Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 103
Page 1
PT. ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING CO. Tbk.
DAN ANAK PERUSAHAAN
Jalan Raya Cimareme No. 131 Padalarang 40552 Kabupaten Bandung
PO BOX 1230 Bandung 40012 – Indonesia
Telp. 022.86700700, Fax. 022.86700777
BANDUNG
SEPTEMBER / SEPTEMBER 2023
Page 2
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY &
TRADING COMPANY Tbk TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN UNTUK AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
DAFTAR ISI CONTENTS
Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Ekshibit /
Exhibit
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian A Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Konsolidasian B Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian C Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian D Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian E Notes to the Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit A Exhibit A
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September / Catatan/ 31 Desember /
September 2023 Notes December 2022
A S E T A S S E T S
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2.347.505 4 1.248.642 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto 735.196 5 617.192 Trade receivables – net
Piutang lain-lain - neto 51.694 6,37 69.335 Other receivables - net
Investasi pada nilai wajar melalui Fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain - 7 828.403 income investment
Persediaan - neto 1.508.264 8 1.637.361 Inventories - net
Pajak dibayar dimuka 68.255 35a,35d 75.163 Prepaid tax
Uang muka 38.110 9 137.159 Advance payments
Biaya dibayar di muka 7.347 10 5.135 Prepaid expenses
Total aset lancar 4.756.371 4.618.390 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset keuangan tidak lancar 1.078 11 1.532 Non-current financial asset
Penyertaan saham pada entitas asosiasi Investment in associates and
dan ventura bersama 111.223 12,37 100.128 joint ventures
Hewan ternak produksi – neto 206.050 13 180.891 Long-term livestock – net
Aset tetap – neto 2.273.980 14 2.260.183 Fixed assets – net
Aset hak guna – neto 8.876 15 12.283 Right of use assets - net
Aset tak berwujud – neto 3.763 16 2.885 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan 11.731 35e 13.267 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 341.702 17 186.816 Other non-current assets
Total aset tidak lancar 2.958.403 2.757.985 Total non-current assets
TOTAL A SET 7.714.774 7.376.375 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
Konsolidasian pada Ekshibit E yang merupakan Consolidated Financial Statements
bagian tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 5
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit A/2 Exhibit A/2
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September / Catatan/ 31 Desember /
September 2023 Notes December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 1.536 18 1.449 Short-term bank loans
Utang usaha 337.180 19 625.235 Trade payables
Utang dividen 1.662 20 22.945 Dividends payable
Utang pajak 142.793 35b 39.078 Taxes payables
Akrual 82.738 21 162.734 Accruals
Bagian jangka pendek dari pinjaman Current maturities of
jangka panjang: long-term borrowings:
Medium-Term Notes 599.766 22 598.319 Medium-Term Notes
Utang sewa pembiayaan 4.762 23 7.138 Lease payable
Total liabilitas jangka pendek 1.170.437 1.456.898 Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas pajak tangguhan 648 35e 648 Deferred tax liability
Liabilitas imbalan pasca kerja 97.036 24 92.232 Post employment benefits liability
Pinjaman jangka panjang – setelah dikurangi Long term borrowings - net of
bagian jangka pendek: curent liabilities:
Utang sewa pembiayaan 2.084 23 3.918 Lease payable
Total liabilitas jangka
panjang 99.768 96.798 Total non-current liabilities
Total Liabilitas 1.270.205 1.553.696 Total Liabilities
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
Konsolidasian pada Ekshibit E yang merupakan Consolidated Financial Statements
bagian tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 6
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit A/3 Exhibit A/3
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September / Catatan/ 31 Desember /
September 2023 Notes December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang diatribusikan kepada Equity attributable to the
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Modal saham 519.909 25 577.676 Share capital
Tambahan modal disetor 46.138 26 51.251 Additional paid-in capital
Saham treasuri - 25 ( 1.854.411 ) Treasury Shares
Loss on remeasurement of
Kerugian pengukuran kembali liabilitas post-employment benefits
imbalan pasca-kerja – neto ( 26.915 ) 24 ( 24.366 ) liability – net
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi dari perubahan nilai wajar Unrealized gain (loss) on changes in fair
dari investasi - 7 ( 8.033 ) value of investment
Saldo laba: 27 Retained earnings:
Cadangan khusus 187 118 Special reserve
Telah ditentukan penggunaannya 135.100 135.100 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 5.688.923 6.861.400 Unappropriated
Ekuitas yang diatribusikan kepada Equity attributable to
pemilik entitas induk 6.363.342 5.738.735 owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 81.227 28 83.944 Non-controlling interests
Total Ekuitas 6.444.569 5.822.679 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 7.714.774 7.376.375 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
Konsolidasian pada Ekshibit E yang merupakan Consolidated Financial Statements
