Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 75
Page 1
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 Serta untuk Periode yang Berakhir And for the Periods Ended Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 As of September 30, 2023 and 2022 Approval for Printing Paraf:
Page 2
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Pages
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Serta untuk Periode yang Berakhir And for the Periods Ended
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 2022 As of September 30, 2023 and 2022
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statements of
1
Konsolidasian Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and
3
Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Consolidated Statements of
4
Konsolidasian Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Consolidated
6
Konsolidasian Financial Statements
Approval for Printing Paraf:
Page 3
mpH,,***
PT Matahari Putra Prima Tbk.
SURAT PERNYATAAN DIREKSI TENTANG LAPORAN DIRECTOR'S DECTARATION OF RESPONSIBITITY FOR
TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN FINANCIAT STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AN D DECEMBER 3L, 2022
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE PERIODS ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 AS OF SEPTEMBER,2O2S AND 2022
PT MATAHARI PUTRA PRIMA TbK PT MATAHARI PUTRA PRIMA TbK
Kami yang bertanda tangan di bawah ini: We, the undersigned:
1. Nama Adrian Suherman 1,. Name : Adrian Suherman
Alamat Kantor Menara Matahari Office Address : Menara Matahari
Lantai 20, Jl. Bulevar Lantai 20, Jl. Bulevar
Palem Raya No.7 Palem Raya No.7
Lippo Karawaci 1200, Lippo Karawaci 1200,
Tangerang L5811 Tangerang 15811
Alamat Pluit Barat 4 No. 32 Domicile as : Pluit Barat 4 No. 32
Domisili/sesuai RT.015/ RW.007, stated in lD RT.01s/ RW.007
KTP atau Kartu Kel. Pluit card Kel. Pluit
ldentitas lain Kec. Penjaringan Kec. Penjaringan
Nomor Telepon 5475333,5469333 Phone Number 5475333,5469333
Jabatan Presiden Direktur Position President Director
2. Nama Mirtha Sukanto 2. Name Mirtha Sukanto
Alamat Kantor Hypermart Cyberpark Office Address Hypermart Cyberpark
Upper Ground Floor Upper Ground Floor
Jl. Sultan Falatehan Jl. Sultan Falatehan
Lippo Karawaci Utara, Lippo Karawaci Utara,
Tangerang 15138 Tangerang 15138
Alamat Taman Ratu Blok D2174 Domicile as Taman Ratu Blok D2/L4
Domisilisesuai RT.006/ RW.013 stated in lD RT.006/ RW.013
KTP atau Kartu Kel. Duri Kepa card Kel. Duri Kepa
ldentitas Iain Kec. Kebon Jeruk Kec. Kebon Jeruk
Nomor Telepon 50813000 Phone Number s0813000
Jabatan Direktur Position Director
PT Matahari Putra Prima Tbk
Gajah Mada Plaza Lt. SG. Jl . Gajah Mada No. 19-26 Petojo Utara. Gambir-Jakarta Pusat 10130. lndonesia
Kantor Pusat Operasional
Hypermart Cyberpark, UG Floor. Jl. Sultan Falatehan. Lippo Karawaci Utara - Tangerang . Banten 15138 . lndonesia
Tel. +62215081 3000 . Fax +62 21 8061 5757 . \,\rww.mppa.co.id
Page 4
mpp_**,.
PT Matahari Putra Prima Tbk.
lrfunyatakan bahwa: Herewith endorsed the followings:
1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan L. Responsible for the preparation and presentation
penyajian Laporan Keuangan Perusahaan; of the Company's FinancialStatements;
2. Laporan Keuangan Perusahaan telah disusun 2. The Company's Financial Statements has been
dan disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi prepared and presented in accordance with
yang berlaku umum; generally accepted accounting principles;
3. a. Semua informasi dalam Laporan Keuangan 3. a. All information has been fully and correctly
Perusahaan telah dimuat secara lengkap disclosed in the Company's Financial
dan benar; dan Statements; and
b. Laporan Keuangan Perusahaan tidak b. The Company's Financial Statements does not
mengandung informasi atau fakta material contain any material incorrect information or
yang tidak benar dan tidak menghilangkan facts, nor do they omit material information or
informasi atau fakta material; facts;
4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4. Responsible for the Company's internal control
interen dalam perusahaan. system.
Tangerang, 31 Oktober 2023
Tangerong, October 31, 2023
Hormat kami,
(Sincerely),
MIRTHA SUKANTO
Direktur Direktur
(President Director) (Director)
PT Matahari Putra Prima Tbk
Gajah Mada Ptaza Lt. SG. Jl. Gajah Mada No. 19-26 Petojo Utara. Gambir-Jakarta Puiat 10130. lndonesia
Kantor Pusat Operasional
Hypermart Cyberpark, UG Floor. Jl. Sultan Falatehan . Lippo Karawaci Utara - Tangerang . Banten 15138 ' lndonesia
Tel. +62 21 5081 3000 . Fax +62 21 8061 5757 . \,\rww.mppa.co.id
Page 5
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2e, 2n, 2s, 3, 8, 32, 37 192,679 320,493 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 2f, 4, 37 Trade receivables
- Pihak ketiga 18,634 36,547 Third parties -
- Pihak berelasi 2.s, 8 1,248 1,736 Related parties -
Piutang lain-lain 2f, 2s, 2t, 5, 8, 37 171,326 213,292 Other receivables
Persediaan 2g, 6, 25 1,038,831 927,806 Inventories
Pajak dibayar di muka 2o,18.a 18,347 17,489 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 2h, 2s, 7, 8 38,162 16,213 Prepaid expenses
Aset lancar lainnya 2g, 14 10,924 9,733 Other current assets
Jumlah Aset Lancar 1,490,151 1,543,309 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset keuangan tidak Other non-current
lancar lainnya 2f, 9, 37 9,493 10,641 financial assets
Aset tetap 2j, 2k, 2s, 2t, 8, 10 473,095 521,026 Fixed assets
Jaminan sewa 2s, 8,11, 34.b, 37 154,794 157,067 Rental Deposits
Aset hak-guna 2i, 2t, 12 858,091 1,160,253 Right-of-use assets
Aset takberwujud 2l, 13 27 54 Intangible assets
Aset pajak tangguhan 2o, 2t, 18.d 359,654 354,465 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 2j, 14 36,012 38,056 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 1,891,166 2,241,562 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 3,381,317 3,784,871 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
Approval for Printing Sign:
Approval for Printing 1 Paraf:
Page 6
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Pinjaman bank jangka pendek 2f, 15, 37 410,000 475,000 Short-term bank loans
Utang usaha 2f, 16, 37 767,155 888,063 Trade payables
Beban akrual 2f, 2s, 8, 17, 37 359,684 385,866 Accruals
Utang pajak 2o, 18.b 29,758 38,622 Taxes payable
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek 2f, 2p, 2t, 31, 37 83,013 66,534 Short-term employee benefit liabilities
Liabilitas sewa jangka pendek 2i, 2s, 2t, 8, 12, 37 209,964 262,382 Short-term lease liabilities
Liabilitas keuangan jangka Other current
pendek lainnya 2f, 2s, 8, 19, 37 144,247 138,311 financial liabilities
Liabilitas jangka pendek lainnya 2m, 20 36,103 44,094 Other current liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 2,039,924 2,298,872 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Pinjaman bank jangka panjang 2f, 15, 37 190,000 205,000 Long-term bank loans
Liabilitas sewa jangka panjang 2i, 2s, 2t, 8, 12, 37 716,853 930,142 Long-term lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 2p, 2t, 31 154,467 181,128 Long-term employee benefit liabilities
Liabilitas jangka panjang lainnya 2i, 20 7,524 3,712 Other non-current liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 1,068,844 1,319,982 Total non-current liabilities
Jumlah Liabilitas 3,108,768 3,618,854 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Equity Attributable to Equity
kepada Pemilik Entitas Induk Holders of Parent Entity
Modal saham - Nilai nominal Rp50 per saham pada Capital stock - Rp50 par value per share as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Modal dasar - 30.000.000.000 saham Authorized - 30,000,000,000 shares
pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 as at September 30, 2023 and December 31, 2022
Modal ditempatkan dan disetor penuh - 12.966.640.084 saham dan Issued and fully paid - 12,966,640,084 shares and
8.477.734.948 saham pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 21 648,332 423,887 8,477,734,948 shares as at September 30, 2023 and December 31, 2022
Tambahan modal disetor - neto 22 2,266,631 2,137,043 Additional paid-in capital - net
Saldo defisit Deficits
Telah ditentukan penggunaannya 33 36,000 36,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunannya (2,678,452) (2,430,951) Unappropriated
Jumlah Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Total Equity Attributable
Kepada Pemilik Entitas Induk 272,511 165,979 to Owners of the Parent
Kepentingan Non-Pengendali 23 38 38 Non-Controlling Interests
Jumlah Ekuitas 272,549 166,017 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 3,381,317 3,784,871 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
Approval for Printing Sign:
Approval for Printing 2 Paraf:
Page 7
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode yang Berakhir Pada For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September/ 30 September/
Catatan/ September 30, September 30,
Notes 2023 2022
PENJUALAN BERSIH 2m, 24 5,317,761 5,333,132 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 2m, 25 (4,416,888) (4,363,505) COST OF SALES
LABA BRUTO 900,873 969,627 GROSS PROFIT
Beban penjualan 2m, 2s, 8, 12, 26 (182,393) (233,245) Selling expenses
Beban umum dan administrasi 2m, 2s, 8, 10, 13, 27 (920,918) (952,653) General and administrative expenses
Pendapatan sewa 2m, 28 57,407 54,134 Rental income
Lain-lain - bersih 2m, 30 16,091 (4,645) Others - net
RUGI USAHA (128,940) (166,782) LOSS FROM OPERATIONS
Beban keuangan 2m, 2s, 8, 12, 29 (124,330) (140,523) Finance costs
Penghasilan keuangan 2m, 8 3,699 4,092 Finance income
RUGI SEBELUM PAJAK (249,571) (303,213) LOSS BEFORE INCOME TAX
Manfaat pajak penghasilan 2o, 2t, 18.c 5,189 16,418 Income tax expense
Beban pajak final 2o (3,119) (3,207) Final tax expenses
\
RUGI PERIODE BERJALAN (247,501) (290,002) LOSS FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAINNYA INCOME
Pos yang tidak akan Item that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Keuntungan aktuarial pada Actuarial gain on defined
program imbalan pasti 2p, 2t, 31 -- 7,492 benefit pension plans
Pajak penghasilan atas keuntungan Income tax of actuarial gain
atas program imbalan pasti 18.d -- (1,648) of defined benefit pension plans
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
LAINNYA - 5,844 INCOME
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
PERIODE BERJALAN (247,501) (284,158) FOR THE PERIOD
Rugi Periode Berjalan
yang Dapat Diatribusikan kepada: Loss for the Period Attributable to:
Pemilik Entitas Induk (247,501) (290,003) Owners of the Parent
Kepentingan Non-Pengendali - 1 Non - Controlling Interests
(247,501) (290,002)
Jumlah Rugi Komprehensif Total Comprehensive Loss
yang Dapat Diatribusikan kepada: Attributable to:
Pemilik Entitas Induk (247,501) (284,159) Owners of the Parent
Kepentingan Non-Pengendali - 1 Non - Controlling Interests
(247,501) (284,158)
RUGI PER SAHAM DASAR 2r (19) (34) BASIC LOSS PER SHARE
Di
Adrian Suherman Herry Senjaya
Presiden Direrektur
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
Approval for Printing Sign:
Approval for Printing 3 Paraf:
Page 8
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode yang Berakhir Pada 30 September 2023 dan 2022 For the Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah, unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang
Dapat
Diatribusikan
Kepada Pemilik
Saldo Laba/Retained Earnings Entitas Induk/
Tambahan Modal Telah Belum Equity Kepentingan
Disetor - Neto/ Ditentukan Ditentukan Attributable Non Pengendali/ Jumlah Ekuitas/
Modal Saham/ Additional Paid-in Penggunaannya/ Penggunaannya/ to Owners Non Controlling Total
Share Capital Capital - Net Appropriated Unappropriated*) of the Parent Interest Equity
SALDO PER 1 JANUARI 2022 423,887 2,137,043 36,000 (2,012,562) 584,368 37 584,405 BALANCE AS OF JANUARY 1, 2022
Jumlah rugi komprehensif tahun berjalan - - - (284,158) (284,158) 1 (284,157) Total comprehensive loss for the year
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2022 423,887 2,137,043 36,000 (2,296,720) 300,210 38 300,248 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2022
SALDO PER 1 JANUARI 2023 423,887 2,137,043 36,000 (2,430,951) 165,979 38 166,017 BALANCE AS OF JANUARY 1, 2023
PMHMETD VII 224,445 129,588 354,033 354,033 Capital Increase with Pre-emptive Rights VII
Jumlah rugi komprehensif tahun berjalan - - - (247,501) (247,501) - (247,501) Total comprehensive loss for the year
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2023 648,332 2,266,631 36,000 (2,678,452) 272,511 38 272,549 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2023
*) Saldo laba termasuk keuntungan (kerugian) aktuarial pada program imbalan pasti *) Retained earnings includes gain (loss) on defined benefit pension plan
Disetujui oleh,
Adrian Suherman Herry Senjaya
Presiden Direktur Direktur
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
Approval for Printing Sign:
Approval for Printing 4 Paraf:
Page 9
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOW
Untuk Periode yang Berakhir Pada For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September/ 30 September/
Catatan/ September 30, September 30,
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 5,336,162 5,339,567 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (4,650,428) (4,428,421) Cash paid to suppliers
Pembayaran untuk beban operasional (190,276) (203,571) Payments for operating expenses
Pembayaran kepada karyawan (515,658) (563,504) Payments to employees
Penerimaan kas dari pendapatan sewa 55,609 54,438 Cash receipts from rental income
Pembayaran untuk beban sewa (113,477) (135,333) Payment for rental expenses
Pembayaran pajak penghasilan (8,617) (12,625) Payments of income tax
Penerimaan pajak penghasilan 18.e 7,564 6,595 Income tax refund
Pendapatan dan penerimaan lainnya 402,186 400,711 Other income and receipt
Beban lainnya (333,873) (276,144) Other expenses
Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Operasi (10,808) 181,713 Net Cash Flows Used in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Aset tetap Fixed assets
Penjualan 10 3,598 1,035 Proceed from sales
Pembelian 10 (17,300) (13,872) Acquisitions
Aset keuangan lainnya Other financial assets
Pengurangan 64 36 Decrease
Penambahan (25) (69) Increase
Penambahan uang muka dan jaminan sewa (97) (7,076) Increase in rental advance and deposits
Hasil pengembalian uang muka dan jaminan sewa 2,020 696 Proceeds from refund of rental advances and deposits
Penambahan aset lancar lainnya - 19 Increase in other current assets
Penambahan aset tidak lancar lainnya (48,671) (28,950) Increase in other non current assets
Arus Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Investasi (60,411) (48,181) Net Cash Flows Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari PMHMETD VII 359,113 - Receipt from Capital Increase with Pre-emptive Rights VII
Biaya emisi saham (5,079) - Shares issuance costs
Pembayaran pinjaman bank 15 (80,000) (300,000) Payment of bank loans
Pembayaran pokok liabilitas sewa 12 (209,872) (209,447) Payment of lease liabilities
Penghasilan keuangan 3,699 4,092 Finance income
Biaya keuangan (124,535) (141,132) Finance cost
Arus Kas Neto (Digunakan Untuk) Diperoleh Dari Net Cash Flows (Used in) Provided from
Aktivitas Pendanaan (56,674) (646,487) Financing Activities
(PENURUNAN) KENAIKAN NETO NET (DECREASE) INCREASE
KAS DAN SETARA KAS (127,893) (512,955) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 320,493 752,587 THE BEGINNING OF THE YEAR
Dampak Perubahan Selisih Kurs Terhadap Effects in Foreign Exchange Changes in
Kas dan Setara Kas 79 83 Cash and in Cash Equivalents
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 3 192,679 239,715 THE END OF THE YEAR
Tambahan informasi aktivitas yang tidak Additional information of non cash activities
mempengaruhi arus kas disajikan pada Catatan 35 is presented in Note 35
Di
oleh,
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements
Approval for Printing Sign:
Approval for Printing 5 Paraf:
Page 10
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
1. UMUM 1. GENERAL
1.a. Pendirian Perusahaan 1.a. The Company’s Establishment
PT Matahari Putra Prima Tbk (“Perusahaan”) didirikan di PT Matahari Putra Prima Tbk (“the Company”) was
Negara Republik Indonesia pada tanggal 11 Maret 1986 established in the Republic of Indonesia on
berdasarkan akta notaris Budiarti Karnadi, S.H., No. 30 March 11, 1986 based on notarial deed No. 30 dated
tanggal 11 Maret 1986 dan telah mendapatkan March 11, 1986 of Budiarti Karnadi, S.H., and was
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia approved by the Minister of Justice of the Republic of
berdasarkan Surat Kutipan dari Daftar Keputusan Indonesia in its Excerpt Decision Letter
Menteri Kehakiman tertanggal 26 Juli 1986 No. C2-5238.HT.01-01.Th.86 dated July 26, 1986,
No.C2-5238.HT.01-01.Th.86, akta mana telah and was published in State Gazette No. 73 dated
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia September 10, 1991, supplement No. 2954.
No. 73 tanggal 10 September 1991, Tambahan Berita The Company’s articles of association have been
Negara Republik Indonesia No. 2954. Akta tersebut amended several times, and have been amended to
telah mengalami beberapa kali perubahan dan telah comply with Law No. 40 year 2007 as stated in notarial
disesuaikan berdasarkan Undang-undang No. 40 tahun deed of meeting resolution No. 39 dated August 8,
2007 tentang Perseroan Terbatas sebagaimana termuat 2008 by Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., which
pada akta Pernyataan Keputusan Rapat (“PKR”) No. 39 has been approved by the Minister of Justice and
tanggal 8 Agustus 2008 yang dibuat oleh notaris Human Rights of the Republic of Indonesia in its
Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., sebagaimana telah decision letter No. AHU-88903.AH.01.02 year 2008
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dated November 21, 2008 and published in State
Republik Indonesia (“Menkumham”) dalam Surat Gazette No. 13 dated February 13, 2009, supplement
Keputusan No. AHU-88903.AH.01.02.Tahun 2008 No. 4395. The Company’s articles has been amended
tanggal 21 November 2008 dan diumumkan dalam several times with latest amendment as stated in
Berita Negara Republik Indonesia No. 13 tanggal notarial deed of Meeting Resolution No. 48 dated
13 Februari 2009 dan Tambahan Berita Negara August 03, 2023 by Sriwi Bawana Nawaksari,
No. 4395. Akta Perusahaan telah mengalami beberapa S.H.,M.Kn. The amendment has been notified by the
kali perubahan dengan perubahan terakhir tercantum Receipt of Notification for Changes in
dalam akta Pernyataan Keputusan Rapat yang dibuat No. AHU-AH.01.03-0102136 Year 2023, dated August
oleh notaris Sriwi Bawana Nawaksari, S.H.,M.Kn. No. 48 07, 2023.
tanggal 03 Agustus 2023. Perubahan tersebut telah
diberitahukan melalui Surat Penerimaan Pemberitahuan
Perubahan No. AHU-AH.01.03-0102136 Tahun 2023
yang tertanggal 07 Agustus 2023.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, Based on Article 3 of the Company's Articles of
maksud dan tujuan kegiatan usaha Perusahaan adalah Association, the purpose and objectives of the
meliputi menjalankan perdagangan berbagai macam Company's business activities include carrying out
barang yang utamanya makanan, minuman atau trade in various kinds of goods which mainly consist of
tembakau misalnya di minimarket, supermarket, food, beverages or tobacco in minimarkets,
hypermarket, juga dapat menjual beberapa barang supermarkets, hypermarkets, as well as some non-food
bukan makanan seperti pakaian, perabot rumah tangga, items such as clothing, home furnishing, toys,
mainan anak – anak, kosmetik, farmasi (obat – obatan), cosmetics, pharmaceuticals (medicines), and health
dan alat kesehatan. products.
Kantor Pusat operasional Perusahaan berada The Company’s head office is located in Hypermart
di Hypermart Cyberpark Karawaci, Upper Ground Floor, Cyberpark Karawaci, Upper Ground Floor, Jl. Sultan
Jl. Sultan Falatehan, Lippo Karawaci Utara, Tangerang, Falatehan, Lippo Karawaci Utara, Tangerang, Banten.
Banten. Perusahaan mulai beroperasi komersial pada The Company started commercial operations in 1986.
tahun 1986.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022 the
2022, Perusahaan mengoperasikan toko Hypermart, Company operates Hypermart, Foodmart, Hyfresh and
Foodmart, Hyfresh dan Boston Health & Beauty masing- Boston Health & Beauty stores in 190 and 196
masing di 190 dan 196 lokasi di Jakarta dan kota-kota locations in Jakarta and other cities in Indonesia.
lainnya di Indonesia.
Approval for Printing 6 Paraf:
Page 11
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
1.a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) 1.a. The Company’s Establishment (continued)
Entitas Induk langsung Perusahaan adalah The Parent Company is PT Multipolar Tbk, which is the
PT Multipolar Tbk, yang merupakan pemegang saham Company’s major shareholder. The Ultimate Parent of
mayoritas Perusahaan. Entitas Induk Terakhir the Company is PT Inti Anugerah Pratama that owned
Perusahaan adalah PT Inti Anugerah Pratama yang by Riady’s Family.
dimiliki oleh Keluarga Riady.
1.b. Penawaran Umum Saham Perusahaan 1.b. The Company’s Shares Public Offering
Pada tanggal 29 November 1992, Pernyataan On November 29, 1992, the Company’s Registration
Pendaftaran Perusahaan dalam rangka Penawaran Statement to offer its Initial Public Offering of shares
Umum Perdana dinyatakan efektif. Pada bulan was declared effective. In December 1992, the
Desember 1992, Perusahaan menawarkan 8.700.000 Company offered 8,700,000 Common Shares in Name
Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp1.000 with a nominal value of Rp1,000 per share and offering
setiap saham dengan harga penawaran Rp7.150 per price of Rp7,150 per share. The Company listed all of
saham. Perusahaan mencatatkan seluruh sahamnya di its shares on the Jakarta Stock Exchange and the
Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya yang Surabaya Stock Exchange, which are now merged as
sekarang bergabung menjadi Bursa Efek Indonesia the Indonesia Stock Exchange (“IDX”) approved by the
(“BEI”) dan telah disetujui oleh Otoritas Jasa Keuangan Financial Authority Services (d/h Bapepam & LK) in its
(d/h. Bapepam & LK) dalam surat No. S-1799/PM/1992 letter No. S-1799/PM/1992 dated November 4, 1992.
tanggal 4 November 1992.
Perusahaan menawarkan 75.166.500 saham (Rp1.400 The Company offered 75,166,500 shares (at Rp1,400
per saham), melalui Penawaran Umum Terbatas I per shares), through First Limited Public Offering
kepada pemegang saham dalam rangka Penerbitan shares with pre-emptive rights to shareholders, as
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu yang disetujui approved by the Decree of the Chairman of Bapepam-
dengan Surat Keputusan Ketua Bapepam-LK LK in his letter No. S-726/PM/1995 dated June 9, 1995.
No. S-726/ PM/1995 tanggal 9 Juni 1995.
Perusahaan menawarkan 225.499.500 saham The Company offered 225,499,500 shares (at Rp1,000
(Rp1.000 per saham), melalui Penawaran Umum per shares), through Second Limited Public Offering
Terbatas II kepada pemegang saham dalam rangka shares with pre-emptive rights to shareholders, as
Penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu yang approved by the Decree of the Chairman of Bapepam-
disetujui dengan Surat Keputusan Ketua Bapepam-LK LK in his letter No. S-1500/PM/1996 dated September
No. S-1500/ PM/1996 tanggal 11 September 1996. 11, 1996.
Perusahaan menawarkan 1.803.996.000 saham (Rp500 The Company offered 1,803,996,000 shares (at Rp500
per saham), melalui Penawaran Umum Terbatas III per shares), through Third Limited Public Offering
kepada pemegang saham dalam rangka Penerbitan shares with pre-emptive rights to shareholders, as
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu yang disetujui approved by the Decree of the Chairman of Bapepam-
dengan Surat Keputusan Ketua Bapepam-LK LK in his letter No. S-2969/PM/1997 dated October 13,
No. S-2969/ PM/1997 tanggal 13 Oktober 1997. 1997.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa In the Company’s Extraordinary General Meeting of the
(“RUPSLB”) Perusahaan yang diselenggarakan pada Shareholders that was held on June 23, 1997, the
tanggal 23 Juni 1997, yang dinyatakan dalam akta minutes of which were stated in notarial deed No. 142
notaris No. 142 tanggal 23 Juni 1997 dated June 23, 1997 by Ny.Poerbaningsih Adi Warsito,
oleh notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito S.H., S.H., the shareholders resolved to change the par
diputuskan untuk mengubah nilai nominal saham dari value of share from Rp1,000 per share to Rp500
Rp1.000 per saham menjadi Rp500 per saham. per share. This change was approved by the Minister of
Perubahan ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Justice in its Decision Letter No. C2-6666
dalam Surat Keputusan No. C2-6666 HT.01.04.Th.97 HT.01.04.Th.97 dated July 15, 1997. The process of
tanggal 15 Juli 1997. Proses pemecahan saham (stock stock split was completed on September 15, 1997 and
split) telah selesai pada tanggal 15 September 1997 all new shares issued from the stock split were traded
dan seluruh saham baru hasil stock split mulai in the stock exchange on the same date.
diperdagangkan di bursa efek pada tanggal yang sama.
Approval for Printing 7 Paraf:
Page 12
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
1.b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (lanjutan) 1.b. The Company’s Shares Public Offering (continued)
Pada tanggal 27 Desember 2006, Pernyataan On December 27, 2006, the Company’s Registration
Pendaftaran Perusahaan dalam rangka PUT IV kepada Statement to offer its Fourth Limited Public Offering
pemegang saham dalam rangka Penerbitan HMETD with pre-emptive rights to shareholders totaling
sejumlah 2.005.928.000 saham (Rp500 per saham) 2,005,928,000 shares (at Rp500 per share) and a
yang disertai dengan penerbitan waran seri I dengan maximum of 877,593,500 Series I warrants, was as
jumlah sebanyak-banyaknya 877.593.500 lembar yang approved by the Decree of the Chairman of Bapepam-
disetujui dengan Surat Keputusan Ketua Bapepam-LK LK in his letter No. S-3373/BL/2006. As of the end of
No. S-3373/BL/2006. Sampai dengan tanggal akhir the exercise date, July 12, 2010, there were
penukaran waran, yaitu 12 Juli 2010, sejumlah 864,624,800 Series I warrants exercised into shares.
864.624.800 waran seri I telah dieksekusi menjadi
saham.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Company’s meeting resolution as stated
Perusahaan yang dinyatakan dalam Akta notaris in notarial deed No. 10 dated November 4, 2010 of
No. 10 tanggal 4 November 2010 dari Ny.Poerbaningsih Adi Warsito S.H., shares of
Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., saham hasil converted warrants had been issued and fully paid,
konversi waran di atas telah ditempatkan dan disetor, thus the total number of issued and fully paid shares
sehingga jumlah seluruh saham yang ditempatkan dan are 5,576,546,800 shares. The Company listed all such
disetor menjadi 5.576.546.800 saham. Perusahaan new shares on the IDX.
mencatatkan seluruh saham baru tersebut di BEI.
Pada RUPSLB Perusahaan yang diselenggarakan In the Company’s Extraordinary General Meeting
pada tanggal 19 September 2012, yang dinyatakan of the Shareholders held on September 19, 2012, the
dalam akta notaris No. 30 tanggal 19 September 2012 minutes of which were stated in notarial deed No. 30
oleh notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, dated September 19, 2012 by Ir. Nanette Cahyanie
S.H., telah diputuskan, diantaranya, untuk menurunkan Handari Adi Warsito, S.H., the shareholders resolved
nilai nominal saham dari Rp500 per lembar saham to, among others, reduce the par value of shares from
menjadi Rp50 per lembar saham. Seluruh saham Rp500 per share to Rp50 per share. All of the new par
dengan nilai nominal baru mulai diperdagangkan di BEI value shares were traded on the IDX starting on
pada tanggal 27 November 2012. Perusahaan telah November 27, 2012. The Company had made payment
melakukan pembayaran atas selisih nilai nominal of the reduction of the par value of shares to the
saham kepada para pemegang saham pada tanggal shareholders on December 4, 2012.
4 Desember 2012.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan In the Company’s Annual General Meeting
(“RUPST”) yang diselenggarakan pada tanggal of the Shareholders held on April 24, 2013, the minutes
24 April 2013, yang dinyatakan dalam akta of which were stated in notarial deed No. 65
No. 65 tanggal 24 April 2013 oleh notaris dated April 24, 2013 by Ir. Nanette Cahyanie Handari
Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., telah Adi Warsito, S.H., the shareholders resolved to, among
diputuskan, diantaranya, untuk melaksanakan others, settle the 198,584,000 treasury shares, thus the
penyelesaian atas 198.584.000 saham treasuri, total number of issued and fully paid shares are
sehingga jumlah seluruh saham yang ditempatkan dan 5,377,962,800 shares.The latest amendment has been
disetor menjadi 5.377.962.800 saham. Perubahan notarized in PKR No. 12 on May 6, 2013 by Ir. Nanette
anggaran dasar ini kemudian telah diaktakan kembali Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., and approved by
dalam PKR No. 12 tanggal 6 Mei 2013 oleh the Minister of Justice and Human Rights of the
notaris Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Republic of Indonesia in its Decision Letter
yang telah disetujui oleh Menkumham melalui Surat No. AHU-34643.AH.01.02 Year 2013 dated
Keputusan No. AHU-34643.AH.01.02 Tahun 2013 June 26, 2013.
tanggal 26 Juni 2013.
