumen keuangan.
Bank selalu mengakui ECL sepanjang umurnya The Bank always recognizes lifetime ECL for
untuk instrumen utang diukur pada biaya investments in debt instruments that are measured
perolehan diamortisasi, penempatan pada bank at amortized cost, placement with other banks,
lain, efek-efek, dan kredit yang diberikan. Kerugian marketable securities, and loans receivables. The
kredit ekspektasian atas aset keuangan diestimasi expected credit losses on these financial assets
menggunakan matriks provisi berdasarkan are estimated using a provision matrix based on
pengalaman kerugian kredit historis Bank, the Bank’s historical credit loss experience,
disesuaikan untuk faktor spesifik debitur, kondisi adjusted for factors that are specific to the debtors,
ekonomi umum serta penilaian atas arah kondisi general economic conditions and an assessment
kini dan perkiraan masa depan pada tanggal of both the current as well as the forecast direction
pelaporan, termasuk nilai waktu atas uang jika of conditions at the reporting date, including time
tepat. value of money where appropriate.
- 16 -
Page 17
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Untuk semua instrumen keuangan lainnya, Bank For all other financial instruments, the Bank
mengakui ECL sepanjang kresit ketika telah ada recognizes lifetime ECL when there has been a
peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak significant increase in credit risk since initial
pengakuan awal. Jika, sebaliknya, risiko kredit recognition. If, on the other hand, the credit risk on
pada instrumen keuangan tidak meningkat secara the financial instrument has not increased
signifikan sejak pengakuan awal, Bank mengukur significantly since initial recognition, the Bank
penyisihan kerugian untuk instrumen keuangan measures the loss allowance for that financial
tersebut sejumlah ECL 12 bulan. Penilaian apakah instrument at an amount equal to 12-month ECL.
ECL sepanjang umur harus diakui didasarkan The assessment of whether lifetime ECL should be
pada peningkatan signifikan dalam kemungkinan recognized is based on significant increases in the
terjadinya atau pada risiko gagal bayar sejak likelihood or risk of a default occurring since initial
pengakuan awal dan bukan didasarkan pada bukti recognition instead of on evidence of a financial
aset keuangan yang mengalami kerugian kredit asset being credit impaired at the reporting date or
pada tanggal pelaporan atau kejadian gagal bayar an actual default occurring.
sebenarnya.
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur Lifetime ECL represents the expected credit losses
merupakan kerugian kredit ekspektasian yang that will result from all possible default events over
timbul dari seluruh kemungkinan peristiwa gagal the expected life of a financial instrument. In
bayar selama perkiraan umur instrumen contrast, 12-months ECL represents the portion of
keuangan. Sebaliknya, ECL 12 bulan mewakili lifetime ECL that is expected to result from default
porsi ECL sepanjang umur yang timbul dari events on a financial instrument that are possible
peristiwa gagal bayar pada instrumen keuangan within 12 months after the reporting date.
yang mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah
tanggal pelaporan.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen In assessing whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since initial
pengakuan awal, Bank membandingkan risiko recognition, the Bank compares the risk of a default
gagal bayar yang terjadi pada instrumen keuangan occurring on the financial instrument as at the
pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar reporting date with the risk of a default occurring on
yang terjadi pada instrumen keuangan pada the financial instrument as at the date of initial
tanggal pengakuan awal. Dalam melakukan recognition. In making this assessment, the Bank
penilaian, Bank mempertimbangkan baik informasi considers both quantitative and qualitative
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan information that is reasonable and supportable,
mendukung, termasuk pengalaman historis dan including historical experience and forward-looking
informasi bersifat perkiraan masa depan, yang information that is available without undue cost or
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan. effort. Forward-looking information considered
Informasi masa depan yang dipertimbangkan includes the future prospects of the industries in
mencakup prospek masa depan industri di mana which the Bank’s debtors operate, obtained from
debitur Bank beroperasi, yang diperoleh dari economic expert reports, financial analysts,
laporan ahli ekonomi, analis keuangan, badan government and other similar organizations, as
pemerintah dan organisasi serupa lainnya, serta well as consideration of various external sources of
pertimbangan berbagai sumber eksternal aktual actual and forecast economic information that
dan prakiraan informasi ekonomi yang terkait relate to the Bank core operations.
dengan operasi inti Bank.
Jika informasi bersifat perkiraan masa depan If reasonable and supportable forward-looking
(forward-looking) yang wajar dan terdukung information is available without undue cost or effort,
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan, Bank the Bank cannot rely solely on delinquent
tidak bisa hanya bergantung pada informasi information to determine whether credit risk has
tunggakan dalam menentukan apakah risiko kredit increased significantly since initial recognition.
telah meningkat secara signifikan sejak However, when information that is more forward-
pengakuan awal. Akan tetapi, Ketika informasi looking than the status of arrears (either
yang lebih bersifat perkiraan masa depan (forward- individually or collectively) is not available without
looking) daripada status tunggakan (baik secara undue cost or effort, the Bank may use the arrears
individu maupun kolektif) tidak tersedia tanpa information referred to determine whether there is
biaya atau upaya berlebihan, Bank dapat a significant increase in credit risk since the initial
menggunakan informasi tunggakan yang recognition.
dimaksud untuk menentukan apakah terdapat
peningkatan risiko kredit secara signifikan sejak
pengakuan awal.
- 17 -
Page 18
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Bank Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset keuangan assessment, the Bank presumes that the credit risk
telah meningkat signifikan sejak pengakuan awal on a financial asset has increased significantly
ketika pembayaran kontraktual tertunggak lebih since initial recognition when contractual payments
dari 30 hari, kecuali jika Bank memiliki informasi are more than 30 days past due, unless the Bank
yang wajar dan terdukung yang menunjukkan hal has reasonable and supportable information that
sebaliknya. demonstrates otherwise.
Meskipun demikian, Bank mengasumsikan bahwa Despite the foregoing, the Bank assumes that the
risiko kredit pada instrumen keuangan tidak credit risk on a financial instrument has not
meningkat secara signifikan sejak pengakuan increased significantly since initial recognition if the
awal jika instrumen keuangan tersebut ditetapkan financial instrument is determined to have low
memiliki risiko kredit yang rendah pada tanggal credit risk at the reporting date. A financial
pelaporan. Instrumen keuangan ditetapkan instrument is determined to have low credit risk if:
memiliki risiko kredit rendah jika:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal 1. the financial instrument has a low risk of
bayar yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet its
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya contractual cash flow obligations in the near
dalam waktu dekat; dan term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and business
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak conditions in the longer term may, but will not
selalu, menurunkan kemampuan peminjam necessarily, reduce the ability of the borrower
untuk memenuhi kewajiban arus kas to fulfil its contractual cash flow obligations.
kontraktualnya.
Bank menganggap aset keuangan memiliki risiko The Bank considers a financial asset to have low
kredit rendah ketika aset memiliki peringkat kredit credit risk when the asset has external credit rating
eksternal 'investment grade' sesuai dengan definisi of investment grade in accordance with the globally
yang dipahami secara global atau jika peringkat understood definition or if an external rating is not
eksternal tidak tersedia, aset tersebut memiliki available, the asset has an internal rating of
peringkat internal 'performing'. Performing berarti performing. Performing means that the
bahwa rekanan memiliki posisi keuangan yang counterparty has a strong financial position and
kuat dan tidak ada jumlah yang tertunggak. there is no past due amounts.
Bank secara teratur memantau efektivitas kriteria The Bank regularly monitors the effectiveness of
yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah the criteria used to identify whether there has been
telah terjadi peningkatan risiko kredit yang a significant increase in credit risk and revises them
signifikan dan merevisinya jika perlu untuk as appropriate to ensure that the criteria are
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu capable of identifying significant increase in credit
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang risk before the amount becomes past due.
signifikan sebelum jumlahnya jatuh tempo.
Definisi gagal bayar Definition of default
Bank menganggap hal-hal berikut ini merupakan The Bank considers the following as constituting an
peristiwa gagal bayar untuk tujuan manajemen event of default for internal credit risk management
risiko kredit internal karena pengalaman historis purposes as historical experience indicates that
menunjukkan bahwa aset keuangan yang financial assets that meet either of the following
memenuhi salah satu kriteria berikut umumnya criteria are generally not recoverable:
tidak dapat dipulihkan:
ketika terdapat pelanggaran persyaratan when there is a breach of financial covenants
keuangan oleh debitur; atau by the debtor; or
Informasi yang dikembangkan secara internal Information developed internally or obtained
atau diperoleh dari sumber eksternal from external sources indicates that the debtor
menunjukkan bahwa debitur kemungkinan is unlikely to pay its creditors, including the
tidak akan membayar kreditornya, termasuk Bank, in full (without taking into account any
Bank, secara penuh (tanpa memperhitungkan collateral held by the Bank).
jaminan yang dimiliki oleh Bank).
- 18 -
Page 19
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Terlepas dari analisis di atas, Bank menganggap Irrespective of the above analysis, the Bank
bahwa gagal bayar telah terjadi ketika aset considers that default has occurred when a
keuangan tertunggak lebih dari 90 hari kecuali jika financial asset is more than 90 days past due
Bank memiliki informasi yang wajar dan terdukung unless the Bank has reasonable and supportable
untuk menunjukkan bahwa kriteria yang lebih information to demonstrate that a more lagging
panjang lebih tepat. default criterion is more appropriate.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit A financial asset is credit-impaired when one or
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki more events that have a detrimental impact on the
dampak buruk pada estimasi arus kas masa depan estimated future cash flows of that financial asset
dari aset keuangan tersebut telah terjadi. Bukti have occurred. Evidence that a financial asset is
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai credit-impaired includes observable data about the
termasuk data yang dapat diobservasi tentang following events:
peristiwa berikut:
kesulitan keuangan signifikan yang dialami significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau peminjam; the borrower;
pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal a breach of contract, such as a default or past
bayar atau tunggakan; due event;
pihak pemberi pinjaman, untuk alasan the lender(s) of the borrower, for economic or
ekonomik atau kontraktual sehubungan contractual reasons relating to the borrower’s
dengan kesulitan keuangan yang dialami financial difficulty, having granted to the
pihak peminjam, telah memberikan konsesi borrower a concession(s) that the lender(s)
pada pihak peminjam yang tidak mungkin would not otherwise consider;
diberikan jika pihak peminjam tidak
mengalami kesulitan tersebut;
terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam it is becoming probable that the borrower will
akan dinyatakan pailit atau melakukan enter bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan itu the disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
pembelian atau penerbitan aset keuangan the purchase or origination of a financial asset
dengan diskon sangat besar yang at a deep discount that reflects the incurred
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. credit losses.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Hapus buku merupakan upaya penyelesaian atas Write-off is an attempt to resolve uncollectible
aset keuangan yang tidak dapat ditagih. Hapus financial asset. Write-off is an administrative action
buku adalah tindakan administratif Bank untuk of the Bank to write-off the financial asset with bad
menghapusbukukan aset keuangan yang memiliki quality and/or financial asset with 100% allowance
kualitas macet dan/atau telah dibentuk cadangan for impairment losses of the debtor's obligation to
kerugian penurunan nilai sebesar 100% dari the Bank. Writen-off financial assets are recorded
kewajiban debitur kepada Bank. Hapus buku aset in off-balance sheet. Financial assets written off
keuangan dicatat pada rekening administratif (off- may still be subject to enforcement activities under
balance sheet). Aset keuangan yang dihapuskan the Bank’s recovery procedures, taking into
dapat menjadi subjek aktivitas paksaan dalam account legal advice where appropriate. Any
prosedur pemulihan Bank, dengan recoveries made are recognized in profit or loss.
mempertimbangkan nasihat hukum yang sesuai.
Setiap pemulihan yang terjadi diakui dalam laba
rugi.
- 19 -
Page 20
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected credit
ekspektasian losses
Dalam pengukuran kerugian kredit ekspetasian, In measuring the expected credit losses, the Bank
Bank mempertimbangkan komponen Probability considers the Probability of Default (PD), Loss
of Default (PD), Loss Given Default (LGD) dan Given Default (LGD) and Exposure at Default
Exposure at Default (EAD). Pengukuran ini (EAD) components. This credit risk measurement
merupakan estimasi berdasarkan pengalaman is an estimate based on historical experience by
historis dengan mempertimbangkan faktor makro considering macroeconomic factors as a
ekonomi sebagai komponen forward- component of forward-looking/predictor.
looking/predictor.
Perhitungan cadangan kerugian kredit Calculation of expected credit loss (ECL)
ekspektasian (ECL) dibagi menjadi 3, yaitu: reserves is divided into 3 stage:
Stage 1 Stage 1
Dalam PSAK 71, Bank membukukan In PSAK 71, Bank records ECL reserves for
cadangan ECL untuk 12 bulan sejak hari 12 months from the day of initial
pengakuan awal untuk Stage 1. Untuk recognition for Stage 1. For the next
periode selanjutnya, Bank terus memonitor period, Bank continues to monitor whether
apakah terdapat peningkatan risiko kredit there is a significant increase in credit risk from
yang signifikan dari pengakuan awal. initial recognition.
Stage 2 Stage 2
Jika terdapat peningkatan risiko kredit yang If there is a significant increase in credit risk,
signifikan, eksposur akan pindah ke Stage 2 the exposure will move to Stage 2 where
dimana pencadangan dibukukan berdasarkan reserves are posted on the ECL basis
ECL sepanjang umur eksposur. Sebaliknya, throughout the lifetime of the exposure.
jika terdapat perbaikan yang signifikan pada Conversely, if there is a significant
kualitas kredit, eksposur akan pindah kembali improvement in credit quality, the exposure
ke Stage 1. will move back to Stage 1.
Stage 3 Stage 3
Eksposur pada Stage 2 dapat pindah ke Stage Exposures on Stage 2 can move to Stage 3 if
3 jika terdapat bukti penurunan nilai yang there is evidence of objective impairment (for
obyektif (contohnya wanprestasi/ gagal bayar) example non- performance of contract/
yang teridentifikasi sejak pengakuan awal. default) identified from initial recognition.
Cadangan penurunan nilai pada Stage 3 Allowance for impairment on Stage 3 is
didasarkan pada ECL sepanjang umur based on ECL for the life of the exposure.
eksposur. Eksposur yang dapat dipulihkan Recoverable exposures will move to Stage 2
akan pindah ke Stage 2 atau Stage 1. or 1.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan aset balance in the balance sheet reflects gross
bruto dikurangi kerugian kredit ekspektasian. assets less expected credit losses. For undrawn
Untuk komitmen pinjaman yang belum digunakan, loan commitments, the expected credit loss is the
kerugian kredit ekspektasian merupakan nilai kini present value of the difference between the
dari perbedaan antara arus kas kontraktual yang contractual cash flows that are due to the Bank if
menjadi hak Bank jika pemegang komitmen the holder of the loan commitment draws down the
pinjaman menggunakan pinjaman, dan arus kas loan, and the cash flows that the Bank expects to
yang diharapkan diterima oleh Bank jika pinjaman receive if the loan is drawn down. Expected credit
digunakan. Kerugian kredit ekspektasian atas loss for commitments and contingencies are
komitmen dan kontinjensi diakui pada liabilitas recognized in other liabilities.
lain-lain.
- 20 -
Page 21
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan The Bank derecognizes a financial asset only when
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas the contractual rights to the cash flows from the
yang berasal dari aset keuangan berakhir, atau asset expire, or it transfers the financial asset and
Bank mentransfer aset keuangan dan secara substantially all the risks and rewards of ownership
substansial mentransfer seluruh risiko dan of the asset to another entity. If the Bank neither
manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. transfers nor retains substantially all the risks and
Jika Bank tidak mentransfer serta tidak memiliki rewards of ownership and continues to control the
secara substansial seluruh risiko dan manfaat transferred asset, the Bank recognizes its retained
kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang interest in the asset and an associated liability for
ditransfer, maka Bank mengakui keterlibatan amounts it may have to pay. If the Bank retains
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan substantially all the risks and rewards of ownership
liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin of a transferred financial asset, the Bank continues
harus dibayar. Jika Bank memiliki secara to recognize the financial asset and also
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan recognizes a collateralized borrowing for the
aset keuangan yang ditransfer, Bank masih proceeds received.
mengakui aset keuangan dan juga mengakui
pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang
diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset measured at
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, amortized cost, the difference between the asset’s
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah carrying amount and the sum of the consideration
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam received and receivable is recognized in profit or
laba rugi. loss.
f. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas f. Financial Liabilities and Equity Instruments
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at fair
wajarnya. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan value. Transaction costs that are directly
secara langsung dengan perolehan atau attributable to the acquisition or issue of financial
penerbitan liabilitas keuangan (selain liabilitas liabilities (other than financial liabilities at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba through profit or loss) are added to or deducted
rugi) ditambahkan atau dikurangkan dari nilai from the fair value of the financial liabilities, as
wajar liabilitas keuangan, yang sesuai, pada appropriate, on initial recognition. Transaction
pengakuan awal. Biaya transaksi yang dapat costs directly attributable to the acquisition of
diatribusikan secara langsung dengan perolehan financial liabilities at fair value through profit or loss
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar are recognized immediately in profit or loss.
melalui laba rugi langsung diakui dalam laba rugi.
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as liabilities or equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments issued
diterbitkan oleh Bank diklasifikasi sesuai dengan by the Bank are classified according to the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi substance of the contractual arrangements entered
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. into and the definitions of a financial liability and an
equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that evidences
memberikan hak residual atas aset Bank setelah a residual interest in the assets of the Bank after
dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen deducting all of its liabilities. Equity instruments are
ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih recorded at the proceeds received, net of direct
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. issue costs.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai biaya Financial liabilities are classified as at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
- 21 -
Page 22
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan At initial recognition, financial liabilities measured
yang diukur pada biaya perolehan yang at amortized cost are recognized at fair value. The
diamortisasi, diakui pada nilai wajarnya. Nilai wajar fair value is reduced by transaction costs which are
tersebut dikurangi biaya transaksi yang dapat directly attributable to the issuance of such
diatribusikan secara langsung dengan penerbitan financial liabilities. Subsequently, these financial
liabilitas keuangan tersebut. Selanjutnya, liabilitas liabilities are measured at amortized cost using the
keuangan diukur pada biaya perolehan effective interest method, where interest expense
diamortisasi dengan menggunakan metode suku is recognized based on the rate of effective return,
bunga efektif, dimana beban bunga diakui except for short-term liabilities when the
berdasarkan tingkat pengembalian yang efektif, recognition of interest would be immaterial.
kecuali untuk liabilitas jangka pendek dimana
pengakuan bunganya tidak material.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial liability
diamortisasi dari liabilitas keuangan dan metode and of allocating interest expense over the relevant
untuk mengalokasikan biaya bunga selama period. The effective interest rate is the rate that
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah exactly discounts estimated future cash payments
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan (including all fees and points paid or received that
estimasi pembayaran kas masa depan (mencakup form an integral part of the effective interest rate,
seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan transaction costs and other premiums or discounts)
dan diterima yang merupakan bagian yang tak through the expected life of the financial liability, or
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya (where appropriate) a shorter period to the net
transaksi dan premium dan diskonto lainnya) carrying amount on initial recognition.
selama perkiraan umur liabilitas keuangan, atau
(jika lebih tepat) digunakan periode yang lebih
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih
pada saat pengakuan awal.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang asing Foreign exchange gains and losses
Untuk liabilitas keuangan dalam mata uang asing For financial liabilities that are denominated in a
dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi foreign currency and are measured at amortized
pada setiap tanggal pelaporan, keuntungan atau cost as at each reporting date, the foreign
kerugian kurs mata uang asing ditentukan exchange gains and losses are determined based
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi dari on the amortized cost of the instruments. These
instrumen. Keuntungan atau kerugian kurs mata foreign exchange gains and losses are recognized
uang asing diakui dalam laba rugi untuk liabilitas in profit or loss.
keuangan.
