Back to announcement
REPORT PT IFISHDECO KONSOLIDASIAN Q3 2023.pdf
Financial statement Text extracted IFSHSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 83
Page 1
PT IFISHDECO Tbk
DAN ENTITAS ANAK/
AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada 30 September 2023
(Tidak Diaudit)
Consolidated Financial Statements
For The Three-Month Period Ended September 30, 2023
(Unaudited)
Page 2
Daftar Isi / Table of Contents
Surat Pernyataan Direksi / Director's Statement Letter
Halaman / page
Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian /
Consolidated Statements of Financial Position 1-3
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian /
Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 4-5
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian /
Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian / Consolidated Statements of Cash Flows 7-8
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian /
Notes to Consolidated Financial Statements 9 - 79
Page 3
Page 4
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Catatan/
Notes 30 Sep 2023 31 Dec 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2e,2f,2g,4,37 115,003,744,811 97,275,465,732 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek 2g,5 2,000,000,000 10,000,000,000 Short-term investment
Piutang usaha 2g,2h,6 Accounts receivable
Pihak ketiga 140,193,844,152 71,355,940,179 Third parties
Piutang lain-lain 2g,2h,2o,7 Other receivables
Pihak berelasi 12,264,460,065 3,992,893,466 Related parties
Pihak ketiga 12,387,228,524 10,264,380,372 Third parties
Persediaan 2i,8 52,297,975,362 258,960,002,437 Inventories
Beban dibayar dimuka 2j,10 6,032,001,109 27,197,007,264 Prepaid expense
Pajak dibayar dimuka 2p,26a 21,430,996,872 3,150,565,765 Prepaid taxes
Uang muka pembelian 2g,9 29,503,840,939 6,812,346,450 Advances purchase
Saldo bank yang dibatasi penggunaannya 2g,15 22,000,000,000 17,000,000,000 Restricted bank account
JUMLAH ASET LANCAR 413,114,091,834 506,008,601,665 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Saldo bank yang
dibatasi penggunaannya 2g,15 51,458,288,480 32,597,494,155 Restricted bank account
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 2g,2h,2o,7,37 29,669,205,049 28,886,906,264 Related parties
Aset tetap, neto 2k,12 361,645,626,790 372,018,456,839 Fixed asset, net
Investasi jangka panjang 2g,14 8,273,091,904 10,837,348,500 Long-term investments
Jaminan 2g,11 634,599,847 635,926,447 Deposit
Properti pertambangan 1d,2m,13 117,583,815,101 118,068,544,314 Mining properties
Goodwill, neto 2c,16 - 867,750,000 Goodwill, net
Aset pajak tangguhan 2p,26d 21,280,770,724 21,280,770,724 Deferred tax assets
JUMLAH ASET TOTAL NON-CURRENT
TIDAK LANCAR 590,545,397,895 585,193,197,243 ASSETS
JUMLAH ASET 1,003,659,489,729 1,091,201,798,908 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini. which form an integral part of these consolidated financial statements.
1
Page 5
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Catatan/
Notes 30 Sep 2023 31 Dec 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK SHORT-TERM LIABILITIES
Pinjaman bank jangka pendek 2g,23 38,138,903,816 64,147,185,295 Short-term bank borrowing
Utang usaha 2g,17,37 Accounts payable
Pihak ketiga 60,229,855,573 32,980,434,986 Third parties
Utang lain-lain 2e,2g,21,37 Other payables
Pihak ketiga 25,957,493,053 5,424,499,590 Third parties
Utang kepada pihak berelasi 2e,2g,2o,25,37 13,681,729,895 18,490,902,395 Payable to related parties
Beban yang masih harus dibayar 2e,2g,2o,22,37,38 Accrued expenses
Pihak berelasi - 2,358,989,298 Related party
Pihak ketiga 43,430,657,294 21,009,015,743 Third parties
Utang pajak 2p,26b 69,913,774,492 62,910,286,472 Taxes payable
Uang muka penjualan 2g,18 26,522,802,239 33,541,033,747 Sales advance
Bagian utang jangka panjang yang Current maturity portion of
jatuh tempo satu tahun long-term loan
Bank 2g,24 684,995,869 2,664,028,119 Bank
Pembelian aset tetap 2g,20 8,446,680,794 6,963,252,859 Fixed assets purchase
Liabilitas sewa 2g,19 1,175,604,992 1,175,604,992 Lease liabilities
JUMLAH LIABILITAS TOTAL SHORT-TERM
JANGKA PENDEK 288,182,498,017 251,665,233,496 LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG LONG-TERM LIABILITIES
Utang kepada pihak berelasi 2e,2g,2o,25,38 14,360,354,288 17,856,929,538 Payable to related parties
Utang jangka panjang, setelah Long-term loan, net of
dikurangi bagian yang jatuh tempo current maturity portion
dalam satu tahun within one year
Bank 2g,24 7,890,427,488 7,890,427,488 Bank
Pembelian aset tetap 2g,20 9,433,370,463 12,301,184,128 Fixed assets purchase
Liabilitas sewa 2g,19 9,084,145,259 9,084,145,259 Lease liabilities
Liabilitas manfaat karyawan 2u,27 15,862,558,070 14,405,680,508 Employee benefits liabilities
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LONG-TERM
JANGKA PANJANG 56,630,855,568 61,538,366,921 LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 344,813,353,585 313,203,600,417 TOTAL LIABILITIES
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini. which form an integral part of these consolidated financial statements.
2
Page 6
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Catatan/
Notes 30 Sep 2023 31 Dec 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham, nilai nominal
Rp 100 per lembar saham pada Capital stock, nominal value
tahun 2022, 2021 dan 2020. Rp 100 per share in 2022, 2021 and 2020.
Modal dasar, ditempatkan dan Authorized, issued and fully paid-
disetor penuh 2.125.000.000 lembar saham up capital 2,125,000,000 shares
pada tahun 2022, 2021 dan 2020. 30 212,500,000,000 212,500,000,000 in 2022, 2021 and 2020.
Tambahan modal disetor 2d,30 119,707,891,073 119,707,891,073 Additional paid in capital
Komponen ekuitas lainnya (1,888,908,727) (1,888,908,727) Other equity component
Proforma ekuitas 1c (168,367,288,401) (0) Proforma equity
Selisih transaksi dengan Transaction difference with
kepentingan non-pengendali 1c, 28 (52,021,870,089) (52,021,870,089) non-controlling interest
Saldo laba 551,793,136,220 502,683,591,614 Retained earnings
Jumlah ekuitas yang Total equity attributable to
dapat diatribusikan kepada owners of the
pemilik entitas induk 661,722,960,076 780,980,703,871 the parent entity
Kepentingan non-pengendali (2,876,823,932) (2,982,505,380) Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 658,846,136,144 777,998,198,491 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 1,003,659,489,729 1,091,201,798,908 AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini. which form an integral part of these consolidated financial statements.
3
Page 7
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Catatan/
Notes 30 Sep 2023 30 Sep 2022
PENJUALAN NETO 2n,32 997,562,344,655 680,556,333,238 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 2n,33 576,057,916,721 310,518,497,949 COST OF GOODS SOLD
LABA KOTOR 421,504,427,934 370,037,835,289 GROSS PROFIT
Beban penjualan 2n,34 (201,473,478,451) (190,174,429,691) Selling expenses
Beban umum dan administrasi 2n,35 (84,536,331,825) (71,888,418,118) General and administrative expenses
LABA USAHA 135,494,617,658 107,974,987,480 OPERATING PROFIT
Pendapatan bunga 3,335,902,749 5,606,497,619 Interest income
Laba (rugi) selisih kurs (60,195,885) (5,188,491,542) Gain (loss) on foreign exchange
Beban bunga (4,697,148,723) (3,391,453,896) Interest expenses
Beban administrasi bank (1,102,824,820) (820,907,609) Bank administration expenses
Laba pelepasan Gain on disposal of
aset tetap 1,800,000 247,364,860 fixed assets
Bagian rugi atas investasi pada entitas Loss portion of investments
asosiasi - 92,379,128 to associated
Pendapatan lain-lain 5,916,613,339 (638,999,765) Other income
LABA SEBELUM
PAJAK PENGHASILAN 138,888,764,318 103,881,376,275 PROFIT BEFORE INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFITS (EXPENSES)
Pajak kini 2p,26c (35,937,904,058) (29,700,618,371) Current tax
LABA PERIODE BERJALAN SEBELUM PROFIT FOR THE PERIOD BEFORE
PENYESUAIAN PROFORMA 102,950,860,260 74,180,757,904 PROFORMA ADJUSTMENT
Proforma rugi entitas anak - - Proforma of subsidiaries' loss
LABA PERIODE BERJALAN 102,950,860,260 74,180,757,904 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN PERIODE BERJALAN INCOME FOR THE PERIOD
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements of post-employment
imbalan pasca kerja - - benefits obligations
Pajak penghasilan terkait - - Related income tax
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN PERIODE INCOME FOR THE
BERJALAN (dipindahkan) - - PERIOD (carried forward)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini. which form an integral part of these consolidated financial statements.
4
Page 8
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Catatan/
Notes 30 Sep 2023 30 Sep 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN PERIODE INCOME FOR THE
BERJALAN (pindahan) - - PERIOD (brought forward)
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 102,950,860,260 74,180,757,904 FOR THE PERIOD
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN TOTAL INCOME (LOSS) FOR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA : THE PERIOD ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 102,845,178,812 74,183,596,597 Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 105,681,448 (2,838,693) Non-controlling interest
Jumlah 102,950,860,260 74,180,757,904 Total
JUMLAH PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA : ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 102,845,178,812 74,183,596,597 Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali 105,681,448 (2,838,693) Non-controlling interest
Jumlah 102,950,860,260 74,180,757,904 Total
LABA NETO
PER SAHAM DASAR 2q,39 48 35 NET PROFIT PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini. which form an integral part of these consolidated financial statements.
5
Page 9
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Owner of the Parent Entity
Selisih transaksi
dengan kepentingan
non-pengendali/ Penghasilan
Difference in komprehensif
Tambahan modal value of equity lain/ Proforma Kepentingan
disetor/ transaction with Other ekuitas/ non-pengendali/
Catatan/ Modal saham/ Additional non-controlling comprehensive Equity Saldo laba/ Jumlah/ Non-controlling Jumlah ekuitas/
Notes Share capital paid in capital interest income proforma Retained earnings Total interests Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 212,500,000,000 163,533,533,818 (52,021,870,089) (2,047,856,824) (38,769,202,710) 354,347,420,202 637,542,024,397 154,042,134 637,696,066,531 Balance as of January 1, 2022
Efek penerapan PSAK 38 - - - - (7,925,955,896) - (7,925,955,896) - (7,925,955,896) Effect of PSAK 38 application
Perubahan kepemilikan di kepentingan Ownership changes in
non-pengendali - - - - - - - 1,226,004,845 1,226,004,845 non-controlling interest
The difference in value of restructuring
Selisih nilai transaksi restrukturisasi transactions for entities under
entitas sepengendali - (43,825,642,745) - - 46,695,158,606 - 2,869,515,861 (2,869,515,861) - common control
Pembayaran dividen 41 - - - - - (50,851,250,000) (50,851,250,000) - (50,851,250,000) Dividend distribution
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
tahun 2022 - - - 158,948,097 - 199,187,421,412 199,346,369,509 (1,493,036,498) 197,853,333,011 year 2022
Saldo per Balance as of
31 Desember 2022 212,500,000,000 119,707,891,073 (52,021,870,089) (1,888,908,727) (0) 502,683,591,614 780,980,703,871 (2,982,505,380) 777,998,198,491 December 31, 2022
Efek penerapan PSAK 38 - - - - (92,054,470,781) - (92,054,470,781) - (92,054,470,781) Effect of PSAK 38 application
Perubahan kepemilikan di kepentingan Ownership changes in
non-pengendali - - - - - - - - - non-controlling interest
The difference in value of restructuring
Selisih nilai transaksi restrukturisasi transactions for entities under
entitas sepengendali - - - - (76,312,817,620) - (76,312,817,620) - (76,312,817,620) common control
Pembayaran dividen 41 - - - - - (53,735,634,206) (53,735,634,206) (53,735,634,206) Dividend distribution
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
periode 30 September 2023 - - - - - 102,845,178,812 102,845,178,812 105,681,448 102,950,860,260 period 30 September 2023
Saldo per Balance as of
30 September 2023 212,500,000,000 119,707,891,073 (52,021,870,089) (1,888,908,727) (168,367,288,401) 551,793,136,220 661,722,960,076 (2,876,823,932) 658,846,136,144 September 30, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini. which form an integral part of these consolidated financial statements.
6
Page 10
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Catatan/
Notes 30 Sep 2023 30 Sep 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 846,894,523,697 726,447,077,948 Cash receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok (566,474,238,563) (271,749,650,684) Cash paid to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (15,222,454,940) (23,665,045,708) Cash paid to employees
Penerimaan bunga 3,335,902,749 1,637,232,523 Cash receipts from interest income
Pembayaran pajak (28,934,416,038) (59,435,807,652) Payments of tax
Pembayaran bunga (2,758,168,347) (2,345,701,053) Payments of interest
Penerimaan (pembayaran) lain-lain (47,061,926,510) (93,754,136,479) Other receipts (paid)
Arus kas neto diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas operasi 189,779,222,048 277,133,968,895 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Pemberian pinjaman
kepada pihak berelasi (9,053,865,386) (81,435,308,526) Giving loans to related parties
Investasi kepada entitas asosiasi - (230,482,802) Investments on associated entity
Pemberian pinjaman kepada pihak
ketiga (2,122,848,153) - Giving loans to third parties
Perolehan aset tetap (27,586,464,541) (60,005,057,237) Acquisitions of fixed assets
Penempatan deposito (15,860,794,325) - Placement of time deposit
Penempatan investasi pada obligasi 2,564,256,596 - Placement of investment in bonds
Perolehan properti pertambangan 484,729,213 - Acquisitions of mining properties
Arus kas neto digunakan untuk Net cash flows used for
aktivitas investasi (51,574,986,596) (141,670,848,565) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran pinjaman pihak berelasi (8,204,892,498) 4,183,139,174 Payment of related parties loan
Pembayaran pinjaman pihak ketiga - (10,150,154,920) Payment of third parties loan
Penerimaan utang bank (27,987,313,729) (33,381,959,824) Receipt of bank loan
Pembayaran utang pembelian aset Payment of fixed asset payable and
tetap dan aset hak guna (30,516,795,776) (2,636,193,839) right of use assets
Pembayaran dividen (53,735,634,206) (50,851,250,000) Payments of dividend
Arus kas neto digunakan untuk Net cash flows used for financing
aktivitas pendanaan (dipindahkan) (120,444,636,209) (92,836,419,408) activities (carried forward)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini. which form an integral part of these consolidated financial statements.
7
Page 11
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Catatan/
Notes 30 Sep 2023 30 Sep 2022
Arus kas neto digunakan untuk Net cash flows used for financing
aktivitas pendanaan (pindahan) (120,444,636,209) (92,836,419,408) activities (brought forward)
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 17,759,599,243 42,626,700,921 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 97,275,465,732 32,600,137,272 BEGINNING OF THE YEAR
Dampak perubahan selisih kurs (31,320,164) (7,724,384,764) Foreign exchange effect
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 4 115,003,744,811 67,502,453,429 ENDING OF THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini. which form an integral part of these consolidated financial statements.
8
Page 12
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Ifishdeco Tbk ("Entitas") didirikan dalam rangka PT Ifishdeco Tbk (the "Entity") was established
Undang-Undang Penanaman Modal Dalam Negeri within the framework of the Indonesia Domestic
(PMDN) No.6 tahun 1968 juncto Undang-Undang Capital Investment Law No.6 year 1968 juncto law
No.12 tahun 1970, berdasarkan Akta Notaris No.41 No.12 year 1970, based on Notarial Deed No. 41
tanggal 9 Juni 1971 yang disahkan oleh Abdul Latief, dated June 9, 1971 by Abdul Latief, S.H., Notary in
S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian telah Jakarta. The deed of establishment was approved
mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman by the Minister of Justice of the Republic of
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Indonesia in his Decree No.J.A.5/110/7 dated June
No.J.A.5/110/7, tanggal 29 Juni 1971. 29, 1971.
Anggaran dasar Entitas telah mengalami beberapa The Entity's articles of association have been
kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. 82, amended several times, most recently by Notarial
tanggal 10 April 2023 oleh Christina Dwi Utami, S.H., Deed No.82, dated April 10, 2023 of Christina Dwi
M.Hum., M.Kn. Notaris di Jakarta. Perubahan Utami, S.H., M.Hum., M.Kn. Notary in Jakarta. This
Anggaran dasar ini telah diterima oleh Kementerian amendment to the article of association has been
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia accepted by the Minister of Justice and Human
dengan Surat No. AHU-AH.01.03-0056036, tanggal Rights of the Republic of Indonesia in his Decision
17 April 2023 yang isinya mengenai perubahan Letter No.AHU-AH.01.03-0056036, dated April 17,
Anggaran Dasar terkait dengan Peraturan Otoritas 2023 concerning amendment to the Articles of
Jasa Keuangan No.15/POJK.04/2020, Association related to Financial Services Authority
No.16/POJK.04/ 2020 dan perubahan susunan Regulation No.15/POJK.04/2020, No.16/POJK.04/
anggota manajemen. 2020 and changes of management compositions.
Entitas induk dari Entitas adalah PT Fajar Mining The parent entity from the Entity is PT Fajar Mining
Resources, namun Entitas tidak mempunyai entitas Resources, meanwhile the Entity doesn't have
induk terakhir. ultimate parent.
Entitas berdomisili di Gedung Sahid Sudirman, Jl. The Entity is domiciled in Sahid Sudirman Building,
Jend. Sudirman Kav.86, Jakarta. Lokasi perkebunan Jl. Jend. Sudirman Kav.86, Jakarta. Plantation and
dan pertambangan terletak di Desa Ngapaaha, mining located at Ngapaaha, Tinanggea, Kendari
Kecamatan Tinanggea, Kabupaten Kendari, Sulawesi Distric, South East Sulawesi.
Tenggara.
Entitas beroperasi secara komersial pada tahun 2012 The Entity started its commercial operation at 2012
dalam industri pertambangan nikel. in the nickel mining industry.
Berdasarkan Anggaran Dasar, Entitas berusaha Based on the Articles of Association, the Entity's
dalam bidang pertambangan bijih nikel. engage in nickel mining.
9
Page 13
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information (continued)
Susunan pengurus Entitas per tanggal 30 September The Entity's management as of 30 September 2023
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: and 31 December 2022 consists of the following:
30 Sept 2023 31 Dec 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Lina Suti Lina Suti President Commissioner
Komisaris Ryan Fong Jaya Ryan Fong Jaya Commissioner
Komisaris Oei Michele Mallorie Sunogo Oei Michele Mallorie Sunogo Commissioner
Komisaris Stella Sutrisno Stella Sutrisno Commissioner
Komisaris Independen Hongisisilia Hongisisilia Independent Commisioner
Komisaris Independen Omri Samosir Alfa Brilian Independent Commisioner
Direksi Directors
Presiden Direktur Oei Harry Fong Jaya Oei Harry Fong Jaya President Director
Direktur Leman Suti Leman Suti Director
Direktur Muhammad Ishaq Muhammad Ishaq Director
Direktur Ineke Kartika Dewi Ineke Kartika Dewi Director
Direktur Agus Prasetyono Daven Daniel Salim Director
Komite Audit Audit Committees
Ketua Hongisisilia Hongisisilia Chairman
Anggota Maria Tri Wulandari Maria Tri Wulandari Member
Anggota Herianto Jaya - Member
Jumlah karyawan Grup masing-masing 143 dan 95 The total employees of the Group were 143 and 95
orang pada tanggal 30 September 2023 dan 31 people as of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022. 2022, respectively.
b. Penawaran Umum Saham Perdana b. Initial Public Offering
Sehubungan dengan perubahan status Entitas In connection with the change of Entity's status as
sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 197, stated in Notarial Deed No.197, dated August 21,
tanggal 21 Agustus 2019 dari Christina Dwi Utami, 2019 of Christina Dwi Utami, S.H., M. Hum., M.kn.,
S.H., M.Hum., Mkn., Notaris di Jakarta., Entitas Notary in Jakarta, the Entity received a letter from
mendapat surat efektif yang dikeluarkan oleh Otoritas Regulation of the Financial Services Authority
Jasa Keuangan ("OJK") No. S-184/D.04/2019 tanggal ("OJK") No. No. S-184/D.04/2019 dated November
26 November 2019. Berdasarkan surat tersebut, 26, 2019. According to the letter, the Entity has
Entitas telah melakukan penawaran umum saham made a public offering of 425,000,000 shares
kepada masyarakat sejumlah 425.000.000 saham through the capital market in Indonesia with a par
melalui pasar modal di Indonesia dengan nilai nominal value of Rp100 per share and offering price of
Rp100 per saham dengan harga penawaran Rp440 Rp440 per share.
per saham.
Pencatatan penawaran umum saham perdana Entitas The shares was listed at the Indonesia Stock
dilakukan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 5 Exchange on December 5, 2019.
Desember 2019.
10
Page 14
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak c. Subsidiary
Entitas anak yang dikonsolidasi serta persentase The consolidated subsidiaries and the percentage of
kepemilikan pada tanggal laporan posisi keuangan ownership held as of consolidated statements of
konsolidasian adalah sebagai berikut: financial position date were as follows:
Persentase kepemilikan/ Tahun operasi
Jenis usaha/ komersial/ Jumlah aset / Total asset
Entitas anak/ Domisili/D Percentage of ownership
Nature of Start of
Subsidiary omicile
business 30 Sept 23 31 Dec 22 commercial 30 Sept 23 31 Dec 22
operations
Investasi Langsung/ Direct Investment
PT Bintang
Pengolahan nikel/
Smelter Jakarta 99.99% 99.99% 2018 281,843,512,482 296,885,536,859
Nickel processing
Indonesia
PT Berkat Nikel Pengolahan nikel/ Belum
Jakarta 99.92% 99.92% 1,363,882,519 9,540,262,558
Indonesia Nickel processing beroperasi
PT Tinanggea Kawasan
Belum
Kawasan Jakarta Industri/Industrial 99.00% 99.00% 2,507,045,600 2,508,750,616
beroperasi
Industri Area
Pertambangan
PT Patrindo
Jakarta Nikel/Nickel 90.00% 90.00% 2022 119,749,128,067 110,194,951,411
Jaya Makmur
mining
Pertambangan
PT Sarana Belum
Jakarta Nikel/Nickel 90.00% 90.00% 2,363,592,209 2,361,092,209
Bumi Minerindo beroperasi
mining
Pertambangan
PT Berkat Nikel Belum
Jakarta Nikel/Nickel 90.00% 90.00% 2,400,000,000 2,400,000,000
Kolaka beroperasi
mining
PT Silica
Pengolahan silica/ Belum
Nusantara Jakarta 70.00% 70.00% 29,634,313,477 22,492,612,637
Silica processing beroperasi
Mineral
Perusahaan
Ifish Battery
Singapura/ Investasi/ Belum
Minerals Pte., 100.00% - 555,100,000 -
Singapore Investment beroperasi
Ltd
Company
Investasi Tidak Langsung/ Indirect Investment
PT Ghani Jasa
Voltron Jakarta pertambangan/ 65.00% 65.00% 2022 20,297,188,624 11,274,767,913
Indonesia Mining services
Jasa
PT Hangtian
Kendari pertambangan/ 50.00% 50.00% 2023 58,203,387,341 26,732,912,363
Nur Cahaya
Mining services
Pembuatan
PT Tambang Belum
Jakarta Logam/Metal 50.00% - 62,500,000 -
Sentosa Abadi beroperasi
Manufacturing
11
Page 15
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak (lanjutan) c. Subsidiary (continued)
PT Bintang Smelter Indonesia PT Bintang Smelter Indonesia
Berdasarkan Akta Notaris No. 12 tanggal 16 Mei 2013 Based on Notarial Deed No. 12 dated May 16, 2013
yang disahkan oleh Hamidah Meutiasari, S.H., M.Kn., by Hamidah Meutiasari, S.H., M.Kn., Notary in
Notaris di Jakarta, Entitas melakukan penyertaan Jakarta, the Entity make an investment in shares of
saham kepada PT Bintang Smelter Indonesia sebesar PT Bintang Smelter Indonesia amounted to
Rp73.035.000.000 untuk 7.500.000 lembar saham Rp73,035,000,000 for 7,500,000 shares or 75%
atau 75% kepemilikan. ownership.
Berdasarkan Akta Notaris No. 11 tanggal 22 Based on Notarial Deed No. 11 dated December 22,
Desember 2021 yang disahkan oleh Herlina, S.H., 2021 by Herlina, S.H., M.Kn., L.L.M., Notary in
M.Kn., L.L.M. Notaris di Tangerang, Entitas Tangerang, the Entity purchased PT Bintang
melakukan pembelian saham PT Bintang Smelter Smelter Indonesia shares from Atelier Partners Inc
Indonesia dari Atelier Partners Inc sebesar amounted to Rp25,615,788,499 for 2,498,973
Rp25.615.788.499 untuk 2.498.973 lembar saham shares or 24.98% ownership, thus the ownership of
atau 24,98% kepemilikan, sehingga kepemilikan the Entity becomes 9,998,973 shares or 99.98%
Entitas menjadi sebesar 9.998.973 lembar saham ownership.
atau 99,98% kepemilikan.
Pengaruh perubahan kepemilikan tersebut The effect of change in ownership result a change in
mengakibatkan perubahan dalam nilai investasi the value of the Entity's investment to PT Bintang
Entitas ke PT Bintang Smelter Indonesia yang dicatat Smelter Indonesia and recorded on transaction
dalam selisih transaksi dengan kepentingan non- difference with non-controlling interest of
pengendali sebesar Rp52.021.870.089. Rp52,021,870,089.
Berdasarkan Akta Notaris No. 5 tanggal 8 Desember Based on Notarial Deed No. 5 dated December 8,
2022 yang disahkan oleh Herlina, S.H., M.Kn., L.L.M. 2022 by Herlina, S.H., M.Kn., L.L.M., Notary in
Notaris di Tangerang, Entitas melakukan peningkatan Tangerang, the Entity increased capital stock on PT
modal saham PT Bintang Smelter Indonesia dari Bintang Smelter Indonesia shares from 9,998,973
9.998.973 lembar saham menjadi 34.607.215 lembar shares to 34,607,215 shares or equivalent to
saham atau setara dengan 99,99% kepemilikan. 99.99% ownership.
PT Berkat Nikel Indonesia PT Berkat Nikel Indonesia
Berdasarkan perubahan terakhir Akta Notaris No. 14 Based on the latest amendment Notarial Deed No.
tanggal 26 Januari 2022 yang dibuat oleh Herlina, 14 dated January 26, 2022 by Herlina, S.H., M.Kn.,
S.H., M.Kn., L.L.M. Notaris di Tangerang dan telah L.L.M. Notary in Tangerang and has been legalized
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia by the Minister of Justice and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Republic of Indonesia in his Decision Letter No.AHU-
AH.01.03-0085555 tanggal 8 Februari 2022, Entitas AH.01.03-0085555, dated February 8, 2022, the
melakukan penyertaan saham kepada PT Berkat Nikel Entity make an investment in shares of PT Berkat
Indonesia sebesar Rp1.249.000.000 untuk 1.249 Nikel Indonesia amounted to Rp1,249,000,000 for
lembar saham atau 99,92% kepemilikan. 1,249 shares or 99.92% ownership.
12
Page 16
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak (lanjutan) c. Subsidiary (continued)
PT Tinanggea Kawasan Industri PT Tinanggea Kawasan Industri
Berdasarkan Akta Notaris No. 110 tanggal 29 Januari Based on Notarial Deed No. 110 dated January 29,
2021 yang dibuat oleh Christina Dwi Utami, S.H., M. 2021 by Christina Dwi Utami, S.H., M. Hum., M.kn.,
Hum., M.kn., Notaris di Jakarta dan telah disahkan Notary in Jakarta and has been legalized by the
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Justice and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Republic of Indonesia in his Decision Letter No.AHU-
0007647.AH.01.01 - Tahun 2021 tanggal 2 Februari 0007647.AH.01.01 - Year 2021, dated February 2,
2021, Entitas melakukan penyertaan saham kepada 2021, the Entity the Entity make an investment in
PT Tinanggea Kawasan Industri sebesar shares of PT Tinanggea Kawasan Industri
Rp2.475.000.000 untuk 2.475 lembar saham atau amounted to Rp2,475,000,000 for 2,475 shares or
99% kepemilikan. 99% ownership.