Pada tanggal 28 Juni 2018, Perusahaan memperoleh On June 28, 2018, the Company received the effective
Surat Pernyataan Efektif dari Dewan Komisioner statement from the Board of Commisioners of Financial
Otoritas Jasa Keuangan, Kepala Eksekutif Services Authority, Chief Executive of Capital Market
Pengawasan Pasar Modal No.S-86/D.04/2018 Supervisory No. S-86/D.04/2018 related to Limited
sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas V Public Offering V in order to issue Pre-emptive Rights
dalam rangka penerbitan Hak Memesan Saham (HMETD) amounting to 2,151,185,120 ordinary shares
Terlebih Dahulu (HMETD) dengan jumlah sebanyak with par value of Rp50 (full amount Rupiah) per share
Approval for Printing 8 Paraf:
Page 13
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
1.b. Penawaran Umum Saham Perusahaan (lanjutan) 1.b. The Company’s Public Offering (continued)
2.151.185.120 lembar saham biasa atas nama dengan with offering price of Rp375 (full amount Rupiah) per
nilai nominal Rp50 (dalam Rupiah penuh) per saham shares. These additional shares were listed on the
dengan harga penawaran Rp375 (dalam Rupiah penuh) Indonesia Stock Exchange on July 12, 2018.
per saham. Seluruh saham yang diterbitkan
Perusahaan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada
tanggal 12 Juli 2018.
Pada tanggal 26 November 2021, Perusahaan On November 26, 2021, the Company received the
memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Dewan effective statement from the Board of Commisioners of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan, Kepala Eksekutif Financial Services Authority, Chief Executive of Capital
Pengawasan Pasar Modal No.S-211/D.04/2021 Market Supervisory No. S-211/D.04/2021 related to
sehubungan dengan Penawaran Umum Terbatas VI Limited Public Offering VI in order to issue Pre-emptive
dalam rangka penerbitan Hak Memesan Saham Rights (HMETD) amounting to 1,171,200,788 ordinary
Terlebih Dahulu (HMETD) dengan jumlah sebanyak shares with par value of Rp50 (full amount Rupiah) per
1.171.200.788 lembar saham biasa atas nama dengan share with offering price of Rp760 (full amount Rupiah)
nilai nominal Rp50 (dalam Rupiah penuh) per saham per share.
dengan harga penawaran Rp760 (dalam Rupiah penuh)
per saham.
Pada tanggal 27 Juni 2023, Perusahaan memperoleh On June 27, 2023, the Company received the Effective
Surat Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan Notification Letter of Registration Statement from the
Pendaftaran dari Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority No. S-147/D.04/2023 in
No.S-147/D.04/2023 sehubungan dengan Penambahan connection with the Company’s Capital Increase to
Modal dengan Memberikan Hak Memesan Efek issue Pre-emptive Rights VII (PMHMETD VII)
Terlebih Dahulu VII (PMHMETD VII) dengan jumlah amounting to 6,875,236,268 ordinary shares with par
sebanyak - banyaknya 6.875.236.268 lembar saham value of Rp50 (full amount Rupiah) per share offered at
biasa atas nama dengan nilai nominal Rp50 (dalam an exercise price of Rp80 (full amount Rupiah) per
Rupiah penuh) setiap saham yang ditawarkan dengan share.
harga pelaksanaan Rp80 (dalam Rupiah penuh) setiap
saham.
1.c. Struktur Entitas Anak 1.c. The Structure of Subsidiary
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Perusahaan memiliki satu Entitas Anak yaitu Company has a Subsidiary, PT Matahari Super
PT Matahari Super Ekonomi (“PT MSE”). Ekonomi (“PT MSE”)
PT MSE didirikan di Negara Republik Indonesia pada PT MSE was established in the Republic of Indonesia
tanggal 21 Juli 1994 berdasarkan akta notaris Nyonya on July 21, 1994 based on notarial deed No. 33 dated
Eveline Suriahudaja Konig, S.H., No.33 tanggal 21 Juli July 21, 1994 of Nyonya Eveline Suriahudaja Konig,
1994 notaris di Bogor dan telah diumumkan dalam S.H., and has been announced in the additional State
tambahan berita Negara Republik Indonesia No.97 Gazette of the Republic of Indonesia No. 97 dated
tanggal 6 Desember 1994. December 6, 1994.
Akta Perusahaan telah mengalami beberapa kali The Company’s articles has been amended several
perubahan dengan perubahan terakhir tercantum dalam times with latest amendment as stated in notarial deed
akta Pernyataan Keputusan Rapat yang dibuat oleh of Meeting Resolution No. 13 dated May 3, 2023 by
notaris Sriwi Bawana Nawaksari, S.H.,M.Kn. No. 13 Sriwi Bawana Nawaksari, S.H.,M.Kn regarding the
tanggal 3 May 2023 mengenai perubahan susunan changes of Company’s Boards of Commisioners and
Dewan Komisaris dan Direktur Perusahaan. Perubahan Director composition. The amendment has been
tersebut telah mendapat persetujuan dari Kementerian notified by the Receipt of Notification for Changes in
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No.AHU-0086985.AH.01.11.Year 2023 dated May 12,
No.AHU-0086985.AH.01.11.Tahun 2023 tertanggal 12 2023.
Mei 2023.
Approval for Printing 9 Paraf:
Page 14
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
1.c. Struktur Entitas Anak (lanjutan) 1.c. The Structure of Subsidiary (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Perusahaan memiliki satu Entitas Anak yaitu Company has a Subsidiary, PT Matahari Super
PT Matahari Super Ekonomi (“PT MSE”) yang Ekonomi (“PT MSE”), which domiciled in Tangerang
berkedudukan di Tangerang dan didirikan sejak 1994. and was established in 1994. MSE is engaged in
MSE bergerak dalam bidang perdagangan besar dan wholesale trading and until this report is published,
sampai dengan laporan ini diterbitkan, MSE tidak MSE is not actively operating and has a dormant
beroperasi secara aktif dan berstatus dormant. status. The Companys’s ownership percentage in MSE
Persentase kepemilikan Perusahaan di MSE adalah is 99.2%. PT MSE has total assets amounted to
sebesar 99,2%. Jumlah aset PT MSE adalah sebesar Rp4,846 and Rp4,773 as at September 30, 2023 and
December 31, 2022, respectively.
Rp4.846 dan Rp4.773 masing-masing pada tanggal
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Perusahaan telah mengkonsolidasi Entitas Anak The Company has consolidated its Subsidiary
tersebut sesuai dengan prinsip-prinsip konsolidasian in accordance with the consolidation principles as
pada Catatan 2d. described in Note 2d.
1.d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan 1.d. Board of Commissioners, Directors and Employees
Per tanggal 30 September 2023 susunan anggota As of September 30, 2023, composition of the Boards
Dewan Komisaris dan Direksi berdasarkan Rapat of Commissioners and Directors based on resolution of
Umum Pemegang Saham Tahunan (“RUPST”) yang the Annual General Meeting of the Shareholders held
diselenggarakan pada tanggal 19 April 2023 yang on April 19, 2023, that are stated in notarial deed No.
dinyatakan dalam akta No. 61 tanggal 19 April 2023 61 dated April 19, 2023 by Sriwi Bawana Nawaksari,
oleh notaris Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn., S.H., M.Kn., the shareholders resolved to, among
telah diputuskan, diantaranya, sebagai berikut: others, as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Fendi Santoso President Commissioner
Komisaris Independen Roy Nicholas Mandey Independent Commissioner
Komisaris Independen Navin Chandra Nathani Independent Commissioner
Komisaris John Riady Commissioner
Direksi Directors
Presiden Direktur Adrian Suherman President Director
Wakil Presiden Direktur Wim Nestor Maris Vice President Director
Direktur Mirtha Director
Direktur Kyu Tae Park Director
Direktur Lydiawati Kurniawan Director
Per tanggal 31 Desember 2022 susunan anggota As of December 31, 2022, composition of the Boards of
Dewan Komisaris dan Direksi berdasarkan Rapat Commissioners and Directors based on resolution of
Umum Pemegang Saham Tahunan (“RUPST”) yang the Annual General Meeting of the Shareholders held
diselenggarakan pada tanggal 22 Desember 2022 yang on December 22, 2022, that are stated in notarial deed
dinyatakan dalam akta No. 66 tanggal 22 Desember No. 66 dated December 22, 2022 by Sriwi Bawana
2022 oleh notaris Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., Nawaksari, S.H., M.Kn., the shareholders resolved to,
M.Kn., telah diputuskan, diantaranya, sebagai berikut: among others, as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Fendi Santoso President Commissioner
Komisaris Independen Roy Nicholas Mandey Independent Commissioner
Komisaris Independen Navin Chandra Nathani Independent Commissioner
Komisaris John Riady Commissioner
Direksi Directors
Presiden Direktur Adrian Suherman President Director
Direktur Herry Senjaya Director
Direktur Suwartono, SE Director
Approval for Printing 10 Paraf:
Page 15
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
1.d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan (lanjutan) 1.d. Board of Commissioners, Directors and Employees
(continued)
Per tanggal 30 September 2023 susunan komite audit As at September 30, 2023 the member of the audit
adalah sebagai berikut: committee is as follows:
Ketua Navin Chandra Nathani Chairman
Anggota Marlin Member
Anggota Christine Member
Per tanggal 31 Desember 2022 susunan komite audit As at December 31, 2022 the member of the audit
adalah sebagai berikut: committee is as follows:
Ketua Navin Chandra Nathani Chairman
Anggota Dennis Villafuerte Valencia Member
Anggota Christine Member
Per tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, corporate secretary Perusahaan adalah Mirtha Company’s corporate secretary is Mirtha Sukanto and
Sukanto dan Sandy Budiman. Sandy Budiman.
Perusahaan memiliki sekitar 6.707 dan 8.073 karyawan The Company has approximately 6,707 and 8,073
(tidak diaudit) masing-masing pada tanggal 30 employees (unaudited) as at September 30, 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab terhadap The Company’s Management is responsible for
penyusunan dan penyajian laporan keuangan the preparation and presentation of consolidated
konsolidasian. Laporan keuangan konsolidasian financial statements. The consolidated financial
PT Matahari Putra Prima Tbk dan Entitas Anak statements of PT Matahari Putra Prima Tbk
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal and its Subsidiary were authorized for issuance by the
31 Oktober 2023. Directors on October 31, 2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan 2.a. Compliance with the Financial Accounting
(SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements were prepared
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan and presented in accordance with Indonesian Financial
di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar Accounting Standards which include the Statement of
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Financial Accounting Standards (PSAK) and
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Interpretation of Financial Accounting Standards (ISAK)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan – Ikatan Akuntan issued by the Financial Accounting Standard Board –
Indonesia (DSAK – IAI), serta peraturan regulator Indonesian Institute of Accountant (DSAK – IAI), and
pasar modal yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang Capital Market regulations, No. VIII.G.7 regarding
penyajian dan pengungkapan laporan keuangan presentation and disclosure of financial statements of
emiten atau Perusahaan Publik. the issuer or public company.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan 2.b. The Basis of Measurement and Preparation of
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan The consolidated financial statements have been
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas prepared and presented based on going concern
dasar akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian. assumption and accrual basis of accounting, except for
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan the consolidated statements of cash flows. Basis of
keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya measurement in preparation of these consolidated
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang financial statements is the historical costs concept,
didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan except for certain accounts which have been prepared
Approval for Printing 11 Paraf:
Page 16
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan 2.b. The Basis of Measurement and Preparation of
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements (continued)
dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun on the basis of other measurements as described in
tersebut. Biaya perolehan umumnya didasarkan pada their respective policies. Historical cost is generally
nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam based on the fair value of the consideration given in
pemerolehan aset. exchange for assets.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan The consolidated statements of cash flows are
metode langsung (direct method) dengan prepared using the direct method by classifying cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, flows into operating, investing and financing activities.
investasi dan pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah the consolidated financial statements is Indonesian
Rupiah yang merupakan mata uang fungsional Rupiah which is the functional currency of the Company
Perusahaan dan entitas anak. and its subsidiary.
Setiap entitas di dalam Perusahaan menetapkan mata Each entity in the Company determines its own
uang fungsional sendiri dan unsur-unsur dalam laporan functional currency and elements included in the
keuangan dari setiap entitas diukur berdasarkan mata financial statements of each entity are measured using
uang fungsional tersebut. that functional currency.
2.c. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 2.c. Adoption of New and Revised Statement of
Baru dan Revisi serta Interpretasi Standar Financial Standards (PSAK) and Interpretation of
Akuntansi Keuangan (ISAK) PSAK (ISAK)
Berikut adalah standar baru, perubahan atas standar The following are revision, amendments and
dan interpretasi standar yang telah diterbitkan oleh adjustments of standards and interpretation of standard
DSAK-IAI dan berlaku efektif untuk tahun buku yang issued by DSAK - IAI and effectively applied for the
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2022: year starting on or after January 1, 2022:
Amendemen atas standar yang berlaku efektif untuk Amendment to standards which effective for periods
periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2022, beginning on or after January 1, 2022, with early
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: adoption is permitted, are as follows:
Amendemen PSAK 22: Kombinasi Bisnis tentang Amendments PSAK 22: Business Combinations
Referensi ke Kerangka Konseptual; regarding Reference to Conceptual Frameworks;
Amendemen PSAK 57: Provisi, Liabilitas Amendments PSAK 57: Provisions, Contingent
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Kontrak Liabilities, and Contingent Assets regarding
Merugi - Biaya Memenuhi Kontrak; Onerous Contracts – Cost of Fulfilling the
Contracts;
Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Hasil Amendments PSAK 16: Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan; Equipment regarding Proceeds before Intended
Use;
PSAK 69 (Penyesuaian Tahunan 2020): PSAK 69 (Annual Improvement 2020): Agriculture;
Agrikultur;
PSAK 71 (Penyesuaian Tahunan 2020): Instrumen PSAK 71 (Annual Improvement 2020): Financial
Keuangan; dan Instruments; and
PSAK 73 (Penyesuaian Tahunan 2020): Sewa. PSAK 73 (Annual Improvement 2020): Leases.
Implementasi dan standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards had no
memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah yang significant effect on the amounts reported for the
dilaporkan di periode berjalan atau tahun sebelumnya. current period or prior financial year.
Approval for Printing 12 Paraf:
Page 17
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
2.d. Prinsip - Prinsip Konsolidasian 2.d. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan The consolidated financial statements comprise
keuangan Perusahaan dan entitas anak seperti the financial statements of the Company and its
disebutkan pada Catatan 1.c. subsidiary as described in Note 1.c.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh A subsidiary is an entity controlled by the Company,
Perusahaan, yakni Perusahaan terekspos, atau ie the Company is exposed, or has rights, to variable -
memiliki hak, atas imbal hasil variabel dari returns from its involvement with the entity and has the
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki ability to affect those returns through its current ability
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut to direct the entity’s relevant activities (power over the
melalui kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas investee).
relevan dari entitas (kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial The existence and effect of substantive potential voting
dimana Perusahaan memiliki kemampuan praktis untuk rights that the Company has the practical ability to
melaksanakan (yakni hak substantif) dipertimbangkan exercise (ie substantive rights) are considered when
saat menilai apakah Perusahaan mengendalikan assessing whether the Company controls another
entitas lain. entities.
Laporan keuangan Perusahaan mencakup hasil usaha, The Company’s financial statements comprise
arus kas, aset dan liabilitas dari Perusahaan dan the results, cash flows, assets and liabilities of the
seluruh entitas anak yang, secara langsung dan tidak Company and all of its directly and indirectly controlled
langsung, dikendalikan oleh Perusahaan. Entitas anak subsidiary. Subsidiary is consolidated since the
dikonsolidasikan sejak tanggal efektif akuisisi, yaitu effective date of acquisition, which is the date on which
tanggal dimana Perusahaan secara efektif memperoleh the Company effectively obtains control over of the
pengendalian atas bisnis yang diakuisisi, sampai acquired business, until that control ceases.
tanggal pengendalian berakhir.
Entitas induk menyusun laporan keuangan Parent entity prepares consolidated financial
konsolidasian dengan menggunakan kebijakan statements using uniform accounting policies for
akuntansi yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain transactions and other events in similar circumstances.
dalam keadaan yang serupa. Seluruh transaksi, saldo, All intragroup transactions, balances, income, expenses
laba, beban, dan arus kas dalam intra kelompok usaha and cash flows are eliminated in full on consolidation.
terkait dengan transaksi antar entitas dalam
perusahaan dieliminasi secara penuh.
Perusahaan dan entitas anak mengatribusikan laba The Company and its subsidiary attributed the profit
rugi dan setiap komponen dari penghasilan and loss and each component of other comprehensive
komprehensif lain kepada pemilik entitas induk dan income to the owners of the parent and non-controlling
kepentingan nonpengendali meskipun hal tersebut interest even though this results in the non-controlling
mengakibatkan kepentingan nonpengendali memiliki interests having a deficit balance. The Company and its
saldo defisit. Perusahaan dan entitas anak menyajikan subsidiary presents non-controlling interest in equity in
kepentingan nonpengendali di ekuitas dalam laporan the consolidated statement of financial position,
posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari ekuitas separately from the equity owners of the parent.
pemilik entitas induk.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk Changes in the parent’s ownership interest in a
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary that do not result in cessation of control are
pengendalian adalah transaksi ekuitas (yaitu transaksi equity transactions (ie transactions with owners in their
dengan pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik). capacity as owners). When the proportion of equity held
Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki oleh kepentingan by non-controlling interest change, the Company
nonpengendali berubah, Perusahaan menyesuaikan adjusted the carrying amounts of the controlling interest
jumlah tercatat kepentingan pengendali dan and non-controlling interest to reflect the changes in
kepentingan nonpengendali untuk mencerminkan their relative interest in the subsidiary.
perubahan kepemilikan relatifnya dalam entitas anak.
Approval for Printing 13 Paraf:
Page 18
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
2.d. Prinsip - Prinsip Konsolidasian (lanjutan) 2.d. Principles of Consolidation (continued)
Selisih antara jumlah dimana kepentingan Any difference between the amount by which the
nonpengendali disesuaikan dan nilai wajar dari jumlah controlling interests are adjusted and the fair value of
yang diterima atau dibayarkan diakui langsung dalam the consideration paid or received is recognized directly
ekuitas dan diatribusikan pada pemilik entitas induk. in equity and attributed to the owners of the parent.
Jika Perusahaan dan entitas anak kehilangan If the Company and its subsidiary loses control over the
pengendalian atas entitas anak, maka Perusahaan dan subsidiary, the Company and its subsdiary:
entitas anak:
a. Menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill) a. Derecognizes the assets (including goodwill) and
dan liabilitas entitas anak pada jumlah tercatatnya liabilities of the subsidiary at their carrying
ketika pengendalian hilang; amounts at the date when control ceases;
b. Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap b. Derecognizes the carrying amounts of any non-
kepentingan nonpengendali pada entitas anak controlling interests in the former subsidiary at the
terdahulu ketika pengendalian hilang (termasuk date when control is lost (including any
setiap komponen penghasilan komprehensif lain components of other comprehensive income
yang diatribusikan pada kepentingan attributable to them);
nonpengendali);
c. Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima c. Recognizes the fair value of the consideration
(jika ada) dari transaksi, peristiwa, atau keadaan received, if any, from the transaction, event or
yang mengakibatkan hilangnya pengendalian; circumstance that resulted in the loss of control;
d. Mengakui sisa investasi pada entitas anak d. Recognizes any investment retained in the former
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal subsidiary at fair value at the date when control
hilangnya pengendalian; ceases;
e. Mereklasifikasi ke laba rugi, atau mengalihkan e. Reclassify to profit or loss, or transfer directly to
secara langsung ke saldo laba jika disyaratkan oleh retained earnings if required by other SAKs, the
SAK lain, jumlah yang diakui dalam penghasilan amounts recognized in other comprehensive
komprehensif lain dalam kaitan dengan entitas income in relation to the subsidiary;
anak;
Mengakui perbedaan apapun yang dihasilkan sebagai Recognizes any resulting difference as a gain or loss
keuntungan atau kerugian dalam laba rugi yang attributable to the owners of the parent.
diatribusikan kepada pemilik entitas induk.
2.e. Kas dan Setara Kas 2.e. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank Cash and cash equivalents are cash on hand, cash in
(rekening giro), dan deposito berjangka yang jatuh banks (demand deposits) and time deposits with
tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang pada maturity periods of three months or less at the time of
saat penempatan yang tidak digunakan sebagai placement that are not used as collateral or are not
jaminan atau tidak dibatasi penggunaannya. restricted.
2.f. Instrumen Keuangan 2.f. Financial Instrument
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Perusahaan dan entitas anak mengakui aset keuangan The Company and its subsidiary recognizes a financial
atau liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan asset or a financial liability in the consolidated
konsolidasian, jika dan hanya jika, Perusahaan dan statement of financial position when, and only when, it
entitas anak menjadi salah satu pihak dalam ketentuan becomes a party to the contractual provisions of the
pada kontrak instrumen tersebut. Pada saat pengakuan instrument. At initial recognition, the Company and its
awal aset keuangan atau liabilitas keuangan, subsidiary measures all financial assets and financial
Perusahaan dan entitas anak mengukur pada nilai liabilites at its fair value. In the case of a financial asset
wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas or financial liability not at fair value through profit or
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba loss, fair value plus or minus with the transaction costs
rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau dikurang that are directly attributtable to the acquisition or issue
dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan of the financial asset or financial liability. Transaction
secara langsung dengan perolehan atau penerbitan costs incurred on acquisition of a financial asset and
Approval for Printing 14 Paraf:
Page 19
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
2.f. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.f. Financial Instrument (continued)
Pengakuan dan Pengukuran Awal (lanjutan) Initial Recognition and Measurement (continued)
aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut. Biaya issue of a financial liability classified at fair value through
transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan profit or loss are expensed immediately in the relevant
perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitas period.
keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui
laba rugi dibebankan langsung ke dalam periode yang
bersangkutan.
Komponen liabilitas pada instrumen keuangan majemuk The liability component of compound financial instrument
diakui pada awalnya sebesar nilai wajar liabilitas yang is recognized initially at the fair value of a similar liability
serupa yang tidak memiliki opsi konversi ekuitas. that does not have an equity conversion option. The
Komponen ekuitas diakui pada awalnya sebesar selisih equity component is recognized initially as the difference
antara nilai wajar instrumen keuangan majemuk secara between the fair value of the compound financial
keseluruhan dan nilai wajar komponen liabilitas. Biaya instrument as a whole and the fair value of the liability
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung component. Any directly attributable transaction costs
dialokasikan pada komponen liabilitas dan ekuitas are allocated to the liability and equity components in
sesuai dengan proporsi nilai tercatat awalnya. proportion to their initial carrying amounts.
Pengukuran selanjutnya aset keuangan Subsequent measurement of financial assets
Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary’s financial assets are
diklasifikasikan sebagai berikut: aset keuangan yang classified into the following specified categories: financial
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, aset assets at amortized costs, financial assets at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income, and financial
penghasilan komprehensif lain, aset keuangan yang assets at fair value through profit or loss on the basis of
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dengan both: the Company's business model for managing the
menggunakan dua dasar yaitu: model bisnis financial assets and the contractual cash flow
Perusahaan dalam mengelola aset keuangan dan characteristics of the financial asset.
karakteristik arus kas kontraktual dari aset keuangan.
i. Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya Perolehan i. Financial Assets Measured at Amortized Costs
Diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized costs if
diamortisasi ketika kedua kondisi berikut these conditions are met:
terpenuhi:
a. aset keuangan dikelola dalam model bisnis a. the objective of the Company’s business model to
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan hold the financial assets is only to collect
dalam rangka mendapatkan arus kas contractual cash flows; and
kontraktual saja; dan;
b. persyaratan kontraktual dari aset keuangan b. the contractual cash flows of the financial asset
tersebut memberikan hak pada tanggal tertentu give rise to payments on specified dates that are
atas arus kas yang semata dari pembayaran solely payments of principal and interest (“SPPI”)
pokok dan bunga (solely payments of principal on the principal amount outstanding.
and interest - SPPI) dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang diakui The financial asset is measured at the amount
pada awal pengakuan dikurangi dengan pembayaran recognized at initial recognition minus principal
pokok, kemudian dikurangi atau ditambah dengan repayments, plus or minus the cumulative amortization
jumlah amortisasi kumulatif atas perbedaan jumlah of any difference between that initial amount and the
pengakuan awal dengan jumlah pada saat jatuh maturity amount, and any loss allowance.
tempo, dan penurunan nilainya.
Approval for Printing 15 Paraf:
Page 20
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
2.f. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.f. Financial Instrument (continued)
Pengukuran selanjutnya aset keuangan (lanjutan) Subsequent measurement of financial assets
(continued)
Pendapatan keuangan dihitung dengan metode Interest income is calculated using the effective
menggunakan suku bunga efektif dan diakui di laba interest method and is recognized in profit or loss.
rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di laba rugi Changes in fair value are recognized in profit and loss
ketika aset dihentikan atau direklasifikasi. when the asset is derecognized or reclassified.
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi aset Financial assets classified to amortized cost may be
keuangan yang diukur pada biaya perolehan sold where there is an increase in credit risk.
diamortisasi dapat dijual ketika terdapat peningkatan Disposals for other reasons are permitted but such
risiko kredit. Penghentian untuk alasan lain sales should be insignificant in value or infrequent in
diperbolehkan namun jumlah penjualan tersebut harus nature.
tidak signifikan jumlahnya atau tidak sering.
ii. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar ii. Financial Assets Measured at Fair Value Through
Melalui Penghasilan Komprehensif Lain (”FVTOCI”) Other Comprehensive Income (“FVTOCI”)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika kedua The financial assets are measured at FVTOCI if
kondisi berikut terpenuhi: these conditions are met:
a. aset keuangan dikelola dalam model bisnis a. the objective of business model to hold the
yang tujuannya akan terpenuhi dengan financial assets is to collect contractual cash
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual flows and to sell the assets; and
aset keuangan; dan
b. persyaratan kontraktual dari aset keuangan b. the contractual cash flows of the financial asset
tersebut memberikan hak pada tanggal give rise to payments on specified dates that
tertentu atas arus kas yang semata dari are solely payments of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) dari (“SPPI”) on the principal amount outstanding.
jumlah pokok terutang.
iii. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar iii. Financial Assets at Fair Value Through Profit or Loss
Melalui Laba Rugi (“FVTPL”) (“FVTPL”)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah Financial assets measured at FVTPL are those
aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria untuk which do not meet both for neither amortized costs
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nor FVTOCI.
untuk diukur FVTOCI.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang After initial recognition, FVTPL financial assets are
diukur pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. measured at fair value. The changes in fair value
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari are recognized in profit or loss.
perubahan nilai wajar aset keuangan diakui dalam
laba rugi.
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi pada Financial assets in form of derivatives and
instrumen ekuitas tidak memenuhi kriteria untuk investment in equity instrument are not eligible to
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau meet both criteria for amortized costs or fair value
kriteria untuk diukur pada FVTOCI, sehingga diukur through other comprehensive income FVTOCI.
pada FVTPL. Namun demikian, Perusahaan dapat Hence, these are measured at fair value through
menetapkan pilihan yang tidak dapat dibatalkan profit or loss FVTPL. Nonetheless, the Company
saat pengakuan awal atas investasi pada instrumen may irrevocably designated an investment in an
ekuitas yang bukan untuk diperjualbelikan dalam equity instrument which is not held for trading in
waktu dekat untuk diukur pada FVTOCI. Penetapan any time soon as FVTOCI. This designation result
ini menyebabkan semua keuntungan atau kerugian in gains and losses to be presented in other
disajikan di penghasilan komprehensif lain, kecuali comprehensive income, except for dividend
pendapatan dividen tetap diakui di laba rugi. income on a qualifying investment which is
recognized in profit or loss.
Approval for Printing 16 Paraf:
Page 21
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.f. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.f. Financial Instrument (continued)
Pengukuran selanjutnya aset keuangan (lanjutan) Subsequent measurement of financial assets
(continued)
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang Cumulative gains or losses previously recognized in
sebelumnya diakui dalam penghasilan other comprehensive income are reclassified to
komprehensif lain direklasifikasi ke saldo laba tidak retained earnings, not to profit or loss.
melalui laba rugi.
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial liabilities
Perusahaan dan entitas anak mengklasifikasikan The Company and its subsidiary shall classify all
seluruh liabilitas keuangan sehingga setelah financial liabilities as subsequently measured at
pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada biaya amortised cost, except for:
perolehan diamortisasi, kecuali:
a. Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba a. Financial liabilities at fair value through profit or loss.
rugi. Liabiitas dimaksud, termasuk derivatif yang Such liabilities, including derivatives that are
merupakan liabilitas, selanjutnya akan diukur liabilities, shall be subsequently measured at fair
pada nilai wajar. value.
b. Liabilitas keuangan yang timbul ketika pengalihan b. Financial liabilities that arise when a transfer of a
aset keuangan yang tidak memenuhi kualifikasi financial asset does not qualify for derecognition or
penghentian pengakuan atau ketika pendekatan when the continuing involvement approach applies.
keterlibatan berkelanjutan diterapkan.
c. Kontrak jaminan keuangan dan komitmen untuk c. Financial guarantee contracts and commitments to
menyediakan pinjaman dengan suku bunga provide a loan at a below‑market interest rate. After
dibawah pasar. Setelah pengakuan awal, initial recognition, an issuer of such a contract and
penerbit kontrak dan penerbit komitmen an issuer of such a commitment shall subsequently
selanjutnya mengukur kontrak tersebut sebesar measure it at the higher of:
jumlah yang lebih tinggi antara:
i. Jumlah penyisihan kerugian; dan i. the amount of the loss allowance; and
ii. Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi ii. the amount initially recognised less, when
dengan, jika sesuai, jumlah kumulatif dari appropriate, the cumulative amount of income
penghasilan yang diakui sesuai dengan recognised in accordance with the principles of
prinsip PSAK 72. PSAK 72.
d. Imbalan kontijensi yang diakui oleh pihak d. Contingent consideration recognised by an acquirer
pengakusisi dalam kombinasi bisnis ketika in a business combination to which PSAK 22
PSAK 22 diterapkan. Imbalan kontijensi applies. Such contingent consideration shall
selanjutnya diukur pada nilai wajar dan selisihnya subsequently be measured at fair value with
dalam laba rugi. changes recognised in profit or loss.