Nilai wajar liabilitas keuangan dalam mata uang The fair value of financial liabilities denominated in
asing ditentukan dalam mata uang asing tersebut a foreign currency is determined in that foreign
dan dijabarkan pada kurs yang berlaku pada akhir currency and translated at the spot rate at the end
periode pelaporan. of the reporting period.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognizes financial liabilities when,
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Bank telah and only when, the Bank’s obligations are
dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih discharged, cancelled or expired. The difference
antara jumlah tercatat liabilitas keuangan yang between the carrying amount of the financial
dihentikan pengakuannya dan imbalan yang liability derecognized and the consideration paid
dibayarkan dan utang diakui dalam laba rugi. and payable is recognized in profit or loss.
- 22 -
Page 23
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
g. Saling Hapus Antara Aset Keuangan dan g. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are offset
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan and the net amount presented in the statement of
dalam laporan posisi keuangan jika Bank tersebut financial position when the Bank has a legally
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara enforceable right to set off the recognized amounts;
hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah and intends either to settle on a net basis, or to
yang telah diakui; dan berintensi untuk realise the asset and settle the liability
menyelesaikan secara neto atau untuk simultaneously. A right to set-off must be available
merealisasikan aset dan menyelesaikan today rather than being contingent on a future
liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus event and must be exercisable by any of the
dapat ada pada saat ini dari pada bersifat kontinjen counterparties, both in the normal course of
atas terjadinya suatu peristiwa di masa depan dan business and in the event of default, insolvency or
harus dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam bankruptcy.
situasi bisnis normal dan dalam peristiwa gagal
bayar, peristiwa kepailitan atau kebangkrutan.
h. Nilai Wajar h. Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date, regardless of whether that
pengukuran tanpa memperhatikan apakah harga price is directly observable or estimated using
tersebut dapat diobservasi secara langsung atau another valuation technique. In estimating the fair
diestimasi menggunakan teknik penilaian lain. value of an asset or a liability, the Bank takes into
Dalam mengukur nilai wajar atas suatu aset atau account the characteristics of the asset or a liability
liabilitas pada tanggal pengukuran, Bank if market participants would take those
memperhitungkan karakteristik suatu aset atau characteristics into account when pricing the asset
liabilitas jika pelaku pasar akan memperhitungkan or liability at the measurement date.
karakteristik tersebut ketika menentukan harga
aset atau liabilitas pada tanggal pengukuran.
Dalam rangka konsistensi dan perbandingan In order to increase consistency and comparability
dalam pengukuran nilai wajar dan pengungkapan in fair value measurements and related
terkait, Bank melakukan pengukuran nilai wajar disclosures, the Bank measures the fair value of
atas instrumen keuangan yang dimiliki dengan the financial instruments held based on the
hirarki berikut: following hierarchy:
Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang Level 1 fair value measurements are those
berasal dari harga kuotasian (tanpa derived from quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or liabilities;
liabilitas yang identik; dimana Bank dapat that the Bank can access at the measurement
mengakses pada tanggal pengukuran; date;
Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang Level 2 fair value measurements are those
berasal dari input selain harga kuotasian yang derived from inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat included within Level 1 that are observable for
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik the assets or liability, either directly (i.e. as
secara langsung (misalnya harga) atau prices) or indirectly (i.e. derived from prices);
secara tidak langsung (misalnya deviasi dari and
harga); dan
Pengukuran nilai wajar level 3 adalah yang Level 3 fair value measurements are those
berasal dari teknik penilaian yang mencakup derived from valuation techniques that include
input untuk aset atau liabilitas yang bukan inputs for the asset or liability that are not
berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
- 23 -
Page 24
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
i. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain i. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan dalam kategori biaya banks are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair value
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian measurement, impairment and derecognition of
pengakuan giro pada Bank Indonesia dan bank demand deposits with Bank Indonesia and other
lain dibahas pada Catatan 3e dan 3h. banks are discussed in Notes 3e and 3h.
j. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank j. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair value
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian measurement, impairment and derecognition of
pengakuan penempatan pada Bank Indonesia dan placements with Bank Indonesia and other banks
bank lain dibahas pada Catatan 3e dan 3h. are discussed in Notes 3e and 3h.
k. Surat-surat Berharga k. Marketable Securities
Surat berharga yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Marketable securities consists of Bank Indonesia
Bank Indonesia, obligasi dan efek yang dibeli Certificates, bonds and securities purchased with
dengan janji dijual kembali (reverse repo) agreements to resell are classified as amortized
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan cost.
diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased with agreements to resell
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar (reverse repo) are presented as receivables and
harga jual kembali efek-efek yang disepakati stated at the agreed resale price less the
dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual difference between the purchase price and the
kembali yang disepakati. Selisih antara harga beli agreed resale price. The difference between the
dan harga jual kembali yang disepakati tersebut purchase price and the agreed resale price is
diamortisasi dengan metode suku bunga efektif amortized using the effective interest method as
sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu interest income over the year commencing from
sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual the acquisition date to the resale date.
kembali.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair value
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian measurement, impairment and derecognition of
pengakuan efek-efek dibahas pada Catatan 3e securities are discussed in Notes 3e and 3h.
dan 3h.
l. Kredit yang Diberikan l. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya Loans are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair value
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian measurement, impairment and derecognition of
pengakuan kredit dibahas pada Catatan 3e dan loans are discussed in Notes 3e and 3h.
3h.
- 24 -
Page 25
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
m. Aset Keuangan Memburuk m. Credit Impaired Financial Assets
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debitur Debt restructuring performed to the
yang tidak dapat atau diperkirakan tidak dapat borrower that unable or predicted to unable to fulfill
memenuhi kewajiban pembayaran angsuran its principal payment installments responsibilities or
pokok atau bunga sesuai jadwal yang interest according to contractual schedule.
diperjanjikan.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit Losses resulting from loan restructuring related to
yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan modification of credit terms are recognized if the
kredit diakui bila nilai sekarang dari jumlah present value of future cash receipts which have
penerimaan kas yang akan datang yang telah been determined in new loan terms, including
ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, receipts designated as interest or principal, is less
termasuk penerimaan yang diperuntukkan than the amount of the outstanding loan before the
sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil restructuring as discussed in Note 3l.
dari nilai kredit yang diberikan yang tercatat
sebelum restrukturisasi seperti yang dibahas pada
Catatan 3l.
Jika persyaratan aset keuangan dimodifikasi, If the terms of financial asset are modified, the Bank
Bank mengevaluasi apakah arus kas dari aset evaluates whether the cash flows of the modified
yang dimodifikasi secara substansial berbeda. asset are substantially different. If the cash flows
Jika arus kas berbeda secara substansial, hak are substantially different, then the contractual
kontraktual atas arus kas dari aset keuangan rights to cash flow from the original financial asset
original dianggap telah kedaluwarsa. Dalam kasus are deemed to have expired. In this case, the
ini, aset keuangan original dihentikan original financial asset is derecognized and a new
pengakuannya dan aset keuangan baru diakui financial asset is recognized at fair value
pada nilai wajar.
Jika arus kas dari aset yang dimodifikasi dicatat If the cash flows of the modified asset carried at
pada biaya perolehan amortisasi tidak jauh amortized cost are not substantially different, then
berbeda, maka modifikasi tersebut tidak the modification does not result in derecognition of
mengakibatkan penghentian pengakuan aset the financial asset. In this case, the Bank
keuangan tersebut. Dalam hal ini, Bank recalculates the gross carrying amount of the
menghitung ulang nilai tercatat bruto aset financial asset and recognizes the amount arising
keuangan dan mengakui jumlah yang timbul dari from adjusting the gross carrying amount as a
penyesuaian jumlah tercatat bruto sebagai modification gain or loss in profit or loss. If such a
modifikasi keuntungan atau kerugian dalam laba modification is carried out because of financial
rugi. Jika modifikasi tersebut dilakukan karena difficulties of the borrower (Note 3e), then the gain
peminjam mengalami kesulitan keuangan or loss is presented together with impairment
(Catatan 3e), maka keuntungan atau kerugian losses. In other cases, it is presented as interest
disajikan bersama dengan kerugian penurunan income.
nilai. Dalam kasus lain, ini disajikan sebagai
pendapatan bunga.
n. Aset tetap n. Fixed assets
Tanah dinyatakan berdasarkan nilai revaluasi Land are stated at their revalued amounts, being
yang merupakan nilai wajar pada tanggal the fair value at the date of revaluation, less any
revaluasi dikurangi akumulasi kerugian penurunan subsequent accumulated impairment losses.
nilai yang terjadi setelah tanggal revaluasi. Revaluation is made with sufficient regularity to
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang ensure that the carrying amount does not differ
cukup reguler untuk memastikan bahwa jumlah materially from the determined fair value as at
tercatat tidak berbeda secara material dengan statement financial position reporting date. Asset
jumlah yang ditentukan dengan menggunakan with insignificant changes in fair value, must be
nilai wajar pada tanggal laporan posisi keuangan. revalued at least every 3 (three) years.
Aset yang tidak mengalami perubahan nilai wajar
secara signifikan wajib direvaluasi paling kurang
setiap 3 (tiga) tahun.
- 25 -
Page 26
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Peningkatan yang berasal dari revaluasi diakui Any revaluation increase arising from the
dalam penghasilan komprehensif lain dan revaluation is recognized in other comprehensive
terakumulasi dalam ekuitas pada bagian surplus income and accumulated in revaluation reserve,
revaluasi, kecuali peningkatan tersebut except to the extent that it reverses a revaluation
memulihkan penurunan revaluasi aset yang sama decrease for the same asset previously recognized
yang sebelumnya diakui dalam laba rugi, dalam in profit or loss, in which case the increase is
hal tersebut peningkatan dikreditkan ke laba rugi credited to profit or loss to the extent of the
sebesar penurunan yang sebelumnya decrease previously charged. A decrease in
dibebankan. Penurunan jumlah tercatat yang carrying amount arising on the revaluation is
timbul dari revaluasi dibebankan ke laba rugi charged to profit or loss to the extent that it exceeds
hingga sebesar jumlah yang dicatat di surplus the balance, if any, held in the property revaluation
revaluasi atas revaluasi aset tersebut, jika ada. reserve relating to a previous revaluation of that
asset.
Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam The revaluation surplus is directly transferred to
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba pada retained earnings when the asset is derecognized.
saat aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Aset tetap selain tanah dicatat berdasarkan biaya Other items of fixed assets other than land are
perolehan setelah dikurangi akumulasi stated at cost, less accumulated depreciation and
penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan any accumulated impairment losses.
nilai.
Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.
Semua aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan All fixed assets, except land, are stated at cost less
sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi accumulated depreciation and impairment. The
penyusutan dan penurunan nilai. Aset tetap fixed assets of a building group are depreciated
kelompok bangunan disusutkan dengan using the Straight Line Method by allocating
menggunakan metode garis lurus (straight line acquisition costs over their estimated useful lives.
method) dengan mengalokasikan harga Non-building fixed assets are depreciated using the
perolehan sepanjang estimasi masa manfaatnya. double declining balance method.
Aset tetap kelompok bukan bangunan disusutkan
dengan menggunakan metode saldo menurun
ganda (double declining balance method) .
Masa/ Kelompok Persentase/
Useful Life Category Percentage
Jenis Aset Tetap Type of Fixed Assets
Bangunan dan Instalasi 20 tahun/years IV 5% Building and Installation
Inventaris 4 & 8 tahun/years I& II 50% & 25% Furniture and Fixture
Kendaraan 4 & 8 tahun/years I& II 50% & 25% Vehicles
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan deprecition method are reviewed at each year end,
pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut with the effect of any changes in estimate
berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of maintenance and repairs is charged to
pada laporan laba rugi dan penghasilan the statement of profit or loss and other
komprehensif lain pada saat terjadinya. Biaya- comprehensive income as incurred. Other
biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul subsequent costs incurred incurred in adding,
untuk menambah, mengganti atau memperbaiki replacing or repairing assets are recorded as
aset dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan acquisition costs if and only if it is probable that
hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis future economic benefits relating to the assets flow
dimasa depan berkenaan dengan aset tersebut to the Bank and the cost of the assets can be
mengalir ke Bank dan biaya perolehan aset dapat measured reliably.
diukur secara andal.
- 26 -
Page 27
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of property, plant and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat ekonomik derecognized upon disposal or when no future
masa depan yang diharapkan timbul dari economic benefits are expected to arise from the
penggunaan aset secara berkelanjutan. continued use of the asset. Any gain or loss arising
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari on the disposal or retirement of an item of property,
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu plant and equipment is determined as the
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara hasil difference between the sales proceeds and the
penjualan dan nilai tercatat aset dan diakui dalam carrying amount of the asset and is recognized in
laba rugi Pada saat penjualan atau penghentian profit or loss. On the subsequent sale or retirement
properti revaluasian, surplus revaluasi yang dapat of a revalued property, the attributable revaluation
diatribusikan yang tercatat sebagai cadangan surplus remaining in the properties revaluation
revaluasi properti dialihkan langsung ke saldo reserve is transferred directly to retained earnings.
laba. Tidak ada pengalihan dari cadangan No transfer is made from the revaluation reserve to
revaluasi ke saldo laba kecuali jika aset dihentikan retained earnings except when an asset is
pengakuannya. derecognized.
o. Aset Tak berwujud o. Intangible Assets
Aset takberwujud terdiri dari piranti lunak yaitu Intangible assets consist of software, namely the
pembelian program komputer. purchase of computer programs.
Aset takberwujud diakui jika biaya perolehan aset Intangible assets are recognized only when its cost
tersebut dapat diukur secara andal dan can be measured reliably and is probable that
kemungkinan besar Bank akan memperoleh expected future benefits that are attributable to it
manfaat ekonomis masa depan dari aset tersebut. will flow to the Bank.
Piranti lunak yang bukan merupakan bagian Software which is not an integral part of a related
integral dari perangkat keras yang terkait dicatat hardware is recorded as intangible asset and stated
sebagai aset tak berwujud dan dinyatakan sebesar at carrying amount, which is cost less accumulated
nilai tercatat, yaitu sebesar harga perolehan amortization.
dikurangi dengan akumulasi amortisasi.
Pengeluaran selanjutnya untuk piranti lunak akan Subsequent expenditure on software is capitalized
dikapitalisasi hanya jika pengeluaran tersebut only when it increases the future economic benefits
menambah manfaat ekonomis aset yang embodied in the specific asset to which it relates.
bersangkutan dimasa datang. Semua pengeluaran All other expenditure is expensed as inccured.
lainnya dibebankan saat terjadinya.
Piranti lunak diamortisasi dengan menggunakan Software is amortized using straight-line method
metode garis lurus selama estimasi masa manfaat over the estimated useful life of software, which is
ekonomis aset yaitu 4 (empat) tahun. Amortisasi 4 (four) years. Amortization is recognized from the
dimulai ketika aset tersedia untuk digunakan. date of the asset is available for use.
Aset tak berwujud dihentikan pengakuannya jika An intangible asset shall be derecognized on
dilepas atau ketika tidak terdapat lagi manfaat disposal or when no future economic benefits are
ekonomi masa depan yang diharapkan dari expected from its use or disposal. The gain or loss
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau arising from the derecognition of an intangible asset
kerugian yang muncul dari penghentian shall be determined as the difference between the
pengakuan aset tak berwujud ditentukan sebagai net disposal proceeds, if any, and the carrying
selisih antara hasil neto pelepasan, jika ada, dan amount of the asset. It shall be recognized in
jumlah tercatat aset. Keuntungan atau kerugian statement of profit or loss and other comprehensive
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan income when the asset is derecognized.
komprehensif lain ketika aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
- 27 -
Page 28
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
p. Penurunan nilai aset non-keuangan p. Impairment of non-financial asset
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank At the end of each reporting period, the Bank
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk reviews the carrying amounts of non-financial
menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset assets to determine whether there is any indication
tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika that those assets have suffered an impairment loss.
terdapat indikasi tersebut, jumlah terpulihkan dari If any such indication exists, the recoverable
aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian amount of the asset is estimated in order to
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak determine the extent of the impairment loss (if any).
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah Where it is not possible to estimate the recoverable
terpulihkan atas suatu aset individu, Bank akan amount of an individual asset, the Bank estimates
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit the recoverable amount of the cash generating unit
penghasil kas atas aset. to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi Estimated recoverable amount is the higher of fair
antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual value less cost to sell and value in use. In assessing
dan nilai pakai. Dalam menilai nilai pakai, estimasi value in use, the estimated future cash flows are
arus kas masa depan didiskontokan ke nilai kini discounted to their present value using a pre-tax
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak discount rate that reflects current market
yang menggambarkan penilaian pasar kini dari assessments of the time value of money and the
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang risks specific to the asset for which the estimates of
mana estimasi arus kas masa depan belum future cash flows have not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan If the recoverable amount of a non-financial asset
(unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, (cash generating unit) is less than its carrying
nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi amount, the carrying amount of the asset (cash
menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh generating unit) is reduced to its recoverable
kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung amount and an impairment loss is recognized
ke laba rugi. immediately against earnings.
Apabila penurunan nilai selanjutnya dipulihkan, When an impairment loss subsequently reverses,
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) the carrying amount of the asset (or a cash-
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari jumlah generating unit) is increased to the revised estimate
terpulihkannya, namun kenaikan jumlah tercatat of its recoverable amount, but the increased
tidak boleh melebihi jumlah tercatat yang tidak ada carrying amount does not exceed the carrying
kerugian penurunan nilai yang diakui untuk aset amount that would have been determined had no
(atau unit penghasil kas) pada tahun-tahun impairment loss been recognized for the asset (or
sebelumnya. Pemulihan rugi penurunan nilai cash-generating unit) in prior years. A reversal of
diakui segera dalam laba rugi. an impairment loss is recognized immediately in
profit or loss.
q. Liabilitas segera q. Liabilities payable immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Liabilities payable immediately are immediately
kewajiban atau diterima perintah dari pemberi recorded when the obligations arise or orders are
amanat, baik dari masyarakat maupun dari Bank received from the trustor, both from the public and
lain. from other Banks.
Liabilitas segera disajikan sebesar biaya Obligations due immediately are stated at
perolehan yang diamortisasi. amortized cost.
r. Simpanan r. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas Deposits are classified as financial liabilities at
keuangan diukur pada biaya perolehan amortized costs.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar measurement, fair value and derecognition of
dan penghentian pengakuan simpanan dibahas deposits are discussed in Notes 3f and 3h.
pada Catatan 3f dan 3h.
- 28 -
Page 29
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
s. Simpanan dari Bank Lain s. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized costs
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar measurement, fair value and derecognition of
dan penghentian pengakuan simpanan dari bank deposits from other banks are discussed in
lain dibahas pada Catatan 3f dan 3h. Notes 3f and 3h.
t. Pengakuan pendapatan dan beban bunga t. Recognition of interest revenues and expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual Interest income and expenses are recognized on
menggunakan metode suku bunga efektif (Catatan an accrual basis using the effective interest method
3f). (Note 3f).
Penerimaan yang berhubungan dengan kredit Revenues related to impaired loans directly
yang mengalami penurunan nilai langsung reduces the carrying amount of the loan. Interest
mengurangi nilai tercatat kredit. Pendapatan income on impaired financial assets in the current
bunga atas aset keuangan yang mengalami period is recognized on the basis of the interest rate
penurunan nilai pada periode berjalan diakui atas used for discounting future cash flows in the
dasar suku bunga yang digunakan untuk measurement of impairment losses. The interest
mendiskonto arus kas masa datang dalam rates are applied to the loan amounts net of
pengukuran kerugian penurunan nilai. Suku bunga impairment losses.
tersebut diterapkan terhadap nilai kredit setelah
memperhitungkan penurunan nilai.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui dalam Interest income and expense recognized in the
laporan keuangan termasuk: financial statements includes:
Bunga pada aset dan liabilitas keuangan pada Interest on financial assets and liabilities
biaya perolehan diamortisasi yang dihitung measured at amortized costs using the
menggunakan suku bunga efektif. effective interest method.
Bunga pada instrumen sekuritas investasi Interest on fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income (held to collect and for
komprehensif lain (dimiliki untuk sale) financial assets is computed using the
mengumpulkan arus kas kontraktual atau effective interest method.
dimiliki untuk dikumpulkan dan dijual) dihitung
menggunakan suku bunga efektif.