bagian tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 7
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit B Exhibit B
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
PENJUALAN 6.118.340 29 5.678.134 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN ( 4.130.032 ) 30 ( 3.819.593 ) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 1.988.308 1.858.541 GROSS PROFIT
Beban penjualan ( 631.129 ) 31 ( 606.986 ) Selling expenses
Beban administrasi dan umum ( 185.809 ) 31 ( 184.453 ) General and administrative expenses
Laba (rugi) selisih kurs – neto ( 8.093 ) 60.991 Gain (loss) on foreign exchange rate – net
Laba penjualan aset tetap 464 14 564 Gain on sale of fixed assets
Rugi selisih nilai wajar Loss on difference in
hewan ternak 2.998 13 ( 15.199 ) fair value of livestock
Pendapatan (beban) lain-lain – neto 19.654 32,37 16.402 Other income (expense) – net
Total ( 801.915 ) ( 728.681 ) Total
LABA DARI USAHA 1.186.393 1.129.860 PROFIT FROM OPERATIONS
Pendapatan keuangan 59.097 33 70.564 Finance income
Beban keuangan ( 40.362 ) 34 ( 97.325 ) Finance expense
Bagian Laba (rugi) neto entitas asosiasi Share in net Gain (loss) of
dan ventura bersama 11.095 12 ( 8.508 ) associates and joint ventures
Total 29.830 ( 35.269 ) Total
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK
PENGHASILAN 1.216.223 1.094.591 PROFIT BEFORE INCOME TAX EXPENSE
Beban Pajak Penghasilan ( 265.114 ) 35d ( 258.762 ) Income Tax Expense
LABA TAHUN BERJALAN 951.109 835.829 PROFIT FOR THE YEAR
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Pos yang tidak akan direklasifikasikan Item that will not be reclassified to
ke laba rugi: profit or loss:
Keuntungan (kerugian) pengukuran Gain (loss) on remeasurements of
kembali liabilitas imbalan post-employment benefits liability
pascakerja – setelah pajak ( 2.367) 24,35e 7.724 - net of tax
Pos yang akan direklasifikasikan Item that will be reclassified to
ke laba rugi: profit or loss:
Kerugian (kerugian) yang belum Unrealized gain (loss) on changes in
direalisasi atas perubahan nilai fair
wajar dari investasi - setelah value of investment –
pajak - 1.807 net of tax
Total penghasilan (kerugian) Total other comprehensive
komprehensif lain, setelah pajak ( 2.367) 9.531 income (loss), net of tax
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR
TAHUN BERJALAN 948.742 845.360 THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
Konsolidasian pada Ekshibit E yang merupakan Consolidated Financial Statements
bagian tidak terpisahkan dari on Exhibit E which are an integral part of the
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 8
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit B/2 Exhibit B/2
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
Laba tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada: Profit for the year attributable to:
Pemilik entitas induk 939.008 834.687 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 12.101 1.142 Non-controlling interest
Total 951.109 835.829 Total
Total penghasilan komprehensif tahun
berjalan yang dapat diatribusikan Total comprehensive income for
kepada: the year attributable to:
Pemilik entitas induk 936.459 843.505 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 12.283 28 1.855 Non-controlling interest
Total 948.742 845.360 Total
LABA PER SAHAM DASAR YANG BASIC EARNINGS PER SHARE
DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG ATTRIBUTABLE TO THE EQUITY
EKUITAS ENTITAS INDUK HOLDERS OF PARENT ENTITY
(Jumlah Penuh) 90 36 80 (Full amount)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
Konsolidasian pada Ekshibit E yang merupakan Consolidated Financial Statements
bagian tidak terpisahkan dari on Exhibit E which are an integral part of the
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 9
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit C Exhibit C
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba/
Retained earnings (Catatan/Note 27)
Kerugian
pengukuran kembali Keuntungan
liabilitas imbalan yang belum
pascakerja/ direalisasi dari Total Ekuitas yang
Loss on perubahan nilai diatribusikan
remeasurements wajar dari kepada pemilik Kepentingan
Tambahan modal of liability for post- investasi/ entitas induk/ non-pengendali/
Modal saham/ disetor/ employment Unrealized gain Total Equity Non-controlling
Share capital Additional paid-in Saham Treasuri/ benefits on changes in Cadangan Telah ditentukan Belum ditentukan attributable interests
(Catatan/ capital (Catatan/ Treasury (Catatan/ fair value of khusus/ penggunaannya/ penggunaannya/ to owners (Catatan/ Total ekuitas/
Note 25) Note 26) Shares Note 24) investment Special reserve Appropriated Un-appropriated of the parent Note 28) Total equity
Saldo pada tanggal
1 Januari 2022 577.676 51.251 ( 1.854.411 ) ( 24.823 ) 1.757 58 135.100 6.160.568 5.047.176 90.950 5.138.126 Balance as of 1 January 2022
Laba tahun berjalan - - - - - - - 834.687 834.687 1.142 835.829 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain
tahun berjalan, setelah Other comprehensive income
pajak: for the year, net of tax:
Keuntungan pengukuran Gain on remeasurements of
kembali liabilitas imbalan post-employment benefits
pascakerja - - - 7.011 - - - - 7.011 713 7.724 liability
Keuntungan yang belum
direalisasi dari perubahan Unrealized gain on changes in
nilai wajar dari investasi - - - - 1.807 - - - 1.807 - 1.807 fair value of investment
Dividen yang diumumkan Dividends declared during the
sepanjang periode - - - - - - - ( 259.954 ) ( 259.954 ) ( 11.850 ) ( 271.804 ) period
Saldo pada tanggal Balance as of 30 September