PT Berkat Nikel Kolaka PT Berkat Nikel Kolaka
Berdasarkan perubahan terakhir Akta Notaris No. 23 Based on Notarial Deed No. 23 dated May 27, 2022
tanggal 27 Mei 2022 yang dibuat oleh Herlina, S.H., by Herlina, S.H., M.Kn., L.L.M. Notary in Tangerang
M.Kn., L.L.M. Notaris di Tangerang dan telah and has been legalized by the Minister of Justice
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights of the Republic of Indonesia in
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- his Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0243225,
AH.01.03-0243225 tanggal 30 Mei 2022, Entitas dated May 30, 2022, the Entity make an investment
melakukan penyertaan saham kepada PT Berkat Nikel in shares of PT Berkat Nikel Kolaka amounted to
Kolaka sebesar Rp1.350.000.000 untuk 135.000 Rp1,350,000,000 for 135,000 shares or 90%
lembar saham atau 90% kepemilikan. ownership.
PT Silica Nusantara Mineral PT Silica Nusantara Mineral
Berdasarkan akta Notaris No. 16 tanggal 26 Based on Notarial deed No. 16 dated September 26,
September 2022 yang dibuat oleh Herlina, S.H., 2022 by Herlina, S.H., M.Kn., L.L.M. Notary in
M.Kn., L.L.M. Notaris di Tangerang dan telah Tangerang and has been legalized by the Minister of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Justice and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.AHU- Indonesia in his Decision Letter No.AHU-
0066477.AH.01.01.Tahun 2022 tanggal 26 September 0066477.AH.01.01.Tahun 2022, dated September
2022, Entitas melakukan penyertaan saham kepada 26, 2022, the Entity make an investment in shares of
PT Silica Nusantara Mineral sebesar Rp1.750.000.000 PT Silica Nusantara Mineral amounted to
untuk 17.500 lembar saham atau 70% kepemilikan. Rp1,750,000,000 for 17,500 shares or 70%
ownership.
Ifish Battery Minerals Pte., Ltd Ifish Battery Minerals Pte., Ltd
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perusahaan mendirikan On 30 June 2023, the Company established Ifish
Ifish Battery Minerals Pte. Ltd, melalui penyertaan Battery Minerals Pte.Ltd, with an investment in
dalam 10.000 lembar saham dengan nilai nominal 10,000 shares with a par value of SGD 5 per share
SGD 5 per saham atau sejumlah SGD 50.000, yang or a total of SGD 50,000 representing 100%
mewakili 100% kepemilikan. Entitas Anak ini didirikan ownership. The Subsidiary was established under
sebagai Perusahaan dengan kewajiban terbatas the laws of Singapore as a private company with
dibawah hukum Singapura dengan nomor register limited liability and its registration number is
202325508W. 202325508W.
13
Page 17
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak (lanjutan) c. Subsidiary (continued)
PT Patrindo Jaya Makmur PT Patrindo Jaya Makmur
Berdasarkan akta Notaris No.18 tanggal 16 November Based on Notarial deed No.18 dated November 16,
2022 yang dibuat oleh Herlina, S.H., M.Kn., L.L.M. 2022 by Herlina, S.H., M.Kn., L.L.M. Notary in
Notaris di Tangerang dan telah disahkan oleh Menteri Tangerang and has been legalized by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Justice and Human Rights of the Republic of
dengan Surat Keputusan No.AHU- Indonesia in his Decision Letter No.AHU-
0234584.AH.01.11.Tahun 2022 tanggal 22 November 0234584.AH.01.11.Tahun 2022, dated November
2022, Entitas melakukan akuisisi saham PT Patrindo 22, 2022, the Entity make an share acquisition of PT
Jaya Makmur sebesar Rp900.000.000 untuk 1.800 Patrindo Jaya Makmur amounted to Rp900,000,000
lembar saham atau 90% kepemilikan dari PT Wahana for 1,800 shares or 90% ownership from PT
Harapan Jaya Mining, entitas sepengendali dengan Wahana Harapan Jaya Mining, entity under common
Entitas. control with the Entity.
Selisih antara imbalan dalam transaksi kombinasi The difference between the transaction value in the
bisnis tersebut dengan nilai tercatat bisnis yang business combination transaction and the carrying
diakuisisi diakui pada akun "Selisih Nilai Transaksi value of the business acquired is recognized in "The
Restrukturisasi Entitas Sepengendali" pada akun Differences in Value of Restructuring Transactions
tambahan modal disetor. for Entities Under Common Control" account in the
additional paid-in capital account.
Jumlah ekuitas PT Patrindo Jaya Makmur sebelum PT Patrindo Jaya Makmur's total equity prior to the
terjadinya akuisisi disajikan pada "proforma ekuitas" acquisition is presented in "equity proforma" in the
pada laporan posisi keuangan konsolidasian per 31 consolidated statements of financial position as of
Desember 2021 dan 1 Januari 2021/31 Desember December 31, 2021 and January 1, 2021/December
2020. Nilai rugi komprehensif PT Patrindo Jaya 31, 2020. PT Patrindo Jaya Makmur's
Makmur disajikan sebagai "proforma rugi" dalam comprehensive loss is presented as "proforma loss"
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain in the consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian. other comprehensive income.
31 Des 2022/ 22 Nov 2022/ 31 Des 2021/ 1 Jan 2021/
Dec 31, 2022 Nov 22, 2022 Dec 31, 2021 Jan 1, 2021
Jumlah aset 110,194,951,411 100,377,604,729 22,500,875,426 20,387,345,328 Total assets
Jumlah liabilitas 154,893,018,675 141,709,814,501 55,907,129,302 46,728,914,301 Total liabilities
Jumlah ekuitas (44,698,067,264) (41,332,209,772) (33,406,253,876) (26,341,568,973) Total equity
Jumlah rugi
tahun berjalan (11,291,813,389) (7,925,955,896) (7,064,684,903) (15,095,254,594) Total loss for the year
Rincian selisih nilai kombinasi bisnis entitas The details of difference in value from business
sepengendali adalah sebagai berikut: combination of entity under common control are as
follows:
22 Nov 2022/
Nov 22, 2022
Bagian dari aset neto yang diakuisisi (90%) (37,198,988,795) The portion of net assets acquired (90%)
Nilai akuisisi 900,000,000 Acquisition value
The difference in value of restructuring transaction
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali (38,098,988,795) entity under common control
14
Page 18
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak (lanjutan) c. Subsidiary (continued)
PT Sarana Bumi Minerindo PT Sarana Bumi Minerindo
Berdasarkan Akta Notaris No.19 tanggal 16 November Based on Notarial Deed No.19 dated November 16,
2022 yang dibuat oleh Herlina, S.H., M.Kn., L.L.M., 2022 by Herlina, S.H., M.Kn., L.L.M., Notary in
Notaris di Tangerang dan telah disahkan oleh Menteri Tangerang and has been legalized by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Justice and Human Rights of the Republic of
dengan Surat Keputusan No.AHU- Indonesia in his Decision Letter No.AHU-
0085348.AH.01.02.Tahun 2022 tanggal 24 November 0085348.AH.01.02.Tahun 2022, dated November
2022, Entitas melakukan akuisisi saham PT Sarana 24, 2022, the Entity make an share acquisition of of
Bumi Minerindo sebesar Rp900.000.000 untuk 900 PT Sarana Bumi Minerindo amounted to
lembar saham atau 90% kepemilikan dari PT Wahana Rp900,000,000 for 900 shares or 90% ownership
Harapan Jaya Mining, entitas sepengendali dengan from PT Wahana Harapan Jaya Mining, entity under
Entitas. common control with Entity.
Selisih antara imbalan dalam transaksi kombinasi The difference between the transaction value in the
bisnis tersebut dengan nilai tercatat bisnis yang business combination transaction and the carrying
diakuisisi diakui pada akun "Selisih Nilai Transaksi value of the business acquired is recognized in "The
Restrukturisasi Entitas Sepengendali" pada akun Differences in Value of Restructuring Transactions
tambahan modal disetor. for Entities Under Common Control" account in the
additional paid-in capital account.
Jumlah ekuitas PT Sarana Bumi Minerindo sebelum PT Sarana Bumi Minerindo's total equity prior to the
terjadinya akuisisi disajikan pada "proforma ekuitas" acquisition is presented in "equity proforma" in the
pada laporan posisi keuangan konsolidasian per 31 consolidated statements of financial position as of
Desember 2021 dan 1 Januari 2021/31 Desember December 31, 2021 and January 1, 2021/December
2020. Nilai penghasilan (rugi) komprehensif PT 31, 2020. PT Sarana Bumi Minerindo's
Sarana Bumi Minerindo disajikan sebagai "proforma comprehensive income (loss) is presented as
laba rugi" dalam laporan laba rugi dan penghasilan "proforma profit or loss" in the consolidated
komprehensif lain konsolidasian. statement of profit or loss and other comprehensive
income.
31 Des 2022/ 24 Nov 2022/ 31 Des 2021/ 1 Jan 2021/
Dec 31, 2022 Nov 24, 2022 Dec 31, 2021 Jan 1, 2021
Jumlah aset 2.361.092.209 2,272,051,940 2,272,051,940 2,272,051,940 Total assets
Jumlah liabilitas 7,787,922,274 7,635,000,773 7,635,000,773 7,659,158,652 Total liabilities
Jumlah ekuitas (5,426,830,065) (5,362,948,833) (5,362,948,833) (5,387,106,712) Total equity
Jumlah rugi
tahun berjalan (63.881.232) - (2,772,000) (17,504,938) Total loss for the year
Rincian selisih nilai kombinasi bisnis entitas The details of difference in value from business
sepengendali adalah sebagai berikut: combination of entity under common control are as
follows:
24 Nov 2022/
Nov 24, 2022
Bagian dari aset neto yang diakuisisi (90%) (4,826,653,950) The portion of net assets acquired (90%)
Nilai akuisisi 900,000,000 Acquisition value
The difference of restructuring transaction
Selisih transaksi restrukturisasi entitas sepengendali (5,726,653,950) entity under common control
15
Page 19
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak (lanjutan) c. Subsidiary (continued)
Karena transaksi akuisisi PT Patrindo Jaya Makmur Because the above acquisition transaction of
dan PT Sarana Bumi Minerindo di atas merupakan PT Patrindo Jaya Makmur and PT Sarana Bumi
transaksi antar entitas sepengendali dan tidak Minerindo is a transaction between entities under
mengakibatkan perubahan substantial ekonomi common control and does not result in a substantial
kepemilikan maka transaksi ini dicatat sesuai PSAK change in economic ownership, this transaction is
38 "Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali". Dampak accounted for in accordance with PSAK 38
penerapan kombinasi entitas sepengendali tersebut, "Business Combinations of Entities Under Common
maka laporan keuangan konsolidasian untuk tahun Control". The impact of implementing the
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021 dan combination of entities under common control, the
laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 1 consolidated financial statements for the year ended
Januari 2021/31 Desember 2020 telah disajikan December 31, 2021 and the consolidated statement
kembali seolah-olah kombinasi bisnis telah terjadi of financial position as of January 1, 2021/December
pada periode awal perbandingan. 31, 2020 have been restated as if the business
combination had occurred in the initial period of
comparison.
Rincian selisih nilai transaksi restrukturisasi kombinasi The details of difference in restructuring value from
bisnis entitas sepengendali gabungan adalah sebagai business combination of entity under common
berikut: control are as follows:
Nilai/Value
PT Patrindo Jaya Makmur (38,098,988,795) PT Patrindo Jaya Makmur
PT Sarana Bumi Minerindo (5,726,653,950) PT Sarana Bumi Minerindo
Jumlah (43,825,642,745) Total
PT Ghani Voltron Indonesia PT Ghani Voltron Indonesia
Berdasarkan Akta Notaris No.141 tanggal 24 Januari Based on Notarial Deed No.141 dated January 24,
2022 yang dibuat oleh Christina Dwi Utami, 2022 by Christina Dwi Utami, SH.,M.Hum.M.kn.,
SH.,M.Hum.M.kn., Notaris di Jakarta dan telah Notary in Jakarta and has been legalized by the
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Justice and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.AHU- Republic of Indonesia in his Decision Letter No.AHU-
AH.01.03-0071902 tanggal 2 Februari 2022, AH.01.03-0071902, dated February 2, 2022,
PT Berkat Nikel Indonesia, entitas anak, melakukan PT Berkat Nikel Indonesia, a subsidiary,
penyertaan saham kepada PT Ghani Voltron entered into shares of PT Ghani Voltron Indonesia
Indonesia sebesar Rp867.750.000 untuk 3.250 lembar amounted to Rp867,750,000 for 3,250 shares or
saham atau 65% kepemilikan. 65% ownership.
PT Hangtian Nur Cahaya PT Hangtian Nur Cahaya
Berdasarkan Akta Notaris No.1 tanggal 1 November Based on Notarial deed No.1 dated November 1,
2022 yang dibuat oleh Herlina, S.H., M.Kn., L.L.M. 2022 by Herlina, S.H., M.Kn., L.L.M., Notary in
Notaris di Tangerang dan telah disahkan oleh Menteri Tangerang and has been legalized by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Justice and Human Rights of the Republic of
dengan Surat Keputusan No.AHU-0080636.AH.01.02. Indonesia in his Decision Letter No.AHU-
Tahun 2022 tanggal 8 November 2022, PT Silica 0080636.AH.01.02.Tahun 2022, dated November 8,
Nusantara Mineral, entitas anak, melakukan 2022, PT Silica Nusantara Mineral, a subsidiary,
penyertaan saham kepada PT Hangtian Nur Cahaya entered into shares of PT Hangtian Nur Cahaya
sebesar Rp500.000.000 untuk 500 lembar saham amounted to Rp500,000,000 for 500 shares or 50%
atau 50% kepemilikan. ownership.
16
Page 20
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak (lanjutan) c. Subsidiary (continued)
PT Tambang Sentosa Abadi PT Tambang Sentosa Abadi
Berdasarkan Akta Notaris No.25 tanggal 11 Agustus Based on Notarial deed No.25 dated August 11,
2023 yang dibuat oleh Herlina, S.H., M.Kn., L.L.M. 2023 by Herlina, S.H., M.Kn., L.L.M., Notary in
Notaris di Tangerang dan telah disahkan oleh Menteri Tangerang and has been legalized by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Justice and Human Rights of the Republic of
dengan Surat Keputusan No.AHU-0051312.AH.01.02. Indonesia in his Decision Letter No.AHU-
Tahun 2023 tanggal 30 Agustus 2023, PT Berkat 0051312.AH.01.02.Tahun 2023, dated August 30,
Nikel Indonesia, entitas anak, melakukan penyertaan 2023, PT Berkat Nikel Indonesia, a subsidiary,
saham kepada PT Tambang Sentosa Abadi sebesar entered into shares of PT Tambang Sentosa Abadi
Rp31.250.000 untuk 625.000 lembar saham atau 50% amounted to Rp31,250,000 for 625,000 shares or
kepemilikan. 50% ownership.
d. Wilayah eksplorasi dan eksploitasi d. Exploration and exploitation areas
Pada tanggal 30 September 2023, Grup memiliki As of 30 September 2023, the Group has
wilayah eksplorasi dan eksploitasi yang tercakup exploration and exploitation areas covered by
dalam berbagai Izin Usaha Pertambangan (IUP). several Mining Business Permits (IUP). The details
Rincian dari IUP Grup adalah sebagai berikut: of the Group's IUP are as follows:
Cadangan (dalam WMT)/ Reserves (in WMT)
Izin Usaha Pertambangan/ Area (Ha) Terkira/Probable Terbukti/Proved
Lokasi/ Mining Busines Permits tidak diaudit/ IUP Operasi Produksi/ Tonage Ni Tonage Kadar Ni
Location (IUP) unaudited IUP Operation Production (WMT) (%) (WMT) %
Entitas/Entity
Kep. Bupati Konawe Selatan Nomor :
Ngapaaha, 132/2010 berlaku sampai
Tinanggea Sulawesi dengan/valid until September 8, 2028 9,754,423 1,1 - 10,508,257 1,1 -
Tenggara KW 74.05 SEP 10 OP.5 800 2.6 2.6
Entitas anak/subsidiary
PT Patrindo Jaya Makmur
Kolaka Utara, Kep. Kepala Dinas Penanaman Modal
Sulawesi Provinsi Sulawesi Tenggara, No: 152,000 1,1 - 497,000 1,1 -
Tenggara 305/DPMTSP/V/2019
KW 4 OP 32 508 2.6 2.6
PT Hangtian Nur Cahaya
Ngapaaha, Kep. Kepala Dinas Penanaman Modal
Tinanggea Sulawesi Provinsi Sulawesi Tenggara, No:
Tenggara 07072200530820005
07072200530820005 47,7
Per 30 September 2023, perijinan terkait kegiatan As of 30 September 2023, the permits of the Entity
usaha Entitas dan entitas anak adalah sebagai berikut: and its subsidiary's business activities were as
follows:
Entitas The Entity
Nomor surat izin/
Jenis perizinan/Type of permits
No. Tanggal/Date Number of permits
1. 7 Des 2020/ 541/4.655 Izin Kelayakan Tangki Penyimpanan Bahan Bakar Cair diterbitkan oleh Dinas ESDM Provinsi Sulawesi
Dec 7, 2020 Tenggara/Liquid Fuel Storage Tank Eligibility Permit is issued by the ESDM Office of the South East
Sulawesi Province.
2. 20 Maret 2019/ 210/DPMPTSP/14/ 2019 Keputusan Kepala Dinas Pelayanan Terpadu Satu Pintu Provinsi Sulawesi Tenggara tentang
March 20, 2019 Persetujuan Perubahan Izin Usaha Pertambangan Operasi Produksi/The Decision of the Head of the
South East Sulawesi Provincial One Stop Service on the Agreement to Amend the Production
Operation Mining Permit.
3. 12 Mei 2017/ 175/PP08 Keputusan Menteri Perhubungan tentang Izin Operasi Terminal Khusus/
May 12, 2017 The Decree of the Minister of Transportation concerning Special Terminal Operation Permits.
17
Page 21
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Wilayah eksplorasi dan eksploitasi (lanjutan) d. Exploration and exploitation areas (continued)
Entitas (lanjutan) The Entity (continued)
Nomor surat izin/
Jenis perizinan/Type of permits
No. Tanggal/Date Number of permits
4. 4 Nopember 2011/ 407/2011 Keputusan Direktur Jenderal Perhubungan tentang Izin Pembangunan Terminal Khusus
November 4, 2011 Pertambangan Nikel untuk fasilitas dermaga dan jembatan/The Decree of the Director General of
Transportation concerning Construction Permit for Nickel Mining Special Terminals for dock and
trestle facilities.
5. 12 Juli 2016/ 660/944 Keputusan Bupati Konawe Selatan tentang Izin Penyimpanan Sementara B3/The Decree of the South
July 12, 2016 Konawe Regent concerning Temporary Storage Permits B3.
6. 12 Juli 2016/ 660/945 Keputusan Bupati Konawe Selatan tentang Izin Pembuangan Limbah Cair/The Decree of the South
July 12, 2016 Konawe Regent concerning Permit for Liquid Waste Disposal.
7. 18 Juni 2010/ 893/2010 Keputusan Bupati Konawe Selatan tentang Kelayakan Lingkungan Penambangan Biji Nikel di Desa
June 18, 2010 Bomba-bomba, Desa Lapoa, Desa Telutu Jaya, Desa Wundumbolo, Desa Lalonggasu, Kelurahan
Ngapaha, Kecamatan Tinanggea, Desa Lapoa Indah, Desa Pundoho, Desa Mataiwoi, Desa Bumi
Raya, Desa Palotawu, Kec. Andoolo Kab. Konawe Selatan, yang diterbitkan oleh Bupati Konawe
Selatan/The Konawe South Regent Decree on the Feasibility of Nickel Seed Mining Environment in
Bomba-bomba Village, Lapoa Village, Telutu Jaya Village, Wundumbolo Village, Lalonggasu Village,
Ngapaha Village, Tinanggea District, Lapoa Indah Village, Pundoho Village, Mataiwoi Village, Bumi
Village Village Raya, Palotawu Village, Andoolo District, South Konawe Regency, which was issued
by the South Konawe Regent.
PT Bintang Smelter Indonesia, Entitas anak/Subsidiary
1. 21 Juni 2021/ Izin Usaha No. Keputusan Pemerintah Republik Indonesia tentang Izin Usaha Industri/ Decree of the Government of
June 21, 2021 8120214131933/ Business the Republic of Indonesia concerning Industrial Business Permits.
License No. 8120214131933
2. 6 September 2016/ 090210478-B/ Menteri Perdagangan Kepala BKPM tentang Persetujuan untuk melakukan pemasukan barang
September 6, 2016 090210478-B sebagai pendukung kegiatan usahanya/Minister of Trade Head of BKPM concerning Approval to
carry out importation of goods as supporting business activities.
3. 25 Agustus 2014/ 517/132/BPPT/IMB/2014/517/1 Surat dari Kepala BPPT atas nama Bupati Konawe Selatan untuk Pembangunan Pabrik Pengolahan
August 25, 2014 32/BPPT/IMB/2014 dan Pemurnian (smelter ), warehouse, shop, clinic room, safety office, office, slag pool dan
circulating pool /The Letter from the Head of BPPT on behalf of the South Konawe Regent for the
Construction of a Processing and Purification Plant (smelter), warehouse, shop, clinic room, safety
office, office, slag pool and circulating pool.
4. 1 Oktober 2013/ 540/557/ Keputusan Bupati Konawe Selatan tentang Pemberian Izin Lokasi untuk keperluan pembangunan
October 1, 2013 540/557 pabrik pengolahan dan pemurnian bijih nikel/The Decree of the South Konawe Regent regarding the
Granting of Location Permits for the construction of a nickel ore processing and refining plant.
5. 13 November 2018/ - Izin Lingkungan diterbitkan dari sistem OSS/The Environmental permits are issued from the OSS
November 13, 2018 system.
6. 11 November 2013/ 540/659/ Keputusan Bupati Konawe Selatan terkait Pengesahan atas ANDAL serta RKL dan RPL, Kelayakan
November 11, 2013 540/659 Lingkungan Kegiatan Pembangunan Pabrik/The Decree of the South Konawe Regent regarding
Ratification of the ANDAL and RKL and RPL, Feasibility of Environmental Activities for Plant
Construction.
7. 25 Agustus 2014/ 503/505/VII/BPPT/2014/ Surat Izin Gangguan (HO) diterbitkan oleh Kepala Badan Pelayanan Perizinan Terpadu dan
August 25, 2014 503/505/VII/BPPT/2014 Penanaman Modal (BP2T-PM) atas nama Bupati Konawe Selatan/The Disturbance Permit (HO)
issued by the Head of the Integrated Licensing and Investment Services Agency (BP2T-PM) on
behalf of the South Konawe Regent.
8. 12 Juni 2017/ 540/405/ Keputusan Bupati Konawe Selatan tentang Izin Penyimpanan Sementara B3/The Decree of the South
June 12, 2017 540/405 Konawe Regent concerning Temporary Storage Permits B3.
9. 12 Juni 2017/ 540/404/ Keputusan Bupati Konawe Selatan tentang Izin Pembuangan Limbah Cair/The Decree of the South
June 12, 2017 540/404 Konawe Regent concerning Permit for Liquid Waste Disposal.
PT Patrindo Jaya Makmur, Entitas anak/Subsidiary
1. 8 Mei 2019 / No: 305/DPMTSP/V/2019 Keputusan Kepala Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu Provinsi Sulawesi
May 8, 2019 Tenggara tentang Persetujuan Perubahan Izin Usaha Pertambangan Operasi Produksi/The Decision
of the Head of the South East Sulawesi Provincial Capital Investment and One Stop Service on the
Agreement to Amend the Production Operation Mining Permit.
18
Page 22
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Wilayah eksplorasi dan eksploitasi (lanjutan) d. Exploration and exploitation areas (continued)
Entitas (lanjutan) The Entity (continued)
Nomor surat izin/
Jenis perizinan/Type of permits
No. Tanggal/Date Number of permits
PT Sarana Bumi Minerindo, Entitas anak/Subsidiary
1. 31 Mei 2019/ No: 350/DPMTSP/V/2019 Keputusan Kepala Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu Provinsi Sulawesi
May 31, 2019 Tenggara tentang Persetujuan Perubahan Izin Usaha Pertambangan Operasi Produksi/The Decision
of the Head of the South East Sulawesi Provincial Capital Investment and One Stop Service on the
Agreement to Amend the Production Operation Mining Permit.
PT Ghani Voltron Indonesia, Entitas anak/Subsidiary
1. 19 November 2021/ No. 568/1/IUJP/PMDN/2021 Keputusan Menteri Investasi / Kepala Badan Koordinasi Penanaman Modal tentang Persetujuan
November 19, 2021 Pemberian Izin Usaha Jasa Pertambangan / The Decree of Minister of Investment / Head of the
Invesment Coordinating Board regarding the Approval for Granting of Mining Services Licenses.
PT Hangtian Nur Cahaya, Entitas anak/Subsidiary
1. 7 Januari 2023 / No. 07072200530820005 Keputusan Kepala Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu Provinsi Sulawesi Izin
January 7, 2023 Usaha Pertambangan Baru (IUP Tahap Operasi Produksi Mineral Bukan Logam Jenis Tertentu)/The
Decision of the Head of the South East Sulawesi Provincial Capital Investment and One Stop Service
th A t t th P d ti O ti St fC t i T f N M t l Mi l it
19
Page 23
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Manajemen Grup bertanggung jawab atas penyusunan The management of the Group is responsible for the
laporan keuangan konsolidasian yang diselesaikan pada preparation of the consolidated financial statement that
tanggal 31 Juli 2023. were completed on 31 July 2023.
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian ini disusun dan The consolidated financial statements prepared and
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan presented in accordance with Indonesian Financial
("SAK"). Kebijakan akuntansi yang dipakai telah Accounting Standards ("SAK"). The accounting
sesuai dengan kebijakan yang dipakai untuk policies adopted are in accordance with the policies
menyusun laporan keuangan konsolidasian used to prepare consolidated financial statements
sebagaimana dijelaskan di bawah ini. as described below.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian b. Basis of preparation of the consolidated financial
statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan standar akuntansi keuangan prepared and presented in accordance with
di Indonesia, yang mencakup Pernyataan Standar Indonesian financial accounting standards, which
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi comprise the Statement of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang Standard (“PSAK”) and Interpretations of Statement
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan of Financial Accounting Standard (“ISAK”) issued by
(“DSAK”) Ikatan Akuntan Indonesia serta Peraturan the Financial Accounting Standards Board (“DSAK”)
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga of the Indonesian Institute of Accountant and
Keuangan (Bapepam-LK), yang fungsinya dialihkan Regulation of the Capital Market and Financial
kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sejak tanggal Institution Supervisory Agency (Bapepam-LK), which
1 Januari 2013, No. VIII.G.7, mengenai “Penyajian function has been transferred to Financial Services
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Authority (OJK) starting on January 1, 2013,
Perusahaan Publik” yang terlampir dalam Surat Regulation No. VIII.G.7, regarding “the
Keputusan No. KEP- 347/BL/2012 tertanggal 25 Juni Presentations and Disclosures of Financial
2012. Statements of Listed Entity” enclosed in the Decision
Letter No. KEP- 347/BL/2012 dated June 25, 2012.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas prepared on going concern assumption and accrual
dasar akrual, kecuali laporan arus kas yang basis, except for the statements of cash flows using
menggunakan dasar kas. Dasar pengukuran dalam the cash basis. The basis of measurement in
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini preparation of these consolidated financial
adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa statements is the historical costs, except for certain
akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain accounts which have been prepared on the basis of
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi other measurements as described in their respective
masing-masing akun tersebut. policies.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan The consolidated statements of cash flows are
metode langsung dengan mengelompokkan arus kas prepared using the direct method by classifying cash
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. flows into operating, investing and financing
activities.
