Back to announcement
Laporan Keuangan Konsolidasi PT FMI TBK 0923 FINAL.pdf
Financial statement Text extracted FMIISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 49
Page 1
Page 2
Page 3
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK /
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND SUBSIDIARY
Laporan keuangan konsolidasian
30 September 2023 (tidak audit) dan 31 Desember 2022 (audit)
serta untuk periode yang berakhir
pada tanggal tersebut
Consolidated financial statements
September 30, 2023 (unaudited) and December 31, 2022 (audited)
Page 4
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK AUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (AUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
Catatan / 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
ASET Rp Rp ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 2i; 4 1.689.716.708 1.963.934.760 Cash and banks
Piutang usaha 5, 32 Account receivables
Pihak berelasi 5 662.703.458 1.209.558.559 Related parties
Pihak ketiga 5 494.308.457 616.712.089 Third parties
Piutang lain-lain 6, 32 Other receivables
Pihak berelasi 6 12.513.501 - Related parties
Persediaan Inventories
Aset real estat 2m; 7 140.925.251.774 148.995.990.308 Real estate assets
Pajak dibayar dimuka 9a 873.235.138 916.544.609 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 2l; 10 549.986.107 366.701.305 Prepaid expenses
Uang muka pembelian 11 40.850.331.070 40.409.045.058 Advance to suppliers
Jumlah Aset Lancar 186.058.046.213 194.478.486.688 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS
Goodwill 136.067.616 136.067.616 Goodwill
Investasi saham 8 311.423.455.912 311.423.805.182 Shares Investment
Persediaan Inventories
Aset real estat 2m; 7 274.001.739.548 246.162.516.051 Real estate assets
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets - net of accumulated
akumulasi penyusutan sebesar depreciation of
Rp. 2.026.721.791,- 30 Sept 2023 Rp 2,026,721,791,- in Sept 30, 2023
dan Rp 2.266.121.496,- 31 Des 2022 2n; 12 1.030.483.708 145.057.332 and Rp 2,266,121,496,- in Dec 31, 2022
Aset hak guna - setelah dikurangi Right of Used Assets - net of accumulated
akumulasi penyusutan sebesar depreciation of
Rp. 545.932.170,- 30 Sept 2023 Rp 545,932,170,- in Sept 30, 2023
dan Rp 255.247.887,- 31 Des 2022 13 229.225.919 519.910.203 and Rp 225,247,887,- in Dec 31, 2022
Jumlah Aset Tidak Lancar 586.820.972.704 558.387.356.383 Total Noncurrent Assets
JUMLAH ASET 772.879.018.916 752.865.843.071 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are integral part of these Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan
2
Page 5
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK AUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (AUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
Catatan / 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS Rp Rp LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank 14 32.482.932.082 22.485.823.191 Bank Loans
Utang usaha Account Payable
Pihak berelasi 15, 32 762.663.239 1.692.745.536 Related parties
Pihak ketiga 15 143.520.927 40.298.287 Third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 16 457.016.021 329.503.692 Third parties
Beban masih harus dibayar 17 1.131.894.753 1.118.573.477 Accrued expenses
Uang muka penjualan 18 33.836.261.876 33.739.641.609 Advance from customers
Utang pajak 2q, 9b 1.127.746.565 1.097.631.477 Taxes payable
Utang bank jangka panjang Current maturities of long-term
yang jatuh tempo dalam satu tahun 19 2.156.128.321 7.449.469.620 Bank Loans
Liabilitas Sewa Current maturities of long-term
yang jatuh tempo dalam satu tahun 20 395.438.820 383.055.301 Lease Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 72.493.602.604 68.336.742.190 Total Short Term Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG LONG TERM LIABILITIES
Utang bank jangka panjang
setelah dikurangi bagian yang jatuh Long term bank loan net of
tempo dalam satu tahun 19 29.553.853.673 30.334.154.807 current maturitiees
Liabiltas Sewa Long term lease liabilities
setelah dikurangi bagian yang jatuh payable net of
tempo dalam satu tahun 20 523.282.722 - current maturitiees
Estimasi Liabilitas atas imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan 21 2.615.429.793 2.197.061.688 employee benefits
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 32.692.566.188 32.531.216.495 Total Long Term Liabilities
Jumlah Liabilitas 105.186.168.792 100.867.958.685 Total Liabilities
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are integral part of these Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan
3
Page 6
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK AUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (AUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED)
Catatan / 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
EKUITAS SHAREHOLDERS' EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity
kepada pemilik entitas induk holders of the company
Modal saham - Nilai nominal Rp 100 per saham Capital stock - par value Rp 100 per share
Modal dasar - 4.400.000.000 saham Authorized - 4.400.000.000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Subscribed and paid up -
3.120.999.633 saham pada 22 312.099.963.300 272.100.000.000 3.120.999.633 shares
30 September 2023 in September 30, 203
dan 2.721.000.000 saham pada and 2,721,000,000 shares
31 Desember 2022 in December 31, 2022
Tambahan modal disetor - bersih 23 (2.964.909.509) (2.964.909.509,00) Additional paid in capital - net
Differencein value of restructuring
Selisih nilai transaksi restrukturisasi 23 549.907.106 549.907.106 transaction among Entities
entitas sepengendali under common control
Selisih kurs setoran modal dan 23 330.455.697.225 456.000.000 Foreign exchange of capital paid
dan agio saham and share premium
Selisih transaksi perubahan Difference in equity transactions of
Ekuitas entitas Anak (119.156.906) (119.156.906) Subsidiaries
Penghasilan Komprehensif Lain Other comprehnsive income
Penyesuaian atas pengukuran kembali Adjusment arising from remeasurement
liabilitas imbalan kerja 4.526.384.784 4.783.856.689 of employee benefit obligations
Ekuitas lainnya 174.659.167 174.659.167 Other equity
Saldo Laba Retained Earnings
Ditentukan penggunaannya 3.000.000.000 3.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 19.684.181.118 373.731.928.180 Unppropriated
Sub - jumlah 667.406.726.285 651.712.284.727 Sub - total
Kepentingan non-pengendali 24 286.123.840 285.599.660 Non - controlling interest
Jumlah Ekuitas 667.692.850.125 651.997.884.387 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 772.879.018.916 752.865.843.071 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are integral part of these Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan
4
Page 7
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK AUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
Catatan / 30 September 2023/ 30 September 2022
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
PENJUALAN BERSIH 25 34.394.793.419 32.316.079.476 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN (9.331.410.156) (10.170.525.445) COST OF GOODS SOLD
LABA KOTOR 25.063.383.263 22.145.554.031 GROSS PROFIT
Beban penjualan 27 (2.649.562.734) (1.472.049.978) Selling expenses
Beban umum dan administrasi 28 (5.873.585.901) (5.551.087.755) General and administrative expenses
Beban pendanaan 29 (54.380.504) (4.087.971.735) Financial expenses
Bagian rugi bersih Share in net loss
entitas asosiasi (349.270) (10.283.703) of associates
Pendapatan lain-lain 30 339.942.621 1.107.127.831 Other income
LABA (RUGI) SEBELUM PROFIT (LOSS) BEFORE
BEBAN PAJAK FINAL 16.825.447.475 12.131.288.690 INCOME TAX EXPENSES
Pajak Final 9c (873.009.832) (819.901.984) Final tax
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 15.952.437.643 11.311.386.706 PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
TAHUN BERJALAN 15.952.437.643 11.311.386.706 FOR THE YEAR
Jumlah laba (rugi) tahun berjalan yang Total profit (loss) for the year that can be
dapat diatribusikan kepada: attributed to:
Pemilik entitas induk 15.951.913.463 11.312.983.336 Owners of the parent entity
Kepemilikan nonpengendali 24 524.180 (1.596.630) Non-controlling interests
JUMLAH LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 15.952.437.643 11.311.386.706 TOTAL PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
Jumlah laba (rugi) komprehensif tahun berjalan Total profit (loss) comprehensive for the
yang dapat diatribusikan kepada: year that can be attributed to:
Pemilik entitas induk 15.951.913.463 11.312.983.336 Owners of the parent entity
Kepemilikan nonpengendali 24 524.180 (1.596.630) Non-controlling interest
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
BERJALAN 15.952.437.643 11.311.386.706 FOR THE YEAR
LABA (RUGI) PER SAHAM 2t;31 5,11 4,16 BASIC PROFIT (LOSS) PER SHARE
DASAR
5
Page 8
PT. FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATMENTS OF CHANGES IN EQUITY
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK AUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDIT)
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Keuntungan yang
Selisih nilai transaksi Selisih kurs
Modal ditempatkan dan Pengukuran kembali atas belum terelisasi atas Selisih transaksi Saldo yang sudah Saldo yang belum ditentukan Kepentingan Non
Tambahan modal Disetor-Bersih restrukturisasi entitas setoran modal dan Ekuitas lainnya Sub - Jumlah Jumlah Ekuitas
disetor penuh/ liabilitas imbalan kerja nilai wajar aset perubahan ekuitas ditentukan penggunaanya penggunaanya pengendali
sepengendali agio saham
keuangan
Difference in value of Foreign
Remeasurement of Unrealized gain on Difference in equity
Issued and fully paid restructuring exchange of paid Appropriated retained Unappropriated retained Non controlling
Additional paid in Capital - net employee benefit changes in fair value transaction of Other equity Sub - Total Total Equity
capital transaction among in capital and earnings earnings Interest
obligations of financial assets subsidiaries
entities under share premium
Saldo per 1 Balance as of
272.100.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 456.000.000 5.096.991.522 681.007.468 (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 356.437.331.557 635.411.830.405 286.536.653 635.698.367.058
JANUARI 2022 January 1, 2022
Keuntungan
Unrealized gain
yang belum
on changes in fair
terelisasi atas (681.007.468) (681.007.468) - (681.007.468)
value of financial
nilai wajar aset
assets
keuangan
Laba Tahun Profit For The
11.312.983.336 11.312.983.336 (1.596.630) 11.311.386.706
Berjalan Year
Saldo per 30 Balance as of
September 272.100.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 456.000.000 5.096.991.522 - (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 367.750.314.893 646.043.806.272 284.940.023 646.328.746.296 September 30,
2022 2022
Saldo per 1 Balance as of
272.100.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 456.000.000 4.783.856.689 - (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 373.731.928.180 651.712.284.727 285.599.660 651.997.884.387
JANUARI 2023 January 1, 2023
Pengukuran Remeasurement
kembali liabilitas (257.471.905) (257.471.905) (257.471.905) of employee
imbalan kerja benefit obligstiond
Tambahan
39.999.963.300 329.999.697.225 (369.999.660.525) - -
Modal disetor
Laba Tahun Profit For The
15.951.913.463 15.951.913.463 524.180 15.952.437.643
Berjalan Year
Saldo per 30 Balance as of
September 312.099.963.300 327.034.787.716 549.907.106 456.000.000 4.526.384.784 - (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 19.684.181.118 667.406.726.285 286.123.840 667.692.850.125 September 30,
2023 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a
whole.
6
Page 9
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD YEARS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK AUDIT) SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
30 September 2023/ 30 September 2022
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 35.149.228.598 46.127.161.142 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok dan Cash paid to suppliers
karyawan. (14.053.332.769) (13.965.214.697) and employees
Kas yang diperoleh dari operasi 21.095.895.829 32.161.946.445 Cash provided by operation
Pembayaran beban pajak (873.009.832) (819.901.984) Payments of taxes
Pembayaran bunga (4.694.751.467) (9.341.953.035) Payments of interest expenses
Penerimaan penghasilan bunga 25.842.517 948.898.431 Receipts from interest income
Penerimaan penghasilan lain-lain 314.100.104 158.229.399 Receipts from other income
Kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi 15.868.077.151 23.107.219.256 Net cash provided by operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (1.050.926.671) - Accquisitions of fixed assets
Penjualan aset tetap 104.666.667 - Sale of fixed assets
Uang muka lain-lain (254.305.908) (26.880.371) Advance payment
Persediaan 8.070.738.536 9.335.062.655 Inventories
Aset real estat (27.839.223.495) - Real estate assets
Investasi RDPT - 30.681.007.467 RDPT Invesment
Kas bersih digunakan untuk aktivitas (20.969.050.871) 39.989.189.751 Net cash used in investing activity
Investasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES
Utang pihak berelasi - (131.711.399) Payables to related parties
Utang bank jangka panjang (6.073.642.434) (5.412.491.850) Long term bank loan
Utang bank jangka pendek 9.997.108.891 (4.006.333.730) Short term Bank Loan
Utang jangka panjang - net 711.407.517 (59.783.522.599) Long term account payable - net
Utang lain-lain pihak ketiga 191.881.694 - Other payables to third parties
Kas bersih digunakan untuk aktivitas
pendanaan 4.826.755.668 (69.334.059.578) Net cash used in financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN NET INCREASE (REDUCTION) IN CASH
BANK (274.218.052) (6.237.650.571) AND CASH EQUIVALENT
CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN BANK AWAL TAHUN 1.963.934.760 7.980.382.863 AT BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN BANK AKHIR TAHUN 1.689.716.708 1.742.732.292 AT END OF YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are integral part of these Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan
7
Page 10
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Entitas a. The Entity's Establisment
PT Fortune Mate Indonesia Tbk (Entitas) didirikan dalam PT Fortune Mate Indonesia Tbk (the Entity) was
rangka Undang-Undang Penanaman Modal Asing No. 1 established within the frame work of the Foreign Capital
tahun 1967 berdasarkan akta notaris No. 44, tanggal 24 Juni Investment Law (PMA) No. 1 year 1967 based on Notarial
1989 dari Rika You Soo Shin, S.H., Notaris di Surabaya. Akta Deed No. 44, dated June 24, 1989 by Rika You Soo Shin,
Pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik S.H. notary in Surabaya. The deed of establishment was
Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-924.HT.01.01 TH. approved by the Minister of Justice of the Republic of
94, tanggal 16 Juni 1994 dan telah diumumkan dalam Berita Indonesia in its Decision Letter No .C2-9241.HT.01.01TH.
Negara No. 82 Tambahan 7947 pada tanggal 14 Oktober 94, dated June 16, 1994 and were published in the State
1994. Gazette Republic Indonesia No. 82 Supplement No. 7947
dated October 14, 1994.
Anggaran Dasar Entitas telah mengalami beberapa kali The Articles of Assocation has been amended several
perubahan, terakhir dengan akta Notaris Hari Santoso, S.H., times, and last by Notary Deed of Hari Santoso, S.H.,
M.H., No. 14 tanggal 28 Juni 2023 dan No. 24 tanggal 31 Juli M.H., No. 14 dated June 28, 2023 and No. 24 dated July
2023 dan telah diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak 31, 2023 and has been accepted by the Ministry of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.09- and Human Right of the Republic of Indonesia in its letter
0140504 tanggal 15 Juli 2023, terkait peningkatan modal No. AHU-AH.01.09-0140504 dated July 15, 2023,
ditempatkan/disetor. regarding the increase of the subscribed/paid-up capital
shares.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Entitas, ruang lingkup Based on Article 3 of the Entity’s Articles of Association,
kegiatan Entitas meliputi usaha dalam bidang real estate , the scope of activities of the Entity comprises real estate,
jasa konstruksi, perdagangan besar dan aktivitas profesional. construction services, trading and professional activities.
Entitas mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 1989 The Entity has started its commercial operations since
di bidang produksi sepatu yang berlokasi di Sidoarjo, Jawa 1989 comprises the manufacturing of footwear which
Timur dan menghentikan operasi komersial produksi sepatu located in Sidoarjo, East Java and stopped its operation
sejak pertengahan bulan Maret 2004. Kantor dan real estat since middle of March 2004. The Entity’s office and real
Entitas berlokasi di Surabaya. estate are located in Surabaya.
b. Penawaran Umum Efek Entitas b. The Entity's Public Offering
Pada tanggal 15 Mei 2002, Entitas melakukan pemecahan On May 15, 2002, the Entity have split par value of shares
nilai nominal saham dari Rp 500 per saham menjadi Rp 100 from Rp 500 to Rp 100 per share. This split made the
per saham yang mengakibatkan jumlah saham beredar number of outstanding shares become 1,600,000,000
menjadi sebanyak 1.600.000.000 saham. shares.
Berdasarkan surat dari Bursa Efek Jakarta No. Peng-07/BEJ- Based on letter from Jakarta Stock Exchange No. Peng-
PSR/SPT/03-2004 tanggal 25 Maret 2004, kegiatan 07/BEJ-PSR/SPT/03-2004 dated March 25, 2004, the
perdagangan saham Entitas dihentikan sementara (suspend) trading activities of the Entity shares had been suspended
oleh Bursa Efek Jakarta dan berdasarkan surat dari Bursa by Jakarta Stock Exchanges and based on Jakarta Stock
Efek Jakarta No. S-0921/BEJ/-PSR/06-2005, pada tanggal 29 Exchange Letter No. S-0921/BEJ/-PSR/06-2005 dated
Juni 2005 bursa memutuskan untuk melakukan pencabutan June 29, 2005, the Stock Exchange decided to cancelled
penghentian sementara perdagangan Efek Entitas terhitung the suspend since dated Juni 30, 2005.
sejak tanggal 30 Juni 2005.
Pada tanggal 31 Juli 2023, Entitas melakukan peningkatan As of July 31, 2023, the Entity increased its capital shares
modal saham yang berasal dari pembagian saham bonus from the distribution of bonus shares of 399.999.633 so
sebesar 399.999.633 sehingga jumlah saham ditempatkan the amount of subscribed and fully paid-up capital shares
dan disetor penuh sebesar 3.120.999.633 saham. is 3.120.999.633 shares.