Saat pengakuan awal, Perusahaan dapat membuat An entity may, at initial recognition, irrevocably
penetapan yang takterbatalkan untuk mengukur designate a financial liability as measured at fair value
liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi, through profit or loss when permitted by the standard or
jika diizinkan oleh standar atau jika penetapan akan when doing so results in more relevant information,
menghasilkan informasi yang lebih relevan, karena: because either:
(a) mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan (a) it eliminates or significantly reduces a
inkonsistensi pengukuran atau pengakuan measurement or recognition inconsistency
(kadang disebut sebagai “accounting mismatch”) (sometimes referred to as ‘an accounting
yang dapat timbul dari pengukuran aset atau mismatch’) that would otherwise arise from
liabilitas atau pengakuan keuntungan dan measuring assets or liabilities or recognising the
kerugian atas aset atau liabilitas dengan dasar gains and losses on them on different bases; or
yang berbeda beda; atau
Approval for Printing 17 Paraf:
Page 22
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.f. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.f. Financial Instrument (continued)
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(b) sekelompok liabilitas keuangan atau aset (b) a group of financial liabilities or financial assets
keuangan dan liabilitas keuangan dikelola dan and financial liabilities is managed and its
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, performance is evaluated on a fair value basis
sesuai manajemen risiko atau strategi investasi in accordance with a documented risk
yang terdokumentasi, dan informasi dengan management or investment strategy, and
dasar nilai wajar dimaksud atas kelompok information about the group is provided
tersebut disediakan secara internal untuk internally on that basis to the Company and its
personil manajemen kunci Perusahaan dan subsidiary’s key management personnel.
entitas anak.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Aset keuangan dinilai apakah terdapat indikasi Financial assets are assessed for indicators of
penurunan nilai pada setiap akhir periode pelaporan. impairment at the end of each reporting date. Financial
Aset keuangan diturunkan nilainya apabila terdapat assets are impaired where there is objective evidence
bukti obyektif sebagai akibat adanya satu atau lebih that, as a result of one or more events that occurred
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset after the initial recognition of the financial asset and
keuangan tersebut dan dilakukan estimasi terhadap the estimated future cash flows of the investment have
arus kas masa depan dari investasi tersebut yang akan been affected.
terdampak.
Perusahaan dan entitas anak mengakui kerugian kredit The Company and its subsidiary recognize expected
ekspektasian untuk aset keuangan yang diukur pada credit loss for its financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan yang amortized costs and financial assets measured at
diukur pada FVTOCI, piutang sewa, aset kontrak atau FVTOCI, lease receivables, contract assets or loan
komitmen pinjaman dan kontrak jaminan keuangan. commitments and financial guarantee contracts.
Aset keuangan yang berupa investasi pada instrumen Financial asset in form of investment in equity
ekuitas tidak dilakukan penurunan nilai. instrument is not impaired.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan dan entitas At the end of each reporting date, the Company and
anak mengukur penyisihan kerugian instrumen its subsidiary calculates any impairment provision in
keuangan sejumlah kerugian kredit ekspektasian financial instruments based on its lifetime expected
sepanjang umurnya jika risiko kredit atas instrumen credit loss if the credit risk of the financial instruments
keuangan tersebut telah meningkat secara signifikan has increased significantly since its initial recognition.
sejak pengakuan awal. Namun, jika risiko kredit However, if credit risk has not increased significantly
instrumen keuangan tersebut tidak meningkat secara since initial recognition, then a 12 month expected
signifikan sejak pengakuan awal, maka Perusahaan credit loss is recognized.
mengakui sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12
bulan.
Perusahaan dan entitas anak menerapkan metode yang The Company and its subsidiary applied a simplified
disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit approach to measure such expected credit loss for
ekspektasian tersebut terhadap piutang usaha dan aset trade receivables and contract assets without
kontrak tanpa komponen pendanaan yang signifikan. significant financing component.
Perusahaan dan entitas anak menganggap aset The Company and its subsidiary considers a financial
keuangan gagal bayar ketika pihak ketiga tidak mampu asset to be in default when the counterparty is unlikely
membayar kewajiban kreditnya kepada Perusahaan dan to pay its credit obligations to the Company and its
entitas anak secara penuh. Periode maksimum yang subsidiary in full. The maximum period considered
dipertimbangkan ketika memperkirakan kerugian kredit when estimating expected credit loss is the maximum
ekspektasian adalah periode maksimum kontrak dimana contractual period over which the Company and its
Perusahaan dan entitas anak terekspos terhadap risiko subsidiary is exposed to credit risk.
kredit.
Approval for Printing 18 Paraf:
Page 23
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.f. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.f. Financial Instrument (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Penyisihan kerugian diakui sebagai pengurang jumlah Impairment losses are recognized as a deduction in
tercatat aset keuangan kecuali untuk aset keuangan financial assets’ carrying amount, except for financial
yang diukur pada FVTOCI yang penyisihan kerugiannya assets measured at FVTOCI where its impairment is
diakui dalam penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive income. The
Sedangkan jumlah kerugian kredit ekspektasian (atau expected credit loss (or recovery of credit loss) is
pemulihan kerugian kredit) diakui dalam laba rugi, recognized in profit or loss, as gains or losses of
sebagai keuntungan atau kerugian penurunan nilai. financial asset impairment.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian dari instrumen The expected credit loss of financial intruments are
keuangan dilakukan dengan suatu cara yang conducted by a means which reflect:
mencerminkan:
i. jumlah yang tidak bias dan rata-rata probabilitas i. an unbiased and probability-weighted amount that
tertimbang yang ditentukan dengan mengevaluasi reflects a range of possible outcomes;
serangkaian kemungkinan yang dapat terjadi;
ii. nilai waktu uang; dan ii. time value of money; and
iii. informasi yang wajar dan terdukung yang tersedia iii. reasonable and supportable information that is
tanpa biaya atau upaya berlebihan pada tanggal available without undue cost or effort about past
pelaporan mengenai peristiwa masa lalu, kondisi events, current conditions and forecasts of future
kini, dan perkiraan kondisi ekonomi masa depan. conditions.
Aset keuangan dapat dianggap tidak mengalami Financial assets may be considered to not having
peningkatan risiko kredit secara signifikan sejak significant increase in credit risk since initial
pengakuan awal jika aset keuangan memiliki risiko recognition if the financial assets have a low credit risk
kredit yang rendah pada tanggal pelaporan. Risiko at the reporting date. Credit risk on financial
kredit pada instrumen keuangan dianggap rendah ketika instrument may be considered low if there is a low risk
aset keuangan tersebut memiliki risiko gagal bayar yang of default, the borrower has a strong capacity to meet
rendah, peminjam memiliki kapasitas yang kuat untuk its contractual cash flow obligations in the near term
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya dalam and adverse changes in economic and business
jangka waktu dekat dan memburuknya kondisi conditions in the longer term may, but will not
ekonomik dan bisnis dalam jangka waktu panjang necessarily, reduce the ability of the borrower to fulfil
mungkin, namun tidak selalu, menurunkan kemampuan its contractual cash flow obligations. To determine
peminjam untuk memenuhi kewajiban arus kas whether a financial asset has a low credit risk, the
kontraktualnya. Untuk menentukan apakah aset Company and its subsidiary may use internal credit
keuangan memiliki risiko kredit rendah, Perusahaan dan risk rating or external assessment. For example, a
entitas anak dapat menggunakan peringkat risiko kredit financial asset with ‘investment grade’ according to
internal atau penilaian eksternal. Misal, aset keuangan external assessment has a low credit risk rating, thus it
dengan peringkat “investment grade” berdasarkan does not experience an increase in significant credit
penilaian eksternal merupakan instrumen yang memiliki risk since initial recognition.
risiko kredit yang rendah, sehingga tidak mengalami
peningkatan risiko kredit secara signifikan sejak
pengakuan awal.
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Derecognition of Financial Assets
Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan The Company and its subsidiary derecognize a
aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas financial asset only when the contractual rights to the
arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau cash flows from the asset expire, or when they transfer
Perusahaan mentransfer aset keuangan dan secara the financial asset and substantially all the risks and
substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas rewards of ownership of the asset to another entity. If
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Perusahaan the Company and its subsidiary neither transfer nor
dan entitas anak tidak mentransfer serta tidak memiliki retain substantially all the risks and rewards of
secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat ownership and continue to control the transferred
kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang asset, the Company and its subsidiary recognize their
ditransfer, retained interest in the asset and an associated liability
for amounts
Approval for Printing 19 Paraf:
Page 24
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.f. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.f. Financial Instrument (continued)
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan (lanjutan) Derecognition of Financial Assets (continued)
maka Perusahaan dan entitas anak mengakui they may have to pay. If the Company and its
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan subsidiary retain substantially all the risks and rewards
liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus of ownership of a transferred financial asset, the
dibayar. Jika Perusahaan dan entitas anak memiliki Company and its subsidiary continue to recognize the
secara substansial seluruh risiko dan manfaat financial asset and also recognize a collateralized
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Perusahaan borrowing for the proceeds received.
dan entitas anak masih mengakui aset keuangan dan
juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman
yang diterima.
Saat penghentian pengakuan aset keuangan secara On derecognition of a financial asset in its entirety, the
keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat aset dan difference between the assets carrying amount and
jumlah pembayaran dan piutang yang diterima dan the sum of the consideration received and receivable
keuntungan atau kerugian kumulatif yang telah diakui and the cumulative gain or loss that had been
dalam penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi recognized in other comprehensive income and
dalam ekuitas direklasifikasi ke laba rugi. accumulated in equity is reclassified to profit or loss.
Saat penghentian pengakuan aset keuangan terhadap On derecognition of a financial asset other than in its
satu bagian saja Perusahaan dan entitas anak entirety the Company and its subsidiary allocate the
mengalokasikan jumlah tercatat sebelumnya dari aset previous carrying amount of the financial asset
keuangan tersebut pada bagian yang tetap diakui between the part they continue to recognize under
berdasarkan keterlibatan berkelanjutan dan bagian yang continuing involvement and the part they no longer
tidak lagi diakui berdasarkan nilai wajar relatif dari recognize on the basis of the relative fair values of
kedua bagian tersebut pada tanggal transfer. those parts on the date of the transfer. The difference
Selisih antara jumlah tercatat yang dialokasikan between the carrying amount allocated to the part that
pada bagian yang tidak lagi diakui dan jumlah dari is no longer recognized and the sum of the
pembayaran yang diterima untuk bagian yang tidak lagi consideration received for the part no longer
diakui dan setiap keuntungan atau kerugian kumulatif recognized and any cumulative gain or loss allocated
yang dialokasikan pada bagian yang tidak lagi to it that had been recognized in
diakui tersebut yang sebelumnya telah diakui dalam other comprehensive income is recognized in profit or
penghasilan komprehensif lain diakui pada laba rugi. loss. A cumulative gain or loss that had been
Keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya recognized in other comprehensive income is
diakui dalam penghasilan komprehensif lain allocated between the part that continues to be
dialokasikan pada bagian yang tetap diakui dan bagian recognized and the part that is no longer recognized
yang dihentikan pengakuannya, berdasarkan nilai wajar on the basis of the relative fair values of those parts.
relatif kedua bagian tersebut.
Reklasifikasi Reclassification
Perusahaan dan entitas anak mereklasifikasi aset The Company and its subsidiary reclassifies a
keuangan ketika Perusahaan dan entitas anak financial asset if and only if the Company and its
mengubah tujuan model bisnis untuk pengelolaan aset subsidiary's business model objective for its financial
keuangan sehingga penilaian sebelumnya menjadi tidak assets changes so its previous model assessment
dapat diterapkan. would no longer apply.
Ketika Perusahaan dan entitas anak mereklasifikasi If the Company and its subsidiary reclassifies a
aset keuangan, maka Perusahaan dan entitas anak financial asset, it is required to apply the
menerapkan reklasifikasi secara prospektif dari tanggal reclassification prospectively from the reclassification
reklasifikasi. Perusahaan tidak menyajikan kembali date. Previously recognized gains, losses (including
keuntungan, kerugian (termasuk keuntungan atau impairment gains or losses) or interest are not
kerugian penurunan nilai), atau bunga yang diakui restated.
sebelumnya.
Approval for Printing 20 Paraf:
Page 25
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.f. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.f. Financial Instrument (continued)
Reklasifikasi (lanjutan) Reclassification (continued)
Ketika Perusahaan dan entitas anak mereklasifikasi When the Company and its subsidiary reclassifies its
aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya financial asset out of the amortized cost into fair value
perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTPL, nilai through profit or loss, then its fair value is measured at
wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan reclassification date. Any gains or losses resulted from
atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya the difference between previous amortized cost and its
perolehan diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset fair value is recognized in profit or loss.
keuangan diakui dalam laba rugi.
Pada saat Perusahaan dan entitas anak melakukan Otherwise, if the Company and its subsidiary
reklasifikasi sebaliknya, yaitu dari aset keuangan reclassifies its financial asset from FVTPL into
kategori FVTPL menjadi kategori pengukuran biaya amortized cost, then its fair value at the date of
perolehan diamortisasi, maka nilai wajar pada tanggal reclassification becomes new gross carrying amount.
reklasifikasi menjadi jumlah tercatat bruto yang baru.
Pada saat Perusahaan dan entitas anak mereklasifikasi When the Company and its subsidiary reclassifies its
aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya financial asset out of the amortized cost into fair value
perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTOCI, nilai through other comprehensive income, its fair value is
wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan measured at the reclassification date. Any gains or
atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya losses resulted from the difference between previous
perolehan diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset amortized cost and fair value is recognized in
keuangan diakui dalam penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income. Effective interest rate
Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit and expected credit loss measurement are not
ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari adjusted as a result of the reclassification. Otherwise,
reklasifikasi. Ketika Perusahaan dan entitas anak when the Company and its subsidiary reclassifies its
mereklasifikasi aset keuangan sebaliknya, yaitu keluar financial asset out of the fair value through other
dari kategori FVTOCI menjadi kategori pengukuran comprehensive income into amortized cost, the
biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan financial asset is reclassified by its fair value at the
direklasifikasi pada nilai wajarnya pada tanggal reclassification date. However, any cumulative gains
reklasifikasi. Akan tetapi keuntungan atau kerugian or losses previously recognized in other
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan comprehensive income are omitted from equity and
komprehensif lain dihapus dari ekuitas dan disesuaikan adjusted to the financial asset’s fair value at the date
terhadap nilai wajar aset keuangan pada tanggal of reclassification. Consequently, at the
reklasifikasi. Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi aset reclassification date, the financial asset is measured
keuangan diukur seperti halnya jika aset keuangan the same way as if it were amortized cost. This
tersebut selalu diukur pada biaya perolehan adjustment affects other comprehensive income but
diamortisasi. Penyesuaian ini memengaruhi not profit or loss, and hence it is not a reclassification
penghasilan komprehensif lain tetapi tidak adjustment. Effective interest rate and expected credit
memengaruhi laba rugi, dan karenanya bukan loss are no longer adjusted as a result of the
merupakan penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga reclassification fair value through other comprehensive
efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian income into fair value through profit or loss.
tidak disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi.
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya Any gains or losses previously recognized in other
diakui di penghasilan komprehensif lain direklasifikasi comprehensive income are reclassified out of the
dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian equity to profit or loss as a reclassification adjustment
reklasifikasi pada tanggal reklasifikasi. at the date of reclassification.
Pada saat Perusahaan dan entitas anak mereklasifikasi When the Company and its subsidiary reclassifies its
aset keuangan keluar dari kategori pengukuran FVTPL financial asset out of the fair value through profit or
menjadi kategori pengukuran FVTOCI, aset keuangan loss into fair value through other comprehensive
tetap diukur pada nilai wajarnya. income, the financial asset is measured at its fair
value.
Approval for Printing 21 Paraf:
Page 26
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.f. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.f. Financial Instrument (continued)
Metode Suku Bunga Efektif The Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial asset or a
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan (atau financial liability (or group of financial assets or
kelompok aset atau liabilitas keuangan) dan metode financial liabilities) and allocating of the interest
untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban income or interest expense over the relevant period.
bunga selama periode yang relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau discount estimated future cash payments or receipts
penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur through the expected life of the financial instrument or,
dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, when appropriate, a shorter period to the net carrying
digunakan periode yang lebih singkat untuk amount of the financial asset or financial liability.
memperoleh jumlah tercatat neto dari aset keuangan When calculating the effective interest rate, the
atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku Company and its subsidiary estimates cash flows
bunga efektif, Perusahaan dan entitas anak considering all contractual terms of the financial
mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan instrument, for example, prepayment, call and similar
seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen option, but shall not consider future credit losses. The
keuangan tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi calculation includes all fees and points paid or
beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak received between parties to the contract that are an
mempertimbangkan kerugian kredit masa depan. integral part of the effective interest rate, transaction
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan bentuk costs, and all other premiums or discounts.
lain yang dibayarkan atau diterima oleh pihak-pihak
dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan
dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh
premium atau diskonto lain.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk asset or paid to transfer a liability in an orderly
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur transaction between market participants at the
antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Nilai measurement date. The fair value of financial assets
wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi untuk and financial liabilities must be estimated for
keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk recognition and measurement or for disclosure
keperluan pengungkapan. purposes.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda Fair values are categorised into different levels in a
dalam suatu hirarki nilai wajar berdasarkan pada fair value hierarchy based on the degree to which the
apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi dan inputs to the measurement are observable and the
signifikansi input terhadap keseluruhan pengukuran nilai significance of the inputs to the fair value
wajar: measurement in its entirety:
i. Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar i. Quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang identical assets or liabilities that can be accessed
dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level 1); at the measurement date (Level 1);
ii. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam ii. Inputs other than quoted prices included in Level
Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau 1 that are observable for the assets or liabilities,
liabilitas, baik secara langsung maupun tidak either directly or indirectly (Level 2);
langsung (Level 2);
iii. Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau iii. Unobservable inputs for the assets or liabilities
liabilitas (Level 3). (Level 3).
Approval for Printing 22 Paraf:
Page 27
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.f. Instrumen Keuangan (lanjutan) 2.f. Financial Instrument (continued)
Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) Fair Value Measurement (continued)
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a
Perusahaan dan entitas anak sebisa mungkin liability, the Company and its subsidiary use market
menggunakan data pasar yang dapat diobservasi. observable data to the extent possible. If the fair value
Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat of an asset or a liability is not directly observable, the
diobservasi secara langsung, Perusahaan dan entitas Company and its subsidiary use valuation techniques
anak menggunakan teknik penilaian yang sesuai that are appropriate in the circumstances and
dengan keadaannya dan memaksimalkan penggunaan maximizes the use of relevant observable inputs and
input yang dapat diobservasi yang relevan dan minimizes the use of unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat
diobservasi.
Perpindahan antara level hierarki nilai wajar diakui oleh Transfers between levels of the fair value hierarchy
Perusahaan dan entitas anak pada akhir periode are recognized by the Company and its subsidiary at
pelaporan dimana perpindahan terjadi. the end of the reporting period during which the
change occurred.
Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan Derecognition of Financial Liabilities
Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan The Company and its subsidiary derecognize financial
liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas liabilities, if and only if the Company and its
Perusahaan dan entitas anak telah dilepaskan, subsidiary’s obligations are discharged, cancelled or
dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah expired. The difference between the carrying amount
tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan of the financial liability derecognized and the
pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan utang considerations paid and payable is recognized in profit
diakui dalam laba rugi. or loss.
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Netting a Financial Asset and a Financial Liability
Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan A financial asset and financial liability shall be offset
disalinghapuskan, jika dan hanya jika: when and only when:
i. Perusahaan dan entitas anak saat ini memiliki hak i. the Company and its subsidiary currently has a
yang dapat dipaksakan secara hukum untuk legally enforceable right to net off the recognized
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah amount; and
diakui tersebut; dan
ii. berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau ii. intends either to settle on a net basis, or to realise
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan the asset and settle the liability simultaneously.
liabilitasnya secara simultan.
Hak yang berkekuatan hukum tersebut tidak harus The legally enforceable right must not be contingent
bergantung pada kejadian masa depan dan harus on future events and must be enforceable in the
dapat dilaksanakan dalam kegiatan usaha normal dan normal course of business and in the event if default,
dalam hal gagal bayar, pailit atau kebangkrutan insolvency or bankruptcy of the Company and its
Perusahaan dan entitas anak atau pihak lawan. subsidiary or the counter party.
2.g. Persediaan 2.g. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories are carried at the lower of cost determined
antara biaya perolehan yang dihitung dengan by the average cost method or net realizable value.
menggunakan metode biaya rata-rata (average cost
method) atau nilai realisasi bersih (net realizable
value).
Persediaan Perusahaan tidak termasuk persediaan The Company’s inventories do not include
konsinyasi. consignment goods.
Approval for Printing 23 Paraf:
Page 28
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.g. Persediaan (lanjutan) 2.g. Inventories (continued)
Seluruh kerugian persediaan diakui sebagai beban All losses of inventories are recognized as an
pada periode terjadinya kerugian tersebut. expense in the period in which they are inccured.
2.h. Biaya Dibayar di Muka 2.h. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi berdasarkan masa Prepaid expenses are amortized over their beneficial
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan periods using the straight-line method.
metode garis lurus (straight-line method).
2.i. Sewa 2.i. Leases
Perusahaan sebagai Lessee The Company as Lessee
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Perusahaan dan At inception of a contract, the Company and its
entitas anak menilai apakah suatu kontrak merupakan, subsidiary assesses whether a contract is, or contains,
atau mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan, a lease. A contract is, or contains, a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan identified asset for a period of time in exchange for
suatu aset identifikasian selama suatu jangka waktu consideration.
untuk dipertukarkan dengan imbalan. Untuk menilai To assess whether a contract conveys the right to
apakah suatu kontrak memberikan hak untuk control the use of an identified asset, the Company
mengendalikan suatu aset identifikasian, Perusahaan and its subsidiary assesses whether:
dan entitas anak menilai apakah:
a. Kontrak melibatkan penggunaan suatu aset a. The contract involves the use of an identified asset
identifikasian – ini dapat ditentukan secara eksplisit – this may be specified explicitly or implicitly and
atau implisit dan secara fisik dapat dibedakan atau should be physically distinct or represent
mewakili secara substantial seluruh kapasitas aset substantially all of the capacity of a physically
yang secara fisik dapat dibedakan. Jika pemasok distinct asset. If the supplier has the substantive
memiliki hak substitusi substantif, maka aset substitution right, then the asset is not identified;
tersebut tidak teridentifikasi;
b. Perusahaan dan entitas anak memiliki hak untuk b. The Company and its subsidiary has the right to
memperoleh secara substantial seluruh manfaat obtain substantially all of the economic benefits
ekonomik dari penggunaan aset selama periode from use of the asset throughout the period of use;
penggunaan; dan and
c. Perusahaan dan entitas anak memiliki hak untuk
mengarahkan penggunaan aset identifikasian. c. The Company and its subsidiary has the right to
Perusahaan dan entitas anak memiliki hak ini ketika direct the use of the identified asset. The
hak pengambilan keputusan yang paling relevan Company and its subsidiary has this right when it
untuk mengubah bagaimana dan untuk tujuan apa has the decision-making rights that are most
aset tersebut digunakan. Dalam kondisi tertentu di relevant to changing how and for what purpose the
mana semua keputusan tentang bagaimana dan asset is used. In certain circumstances where all
untuk tujuan apa aset digunakan telah ditentukan the decisions about how and for what purpose the
sebelumnya, Perusahaan dan entitas anak memiliki asset is used are predetermined, the Company
hak untuk mengarahkan penggunaan aset tersebut and its subsidiary has the right to direct the use of
jika: the asset if either:
i. Perusahaan dan entitas anak memiliki hak i. The Company and its subsidiary has the right
untuk mengoperasikan aset; atau to operate the asset; or
ii. Perusahaan dan entitas anak mendesain aset ii. The Company and its subsidiary designed the
dengan cara menetapkan sebelumnya asset in a way that predetermines how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset akan what purpose the asset will be used.
digunakan.
Approval for Printing 24 Paraf:
Page 29
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.i. Sewa (lanjutan) 2.i. Leases (continued)
Perusahaan sebagai Lessee (lanjutan) The Company as Lessee (continued)
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian kembali At inception date or on reassessment of a contract
suatu kontrak yang mengandung suatu komponen that contains a lease component, the Company and
sewa, Perusahaan dan entitas anak mengalokasikan its subsidiary allocates consideration in the contract to
imbalan dalam kontrak ke masing-masing komponen each lease component on the basis of their relative
sewa berdasarkan harga tersendiri relatif dari stand-alone prices.
komponen sewa.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam indeks utang Lease payments included in the measurement of the
sewa meliputi: pembayaran sewa tetap, sewa variabel lease liability comprise the following: fixed payments,
yang bergantung pada indeks, jumlah yang akan variable lease payments that depend on an index,
dibayarkan dalam jaminan nilai residu dan harga amounts expected to be payable under a residual
eksekusi opsi beli, opsi perpanjangan atau penalti value guarantee and the exercise price under a
penghentikan jika Perusahaan dan entitas anak cukup purchase option, optional renewal period or penalties
pasti akan mengeksekusi opsi tersebut. for early termination of a lease unless the Company
and its subsidiary are reasonably certain not to
terminate early.
Perusahaan dan entitas anak mengakui aset hak-guna The Company and its subsidiary recognizes a right-of-
dan utang sewa pada tanggal permulaan. Aset hak- use asset and a lease liability at the lease
guna awalnya diukur pada biaya perolehan, yang terdiri commencement date. The right of-use asset is initially
dari jumlah pengukuran awal dari utang sewa measured at cost, which comprises the initial amount
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan of the lease liability adjusted for any lease payments
pada atau sebelum tanggal permulaan, ditambah made at or before the commencement date, plus any
dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan initial direct costs incurred and an estimate of costs to
estimasi biaya untuk membongkar dan memindahkan dismantle and remove the underlying asset or to
aset pendasar atau untuk merestorasi aset pendasar restore the underlying asset or the site on which it is
atau tempat di mana aset berada, dikurangi insentif located, less any lease incentives received.
sewa yang diterima.
Setelah tanggal permulaan, Perusahaan mengukur aset After the commencement date, the Company
hak-guna dengan model biaya, yaitu biaya perolehan measures the right-of-use assets under the cost
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi model, which is cost less accumulated depreciation
kerugian penurunan nilai, serta disesuaikan dengan and accumulated impairment losses and adjusted for
pengukuran kembali liabilitas sewa. Aset hak-guna remeasurement of lease liabilities. Right-of-use asset
disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus. depreciated using straight line method.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers the ownership of the underlying
pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset asset at the end of the lease term, then the asset will
hak-guna merefleksikan penyewa akan mengeksekusi be depreciated from the beginning of the lease term
opsi beli, maka penyewa menyusutkan aset hak-guna to the end of the underlying asset’s useful life. The
dari tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat aset depreciation periods for the right-of-use assets with
pendasar. Periode penyusutan untuk aset hak-guna buy options executed should refer to the policy for the
dengan opsi beli yang dieksekusi tersebut mengacu fixed assets (Note 10). Otherwise, the lessee shall
pada ketentuan masa manfaat aset tetap (Catatan 10). depreciate the right-of-use asset from the
Jika tidak, maka aset hak-guna disusutkan dari tanggal commencement date to the earlier of the end of the
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir useful life of the right-of-use asset or the end of the
umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. lease term.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini atas The lease liability is initially measured at the present
pembayaran sewa yang belum dibayar pada tanggal value of the lease payments that are not yet paid at
permulaan, didiskontokan menggunakan suku bunga the commencement date, discounted using the
implisit dalam sewa atau, jika suku bunga tersebut tidak interest rate implicit in the lease or, if that rate cannot
dapat ditentukan, digunakan suku bunga pinjaman be readily determined, the Company and its
inkremental Perusahaan dan entitas anak. subsidiary incremental borrowing rate.
Approval for Printing 25 Paraf:
Page 30
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.i. Sewa (lanjutan) 2.i. Leases (continued)
Perusahaan sebagai Lessee (lanjutan) The Company as Lessee (continued)
Setelah tanggal permulaan, Perusahaan dan entitas After the commencement date, the Company and its
anak mengukur liablitas sewa dengan: subsidiary shall measure the lease liability by:
a. meningkatkan jumlah tercatat untuk merefleksikan a. increasing the carrying amount to reflect interest on
bunga atas liabilitas sewa; the lease liability;
b. mengurangi jumlah tercatat untuk merefleksikan b. reducing the carrying amount to reflect the lease
sewa yang telah dibayar; dan payments made; and
c. mengukur kembali jumlah tercatat untuk c. remeasuring the carrying amount to reflect any
merefleksikan penilaian kembali atau modifikasi reassessment or lease modifications, or to reflect
sewa atau untuk merefleksikan pembayaran sewa revised in-substance fixed lease payments.
tetap secara substansi revisian.
Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada perubahan It is remeasured when there is a change in future lease
pembayaran sewa masa depan yang timbul dari payments arising from a change in an index or rate, if
perubahan indeks atau suku bunga, jika ada perubahan there is a change in the Company and its subsidiary
estimasi Perusahaan dan entitas anak atas jumlah yang estimate of the amount expected to be payable under a
diperkirakan akan dibayar dalam jaminan nilai residual, residual value guarantee, or if the Company and its
atau jika Perusahaan dan entitas anak mengubah subsidiary changes its assessment of whether it will
penilaiannya apakah akan mengeksekusi opsi beli, exercise a purchase, extension or termination option.
perpanjangan atau penghentian.