Perubahan nilai wajar pada efek-efek yang Changes in fair value of trading securities
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan diukur measured at FVTPL used for risk management
pada nilai wajar pada laba rugi yang digunakan purposes, and other financial assets and liabilities
untuk kepentingan manajemen risiko, dan aset dan measured at FVTPL will affect the statements of
liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada nilai profit or loss and other comprehensive income.
wajar melalui laba rugi, akan mempengaruhi
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain.
Bunga dari liabilitas keuangan, diakui sebagai Interest from financial liabilities is recognized as an
beban pada laporan laba rugi dan penghasilan expense in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui dalam Interest income and expense recognized in the
laporan keuangan adalah bunga pada aset dan financial statement is interest on financial assets
liabilitas keuangan pada biaya perolehan and liabilities measured at amortized costs using
diamortisasi yang dihitung menggunakan suku the effective interest method.
bunga efektif.
- 29 -
Page 30
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
u. Pengakuan pendapatan dan beban provisi dan u. Recognition of revenues and expenses on
komisi commissions and fees
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Commissions and fees income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka activities or specific terms and with significant
waktu tertentu yang jumlahnya signifikan amounts are treated as deferred transaction cost
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan which directly attributable to the financial
jangka waktunya dengan menggunakan metode instruments and amortized over the periods of the
suku bunga efektif. Untuk kredit yang dilunasi related financial instruments using the effective
sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan provisi interest rate method. For loans settled prior to
dan/atau komisi yang ditangguhkan, diakui pada maturity date, the balances of deferred fee or
saat kredit dilunasi. commission are recognized as income at loan
settlement date.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not related to
kegiatan perkreditan atau pinjaman dan jangka loan activities and terms of the loan or whose
waktu tertentu atau nilainya tidak material menurut amount is not material according the Bank are
Bank diakui sebagai pendapatan atau beban pada recognized as revenues or expenses at the time the
saat terjadinya transaksi. transactions are made.
Seluruh penghasilan dan beban yang terjadi All income and expenses incurred are charged to
dibebankan pada laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income as
penghasilan komprehensif lain pada saat incurred.
terjadinya.
v. Informasi Segmen v. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Segments information identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Bank yang internal reports about components of the Bank that
secara reguler direviu oleh “pengambil keputusan are regularly reviewed by the chief operating
operasional” dalam rangka mengalokasikan decision maker in order to allocate resources to the
sumber daya dan menilai kinerja informasi segments and to assess their performances.
segmen.
Informasi operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) that engages in business activities from which
memperoleh pendapatan dan menimbulkan it may earn revenues and incurred expenses
beban (termasuk pendapatan dan beban (including revenues and expenses relating to
terkait dengan transaksi dengan komponen the transactions with other components of the
lain dari entitas yang sama); same entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed regularly
reguler oleh pengambil keputusan by the entity’s chief operating decision maker
operasional untuk membuat keputusan to make decision about resources to be
tentang sumber daya yang dialokasikan pada allocated to the segments and assess its
segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan performance; and
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of each
product.
w. Laba Per Saham w. Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share are calculated by dividing
laba bersih yang tersedia bagi pemegang saham the profit attributable to the equity holders of the
Bank dengan jumlah rata-rata tertimbang saham Bank by the weighted average number of ordinary
biasa yang beredar pada periode berjalan. shares outstanding during the period.
- 30 -
Page 31
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by dividing
membagi laba bersih yang diatribusikan kepada net income attributable to the owners by the
pemilik dengan jumlah rata-rata tertimbang saham weighted average number of shares outstanding as
biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari adjusted for the effects of all dilutive potential
semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif. ordinary shares.
x. Imbalan kerja x. Employee benefits
Bank menyelenggarakan program pensiun The Bank established a defined benefit pension
imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya. plan covering all the local permanent employees. In
Bank juga memberikan imbalan pasca kerja addition, the Bank also provides post-employment
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan benefits as required under Labor Law No. 11 of year
Undang-Undang No. 11 Tahun 2020 Tentang 2020 on Job Creation (Job Creation Law). For
Cipta Kerja (Undang-Undang Cipta Kerja). Bank normal pension scheme, the Bank calculates and
menghitung selisih antara imbalan yang diterima recognizes the higher of the benefits under the Job
karyawan berdasarkan Undang-Undang Cipta Creation Law and those under such pension plan.
Kerja yang berlaku dengan manfaat yang diterima
dari program pensiun untuk pensiun normal.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined using
menggunakan metode projected unit credit dengan the projected unit credit method, with actuarial
penilaian aktuaria yang dilakukan pada setiap valuations being carried out at the end of each
akhir periode pelaporan tahunan. Pengukuran annual reporting period. Remeasurement
kembali terdiri dari keuntungan dan kerugian comprising actuarial gains and losses, the effect of
aktuarial, dampak batas atas aset (jika ada) dan the asset ceiling (if applicable) and the return on
dari imbal hasil atas aset program (tidak termasuk plan assets (excluding interest), are recognized
bunga), diakui langsung dalam laporan posisi immediately in the consolidated statement of
keuangan yang dibebankan atau dikreditkan ke financial position with a charge or credit recognized
penghasilan komprehensif lain periode terjadinya. in other comprehensive income in the period in
Pengukuran kembali diakui dalam penghasilan which they occur. Remeasurements recognized in
komprehensif lain tercermin segera dalam ”saldo other comprehensive income are reflected
laba” tidak direklasifikasi ke laba rugi. immediately in “retained earnings” not reclassified.
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika terjadi Past service cost is recognized in profit or loss
amandemen program atau kurtailmen, atau ketika when the plan amendment or curtailment occurs, or
Bank mengakui biaya restrukturisasi terkait atau when the Bank recognizes related restructuring
pesangon, jika lebih dahulu. Bunga neto dihitung costs or termination benefits, if earlier. Net interest
dengan mengalikan tingkat diskonto dengan is calculated by applying a discount rate to the net
liabilitas atau aset imbalan pasti neto. Biaya defined benefit liability or asset. Defined benefit
imbalan pasti dibagi menjadi tiga kategori: costs are in to three categories:
Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya Service cost (including current service cost,
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian past service cost, as well as gains and losses
kurtailmen dan penyelesaian) on curtailments and settlements)
Beban atau pendapatan bunga neto Net interest expense or income
Pengukuran kembali Remeasurement
Bank menyajikan dua komponen pertama dari The Bank presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi, keuntungan dan defined benefit costs in profit or loss. Curtailment
kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu. gains and losses are accounted for as past service
costs.
Liabilitas untuk pesangon diakui mana yang terjadi A liability for a termination benefit is recognized at
lebih dulu ketika entitas tidak dapat lagi menarik the earlier of when the entity can no longer
penawaran imbalan tersebut dan ketika entitas withdraw the offer of the termination benefit and
mengakui biaya restrukturisasi terkait. when the entity recognizes any related
restructuring costs.
y. Pajak Penghasilan y. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah pajak Income tax expense represents the sum of the tax
kini terutang dan pajak tangguhan. currently payable and deferred tax.
- 31 -
Page 32
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Pajak kini Current tax
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena pajak The tax currently payable is based on taxable profit
untuk suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari for the year. Taxable profit differs from net profit as
laba sebelum pajak seperti yang dilaporkan di laba reported in profit or loss because it excludes items
rugi karena tidak memperhitungkan penghasilan of income or expense that are taxable or deductible
atau beban yang dikenakan pajak atau in other years and it further excludes items that are
dikurangkan pada tahun berbeda dan tidak never taxable or deductible. The Bank’s liability for
memperhitungkan pos-pos yang tidak pernah current tax is calculated using tax rates that have
dikenakan pajak atau tidak dapat dikurangkan. been enacted or substantively enacted by the end
Liabilitas Bank untuk pajak kini dihitung of the reporting period.
berdasarkan tarif pajak yang telah berlaku pada
akhir periode peiaporan.
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang tidak A provision is recognized for those matters for
pasti, tetapi kemungkinan besar akan which the tax determination is uncertain but it is
mengangkibatkan arus keluar dana kepada considered probable that there will be a future
otoritas pajak. Provisi diukur sebesar estimasi outflow of funds to a tax authority. The provisions
terbaik atas jumlah ekspektasian yang terhutang. are measured at the best estimate of the amount
Penilaian berdasarkan pada pertimbangan expected to become payable. The assessment is
professional pajak dalam Bank yang didukung based on the judgement of tax professionals within
dengan pengalaman lalu atas aktivitas tersebut the Bank supported by previous experience in
dan dalam kasus tertentu berdasarkan saran pakar respect of such activities and in certain cases
pajak independen. based on specialist independent tax advice.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Bank, yang In the application of the Bank accounting policies,
dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen diwajibkan which are described in Note 3, the management is
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi required to make judgements, estimates and
tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak assumptions about the carrying amounts of assets and
tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang liabilities that are not readily apparent from other
terkait didasarkan pada pengalaman historis dan sources. The estimates and associated assumptions
faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil are based on historical experience and other factors
aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut. that are considered to be relevant. Actual results may
differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara The estimates and underlying assumptions are
berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting
periode yang perkiraan tersebut direvisi jika revisi estimates are recognized in the period which the
hanya mempengaruhi periode itu, atau pada periode estimates is revised if the revision affects only that
revisi dan periode masa depan jika revisi period, or in the period of the revision and future
mempengaruhi kedua periode tersebut. periods if the revision affects both periods.
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Critical Judgement in Applying Accounting
Akuntansi Policies
Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari Below are the critical judgments, apart from those
yang melibatkan estimasi yang telah dibuat involving estimations, that the management have
manajemen dalam proses penerapan kebijakan made in the process of applying the Bank’s accounting
akuntansi Bank dan memiliki pengaruh paling policies and that have the most significant effect on the
signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam laporan amounts recognized in the financial statements.
keuangan.
- 32 -
Page 33
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Peningkatan Risiko umur Signifikan Significant Increase in Credit Risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 3, kerugian As explained in Note 3, expected credit losses are
kredit ekspektasian diukur sebagai cadangan yang measured as an allowance equal to 12-month ECL for
setara dengan ECL 12 bulan untuk aset tahap 1, atau stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or stage 3
ECL sepanjang umur untuk aset tahap 2 atau tahap 3. assets. An asset moves to stage 2 when its credit risk
Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya has increased significantly since initial recognition.
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan PSAK 71 does not define what constitutes a significant
awal. PSAK 71 tidak menjelaskan apa yang increase in credit risk. In assessing whether the credit
merupakan peningkatan risiko kredit yang signifikan. risk of an asset has significantly increased the Bank
Dalam menilai apakah risiko kredit suatu aset telah takes into account qualitative and quantitative
meningkat secara signifikan, Bank mempertimbangkan reasonable and supportable forward-looking
informasi masa depan yang wajar dan dapat didukung information.
secara kualitatif dan kuantitatif.
Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other key
estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir sources of estimation uncertainty at the end of the
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan reporting period, that have a significant risk of causing
yang mengakibatkan penyesuaian material terhadap a material adjustment to the carrying amounts of assets
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode and liabilities within the next reporting period are
pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah ini. discussed below.
Perhitungan Cadangan Kerugian Calculation of Loss Allowance
Saat mengukur ECL, Bank menggunakan informasi When measuring ECL the Bank uses information at
pada tanggal pelaporan dan informasi masa depan reporting date and reasonable and supportable
yang wajar dan dapat didukung, yang didasarkan forward-looking information, which is based on
pada asumsi untuk pergerakan masa depan dari assumptions for the future movement of different
berbagai pendorong ekonomi dan bagaimana economic drivers and how these drivers will affect each
penggerak ini akan saling mempengaruhi. other.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang Loss given default is an estimate of the loss arising on
timbul karena gagal bayar. Perhitungan didasarkan default. It is based on the difference between the
pada perbedaan antara arus kas kontraktual terutang contractual cash flows due and those that the Bank
dan yang diharapkan akan diterima Bank, dengan would expect to receive, taking into account cash flows
mempertimbangkan arus kas dari agunan dan from collateral and integral credit enhancements.
peningkatan kredit integral.
Probability of default merupakan input utama dalam Probability of default constitutes a key input in
mengukur ECL. Probability of default adalah perkiraan measuring ECL. Probability of default is an estimate of
kemungkinan gagal bayar selama jangka waktu the likelihood of default over a given time horizon, the
tertentu, yang penghitungannya mencakup data calculation of which includes historical data,
historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan. assumptions and expectations of future conditions.
Penentuan Nilai Wajar dan Taksiran Masa Manfaat Fair Value Measurement and Estimated Useful
Ekonomis Aset Tetap Lives of Fixed Assets
Aset tetap milik Bank dalam bentuk tanah diukur Fixed assets inform of land owned by the Bank are
berdasarkan nilai wajarnya. Bank menggunakan jasa measured based on its fair value. The Bank use
penilai independen yang terdaftar di OJK untuk independent appraiser registered in OJK to estimate
mengestimasi nilai aset tetap berdasarkan the value of fixed assets based on market data
pendekatan data pasar, pendekatan pendapatan dan approach, income approach and cost approach.
pendekatan biaya. Informasi mengenai penilai Information regarding independent appraiser and
independen dan cara penentuan nilai wajar dijelaskan valuation method to determine its fair value as
dalam Catatan 11 dan 34. described in Notes 11 and 34.
- 33 -
Page 34
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Masa manfaat setiap aset tetap Bank ditentukan The useful life of each item of the Bank’s fixed assets
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari aset are estimated based on the period over which the asset
tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi is expected to be available for use. Such estimation is
teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. based on internal technical evaluation and experience
Masa manfaat setiap aset direviu secara periodik dan with similar assets. The estimated useful life of each
disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan asset is reviewed periodically and updated if
estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan expectations differ from previous estimation due to
teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan physical wear and tear, technical or commercial
lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat obsolescence and legal or other limits on the use of the
kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa mendatang asset. It is possible, however, that future results of
dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan operations could be materially affected by changes in
atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang the amounts and timing of recorded expenses brought
diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan about by changes in the factors mentioned above.
di atas.
Perubahan masa manfaat aset tetap dapat A change in the estimated useful life of any item of
mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui fixed asset would affect the recorded depreciation
dan penurunan nilai tercatat aset tersebut. expense and decrease in the carrying values of these
assets.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam The carrying amounts of fixed assets are disclosed in
Catatan 11. Note 11.
Manfaat Karyawan Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada Determination of liability for employee benefits
pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh depends on the selection of certain assumptions used
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. by actuaries in calculating the amount of such liability.
Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto These assumptions include, among others, the
dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari discount rate and the rate of increase in salaries.
asumsi Bank diakui langsung dalam penghasilan Different realization of the Bank’s assumptions is
komprehensif lain dan akibatnya akan berpengaruh directly recognized in the other comprehensive income
terhadap jumlah penghasilan komprehensif lain serta and therefore, generally affect the recognized amount
liabilitas yang diakui di tahun berjalan. Walaupun of other comprehensive income and recorded
asumsi Bank dianggap tepat dan wajar, namun obligation in the period in which they occur. Although
perubahan signifikan pada kenyataannya atau the assumptions used by the Bank are assessed to be
perubahan signifikan dalam asumsi yang digunakan appropriate and fair, significant changes in actual
dapat berpengaruh secara signifikan terhadap events or significant changes in the assumptions used
liabilitas imbalan pasca kerja Bank. can significantly affect the Bank's post-employment
benefits liability.
5. KAS 5. CASH
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Rupiah 2,807,749,125 5,394,655,446 Rupiah
Kas telah diasuransikan pada PT Asuransi Central Cash has been insured with PT Asuransi Central Asia
Asia yang meliputi Cash in Safe (CIS), Cash in which includes Cash in Safe (CIS), Cash in Counter,
Counter (CIC), Cash in Transit (CIT). Cash in Transit (CIT).
- 34 -
Page 35
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Rupiah: Rupiah:
Rekening Giro Bank Indonesia 14,211,015,708 51,234,957,670 Current Account w ith Bank Indonesia
Deposito Bank Indonesia: Bank Indonesia Deposits:
Deposito harian 71,700,000,000 45,200,000,000 Daily deposits
Diskonto deposito (10,403,945) (11,896,621) Discount deposits
Jumlah Penempatan Pada Total Placements With
Bank Indonesia 85,900,611,763 96,423,061,049 Bank Indonesia
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) pada Bank The Statutory Reserves Requirement ratio (GWM) at
Indonesia Pada Tanggal 30 September 2023 dan Bank Indonesia as at September 30, 2023 and 2022 is
2022 adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
Minimal/ Minimal/
Minimum Minimum
% % % %
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 9.69 0.00 9.74 0.00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 8.41 8.40 8.21 8.20 Average GWM *)
Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia yang The Bank has complied with the applicable Bank
berlaku tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Indonesia regulations concerning the Statutory
pada tanggal 30 September 2023 dan 2022. Reserves for Commercial Banks as of September 30,
2023 and 2022.
- 35 -
Page 36
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Tingkat bunga efektif rata-rata untuk penempatan The average annual effective interest rates of
pada Bank Indonesia adalah sebagai berikut: placements with Bank Indonesia are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
% %
Giro Bank Indonesia 1.50 1.50 Current account w ith Bank Indonesia
Deposito Bank Indonesia 5.32 5.33 Bank Indonesia Deposit
Manajemen berpendapat bahwa seluruh penempatan Management believes that placements with Bank
pada Bank Indonesia dan cadangan kerugian Indonesia and allowance for impairment losses as of
penurunan nilai pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and 2022 are not required.
2022 tidak diperlukan.
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Giro Current accounts
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Woori Saudara Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia
1906 Tbk 2,223,688,526 1,603,762,723 1906 Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 279,059,773 635,420,174 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 6,650,189,884 111,706,712 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank DBS Indonesia 15,264,001 14,935,001 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 11,699,740 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT MANDIRI TBK 93,728,100,236 PT MANDIRI TBK
PT BNI TBK 29,495,388 PT BNI TBK
PT CIMB NIAGA 14,800,000 PT CIMB NIAGA
PT Bank Permata Tbk 3,000,000
PT Bank Central Asia Tbk 109,175,000 9,765,000 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah Giro 103,052,772,808 2,387,289,350 Total Current Accounts
Deposito Berjangka Time deposits
Pihak Ketiga Third Party
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 200,000,000,000 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
Jumlah Penempatan pada Bank Lain 103,052,772,808 202,387,289,350 Total Placements w ith Other Banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (103,052,773) (202,385,696) Allow ance f or impairment losses
Jumlah - Bersih 102,949,720,035 202,184,903,654 Total - Net
Tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang diblokir There were no current accounts with other banks that
atau digunakan sebagai agunan pada tanggal were blocked or used as collateral on September 30,
30 September 2023 dan 2022. 2023 and 2022.
Seluruh penempatan pada bank lain pada tanggal As of September, 2023 and 2022, all placements with
30 September 2023 dan 2022 berada pada stage 1. other banks were on stage 1.
- 36 -
Page 37
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Mutasi cadangan penurunan nilai penempatan pada The changes in allowance for impairment losses of
bank lain adalah sebagai berikut: placement with other banks are as follows:
30-Sep-23
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal tahun 202,385,696 - - 202,385,696 Balance at beginning of the year
-
Aset keuangan baru yang diterbitkan 101,035,137.14 101,035,137 New financial assets issued or
atau dibeli - - - purchased
Aset keuangan yang dihentikan (200,368,060.14) (200,368,060)
pengakuannya - - - Financial assets derecognized
-
Total penambahan tahun berjalan (99,332,923) - - (99,332,923) Total additions for the current year
-
Saldo akhir tahun 103,052,773 - - 103,052,773 Ending balance
31 Desember 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal tahun 1,451,038 - - 1,451,038 Balance at beginning of the year
Aset keuangan baru yang diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 202,385,696 - - 202,385,696 purchased
Aset keuangan yang dihentikan Financial assets derecognized
pengakuannya (1,451,038) - - (1,451,038)
Total decreases for the current year
Total penurunan tahun berjalan 200,934,658 - - 200,934,658
Saldo akhir tahun 202,385,696 - - 202,385,696 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai cukup untuk menutup kemungkinan impairment losses is adequate to cover the losses
tidak tertagihnya penempatan pada bank lain. which might arise from uncollectible placements with
other banks.