8
Page 11
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Entitas memiliki penyertaan langsung pada Entitas Anak pada The Entity has direct investment on Subsidiaries as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
berikut: follows:
Persentase Pemilikan (%) Jumlah aset sebelum Eliminasi
Percentage ownership (%) Total Assets Before Elimination
Entitas Anak- Domisili/ Kegiatan Usaha/ 30 September 2023 31 Desember 2022 30 September 2023 31 Desember 2022
Subsidiaries - Domicile Principal Activity September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
PT Multi Bangun Sarana Pembangunan real estat/ 99,85% 99,85% 202.111.188.978 202.084.388.567
(MBS) - Surabaya Real estate development
PT Indosuryo Wahyupahala Pembangunan real estat/ 99,99% 99,99% 31.334.708.895 29.911.996.509
(ISWP) - Surabaya Real estate development
PT Multi Bangun Sarana (PT MBS) PT Multi Bangun Sarana (PT MBS)
Berdasarkan akta Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on Extraordinary General Meeting of Stockholders
Biasa (RUPSLB) yang diaktakan dengan akta Notaris Hari (EGMS) which was Notarized by Hari Santoso, S.H. M.H.,
Santoso, S.H. M.H., No. 3, tanggal 14 Desember 2007, No. 3, dated December 14, 2007, the Entity have
Entitas melakukan penyertaan saham kepada PT MBS investment in shares to PT MBS amounted to Rp
sebesar Rp 30.600.000.000 yang terdiri dari 30.600 saham 30,600,000,000 consist of 30,600 shares with par value
dengan nilai nominal Rp 1.000.000 atau setara dengan Rp 1,000,000 or equivalent to 51,00%.
51,00%.
Berdasarkan akta RUPSLB yang diaktakan dengan akta Based on EGMS which was Notarized by Hari Santoso,
Notaris Hari Santoso, S.H. M.H., No. 13 tanggal 28 S.H. M.H., No. 13, dated December 28, 2011, the Entity
Desember 2011, Entitas melakukan peningkatan penyertaan have increased investment in shares to PT MBS
saham menjadi sebesar Rp 59.800.000.000 yang terdiri dari amounted to Rp 59,800,000,000 consist of 59,800 shares
59.800 saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 dengan with par value Rp 1,000,000 with transfer pricing
harga pengalihan sebesar Rp 29.200.000.000, sehingga amounting to Rp 29,200,000,000 therefore precentage of
kepemilikan Entitas menjadi 99,67%. ownership became 99.67%.
Berdasarkan akta RUPSLB yang diaktakan dengan akta Based on EGMS which was Notarized by Hari Santoso,
Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 4 tanggal 10 Desember S.H., M.H., No. 4, dated December 10, 2018, the Entity
2018, Entitas melakukan peningkatan penyertaan saham have increased investment in shares to PT MBS
kepada PT MBS menjadi sebesar Rp 127.667.000.000 yang amounted to Rp 127,667,000,000 consist of 127,667
terdiri dari 127.667 saham dengan nilai nominal Rp shares with par value Rp 1,000,000, therefore percentage
1.000.000, sehingga kepemilikan Entitas menjadi 99,84%. of ownership became 99.84%.
Berdasarkan akta RUPSLB pada tanggal 21 Desember 2020, Based on EGMS dated December 21, 2020, which was
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris Hari Santoso, Notarized by Hari Santoso, S.H., M.H., No. 10 dated
S.H., M.H., No. 10 pada tanggal 22 Desember 2020, December 22, 2020, shareholders of MBS agreed to
pemegang saham MBS setuju untuk meningkatkan modal increase its issued and paid-in capital, where by the
ditempatkan dan disetor penuh MBS, dimana Entitas Entity took full increase of these capital shares.
mengambil penuh peningkatan saham tersebut, sehingga Accordingly, after the increase of its share ownership in
setelah peningkatan penyertaan saham tersebut, Entitas MBS, the Entity has a total capital contribution amounting
memiliki penyertaan saham sebesar Rp 134.167.000.000, to Rp 134,167,000,000, which represents 99.85% equity
yang merupakan 99,85% pemilik saham MBS. interest in MBS.
9
Page 12
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
PT Indosuryo Wahyupahala (PT IWP) PT Indosuryo Wahyupahala (PT IWP)
Berdasarkan akta RUPSLB yang diaktakan dengan akta BBased on the deed of EGMS which is said by Notarial
Notaris Hari Santoso, S.H. M.H., No. 10, tanggal 21 Agustus deed Hari Santoso, S.H. M.H., No. 10, dated August 21,
2017, Entitas melakukan penyertaan saham kepada PT 2017, the Entity have investment in shares to PT
Indosuryo Wahyupahala sebesar Rp 9.999.000.000 yang Indosuryo Wahyupahala, Subsidiary Rp 9,999,000,000
terdiri dari 9.999 saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 consisting of 9,999 shares with par value Rp 1,000,000
atau setara dengan 99,99%. or equivalent to 99,99%.
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, dan Karyawan d. The Board of Commissioners, Directors, and Entity's
Audit Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris Direksi, dan Komite Audit Entitas The composition of the Entity's Boards of Commissioners
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Director, and Entity's Audit Committee as of September
adalah sebagai berikut : 30, 2023 and Desember 31, 2022, was as follows :
30 September 2023/ 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Teddy Gunawan Teddy Gunawan President Commissioners
Komisaris Dr. Harijanto, M.M Dr. Harijanto, M.M Commissioners
Komisaris Independen Lisajana, S. E Lisajana, S. E Independent Commissioners
Direksi Directors
Direktur Utama Tjandra Mindharta Gozali Tjandra Mindharta Gozali President Director
Direktur Yongki Tedja Yongki Tedja Director
Direktur Olivia Gunawan Olivia Gunawan Director
Direktur tidak terafiliasi Kwong Heranita Cintya Kwong Heranita Cintya Non-afiliated Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Komite Audit Lisajana, S.E Lisajana, S.E Chief of Audit Committee
Anggota Lina Chandra Lina Chandra Member
Anggota Firly Baihaqi Firly Baihaqi Member
Jumlah gaji dan tunjangan yang diberikan kepada Dewan Total salaries and allowances provided to the Board of
Komisaris dan Direksi untuk tahun yang berakhir 30 Commissioners and Board of Directors for the years
September 2023 dan 31 Desember 2022 sebesar Rp ended September 30, 2023 and December 31, 2022
1.433.250.000,- dan Rp 1.600.649.999,- disajikan sebagai amounting to Rp 1,433,250,000,- and Rp 1,600,499,999,-
beban umum dan administrasi pada laporan keuangan are presented as general and administrative expenses in
konsolidasian. the consolidated statements of income.
Jumlah karyawan tetap Entitas dan Entitas anak adalah 51 The Entity and Subsidiaries have a total of 51 and 52
dan 52 orang masing-masing pada tanggal 30 September permanent employees as of September 30, 2023 and
2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
10
Page 13
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan The consolidated financial statement of the Group have
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) di been prepared in accordance with Financial Accounting
Indonesia yang mencangkup Pernyataan Standar Akuntansi Standards (“SAK”) which comprise Indonesian Financial
Keuangan (“PSAK”) di Indonesia dan Interpretasi Standar ccounting Standards (“PSAK”) and Interpretation of
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) di Indonesia yang dikeluarkan Financial Accounting Standards (“ISAK”) in Indonesia
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan published by Financial Accounting Standard Board of
Indonesia. Indonesian Institute of Accountants.
b. The basis measurement and presentation of financial
b. Dasar Penyusunan dan Penyajian Laporan Keuangan
statements
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan The basis measurement in preparing the consolidated
konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan (historical financial statements is historical cost, except for certain
cost ), kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan accounts which are measured based on another basis
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan decribed in the related accounting policies for those
akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan accounts. The financial statements are prepared based
disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas on the going concern assumption and accrual basis
dasar akrual kecuali laporan arus kas. except for the statement of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode The statement of cash flows are prepared using direct
langsung dan menyajikan sumber dan penggunaan kas dan method and presenting sources and usage cash and cash
setara kas dengan mengelompokkan arus kas atas dasar equivalents with classification of cash flows into operating,
kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Mata uang fungsional dan penyajian yang digunakan dalam The functional and presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah (Rp). preparation of the financial statements is the Indonesian
Rupiah (Rp).
c. Basis of Preparation of Consolidated Financial
c. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian
Statements
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan The accounting policies adopted in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian adalah selaras dengan consolidated financial statements are consistent with
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan those adopted in the preparation of the consolidated
laporan keuangan konsolidasian tanggal 30 September 2023 financial statements as of September 30, 2023 and for
dan untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut. the period then ended.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been
konsep akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian, prepared on the accrual basis, except for the consolidated
dengan menggunakan konsep biaya historis, kecuali seperti statements of cash flows, using the historical cost concept
yang disebutkan dalam Catatan atas laporan keuangan of ccounting, except as disclosed in the relevant Notes
konsolidasian yang relevan. herein.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows have been
menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan prepared using direct method which classify cash flows
arus kas dalam aktivitas-aktivitas operasi, investasi dan into operating, investing and financing activities.
pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the consolidated financial
keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang merupakan statements is Rupiah, which is the Group’s functional
mata uang fungsional Grup. currency.
11
Page 14
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
d. Prinsip-prinsip Konsolidasian d. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan The consolidated financial statements comprise the
Grup pada tanggal 30 September. Kendali diperoleh bila financial statements of the Group as at September 30.
Grup terekspos atau memiliki hak atas timbal balik hasil Control is achieved when the Grup is exposed, or has
variabel dari keterlibatannya dengan investee dan memiliki rights, to variable returns from its involvement with the
kemampuan untuk mempengaruhi imbal balik tersebut investee and has the ability to affect those returns through
melalui kekuasaannya atas investee . Dengan demikian, its power over the investee. Thus, the Entity and
investor mengendalikan investee jika dan hanya jika investor Subsidiaries control an investee if and only if the Entity
memiliki seluruh hal berikut ini: and Subsidiaries have all of the following:
i) Kekuasaan atas investee , yaitu hak yang ada saat ini i) Power over the investee, that is existing rights that give
yang memberi investor kemampuan kini untuk the Entity and Subsidiaries current ability to direct the
mengarahkan aktivitas relevan dari investee , relevant activities of the investee,
ii) Eksposur atau hak atas timbal balik hasil variabel dari ii) Exposure, or rights, to variable returns from its
keterlibatannya dengan investee , dan involvement with the investee, and
iii) Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas iii) The ability to use its power over the investee to influence
investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil. the amount of returns.
Bila Grup tidak memiliki hak suara atau hak serupa secara When the Group have less than a majority of the voting or
mayoritas atas suatu investee , Grup mempertimbangkan similiar rights of an investee, the Group consider all
semua fakta dan keadaaan yang relevan dalam relevant facts and circumstances in assessing whether it
mengevaluasi apakah mereka memiliki kekuasaan atas has power over an investee, including:
investee , termasuk:
i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak suara lainnya i) The contractual arrangement with the other vote
dari investee , holders of the investee,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual lain, dan ii) Rights arising from other contactual arrangements, and
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang dimiliki Grup. iii) The Group's voting rights and potential voting rights.
Grup menilai kembali apakah mereka mengendalikan The Group re-assess whether or not it controls an
investee bila fakta dan keadaan mengindikasikan adanya investee if facts and circumstances indicate that there are
perubahan terhadap satu atau lebih dari ketiga elemen dari changes to one or more of the three elements of control.
pengendalian. Konsolidasi atas entitas-entitas anak dimulai Consolidation of a subsidiary begins when the Group
sejak Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak dan obtain the control over the Subsidiary and ceases when
berhenti pada saat Grup kehilangan pengendalian atas Grup. the Group loses control of the subsidiary. Assets,
Aset, liabilitas, penghasilan dan beban dari entitas anak yang liabilities, income and expenses of a subsidiary acquired
diakuisisi pada tahun tertentu disertakan dalam laporan during the year are included in the consolidated financial
keuangan konsolidasian sejak tanggal Grup memperoleh statements from the date the Group gain control until the
kendali sampai tanggal Grup tidak lagi mengendalikan entitas date the Group cease to control the subsidiary.
anak tersebut.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan pada pemilik entitas induk dan comprehensive income is attributed to the equity holders
pada kepentingan nonpengendali (“KNP”), walaupun hal ini of the parent of the Group and to the non-controlling
akan menyebabkan saldo KNP yang defisit. Bila dipandang interests (“NCI”), even if this results in the NCI having
perlu, penyesuaian dilakukan terhadap laporan keuangan deficit balance. When necessary, adjusments are made to
entitas anak untuk diselaraskan dengan kebijakan akuntansi the consolidated financial statements to bring their
Grup. accounting policies into the line with the Group's
accounting policies.
Seluruh saldo akun, transaksi, penghasilan dan beban antar All significant intra and inter-Group’s balances,
Grup yang signifikan, dan laba atau rugi hasil transaksi dari transactions, income and expenses, and unrealized
intra Grup yang belum direalisasi dan dividen dieliminasi pada profits and losses resulting from intra-Group and
saat konsolidasi. dividends are eliminated on consolidation.
12
Page 15
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk terhadap A change in the parent’s ownership interest in a
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary, without a loss of control, is accounted for as
pengendalian, dicatat sebagai transaksi ekuitas. Bila an equity transaction. If the Group loses control over a
kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka Grup subsidiary, it derecognizes the related assets (including
menghentikan pengakuan atas aset (termasuk goodwill), goodwill), liabilities, non controlling interest and other
liabilitas, kepentingan non pengendali dan komponen lain dari component of equity, while any resultant gain or loss is
ekuitas terkait, sementara rugi atau laba yang dihasilkan recognized in the profit or loss. Any investment retained is
diakui pada laba rugi. Bagian dari investasi yang tersisa recognized at fair value.
diakui pada nilai wajar.
Transaksi perubahan nilai investasi pada Entitas Anak yang Change of carrying value of investment transaction which
timbul dari penerbitan saham baru oleh Entitas Anak kepada derived from the issuance of new shares of Subsidiary to
Entitas dicatat pada akun “Selisih Transaksi Perubahan the Entity is recorded as “Differences Arising from
Ekuitas Entitas Anak” sebagai bagian dari “Ekuitas" pada Changes in Equity of Subsidiaries” account which is
laporan posisi keuangan konsolidasian. presented under “the Equity” account in the consolidated
statement of financial position.
e. Bisnis Kombinasi Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities under Common
Control
Akuisisi atau pengalihan saham antara entitas sepengendali Acquisition or transfer of shares among entities under
dicatat sesuai dengan PSAK No. 38 (2012), “Kombinasi common control is accounted in accordance with PSAK
Bisnis Entitas Sepengendali”. Dalam PSAK No. 38 (2012), No. 38 (2012), “Business Combination of Entity under
pengalihan aset, kewajiban, saham dan instrumen Common Control”. Under PSAK No. 38 (2012), transfer of
kepemilikan lainnya dari entitas sepengendali tidak assets, liabilities, shares and other instruments of
menghasilkan keuntungan atau kerugian bagi Entitas atau ownership of entities under common control does not
entitas individual dalam kelompok yang sama. result in a gain or loss to the Entity or to the individual
entity within the same group.
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat dengan Business combinations under common control are
menggunakan metode penyatuan kepentingan, dimana accounted for using the pooling of interest method,
selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dengan jumlah whereby the difference between the considerations
tercatat aset neto entitas yang diakuisisi diakui sebagai transferred and the book value of the net assets of the
bagian dari akun “Tambahan Modal Disetor” pada laporan acquiree is recognized as part of “Additional Paid-in
posisi keuangan konsolidasian. Dalam menerapkan metode Capital” in the consolidated statements of financial
penyatuan kepentingan tersebut, unsur-unsur laporan position. In applying the said pooling-of interest method,
keuangan dari entitas yang bergabung disajikan seolah-olah the components of the financial statements of the
penggabungan tersebut telah terjadi sejak awal periode combining entities are presented as if the combination
entitas yang bergabung berada dalam sepengendalian. has occurred since the beginning of the period of the
combining entity become under common control.
f. Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi Baru dan f. New and Revised Statements and Interpretation of
Revisi yang Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Financial Accounting Standards Effective in the
Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan standar dan During the current year, the Group has adopted
sejumlah amendemen/penyesuaian/interpretasi PSAK yang standards and number of
relevan dengan operasinya dan efektif untuk periode amendments/adjustments/interpretations of PSAK that
akuntansi yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023. are relevant to its operations and are ffective for
accounting periods beginning on or after January 1, 2023.
13
Page 16
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Standar berikut telah diterbitkan dan efektif pada tahun buku The following standards were issued and effective in
2023, namun dampaknya tidak signifikan terhadap laporan 2023, but did not result in significant effect on the financial
keuangan: statements:
- PSAK No. 1 (Amandemen 2021): Penyajian Laporan - PSAK No. 1 (Amendment 2021): Presentation of
Keuangan Financial Statements
- PSAK No. 16 (Amandemen 2021): Aset Tetap - PSAK No. 16 (Amendment 2021): Fixed Assets
- PSAK No. 22 (Amandemen 2020): Kombinasi Bisnis - PSAK No. 22 (Amendment 2020): Business
Combinations
- PSAK No. 25 (Amandemen 2021): Kebijakan Akuntansi, - PSAK No. 25 (Amendment 2021): Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan Policies, Changes in Accounting Estimates and
Errors
- PSAK No. 46 (Amandemen 2021): Pajak Penghasilan - PSAK No. 46 (Amendment 2021): Income Taxes
- PSAK No. 74: Kontrak Asuransi - PSAK No. 74: Insurance Contract
Grup sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi The Group is presently evaluating and has not yet
tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap determined effects of these accounting standard on its
laporan keuangan. financial statements.
g. Transaksi dengan Pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related parties is a person or entity that is related to the
dengan Grup (entitas pelapor): Group (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai a. A person or a close member of that person's family is
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: related to a reporting entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama i. Has control or joint control over the reporting
atas entitas pelapor; entity;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau ii. Has significant influence over the reporting entity;
or
iii. Merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor iii Is a member of the key management personnel of
atau entitas induk dari entitas pelapor. the reporting entity or of a parent of the reporting
entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi salah b. An entity is related to the Group if any of the
satu hal berikut: following conditions applies:
i. Entitas adalah anggota dari Grup yang sama (artinya i. The entity and the reporting entity are members
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak of the same Group (which means that each
berikutnya saling berelasi dengan entitas lain); parent entity, subsidiary and fellow subsidiary is
related to the others;
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ventura bersama ii. One entity is an associate or joint venture of the
dari entitas lain (atau entitas asosisasi atau ventura other entity (or an associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota suatu kelompok member of a Group of which the other entity is a
usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah member);
anggotanya);
iii. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama iii. The entity is controlled or jointly controlled by a
oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a); atau person identified in (a); or
iv. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki iv. A person identified in (a) (i) has significant
pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan influence over the entity or is a member of the key
personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk management personnel of the entity (or a parent
dari entitas). entity of the entity).