30 September 2022 577.676 51.251 ( 1.854.411 ) ( 17.812 ) 3.564 58 135.100 6.735.301 5.630.727 80.955 5.711.682 2022
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
Konsolidasian pada Ekshibit E yang merupakan bagian tidak terpisahkan On Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 10
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit C/2 Exhibit C/2
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba/
Retained earnings (Catatan/Note 27)
Keuntungan
Kerugian (kerugian) yang
pengukuran kembali belum
liabilitas imbalan direalisasi dari
pascakerja/ perubahan nilai Total Ekuitas yang
Loss on wajar dari diatribusikan
remeasurements investasi/ kepada pemilik Kepentingan
Tambahan modal of liability for post- Unrealized gain entitas induk/ non-pengendali/
Modal saham/ disetor/ employment (loss) on Total Equity Non-controlling
Share capital Additional paid-in Saham Treasuri/ benefits changes in fair Cadangan Telah ditentukan Belum ditentukan attributable interests
(Catatan/ capital (Catatan/ Treasury (Catatan/ value of khusus/ penggunaannya/ penggunaannya/ to owners (Catatan/ Total ekuitas/
Note 25) Note 26) Shares Note 24) investment Special reserve Appropriated Un-appropriated of the parent Note 28) Total equity
Saldo pada tanggal
1 Januari 2023 577.676 51.251 ( 1.854.411 ) ( 24.366 ) ( 8.033 ) 118 135.100 6.861.400 5.738.735 83.944 5.822.679 Balance as of 1 January 2023
Laba tahun berjalan - - - - - - - 939.008 939.008 12.101 951.109 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain
tahun berjalan, setelah Other comprehensive income
pajak: for the year, net of tax:
Keuntungan (kerugian)
pengukuran kembali Gain (loss) on remeasurements
liabilitas imbalan of post-employment benefits
pascakerja - - - ( 2.549 ) - - - - ( 2.549 ) 182 ( 2.367 ) liability
Keuntungan yang belum
direalisasi dari perubahan Unrealized gain on changes in
nilai wajar dari investasi - - - - 8.033 - - ( 8.033 ) - - - fair value of investment
Reklasifikasi Cadangan Khusus Reclassification of Special
atas Dividen 2017 - - - - - 93 - - 93 - 93 Reserves for 2017 Dividends
Reklasifikasi Cadangan Khusus Reclassification of Special
ke laba ditahan atas Dividen Reserves to retained earnings
2011 - - - - - ( 24 ) - 24 - - - for 2011 Dividends
Penarikan kembali seluruh
saham yang telah dibeli
kembali (Treasury Stock) Recall all shares that have
dengan cara pengurangan been bought (Treasury stocks)
modal ( 57.767 ) ( 5.113 ) 1.854.411 - - - - ( 1.791.531 ) - - - by reducing the capital
Dividen yang diumumkan Dividends declared during the
sepanjang periode - - - - - - - ( 311.945 ) ( 311.945 ) ( 15.000 ) ( 326.945 ) period
Saldo pada tanggal Balance as of
30 September 2023 519.909 46.138 - ( 26.915 ) - 187 135.100 5.688.923 6.363.342 81.227 6.444.569 30 September 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
Konsolidasian pada Ekshibit E yang merupakan bagian tidak terpisahkan On Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 11
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Exhibit D Exhibit D
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 6.668.627 6.238.495 Received from customers
Pengeluaran kas kepada/untuk: Payments to/for:
Pemasok ( 4.344.258 ) ( 4.399.449 ) Supplier
Karyawan ( 260.727 ) ( 263.611 ) Employees
Beban operasi lainnya ( 1.064.090 ) ( 971.596 ) Other operating expenses
Penerimaan kas dari aktivitas operasi 999.552 603.839 Cash received from operating activities
Penerimaan dari: Receipt from:
Penghasilan bunga 59.097 70.564 Interest income
Penghasilan lainnya 39.418 32.685 Other income
Pembayaran atas: Payments for:
Pajak penghasilan ( 198.651 ) ( 316.747 ) Income tax
Beban bunga ( 38.915 ) ( 93.649 ) Interest expense
Penambahan (pengurangan) piutang lain-lain *) 18.094 11.476 Additions (decrease) to other receivable *)
Kas Neto Diperoleh Dari Aktivitas Operasi 878.595 308.168 Net Cash Provided By Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan obligasi pemerintah 849.473 - Proceeds from sale of government bonds
Hasil penjualan hewan ternak 20.347 11.643 Proceeds from sale of livestock
Hasil penjualan aset tetap 469 567 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap ( 298.032 ) ( 231.508 ) Acqusition of fixed assets
Penambahan aset tak berwujud ( 1.152 ) - Acqusition of intangible assets
Penambahan aset hak guna ( 5.086 ) ( 3.175 ) Addition to right use of assets
Kas Neto Diperoleh Dari Aktivitas Investasi 566.019 ( 222.473 ) Net Cash Provided By Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran dividen ( 341.629 ) ( 246.388 ) Payments of dividends
Pembayaran utang sewa ( 4.210 ) ( 13.423 ) Payment of lease payable
Penerimaan (pembayaran) pinjaman jangka
pendek – neto 88 81 Receipt (payment) of short–term loan – net
Kas Neto Digunakan Untuk Aktivitas
Pendanaan ( 345.751 ) ( 259.730 ) Net Cash Used in Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
DAN SETARA KAS 1.098.863 ( 174.035 ) CASH EQUIVALENTS
*) Termasuk penerimaan / pembiayaan dari / *) Included receipts / payments from / to
kepada pihak yang berelasi dalam rangka related parties relating with business
kegiatan operasi transaction
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
pada Ekshibit E yang merupakan bagian tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 12
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Exhibit D/2 Exhibit D/2
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
DAN SETARA KAS 1.098.863 ( 174.035 ) CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 1.248.642 1.598.901 AT BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN 2.347.505 1.424.866 END OF YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