Ketika utang sewa diukur kembali dengan cara ini, When the lease liability is remeasured in this way, a
penyesuaian terkait dilakukan terhadap jumlah tercatat corresponding adjustment is made to the carrying
aset hak-guna, atau dicatat dalam laba rugi jika jumlah amount of the right-of-use assets or is recorded in profit
tercatat aset hak-guna telah berkurang menjadi nol. or loss if the carrying amount of the right-of-use asset
has been reduced to zero.
Modifikasi sewa Lease modification
Perusahaan dan entitas anak mencatat modifikasi sewa The Company and its subsidiary accounts for a lease
sebagai sewa terpisah jika: modification as a separate lease if both:
Modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa The modification increases the scope of the lease
dengan menambahkan hak untuk menggunakan by adding the right to use one or more underlying
satu aset pendasar atau lebih; dan assets; and
Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang The consideration for the lease increases by an
setara dengan harga tersendiri untuk peningkatan amount commensurate with the stand-alone price
dalam ruang lingkup dan penyesuaian yang tepat for the increase in scope and any appropriate
pada harga tersendiri tersebut untuk merefleksikan adjustments to that stand-alone price to reflect the
kondisi kontrak tertentu. circumstances of the particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai sewa For a lease modification that is not accounted for as a
terpisah, pada tanggal efektif modifikasi sewa, separate lease, at the effective date of the lease
Perusahaan dan entitas anak: modification, the Company and its subsidiary:
Mengukur kembali dan mengalokasikan imbalan Remeasure and allocate the consideration in the
kontrak modifikasian; modified contract;
Menentukan masa sewa dari sewa modifikasian; Determine the lease term of the modified lease;
Mengukur kembali liabilitas sewa dengan Remeasure the lease liability by discounting the
mendiskontokan pembayaran sewa revisian revised lease payments using a revised discount
menggunakan tingkat diskonto revisian rate on the basis of the remaining lease term and
berdasarkan sisa umur sewa dan sisa the remaining lease payment with a corresponding
pembayaran sewa dengan melakukan adjustment to the right-of-use assets. The revised
penyesuaian terhadap aset hak-guna. Tingkat discount rate is determined as the Company and its
diskonto revisian ditentukan sebagai suku bunga subsidiary’s incremental borrowing rate at the
pinjaman inkremental Perusahaan dan entitas effective date of the modification;
anak pada tanggal efektif modifikasi;
Approval for Printing 26 Paraf:
Page 31
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
2.i. Sewa (lanjutan) 2.i. Leases (continued)
Modifikasi Sewa (lanjutan) Lease Modification (continued)
Menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna untuk Decrease the carrying amount of the right-of-use
merefleksikan penghentian Sebagian atau asset to reflect the partial or full termination of the
sepenuhnya sewa untuk modifikasi sewa yang lease for lease modifications that decrease the
menurunkan ruang lingkup sewa. Perusahaan dan scope of the lease. The Company and its subsidiary
entitas anak mengakui dalam laba rugi setiap laba recognize in profit or loss any gain or loss relating to
rugi yang terkait dengan penghentian sebagian the partial or full termination of the lease; and
atau sepenuhnya sewa tersebut; dan
Membuat penyesuaian terkait dengan aset hak- Make a corresponding adjustment to the right-of-
guna untuk seluruh modifikasi sewa lainnya. use asset for all other lease modifications.
Perusahaan dan entitas anak menerapkan The Company and its subsidiary apply the exemption
pengecualian untuk sewa jangka pendek dan sewa aset for low-value assets on a lease-by-lease basis and for
bernilai rendah berdasarkan sewa-per-sewa. all other leases of low value asset.
Selanjutnya, pembayaran atas kontrak yang termasuk Furthermore, payments associated with contracts
ke dalam pengecualian, yakni pembayaran atas sewa included in the exception, which are payments
jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah diakui associated with all shortterm leases and certain leases
pada metode garis lurus dan dibebankan pada laba of all lowvalue assets are recognized on a straightline
rugi. Pembayaran sewa terkait dengan sewa yang basis as an expense in profit or loss. The lease
dikecualikan tersebut diakui sebagai beban dengan payments associated with those leases will be
menggunakan metode garis lurus selama masa sewa. recognized as an expense on a straight-line basis over
the lease term.
Perusahaan sebagai Lessor The Company as Lessor
Perusahaan dan entitas anak mengakui aset berupa The Company and its subsidiary recognizes assets
piutang sewa pembiayaan di laporan posisi keuangan under a finance lease as a receivable in the statement
sebesar jumlah yang sama dengan investasi sewa neto. of financial position at an amount equal to the net
Penerimaan piutang sewa diperlakukan sebagai investment in the lease. Collection of lease receivable is
pembayaran pokok dan pendapatan keuangan. treated as principal payments and finance income. The
Pengakuan pendapatan keuangan didasarkan pada recognition of finance income is based on a pattern
suatu pola yang mencerminkan suatu tingkat reflecting a constant periodic rate of return on the
pengembalian periodik yang konstan atas investasi neto Company's net investment in the finance lease as
Perusahaan sebagai lessor dalam sewa pembiayaan. lessor.
Perusahaan dan entitas anak menyajikan aset untuk The Company and its subsidiary presents assets subject
sewa operasi di laporan posisi keuangan sesuai sifat to operating leases in the statement of financial position
aset tersebut. Biaya langsung awal sehubungan proses according to the nature of the asset. Initial direct costs
negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan incurred in negotiating and arranging an operating lease
dalam jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui are added to the carrying amount of the leased asset
sebagai beban selama masa sewa dengan dasar yang and recognized as an expense over the lease term on
sama dengan pendapatan sewa. Sewa kontinjen, the same basis as the lease income. Contingent rents, if
apabila ada, diakui sebagai pendapatan pada periode any, be recognized as income in the period incurred.
terjadinya. Pendapatan sewa operasi diakui sebagai Lease income from operating leases is recognized as
pendapatan atas dasar garis lurus selama masa sewa. revenue on a straight-line basis over the lease term.
2.j. Aset Tetap 2.j. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost, which
perolehan yang meliputi harga perolehannya dan setiap comprises its purchase price and any cost directly
biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk attributable in bringing the assets to the location and
membawa aset ke kondisi dan lokasi yang diinginkan condition necessary for it to be capable of operating in
agar aset siap digunakan sesuai intensi manajemen. the manner intended by management.
Approval for Printing 27 Paraf:
Page 32
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
2.j. Aset Tetap (lanjutan) 2.j. Fixed Assets (continued)
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat mencakup When applicable, the cost may also comprises the initial
estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan estimate of the costs of dismantling and removing the
aset tetap dan restorasi lokasi aset tetap, kewajiban item and restoring the site on which it is located, the
tersebut timbul ketika aset tetap diperoleh atau sebagai obligation for which an entity incurs either when the item
konsekuensi penggunaan aset tetap selama periode is acquired or as a consequence of having used the item
tertentu untuk tujuan selain untuk memproduksi during a particular period for purposes other than to
persediaan selama periode tersebut. produce inventories during that period.
Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan After initial recognition, fixed assets are carried at its
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less any accumulated depreciation and
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. Beban accumulated impairment loss. The cost of maintenance
pemeliharaan dan perbaikan dibebankan langsung ke and repair is directly charged to statement of profit or
laporan laba rugi saat terjadinya. Sedangkan biaya- loss as incurred. While significant, the cost of
biaya yang sifatnya meningkatkan masa manfaat aset maintenance which increase the useful lives of fixed
secara signifikan akan dikapitalisasi. assets are capitalized.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut Depreciation of fixed assets starts when its available for
siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya use and its computed by using straight line method or
dan dihitung dengan metode garis lurus atau saldo double declining balance based on the estimated useful
menurun ganda berdasarkan estimasi masa manfaat lives of assets as follows:
ekonomis aset sebagai berikut:
Metode Tahun/Years Tarif/Rates Method
Bangunan Garis lurus 20 - Straight line Building
Renovasi bangunan Garis lurus 5 – 15 - Straight line Building renovation
Peralatan dan instalasi Saldo menurun ganda - 15% dan/and 25% Double declining balance Equipment and installations
Kendaraan Saldo menurun ganda - 50% Double declining balance Motor vehicles
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item of fixed assets is
pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika tidak derecognized on disposal or when no future economic
terdapat lagi manfaat ekonomik masa depan yang benefits are expected from its use or disposal. Any
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. gain or loss arrising from derecognition (that
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari determined as the difference between the net disposal
penghentian pengakuan tersebut (yang ditentukan proceeds, if any, and the carrying amount of the item)
sebesar selisih antara jumlah hasil pelepasan neto, jika is included in profit or loss when item is derecognized.
ada, dan jumlah tercatatnya) dimasukkan dalam laba
rugi pada saat penghentian pengakuan tersebut
dilakukan.
Pada akhir periode pelaporan, Perusahaan dan entitas At the end of each reporting period, the Company and
anak melakukan penelaahan berkala atas masa its subsidiary made regular review of the useful lives,
manfaat, nilai residu, metode penyusutan, dan sisa residual values, depreciation method and residual life
umur pemakaian berdasarkan kondisi teknis. based on the technical conditions.
2.k. Penurunan Nilai Aset 2.k. Impairment of Asset
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan dan At the end of each reporting period, the Company and
entitas anak menilai apakah terdapat indikasi aset its subsidiary assess whether there is any indication
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi that an asset may be impaired. If any such indication
tersebut, Perusahaan dan entitas anak mengestimasi exists, the Company and its subsidiary shall estimate
jumlah terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan the recoverable amount of the asset. Recoverable
ditentukan atas suatu aset individual, dan jika tidak amount is determined for an individual asset, if its not
memungkinkan, Perusahaan dan entitas anak possible, the Company and its subsidiary determines
menentukan jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas the recoverable amount of the asset’s
dari aset tersebut. cash-generating unit.
Approval for Printing 28 Paraf:
Page 33
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
2.k. Penurunan Nilai Aset (lanjutan) 2.k. Impairment of Asset (continued)
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi The recoverable amount is the higher of fair value less
antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dengan costs to sell and its value in use. Value in use is the
nilai pakainya. Nilai pakai adalah nilai kini dari arus kas present value of the estimated future cash flows of the
yang diharapkan akan diterima dari aset atau unit asset or cash generating unit. Present values are
penghasil kas. Nilai kini dihitung dengan menggunakan computed using pre-tax discount rates that reflect the
tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan time value of money and the risks specific to the asset
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset atau unit or unit whose impairment is being measured. If, and
yang penurunan nilainya diukur. Jika, dan hanya jika, only if, the recoverable amount of an asset is less than
jumlah terpulihkan aset lebih kecil dari jumlah its carrying amount, the carrying amount of the asset
tercatatnya, maka jumlah tercatat aset diturunkan shall be reduced to its recoverable amount. The
menjadi sebesar jumlah terpulihkan. Penurunan reduction is an impairment loss and is recognized
tersebut adalah rugi penurunan nilai dan segera diakui immediately in profit or loss.
dalam laba rugi.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode An impairment loss recognized in prior period for an
sebelumnya untuk aset selain goodwill dibalik jika, dan asset other than goodwill is reversed if, and only if,
hanya jika, terdapat perubahan estimasi yang there has been a change in the estimates used to
digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset determine the asset’s recoverable amount since the
tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Jika last impairment loss was recognized. If this is the case,
demikian, jumlah tercatat aset dinaikan ke jumlah the carrying amount of the asset shall be increased to
terpulihkannya. Kenaikan ini merupakan suatu its recoverable amount. That increase is a reversal of
pembalikan rugi penurunan nilai. an impairment loss.
2.l. Aset Takberwujud - Piranti Lunak Komputer 2.l. Intangible Assets - Computer Software
Aset takberwujud diukur sebesar nilai perolehan pada Intangible asset is measured on initial recognition at
pengakuan awal. Setelah pengakuan awal, aset cost. After initial recognition, intangible asset is carried
takberwujud dicatat pada biaya perolehan dikurangi at cost less any accumulated amortization and any
akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi penurunan accumulated impairment loss. The useful life of
nilai. Umur manfaat aset takberwujud dinilai apakah intangible asset is assessed to be either finite or
terbatas atau tidak terbatas. indefinite.
Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas Intangible asset with finite useful life
Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas Intangible asset with finite life is amortized over the
diamortisasi selama umur manfaat ekonomi dengan economic useful life by using a straight-line method.
metode garis lurus.
Amortisasi dihitung sebagai penghapusan biaya Amortisation is calculated so as to write off the cost of
perolehan aset, dikurangi nilai residunya, atas umur the asset, less its estimated residual value, over its
ekonomis 4 tahun. useful economic life of 4 years.
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk aset The amortization period and the amortization method
takberwujud dengan umur manfaat terbatas ditelaah for an intangible asset with a finite useful life are
setidaknya setiap akhir tahun buku. reviewed at least at each financial year-end.
2.m. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.m. Revenue and Expense Recognition
Pengakuan Pendapatan Revenue Recognition
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, In determining revenue recognition, the Company
Perusahaan melakukan analisa transaksi melalui lima perform analysis transaction through the following five
langkah analisa berikut: steps of assessment:
Approval for Printing 29 Paraf:
Page 34
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
2.m. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) 2.m. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pengakuan Pendapatan (lanjutan) Revenue Recognition (continued)
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan dengan 1. Identify contract(s) with a customer with certain
keriteria sebagai berikut: criteria as follows:
Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak terkait The contract has been agreed by the parties
dalam kontrak. involved in the contract.
Perusahaan bisa mengidentifikasi hak dari The Company can identify the rights of
pihak-pihak terkait dan jangka waktu relevant parties and the term of payment for
pembayaran dari barang atau jasa yang akan the goods or services to be transferred.
dialihkan.
Kontrak memiliki substansi komersial. The contract has commercial substance.
Besar kemungkinan entitas akan menerima It is probable that the Company will receive
imbalan atas barang atau jasa yang dialihkan. benefits for transferred goods or services.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identify the performance obligations in the contract.
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam Performance obligations are promises in a contract
kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa yang to transfer to a customer goods or services that are
memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan. distinct.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price. Transaction price
merupakan jumlah imbalan yang berhak diperoleh is the amount of consideration to which an entity
suatu entitas sebagai kompensasi atas expects to be entitled in exchange for transferring
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke promised goods or services to a customer. If the
pelanggan Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak consideration promised in a contract includes a
mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, variable amount, the Company and its subsidiary
maka Perusahaan dan entitas anak membuat estimates the amount of consideration to which it
estimasi jumlah imbalan tersebut sebesar jumlah expects to be entitled in exchange for transferring
yang diharapkan berhak diterima atas the promised goods or services to a customer less
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke the estimated amount of service level guarantee
pelanggan dikurangi dengan estimasi jumlah which will be paid during the contract period.
jaminan kinerja jasa yang akan dibayarkan selama
periode kontrak.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each performance
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga obligation on the basis of the relative stand-alone
jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau selling prices of each distinct goods or services
jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika tidak promised in the contract. Where these are not
dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri directly observable, the relative stand-alone selling
sendiri relatif diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost plus
diharapkan ditambah marjin. margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance obligation is
pelaksanaan telah dipenuhi dengan menyerahkan satisfied by transferring a promised goods or
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan services to a customer (which is when the customer
(ketika pelanggan telah memiliki kendali atas obtains control of that goods or services).
barang atau jasa tersebut).
Pendapatan dari penjualan barang diakui ketika Revenue from sales of goods is recognized when
pengendalian dialihkan kepada pelanggan. Terdapat control transfers to the customer. There may be
kondisi di mana pertimbangan diperlukan berdasarkan circumstances when judgement is required based on
lima indikator pengendalian di bawah ini: the five indicators of control below:
1. Pelanggan telah memiliki risiko dan manfaat 1. The customer has the significant risks and rewards
signifikan atas kepemilikan aset dan memperoleh of ownership and has the ability to direct the use of,
kemampuan untuk mengarahkan penggunaan atas, and obtain substantially all of the remaining benefits
dan memperoleh secara substansial seluruh sisa from the goods.
manfaat dari barang.
Approval for Printing 30 Paraf:
Page 35
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
2.m. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) 2.m. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pengakuan Pendapatan (lanjutan) Revenue Recognition (continued)
2. Pelanggan memiliki kewajiban kini untuk membayar 2. The customer has a present obligation to pay in
sesuai dengan syarat dan ketentuan dalam kontrak accordance with the terms of the sales contract.
penjualan.
3. Pelanggan telah menerima barang. Penjualan 3. The customer has accepted the goods. Sales
barang dapat tergantung pada penyesuaian revenue may be subject to adjustment based on the
berdasarkan inspeksi terhadap pengiriman oleh inspection of shipments by the customer. In these
pelanggan. Dalam hal ini, penjualan diakui cases, sales are recognised based on the Company
berdasarkan estimasi terbaik Perusahaan dan and its subsidiary’s best estimate of the grade
entitas anak terhadap kualitas dan/atau kuantitas and/or quantity at the time of shipment, and any
saat pengiriman, dan penyesuaian kemudian subsequent adjustments are recorded against
dicatat dalam akun pendapatan. Secara historis, revenue. Historically, the differences between
perbedaan antara kualitas dan kuantitas, estimasi estimated and actual grade and/or quantity are not
dan/atau aktual tidak signifikan. significant.
4. Pelanggan telah memiliki hak kepemilikan legal 4. The customer has legal title to the goods.
atas barang.
5. Pelanggan telah menerima kepemilikan fisik atas 5. The customer has physical possession of the
barang. goods.
Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual), Expenses are recognized as incurred (accrual basis),
kecuali merupakan aset yang terkait dengan aktivitas unless they create an asset related to future contract
kontrak masa depan. activity.
2.n. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing 2.n. Transactions and Balances Denominated in Foreign
Currencies
Dalam menyiapkan laporan keuangan, Perusahaan dan In preparing financial statements, the Company and its
entitas anak menggunakan mata uang dari lingkungan subsidiary use the currency of the primary economic
ekonomi utama di mana entitas beroperasi (“mata uang environment in which of the entity operates (“the
fungsional”). Mata uang fungsional Perusahaan dan functional currency”). The functional currency of the
entitas anak adalah Rupiah. Company and its subsidiary is Rupiah.
Transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang Transaction during the current year involving foreign
asing dicatat dalam mata uang Rupiah Indonesia currencies are recorded in Indonesian Rupiah using the
menggunakan kurs spot tanggal transaksi. Aset dan spot exchange rate at the date of transactions.
liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke Monetary assets and liabilities denominated in foreign
dalam mata uang Rupiah Indonesia menggunakan kurs currencies are translated into Indonesian Rupiah using
penutup yaitu kurs tengah Bank Indonesia. the closing rate at Indonesian Bank middle rate.
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
USD1 Rp15,526 Rp15,731 USD1
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos moneter Exchange differences arising on the settlement of
dan dari penjabaran pos moneter dalam mata uang monetary items or on translating monetary items in
asing diakui dalam laba rugi. foreign currencies are recognized in profit or loss.
2.o. Pajak Penghasilan 2.o. Income Tax
Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak kini dan Tax expense is the aggregate amount included in the
pajak tangguhan yang diperhitungkan dalam determinination of profit or loss for the period in respect
menentukan laba rugi pada suatu periode. Pajak kini of current tax and deferred tax. Current tax and
dan pajak tangguhan diakui dalam laba rugi, kecuali deferred tax is recognized in profit or loss, except for
pajak penghasilan yang timbul dari transaksi atau income tax arising from transactions or events that are
peristiwa yang diakui dalam penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income or directly
lain atau
Approval for Printing 31 Paraf:
Page 36
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
2.o. Pajak Penghasilan (lanjutan) 2.o. Income Tax (continued)
secara langsung di ekuitas. Dalam hal ini, pajak in equity. In this case, the tax is recognized in other
tersebut masing-masing diakui dalam penghasilan comprehensive income or equity, respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan periode Current tax for current and prior periods shall, to the
sebelumnya yang belum dibayar diakui sebagai extent unpaid, be recognized as a liability. If the amount
liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah dibayar untuk already paid in respect of current and prior periods
periode berjalan dan periode-periode sebelumnya exceeds the amount due for those periods, the excess
melebihi jumlah pajak yang terutang untuk periode shall be recognised as an asset. Current tax liabilities
tersebut, maka kelebihannya diakui sebagai aset. (assets) for the current and prior periods shall be
Liabilitas (aset) pajak kini untuk periode berjalan dan measured at the amount expected to be paid to
periode sebelumnya diukur sebesar jumlah yang (recovered from) the taxation authorities, using the tax
diperkirakan akan dibayar kepada (direstitusi dari) rates (and tax laws) that have been enacted or
otoritas perpajakan, yang dihitung menggunakan tarif substantively enacted by the end of the reporting
pajak (dan undang-undang pajak) yang telah berlaku period.
atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode
pelaporan.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat ditarik Tax benefits relating to tax loss that can be carried back
untuk memulihkan pajak kini dari periode sebelumnya to recover current tax of a previous periods is
diakui sebagai aset. Aset pajak tangguhan diakui untuk recognized as an asset. Deferred tax asset is
akumulasi rugi pajak belum dikompensasi dan kredit recognized for the carry forward of unused tax losses
pajak belum dimanfaatkan sepanjang kemungkinan and unused tax credit to the extent that it is probable
besar laba kena pajak masa depan akan tersedia untuk that future taxable profit will be available against which
dimanfaatkan dengan rugi pajak belum dikompensasi the unused tax losses and unused tax credits can be
dan kredit pajak belum dimanfaatkan. utilized.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui sebagai A deferred tax liability shall be recognised for all taxable
liabilitas pajak tangguhan, kecuali perbedaan temporer temporary differences, except to the extent that the
kena pajak yang berasal dari: deferred tax liability arises from:
a) pengakuan awal goodwill; atau a) the initial recognition of goodwill; or
b) pengakuan awal aset atau liabilitas dari transaksi b) the initial recognition of an asset or liability in a
yang bukan kombinasi bisnis dan pada saat transaction which is not a business combination
transaksi tidak mempengaruhi laba akuntansi and at the time of the transaction, affects neither
atau laba kena pajak (rugi pajak). accounting profit nor taxable profit (tax loss).
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan A deferred tax asset shall be recognized for all
temporer dapat dikurangkan sepanjang kemungkinan deductible temporary differences to the extent that it is
besar laba kena pajak akan tersedia sehingga probable that taxable profit will be available against
perbedaan temporer dapat dimanfaatkan untuk which the deductible temporary difference can be
mengurangi laba dimaksud, kecuali jika aset pajak utilized, unless the deferred tax asset arises from the
tangguhan timbul dari pengakuan awal aset atau initial recognition of an asset or liability in a transaction
pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang bukan that is not a business combination and at the time of
kombinasi bisnis dan pada saat transaksi tidak the transaction affects neither accounting profit nor
mempengaruhi laba akuntansi atau laba kena pajak taxable profit (tax loss).
(rugi pajak).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku tax rates that are expected to apply to the period when
ketika aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, the asset is realized or the liability is settled, based on
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang tax rates (and tax laws) that have been enacted or
telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada substantively enacted by the end of the reporting
akhir periode pelaporan. Pengukuran aset dan liabilitas period. The measurement of deferred tax liabilities and
pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak deferred tax assets shall reflect the tax consequences
Approval for Printing 32 Paraf:
Page 37
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.o. Pajak Penghasilan (lanjutan) 2.o. Income Tax (continued)
yang sesuai dengan cara Perusahaan dan entitas anak that would follow from the manner in which the
memperkirakan, pada akhir periode pelaporan, untuk Company and its subsidiary expects, at the end of the
memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset reporting period, to recover or settle the carrying
dan liabilitasnya. amount of its assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang The carrying amount of a deferred tax asset reviewed
pada akhir periode pelaporan. Perusahaan dan entitas at the end of each reporting period. The Company and
anak mengurangi jumlah tercatat aset pajak tangguhan its subsidiary shall reduce the carrying amount of a
jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi deferred tax asset to the extent that it is no longer
tersedia dalam jumlah yang memadai untuk probable that sufficient taxable profit will be available to
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak allow the benefit of part or all of that deferred tax asset
tangguhan tersebut. Setiap pengurangan tersebut to be utilised. Any such reduction shall be reversed
dilakukan pembalikan atas aset pajak tangguhan to the extent that it becomes probable that sufficient
hingga kemungkinan besar laba kena pajak yang taxable profit will be available.
tersedia jumlahnya memadai.
Perusahaan dan entitas anak melakukan saling hapus The Company and its subsidiary offset deferred tax
aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika assets and deferred tax liabilities if, and only if:
dan hanya jika:
a. Perusahaan dan entitas anak memiliki hak yang a. the Company and its subsidiary has a legally
dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan enforceable right to set off current tax assets against
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak current tax liabilities; and
kini; dan
b. aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan b. the deferred tax assets and the deferred tax
terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan liabilities relate to income taxes levied by the same
oleh otoritas perpajakan yang sama atas: taxation authority on either:
i. entitas kena pajak yang sama; atau i. the same taxable entity; or
ii. entitas kena pajak yang berbeda yang ii. different taxable entities which intend either to
bermaksud untuk memulihkan aset dan settle current tax liabilities and assets on a net
liabilitas pajak kini dengan dasar neto, atau basis, or to realize the assets and settle the
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilities simultaneously, in each future period in
liabilitas secara bersamaan, pada setiap which significant amounts of deferred tax
periode masa depan dimana jumlah signifikan liabilities or assets are expected to be settled or
atas aset atau liabilitas pajak tangguhan recovered.
diperkirakan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
Perusahaan dan entitas anak melakukan saling hapus The Company and its subsidiary offset current tax
atas aset pajak kini dan liabilitas pajak kini jika dan assets and current tax liabilities if, and only if, the
hanya jika, Perusahaan: Company:
a. memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum a. has legally enforceable right to set off the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang recognized amounts, and
diakui; dan
b. bermaksud untuk menyelesaikan dengan dasar b. intends either to settle on a net basis, or to realize
neto atau merealisasikan aset dan menyelesaikan the assets and settle liabilities simultaneously.
liabilitas secara bersamaan.
2.p. Imbalan Kerja 2.p. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja telah Short-term employee benefits are recognized when an
memberikan jasanya dalam suatu periode akuntansi, employee has rendered service during accounting
sebesar jumlah tidak terdiskonto dari imbalan kerja period, at the undiscounted amount of short-term
jangka pendek yang diharapkan akan dibayar sebagai employee benefits expected to be paid in exchange for
imbalan atas jasa tersebut. that service.
Approval for Printing 33 Paraf:
Page 38
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.p. Imbalan Kerja (lanjutan) 2.p. Employee Benefits (continued)
Imbalan Kerja Jangka Pendek (lanjutan) Short-term employee benefits (continued)
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara lain Short-term employee benefits include such as wages,
upah, gaji, bonus dan insentif. salaries, bonus and incentive.
Imbalan Pascakerja Post-employment benefits
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah dan uang Post-employment benefits such as retirement,
penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan Peraturan severance and service payments are calculated based
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No.2/2022 on the Government regulation in lieu of law (“Perpu
(“Perpu 2/2022”) dan Undang – Undang Cipta Kerja 2/202”) and Job Creation Law No.11/2020
No.11/2020 (“UU11/2020”) dan Peraturan Perusahaan (“Law11/2020”) and applicable Company regulation.
yang berlaku.
Perusahaan dan entitas anak mengakui jumlah liabilitas The Company and its subsidiary recognizes the amount
imbalan pasti neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan of the net defined benefit liability at the present value of
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar the defined benefit obligation at the end of the reporting
aset program yang dihitung oleh aktuaris independen period less the fair value of plan assets which
dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. calculated by independent actuaries using the
Projected Unit Credit method.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan Present value benefit obligation determine by
mendiskontokan imbalan tersebut. discounting the benefit.
Perusahaan dan entitas anak mencatat tidak hanya The Company and its subsidiary account not only for its
kewajiban hukum berdasarkan persyaratan formal legal obligation under the formal terms of a defined
program imbalan pasti, tetapi juga kewajiban konstruktif benefit plan, but also for any constructive obligation that
yang timbul dari praktik informal entitas. arises from the entity’s informal practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan atau Current service cost, past service cost and gain or loss
kerugian atas penyelesaian, serta bunga neto atas on settlement, and net interets on the net defined
liabilitas (aset) imbalan pasti neto diakui dalam laba benefit liability (asset) are recognized in profit and loss.
rugi.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti The remeasurement of the net defined benefit liability
neto yang terdiri dari keuntungan dan kerugian (asset) comprises actuarial gains and losses, the
aktuarial, imbal hasil atas aset program dan setiap return on plan asset, and any change in effect of the
perubahan dampak batas atas aset diakui sebagai asset ceiling are recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
Pesangon Termination Benefits
Perusahaan dan entitas anak mengakui pesangon The Company and its subsidiary recognizes a liability
sebagai liabilitas dan beban pada tanggal yang lebih and expense for termination benefits at the earlier of
awal di antara: the following dates:
a. Ketika Perusahaan dan entitas anak tidak dapat a. When the Company and its subsidiary can no
lagi menarik tawaran atas imbalan tersebut; dan longer withdraw the offer of those benefits; and
b. Ketika Perusahaan dan entitas anak mengakui b. When the Company and its subsidiary recognizes
biaya untuk restrukturisasi yang berada dalam costs for a restructuring that is within the scope of
ruang lingkup PSAK 57 dan melibatkan PSAK 57 and involves payment of termination
pembayaran pesangon. benefits.