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak- All significant transactions and balances with related
pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan parties are disclosed in the notes to the financial
keuangan. statement.
14
Page 17
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
h. Instumen keuangan h. Transactions with Related Parties
Financial Intruments
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam The Group recognize a financial assets or a financial
laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, Grup menjadi liabilities in the statement of financial position when, and
salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen only when, the Group becomes a party to the contractual
tersebut. Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau provisions of the instrument. At initial recognition, the
liabilitas keuangan, Grup mengukur pada nilai wajarnya. Group measure all financial assets and financial liabilites
Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur at its fair value. In the case of a financial asset or financial
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut liability not at fair value through profit or loss, fair value
ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi yang dapat plus or minus with the transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau attributtable to the acquisition or issue of the financial
penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut. asset or financial liability. Transaction costs incurred on
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan acquisition of a financial asset and issue of a financial
perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitas keuangan liability classified at fair value through profit or loss are
yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi expensed immediately.
dibebankan segera.
Pengukuran selanjutnya aset keuangan Subsequent measurement of financial assets
Klasifikasi Classification
Grup mengklasifikasikan aset keuangan dalam kategori The Group classifies its financial assets in the following
pengukuran berikut: measurement categories:
a) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan a) Financial assets measured at amortized cost.
diamortisasi.
b) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui b) Financial assets measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
c) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba c) Financial assets measured at fair value through profit
rugi (“FTPL”). or loss (“FTPL”).
Klasifikasi tersebut tergantung pada model bisnis Grup untuk The classification depends on the Group’s business
mengelola aset keuangan dan persyaratan kontraktual arus model for managing the financial assets and the
kas-nya apakah semata dari pembayaran pokok dan bunga. contractual terms of the cash flows whether solely
payments of principal and interest.
Aset keuangan dengan derivatif melekat dipertimbangkan Financial assets with embedded derivatives are
secara keseluruhan saat menentukan apakah arus kas-nya considered in their entirety when determining whether
hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga. their cash flows are solely payment of principal and
interest.
Untuk aset yang diukur pada nilai wajar, keuntungan dan For assets measured at fair value, gains and losses will
kerugian akan dicatat dalam laba rugi atau penghasilan either be recorded in profit or loss or other
komprehensif lain. Untuk investasi pada instrumen ekuitas comprehensive income. For investments in equity
yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan, hal ini akan instruments that are not held for trading, this will depend
tergantung pada apakah Grup telah melakukan pemilihan on whether the Group has made an irrevocable election
takterbatalkan pada saat pengakuan awal untuk mencatat at the time of initial recognition to account for the equity
investasi ekuitas pada nilai wajar melalui penghasilan investment at fair value through other comprehensive
komprehensif lain. income.
Pengukuran Measurement
Pada pengakuan awal, Grup mengukur aset keuangan pada At initial recognition, the Group measures a financial
nilai wajarnya ditambah, dalam hal aset keuangan tidak asset at its fair value plus, in the case of a financial asset
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, biaya transaksi yang not at fair value through profit or loss, transaction costs
dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset that are directly attributable to the acquisition of the
keuangan. Biaya transaksi dari aset keuangan yang dicatat financial asset. Transaction costs of financial assets
pada nilai wajar melalui laba rugi dibebankan pada laba rugi. carried at fair value through profit or loss are expensed in
profit or loss.
15
Page 18
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Kebijakan akuntansi atas pengukuran selanjutnya atas aset The accounting policies for the subsequent
keuangan Grup dibedakan berdasarkan jenis instrumen measurement of the Group’s financial assets are
keuangan sebagai berikut: differentiated based on the types of financial instruments
as follows:
a) Instrumen utang a) Debt instruments
Pengukuran selanjutnya instrumen utang bergantung Subsequent measurement of debt instruments
pada model bisnis Grup dalam mengelola aset dan depends on the Group’s business model for
karakteristik arus kas dari aset tersebut. managing the asset and the cash flow characteristics
of the asset.
i. Biaya perolehan diamortisasi i. Amortized cost
Aset yang dimiliki untuk mengumpulkan arus kas Assets that are held for collection of contractual
kontraktual dimana arus kas tersebut hanya mewakili cash flows where those cash flows represent
pembayaran pokok dan bunga diukur dengan biaya solely payments of principal and interest are
perolehan diamortisasi. Keuntungan atau kerugian measured at amortized cost. A gain or loss on a
dari investasi utang yang selanjutnya diukur pada debt investment that is subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi dan bukan merupakan amortized cost and is not part of a hedging
bagian dari hubungan lindung nilai, diakui dalam laba relationship is recognised in profit or loss when
rugi pada saat aset tersebut dihentikan pengakuannya the asset is derecognised or impaired. Interest
atau mengalami penurunan nilai. Pendapatan bunga income from these financial assets is included in
dari aset keuangan tersebut dimasukkan ke dalam finance income using the effective interest rate
pendapatan keuangan dengan menggunakan metode method.
suku bunga efektif.
ii. Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain ii. Fair value through other comprehensive income
Aset yang dimiliki untuk mendapatkan arus kas Assets that are held for collection of contractual
kontraktual dan untuk menjual aset keuangan, di cash flows and for selling the financial assets,
mana arus kas aset tersebut hanya atas where the assets’ cash flows represent solely
pembayaran pokok dan bunga, diukur ada nilai payments of principal and nterest, are measured
wajar melalui penghasilan komprehensif lain at fair value through other comprehensive income
(“FVOCI”). (“FVOCI”).
Perubahan nilai tercatat dilakukan melalui Movements in the carrying amount are taken
penghasilan komprehensif lain (“OCI”), kecuali untuk through other comprehensive income (“OCI”),
pengakuan keuntungan atau kerugian penurunan except for the recognition of impairment gains or
nilai, pendapatan bunga dan keuntungan dan losses, interest revenue and foreign exchange
kerugian selisih kurs yang diakui dalam laba rugi. gains and losses which are recognised in profit or
loss.
Ketika aset keuangan dihentikan pengakuannya, When the financial asset is derecognized, the
keuntungan atau kerugian kumulatif yang cumulative gain or loss previously recognized in
sebelumnya diakui di OCI direklasifikasi dari ekuitas OCI is reclassified from equity to profit or loss and
ke laba rugi dan diakui dalam “beban lain-lain, neto”. recognised in “other expenses, net”. Interest
Pendapatan bunga dari aset keuangan tersebut income from these financial assets is included in
dimasukkan ke dalam pendapatan keuangan finance income using the effective interest rate
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. method. Foreign exchange gains/losses and
keuntungan/kerugian selisih kurs dan beban impairment expenses are presented in “other
penurunan nilai disajikan dalam “beban lain-lain, expenses, net”.
neto”.
16
Page 19
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
iii. Nilai wajar melalui laba rugi iii. Fair value through profit or loss
Aset yang tidak memenuhi kriteria untuk biaya Assets that do not meet the criteria for amortised
perolehan diamortisasi atau FVOCI diukur pada nilai cost or FVOCI are measured at fair value through
wajar melalui laba rugi. profit or loss.
Keuntungan atau kerugian dari investasi utang yang A gain or loss on a debt investment that is
selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, subsequently measured at fair value through
dan bukan merupakan bagian dari hubungan profit or loss, and is not part of a hedging
lindung nilai, diakui di laba rugi dalam “beban lain- relationship, is recognized in profit or loss within
lain, neto” dalam periode kemunculannya. “other expenses, net” in the period in which it
arises.
b) Instrumen ekuitas b) Equity instrument
Grup selanjutnya mengukur semua investasi ekuitas The Group subsequently measures all equity
pada nilai wajar. Jika manajemen Grup telah memilih investments at fair value. Where the Group’s
untuk menyajikan keuntungan dan kerugian nilai wajar management has elected to present fair value gains
atas investasi ekuitas dalam penghasilan komprehensif and losses on equity investments in other
lain, tidak ada reklasifikasi keuntungan dan kerugian comprehensive income, there is no subsequent
nilai wajar ke laba rugi setelah penghentian pengakuan reclassification of fair value gains and losses to profit
investasi tersebut. Dividen dari investasi semacam itu or loss following the derecognition of the investment.
tetap diakui dalam laba rugi sebagai pendapatan Dividends from such investments continue to be
lainnya ketika hak Grup untuk menerima pembayaran recognized in profit or loss asother income when the
ditetapkan. Group’s right to receive payments is established.
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial liabilities
Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi FVTPL Financial liabilities at fair value through proft loss FVTPL
diukur pada nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian are measured at fair value, with any gains or losses
yang timbul atas perubahan nilai wajar diakui dalam laporan arising on changes in fair value recognized in profit or
laba rugi sepanjang hal tersebut tidak menjadi bagian dari loss to the extent that they are not part of a designated
hubungan lindung nilai yang ditentukan (lihat kebijakan hedging relationship (see hedge accounting policy). The
akuntansi lindung nilai). Keuntungan atau kerugian bersih net gain or loss recognized in profit or loss incorporates
yang diakui dalam laba rugi menggabungkan setiap bunga any interest paid on the financial liability and is included
yang dibayarkan atas liabilitas keuangan dan termasuk dalam in the “other gains and losses” line item in profit or loss.
bagian “keuntungan dan kerugian lain-lain” dalam laporan
laba rugi.
Namun, untuk liabilitas keuangan yang ditetapkan pada However, for financial liabilities that are designated as at
FVTPL, jumlah perubahan nilai wajar liabilitas keuangan yang FVTPL, the amount of change in the fair value of the
dapat diatribusikan pada perubahan risiko kredit liabilitas financial liability that is attributable to changes in the
diakui dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali jika credit risk of that liability is recognized in other
pengakuan dampak risiko kredit di penghasilan komprehensif comprehensive income, unless the recognition of the
lain akan menciptakan atau memperbesar inkonsistensi effects of changes in the liability’s credit risk in other
akuntansi dalam laba rugi. Sisa perubahan dari nilai wajar comprehensive income would create or enlarge an
atas liabilitas diakui dalam laba rugi. Perubahan nilai wajar accounting mismatch in profit or loss. The remaining
yang dapat diatribusikan pada risiko kredit liabilitas keuangan amount of change in the fair value of liability is
yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain tidak akan recognized in profit or loss. Changes in fair value
direklasifikasi ke laba rugi; sebaliknya, perubahan tersebut attributable to a financial liability’s credit risk that are
dipindahkan ke saldo laba pada saat penghentian pengakuan recognized in other comprehensive income are not
liabilitas keuangan. subsequently reclassified to profit or loss; instead, they
are transferred to retained earnings upon derecognition
of the financial liability.
17
Page 20
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Liabilitas keuangan lain meliputi utang usaha dan utang lain- Other financial liabilities, which include trade and other
lain, utang obligasi, utang bank jangka pendek dan panjang payable, bonds payables, short and longterm bank loans
dan utang sewa pembiayaan, pada awalnya diukur pada nilai and finance lease obligation, are initially measured at fair
wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya value, net of transaction costs, and subsequently
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan measured at amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif. method.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assests
Pada tanggal akhir periode pelaporan, Grup mengevaluasi At the end of the reporting period, the Group assesses
kerugian kredit ekspektasian dengan mempertimbangkan the expected credit losses with considering the forward-
informasi yang bersifat forward-looking terhadap investasi looking information associated with investments which
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other comprehensive
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi. Investasi income and amortised cost. The investments are
tersebut mengalami penurunan nilai ketika satu atau lebih impaired when one or more events that have a
peristiwa yang memiliki dampak merugikan atas estimasi arus detrimental impact on the estimated future cash flows
kas masa depan telah terjadi. Penurunan nilai tersebut diakui have occurred. Any impairment is recognized in profit or
dalam laba rugi. loss.
i. Kas dan Bank i. Cash and Bank
Kas dan bank terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang Cash and bank consist of cash on hand, in banks and all
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal investments with maturities of three months or less from
penempatannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak the date of placement and are not pledged as collateral
dibatasi penggunaannya. and not restricted.
j. Piutang usaha j. Trade receivables
Pada saat pengakuan awal piutang diukur sebesar nilai wajar At initial recognition receivables are measure at fair value
dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan and after initial recognition are measured at amortized
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga cost using the effective interest method, less allowance
efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. for decline in value.
Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk dengan Allowance for doubtful accounts takes into account takes
memperhatikan kerugian kredit ekspetasian bahwa saldo into account expected credit losses that the outstanding
piutang tidak dapat ditagih. Piutang ragu-ragu dihapus pada balance cannot be collected. Doubtful accounts are
saat piutang tersebut tidak tertagih. written off when the receivables are not collected.
k. Piutang lain-lain k. Other receivables
Pada saat pengakuan awal piutang diukur sebesar nilai wajar At initial recognition receivables are measure at fair value
dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan and after initial recognition are measured at amortized
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga cost using the effective interest method, less allowance
efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. for decline in value.
l. Biaya dibayar di muka l. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dengan menggunakan Prepaid expenses amortized using straight line method.
metode garis lurus.
m. Persediaan m. Inventories
Persediaan merupakan aset real estat terdiri dari tanah dan Inventories represent of real estate assets consisting of
bangunan yang siap dijual, tanah belum dikembangkan, land and buildings ready for sale, land not yet developed,
tanah yang sedang dikembangkan dan bangunan yang land under development and buildings under construction,
sedang dikonstruksi, dinyatakan sebesar biaya perolehan are stated at cost or net realizable value, whichever is
atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. lower.
18
Page 21
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Tanah belum dikembangkan merupakan tanah mentah yang Land not yet developed consists of land that has not yet
belum dikembangkan dan dinyatakan sebesar biaya been developed and is stated at cost or net realizable
perolehan atau nilai realisasi bersih mana yang lebih rendah. value, whichever is lower. The cost of land not yet
Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan meliputi developed consists of pre development costs and cost of
biaya pra-perolehan dan perolehan tanah. Biaya perolehan the land. The cost of the land not yet developed is
akan dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan pada transferred to the land under development account when
saat pengembangan tanah akan dimulai atau dipindahkan ke the development of the land has started or is transferred
bangunan yang sedang dikonstruksi pada saat tanah tersebut to the buildings under construction account whenthe land
siap dibangun. is ready for development.
Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan meliputi The cost of land under development consists of cost of
biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan, biaya land not yet developed, direct and indirect costs related to
pengembangan langsung dan tidak langsung yang dapat the development of real estate assets and borrowing
diatribusikan pada aset pengembangan real estat serta biaya costs. The cost of land under development is transferred
pinjaman. Tanah yang sedang dikembangkan akan to the buildings under construction account when the
dipindahkan ke bangunan yang sedang dikonstruksi pada development is completed.
saat tanah tersebut selesai dikembangkan.
Biaya perolehan bangunan yang sedang dikonstruksi meliputi The cost of building under construction consists of the
biaya perolehan tanah yang telah selesai dikembangkan cost of developed land, construction costs, other costs
ditambah dengan biaya konstruksi, biaya lainnya yang dapat related to the development of real estate and borrowing
diatribusikan pada aktivitas pengembangan real estat dan costs, and is transferred to the building when it is
biaya pinjaman, serta dipindahkan ke bangunan yang siap completed and ready for sale.
dijual pada saat selesai dibangun dan siap dijual.
Biaya aktivitas pengembangan real estat yang dikapitalisasi The real estate development costs which are capitalized
ke proyek pengembangan real estat adalah: to the real estate development project are:
- Biaya pra-perolehan tanah - Land pre-acquisition costs
- Biaya perolehan tanah - Land acquisition cost
- Biaya yang secara langsung berhubungan dengan proyek - Project direct cost
- Biaya yang dapat diatribusikan pada aktivitas - Costs that are attributable to real estate development
pengembangan real estat; dan activities; and
- Biaya pinjaman - Borrowing costs
Biaya yang dialokasikan sebagai beban proyek adalah: Costs which are allocated to project costs are:
- Biaya pra-perolehan tanah atas tanah yang tidak berhasil - Pre-acquisition costs of land which is not successfully
diperoleh. acquired.
- Kelebihan biaya dari hasil yang diperoleh atas - Excess of costs over anticipated proceeds on the
pembangunan sarana umum yang dikomersialkan, yang sale or transfer of commercialized public utilities, in
dijual atau dialihkan, sehubungan dengan penjualan unit. connection with the sale of units.
Biaya yang telah dikapitalisasi ke proyek pengembangan real Costs capitalized to real estate project development are
estat dialokasikan ke setiap unit real estat dengan metode allocated to each real estate unit using the specific
identifikasi khusus. indentification method.