- 37 -
Page 38
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
8. EFEK – EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Surat Berharga Negara (SBN) Government Securities (SBN)
Nilai nominal 9,841,800,098 9,900,078,812 Nominal value
Surat Berharga Syariah Negara (SBSN) Government Islamic Securities (SBSN)
Nilai Nominal 100,000,000,000 100,000,000,000 Nominal Value
Premium (Diskon) 88,030,732 99,069,956 Premium (Discount)
Subjumlah 100,088,030,732 100,099,069,956 Subtotal
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
Nilai Nominal - 70,000,000,000 Nominal Value
Diskonto yang belum diamortisasi - (447,763,635) Unamortized discount
Subjumlah 0 69,552,236,365 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai - (69,552,236) Allow ance for impairment losses
Jumlah bersih obligasi korporasi - 69,482,684,129 Corporate bonds - net
- 38 -
Page 39
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Efek-efek pada tanggal 30 September 2023 Marketable securities as of September 30, 2023 is
merupakan efek-efek pada pihak ketiga. Tidak marketable securities with third parties. There were no
terdapat saldo efek-efek yang diblokir atau digunakan securities balances that were blocked or used as
sebagai agunan pada tanggal tersebut. collateral on these date.
Suku bunga rata-rata SBN pada tanggal 30 The average SBN interest rate on September 30, 2023
September 2023 sebesar 6,07% is 6,07%
Suku bunga rata-rata obligasi pada tanggal 30 The average bonds interest rate on September 30,
September 2023 sebesar 6,63% 2023 is 6,63%.
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian The term of securities from acquisition dates to
hingga jatuh tempo adalah 6 tahun untuk SBN, 7 tahun maturity dates were 6 years for SBN, 7 years for
untuk SBSN. SBSN.
9. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 9. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI RESELL
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali terdiri dari: The details of securities purchased with agreements
to resell are as follows:
30 September 2023
Jenis Efek yang Tingkat
Mendasari/Type of Tanggal Dimulai/ Tanggal Jatuh Nilai Wajar dari Efek yang Suku
Pihak Law an/ Underlying Commencement Tempo/M aturity Mendasari/Fair Value of Bunga/Inter Nilai Tercatat/
Counterparty Securieties Date Date Underlying Securities eset Rate Carrying Amount
Bank Indonesia VR0064 18-Sep-23 2-Oct-23 180,764,975,872 5.88% 180,354,669,000
Bank Indonesia VR0062 26-Sep-23 3-Oct-23 304,590,472,743 5.88% 304,250,304,000
Bank Indonesia VR0058 6-Sep-23 4-Oct-23 47,779,563,770 6.10% 47,557,260,000
Bank Indonesia VR0092 8-Sep-23 6-Oct-23 86,966,999,985 5.75% 86,562,369,000
Bank Indonesia VR0044 25-Sep-23 9-Oct-23 164,414,285,484 5.75% 164,041,092,000
Bank Indonesia VR0036 13-Sep-23 11-Oct-23 57,560,835,048 5.85% 57,293,022,000
Bank Indonesia VR0042 15-Sep-23 13-Oct-23 140,324,354,015 5.83% 139,671,467,500
Bank Indonesia VR0050 20-Sep-23 18-Oct-23 173,427,987,648 5.84% 172,621,080,000
Bank Indonesia VR0051 22-Sep-23 20-Oct-23 67,470,358,043 5.84% 67,156,439,000
Bank Indonesia VR0036 27-Sep-23 25-Oct-23 96,198,683,197 6.03% 95,751,100,000
Bank Indonesia VR0044 29-Sep-23 27-Oct-23 143,193,520,876 6.03% 142,527,285,000
Jumlah/Total 1,462,692,036,682 1,457,786,087,500
- 39 -
Page 40
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
31 Des em be r 2022
Jenis Efe k yang Nilai Wajar dari Efe k
Me ndasari/Type of Tanggal Dim ulai/ Tanggal Jatuh yang Mendas ari/Fai r Tingkat Suk u
Pihak Law an/ Underl yi ng Commencement Tem po/M a turi ty Val ue of Underl yi ng Bunga/Intereset Nilai Te rcatat/
Counterparty Securi eti es Date Date Securi ties Rate Ca rryi ng Amount
19 Desember/ 2 Januari/
Bank Indonesia VR0075 37,504,592,173 5.51% 37,424,400,000
December 19, 2022 January 2, 2023
'20 Desember/ 3 Januari/
Bank Indonesia VR0075 93,783,858,280 5.51% 93,583,330,000
December 20, 2022 January 3, 2023
21 Desember/ 5 Januari/
Bank Indonesia VR0045 46,930,982,644 5.51% 46,830,635,000
December 21, 2022 January 5, 2022
21 Desember/ 4 Januari/
Bank Indonesia VR0046 124,987,344,224 5.50% 124,853,820,000
December 21, 2022 January 4, 2023
29 Desember/ 5 Januari/
Bank Indonesia VR0073 46,911,469,278 5.78% 46,701,520,000
December 29, 2022 January 5, 2023
8 Desember/ 5 Januari/
Bank Indonesia VR0068 279,015,196,965 5.75% 278,392,680,000
December 8, 2022 January 5, 2023
23 Desember/ 6 Januari/
Bank Indonesia VR0053 60,814,766,114 5.76% 60,678,845,500
December 23, 2022 January 6, 2023
26 Desember/ 9 Januari/
Bank Indonesia VR0048 125,088,151,219 5.76% 124,808,580,000
December 26, 2022 January 9, 2023
27 Desember/ 10 Januari/
Bank Indonesia VR0075 46,957,214,074 5.76% 46,852,265,000
December 27, 2022 January 10, 2023
28 Desember/ 11 Januari/
Bank Indonesia VR0086 231,629,318,285 5.75% 231,112,525,000
December 28, 2022 January 11, 2023
29 Desember/ 12 Januari/
Bank Indonesia VR0036 383,471,170,994 5.75% 382,615,600,000
December 29, 2022 March 12, 2022
30 Desember/ 13 Januari/
Bank Indonesia VR0056 201,081,060,414 5.78% 200,181,135,000
December 30, 2022 January 13, 2023
16 Desember/ 13 Januari/
Bank Indonesia VR0077 75,254,653,115 6.00% 74,905,096,000
December 16, 2022 January 13, 2023
23 Desember/ 20 Januari/
Bank Indonesia VR0072 46,459,514,979 6.02% 46,242,995,000
December 23, 2022 January 20, 2023
Jum lah/Total 1,799,889,292,757 1,795,183,426,500
[
- 40 -
Page 41
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali All securities purchased with agreements to resell are
berlokasi di Jakarta. located in Jakarta.
Semua efek-efek yang dibeli dengan janji dijual As of September 30, 2023 and 2022, all securities
kembali pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 purchased with agreements to resell were on stage 1.
berada pada stage 1.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh efek-efek Management believes that securities purchased with
yang dibeli dengan janji dijual kembali dapat ditagih agreements to resell are fully collectible and allowance
dan cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal for impairment losses as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 2022 tidak diperlukan. 2022 are not required.
10. KREDIT YANG DIBERIKAN 10. LOANS
a. Berdasarkan jenis kredit dan mata uang a. By type and currency
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
Kredit modal kerja 297,208,150,823 210,631,553,772 Working capital loans
Kredit konsumsi 371,214,679 561,334,255 Consumer loans
Subjumlah 297,579,365,502 211,192,888,027 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Kredit modal kerja 145,421,448,858 179,381,794,053 Working capital loans
Kredit investasi 88,389,688,041 95,828,370,565 Investment loans
Kredit konsumsi 952,544,442,422 341,846,318,742 Consumer loans
Subjumlah 1,186,355,579,321 617,056,483,360 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai (83,658,238,150) (6,522,368,642) Allow ance for impairment losses
Jumlah - bersih 1,400,276,706,673 821,727,002,745 Total - net
- 41 -
Page 42
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
30 September 2023
Cadangan kerugian
Jumlah kredit penurunan nilai/ Jumlah kredit yang
yang diberikan/ A llo wance fo r diberikan - bersih/
To tal lo ans impairment lo sses To tal lo ans - net
Rp Rp Rp
Sekto r pertambangan 655,248,435 (1,321,372) 653,927,063 M ining secto r
Sekto r perindustrian 55,947,457,615 (91,426,289) 55,856,031,326 Industrial secto r
Ko nstruksi 37,118,656,973 (63,893,742) 37,054,763,231 Co nstructio n
P erdagangan 106,834,963,717 (189,361,317) 106,645,602,400 Trading
Resto ran dan perho telan 1,750,000,000 (1,750,000) 1,748,250,000 Restaurant and ho tel
Transpo rtasi, pergudangan 0 Transpo rtatio n, wareho using
dan ko munikasi 629,121,197 (36,101,207) 593,019,990 and co mmunicatio n
Real estate 87,152,935,027 (140,152,602) 87,012,782,425 Real estate
Jasa kesehatan 50,896,382 (79,074) 50,817,308 Health services
Jasa kemasyarakatan 1,164,565,108 (1,915,273) 1,162,649,835 So cial services
Jasa perusahaan lainnya 239,715,443,268 (395,857,289) 239,319,585,979 Other co mpany services
Ko nsumsi lainnya 952,915,657,101 (82,736,379,985) 870,179,277,116 Other co nsumptio n
Jumlah 1,483,934,944,823 (83,658,238,150) 1,400,276,706,673 To tal
31Desember 2022
Cadangan kerugian
Jumlah kredit penurunan nilai/ Jumlah kredit yang
yang diberikan/ A llo wance fo r diberikan - bersih/
To tal lo ans impairment lo sses To tal lo ans - net
Rp Rp Rp
Sekto r pertambangan 59,173,971,643 (39,396,065) 59,134,575,578 M ining secto r
Sekto r perindustrian 4,156,604,634 (2,156,050) 4,154,448,584 Industrial secto r
Ko nstruksi 48,424,346,040 (96,563,692) 48,327,782,348 Co nstructio n
P erdagangan 126,702,068,733 (54,691,685) 126,647,377,048 Trading
Resto ran dan perho telan 1,884,757,715 (1,395,410) 1,883,362,305 Restaurant and ho tel
Transpo rtasi, pergudangan Transpo rtatio n, wareho using
dan ko munikasi 685,747,981 (283,185,740) 402,562,241 and co mmunicatio n
Real estate 68,781,235,913 (24,753,853) 68,756,482,060 Real estate
Jasa kesehatan 64,635,047 (42,875) 64,592,172 Health services
Jasa kemasyarakatan 16,191,125,965 (1,082,076,652) 15,109,049,313 So cial services
Jasa perusahaan lainnya 159,768,012,786 (27,142,362) 159,740,870,424 Other co nsumptio n
Ko nsumsi Lainnya 342,416,864,930 (4,910,964,258) 337,505,900,672
Jumlah 828,249,371,387 (6,522,368,642) 821,727,002,745 To tal
- 42 -
Page 43
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
c. Berdasarkan jangka waktu c. By period
Perjanjian kredit Loans agreement
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
< 1 tahun 714,213,565,960 43,678,540,547 < 1 year
> 1 - 5 tahun 434,177,837,068 334,987,671,393 > 1 - 5 years
> 5 tahun 335,543,541,795 449,583,159,447 > 5 years
Jumlah 1,483,934,944,823 828,249,371,387 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (83,658,238,150) (6,522,368,642) Allow ance for impairment losses
Jumlah - bersih 1,400,276,706,673 821,727,002,745 Total - net
d. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia d. Based on Bank Indonesia’s collectibility
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Pihak berelasi Related parties
Lancar 297,579,365,502 211,192,888,027 Current
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Lancar (484,217,436) (44,374,330) Current
Subjumlah 297,095,148,066 211,148,513,697 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Lancar 1,073,123,502,146 579,232,497,852 Current
Dalam perhatian khusus 74,077,423,881 22,612,897,082 Special mention
Kurang lancar 10,279,783,794 12,789,775,359 Substandard
Diragukan 20,422,398,003 685,747,981 Doubtful
Macet 8,452,471,497 1,735,565,086 Loss
Subjumlah 1,186,355,579,321 617,056,483,360 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Lancar (18,714,083,115) (343,833,420) Current
Dalam perhatian khusus (39,708,530,341) (1,117,508,580) Special mention
Kurang lancar (9,779,287,709) (3,136,473,518) Substandard
Diragukan (14,704,544,797) (283,185,740) Doubtful
Macet (267,574,752) (1,596,993,054) Loss
Subjumlah 1,103,181,558,607 610,578,489,048 Subtotal
Jumlah - bersih 1,400,276,706,673 821,727,002,745 Total - net
- 43 -
Page 44
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Berikut adalah informasi pokok lainnya Following are the main information provided with
sehubungan dengan kredit yang diberikan: loans:
a. Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin a. Loans are generally guaranteed by demand
dengan giro, deposito berjangka, harta deposits, time deposits, movable and
bergerak dan tidak bergerak yang diaktakan immovable property covered by deed of
dengan akta pemberian hak tanggungan granting mortgage or power of attorney to
atau surat kuasa memasang hak tanggungan install mortgage or power of attorney to sell,
atau surat kuasa untuk menjual, atau jaminan or other collateral generally accepted by the
lain yang umumnya diterima oleh Bank. Bank.
Pada tanggal 30 September 2023, jumlah As of September 30, 2023, the total loans
kredit yang dijamin dengan deposito guaranteed by time deposits amounted to
berjangka sebesar Rp 14.969.915.359 Rp 14.969.915.359
(2022: Rp 18.523.453.064). (2022:Rp 18.523.453.064).
b. Pada tanggal 30 September dan 2023 rasio b. As of September 30,2023, the Bank's non-
non-performing loan (NPL) Bank sesuai performing loan (NPL) ratio in accordance
dengan peraturan Bank Indonesia yang with applicable Bank Indonesia regulations is
berlaku adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
NPL Bruto 2.64% 1.84% Gross NPL
NPL Neto 0.97% 1.23% Net NPL
c. Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, c. As of September 30, 2023 and 2022, the
rincian kredit bermasalah berdasarkan sektor details of non-performing loans based on the
ekonomi dan cadangan kerugian penurunan economic sector and allowance for
nilai berdasarkan peraturan Bank Indonesia impairment losses based on Bank Indonesia
adalah sebagai berikut: regulations are as follows:
30 September 2023
Cadangan kerugian
penurunan nilai/
Pokok/ Allowance for
Main impairment losses
Rp Rp
Kredit konsumsi dan jasa Consumer loan and community
kemasyarakatan 38,525,532,097 (24,715,306,051) services
Jasa penunjang usaha Business support services
Transportasi, pergudangan Transportation, warehousing and
dan komunikasi 629,121,197 (36,101,207) communication
Jumlah 39,154,653,294 (24,751,407,258) Total
- 44 -
Page 45
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
31 Desember 2022
Cadangan kerugian
penurunan nilai/
Pokok/ Allowance for
Main impairment losses
Rp Rp
Kredit konsumsi dan jasa Consumer loan and community
kemasyarakatan 10.357.161.645 (3.711.292.056) services
JasaPenunjang Usaha 4.168.178.800 (1.022.174.515) Business support services
Transportasi, pergudangan Transportation, warehousing and
dan komunikasi 685.747.981 (283.185.740) communication
Jumlah 15.211.088.426 (5.016.652.311) Total
d. Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, d. As of September 30, 2023 and 2022, there
tidak terdapat pelampauan atas Batas was no exceeding the Legal Lending Limit
Maksimum Pemberian Kredit (“BMPK”) baik ("LLL") for related parties and third parties, as
kepada pihak berelasi maupun kepada pihak stated in the legal lending limit report to Bank
ketiga, sesuai dengan laporan BMPK kepada Indonesia.
Bank Indonesia.
e. Rasio kredit yang diberikan kepada Usaha e. The ratio of loans to Micro, Small and Medium
Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) terhadap Enterprises (MSME) to the amount of loans as
jumlah kredit yang diberikan pada tanggal 30 of September 30, 2023 was 3,08% (2022:
September 2023 sebesar 3,08% 5,63%). The ratio is calculated in accordance
(2022: 5.63%). Rasio tersebut dihitung with applicable Bank Indonesia regulations.
sesuai dengan peraturan Bank Indonesia
yang berlaku.
f. Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk f. The average annual interest rates for loans as
kredit yang diberikan pada tanggal of September 30, 2023 are 35,60% (2022:
30 September 2023 sebesar 35,60% 18,49%).
(2022: 18,49%).
g. Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, g. As of September 30, 2023 and 2022, there
tidak terdapat kredit yang dihapusbukukan. were no written-off loans.
h. Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, h. As of September 30, 2023 and 2022, the
rincian kredit yang direstrukturisasi details of loans restructured based on the
berdasarkan sektor ekonomi dan cadangan economic sector and allowance for
kerugian penurunan nilai berdasarkan impairment losses based on Bank Indonesia
peraturan Bank Indonesia adalah sebagai regulations are as follows:
berikut:
30 September 2023
Cadangan kerugian
Jumlah penurunan nilai/
restrukturisasi kredit/ A llo wance fo r Jumlah - bersih/
To tal lo an restructuring impairment lo sses To tal - net
Rp Rp Rp
Sekto r perindustrian 47,440,991,586 (77,444,539) 47,363,547,047 Industrial secto r
Ko nstruksi 0 0 0 Co nstructio n
P erdagangan 8,249,984,522 (25,777,373) 8,224,207,149 Trading
Transpo rtasi, pergudangan Transpo rtatio n, wareho using
dan ko munikasi 629,121,197 (36,101,207) 593,019,990 and co mmunicatio n
Jasa kesehatan dan 0 Health services and
masyarakat 803,207,720 (1,309,737) 801,897,983 public
Jasa P erusahaan Lain 3,282,734,597 (5,297,679) 3,277,436,918 Other P ublic Services
Ko nsumsi lainnya 11,822,371,834 (172,862,437) 11,649,509,397 Other co nsumptio n
Jumlah 72,228,411,456 (318,792,972) 71,909,618,484 To tal
- 45 -
Page 46
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
31Desember 2022
Cadangan kerugian
Jumlah penurunan nilai/
restrukturisasi kredit/ A llo wance fo r Jumlah - bersih/
To tal lo an restructuring impairment lo sses To tal - net
Rp Rp Rp
Sekto r perindustrian 47,465,518,558 (34,578,534) 47,500,097,092 Industrial secto r
P erdagangan 9,736,362,583 (289,431,666) 10,025,794,249 Trading
Jasa kesehatan dan Health services and
masyarakat 64,635,047 (42,874) 64,677,921 public
Ko nsumsi lainnya 19,288,488,910 (3,634,590,940) 22,923,079,850 Other co nsumptio n
Jumlah 76,555,005,098 (3,958,644,014) 80,513,649,112 To tal
- 46 -
Page 47
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
1 Januari/ Surplus Revaluasi 30 September/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Aset/ Asset September 30,
2023 Additions Deductions Revaluation Surplus 2023
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan: At cost:
Tanah 171,066,000,000 12,144,000,000 183,210,000,000 Land
Bangunan dan instalasi 11,173,769,467 1,341,792,784 11,500,000 12,504,062,251 Buildings
Inventaris kantor 4,103,941,981 933,469,088 699,767,155 4,337,643,914 Office equipments
Kendaraan 3,324,045,999 - 713,140,000 2,610,905,999 Vehicles
Jumlah 189,667,757,447 2,275,261,872 1,424,407,155 12,144,000,000 202,662,612,164 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan dan instalasi 6,261,825,668 445,542,484 13,474,055 6,693,894,097 Buildings
Inventaris kantor 3,775,175,925 375,550,613 695,486,157 3,455,240,381 Office equipments
Kendaraan 1,248,617,805 348,823,433 328,508,804 1,268,932,434 Vehicles
Jumlah 11,285,619,398 1,169,916,530 1,037,469,016 - 11,418,066,912 Total
Jumlah tercatat bersih 178,382,138,049 191,244,545,252 Net carrying value
1 Januari/ Surplus Revaluasi 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Aset/ Asset December 31,
2022 Additions Deductions Revaluation Surplus 2022
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan: At cost:
Tanah 163,779,000,000 - - 7,287,000,000 171,066,000,000 Land
Bangunan dan instalasi 10,603,789,467 569,980,000 - - 11,173,769,467 Buildings
Inventaris kantor 4,952,672,906 339,611,541 1,188,342,466 - 4,103,941,981 Office equipments
Kendaraan 3,570,016,356 1,234,406,000 1,480,376,357 - 3,324,045,999 Vehicles
Jumlah 182,905,478,729 2,143,997,541 2,668,718,823 7,287,000,000 189,667,757,447 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan dan instalasi 5,728,271,612 533,554,056 - - 6,261,825,668 Buildings
Inventaris kantor 4,763,531,662 197,390,209 1,185,745,946 - 3,775,175,925 Office equipments
Kendaraan 1,127,519,488 902,906,964 781,808,647 - 1,248,617,805 Vehicles
Jumlah 11,619,322,762 1,633,851,229 1,967,554,593 - 11,285,619,398 Total
Jumlah tercatat bersih 171,286,155,967 178,382,138,049 Net carrying value
- 47 -
Page 48
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Penyusutan yang dibebankan pada operasional Bank Depreciation charged to the Bank’s operations is as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 26) 1,169,916,530 1,633,851,229 expenses (Note 26)
Berdasarkan hasil penelaaahan terhadap aset tetap Based on the review of fixed assets as of September
pada tanggal 30 September 2023, manajemen 30, 2023, management believes that there was no
menyatakan bahwa tidak terdapat indikasi adanya indication of impairment.
penurunan nilai.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, Bank As of September 30, 2023 and 2022, the Bank has no
tidak memiiki aset tetap yang dijadikan jaminan. fixed assets that are pledged as collateral.