Perusahaan dan entitas anak mengukur pesangon The Company and its subsidiary measures termination
pada saat pengakuan awal, dan mengukur dan benefits on initial recognition, and measures and
mengakui perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat recognizes subsequent changes, in accordance with
imbalan kerja. the nature of the employee benefits.
Approval for Printing 34 Paraf:
Page 39
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.q. Segmen Operasi 2.q. Operating Segment
Perusahaan dan entitas anak menyajikan segmen The Company and its subsidiary presented operating
operasi berdasarkan informasi keuangan yang segments based on the financial information used by
digunakan oleh pengambil keputusan operasional the chief operating decision maker in assessing the
dalam menilai kinerja segmen dan menentukan alokasi performance of segments and in the allocation of
sumber daya yang dimilikinya. Segmentasi resources. The segments are based on the activities of
berdasarkan aktivitas dari setiap kegiatan operasi each of the operating legal entities within the Company
entitas legal di dalam Perusahaan dan entitas anak. and its subsidiary.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of the entity:
yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang that engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban may earn revenues and incur expenses (including
(termasuk pendapatan dan beban yang terkait revenues and expenses relating to the transactions
dengan transaksi dengan komponen lain dari with other components of the same entity);
entitas yang sama);
hasil operasinya dikaji ulang secara berkala oleh whose operating results are regularly reviewed by
kepala operasional untuk pembuatan keputusan chief operating decision maker to make decisions
tentang sumber daya yang dialokasikan pada about resources to be allocated to the segment and
segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan assesses its performance; and
tersedia informasi keuangan yang dapat for which separate financial information is available.
dipisahkan.
2.r. Laba per Saham 2.r. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing
yang dapat diatribusikan kepada pemegang saham income attributable to ordinary equity holder of the
biasa entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang parent entity by the weighted average number of
saham biasa yang beredar dalam suatu periode. ordinary shares outstanding during the period.
Dalam menghitung laba per saham dilusian, jumlah In calculating diluted earnings per share, the number of
rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar harus weighted average of outstanding common shares has
disesuaikan dengan memperhitungkan dampak semua to be adjusted by considering the impact of all
efek berpotensi saham biasa yang dilutif. Tidak potentially dilutive common shares effect. There is no
terdapat efek dilusi untuk periode yang berakhir pada dilutive effect for the periods ended September 30,
30 September 2023 dan 2022 karena tidak ada efek 2023 and 2022 because there is no outstanding
berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif. potentially dilutive common shares effect.
Rugi yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas The loss attributable to owners of the Parent for the
Induk untuk periode yang berakhir pada tanggal periods ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022 masing-masing sebesar amounted to (Rp247,501) and (Rp290,002),
(Rp247.501) dan (Rp290.002) dan jumlah rata-rata respectively. The number of weighted average issued
tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor adalah and fully paid shares are 12,966,640,084 shares for the
12.966.640.084 saham untuk periode yang berakhir periods ended September 30, 2023 and 8,477,734,948
pada tanggal 30 September 2023 dan 8.477.734.948 shares for the periods ended September 30, 2022.
saham untuk periode yang berakhir pada tanggal 30
September 2022.
2.s. Transaksi dan Saldo dengan Pihak-pihak Berelasi 2.s. Related Parties Transaction and Balance
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related to the
terkait dengan entitas pelapor. reporting entity.
(a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai (a) A person or a close member of that person’s family
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: is related to a reporting entity if that person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
Approval for Printing 35 Paraf:
Page 40
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.s. Transaksi dan Saldo dengan Pihak-pihak Berelasi 2.s. Related Parties Transaction and Balance (continued)
(lanjutan)
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas (ii) has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
(iii) merupakan personal manajemen kunci entitas (iii) is a member of the key management personnel
pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor; of the reporting entity or of a parent of the
reporting entity;
(b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor, jika (b) An entity is related to a reporting entity if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota (i) The entity and the reporting entity are members
dari kelompok usaha yang sama (artinya of the same group (which means that each
entitas induk, entitas anak dan entitas anak parent, subsidiary and fellow subsidiary is
berikutnya saling berelasi dengan entitas lain); related to the others);
(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) One entity is an associate or joint venture of the
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas other entity (or an associate or joint venture of a
asosiasi atau ventura bersama yang member of a company of which the other entity
merupakan anggota suatu kelompok usaha, is a member);
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) Both entities are joint ventures of the same third
bersama dari pihak ketiga yang sama; party;
(iv) Satu entitas adalah ventura bersama dari (iv) One entity is a joint venture of a third entity and
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah the other entity is an associate of the third
entitas asosiasi dari entitas ketiga; entity;
(v) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan (v) The entity is a post-employment benefit plan for
pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu the benefit of employees of either the reporting
entitas pelapor atau entitas yang terkait entity or an entity related to the reporting entity.
dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor If the reporting entity is the one that has a plan,
adalah entitas yang menyelenggarakan the sponsoring employers are also related to
program tersebut, entitas sponsor juga the reporting entity;
berelasi dengan entitas pelapor;
(vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) The entity is controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam person identified in (a);
butir (a);
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam butir (a)(i) (vii) A person identified in (a)(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a member of the
merupakan personil manajemen kunci entitas key management personnel of the entity (or of
(atau entitas induk dari entitas); atau a parent of the entity); or
(viii) Entitas, atau anggota dari kelompok dimana (viii) The entity, or any member of a group of which it
entitas merupakan bagian dari kelompok is a part, provides key management personnel
tersebut, menyediakan jasa personil services to the reporting entity or to the parent
manajemen kunci kepada entitas pelapor atau of the reporting entity.
kepada entitas induk dari entitas pelapor.
2.t. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan Pertimbangan 2.t. Source of Estimation Uncertainties and Critical
Akuntansi Yang Penting Accounting Judgement
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the Company and its subsidiary’s
Perusahaan dan entitas anak mengharuskan consolidated financial statements requires management
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi to make judgments, estimates and assumptions that
dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang affect
Approval for Printing 36 Paraf:
Page 41
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.t. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan Pertimbangan 2.t. Source of Estimation Uncertainties and Critical
Akuntansi Yang Penting (lanjutan) Accounting Judgement (continued)
dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, the reported amounts of revenues, expenses, assets and
dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai the end of the reporting period. Uncertainty about these
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan assumptions and estimates could result in outcomes that
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset require a material adjustment to the carrying amount of
dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. the asset and liability affected in future periods.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang key sources of estimation uncertainty at the reporting
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang date that have a significant risk of causing a material
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk adjustment to the carrying amounts of assets
tahun berikutnya, diungkapkan dibawah ini. and liabilities within the next financial year are disclosed
Perusahaan dan entitas anak mendasarkan asumsi below. The Company and its subsidiary based its
dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat assumptions and on parameters available when the
laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi financial statements were prepared. Existing
mengenai perkembangan masa depan, mungkin circumstances and assumptions about future
berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar developments may change due to market changes or
kendali Perusahaan dan entitas anak. Perubahan circumstances arising beyond the control of the
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat Company and its subsidiary. Such changes are reflected
terjadinya. in the assumptions as they occur.
Estimasi Umur Manfaat Aset Tetap Estimated Useful Lives of Fixed Asset
Perusahaan dan entitas anak melakukan penelaahan The Company and its subsidiary reviews periodically
berkala atas masa manfaat peralatan berdasarkan the estimated useful lives of renovation of equipment
faktor-faktor seperti perubahan teknologi dan potensi based on factors such as change in technology and
keuntungan yang diperoleh dari penggunaan peralatan potential income that can be generated from the
tersebut. Kondisi ini dapat menyebabkan Perusahaan equipment. This condition may cause the Company and
dan entitas anak melakukan penurunan maupun its subsidiary to impair or write-off the fixed assets if the
penghapusan aset tetap apabila peralatan tersebut equipment has obsolete with the development of new
sudah obsolete seiring dengan perkembangan technology. The carrying amount of fixed assets is
teknologi. Nilai tercatat aset tetap di sajikan dalam presented in Note 10. Future results of operations could
Catatan 10. Hasil operasi di masa depan akan be materially affected by changes in these estimates
dipengaruhi secara material atas perubahan estimasi brought about by changes in the factors mentioned.
ini yang diakibatkan oleh perubahan faktor yang telah
disebutkan di atas.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang key sources of estimation uncertainty at the reporting
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang date that have a significant risk of causing a material
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk adjustment to the carrying amounts of assets and
tahun berikutnya, diungkapkan di bawah ini. liabilities within the next financial year are disclosed
below.
Perusahaan dan entitas anak mendasarkan asumsi The Company and its subsidiary based its assumptions
dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat and estimates on parameters available when the
laporan keuangan disusun. financial statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about future
depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar atau developments may change due to market changes or
situasi diluar kendali Perusahaan dan entitas anak. circumstances arising beyond the control of the
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait Company and its subsidiary. Such changes are
pada saat terjadinya. reflected in the assumptions as they occur.
Approval for Printing 37 Paraf:
Page 42
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.t. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan Pertimbangan 2.t. Source of Estimation Uncertainties and Critical
Akuntansi Yang Penting (lanjutan) Accounting Judgement (continued)
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefit Liabilities
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada The present value of the employee benefit liabilities
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar depends on a number of factors that are determined on
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Perubahan an actuarial basis using a number of assumptions. Any
asumsi ini akan mempengaruhi jumlah tercatat liabilitas changes in these assumptions will impact the carrying
imbalan kerja. amount of short term employee benefit liabilities.
Asumsi kunci liabilitas imbalan kerja sebagian Other key assumptions for employee benefit liabilities
ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. are based in part on current market conditions.
Informasi mengenai asumsi dan jumlah liabilitas dan Information on the assumptions and the present value
beban imbalan kerja diungkapkan pada Catatan 31. of employee benefits obligations and employee benefits
expense are disclosed in Note 31.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgement is involved in determining
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan transaction and computation for which the ultimate tax
pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan determination is uncertain during the ordinary course of
usaha normal. Perusahaan dan entitas anak mengakui business. The Company and its subsidiary recognized
liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan liabilities for expected corporate income tax issues
estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasilan based on estimates of whether additional corporate
badan. income tax will be due.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Aset
Aset pajak tangguhan diakui hanya ketika pajak Deferred tax asset are recognized only when deferred
tangguhan yang timbul dapat dipulihkan, dalam hal ini tax will be recovered, in this case is dependent on
tergantung pada pembentukan laba kena pajak yang generation of sufficient future taxable profits.
mencukupi di masa depan. Asumsi pembentukan laba Assumptions about the generation of future taxable
kena pajak di masa depan tergantung pada estimasi profits depend on management estimates of future
manajemen untuk arus kas di masa depan. Hal ini cash flows. These depend on estimates of operating
tergantung pada estimasi biaya operasi, belanja modal, cost, capital expenditure, dividends, and other capital
dividen dan transaksi manajemen modal lainnya di management transactions (Note 18.d).
masa depan (Catatan 18.d).
Rugi Penurunan Nilai pada Aset Keuangan yang Impairment Loss on Financial Asset measured at
diukur pada Biaya Perolehan yang Diamortisasi Amortized Cost
Perusahaan menilai penurunan nilai pada aset The Company assess their financial assets measured
keuangan dengan biaya perolehan yang diamortisasi at amortized cost for impairment at each reporting date.
pada setiap tanggal pelaporan. Dalam menentukan In determining whether an impairment loss should be
apakah rugi penurunan nilai harus dicatat dalam laba recorded in profit or loss, management makes a
rugi, manajemen harus mempertimbangkan informasi judgement as to whether there is reasonable and
yang wajar dan terdukung yang tersedia tanpa biaya supportable information that is available without undue
atau upaya berlebihan pada tanggal pelaporan, cost or effort about past events, current conditions and
mengenai peristiwa masa lalu, kondisi kini, dan forecasts of future conditions. The Company applies
perkiraan kondisi ekonomi masa depan. Perusahaan simplified approach to measuring expected credit
menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk losses which uses a lifetime expected loss allowance
mengukur kerugian kredit ekspektasian yang for all trade receivables. The carrying amount of
menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian financial assets classified as amortized cost are
seumur hidup untuk seluruh piutang usaha. Nilai disclosed in Note 5.
tercatat aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi diungkapkan dalam Catatan 5.
Approval for Printing 38 Paraf:
Page 43
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.t. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan Pertimbangan 2.t. Source of Estimation Uncertainties and Critical
Akuntansi Yang Penting (lanjutan) Accounting Judgement (continued)
Penentuan umur sewa Determining lease term
Dalam menentukan umur sewa, manajemen In determining the lease term, management considers
mempertimbangkan beberapa fakta dan keadaan yang all facts and circumstances that create an economic
memberikan insentif ekonomi untuk mengambil opsi incentive to exercise an extension option, or not
perpanjangan, atau tidak mengambil opsi pembatalan. exercise a termination option. Extension options (or
Opsi perpanjangan (atau periode setelah opsi periods after termination options) are only included in
pembatalan) hanya dimasukkan dalam masa sewa jika the lease term if the lease is reasonably certain to be
secara meyakinkan diperpanjang (atau tidak extended (or not terminated).
dibatalkan).
Untuk sewa bangunan, faktor-faktor berikut biasanya For leases of stores, warehouse and offices, the
yang paling relevan: following factors are normally the most relevant:
- Jika ada penalti signifikan untuk membatalkan (atau - If there are significant penalties to terminate (or not
untuk memperpanjang), Perusahaan dan entitas extend), the Company and its subsidiary is typically
anak yakin untuk tidak membatalkan (atau reasonably certain to not terminate (or extend).
memperpanjang).
- Jika ada leasehold improvement yang diperkirakan - If any leasehold improvements are expected to have
memiliki nilai sisa yang signifikan, Perusahaan dan a significant remaining value, the Company and its
entitas anak yakin untuk memperpanjang (atau subsidiary is typically reasonably certain to extend
tidak membatalkan). (or not terminate).
- Opsi perpanjangan atau penghentian yang - Extension or termination options that create
menciptakan manfaat ekonomis untuk economic incentive to exercise an extension option,
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak or not exercise a termination option.
menggunakan opsi penghentian.
Selain dari itu, Perusahaan dan entitas anak Otherwise, the Company and its subsidiary considers
mempertimbangkan faktor mencakup sejarah durasi other factors including historical lease durations and the
sewa dan biaya serta halangan bisnis untuk costs and business disruption required to replace the
menggantikan aset sewa. leased asset.
Umur sewa dinilai kembali ketika opsi sebenarnya The lease term is reassessed if an option is actually
diambil (atau tidak diambil) atau Perusahaan dan exercised (or not exercised) or the Company and its
entitas anak menjadi berkewajiban untuk mengambil subsidiary becomes obliged to exercise (or not
(atau tidak mengambil) opsi tersebut. Penilaian exercise) it. The assessment of reasonable certainty is
kepastian yang wajar hanya direvisi ketika peristiwa only revised if a significant event or a significant change
signifikan atau perubahan signifikan terjadi, yang in circumstances occurs, which affects this
mempengaruhi penilaian ini, dan hal tersebut dalam assessment, and that is within the control of the lessee.
pengendalian penyewa.
Sewa – Memperkirakan suku bunga pinjaman Leases – Estimating the incremental borrowing rate
inkremental
Perusahaan dan entitas anak tidak dapat langsung The Company and its subsidiary cannot readily
menentukan tingkat bunga implisit dalam sewa, oleh determine the interest rate implicit in the lease,
karena itu, Perusahaan dan entitas anak menggunakan therefore, it uses its incremental borrowing rate (IBR) to
suku bunga pinjaman inkremental (IBR) untuk measure lease liabilities. The IBR is the rate of interest
mengukur liabilitas sewa. IBR adalah tingkat bunga that the Company and its subsidiary would have to pay
yang harus dibayar oleh Perusahaan dan entitas anak to borrow over a similar term, and with a similar
untuk meminjam dengan syarat yang sama, dan security, the funds necessary to obtain an asset of a
dengan jaminan serupa, dana yang diperlukan untuk similar value to the right-of-use asset in a similar
memperoleh aset dengan nilai yang sama dengan aset economic environment.
hakguna dalam lingkup ekonomi yang serupa.
Approval for Printing 39 Paraf:
Page 44
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
2.t. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan Pertimbangan 2.t. Source of Estimation Uncertainties and Critical
Akuntansi Yang Penting (lanjutan) Accounting Judgement (continued)
Sewa – Memperkirakan suku bunga pinjaman Leases – Estimating the incremental borrowing rate
incremental (lanjutan) (continued)
Oleh karena itu, IBR mencerminkan apa yang ‘harus The IBR therefore reflects what the Company and its
dibayar’ oleh Perusahaan dan entitas anak, yang subsidiary ‘would have to pay’, which requires
memerlukan estimasi ketika tidak tersedianya tingkat estimation when no observable rates are available
suku bunga yang dapat diobservasi (seperti untuk (such as for subsidiaries that do not enter into financing
entitas-entitas anak yang tidak mengadakan transaksi transactions) or when they need to be adjusted to
pembiayaan) atau ketika perlu disesuaikan untuk reflect the terms and conditions of the lease (for
mencerminkan syarat dan ketentuan dari sewa example, when leases are not in the subsidiary’s
(misalnya, ketika sewa tidak dalam mata uang functional currency). The Company and its subsidiary
fungsional entitas anak). Perusahaan dan entitas anak estimates the IBR using observable inputs (such as
mengestimasi IBR menggunakan input yang dapat market interest rates) when available and is required to
diamati (seperti tingkat suku bunga pasar) jika tersedia make certain entity-specific estimates (such as the
dan diperlukan untuk membuat estimasi spesifik entitas subsidiary’s stand-alone credit rating).
tertentu (seperti peringkat kredit entitas anak yang
berdiri sendiri).
3. KAS DAN SETARA KAS 3. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 12,221 14,106 Rupiah
Rekening giro: Current accounts:
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk 53,175 148,809 PT Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 51,406 65,218 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 18,650 17,254 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 9,313 10,347 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Bank lainnya, masing-masing
di bawah Rp10.000 17,134 11,467 Other banks, below Rp10,000 each
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Bank CIMB Niaga Tbk 5,589 1,931 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 768 779 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Bank lainnya 71 72 Other banks
Pihak berelasi (Catatan 8) Related party (Note 8)
Rupiah Rupiah
PT Bank Nationalnobu Tbk 19,519 45,753 PT Bank Nationalnobu Tbk
Deposito berjangka: Time deposit:
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4,833 4,757 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Jumlah 192,679 320,493 Total
Tingkat suku bunga tahunan untuk deposito untuk The annual interest rates of deposits for years ended
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September September 30, 2023 and December 31, 2022 are
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing adalah 2.50% respectively, with maturity period of one (1)
2,50% dengan jatuh tempo satu (1) bulan. month.
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang tidak There are no cash and cash equivalents that cannot be
dapat digunakan oleh Perusahaan. used by the Company.
Perincian saldo dalam mata uang asing diungkapkan Details balances in foreign currency are disclosed in
dalam Catatan 32. Note 32.
Approval for Printing 40 Paraf:
Page 45
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
4. PIUTANG USAHA 4. TRADE RECEIVABLES
Piutang usaha merupakan piutang yang berasal dari Trade receivables consist of receivables from
penjualan ke pelanggan melalui kartu kredit dan customers sales through credit cards and financing. As
pembiayaan. Piutang usaha kepada pihak berelasi of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 trade receivables to related party amounted to Rp1,248
masing-masing adalah sebesar Rp1.248 dan Rp1.736 and Rp1,736, respectively (Note 8).
(Catatan 8).
Piutang usaha dapat ditagih pada triwulan berikutnya, Trade receivables are collectible in next quarter,
karenanya tidak ada penyisihan penurunan nilai therefore, no allowance for impairment of receivables
piutang yang dibentuk. Oleh karena jatuh tempo yang has been provided. Due to their short-term nature, their
pendek, jumlah tercatat piutang kurang lebih sama carrying amount approximates their fair value, therefore
dengan nilai wajarnya sehingga tidak diamortisasi the receivables are not amortized using effective
dengan menggunakan suku bunga efektif. interest rate.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, no
2022, tidak terdapat piutang yang dijadikan jaminan. receivables are used as collateral.
Seluruh saldo piutang usaha berdenominasi dalam All trade receivables balances are denominated in
Rupiah. Rupiah.
5. PIUTANG LAIN-LAIN 5. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Sewa dan pemasaran 224,823 262,369 Rental and marketing
Lain-lain 22,018 26,438 Others
Jumlah 246,841 288,807 Total
Penyisihan penurunan nilai piutang lain-lain (75,515) (75,515) Allowance for impairment value of other receivables
Neto 171,326 213,292 Net
Piutang sewa dan pemasaran merupakan piutang yang Rental and marketing receivables represent receivables
berasal dari penyewaan area toko yang tidak terpakai from rental of unused store areas and collaborative
dan aktivitas kerja sama antara Perusahaan dan activities between the Company and suppliers.
pemasok.
Piutang lain – lain terutama terdiri atas pengembalian Other receivables mainly consist of refunds for rental
uang muka sewa dari pemilik bangunan. advances from building owners.
Karena jatuh tempo yang pendek, jumlah tercatat Due to their short-term nature, their carrying amount
piutang kurang lebih sama dengan nilai wajarnya approximates their fair value, therefore the receivables
sehingga tidak diamortisasi dengan menggunakan suku are not amortized using effective interest rate.
bunga efektif.
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang lain-lain The movements in the allowance for impairment value
adalah sebagai berikut: of other receivables are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal 75,515 75,515 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan: Changes in the current year:
Penambahan - - Additional
Jumlah 75,515 75,515 Total
Approval for Printing 41 Paraf:
Page 46
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
5. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 5. OTHER RECEIVABLES (continued)
Berdasarkan hasil penelahaan atas keadaan akun Based on the review of the status of individual debtors
piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode, at the end of period, management of the Company and
manajemen Perusahaan dan entitas anak berpendapat its subsidiary are of the opinion that the allowance for
bahwa penyisihan penurunan nilai piutang cukup untuk impairment of receivables is adequate to cover possible
menutup kemungkinan kerugian akibat penurunan losses due to impairment of other receivables.
piutang lain-lain.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, no
2022, tidak terdapat piutang yang dijadikan jaminan. receivables are used as collateral.
6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES
Rincian persediaan berdasarkan jenis barang adalah The details of inventories based on the type of goods are
sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Barang kebutuhan sehari-hari (groceries) 584,834 538,204 Daily needs (groceries)
Peralatan dan tekstil (non-food) 280,988 239,228 Equipments and textile (non-food)
Produk segar 173,009 150,374 Fresh products
Jumlah 1,038,831 927,806 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai persediaan The Management believes that the value of inventories
mencerminkan nilai realisasi bersih. represents the net realizable value.
Biaya persediaan yang diakui sebagai beban pokok The cost of inventories recognized as cost of sales for
penjualan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 the periods ended September 30, 2023 and 2022
September 2023 dan 2022 masing-masing sebesar amounted to Rp4,416,888 and Rp4,363,505,
Rp4.416.888 dan Rp4.363.505 (Catatan 25). respectively (Note 25).
Perusahaan mengasuransikan seluruh persediaan The Company insure all inventories from fire and other
terhadap kebakaran dan risiko lainnya masing - masing risks for USD75,901,897 and USD85,003,136 as of
sebesar USD75.901.897 dan USD85.003.136 pada September 30, 2023 and December 31, 2022,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. respectively. The management believes that the
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan insurance coverage is adequate to cover the possible
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian losses from fire and other risks. The insurance is
dari kebakaran dan risiko lainnya. Pertanggungan ini entered into with PT Lippo General Insurance Tbk
dilakukan dengan PT Lippo General Insurance Tbk (related party).
(pihak berelasi).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, no
2022, tidak terdapat persediaan yang dijadikan inventories are used as collateral.
jaminan.
7. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 7. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Asuransi 728 363 Insurance
Sewa 3,985 121 Rental
Lain-lain 8,137 10,534 Others
Sub- jumlah 12,850 11,018 Subtotal
Pihak berelasi (Catatan 8) Related parties (Note 8)
Asuransi 3,952 3,079 Insurance
Sewa 21,360 2,116 Rental
Sub- jumlah 25,312 5,195 Subtotal
Jumlah 38,162 16,213 Total
Approval for Printing 42 Paraf:
Page 47
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
7. BIAYA DIBAYAR DI MUKA (lanjutan) 7. PREPAID EXPENSES (continued)
Biaya dibayar di muka lain – lain terutama merupakan Prepaid expenses – others mainly is marketing
biaya pemasaran. expenses.
8. TRANSAKSI DAN SALDO PIHAK BERELASI 8. RELATED PARTIES TRANSACTIONS AND
BALANCES
Perusahaan Induk Parent Company
Perusahaan induk dari Perusahaan adalah The Company’s Parent is PT Multipolar Tbk which
PT Multipolar Tbk, yang memiliki 54,5696% pada owned 54.5696% as of September 30, 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 39,2304% pada 39.2304% as of December 31, 2022 (Note 21).
tanggal 31 Desember 2022 (Catatan 21).
Entitas Anak Subsidiary
Perincian entitas anak Perusahaan diungkapkan dalam Details of the subsidiary of the Company are disclosed in
Catatan 1c. Note 1c.