Pengkajian atas estimasi dan alokasi biaya dilakukan pada Estimations and cost allocation are reviewed at reporting
setiap akhir periode pelaporan sampai proyek selesai secara date until the project is substantially completed. If there
substansial, jika terjadi perubahan mendasar Grup akan are fundamental changes on the basis of current
melakukan revisi dan realokasi biaya. estimates, the Group will revise and reallocate the cost.
Beban yang diakui di laba rugi pada saat terjadinya adalah Expenses which are not related to the development of
biaya yang tidak berhubungan dengan proyek real estat. real estate are charged to profit or loss when incurred.
19
Page 22
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
n. Aset Tetap n. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, All fixed assets are initially recognized at cost, which
yang terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya tambahan comprises its purchase price and any costs directly
yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke attributable in bringing the asset to its working condition
lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan. and to the location where it is intended to be used.
Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan pada biaya Subsequent to initial recognition, fixed assets are carried
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian at cost less any subsequent accumulated depreciation
penurunan nilai. and impairment losses.
Pada setiap akhir periode pelaporan, taksiran masa manfaat At the end of each reporting period, the estimated useful
dan metode penyusutan aset tetap ditelaah oleh manajemen lives and methods of depreciation of fixed assets are
dan jika perlu disesuaikan secara prospektif. reviewed by management and adjusted prospectively, if
appropriate.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut siap Depreciation of fixed assets starts when it is available for
untuk digunakan sesuai dengan maksud penggunaannya dan use and is computed using the straight-line method based
dihitung dengan metode garis lurus berdasarkan taksiran on the estimated useful lives of the assets:
masa manfaat ekonomis aset tetap:
Tahun/Years
Kendaraan 5 Kendaraan
Inventaris kantor 5 Office equipments
Peralatan proyek 5 Project equipments
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan The costs of repairs and maintenance are charged to the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian consolidated statements of profit or loss and other
pada saat terjadinya; pengeluaran dalam jumlah signifikan comprehensive income as incurred; significant renewals
dan yang memperpanjang masa manfaat aset atau yang and betterments are capitalized. When assets are retired
memberikan tambahan manfaat ekonomis dikapitalisasi. Aset or otherwise disposed of, their net book values are
tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau yang dijual, removed from the accounts and any resulting gain or loss
dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan is reflected in the consolidated statements of profit or loss
laba atau rugi yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income for the year.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada tahun
yang bersangkutan.
o. Sewa o. Rent
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 73, Grup sebagai In connection with the application of PSAK No. 73, the
pihak penyewa mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa Group as a lessee recognizes right-of-use assets and
terkait dengan sewa yang sebelumnya diklasifikasikan lease liabilities related to leases that were previously
sebagai sewa operasi berdasarkan PSAK 30: Sewa, kecuali classified as operating leases under PSAK 30: Leases,
atas sewa jangka pendek atau sewa dengan aset yang except for short-term leases or leases with low eligible
bernilai rendah. assets.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Recognition of Revenue and Expenses
Pendapatan diakui sesuai dengan PSAK No. 72. Revenue are recognize in accordance with PSAK No. 72.
Beban diakui dengan menggunakan metode akrual (accrual Expenses are recognized using the accrual method
basis ). (accrual basis).
q. Pajak Penghasilan q. Income Tax
Pajak Kini Current tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan taksiran laba kena Current tax expense is determined based on the
pajak dalam periode/tahun yang berjalan. Penghasilan kena estimated taxable income in the current period/year.
pajak berbeda dengan laba yang dilaporkan dalam laporan Taxable income is different from profit reported in the
laba rugi komprehensif karena penghasilan kena pajak tidak statement of comprehensive income because taxable
termasuk item-item penghasilan atau beban yang dikenakan income does not include items of income or expenses
pajak atau dikurangkan di tahun-tahun lainnya dan tidak that are taxed or deducted in other years and excludes
termasuk item-item yang tidak pernah dikenakan pajak atau items that have never been taxed or deducted.
dikurangkan.
20
Page 23
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Pajak penghasilan badan kini yang terutang dihitung dengan Corporate income tax currently payable is calculated
menggunakan tarif pajak berdasarkan peraturan perpajakan using tax rates based on tax laws that have been
yang telah ditetapkan atau secara substansial ditetapkan established or are substantially set at the end of the
pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Pajak tangguhan dicatat dengan menggunakan metode Deferred tax is accounted for using the liability method
liabilitas untuk semua perbedaan temporer yang timbul antara for all temporary differences arising between fiscal-based
aset dan liabilitas berbasis fiskal dengan nilai tercatatnya assets and liabilities and their carrying amounts
menurut laporan keuangan. Pajak tangguhan dihitung dengan according to financial statements. Deferred tax is
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara calculated using tax rates that have been enacted or
substansial telah berlaku pada akhir periode pelaporan. substantially enacted at the end of the reporting period.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan Changes in the carrying amount of deferred tax assets
yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada and liabilities due to changes in tax rates are charged to
laba rugi berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang current income, except for transactions that have been
sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke directly charged or credited to equity.
ekuitas.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and deferred tax liabilities can
saling menghapuskan jika secara legal dapat saling mutually cancel each other if legally eliminated between
menghapuskan antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak current tax assets against current tax liabilities and
kini dan aset pajak tangguhan terhadap liabilitas pajak deferred tax assets for deferred tax liabilities related to
tangguhan yang berkaitan untuk entitas yang sama, atau the same entity, or the Group intends to settle current
Grup bermaksud untuk menyelesaikan aset dan liabilitas assets and liabilities based on the amount net.
lancar berdasarkan jumlah neto.
Pajak Final Final Tax
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang diatur oleh Final tax is not included in the scope set by PSAK No. 46
PSAK No. 46 (Revisi 2014) tersebut. Oleh sebab itu, pajak (Revised 2014). Therefore, the final tax related to rental
final sehubungan dengan pendapatan sewa dan penjualan revenue and sale on land and buildings is presented
atas tanah dan bangunan disajikan terpisah dari beban pajak separately from the income tax expense (current tax and
penghasilan (pajak kini dan pajak tangguhan) yang diatur deferred tax) which is set by PSAK No. 46 (Revised
oleh PSAK No. 46 (Revisi 2014) tersebut dalam laporan laba 2014) in the consolidated statements of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income.
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa jenis Tax regulation in Indonesia determined that certain
penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. Pajak final taxable income is subject to final tax. Final tax applied to
yang dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan the gross value of transactions is applied even when the
walaupun atas transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami parties carrying the transaction recognizing losses. The
kerugian. Pajak penghasilan final dihitung pada jumlah total final income tax is calculated on the total amount of the
tagihan untuk nilai kontrak yang dikumpulkan selama invoice for the contract value collected during the year.
setahun. Oleh karena itu, tidak ada aset/kewajiban pajak Therefore, no recognized deferred tax assets/ liabilities
tangguhan yang diakui. are recognized.
Dengan penerapan PSAK revisi tersebut, Grup memutuskan Referring to the revised PSAK as mentioned above, the
untuk menyajikan beban pajak final sehubungan dengan Group has decided to present all of the final tax arising
penjualan kapling tanah, rumah, bangunan komersial dan from sales of land, house, commercial buildings and
apartemen sebagai pos tersendiri. apartments as separate line item.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset revaluasian dan The difference between the carrying amount of a
dasar pengenaan pajak merupakan perbedaan temporer revalued asset and its tax base is a temporary difference
sehingga menimbulkan liabilitas atau aset pajak tangguhan, and gives rise to a deferred tax liability or asset, except
kecuali untuk aset tertentu seperti tanah yang pada saat for certain asset such as land, which realization is taxed
realisasinya dikenakan pajak final yang dikenakan atas nilai with final tax on gross value of transaction.
bruto transaksi.
21
Page 24
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Menurut Undang-undang No. 12 Tahun 1994, nilai According to Law No. 12 Year 1994, the value of the
pengalihan adalah nilai yang tertinggi antara nilai transfer is the highest value among the values under the
berdasarkan Akta Pengalihan Hak dan Nilai Jual Objek Pajak Deed of Assignment and the Tax Object Sales Value of
tanah dan/atau bangunan yang bersangkutan. related land and/or buildings.
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 5 tanggal 23 Maret Based on Government Regulation No. 5 dated March 23,
2002, pajak penghasilan untuk pendapatan ruang 2002, income from shopping center rental is subject to a
perkantoran dan pusat ritel dikenakan pajak bersifat final final tax of 10% of the value of the revenue in question.
sebesar 10% dari nilai pendapatan yang bersangkutan. Based on Government Regulation No. 71/2008 dated
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 71/2008 tanggal 4 November 4, 2008, effective on January 1, 2009, where
November 2008, efektif tanggal 1 Januari 2009, penghasilan Income from sale of land and buildings for real estate
dari penjualan atau pengalihan tanah dan bangunan untuk developers are subject to a final tax of 5% of the sale or
pengembang real estat (developer) dikenakan pajak final transfer value, which has been superseded by
sebesar 5% dari nilai penjualan atau pengalihan, yang telah Government Regulation No. 34/2016 dated August 8,
digantikan oleh Peraturan Pemerintah No. 34/2016 tanggal 8 2016, effective September 8, 2016, where income from
Agustus 2016, efektif tanggal 8 September 2016, penghasilan transfer of land rights and or buildings subject to final tax
dari pengalihan hak atas tanah dan atau bangunan dikenakan of 2.5% of the sale or transfer value.
pajak final sebesar 2,5% dari nilai penjualan atau pengalihan.
r. Imbalan Pasca Kerja r. Post-Employment Benefit Liabilities
Entitas mengakui liabilitas atas imbalan kerja sesuai dengan The entity recognizes a liability for employee benefits in
PSAK No. 24 Imbalan Kerja sesuai dengan Undang-Undang accordance with PSAK No. 24 Employee Benefits in
No 11 tahun 2020 tentang Cipta Kerja dan Peraturan accordance with Law No. 11 year 2020 concerning Job
Pemerintah No. 35 Tahun 2021. Tidak terdapat pendanaan Creation and Government Regulation No. 35 year 2021.
yang disisihkan oleh Grup sehubungan dengan imbalan kerja There is no funding set aside by the Group in connection
ini. with this employee benefit.
s. Segmen Operasi s. Operating Segments
Segmen adalah bagian khusus dari Entitas dan Entitas Anak A segment is a distinguishable component of the Group
yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa that is engaged either in providing certain products and
(segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dan services (business segment) or in providing products and
jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), services within a particular economic environment
yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen (geographical segment), which is subject to risks and
lainnya. rewards that are different from those in other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenues, expenses, results, assetsand
termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung liabilities include items directly attributable to a segment
kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan as well as those that can be allocated on a reasonable
dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. Segmen basis to that segment. They are determined before intra
ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Grup, group balances and intragroup transactions are
dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi. eliminated as part of consolidation process.
t. Laba (Rugi) per Saham Dasar t. Basic Earning (Loss) per Share
Berdasarkan PSAK No. 56, “Laba per Saham“, laba (rugi) per In accordance with PSAK No. 56, “Earnings per Share”,
saham dihitung dengan membagi laba (rugi) yang dapat earnings (loss) per share amount is computed by dividing
diatribusikan kepada pemilik entitas induk tahun berjalan earning(loss) attributable to equity holders of parent Entity
dengan total rata-rata tertimbang saham yang beredar dalam for the year by the weighted average number of shares
tahun yang bersangkutan. outstanding in the respective year.
Jumlah rata-rata tertimbang saham Entitas yang telah The adjusted weighted-average number of the Entity’s
disesuaikan yang dijadikan sebagai dasar perhitungan laba shares which is used as the basis for calculating
(rugi) per saham, adalah sebesar 3.120.999.933 saham pada earnings (loss) per share, amounted to 3,120,999,633
30 September 2023 dan 2.721.000.000 saham pada 31 shares in September 30, 2023 and 2,721,000,000
Desember 2022 (lihat Catatan 31). shares, in December 31, 2022 (Note 31).
22
Page 25
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG SIGNIFIKAN 3. SIGNIFICANT JUDGEMENT, ESTIMATES AND
ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan The preparation of the consolidated financial statements, in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan conformity with Indonesian Financial Accounting Standards,
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi requires management to make judgments, estimations and
yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam assumptions that affect amounts reported therein. Due to
laporan keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian inherent uncertainty in making estimations, actual results
yang melekat dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya yang reported in future periods may differ from those estimations.
dilaporkan dimasa mendatang dapat berbeda dengan jumlah
estimasi yang dibuat.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka The following judgments are made by management in the
penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki pengaruh process of applying the Group’s accounting policies that
paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan have the most significant effects on the amounts recognized
keuangan konsolidasian: in the consolidated financial statements:
Klasifikasi Aset keuangan dan Liabilitas keuangan Classification of Financial Assets and Financial Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Group determine the classifications of certain assets
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan and liabilities as financial assets and financial liabilities by
mempertimbangkan definisi yang ditetapkan PSAK No. 71 judging if they meet the definition set forth in PSAK No. 71.
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas Accordingly, the financial assets and financial liabilities are
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Entitas dan accounted for in accordance with The Group’s accounting
Entitas Anak seperti diungkapkan pada Catatan 2h. policies disclosed in Note 2h.
Estimasi dan Asumsi Estimations and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concering the future and other key
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang memiliki sources of estimation uncertainty at the reporting date that
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai have a significant risk of causing a material adjustment to the
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, carrying amounts of assets and liabilities within the next
diungkapkan di bawah ini. financial year/period are disclosed below.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang The Group based their assumptions and estimations on
tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan parameters available when the financial statements were
situasi mengenai perkembangan masa depan, mungkin berubah prepared. Existing circumstances and assumptions about
akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Grup. future developments may change due to market changes or
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat circumstances arising beyond the control of the Group. Such
terjadinya. changes are reflected in the assumptions as they occur.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada The determination of the Group employee benefits liabilities
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen is dependent on its selection of certain assumptions used by
dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. the independent actuaries in calculating such amounts.
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat Those assumptions include, among others, discount rates,
kenaikan gaji tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan annual salary increase rate, disability rate, retirement age
tingkat kematian. Entitas dan Entitas Anak berkeyakinan bahwa and mortality rate. The Entity and Subsidiaries believed that
asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai. Penjelasan lebih rinci the assumptions are reasonable and appropriate. Further
diungkapkan dalam Catatan 21. details are disclosed in Note 21.
23
Page 26
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Penyusutan atas Aset Tetap dan Penurunan Nilai Aset Depreciation of Fixed Assets and Impairment of Assets
Biaya perolehan aset tersebut disusutkan dengan menggunakan The costs of the asset are depreciated on a straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat basis over their estimated useful lives. Management properly
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat estimates the useful lives of these fixed assets to be 5 years.
ekonomis aset tetap selama 5 tahun. Ini adalah umur secara These are common life expectations applied in the industries
umum diharapkan dalam industri dimana Grup menjalankan where the Group conduct their businesses. Changes in the
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan expected level of usage and technological development
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai could impact the economic useful lives and the residual
sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan value of these assets, and therefore future depreciation
mungkin direvisi. Nilai tercatat bersih aset tetap Grup pada charges could be revised. The net carrying amount of the
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 Group’s fixed assets as of September 30, 2023 and
diungkapkan dalam Catatan 12. December 31, 2022 are disclosed in Note 12.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi The management believes that there is no indication of
penurunan nilai pada tanggal-tanggal pelaporan atas aset-aset impairment at the reporting dates on those assets.
tersebut.
Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan Persediaan Allowance for Decline in Market Values and Obsolescence of
Inventories
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan Allowance for decline in market values and obsolescence of
diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk inventories is estimated based on the best available facts
namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang and circumstances, including but not limited to, the
dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan inventories’ own physical conditions, their market selling
estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. Provisi dievaluasi prices, estimated costs of completion and estimated costs to
kembali dan disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang be incurred for their sales. The provisions are reevaluated
mempengaruhi jumlah yang diestimasi. and adjusted as additional information received affects the
amount estimated.
Manajemen berkeyakinan, tidak diperlukan penyisihan untuk The Entity’s believes, accordingly the provision for decline in
menyesuaikan nilai tercatat persediaan ke nilai realisasi market value and obsolescence of inventories is not
bersihnya pada tanggal tanggal pelaporan seperti yang necessary at reporting dates as disclosed in Note 7.
diungkapkan dalam Catatan 7.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi Significant judgement is involved in determining provision for
atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan corporate income tax. There are certain transaction and
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak computation for which the ultimate tax determination is
pasti sepanjang kegiatan usaha normal Grup mengakui liabilitas uncertain during the ordinary course of business. The Entity
atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah and Subsidiaries recognize liabilities for expected corporate
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. income tax issues based on estimates of whether additional
corporate income tax will be due.
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai The Group record certain financial assets and liabilities at
wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. fair value, which requires the use of accounting estimations.
Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar While significant components of fair value measurement
ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi, were determined using verifiable objective evidences, the
jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Grup amount of changes in fair value would differ if the Group
menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan utilized a different valuation methodology. Any changes in a
nilai wajar asset dan liabilitas keuangan tersebut dapat fair value of these financial assets and liabilities would
mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Grup. directly affect the Group’s profit or loss.