pada Ekshibit E yang merupakan bagian tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 13
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E Exhibit E
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan Informasi Lainnya a. The Establishment and Other Information
PT Ultrajaya Milk Industry & Trading Company Tbk, PT Ultrajaya Milk Industry & Trading Company Tbk,
selanjutnya disebut "Perusahaan", didirikan dengan Akta hereinafter called the "Company", was established
Notaris No. 8 tanggal 2 November 1971 juncto Akta based on the Notarial Deed No. 8 dated 2 November
Perubahan No. 71 tanggal 29 Desember 1971 yang dibuat 1971 and was subsequently amended by the Notarial
di hadapan Komar Andasasmita, S.H., Notaris di Deed No. 71 on 29 December 1971 of Komar
Bandung. Akta-akta tersebut telah mendapat Andasasmita, S.H., a notary in Bandung. The Deeds
persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia were approved by the Minister of Justice of the
dengan Keputusan No. Y.A.5/34/21 tanggal 20 Januari Republic of Indonesia with its decision letter
1973, dan telah diumumkan dalam Berita Negara No. Y.A.5/34/21 dated 20 January 1973, and was
Republik Indonesia No. 34 tanggal 27 April 1973, published in State Gazette No. 34 on 27 April 1973,
Tambahan No. 313. Perusahaan mulai beroperasi secara Supplement No. 313. The Company started its
komersial pada awal tahun 1974. commercial operation in the beginning of 1974.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Company’s Articles of Association has been
kali perubahan. Perubahan terakhir dilakukan untuk amended several times. The last amendment was made
disesuaikan dengan hasil Rapat Umum Pemegang Saham to comply with the outcome of the General Meeting of
Luar Biasa tanggal 19 Juni 2023, No. 03 dan 04 tanggal Shareholders held in 19 June 2023, No. 03 and 04, 19
19 Juni 2023, dibuat oleh Ary Hambawan S.H., M.Kn., June 2023, drawn up by Ari Hambawan S.H., M.Kn.,
Notaris di Cimahi. Akta ini telah diterima dan dicatat di Notary in Cimahi. This deed has been accepted and
dalam sistem Administrasi Badan Hukum, Kementrian recorded in the Legal Administration System, Ministry
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. of Justice and Human Rights of the Republic of
AHU-0036407.AH.01.02 Tahun 2023 Tanggal 27 Juni Indonesia registered No. AHU-0036407.AH.01.02 Year
2023. 2023 dated 27 June 2023.
Perusahaan memiliki kantor pusat dan pabrik yang The Company’s head office and factory are located at
berlokasi di Jl. Raya Cimareme 131 Padalarang Jl. Raya Cimareme 131 Padalarang, West Bandung
Kabupaten Bandung Barat 40552. Regency 40552.
Maksud dan Tujuan Objectives and Goals
Maksud dan tujuan Perusahaan ialah berusaha dalam The purpose and objective of the Company is to strive
bidang perindustrian pengolahan, perdagangan besar in the field of processing industry, wholesale trading
dan eceran sebagai kegiatan usaha utamanya. and retail as its main business activities.
Kegiatan Perusahaan The Company's Activities
Perusahaan bergerak dalam bidang industri makanan dan The Company is engaged in the food and beverage
minuman. Di bidang minuman, Perusahaan memproduksi industry. In the beverage section, the Company
minuman seperti susu cair, sari buah, teh, minuman produces various beverages like milk, fruit juices, tea,
tradisional dan minuman kesehatan, yang diolah dengan traditional drink and health drink, that are
teknologi UHT (Ultra High Temperature) dan dikemas manufactured with the UHT (Ultra High Temperature)
dalam kemasan karton aseptik. Di bidang makanan, technology, and packaged in aseptic packaging
Perusahaan memproduksi susu kental manis, susu bubuk material. In the food section, the Company produces
dan konsentrat buah-buahan tropis. Perusahaan sweetened condensed milk, powder milk, and tropical
memasarkan produknya dengan penjualan langsung, fruit juice concentrate. The Company markets all its
penjualan tidak langsung dan melalui pasar modern. products by direct selling, indirect selling, and by
modern trade.
Penjualan langsung dilakukan ke toko-toko, Proviand & Direct selling is conducted through retail outlets,
Drank (P&D)/toko Makanan/Minuman, kios-kios, dan Proviand & Drank (P&D)/Food & Beverages stores,
pasar tradisional lain dengan menggunakan armada milik kiosks, and traditional market while utilizing the
Perusahaan. Penjualan tidak langsung dilakukan melalui Company’s sales forces. Indirect selling is handled by
agen/distributor yang tersebar di seluruh wilayah appointed agents/distributor in provincial capital of
kepulauan Indonesia. Penjualan melalui modern trade Indonesia. Selling through modern trade is done to
dilakukan ke minimarket, supermarket, dan minimarkets, supermarkets, and hypermarkets. The
hypermarket. Perusahaan juga melakukan penjualan Company also exports its products to several
ekspor ke beberapa negara. countries.
Page 14
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/2 Exhibit E/2
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of Shares
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Based on the Decree of Ministry of Finance
Indonesia No. SI-105/SHAM/MK.10/1990, tanggal 15 Mei of Republic of Indonesia Number
1990 Perusahaan melakukan Penawaran Umum Perdana SI-105/SHAM/MK.10/1990, dated 15 May 1990, the
(Initial Public Offering) sebanyak 6.000.000 saham Company conducted its Initial Public Offering of
dengan harga perdana Rp 7.500 (jumlah penuh) per 6,000,000 shares. The offering price is Rp 7,500 (full
saham. amount) per share.