Kompensasi Manajemen Kunci Compensation of Key Management Personnel
Personil manajemen kunci Perusahaan adalah Dewan The Company’s key management personnel are the
Komisaris dan Direksi yang dirinci pada Board of Commissioners and Directors as disclosed in
Catatan 1d. Imbalan jangka pendek dan imbalan pasca Note 1d. Short-term employee benefits and post-
kerja yang dibayar atau terutang pada manajemen employment benefits which are paid or payable to key
kunci adalah sebagai berikut: management personnel are as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Dewan Direksi 23,671 6,080 Board of Directors
Dewan Komisaris 964 858 Board of Commissioners
Jumlah 24,635 6,938 Total
Saldo Pihak Berelasi Related Parties Balances
Rincian akun pihak berelasi adalah sebagai berikut: Details of the accounts with related parties are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Kas dan setara kas (Catatan 3) Cash and cash equivalents (Note 3)
Rekening giro Current account
PT Bank Nationalnobu Tbk 19,519 45,753 PT Bank Nationalnobu Tbk
Persentase dari jumlah aset 0.58 1.21 Percentage of total assets
Piutang usaha (Catatan 4) Trade receivables (Note 4)
Lainnya (masing-masing di bawah Rp2.000) 1,248 1,736 Others (below Rp2,000 each)
Jumlah 1,248 1,736 Total
Persentase dari jumlah aset 0.04 0.05 Percentage of total assets
Piutang lain-lain (Catatan 5) Other receivables (Note 5)
Lainnya (masing-masing di bawah Rp2.000) 1,843 1,758 Others (below Rp2,000 each)
Jumlah 1,843 1,758 Total
Persentase dari jumlah aset 0.05 0.05 Percentage of total assets
Biaya dibayar di muka (Catatan 7) Prepaid expenses (Note 7)
Asuransi Insurance
PT Lippo General Insurance Tbk 3,952 3,079 PT Lippo General Insurance Tbk
Sewa Rental
PT Damarindo Perkasa 12,795 - PT Damarindo Perkasa
PT Primatama Nusa Indah 6,610 - PT Primatama Nusa Indah
Lainnya (masing-masing di bawah Rp2.000) 1,955 2,116 Others (below Rp2,000 each)
Jumlah 25,312 5,195 Total
Persentase dari jumlah aset 0.75 0.14 Percentage of total assets
Jaminan sewa (Catatan 11) Rental Deposits (Note 11)
PT Mulia Persada Pertiwi 7,701 8,470 PT Mulia Persada Pertiwi
PT Cibubur Utama 2,551 2,551 PT Cibubur Utama
PT Multipolar Tbk 2,269 1,244 PT Multipolar Tbk
Lainnya (masing-masing di bawah Rp2.000) 28,535 25,984 Others (below Rp2,000 each)
Jumlah 41,056 38,249 Total
Persentase dari jumlah aset 1.21 1.01 Percentage of total assets
Approval for Printing 43 Paraf:
Page 48
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
8. TRANSAKSI DAN SALDO PIHAK BERELASI 8. RELATED PARTIES TRANSACTIONS AND
(lanjutan) BALANCES (continued)
Saldo Pihak Berelasi (lanjutan) Related Parties Balances (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Beban Akrual (Catatan 17) Accruals (Note 17)
PT Visionet Data Internasional 5,748 6,502 PT Visionet Data Internasional
PT Andromeda Sakti 2,858 2,858 PT Andromeda Sakti
PT Indah Pesona Bogor 2,752 3,319 PT Indah Pesona Bogor
PT Gema Metropolis Modern 2,329 2,329 PT Gema Metropolis Modern
Lainnya (masing-masing di bawah Rp2.000) 11,383 22,210 Others (below Rp2,000 each)
Jumlah 25,070 37,218 Total
Persentase dari jumlah liabilitas 0.81 1.03 Percentage of total liabilities
Liabilitas sewa jangka pendek (Catatan 12) Short-term lease liabilities (Note 12)
PT Mandiri Cipta Gemilang 6,550 4,553 PT Mandiri Cipta Gemilang
PT Mulia Persada Pertiwi 6,502 11,407 PT Mulia Persada Pertiwi
PT Cibubur Utama 5,735 5,160 PT Cibubur Utama
PT Matos Surya Perkasa 4,493 4,017 PT Matos Surya Perkasa
PT Mitra Anda Sukses Bersama 4,429 3,058 PT Mitra Anda Sukses Bersama
PT Palembang Paragon Mall 2,461 2,709 PT Palembang Paragon Mall
PT Serang Gemilang 2,386 2,160 PT Serang Gemilang
Lainnya (masing-masing di bawah Rp2.000) 17,456 38,481 Others (below Rp2,000 each)
Jumlah 43,462 66,992 Total
Persentase dari jumlah liabilitas 1.40 1.85 Percentage of total liabilities
Liabilitas keuangan Other current
jangka pendek lainnya (Catatan 19) financial liabilities (Note 19)
PT Matahari Department Store Tbk 20,088 24,986 PT Matahari Department Store Tbk
Persentase dari jumlah liabilitas 0.65 0.69 Percentage of total liabilities
Liabilitas sewa jangka panjang (Catatan 12) Long-term lease liabilities (Note 12)
PT Palembang Paragon Mall 38,125 37,442 PT Palembang Paragon Mall
PT Amanda Cipta Utama 17,360 17,481 PT Amanda Cipta Utama
PT Mulia Persada Pertiwi 15,354 6,539 PT Mulia Persada Pertiwi
PT Madiun Ritelindo 9,235 5,844 PT Madiun Ritelindo
PT Mandiri Cipta Gemilang 7,647 - PT Mandiri Cipta Gemilang
PT Serang Gemilang 6,194 8,159 PT Serang Gemilang
PT Cibubur Utama 6,056 11,339 PT Cibubur Utama
PT Matos Surya Perkasa 5,557 9,778 PT Matos Surya Perkasa
PT Megah Detos Utama 4,208 7,348 PT Megah Detos Utama
PT Mitra Anda Sukses Bersama 3,692 18,953 PT Mitra Anda Sukses Bersama
Lainnya (masing-masing di bawah Rp2.000) 4,177 34,674 Others (below Rp2,000 each)
Jumlah 117,605 157,557 Total
Persentase dari jumlah liabilitas 3.78 4.35 Percentage of total liabilities
Pembelian aset tetap Purchase of fixed asset
PT Visionet Data Internasional 71 7,254 PT Visionet Data Internasional
Lainnya (masing-masing di bawah Rp2.000) 41 73 Others (below Rp2,000 each)
Jumlah 112 7,327 Total
Persentase dari jumlah aset 0.00 0.19 Percentage of total assets
Approval for Printing 44 Paraf:
Page 49
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
8. TRANSAKSI DAN SALDO PIHAK BERELASI 8. RELATED PARTIES TRANSACTIONS AND
(lanjutan) BALANCES (continued)
Saldo Pihak Berelasi (lanjutan) Related Parties Balances (continued)
Berikut ini adalah ikhtisar transaksi yang signifikan The following is a summary of significant transactions
(mempengaruhi penerimaan/pendapatan dan (affecting revenues/income and expenses) with related
beban) dengan pihak berelasi: parties:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Beban penjualan (Catatan 26) Selling expense (Note 26)
Beban sewa (termasuk amortisasi sewa) Rental expenses (including rental amortization)
PT Panca Permata Pejaten (4,145) (3,801) PT Panca Permata Pejaten
PT Surya Pekalongan Lestari (3,460) (2,354) PT Surya Pekalongan Lestari
PT Kemang Mall Terpadu (3,099) (3,099) PT Kemang Mall Terpadu
PT Andromeda Sakti (2,952) (1,936) PT Andromeda Sakti
PT Graha Nusa Raya (2,147) (1,819) PT Graha Nusa Raya
PT Serang Gemilang (2,128) (1,150) PT Serang Gemilang
PT Mulia Persada Pertiwi (2,002) (1,596) PT Mulia Persada Pertiwi
Lainnya (masing-masing di bawah Rp2.000) (20,223) (21,676) Others (below Rp2,000 each)
Jumlah (40,156) (37,431) Total
Persentase dari beban sewa 32.82 28.03 Percentage of rental expenses
Beban penjualan (Catatan 26) Selling expense (Note 26)
Beban lain-lain Other expenses
PT
PT Visionet
Visionet Data Internasional
Internasional (19,631) (18,617) PT Visionet Data Internasional
PT Visionet Internasional
Persentase dari beban lain-lain Percentage of other expenses
dalam beban penjualan 26.44 23.69 in selling expense
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 27) (Note 27)
Beban asuransi Insurance expenses
PT Lippo General Insurance Tbk (11,253) (14,189) PT Lippo General Insurance Tbk
Persentase dari beban asuransi 22.95 26.38 Percentage of insurance expenses
Beban pemeliharaan dan perbaikan Repair and maintenance expenses
PT Visionet Data Internasional (5,917) (5,230) PT Visionet Data Internasional
Jumlah (5,917) (5,230) Total
Persentase dari beban pemeliharaan dan perbaikan 15.12 13.58 Percentage of repair and maintenance expenses
Beban komunikasi Communication expenses
Lainnya (masing-masing di bawah Rp2.000) (1,040) (1,138) Others (below Rp2,000 each)
Jumlah (1,040) (1,138) Total
Persentase dari beban komunikasi 9.70 10.44 Percentage of communication expenses
Biaya keuangan atas Finance Charges Under
liabilitas sewa (Catatan 29) Lease Liabilities (Note 29)
PT Palembang Paragon Mall (2,175) (2,771) PT Palembang Paragon Mall
PT Mulia Persada Pertiwi (2,135) (2,565) PT Mulia Persada Pertiwi
Lainnya (masing-masing di bawah Rp2.000) (6,933) (14,088) Others (below Rp2,000 each)
Jumlah (9,068) (19,424) Total
Persentase dari beban keuangan 7.29 13.82 Percentage of finance charges
Approval for Printing 45 Paraf:
Page 50
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
8. TRANSAKSI DAN SALDO PIHAK BERELASI 8. RELATED PARTIES TRANSACTIONS AND
(lanjutan) BALANCES (continued)
Transaksi Pihak Berelasi Related Parties Transactions
Hubungan dan sifat saldo akun/ transaksi dengan pihak The relationship and nature of account balances/
berelasi adalah sebagai berikut: transactions with the related parties are as follows:
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Sifat Transaksi/
No.
Related Party Nature of Relation Nature of Transactions
1. PT Bank Nationalnobu Tbk Afiliasi karena di bawah kesamaan pengendalian/Affiliate, Penempatan kas dan setara kas dan penerimaan piutang usaha / Placement
common controlled entity cash and cash equivalents and received of trade receivables
2. PT Lippo General Insurance Tbk Afiliasi karena di bawah kesamaan pengendalian/Affiliate, Pembayaran asuransi dibayar di muka dan beban asuransi / Payment of prepaid
common controlled entity insurance and insurance expense
3. PT Damarindo Perkasa Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Pembayaran biaya sewa dibayar di muka/Payment of prepaid rental expenses
Tbk/Affiliate, association of PT Lippo Karawaci Tbk
PT Primatama Nusa Indah
4. PT Mulia Persada Pertiwi Afiliasi karena Entitas Anak PT Multipolar Tbk/Affiliate, Pembayaran jaminan sewa, liabilitas sewa, beban sewa dan biaya keuangan atas
subsidiary of PT Multipolar Tbk liabilitas sewa / Payment of rental deposit, lease liabilities, rental expenses and
finance charges under lease liabilities
5. PT Cibubur Utama Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Pembayaran jaminan sewa dan pembayaran liabilitas sewa / Payment of rental
Tbk/Affiliate, association of PT Lippo Karawaci Tbk deposit and payment of lease liabilities
6. PT Multipolar Tbk Pemegang saham mayoritas Perusahaan/Company’s major Pembayaran jaminan sewa/Payment of rental deposit
shareholder
7. PT Visionet Data Internasional Afiliasi karena Entitas Anak PT Multipolar Technology Pembelian aset tetap, pembayaran beban akrual, beban pemeliharaan dan
Tbk/Affiliate, subsidiary of PT Multipolar Technology Tbk perbaikan dan beban lain-lain/ Purchase of fixed assets, payment of accruals,
repair and maintenance expenses and other expenses
8. PT Andromeda Sakti Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Pembayaran beban akrual dan beban sewa/ Payment of accruals and rental
Tbk/Affiliate, association of PT Lippo Karawaci Tbk expenses
9. PT Indah Pesona Bogor Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Pembayaran beban akrual/ Payment of accruals
PT Gema Metropolis Modern Tbk/Affiliate, association of PT Lippo Karawaci Tbk
10. PT Mandiri Cipta Gemilang Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Pembayaran liabilitas sewa / Payment of lease liabilities
Tbk/Affiliate, association of PT Lippo Karawaci Tbk
11. PT Matos Surya Perkasa Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Pembayaran liabilitas sewa / Payment of lease liabilities
PT Mitra Anda Sukses Bersama Tbk/Affiliate, association of PT Lippo Karawaci Tbk
PT Amanda Cipta Utama
PT Madiun Ritelindo
PT Megah Detos Utama
12. PT Palembang Paragon Mall Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Pembayaran liabilitas sewa dan biaya keuangan atas liabilitas sewa / Payment of
Tbk/Affiliate, association of PT Lippo Karawaci Tbk lease liabilities and finance charges under lease liabilities
13. PT Serang Gemilang Afiliasi karena Entitas Anak PT Multipolar Tbk/Affiliate, Pembayaran liabilitas sewa dan beban sewa / Payment of lease liabilities and
subsidiary of PT Multipolar Tbk rental expenses
14. PT Matahari Department Store Tbk Afiliasi karena di bawah kesamaan pengendalian/Affiliate, Pembayaran liabilitas keuangan jangka pendek lainnya / Payment of other current
common controlled entity financial liabilities
15. PT Panca Permata Pejaten Afiliasi karena Entitas Asosiasi PT Lippo Karawaci Pembayaran beban sewa / Payment of rental expenses
PT Kemang Mall Terpadu Tbk/Affiliate, association of PT Lippo Karawaci Tbk
PT Graha Nusa Raya
16. PT Surya Pekalongan Lestari Afiliasi karena Entitas Anak PT Multipolar Tbk/Affiliate, Pembayaran beban sewa / Payment of rental expenses
subsidiary of PT Multipolar Tbk
17. Dewan Komisaris dan Direksi/Boards of Dewan Komisaris dan Direksi/Boards of Commissioners and Pembayaran untuk beban gaji dan tunjangan/ Payment for salaries and
Commissioners and Directors Directors allowances
Approval for Printing 46 Paraf:
Page 51
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
8. TRANSAKSI DAN SALDO PIHAK BERELASI 8. RELATED PARTIES TRANSACTIONS AND
(lanjutan) BALANCES (continued)
Transaksi Pihak Berelasi (lanjutan) Related Parties Transactions (continued)
Saldo akun/transaksi dengan pihak berelasi lainnya The account balances/transactions with other related
(masing-masing di bawah Rp2.000) terutama terdiri parties (below Rp2,000 each) primarily consist of trade
dari piutang usaha, piutang lain – lain, sewa dibayar di receivables, other receivables, prepaid rental, rental
muka, jaminan sewa, beban akrual, liabilitas sewa, deposits, accruals, lease liabilities, rental expenses,
beban sewa, beban pemeliharaan dan perbaikan, repair and maintenance expenses, communication
beban komunikasi, beban lain-lain dan biaya expense, other expense and finance charge under lease
keuangan atas liabilitas sewa. liabilities.
9. ASET KEUANGAN TIDAK LANCAR LAINNYA 9. OTHER NON-CURRENT FINANCIAL ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Piutang Karyawan 7,020 8,123 Employee Receivables
Jaminan Utilitas 2,473 2,518 Utilities Deposits
Jumlah 9,493 10,641 Total
Piutang karyawan berasal dari pinjaman yang Receivables from employees come from loans provided
diberikan Perusahaan kepada karyawan yang sudah by the Company to employees who have met the
memenuhi syarat, di antaranya pinjaman untuk requirements, including loans for the purchase of
pembelian kendaraan. vehicles.
Jaminan utilitas diantaranya merupakan jaminan atas Utility guarantees include guarantees for payments for
pembayaran listrik, air dan telepon. electricity, water and telephones.
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of fixed assets are as follows:
Transaksi selama Periode Berjalan/
Transaction during The Period
Saldo Awal/ Penambahan/ Reklasifikasi/ Pelepasan/ Saldo Akhir/
30 September 2023 Beginning Balance Additions Reclassification *) Disposal Ending Balance September 30, 2023
Nilai Perolehan Cost
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 5,646 - - - 5,646 Building
Renovasi bangunan 278,169 7,148 28,289 9,435 304,171 Building renovation
Peralatan dan instalasi 2,449,188 10,106 23,525 133,862 2,348,957 Equipment and installations
Kendaraan 102,278 46 - 380 101,944 Motor vehicles
Jumlah 2,835,281 17,300 51,814 143,677 2,760,718 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 2,305 769 - - 3,074 Building
Renovasi bangunan 206,710 20,444 - 7,989 219,165 Building renovation
Peralatan dan instalasi 1,997,788 75,976 - 115,658 1,958,106 Equipment and installations
Kendaraan 101,916 206 - 380 101,742 Motor vehicles
Jumlah 2,308,719 97,395 - 124,027 2,282,087 Total
Penyisihan Penurunan Allowance For Impairment
Nilai Aset Tetap Fixed Assets
Renovasi bangunan 515 - - - 515 Building renovation
Peralatan dan instalasi 5,021 - - - 5,021 Equipment and installations
Jumlah 5,536 - - - 5,536 Total
Neto 521,026 473,095 Net
*) Reklasifikasi dari Aset Tidak Lancar Lainnya/Reclassification from Other Non-current Assets.
Approval for Printing 47 Paraf:
Page 52
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
Transaksi selama Tahun Berjalan/
Transaction during The Year
Saldo Awal/ Penambahan/ Reklasifikasi/ Pelepasan/ Saldo Akhir/
31 Desember 2022 Beginning Balance Additions Reclassification *) Disposal Ending Balance Desember 31, 2022
Nilai Perolehan Cost
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 5,646 - - - 5,646 Building
Renovasi bangunan 270,543 3,641 18,147 14,162 278,169 Building renovation
Peralatan dan instalasi 2,482,550 14,058 21,913 69,333 2,449,188 Equipment and installations
Kendaraan 101,868 433 - 23 102,278 Motor vehicles
Jumlah 2,860,607 18,132 40,060 83,518 2,835,281 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 1,280 1,025 - - 2,305 Building
Renovasi bangunan 187,955 29,370 - 10,615 206,710 Building renovation
Peralatan dan instalasi 1,941,452 115,388 - 59,052 1,997,788 Equipment and installations
Kendaraan 100,992 947 - 23 101,916 Motor vehicles
Jumlah 2,231,679 146,730 - 69,690 2,308,719 Total
Penyisihan Penurunan Allowance For Impairment
Nilai Aset Tetap Fixed Assets
Renovasi bangunan 515 - - - 515 Building renovation
Peralatan dan instalasi 5,021 - - - 5,021 Equipment and installations
Jumlah 5,536 - - - 5,536 Total
Neto 623,392 521,026 Net
Perusahaan menjual aset tetap tertentu dengan rincian The Company sold certain fixed assets as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Harga jual 3,598 1,035 Proceeds
Nilai buku bersih (19,650) (9,252) Net book value
Rugi (16,052) (8,217) Loss
Beban penyusutan aset tetap dialokasikan pada Depreciation charges that were allocated in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian untuk periode yang berakhir pada comprehensive income for the periods ended
tanggal 30 September 2023 dan 2022 adalah masing- of September 30, 2023 and 2022 amounted to
masing sebesar Rp97.394 dan Rp113.950 (Catatan Rp97,394 and Rp113,950 respectively (Note 27).
27).
Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the period ended September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, nilai December 31, 2022, the cost of fixed assets which have
perolehan bruto aset tetap yang telah disusutkan penuh been fully depreciated and still in used amounted to
dan masih digunakan adalah masing-masing sebesar Rp1,066,958 and Rp933,211, respectively.
Rp1.066.958 dan Rp933.211.
Pada tanggal laporan keuangan, tidak terdapat aset At the date of the financial statements, there are no
tetap yang tidak dipakai sementara, yang dihentikan fixed assets that are not used temporarily, which have
dari penggunaan aktif dan tidak diklasifikasikan sebagai been discontinued from active use and are not
tersedia untuk dijual dan yang berasal dari hibah. classified as available-for-sale and originating from
grants.
Berdasarkan hasil penelahaan atas aset tetap pada Based on the review of the fixed assets at the end of
akhir periode, manajemen Perusahaan berpendapat period, management of the Company are of the opinion
bahwa penyisihan penurunan nilai aset tetap cukup that the allowance for impairment of fixed assets is
untuk menutup kemungkinan kerugian oleh karena adequate to cover possible losses due to impairment of
penurunan aset tetap. fixed assets.
Approval for Printing 48 Paraf:
Page 53
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
Perusahaan mengasuransikan seluruh aset tetapnya The Company insure all its fixed assets for
sebesar USD178.286.492 dan Rp24.880 pada tanggal USD178,286,492 and Rp24,880 as of September 30,
30 September 2023 dan USD209.789.084 dan 2023 and USD209,789,084 and Rp26,342 as of
Rp26.342 pada tanggal 31 Desember 2022, terhadap December 31, 2022, from fire and other risks. The
kebakaran dan risiko lainnya. Manajemen berkeyakinan Management believes that the insurance coverage is
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk adequate to cover possible losses from fire and other
menutup kemungkinan kerugian dari kebakaran dan risks. The insurance is entered into with by PT Lippo
risiko lainnya. Pertanggungan tersebut dilakukan General Insurance Tbk (related party) and PT Asuransi
dengan PT Lippo General Insurance Tbk (pihak FPG Indonesia.
berelasi) dan PT Asuransi FPG Indonesia.
11. JAMINAN SEWA 11. RENTAL DEPOSITS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Jaminan sewa 113,738 118,818 Rental Deposits
Sub- jumlah 113,738 118,818 Subtotal
Pihak berelasi (Catatan 8) Related parties (Note 8)
Jaminan sewa 41,056 38,249 Rental Deposits
Sub- jumlah 41,056 38,249 Subtotal
Jumlah 154,794 157,067 Total
Akun ini merupakan jaminan sewa yang dibayarkan This account represents deposits made to building
kepada pemilik bangunan untuk toko baru. owners for new stores.
12. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA 12. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES
Aset hak-guna Right-of-use assets
Nilai tercatat atas aset hak-guna Perusahaan dan The carrying amounts of the Company right-of-use
pergerakan sepanjang tahun adalah sebagai berikut: assets and the movements during the year are as
follows:
30 September/ September 30 , 2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Nilai Perolehan Cost
Bangunan 2,129,408 98,072 212,371 2,015,109 Building
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 969,155 229,503 41,640 1,157,018 Building
Bersih 1,160,253 858,091 Net
31 Desember/ December 31 , 2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Nilai Perolehan Cost
Bangunan 2,022,090 170,163 62,845 2,129,408 Building
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 652,627 340,754 24,226 969,155 Building
Bersih 1,369,463 1,160,253 Net
Approval for Printing 49 Paraf:
Page 54
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
12. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA (lanjutan) 12. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES
(continued)
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Nilai tercatat atas liabilitas sewa dan pergerakan The carrying amounts of lease liabilities and the
sepanjang periode adalah sebagai berikut: movements during the period are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Tidak lebih dari 1 tahun 209,964 262,382 Not later than 1 year
Lebih dari 1 tahun 716,853 930,142 More than 1 year
Jumlah 926,817 1,192,524 Total
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Jumlah yang diakui di laba rugi yang Amounting recognised in profit or loss
timbul dari sewa adalah sebagai berikut: arising from leases are as follows:
Biaya keuangan atas liabilitas sewa (Catatan 29) 78,304 100,477 Finance charge under lease liabilities (Note 29)
Penyusutan aset hak-guna (Catatan 26) 229,503 253,140 Depreciation on right-of-use assets (Note 26)
Biaya sehubungan dengan sewa jangka Expenses relating to short term leases
pendek dan sewa bernilai rendah 13,907 10,632 and low value lease
Pembayaran sewa variabel tidak termasuk Variable lease payments not included in
dalam pengukuran kewajiban sewa 46,673 4,170 the measurement of lease liabilities
Jumlah pembayaran ikatan sewa di masa depan atas The Company’s future aggregate lease payment under
sewa operasi Perusahaan adalah sebagai berikut: the operating lease are as follows:
Expense
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Dibayarkan untuk tahun pertama (318,838) (377,940) Payable for the first year
Dibayarkan antara tahun kedua sampai tahun kelima (760,593) (931,611) Payable between the second to fifth year
Dibayarkan setelah tahun kelima (207,948) (306,295) Payable after the fifth year
(1,287,379) (1,615,846)
Jumlah penerimaan ikatan sewa di masa depan atas The Company’s future aggregate lease receipt under
sewa operasi Perusahaan adalah sebagai berikut: the operating lease are as follows:
Income
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Diterima untuk tahun pertama 7,312 5,516 Receipt for the first year
Diterima antara tahun kedua sampai tahun kelima 6,060 4,394 Receipt between the second to fifth year
13,372 9,910
13. ASET TAKBERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
Aset takberwujud merupakan piranti lunak komputer Intangible assets represent computer software which is
yang digunakan Perusahaan dengan rincian sebagai used by the Company with details are as follows:
berikut:
Approval for Printing 50 Paraf:
Page 55
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
13. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 13. INTANGIBLE ASSETS (continued)
Transaksi selama Periode Berjalan/
Transaction during the Period
Saldo Awal/ Penambahan/ Pelepasan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Disposal Ending Balance
30 September 2023 September 30, 2023
Nilai perolehan 21,378 - - 21,378 Acquisition cost
Akumulasi amortisasi 21,324 27 - 21,351 Accumulated amortization
Nilai Tercatat 54 27 Net
31 Desember 2022 December 31, 2022
Nilai perolehan 21,378 - - 21,378 Acquisition cost
Akumulasi amortisasi 20,514 810 - 21,324 Accumulated amortization
Nilai Tercatat 864 54 Net
Amortisasi aset takberwujud untuk periode yang The amortization of intangible assets for the periods
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 ended September 30, 2023 and 2022 amounted to Rp27
masing-masing sebesar Rp27 dan Rp707 dibebankan and Rp707, respectively, charged to “general and
pada “beban umum dan administrasi” (Catatan 27) administrative expenses” (Note 27) in the Company’s
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif consolidated statements of profit or loss and other
lain konsolidasian Perusahaan. comprehensive income.
14. ASET LANCAR LAINNYA DAN ASET TIDAK LANCAR 14. OTHER CURRENT ASSETS AND OTHER NON-
LAINNYA CURRENT ASSETS
Aset lancar lainnya terutama terdiri dari persediaan Other current assets mainly consists of packaging
perlengkapan kemasan, label, dan kantong plastik. supplies, label, and plastic bags inventories.
Aset tidak lancar lainnya terutama terdiri dari uang Other non-current assets mainly consists of advance for
muka atas pembelian aset tetap. the purchase of fixed assets.
15. PINJAMAN BANK 15. BANK LOANS
Beberapa informasi yang terkait dengan utang bank Certain significant information related to bank loans for
untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 the years ended September 30, 2023 and December 31,
September 2023 dan 31 Desember 2022, adalah 2022, are as follows:
sebagai berikut:
30 September/September 30, 2023
Fasilitas yang Tingkat suku
Periode digunakan/ bunga per tahun/
Kreditur/ Jenis fasilitas/ Mata uang/ Jumlah fasilitas/ pinjaman/ Withdrawn Annual
Creditor Type of facility Currency Total facility Loan term facility interest rate
a. Pinjaman bank jangka pendek/ Short term bank loans
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kredit modal kerja berulang/ Rupiah 500,000 22 Des/Dec 2022
Revolving Working Capital Loan 22 Des/Dec 2023 410,000 7.50%
410,000
b. Pinjaman bank jangka panjang/ Long term bank loans
PT Bank CIMB Niaga Tbk Pinjaman Tetap atas Permintaan/ Rupiah 250,000 13 Des/Dec 2022
Fixed Loan on Demand 13 Des/Dec 2024 190,000 7.50% - 8.25%
190,000
Approval for Printing 51 Paraf:
Page 56
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
15. PINJAMAN BANK (lanjutan) 15. BANK LOANS (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Fasilitas yang Tingkat suku
Periode digunakan/ bunga per tahun/
Kreditur/ Jenis fasilitas/ Mata uang/ Jumlah fasilitas/ pinjaman/ Withdrawn Annual
Creditor Type of facility Currency Total facility Loan term facility interest rate
a. Pinjaman bank jangka pendek/ Short term bank loans
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Kredit modal kerja berulang/ Rupiah 500,000 22 Des/Dec 2022
Revolving Working Capital Loan 22 Des/Dec 2023 475,000 7.50% - 8.50%
475,000
b. Pinjaman bank jangka panjang/ Long term bank loans
PT Bank CIMB Niaga Tbk Pinjaman Tetap atas Permintaan/ Rupiah 250,000 13 Des/Dec 2022
Fixed Loan on Demand 13 Des/Dec 2024 205,000 7.50% - 8.25%
205,000
Perusahaan juga diwajibkan untuk memenuhi rasio The Company is required to comply with certain
keuangan tertentu, antara lain, net debt to equity ratio, conditions, such as, net debt to equity ratio, current
current ratio, EBITDA to interest ratio. Perusahaan ratio, EBITDA to interest ratio. The Company has
telah memenuhi ketentuan yang disyaratkan. Fasilitas- complied with the required conditions. The loans
fasilitas kredit yang diperoleh Perusahaan adalah obtained by the Company from the facilities are
tanpa jaminan. unsecured.
Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan telah On September 30, 2023, the Company has repaid the
melunasi fasilitas pinjaman tetap atas permintaan dari fixed loan on Demand facility from CIMB amounting
CIMB sebesar Rp60.000 dan fasilitas kredit modal Rp60,000 and Revolving Working Capital Loan from
kerja berulang dari BNI sebesar Rp90.000. BNI amounting Rp90,000.
16. UTANG USAHA 16. TRADE PAYABLES
Akun ini merupakan kewajiban kepada para pemasok This account represents liabilities to suppliers (third
(pihak ketiga) dalam rangka pembelian barang parties) for inventories:
dagangan:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Beli putus 728,668 840,137 Direct purchase
Konsinyasi 38,487 47,926 Consignment
Jumlah 767,155 888,063 Total
Seluruh saldo utang kepada pemasok pada tanggal The amounts due to suppliers as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 seluruhnya 2023 and December 31, 2022 are all payable in next
jatuh tempo pada triwulan berikutnya. Oleh karena quarter. Due to their short-term nature, their carrying
jatuh tempo yang pendek, nilai wajar utang amount approximates the fair values. All trade payables
diperkirakan sama dengan nilai tercatatnya. Seluruh balances are denominated in Rupiah.
saldo utang usaha berdenominasi dalam Rupiah.
17. BEBAN AKRUAL 17. ACCRUALS
Akun ini terdiri dari: 30 September/ This account consist of:
31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pemasaran dan perlengkapan 145,228 158,739 Marketing and supplies
Sewa 68,618 80,515 Rental
Listrik dan energi 59,671 59,990 Electricity and energy
Bunga 645 850 Interest
Lain-lain 85,522 85,772 Others
Jumlah 359,684 385,866 Total
Approval for Printing 52 Paraf:
Page 57
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Pajak dibayar di muka Perusahaan terdiri atas Pajak Prepaid taxes of the Company consist of Income Tax
Penghasilan Pasal 28A sebesar Rp18.347 pada 30 Article 28A amounted Rp18,347 as of September 30,
September 2023 dan sebesar Rp17.489 pada tanggal 2023 and Rp17,489 as of December 31, 2022.