24
Page 27
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
4. KAS DAN BANK 4. CASH AND BANK
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas 322.500.000 322.500.000 Cash on hand
Bank Banks
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
PT Bank Neo Commerce Tbk 280.580.280 279.044.918 PT Bank Neo Commerce Tbk
Pihak Ketiga: Third Parties:
PT Bank Central Asia Tbk 10.741.285 25.510.411 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 1.026.674.763 1.026.883.661 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Mestika Dharma Tbk 6.030.647 103.268.244 PT Bank Mestika Dharma Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 19.587.703 180.833.013 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 15.804.655 15.794.435 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 3.281.442 3.506.442 (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 2.194.336 2.840.959 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 1.095.000 1.230.000 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk - 796.080 PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.226.597 1.726.597 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Sub – jumlah 1.689.716.708 1.963.934.760 Sub – total
Jumlah 1.689.716.708 1.963.934.760 Total
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat suku bunga Interest rate
- Giro 2,50% 2,50% Giro -
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 tidak As of September 30, 2023 and December 31, 2022 there
terdapat kas dan setara kas Grup yang dibatasi penggunaannya. were no cash and cash equivalents of the Group that were
restricted for use.
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
a. Berdasarkan Customer a. By Customer
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
PT Gozcoland Development 662.703.458 1.180.166.667 PT Gozcoland Development
PT Tong Chuang Indonesia - 29.391.892 PT Tong Chuang Indonesia
Sub-Jumlah 662.703.458 1.209.558.559 Sub-Total
Pihak ketiga Third Parties
PT Bank Central Asia Tbk 27.846.792 - PT Bank Central Asia Tbk
PT Rainbow Asia Posters 569.249.600 697.202.100 PT Rainbow Asia Posters
Lain-lain - 22.297.924 Others
Sub-Jumlah 597.096.392 719.500.024 Sub-Total
Penyisihan penurunan nilai (102.787.935) (102.787.935) Allowance for impairment
Sub-Jumlah 494.308.457 616.712.089 Sub-Total
Jumlah 1.157.011.915 1.826.270.648 Total
25
Page 28
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
b. Berdasarkan Umur Piutang b. By Aging
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Umur piutang Aging of receivables
0 - 30 hari 27.846.792 1.909.928.035 0 - 30 days
31 - 60 hari - 123.780 31 - 60 days
61 - 90 hari - - 61- 90 days
Lebih dari 90 hari 1.231.953.058 19.006.768 More than 90 days
Jumlah 1.259.799.850 1.929.058.583 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (102.787.935) (102.787.935) Allowance for impairment
Piutang usaha bersih 1.157.011.915 1.826.270.648 Net account receivable
Mutasi cadangan atas penurunan nilai adalah sebagai Mutation of allowance for impairment are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Saldo awal 102.787.935 39.274.000 Beginning balance
Pemulihan cadangan piutang - (39.274.000) Recovery of account receivable allowance
Cadangan kerugian penurunan nilai - 102.787.935 Allowance for impairment
Jumlah 102.787.935 102.787.935 Total
Semua piutang usaha Grup adalah dalam mata uang Rupiah. All account receivable of Group are using Rupiah currency.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan atas penurunan nilai Management believes that the allowance for impairment
adalah cukup untuk menutup kerugian atas piutang usaha yang losses is adequate to cover losses on uncollectible trade
tidak tertagih. receivables.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVEABLES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
PT Green Property Management 11.713.501 - PT Green Property Management
PT Surya Intrindo Makmur 750.000 - PT Surya Intrindo Makmur
PT Masterin Property 50.000 - PT Masterin Property
Jumlah 12.513.501 - Total
26
Page 29
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
7. PERSEDIAAN ASET REAL ESTAT 7. INVENTORIES OF REAL ESTATE ASSETS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Aset lancar Current asset
- Tanah siap dijual 99.170.172.308 103.904.102.393 Land ready for sale -
- Bangunan siap dijual 32.040.430.858 31.591.203.107 Bulding ready for sale -
- Bangunan dalam penyelesaian 9.714.648.607 13.500.684.808 Bulding under contruction -
Jumlah 140.925.251.774 148.995.990.308 Total
Aset tidak lancar Non current assets
- Tanah sedang dikembangkan 274.001.739.548 246.162.516.051 Land under development -
Tanah siap dijual merupakan tanah yang berlokasi di Sememi Land ready for sale is located on Sememi and Romokalisari,
dan Romokalisari, Kotamadya Surabaya, Tambak Sawah dan Surabaya district, Tambak Sawah and Betro in Sidoarjo.
Betro di Sidoarjo.
Bangunan dalam penyelesaian merupakan bangunan yang Building under construction is building in construction that is
masih dalam konstruksi yang terletak di Tambak Sawah dan located on Tambak Sawah and Betro, Sidoarjo.
Betro, Sidoarjo.
Pada September 2023, bangunan siap dijual merupakan In September 2023, the buliding ready for sale is building
bangunan jadi yang siap dijual kepada pelanggan yang terletak that is ready to be sold to customer located in Palm
di Palm Residence, dengan luas tanah 290 m² dan luas Residence, with land area of 290 m² and building area of
bangunan 216 m² dan Palm Oasis dengan luas tanah 549 m² 216 m² and Palm Oasis with a land area of 549 m² and
dan luas bangunan 160 m². Sedangkan bangunan jadi yang siap building area of 160 m². Besides building ready for sale
dijual kepada pelanggan yang terletak di Tambah Sawah, located in Tambak Sawah, Sidoarjo amounted 17 unit wih a
Sidoarjo sebanyak 17 unit dengan luas tanah 6.111 m² dan luas land area of 6,111 m² and building area of 6,389
bangunan 6.389 m², Romokalisari, Surabaya sebanyak 8 unit Romokalisari, Surabaya amounted 8 unit with a land area of
dengan luas tanah 3.520 m² dan luas bangunan 1.452 m² dan 3,520 m² and building area of 1,452 m² and Betro, Sidoarjo
Betro, Sidoarjo sebanyak 3 unit dengan luas tanah 320 m² dan amounted 3 unit with a land area of 320 m² and building area
luas bangunan 186 m². of 186 m².
Pada Desember 2022, bangunan siap dijual merupakan In December 2022, the buliding ready for sale is building that
bangunan jadi yang siap dijual kepada pelanggan yang terletak is ready to be sold to customer located in Palm Residence,
di Palm Residence, dengan luas tanah 290 m² dan luas with land area of 290 m² and building area of 216 m² and
bangunan 216 m² dan Palm Oasis dengan luas tanah 549 m² Palm Oasis with a land area of 549 m² and building area of
dan luas bangunan 160 m². Sedangkan bangunan jadi yang siap 160 m². Besides building ready for sale located in Tambak
dijual kepada pelanggan yang terletak di Tambah Sawah, Sawah, Sidoarjo amounted 20 unit wih a land area of 8,621
Sidoarjo sebanyak 20 unit dengan luas tanah 8.621 m² dan luas m² and building area of 8,873 m², Romokalisari, Surabaya
bangunan 8.873 m², Romokalisari, Surabaya sebanyak 8 unit amounted 8 unit with a land area of 3,520 m² and building
dengan luas tanah 3.520 m² dan luas bangunan 1.452 m² dan area of 1,452 m² and Betro, Sidoarjo amounted 5 unit with a
Betro, Sidoarjo sebanyak 5 unit dengan luas tanah 507 m² dan land area of 507 m² and building area of 310 m².
luas bangunan 310 m².
Persediaan Grup sebagian besar merupakan tanah matang There is no insurance in inventories Group because most of
sehingga tidak diasuransikan. that are land.
Tanah sedang dikembangkan terdiri atas: Land under development consist of:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Entitas/ Entity Lokasi/ Location (Luas/ area m2) (Luas/ area m2)
PT Fortune Mate Indonesia Tbk Kecamatan: Romokalisari, Betro, Tambak Osowilangun 304.028 304.028
PT Multi Bangun Sarana Kecamatan: Babat Jerawat, Kandangan, Tambak 553.247 553.247
Osowilangun
PT. Indosuryo Wahyupahala Kecamatan: Tambak Sawah 9.580 9.580
Jumlah/ Total 866.855 866.855
27
Page 30
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Berdasarkan evaluasi manajemen mengenai nilai yang dapat Based on the evaluation of the management regarding value
diperoleh kembali pada tanggal 30 September 2023 dan 31 that can be recovered on September 30, 2023 and
Desember 2022, manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat December 31, 2022, management believes that there is no
perubahan keadaan yang mengidentifikasikan adanya change in circumstances that indicated a decrease in stock
penurunan nilai persediaan. value.
8. INVESTASI SAHAM 8. SHARES INVESTMENTS
Rincian investasi saham adalah sebagai berikut : The details of the investment in shares are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
PT Mitrakarya Multiguna 258.345.000.000 258.345.000.000 PT Mitrakarya Multiguna
PT Masterin Property 53.078.455.912 53.078.805.182 PT Masterin Property
Jumlah 311.423.455.912 311.423.805.182 Total
Persentase Pemilikan/ Nilai Tercatat/
Percentage of Ownership Carrying Value
30 September 2023 31 Desember 2022 30 September 2023 31 Desember 2022
Metode Biaya Perolehan/ September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
Cost Method
Entitas / Entity
PT. Mitrakarya Multiguna 18% 18% 258.345.000.000 258.345.000.000
30-Sep-23
Metode Ekuitas / Persentase Nilai Tercatat Nilai Tercatat
Equity Method Pemilikan / 1 Januari 2023 Penambahan / Bagian laba(rugi) / 30 Sept 2023 /
Percentage Carrying value Additions Share in profit (loss) Nilai Tercatat
Entitas / Entity of Ownership Januari 1, 2023 Sept 30, 2023
PT. Masterin property 49,42% 53.078.805.182 - (349.270) 53.078.455.912
Jumlah / Total 53.078.805.182 - (349.270) 53.078.455.912
31-Dec-22
Metode Ekuitas / Persentase Nilai Tercatat Nilai Tercatat
Equity Method Pemilikan / 1 Januari 2022 / Penambahan / Bagian laba(rugi) / 31 Des 2022 /
Percentage Carrying value Additions Share in profit (loss) Nilai Tercatat
Entitas / Entity of Ownership Januari 1, 2022 Dec 31, 2022
PT. Masterin property 49,42% 53.089.221.462 - (10.416.280) 53.078.805.182
Jumlah / Total 53.089.221.462 - (10.416.280) 53.078.805.182
PT. Mitrakarya Multiguna PT. Mitrakarya Multiguna
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Sirkuler Para Pemegang Based on Shareholders’ Circular Decision Statement of PT
Saham PT Mitrakarya Multiguna yang diaktakan dalam Akta Mitrakarya Multiguna were notarized in Notarial Deed No. 7
Notaris No. 7 tanggal 11 November 2021 oleh Notaris Hannywati dated November 11, 2021 of Hannywati Susilo, S.H., M.Kn.,
Susilo, S.H., M.Kn., Entitas meningkatkan modal ditempatkan the Entity has increased its paid up capital amounted to Rp
dan disetor sebesar Rp 16.284.000.000. Persentase kepemilikan 16,284,000,000. The Entity’s percentage of ownership
entitas sebesar 18%. interest is 18%.
PT. Masterin Property PT. Masterin Property
Berdasarkan akta Notaris Hari Santoso, S.H.,M.H., No. 12 dan Based on Notarial Deed Hari Santoso, S.H., M.H., No. 12
13 tanggal 29 Juni 2019, Entitas menjual dan mengalihkan and 13 dated June 29, 2019, the Entity sold and transferred
kepemilikan saham sebanyak 600 saham di PT Masterin of its shares ownership of 600 shares in PT Masterin
Property, Entitas Asosiasi kepada PT Habangun Gunajaya Property, the Associates to PT Habangun Gunajaya Abadi,
Abadi, pihak ketiga sehingga persentase kepemilikan Entitas third party so that the Entity’s percentage of ownership
menjadi 49,42% pemilikan saham dalam PT Masterin Property. interest became 49.42% equity interest in PT Masterin
Property.
28
Page 31
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
9. PERPAJAKAN 9. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4 (2) 873.155.737 916.519.609 Article 4 (2)
Pasal 21 25.000 25.000 Article 21
Pajak Pertambahan Nilai 54.401 - Value Added Tax
Jumlah 873.235.138 916.544.609 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4 (2) 37.437.193 161.189.424 Article 4 (2)
Pasal 21 11.554.782 33.846.490 Article 21
Pasal 23 2.752.506 39.980 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 1.076.002.084 902.555.583 Value Added Tax
Jumlah 1.127.746.565 1.097.631.477 Total
c. Beban Pajak c. Tax Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2023/ 30 September 2022
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Pajak Final Final Tax
Entitas 833.554.833 819.901.984 The Entity
Entitas Anak 39.454.999 - Subsidiaries
Sub-jumlah 873.009.832 819.901.984 Sub-total
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum taksiran penghasilan Reconciliation between income (loss) before provision for tax
(beban) pajak seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi income (expense) as shown in the consolidated statements
komprehensif konsolidasi yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 of comprehensive income for ended September 30, 2023
September 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Laba (rugi) sebelum beban pajak 16.825.447.475 12.131.288.690 Profit (loss) before final and income tax
final dan pajak penghasilan menurut expense per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or lossand
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Bagian rugi bersih Entitas
Asosiasi (349.270) (10.283.703) Share in net loss of Associates
Rugi (laba) sebelum pajak penghasilan Loss (profit) before income
Entitas Anak (39.770.404) 11.880.333 tax expense – Subsidiaries
Laba sebelum pajak Profit before provision
penghasilan - Induk 16.785.327.802 12.132.885.320 tax expense – the entity
Dikurangi rugi (laba) Less loss (income)
sebelum pajak atas penghasilan before provision for tax expense
yang telah dikenakan Pajak already subjected for final tax:
(16.785.327.802) (12.132.885.320)
Penghasilan final Subject to final taxes:
Taksiran penghasilan kena pajak - - Estimated taxable income
29
Page 32
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
10.BIAYA DIBAYAR DI MUKA 10. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Keanggotaan 3.450.006 - Membership
Lain-lain 546.536.101 366.701.305 Others
Jumlah 549.986.107 366.701.305 Total
11.UANG MUKA PEMBELIAN 11. ADVANCE TO SUPPLIERS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Tanah 39.761.212.938 39.946.949.160 Land
Lain-lain 1.089.118.132 462.095.898 Others
Jumlah 40.850.331.070 40.409.045.058 Total
Uang muka tanah merupakan uang muka pembebasan tanah Advances to land purchase represent advances for land
yang berlokasi di Kelurahan Kandangan dan Tambak acquisition that located in Kandangan and Tambak
Osowilangun, Kotamadya Surabaya yang akan digunakan untuk Osowilangun, Surabaya for real estate development.
pengembangan real estat.
30
Page 33
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
12.ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
1 Januari 2023 / Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September 2023 /
January 1, 2023 Additions Deductions Reclasifications September 30, 2023
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquition cost
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan Bermotor 1.775.528.556 - 404.900.000 - 1.370.628.556 Vehicles
Inventaris Kantor 122.812.872 9.504.505 - - 132.317.377 Office Equipments
Inventaris Proyek 512.837.400 - - - 512.837.400 Project Equipments
Jumlah 2.411.178.828 9.504.505 404.900.000 - 2.015.783.333 Total
Sewa Pembiayaan Finance Lease
Kendaraan - 1.041.422.166 - - 1.041.422.166 Vehicles
Sub - Jumlah - 1.041.422.166 - - 1.041.422.166 Sub-total
Jumlah 2.411.178.828 1.050.926.671 404.900.000 - 3.057.205.499 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan Bermotor 1.634.528.558 42.300.000 404.900.000 - 1.271.928.558 Vehicles
Inventaris Kantor 118.755.538 1.701.042 - - 120.456.580 Office Equipments
Inventaris Proyek 512.837.400 - - - 512.837.400 Project Equipments
Sub-jumlah 2.266.121.496 44.001.042 404.900.000 - 1.905.222.538 Sub-total
Sewa Pembiayaan Finance Lease
Kendaraan - 121.499.253 - - 121.499.253 Vehicles
Sub - Jumlah - 121.499.253 - - 121.499.253 Sub-total
Jumlah 2.266.121.496 165.500.295 404.900.000 - 2.026.721.791 Total
Nilai Buku 145.057.332 1.030.483.708 Net book value
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2022 /
Januari 1, 2022 Additions Deductions Reclasifications December 31, 2022
Rp Rp Rp Rp Rp
Nilai Tercatat Carrying Value
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan Bermotor 1.775.528.556 - - - 1.775.528.556 Vehicles
Inventaris Kantor 121.112.872 1.700.000 - - 122.812.872 Office Equipments
Inventaris Proyek 512.837.400 - - - 512.837.400 Project Equipments
Jumlah 2.409.478.828 1.700.000 - - 2.411.178.828 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan Bermotor 1.564.735.459 69.793.099 - - 1.634.528.558 Vehicles
Inventaris Kantor 117.770.207 985.331 - - 118.755.538 Office Equipments
Inventaris Proyek 509.274.067 3.563.333 - - 512.837.400 Project Equipments
Jumlah 2.191.779.733 74.341.763 - - 2.266.121.496 Total
Nilai Buku 217.699.095 145.057.332 Net Book value
Beban penyusutan yang dibebankan pada beban umum dan Depreciation expenses were allocated for general and
administrasi adalah sebesar Rp 166.239.586 dan Rp 59.910.428 administrative expense amounted to Rp 166,239,586 and Rp
masing-masing pada 30 September 2023 dan 2022 (Catatan 59,910,428 in September 30, 2023 and 2022, respectively
28). (Note 28).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset As of September 30, 2023 and December 31, 2022, fixed
tetap tidak diasuransikan terhadap segala kerugian atas assets are not covered by insurance againts losses from fire
kebakaran atau pencurian dan risiko lainnya. Manajemen or theft and other risks. Management believes that insurance
berpendapat bahwa tidak diperlukan asuransi untuk menutup is not needed to cover any possible losses arising form such
kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. risks.
31
Page 34
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen berpendapat Based on the management’s evaluation, the management
bahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang believes that there are no events or changes in circumstance
menunjukkan adanya penurunan nilai aset tetap Grup pada which may indicated impairment in the value of fixed assets
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. of the Group as of September 30, 2023 and December 31,
2022.