Biaya perolehan umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair value of
wajar imbalan yang diserahkan dalam pemerolehan the consideration given in exchange for assets.
aset.
20
Page 24
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian b. Basis of preparation of the consolidated financial
(lanjutan) statements (continued)
Transaksi-transaksi yang termasuk dalam laporan Items included in the financial statements of each of
keuangan pada tiap Entitas Grup diukur dengan mata the Group's Entities are measured using the
uang lingkungan ekonomi utama ("mata uang currency of the primary economic environment ("the
fungsional"). functional currency").
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are presented
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional dan in Rupiah, which is the functional and presentation
penyajian. currency.
Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (“PSAK”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Interpretations of Statements of Financial
Accounting Standards (“ISAK”)
Standar akuntansi revisian berikut yang relevan untuk The following revised accounting standards which
Grup, berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2022 dan are relevant to the Group, are effective from January
tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap laporan 1, 2022 and do not result in significant impact to the
keuangan konsolidasian Grup: Group’s consolidated financial statements:
- Amendemen PSAK 22 ”Kombinasi Bisnis”; - Amendment to PSAK 22 “Business
Combinations”;
- Amendemen PSAK 57 ”Provisi, Liabilitas - Amendment to PSAK 57 “Provisions, Contingent
Kontinjensi dan Aset Kontinjensi”; Liabilities and Contingent Assets”;
- Penyesuaian Tahunan PSAK 71 ”Instrumen - Annual Improvement of PSAK 71 “Financial
Keuangan”; Instruments”;
- Penyesuaian Tahunan PSAK 73 ”Sewa”. - Annual Improvement of PSAK 73 “Leases”.
Standar akuntansi revisian yang telah diterbitkan dan The following revised accounting standards issued
relevan untuk Grup, berlaku efektif sejak tanggal and relevant to the Group, are effective from
1 Januari 2023 dan belum diterapkan secara dini January 1, 2023 and have not been early adopted
oleh Grup: by the Group:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK 1 “Presentation of
Keuangan”; Financial Statements”;
- Amendemen PSAK 16 ”Aset Tetap”; - Amendment to PSAK 16 “Fixed Assets”;
- Amendemen PSAK 25 ”Kebijakan Akuntansi, - Amendment to PSAK 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”; Changes in Accounting Estimates and Errors”;
- Amendemen PSAK 46 ”Pajak Penghasilan”. - Amendment to PSAK 46 “Income Taxes”.
Pada tanggal pengesahan laporan keuangan As at the authorization date of these financial
konsolidasian, Grup sedang mempertimbangkan statements, the Group is assessing the implication
implikasi dari penerapan standar-standar tersebut, of the above standards, to the Group’s consolidated
terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup. financial statements.
c. Prinsip-prinsip konsolidasian c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Entitas dan entitas anak (Grup), catatan 1c. financial statements of the Entity and its subsidiaries
(the Group), note 1c.
21
Page 25
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
Entitas anak adalah suatu entitas di mana Grup Subsidiaries are entities over which the Group has
memiliki pengendalian. Grup mengendalikan entitas control. The Group controls an entity when the
lain ketika Grup terekspos atau memiliki hak atas Group is exposed or has rights to variable returns
imbal hasil variabel dan keterlibatannya dengan from its involvement with the entity and has the
entitas dan memiliki kemampuan untuk ability to affect those returns through its power over
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui the entity. The purchase method of accounting is
kekuasaannya untuk mencatat akuisisi entitas anak used to account for the acquisition of subsidiaries by
oleh grup. Biaya perolehan termasuk nilai wajar the Group. The cost of an acquisition date of any
imbalan kontijensi pada tanggal akuisisi. contigent consideration.
Dalam kombinasi bisnis yang dilakukan secara In a business combination achieved in stages, the
bertahap. Grup mengukur kembali kepemilikan ekuitas Group remeasures its previously held interest at its
yang dimiliki sebelumnya pada nilai wajar tanggal acquisition date at fair value and recognizes the
akuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian yang resulting gains or losses in profit or loss.
dihasilkan dalam laba rugi.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk Changes in the parent’s ownership interest in a
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan subsidiary that do not result in the loss of control are
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi accounted for as equity transactions. When control
ekuitas. Ketika pengendalian atas entitas anak hilang, over a previous subsidiary is lost, any remaining
bagian kepemilikan yang tersisa di entitas tersebut interest in the entity is remeasured at fair value and
diukur kembali pada nilai wajarnya dan keuntungan the resulting gains or losses are recognised in profit
atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laba rugi. or loss.
Seluruh transaksi, saldo, keuntungan dan kerugian All material intercompany transactions, balances,
intra kelompok usaha yang belum direalisasi dan unrealized surpluses and deficits on transactions
material telah dieliminasi. between Group entities are eliminated.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk Changes in a parent’s ownership interest in a
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan subsidiary that do not result in the loss of control are
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi accounted for as equity transactions. When control
ekuitas. Ketika pengendalian atas entitas anak hilang, over a previous subsidiary is lost, any remaining
bagian kepemilikan yang tersisa di entitas tersebut interest in the entity is remasured at fair value and
diukur kembali pada nilai wajarnya dan keuntungan the resulting gains or losses is recognized in profit or
atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laba rugi. loss.
Entitas asosiasi adalah suatu entitas, yang bukan Associates are entities, not being subsidiaries or
merupakan entitas anak ataupun ventura bersama, joint ventures, over which the Group exercises
tetapi grup memiliki pengaruh signifikan. Entitas significant influence. Associates are accounted for
asosiasi dicatat dengan menggunakan metode ekuitas. using the equity method.
Setiap akhir periode pelaporan, Grup melakukan At the end of each reporting period, the Group
pengukuran kembali ketika terdapat bukti obyektif assesses when there is objective evidence that an
bahwa investasi pada entitas asosiasi mengalami investment in associates is impaired.
penurunan nilai.
22
Page 26
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
Kepentingan non-pengendali merupakan proporsi atas Non-controlling interest represent the proportion of
hasil usaha dan aset neto entitas anak yang tidak the result and net assets of subsidiaries not
diatribusikan pada Grup. attributable to the Group.
Grup mengakui kepentingan non-pengendali pada The Group recognizes any non-controlling interest in
pihak yang diakuisisi sebesar bagian proporsional the acquiree at the non-controlling interest’s
kepentingan non-pengendali atas aset neto pihak proportionate share of the acquiree’s net assets.
yang diakuisisi. Kepentingan non-pengendali disajikan Non-controlling interest in reported as equity in the
di ekuitas dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position,
konsolidasian, terpisah dari ekuitas pemilik entitas separate form the owner of the parent’s equity.
induk
Hasil usaha entitas anak dan entitas asosiasi The results of subsidiaries and associates are
dimasukkan atau dikeluarkan di dalam laporan included or excluded in the consolidated financial
keuangan konsolidasian masing-masing sejak tanggal statements from their effective dates of acquisition
efektif atau tanggal pelepasan. or disposal respectively.
Laba atau rugi yang belum direalisasi sebagai hasil Unrealized gains or losses resulting from
dari transaksi-transaksi antara Grup dengan entitas transactions between the Group and the associated
asosiasi dieliminasi sesuai dengan kepemilikan Grup entities are eliminated to the extent of the Group’s
dalam entitas asosiasi. interest in the associated entity.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in preparing the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini telah consolidated financial statements have been
diterapkan secara konsisten, kecuali jika dinyatakan consistently applied, unless otherwise stated.
lain.
d. Kombinasi bisnis entitas sepengendali d. Business combination for entity under
common control
Kombinasi bisnis antara entitas sepengendali Business combination involving entities under
diperlakukan sesuai dengan PSAK 38. Berdasarkan common control is accounted in accordance with
PSAK 38, kombinasi bisnis antara entitas PSAK 38. Under PSAK 38, business combination
sepengendali tidak mengakibatkan perubahan within entities under common control does not result
substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis yang in a change of the economic substance of ownership
dialihkan dan tidak dapat menimbulkan laba atau rugi of business being transferred and does not result in
bagi grup secara keseluruhan ataupun bagi entitas a gain or loss to the group to the individual entities
individual dalam Grup tersebut. Karena pengalihan within the Group. Since the transfer of business of
bisnis antara entitas sepengendali tidak entities under common control does not lead in a
mengakibatkan perubahan substansi ekonomi, bisnis change of the economic substance, the business
yang dipertukarkan dicatat pada nilai buku sebagai being exchanged is recorded at the book value
kombinasi bisnis dengan menggunakan metode using the pooling of-interest method.
penyatuan kepemilikan.
23
Page 27
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Kombinasi bisnis entitas sepengendali d. Business combination for entity under
(lanjutan) common control (continued)
Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan, In applying the pooling of interest method, the
unsur-unsur laporan keuangan dari entitas yang components of the entity's financial statements are
bergabung, untuk periode terjadinya kombinasi bisnis joined, for the period in which the business
entitas sepengendali dan untuk periode komparatif combination occurs and for other comparative
sajian, disajikan sedemikian rupa seolah-olah periods presented, are presented as if the merger
penggabungan tersebut telah terjadi sejak awal had occurred since the beginning of the earliest
periode entitas yang bergabung berada dalam comparative period. The financial statements of the
sepengendalian. Jumlah tercatat dari unsur-unsur entity may not enter their pooling of interests if the
laporan keuangan tersebut merupakan jumlah tercatat pooling of interest going on a date after the end of
dari entitas yang bergabung dalam kombinasi bisnis the reporting period.
entitas sepengendali.
Kebijakan akuntansi yang seragam diterapkan pada A uniformity of accounting policy is applied to the
entitas yang berkombinasi tersebut. Oleh karena itu, combined entity. Accordingly, the combined entity
entitas hasil kombinasi mengakui aset dan liabilitas recognizes the assets and liabilities of each
dari masing-masing entitas yang berkombinasi combined entity based on the carrying amount.
berdasarkan pada jumlah tercatatnya. Penyesuaian Adjustments to the carrying amount are only made
terhadap jumlah tercatat hanya dilakukan untuk to adjust the entity's accounting policies in
menyesuaikan kebijakan akuntansi entitas yang combination with the accounting policies adopted by
berkombinasi dengan kebijakan akuntansi yang the combined entity and apply it to all periods of
diterapkan oleh entitas hasil kombinasi, serta presentation. The effects arising as a result of
menerapkannya pada semua periode sajian. combined intra-entity transactions, from the
Pengaruh yang timbul sebagai akibat dari transaksi beginning of the common control are eliminated in
intra-entitas yang berkombinasi, yang timbul sejak the preparation of the combined entity's financial
awal terjadinya sepengendalian, dieliminasi dalam statements. The difference between the benefits in a
penyusunan laporan keuangan entitas hasil business combination transaction and the carrying
kombinasi. Selisih antara imbalan dalam transaksi amount of the business released in each business
kombinasi bisnis dengan jumlah tercatat bisnis yang combination transaction of entities under common
dilepas dalam setiap transaksi kombinasi bisnis control in equity and presents it in the “Additional
entitas sepengendali di ekuitas dan menyajikannya Paid-in Capital” account.
dalam akun “Tambahan Modal Disetor”.
e. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing e. Foreign currency transactions and balances
Pembukuan Entitas dan entitas anak diselenggarakan The books accounts of the Entity and its subsidiaries
dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama are maintained in Indonesian Rupiah. Transactions
tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan during the year involving foreign currencies are
kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. recorded at the rates of the exchange prevailing at
the time the transactions are made.
Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan At the statements of financial position date,
liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan monetary assets and liabilities denominated in
untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal foreign currencies are adjusted to reflect the rates of
tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul exchange prevailing at that date. The resulting gains
dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi or losses are credited or charged to current
tahun yang bersangkutan. operations.
24
Page 28
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing e. Foreign currency transactions and balances
(lanjutan) (continued)
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan The exchange rates used to translate the monetary
liabilitas moneter dalam mata uang asing adalah assets and liabilities denominated in foreign
sebagai berikut: currencies were as follows:
30 Sept 23 31 Dec 22
Dolar Amerika Serikat (USD)/Rupiah 15,526.00 15,731.00 United States Dollar (USD)/Rupiah
Yuan China/Rupiah 2,124.46 2,253.68 Chinese Yuan/Rupiah
Vietnam Dong (VND)/Rupiah 0.64 0.67 Vietnam Dong (VND)/Rupiah
f. Kas dan setara kas f. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua Cash and cash equivalents consist of cash on hand
investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan and in banks and all unrestricted investment with
atau kurang dari tanggal perolehannya dan tidak maturities of three months or less from the date of
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. placement and not used as collateral for loans.
g. Instrumen keuangan g. Financial Instruments
Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan menjadi The Group classifies financial instruments into
aset keuangan dan liabilitas keuangan. Instrumen financial assets and financial liabilities. A financial
keuangan adalah setiap kontrak yang menimbulkan instrument is any contract that gives rise to a
aset keuangan pada satu entitas dan liabilitas financial asset of one entity and a financial liability or
keuangan atau instrumen ekuitas pada entitas lain. equity instrument of another entity. The Group
Grup mengadopsi PSAK 71. adopted PSAK 71.
i. Aset keuangan i. Financial assets
Klasifikasi, pengakuan dan pengukuran Classification, recognition and measurement
Grup mengklasifikasikan aset keuangan dalam The Group classifies its financial assets into the
kategori berikut ini: following categories:
(i) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan (i) Financial assets measured at amortized
diamortisasi; dan costs; and
(ii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui (ii) Financial assets measured at fair value
laba rugi atau melalui penghasilan through profit or loss (“FVTPL”) or through
komprehensif lain. other comprehensive income (“FVOCI”).
Klasifikasi ini tergantung pada model bisnis Grup The classification depends on the Group’s
dan persyaratan kontraktual arus kas – apakah business model and the contractual terms of the
penentuan arus kasnya semata dari pembayaran cash flows when determining whether their cash
pokok dan bunga. flows are solely payment of principal and interest.
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal dan tidak bisa financial assets at initial recognition and cannot
melakukan perubahan setelah penerapan awal change the classification made at initial adoption.
tersebut.
25
Page 29
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
(i) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan (i) Financial assets measured at amortized
diamortisasi costs
Klasifikasi ini berlaku untuk instrumen utang This classification applies to debt
yang dikelola dalam model bisnis dimiliki untuk instruments which are held under a hold to
mendapatkan arus kas dan memiliki arus kas collect business model and which have cash
yang memenuhi kriteria “semata-mata dari flows that meet the “solely payments of
pembayaran pokok dan bunga”. principal and interest” (“SPPI”) criteria.
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar Financial assets are initially recognized at
nilai wajar ditambah biaya transaksi yang fair value plus related transaction costs.
terkait. Aset keuangan ini selanjutnya diukur They are subsequently measured at
sebesar biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif method less impairment. Any gains or losses
dikurangi penurunan nilai. Keuntungan atau on derecognition or modification of a
kerugian pada penghentian atau modifikasi financial asset held at amortized cost are
aset keuangan yang dicatat pada biaya recognized in profit or loss. The losses
perolehan diamortisasi diakui pada laba rugi. arising from impairment are also recognized
Kerugian yang timbul dari penurunan nilai juga in the profit or loss.
diakui pada laporan laba rugi.
Aset keuangan Grup yang termasuk kategori The Group's Financial assets included in this
ini terdiri dari kas dan setara kas, saldo bank category consist of cash and cash
yang dibatasi penggunaannya, piutang usaha, equivalents, restricted bank balances,
piutang lain-lain, uang muka pembelian, accounts receivable, other receivables,
investasi jangka pendek dan investasi jangka purchase advances, short-term investments
panjang pada laporan posisi keuangan. and long-term investments in the statement
of financial position.
(ii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui (ii) Financial assets held at fair value through
laba rugi profit or loss
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan The classification applies to the following
berikut. Dalam semua kasus, biaya transaksi financial assets. In all cases, transaction
dibebankan pada laba rugi. costs are immediately expensed to profit or
loss.
- Instrumen utang yang tidak memiliki - Debt instrument that do not meet the
kriteria biaya perolehan diamortisasi atau criteria of amortized cost or fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain. Keuntungan atau Subsequent fair value gains or losses
kerugian nilai wajar selanjutnya akan are taken to profit or loss.
dicatat pada laba rugi.
- Investasi ekuitas yang dimiliki untuk - Equity investments which are held for
diperdagangkan atau di mana pilihan trading or where the fair value through
penghasilan komprehensif lain tidak other comprehensive income election
berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai has not been applied. All fair value gains
wajar dan penghasilan dividen terkait or losses and related dividend income
diakui pada laba rugi. are recognized in profit or loss.
26
Page 30
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
- Derivatif yang bukan merupakan - Derivatives which are not designated as
instrumen lindung nilai. Keuntungan atau a hedging instrument. All subsequent fair
kerugian nilai wajar selanjutnya diakui value gains or losses are recognized in
pada laba rugi. profit or loss.
Grup tidak memiliki aset keuangan dalam The Group did not have financial assets
kategori ini. belong to this category.
(iii) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui (iii) Financial assets held at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Klasifikasi ini berlaku untuk aset This classification applies to the following
keuangan berikut ini: financial assets:
- Instrumen utang yang dikelola dengan - Debt instruments that are held under a
model bisnis yang bertujuan untuk business model where they are held for
memiliki aset keuangan dalam rangka collection of contractual cash flows and
mendapatkan arus kas kontraktual dan also for sale (“collect and sell”) and
menjual dan di mana arus kasnya which have cash flows that meet the
memenuhi kriteria “semata-mata dari “solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga”. interest” criteria.
Perubahan nilai wajar aset keuangan ini All movements in the fair value of these
dicatat pada penghasilan komprehensif financial assets are taken through other
lain, kecuali pengakuan keuntungan atau comprehensive income, except for the
kerugian penurunan nilai, pendapatan recognition of impairment gains or
bunga (termasuk biaya transaksi losses, interest revenue (including
menggunakan metode suku bunga transaction costs by applying the
efektif), keuntungan atau kerugian yang effective interest method), gains or
timbul dari penghentian dan keuntungan losses arising on derecognition and
dan kerugian dari selisih kurs diakui pada foreign exchange gains and losses
laba rugi. Ketika aset keuangan which are recognized in profit or loss.
dihentikan, keuntungan atau kerugian nilai When the financial asset is
wajar kumulatif yang sebelumnya diakui derecognized, the cumulative fair value
pada penghasilan komprehensif lain gains or losses previously recognized in
direklasifikasi pada laba rugi. other comprehensive income is
reclassified to profit or loss.
- Investasi ekuitas di mana Grup telah - Equity investments where the Group
memilih secara tak terbatalkan untuk has irrevocably elected to present fair
menyajikan keuntungan dan kerugian nilai value gains and losses on revaluation in
wajar dari revaluasi pada penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
- Pilihan dapat didasarkan pada investasi - The election can be made for each
individu, namun, tidak berlaku pada individual investment. However, it is not
investasi ekuitas yang dimiliki untuk applicable to equity investments held for
diperdagangkan. trading.
27
Page 31
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
- Keuntungan atau kerugian nilai wajar dari - Fair value gains or losses on revaluation
revaluasi investasi ekuitas, termasuk of such equity investments, including any
komponen selisih kurs, diakui pada foreign exchange component, are
penghasilan komprehensif lain. Ketika recognized in other comprehensive
investasi ekuitas dihentikan income. When the equity investment is
pengakuannya, keuntungan atau kerugian derecognized, there is no reclassification
nilai wajar yang sebelumnya diakui dalam of fair value gains or losses previously
penghasilan komprehensif lain tidak recognized in other comprehensive
direklasifikasi pada laba rugi. Dividen income to profit or loss. Dividends are
diakui dalam laba rugi ketika hak untuk recognized in profit or loss when the
menerima pembayaran telah ditetapkan. right to receive payment is established.
Grup tidak memiliki aset keuangan dalam The Group did not have financial assets
kategori ini. belong to this category.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of PSAK 71
diklasifikasikan sebagai berikut: are classified as follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost;
perolehan diamortisasi;
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai (ii) Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan At initial recognition, financial liabilities are
diukur pada nilai wajar dan, dalam hal liabilitas recognized at fair value and, in the case of
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan financial liabilities at amortized cost, less directly
diamortisasi, dikurangi dengan biaya transaksi attributable transaction costs.
yang dapat diatribusikan secara langsung.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, liabilitas keuangan Grup 2022, the Group’s financial liabilities included
mencakup pinjaman bank jangka pendek, utang short-term bank borrowings, accounts payable,
usaha, utang lain-lain, uang muka penjualan, other payables, sales advances, accrued
beban yang masih harus dibayar, liabilitas sewa expenses, lease liabilities and bank loan which
dan utang bank yang dikategorikan sebagai are classified as financial liabilities at amortized
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya cost. Financial liabilities are classified as non
perolehan diamortisasi. Liabilitas keuangan current liabilities when the remaining maturity is
diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang more than 12 months, and as current liabilities
jika jatuh tempo melebihi 12 bulan dan sebagai when the remaining maturity is less than 12
liabilitas jangka pendek jika jatuh tempo yang months.
tersisa kurang dari 12 bulan.
28
Page 32
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
ii. Liabilitas keuangan (lanjutan) ii. Financial liabilities (continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang After initial recognition, interest-bearing financial
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi yang liabilities at amortized cost are subsequently
dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest rate method.
metode suku bunga efektif.
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi Gains or losses are recognized in profit or loss
pada saat liabilitas tersebut dihentikan when the liabilities are derecognized as well as
pengakuannya serta melalui proses amortisasi. through the amortization process.
Penghentian pengakuan Derecognition
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when it is
pada saat liabilitas tersebut dihentikan, dibatalkan, discharged, cancelled, or has expired.
atau kadaluwarsa.
iii. Kerugian Kredit Ekspektasian ("KKE") iii. Expected credit losses (“ECL”)
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assesses
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan telah whether the credit risk on a financial instrument
meningkat secara signifikan sejak pengakuan has increased significantly since initial
awal. Ketika melakukan penilaian, Grup recognition. When making the assessment, the
menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar Group uses the change in the risk of a default
yang terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen occurring over the expected life of the financial
keuangan daripada perubahan atas jumlah KKE. instrument instead of the change in the amount
of ECL.
Dalam melakukan penilaian, Grup To make that assessment, the Group compares
membandingkan antara risiko gagal bayar yang the risk of a default occurring on the financial
terjadi atas instrumen keuangan pada saat instrument as at the reporting date with the risk
periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang of a default occurring on the financial instrument
terjadi atas instrumen keuangan pada saat as at the date of initial recognition and consider
pengakuan awal dan mempertimbangkan reasonable and supportable information, that is
kewajaran serta ketersediaan informasi yang available without undue cost or effort at the
tersedia pada saat tanggal pelaporan terkait reporting date about past events, current
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan conditions and forecasts of future economic
prakiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, conditions, that is indicative of significant
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak increases in credit risk since initial recognition.
pengakuan awal.
Grup menerapkan pendekatan yang The Group applies the “simplified approach” to
disederhanakan untuk mengukur KKE yang measure ECL which uses a lifetime expected
menggunakan cadangan KKE seumur hidup untuk loss provisions for all accounts receivable and
seluruh saldo piutang usaha dan piutang lain-lain other receivables without significant financing
tanpa komponen pendanaan yang signifikan dan components and the “general approach” for all
pendekatan umum untuk aset keuangan lainnya. other financial assets. The general approach
Pendekatan umum termasuk penelahaan incorporates a review for any significant increase
perubahan signifikan risiko kredit sejak terjadinya. in counterparty credit risk since inception.
29
Page 33
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Instrumen keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
iii. Kerugian Kredit Ekspektasian ("KKE") (lanjutan) iii. Expected credit losses (“ECL”) (continued)
Penelaahan KKE termasuk asumsi mengenai The ECL reviews include assumptions about the
risiko gagal bayar dan tingkat kerugian risk of default and expected loss rates. For
ekspektasian. Untuk piutang usaha, dalam accounts receivable, the assessment considers
pengkajian juga mempertimbangkan penggunaan the use of credit enhancements, for example,
peningkatan kredit, misalnya, letter of credit dan letters of credit and bank guarantee. To
garansi bank. Untuk mengukur KKE, piutang measure the ECL, accounts receivable have
usaha telah dikelompokkan berdasarkan been Group based on similar credit risk
karakteristik risiko kredit dan jatuh tempo yang characteristics and the days past due.
serupa.
Grup menilai KKE terhadap instrumen utang yang The Group assesses the ECL associated with its
diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan debt instruments carried at financial assets held
komprehensif lain berdasarkan basis forward- at fair value through other comprehensive
looking . Metode penurunan nilai dilakukan income on a forward-looking basis. The
dengan mempertimbangkan apakah risiko kredit impairment methodology applied depends on
telah meningkat secara signifikan. whether there has been a significant increase in
credit risk.
iv. Instrumen keuangan saling hapus iv. Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the
disalinghapus dan jumlah netonya dilaporkan net amount is reported in the statements of
pada laporan posisi keuangan ketika terdapat hak financial position when there is a legally
yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling enforceable right to offset the recognized
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan amounts and there is an intention to settle on a
adanya niat untuk merealisasikan aset dan net basis, or realize the asset and settle the
menyelesaikan liabilitas secara simultan. Hak liability simultaneously. The legally enforceable
saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa right must not be contingent on future events
depan dan dapat dipaksakan secara hukum dalam and must be enforceable in the normal course of
situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa business and in the event of default, insolvency
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau or bankruptcy of the entity or the counterparties.
kebangkrutan entitas atau pihak lawan.
h. Piutang usaha dan piutang lain-lain h. Accounts receivable and other receivables
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya Accounts and other receivables are recognized
diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada initially at fair value and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortized cost using the effective interest method, if
metode bunga efektif, apabila dampak pendiskontoan the impact of discounting is significant, less any
signifikan, dikurangi provisi atas penurunan nilai. provision for impairment.
30
Page 34
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan disajikan berdasarkan nilai terendah Inventories are stated at the lower of cost or net
antara harga perolehan atau nilai realisasi neto. Harga realisable value. Cost is determined based on the
perolehan ditentukan dengan metode rata-rata weighted average method which includes mining
tertimbang yang mencakup biaya penambangan, costs, direct labor costs, other direct costs and an
biaya tenaga kerja langsung, biaya langsung lainnya appropriate portion of fixed and variable overheads
dan alokasi bagian biaya tidak langsung variabel dan related to mining operations. The net realizable
tetap yang berkaitan dengan kegiatan penambangan. value is the estimated selling price in the ordinary
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga jual dalam course of business less the estimated costs of
kegiatan usaha biasa dikurangi estimasi biaya completion and the estimated costs necessary to
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan make the sale.
untuk membuat penjualan.
j. Beban dibayar di muka j. Prepaid expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over their beneficial
manfaat masing-masing beban dengan menggunakan periods using straight-line method.
metode garis lurus.
k. Aset tetap k. Fixed assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost, which
perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan comprises their purchase price and any cost directly
biaya-biaya tambahan yang dapat diatribusikan attributable in bringing the assets to their working
langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi condition and to the location where they are
yang diinginkan agar aset siap digunakan. intended to be used.
Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan pada Subsequent to initial recognition, fixed assets are
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan carried at cost less any subsequent accumulated
kerugian penurunan nilai. depreciation and impairment losses, if any.
Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut siap Depreciation of an asset starts when it is available
untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya oleh for use and is computed using the straight-line
Entitas dan dihitung dengan menggunakan metode method based on the estimated useful lives of the
garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat assets as follows:
ekonomis sebagai berikut:
Kelompok aset Tahun / Years Assets category
Hak atas tanah 25 Land rights site
Mesin 16 Machine
Bangunan 10-20 Building
Kendaraan 8 Vehicle
Alat berat 8 Heavy equipment site
Penyimpanan ore 8 Ore storage
Jalan 8 Road
Dermaga 8 Jetty
Peralatan kantor 4 Office equipment
31
Page 35
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
k. Aset tetap (lanjutan) k. Fixed assets (continued)
Biaya hukum awal untuk mendapatkan hak hukum Initial legal costs incurred to obtain legal rights are
diakui sebagai beban biaya akuisisi tanah, biaya-biaya recognized as part of the acquisition cost of the land,
tersebut tidak didepresiasikan. and these costs are not depreciated.