31 Desember 2022.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Utang pajak lainnya Other taxes payable
Pajak Pertambahan Nilai 22,222 23,663 Value added tax
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4(2) 4,810 5,762 Article 4(2)
Pasal 21 1,957 8,447 Article 21
Pasal 23 496 547 Article 23
Lain-lain 273 203 Others
Jumlah 29,758 38,622 Total
c. Manfaat Pajak Penghasilan c. Income Tax Benefit
Rekonsiliasi antara rugi konsolidasian sebelum pajak The reconciliation between consolidated loss before
penghasilan dan taksiran rugi fiskal Perusahaan adalah income tax and estimated fiscal loss of the Company is
sebagai berikut: as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Rugi konsolidasian sebelum Pajak Consolidated loss before
Penghasilan (249,571) (303,213) Income Tax
Laba entitas anak sebelum Pajak Subsidiary income before
Penghasilan - bersih 73 41 Income Tax - net
Rugi sebelum Pajak Penghasilan Perusahaan (249,644) (303,254) Loss before Income Tax of the Company
Beda Waktu: Timing Differences:
Penyusutan dan amortisasi 45,059 33,301 Depreciation and Amortization
Liabilitas Imbalan Kerja (4,424) 30,748 Employee Benefit Obligation
Aset hak guna (19,213) 12,492 Right of use assets
Lain-lain 2,465 - Others
Beda Tetap: Permanent Differences:
Pendapatan yang telah Income already subjected
dikenakan pajak final/bukan obyek pajak to final tax/non-tax objects
- Sewa - bersih (24,598) (21,837) Rental - net -
- Bunga (3,623) (3,412) Interest -
Taksiran rugi fiskal Perusahaan (253,978) (251,962) Estimated fiscal loss of the Company
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, taksiran In these consolidated financial statements, the
rugi fiskal dan perhitungan beban Pajak Penghasilan estimated fiscal loss of the Company and the
Perusahaan untuk periode yang berakhir pada tanggal computation of Income Tax Expense of the Company
30 September 2023 dan 2022 didasarkan pada for the periods ended September 30, 2023 and 2022 is
perhitungan sementara dan perhitungan beban Pajak based on preliminary calculations are as follows:
Penghasilan Perusahaan adalah sebagai berikut:
Approval for Printing 53 Paraf:
Page 58
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
c. Manfaat Pajak Penghasilan (lanjutan) c. Income Tax Benefit (continued)
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Manfaat Pajak Penghasilan - tangguhan Income Tax benefit
pada tarif pajak maksimum 22% pada at the enacted tax rate of 22% as of
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
Pengaruh beda waktu: Effect on timing differences:
Penyusutan dan amortisasi 9,847 7,326 Depreciation and Amortization
Aset hak guna (4,227) 2,748 Right of use assets
Liabilitas imbalan kerja (973) 6,765 Employee Benefit Obligation
Lain-lain 542 (421) Others
Jumlah manfaat pajak tangguhan 5,189 16,418 Total deferred tax benefit
Rekonsiliasi antara manfaat pajak penghasilan The reconciliation between the consolidated income tax
konsolidasian - bersih yang dihitung dengan benefit - net computed by applying the enacted tax rate
menggunakan tarif pajak yang berlaku dari rugi to the consolidated loss before income tax are as
konsolidasian sebelum pajak penghasilan adalah follows:
sebagai berikut:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Rugi konsolidasian sebelum Pajak Penghasilan (249,571) (303,213) Consolidated Ioss before Income Tax
Manfaat Pajak Penghasilan dengan Income Tax Benefit
tarif pajak yang berlaku sebesar: at the enacted tax rate of:
22% (970) 11,275 22%
Pengaruh pajak atas beda permanen: Tax effect on permanent differences:
Pendapatan yang telah dikenakan pajak final/ Income already subjected to final tax/non-tax
bukan obyek pajak - bersih 6,209 5,555 objects - net
Lain - lain (50) (412) Others
Manfaat Pajak Penghasilan Konsolidasian 5,189 16,418 Consolidated Income Tax Benefit
Rincian manfaat pajak penghasilan konsolidasian yang The details of consolidated income tax benefit charged
dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan to the consolidated statement of profit and loss and
komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai other comprehensive income is as follows:
berikut:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Perusahaan The Company
Tangguhan 5,189 16,418 Deferred
Jumlah 5,189 16,418 Total
Konsolidasian Consolidated
Tangguhan 5,189 16,418 Deferred
Jumlah 5,189 16,418 Total
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan The tax effects of the significant temporary differences
antara pelaporan komersial dan pajak pada tanggal between commercial and tax reporting as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
sebagai berikut: follows:
Approval for Printing 54 Paraf:
Page 59
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax (continued)
Dikreditkan/ Dibebankan
(dibebankan) ke Penghasilan
31 Desember/ ke Laba Rugi/ Komprehensif Lain/ 30 September/
December 31, Credited/(charged) Charged to September 30,
2022 to Profit or Loss Other Comprehensive Income 2023
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Rugi fiskal periode berjalan 314,819 - - 314,819 Fiscal loss for the period
Penyisihan piutang ragu-ragu 16,613 - - 16,613 Allowane for doubtful account
Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 44,276 (973) - 43,303 Employee Benefit Liabilities
Pendapatan ditangguhkan - 542 - 542 Deferred income
Penyisihan penurunan nilai aset tetap 1,218 - - 1,218 Allowance for Impairment Fixed Assets
Aset hak-guna 30,074 (4,227) - 25,847 Right of Use Assets
Jumlah 407,000 (4,658) - 402,342 Total
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Penyusutan dan amortisasi 52,535 (9,847) - 42,688 Depreciation and amortization
Jumlah 52,535 (9,847) - 42,688 Total
Aset pajak tangguhan - neto 354,465 359,654 Deferred tax asset - net
Dikreditkan/ Dibebankan
(dibebankan) ke Penghasilan
31 Desember/ ke Laba Rugi/ Komprehensif Lain/ 31 Desember/
December 31, Credited/(charged) Charged to December 31,
2021 to Profit or Loss Other Comprehensive Income 2022
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Rugi fiskal periode berjalan 335,038 (20,219) - 314,819 Fiscal loss for the period
Penyisihan piutang ragu-ragu 16,613 - - 16,613 Allowane for doubtful account
Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 63,649 (16,201) (3,172) 44,276 Employee Benefit Liabilities
Penyisihan penurunan nilai aset tetap 1,218 - - 1,218 Allowance for Impairment Fixed Assets
Aset hak-guna 16,422 13,652 - 30,074 Right of Use Assets
Jumlah 432,940 (22,768) (3,172) 407,000 Total
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Penyusutan dan amortisasi 46,739 5,796 - 52,535 Depreciation and amortization
Jumlah 46,739 5,796 - 52,535 Total
Aset pajak tangguhan - neto 386,201 354,465 Deferred tax asset - net
e. Surat Ketetapan Pajak e. Tax Assesment
Pada bulan Juli 2023, Perusahaan menerima Surat In July 2023, the Company received Tax Bill Letter
Tagihan Pajak (“STP”) Pajak Pertambahan Nilai untuk (“STP”) Value Added Tax for the year 2021 amounted
tahun 2021 sebesar Rp53. Rp53.
Pada bulan Desember 2022, Perusahaan menerima In December 2022, the Company received
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (“SKPLB”) Pajak Overpayment Assessment Letter (“SKPLB”) Value
Pertambahan Nilai (“PPN”) untuk tahun 2021 sebesar Added Tax for year 2021 amounted Rp141.
Rp141.
Pada bulan Desember 2022, Perusahaan menerima In December 2022, the Company received
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (“SKPLB”) Pajak Overpayment Assessment Letter (“SKPLB”) income
Penghasilan Pasal 25/29 untuk tahun 2021 sebesar tax Article 25/29 for year 2021 amounted Rp7,759
Rp7.759 dan pada bulan Januari 2023, Perusahaan and in January 2023, the Company received payment
menerima pembayaran sebesar Rp7.564. amounted Rp7,564.
Pada bulan September 2022, Majelis Hakim pada In September 2022, the Panel of Judges at the Tax
Pengadilan Pajak memutuskan menolak upaya hukum Court decided to reject the appeal made by the
Banding yang dilakukan Perusahaan atas Pajak Company on Value Added Tax for fiscal year 2018
Pertambahan Nilai (“PPN”) untuk tahun 2018 dan harus and must paid on Underpayment Assessment Letter
membayar atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) Value Added Tax amounting to Rp23,833.
(“SKPKB”) Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) sebesar In August 2023, the Panel of Judges at the Tax Court
Rp23.833. Pada bulan Agustus 2023, Majelis Hakim decided to reject the Judicial Review made by the
pada Mahkamah Agung memutuskan menolak upaya Company on Value Added Tax for fiscal year 2018.
hukum Peninjauan Kembali atas PPN tahun 2018.
Approval for Printing 55 Paraf:
Page 60
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
e. Surat Ketetapan Pajak (lanjutan) e. Tax Assessment (continued)
Putusan Mahkamah Agung ini bersifat final dan The Supreme Court decision is final and has
berkekuatan hukum tetap. Perusahaan baru menerima permanent legal force. The Company receives the
putusan Mahkamah Agung ini pada bulan Oktober Supreme Court decision in October 2023.
2023.
Pada bulan April-Juni 2022, Perusahaan menerima In April-June 2022, the Company received Tax Bill
Surat Tagihan Pajak (“STP”) Pajak Penghasilan Pasal Letter (“STP”) income tax Article 21 for the year 2020
21 untuk tahun 2020 sebesar Rp31. amounted Rp31.
Pada bulan Mei 2022, Perusahaan menerima Surat In May 2022, the Company received Underpayment
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) Pajak Assessment Letter (“SKPKB”) Value Added Tax for
Pertambahan Nilai (“PPN”) untuk tahun 2020 sebesar year 2020 amounted Rp255.
Rp255.
Pada bulan Mei 2022, Perusahaan menerima Surat In May 2022, the Company received Overpayment
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (“SKPLB”) Pajak Assessment Letter (“SKPLB”) income tax Article
Penghasilan Pasal 25/29 untuk tahun 2020 sebesar 25/29 for year 2020 amounted Rp7,213 and in June
Rp7.213 dan pada bulan Juni 2022, Perusahaan 2022, the Company received payment amounted
menerima pembayaran sebesar Rp6.595. Rp6,595.
19. LIABILITAS KEUANGAN JANGKA PENDEK 19. OTHER CURRENT FINANCIAL LIABILITIES
LAINNYA
Liabilitas keuangan jangka pendek lainnya merupakan Other current financial liabilities constitute of other
utang lain-lain yang mencakup antara lain liabilitas payables which represents among others, liabilities to
kepada kontraktor untuk pekerjaan renovasi bangunan, contractors for building renovation work, including store
termasuk dekorasi toko, dan kepada pihak ketiga atas decoration, and to other parties for marketing and rental
beban pemasaran dan sewa. expenses.
Karena jatuh tempo yang pendek, nilai wajar utang Due to their short-term nature, their carrying amount
diperkirakan sama dengan nilai tercatatnya, sehingga approximates their fair value, therefore the payables
utang tidak diamortisasi dengan menggunakan suku are not amortized using effective interest rate.
bunga efektif.
20. LIABILITAS JANGKA PENDEK LAINNYA DAN 20. OTHER CURRENT LIABILITIES AND OTHER NON-
LIABILITAS JANGKA PANJANG LAINNYA CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka pendek lainnya terutama terdiri dari Other current liabilities mainly consists of shopping
voucher belanja yang telah dijual kepada pelanggan vouchers that have been sold to the customer with a
oleh Perusahaan dengan nilai nominal dan jangka nominal value and a certain period of time that have not
waktu tertentu yang belum digunakan oleh pelanggan. been used by the costumer.
Liabilitas jangka panjang lainnya merupakan liabilitas Other non-current liabilities represent deferred lease
sewa yang ditangguhkan. liabilities.
21. MODAL SAHAM 21. SHARE CAPITAL
Pemilikan saham Perusahaan 30 September 2023 dan The Company’s shareholders as of September 30,
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022, is as follows:
Approval for Printing 56 Paraf:
Page 61
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
21. MODAL SAHAM (lanjutan) 21. SHARE CAPITAL (continued)
Jumlah Saham Ditempatkan Persentase
Jumlah Modal/
dan Disetor/ Kepemilikan/
Numbers of shares Issued and Percentage of Amount of
Fully Paid Ownership Capital
30 September 2023 September 30, 2023,
PT Multipolar Tbk 7,075,845,870 54.5696 353,792 PT Multipolar Tbk
BNYM Re Consilium Frontier Equity Fund 1,148,862,825 8.8601 57,443 BNYM Re Consilium Frontier Equity Fund
Lain-lain - publik (masing-masing
di bawah 5%) 4,741,931,389 36.5703 237,097 Others-public (below 5% each)
Jumlah 12,966,640,084 100.0000 648,332 Total
Jumlah Saham Ditempatkan Persentase
Jumlah Modal/
dan Disetor/ Kepemilikan/
Numbers of shares Issued and Percentage of Amount of
Fully Paid Ownership Capital
31 Desember 2022 December 31, 2022,
PT Multipolar Tbk 3,325,845,871 39.2304 166,292 PT Multipolar Tbk
BNYM Re Consilium Frontier Equity Fund 634,388,900 7.4830 31,719 BNYM Re Consilium Frontier Equity Fund
PT Goto Gojek Tokopedia Tbk. 507,142,900 5.9821 25,357 PT Goto Gojek Tokopedia Tbk.
Lain-lain - publik (masing-masing
di bawah 5%) 4,010,357,277 47.3045 200,519 Others-public (below 5% each)
Jumlah 8,477,734,948 100.0000 423,887 Total
22. TAMBAHAN MODAL DISETOR – NETO 22. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL – NET
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, rincian akun ini adalah sebagai berikut: details of this account are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Difference in value from restructuring transactions
Sepengendali 449,460 449,460 among entities under common control
Agio saham atas: Premium on capital shares from
- Penawaran Umum Terbatas I kepada pemegang First Limited Public Offering with Pre-emptive -
saham dalam rangka Penerbitan Hak Memesan Rights to the shareholders
Efek Terlebih Dahulu 30,067 30,067
- Konversi obligasi ke saham 144 144 Conversion of bonds into shares of stock -
- Pelaksanaan waran menjadi modal saham 345,850 345,850 Exercise of warrants into shares of stock -
- Penawaran Umum Terbatas V kepada pemegang Fifth Limited Public Offering with Pre-emptive -
saham dalam rangka Penerbitan Hak Memesan Rights to the shareholders
Efek Terlebih Dahulu 699,135 699,135
- Penawaran Umum Terbatas VI kepada pemegang Sixth Limited Public Offering with Pre-emptive -
saham dalam rangka Penerbitan Hak Memesan Rights to the shareholders
Efek Terlebih Dahulu 673,497 673,497
- PMHMETD VII kepada pemegang saham dalam Capital Increase with Pre-emptive -
rangka Penambahan Modal dengan memberikan Rights to the shareholders VII
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu 134,667 -
Beban emisi saham (66,655) (61,576) Stock issuance costs
Agio saham dan beban emisi saham yang dibatalkan Cancellation of premium on capital shares and stock
terkait penyelesaian 198.584.000 saham treasuri issuance costs related to settlement of 198,584,000
466 466 treasury shares
Neto 2,266,631 2,137,043 Net
23. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 23. NON-CONTROLLING INTERESTS
Saldo kepentingan non-pengendali merupakan bagian Non-controlling interests constitute of share of equity
ekuitas dan hasil bersih PT MSE, entitas anak yang and net result of PT MSE, subsidiary, consolidated by
dikonsolidasi dengan Perusahaan. the Company.
Approval for Printing 57 Paraf:
Page 62
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
24. PENJUALAN BERSIH 24. NET SALES
Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut: The details of net sales are as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Penjualan langsung 5,250,947 5,272,635 Direct sales
Penjualan konsinyasi 347,889 356,101 Consignment sales
Penjualan kotor 5,598,836 5,628,736 Gross sales
Biaya konsinyasi (281,075) (295,604) Cost of consignment
Penjualan bersih 5,317,761 5,333,132 Net sales
Komisi dari penjualan konsinyasi adalah sebesar Commission from consignment sales amounted to
masing-masing Rp66.814 dan Rp60.497 untuk periode Rp66,814 and Rp60,497 for the periods ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and 2022, respectively.
2022.
Tidak terdapat penjualan individu yang melebihi 10% There were no individual sales which exceeded 10% of
dari penjualan bersih masing-masing untuk periode net sales for the periods ended September 30, 2023
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan and 2022, respectively.
2022.
25. BEBAN POKOK PENJUALAN 25. COST OF SALES
Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai The details of cost of sales are as follows:
berikut:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Persediaan awal tahun 927,806 1,051,099 Inventories at beginning of year
Pembelian bersih 4,507,694 4,340,227 Net purchases
Persediaan yang tersedia untuk dijual 5,435,500 5,391,326 Inventories available for sale
Persediaan akhir tahun (Catatan 6) 1,038,831 1,048,284 Inventories at end of year (Note 6)
Beban pokok penjualan sebelum
beban pabrikasi roti 4,396,669 4,343,042 Cost of sales before bakery overhead
Beban pabrikasi roti 20,219 20,463 Bakery overhead
Beban Pokok Penjualan 4,416,888 4,363,505 Cost of sales
Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods ended September 30, 2023 and 2022,
30 September 2023 dan 2022, tidak terdapat there was no the individual purchases of inventory
pembelian persediaan dari setiap pemasok yang which exceeded 10% of total net sales.
melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih.
26. BEBAN PENJUALAN 26. SELLING EXPENSES
Rincian beban penjualan adalah sebagai berikut: The details of selling expenses are as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Penyusutan aset hak-guna (Catatan 12) 229,503 253,140 Depreciation of right-of-use assets (Notes 12)
Beban sewa 122,357 133,523 Rental expense
Pemasaran - bersih (243,714) (232,016) Marketing - net
Lain-lain - bersih 74,247 78,598 Others - net
Jumlah 182,393 233,245 Total
Approval for Printing 58 Paraf:
Page 63
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
26. BEBAN PENJUALAN (lanjutan) 26. SELLING EXPENSES (continued)
Biaya penjualan lain-lain terutama merupakan biaya Other selling expenses mainly represent the cost of
atas perlengkapan untuk menunjang operasional gerai- supplies for support the Company's operational outlets.
gerai Perusahaan.
27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 27. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai The details of general and administrative expenses are
berikut: as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Gaji dan imbalan kerja (Catatan 31) 500,058 548,829 Salaries and benefits (Note 31)
Listrik dan energi 153,602 156,278 Electricity and energy
Penyusutan aset tetap (Catatan 10) 97,394 113,950 Depreciation of fixed assets (Note 10)
Asuransi 49,023 53,781 Consultant
Konsultan 43,479 2,046 Insurance
Pemeliharaan dan perbaikan 39,123 38,515 Repair and maintenance
Lain-lain (masing-masing dibawah dari Rp10.000) 38,239 39,254 Others (below Rp10,000 each)
Jumlah hbo920,918 952,653 Total
Beban umum dan administrasi lain-lain terutama Other general and administrative expenses mainly
merupakan biaya komunikasi, perjalanan dinas, represent communication expense, traveling expense,
perijinan. license expense.
28. PENDAPATAN SEWA 28. RENTAL INCOME
Akun ini merupakan pendapatan atas sewa tempat. This account represents income from rental space.
29. BEBAN KEUANGAN 29. FINANCE COSTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Biaya keuangan atas liabilitas sewa (Catatan 12) 78,304 100,477 Finance charges under lease liabilities (Note 12)
Beban bunga 45,837 39,829 Interest expense
Biaya administrasi bank 189 217 Bank charges
Jumlah 124,330 140,523 Total
30. LAIN-LAIN - NETO 30. OTHERS - NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of the following:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Klaim asuransi (3,579) (294) Insurance claim
Kerugian penjualan aset tetap 11,862 8,217 Loss on sale of fixed assets
Lain-lain (24,374) (3,278) Others
Jumlah (16,091) 4,645 Total
Biaya lain - lain terutama terdiri dari kerugian penjualan Other expenses mainly consist of loss on sale of fixed
aset tetap dan selisih estimasi biaya sewa terkait assets and difference between the estimated rental
dengan perhitungan aset hak guna dan aktual costs related to the calculation of right-of-use assets
pembayaran sewa. and the actual rental payments.
Approval for Printing 59 Paraf:
Page 64
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
31. IMBALAN KERJA 31. EMPLOYEE BENEFITS
a. Kewajiban Imbalan kerja jangka pendek a. Short-term employee benefit liabilities
Akun liabilitas imbalan kerja jangka pendek pada laporan The short-term employee benefit liabilities in the
posisi keuangan konsolidasian terdiri dari bagian jangka consolidated statements of financial position consists of
pendek dari liabilitas imbalan kerja dan akrual beban short-term portion of employee benefit liabilities and
karyawan lainnya. accrued other employee expenses.
b. Kewajiban imbalan kerja jangka panjang b. Long term employee benefit liabilities
Perusahaan memiliki program pensiun iuran pasti. The Company have a defined contribution pension plan.
Berdasarkan program pensiun iuran pasti tersebut, Under the defined contribution pension plan, the benefit
beban manfaat yang dibebankan untuk operasi untuk expense charged to operations for the periods ended
periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 and 2022 amounted to Rp24,293
dan 2022 masing-masing adalah sebesar Rp24.293 dan and Rp30,748, respectively.
Rp30.748.
Perusahaan telah menghitung liabilitasnya sehubungan The Company calculated its liabilities in accordance with
dengan Undang – Undang Ketenagakerjaan dan with applicable Labour Law and the Company regulation.
Peraturan Perusahaan. Perusahaan harus menyediakan The Company should provide employee benefits at least
imbalan kerja yang minimal sama dengan yang diatur equal to what is stipulated in the Law. Hence, the
oleh Undang-undang. Oleh karena itu, Perusahaan Company recorded the shortage compared to the
membukukan selisih kurang dari program pensiun Company's pension plan as provision for employee
Perusahaan sebagai penyisihan imbalan kerja. benefits.
Jumlah yang diakui sebagai beban imbalan kerja The amounts recognized as employee benefit expenses
karyawan adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Biaya jasa kini 14,000 14,993 Current service cost
Biaya bunga 10,293 15,755 Interest cost
Jumlah yang diakui pada laba rugi 24,293 30,748 Total recognised in profit or loss
Penyisihan pada tanggal 31 Desember 2022 dihitung The provisions as December 31, 2022 was calculated by
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits, Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits,
aktuaris independen, dalam laporannya pada tanggal independent actuarist, in its report dated January 31,
31 Januari 2023, dengan menggunakan metode 2023, by adopting the Projected-Unit-Credit method with
Projected Unit Credit. Asumsi-asumsi yang digunakan the following assumptions:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/
December 31,
2022
Usia Pensiun Normal 55 tahun/years old Normal Pension Age
Tingkat Diskonto 7.3% 7.3% Discount Rate
Tingkat Proyeksi Kenaikan Gaji 6.0% 6.0% Projection of Salary Increase Rate
Tingkat Cacat 10% dari tingkat kematian/ 10% of mortality rate Disability Rate
Tingkat Pensiun 100% pada usia pensiun normal/ 100% of normal pension age Pension Rate
Tingkat Pengunduran Diri 2% per tahun pada usia 20 tahun sampai dengan 54 tahun/ 2% per Resignation Rate
annum at age 20 up to 54
Tabel Mortalita Tabel Mortalita Indonesia 2019 dengan estimasi perbaikan mortalitas/ Table of Mortality
Mortality Table of Indonesia 2019 with improvement
Perubahan liabilitas diestimasi atas imbalan pasca Movements in the liability for post-employement benefits
kerja adalah sebagai berikut: are as follows:
Approval for Printing 60 Paraf:
Page 65
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
31. IMBALAN KERJA (lanjutan) 31. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
b. Kewajiban imbalan kerja jangka panjang (lanjutan) b. Long term employee benefit liabilities (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Saldo awal 201,253 289,311 Beginning balance
Biaya diakui di laba rugi 24,293 4,089 Expenses recognized in profit or loss
Dampak atas perubahan metode atribusi Impact of changes in attribution
pada laba rugi - (54,263) method in profit or loss
Biaya diakui di penghasilan komprehensif lain - (14,418) Expenses recognized in other comprehensive income
Pembayaran (53,916) (23,466) Payment
Saldo akhir 171,630 201,253 Ending balance
Dikurangi: bagian jangka pendek 17,163 20,125 Less: short-term portion
Bagian jangka panjang 154,467 181,128 Long-term portion
Estimasi pembayaran imbalan di periode mendatang The estimate of benefit payments in the future is
adalah Rp6.623. Rp6,623.
Jangka waktu rata-rata kewajiban imbalan pasti pada The average duration of the benefit obligation as of
tanggal 31 Desember 2022 adalah antara 13 – 14 December 31, 2022 are between 13 – 14 years.
tahun.
Program pensiun memberikan eksposur Perusahaan The benefit plan gives exposure of interest risk and
terhadap risiko tingkat bunga dan risiko gaji. salary risk to the Company.
Nilai kini imbalan pasti dihitung dengan menggunakan The present value of the defined benefits plan liability is
tingkat bunga obligasi pemerintah, oleh karenanya, calculated using the interest of government bond,
penurunan suku bunga obligasi pemerintah therefore, the decrease in the interest rate will increase
meningkatkan liabilitas program. defined benefits plan liability.
Nilai kini imbalan pasti dihitung menggunakan asumsi The present value of the defined benefits plan is
kenaikan gaji di masa depan, oleh karenanya, calculated using the assumption of future salaries
peningkatan persentase kenaikan gaji di masa depan increase, therefore, the increase of salary increment
akan meningkatkan liabilitas program. percentage will increase defined benefits plan liability.
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti terhadap perubahan The sensitivity of the defined benefit obligation to
asumsi utama tertimbang pada 31 Desember 2022 changes in the weighted principal assumptions as of
adalah: December 31, 2022 is:
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in assumption Increase in assumption Decrease in assumption
Tingkat diskonto 1.00% 188,089 216,130 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1.00% 215,340 188,552 Salary increase rate
Perkiraan analisis jatuh tempo atas imbalan pensiun Expected maturity analysis of undiscounted pension
tidak terdiskonto per 31 Desember 2022 adalah benefits as of December 31, 2022 is presented below:
sebagai berikut:
Antara 1 - 2 tahun/ Antara 3 - 5 tahun/ Lebih dari 5 tahun/ Jumlah/
Between 1 - 2 year Between 3 - 5 year Over 5 year Total
Imbalan pensiun 42,003 58,029 352,354 452,386 Pension benefits
Approval for Printing 61 Paraf:
Page 66
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
32. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 32. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN CURRENCY
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing yaitu Monetary assets and liabilities denominated in foreign
mata uang selain mata uang fungsional Perusahaan currency that are aside from the functional currency of
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember the Company as of September 30, 2023 and December
2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Mata Uang Ekuivalen Mata Uang Ekuivalen
Asing/ Rupiah/ Asing/ Rupiah/
Foreign Equivalent in Foreign Equivalent in
Currency Rupiah Currency Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 414,086 6,428 176,924 2,783 Cash and cash equivalents
Jumlah aset 6,428 2,783 Total Assets
Aset bersih 6,428 2,783 Net Asset
Pada tanggal 30 September 2023 dan 2022, laba (rugi) As of September 30, 2023 and 2022, gain (loss) on
selisih kurs yang diakui dalam laporan laba rugi dan foreign currencies exchange charged to consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian masing- statements of profit or loss and other comprehensive
masing adalah sebesar Rp114 dan (Rp65). income amounted to Rp114 and (Rp65), respectively.
33. PEMBAGIAN LABA DAN PEMBENTUKAN SALDO 33. DISTRIBUTION OF INCOME AND APPROPRIATION OF
LABA YANG TELAH DITENTUKAN RETAINED EARNINGS
PENGGUNAANNYA
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas, Under Limited Liability Company Law, the Company is
Perusahaan diharuskan untuk membuat penyisihan required to set up a statutory reserve amounted to at
cadangan wajib hingga sekurang-kurangnya 20% dari least 20% of issued and paid up capital. The balance of
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. appropriated retained earnings reserved by the
Saldo laba yang telah ditentukan penggunaannya oleh Company as of September 30, 2023 and December 31,
Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 2022 amounted to Rp36,000.
Desember 2022 adalah sebesar Rp36.000.
34. IKATAN DAN LITIGASI 34. COMMITMENTS AND LITIGATION
a. Perusahaan menandatangani Perjanjian a. The Company entered into a Service Agreement for
Penyediaan Jasa Teknologi Informasi dengan PT Information Technology System with PT Visionet
Visionet Data Internasional, pihak berelasi, di mana Data Internasional, related party, whereby PT
PT Visionet Data Internasional akan menyediakan Visionet Data Internasional will supply the
sistem teknologi informasi beserta jasa information technology system and supporting
pendukungnya untuk mendukung operasional services to support all the Company’s business
bisnis Perusahaan. Perjanjian ini telah beberapa operations. This agreement has been extended
kali diperpanjang dan yang terakhir adalah dari
several times with last one from January 1, 2022
periode 1 Januari 2022 sampai dengan
31 Desember 2023. until December 31, 2023.
b. Perusahaan mengadakan perjanjian sewa dengan b. The Company entered into lease agreement with
berbagai pihak atas sewa lokasi toko-toko various parties for store lease in various cities in
Perusahaan di berbagai kota di Indonesia. Dasar Indonesia. The basis for determining
ketentuan kompensasi, denda dan pembatasan- compensations, penalties and other conditions
pembatasan lain yang dipersyaratkan dengan required are based on each respective agreement.
kriteria masing-masing yang disepakati. Beban Rental expenses for Company’s stores that have
sewa sehubungan dengan perikatan-perikatan been opened are charged to selling expenses (Note
sewa dicatat sebagai bagian dari beban penjualan 26) in the Company’s consolidated financial
(Catatan 26) dalam laporan keuangan statements. The following are significant rental
konsolidasian Perusahaan. Berikut adalah agreements:
perjanjian-perjanjian sewa signifikan:
Approval for Printing 62 Paraf:
Page 67
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
34. IKATAN DAN LITIGASI (lanjutan) 34. COMMITMENTS AND LITIGATION (continued)
Perusahaan menandatangani perjanjian sewa The Company entered into a lease agreement
menyewa ruangan yang berlokasi di Sulawesi with PT Andromeda Sakti on December 22,
seluas 5.273 m2 pada tanggal 22 Desember 2014, covering a store with floor area of 5,273
2014 dengan PT Andromeda Sakti. Periode square meters in Sulawesi. The lease period
sewa adalah 10 tahun. Sesuai dengan yang covers 10 years. As required in the
disyaratkan dalam perjanjian, uang sewa agreement, the rent is paid at a revenue
dibayarkan sebesar dengan persentase bagi sharing percentage or the minimum annual
hasil atau harga sewa minimum tahunan, mana rental price, whichever is higher.
yang lebih tinggi.
Perusahaan menandatangani perjanjian sewa The Company entered into a lease agreement
menyewa ruangan yang berlokasi di Tangerang with PT Mulia Persada Pertiwi on December 25,
seluas 4.198 m2 pada tanggal 25 Desember 2013 until December 24, 2033, covering a store
2013 sampai dengan 24 Desember 2033 with floor area of 4,198 square meters in
dengan PT Mulia Persada Pertiwi. Sesuai Tangerang. As required in the agreement, the
dengan yang disyaratkan dalam perjanjian, rent is paid at a revenue sharing percentage or
uang sewa dibayarkan sebesar dengan the minimum annual rental price, whichever is
persentase bagi hasil atau harga sewa higher.
minimum tahunan, mana yang lebih tinggi.
Perusahaan menandatangani perjanjian sewa The Company entered into a lease agreement
menyewa ruangan yang berlokasi di Cikarang with PT Multipolar Tbk on May 1, 2014 until
seluas 5.465 m2 pada tanggal 1 Mei 2014 December 31, 2027, covering a store with floor
sampai dengan 31 Desember 2027 dengan area of 5,465 square meters in Cikarang. As
PT Multipolar Tbk. Sesuai dengan yang required in the agreement, the rent is paid at a
disyaratkan dalam perjanjian, uang sewa revenue sharing percentage.
dibayarkan sebesar dengan persentase bagi
hasil.