13.ASET HAK GUNA 13. RIGHT-OF-USE ASSETS
2023
1 Januari 2023 / Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September 2023 /
January 1, 2023 Additions Deductions Reclasifications September 30, 2023
Rp Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan Historical Cost
Bangunan 775.158.089 - - - 775.158.089 Building
Jumlah 775.158.089 - - - 775.158.089 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 255.247.887 290.684.284 - - 545.932.170 Building
Jumlah 255.247.887 290.684.284 - - 545.932.170 Total
Nilai Buku 519.910.203 229.225.919 Net Book Value
2022
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2022 /
January 1, 2022 Additions Deductions Reclasifications December 31, 2022
Rp Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan Historical Cost
Bangunan 775.158.089 - - - 775.158.089 Building
Jumlah 775.158.089 - - - 775.158.089 Total
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2022 /
January 1, 2022 Additions Deductions Reclasifications December 31, 2022
Rp Rp Rp Rp Rp
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan - 255.247.887 - - 255.247.887 Building
Jumlah - 255.247.887 - - 255.247.887 Total
Nilai Buku 775.158.089 519.910.203 Net Book value
Pada tahun 2023, nilai aset hak guna berasal dari transaksi atas As of 2023, the value of right use assets comes from the
sewa ruangan sesuai perjanjian sewa menyewa ruangan dengan transaction on the space lease in accordance with the room
PT Menara Panen Raya pada 1 Januari 2023 (Catatan 20). rental agreement with PT Menara Panen Raya dated
January 1, 2023 (Note 20).
Nilai aset hak guna berasal dari transaksi atas sewa ruangan The value of right use assets comes from the transaction on
sesuai perjanjian sewa menyewa ruangan dengan PT Menara the space lease in accordance with the room rental
Panen Raya pada tanggal 3 Januari 2022 dan dengan Joni Ng agreement with PT Menara Panen Raya dated January 3,
pada bulan Desember 2022 (Catatan 20). 2022 and with Joni Ng on December 2022 (Note 20).
Beban penyusutan dialokasikan ke beban umum dan Depreciation expense were allocated to general and
administrasi (Catatan 28). administrative expense (Note 28).
32
Page 35
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
14.UTANG BANK 14. BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
PT Bank Oke Indonesia Tbk 32.482.932.082 22.485.823.191 PT Bank Oke Indonesia Tbk
Jumlah 32.482.932.082 22.485.823.191 Total
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Berdasarkan Perjanjian No. 4 tanggal 3 Agustus 2018, Entitas Based on Credit Agreement No. 4 on August 3, 2018, Entity
memperoleh fasilitas kredit Pinjaman Rekening Koran dengan obtained Revolving Credit Facility with a limit amounted to
batas maksimum sebesar Rp 5.000.000.000 dengan bunga 11% Rp 5,000,000,000 with interest rate at 11% per annum and
per tahun dan Pinjaman Modal Kerja dengan batas maksimum Working Capital Credit Facility with a limit amounted to Rp
sebesar Rp20.000.000.000 dengan bunga 11% per tahun. 20,000,000,000 with interest rate at 11% per annum. This
Pinjaman ini dijamin dengan tanah seluas 5.429 m2 yang terletak loan secured by land totaling to 5,429 m2 located at
di Kelurahan Tambakrejo atas nama PT Fortune Mate Indonesia Tambakrejo subdistrict on behalf of PT Fortune Mate
Tbk dan tanah seluas 4.190 m2 yang terletak di Kelurahan Indonesia Tbk and land totaling to 4,190 m2 located at
Tambakrejo atas nama PT Tong Chuang Indonesia dan Tambakrejo Subdistrict on behalf of PT Tong Chuang
Corporate Guarantee PT Surya Mega Investindo. Perjanjian Indonesia and Corporate Guarantee PT Surya Mega
pinjaman ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 3 Investindo. This loan agreement has been extended until
Agustus 2023. dated August 3, 2023.
Perjanjian tersebut telah diperbaharui dengan Perjanjian Kredit Those agreement has been updated with Credit Agreement
No. 53 tanggal 26 Juni 2023, Entitas memperoleh fasilitas kredit No. 53 on June 26, 2023, Entity obtained Revolving Credit
Pinjaman Rekening Koran sebesar Rp 20.000.000.000 dengan Facility with a limit amounted to Rp 20,000,000,000 with
bunga 10% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan tanah seluas interest rate at 10% per annum. This loan secured by land
5.429 m2 yang terletak di Kelurahan Tambakrejo atas nama PT totaling to 5,429 m2 located at Tambakrejo subdistrict on
Fortune Mate Indonesia, Tbk dan tanah seluas 4.190 m2 yang behalf of PT Fortune Mate Indonesia Tbk and land totaling to
terletak di Kelurahan Tambakrejo atas nama PT Tong Chuang 4,190 m2 located at Tambakrejo Subdistrict on behalf of PT
Indonesia dan Corporate Guarantee PT Surya Mega Investindo. Tong Chuang Indonesia and Corporate Guarantee PT Surya
Perjanjian pinjaman ini diperpanjang hingga 26 Juni 2024. Mega Investindo. This loan agreement has been extended
until dated June 26, 2024.
15.UTANG USAHA 15. TRADE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
PT Surya Intrindo Makmur Tbk 742.505.524 1.505.906.976 PT Surya Intrindo Makmur Tbk
PT Gozcoland Development 20.157.715 2.694.810 PT Gozcoland Development
PT Tong Chuang Indonesia - 184.143.750 PT Tong Chuang Indonesia
Sub-Jumlah 762.663.239 1.692.745.536 Sub-total
Pihak Ketiga Third Parties:
PT. Menara Panen Raya 30.517.756 - PT. Menara Panen Raya
Muara Communication 1.648.600 - Muara Communication
CV. Indo Bangun Makmur 820.293 - CV. Indo Bangun Makmur
CV. Andhika Tirta 425.250 - CV. Andhika Tirta
PB Taxand 10.310.810 - PB Taxand
PT Iforte Global Internet 2.178.910 - PT Iforte Global Internet
Lain-lain 97.619.308 40.298.287 Others
Sub-Jumlah 143.520.927 40.298.287 Sub-total
Jumlah 906.184.166 1.733.043.823 Total
33
Page 36
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Rincian umur utang usaha adalah sebagai berikut: The details of the age of account payables are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Umur utang: Aging Of Payable
0 - 30 hari 74.054.362 1.505.906.976 0 - 30 days
31 - 60 hari 4.311.852 - 31 - 60 days
61 - 90 hari 753.741.324 35.510.918 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 74.076.628 191.625.929 More than 90 days
Jumlah 906.184.166 1.733.043.823 Total
Semua utang usaha Grup adalah dalam mata uang Rupiah. All trade payables the Group are using Rupiah currency.
Tidak ada jaminan yang diberikan atas utang tersebut. There is no collateral pledge on this payables.
16.UTANG LAIN-LAIN 16. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Pihak Ketiga: Third Parties:
Titipan 15.364.186 23.482.492 Deposit
Lain-lain 441.651.835 306.021.200 Others
Sub Jumlah 457.016.021 329.503.692 Sub Total
Jumlah 457.016.021 329.503.692 Total
17.BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Gaji dan upah 38.000.349 37.772.349 Salaries and wages
Lain-lain 1.093.894.404 1.080.801.128 Others
Jumlah 1.131.894.753 1.118.573.477 Total
18.UANG MUKA PENJUALAN 18. ADVANCE FROM CUSTOMER
Akun ini merupakan uang muka penjualan rumah dan gudang This account represents advance of sales housing and
masing-masing sebesar Rp. 33.836.261.876,- dan Rp warehousing amounted to Rp 33,836,261,876.- and Rp
33.739.641.609 pada tanggal 30 September 2023 dan 31 33,739,641,609.- on September 30, 2023 and December
Desember 2022. 31, 2022, respectively.
19.UTANG JANGKA PANJANG 19. LONG-TERM LOAN
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Utang bank jangka panjang Long-term bank loan
PT Bank Oke Indonesia Tbk 31.709.981.994 37.783.624.427 PT Bank Oke Indonesia Tbk
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun 2.156.128.321 7.449.469.620 Less current maturity
Bagian jangka panjang 29.553.853.673 30.334.154.807 Long-term portion
34
Page 37
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Berdasarkan Perjanjian No. 61, tanggal 21 November 2019, PT Based on agreement No. 61, dated November 21, 2019, PT
Fortune Mate Indonesia Tbk, (Entitas) memperoleh fasilitas Fortune Mate Indonesia Tbk, (the Entity) obtained a loan
pinjaman tetap dengan batas jumlah sebesar Rp 58.000.000.000 facility with a fixed limit on the amount of Rp 58,000,000,000
dengan bunga 11% per tahun. Jangka waktu pinjaman sampai with interest rate 11% per annum. The loan will mature on
dengan 22 Nopember 2026. Pinjaman dijamin dengan tanah November 22, 2026. This loan secured by land totaling to
seluas 5.429 m² yang terletak di Kelurahan Tambakrejo atas 5,429 m² located at Tambakrejo Subdistrict on behalf of PT
nama PT Fortune Mate Indonesia Tbk dan tanah seluas 4.190 Fortune Mate Indonesia Tbk and land totaling to 4,190 m²
m² yang terletak di Kelurahan Tambakrejo atas nama PT Tong located at Tambakrejo subdistrict on behalf of PT Tong
Chuang Indonesia dan Corporate Guarantee PT Surya Mega Chuang Indonesia and Corporate Guarantee PT Surya
Investindo. Mega Investindo.
`
20.LIABILITAS SEWA 20. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
PT Maybank Finance 711.407.516 - PT Maybank Finance
Ruko Elang Pantai Indah Kapuk 149.337.315 149.337.315 Ruko Elang Pantai Indah Kapuk
PT Menara Panen Raya 57.976.711 233.717.986 PT Menara Panen Raya
Jumlah 918.721.542 383.055.301 Total
Bagian jatuh tempo dalam satu tahun (395.438.820) (383.055.301) Current maturity
Bagian jangka panjang 523.282.722 - Long-term portion
Berdasarkan perjanjian No. 543010230332 dan 54301230333, Based on agreement No. 54301230332 and 54301230333,
Entitas induk melakukan pembiayaan dengan PT Maybank the Entity entered into financing with PT Maybank Indonesia
Indonesia Finance untuk pembelian 2 Toyota Corolla tahun 2023 Finance for the purchase of 2 Toyota Corolla in 2023 with a
dengan jangka waktu 4 tahun dengan angsuran masing masing period of 4 years with installments of Rp 9,803,000 per
Rp 9.803.000 per bulan. month.
Pada tanggal 1 Januari 2023, Entitas anak melakukan On January 1, 2023 the Subsidiary Entity extended the
perpanjangan perjanjian sewa gedung dengan PT Menara building rental agreement with PT Menara Panen Raya for
Panen Raya selama satu tahun dengan harga sewa sebesar Rp one year at a rental price of Rp 7,500,000 per month.
7.500.000 per bulan.
Pada tanggal 3 Januari 2023, Entitas induk melakukan perjanjian On January 3, 2023 the Parent Entity entered into a building
sewa gedung dengan PT Menara Panen Raya selama satu rental agreement with PT Menara Panen Raya for one year
tahun dengan harga sewa sebesar Rp 18.000.000 per bulan. at a rental price of Rp 18,000,000 per month.
Pada bulan Desember 2022, Entitas induk melakukan perjanjian In December 2022 the Parent Entity entered into a rental
sewa ruko Elang Pantai Indah Kapuk dengan Joni Ng selama 2 agreement for the Elang Pantai Indah Kapuk shophouse with
tahun dengan harga sewa sebesar Rp 320.000.000. Joni Ng for 2 years with a rental price of Rp 320,000,000.
21.ESTIMASI LIABILITAS ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 21. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
Entitas dan Entitas Anak mencatat estimasi liabilitas atas The Entity and Subsidiaries recorded estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan pada tanggal 31 Desember 2022, employee benefits as of December 31, 2022 based on
berdasarkan perhitungan aktuaris yang dilakukan oleh PT Sigma actuarial calculations performed by PT Sigma Prima
Prima Solusindo, aktuaris independen, dengan menggunakan Solusindo, an independent actuary, using the Projected Unit
metode Projected Unit Credit yang mempertimbangkan asumsi- Credit method which considers the following assumptions:
asumsi sebagai berikut:
35
Page 38
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Usia pensiun normal 55 tahun/ years 55 tahun/ years Retirement age
Kenaikan gaji tahunan 9% 9% Annual increment rate
Bunga diskonto 6,45% 6,45% Discount rate
Tingkat Mortalita Tabel Mortalita IV Tabel Mortalita IV Mortality Rate
Analisis liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang Analysis of estimated liabilities for employee benefits which
disajikan sebagai “Estimasi Liabilitas atas Imbalan Kerja is presented as "Estimated Liabilities for Employee Benefits"
Karyawan” di laporan posisi keuangan konsolidasian pada in the consolidated statement of financial position as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 , dan beban September 30, 2023 and December 31, 2022 , and
imbalan kerja karyawan yang dicatat dalam laporan laba rugi dan employee benefits expense recorded in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian yang berakhir pada statement of profit or loss and other comprehensive income
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 for the ended on September 30, 2023 and December 31,
adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
a. Estimasi liabilitas atas imbalan kerja karyawan a. Estimated liabilities for employee benefits
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31,2022
2.615.429.793 2.197.061.688 The Present value of the
Nilai kini liabilitas imbalan kerja
employee benefits liabilities
Nilai Bersih liabilitas yang 2.615.429.793 2.197.061.688 The net value of the liabilities
diakui dalam laporan posisi recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian statement of financial position
b. Beban imbalan kerja karyawan b. Employee benefits expense
Beban jasa kini 160.896.200 165.284.666 Current service cost
Beban bunga - 98.760.869 Interest cost
Dampak IFRIC - (49.517.268) IFRIC Impact
Beban imbalan kerja karyawan 160.896.200 214.528.267 Employee benefits recognize for the
yang diakui pada tahun berjalan expense current year
c. Mutasi nilai bersih atas liabilitas imbalan kerja karyawan c. The movements of the employee benefits liabilities
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31,2022
Rp Rp
Liabilitas pada awal periode 2.197.061.688 1.741.814.260 Liability on beginning period
Beban periode berjalan 160.896.200 214.528.267 Current expense period
Pembayaran Manfaat - (72.600.000) Benefit payment
Pendapatan komprehensif lainnya 257.471.905 313.319.161 Other Comprehensive income
Saldo akhir liabilitas imbalan kerja 2.615.429.793 2.197.061.688 Ending balance of employee benefits
Analisa sensitivitas liabilitas imbalan pasti untuk perubahan asumsi The sensitivity analysis of defined benefits obligation for the
aktuarial pokok, jika tingkat diskonto pada 31 Desember 2022 naik changes in principal actuarial assumptions is if the discount
atau turun sebesar 1%, maka perubahan nilai kini liabilitas imbalan rate as of December 31, 2022 had increased or decreased
pasti akan naik menjadi sebesar Rp 2.295.843.833 atau turun by 1%, the change in the present value of the defined
menjadi sebesar Rp 2.106.353.755. benefits would have increased to Rp 2,295,843,833 or
decrease to Rp 2,106,353,755.
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan atas satu asumsi The sensitivity analysis was based on a change in one
aktuarial, dimana semua asumsi lainnya dianggap konstan. Dalam actuarial assumption, with all other assumptions held
praktiknya, hal ini jarang terjadi dan perubahan beberapa asumsi constant. In practice, this rarely occurs and changes in some
mungkin saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas liabilitas ssumptions may be correlated. In the calculation of the
imbalan kerja atas asumsi aktuarial utama, metode yang sama telah sensitivity of employee benefits liabilities on principal
diterapkan. actuarial assumptions, the same method has been applied.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas tersebut di The management of the Group believes that the estimated
atas cukup untuk memenuhi ketentuan yang berlaku. liability above is adequate to meet the requirements.
36
Page 39
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
22.MODAL SAHAM 22. CAPITAL STOCK
Berdasarkan Akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 24 Based on Notarial Deed of Hari Santoso, S.H., M.H., No. 24
tanggal 31 Juli 2023 dengan AHU-AH.01.03-0099412 tanggal 1 dated July 31, 2023 with AHU-AH.01.03-0099412 dated
Agustus 2023, terdapat penambahan modal ditempatkan dan August 1, 2023, there was an increase in issued and paid-up
disetor sebesar 399.999.633 lembar menjadi 3.120.999.633 capital amounted to 399,999,633 shares to 3,120,999,633
lembar. shares.
Rincian kepemilikan saham Entitas pada tanggal 30 September The details of share ownership of the Entity as of September
2023 adalah sebagai berikut: 30, 2023 are as follows:
30 September 2023/ September 30, 2023
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh Persentase
(Lembar)/ Number Kepemilikan/
of Shares Issued Percentage of
and Fully Paid Ownership
Pemegang Saham (Shares) (%) Jumlah/ Total Stockholders
PT Surya Mega Investindo 1.456.696.066 46,67% 145.669.606.600 PT Surya Mega Investindo
Tjandra Mindharta Gozali 642.896.177 20,60% 64.289.617.700 Tjandra Mindharta Gozali
Teddy Gunawan 642.896.177 20,60% 64.289.617.700 Teddy Gunawan
Masyarakat (dibawah 5%) 378.511.213 12,13% 37.851.121.300 Masyarakat (dibawah 5%)
Jumlah 3.120.999.633 100,00% 312.099.963.300 Total
Rincian kepemilikan saham Entitas pada tanggal 31 Desember The details of share ownership of the Entity as of December
2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022 are as follows:
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh Persentase
(Lembar)/ Number Kepemilikan/
of Shares Issued Percentage of
and Fully Paid Ownership
Pemegang Saham (Shares) (%) Jumlah/ Total Stockholders
PT Surya Mega Investindo 1.270.000.000 46,67% 127.000.000.000 PT Surya Mega Investindo
Tjandra Mindharta Gozali 560.500.000 20,60% 56.050.000.000 Tjandra Mindharta Gozali
Teddy Gunawan 560.500.000 20,60% 56.050.000.000 Teddy Gunawan
Masyarakat (dibawah 5%) 330.000.000 12,13% 33.000.000.000 Masyarakat (dibawah 5%)
Jumlah 2.721.000.000 100,00% 272.100.000.000 Total
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of the Group capital management is to
memastikan terpeliharanya rasio modal yang sehat untuk ensure that they maintain healthy capital ratios in order to
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi pemegang support their business and maximize shareholder value.
saham.