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan Specific costs associated with the extention or
perpanjangan atau pembaharuan hak atas tanah renewal of land titles are deferred and amortized
ditangguhkan dan diamortisasi selama periode hak over the legal term of the land rights or economic life
atas tanah atau taksiran masa manfaat ekonomis of the land, whichever is shorter.
tanah, mana yang lebih pendek.
Grup menganalisa fakta dan keadaan untuk masing- The Group analyses the facts and circumstances for
masing jenis hak atas tanah dalam menentukan each type of land rights in determining the
akuntansi untuk masing-masing hak atas tanah accounting for each of these land rights thus it can
tersebut sehingga dapat merepresentasikan dengan accurately represent an underlying economic event
tepat suatu kejadian atau transaksi ekonomik yang or transaction. If the land rights do not transfer
mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut tidak control of the underlying assets to the Group, but
mengalihkan pengendalian atas aset pendasar give the rights to use the underlying assets, the
kepada Grup, melainkan mengalihkan hak untuk Group applies the accounting treatment of these
menggunakan aset pendasar, Grup menerapkan transactions as leases under PSAK 73, “Leases”. If
perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut sebagai land rights are substantially similar to land
sewa berdasarkan PSAK 73, “Sewa”. Jika hak atas purchases, the Group applies PSAK 16 “Fixed
tanah secara substansi menyerupai pembelian tanah, assets”.
maka Grup menerapkan PSAK 16 “Aset tetap”.
Biaya perbaikan dan perawatan dibebankan langsung The cost of repairs and maintenance is charged
ke perhitungan laba rugi pada saat terjadinya biaya- directly to the profit and loss as incurred; while
biaya tersebut; sedangkan biaya-biaya yang significant renewals or betterment are capitalized.
berjumlah besar dan sifatnya meningkatkan kondisi
aset secara signifikan dikapitalisasi.
Apabila suatu aset tetap tidak lagi digunakan atau When fixed assets are retired or otherwise disposed
dijual, maka harga perolehan dan akumulasi of, their carrying value and the related accumulated
penyusutan aset tersebut dikeluarkan dari akun aset depreciation are removed from the accounts and
tetap dan keuntungan atau kerugian yang terjadi any resulting gain or loss is reflected in earnings.
diperhitungkan ke laba rugi tahun berjalan.
Aset dalam pelaksanaan merupakan akumulasi dari Assets under constructions represents the
biaya-biaya pembelian bahan dan peralatan serta accumulated cost of materials and other costs
biaya konstruksi lainnya hingga aset tersebut selesai related the construction in progress up to the date
dan siap untuk digunakan. Biaya-biaya ini dipindahkan when the asset is completed and ready to use.
ke akun aset tetap pada saat pekerjaan selesai dan These costs are transferred to the relevant fixed
aset tersebut siap untuk digunakan. asset account when the asset has been made and
ready to use.
32
Page 36
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Aset eksplorasi dan evaluasi l. Exploration and evaluation assets
Aktivitas eksplorasi dan evaluasi meliputi pencarian Exploration and evaluation activity involves the
sumber daya mineral setelah Entitas memperoleh hak search for mineral resources after the Entity has
hukum untuk mengeksplorasi suatu wilayah tertentu, obtained legal rights to explore in a specific area,
penentuan kelayakan teknis dan penilaian komersial determination of the technical feasibility and
atas sumber daya mineral teridentifikasi. assessment of the commercil viability of an identified
resource.
Pengeluaran eksplorasi dan evaluasi meliputi biaya Exploration and evaluation expenditure comprises
yang berhubungan langsung dengan: cost that are directly attributable to:
- Perolehan hak untuk eksplorasi; - Acquisition of rights to explore;
- Kajian topografi, geologi, geokimia dan geofisika; - Topographical, geological, geochemical and
geophysical studies;
- Pengeboran eksplorasi; - Exploration drilling;
- Pemaritan dan pengambilan contoh; - Trenching and sampling;
- Aktivitas yang terkait dengan evaluasi kelayakan - Activities involved in evaluating the technical
teknis dan komersial atas penambangan sumber feasibility and commercial viability of extracting
daya mineral. mineral resources.
Pengeluaran eksplorasi dan evaluasi yang Exploration and evaluation expenditure related to an
berhubungan dengan suatu area of interest area of interest is written off as incurred, unless it is
dibebankan pada saat terjadinya, kecuali biaya capitalised and carried forward, on an area of
tersebut dikapitalisasi dan ditangguhkan, berdasarkan interest basis, provide that one of the following
area of interest , apabila memenuhi salah satu dari condition is met:
ketentuan berikut ini:
(i) Hak untuk mengeksplorasi dan mengevaluasi (i) The rights of tenure of an area are current and it
suatu area masih berlaku dan biaya-biaya yang is considered probable that the costs will be
telah dikeluarkan tersebut diharapkan dapat recouped through successful development and
diperoleh kembali melalui keberhasilan exploitation of the area of interest or,
pengembangan dan eksploitasi area of interest alternatively, by its sale; or
tersebut dan melalui penjualan area of interest
tersebut; atau
(ii) Kegiatan eksplorasi dalam area of interest (ii) Exploration activities in the area of interest have
tersebut belum mencapai tahap yang not yet reached the stage which would permit a
memungkinkan penentuan adanya cadangan reasonable assessment of the existence or
terbukti yang secara ekonomis dapat diperoleh, otherwise of economically recoverable reserves
serta kegiatan yang aktif dan signifikan dalam and active and significant operations in or in
atau berhubungan dengan area of interest relation to the area of interest are continuing.
tersebut masih berlanjut.
33
Page 37
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Aset eksplorasi dan evaluasi (lanjutan) l. Exploration and evaluation assets (continued)
Biaya yang dikapitalisasi mencakup biaya-biaya yang Capitalized costs include costs directly related to
berkaitan langsung dengan aktivitas eksplorasi dan exploration and evaluation activities in the relevant
evaluasi pada area of interest yang relevan, tidak area of interest and excluded physical assets, which
termasuk aset berwujud yang dicatat sebagai aset are recorded in fixed assets. General and
tetap. Biaya umum dan administrasi dialokasikan administrative costs are allocated to an exploration
sebagai aset eksplorasi atau evaluasi hanya jika biaya or evaluation asset only to the extent that those
tersebut berkaitan langsung dengan aktivitas costs can be related directly to operational activities
operasional pada area of interest yang relevan. in the relevant area of interest.
Pengeluaran eksplorasi dan evaluasi yang Capitalised exploration and evaluation expenditure
dikapitalisasi dihapusbukukan ketika kondisi tersebut is written off where the above conditions are no
di atas tidak lagi terpenuhi. longer satisfied.
Aset eksplorasi dan evaluasi teridentifikasi yang Identifiable exploration and evaluation assets
diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis pada awalnya acquired in a business combination are recognised
diakui sebagai aset pada nilai wajar pada saat akuisisi intially as assets at fair value on acquisition and
dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan subsequently at cost less impairment charges.
dikurangi kerugian penurunan nilai. Pengeluaran Exploration and evaluation expenditure incurred
eksplorasi dan evaluasi yang terjadi setelah perolehan subsequent to the acquisition of an exploration asset
aset eksplorasi dalam suatu kombinasi bisnis dicatat in a business combination is accounted for in
dengan mengacu pada kebijakan akuntansi di atas. accordance with the accounting policy outlined
above.
Oleh karena aset eksplorasi dan evaluasi belum dapat As exploration and evaluation assets are not
digunakan, maka aset tersebut tidak disusutkan. available for use, they are not depreciated.
Aset eksplorasi dan evaluasi diuji penurunan nilainya Exploration and evaluation assets are assessed for
ketika fakta dan kondisi mengindikasikan adanya impairment if facts and circumstances indicate that
penurunan nilai. Aset eksplorasi dan evaluasi juga impairment may exist. Exploration and evaluation
diuji penurunan nilainya ketika terjadi penemuan assets are also tested for impairment once
cadangan komersial, sebelum aset tersebut ditransfer commercial reserves are found, before the assets
ke "properti pertambangan - tambang dalam are transferred to "mining properties - mines under
pengembangan". development".
Pengeluaran yang terjadi sebelum Grup memperoleh Expenditure incurred before the Group has obtained
hak hukum untuk mengeksplorasi suatu area spesifik the legal right to explore a specific area is expensed
dibiayakan pada saat terjadinya. as incurred.
34
Page 38
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Properti pertambangan m. Mining properties
Biaya pengembangan yang dikeluarkan oleh atau Development expenditure incurred by or on behalf of
atas nama Grup diakumulasikan secara terpisah untuk the Group is accumulated separately for each area
setiap area of interest pada saat cadangan of interest in which economically recoverable
terpulihkan yang secara ekonomis dapat diidentifikasi. resources have been identified. Such expenditure
Biaya tersebut termasuk biaya yang dapat comprises costs directly attributable to the
diatribusikan secara langsung pada konstruksi construction of a mine and the related infrastructure
tambang dan infrastruktur terkait, tidak termasuk biaya and excludes physical assets and land rights, which
aset berwujud dan hak atas tanah yang dicatat are recorded as fixed assets.
sebagai aset tetap.
Ketika keputusan pengembangan telah diambil, Once a development decision has been taken, the
jumlah tercatat aset eksplorasi dan evaluasi pada carrying amount of the exploration and evaluation
area of interest tertentu dipindahkan sebagai assets in respect of the area of interest is transferred
"tambang dalam pengembangan" pada akun properti to "mines under development" within mining
penambangan dan digabung dengan pengeluaran properties and aggregated with the subsequent
biaya pengembangan selanjutnya. development expenditure.
"Tambang dalam pengembangan" direklasifikasi ke "Mines under development" are reclassified as
"tambang yang berproduksi" pada akun properti "mines in production" within mining properties at the
pertambangan pada akhir tahap commissioning , end of the commissioning phase, when the mine is
ketika tambang tersebut mampu beroperasi sesuai capable of operating in the manner intended by
maksud manajemen. management.
"Tambang dalam pengembangan" tidak disusutkan No depreciation is recognised for "mines under
sampai direklasifikasi menjadi "tambang yang development" until they are reclassified as "mines in
berproduksi". production".
Ketika timbul biaya pengembangan lebih lanjut atas When further development expenditure is incurred
properti pertambangan setelah dimulainya produksi, on a mining property after the commencement of
maka biaya tersebut akan dicatat sebagai bagian dari production, the expenditure is carried forward as
"tambang yang berproduksi" apabila terdapat part of "mines in production" when it is probable that
kemungkinan besar tambahan manfaat ekonomis additional future economic benefits associated with
masa depan sehubungan dengan biaya tersebut akan the expenditure will flow to the Group. Otherwise,
mengalir ke Grup. Apabila tidak, biaya tersebut such expenditure is classified as a cost of production.
dibebankan sebagai biaya produksi.
"Tambang yang berproduksi" (termasuk biaya "Mines in production" (including reclassified
eksplorasi, evaluasi dan pengembangan, serta exploration, evaluation and development
pembayaran untuk memperoleh hak penambangan expenditure and payments made to acquire mineral
dan sewa) diamortisasi dengan menggunakan metode rights and leases) are amortised using the units-of-
unit produksi berdasarkan cadangan terbukti dan production method on the basis of proved and
cadangan terduga, dengan perhitungan terpisah yang probable reserves, with separate calculations being
dibuat untuk setiap area of interest. made for each area of interest.
35
Page 39
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
n. Pengakuan pendapatan dan beban n. Revenue and expense recognition
Grup menerapkan PSAK 72 yang mensyaratkan Group has adopted PSAK 72, which requires
pengakuan pendapatan harus memenuhi lima langkah revenue recognition to fulfill five steps of
analisa sebagai berikut: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan; 1. Identify contract(s) with a customer;
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identify the performance obligations in the
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji contract. Performance obligations are promises
dalam kontrak untuk menyerahkan barang atau in a contract to transfer to a customer goods or
jasa yang memiliki karakteristik berbeda ke services that are distinct;
pelanggan;
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak diperoleh price is the amount of consideration to which an
suatu grup sebagai kompensasi atas group expects to be entitled in exchange for
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan transferring promised goods or services to a
ke pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di customer. If the consideration promised in a
kontrak mengandung suatu jumlah yang bersifat contract includes a variable amount, the Group
variabel, Grup membuat estimasi jumlah imbalan estimates the amount of consideration to which
tersebut sebesar jumlah yang diharapkan berhak it expects to be entitled in exchange for
diterima atas diserahkannya barang atau jasa transferring the promised goods or services to a
yang dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan customer less the estimated amount of service
estimasi jumlah jaminan kinerja jasa yang akan level guarantee which will be paid during the
dibayarkan selama periode kontrak; contract period;
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga performance obligation on the basis of the
jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau relative stand-alone selling prices of each
jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika distinct good or service promised in the contract.
tidak dapat diamati secara langsung, harga jual Where these are not directly observable, the
berdiri sendiri relatif diperkirakan berdasarkan relative stand-alone selling prices are estimated
biaya yang diharapkan ditambah marjin; based on expected cost plus margin;
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when the performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan menyerahkan obligation is satisfied by transferring a promised
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan good or service to a customer (which is when
(ketika pelanggan telah memiliki kendali atas the customer obtains control of that good or
barang atau jasa tersebut). service).
Pendapatan dari penjualan barang diakui bila Revenue from sale of goods is recognized when the
kewajiban pelaksanaan dipenuhi oleh Entitas. performance obligation is satisfied by the Entity.
Pendapatan diukur pada harga transaksi, yaitu jumlah Revenue is measured at the transaction price, which
imbalan yang diperkirakan menjadi hak Entitas. is the amount of consideration to be entitled by the
Entity.
Pendapatan dari penjualan barang diakui ketika Revenue from sales of goods is recognized when
pengendalian dialihkan kepada pelanggan. control transfers to the customer.
Beban diakui pada saat diperoleh/terjadinya. All expense are recognized as incurred on accrual
basis.
36
Page 40
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Transaksi dengan pihak berelasi o. Transactions with related parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Group has transactions with related parties. In
berelasi. Berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi accordance with the Indonesian Statement of
Keuangan (PSAK) 7, "Pengungkapan Pihak-Pihak Financial Accounting Standard (PSAK) 7, "Related
yang berelasi". Seluruh transaksi dan saldo material Party Disclosures". All significant transactions and
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam balances with related parties are disclosed in the
catatan atas laporan keuangan (lihat catatan 38). notes to financial statements (see note 38).
p. Pajak penghasilan p. Income tax
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran Current tax expense is provided based on the
penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan estimated taxable income for the current year.
liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax assets and liabilities are recognized for
temporer aset dan liabilitas antara pelaporan temporary differences between the financial and the
komersial dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. tax bases of assets and liabilities at each reporting
date.
Aset pajak tangguhan diakui dengan metode liabilitas Deferred tax assets are recognized using liability
untuk seluruh perbedaan temporer yang boleh method for all deductible temporary differences and
dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum carry forward of unused tax losses to the extent that
dikompensasikan, sepanjang tersedia laba fiskal pada it is probable that future taxable profits will be
masa yang akan datang untuk mengkompensasi available against which the deductible temporary
perbedaan temporer dan rugi fiskal yang belum differences and carry forward of unused tax losses
dikompensasikan tersebut. can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun the tax rates that are expected to apply to the year
saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan when the asset is realized or the liability is settled
berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau based on tax laws that have been enacted or
yang telah secara substantif telah diberlakukan pada substantively enacted as at statement of financial
tanggal laporan posisi keuangan. Pengaruh pajak position date. The related tax effects of all temporary
terkait dengan seluruh perbedaan temporer selama differences during the period, are recognized in the
periode berjalan, diakui dalam laba atau rugi periode profit or loss for the period, except to the extent that
berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang they relate to items previously charged or credited to
sebelumnya telah langsung dibebankan atau equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Untuk setiap entitas yang dikonsolidasi, pengaruh For each of the consolidated entities, the tax effects
pajak atas perbedaan temporer dan akumulasi rugi of temporary differences and tax loss carryover,
pajak, yang masing-masing dapat berupa aset atau which individually are either assets or liabilities, are
liabilitas, disajikan dalam jumlah neto untuk masing- shown at the applicable net amounts.
masing entitas tersebut.
37
Page 41
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
q. Laba (rugi) per saham dasar q. Basic earnings (loss) per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earning per share is computed by dividing
yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk profit attributable to owners of the parent by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang weighted average number of shares outstanding
beredar pada tahun yang bersangkutan. during the year.
r. Segmen Operasi r. Operating Segment
Grup menyajikan segmen operasi berdasarkan The Group presents operating segments based on
informasi keuangan yang digunakan oleh pengambil the financial information used by the chief operating
keputusan operasional dalam menilai kinerja segmen decision maker in assessing the performance of
dan menentukan alokasi sumber daya yang segments and in the allocation of resources. The
dimilikinya. Segmentasi berdasarkan aktivitas dari segments are based on the activities of each of the
setiap kegiatan operasi entitas legal didalam Grup. operating legal entities within the Group.
Segmen adalah bagian yang dapat dibedakan dari A segment is a distinguishable component of the
Kelompok Usaha yang terlibat dalam menyediakan Group that is engaged in providing certain products
produk tertentu (segmen usaha) yang memiliki risiko (business segment), which is subject to risks and
dan imbalan yang berbeda dengan segmen lainnya. rewards that are different from those of other
segments.
Grup mengklasifikasikan informasi segmen The Group classifies its segment information into 5
berdasarkan 5 (lima) area bisnis utama yaitu (five) main business there are nickel processing,
pengolahan nikel, pertambangan nikel, pengolahan nickel mining, silica processing, mining services and
silica, jasa pertambangan dan lainnya. others.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenue, expenses, results, assets and
termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung liabilities include items directly attributable to a
kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat segment as well as those that can be allocated on a
dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada reasonable basis to that segment. They are
segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo determined before intragroup balances and intra-
dan transaksi antar kelompok usaha, dieliminasi. group transactions are eliminated.
s. Penurunan nilai aset non-keuangan s. Impairment of non-financial assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak terbatas Assets that have an indefinite useful life are not
tidak diamortisasi namun diuji penurunan nilainya subject to amortisation but tested annually for
setiap tahun, atau lebih sering apabila terdapat impairment, or more frequently if events or changes
peristiwa atau perubahan pada kondisi yang in circumstances indicate that they might be
mengindikasikan kemungkinan penurunan nilai. Aset impaired. Assets that are subject to amortisation are
yang tidak diamortisasi diuji ketika terdapat indikasi reviewed for impairment whenever events or
bahwa nilai tercatatnya mungkin tidak dapat changes in circumstances indicate that the carrying
dipulihkan. Penurunan nilai diakui jika nilai tercatat amount may not be recoverable. An impairment loss
aset melebihi jumlah terpulihkan. Jumlah terpulihkan is recognized for the amount by which the asset’s
adalah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset carrying amount exceeds its recoverable amount.
dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai aset. The recoverable amount is the higher of an asset’s
Dalam menentukan penurunan nilai, aset fair value less costs of disposal and value in use.
dikelompokkan pada tingkat yang paling rendah For the purposes of assessing impairment, assets
dimana terdapat arus kas yang dapat diidentifikasi. are grouped at the lowest levels for which there are
separately identifiable cash flows.
38
Page 42
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
s. Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) s. Impairment of non-financial assets (continued)
Aset non-keuangan selain goodwill yang mengalami Non-financial assets other than goodwill that suffer
penurunan nilai diuji setiap tanggal pelaporan untuk impairment are reviewed for possible reversal of the
menentukan apakah terdapat kemungkinan pemulihan impairment at each reporting date. Reversal on
penurunan nilai. Pemulihan rugi penurunan nilai, impairment loss for assets other than goodwill would
untuk aset selain goodwill , diakui jika, dan hanya jika, be recognized if, and only if, there has been a
terdapat perubahan estimasi yang digunakan dalam change in estimates used to determine the asset’s
menentukan jumlah terpulihkan aset sejak pengujian recoverable amount since the last impairment test
penurunan nilai terakhir kali. Pembalikan rugi was carried out. Reversal on impairment losses will
penurunan nilai tersebut diakui segera dalam laba be immediately recognized in profit or loss, except
rugi, kecuali aset yang disajikan pada jumlah for assets measured using the revaluation model as
revaluasian sesuai dengan PSAK lain. required by other PSAK.
t. Sewa t. Leases
Sebagai penyewa As lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Entitas menilai At inception of a contract, the Entity assess whether
apakah kontrak merupakan, atau mengandung sewa. a contract is, or contains a lease. A contract is, or
Suatu kontrak merupakan, atau mengandung sewa contains, a lease if the contract conveys the right to
jika kontrak tersebut memberikan hak untuk control the use of an asset for a period of time in
mengendalikan penggunaan aset selama jangka exchange for a consideration.
waktu tertentu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Entitas menyewa aset tetap tertentu dengan The Entity lease certain fixed assets by recognizing
mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa. Aset hak the right-of-use asset and lease liabilities. The right-
guna diakui sebesar biaya perolehan, dikurangi of-use assets are stated at cost, less accumulated
dengan akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. depreciation and impairment. Right-of-use assets
Aset hak guna disusutkan selama jangka waktu yang are depreciated over the shorter of the useful life of
lebih pendek antara umur manfaat aset hak guna atau the assets or the lease term.
masa sewa.
39
Page 43
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
t. Sewa (lanjutan) t. Leases (continued)
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran Lease liabilities are measured at the present value
sewa yang belum dibayar. Setiap pembayaran sewa of the lease payments that are not yet paid. Each
dialokasikan antara porsi pelunasan liabilitas dan lease payment is allocated between the liability
biaya keuangan. Liabilitas sewa, disajikan sebagai portion and finance cost. Lease liabilities are
liabilitas jangka panjang kecuali untuk bagian yang classified in longterm liabilities, except for those with
jatuh tempo dalam waktu dua belas (12) bulan atau maturities of twelve (12) months or less which are
kurang yang disajikan sebagai liabilitas jangka included in current liabilities. The interest element of
pendek. Unsur bunga dalam biaya keuangan the finance cost is charged to profit or loss over the
dibebankan ke laba rugi selama masa sewa yang lease period so as to produce a constant rate of
menghasilkan tingkat suku bunga konstan atas saldo interest on the remaining balance of the liability.
liabilitas
Grup tidak mengakui aset hak guna dan liabilitas The Group do not recognize right-of-use assets and
sewa untuk: lease liabilities for:
- Sewa jangka-pendek yang memiliki masa sewa - Short-term leases that have a lease term of
dua belas (12) bulan atau kurang; atau twelve (12) months or less; or
- Sewa yang asetnya bernilai rendah. Pembayaran - Lease with low-value assets. Payments made
yang dilakukan untuk sewa tersebut dibebankan under those leases are charged to profit or loss
ke laba rugi dengan dasar garis lurus selama on a straight line basis over the period of the
masa sewa. lease.
u. Aset dan liabilitas pengampunan pajak u. Tax amnesty assets and liabilities
Entitas telah menerapkan PSAK 70 mengenai The Entity has adopted PSAK 70, "Accounting for
"Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak". Tax Amnesty Assets and Liabilities". This PSAK
PSAK ini mengatur mengenai perlakuan akuntansi provide accounting treatment related to tax amnesty
atas aset dan liabilitas pengampunan pajak sesuai assets and liabilities under the Law No. 11, 2016
dengan Undang-Undang No. 11 Tahun 2016 tentang about Tax Amnesty.
Pengampunan Pajak.
Aset pengampunan pajak diukur sebesar biaya Tax amnesty assets measured at acquisition cost.
perolehan. Biaya perolehan aset pengampunan pajak The acquisition cost of tax amnesty assets is
merupakan deemed cost dan menjadi dasar bagi deemed cost and be the basis for the Entity in
Entitas dalam melakukan pengukuran setelah measurement after initial recognition.
pengakuan awal.
Liabilitas pengampunan pajak diukur sebesar Tax amnesty liabilities measured at contractual
kewajiban kontraktual untuk menyerahkan kas atau obligation to deliver cash and cash equivalent to
setara kas untuk menyelesaikan liabilitas yang settle the obligation related to the acquisition of the
berkaitan langsung dengan perolehan aset tax amnesty assets.
pengampunan pajak.
Selisih antara aset pengampunan pajak dan liabilitas Any difference between tax amnesty assets and
pengampunan pajak diakui di ekuitas dalam pos liabilities recorded in equity as additional paid-in
tambahan modal disetor. Entitas mengakui uang capital. The Entity charged the redemption money to
tebusan yang dibayarkan pada laba rugi pada periode profit or loss in period when Tax Amnesty Approval
Surat Keterangan disampaikan. was submitted.
40
Page 44
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Liabilitas manfaat karyawan v. Employee Benefit liabilities
Grup mengakui liabilitas atas imbalan kerja karyawan The Group provides post employment benefits under
berdasarkan Undang-Undang Cipta Kerja atau the Omnibus Law or Collective Labor Agreement.
Perjanjian Kerja Bersama. Nilai kini liabilitas imbalan The present value of defined benefit obligation,
pasti, beban jasa kini dan beban jasa lalu ditentukan current service cost and past service cost is
dengan menggunakan metode penilaian “Projected determined using “Projected Unit Credit”.
Unit Credit ”.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan The present value of the defined benefit obligation is
mendiskontokan estimasi arus kas di masa depan determined by discounting the estimated future cash
dengan menggunakan tingkat bunga obligasi outflows using the yield at the end of the reporting
pemerintah jangka panjang pada akhir periode period of long-term government bonds denominated
pelaporan dalam mata uang Rupiah sesuai dengan in Rupiah in which the benefits will be paid and that
mata uang di mana imbalan tersebut akan dibayarkan have terms to maturity similar to the related pension
dan yang memiliki jangka waktu yang sesuai dengan obligation.
liabilitas imbalan pensiunan yang bersangkutan.
Pengukuran kembali yang timbul dari penyesuaian Remeasurements arising from experience
dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial adjustments and changes in actuarial assumptions
langsung diakui seluruhnya melalui penghasilan are directly recognized in other comprehensive
komprehensif lainnya. income.
Biaya jasa lalu yang timbul dari amandemen atau Past service cost arising from amendement or
kurtailmen program diakui sebagai beban dalam laba curtailment programs are recognized as expense in
rugi pada saat terjadinya. profit or loss when incurred.
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefit
Grup mengakui liabilitas imbalan kerja jangka pendek The Group recognises short-term employee benefit
ketika jasa diberikan oleh karyawan dan imbalan atas liabilities when services are rendered and the
jasa tersebut akan dibayarkan dalam waktu 12 bulan compensation for such services is to be paid within
setelah jasa tersebut diberikan. 12 months after such services have been rendered.
Program pensiun imbalan pasti Defined benefit plan
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined pension benefit plan is a pension plan that
pensiun yang menentukan jumlah imbalan pensiun defines an amount of pension benefit to be
yang akan diberikan, biasanya tergantung pada satu provided, usually depends on one or more factors,
faktor atau lebih seperti usia, masa kerja atau such as age, years of service or compensation.
kompensasi.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang diakui The liability recognized in the statement of financial
di laporan posisi keuangan adalah nilai kini liabilitas position with respect to the defined benefit pension
imbalan pasti pada tanggal laporan posisi keuangan. plans is the present value of the defined benefit
Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh obligation as at the statement of financial position
aktuaris independen dengan menggunakan metode date. The defined benefit obligation is calculated
Projected Unit Credit . annually by independent actuaries using the
Projected Unit Credit method.
41
Page 45
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated the financial statements
mengharuskan manajemen untuk membuat requires management to make judgments, estimates
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi and assumptions that effect the reported amounts of
jumlah yang dilaporkan atas pendapatan, beban, aset revenues, expenses, assets and liabilities, and the
dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontijensi, disclosure of contingent liabilities, at the end of the
pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai reporting period. Uncertainty about these assumptions
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan and estimates could result in outcomes that require a
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset material adjustment to the carrying amount of the asset
dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. and liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in
rangka penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki the process of applying the accounting policies that
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam have the most significant effects on the amounts
laporan keuangan. recognized in the financial statements.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Kelompok Usaha menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines the classifications of certain
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang liabilities by judging if they meet the definition set forth in
ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset PSAK 71. Accordingly, the financial assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan liabilities are accounted for in accordance with the
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Group's accounting policies disclosed in notes 2g.
catatan 2g.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi provision for corporate income tax. There are certain
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya transactions and computation for which the ultimate tax
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. determination is uncertain during the ordinary course of
Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan business. The Group recognizes liabilities for expected
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan corporate income tax issues based on estimates of
pajak penghasilan badan. whether additional corporate income tax will be due.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki key sources of estimation uncertainty at the reporting
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap date that have a significant risk of causing a material
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode/tahun adjustment to the carrying amounts of assets and
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan liabilities within the next financial period/year are
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada disclosed below. The Group based its assumptions and
saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi estimates on parameters available when the financial
mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah statements were prepared. Existing circumstances and
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. assumptions about future developments may change
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait due to market changes or circumstances arising beyond
pada saat terjadinya. the control of the Group. Such changes are reflected in
the assumptions when they occur.