12. ASET LAIN-LAIN 12. OTHER ASSETS
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Properti investasi 0 12,144,000,000 Investment properties
Pendapatan bunga yang akan diterima 21,217,732,165 8,035,240,744 Accrued interest
Biaya dibayar dimuka 16,826,773,193 5,759,018,563 Prepaid expenses
Persediaan 215,708,320 207,802,136 Inventories
Agunan yang diambil alih 8,634,434,952 0 Foreclosed properties
Tagihan lainnya 20,715,567,814 4,638,725,139 Other charges
Jumlah 67,610,216,444 30,784,786,582 Total
Pendapatan bunga yang akan diterima terdiri dari Accrued interest consisting of deposit interest income
pendapatan bunga deposito dari bank lain, from other banks, interest income from placement with
pendapatan bunga dari penempatan pada Bank Bank Indonesia, interest income from securities and
Indonesia, pendapatan bunga dari obligasi dan loans interest income.
pendapatan bunga kredit yang diberikan.
Biaya dibayar dimuka sebagian besar terdiri atas uang Prepaid expenses consist mainly of security deposits,
muka jaminan, biaya asuransi, biaya umum dan insurance costs, general and personnel costs, and tax
personalia, dan biaya pajak. fees.
- 48 -
Page 49
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
13. GIRO 13. CURRENT ACCOUNTS
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Pihak berelasi 4,634,415,590 1,778,796,011 Related parties
Pihak ketiga 4,052,123,783 8,259,944,394 Third parties
Jumlah 8,686,539,373 10,038,740,405 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun: Average annual effective interest rate:
30 September 2023 31 Desember 2022
% %
Giro 0.09 0.14 Current accounts
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 tidak As of September 30, 2023 and 2022, there are no
terdapat giro yang diblokir dan dijadikan jaminan demand deposits that were no demand deposit that
kredit. were restricted and pledged as loan collaterals.
14. TABUNGAN 14. SAVINGS
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Pihak berelasi 1,753,933,837 3,678,989,495 Related parties
Pihak ketiga 9,769,247,928 13,707,933,586 Third parties
Jumlah 11,523,181,765 17,386,923,081 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun: Average annual effective interest rate:
30 September 2023 31 Desember 2022
% %
Tabungan 0.08 0.09 Savings
Akun ini merupakan saldo tabungan extra dan This account is a balance of extra savings and extra
tabungan extra plus nasabah dalam mata uang savings plus customers in Rupiah that can be
Rupiah yang dapat ditarik setiap saat. withdrawn at any time.
Pada Tanggal 30 September 2023 saldo tabungan As of September 30, 203 the blocked savings balance
yang diblokir adalah sebesar Rp 2.192.039.615 (2022: was Rp 2.192.039.615 (2022: Rp 2.188.433.750).
Rp 2.188.433.750).
- 49 -
Page 50
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
15. DEPOSITO BERJANGKA 15. TIME DEPOSITS
Berdasarkan jangka waktu Based on time period
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Pihak berelasi Related parties
1 bulan 149,021,690,652 38,054,301,846 1 month
3 bulan 0 1,853,332,919 3 months
Subjumlah 149,021,690,652 39,907,634,765 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
1 bulan 46,596,263,918 132,294,870,553 1 month
3 bulan 12,808,721,000 33,634,168,139 3 months
6 bulan 500,000 500,000 6 months
12 bulan 0 44,048,367 12 months
Subjumlah 59,405,484,918 165,973,587,059 Subtotal
Jumlah 208,427,175,570 205,881,221,824 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun: Average annual effective interest rate:
30 September 2023 31 Desember 2022
% %
Deposito berjangka 3.97 3.01 Time deposits
Pada Tanggl 30 September 2023, deposito berjangka As of September 30, 2023, time deposits which were
yang dijadikan agunan atas fasilitas kredit yang used as collateral for credit facilities provided by the
diberikan oleh Bank berjumlah Rp 17.844.909.321 Bank amounted to Rp 17.844.909.321 (2022: Rp
(2022: Rp 25.946.282.533). 25.946.282.533).
16. SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN 16. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Pihak berelasi Related parties
Deposito 0 0 Deposits
- 50 -
Page 51
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
17. PAJAK PENGHASILAN 17. INCOME TAX
Utang pajak: Income tax payable:
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Pajak penghasilan Pasal 21 582,467,623 502,073,734 Income tax Article 21
Pajak penghasilan Pasal 4(2) 84,943,821 317,983,633 Income tax Article 4(2)
Pajak penghasilan Pasal 25 3,639,660,171 1,000,000,000 Income tax Article 25
Pajak penghasilan Pasal 23 & 26 1,548,640 16,306,397 Income tax Article 23 & 26
Pajak penghasilan Pasal 29 - Income tax Article 29
Jumlah 4,308,620,255 1,836,363,764 Total
Pajak Penghasilan Badan Corporate Income tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan The reconciliation between income before corporate
badan yang dimuat dalam laporan laba rugi dan income tax contained in the income statement and
penghasilan komprehensif lain dengan penghasilan other comprehensive income with taxable income for
kena pajak untuk periode yang berakhir Pada Tanggal the periods ended September 30, 2023 and 2022 is as
30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Laba sebelum pajak 125,380,440,876 96,609,202,763 Prof it bef ore income tax
Perbedaan w aktu: Time dif f erence:
Beban manf aat pensiun 1,625,342,261 Pension benef it expenses
Realisasi manf aat pensiun (1,894,342,865.00) Realization of pension benef its
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,064,270,712.36) Allow ance f or impairment losses
Surplus revaluasi properti investasi - Investment property revaluation surplus
Penyusutan aset tetap 249,225,642 Depreciation of f ixed assets
Perbedaan Permanen: Permanent Dif f erence:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 2,466,688,938 Non-deductible expenses
Penghasilan kena pajak 125,380,440,876 97,991,846,027 Taxable income
Penghasilan kena pajak dibulatkan 125,380,440,876 97,991,846,027 Taxable income rounded
Perhitungan pajak penghasilan: Income Tax Calculation:
# Sept 2023 in Sept 2023
Rp 125.380.440.876 x 22% 27,583,696,993 21,558,206,126 Rp 125.380.440.876 x 22%
Tahun 2022 in 2022
Rp 97.991.846.000 x 22% - Rp 97.991.846.000 x 22%
Pajak Penghasilan 27,583,696,993 21,558,206,126 Income Tax
Kredit Pajak: Tax Credit:
Pajak penghasilan Pasal 25 (27,583,696,993) (21,899,324,324) Income tax Article 25
Pajak dibayar dimuka (utang pajak) - (341,118,198) Prepaid income tax (tax payable)
Menurut Undang-undang Perpajakan di Indonesia, Menurut Undang-undang Perpajakan di Indonesia,
Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar
sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Kantor sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Kantor
Pajak dapat menetapkan atau mengubah kewajiban Pajak dapat menetapkan atau mengubah kewajiban
pajak tersebut dalam jangka waktu lima tahun sejak pajak tersebut dalam jangka waktu lima tahun sejak
tanggal terutangnya pajak. tanggal terutangnya pajak.
Koreksi kewajiban pajak Perusahaan dicatat pada Amendments to the Company's tax obligations are
saat Surat Ketetapan Pajak diterima, atau jika recorded when the Tax Assessment Letter is received,
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas or if you submit an objection, when the decision on the
keberatan Perusahaan tersebut telah ditetapkan. Company's objection is determined.
- 51 -
Page 52
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Tarif Pajak Rate
Pada tanggal 30 September 2020, Pemerintah On September 30, 2020, the Government issued Perpu
menerbitkan Perpu No.1/2020 ("Peraturan"), tentang No.1/2020 ("the Regulations"), on State Financial
Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Policies and Financial System Stability for Handling the
Keuangan untuk Penanganan Pandemi COVID-19 COVID-19 Pandemic and/or In the Context of Facing
dan/atau Dalam Rangka Menghadapi Ancaman yang Threats that Endanger the National Economy and/or
Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atau Financial System Stability and has been determined
Stabilitas Sistem Keuangan dan telah ditetapkan through Law No. 2 of 2020 which was authorized by the
melalui Undang-Undang No.2 Tahun 2020 yang House of Representative on May 16, 2020 and effective
disahkan oleh Dewan Perwakilan Rakyat pada tanggal since 18 May 2020. One of the clauses in this regulation
16 Mei 2020 dan berlaku sejak 18 Mei 2020. Salah satu is a reduction in tax rates, which is 22% for 2020-2021
klausa dalam peraturan ini adalah pengurangan tarif and 20% for 2022 onwards.
pajak, yaitu 22% untuk tahun 2020 - 2021 dan 20%
untuk tahun 2022 dan seterusnya.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Goverment stipulated Law
menetapkan Undang-Undang No.7 Tahun 2021 No.7 Year 2021 on the Harmonization of Tax
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“UU Regulations (“HPP Bill”). One of the changes in this
HPP”). Salah satu perubahan dalam UU HPP ini adalah HPP Law is the corporate income tax rate applicable in
tarif pajak penghasilan badan yang berlaku di tahun 2022 and so forth is 22%.
2022 dan seterusnya adalah sebesar 22%.
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA 18. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION
Liabilitas imbalan pasca kerja imbalan pasti The defined employment benefit liabilities plan typically
memberikan eksposur Bank terhadap risiko aktuarial exposes the Bank to actuarial risks such as interest rate
seperti risiko tingkat bunga dan risiko gaji. risk and salary risk.
Risiko Tingkat Bunga Interest risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase the plan
liabilitas program. liability.
Risiko Harapan Hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada estimasi terbaik dari mortalitas peserta calculated by reference to the best estimate of the
program baik selama dan setelah kontrak kerja. mortality of plan participants both during and after their
Peningkatan harapan hidup peserta program akan employment. An increase in the life expectancy of the
meningkatkan liabilitas program. plan participants will increase the plan’s liability.
Risiko Gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada gaji masa depan peserta program. calculated by reference to the future salaries of plan
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan participants. As such, an increase in the salary of the plan
meningkatkan liabilitas program itu. participants will increase the plan’s liability.
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the determination of
liabilitas imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan the defined benefits obligation are discount rate and
kenaikkan gaji yang diharapkan. Sensitivitas analisis di expected salary increase. The sensitivity analysis below
bawah ini ditentukan berdasarkan masing-masing have been determined based on reasonably possible
perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada akhir changes of the respective assumptions occurring at the
periode pelaporan, dengan semua asumsi lain konstan. end of the reporting period, while holding all other
assumptions constant.
- 52 -
Page 53
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin The sensitivity analysis presented above may not be
tidak mewakili perubahan yang sebenarnya dalam representative of the actual change in the defined
kewajiban imbalan pasti mengingat bahwa perubahan benefits obligation as it is unlikely that the change in
asumsi terjadinya tidak terisolasi satu sama lain karena assumptions would occur in isolation of one another as
beberapa asumsi tersebut mungkin berkorelasi. some of the assumptions may be correlated.
- 53 -
Page 54
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
19. LIABILITAS LAIN-LAIN 19. OTHER LIABILITIES
30 September 2023 2022
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga: Third Parties:
Bunga masih harus dibayar 266,397,348 340,474,332 Accrued interest expense
Lainnya 5,978,816,758 - Other
Jumlah 6,245,214,106 340,474,332 Total
20. MODAL SAHAM 20. CAPITAL STOCK
Anggaran Dasar Perseroan mengalami perubahan The Company's Articles of Association was amended
dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat by the Deed of the Extraordinary General Meeting of
Perubahan Anggaran Dasar No.23 tanggal Shareholders No. 23 dated December 28, 2022 made
28 Desember 2022 dibuat di hadapan Syarifudin before the Syarifudin Bachelor of Law, Notary in
Sarjana Hukum, Notaris di Tangerang, yang telah Tangerang, which has obtained approval from the
memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Indonesia with Decree No. AHU-AH.01.03-0497547
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0497547 TAHUN 2022 TAHUN 2022 dated December 30, 2022 and has been
tanggal 30 Desember 2022 serta telah didaftarkan registered in Company Register No. AHU-0263714.AH.
dalam Daftar Perusahaan No. AHU-0263714.AH. 01.11.TAHUN 2022 on December 30, 2022. The
01.11.TAHUN 2022 tanggal 30 Desember 2022. authorized capital of the Entity amounted
Modal dasar Entitas berjumlah Rp 800.000.000.000,-, Rp 800,000,000,000,-, which is divided into
yang terbagi atas 8.000.000.000 lembar saham, yang 8,000,000,000 shares, each shares with a nominal
masing-masing saham bernilai nominal Rp100. Dari value of Rp100. From the authorized capital, it has been
modal dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor placed and paid up, 46% or 3.674.723.301 shares or a
sejumlah 46% atau sebanyak 3.674.723.301 lembar total of Rp 367.472.330.100.
saham atau sebesar Rp 367.472.330.100 dengan No
AHU-AH.01.03-0497547.
Susunan pemegang saham Bank per 30 September The composition of the Bank's shareholders as of
2023, sebagai berikut: September 30, 2023, is as follows:
30 September 2023
Jumlah saham % kepemilikan/ Jumlah/
Pemegang saham Number of shares % of ownership Amount Shareholders
Rp Rp
PT FinAccel Teknologi Indonesia 2,756,042,477 75.00% 275,604,247,700 PT FinAccel Teknologi Indonesia
Sundjono Suriadi 180,471,077 4.91% 18,047,107,700 Sundjono Suriadi
PT Sun Land Investama 167,003,967 4.55% 16,700,396,700 PT Sun Land Investama
PT Sun Antarnusa Investment 163,632,352 4.45% 16,363,235,200 PT Sun Antarnusa Investment
Masyarakat 407,573,428 11.09% 40,757,342,800 Public
Jumlah 3,674,723,301 100.00% 367,472,330,100 Total
Atas penambahan modal Pada tahun 2022 sebesar For the additional capital amounting in 2022 to
Rp 36.747.232.800 atau 367.472.328 lembar sudah Rp 36.747.232.800 or 367.472.328 there has been
ada persetujuan penggunaan dari Otoritas Jasa per approval for use from the Banking Financial Services
Mei 2023. Authority as May 2023.
- 54 -
Page 55
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
31 Desember 2022
Jumlah saham % kepemilikan/ Jumlah/
Pemegang saham Number of shares % of ownership Amount Shareholders
Rp Rp
PT FinAccel Teknologi Indonesia 2,480,438,230 75.00% 248,043,823,000 PT FinAccel Teknologi Indonesia
Sundjono Suriadi 162,423,970 4.91% 16,242,397,000 Sundjono Suriadi
PT Sun Antarnusa Investment 138,007,507 4.17% 13,800,750,700 PT Sun Antarnusa Investment
Masyarakat 526,381,266 15.92% 52,638,126,600 Public
Jumlah 3,307,250,973 100.00% 330,725,097,300 Total
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR 21. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Tambahan modal disetor - amnesti pajak 250,000,000 250,000,000 Additional paid-in capital - tax amnesty
Kelebihan penerimaan diatas Excess of proceeds from issuance of
nilai nominal saham 2,223,435,942,304 1,353,591,788,706 Share capital over par value
Tambahan modal disetor 0 872,298,974,288 Additional paid in capital
Jumlah 2,223,685,942,304 2,226,140,762,994 Total
Tambahan Modal Disetor - Amnesti Pajak Additional Paid-in Capital - Tax Amnesty
Pada tanggal 15 Juli 2016, pemerintah mengeluarkan On July 15, 2016, the government issued a tax
regulasi pajak berupa Peraturan Menteri Keuangan regulation in the form of the Minister of Finance
(PMK) Nomor 118/PMK.03/2016 tentang Pelaksanaan Regulation (PMK) Number 118/PMK.03/2016
Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2016 tentang concerning the Implementation of Law Number 11 Year
Pengampunan Pajak, berupa program Tax Amnesty. 2016 concerning Tax Amnesty, in the form of the Tax
Program Tax Amnesty merupakan sarana atau Amnesty program. The Tax Amnesty Program is a
fasilitas yang diberikan kepada semua wajib pajak facility or facility provided to all taxpayers of both
baik Entitas maupun Pribadi yang memiliki Aset tetapi Entities and Individuals who own Assets but have not
belum dilaporkan dalam laporan SPT (Surat been reported in the SPT report (Annual Notification
Pemberitahuan Tahunan) dengan cara membayar Letter) by paying a ransom.
uang tebusan.
Manjemen memutuskan mengikuti program Tax Management decided to join the Tax Amnesty program
Amnesty tersebut Dalam PSAK 70 "Akuntansi Aset & In PSAK 70 "Accounting for Tax Amnesty Assets &
Liabilitas Pengampunan Pajak", tambahan aset Liabilities", an additional asset of Rp 250,000,000 was
sebesar Rp 250.000.000 dicatat sebagai tambahan recorded as additional paid-in capital. As explained in
modal disetor. Sebagaimana dijelaskan dalam paragraph 12 of PSAK 70, "the Bank recognizes the
paragraf 12 dalam PSAK 70 bahwa "Bank mengakui difference between the tax amnesty asset and the tax
selisih antara aset pengampunan pajak dan liabilitas amnesty liability in equity in the additional paid-in
pengampunan pajak di ekuitas dalam pos tambahan capital. The amount cannot be recognized as a realized
modal disetor. Jumlah tersebut tidak dapat diakui gain or loss or reclassified to retained earnings".
sebagai laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke
saldo laba".
Tambahan modal disetor yang berasal dari Additional paid-in capital from limited public offerings I,
penawaran umum saham terbatas I, II dan III, II and III, has been disclosed on note 1c.
dijelaskan di catatan 1c.