Grup dipersyaratkan oleh Undang-undang Perseroan Terbatas The Group are also required by the Limited Liability Entity
No. 40 Tahun 2007 untuk menyisihkan dan mempertahankan Law No. 40 Year 2007 to contribute and maintain a non-
suatu dana cadangan yang tidak boleh didistribusikan sampai distributable reserve fund until the said reserve reaches 20%
dana cadangan tersebut mencapai 20% dari modal saham of the issued and fully paid share capital. This externally
diterbitkan dan dibayar penuh. Persyaratan permodalan imposed capital requirements will be considered with by the
eksternal tersebut akan dipertimbangkan oleh Grup dalam Rapat Group in next Annual General Shareholders Meeting
Umum Pemegang Saham (“RUPS”) tahunan berikutnya. (“AGM”).
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manage their capital structure and make
penyesuaian berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Untuk adjustments to it, in light of changes in economic conditions.
memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, Grup dapat In order to maintain and adjust the capital structure, the
menyesuaikan usulan pembayaran dividen kepada pemegang Group may adjust the proposed dividend payment to
saham, menerbitkan saham baru atau mengusahakan tambahan shareholders, issue new shares, or raise additional debt
pendanaan melalui pinjaman. financing.
37
Page 40
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun proses No changes were made in the objectives, policies or
dalam manajemen modal untuk tahun yang berakhir pada processes for managing capital during the years ended
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022.
Kebijakan Grup adalah mempertahankan struktur permodalan The Group’s policy is to maintain a healthy capital structure
yang sehat untuk mengamankan akses terhadap pendanaan in order to secure access to finance at a reasonable cost,
pada biaya yang wajar, antara lain dengan memonitor using current ratio and debt to equity ratio.
permodalan menggunakan rasio lancar dan rasio debt to equity .
23.TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 23. ADDITIONAL PAID - IN CAPITAL - NET
a. Rincian tambahan modal disetor – bersih adalah sebagai a. The details of additional paid in capital – net of are as
berikut: follow:
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Biaya penerbitan saham pada The cost of issued of shares at
saat penawaran umum (3.064.909.509) (3.064.909.509) the public offering
Dampak program
pengampunan pajak 100.000.000 100.000.000 Impact of tax amnesty program
Jumlah (2.964.909.509) (2.964.909.509) Total
b. Rincian selisih kurs setoran modal dan agio saham adalah b. The details of foreign exchange of paid in capital and
sebagai berikut : premium of are as follow:
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
Agio saham bonus 329.999.697.225 - The cost of issued of shares at
Selisih kurs setoran modal 456.000.000 456.000.000 Foreign exchange of paid in capiral
Jumlah 330.455.697.225 456.000.000 Total
Berdasarkan akta No 24 tanggal 31 Juli 2023 dari notaris Hari Based on Notarial Deed No. 24 dated July 31, 2023 from
Santoso, S.H., M.H. Entitas membagikan saham bonus sebesar Notary Hari Santoso, S.H., M.H., the Entity distributed the
Rp 369.999.660.525 dari saldo laba yang belum ditentukan bonus shares amounted to Rp 369,999,660,525 of
penggunaannya. Sebesar 399.999.633 lembar atau sebesar Rp unappropriated retained earnings. Amounted 399,999,633
39.999.963.300 menambah modal dan sisanya merupakan agio shares or Rp 39,999,963,300 increase capital share and
saham sebesar Rp 329.999.697.225 yang diakui menjadi remaining is stock premium of Rp 329,999,697,225
tambahan modal disetor. recognized as additional paid in capital.
c. Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali c. Differences in Value of Restructuring Transactions
Under Common Control
Akun ini merupakan akumulasi dari berbagai transaksi yang This account represent accumulated total from various
mengakibatkan perubahan dalam bagian kepemilikan Entitas transactions that resulted in change in Entity’s ownership
pada Entitas Anak tanpa mengakibatkan hilangnya interest in Subsidiaries that does not result in a loss of
pengendalian, antara lain sebagai berikut: control, among others, as follows:
- Perubahan bagian Entitas atas nilai ekuitas PT Multi Bangun -- The change in the Entity’s share in the equity value
Sarana sebagai akibat pengeluaran sebagian saham-saham of PT Multi Bangun Sarana as a result of the
Simpanan / Portepel PT Multi Bangun Sarana pada tahun issuance of part of the PT Multi Bangun Sarana’s
2020 (Catatan 1c). Deposit/Portfolio shares in 2020 (Note 1c).
38
Page 41
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
24.KEPENTINGAN NONPENGENDALI 24. NON - CONTROLLING INTERESTS
a. Rincian Kepentingan non-pengendali atas aset bersih Entitas a. Details Non-controlling interests in of Subsidiaries net
Anak adalah sebagai berikut: are as follow:
30 September 2023 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
PT Multi Bangun Sarana 287.839.728 287.286.448 PT Multi Bangun Sarana
PT Indosuryo Wahyupahala (1.715.888) (1.686.787) PT Indosuryo Wahyupahala
Jumlah 286.123.840 285.599.660 Total
b. Rincian kepentingan nonpengendali atas laba bersih Entitas b. Details of non-controlling interests of Subsidiaries net
Anak adalah sebagai berikut: are as follow:
30 September 2023 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Rp Rp
PT Multi Bangun Sarana 553.281 (1.234.182) PT Multi Bangun Sarana
PT Indosuryo Wahyupahala (29.101) 297.189 PT Indosuryo Wahyupahala
Jumlah 524.180 (936.993) Total
25.PENJUALAN BERSIH 25. NET SALES
Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut: The details of net sales are as follows:
30 September 2023 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Tanah dan bangunan 34.394.793.419 32.316.079.476 Land and Building
Jumlah 34.394.793.419 32.316.079.476 Total
Penjualan properti terdiri dari penjualan atas bangunan (rumah Property sales consist of sales of buildings (houses and
dan gudang) dan tanah siap bangun. warehouse) and land lots ready to build.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak In September 30, 2023 and December 31, 2022, there are
terdapat penjualan kepada pihak berelasi. no sales to related parties.
Rincian pelanggan dengan nilai penjualan melebihi 10% dari total The details of customers whose sales value exceeded 10%
penjualan konsolidasi sebagai berikut: of the total consolidated sales are as follows:
Pihak ketiga 30 September % 30 September 2022 %
PT TAK Products and Services 10.235.993.500 29,76% - 29,76% PT TAK Products and Services
PT Global Maju Abadi 10.211.383.751 29,69% - 29,69% PT Global Maju Abadi
PT Aristek Highpolymer 10.452.999.950 30,39% - 30,39% PT Aristek Highpolymer
PT Edoward Racking Indonesia - 0,00% 10.113.453.000 0,00% PT Edoward Racking Indonesia
Iksan Hendri - 0,00% 3.739.669.422 0,00% Iksan Hendri
Jumlah 30.900.377.201 89,84% 13.853.122.422 89,84% Total
26.BEBAN POKOK PENJUALAN 26. COST OF GOODS SOLDS
Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: The details of cost goods solds are as follows:
30 September 2023 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Tanah 4.733.930.088 3.808.397.439 Land
Bangunan 4.597.480.068 6.362.128.006 Building
Jumlah 9.331.410.156 10.170.525.445 Total
39
Page 42
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
27.BEBAN PENJUALAN 27. SELLING EXPENSES
Akun ini terdiri dari : This account consists of:
30 September 2023 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Jasa Perantara 806.150.006 287.346.265 Brokerage service
Promosi 1.807.960.927 1.048.867.277 Promotion
Lain-lain 35.451.801 135.836.436 Others
Jumlah 2.649.562.734 1.472.049.978 Total
28.BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Gaji dan bonus 3.999.301.318 4.138.812.648 Salaries and incentive
Sewa - 229.500.000 Rent
Pencatatan saham 377.872.168 201.407.828 Stocklisting
Penyusutan aset hak guna (Catatan 13) 290.684.284 - Depreciation of right us assets (Note 13)
Profesional 209.060.982 220.567.033 Professionals
Imbalan kerja (Catatan 21) 160.896.200 16.792.047 Employee benefit (Note 21)
Penyusutan (Catatan 12) 166.239.586 59.910.428 Depreciation (Note 12)
Asuransi 119.355.870 - Insurance
Administrasi bank dan provisi 160.232.401 - Bank administration and provisions
Jasa penilai 40.000.000 - Apppraisal
Entertainment 45.146.546 - Entertaiment
Listrik dan air 53.208.662 59.425.737 Electricity and water
Komunikasi 28.045.067 - Communication
Pemeliharaan dan perbaikan 18.637.425 21.097.438 Maintenance and repair
Pajak bumi dan bangunan 16.137.169 - Property tax
Keanggotaan 21.600.017 - Membership
Konsumsi 15.587.017 - Consumption
Iuran pengelolaan lingkungan 1.797.600 - Environmental management fee
Biaya ekspedisi, pos & materai 3.368.284 - Expedition, Post & Stamp Fees
Lain-lain 146.415.305 603.574.596 Others
Jumlah 5.873.585.901 5.551.087.755 Total
29.BEBAN PENDANAAN 29. FINANCIAL EXPENSE
Rincian beban pendanaan adalah sebagai berikut: The details of financial expenses are as follows:
30 September 2023 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Bunga aset hak guna 53.758.725 - Interest of right use assets
Bunga pinjaman surat utang Medium term notes
jangka menengah - 4.087.968.750 interest
Lain-lain 621.779 2.985 Others
Jumlah 54.380.504 4.087.971.735 Total
30.PENDAPATAN LAIN-LAIN 30. OTHER INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
Bunga - 917.793.723 Interest
Jasa Giro 25.842.517 31.104.473 Interest Income
Laba atas penjualan aktiva 104.666.667 - Profit on sale of assets
Sewa 131.400.000 120.000.000 Rent
Lain-lain 78.033.437 38.229.635 Others
Jumlah 339.942.621 1.107.127.831 Total
40
Page 43
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
31. LABA PER SAHAM 31. BASIC GAIN PER SHARE
Berikut adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per The computation of basic loss per share is based on the
saham dasar: following data:
30 September 2023 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rp Rp
(a) laba bersih untuk perhitungan a) net income for computation
laba per saham dasar 15.951.913.463 11.312.983.336 of basic earning per share
(b) jumlah rata-rata tertimbang saham (b) weighted average number of shares
biasa per saham dasar 3.120.999.633 2.721.000.000 for computation of basic income per share
Rugi per saham dasar 5,11 4,16 Basic earning per share
Pada tanggal laporan posisi keuangan, Entitas tidak memiliki efek At statements of financial position date, the Entity does not
yang berpotensi saham biasa yang dilutif. have any transaction of potential dilutive effect to ordinary
shares.
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 32. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
PARTIES
Dalam kegiatan usaha, Grup melakukan transaksi usaha dan The Group, in the ordinary course of business, has trade and
keuangan dengan pihak berelasi. financial transactions with related parties.
Rincian saldo dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai Details of balances with related parties are as follows:
berikut:
Pihak-pihak Berelasi / Related Parties Persentase Terhadap Jumlah Aset
Jumlah / Total
(%) / Percentage of Total Assets (%)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
Bank / Bank
PT. Bank Neo Commerce Tbk 280.580.280 279.044.918 0,04% 0,04%
Piutang Usaha / Account Receivable
PT. Gozcoland Development 662.703.458 1.180.666.667 0,09% 0,16%
PT. Tong Chuang Indonesia - 29.391.892 0,00% 0,00%
Piutang lain-lain / Other Receivable
PT. Green Property Management 11.713.501 - 0,00% 0,00%
PT. Surya Intrindo Makmur 750.000 - 0,00% 0,00%
PT. Masterin Property 50.000 - 0,00% 0,00%
Utang Usaha / Account Payable
PT. Surya Intrindo Makmur 742.505.524 1.505.906.976 0,71% 1,49%
PT. Tong Chuang Indonesia - 184.143.750 0,00% 0,18%
PT. Gozcoland Development 20.157.715 2.694.810 0,02% 0,00%
Persentase Terhadap Jumlah
Beban pokok penjualan / Cost of Goods Sold Pendapatan (%) / Percentage of Total
PT. Surya Intrindo Makmur Tbk 3.984.053.652 4.309.328.167 11,58% 8,23%
41
Page 44
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Berikut ini adalah rincian transaksi berdasarkan sifat hubungan The following is a breakdown of transactions based on the
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: nature of the relationship with related parties as follows:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Relasi / Jenis Transaksi /
Related Parties Nature of Relationship Type of Transaction
PT. Surya Intrindo Makmur Tbk Direktur utama Entitas menjabat sebagai Transaksi usaha / Business
pemegang saham minoritas pihak berelasi/ transaction
President director the Entity as a related party’s
minority shareholder
PT. Bank Neo Commerce Tbk Direktur utama Entitas menjabat sebagai Penempatan rekening giro dan
komisaris pihak berelasi/ President director the deposito pada bank/
Entity as a related party’s commissioner Account placement in bank and time
deposit.
PT. Tong Chuang Indonesia Pemegang saham minoritas PT ISWP, Entitas Transaksi usaha / Business
Anak, juga sebagai pemegang saham minoritas transaction
pihak berelasi/ PT ISWP’s minority shareholder,
the Subsidiary, also as a related party’s minority
shareholder
PT. Gozcoland Development Direktur utama menjabat sebagai pemegang Transaksi usaha / Business
saham/ Transaksi usaha/ Business transaction, transaction
President Directors as a shareholder
PT. Green Property Management Pemegang saham minoritas PT ISWP juga Transaksi usaha / Business
sebagai pemegang saham PT GPM/ PT ISWP's transaction
minority shareholder also as a PT GPM's
shareholder
PT. Masterin Property Penyertaan saham entitas/ Entity's share Transaksi usaha / Business
investment transaction
33.LAPORAN SEGMEN 33. SEGMEN REPORTING
Grup hanya mempunyai satu buah segmen, yaitu segmen Group's have only one segment, that is segments of real
pembangunan real estat. Grup berdomisili di Surabaya. estate development. The Group were domicile in Surabaya.
34.IKATAN 34. COMMITMENTS
a. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Multi Bangun a. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT
Sarana, Entitas Anak - PT Bank Negara Indonesia Multi Bangun Sarana, Subsidiary - PT Bank Negara
(Persero) Tbk (BNI). Indonesia (Persero) Tbk (BNI).
Berdasarkan perjanjian kerjasama No. 57 tanggal 28 Based on cooperation agreement (JO) No. 57 dated
Maret 2008, PT Multi Bangun Sarana, Entitas Anak March 28, 2008, PT Multi Bangun Sarana, Subsidiary,
melakukan kerjasama dengan BNI mengenai penyediaan entered into cooperation agreement with BNI for House
Fasilitas Kredit Kepemilikan Rumah. Ownership Credit Facilities.
b. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Multi Bangun b. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT
Sarana, Entitas Anak - PT Bank Rakyat Indonesia Multi Bangun Sarana, Subsidiary - PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk (BRI). Indonesia (Persero) Tbk (BRI).
Berdasarkan perjanjian kerjasama No. 628- Based on cooperation agreement No.628-
KRK/KPR/Ags/2009 tanggal 3 Juli 2009, PT Multi Bangun KRK/KPR/Ags/2009 dated July 3, 2009, PT Multi
Sarana, Entitas Anak melakukan kerjasama dengan BRI Bangun sarana, Subsidiary, entered cooperation
mengenai penyediaan Fasilitas Kredit Kepemilikan agreement with BRI for House Ownership Credit
Rumah. Jangka waktu perjanjian kerjasama ini berlaku 1 Facilities. Period of agreement is valid 1 year and up to
tahun dan maksimal 20 tahun. 20 years.
42
Page 45
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
c. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Multi Bangun c. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT
Sarana, Entitas Anak - PT Bank Syariah Mandiri. MBS (Subsidiary) - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan perjanjian kerjasama No. 13/605/-PKS/DIR Based on cooperation agreement No. 13/605-PKS/DIR
dan No. 13/606-PKS/DIR pada tanggal 21 Desember and No. 13/606-PKS/DIR dated December 21, 2011, PT
2011, PT Multi Bangun Sarana, Entitas Anak mengadakan Multi Bangun Sarana, Subsidiary, entered into
kerjasama dengan PT Bank Syariah Mandiri mengenai cooperation agreement with PT Bank Syariah Mandiri for
penyediaan fasilitas Pembiayaan Pemilikan Rumah untuk House Ownership Credit Facilities for Palm Oasis. The
kawasan perumahan Palm Oasis. Jangka waktu Period of agreement is 15 years maximum since
perjanjian ini adalah maksimum 15 tahun sejak tanggal authorized.
penandatanganan.
d. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Fortune Mate d. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT
Indonesia Tbk, Entitas –PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Fortune Mate Indonesia Tbk, the Entity – PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk.
Berdasarkan perjanjian kerjasama No. Based on cooperation agreement No.