42
Page 46
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (lanjutan) 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Penentuan liabilitas dan imbalan pasca kerja Grup The determination of the Group's obligations and cost
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh for post-employment benefits is dependent on its
aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah selection of certain assumptions used by the
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat independent actuary in calculating such amounts. Those
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat assumptions include among others, discount rates,
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, future annual salary increase, annual employee turnover
umur pensiun dan tingkat kematian. rate, disability rate, retirement age and mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Actual results that differ from the Group's assumptions
Grup langsung diakui dalam laba atau rugi pada saat are recognized immediately in the profit or loss as and
terjadinya. Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi when they occurred. While the Entity believes that its
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan assumptions are reasonable and appropriate, significant
pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam differences in the Group's actual experiences or
asumsi yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi significant changes in the Group's assumptions may
secara material liabilitas diestimasi atas imbalan pasca materially affect its estimated liabilities for post-
kerja dan beban imbalan pasca kerja. employment benefits and post-employment benefits
expenses.
Nilai tercatat atas liabilitas diestimasi atas imbalan kerja The carrying amount of the Group's estimated liabilities
Grup per tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember for employee benefits as of 30 September 2023 and 31
2022 diungkapkan dalam catatan 27. December 2022 are disclosed in note 27.
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a straight-
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran line method over their estimated useful lives.
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi Management estimates the useful lives of these fixed
masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai assets to be within 4 to 25 years. These are common life
dengan 25 tahun. Ini adalah umur yang secara umum expectancies applied in the industries where the Group
diharapkan dalam industri di mana Grup menjalankan conducts its businesses. Changes in the expected level
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan of usage and technological development could impact
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa the economic useful lives and the residual values of
manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya these assets, and therefore future depreciation charges
biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. Nilai could be revised. The net carrying amount of the
tercatat neto atas aset tetap Grup per tanggal 30 Group's fixed assets as of 30 September 2023 and 31
September 2023 dan 31 Desember 2022 diungkapkan December 2022 are disclosed in note 12.
dalam catatan 12.
43
Page 47
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Kas Cash
Rupiah 1,686,358,091 1,040,418,570 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 35,709,800 36,181,300 United States Dollar
Yuan China 690,450 733,564 Chinese Yuan
Vietnam Dong 407,680 426,790 Vietnam Dong
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 105,363,810,816 84,495,030,003 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Tenggara 2,558,865,586 2,215,889,566 Sulawesi Tenggara
PT Bank Panin Tbk 671,377,172 1,569,857,519 PT Bank Panin Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 425,936,666 360,880,255 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1,767,005,892 237,332,532 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 116,622,806 115,373,015 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia - 39,138,272 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Jasa Jakarta 44,628,858 - PT Bank Jasa Jakarta
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 430,000 430,000 Indonesia (Persero) Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,922,712,177 6,743,185,307 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 261,161,449 262,879,326 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 148,027,368 149,392,116 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank UOB Indonesia - 8,317,597 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah 115,003,744,811 97,275,465,732 Total
Grup tidak mempunyai saldo kas dan setara kas pada pihak The Group does not has cash and cash equivalent
berelasi. balance to related party.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang dijaminkan. there is no cash and cash equivalents pledged as loan
5. INVESTASI JANGKA PENDEK 5. SHORT-TERM INVESTMENT
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
PT Bank Panin Tbk - 10,000,000,000 PT Bank Panin Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 2,000,000,000 - PT Bank Victoria International Tbk
Jumlah 2,000,000,000 10,000,000,000 Total
Per 30 September 2023, deposito berjangka atas PT Bank As of September 30, 2023, roll-forward deposit on PT
Victoria International Tbk dengan suku bunga sebesar 4,75%. Bank Victoria International Tbk with the interest rate was
4.75%.
Per 31 Desember 2022, suku bunga atas deposito As of December 31, 2022, the interest rate of time
PT Bank Panin Tbk sebesar 3,25%-4% dengan jatuh tempo deposit on PT Bank Panin Tbk was 3.25%-4% with
pada bulan Nov 2023. maturity date on Nov 2023.
43
Page 48
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
6. PIUTANG USAHA 6. ACCOUNTS RECEIVABLE
Saldo piutang usaha, pihak ketiga per 30 September 2023 The balance of accounts receivable, third parties as of 30
dan 31 Desember 2022 masing-masing senilai September 2023 and 31 December 2022 amounted to
Rp140.193.844.152 dan Rp71.355.940.179. Rincian umur Rp140,193,844,152 and Rp71,355,940,179. The detailed
piutang usaha dikategorikan berdasarkan tanggal faktur aging of accounts receivable according to issuance of
adalah sebagai berikut: invoices are as follows:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
1 - 30 hari 139,839,655,573 69,697,059,458 1 - 30 days
31 - 60 hari 119,571,669 912,960,721 31 - 60 days
61 - 90 hari 234,616,910 745,920,000 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari - - More than 90 days
Jumlah 140,193,844,152 71,355,940,179 Total
Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang: Detailed accounts receivable by currency:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rupiah 140,193,844,152 71,355,940,179 Rupiah
Jumlah 140,193,844,152 71,355,940,179 Total
Berdasarkan penelaahan terhadap status piutang usaha Based on the review of the status of the individual
masing-masing pelanggan pada tanggal 30 September 2023 accounts receivable at the 30 September 2023 dan 31
dan 31 Desember 2022, Grup tidak membentuk cadangan December 2022, the Group created no provisions for
penurunan nilai piutang usaha dan manajemen meyakini declining value of receivables and management believes
bahwa semua piutang usaha dapat tertagih. that all accounts receivable are collectible.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 dan 31 December 2022, there
tidak terdapat saldo piutang usaha, pihak berelasi dan is no accounts receivable, related party and accounts
piutang usaha yang dijaminkan. receivable pledged as loan collateral.
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Lancar Current
Pihak berelasi Related parties
Karyawan 12,115,460,065 3,242,893,466 Employees
PT Andalan Bakti Nusa 149,000,000 750,000,000 PT Andalan Bakti Nusa
Pihak ketiga 12,387,228,524 10,264,380,372 Third parties
Sub jumlah 24,651,688,589 14,257,273,838 Sub total
Tidak lancar Non-current
Pihak berelasi Related parties
PT Wahana Harapan Jaya Mining 14,073,883,921 14,073,883,921 PT Wahana Harapan Jaya Mining
PT Nikel Sinar Indonesia 3,774,972,424 3,774,972,424 PT Nikel Sinar Indonesia
PT Mineral Andalan Sukses 3,000,000,000 3,000,000,000 PT Mineral Andalan Sukses
PT Wahana Trilintas Mining - 1,000,000,000 PT Wahana Trilintas Mining
Bunga Piutang berelasi 8,646,389,986 7,038,049,919 Bunga Piutang berelasi
Pihak ketiga 173,958,718 - Third parties
Sub jumlah 29,669,205,049 28,886,906,264 Sub total
Jumlah 54,320,893,638 43,144,180,102 Total
44
Page 49
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
7. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 7. OTHER RECEIVABLES (continued)
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, piutang lain- As of 30 September 2023 dan 31 December 2022, other
lain kepada PT Wahana Harapan Jaya Mining dan PT receivable to PT Wahana Harapan Jaya Mining and PT
Mineral Andalan Sukses merupakan transaksi peminjaman Mineral Andalan Sukses represent fund borrowing
dana yang dikenakan bunga masing-masing sebesar 10,75% transaction with interest at 10.75% and 2% per annum,
dan 2% per tahun. Periode transaksi peminjaman dana respectively. The period of this fund borrowing
sampai dengan 2024-2026. receivables until 2024-2026.
Per 30 September 2023, piutang lain-lain kepada PT Nikel As of September 30, 2023, other receivable to PT Nikel
Sinar Indonesia dan PT Wahana Trilintas Mining merupakan Sinar Indonesia and PT Wahana Trilintas Mining
transaksi peminjaman dana yang dikenakan bunga masing- represent fund borrowing transaction with interest at 8%
masing sebesar 8% dan 1,5% per tahun. Periode transaksi and 1.5% per annum, respectively. The period of fund
peminjaman dana dengan PT Nikel Sinar Indonesia sampai borrowing receivables with PT Nikel Sinar Indonesia is up
dengan 2026, sedangkan dengan PT Mineral Andalan to 2026, meanwhile the due date for PT Mineral Andalan
Sukses tidak ditentukan jatuh temponya. Sukses was not determined.
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Barang jadi 258,413,807 217,224,022,650 Finished goods
Bahan dalam proses 34,999,249,732 25,972,688,019 Work in process
Bahan baku 8,454,785,717 8,454,785,717 Raw material
Bahan pembantu 6,019,390,542 6,044,740,042 Supporting material
Solar 3,184,425,940 1,882,056,385 Fuel
Jumlah 52,916,265,738 259,578,292,813 Total
Dikurangi : cadangan kerugian Less: provision for declining in
penurunan nilai persediaan (618,290,376) (618,290,376) value of inventories
Jumlah 52,297,975,362 258,960,002,437 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 dan 31 December 2022,
manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian nilai management believes that the provision for declining of
persediaan cukup memadai untuk menutupi kemungkinan inventory is adequate to cover possible losses of
kerugian dari persediaan yang terjadi di masa mendatang. inventory in the future.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai persediaan adalah Movement of provision for declining in value of
sebagai berikut: inventories are as follows:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Saldo awal tahun 618,290,376 1,825,202,841 Balance beginning of the year
Ditambah: cadangan penurunan nilai - - Add: provision for declining in value
Dikurangi: pemulihan penurunan nilai - (1,206,912,465) Less: recovery of declining in value
Jumlah 618,290,376 618,290,376 Total
45
Page 50
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
9. UANG MUKA PEMBELIAN 9. ADVANCES PURCHASE
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Aset tetap 23,238,314,782 3,025,277,354 Fixed assets
Lainnya 6,265,526,157 3,787,069,096 Others
Jumlah 29,503,840,939 6,812,346,450 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 dan 31 December 2022,
uang muka pembelian aset tetap merupakan uang muka advance of fixed asset purchase are consist of lab
pembelian peralatan lab, pembangunan kantor jetty dan equipment, jetty office development and vehicle.
kendaraan.
10. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 10. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Sewa tongkang - 12,933,087,001 Rent of barge
Royalti 2,520,331,317 9,684,936,885 Royalty
Jasa transportasi dan Transportation and nickel
penambangan bijih nikel 1,348,018,808 3,169,986,257 ore mining fees
Asuransi 828,938,991 735,065,876 Insurance
Bongkar muat - 233,233,772 Loading & unloading
Lainnya 1,334,711,993 440,697,473 Others
Jumlah 6,032,001,109 27,197,007,264 Total
11. JAMINAN 11. DEPOSIT
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Jaminan pembebasan bea masuk 226,527,000 226,527,000 Deposit for custom bonds
Jaminan sewa kantor 21,244,600 22,571,200 Deposit for office rental
Lainnya 386,828,247 386,828,247 Others
Jumlah 634,599,847 635,926,447 Total
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
Saldo dan mutasi aset tetap untuk tahun yang berakhir pada The balance and mutation of fixed assets for the year
tanggal 30 September 2023 adalah sebagai berikut: ended September 30, 2023 were as follows:
Reklasifikasi &
1 Januari / Penyesuaian / 30 September/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reclassification & September 30,
2023 Addition Deduction Adjustment *) 2023
Harga perolehan: Acquisition cost:
Tanah 4,422,426,260 - - - 4,422,426,260 Land
Bangunan 55,156,787,440 7,893,191,090 - - 63,049,978,530 Building
Peralatan kanto 35,709,354,737 2,701,675,148 600,133 - 38,410,429,752 Office equipment
Hak atas tanah 12,599,779,034 50,000,000 - - 12,649,779,034 Land rights site
Kendaraan & Vehicle & heavy
alat berat 76,435,279,755 24,971,641,673 - - 101,406,921,428 equipment
Penyimpanan o 139,685,812 - - - 139,685,812 Ore storage
Sub jumlah Sub total
(dipindahkan 184,463,313,038 35,616,507,911 600,133 - 220,079,220,816 (carried forward)
46
Page 51
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Saldo dan mutasi aset tetap untuk tahun yang berakhir pada The balance and mutation of fixed assets for the year
tanggal 30 September 2023 adalah sebagai berikut: (lanjutan) ended September 30, 2023 were as follows: (continued)
Reklasifikasi &
1 Januari/ Penyesuaian / 30 September/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reclassification & September 30,
2023 Addition Deduction Adjustment *) 2023
Harga perolehan: (lanjutan) Acquisition cost: (continued)
Sub jumlah Sub total
(pindahan) 184,463,313,038 35,616,507,911 600,133 - 220,079,220,816 (brought forward)
Jalan 5,678,193,491 1,643,688,982 - - 7,321,882,473 Road
Dermaga 19,886,855,202 - 1,270,797,982 - 18,616,057,220 Jetty
Mesin 296,319,594,994 - - - 296,319,594,994 Machine
Aset dalam Assets under
pelaksanaan 29,620,807,368 450,000,000 18,142,640,929 - 11,928,166,439 construction
Aset hak guna Right of use assets
Alat berat - 2,641,800,000 - - 2,641,800,000 Heavy equipment
Kendaraan 11,517,910,046 - - - 11,517,910,046 Vehicle
Jumlah 547,486,674,139 40,351,996,893 19,414,039,044 - 568,424,631,988 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan 14,401,744,941 3,345,339,718 - - 17,747,084,659 Building
Peralatan kanto 18,716,179,950 3,326,491,616 - - 22,042,671,566 Office equipment
Hak atas tanah 12,599,779,034 50,000,000 - - 12,649,779,034 Land rights site
Kendaraan & Vehicle & heavy
alat berat 35,581,063,281 8,044,219,066 - - 43,625,282,347 equipment
Penyimpanan o 139,685,812 - - - 139,685,812 Ore storage
Jalan 3,097,680,975 313,209,676 - - 3,410,890,651 Road
Dermaga 8,972,632,513 718,575,656 - - 9,691,208,169 Jetty
Mesin 80,279,755,579 14,433,148,099 - - 94,712,903,678 Machine
Aset hak guna Right of use assets
Kendaraan 1,679,695,215 2,759,499,282 - (1,679,695,215) 2,759,499,282 Vehicle
Jumlah 175,468,217,300 32,990,483,113 - (1,679,695,215) 206,779,005,198 Total
Nilai buku 372,018,456,839 361,645,626,790 Book value
Saldo dan mutasi aset tetap untuk tahun yang berakhir pada The balance and mutation of fixed assets for the year
tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: ended December 31, 2022 were as follows:
1 Januari/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Penyesuaian/ 31 Desember/
2022 Addition Deduction Adjustment December 31, 2022
Harga perolehan: Acquisition cost:
Tanah 4,372,426,260 50,000,000 - - 4,422,426,260 Land
Bangunan 48,647,959,581 6,508,827,859 - - 55,156,787,440 Building
Peralatan kanto 24,318,753,557 11,448,526,780 92,660,600 34,735,000 35,709,354,737 Office equipment
Hak atas tanah 12,599,779,034 - - - 12,599,779,034 Land rights site
Kendaraan & Vehicles & heavy
alat berat 41,891,390,121 30,451,689,634 849,800,000 4,942,000,000 76,435,279,755 equipment
Penyimpanan o 139,685,812 - - - 139,685,812 Ore storage
Jalan 5,296,193,491 360,000,000 - 22,000,000 5,678,193,491 Road
Dermaga 9,856,980,515 8,615,990,618 - 1,413,884,069 19,886,855,202 Jetty
Mesin 296,319,594,994 - - - 296,319,594,994 Machine
Aset dalam Assets under
pelaksanaan 55,655,113,635 450,000,000 - (26,484,306,267) 29,620,807,368 construction
Aset hak guna Right of use assets
Alat berat 4,925,000,000 - - (4,925,000,000) - Heavy equipment
Kendaraan - 11,517,910,046 - - 11,517,910,046 Vehicle
Jumlah Total
(dipindahkan 504,022,877,000 69,402,944,937 942,460,600 (24,996,687,198) 547,486,674,139 (carried forward)
47
Page 52
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Saldo dan mutasi aset tetap untuk tahun yang berakhir pada The balance and mutation of fixed assets for the year
tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan) ended December 31, 2022 were as follows: (continued)
1 Januari/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Penyesuaian/ 31 Desember/
2022 Addition Deduction Adjustment December 31, 2022
Jumlah Total
(pindahan) 504,022,877,000 69,402,944,937 942,460,600 (24,996,687,198) 547,486,674,139 (brought forward)
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan 10,973,795,474 3,427,949,467 - - 14,401,744,941 Building
Peralatan kanto 14,767,520,655 4,037,916,812 91,331,892 2,074,375 18,716,179,950 Office equipment
Hak atas tanah 12,599,779,034 - - - 12,599,779,034 Land rights site
Kendaraan & Vehicle & heavy
alat berat 30,412,600,309 4,097,248,142 676,504,167 1,747,718,997 35,581,063,281 equipment
Penyimpanan o 139,685,812 - - - 139,685,812 Ore storage
Jalan 2,694,472,249 403,208,726 - - 3,097,680,975 Road
Dermaga 7,945,140,910 1,027,491,603 - - 8,972,632,513 Jetty
Mesin 61,759,780,892 18,519,974,687 - - 80,279,755,579 Machine
Aset hak guna Right of use assets
Alat berat 1,450,489,830 296,875,000 - (1,747,364,830) - Heavy equipment
Kendaraan - 1,679,695,215 - - 1,679,695,215 Vehicle
Jumlah 142,743,265,165 33,490,359,651 767,836,058 2,428,542 175,468,217,300 Total
Nilai buku 361,279,611,835 372,018,456,839 Book value
Pengurangan merupakan pelepasan aset tetap untuk tahun Disposals represent disposal of fixed assets for the years
yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan ended 30 September 2023 dan 31 December 2022 which
31 Desember 2022 dengan rincian sebagai berikut: can be summarized as follows:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Harga jual 19,415,839,044 421,989,402 Sales price
Nilai buku pelepasan 19,414,039,044 174,624,541 Net book value of disposal
Laba pelepasan aset tetap 1,800,000 247,364,862 Gain on disposal of fixed assets
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense were allocated to the following:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Beban pokok penjualan 8,993,410,580 3,791,294,618 Cost of goods sold
Beban umum dan administrasi 20,066,242,799 19,368,397,155 General and administrative expense
Jumlah 29,059,653,379 23,159,691,773 Total
Hak atas tanah berupa Hak Guna Usaha Grup yang diperoleh Land rights in the form of Cultivation Rights Title which is
pada tahun 1993 dengan luas tanah sebesar 1.504,2609 Ha obtained in 1993 with surface area amounted to
yang terletak di desa Lalonggasu, Asingi, Roraya, Ngapaaha. 1,504.2609 Ha located in Lalonggasu, Asingi, Roraya,
Hak atas tanah ini disusutkan menurut umur haknya yaitu 25 Ngapaaha. This lands rights depreciated in accordance
tahun sehingga per 31 Desember 2021 telah habis nilai with age of right is 25 years so thus as of December 31,
bukunya. Hak Guna Usaha Grup ini sudah diperpanjang 2021 the book value already run out. The Group's
sampai dengan tahun 2041. Cultivation Right has been extended until 2041.
48
Page 53
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Aset tetap Grup berupa bangunan pabrik, kendaraan dan alat Fixed assets in the form of factory building, vehicles and
berat diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian heavy equipment owned by the Group were insured
dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar against fire, theft and other risks for a sum of
Rp22.018.184.000 dan Rp25.471.270.000 pada tanggal 30 Rp22,018,184,000 and Rp25,471,270,000 as of 30
September 2023 dan 31 Desember 2022. September 2023 dan 31 December 2022.
Per 31 Desember 2022, aset dalam pelaksanaan adalah As of December 31, 2022, assets under construction is
pembangunan smelter, instalasi dan kendaraan, entitas anak, smelter construction, installation and vehicle amounted
Rp29,6 Milyar. Pada saat instalasi selesai, nilai tercatat akan to Rp29.6 Billion. When the installation completely
direklasifikasi ke aset tetap. finished, their carrying value will be reclassified as fixed
assets.
Per 31 Desember 2021, aset dalam pelaksanaan adalah As of December 31, 2021. assets under construction is
pembangunan smelter entitas anak sebesar Rp53,7 Milyar. the subsidiaries smelter construction amounted to
Selain itu, terdapat aset dalam pelaksanaan berupa dermaga Rp53.7 Billion. In addition, the assets under construction
dan pembangunan kantor milik Entitas. Pada saat are the jetty and the construction of offices belonged to
pembangunan selesai, nilai tercatat akan direklasifikasi ke the Entity. When the construction completely finished,
aset tetap. their carrying value will be reclassified as fixed assets.
Manajemen Grup berpendapat bahwa asuransi tersebut The Group's management believes that this insurance is
cukup memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian atas adequate to cover the possibility of losses from
resiko gempa bumi, kebakaran dan risiko lainnya serta tidak earthquake, fire and other risks then no impairment
ada penurunan nilai atas aset tetap Grup. needed for Group fixed assets.
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Manajemen As of 30 September 2023 dan 31 December 2022, the
Grup meyakini tidak ada penurunan nilai, selain yang telah Group's Management believes that there is no
ditetapkan, terhadap aset tetap Grup. impairment, other than what has been determined, for
the Group's fixed assets.
13. PROPERTI PERTAMBANGAN 13. MINING PROPERTIES
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Entitas The Entity
Tambang dalam tahap
pengembangan 54,361,925,813 54,361,925,813 Mines under development
Tambang berproduksi: Producing mines:
Tinanggea 31,729,514,856 31,729,514,856 Tinanggea
Akumulasi amortisasi (31,729,514,856) (31,729,514,856) Accumulated amortization
Entitas anak Subsidiaries
Tambang dalam tahap pengembangan Mines under development:
PT Patrindo Jaya Makmur 61,060,797,079 61,545,526,292 PT Patrindo Jaya Makmur
PT Sarana Bumi Minerindo 2,161,092,209 2,161,092,209 PT Sarana Bumi Minerindo
Jumlah 117,583,815,101 118,068,544,314 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas Group believes that there is no impairment of mines
properti pertambangan. under development.
49
Page 54
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
14. INVESTASI JANGKA PANJANG 14. LONG-TERM INVESTMENTS
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Investasi saham, metode biaya Share investment, cost method
PT Heng Tai Yuan Indonesia - 4,809,172,500 PT Heng Tai Yuan Indonesia
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity investments
Investasi obligasi FR0059 2,823,800,000 2,823,800,000 Bond investment FR0059
Investasi sukuk SR018T3 1,203,875,904 - Sukuk investment SR018T3
Investasi obligasi FR0086 1,161,600,000 1,161,600,000 Bond investment FR0086
Investasi obligasi FR0081 1,015,000,000 1,015,000,000 Bond investment FR0081
Investasi obligasi FR0077 1,041,040,000 - Bond investment FR0077
Investasi obligasi FR0095 996,000,000 996,000,000 Bond investment FR0095
Investasi sukuk SR014 31,776,000 31,776,000 Sukuk investment SR014
Jumlah 8,273,091,904 10,837,348,500 Total
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity investments
a. Nama produk : Obligasi negara RI seri FR0059 a. Product name : State bond of RI - FR0059
Tanggal jatuh
tempo : 15 Mei 2027 Maturity date : May 15, 2027
Kupon : 7% per tahun Coupon : 7% per annum
b. Nama produk : Obligasi negara RI seri FR0081 b. Product name : State bond of RI - FR0081
Tanggal jatuh
tempo : 15 Juni 2025 Maturity date : June 15, 2025
Kupon : 6,5% per tahun Coupon : 6.5% per annum
c. Nama produk : Obligasi negara RI seri FR0086 c. Product name : State bond of RI - FR0086
Tanggal jatuh
tempo : 15 April 2026 Maturity date : April 15, 2026
Kupon : 5,5% per tahun Coupon : 5.5% per annum
d. Nama produk : Obligasi negara RI seri FR0095 d. Product name : State bond of RI - FR0095
Tanggal jatuh
tempo : 15 Agustus 2028 Maturity date : August 15, 2028
Kupon : 6,375% per tahun Coupon : 6.375% per annum
e. Nama produk : Sukuk negara RI seri SR014 e. Product name : State Sukuk RI - SR014
Tanggal jatuh
tempo : 10 Maret 2024 Maturity date : March 10, 2024
Kupon : 5,470% per tahun Coupon : 5.470% per annum
f. Nama produk : Sukuk negara RI seri SR018T3 f. Product name : State Sukuk RI - SR018T3
Tanggal jatuh
tempo : 10 Mar 2026 Maturity date : March 10, 2026
Kupon : 6,25% per tahun Coupon : 6.25% per annum
g. Nama produk : Obligasi negara RI seri FR0077 g. Product name : State bond of RI - FR0077
Tanggal jatuh
tempo : 15 Mei 2024 Maturity date : May 15, 2024
Kupon : 8,125% per tahun Coupon : 8.125% per annum
50
Page 55
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
15. SALDO BANK YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 15. RESTRICTED BANK ACCOUNTS
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Lancar Current
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank Panin Tbk 22,000,000,000 17,000,000,000 PT Bank Panin Tbk
Tidak lancar Non-current
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Tenggara 51,458,288,480 18,413,825,000 Sulawesi Tenggara
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 14,183,669,155 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub jumlah tidak lancar 51,458,288,480 32,597,494,155 Sub total non-current
Jumlah 73,458,288,480 49,597,494,155 Total
Saldo bank yang dibatasi penggunaannya di PT Bank Restricted bank account balance in PT Bank
Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara dan PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara and PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk merupakan saldo deposito yang Mandiri (Persero) Tbk is consist of time deposit that are
digunakan sebagai jaminan atas reklamasi di lokasi used as collateral for reclamation on the mining site.
pertambangan.
Saldo bank yang dibatasi penggunaannya PT Bank Panin Restricted bank account balance in PT Bank Panin Tbk
Tbk merupakan saldo deposito yang digunakan sebagai is consist of time deposit that are used as collateral for
jaminan pinjaman bank (catatan 23). bank loan collateral (note 23).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 dan 31 December 2022, the
suku bunga atas deposito yang ditempatkan untuk jaminan interest rate of deposit that are used as collateral for
reklamasi sebesar 2,85 - 4,25%. reclamation amounted to 2.85 - 4.25%.
16. GOODWILL 16. GOODWILL
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Goodwill 766,356,365 1,634,106,365 Goodwill
Cadangan penurunan nilai (766,356,365) (766,356,365) Provision for declining in value
Jumlah - 867,750,000 Total
Goodwill sebesar Rp766.356.365 merupakan selisih nilai Goodwill amounted to Rp766,356,365 represents the
antara proses investasi Entitas kepada PT Bintang Smelter difference between the Entity's investment to PT Bintang
Indonesia dengan nilai buku PT Bintang Smelter Indonesia Smelter Indonesia and the book value of PT Bintang
per tanggal transaksi. Smelter Indonesia as of acquisition date.
Goodwill sebesar Rp867.750.000 merupakan selisih nilai Goodwill amounted to Rp867,750,000 represents the
antara proses investasi PT Berkat Nikel Indonesia, Entitas difference between PT Berkat Nikel Indonesia's, the
Anak, kepada PT Ghani Voltron Indonesia dengan nilai buku Subsidiary investment to PT Ghani Voltron Indonesia and
PT Ghani Voltron Indonesia per tanggal transaksi. the book value of PT Ghani Voltron Indonesia as of
acquisition date.