- 55 -
Page 56
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
22. PENDAPATAN BUNGA 22. INTEREST INCOME
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Pendapatan bunga diperoleh atas: Interest income is earned on:
Penempatan pada Bank Indonesia: Placement w ith Bank Indonesia:
Giro 115,337,895 368,934,233 Current accounts
Deposito 1,785,686,981 3,191,851,018 Deposit
Surat Berharga Negara (SBN) 73,024,477,509 52,727,324,335 Government Securities (SBN)
Penempatan pada Bank Lain: Placements w ith Other Banks:
Giro 103,039,576 58,226,912 Current Accounts
Deposito Bank lain 3,561,643,835 7,021,564,216 Other Bank deposits
Kredit 190,591,775,433 98,987,384,861 Loans
Efek-ef ek 7,205,628,725 571,231,735 Marketable securities
Jumlah 276,387,589,954 162,926,517,310 Total
23. BEBAN BUNGA 23. INTEREST EXPENSES
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Beban bunga terdiri atas: Interest expense consists of:
Giro 62,198,984 589,933,625 Current accounts
Tabungan 111,175,599 180,472,860 Savings
Deposito 4,315,824,731 21,819,041,582 Deposit
Efek yang dijual dengan janji Securities sold w ith agreements
dibeli kembali - - to repurchase
Lainnya 69,317,938 2,547,946 Others
Jumlah 4,558,517,252 22,591,996,013 Total
24. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 24. OTHER OPERATING INCOME
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Administrasi dan denda 796,723,945 649,412,055 Administration and fines
Komisi dan provisi 247,707,279 584,931,090 Commission and provisions
Pendapatan lainnya 375,309,893 49,556,299 Other revenues
Jumlah 1,419,741,117 1,283,899,444 Total
- 56 -
Page 57
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
25. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 25. OTHER OPERATING EXPENSES
30 Septem ber 2023 31 Des ember 2022
Rp Rp
Beban Tenaga Kerja Labor Expens es
Beban gaji dan upah 24,844,622,433 15,311,567,112 Salary and wage expens es
Honor Direks i Komis aris /Pengawas 5,098,252,003 4,264,663,050 Director Com m is s ioner/Supervis or honor
Tenaga kerja lainnya 10,812,854,054 3,045,388,060 Others pers onnel
Im balan pas ca kerja 1,216,500,000 1,625,342,261 Pos t-em ployee benefits
Pendidikan dan pelatihan 522,486,553 545,091,886 Education and training
Jum lah 42,494,715,043 24,792,052,369 Total
Beban Umum dan Adm inis tras i General and Adm inis trative Expens es
Beban teknologi 17,334,754,745 8,311,633,971 Technology expens es
Beban barang dan jas a 6,975,884,383 5,694,749,390 Goods and s ervices expens es
Beban as urans i penjaminan 234,407,912 1,645,794,327 Ins urance guarantee cos ts
Beban penyus utan 1,169,916,529 1,633,851,229 Depreciation expens es
Beban am ortis as i 744,702,540 948,512,480 Am ortization expens es
Beban legal dan profes ional 861,767,300 273,912,000 Legal and profes s ional expens e
Beban pajak 323,103,147 244,963,318 Taxes expens es
Beban pem eliharaan dan perbaikan 262,185,875 139,058,000 Cos t of m aintenance and repairs
Beban promos i 338,085,535 114,275,706 Promotional expens es
Beban as urans i lainnya 55,303,625 103,289,044 Other ins urance expens es
Beban s ewa 18,966,293 68,597,081 Rent expens es
Jum lah 28,319,077,883 19,178,636,546 Total
70,813,792,926 43,970,688,915
26. PENDAPATAN DAN BEBAN NON-OPERASIONAL 26. NON-OPERATING INCOME AND EXPENSES
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Pendapatan Non Operasional Non-Operating Income
Laba penjualan aset tetap 182,106,258 185,432,290 Gain on sale of assets
Surplus revaluasi properti investasi - Investment property revaluation surplus
Lain-lain 34,957,741 151,991,372 Others
Jumlah 217,063,999 337,423,662 Total
- 57 -
Page 58
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Beban Non Operasional Non-Operating Expenses
Beban denda dan sanksi (1,100,000) (1,995,406,453) Charges of fines and sanctions
Lain-lain (81,665,820) (173,600,355) Others
Beban sosial (37,800,000) (130,560,000) Social expense
Beban representasi (4,000,000) Expense representation
Jumlah (120,565,820) (2,303,566,808) Total
Jumlah Pendapatan (Beban) Total Non-Operating Income
Non Operasional - Bersih 96,498,179 (1,966,143,148) and (Expenses) - Net
27. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 27. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
BERELASI WITH RELATED PARTIES
Hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai The relationship with related parties are as follows:
berikut:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Finaccel Teknologi Indonesia Entitas Induk/Parent Company Kredit yang diberikan, Giro, dan
Deposito/Loans, current accounts, Deposits.
PT Sun Antarnusa Investment Pemegang saham bank dengan Giro/Current accounts
pengaruh signifikan/
Bank Shareholders with
significant influence
Sundjono Suriadi Pemegang saham bank dengan Giro/Current accounts
pengaruh signifikan/
Bank Shareholders with
significant influence
PT Bandung Pakar Entitas yang dikendalikan oleh Kredit yang diberikan, Giro dan Deposito
orang yang memiliki pengaruh berjangka/Loans, current accounts and
signifikan/Entity controlled by time deposits
persons with significant influence
Hotel Dago Pakar Entitas yang dikendalikan oleh Kredit yang diberikan, Giro dan Deposito
orang yang memiliki pengaruh berjangka/Loans, current accounts and
signifikan/ Entity controlled by time deposits
persons with significant influence
Invetco Nusantara Entitas yang dikendalikan oleh Deposito berjangka/Time deposits
orang yang memiliki pengaruh
signifikan/ Entity controlled by
persons with significant influence
PT Sun Land Investama Entitas yang dikendalikan oleh Giro/Current accounts
orang yang memiliki pengaruh
signifikan/ Entity controlled by
persons with significant influence
PT Sunsonindo Textile Investama Entitas yang dikendalikan oleh Giro/Current accounts
orang yang memiliki pengaruh
signifikan/ Entity controlled by
persons with significant influence
PT Sunson Textile Manufacturer Entitas yang dikendalikan oleh Giro/Current accounts
orang yang memiliki pengaruh
signifikan/ Entity controlled by
persons with significant influence
Sunindo Investama Entitas yang dikendalikan oleh Giro/Current accounts
orang yang memiliki pengaruh
signifikan/ Entity controlled by
persons with significant influence
- 58 -
Page 59
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Transaksi dan saldo yang signifikan Significant transactions and balances
30 September/ Persentase Aset atau
September 30, Liabilitas/Assets or
2023 Liabilities Percentage
Rp %
Kredit Yang Dibe rik an Loans
PT Finaccel Teknologi Indonesia 228,296,750,002 6.67% Key Management
PT Bandung Pakar 32,680,783,345 0.96% PT Bandung Pakar
Pihak berelasi lainnya 34,851,832,155 1.02% Others Related Parties
Hotel Dago Pakar 1,750,000,000 0.05% Dago Pakar Hotel
Jumlah 297,579,365,502 8.70% Total
Giro Current Account
Pihak berelasi lainnya 3,632,384,455 0.11% Other related parties
PT Sun Land Investama 6,514,810 0.00% PT Sun Land Investama
PT Finaccel Teknologi Indonesia 105,293,486 0.00% PT Finaccel Teknologi Indonesia
PT Sun Antarnusa Investment 5,459,547 0.00% PT Sun Antarnusa Investment
Hotel Dago Pakar 33,157,630 0.00% Dago Pakar Hotel
PT Sunson Textile Manufacturer 843,122,067 0.02% PT Sunson Textile Manuf acturer
Sunindo Investama 4,959,862 0.00% Sunindo Investama
PT Bandung Pakar 1,844,674 0.00% PT Bandung Pakar
PT Sunsonindo Textile Investama 1,679,059 0.00% PT Sunsonindo Textile Investama
Jumlah 4,634,415,590 0.14% Total
Tabungan Savings
Pihak berelasi lainnya 1,707,829,372 0.05% Other related parties
Manajemen kunci 46,104,465 0.00% Key management
Jumlah 1,753,933,837 0.05% Total
De pos ito Berjangk a Tim e Deposits
Pihak berelasi lainnya 138,096,784,835 4.04% Other related parties
Invetco Nusantara 4,444,255,479 0.13% Invetco Nusantara
PT Bandung Pakar 4,379,987,382 0.13% PT Bandung Pakar
Hotel Dago Pakar 2,100,662,956 0.06% Dago Pakar Hotel
Jumlah 149,021,690,652 4.36% Total
- 59 -
Page 60
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
31 Desember/ Persentase Aset atau
December 31, Liabilitas/Assets or
2022 Liabilities Percentage
Rp %
Kre dit Yang Dibe rikan Loans
PT Finaccel Teknologi Indonesia 159,765,000,003 4.82% Key Management
PT Bandung Pakar 42,411,081,106 1.28% PT Bandung Pakar
Pihak berelasi lainnya 7,266,806,918 0.22% Others Related Parties
Hotel Dago Pakar 1,750,000,000 0.05% Dago Pakar Hotel
Jumlah 211,192,888,027 6.37% Total
Giro Current Account
Pihak berelasi lainnya 1,429,034,691 0.04% Other related parties
PT Sun Land Investama 100,054,409 0.00% PT Sun Land Investama
PT Finaccel Teknologi Indonesia 97,873,017 0.00% PT Finaccel Teknologi Indonesia
PT Sun Antarnusa Investment 75,928,687 0.00% PT Sun Antarnusa Investment
Hotel Dago Pakar 34,761,961 0.00% Dago Pakar Hotel
PT Sunson Textile Manuf acturer 29,875,657 0.00% PT Sunson Textile Manuf acturer
Sunindo Investama 5,184,862 0.00% Sunindo Investama
PT Bandung Pakar 3,926,148 0.00% PT Bandung Pakar
PT Sunsonindo Textile Investama 1,593,579 0.00% PT Sunsonindo Textile Investama
Apartemen Resor Dago Pakar 563,000 0.00% Apartemen Resor Dago Pakar
Jumlah 1,778,796,011 0.05% Total
Tabungan Savings
Pihak berelasi lainnya 2,721,921,949 0.08% Other related parties
Manajemen kunci 957,067,546 0.03% Key management
Jumlah 3,678,989,495 0.11% Total
De pos ito Be rjangk a Tim e Deposits
Pihak berelasi lainnya 29,219,338,945 0.88% Other related parties
Invetco Nusantara 4,336,942,813 0.13% Invetco Nusantara
PT Bandung Pakar 4,293,925,483 0.13% PT Bandung Pakar
Hotel Dago Pakar 2,057,427,524 0.06% Dago Pakar Hotel
Jumlah 39,907,634,765 1.20% Total
Kompensasi dibayarkan kepada Dewan Komisaris per Compensation was paid to the Board of Commissioners
tanggal 30 September 2023 sebesar Rp as of September 30, 2023 amounting to
1.246.767.913 (2022: Rp 1.172.000.000), sedangkan Rp 1.246.767.913 (2022: Rp 1.172.000.000),
remunerasi untuk Direksi per tanggal sebesar meanwhile, the remuneration for the Board of Directors
Rp 3.851.484.090 (2022: 3.073.166.668). as of September 30, 2023 amounted to
Rp 3.851.484.090 (2022: 3.073.166.668).
28. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 28. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Kom itm en Com m itm e nt
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit yang belum digunakan (25,855,471,411) (34,282,394,407) Unused Loan Facilites
Kontinje nsi Contingency
Tagihan Kontinjensi Contingent Receivables
Pendapatan bunga dalam penyelesaian (4,376,007,765) 888,084,290 Interest income in completion
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Lain-lain (5,089,795,164) (4,002,969,500) Others
Jumlah Kontinjensi (9,465,802,929) (3,114,885,210) Total Contingencies
Jumlah Liabilitas Komitmen dan Total Commitment Payables
Kontinjensi - Bersih (35,321,274,340) (37,397,279,617) and Contingent-Net
- 60 -
Page 61
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
29. LABA BERSIH PER SAHAM 29. NET INCOME PER SHARE
Berikut adalah perhitungan laba bersih per saham The following presents the computations of basic and
dasar dan dilusian: diluted earnings per share:
30-Sep-23 31 Desember 2022
Rp Rp
Laba bersih Net income
Laba untuk perhitungan laba Earnings for computation of basic/diluted
per saham dasar/dilusian earnings per share
Laba bersih 97,796,743,884 74,812,406,596 Net income
Jumlah saham (dalam angka penuh) Number of shares (in full amount)
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba shares for computation of basic/diluted
bersih per saham dasar/dilusian 3,674,723,301 3,307,250,973 earnings per share
30. SEGMEN OPERASI 30. OPERATING SEGMENT
30 September 2023
B andung Jakarta Jumlah/Total
Rp Rp Rp
Pendapatan bunga 247,623,519,985 28,764,069,969 276,387,589,954 Interest income
Beban bunga (4,111,914,948) (446,602,304) (4,558,517,252) Interest expenses
Pendapatan bunga - bersih 243,511,605,037 28,317,467,665 271,829,072,702 Interest income - net
Pendapatan operasional lainnya 794,541,517 625,199,600 1,419,741,117 Other operating income
Beban operasional lainnya (144,854,171,178) (3,110,699,944) (147,964,871,122) Other operating expenses
Laba operasional 99,451,975,376 25,831,967,321 125,283,942,697 Operating income
Pendapatan non-operasional 209,836,149 7,227,850 217,063,999 Non-operating income
Beban non-operasional (118,264,747) (2,301,073) (120,565,820) Non-operating expenses
Laba sebelum pajak 99,543,546,778 25,836,894,098 125,380,440,876 Income before tax
Aset Segm en Segm ent Assets
Kredit yang diberikan - bruto 1,131,463,409,854 352,471,534,970 1,483,934,944,823 Loan - gross
Total aset 3,042,272,356,418 379,263,229,235 3,421,535,585,653 Total assets
Liabilitas Segm en Segm ent Liability
Total simpanan nasabah 122,701,912,618 105,934,984,090 228,636,896,708 Deposits from customers
Total liabilitas 152,709,907,941 108,142,595,255 260,852,503,196 Toal liability
- 61 -
Page 62
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
31Desember 2022
Bandung Jakarta Surabaya Jumlah/To tal
Rp Rp Rp Rp
P endapatan bunga 130,879,153,281 31,664,004,465 383,359,564 162,926,517,310 Interest inco me
B eban bunga (20,806,523,508) (1,675,894,001) (109,578,504) (22,591,996,013) Interest expenses
P endapatan bunga - bersih 110,072,629,773 29,988,110,464 273,781,060 140,334,521,297 Interest inco me - net
P endapatan o perasional lainnya 915,730,483 355,812,164 12,356,797 1,283,899,444 Other o perating inco me
B eban operasio nal lainnya (36,420,831,898) (5,478,763,080) (1,143,579,854) (43,043,174,832) Other o perating expenses
Laba o perasio nal 74,567,528,358 24,865,159,548 (857,441,997) 98,575,245,909 Operating inco me
P endapatan no n-o perasio nal 331,417,079 3,006,084 3,000,499 337,423,662 No n-o perating income
B eban no n-o perasio nal (2,276,866,597) (2,598,790) (24,001,421) (2,303,466,808) No n-o perating expenses
Laba sebelum pajak 72,622,078,840 24,865,566,842 (878,442,919) 96,609,202,763 Income befo re tax
A se t S e gm e n S e gm e nt A s s e t s
Kredit yang diberikan - bruto 500,831,256,348 326,663,775,705 754,339,334 828,249,371,387 Lo an - gro ss
To tal aset 2,964,432,064,207 345,069,154,857 4,088,526,632 3,313,589,745,696 To tal assets
Lia bilit a s S egm e n S e gm e nt Lia bility
To tal simpanan nasabah 197,806,563,480 31,696,999,948 3,803,321,882 233,306,885,310 Depo sits fro m custo mers
To tal liabilitas 211,489,399,569 32,939,170,225 3,820,016,638 248,248,586,432 To al liability
31. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 31. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES BASED ON
BERDASARKAN SISA UMUR JATUH TEMPO REMAINING PERIOD TO MATURITY
Jatuh tempo aset dan liabilitas Bank pada tanggal The maturities of the Bank's assets and liabilities as at
30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: September 30, 2023 and 2022 are as follows:
30 September 2023
≤ 1 tahun/ > 1 ≤ 5 tahun/ > 5 tahun/ Tanpa bunga/ Jumlah/
≤ 1 year > 1 ≤ 5 years > 5 years Without interest Total
Rp Rp Rp Rp Rp
ASET ASSETS
Kas 2,807,749,125 - - - 2,807,749,125 Cash
Penempatan pada 0 Placements w ith Bank
Bank Indonesia 85,900,611,763 - - - 85,900,611,763 Indonesia
Penempatan pada 0 Placements w ith other
Bank lain 103,052,772,808 - - - 103,052,772,808 Banks
Efek-efek 100,088,030,732 9,841,800,098 - - 109,929,830,830 Marketable securities
Efek yang dibeli dengan 0 Securities purchased w ith
janji dijual kembali 1,457,786,087,500 - - - 1,457,786,087,500 agreements to resell
Kredit yang diberikan 714,213,565,960 434,177,837,068 335,543,541,795 - 1,483,934,944,823 Loans
Aset lain-lain 67,394,508,124 - - 67,394,508,124 Other assets
Jumlah aset 2,531,243,326,012 3,310,806,504,972 Total assets
LIABILITAS LIABILITIY
Liabilitas segera 14,666,427,026.00 14,666,427,026 Liabilities payable immediately
Giro 8,686,539,373 8,686,539,373 Current accounts
Tabungan 11,523,181,765 11,523,181,765 Savings
Deposito berjangka 208,427,175,570 208,427,175,570 Time deposit
Liabilitas lain-lain 6,245,214,106 6,245,214,106 Other liabilities
Jumlah liabilitas 249,548,537,840 249,548,537,840 Total liabilities
Jumlah - bersih 2,281,694,788,172 0 0 0 3,061,257,967,132 Total - net
- 62 -
Page 63
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
31Desember 2022
≤ 1tahun/ > 1≤ 5 tahun/ > 5 tahun/ Tanpa bunga/ Jumlah/
≤ 1year > 1≤ 5 years > 5 years Witho ut interest Total
A SET ASSETS
Kas 5,394,655,446 - - - 5,394,655,446 Cash
P enempatan pada Placements with B ank
B ank Indo nesia 96,423,061,049 - - - 96,423,061,049 Indo nesia
P enempatan pada Placements with o ther
B ank lain 202,387,289,350 - - - 202,387,289,350 Banks
Efek-efek 100,099,069,956 9,900,078,812 69,552,236,365 - 179,551,385,133 M arketable securities
Efek yang dibeli dengan Securities purchased with
janji dijual kembali 1,795,183,426,500 - - - 1,795,183,426,500 agreements to resell
Kredit yang diberikan 43,678,540,547 334,987,671,394 449,583,159,446 - 828,249,371,387 Lo ans
A set lain-lain 8,035,240,744 - - 5,759,018,563 13,794,259,307 Other assets
Jumlah aset 2,251,201,283,592 344,887,750,206 519,135,395,811 - 3,120,983,448,172 To tal assets
LIA B ILITA S LIA B ILITIY
Liabilitas segera 6,525,023,284 - - - 6,525,023,284 Liabilities payable immediately
Giro 10,038,740,405 - - - 10,038,740,405 Current acco unts
Tabungan 17,386,923,081 - - - 17,386,923,081 Savings
Depo sito berjangka 22,008,686,324 183,827,987,133 44,548,367 - 205,881,221,824 Time depo sit
Liabilitas lain-lain 340,474,331 - - - 340,474,331 Other liabilities
Jumlah liabilitas 56,299,847,425 - - - 240,172,382,925 To tal liabilities
Jumlah - bersih 2,194,901,436,167 344,887,750,206 519,135,395,811 - 2,880,811,065,247 To tal - net
32. INSTRUMEN KEUANGAN 32. FINANCIAL INSTRUMENTS
a. Klasifikasi instrumen keuangan a. Classification of financial instruments
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai Financial instruments not measured at fair value
wajar
Tabel di bawah ini menyajikan nilai wajar The following table sets out the fair values of
instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai financial instruments not measured at fair value
wajar dan analisa atas instrumen keuangan and analysis on those financial instruments by level
tersebut sesuai dengan masing-masing level in the fair value hierarchy. The table does not
pada hirarki nilai wajar. Tabel ini tidak termasuk include fair value information for financial assets
informasi nilai wajar untuk aset dan liabilitas and liabilities not measured at fair value if the
keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar jika varying amount is as reasonable approximation of
nilai tercatatnya mendekat nilai wajarnya. fair value.