Perusahaan menandatangani perjanjian sewa The Company entered into a lease agreement
menyewa ruangan yang berlokasi di Cibubur with PT Cibubur Utama on July 28, 2020 until
seluas 7.812 m2 pada tanggal 28 Juli 2020 July 27, 2025, covering a store with floor area
sampai dengan 27 Juli 2025 dengan of 7,812 square meters, in Cibubur. As
PT Cibubur Utama. Sesuai dengan yang required in the agreement, the rent is paid at
disyaratkan dalam perjanjian, uang sewa agreed rental price.
dibayarkan sebesar dengan harga sewa yang
telah disepakati.
Perusahaan menandatangani perjanjian sewa The Company entered into a lease agreement
menyewa sebuah ruangan yang berlokasi di with PT Megah Semesta Abadi on October 27,
Bandung seluas 1.328 m2 pada tanggal 27 2021, covering a store with floor area of 1,328
Oktober 2021 dengan PT Megah Semesta square meters in Bandung for lease period
Abadi untuk periode sewa 1 November 2021 November 1, 2021 until October 31, 2024. As
sampai dengan 31 Oktober 2024. Sesuai required in the agreement, rent is paid at
dengan yang disyaratkan dalam perjanjian, agreed rental price.
uang sewa dibayarkan sebesar harga sewa
yang telah disepakati.
Perusahaan menandatangani perjanjian sewa The Company entered into a lease agreement
menyewa ruangan yang berlokasi di Kudus with PT Mulia Persada Pertiwi since opening
seluas 3.229 m2 sejak pembukaan toko sampai store until November 9, 2023 covering store
dengan 9 November 2023 dengan PT Mulia with floor area of 3,229 square meters in
Persada Pertiwi. Sesuai dengan yang Kudus. As required in the agreement, the rent
disyaratkan dalam perjanjian, uang sewa is paid at a revenue sharing percentage or the
dibayarkan sebesar dengan persentase bagi minimum annual rental price, whichever is
hasil atau harga sewa minimum tahunan, mana higher.
yang lebih tinggi.
Approval for Printing 63 Paraf:
Page 68
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
34. IKATAN DAN LITIGASI (lanjutan) 34. COMMITMENTS AND LITIGATION (continued)
Perusahaan menandatangani perjanjian sewa The Company entered into a lease agreement
menyewa ruangan yang berlokasi di Kupang with PT Mulia Persada Pertiwi on December
seluas 5.665 m2 pada tanggal 26 Desember 26, 2014, covering a store with floor area of
2014 dengan PT Mulia Persada Pertiwi. Periode 5,665 square meters in Kupang. The lease
sewa adalah 10 tahun. Sesuai dengan yang period covers 10 years. As required in the
disyaratkan dalam perjanjian, uang sewa agreement, the rent is paid at a revenue
dibayarkan sebesar dengan persentase bagi sharing percentage or the minimum annual
hasil atau harga sewa minimum tahunan, mana rental price, whichever is higher.
yang lebih tinggi.
Perusahaan menandatangani perjanjian sewa The Company entered into a lease agreement
menyewa ruangan yang berlokasi di Jakarta with PT Mandiri Cipta Gemilang on November
seluas 9.775 m2 pada tanggal 04 November 04, 2022 until July 31, 2025, covering a store
2022 sampai dengan 31 Juli 2025 dengan PT with floor area of 9,775 square meters in
Mandiri Cipta Gemilang. Sesuai dengan yang Jakarta. As required in the agreement, the rent
disyaratkan dalam perjanjian, uang sewa is paid at agreed rental price.
dibayarkan sebesar dengan harga sewa yang
telah disepakati.
Perusahaan menandatangani perjanjian sewa The Company entered into a lease agreement
menyewa ruangan yang berlokasi di Samarinda with PT Borneo Inti Graha on August 3, 2016
seluas 7.148 m2 pada tanggal 3 Agustus 2016 until October 22, 2025, covering a store with
sampai dengan 22 Oktober 2025 dengan floor area of 7,148 square meters in
PT Borneo Inti Graha. Sesuai dengan yang Samarinda. As required in the agreement, the
disyaratkan dalam perjanjian, uang sewa rent is paid at a revenue sharing percentage or
dibayarkan sebesar dengan persentase bagi the minimum annual rental price, whichever is
hasil atau harga sewa minimum tahunan, mana higher
yang lebih tinggi
Perusahaan menandatangani perjanjian sewa The Company entered into a lease agreement
menyewa ruangan yang berlokasi di Jakarta with PT Graha Megaria Raya on December
seluas 3.901 m2 pada tanggal 18 Desember 18, 2000 until November 21, 2026, covering a
2000 sampai dengan 21 November 2026 store with floor area of 3,901 square meters in
dengan PT Graha Megaria Raya. Sesuai Jakarta. As required in the agreement, the rent
dengan yang disyaratkan dalam perjanjian, is paid at agreed rental price.
uang sewa dibayarkan sebesar dengan harga
sewa yang telah disepakati.
Perusahaan menandatangani perjanjian sewa The Company entered into a lease agreement
menyewa ruangan yang berlokasi di Pontianak with PT Santosa Mitra Kalindo until 2026,
seluas 5.437 m2 sampai dengan 2026 dengan covering a store with floor area of 5,437
PT Santosa Mitra Kalindo. Sesuai dengan yang square meters in Pontianak. As required in the
disyaratkan dalam perjanjian, uang sewa agreement, the rent is paid at agreed rental
dibayarkan sebesar dengan harga sewa yang price.
telah disepakati.
Perusahaan menandatangani perjanjian sewa The Company entered into a lease agreement
menyewa ruangan yang berlokasi di Batam with PT Teguh Metta Internusa on September
seluas 7.853 m2 pada tanggal 19 September 19, 2005 until September 22, 2027, covering a
2005 sampai dengan 22 September 2027 store with floor area of 7,853 square meters in
dengan PT Teguh Metta Internusa. Sesuai Batam. As required in the agreement, the rent
dengan yang disyaratkan dalam perjanjian, is paid at agreed rental price.
uang sewa dibayarkan sebesar dengan harga
sewa yang telah disepakati.
Approval for Printing 64 Paraf:
Page 69
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
34. IKATAN DAN LITIGASI (lanjutan) 34. COMMITMENTS AND LITIGATION (continued)
Perusahaan menandatangani perjanjian sewa The Company entered into a lease agreement
menyewa ruangan yang berlokasi di Pekanbaru with PT Citraciti Pacific on March 13, 2001
seluas 6.251 m2 pada tanggal 13 Maret 2001 until August 31, 2026, covering a store with
sampai dengan 31 Agustus 2026 dengan floor area of 6,251 square meters in
PT Citraciti Pacific. Sesuai dengan yang Pekanbaru. As required in the agreement, the
disyaratkan dalam perjanjian, uang sewa rent is paid at agreed rental price.
dibayarkan sebesar dengan harga sewa yang
telah disepakati.
c. Selain perjanjian-perjanjian di atas, Perusahaan c. In addition to above agreements, the Company has
telah menandatangani perjanjian dan kesepakatan also entered into lease agreement with various
bersama sewa menyewa dengan berbagai pihak di parties for store lease in various cities in Indonesia.
beberapa lokasi di Indonesia.
d. Pada tanggal 29 Agustus dan 1 Desember 2022, d. On August 29, and December 1, 2022, the
Perusahaan menandatangani perjanjian Company has entered service agreement for
penyediaan jasa konsultasi strategi dengan PT A.T. strategy consultation with PT A.T. Kearney
Kearney
e. Pada tanggal 30 Maret 2023, Perusahaan e. On March 30, 2023 the Company entered into an
menandatangani perjanjian penyediaan jasa agreement to provide for the mobile application
pembuatan dan pemeliharaan aplikasi selular untuk development and maintenance services for Hicard
Hicard dengan PT Kreasindo Rajawali Utara. with PT Kreasindo Rajawali Utara.
35. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK ARUS KAS 35. ADDITIONAL INFORMATION FOR CASH FLOWS
Aktivitas signifikan yang tidak mempengaruhi arus kas: Significant activities that do not affect to the cash flows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Reklasifikasi aset tidak lancar lainnya ke Reclassification of other non-current asset
aset tetap 51,814 31,471 to fixed asset
Reklasifikasi uang muka dan jaminan sewa Reclassification of rental advances
ke sewa dibayar di muka - 750 and deposits to prepaid rents
Penambahan aset-hak guna 98,072 61,758 Additions of right-of-use assets
Tabel dibawah ini menunjukkan rekonsiliasi liabilitas The table below sets out a reconciliation of liabilities
yang timbul dari aktivitas pendanaan pada tanggal arising from financing activities as of September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, sebagai 2023 and December 31, 2022, as follows:
berikut:
Perubahan non kas 30 September/Non cash movement September 30, 2023
Penambahan liabilitas Modifikasi liabilitas
Saldo awal/ Arus kas/ sewa/ Additional sewa/ Modification Saldo akhir/
Beginning balance Cash flows of lease liability of lease liability Ending balance
Pinjaman bank 680,000 (80,000) - - 600,000 Bank loan
Liabilitas sewa 1,192,524 (209,872) 93,965 (149,800) 926,817 Lease liabilities
Perubahan non kas 31 Desember/Non cash movement December 31, 2022
Penambahan liabilitas Modifikasi liabilitas
Saldo awal/ Arus kas/ sewa/ Additional sewa/ Modification Saldo akhir/
Beginning balance Cash flows of lease liability of lease liability Ending balance
Pinjaman bank 800,000 (120,000) - - 680,000 Bank loan
Liabilitas sewa 1,353,294 (278,218) 123,419 (5,971) 1,192,524 Lease liabilities
Approval for Printing 65 Paraf:
Page 70
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
36. INFORMASI SEGMEN OPERASI 36. OPERATING SEGMENT INFORMATION
Dalam mengidentifikasi segmen operasi, manajemen In identifiying the operation segments, management
melihat dari jenis usaha yang mewakili kegiatan utama views the business types that represent the main
usaha Perusahaan yaitu retail dan grosir. activities of the Company which are retail and grosir.
30 September 2023 Eceran/Retail Grosir/Wholesale Jumlah/Total September 30, 2023
Penjualan bersih 4,893,626 424,135 5,317,761 Net sales
Beban pokok penjualan (4,416,888) Cost of sales
Laba kotor 900,873 Gross profit
Rugi sebelum pajak (249,571) Loss before income tax
Rugi periode berjalan (247,501) Loss for the period
Informasi segmen Segment information
Aset segmen dilaporkan 3,381,317 Reported segment assets
Liabilitas segmen dilaporkan 3,108,768 Reported segment liabilities
30 September 2022 Eceran/Retail Grosir/Wholesale Jumlah/Total September 30, 2022
Penjualan bersih 4,986,059 347,073 5,333,132 Net sales
Beban pokok penjualan (4,363,505) Cost of sales
Laba kotor 969,627 Gross profit
Rugi sebelum pajak (303,213) Loss before income tax
Rugi periode berjalan (290,002) Loss for the period
Informasi segmen Segment information
Aset segmen dilaporkan 3,814,530 Reported segment assets
Liabilitas segmen dilaporkan 3,514,282 Reported segment liabilities
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN NILAI 37. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT AND FAIR VALUE
WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN OF FINANCIAL INSTRUMENT
Manajemen Risiko Keuangan Financial Risks Management
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan dan The main financial risks facing the Company and its
entitas anak adalah risiko kredit, risiko likuiditas dan subsidiary are credit risk, liquidity risk and interest rate
risiko suku bunga. Melalui pendekatan manajemen risk. Through a risk management approach, the
risiko, Perusahaan dan entitas anak mencoba untuk Company and its subsidiary has been trying to minimize
meminimalkan potensi dampak negatif dari risiko-risiko the potential negative impact of the above risks.
di atas.
(i) Risiko Kredit (i) Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana suatu pihak atas The credit risk is a risk whereby one party with a
instrumen keuangan akan menyebabkan kerugian financial instrument will cause the other party to incur
keuangan terhadap pihak lain diakibatkan a financial loss due to the failure to fulfill an
kegagalannya memenuhi suatu kewajiban. obligation.
Instrumen keuangan Perusahaan dan entitas anak The Company's and its subsidiary financial
yang mempunyai potensi atas risiko kredit terutama instruments that have the potential credit risk consist
terdiri dari kas dan setara kas, piutang dan aset of cash and cash equivalents, receivables and
keuangan lainnya. Jumlah eksposur risiko kredit certain other non-current assets. Total maximum
maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun- exposure of the credit risk is equal to the carrying
akun tersebut. Eksposur risiko kredit maksimum values of these accounts. The maximum exposure of
pada tanggal pelaporan adalah: credit risk on reporting date are as follows:
Approval for Printing 66 Paraf:
Page 71
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN NILAI 37. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT AND FAIR VALUE
WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) OF FINANCIAL INSTRUMENT (continued)
Manajemen Risiko Keuangan (lanjutan) Financial Risks Management (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Kas dan setara kas 192,679 320,493 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 19,882 38,283 Trade receivables
Piutang lain-lain 171,326 213,292 Other receivables
Aset keuangan tidak lancar lainnya 9,493 10,641 Other non-current financial assets
Jaminan sewa 154,794 157,067 Rental deposits
Jumlah 548,174 739,776 Total
Untuk risiko kredit yang berhubungan dengan bank, For the credit risk associated with banks, only
hanya bank-bank dengan predikat baik yang dipilih. banks with good predicate are selected. As for the
Sedangkan untuk institusi keuangan, manajemen financial institutions, management has made
telah membuat kriteria diantaranya hanya certain criteria, among others, to engage
menggunakan jasa manajer investasi experienced and trusted investment managers. In
berpengalaman dan terpercaya. Selain itu, addition, the Company and its subsidiary has a
kebijakan Perusahaan dan entitas anak adalah policy not to limit the exposure to only one
untuk tidak membatasi eksposur hanya kepada particular institution, hence the Company and its
satu institusi tertentu, sehingga Perusahaan dan subsidiary has cash and cash equivalents, trade
entitas anak memiliki kas dan setara kas, piutang receivable, other receivables and other non-current
usaha, piutang lainnya dan aset keuangan tidak financial assets.
lancar lainnya.
(ii) Risiko Likuiditas (ii) Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana suatu entitas Liquidity risk is the risk where an entity faces
menghadapi kesulitan dalam memenuhi kewajiban difficulty in meeting obligations associated with
terkait dengan liabilitas keuangannya yang financial liabilities which is settled by delivery of
diselesaikan dengan penyerahan kas atau aset cash or other financial assets.
keuangan lainnya.
Dibawah ini ringkasan profil jatuh tempo liabilitas Below is the summary of the Company and its
keuangan Perusahaan dan entitas anak: subsidiary liabilities which will due:
30 September/ September 30, 2023
Tidak Kurang Lebih dari Jumlah/
ditentukan/ dari 1 Tahun/ 1 Tahun/ Total
Not Defined Less than 1 More than 1
Year Year
Pinjaman bank - 410,000 190,000 600,000 Bank loans
Utang usaha - 767,155 - 767,155 Trade payable
Beban akrual - 359,684 - 359,684 Accruals
Liabilitas imbalan kerja - 65,850 - 65,850 Employee benefit liabilities
Liabilitas sewa - 209,964 716,853 926,817 Lease liabilities
Liabilitas keuangan lainnya - 144,247 - 144,247 Other financial liabilities
Jumlah - 1,956,900 906,853 2,863,753 Total
Approval for Printing 67 Paraf:
Page 72
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN NILAI 37. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT AND FAIR VALUE
WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) OF FINANCIAL INSTRUMENT (continued)
Manajemen Risiko Keuangan (lanjutan) Financial Risks Management (continued)
31 Desember/ December 31, 2022
Tidak Kurang Lebih dari Jumlah/
ditentukan/ dari 1 Tahun/ 1 Tahun/ Total
Not Defined Less than 1 More than 1
Year Year
Pinjaman bank - 475,000 205,000 680,000 Bank loans
Utang usaha - 888,063 - 888,063 Trade payable
Beban akrual - 385,866 - 385,866 Accruals
Liabilitas imbalan kerja - 46,409 - 46,409 Employee benefit liabilities
Liabilitas sewa - 262,382 930,142 1,192,524 Lease liabilities
Liabilitas keuangan lainnya - 138,311 - 138,311 Other financial liabilities
Jumlah - 2,196,031 1,135,142 3,331,173 Total
Perusahaan dan entitas anak mengelola risiko The Company and its subsidiary manage the
likuiditas dengan mempertahankan kas, fasilitas liquidity risk by maintaining sufficient cash, credit
kredit dan surat berharga yang mencukupi untuk facilities and securities to ensure that the Company
memungkinkan Perusahaan dan entitas anak and its subsidiary is able to meet its commitments
dalam memenuhi komitmen Perusahaan dan in its normal operations. In addition, the Company
entitas anak untuk operasi normal Perusahaan dan and its subsidiary also monitors the projections and
entitas anak. Selain itu, Perusahaan dan entitas actual cash flows on a continuous basis and
anak juga melakukan pengawasan proyeksi dan monitors the maturity date of financial assets and
arus kas aktual secara terus menerus serta liabilities.
pengawasan tanggal jatuh tempo aset dan liabilitas
keuangan.
(iii) Risiko Suku Bunga (iii) Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko fluktuasi nilai Interest rate risk is a risk of fluctuated value in
instrumen keuangan yang disebabkan perubahan financial instruments due to the changes in market
suku bunga pasar. interest rate.
Perusahaan dan entitas anak memiliki risiko suku The Company and its subsidiary has interest rate
bunga terutama karena memiliki pinjaman dan risk mainly because its the loans bear floating
simpanan di bank yang menggunakan suku bunga interest rates and deposits in banks. The Company
mengambang. Perusahaan dan entitas anak and its subsidiary monitors the impact of interest
melakukan pengawasan terhadap dampak rate movements to minimize the negative impact to
pergerakan suku bunga untuk meminimalisasi the Company and its subsidiary.
dampak negatif terhadap Perusahaan dan entitas
anak.
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 For the periods ended September 30, 2023 and
September 2023 dan 2022, jika suku bunga pasar 2022, if the market interest rate
naik/turun sebesar 50 basis poin dan suku bunga increased/decreased by 50 basis point and the
dalam dolar Amerika Serikat naik/turun sebesar 10 interest rate in US Dollar and increased/decreased
basis poin dan semua variabel lainnya dianggap by 10 basis point and the other variables were
konstan, maka rugi bersih periode berjalan akan assumed to be constant, the net loss for the period
lebih tinggi/rendah masing-masing sebesar would decrease/increase by (Rp1,218) and
(Rp1.218) dan (Rp801), yang terjadi sebagai akibat Rp(801), respectively, as the impact of an
naik/turunnya pendapatan bunga atas kas dan increment/decrement in finance income from
setara kas dengan suku bunga mengambang yang cash and cash equivalents with floating
dikompensasi dengan naik/turunnya beban bunga interest rate compensate for increment/decrement
atas pinjaman dengan suku bunga mengambang. in finance costs from loans with floating interest
rate.
Approval for Printing 68 Paraf:
Page 73
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN NILAI 37. FINANCIAL RISKS MANAGEMENT AND FAIR VALUE
WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) OF FINANCIAL INSTRUMENT (continued)
Manajemen Risiko Keuangan (lanjutan) Financial Risks Management (continued)
(iii) Risiko Suku Bunga (lanjutan) (iii) Interest Rate Risk (continued)
Informasi mengenai suku bunga pinjaman yang Information regarding to the interest rate on loans
dikenakan kepada Perusahaan dan entitas anak of the Company and its subsidiary are described in
dijelaskan pada Catatan 15. Note 15.
(iv) Risiko Valuta Asing (iv) Foreign Currency Risk
Perusahaan dan entitas anak tidak memiliki risiko The Company and its subsidiary has no foreign
valuta asing karena seluruh transaksi dilakukan currency risk as all the transaction was in Rupiah.
dalam mata uang Rupiah.
(v) Risiko Harga (v) Price Risk
Perusahaan dan entitas anak tidak memiliki risiko The Company and its subsidiary has no price risk
harga pasar karena tidak memiliki aset atau as it has no financial assets or liabilities which are
liabilitas keuangan yang diperdagangkan di pasar. traded at the market.
Pengukuran Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk The fair value of financial assets and financial liabilities
keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk are estimated for the purpose of recognition and
keperluan pengungkapan. Perusahaan dan entitas anak measurement and/or disclosure. The Company and its
tidak memiliki aset dan liabilitas keuangan yang diukur subsidiary does not have financial assets and financial
dan diakui pada nilai wajarnya pada tanggal liabilities recognized and measured at fair value as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Nilai September 30, 2023 and December 31, 2022. The cost
tercatat dari aset dan liabilitas keuangannya mendekati of financial assets and financial liabilities of the Company
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan tersebut and its subsidiary approximates its fair value as
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022.
2022.
38. PENGELOLAAN PERMODALAN 38. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama Perusahaan dan entitas anak dalam hal The Company’s and its subsidiary primary objective in
pengelolaan modal adalah mengoptimalisasi saldo utang the capital management is to optimize the balances of
dan ekuitas Perusahaan dan entitas anak dalam rangka debts and equity of the Company and its subsidiary in
mempertahankan kelangsungan usaha dan order to maintain its going concern and business
perkembangan bisnis di masa depan dan development in the future and maximize the shareholder
memaksimalkan nilai pemegang saham. Perusahaan value. The Company and its subsidiary manage its
dan entitas anak mengelola struktur modal dan membuat capital structure and makes necessary adjustments with
penyesuaian yang diperlukan dengan memperhatikan consideration of the change in economic conditions and
perubahan kondisi ekonomi dan tujuan strategis the Company’s and its subsidiary strategic objectives
Perusahaan dan entitas anak.
Untuk menjaga dan menyesuaikan struktur modal, To maintain and adjust the capital structure, the
Perusahaan dan entitas anak mungkin menyesuaikan Company and its subsidiary may adjust the dividend
jumlah dividen yang dibayar kepada pemegang saham, payment to shareholders, issue new shares, obtain new
menerbitkan saham baru, memperoleh pinjaman baru loan or repay the loan.
atau melakukan pelunasan pinjaman.
39. RENCANA MANAJEMEN DALAM 39. MANAGEMENT’S PLAN TO CONTINUE AS A GOING
MEMPERTAHANKAN KELANGSUNGAN USAHA DAN CONCERN AND IMPROVES IN PERFORMANCES
MENINGKATKAN KINERJANYA
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan These consolidated financial statements have been
asumsi bahwa Perusahaan dan entitas anak akan terus prepared assuming that the Company and its
beroperasi sebagai entitas yang mampu subsidiary will continue to operate as an entity that is
mempertahankan kelangsungan usahanya. Untuk tahun capable to maintain its going concern. As at September
yang berakhir pada 30 September 2023, Perusahaan 30, 2023, the Company and its subsidiary recognized
dan entitas anak mencatat jumlah rugi komprehensif dan total comprehensive losses and accumulated loss
Approval for Printing 69 Paraf:
Page 74
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
39. RENCANA MANAJEMEN DALAM 39. MANAGEMENT’S PLAN TO CONTINUE AS A GOING
MEMPERTAHANKAN KELANGSUNGAN USAHA DAN CONCERN AND IMPROVES IN PERFORMANCES
MENINGKATKAN KINERJANYA (lanjutan) (continued)
akumulasi rugi masing-masing sebesar Rp247.501 dan amounting of Rp247,501 and Rp2,678,452,
Rp2.678.452 serta pada tanggal tersebut total liabilitas respectively, and as of that date, its consolidated total
lancar telah melampaui total aset lancarnya sebesar current liabilities exceedded their consolidated current
Rp549.773. assets Rp549,773.
Perusahaan dan entitas anak telah mempersiapkan The Company and its subsidiary has prepared business
rencana usaha untuk tahun ke depan untuk plan for the coming year that the business continues to
meningkatkan kinerjanya. Manajemen Perusahaan telah operate as a going concern. The Company’s
menyusun rencana untuk tahun mendatang sebagai Management set up plans, as follows:
berikut:
a) Manajemen melakukan transformasi atas strategi a) Management transformed the Company's retail
ritel Perusahaan yang berfokus pada format strategy by focusing on the Hypermart format as the
Hypermart sebagai kontributor terbesar dalam largest contributor in the Company's portfolio that
portofolio Perusahaan yang beradaptasi dengan adapts to market developments. Several key
perkembangan pasar. Beberapa inisiatif utama initiatives have been identified as follows:
telah diidentifikasi sebagai berikut:
Pendekatan pada proposisi nilai konsumen; Customer value proposition;
Keunggulan operasional melalui efisiensi dan Operational excellence through efficiency and
efektifitas biaya; cost effectiveness;
Optimalisasi produktivitas & pertumbuhan Productivity optimization & sales growth leading
penjualan yang mengarah pada profitabilitas; to profitability;
Perubahan secara menyeluruh dalam budaya Overall change in the Company's culture and
dan cara kerja Perusahaan. way of working.
b) Peran Omni-channel akan terus diperluas karena b) The role of Omni-channel will continue to be
merupakan bagian penting dari strategi ritel yang expanded as it is an important part of the overall
berfokus pada konsumen secara keseluruhan consumer-focused retail strategy through the
melalui pengembangan platform online organic development of the Company's organic online
Perseroan (Hypermart Online & Chat & Shop) dan platforms (Hypermart Online & Chat & Shop) and
perluasan penggunaan pembayaran non-tunai yang the expansion of the use of integrated nationwide
terintegerasi secara nasional untuk kenyamanan cashless payments for further digital convenience of
dan kemanan digital yang lebih baik bagi the customers.
konsumen.
Semua langkah di atas merupakan fondasi penting All of the above are important foundations for
dalam melakukan transformasi saat Perusahaan terus transformation as the Company continues to build a
membangun platform manajemen ritel yang sustainable retail management platform necessary to
berkelanjutan yang diperlukan untuk mendukung support future growth. Improving macroeconomic
pertumbuhan masa depan. Kondisi makroekonomi yang conditions, also with strong attention to consumer-
akan membaik, ditambah dengan perhatian yang kuat focused retail strategies will position the Company to
pada strategi ritel yang berfokus pada konsumen akan regain market leadership.
memposisikan Perusahaan untuk memperoleh kembali
kepemimpinan pasar.
Manajemen berkeyakinan bahwa langkah-langkah Management believes that the above steps and
tersebut diatas dan dukungan yang terus menerus dari continuous support from the shareholders can
pemegang saham dapat secara efektif meningkatkan effectively improve the performance and the Company
kinerjanya dan Perusahaan dapat terus berkembang can continue to grow its business and operating in
serta beroperasi sesuai prinsip kelangsungan usaha accordance with going concern principle in the future.
sampai dengan masa mendatang.
Approval for Printing 70 Paraf:
Page 75
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode yang Berakhir pada Tanggal And For the Periods Ended
30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (In Millions of Indonesian Rupiah and unless Otherwise Stated)
40. STANDAR AKUNTANSI DAN INTERPRETASI 40. NEW ACCOUNTING STANDARD AND
STANDAR YANG TELAH DISAHKAN NAMUN INTERPRETATION OF STANDARD WHICH HAS
BELUM BERLAKU EFEKTIF ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE
Amendemen atas standar yang berlaku efektif untuk Amendment to standards which effective for periods
periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023, beginning on or after January 1, 2023, with early
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: adoption is permitted, are as follows:
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments PSAK 1: Presentation of Financial
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Statements regarding Disclosure of Accounting
Akuntansi; Policies;
Amandemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments PSAK 1: Presentation of Financial
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Statements regarding Classification of Liabilities as
Jangka Pendek atau Jangka Panjang; a Current or Non Current;
Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Amendments PSAK 25: Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Changes in Accounting Estimates and Errors
Kesalahan tentang Definisi Estimasi Akuntansi; dan regarding Definition of Accounting Estimates; and
Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan tentang Amendments PSAK 46: Income Tax regarding
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising
timbul dari Transaksi Tunggal; from a Single Transaction;
Revisi PSAK 107: Akuntansi Ijarah. Revised PSAK 107: Accounting for Ijarah.
Standar baru dan amendemen atas standar yang New standard and amendment to standard which
berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau effective for periods beginning on or after January 1,
setelah 1 Januari 2025, dengan penerapan dini 2025, with early adoption is permitted, are as follows:
diperkenankan yaitu:
PSAK 74: Kontrak Asuransi; dan PSAK 74: Insurance Contract; and
Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi Amendments PSAK 74: Insurance Contract
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 – regarding Initial Application of PSAK 74 and
Informasi Komparatif. PSAK 71 – Comparative Information.
Hingga tanggal laporan keuangan konsolidasian ini Until the date of the consolidated financial statements is
diotorisasi, Perusahaan dan entitas anak masih authorized, the Company and its subsidiary is still
melakukan evaluasi atas dampak potensial dari evaluating the potential impact of the adoption of new
penerapan standar baru, amandemen standar dan standards, amendments to standards and
interpretasi standar tersebut. interpretations of these standards.
41. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 41. EVENT AFTER REPORTING PERIOD
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on Extraordinary General Meeting of the
Biasa (“RUPSLB”) yang diselenggarakan pada tanggal Shareholders (“EGMS”) held on October 12, 2023, that
12 October 2023 yang dinyatakan dalam akta No. 23 are stated in notarial deed No. 23 dated October 12,
tanggal 12 October 2023 oleh notaris Sriwi Bawana 2023 by notary Sriwi Bawana Nawaksari, S.H., M.Kn.,
Nawaksari, S.H., M.Kn., telah diputuskan susunan the composition of the Company’s Boards of
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah Commissioners and Directors is as follows:
sebagai berikut:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Fendi Santoso President Commissioner
Komisaris Independen Roy Nicholas Mandey Independent Commissioner
Komisaris Independen Navin Chandra Nathani Independent Commissioner
Komisaris John Riady Commissioner
Direksi Directors
Presiden Direktur Adrian Suherman President Director
Wakil Presiden Direktur Yerry Goei Vice President Director
Direktur Mirtha Sukanto Director
Direktur Roy Atmadja Director
Direktur Lydiawati Kurniawan Director
Approval for Printing 71 Paraf:
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.