51
Page 56
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
17. UTANG USAHA, PIHAK KETIGA 17. ACCOUNTS PAYABLE, THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Pemasok dalam negeri 54,036,815,331 24,084,396,234 Local supplier
Pemasok luar negeri 6,193,040,242 8,896,038,752 Foreign supplier
Jumlah 60,229,855,573 32,980,434,986 Total
Rincian umur utang usaha pada pihak ketiga dihitung
berdasarkan tanggal faktur adalah sebagai berikut: Detailed aging of accounts payable due to third parties
according to issuance of invoices are as follows:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
1 - 30 hari 46,213,578,408 24,100,578,793 1 - 30 days
31 - 60 hari 7,225,675,922 4,515,248,094 31 - 60 days
61 - 90 hari - 219,930,830 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 6,790,601,243 4,144,677,269 Over than 90 days
Jumlah 60,229,855,573 32,980,434,986 Total
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang: Detailed accounts payable by currency:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rupiah 54,036,815,331 24,084,396,234 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 5,923,678,408 2,341,850,059 United States Dollar
Yuan China 269,361,834 6,554,188,693 Chinese Yuan
Jumlah 60,229,855,573 32,980,434,986 Total
18. UANG MUKA PENJUALAN 18. SALES ADVANCE
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Bukit Andalan Sukses 23,989,953,545 - PT Bukit Andalan Sukses
PT Kyara Sukses Mandiri - 17,641,079,100 PT Kyara Sukses Mandiri
PT Langit Metal Industry - 6,139,147,170 PT Langit Metal Industry
PT Huadi Nickel Alloy Indonesia - 5,294,782,915 PT Huadi Nickel Alloy Indonesia
Terra Pacific Co. Ltd - 1,594,856,112 Terra Pacific Co. Ltd
Lainnya 2,532,848,694 2,871,168,450 Others
Jumlah 26,522,802,239 33,541,033,747 Total
Pada tanggal 12 Desember 2022, Terra Pacific PTE. Ltd On December 12, 2022, Terra Pacific PTE. Ltd approved
menyetujui penurunan uang muka penjualan PT Bintang a decrease of sales advance PT Bintang Smelter
Smelter Indonesia sebesar USD1.105.738 atau Indonesia amounted to USD1,105,738 or
Rp15.771.008.318 sehingga diakui sebagai pendapatan lain- Rp15,771,008,318 so that it is recognized as other
lain pada tahun berjalan. income in the current year.
52
Page 57
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
18. UANG MUKA PENJUALAN (lanjutan) 18. SALES ADVANCE (continued)
Pada tanggal 2 November 2021, PT Bintang Smelter As at November 2, 2021, PT Bintang Smelter Indonesia,
Indonesia, entitas anak mengajukan penurunan the subsidiary submitted a reduction in sales advance
pengembalian uang muka penjualan kepada Royal Nickle refund to Royal Nickle Resources Pte Ltd because the
Resources Pte Ltd karena entitas anak tidak melakukan subsidiary is not doing production due to the Covid-19
produksi yang diakibatkan adanya pandemi Covid-19 dan pandemic and an increase in the price of raw materials to
kenaikan harga bahan baku untuk memproduksi Nickel Pig produce Nickel Pig Iron. As of November 25, 2021 Royal
Iron. Pada tanggal 25 November 2021, Royal Nickle Nickle Resources Pte Ltd agree that only 34% or
Resources Pte Ltd menyetujui bahwa hanya sebesar 34% equivalent to USD4,465,900 must be returned by the
atau setara dengan USD4.465.900 yang harus dikembalikan Entity, meanwhile 66% equivalent to USD8,669,100 or
oleh entitas anak, sedangkan sebesar 66% setara Rp121,875,648,200 was recognized in other income.
USD8.669.100 atau Rp121.875.648.200 diakui di pendapatan
lain lain.
19. LIABILITAS SEWA 19. LEASE LIABILITIES
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
PT Nikel Sinar Indonesia 10,259,750,251 10,259,750,251 PT Nikel Sinar Indonesia
Jumlah 10,259,750,251 10,259,750,251 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, The future minimum lease payments as of 30 September
pembayaran minimum sewa di masa yang akan datang 2023 dan 31 December 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Dalam satu tahun 1,953,900,000 1,953,900,000 Within one year
Antara satu dan lima tahun 11,397,750,000 11,397,750,000 Between one and five years
Sub jumlah 13,351,650,000 13,351,650,000 Sub total
Dikurangi: Less:
Bunga pembiayaan masa mendatang (3,091,899,749) (3,091,899,749) Future finance lease payable interest
Nilai kini 10,259,750,251 10,259,750,251 Present value
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek 1,175,604,992 1,175,604,992 Current portion
Bagian jangka panjang 9,084,145,259 9,084,145,259 Long-term portion
Aset hak guna tahun 2023 dan 2022 berupa alat berat Right of use assets in 2023 and 2022 represent heavy
dipakai sebagai jaminan untuk sewa pembiayaan yang equipment are pledged as collateral for the underlying
bersangkutan. finance lease.
53
Page 58
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
19. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 19. LEASE LIABILITIES (continued)
Nilai sewa awal, suku bunga beserta jangka waktu atas sewa The beginning value of finance lease, interest rate,
pembiayaan masing-masing aset sewa adalah sebagai therewith periods of lease assets, respectively were as
berikut: follows:
Nilai awal/ Suku bunga/ Jangka waktu/
Beginning balance Interest rate Periods
Entitas The Entity
Alat berat 2,545,000,000 13 - 17% Nov 19 - Oct 24 Heavy equipments
Entitas anak The subsidiary
Alat berat 2,808,000,000 17% Jan 19 - Jan 22 Heavy equipments
Entitas telah melunasi liabilitas sewa atas pembelian alat The Entity has fully paid the lease liability for purchase of
berat tersebut di atas pada tahun 2022. heavy equipments above in 2022.
Liabilitas sewa kepada PT Nikel Sinar Indonesia merupakan The lease liabilities to PT Nikel Sinar Indonesia was the
sewa gedung perkantoran dengan masa sewa 8 tahun. rental of office building for the tenor of 8 years.
20. UTANG PEMBELIAN ASET TETAP 20. FIXED ASSETS PAYABLE
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
PT Bank Jasa Jakarta 13,856,714,536 19,053,018,600 PT Bank Jasa Jakarta
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 2,229,689,322 - PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Toyota Astra Financial Services 1,844,846,912 2,686,902,000 PT Toyota Astra Financial Services
PT Mandiri Tunas Finance 260,538,600 595,516,800 PT Mandiri Tunas Finance
PT KDB Tifa Finance Tbk 1,830,209,000 - PT KDB Tifa Finance Tbk
Sub jumlah 20,021,998,370 22,335,437,400 Sub total
Dikurangi: Less:
Bunga di masa mendatang (2,141,947,113) (3,071,000,413) Future interest
Nilai kini utang pembelian aset tetap 17,880,051,257 19,264,436,987 Present value of fixed assets payable
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek 8,446,680,794 6,963,252,859 Current portion
Bagian jangka panjang 9,433,370,463 12,301,184,128 Long-term portion
Pada tahun 2023 dan 2022, utang pembelian aset tetap In 2023 and 2022, fixed assets payable are payable of
merupakan utang atas pembelian kendaraan untuk vehicle purchase for an operational activities in Jakarta
operasional di Jakarta dan Kendari dengan suku bunga and Kendari with interest rate bearing range within 6.35%
berkisar antara 6,35% - 13% per tahun. - 13% per annum.
Jangka waktu atas utang pembelian aset tetap adalah hingga The length period of fixed assets payable until 2025.
tahun 2025.
54
Page 59
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
21. UTANG LAIN-LAIN 21. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Pihak ketiga Third parties
Operasional 9,050,371,555 3,908,749,701 Operational
Aset tetap - 84,670,000 Fixed Asset
Lain-lain 16,907,121,498 1,431,079,889 Others
Jumlah 25,957,493,053 5,424,499,590 Total
Rincian utang lain-lain berdasarkan mata uang: Detailed other payables by currency:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Rupiah 25,936,090,352 5,401,760,416 Rupiah
Yuan China 21,402,701 22,739,174 Chinese Yuan
Jumlah 25,957,493,053 5,424,499,590 Total
22. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 22. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Pihak berelasi Related party
Mallerstein Pte Ltd - 2,358,989,298 Mallerstein Pte Ltd
Sub jumlah - 2,358,989,298 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Bunga pinjaman 10,753,040,508 13,092,957,262 Loan interest
Agency fee 4,166,882,440 - Agency fee
Cadangan pasca tambang 3,655,754,238 3,655,754,238 Provision for post-mining
Gaji 1,600,594,655 1,672,153,620 Salary
Royalti 30,881,952 - Royalty
PBB 6,854,295,600 - PBB
Solar 2,601,716,544 - Solar
Sertifikat analisis laboratorium 3,333,360,406 135,004,392 Certificate of laboratory analysis
Konsultan 201,000,000 302,750,000 Consultants
Perusda 1,471,801,811 - Perusda
Kontraktor 3,772,134,079 793,594,750 Contractor
Lainnya 4,989,195,061 1,356,801,481 Others
Jumlah 43,430,657,294 23,368,005,041 Total
55
Page 60
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
23. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK 23. SHORT-TERM BANK BORROWING
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Entitas The Entity
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 20,000,000,000 48,764,486,500 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Entitas anak The Subsidiary
PT Bank Panin Tbk 18,138,903,816 15,382,698,795 PT Bank Panin Tbk
Jumlah 38,138,903,816 64,147,185,295 Total
Entitas The Entity
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan SPPK No. CMB.CM6/MEO.369/SPPK/2021 Based on SPPK No. CMB.CM6/MEO.369/SPPK/2021
tanggal 30 Juli 2021, Entitas menerima fasilitas Kredit Modal dated July 30, 2021, the Entity received a Revolving
Kerja Revolving dengan batasan maksimum sebesar Working Capital Credit facility with a maximum limit of
Rp50.000.000.000 dan fasilitas Kredit Modal Kerja Rp50,000,000,000 and a Transactional Working Capital
Transaksional dengan batasan maksimum sebesar Credit facility with a maximum limit of
Rp100.000.000.000. Pinjaman ini digunakan untuk modal Rp100,000,000,000. This loan is used for nickel
kerja produksi nikel. production working capital.
Jangka waktu pinjaman KMK Revolving dan Transaksional The credit period of the KMK Revolving and
adalah selama 12 bulan terhitung sejak 30 Juli 2021 dan Transactional loan is 12 months starting from July 30,
dikenakan bunga sebesar 8,5% per tahun, akan ditinjau 2021 and the bears an interest of 8.5% per year, will be
setiap bulan. reviewed every month.
Seluruh fasilitas kredit dijamin dengan: All those facilities were guaranteed with:
a. Tanah seluas 22.178.709 m2 yang terdiri dari 3 Sertifikat a. Land area of 22,178,709 m2 consists of 3 HGU
HGU No. 46, 47 dan SHP No. 00001/Asingi, 005040, Certificates No. 46, 47 and SHP No. 00001/Asingi,
00019 dan 00001/Lolanggasu terletak di Konawe Selatan, 005040, 00019 and 00001/Lolanggasu located in
Sulawesi Tenggara yang diikat dengan hak tanggungan South Konawe, Southeast Sulawesi which are bound
sebesar Rp150.000.000.000. by mortgage amounted to Rp150,000,000,000.
b. Ruang kantor atas nama PT Ifishdeco Tbk seluas 486 m2 b. Office space of PT Ifishdeco Tbk amounted to 486 m2
terletak di Agung Podomoro Land Tower Lantai 36, No. located at Agung Podomoro Land Tower Floor 36, No.
T6 dan T7, Podomoro City, Jln. Let Jend S Parman Kav T6 and T7, Podomoro City, Jln. Let Jend S Parman
28, Tanjung Duren, Grogol, Petamburan, Jakarta Barat Kav 28, Tanjung Duren, Grogol, Petamburan, Jakarta
11470 atas nama PT Ifishdeco Tbk yang diikat hak Barat 11470 on behalf of PT Ifishdeco Tbk which
tanggungan sebesar Rp7.812.800.000. are bound by mortgage amounted to
Rp7,812,800,000.
c. Kepemilikan saham Entitas atas nama PT Fajar Mining c. The Entity's share ownership in the name of
Resources dan PT Wahana Trilintas Mining yang diikat PT Fajar Mining Resources and PT Wahana Trilintas
secara gadai Mining which is bound by pledge
Negative covenants adalah sebagai berikut: Negative covenants were as follows:
a. Merubah Anggaran Dasar Entitas; a. Amend the Entity's articles of association;
b. Memperjual-belikan aset jaminan; b. Trading guarantee assets;
c. Menjaminkan aset jaminan untuk pinjaman lainnya; c. Mortgage guarantee assets for other loan;
d. Mengambil modal saham untuk kepentingan diluar usaha. d. Take the share capital for non-business purpose .
56
Page 61
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
23. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 23. SHORT-TERM BANK BORROWING (continued)
PT Patrindo Jaya Makmur, entitas anak PT Patrindo Jaya Makmur, a subsidiary
PT Bank Panin Tbk PT Bank Panin Tbk
Berdasarkan Surat Persetujuan Fasilitas Baru PRK BTB Based on Agreement Letter for new PRK BTB facility No.
No.084/SPPK/SMB/JSG/2022 tanggal 3 November 2022, PT 084/SPPK/SMB/JSG/2022 dated November 3, 2022, PT
Patrindo Jaya Makmur, entitas anak, menerima fasilitas Patrindo Jaya Makmur, a subsidiary, obtained bank
pinjaman rekening koran - PRK BTB dengan batasan overdraft - PRK BTB facility with the limit up to
maksimum sebesar Rp17.000.000.000. Rp17,000,000,000.
Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan gadai dan kuasa The facilities is guaranteed with pledge and rights of
pencairan deposito sebesar Rp17.000.000.000 atas nama PT deposits disbursement amounted to Rp17,000,000,000
Ifishdeco Tbk (Entitas). on behalf of PT Ifishdeco Tbk (the Entity).
PT Hangtian Nur Cahaya, entitas anak tidak langsung PT Hangtian Nur Cahaya, an indirect subsidiary
PT Bank Panin Tbk PT Bank Panin Tbk
Berdasarkan Surat Persetujuan Fasilitas Baru PRK BTB Based on Agreement Letter for new PRK BTB facility No.
No.070/PRK/JSG/2023 tanggal 16 Juni 2023, PT Hangtian 070/PRK/JSG/2023 dated June 16, 2023, PT Hangtian
Nur Cahaya, entitas anak, menerima fasilitas pinjaman Nur Cahaya, a subsidiary, obtained bank overdraft - PRK
rekening koran - PRK BTB dengan batasan maksimum BTB facility with the limit up to Rp5,000,000,000.
sebesar Rp5.000.000.000.
Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan gadai dan kuasa The facilities is guaranteed with pledge and rights of
pencairan deposito sebesar Rp5.000.000.000 atas nama deposits disbursement amounted to Rp5,000,000,000 on
PT Ifishdeco Tbk (Entitas). behalf of PT Ifishdeco Tbk (the Entity).
24. UTANG BANK JANGKA PANJANG 24. LONG-TERM BANK LOAN
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Entitas The Entity
PT Bank Central Asia Tbk 8,575,423,357 10,554,455,607 PT Bank Central Asia Tbk
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun 684,995,869 2,664,028,119 Less current maturities within one year
Bagian jangka panjang 7,890,427,488 7,890,427,488 Long-term portion
Entitas The Entity
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Berdasarkan SPPK No. 00299/0978S/SPPK/2021 tanggal 3 Based on SPPK No. 00299/0978S/SPPK/2021 dated
Juni 2021, Entitas menerima fasilitas Kredit Investasi June 3, 2021, the Entity received an Investment Loan
sebesar Rp14.000.000.000 untuk pembelian gedung kantor facility amounted to Rp14,000,000,000 for the purchase
Entitas. Jangka waktu pinjaman fasilitas tersebut adalah of the Entity's office building. The credit period is until
sampai dengan 5 Juli 2026 dan dikenakan bunga sebesar July 5, 2026 and the facility bears interest at 7.58% per
7,58% per tahun, akan ditinjau setiap bulan. annum, will be reviewed monthly.
Jaminan atas pinjaman bank di atas adalah gedung kantor The collateral for the facilities loan above are the Entity's
Entitas yang terletak di Sahid Sudirman Center, Jl. K.H. Mas office building located at Sahid Sudirman Center, Jl. K.H.
Mansyur / Jl. Jendral Sudirman No. 86, 42F & 42G Tanah Mas Mansyur / Jl. Jendral Sudirman No. 86, 42F & 42G
Abang 10220, Kota Jakarta Selatan. Tanah Abang 10220, South Jakarta City.
57
Page 62
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
25. UTANG KEPADA PIHAK BERELASI 25. PAYABLE TO RELATED PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Jangka pendek Short-term
PT Wahana Harapan Jaya Mining 13,681,729,895 13,681,729,895 PT Wahana Harapan Jaya Mining
PT Heng Tai Yuan Indonesia - 4,809,172,500 PT Heng Tai Yuan Indonesia
Sub jumlah 13,681,729,895 18,490,902,395 Sub total
Jangka panjang Long-term
Atelier Partners Inc. 8,384,404,608 8,485,259,859 Atelier Partners Inc.
PT Sekawan Sejati Resources 2,520,781,951 6,040,501,950 PT Sekawan Sejati Resources
PT Fajar Mining Resources 2,422,101,905 2,422,101,905 PT Fajar Mining Resources
PT Wahana Trilintas Mining 909,065,824 909,065,824 PT Wahana Trilintas Mining
PT Andalan Bakti Nusa 124,000,000 - PT Andalan Bakti Nusa
Sub jumlah 14,360,354,288 17,856,929,538 Sub total
Jumlah 28,042,084,183 36,347,831,933 Total
Saldo utang Entitas kepada PT Fajar Mining Resources dan The balance of the Entity payable to PT Fajar Mining
PT Wahana Trilintas Mining merupakan utang pinjaman dana Resources and PT Wahana Trilintas Mining represent of
untuk modal kerja yang dikenakan bunga sebesar 10,75% fund borrowing for working capital with 10.75% interest
per tahun. Jangka waktu pinjaman ini sampai dengan tahun charged per annum. The maturity date of this loan is until
2024. year 2024.
Saldo utang Entitas kepada PT Sekawan Sejati Resources The balance of the Entity payable to PT Sekawan Sejati
merupakan utang pinjaman dana untuk modal kerja yang Resources represent of fund borrowing for working
dikenakan bunga sebesar 8% per tahun. Jangka waktu capital with 8% interest charged per annum. The maturity
pinjaman ini sampai dengan tahun 2026. date of this loan is until year 2026.
Berdasarkan Perjanjian Pemberian Pinjaman No. 021/IFIS- Based on Loan Agreement No. 021/IFIS-
FXI/SHP/IFISH/VIII/2018 tanggal 30 Agustus 2018, yang FXI/SHP/IFISH/VIII/2018 dated August 30, 2018, has
diamandemen terakhir melalui Perjanjian Pinjaman No. been amendment by Loan Agreement No. 118/IFSH-
118/IFSH-FXR/Add/XII/19 pada tanggal 19 Desember 2019, FXR/Add/XII/19 dated December 19, 2019, the Entity
Entitas menerima pinjaman dana modal kerja dari Fajar received working capital fund borrowing with plafond
Xinhai Resources dengan plafon sebesar Rp4.000.000.000 amounted to Rp4,000,000,000 from Fajar Xinhai
yang dikenakan bunga sebesar 8% per tahun dengan masa Resources with 8% interest charged year with 5 years
tenggang selama 5 tahun. Jangka waktu atas pinjaman ini grace periods. The maturity date of this loan is until
adalah hingga tanggal 25 Januari 2024. Entitas telah January 25, 2024. The entity has paid off this loan on
melunasi pinjaman ini pada bulan Agustus 2022. August 2022.
Berdasarkan Perjanjian Pemberian Pinjaman No. Based on Loan Agreement No. PPPS/BSI/XII/2014 dated
PPPS/BSI/XII/2014 tanggal 15 Desember 2014, yang December 15, 2014, has been amendment latest by
diamandemen terakhir melalui Perjanjian Pinjaman No. Loan Agreement No. 008/BSI-API/Add.PHP/XII/2022
008/BSI-API/Add.PHP/XII/2022 pada tanggal 26 Desember dated December 26, 2022, PT Bintang Smelter
2022, PT Bintang Smelter Indonesia, entitas anak, menerima Indonesia, a subsidiary, received working capital fund
pinjaman dana modal kerja dari Atelier Partners Inc sebesar borrowing from Atelier Partners Inc amounted to
Rp1.018.000.000, USD469.758 dan RMB34.335. Pinjaman Rp1,018,000,000, USD469,758 and RMB34,335. This
ini tidak dikenakan bunga. Penyelesaian atas pinjaman ini loan bears no interest. The payment of this loan will be
akan diselesaikan dalam mata uang Rupiah. Jangka waktu settled in Rupiah currency. The maturity date of this loan
atas pinjaman ini adalah hingga tanggal 14 Desember 2024. is until December 14, 2024.
58
Page 63
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
26. PERPAJAKAN 26. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Entitas The Entity
Pajak Penghasilan pasal 22 12,283,087,351 393,519,559 Income Taxes article 22
Pajak Penghasilan pasal 23 215,036,377 44,117,557 Income Taxes article 23
Pajak Pertambahan Nilai 76,769,393 - Value Added Tax
Pajak Penghasilan pasal 25 164,306,307 - Income Taxes article 25
Pajak Penghasilan pasal 15 8,400,000 - Income Taxes article 15
PT Bintang Smelter Indonesia, entitas anak PT Bintang Smelter Indonesia, a subsidiary
Pajak Pertambahan Nilai 1,235,153,726 1,440,036,096 Value Added Tax
Pajak Penghasilan pasal 23 98,610,300 57,074,600 Income Taxes article 23
PT Patrindo Jaya Makmur, entitas anak PT Patrindo Jaya Makmur, a subsidiary
Pajak Pertambahan Nilai - 536,260,076 Value Added Tax
Pajak Penghasilan pasal 22 867,001,327 67,615,652 Income Taxes article 22
PT Silica Nusantara Mineral, entitas anak PT Silica Nusantara Mineral, a subsidiary
Pajak Penghasilan pasal 22 397,930,858 - Income Taxes article 22
Pajak Pertambahan Nilai 3,049,525,135 - Value Added Tax
PT Berkat Nikel Indonesia, entitas anak PT Berkat Nikel Indonesia, a subsidiary
Pajak Pertambahan Nilai 2,432,168,723 496,894,313 Value Added Tax
Pajak Penghasilan pasal 21 - - Income Taxes article 21
Pajak Penghasilan pasal 23 603,007,375 115,047,912 Income Taxes article 23
Jumlah 21,430,996,872 3,150,565,765 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Pajak Pertambahan Nilai 30,514,895,752 36,783,315,902 Value Added Tax
Pajak Penghasilan pasal 29 Income Taxes article 29
Tahun 2022 13,392,370,107 22,393,426,978 Year 2022
Tahun 2021 22,393,426,978 - Year 2021
Tahun 2020 - - Year 2020
Pajak Penghasilan pasal 23 1,554,007,730 1,635,885,910 Income Taxes article 23
Pajak Penghasilan pasal 21 995,034,703 861,643,847 Income Taxes article 21
Pajak Penghasilan pasal 25 841,829,347 841,829,347 Income Taxes article 25
Pajak Bumi dan Bangunan 74,140,000 216,872,000 Land and Building Tax
Pajak Penghasilan pasal 15 46,262,100 110,587,352 Income Taxes article 15
Pajak Penghasilan final 76,781,629 50,927,538 Final Income Taxes
Pajak Penghasilan pasal 26 25,026,146 15,797,598 Income Taxes article 26
Jumlah 69,913,774,492 62,910,286,472 Total
59
Page 64
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
c. Pajak penghasilan c. Income tax
Rincian manfaat (beban) pajak Entitas untuk tahun yang Details of tax benefit (expense) of the Entity for the
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 years ended 30 September 2023 dan 31 December
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2022 were as follows:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Entitas Entity
Pajak kini 35,937,904,058 46,550,505,540 Current tax
Pajak tangguhan - 1,182,322,486 Deferred tax
Sub jumlah 35,937,904,058 47,732,828,026 Sub total
Entitas anak Subsidiaries
Pajak kini - 28,761,978 Current tax
Pajak tangguhan - (8,246,313,373) Deferred tax
Sub jumlah - (8,217,551,395) Sub total
Jumlah 35,937,904,058 39,515,276,631 Total
Pajak kini Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan A reconciliation between income before tax per
badan sebagaimana ditunjukkan dalam laporan laba rugi statements of profit or loss and taxable income was
dan laba fiskal adalah sebagai berikut: as follows:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per statements of
laporan laba rugi 138,888,764,318 243,411,687,527 profit or loss
Ditambah: Add:
Rugi (laba) entitas anak sebelum beban Subsidiary's loss (profit)
beban pajak penghasilan badan (17,785,671,184) (36,175,199,563) before income tax
Disesuaikan dengan jurnal eliminasi
konsolidasi 17,785,671,183 37,322,611,016 Adjusted for consolidated elimination
Laba Entitas sebelum pajak The Entity's profit before corporate
penghasilan badan 138,888,764,317 244,559,098,980 income tax
Perbedaan tetap Permanent differences
Pendapatan bunga (3,335,902,749) (1,778,130,207) Interest income
Laba entitas anak 19,742,566,396 (37,322,611,016) Profit portion on subsidiaries
Cadangan penurunan nilai goodwill - 766,356,365 Provision declining in value of goodwill
Beban pajak 1,850,977,807 556,763,486 Tax expense
Lainnya 4,707,703,583 (562,463,447) Others
Perbedaan waktu Temporary differences
Imbalan pasca kerja 1,500,000,003 1,500,000,003 Employee benefits
Penyusutan aset sewa - - Depreciation of lease assets
Pembayaran leasing - - Payment of lease
Pembayaran imbalan kerja - - Payments of employee benefits
Aset hak guna - - Right of used assets
Beban penutupan pasca tambang - - Post mining expense
Sub jumlah (dipindahkan) 24,465,345,040 (36,840,084,816) Sub total (carried forward)
60
Page 65
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
c. Pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax (continued)
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Sub jumlah (pindahan) 24,465,345,040 (36,840,084,816) Sub total (brought forward)
Jumlah laba fiskal
tahun berjalan 163,354,109,357 207,719,014,164 Total current year fiscal profit
Beban pajak kini Current tax expense
22% x Rp163.354.109.357 35,937,904,058 - 22% x Rp163,514,084,895
22% x Rp211.593.207.000 - 46,550,505,540 22% x Rp211,593,207,000
Dikurangi pajak dibayar di muka: Less prepaid taxes:
Pajak Penghasilan pasal 22 - 13,750,512,981 Income tax article 22
Pajak Penghasilan pasal 25 - 10,352,199,993 Income tax article 25
Pajak Penghasilan pasal 23 - 54,365,588 Income tax article 23
Kurang bayar 35,937,904,058 22,393,426,978 Under payment
Pada tahun 2023, Grup akan menyampaikan Surat In 2023, the Group will submit Annual Tax Return
Pemberitahuan Pajak Tahunan (SPT) tahun 2022 sesuai (SPT) year 2022 based on the corporate income tax
dengan perhitungan pajak penghasilan badan yang calculation as stated above.
dinyatakan di atas.