30 September 2023 31 Desember 2022
Nilai tercatat/ Nilai w ajar/ Nilai tercatat/ Nilai w ajar/
Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Diukur pada biaya amortisasi Measured at amortized cost
Efek-efek 109,929,830,830 109,902,000,000 179,481,832,897 179,581,754,084 Marketable securities
Efek yang dibeli dengan Securities purchase under
janji dijual kembali 1,457,786,087,500 1,462,692,036,682 1,795,183,426,500 1,799,889,292,757 resale agreement
Kredit yang diberikan - neto 1,400,276,706,673 1,400,276,706,673 821,727,002,745 821,727,002,745 Loans - net
Jumlah 2,967,992,625,003 2,972,870,743,355 2,796,392,262,142 2,801,198,049,586 Total
- 63 -
Page 64
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
b. Nilai wajar instrumen keuangan b. Fair value of financial instruments
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan Valuation techniques and assumptions applied for
untuk tujuan pengukuran nilai wajar the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan non-keuangan dan The fair value of financial and non-financial assets
liabilitas keuangan ditentukan sebagai berikut: and financial liabilities are determined as follows:
Manajemen menganggap bahwa nilai Management considers that the carrying
tercatat kas, penempatan pada Bank amount of cash, placements with Bank
Indonesia, penempatan pada bank lain, aset Indonesia, placements with other banks, other
lain-lain dan liabilitas segera, simpanan assets, deposits from customer, and other
nasabah dan liabilitas lain-lain yang diakui liabilities recognized in the financial statement
dalam laporan keuangan mendekati nilai approximate their fair values either because of
wajarnya karena jatuh tempo dalam jangka their short-term maturities or financial
pendek atau liabilitas keuangan yang liabilities they carry market rates of interest.
memiliki tingkat suku bunga pasar.
Nilai wajar efek-efek dengan syarat dan Fair value of securities with standard terms
kondisi standar dan diperdagangkan di pasar and conditions and traded on active markets.
aktif.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas Fair value of other financial assets and
keuangan lainnya (tidak termasuk yang financial liabilities (excluding those described
dijelaskan di atas) ditentukan sesuai dengan above) are determined in accordance with
model penentuan harga yang berlaku umum generally accepted pricing models on
berdasarkan analisis discounted cash flow discounted cash flow analysis using prices
menggunakan harga dari transaksi pasar from observable current market transactions
yang dapat diamati saat ini dan kutipan and dealer quotes for similar instruments.
dealer untuk instrumen sejenis.
Nilai wajar aset tetap (tanah) ditentukan Fair value of fixed assets (land) were
antara lain dengan menggunakan determined based on market approach that
pendekatan pasar yang mempertimbangkan consider current market value from identical or
harga yang baru terjadi di pasar dari comparable assets transaction, income
transaksi aset yang identik atau sebanding, approach that consider the value of income
pendekatan pendapatan yang that generates by the assets during its useful
mempertimbangkan pendapatan yang akan life and calculating the value through
dihasilkan aset selama masa manfaatnya capitalization. Capitalization is conversion
dan menghitung nilai melalui proses process from revenue into equity through
kapitalisasi. Kapitalisasi merupakan konversi appropriate discount rate, also cost approach
pendapatan menjadi sejumlah modal dengan that based on cost principal that will be paid
menggunakan tingkat diskonto yang sesuai, by the buyer in the market for the assets that
serta pendekatan biaya yang berdasarkan valued less than its cost to buy or to build the
prinsip harga yang akan dibayarkan pembeli comparable assets, except for unfair timing
di pasar untuk aset yang akan dinilai, tidak factor, inconvenience, risk or other factors.
lebih dari biaya untuk membeli atau
membangun untuk aset yang setara, kecuali
ada faktor waktu yang tidak wajar,
ketidaknyamanan, risiko atau faktor lainnya.
- 64 -
Page 65
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Tabel berikut ini memberikan analisis dari nilai The following table provides an analysis of fair
wajar aset dan liabilitas yang dikelompokkan ke value of assets and liabilities, grouped into levels 1
level 1 sampai 3 didasarkan pada sejauh mana to 3 based on the degree to which the fair value is
nilai wajar diamati. observable.
30 September 2023
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset keuangan Financial asset
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi - Measured at amortized cost
Efek- efek 109,929,830,830 109,929,830,830 Marketable securities
Kredit yang diberikan - 1,483,934,944,823 1,483,934,944,823 Loans
Efek yang dibeli dengan janji - - Securities purchased with agreement
dijual kembali 1,457,786,087,500 1,457,786,087,500 to resell
1,567,715,918,330 1,483,934,944,823 3,051,650,863,153
Aset non-keuangan Non-financial asset
Tanah - 183,210,000,000 - 183,210,000,000 Land
31 Desember 2022
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Aset diukur pada nilai w ajar Assets measured at fair value
Aset keuangan Financial asset
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek- efek 179,551,385,133 - - 179,551,385,133 Marketable securities
Kredit yang diberikan - - 828,249,371,387 828,249,371,387 Loans
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased w ith agreement
dijual kembali 1,795,183,426,500 - - 1,795,183,426,500 to resell
1,974,734,811,633 - 828,249,371,387 2,802,984,183,020
Aset non-keuangan Non-financial asset
Tanah - 171,066,000,000 - 171,066,000,000 Land
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Pengenalan dan Gambaran Umum Introduction and Overview
Penerapan Manajemen Risiko Krom Bank Indonesia Implementation of Risk Management in Krom Bank
mengacu kepada Peraturan Bank Indonesia Nomor Indonesia refers to Bank Indonesia Regulation Number
5/8/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi 5/8/2003 concerning Application of Risk Management
Bank Umum sebagaimana telah diubah dengan for Commercial Banks as amended by Bank Indonesia
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 11/25/PBI/2009 Regulation (PBI) No. 11/25/PBI/2009 concerning
tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Amendments to Bank Indonesia Regulation No.
No. 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen 5/8/PBI/ 2003 concerning Application of Risk
Risiko Bagi Bank Umum, Surat Edaran No. Management for Commercial Banks, Circular Letter No.
5/21/DPNP perihal Penerapan Manajemen Risiko 5/21/DPNP regarding the Implementation of Risk
bagi Bank Umum sebagaimana telah diubah dengan Management for Commercial Banks as amended by SE
SE BI No. 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 BI No. 13/23/DPNP dated October 25, 2011 concerning
perihal Perubahan atas 5/21/DPNP perihal Penerapan Amendments to 5/21 / DPNP concerning Application of
Manajemen Risiko bagi Bank Umum, PBI No. Risk Management for Commercial Banks, PBI No.
13/1/PBI/2011 tanggal 5 Januari 2011 tentang 13/1/PBI/2011 dated January 5, 2011 concerning
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum, Surat Rating of Soundness of Commercial Banks, Circular
Edaran (SE) Bank Indonesia No. 13/24/DPNP tanggal Letter (SE) Bank Indonesia No. 13/24/DPNP dated
25 Oktober 2011 perihal Penilaian Tingkat Kesehatan October 25, 2011 concerning Rating of Commercial
Bank Umum, dan ketentuan Bank Indonesia lainnya Bank Soundness, and other Bank Indonesia provisions
terkait dengan manajemen risiko. related to risk management.
- 65 -
Page 66
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Krom Bank Indonesia terus berupaya Krom Bank Indonesia continues to develop its risk
mengembangkan fungsi manajemen risiko secara management function on an ongoing basis, and
berkelanjutan, serta terus mengembangkan dan continues to develop and improve the integrated and
meningkatkan kerangka sistem pengelolaan risiko dan comprehensive framework of risk management and
pengendalian internal yang terpadu dan internal control systems. This is intended to obtain
komprehensif. Hal ini dimaksudkan agar diperoleh information about potential risks earlier and then take
informasi tentang adanya potensi risiko secara lebih adequate steps to minimize the impact of risks. In the
dini dan selanjutnya mengambil langkah-langkah yang day-to-day implementation of risk management, the
memadai untuk meminimalkan dampak risiko. Dalam Bank is guided by the Guidelines for the
penerapan manajemen risiko sehari-hari, Bank Implementation of Krom Bank Indonesia Risk
berpedoman pada Pedoman Penerapan Manajemen Management which has been approved by the
Risiko Krom Bank Indonesia yang telah mendapat Directors and approved by the Board of
persetujuan Direksi dan disahkan Dewan Komisaris. Commissioners.
Kerangka Manajemen Risiko Bank diimplementasikan The Bank's Risk Management Framework is
melalui kebijakan-kebijakan, prosedur, limit transaksi implemented through policies, procedures, transaction
dan kewenangan, toleransi risiko serta perangkat and authority limits, risk tolerance and risk
manajemen risiko. Bank melakukan pengembangan management tools. The Bank continues to develop risk
manajemen risiko secara berkesinambungan sesuai management in accordance with the increasing
dengan meningkatnya perkembangan dan development and complexity of business, strategy and
kompleksitas bisnis, strategi dan sistem informasi management information systems.
manajemen.
Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan The Bank's risk management organization involves
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. Bank supervision from the Board of Commissioners and
telah membentuk Komite Pemantau Risiko sebagai Directors. The Bank has established a Risk Monitoring
pengawas tertinggi di tingkat Komisaris. Di tingkat Committee as the highest supervisor at the
Direksi telah dibentuk Komite Manajemen Risiko yang Commissioner level. At the Board of Directors level, a
merupakan bagian yang sangat penting dalam Risk Management Committee has been formed which
pengendalian risiko, control unit yang memantau is a very important part of risk control, a control unit that
seluruh risiko yang terdapat pada kegiatan monitors all risks inherent in the Bank's operational
operasional Bank. Komite Manajemen Risiko activities. The Risk Management Committee
menentukan kebijakan dan membahas permasalahan determines the policy and discusses the overall risk
risiko yang dihadapi Bank secara keseluruhan. problems faced by the Bank.
Fungsi dan Ruang Lingkup Manajemen Risiko Functions and Scope of Risk Management
Sejalan dengan kerangka ketentuan Bank Indonesia, In line with the Bank Indonesia regulatory
Krom Bank Indonesia senantiasa melakukan framework, Krom Bank Indonesia always manages
pengelolaan risiko untuk 8 (delapan) jenis risiko, yaitu: risks for 8 (eight) types of risk, namely: credit risk,
risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko market risk, liquidity risk, operational risk, legal risk,
operasional, risiko hukum, risiko reputasi, risiko reputation risk, compliance risk, and strategic risk.
kepatuhan, dan risiko strategis.
a. Manajemen Risiko Kredit a. Credit Risk Management
Risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat Credit risk is the risk arising from the failure of
kegagalan pihak lawan (counterparty) memenuhi counterparties to fulfill their obligations arising
kewajibannya yang timbul dari aktivitas fungsional from the functional activities of the Bank such
Bank seperti perkreditan, treasury, dan investasi. as credit, treasury, and investment.
Fungsi Manajemen Risiko Kredit adalah The function of Credit Risk Management is to
melakukan pemantauan dan mengkoordinasikan monitor and coordinate the implementation of
pelaksanaan manajemen risiko kredit dengan credit risk management with related work units
satuan kerja terkait untuk menghindari kerugian to avoid losses due to defaults on customers or
akibat gagal bayar nasabah atau counterparty counterparties when due to fulfill their
pada saat jatuh tempo dalam memenuhi obligations to the Bank. The Credit Risk
kewajiban mereka kepada Bank. Bagian Management Division performs the functions
Manajemen Risiko Kredit melakukan fungsi of identifying and monitoring credit risk with the
identifikasi dan pemantauan risiko kredit dengan following scope:
ruang lingkup sebagai berikut:
- 66 -
Page 67
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
a. Pemantauan terhadap implementasi strategi a. Monitoring of the implementation of the
manajemen risiko kredit yang credit risk management strategy
direkomendasikan oleh Komite Manajemen recommended by the Risk Management
Risiko dan yang telah disetujui oleh Direksi. Committee and approved by the Board of
Directors.
b. Pemantauan posisi/eksposur risiko kredit b. Monitoring of credit risk
antara lain berupa penyusunan laporan positions/exposures, among others, in the
kepada Komite Manajemen Risiko dan form of preparing reports to the Risk
Direksi mengenai perkembangan risiko kredit Management Committee and the Board of
secara berkala, termasuk faktor-faktor Directors on the development of credit risk
penyebabnya. on a regular basis, including the causal
factors.
c. Pengkajian risiko kredit terhadap usulan c. Credit risk assessment of proposed
aktivitas dan/atau produk baru yang diajukan activities and/or new products proposed or
atau dikembangkan oleh suatu unit tertentu developed by a particular unit at the Bank.
yang ada pada Bank.
d. Penyusunan dan penyampaian laporan profil d. Periodic preparation and submission of
risiko kredit kepada Presiden Direktur dan credit risk profile reports to the President
Komite Manajemen Risiko secara berkala. Director and Risk Management
Committee.
e. Setiap kredit dengan plafond diatas e. Every credit with a ceiling above
Rp500.000.000 harus mendapatkan Rp500.000.000 must get an approval from
persetujuan dari Direktur Kepatuhan dan the Compliance Director and the Risk
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR). Management Work Unit (SKMR).
f. Bank secara teratur meninjau dan f. The Bank regularly reviews and updates
memperbarui Pedoman Kebijakan the Credit Risk Management Policy
Manajemen Risiko Kredit sebagai proses Guidelines as a risk assessment process.
penilaian risiko.
g. Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR), g. The Risk Management Work Unit (SKMR),
yang independen terhadap kegiatan bisnis, which is independent of business
bertanggung jawab untuk memberikan activities, is responsible for providing input
masukan atas risiko pada setiap eksposur on risk for each credit risk exposure that is
risiko kredit yang dinilai signifikan bagi Bank. considered significant for the Bank.
h. Melakukan Stress Testing terhadap NPL h. Stress Testing the Bank's NPL loan
portfolio kredit Bank akibat perubahan portfolio due to changes in several
beberapa parameter kondisi ekonomi makro. parameters of macroeconomic conditions.
Mitigasi Risiko Kredit Credit Risk Mitigation
Dalam menghitung ATMR risiko kredit In calculating credit risk RWA using the
menggunakan Standardized Approach, Bank Standardized Approach, the Bank can
dapat mengakui keberadaan agunan, garansi, recognize the existence of collateral,
penjaminan atau asuransi kredit sebagai teknik guarantees, guarantees or credit insurance as
mitigasi risiko kredit (Teknik MRK). a credit risk mitigation technique (MRK
Technique).
Bank memiliki kebijakan yang menilai agunan The Bank has a policy that assesses credit
kredit berfungsi sebagai cadangan, yaitu apabila collateral functions as a backup, that is, if the
Debitur tidak mampu membayar seluruh Debtor is unable to pay all obligations arising
kewajibannya yang bersumber dari usaha yang from the business being financed, then the
dibiayai, maka agunan yang diserahkan kepada collateral submitted to the Bank will be a
Bank akan menjadi sumber pembayaran untuk source of payment to cover the remaining
menutupi sisa kewajiban dari Debitur. Agunan obligations of the Debtor. Collateral can be
dapat berupa tangible asset atau intangible tangible assets or intangible assets.
asset.
Bank mengutamakan agunan yang memenuhi The Bank prioritizes collateral that meets the
kriteria dan syarat untuk dapat diperhitungkan criteria and conditions to be calculated as a
sebagai faktor pengurang dalam pembentukan deduction factor in the formation of Allowance
Penyisihan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai for Impairment Losses in accordance with
mengacu kepada peraturan Bank Indonesia yang applicable Bank Indonesia regulations.
berlaku.
- 67 -
Page 68
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Secara umum prinsip yang digunakan Bank In general, the principles used by the Bank in
dalam pemilihan agunan berdasarkan pada the selection of collateral are based on legal
kepastian hukum, low correlation antara kualitas certainty, low correlation between credit quality
kredit dan nilai agunan, marketability atau and collateral value, marketability or the ability
kemampuan nilai ekonomi agunan saat of the collateral economic value when
dilikuidasi, dan kemudahan identifikasi lokasi liquidated, and the ease of identifying collateral
agunan. locations.
Bank saat ini mengakui keberadaan agunan The bank currently recognizes the existence of
sebagai Teknik MRK. Dalam menggunakan collateral as a MRK technique. In using
agunan sebagai Teknik MRK, Bank collateral as a MRK technique, the Bank pays
memperhatikan prinsip-prinsip utama yang attention to the main principles used, namely:
digunakan, yaitu:
1. Teknik MRK hanya diakui apabila ATMR 1. The MRK technique is only recognized if
Risiko Kredit dari eksposur yang the Credit Risk RWA of the exposure
menggunakan Teknik MRK lebih rendah dari using the MRK Technique is lower than
ATMR Risiko Kredit dari eksposur tersebut the Credit Risk RWA of the exposure
yang tidak menggunakan Teknik MRK. Hasil which does not use the MRK Technique.
perhitungan ATMR Risiko Kredit setelah Credit Risk RWA calculation results after
memperhitungkan dampak Teknik MRK calculating the lowest impact of the MRK
paling rendah sebesar nol. Technique by zero.
2. Dampak keberadaan agunan yang diakui 2. The impact of the existence of collateral
sebagai Teknik MRK tidak boleh recognized as MRK Technique must not
diperhitungkan ganda dalam perhitungan be taken into account in calculating Credit
ATMR Risiko Kredit. Risk RWA.
3. Masa berlakunya pengikatan agunan paling 3. The validity period of collateral binding is
kurang sama dengan sisa jangka waktu at least the same as the remaining period
eksposur. of exposure.
4. Seluruh dokumen agunan yang digunakan 4. All collateral documents used in the MRK
dalam Teknik MRK memenuhi persyaratan technique meet the requirements in
sesuai dengan ketentuan perundang- accordance with the applicable laws and
undangan yang berlaku. regulations.
5. Melakukan review untuk memastikan bahwa 5. Conduct a review to ensure that the
agunan tetap memenuhi kriteria yang berlaku collateral still meets the applicable criteria
sesuai dengan peraturan Bank Indonesia. in accordance with Bank Indonesia
regulations.
6. Dokumentasi yang digunakan dalam Teknik 6. The documentation used in the MRK
MRK harus memuat klausula yang technique must contain a clause
menetapkan jangka waktu yang wajar untuk specifying a reasonable period of time for
eksekusi atau pencairan agunan yang collateral execution or disbursement
didasarkan pada terjadinya kondisi yang based on the occurrence of conditions that
menyebabkan debitur tidak mampu cause the debtor to be unable to carry out
melaksanakan kewajibannya sesuai dengan his obligations in accordance with the
perjanjian penyediaan dana (events of agreement of the provision of funds
default). (events of default).
- 68 -
Page 69
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Bank’s
Bank terhadap risiko kredit untuk instrumen maximum exposure to credit risk of financial
keuangan pada laporan posisi keuangan dan instruments in the statement of financial
rekening administratif dengan risiko kredit, tanpa position and off-balance sheet accounts with
memperhitungkan agunan yang dimiliki atau credit risk, without taking into account any
perlindungan kredit lainnya: collateral held or other credit enhancement:
30 September 2023 31 Desember 2022
Rp Rp
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Kas 2,807,749,125 5,394,655,446 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 85,900,611,763 96,423,061,049 Placements with Bank Indonesia and
Penempatan pada bank lain 102,949,720,035 202,184,903,654 Placements with other banks
Efek- efek 109,929,830,830 179,481,832,897 Marketable securities
Efek yang dibeli dengan janji 0 Securities purchased with agreements
dijual kembali 1,457,786,087,500 1,795,183,426,500 to resell
Kredit yang diberikan 1,400,276,706,673 821,727,002,745 Loans
Aset lain-lain 67,610,216,444 30,784,786,582 Other assets
Rekening administratif dengan risiko Off-balance sheet accounts with
kredit credit risk
Fasilitas kredit yang diberikan yang
belum digunakan - committed (25,855,471,411) (34,282,394,407) Unused loan facilities - committed
Bank menerapkan kebijakan dan praktik untuk The Bank implements policies and practices to
memitigasi risiko kredit. Praktik yang umum mitigate credit risk. The most common practice is
dilakukan adalah dengan meminta agunan to receive collateral. The Bank implements
sebagai jaminan. Bank menerapkan berbagai guidelines on the acceptability of specific collateral
panduan atas jenis-jenis agunan yang dapat that can be accepted to mitigate the credit risk. The
diterima dalam rangka memitigasi risiko kredit. types of collateral accepted includes; mortgage,
Jenis-jenis agunan yang diterima antara lain land and building, inventories, account receivable
adalah hipotek, tanah dan bangunan, persediaan, and financial instruments.
piutang usaha dan instrumen keuangan.
b. Manajemen Risiko Pasar dan Likuiditas b. Market and Liquidity Risk Management
Risiko pasar merupakan risiko yang timbul karena Market risk is the risk that arises due to the
adanya pergerakan variabel pasar dari portofolio movement of market variables from the portfolio
yang dimiliki oleh Bank yang dapat merugikan owned by the Bank that can be detrimental to the
Bank. Pengukuran risiko pasar dilakukan melalui Bank. Market risk measurement is carried out
pendekatan analisis sensitivitas tingkat bunga through an interest rate sensitivity analysis
untuk risiko suku bunga dan risiko surat berharga approach to interest rate risk and bond risk. Market
(bonds). Risiko pasar dikendalikan dengan risk is controlled by applying limits, specifically
penerapan limit, khususnya transaksi trading limit. trading limit transactions.