Pada tanggal 28 Maret 1994 Perusahaan melakukan On 28 March 1994, the Company conducted Limited
Penawaran Umum Terbatas ke-I (Preemptive Rights Issue Public Offering I (Preemptive Rights Issue I) of
I) sebanyak 66.020.160 saham biasa atas nama, nilai 66,020,160 common stock, par value Rp 1,000 (full
nominal Rp 1.000 (jumlah penuh) per saham, dengan amount) per share with an offering price of Rp 2,500
harga Rp 2.500 (jumlah penuh) setiap saham. Setiap (full amount) of per share with preemptive rights.
pemegang 1 (satu) saham lama berhak membeli atas 3 Those who have 1 (one) share have the preemptive
(tiga) saham baru. right to subscribe 3 (three) new shares.
Pada tanggal 13 Agustus 1999 Perusahaan melakukan On 13 August 1999, the Company conducted Limited
Penawaran Umum Terbatas ke-II (Preemptive Rights Public Offering II (Preemptive Rights Issue II) of
Issue II) sebanyak 165.050.400 saham, nilai nominal 165,050,400 shares, par value Rp 1,000 (full amount)
Rp 1.000 (jumlah penuh) per saham, yang ditawarkan per share with an offering price of Rp 1,000 (full
dengan harga Rp 1.000 (jumlah penuh) per saham. Setiap amount) per share. Those who have 4 (four) shares
pemegang 4 (empat) saham lama mempunyai hak untuk have the preemptive right to subscribe 3 (three) new
membeli atas 3 (tiga) saham baru. shares.
Pada tanggal 9 Maret 2004, Perusahaan melakukan On 9 March 2004 the Company conducted Limited
Penawaran Umum Terbatas ke-III dalam rangka Public Offering III (Preemptive Rights Issue III) of
penerbitan saham (Preemptive Rights Issue III) sebanyak 962,794,000 shares, par value Rp 200 (full amount) per
962.794.000 saham, nilai nominal Rp 200 (jumlah penuh) share with an offering price of Rp 260 (full amount)
per saham, yang ditawarkan dengan harga Rp 260 per share, those who have 2 (two) shares have the
(jumlah penuh) per saham, setiap pemegang 2 (dua) preemptive rights to subscribe 1 (one) new share. The
saham lama mempunyai hak untuk membeli atas 1 (satu) Company’s shares after Limited Public Offering III
saham baru. Saham Perusahaan yang tercatat di Bursa listed in Indonesia Stock Exchange totaled
Efek Indonesia setelah Penawaran Umum Terbatas ke-III 2,888,382,000 shares with par value Rp 200 (Full
seluruhnya menjadi 2.888.382.000 saham dengan nilai amount) per share (refer to Note 25 and 26).
nominal Rp 200 (Jumlah penuh) per saham (lihat Catatan
25 dan 26).
c. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris c. Employees, Boards of Commissioners and Directors
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Deed of Minutes of General Meeting of
No. 2 tanggal 27 Juni 2019 Ari Hambawan, S.H., M.Kn., Shareholders No. 2 dated 27 June 2019 by Ari
Notaris di Bandung, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Hambawan, S.H., M.Kn., Notary in Bandung, the
Perusahaan ditetapkan untuk masa jabatan sampai members of Board of Commissioners and Directors
dengan tahun 2024. were appointed until 2024.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
susunan anggota Dewan Komisaris, Dewan Direksi, composition of members of the Company’s Board of
Komite Audit dan Sekretaris Perusahaan adalah sebagai Commissioners, Board of Directors, Audit Committee,
berikut: and Corporate Secretary was as follows:
Page 15
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/3 Exhibit E/3
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris (Lanjutan) c. Employees, Boards of Commissioners and
Directors (Continued)
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris : Tuan/Mr. Supiandi Tuan/Mr. Supiandi : President Commissioner
Prawirawidjaja Prawirawidjaja
Komisaris : Tuan/Mr. Suhendra Tuan/Mr. Suhendra : Commissioner
Prawirawidjaja Prawirawidjaja
Komisaris Independen : Tuan/Mr. Sony Devano Tuan/Mr. Sony Devano : Independent Commissioner
Presiden Direktur : Tuan/Mr. Sabana Tuan/Mr. Sabana : President Director
Prawirawidjaja Prawirawidjaja
Direktur : Tuan/Mr. Samudera Tuan/Mr. Samudera : Director
Prawirawidjaja Prawirawidjaja
Direktur : Tuan/Mr. Jutianto Isnandar Tuan/Mr. Jutianto Isnandar : Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Tuan/Mr. Sony Devano Tuan/Mr. Sony Devano : Chairman
Anggota : Tuan/Mr. Citra Sukmadilaga Tuan/Mr. Citra Sukmadilaga : Member
Sekretaris Perusahaan*) : Ny/Mrs. Helina Widayani Tuan/Mr. Pahala R. Sihotang : Corporate secretary*)
*) Sehubungan telah meninggalnya Bapak Eddi Kurniadi *) In connection with the passing of Mr. Eddi Kurniadi
sebagai Sekretaris Perusahaan pada Senin, 25 Juli 2022. as Corporate Secretary on Monday 25 July 2022. Based
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No 001/DIR/FICO- on the Decree of the Board of Directors No.
yh/2022 tanggal 22 September 2022, Perseroan 001/DIR/FICO-yh/2022 dated September 22, 2022, the
mengangkat Bapak Pahala R. Sihotang sebagai Pejabat Company appointed Mr. Pahala R. Sihotang as
Sementara Sekretaris Perusahaan. Hal ini telah kami Temporary Acting Corporate Secretary. We have also
sampaikan pula melalui website Perseroan dan kepada conveyed this through the Company's website and to
OJK & BEI melalui Sistem Pelaporan IDXnet/ SPEOJK pada the OJK & IDX through the IDXnet / SPEOJK Reporting
tanggal 23 September 2022 dengan surat No 312022/ultj- System on September 23, 2022 with letter No.
cs/idxnet-speojk/ix/2022. 312022/ultj-cs/idxnet-speojk/ix/2022.
*) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No 200/UJ- *) Based on Directors Decree No 200/UJ-
DIR/Corsec/VIII/2023 tanggal 03 Agustus 2023, DIR/Corsec/VIII/2023 dated 03 August 2023, the
Perseroan menunjuk Ibu Helina Widayani sebagai Company appointed Ms. Helina Widayani as Corporate
Sekretaris Perusahaan untuk menggantikan Pejabat Secretary to replace Temporary Acting Corporate
Sementara Sekretaris Perusahaan Bapak Pahala R. Secretary Mr. Pahala R. Sihotang, this appointment
Sihotang, penunjukkan ini mulai berlaku efektif pada 01 became effective on 01 September 2023 We also
September 2023. Hal ini telah kami sampaikan pula conveyed this through the Company's website and to
melalui website Perseroan dan kepada OJK & BEI melalui OJK & IDX through the IDXnet/SPEOJK Reporting
Sistem Pelaporan IDXnet/ SPEOJK pada tanggal 01 System on September 01st, 2023 by letter No.
September 2023 dengan surat No 312023/ultj-cs/idxnet- 312023/ultj-cs/idxnet-speojk/ix/2023.
speojk/ix/2023.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Deed of Minutes of General Meeting of
No. 2 tanggal 27 Juni 2019 Ari Hambawan, S.H., M.Kn., Shareholders No. 2 dated 27 June 2019 by Ari
Notaris di Bandung, Rapat memberikan kuasa kepada Hambawan, SH, M.Kn., Notary in Bandung, the
Dewan Komisaris Perusahaan untuk menetapkan Shareholders Meeting authorizes the Board of
besarnya gaji/honorarium dan tunjangan bagi anggota Commissioners to determine the amount of
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan, dengan salary/honorarium and benefits for members of the
ketentuan bahwa besarnya gaji/honorarium dan Board of Commissioners and Directors, provided that
tunjangan bagi Dewan Komisaris Perusahaan tidak lebih the amount of salary/honorarium and allowances for
besar dari 50% (lima puluh persen) dari besarnya the Board of Commissioners are not greater than 50%
gaji/honorarium dan tunjangan yang diterima oleh (fifty percent) of the amount of salary/honorarium and
Direksi Perusahaan. benefits received by the Board of Directors.
Page 16
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/4 Exhibit E/4
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris (Lanjutan) c. Employees, Boards of Commissioners and Directors
(Continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
Perusahaan memiliki karyawan tetap masing-masing Company had 1,022 and 970 permanent employees
kurang lebih 1.022 dan 970 orang (tidak diaudit). (unaudited), respectively.
Jumlah karyawan tetap di entitas anak pada tanggal The number of permanent employees in the
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah Subsidiaries as of 30 September 2023 and 31 December
sebagai berikut (tidak diaudit): 2022 are as follows (unaudited):
Entitas anak/ Subsidiaries 2023 2022
PT Nikos Intertrade (NI) - -
PT Nikos Distribution Indonesia (NDI) 179 179
PT Ultra Peternakan Bandung Selatan (UPBS) 73 73
PT Tirta Talaga Jaya (TTJ) 5 5
PT Ultra Sumatera Dairy Farm (USDF) 61 61
Kompensasi untuk karyawan ditetapkan sesuai dengan The employees’ remuneration is stated in accordance
peraturan ketenagakerjaan yang berlaku, dan tidak lebih with the government manpower regulation, which is
rendah dari UMR. not lower than the regional minimum rates.
d. Struktur Grup d. Group Structure
Perusahaan melakukan konsolidasi entitas anak dibawah The Company consolidates the following subsidiaries
ini karena mempunyai kepemilikan mayoritas atau hak due to its majority ownership or its right to control
untuk mengendalikan operasi. their operations.
Persentase
Dimulainya kepemilikan/
kegiatan Percentage of Total asset sebelum eliminasi/
komersial/ ownership Assets before elimination
Commencement of 30 September/ 31 Desember/
Entitas anak/ Domisili/ Jenis usaha/ commercial September December
Subsidiaries Domicile Main activity operations 2023 2022 2023 2022
Penanaman Modal Asing (PMA)
yang bergerak dalam bidang
Jakarta perdagangan/
NI. 2005 60% 60% - -
Selatan Foreign Capital Investment
Company (PMA), which engages in
trading
Perdagangan besar bukan mobil
dan sepeda motor; Pergudangan
Kabupaten dan aktivitas penunjang angkutan
NDI Bandung / 2013 70% 70% 207.762 199.667
Barat Wholesale trade, not cars and
motorcycles; Warehousing and
transportation support activities
Kabupaten Pertanian dan perdagangan/
UPBS 2010 75% 75% 158.390 154.455
Bandung Agriculture and trading
Pertanian, peternakan,
agroindustry, dan perdagangan
Kabupaten
USDF ekspor dan impor/ Agriculture, 2008 69,36% 69,36% 661.500 658.343
Karo
dairy farm, agroindustry and
export and import trade
Kabupaten
Pengelolaan air/ Water
TTJ Bandung 2017 85% 85% 6.799 6.113
Management
Barat
Page 17
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/5 Exhibit E/5
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
d. Struktur Grup (lanjutan) d. Group Structure (continued)
NI melakukan penyertaan saham sebesar 49% di NI has invested its fund in investment in 49% of
PT Toll Indonesia. PT Toll Indonesia.