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
Perhitungan pajak tangguhan pada tanggal 30 September The deferred tax calculation as of September 30,
2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
Dikreditkan ke
Dikreditkan ke penghasilan
laporan laba rugi/ komprehensif lain/ Koreksi
Credited to Credited to other pajak tangguhan/
1 Jan 2023/ statements comprehensive Deferred tax 30 Sept 2023/
Jan 1, 2023 of income income adjustments Sept 30, 2023
Entitas Entity
Liabilitas manfaat Employee benefits
karyawan 3,149,071,419 - - - 3,149,071,419 liability
Penyusutan aset sewa 203,699,383 - - - 203,699,383 Leased assets depreciation
Utang sewa pembiayaan (594,177,734) - - - (594,177,734) Leasee payable
Aset hak guna 92,737,792 - - - 92,737,792 Right of used assets
Beban penutupan
pasca tambang 804,265,932 - - - 804,265,932 Post mining expense
Jumlah aset pajak tangguhan Total Entity's deferred tax assets,
Entitas, neto 3,655,596,792 - - - 3,655,596,792 net
Aset pajak tangguhan, Deferred tax assets,
entitas anak 17,625,173,932 - - - 17,625,173,932 subsidiary
Jumlah aset pajak tangguhan Total consolidated deferred
konsolidasian 21,280,770,724 - - - 21,280,770,724 tax assets
61
Page 66
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
d. Pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax (continued)
Perhitungan pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember The deferred tax calculation as of December 31, 2022
2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
Dikreditkan ke
Dikreditkan ke penghasilan
laporan laba rugi/ komprehensif lain/ Dampak
Credited to Credited to other perubahan tarif/
1 Jan 2022/ statements comprehensive The impact of 31 Des 2022/
Jan 1, 2022 of income income rates changes Dec 31, 2022
Entitas Entity
Liabilitas Employee benefits
manfaat karyawan 2,733,130,638 459,786,664 (43,845,883) - 3,149,071,419 liability
Penyusutan aset sewa 217,416,374 (13,716,991) - - 203,699,383 Leased assets depreciation
Utang sewa pembiayaan (433,426,823) (160,750,911) - - (594,177,734) Leased payable
Aset hak guna - 92,737,792 - - 92,737,792 Right of used assets
Beban penutupan
pasca tambang - 804,265,932 - - 804,265,932 Post mining expense
Jumlah aset pajak tangguhan Total Entity's deferred tax assets,
Entitas, neto 2,517,120,189 1,182,322,486 (43,845,883) - 3,655,596,792 net
Aset pajak tangguhan, Deferred tax assets,
entitas anak 25,873,130,342 (8,246,313,373) (1,643,037) - 17,625,173,932 subsidiary
Jumlah aset pajak tangguhan Total consolidated deferred
konsolidasian 28,390,250,531 (7,063,990,887) (45,488,920) - 21,280,770,724 tax assets
27. LIABILITAS MANFAAT KARYAWAN 27. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Entitas memberi imbalan kerja bagi karyawan yang telah The Entity provide benefits for its employees who
mencapai usia pensiun, yaitu 55 tahun, sesuai dengan achieve the retirement age at 55 based on the provisions
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 Tahun 2003, of Labor Law No. 13/2003 Year 2003, Omnibus Law No.
Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 Tahun 2020 serta 11 Year 2020, Government Law No. 35 Year 2021 with
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 dengan metode Projected Unit Credit Method.
Projected Unit Credit.
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, nilai kini As of 30 September 2023 dan 31 December 2022, the
liabilitas manfaat karyawan dihitung oleh aktuaris present value employee benefit liabilities is calculated by
independen, Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits, Consultant Actuary Firm Steven & Mourits, with the
dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: assumptions used are as follows:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age
Tingkat diskonto per tahun 6,85 - 7,30% 6% Discount rate per year
Tingkat proyeksi kenaikan gaji per tahun 5% 5% Rate of salary increase per year
Tingkat kematian TMI 4 - 2019 TMI 4 - 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 10% dari TMI 4 - 2019 10% of TMI 4 - 2019 Disability rate
Rincian liabilitas manfaat karyawan adalah sebagai berikut: Details of employees benefit liabilities are as follows:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Nilai kini liabilitas 15,862,558,070 14,405,680,508 Present value of obligation
Jumlah liabilitas manfaat karyawan 15,862,558,070 14,405,680,508 Total employees benefits liabilities
62
Page 67
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
27. LIABILITAS MANFAAT KARYAWAN (lanjutan) 27. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Mutasi liabilitas manfaat karyawan adalah sebagai berikut: Movement of provision for employee benefits are as
follows:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Saldo awal 14,405,680,508 12,878,490,670 Beginning balances
Beban imbalan kerja 1,456,877,562 2,485,582,239 Employee benefits expense
Pembayaran Imbalan - (753,955,488) Benefits paid
Pengukuran kembali: Remeasurements:
Penyesuaian pengalaman atas Experience adjustments on
kewajiban - (51,191,269) obligation
Perubahan dalam asumsi keuangan - (153,245,644) Change in financial assumptions
Sub jumlah pengukuran kembali - (204,436,913) Sub total remeasurements
Jumlah 15,862,558,070 14,405,680,508 Total
Analisa sensitivitas kuantitatif untuk asumsi-asumsi yang The quantitative sensitivity analysis for significant
signifikan adalah sebagai berikut: assumptions is as follows:
Persentase/ Nilai kini liabilitas/
Percentage Present value liabilities
31 Des 2022 Dec 31, 2022
Tingkat diskonto Discount rates
Kenaikan 1% 14,144,524,310 Increase
Penurunan 1% 14,695,833,363 Decrease
Kenaikan gaji di masa depan Future salary increases
Kenaikan 1% 14,727,461,313 Increase
Penurunan 1% 14,110,958,699 Decrease
28. SELISIH TRANSAKSI DENGAN KEPENTINGAN 28. TRANSACTION DIFFERENCE WITH
NON-PENGENDALI NON-CONTROLLING INTEREST
Akun ini berasal dari transaksi pembelian saham entitas anak This account was brought about from purchases of
yang dilakukan oleh Entitas dengan entitas anak yang subsidiary shares transaction performed by the Entity
dikonsolidasikan dalam Entitas. Transaksi ini merupakan and its consolidated subsidiary. The transactions are
transaksi ekuitas dan dimasukkan dalam akun selisih treated as an equity transaction and recorded under
transaksi dengan kepentingan non-pengendali karena tidak difference with non-controlling interest, as this is a
mengakibatkan kehilangan pengendalian Entitas terhadap change in interest that do not result in a loss of control
entitas anak yang bersangkutan (lihat catatan 1c). (see Note 1c).
29. KOMPENSASI BERBASIS SAHAM 29. SHARE-BASED PAYMENTS
Opsi pembelian saham kepada manajemen dan pegawai Management and employee stock option plan
Perusahaan membuat program opsi pembelian saham The Company created a management and employess
kepada manajemen dan karyawan ("Program MESOP"), stock option program (the "MESOP Program"). Pursuant
dimana Perusahaan memberikan opsi pembelian saham to whicht the Company will grant share purchase options
kepada karyawan yang memenuhi syarat sebagai bagian dari to management and qualifying employees as part of their
paket kompensasi mereka. Jumlah total saham yang dapat compensation package. The total number of shares that
diterbitkan dalam program MESOP sebanyak-banyaknya may be issued under the MESOP Program will be up to
sejumlah 15.000.000 saham yang ditempatkan dan disetor 15,000,000 shares to be issued from the treasury stock
penuh dalam Perusahaan berdasarkan keputusan Rapat of the Company in accordance with the Company’s
Umum Pemegang Saham tertanggal 10 April 2023. Program General Meeting Shareholders which was held on April
MESOP ini tidak menimbulkan dilusi kepemilikan saham 10, 2023. The implementation of the MESOP Program
dikarenakan tidak terdapat penerbitan saham baru. does not have a dilution impact because there is no
issuance of new shares.
63
Page 68
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
29. KOMPENSASI BERBASIS SAHAM (lanjutan) 29. SHARE-BASED PAYMENTS (continued)
Program ini terdiri atas : This program consists of :
Keterangan/ Tanggal Distribusi / Unit Harga Pelaksanaan/ Periode/
Description Date of Distribution Unit Exercise Price Period
MESOP
Tahap 1/ Phase 1 29 Agt 2023 / Aug 29, 2023 9,345,000 780 3 years
Tahap 2/ Phase 2 20 Sep 2023 / Sep 20, 2023 2,680,000 780 3 years
30. MODAL SAHAM 30. CAPITAL STOCK
Berdasarkan akta notaris No. 197, tanggal 21 Agustus 2019 Based on notarial deed No.197, dated August 21, 2019
dari Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.kn., Notaris di of Christina Dwi Utami, S.H., M. Hum., M.kn., Notary in
Jakarta, para pemegang saham Entitas setuju untuk Jakarta, the Entity's shareholder approved to issuance of
mengeluarkan saham baru melalui penawaran umum new share through initial public offering of its
perdana atas 425.000.000 lembar saham kepada masyarakat 425,000,000 shares to the public at price Rp100 per
dengan nilai nominal sebesar Rp100 per lembar saham. share.
Susunan pemegang saham per tanggal 30 September 2023 The Entity's shareholder as of 30 September 2023 dan
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2022 were as follows:
30 Sep 2023
Persentase
Jumlah saham/ kepemilikan/
Daftar Number of Percentage of Jumlah nominal/ Shareholders'
Pemegang Saham shares ownership Nominal value List
PT Fajar Mining Resources 867,000,000 40.80% 86,700,000,000 PT Fajar Mining Resources
PT Wahana Trilintas Mining 833,000,000 39.20% 83,300,000,000 PT Wahana Trilintas Mining
PT Ifishdeco Tbk 202,022,400 9.51% 20,202,240,000 PT Ifishdeco Tbk
Oei Harry Fong Jaya (*) 3,000,000 0.14% 300,000,000 Oei Harry Fong Jaya (*)
Oei Michele Mallorie Sunogo (* 2,010,000 0.09% 201,000,000 ei Michele Mallorie Sunogo (*)
Stella Sutrisno (*) 167,200 0.01% 16,720,000 Stella Sutrisno (*)
Lina Suti (*) 2,000,000 0.09% 200,000,000 Lina Suti (*)
Leman Suti (**) 200,000 0.01% 20,000,000 Leman Suti (**)
Ineke Kartika Dewi (**) 300,000 0.01% 30,000,000 Ineke Kartika Dewi (**)
Muhammad Ishaq (**) 300,000 0.01% 30,000,000 Muhammad Ishaq (**)
Masyarakat (Masing-masing
di bawah 5%) 215,000,400 10.12% 21,500,040,000 Public (each below 5%)
Jumlah 2,125,000,000 100.00% 212,500,000,000 Total
*) Merupakan salah satu anggota Dewan Komisaris Perusahaan/Member of the Company’s Board of Commissioners.
**) Merupakan salah satu anggota Dewan Direksi Perusahaan/Member of the Company’s Board of Directors.
Sesuai Keterbukaan Informasi dalam upaya stabilisasi harga In accordance with the Disclosure of Information in
pasar saham di tengah kondisi perekonomian regional dan relation to the stabilization of stock market price amidst
global yang mengalami tekanan dan perlambatan, stressful and slowing regional and global economy, the
Perusahaan telah melakukan Pembelian Kembali Saham Company repurchased shares issued by the Company
Perseroan yang telah dikeluarkan dan tercatat di Bursa Efek listed in the Indonesia Stock Exchange ("IDX"). This said
Indonesia (“BEI”). Program ini mengacu pada Peraturan OJK program is consistent with the Regulation of Financial
No. 2/POJK.04/2013 tanggal 26 Agustus 2013 tentang Services Authority (“FSA) No. 2/POJK.04/2013 dated 26
Pembelian Kembali Saham yang Dikeluarkan oleh Emiten August 2013 on the Shares Buyback Issued by the
atau Perusahaan Publik dalam Kondisi Pasar yang Issuers or Public Companies in Significant Fluctuating
Berfluktuasi Secara Signifikan dan Surat Edaran OJK No. Market Conditions and FSA Circular Letter No.
3/SEOJK.04/2020 tanggal 9 Maret 2020 tentang Kondisi Lain 3/SEOJK.04/2020 dated 9 March 2020 on Other
sebagai Kondisi Pasar yang Berfluktuasi Secara Signifikan Conditions as Significant Fluctuating Market Conditions
dalam Pelaksanaan Pembelian Kembali Saham yang in the Implementation of Shares Buyback Issued by
Dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik. Issuers or Public Companies.
64
Page 69
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Pembelian Kembali Saham telah dilaksanakan pada tanggal Shares Buyback was executed on January 6, 2023 until
6 Januari 2023 sampai dengan 5 April 2023 sesuai dengan April 5, 2023 related to the disclosure information. The
Keterbukaan Infromasi. Perusahaan melakukan Pembelian Company completed the Shares Buyback of 214,047,400
Kembali Saham sebanyak 214.047.400 lembar saham shares with an average acquisition price Rp 911 (full
dengan rata-rata biaya perolehan sebesar Rp 911 (nilai amount).
penuh) lembar saham.
30. MODAL SAHAM (lanjutan) 30. CAPITAL STOCK (continued)
Sampai dengan tanggal 30 September 2023, Perusahaan As of September 30, 2023, the Company still recorded
masih mencatatkan hasil Pembelian Kembali Saham dengan the results of the Buyback of Shares with the same
jumlah lembar saham yang sama. amount.
31 Dec 2022
Persentase
Jumlah saham/ kepemilikan/
Daftar Number of Percentage of Jumlah nominal/ Shareholders'
Pemegang Saham shares ownership Nominal value List
PT Fajar Mining Resources 867,000,000 40.80% 86,700,000,000 PT Fajar Mining Resources
PT Wahana Trilintas Mining 833,000,000 39.20% 83,300,000,000 PT Wahana Trilintas Mining
Stella Sutrisno (Komisaris) 67,200 0.00% 6,720,000 Stella Sutrisno (Commissioner)
Oei Michele Mallorie Sunogo Oei Michele Mallorie Sunogo
(Komisaris) 10,000 0.00% 1,000,000 (Commissioner)
Masyarakat (Masing-masing
di bawah 5%) 424,922,800 20.00% 42,492,280,000 Public (each below 5%)
Jumlah 2,125,000,000 100.00% 212,500,000,000 Total
31. TAMBAHAN MODAL DISETOR 31. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Harga penawaran saham 187,000,000,000 187,000,000,000 Share price
Nilai nominal saham (42,500,000,000) (42,500,000,000) Nominal value of share
Sub jumlah agio saham 144,500,000,000 144,500,000,000 Sub total premium share
Dikurangi: Less:
Biaya emisi saham (8,859,319,290) (8,859,319,290) Stock issuance fee
Tambahan modal disetor atas Additional paid in capital of
penawaran umum perdana 135,640,680,710 135,640,680,710 initial public offering
Tambahan modal disetor atas Additional paid in capital of
pengampunan pajak 27,892,853,108 27,892,853,108 tax amnesty assets
The difference in value of restructuring
Selisih nilai transaksi restrukturisasi transactions for entities under
entitas sepengendali (43,825,642,745) (43,825,642,745) common control
Jumlah 119,707,891,073 119,707,891,073 Total
Pada tanggal 25 Oktober 2016, Entitas menyampaikan aset In October 25, 2016, the Entity has submited tax
pengampunan pajak berupa uang muka sebesar amnesty assets in the form of advance amounted to
Rp27.892.853.108. Berdasarkan Surat Keterangan Rp27,892,853,108. Based on the Tax Amnesty Approval
Pengampunan Pajak No. KET-22774/PP/WPJ.06/2016 No. KET-22774/PP/WPJ.06/2016 dated November 10,
tanggal 10 November 2016, uang tebusan yang dibayarkan 2016 with the redemption money amounted to
adalah sebesar Rp836.785.593. Rp836,785,593.
65
Page 70
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
31. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 31. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
Berdasarkan surat efektif yang dikeluarkan oleh Otoritas Jasa According to the letter issued by Regulation of the
Keuangan ("OJK") No. S-184/D.04/2019 tanggal 26 Financial Services Authority ("OJK") No. S-
November 2019, Entitas telah melakukan penawaran umum 184/D.04/2019 dated November 26, 2019, the Entity had
saham perdana kepada masyarakat sejumlah 425.000.000 completed a initial public offering of 425,000,000 shares
saham dengan nilai nominal Rp100 per saham dengan harga with a par value of Rp100 per share and offering price of
penawaran Rp440 per lembar saham. Surat Keputusan Rp440 per share. In accordance with the Decree of
Otoritas Jasa Keuangan ("OJK") No. KEP-689/BL/2011 Regulation of the Financial Services Authority ("OJK")
tanggal 30 Desember 2011, bahwa biaya-biaya yang terjadi No. KEP-689/BL/2011 dated December 30, 2011, that
sehubungan dengan penawaran umum saham kepada the costs incurred relating to the public offering, is
masyarakat tersebut dicatat sebagai pengurang tambahan recorded as a reduction of additional paid-in capital from
modal disetor yang berasal dari agio saham, biaya-biaya share premium, the related cost amounted to
tersebut sebesar Rp8.859.319.290 yang merupakan jumlah Rp8,859,319,290 which is the total cost of stock
biaya emisi yang terjadi dalam rangka penawaran umum issuance that occur in the context of a public offering and
saham kepada masyarakat dicatat sebagai pengurang agio recorded as a deduction from premium share.
saham.
32. PENJUALAN NETO 32. NET SALES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023 30 Sep 2022
Pihak ketiga 997,562,344,655 680,556,333,238 Third parties
Jumlah 997,562,344,655 680,556,333,238 Total
Penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan neto The sales which represent over than 10% of the net
adalah: sales:
30 Sep 2023 30 Sep 2022
PT Kyara Sukses Mandiri 85,902,892,488 410,255,555,766 PT Kyara Sukses Mandiri
PT Huadi Nickel Alloy Indonesia 25,463,873,430 - PT Huadi Nickel Alloy Indonesia
PT Sulawesi Mining Investment 33,018,064,525 - PT Sulawesi Mining Investment
PT Langit Metal Industry 8,063,858,386 12,641,010,166 PT Langit Metal Industry
PT Indonesia Guang Ching Nickel PT Indonesia Guang Ching Nickel
and Stainless Steel Industry 17,840,955,160 - and Stainless Steel Industry
PT Bukit Andalan Sukses 710,619,495,135 10,034,106,127 PT Bukit Andalan Sukses
PT Sekawan Sejati Resources 79,472,119,380 - PT Sekawan Sejati Resources
PT Huaneng Metal Industry 24,456,446,448 - PT Huaneng Metal Industry
PT Global Metal Trading 3,697,908,440 - PT Global Metal Trading
PT Cahaya Perkasa Trading 4,629,063,323 - PT Cahaya Perkasa Trading
PT Indonesia Ruipu Nickel PT Indonesia Ruipu Nickel
and Chrome Alloy 369,812,687 - and Chrome Alloy
PT Meranti Bumi Persada 3,671,565,750 - PT Meranti Bumi Persada
PT Qing Feng Ferrochrome 356,289,503 - PT Qing Feng Ferrochrome
PT Infei Metal Industry - 81,102,772,829 PT Infei Metal Industry
PT Maluku Utara Metal Industry - 17,339,713,018 PT Maluku Utara Metal Industry
PT Lipe Metal Industry - 31,986,392,857 PT Lipe Metal Industry
PT Perkasa Metal Industry - 75,907,252,735 PT Perkasa Metal Industry
PT Century Metalindo - 21,530,547,228 PT Century Metalindo
PT Jiu Long Metal Industry - 10,735,195,218 PT Jiu Long Metal Industry
66
Page 71
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
PT Vantama Arja Sejahtera - 9,023,787,294 PT Vantama Arja Sejahtera
Jumlah 997,562,344,655 680,556,333,238 Total
Tidak ada penjualan yang melebihi 10% dari nilai penjualan No sales exceed than 10% above of sales besides than
selain penjualan yang telah diungkapkan di atas. disclosed stated.
33. BEBAN POKOK PENJUALAN 33. COST OF GOODS SOLD
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023 30 Sep 2022
Pemakaian bahan baku dan Raw material and
bahan pembantu 198,137,361,295 99,079,108,131 supporting material used
Beban pabrikasi Manufacturing expenses
Jasa transportasi dan Transportation and
penambangan bijih nikel 280,568,600,168 161,342,206,272 nickel ore mining fees
Sewa alat dan bahan bakar 17,113,501,077 807,982,207 Equipment rental and fuel
Tenaga kerja langsung 24,760,227,166 13,608,548,883 Direct labor
Pemakaian bahan pembantu - 6,526,552,045 Supporting material used
Pemakaian bahan bakar - 10,161,409,549 Fuel used
Beban kantor & site 12,045,893,157 5,950,975,915 Office expense & site
Penyusutan 8,993,410,580 3,791,294,618 Depreciation
Perbaikan dan pemeliharaan 451,544,961 320,306,707 Repair and maintenance
Penutupan pasca tambang - - Post mining recovery
Mobilisasi - - Mobilisation
Perjalanan dinas 433,487,258 196,018,834 Travelling
Rapat 110,799,678 436,298,352 Meeting
Beban kantin 1,246,096,625 328,726,226 Canteen expense
Sewa rumah dan kendaraan 4,487,732,146 - Rent of house and vehicle
Outsourcing fee 288,483,525 258,069,061 Outsourcing fee
Lain-lain 27,420,779,085 7,711,001,148 Others
Jumlah beban produksi (dipindahkan) 576,057,916,721 310,518,497,949 Total production cost (carried forward)
67
Page 72
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
33. BEBAN POKOK PENJUALAN (lanjutan) 33. COST OF GOODS SOLD (Continued)
30 Sep 2023 30 Sep 2022
Jumlah beban produksi (dipindahkan) 576,057,916,721 310,518,497,949 Total production cost (carried forward)
Persediaan barang dalam proses Work in process
Awal periode 25,972,688,019 25,972,688,019 At beginning of period
Akhir periode (25,972,688,019) (25,972,688,019) At ending of period
Jumlah beban pokok produksi 576,057,916,721 310,518,497,949 Cost of goods manufactured
Persediaan barang jadi Finished goods
Awal periode - - At beginning of period
Akhir periode - - At ending of period
Jumlah beban pokok penjualan 576,057,916,721 310,518,497,949 Total cost of goods sold
34. BEBAN PENJUALAN 34. SELLING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023 30 Sep 2022
Sewa tongkang 45,912,568,959 98,727,641,205 Rent of barge
Royalti 98,231,204,376 68,055,633,324 Royalty
Agen 18,319,123,760 3,768,727,243 Agent
Sertifikat analisis laboratorium 8,176,671,292 2,086,500,000 Certificate of laboratory analysis
Pengangkutan dan Demurage 9,018,962,231 4,232,970,020 Demurage and transportation
Perusda 6,489,364,092 3,150,222,644 Perusda
Perijinan & retribusi 2,011,683,246 2,516,718,428 Permit & retribution
Pemakaian bahan bakar 6,603,493,310 2,691,680,960 Fuel used
Bongkar muat 4,165,752,532 2,506,034,422 Loading and unloading
Tanggung jawab sosial perusahaan 2,127,289,765 1,713,182,500 Corporate social responsibility
Lainnya 417,364,888 725,118,945 Others
Jumlah 201,473,478,451 190,174,429,691 Total
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 Sep 2023 30 Sep 2022
Penyusutan 20,066,242,799 19,368,397,155 Depreciation
Gaji dan tunjangan 15,107,773,534 11,768,813,137 Salaries and benefits
Tunjangan pajak PPh pasal 21 6,863,954,989 4,911,579,612 Allowance of income tax art 21
Jasa profesional 3,091,476,508 3,837,891,921 Professional fee
Pajak bumi dan bangunan 6,581,730,270 4,337,367,269 Land tax and building
Kantor dan perjalanan dinas 3,810,592,002 2,548,637,979 Office and business travelling
Imbalan pasca kerja 1,500,000,003 4,500,000,005 Employee benefits
Pajak 1,853,959,650 1,571,854,242 Tax
Bonus 71,037,066 125,276,743 Bonuses
Tunjangan hari raya 1,282,429,544 1,997,474,046 Religion holiday allowance
Bahan bakar 926,374,686 1,110,863,093 Fuel
Asuransi 1,054,942,938 656,048,034 Insurance
Pemeliharaan 857,582,712 667,170,534 Maintenance
Sumbangan 579,178,602 408,065,013 Coordination
Rapat 3,796,442,739 1,377,066,649 Meeting
Sewa kantor 1,469,325,000 1,780,915,275 Rent of office
Telepon dan internet 224,065,904 219,024,936 Telephone and internet
Dapur 114,402,330 95,351,530 Kitchen
Lainnya 15,284,820,549 10,606,620,945 Others
Jumlah 84,536,331,825 71,888,418,118 Total
68
Page 73
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
36. SEGMEN OPERASI 36. OPERATION SEGMENT
Manajemen memantau hasil operasi dari unit usahanya Management monitors operational results separately for
secara terpisah guna keperluan pengambilan keputusan each business unit for decision making in performance
mengenai alokasi sumber daya dan penilaian kinerja. Kinerja appraisal and resource allocation. Segment performance
segmen dievaluasi berdasarkan laba atau rugi dan diukur is evaluated based on profit or loss and measured
secara konsisten dengan laba atau rugi pada laporan consistently with profit or loss from the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
Tabel berikut menyajikan informasi pendapatan, laba, aset The following table presents information on revenue,
dan liabilitas sehubungan dengan segmen operasi Kelompok income, assets, and liabilities of the Group’s operational
Usaha. business segments.
30 Sep 2023 30 Sep 2023
Pengolahan nikel/ Pertambangan nikel/ Pengolahan silica/ Jasa pertambangan/ Lainnya/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Nickel processing Nickel mining Silica processing Mining services Others Elimination Consolidated
Pendapatan Revenues
Pihak ketiga - 942,540,303,344 55,022,041,311 - - - 997,562,344,655 Third parties
Antar segmen - - - 16,333,973,179 - (16,333,973,179) - Inter-segment
- 942,540,303,344 55,022,041,311 16,333,973,179 - (16,333,973,179) 997,562,344,655
Total Pendapatan Total Revenues
(17,595,365,376) 165,128,330,994 5,390,346,828 (2,161,852,274) (5,550,000) (1,441,174,047) 149,314,736,124
Hasil Segmen Segment Results
Pendapatan bunga 63,943,799 7,130,735,505 21,065,001 10,669,942 - (3,890,511,498) 3,335,902,749 Interest income
Laba (rugi) selisih kurs 148,835,881 (209,031,669) (98) - - - (60,195,885) Gain (loss) on foreign exchange
Beban bunga - (8,469,159,418) (94,139,338) (18,779,538) (5,581,926) 3,890,511,498 (4,697,148,723) Interest expenses
Beban administrasi bank (2,825,696) (1,087,544,285) (7,111,496) (3,638,343) (1,705,000) - (1,102,824,820) Bank administration expenses
Laba pelepasan Gain on disposal of
aset tetap - 1,800,000 - - - - 1,800,000 fixed assets
Bagian rugi atas investasi Loss portion of investments
asosiasi - (20,579,168,976) - - - 20,579,168,976 - to associated
Pendapatan lain-lain 2,493,342,124 5,922,988,910 31,413 8,129,372 2,774,984 (2,510,653,465) 5,916,613,338 Other income
LABA/ (RUGI) SEBELUM PROFIT / (LOSS) BEFORE
(14,892,069,268) 134,018,832,595 5,310,192,310 (2,165,470,842) (10,061,942) 16,627,341,464 138,888,764,318
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX
- 26,787,903,790 1,956,895,212 - - 7,193,105,056 35,937,904,058
Pajak kini Current tax
LABA / (RUGI) PERIODE PROFIT / (LOSS) FOR
(14,892,069,268) 107,230,928,805 3,353,297,098 (2,165,470,842) (10,061,942) 9,434,236,408 102,950,860,259
BERJALAN THE PERIOD
Informasi lainnya Other information
281,843,512,482 1,065,744,748,145 58,213,033,809 18,562,259,612 5,462,145,600 (426,166,209,919) 1,003,659,489,729
Aset segmen Segment assets
23,260,960,813 398,415,426,340 51,936,223,322 20,914,861,479 1,001,464,428 (150,715,582,796) 344,813,353,585
Liabilitas segmen Segment liabilities
69
Page 74
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
37. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 37. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing per 30 Assets and liabilities on foreign currencies as of 30
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai September 2023 dan 31 December 2022 were as follows:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Mata Uang Ekuivalen Mata Uang Ekuivalen
Asing/ Rupiah/ Asing/ Rupiah/
Foreign Equivalent in Foreign Equivalent in
Currencies Rp Currencies Rp
Aset Assets
Kas dan setara Cash and cash
kas USD 152,493 2,367,610,794 457,692 7,199,955,645 equivalents
CNY 325 690,450 325 733,564
VND 637,000 407,680 641,789 426,790
Jumlah aset Total assets
(dipindahkan) 2,368,708,924 7,201,115,999 (carried forward)
Liabilitas Liabilities
Utang usaha USD 381,533 5,923,678,408 148,868 2,341,850,059 Accounts payable
CNY 126,791 269,361,834 2,903,784 6,554,188,693
Utang lain-la CNY 10,074 21,402,701 10,074 22,739,174 Other payables
Utang kepada pihak Payable to related
berelasi USD 469,758 7,293,461,273 2,132,162 33,541,033,747 parties
CNY 34,335 72,943,334 - -
Beban yang masih harus
dibayar USD 242,956 3,772,134,079 200,406 3,152,584,048 Accrued Expense
Jumlah liabilitas 17,352,981,629 45,612,395,721 Total liabilities
Liabilitas neto (14,984,272,705) (38,411,279,722) Net liabilities
38. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN 38. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
PIHAK BERELASI WITH RELATED PARTIES
a. Grup telah melakukan beberapa transaksi dengan a. The Group has various transactions with its
pemegang saham dan pihak-pihak berelasi. shareholders and related parties.