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Bank tidak Liquidity risk is the risk that the Bank is unable to
mampu memenuhi kewajibannya kepada fulfill its obligations to customers and
nasabah maupun counterparty sesuai waktu yang counterparties as promised. The measurement of
dijanjikan. Pengukuran risiko likuiditas dilakukan liquidity risk is carried out by examining all cash
dengan meneliti seluruh arus kas masuk dan arus inflows and cash outflows from the Bank, then
kas keluar dari Bank, kemudian mengidentifikasi identifying any possible shortages of funds in the
segala kemungkinan kekurangan dana di masa future including the need for commitments and
depan termasuk kebutuhan komitmen dan contingencies.
kontinjensi.
Pengelolaan risiko likuiditas menjadi bagian dari Liquidity risk management is part of the market risk
proses manajemen risiko pasar. Pemantauan management process. Liquidity risk monitoring is
risiko likuiditas dilakukan melalui pengelolaan carried out through maximum cash out
maksimum cash out . management.
- 69 -
Page 70
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Fungsi Manajemen Risiko Pasar dan Likuiditas The function of Market and Liquidity Risk
adalah memantau dan mengkoordinasikan Management is to monitor and coordinate the
pelaksanaan manajemen Risiko Pasar dan implementation of Market and Liquidity Risk
Likuiditas dengan satuan kerja terkait untuk Management with related work units to prevent
mencegah kerugian yang disebabkan oleh losses caused by changes in interest rate and
perubahan parameter suku bunga dan nilai tukar exchange rate parameters and monitor the
dan memantau kecukupan aset lancar untuk adequacy of current assets to support the Bank's
mendukung bisnis Bank serta menyampaikan business and deliver the results of the application
hasil penerapan manajemen Risiko Pasar dan of Market Risk management and Liquidity Risk to
Risiko Likuiditas kepada Komite Manajemen the Risk Management Committee (KMR), with the
Risiko (KMR), dengan ruang lingkup pekerjaan scope of work as follows:
sebagai berikut:
- Melakukan pemantauan terhadap - Monitor the implementation of Market Risk
pelaksanaan strategi manajemen Risiko and Liquidity Risk management strategies
Pasar dan Risiko Likuiditas yang telah that have been approved by the Directors in
disetujui oleh Direksi dalam Rencana Bisnis the Bank's Business Plan.
Bank.
- Berkoordinasi dengan satuan kerja - Coordinate with operational work units (risk
operasional (risk taking unit) untuk taking units) for the implementation of Market
pelaksanaan manajemen Risiko Pasar dan and Liquidity risk management.
Likuiditas.
- Menyusun dan menyampaikan Profil Risiko - Compile and submit Market and Liquidity Risk
Pasar dan Likuiditas kepada KMR. Profiles to KMR.
- Memantau Risiko Pasar dan Likuiditas - Monitor Market and Liquidity Risk in a portfolio
secara portfolio dan melaporkannya kepada manner and report it to the Directors / KMR.
Direksi/KMR.
Untuk melakukan mitigasi risiko pasar dan To mitigate market and liquidity risk, the Business
likuiditas Bank Bisnis telah melakukan langkah- Bank has taken the following steps:
langkah sebagai berikut:
- Memantau aktivitas treasuri secara real time. - Monitor treasury activity in real time.
- Menetapkan limit transaksi treasuri. - Setting treasury transaction limits.
- Melakukan pelatihan bagi risk taking unit baik - Conduct training for risk taking units both
internal mau eksternal guna meningkatkan internal and external in order to improve skills
keterampilan dan market risk awareness. and market risk awareness.
- Melakukan stress testing untuk menguji - Conduct stress testing to test capital resilience
ketahanan modal terhadap perubahan Risiko to significant changes in Market and Liquidity
Pasar dan Likuiditas yang signifikan. Risk.
- Pemantauan risiko pasar dan likuiditas - Market and liquidity risk monitoring is carried
dilakukan secara rutin dan berkala baik out regularly and periodically both daily and
harian maupun bulanan. monthly.
- Sedangkan untuk memperkecil dampak - While to minimize the impact of changes in
perubahan risiko suku bunga terhadap interest rate risk to income, the Bank
pendapatan, Bank tetap menjaga rasio aktiva continues to maintain the ratio of assets that
yang sensitif terhadap suku bunga (rate are sensitive to interest rates (rate sensitivity
sensitivity asset) terhadap pasiva yang assets) to liabilities that are sensitive to
sensitif terhadap suku bunga (rate sensitivity interest rates (rate sensitivity liabilities) so as
liabilities) agar tidak terlalu jauh dari 100%, not to be too far from 100%, so that if it occurs
sehingga apabila terjadi perubahan suku changes in interest rates in parallel on the
bunga secara paralel pada aset dan assets and liabilities of the Bank are not
kewajiban Bank tidak terekspos risiko suku exposed to the risk of large interest rates.
bunga yang besar.
- Selama tahun 2023 dan 2022 telah dilakukan - During 2023 and 2022, efforts have been
upaya untuk mitigasi risiko likuiditas di made to mitigate liquidity risk, among which
antaranya Bank terus berusaha untuk the Bank continues to strive to increase its
meningkatkan buffer likuiditasnya dengan liquidity buffer by maintaining the availability of
menjaga ketersediaan aset lancar berupa current assets in the form of interbank
interbank placements dan surat-surat placements and liquid securities such as SBIs
berharga likuid seperti SBI dalam jumlah in sufficient quantities to protect banks from
yang memadai guna melindungi bank dari potential risks liquidity.
potensi risiko likuiditas.
- 70 -
Page 71
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
c. Manajemen Risiko Operasional c. Operational Risk Management
Risiko operasional adalah risiko yang disebabkan Operational risk is the risk caused by inadequate
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya and / or malfunctioning of internal processes,
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan human error, system failure, or the presence of
sistem, atau adanya problem eksternal yang external problems that affect the Bank's
mempengaruhi operasional Bank. operations.
Penerapan manajemen Risiko Operasional The implementation of Operational Risk
ditujukan untuk mencegah dan meminimalkan management is intended to prevent and minimize
dampak negatif kerugian operasional baik secara the negative impact of operational losses both
finansial dan non finansial yang disebabkan oleh financially and non-financially caused by
tidak berfungsinya proses internal, kesalahan malfunctioning internal processes, human error,
manusia, kegagalan sistem dan kejadian- system failures and external events, with the scope
kejadian eksternal, dengan ruang lingkup of covering:
meliputi:
- Melakukan sosialisasi pelatihan dan - Conduct training socialization and
refreshment kepada risk taking unit (risk refreshment to the risk taking unit (risk owner)
owner) untuk meningkatkan skill dan to improve skills and operational risk
operational risk awareness . awareness.
- Berkoordinasi dengan satuan kerja - Coordinate with operational work units (risk
operasional (risk taking unit) untuk taking units) for the implementation of
pelaksanaan manajemen Risiko Operational Risk management.
Operasional.
- Melakukan pemantauan terhadap - Monitoring the implementation of Operational
pelaksanaan strategi manajemen Risiko Risk management strategies in all functional
Operasional pada seluruh aktivitas activities of the Bank.
fungsional Bank.
- Memantau Risiko Operasional secara - Monitor Operational Risk on a consolidated
konsolidasi serta melaporkannya kepada basis and report it to management
manajemen (Direksi/KMR) dan stakeholder. (Directors/KMR) and stakeholders.
- Menyusun dan menyampaikan profil risiko - Compile and submit operational risk profiles
operasional dan risiko lainnya kepada KMR. and other risks to KMR.
- Melakukan kaji ulang/review terhadap - Reviewing policies and procedures related to
Kebijakan dan Prosedur yang terkait dengan the implementation of operational risk
penerapan manajemen risiko operasional management in accordance with the latest
sesuai dengan ketentuan/peraturan terkini. rules/regulations.
- Melakukan analisa dan identifikasi risiko - Analyzing and identifying inherent risk and
inheren serta pemantauan dan pengukuran monitoring and measuring inherent risk in the
risiko inheren dalam proses penerbitan process of issuing new products or
produk atau aktivitas baru/ activities/developments by the Bank.
pengembangannya oleh Bank.
- Menyusun laporan inventarisasi kejadian - Prepare reports on inventory of fraud incidents
fraud dan tindak lanjut serta melaksanakan and follow-up and implement prevention
aspek pencegahan (pilar 1) yaitu identifikasi aspects (pillar 1), namely identification of
kerawanan/Fraud Risk Assessment (FRA) vulnerability/Fraud Risk Assessment (FRA) as
sebagai bagian dari Penerapan Strategi Anti part of the Commercial Bank Anti-Fraud
Fraud Bank Umum. Strategy Implementation.
- Melakukan pemantauan penerapan - Monitor the implementation of Business
Business Continuity Management (BCM) Continuity Management (BCM) which
yang meliputi Business Contuinity Plan includes a Business Contuinity Plan (BCP)
(BCP) dan Disaster Recovery Plan (DRP) and Disaster Recovery Plan (DRP) to ensure
untuk menjamin operasional Bank tetap the Bank's operations continue to function and
berfungsi serta memastikan kelangsungan ensure the continuity of all Bank customer
seluruh pelayanan nasabah Bank walaupun services despite disruptions/disasters.
terdapat gangguan/bencana.
- Memantau perhitungan ATMR operasional - Monitor operational RWA calculations using
dengan menggunakan Pendekatan Indikator the Basic Indicator Approach (PID) and their
Dasar (PID) dan pengaruhnya terhadap influence on the Bank's Minimum Capital
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Adequacy Requirement (KPMM) and allocate
(KPMM) Bank serta mengalokasikan operational risk reserves in accordance with
cadangan risiko operasional sesuai dengan Bank Indonesia regulations.
ketentuan Bank Indonesia.
d. Manajemen Risiko Hukum d. Legal Risk Management
- 71 -
Page 72
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh Legal risk is the risk caused by the weakness of
adanya kelemahan aspek yuridis, yang antara the juridical aspects, which among others is due to
lain disebabkan adanya tuntutan hukum, lawsuits, the absence of supporting legislation, or
ketiadaan peraturan perundang-undangan yang weaknesses in the engagement.
mendukung, atau kelemahan perikatan.
Bank juga selalu memperhatikan kelengkapan The Bank also always pays attention to the
dan keabsahan dokumentasi yang berkaitan completeness and validity of documentation
dengan hukum serta memperhatikan relating to the law as well as taking into account
peraturan/ketentuan yang berlaku khususnya applicable regulations/regulations, especially
ketentuan perbankan. banking regulations.
e. Manajemen Risiko Strategis e. Strategic Risk Management
Risiko strategis adalah risiko yang disebabkan Strategic risk is the risk caused by the
oleh adanya penetapan dan pelaksanaan strategi inappropriate determination and implementation of
Bank yang tidak tepat, pengambilan keputusan the Bank's strategy, inappropriate business
bisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya decision making or the Bank's lack of
Bank terhadap perubahan eksternal. responsiveness to external changes.
Satuan Kerja Manajemen Risiko mengelola The Risk Management Work Unit manages
Risiko Stratejik melalui pemantauan, evaluasi Strategic Risk through monitoring, evaluating the
implementasi strategi bisnis melalui business plan implementation of business strategies through
yaitu dengan pengumpulan data, analisis, business plans, namely by collecting data,
pengukuran dan pemantauan serta pengendalian analyzing, measuring and monitoring as well as
perkembangan pencapaian target aset, aset controlling the development of the achievement of
produktif, sumber dana, laba sebelum pajak, target assets, productive assets, sources of funds,
produk/aktivitas baru, jaringan kantor baru, dan profit before tax, new products/activities, networks
lainnya dibandingkan dengan realisasinya yang new offices, and others compared to their periodic
dilakukan secara periodik. realization.
f. Manajemen Risiko Kepatuhan f. Compliance Risk Management
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang Compliance risk is the risk caused by the Bank not
disebabkan Bank tidak mematuhi atau tidak complying with or not implementing the laws and
melaksanakan peraturan perundang-undangan regulations and other applicable regulations. The
dan ketentuan lain yang berlaku. inability of the Bank to follow and comply with all
Ketidakmampuan Bank untuk mengikuti dan laws and regulations relating to its business
mematuhi seluruh peraturan perundangan yang activities can have a negative impact on the
terkait dengan kegiatan usahanya dapat business continuity of the Bank.
berdampak negatif terhadap kelangsungan usaha
Bank.
Dalam mengelola Manajemen Risiko Kepatuhan, In managing Compliance Risk Management,
upaya peningkatan Budaya Kepatuhan yang efforts to continuously improve the Compliance
terus menerus senantiasa dilakukan melalui Culture are always carried out through programs
program-program antara lain: including:
a. Melakukan kaji ulang (review) atas a. Reviewing draft new policies, regulations,
rancangan kebijakan, ketentuan, sistem systems and internal procedures.
maupun prosedur internal baru.
b. Sosialisasi/pelatihan melalui regulation b. Socialization/training through regulation
update dan in-class training terkait update and in-class training related to the
penerapan Anti Pencucian Uang dan implementation of AntiMoney Laundering and
Pencegahan Pendanaan Terorisme Prevention of Terrorism Funding (APU/PPT)
(APU/PPT) serta ketentuan baru lainnya. as well as other new provisions.
c. Melakukan kaji ulang (review) terhadap c. Conduct a review of new products/activities.
produk/aktivitas baru.
d. Memonitor pelaksanaan kepatuhan atas d. Monitor the implementation of compliance
penyampaian laporan-laporan yang harus with reports that must be submitted to Bank
disampaikan kepada Bank Indonesia sesuai Indonesia in accordance with applicable
ketentuan yang berlaku. regulations.
e. Pengkinian dan penatausahaan database e. Updating and administering database of
peraturan/ketentuan yang berlaku. applicable rules/regulations.
f. Pembuatan Laporan Kepatuhan kepada f. Making Compliance Reports to Bank
Bank Indonesia serta untuk pihak internal. Indonesia as well as for internal parties.
g. Pemantauan terhadap denda atau sanksi g. Monitoring of fines or sanctions received from
yang diterima dari regulator/pihak eksternal. regulators/external parties.
- 72 -
Page 73
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
g. Manajemen Risiko Reputasi g. Reputation Risk Management
Risiko reputasi adalah risiko yang disebabkan Reputational risk is the risk caused by the
oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan presence of negative publications related to
kegiatan usaha atau persepsi negatif terhadap business activities or negative perceptions of the
Bank. Bank.
Untuk mengendalikan risiko reputasi ini, Bank To control this reputation risk, the Bank
secara terus menerus meningkatkan kualitas continuously improves the quality of customer
pelayanan Nasabah sejalan dengan ketentuan services in line with applicable regulations, namely
yang berlaku, yaitu mengenai perlindungan regarding customer protection, including
nasabah, termasuk menerapkan strategi implementing an effective media use strategy to
penggunaan media yang efektif untuk anticipate the possibility of negative news.
mengantisipasi kemungkinan munculnya berita
negatif.
34. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 34. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATION OF
PEMBAYARAN BANK UMUM COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on the Indonesia Deposit Insurance Agency
Simpanan (LPS) No. 1/PLPS/2005 pada tanggal 26 (LPS) Regulation No. 1/PLPS/2005 dated
September 2005 tentang Program Penjaminan September 26, 2005 regarding Deposit Guarantee
Simpanan yang telah disempurnakan dengan Program that has been enhanced with LPS regulation
peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 No. 1/ PLPS/2006 dated March 9, 2006 that stated
yang menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September since September 22, 2005 LPS will guarantee bank
2005, LPS menjamin simpanan yang meliputi giro, deposits consisting of demand deposits, time deposits,
deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan, dan certificate of deposits, savings deposit, and other forms
atau bentuk lain yang dipersamakan dengan itu yang of deposits from public, including deposits from other
merupakan simpanan yang berasal dari masyarakat banks.
termasuk yang berasal dari bank lain.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 66/2008 Based on Government Regulation No. 66/2008 dated
tanggal 13 Oktober 2008 tentang Besaran Nilai October 13, 2008 regarding Deposits Balance
Simpanan yang Dijamin LPS, saldo yang dijamin Guaranted by LPS, the guaranted bank balance of
untuk setiap nasabah pada satu bank adalah each customer is Rp 2 billion.
maksimal Rp 2 milyar.
Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar The Government guarantee premiums paid for the year
untuk tahun yang berakhir tanggal ended September 30, 2023 amounted to
30 September 2023 sebesar Rp 234.407.912 Rp 234.407.912 (2022:Rp 1.645.794.327).
(2022: Rp Rp 1.645.794.327).
- 73 -
Page 74
PT KROM BANK INDONESIA TBK PT KROM BANK INDONESIA TBK
(DAHULU PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK) (FORMERLY PT BANK BISNIS INTERNASIONAL TBK)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 – Lanjutan September 30, 2023 – Continued
35. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL 35. CAPITAL ADEQUACY RATIO
MINIMUM
Bank telah melakukan perhitungan kecukupan modal Bank calculated its capital adequacy requirements
berdasarkan ketentuan BI yang berlaku, dimana using the prevailing BI regulation, where the
modal yang dimiliki diklasifikasikan dalam 2 Tier yaitu regulatory capital is classified into two tiers: Tier 1
Modal Tier 1 dan Modal Tier 2. Capital and Tier 2 Capital.
Bank mematuhi semua persyaratan modal yang Bank has complied with all externally imposed capital
ditetapkan oleh pihak eksternal sepanjang periode requirements throughout the reporting period,
pelaporan, khususnya berkenaan dengan particularly regarding Capital Adequacy Ration
perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) and calculation of Risk Weighted Assets
(KPMM) dan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (RWA).
(ATMR).
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank The Bank's Capital Adequacy Ratio (CAR) with
dengan memperhitungkan risiko kredit, risiko consideration for credit, operational, and market risks
operasional, dan risiko pasar adalah sebagai berikut: was as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Modal
Tier 1 3,157,653,000,000 3,054,294,939,598
Tier 2 14,562,000,000 6,794,306,574
Jumlah 3,172,215,000,000 3,061,089,246,172 Total
modal Capital
Aktiva Tertimbang Menurut
Risiko Untuk 1,455,971,250,000 942,034,000,000 for Credit Risk
Aktiva Tertimbang Menurut
Risiko Untuk 198,390,000,000 138,180,000,000 for Operational
Rasio CET 1 190.87% 282.75% CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 190.87% 282.75% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 0.88% 0.63% Tier 2 Ratio
Total Rasio 191.75% 283.38% Ratio Total
Rasio kewajiban penyediaan
Modal Minimum Minimum Capital Adequacy
diwajibkan 9.00% 9.00% Ratio
36. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 36. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN APPROVAL TO ISSUE THE FINANCIAL
STATEMENTS
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan The preparation and fair presentation of the financial
dari halaman 1 sampai dengan 73 merupakan statements on pages 1 to 73 were the responsibilities of
tanggung jawab manajemen dan telah disetujui oleh the management, and were approved and authorized
Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 31 Oktober for issue by the Directors on October 31, 2023.
2023.
*********
- 74 -
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.