NDI didirikan pada tahun 2006 dimana Pemegang saham NDI was established in 2006 where the controlling
pengendali adalah Perusahaan dengan kepemilikan shareholder is the Company with ownership interest of
saham sebesar 70% dari jumlah modal saham keseluruhan 70% of the total outstanding shares capital of
Rp 175. Rp 175.
UPBS didirikan pada bulan Agustus 2007 dimana UPBS was established in August 2007 where controlling
pemegang saham pengendali adalah Perusahaan dengan shareholder is the Company with ownership interest of
kepemilikan 75% dari total modal yang dikeluarkan 75% out of the total issued capital of Rp 7,500.
sebasar Rp 7.500.
USDF bergerak di bidang peternakan dan industri USDF operates in the dairy farm and milk processing
pengolahan susu yang berdomisili di Berastagi. USDF industry which is domiciled in Berastagi. It is joint
merupakan ventura bersama antara Perusahaan dengan venture between the Company and PT Karya Putra
PT Karya Putra Persada. Persada.
USDF didirikan dengan Akta No. 5 tanggal 25 Juli 2008 USDF was established based on the Notarial Deed
yang dibuat di hadapan Drs. Maryoto, S.H., Sp.N Notaris No. 5 dated 25 July 2008 subsequently amended by
di Kabupaten Bandung. Akta-akta tersebut telah Notarial Deed of Drs. Maryoto, S.H., Sp. N, a notary in
mendapat persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Bandung District. The Deeds were approved by
Manusia Republik Indonesia dengan Keputusan No. AHU- Minister of Law and Human Rights of the Republic of
70180.AH.01.01 Tahun 2008 tanggal 26 September 2008. Indonesia by the decision letter No. AHU-
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa 70180.AH.01.01 Year 2008 dated 26 September 2008.
kali perubahan, yang terakhir berdasarkan Akta It's Articles of Association have been amended several
Keputusan Rapat No. 15 tanggal 25 Juni 2018, dimana times, the latest amendment was based on the Deed
Pemegang saham pengendali adalah Perusahaan dengan of Minutes of No. 15 dated 25 June 2018, where the
kepemilikan saham sebesar 69,36% dari jumlah saham controlling shareholders is the Company with
yang telah disetor atau sebesar Rp 357.754. ownership interest of 69.36% out of the total
outstanding shares or amounted to Rp 357,754.
TTJ yang dimana Pemegang saham pengendali adalah TTJ where the controlling shareholder is the Company
Perusahaan dengan kepemilikan saham sebesar 85% dari with 85% ownership of the total issued capital of
total modal yang dikeluarkan sebesar Rp 1.000. Rp 1,000.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi yang penting Presented below is a summary of significant accounting
yang diterapkan oleh Grup dalam penyusunan laporan policies adopted by the Group in preparing these
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Preparation of the Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai The consolidated financial statements have been
dengan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia yang prepared in accordance with Indonesian Financial
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan Accounting Standards, which comprise the Statements
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan and Interpretations issued by the Financial Accounting
Indonesia (“DSAK”) dan Peraturan No. VIII.G.7 mengenai Standards Board of the Indonesian Institute of
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Accountants (“DSAK”), and the Regulation No. VIII.G.7
atau Perusahaan Publik” yang dikeluarkan oleh regarding the “Presentation and Disclosures of
BAPEPAM-LK sebagaimana terlampir dalam surat Financial Statements of Issuers or Public Companies”
keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012. issued by BAPEPAM-LK as enclosed in the Decision
Letter No. KEP-347/BL/2012 of the Chief of BAPEPAM-
LK.
Page 18
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/6 Exhibit E/6
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Preparation of the Consolidated Financial
(Lanjutan) Statements (Continued)
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan arus The consolidated financial statements, except for the
kas konsolidasian, disusun dengan konsep harga consolidated statement of cash flows, have been
perolehan dan basis akrual, kecuali disebutkan lain prepared on the historical cost concept and accrual
dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang basis, except as otherwise disclosed in the relevant
relevan. notes herein.
Prinsip kebijakan akuntansi yang diadopsi dalam The principal accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian dinyatakan preparation of the consolidated financial statements
dalam Catatan 2. Kebijakan tersebut telah diterapkan are set out in Note 2. The policies have been
secara konsisten untuk setiap tahun penyajian, kecuali consistently applied to all the years presented, unless
dinyatakan lain. otherwise stated.
Laporan arus kas konsolidasian, yang disusun dengan The consolidated statement of cash flows, which has
menggunakan metode langsung, menyajikan penerimaan been prepared using the direct method, presents
dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan receipts and disbursements of cash and cash
ke dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. equivalents classified into operating, investing and
financing activities.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the consolidated financial
berdasarkan SAK mensyaratkan penggunaan estimasi statements in compliance with FAS requires the use of
akuntansi kritikal tertentu. Penyusunan laporan certain critical accounting estimates. It also requires
keuangan juga mensyaratkan manajemen Grup untuk Group management to exercise judgement in applying
menggunakan pertimbangan dalam menerapkan the Group’s accounting policies. The areas where
kebijakan akuntansi KU. Halhal di mana pertimbangan significant judgements and estimates have been made
dan estimasi yang signifikan telah dibuat dalam in preparing the financial statements and their effect
penyusunan laporan keuangan beserta dampaknya are disclosed in Note 3.
diungkapkan dalam Catatan 3.