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah The nature of relationships with related parties were
sebagai berikut: as follows:
- PT Fajar Mining Resources dan PT Wahana Trilintas - PT Fajar Mining Resources and PT Wahana
Mining adalah pemegang saham Entitas. Trilintas Mining are the Entity's shareholder.
- Fajar Xinhai Resources, PT Wahana Harapan Jaya - Fajar Xinhai Resources, PT Wahana Harapan
Mining, Atelier Partners Inc, PT Sekawan Sejati Jaya Mining, Atelier Partners Inc, PT Sekawan
Resources, PT Bintang Fajar Sejahtera, PT Nikel Sinar Sejati Resources, PT Bintang Fajar Sejahtera, PT
Indonesia, PT Mineral Andalan Sukses, CV Samudera Nikel Sinar Indonesia, PT Mineral Andalan
Bahari Sejahtera, PT Heng Tai Yuan Indonesia, Sukses, CV Samudera Bahari Sejahtera, PT Heng
Mallerstein Pte Ltd dan PT Andalan Bakti Nusa Tai Yuan Indonesia, Mallerstein Pte Ltd and PT
mempunyai manajemen kunci yang sama dengan Grup. Andalan Bakti Nusa have same key management
with the Group.
70
Page 75
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
38. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN 38. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
PIHAK BERELASI (lanjutan) WITH RELATED PARTIES (continued)
Saldo material dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai Material related parties balances are as follows:
berikut:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Piutang lain-lain Other receivables
PT Wahana Harapan Jaya Mining 14,073,883,921 20,788,495,999 PT Wahana Harapan Jaya Mining
PT Nikel Sinar Indonesia 3,774,972,424 4,090,602,046 PT Nikel Sinar Indonesia
Karyawan 12,115,460,065 3,242,893,466 Employees
PT Mineral Andalan Sukses 3,000,000,000 3,007,808,219 PT Mineral Andalan Sukses
PT Bintang Fajar Sejahtera - 1,000,000,000 PT Bintang Fajar Sejahtera
PT Andalan Bakti Nusa 149,000,000 750,000,000 PT Andalan Bakti Nusa
Jumlah 33,113,316,410 32,879,799,730 Total
Persentase terhadap jumlah aset 3.30% 3.28% Percentage to total assets
Biaya yang masih harus dibayar Accrued expenses
Mallerstein Pte Ltd - 2,358,989,298 Mallerstein Pte Ltd
Utang kepada pihak berelasi Payable to related parties
PT Wahana Harapan Jaya Mining 13,681,729,895 13,681,729,895 PT Wahana Harapan Jaya Mining
Atelier Partners Inc. 8,384,404,608 8,485,259,859 Atelier Partners Inc.
PT Sekawan Sejati Resources 2,520,781,951 6,040,501,950 PT Sekawan Sejati Resources
PT Heng Tai Yuan Indonesia - 4,809,172,500 PT Heng Tai Yuan Indonesia
PT Fajar Mining Resources 2,422,101,905 2,422,101,905 PT Fajar Mining Resources
PT Wahana Trilintas Mining 909,065,824 909,065,824 PT Wahana Trilintas Mining
PT Andalan Bakti Nusa 124,000,000 - PT Andalan Bakti Nusa
Jumlah 28,042,084,183 38,706,821,231 Total
Persentase terhadap jumlah liabilitas 8.13% 12.36% Percentage to total liabilities
b. Kompensasi manajemen kunci b. Key management compensation
Personil manajemen kunci Entitas adalah Dewan Direksi Key management personnels of the Entity are the
dan Dewan Komisaris yang dirinci pada catatan 1a. Jumlah Board of Directors and Board of Commisioners as
imbalan kerja untuk personil manajemen kunci pada tahun detailed in note 1a. The total remuneration for key
2022 dan 2021 masing-masing sebesar Rp7.938.000.000 management personnels in 2022 and 2021 were
dan Rp7.692.000.000. Rp7,938,000,000 and Rp7,692,000,000.
39. LABA PER SAHAM DASAR 39. PROFIT PER SHARE
Perhitungan laba per saham adalah sebagai berikut: The profit per share calculation were as follows:
30 Sep 2023 30 Sep 2022
Laba yang dapat diatribusikan Profit attributable to
kepada pemilik Entitas Induk 102,845,178,812 74,183,596,597 Owner of the Parent
Jumlah saham biasa Number of outstanding
beredar (lembar) 2,125,000,000 2,125,000,000 ordinary shares (share)
Laba neto per saham dasar 48 35 Net profit per share
71
Page 76
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
40. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 40. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan posisi Financial instruments presented in the statement of
keuangan dicatat sebesar nilai wajar, atau disajikan dalam financial position are carried at fair value, otherwise, they
jumlah tercatat apabila jumlah tersebut adalah approksimasi are presented at carrying amounts as either these are
nilai wajarnya atau karena nilai wajarnya tidak dapat diukur reasonable approximation of fair values or their fair
secara handal. Penjelasan lebih lanjut diberikan pada values cannot be reliably measured. Further explanations
paragraf-paragraf berikut. are provided in the following paragraphs.
Instrumen keuangan dengan nilai tercatat yang Financial instruments with carrying amounts that
diapproksimasi sebesar nilai wajarnya approximate their fair values
Manajemen menetapkan bahwa nilai tercatat (berdasarkan Management has determined that the carrying amounts
jumlah nosional) kas dan setara kas, saldo bank yang (based on notional amounts) of cash and cash
dibatasi penggunannya, piutang usaha, piutang lain-lain, equivalents, net accounts receivables, restricted bank
uang muka pembelian, jaminan,investasi jangka pendek, accounts, other receivables, purchase advances,
investasi jangka panjang, utang usaha, utang lain-lain, utang deposits, short-term investment, long-term investment,
kepada pihak berelasi, beban yang masih harus dibayar, accounts payable, other payables, payable to related
pinjaman bank jangka pendek, utang bank jangka panjang, parties, accrued expenses, short-term bank borrowing,
utang pembelian aset tetap, liabilitas sewa dan uang muka long-term bank loan, fixed assets payable, lease
penjualan kurang lebih sebesar nilai wajarnya karena liabilities and sales advances reasonably approximate
instrumen keuangan tersebut sebagian besar berjangka their fair values because they are mostly short-term in
pendek. nature.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual Fair value is the price that would be received to sell an
suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan asset or paid to transfer a liability in an orderly
suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar transaction between market participants at the
pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai wajar measurement date. The fair value measurement is based
mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset atau on the presumption that the transaction to sell the asset
mengalihkan liabilitas terjadi: or transfer the liability takes place either:
a. Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut, atau a. In the principal market for the asset or liability, or
b. Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling b. In the absence of a principal market, in the most
menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. advantageous market for the asset or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama. The principle or the most advantageous market must be
accessible to by the Group.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi The fair value of an asset or a liability is measured using
yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga the assumptions that market participants would use
aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku when pricing the asset or liability, assuming that market
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya. participants act in their economic best interest.
Pengukuran nilai wajar atas aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial asset takes
mempertimbangkan kemampuan pelaku pasar dalam into account a market participant's ability to generate
menghasilkan keuntungan ekonomi dengan penggunaan aset economic benefits by using the asset in its highest and
pada kemampuan tertinggi dan terbaik aset atau dengan best use or by selling it to another market participant that
menjualnya ke pelaku pasar yang lain yang akan would use the asset in its highest and best use.
menggunakan aset di kemampuan tertinggi dan terbaik.
Grup menggunakan teknik penilaian yang tepat sesuai The Group uses valuation techniques that are
keadaan dan di mana tersedia kecukupan data untuk appropriate in the circumstances and for which sufficient
mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input data are available to measure fair value, maximizing the
yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalisir use of relevant observable inputs and minimizing the use
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. of unobservable inputs.
72
Page 77
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
40. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 40. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
PSAK 60, "Instrumen Keuangan: Pengungkapan", PSAK 60, "Financial Instruments: Disclosures", requires
mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran nilai wajar disclosure of fair value measurements by level of the
dengan tingkat hirarki nilai wajar sebagai berikut: following fair value measurement hierarchy:
a. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif a. Quoted prices (unadjusted) in active markets for
untuk aset atau liabilitas yang identik (tingkat 1); identical assets or liabilities (level 1);
b. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam tingkat b. Inputs other than quoted prices included within level 1
1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik that are observable for the asset or liability, either
secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak directly (as prices) or indirectly (derived from prices)
langsung (misalnya deviasi dari harga) (tingkat 2), dan; (level 2), and;
c. Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan c. Inputs for the asset and liability that are not based on
data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat observable market data (unobservable inputs) (level
diobservasi) (tingkat 3). 3).
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup The following table sets out of the Group's financial
per tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022: assets and liabilities as of 30 September 2023 dan 31
December 2022:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 115,003,744,811 115,003,744,811 97,275,465,732 97,275,465,732 equivalents
Piutang usaha 140,193,844,152 140,193,844,152 71,355,940,179 71,355,940,179 Accounts receivable
Piutang lain-lain 54,320,893,638 54,320,893,638 43,144,180,102 43,144,180,102 Other receivables
Uang muka pembelian 29,503,840,939 29,503,840,939 6,812,346,450 6,812,346,450 Purchase advances
Saldo bank yang dibatasi
penggunaannya 51,458,288,480 51,458,288,480 32,597,494,155 32,597,494,155 Restricted bank accounts
Investasi jangka pendek 22,000,000,000 22,000,000,000 - - Short-term investment
Investasi jangka panjang 8,273,091,904 8,273,091,904 10,837,348,500 10,837,348,500 Long-term investment
Jaminan 634,599,847 634,599,847 635,926,447 635,926,447 Deposits
Jumlah 421,388,303,771 421,388,303,771 262,658,701,565 262,658,701,565 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 60,229,855,573 60,229,855,573 32,980,434,986 32,980,434,986 Accounts payable
Utang lain-lain 25,957,493,053 25,957,493,053 5,424,499,590 5,424,499,590 Other payables
Utang kepada pihak Payable to related
berelasi 28,042,084,183 28,042,084,183 36,347,831,933 36,347,831,933 parties
Pinjaman bank jangka
pendek 38,138,903,816 38,138,903,816 64,147,185,295 64,147,185,295 Short-term bank borrowing
Utang bank jangka panjang 8,575,423,357 8,575,423,357 10,554,455,607 10,554,455,607 Long-term bank loan
Beban yang masih
harus dibayar 43,430,657,294 43,430,657,294 23,368,005,041 23,368,005,041 Accrued expenses
Utang pembelian aset tetap Short-term fixed assets
jangka pendek 8,446,680,794 8,446,680,794 6,963,252,859 6,963,252,859 payable
Utang pembelian aset tetap Long-term fixed assets
jangka panjang 9,433,370,463 9,433,370,463 12,301,184,128 12,301,184,128 payable
Liabilitas sewa
jangka pendek 1,175,604,992 1,175,604,992 1,175,604,992 1,175,604,992 Short-term lease liabillities
Liabilitas sewa
jangka panjang 9,084,145,259 9,084,145,259 9,084,145,259 9,084,145,259 Long-term lease liabillities
Jumlah 232,514,218,784 232,514,218,784 202,346,599,690 202,346,599,690 Total
73
Page 78
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
40. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 40. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Grup tidak mempunyai aset dan liabilitas yang diukur dan The Group does not have asset and liability which is
diakui pada nilai wajar (tingkat 1 dan 2). measured and recognized on fair value (level 1 and 2).
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan The fair value of financial instruments traded in active
di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuota nilai pasar pada markets is based on quoted markets prices at the
tanggal pelaporan. Instrumen keuangan ini termasuk dalam reporting date. These instruments are included in level 1.
tingkat 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di The fair value of financial instruments that are not traded
pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian in an active market is determined using valuation
tertentu. Teknik tersebut menggunakan data pasar yang techniques. These valuation techniques maximize the
dapat diobservasi sepanjang tersedia, dan seminimal use of observable market data where it is available and
mungkin mengacu pada estimasi. Apabila seluruh input rely as little as possible on estimates. If all significant
signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi, instrumen inputs required to fair value an instrument are
keuangan ini termasuk dalam tingkat 2. observable, the instrument is included in level 2.
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan If one or more of the significant inputs is not based on
data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut observable market data, the instrument is included in
masuk ke dalam tingkat 3. level 3.
Grup tidak mempunyai aset dan liabilitas keuangan yang The Group does not have financial asset and liability
diukur dan diakui pada nilai wajar (tingkat 1 dan 2). which is measured and recognized on fair value (level 1
and 2).
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam The following are the methods and assumptions to
mengestimasi nilai wajar dari setiap golongan instrumen estimate the fair value of each class of the Entity’s
keuangan Entitas: financial instruments:
1 Kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, uang 1. Cash and cash equivalents, account receivables,
muka pembelian. other receivables and advance payment.
Untuk aset keuangan yang akan jatuh tempo dalam waktu For financial assets that are due within 12 months,
12 bulan, nilai tercatat aset keuangan tersebut dianggap the carrying values of the financial assets
telah mencerminkan nilai wajar dari aset keuangan approximate their fair values.
tersebut.
2 Utang usaha, biaya yang masih harus dibayar, utang lain- 2. Accounts payables, accrued expenses, other
lain dan utang kepada pihak berelasi. payables and payable to related parties.
Seluruh liabilitas keuangan di atas merupakan liabilitas All of the above financial liabilities are due within 12
yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan sehingga months, thus, the carrying value of the financial
nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut telah liabilities approximate their fair value.
mencerminkan nilai wajar.
74
Page 79
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
40. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 40. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
3 Utang pembelian aset tetap, pinjaman bank jangka 3. Fixed assets payable, short-term bank borrowing,
pendek, utang bank jangka panjang dan utang sewa long-term bank loan and lease payable.
pembiayaan.
Seluruh liabilitas keuangan di atas memiliki suku bunga All of the above financial liabilities have floating
variabel yang disesuaikan dengan pergerakan suku bunga interest rates which are adjusted based on the
pasar sehingga jumlah terutang liabilitas keuangan movements of the market interest rates, thus the
tersebut telah mendekati nilai wajar. payable amounts of this financial liability approximate
its fair values.
Risiko keuangan utama yang dihadapi oleh Grup adalah The main financial risks faced by the Group are credit
risiko kredit, risiko likuiditas, risiko mata uang dan risiko suku risk, liquidity risk, currency risk and interest rate risk. The
bunga. Grup mencoba untuk meminimalkan potensi dampak Group try to minimize the potential negative impact of
negatif dari risiko-risiko di atas melalui pendekatan risk through using risk management approach.
manajemen risiko.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit adalah dimana salah satu pihak atas Credit risk is where one party over the financial
instrumen keuangan akan gagal memenuhi liabilitasnya instrument will fail to meet its obligations and cause
dan mengakibatkan pihak lain mengalami kerugian the other party suffered financial losses.
keuangan.
Instrumen keuangan Grup yang mempunyai potensi atas The Group's financial instruments that have potential
risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas di bank dan credit risk consist of cash and cash equivalents in
piutang usaha. Jumlah eksposur risiko kredit maksimum bank and accounts receivable. Total maximum credit
sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut. risk exposure equal to the carrying amount of these
accounts.
Untuk risiko kredit yang berhubungan dengan bank, hanya For credit risk associated with banks, only banks with
bank-bank dengan predikat baik yang dipilih. Selain itu, good reputation are chosen. In addition, the Group's
kebijakan Grup adalah untuk tidak membatasi eksposur policy is not to restrict the exposure only to one
hanya kepada satu institusi tertentu, sehingga Grup particular institution, so that the Group has cash and
memiliki kas dan setara kas di bank dan piutang di cash equivalents in bank and accounts receivables at
berbagai institusi. Saldo bank dan piutang terdapat di various institutions. The balance of bank and
catatan 4 dan 5. receivable presented on note 4 and 5.
b. Risiko nilai tukar mata uang asing b. Foreign currency risk
Risiko mata uang adalah risiko fluktuasi nilai instrumen Currency risk is the risk of fluctuations in the value of
keuangan yang disebabkan perubahan nilai tukar nilai financial instruments due to changes in exchange
mata uang asing. rates of foreign currency values.
75
Page 80
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) b. Foreign currency risk (continued)
Grup melakukan transaksi-transaksi dengan menggunakan The Group conduct transactions using foreign
mata uang asing, diantaranya adalah transaksi penjualan, currencies, such as sales, purchase and loan
pembelian dan pinjaman Grup. Grup harus transactions of the Group. the Group has to convert
mengkonversikan Rupiah ke mata uang asing, terutama the amount into foreign currency, mainly United
Dolar Amerika Serikat, untuk memenuhi kebutuhan States Dollar, to meet obligations denominated in
liabilitas dalam mata uang asing pada saat jatuh tempo. foreign currencies at maturity. Fluctuations in
Fluktuasi nilai tukar mata uang Rupiah terhadap mata uang currency exchange rate of Rupiah against the United
Dolar Amerika Serikat dapat memberikan dampak pada States Dollar could have an impact in financial
kondisi keuangan Grup. condition of the Group.
Grup mengelola risiko mata uang dengan melakukan The Group manages currency risk by monitoring the
pengawasan terhadap fluktuasi nilai tukar mata uang fluctuation of exchange rates on an ongoing basis so
secara terus-menerus sehingga dapat melakukan tindakan can be taken appropriate action to reduce the
yang tepat untuk mengurangi risiko mata uang. Saldo mata currency risk. The foreign currency balance presented
uang asing terdapat dalam catatan 35. on note 35.
Per 31 Desember 2022, apabila USD menguat/melemah As of December 31, 2022, if the USD had
sebesar 2,5% terhadap Rupiah dengan asumsi variabel strengthened/weakened by 2.5% against Rupiah with
lainnya tidak mengalami perubahan, maka laba setelah all other variables held constant, the profit after tax of
pajak Grup akan turun/naik masing-masing sebesar Rp1.1 the Group would decrease/increase by Rp1.1 Billion,
Milyar, hal ini terutama diakibatkan keuntungan/kerugian arising mainly from foreign exchange gain/loss
selisih kurs yang dicatat di laba rugi. charged to profit or loss.
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko di mana Grup akan Liquidity risk is the risk in which the Group will
mengalami kesulitan dalam rangka memperoleh dana experience difficulties in acquiring funds to meet its
untuk memenuhi komitmennya terkait dengan instrumen commitments associated with financial instruments.
keuangan.
Liabilitas keuangan terdiri dari: Financial liabilities consists of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Utang usaha 60,229,855,573 32,980,434,986 Accounts payable
Beban yang masih harus dibayar 43,430,657,294 23,368,005,041 Accrued expenses
Utang lain-lain 25,957,493,053 5,424,499,590 Other payables
Utang kepada pihak berelasi 28,042,084,183 36,347,831,933 Payable to related parties
Pinjaman bank jangka pendek 38,138,903,816 64,147,185,295 Short-term bank borrowing
Utang bank jangka panjang 8,575,423,357 10,554,455,607 Long term bank loan
Utang pembelian aset tetap 17,880,051,257 19,264,436,987 Fixed assets payable
Liabilitas sewa 10,259,750,251 10,259,750,251 Lease liabilities
Jumlah 232,514,218,784 202,346,599,690 Total
76
Page 81
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Grup mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan The Group manages liquidity risk by maintaining
kas yang mencukupi untuk memungkinkan Grup dalam sufficient cash to enable the Group to meet its
memenuhi komitmen Grup untuk operasi normal Grup. commitment to the normal operation of the Group. In
Selain itu Grup juga melakukan pengawasan proyeksi dan addition, the Group also continuosly controls the
arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan projected and actual cash flow and monitors on the
tanggal jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan. Saldo maturity date of financial assets and liabilities. The
liabilitas keuangan terdapat dalam catatan 17, 19, 20, 21, financial liabilities presented on notes 17, 19, 20, 21,
22, 23, 24 dan 25. 22, 23, 24 and 25.
d. Risiko suku bunga d. Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko fluktuasi nilai instrumen Interest rate risk is fluctuation risk of financial
keuangan yang disebabkan perubahan suku bunga pasar. instrument which is caused by market interest rate
changes.
Grup memiliki risiko bunga terutama karena melakukan The Group has interest rate due to a loan use floating
pinjaman menggunakan suku bunga mengambang. Grup interest rate. The Group monitor impact of interest
melakukan pengawasan terhadap dampak pergerakan fluctuation for mitigating negative impact to the Group.
suku bunga untuk meminimalisasi dampak negatif
terhadap Grup.
Utang yang berdampak bunga terdiri dari: Interest bearing loans consists of:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Pinjaman bank jangka pendek 38,138,903,816 64,147,185,295 Short-term bank borrowing
Utang bank jangka panjang 8,575,423,357 10,554,455,607 Long-term bank loan
Utang pembelian aset tetap 17,880,051,257 19,264,436,987 Short-term fixed assets payable
Liabilitas sewa 10,259,750,251 10,259,750,251 Lease liabilities
Utang kepada pihak berelasi 28,042,084,183 25,214,098,640 Payable to related parties
Jumlah 102,896,212,864 129,439,926,780 Total
Per 31 Desember 2022, apabila tingkat suku bunga atas As of December 31, 2022, if interest rates on floating
pinjaman dengan tingkat suku bunga mengambang lebih interest rate borrowings had been 100 basis points
tinggi atau lebih rendah 100 basis poin dengan asumsi higher/lower with all other variables held constant, the
variabel lainnya tidak mengalami perubahan, maka laba Group's profit after tax for the year would
setelah pajak Grup untuk tahun berjalan akan turun/naik decreased/increased by Rp62.5 million as a result of
sebesar Rp62,5 juta sebagai hasil dari perubahan beban interest expenses changes that charged to profit or
bunga yang dicatat di laba rugi. loss.
77
Page 82
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
42. MANAJEMEN PENGELOLAAN MODAL 42. CAPITAL MAINTENANCE MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of the Group capital management
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk is to ensure that it maintains healthy capital ratios in
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi order to support its businessand maximize shareholder
pemegang saham. value.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manage theirs capital structure and makes
penyesuaian, bila diperlukan, berdasarkan perubahan kondisi adjustments to it, if necessary, in light of changes in
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur economic conditions. To maintain or adjust the capital
permodalan, Grup dapat mengusahakan pendanaan melalui structure, the Group may raise debt financing. No
pinjaman. Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan dan changes were made in objectives, policies and
proses untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 processes during the years ended 30 September 2023
September 2023 dan 31 Desember 2022. dan 31 December 2022.
Grup mengawasi modal dengan menggunakan rasio The Group monitor its capital using gearing ratios, by
pengungkit, dengan membagi jumlah utang yang berdampak dividing interest bearing loan to total equity. The Group's
bunga dengan jumlah ekuitas. Kebijakan Grup adalah policy is to maintain its gearing ratio within the range of
menjaga rasio pengungkit dalam kisaran dari perusahaan gearing ratios of the leading companies in Indonesia in
terkemuka di Indonesia untuk mengamankan akses terhadap order to secure access to finance at reasonable cost.
pendanaan pada biaya yang rasional. Termasuk dalam total Including in interest bearing loan is fixed assets payable,
pinjaman berdampak bunga adalah utang pembelian aset lease liabilities, short-term bank borrowing, long term
tetap, liabilitas sewa, pinjaman bank jangka pendek, utang bank loan and payable to related party.
bank jangka panjang dan utang kepada pihak berelasi.
Rasio pengungkit pada tanggal 30 September 2023 dan 31 The gearing ratios as of 30 September 2023 dan 31
Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 2022 were as follows:
30 Sep 2023 31 Dec 2022
Utang pembelian aset tetap 17,880,051,257 19,264,436,987 Fixed assets payable
Liabilitas sewa 10,259,750,251 10,259,750,251 Lease liabilities
Pinjaman bank jangka pendek 38,138,903,816 64,147,185,295 Short-term bank borrowing
Utang bank jangka panjang 8,575,423,357 10,554,455,607 Long-term bank loan
Utang kepada pihak berelasi 28,042,084,183 25,214,098,640 Payable to related party
Total pinjaman
yang berdampak bunga 102,896,212,864 129,439,926,780 Total interest bearing loans
Total ekuitas 658,846,136,144 777,998,198,491 Total equity
Rasio pengungkit 0.16 x 0.17 x Gearing ratio
78
Page 83
PT IFISHDECO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
43. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING 43. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
a. Perjanjian penjualan a. Sales agreements
Grup mempunyai berbagai komitmen untuk menjual bijih The Group has various commitments to sell nickel ore
nikel kepada semua pelanggannya. Komitmen yang dibuat to all of its customers. Commitments made already
sudah memuat syarat-syarat kontrak penjualan contain the terms of the sales contract properly.
semestinya. Harga jual yang disepakati oleh Grup dan Generally, the selling price agreed upon by the Group
pelanggan, disesuaikan dengan faktor-faktor tertentu and customers, adjusted for certain factors such as
seperti perbedaan ongkos angkut dan perbedaan kadar differences in transport costs and differences in nickel
nikel saat tiba di lokasi penyerahan barang. Penyerahan content when arriving at the location of delivery of
bijih nikel akan dilakukan kisaran satu hingga dua bulan goods. Nickel ore will be delivered from one to two
per kontrak. months per contracts.
b. Perjanjian kontraktor tambang b. Mining contractors agreements
PT Ifishdeco Tbk dan PT Albar Jaya Bersama PT Ifishdeco Tbk and PT Albar Jaya Bersama
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Kontraktor Tambang Based on the Mining Contractor Cooperation
No. 021/Ifish-AJB/VI/2020, yang terakhir diperpanjang Agreement No. 021/Ifish-AJB/VI/2020, which last
melalui Adendum No. 121/IFSH-AJB/P-3/VI-2023 tanggal 5 extended by No. 121/IFSH-AJB/P-3/VI-2023 dated
Juni 2023, PT Albar Jaya Bersama sebagai pihak untuk June 5, 2023, PT Albar Jaya Bersama as the party to
melaksanakan pekerjaan, penambangan pengangkutan implement employment, mining of nickel ore
bijih nikel dari lokasi penambangan yang dimiliki oleh transportation from the mining location owned by the
Entitas. Jangka waktu perikatan ini berlaku sampai dengan Entity. The term of this commitments is valid until
4 Juni 2024. June 4, 2024.
c. Reklamasi tambang dan penutupan tambang c. Mine reclamation and mine closure
Berdasarkan Permen ESDM No. 26/2018 tentang Based on ESDM Regulation No. 26/2018 concerning
Pelaksanaan Kaidah Pertambangan Yang Baik Dan the Implementation of Good Mining Rules and Mineral
Pengawasan Pertambangan Mineral dan Batu Bara, and Coal Mining Supervision, the fourth part of
Bagian keempat paragraf dua, pasal 22 ayat 1b paragraph two, article 22 paragraph 1b explains that
menjelaskan bahwa Pemegang IUP Eksplorasi dan IUPK the Exploration IUP Holder and Exploration IUPK
Eksplorasi wajib menempatkan jaminan Reklamasi sesuai must place a guarantee of Reclamation in accordance
dengan penetapan Menteri atau gubernur sesuai dengan with the stipulation of the Minister or governor in
kewenangannya. accordance with his authority.
Entitas telah menempatkan jaminan atas reklamasi pada The Entity has placed a collateral for reclamation with
Bank milik Pemerintah yaitu PT Bank Pembangunan a Government-owned Bank, namely PT Bank
Daerah Sulawesi Tenggara dan PT Bank Mandiri (Persero) Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara and PT
Tbk. Bank Mandiri (Persero) Tbk.
79
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 6
inlineXBRL.zip
done
SPD Q3 2023015.pdf
done
instance.zip
done
FinancialStatement-2023-III-IFSH.xlsx
done
CL LKT Q3.pdf
done