JRB.CLN/217C/PKS-DEV/2020 tanggal 14 Desember JRB.CLN/217C/PKS-DEV/2020 dated December 14,
2020, PT Fortune Mate Indonesia Tbk, Entitas 2020, PT Fortune Mate Indonesia Tbk, the Entity entered
mengadakan kerjasama dengan PT Bank Mandiri into cooperation agreement with PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk mengenai penyediaan fasilitas pembiayaan (Persero) Tbk for property ownership credit facilities.
pemilikan properti. Jangka waktu perjanjian ini adalah 2 Term of agreement is 2 years is dated December 14,
tahun yaitu tanggal 14 Desember 2022 dan dapat 2022 and can be rolled back.
diperpanjang kembali.
e. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Fortune Mate e. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT
Indonesia Tbk, Entitas – PT Bank Mestika Dharma Tbk. Fortune Mate Indonesia Tbk, the Entity – PT Bank
Mestika Dharma Tbk.
Berdasarkan perjanjian kerjasama No. 002/PKS/BMD- Based on cooperation agreement No. 002/PKS/BMD-
SBY/IV/2021 tanggal 13 April 2021, PT Fortune Mate SBY/IV/2021 dated April 13, 2021, PT Fortune Mate
Indonesia Tbk, Entitas mengadakan kerjasama dengan Indonesia Tbk, the Entity entered into cooperation
PT Bank Mestika Dharma Tbk mengenai penyediaan agreement with PT Bank Mestika Dharma Tbk for
fasilitas pembiayaan pemilikan properti. Jangka waktu property ownership credit facilities. The term of this
perjanjian ini adalah 2 tahun dan berakhir pada tanggal 13 agreement is 2 years and ends on April 13, 2023.
April 2023.
35. PERJANJIAN SIGNIFIKAN 35. SIGNIFICANT AGREEMENT
Berdasarkan Legalisasi Notaris No. 485/L/IX/2017 oleh Notaris Based on Notary Legalization No. 485/L/IX/2017 by Notary
Hari Santoso, S.H., M.H., Notaris di Gresik. Pada tanggal 4 Hari Santoso, S.H., M.H., Notary at Gresik. On September 4,
September 2017, PT Indosuryo Wahyupahala, Entitas Anak 2017, PT Indosuryo Wahyupahala, the Subsidiary entered
melakukan perjanjian kerjasama operasi untuk mengembangkan into a joint operation agreement to develop land in Waru,
lahan di Waru, Kabupaten Sidoarjo, Provinsi Jawa Timur dengan Sidoarjo Regency, East Java Province with an area of
luas lahan 18.343 m2 . Kerjasama operasi dilakukan dengan 18,343 m2. The joint operation was conducted with a
mitra usaha PT Fortune Mate Indonesia Tbk (Entitas Induk business partner of PT Fortune Mate Indonesia Tbk (Parent
Perusahaan) dengan nama KSO IWP SATU. Berdasarkan Entity) under the name KSO IWP SATU. Based on the
perjanjian, hasil penjualan akan didistribusikan sebesar 75% agreement, the sales proceeds will be distributed by 75% for
untuk PT Indosuryo Wahyupahala, Entitas Anak dan 25% untuk PT Indosuryo Wahyupahala, the Subsidiary and 25% for PT
PT Fortune Mate Indonesia Tbk (Entitas Induk Perusahaan). Fortune Mate Indonesia Tbk (Parent Entity). This agreement
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal ditandatangani sampai is valid from the date it is signed until all property units are
dengan semua unit Property terjual penuh. fully sold.
43
Page 46
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Berdasarkan Legalisasi Notaris No. 486/L/IX/2017 oleh Notaris Based on Notary Legalization No. 486/L/IX/2017 by Notary
Hari Santoso, S.H., M.H., Notaris di Gresik. Pada tanggal 6 Hari Santoso, S.H., M.H., Notary at Gresik. On September 6,
September 2017, PT Indosuryo Wahyupahala, Entitas Anak 2017, PT Indosuryo Wahyupahala, the Subsidiary entered
melakukan perjanjian kerjasama operasi untuk mengembangkan into a joint operation agreement to develop land in Waru,
lahan di Waru, Kabupaten Sidoarjo, Provinsi Jawa Timur dengan Sidoarjo Regency, East Java Province with an area of 7,646
luas lahan 7.646 m2 . Kerjasama operasi dilakukan dengan m2 . The joint operation was conducted with a business
mitra usaha PT Tong Chuang Indonesia dengan nama KSO IWP partner of PT Tong Chuang Indonesia under the name KSO
DUA. Berdasarkan perjanjian, hasil penjualan akan IWP DUA. Based on the agreement, the sales proceeds will
didistribusikan sebesar 75% untuk PT Indosuryo Wahyupahala, be distributed by 75% for PT Indosuryo Wahyupahala, the
Entitas Anak dan 25% untuk PT Tong Chuang Indonesia. Subsidiary and 25% for PT Tong Chuang Indonesia. This
Perjanjian ini berlaku selama sejak tanggal ditandatangani agreement is valid from the date it is signed until all property
sampai dengan semua unit Property terjual penuh. units are fully sold.
36.KONDISI EKONOMI DAN KELANGSUNGAN USAHA 36. ECONOMIC CONDITION AND GOING CONCERN
Tidak dapat dipungkiri, bahwa kinerja Perseroan sangat It cannot be denied that the Group's performance is greatly
dipengaruhi oleh kondisi perekonomian dan industri, baik global influenced by economic and industrial conditions, both global
maupun nasional. Sepanjang tahun 2022, ditengah tren and national. Throughout 2022, amidst the global economic
perlambatan ekonomi global, ekonomi nasional tetap menguat. slowdown trend, the national economy will remain strong.
PDB nasional mengalami akselerasi, tumbuh sebesar 5,7% pada National GDP has accelerated, growing by 5.7% in the third
triwulan III 2022. Hingga November 2022, indikator-indikator quarter of 2022. As of November 2022, the main economic
utama perekonomian masih cukup kuat. Pemulihan ekonomi indicators are still quite strong. The economic recovery is
semakin inklusif, yang ditunjukkan dengan membaiknya becoming more inclusive, as indicated by the improvement in
kesejahteraan masyarakat seperti tingkat kemiskinan dan people's welfare, such as declining poverty and
pengangguran yang terus menurun. Namun demikian, masih unemployment rates. However, continuing geopolitical
berlanjutnya tensi geopolitik Rusia-Ukraina, perlambatan tensions between Russia and Ukraine, the global economic
ekonomi global, tren pengetatan kebijakan moneter, serta tingkat slowdown, the trend of tightening monetary policy, and high
inflasi yang tinggi terlihat mulai memberikan dampak rambatan inflation rates are starting to have a propagating impact on
pada kinerja ekonomi domestik. Kinerja ekspor, khususnya domestic economic performance. Export performance,
consumer goods, seperti produk tekstil mulai menunjukkan especially consumer goods, such as textile products, is
penurunan, terutama ke pasar ekspordi AS dan Eropa. Meskipun starting to show a decline, especially to export markets in the
demikian, ekspor ke beberapa negara utama lainnya, khususnya United States and Europe. However, exports to several other
India mengalami peningkatan secara signifikan. Kondisi pandemi main countries, especially India, have increased significantly.
Covid-19 global maupun domestik terus membaik, namun tetap The global and domestic conditions of the Covid-19
harus menjaga kewaspadaan. pandemic continue to improve, but we still have to maintain
vigilance.
Group terus mengembangkan proyek di daerah Tambak Sawah The Group continues to develop projects in the Tambak
yang digunakan atau dimanfaatkan sebagai pergudangan dan Sawah area that is used or utilized as warehousing and
industri. industry.
Prospek ekonomi baik global maupun domestik diprediksikan The global and domestic economic prospects are predicted
lebih baik pada tahun 2023 dibandingkan dengan tahun 2022, to be better in 2023 compared to 2022, supported by
didukung oleh langkah-langkah pengendalian pandemi serta pandemic control measures and an accelerated distribution
rencana distribusi percepatan vaksinasi. Diperkirakan prospek plan for vaccinations. It is estimated that the prospects for
sektor properti tahun 2023 masih akan berlanjut tumbuh sejalan the property sector in 2023 will continue to grow in line with
dengan proyeksi IMF bahwa pertumbuhan ekonomi Indonesia the IMF's projection that Indonesia's economic growth will
akan tumbuh 5% dan juga didukung dengan masih tingginya grow 5% and is also supported by the high demand for
kebutuhan rumah. Selain posisi backlog yang sudah ada, setiap houses. In addition to the existing backlog positions, every
tahun terdapat tambahan sekitar 800.000 keluarga baru. year there are additional approximately 800,000 new
families.
44
Page 47
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Selain itu, Bank Indonesia (BI) masih memperpanjang Apart from that, Bank Indonesia (BI) is still extending the
pelonggaran rasio loan to value (LTV) KPR hingga 31 Desember relaxation of the KPR loan to value (LTV) ratio until
2023 untuk mendorong perbaikan kinerja KPR. Hal tersebut December 31, 2023 to encourage improvements in KPR
diharapkan bisa semakin mendorong pertumbuhan sektor performance. This is expected to further encourage the
properti. Kondisi sektor properti di Indonesia dan di negara maju growth of the property sector. The condition of the property
berbeda tahun lalu. Di Negara maju, ada fenomena anomali sector in Indonesia and in developed countries was different
dimana secara nominal harga properti memang tumbuh tajam last year. In developed countries, there is an anomalous
tetapi secara rill harga justru turun. Inflasi relatif terkendali phenomenon where in nominal terms property prices do
karena diuntungkan dengan booming harga komoditas dan grow sharply but in real terms prices actually fall. Inflation is
kebijakan pemerintah menetapkan batasan harga untuk berbagai relatively under control because it benefits from booming
sektor seperti energi, semen, dan lain-lain. Ditambah lagi dengan commodity prices and government policies setting price
berbagai insentif yang dilakukan dari sisi makro prudential dan limits for various sectors such as energy, cement, and
fiskal. others. Coupled with various incentives carried out from a
macro prudential and fiscal perspective.
Bisnis perumahan di 2023 memiliki prospek untuk tetap tumbuh The housing business in 2023 has prospects for continued
positif, meskipun pada level yang cenderung moderat. Salah positive growth, although at a level that tends to be
satu faktor yang mendasari pertumbuhan bisnis perumahan di moderate. One of the factors underlying the growth of the
2023 tersebut adalah kinerja selama 2022 yang juga cenderung housing business in 2023 is performance during 2022 which
moderat. Dikatakan moderat karena meskipun pertumbuhan also tends to be moderate. It is said to be moderate because
sektoral PDB-nya relative rendah, pertumbuhan pembiayaan even though GDP sectoral growth is relatively low, financing
terkait dengan properti relatif tinggi. growth related to property is relatively high.
37. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 37. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK AND
DAN RISIKO MODAL CAPITAL RISK MANAGEMENT
a. Manajemen Risiko Modal a. Capital Risk Management
Entitas mengelola risiko permodalan untuk memastikan The Entity manage risk on capital to ensure the Company
Perusahaan mampu melanjutkan kelangsungan usaha ability to continue as a going concern in order to
sehingga memaksimalkan imbal hasil pada pemegang saham maximize returns for shareholders, and stakeholders to
dan pemangku kepentingan serta memelihara optimalisasi maintain an optimal loan balance and equity.
saldo hutang dan ekuitas.
Struktur permodalan Entitas seluruhnya berasal dari ekuitas The Entity's capital structure entirely from equity and
dan pinjaman pemasok. Tidak terdapat pinjaman lain yang trade payables from suppliers. There were no loans made
dilakukan oleh Perusahaan untuk memperkuat struktur by the Company to strengthen its capital structure.
permodalannya.
Direksi Entitas secara berkala melakukan review struktur Directors regularly review the Entity's capital structure. As
permodalan Entitas. Sebagai bagian review, Direksi part of the review, Directors consider cost of capital and
mempertimbangkan biaya permodalan dan risiko terkait. its related risk.
b. Manajemen risiko keuangan b. Financial risk management
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan adalah The main financial risks faced by the Company are credit
risiko kredit, risiko nilai tukar mata uang asing, risiko suku risk, foreign exchange rate risk, interest rate risk, liquidity
bunga, risiko likuiditas dan risiko harga. Perhatian atas risk and price risk. Attention of managing these risks has
pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan significantly increased in light of the considerable change
dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar and volatility in Indonesian and international markets.
keuangan di Indonesia dan internasional.
i. Risiko Nilai Tukar Mata Uang i. Foreign Exchange Rate Risk
Risiko nilai tukar mata uang adalah risiko dimana nilai Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
wajar atau arus kas masa mendatang dari suatu value of future cash flow of a financial instrument will
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan fluctuate because of changes in foreign exchange
nilai tukar mata uang asing. Instrumen keuangan rates. The Company financial instrument that
Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko nilai potentially containing foreign exchange rate risk are
tukar mata uang terutama terdiri dari piutang usaha. account receivable.
45
Page 48
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
ii. Risiko Suku Bunga ii. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau Interest rate risk is the risk that fair value of future
arus kas masa datang dari suatu instrumen keuangan cash flow of a financial instrument will fluctuate
akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. because of changes in market interest rate. The
Entitas memiliki risiko suku bunga karena Entitas memiliki Entity have interest rate risk since they have loans.
pinjaman.
Entitas mengelola risiko suku bunga melalui kombinasi The Entity interest rate risk through a combination of
pinjaman dengan suku bunga berfluktuasi dan loans with interest rates fluctuate and monitoring of
pengawasan terhadap dampak pergerakan suku bunga the impact of interest rate movements to minimize
untuk meminimalisasi dampak negatif terhadap Entitas. the negative impact on the Entity.
iii. Risiko Likuiditas iii. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko di mana posisi arus kas Liquidity risk is a risk when the cash flow position of
Entitas menunjukkan pendapatan jangka pendek tidak the Company indicated that the short-tem revenue is
cukup untuk menutupi pengeluaran jangka pendek. not enough to cover the short-term expenditure.
Risiko kredit Entitas terutama melekat pada rekening The Entity manage this liquidity risk by maintain an
bank, deposito berjangka, piutang usaha dan lain-lain. adequate level of cash and cash equivalent to cover
Risiko kredit pada saldo bank tidak besar karena Entitas Entity’s commitment in normal operation and also
menempatkan saldo bank pada institusi keuangan yang regularly evaluate the projected and actual cash flow,
layak serta terpercaya. as well as maturity date schedule of their financial
assets and liabilities.
iv. Risiko Harga iv. Price Risk
Risiko harga adalah risiko fluktuasi nilai instrumen Price risk is a risk that fluctuate value of financial
keuangan sebagai akibat perubahan harga pasar. Entitas instrument as a result of changes in market price.
memiliki risiko harga terutama karena investasi yang The Entity possess to price risk because primarily
diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual. they own an investment classified in to available-for-
sale financial assets.
Entitas mengelola risiko harga dengan secara rutin The Entity manage this price risk by regularly
melakukan evaluasi terhadap kinerja keuangan dan harga evaluate financial performance and market price of
pasar atas investasinya, serta selalu memantau their investment and continuously monitor global
perkembangan pasar global. market developments.
c. Nilai wajar keuangan c. Financial
Fair valuerisk
of management
financial instruments
Nilai tercatat dan nilai wajar pada instrumen keuangan pada The fair value of financial assets and liabilities, together
tanggal 30 September 2023 adalah sebagai berikut: with the carrying amounts as of September 30, 2023 are
as follows:
Nilai tercatat / Nilai wajar /
Carrying amount Fair value
Rp Rp
Aset keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 1.689.716.708 1.689.716.708 (i) Cash and cash equivalent
Piutang usaha 1.157.011.915 1.157.011.915 (i) Acoount receivables
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
Utang bank 32.482.932.082 32.482.932.082 (i) Bank Loans
Utang usaha 906.184.166 906.184.166 (i) Account Payable
Utang lain-lain 457.016.021 457.016.021 (i) Other payables
Biaya masih harus dibayar 1.131.894.753 1.131.894.753 (i) Accrued expenses
Uang Muka Penjualan 33.836.261.876 33.836.261.876 (i) Advance from customer
Utang jangka panjang 31.709.981.994 31.709.981.994 (i) Long term loans
46
Page 49
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 and DECEMBER 31, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Nilai tercatat dan nilai wajar pada instrumen keuangan pada The fair value of financial assets and liabilities, together
tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: with the carrying amounts as of December 31, 2022 are
as follows:
Nilai tercatat / Nilai wajar /
Carrying amount Fair value
Rp Rp
Aset keuangan Financial Assets
Kas dan bank 1.963.934.760 1.963.934.760 (i) Cash and bank
Piutang usaha - bersih 1.826.270.648 1.826.270.648 (i) Account receivables
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
Utang bank 22.485.823.191 22.485.823.191 (i) Bank Loans
Utang usaha 1.733.043.823 1.733.043.823 (i) Account Payables
Utang lain lain 329.503.692 329.503.692 (i) Other payables
Biaya masih harus dibayar 1.118.573.477 1.118.573.477 (i) Accrued expenses
Uang muka penjualan 33.739.641.609 33.739.641.609 (i) Advance from customers
Utang bank jangka panjang 37.783.624.427 37.783.624.427 (i) Long term bank loans
38. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN PERSETUJUAN 38. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND APPROVAL OF
ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Laporan keuangan konsolidasian dari halaman 1 sampai dengan The preparation and the presentation of the consolidated
47 merupakan tanggung jawab manajemen dan telah disetujui financial statement on pages 1 to 47 were responsibility of
oleh Direktur untuk diterbitkan pada tanggal 30 Oktober 2023. the management and approval and authorized for issue by
Directors at October 30, 2023.
47
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.