Jumlah yang dibulatkan ke terdekat jutaan rupiah, Amounts are rounded to the nearest millions of
kecuali dinyatakan lain. Rupiah, unless otherwise stated.
b. Standar Baru, Amandemen dan Interpretasi Standar b. New Standards, Amendments and Interpretations of
Akuntansi Keuangan efektif 1 Januari 2022 Financial Accounting Standards effective from
1 January 2022
Grup menerapkan standar dan interpretasi The Group adopted new/amended standards and
baru/amandemen yang berlaku efektif pada tahun 2022. interpretation that are effective in 2022. Changes to
Perubahan kebijakan akuntansi Grup telah dibuat the Group’s accounting policies have been required, in
seperti yang disyaratkan, sensuai dengan kentutuan accordance with the transitional provisions in the
transisi dalam masing-masing standar. respective standards.
Grup telah melakukan penelaahan atas penerapan The Group has made assessments related to the
standar dan interpretasi akuntansi baru/amandemen adoption of the new/amended standards and
yang relevan dengan operasi Grup. Dampak dari interpretation, which are relevant to the Group’s
penelaahan tersebut bila ada, telah dibukukan dalam operations. The impact of the assessments if any, have
penyusunan laporan keuangan konsolidasian Perusahaan been taken into account in the preparation of the
sebagai berikut: Company’s consolidated financial statement as
follows:
Page 19
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/7 Exhibit E/7
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
b. Standar Baru, Amandemen dan Interpretasi Standar b. New Standards, Amendments and Interpretations of
Akuntansi Keuangan efektif 1 Januari 2022 (Lanjutan) Financial Accounting Standards effective from
1 January 2022 (Continued)
- Amandemen PSAK 22 “kombinasi bisnis” tentang - Amendment SFAS 22 “business combination” about
referensi ke kerangka konseptual reference to the conceptual framework
Amendemen PSAK 22 “kombinasi bisnis” tentang The amendment SFAS 22 “business combinations”
referensi ke kerangka konseptual memperbarui updates a reference in SFAS 22 to the conceptual
referensi yang terdapat pada PSAK 22 ke kerangka framework for financial reporting without changing
konseptual untuk pelaporan keuangan tanpa the accounting requirements for business
mengubah persyaratan akuntansi untuk kombinasi combinations.
bisnis.
Amendemen tersebut untuk memperbaharui referensi The amendments update are references to the
ke Kerangka Konseptual Pelaporan Keuangan dan Conceptual Framework for Financial Reporting and
menambah pengecualian untuk pengakuan liabilitas to add an exception for the recognition of liabilities
dan liabilitas kontijensi dalam ruang lingkup PSAK 57 and contingent liabilities within the scope of SFAS
“Provisi, Liabilitas Kontijensi dan Aset Kontijensi” dan 57 “Provisions, Contingent Liabilities and
interpretasi ISAK 30 “Pungutan”. Amendemen Contingent Assets” and Interpretation IFAS 30
tersebut juga menegaskan bahwa aset kontijensi tidak “Levies”. The amendments also confirm that
diakui pada saat tanggal akuisisi contingent assets should not be recognised at the
acquisition date.
- Amandemen PSAK 57 “provisi, liabilitas kontinjensi, - Amendment SFAS 57 “provision, contingent
dan aset kontijensi” tentang kontrak memberatkan liabilities, and contingent assets” about onerous
biaya memenuhi kontrak contracts cost of fulfilling contracts
Amendemen ini mengklarifikasi biaya untuk This amendment clarifies the cost of fulfilling a
memenuhi suatu kontrak dalam menentukan apakah contract to determine whether a contract is an
suatu kontrak merupakan kontrak memberatkan. onerous contract. The cost of fulfilling contracts
Biaya untuk memenuhi kontrak sendiri terdiri dari itself consists of costs directly related to the
biaya yang berhubungan langsung dengan kontrak, contract, which further consists of the incremental
yang lebih lanjut terdiri dari biaya inkremental untuk costs to fulfill the contract and the allocation of
memenuhi kontrak tersebut dan alokasi biaya lain other costs directly related to fulfilling the
yang berhubungan langsung untuk memenuhi kontrak. contract.
- PSAK 69 (Penyesuaian 2020), “agrikultur” - SFAS 69 (Improvements 2020), “agriculture”
Penyesuaian ini mengklarifikasi tentang pengakuan The improvements clarify about recognition and
dan pengukuran dalam memperhitungkan arus kas measurement to calculate cash flow where Entity
dimana Entitas tidak memperhitungkan arus kas untuk does not include any cash flow for financing the
pembiayaan aset atau penumbuhan kembali aset assets or re-establishing biological assets after
biologis setelah panen. harvest.
- PSAK 71 (Penyesuaian 2020), “instrument keuangan” - SFAS 71 (Improvements 2020), “financial
instruments”
Penyesuaian ini mengklarifikasi tentang pengakuan The improvements clarify about recognition of fee
atas fee (imbalan) yang diakui oleh peminjam atas by borrower for derecognition of financial
penghentian pengakuan liabilitas keuangan. liabilities. Borrower in determining those fees paid
Peminjam dalam menentukan fee (imbalan) yang net off fees receive, a borrower include only fees
dibayarkan setelah dikurangi fee (imbalan) yang paid or received between borrower and the lender,
diterima, peminjam hanya memasukkan fee (imbalan) including fees paid or received by either the
yang dibayarkan atau diterima antara peminjam dan borrower or lender on the other’s
pemberi pinjaman, termasuk fee (imbalan) yang behalf.
dibayar atau diterima baik peminjam atau pemberi
pinjaman atas nama pihak lain.
Page 20
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/8 Exhibit E/8
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
-
b. Standar Baru, Amandemen dan Interpretasi Standar b. New Standards, Amendments and Interpretations of
Akuntansi Keuangan efektif 1 Januari 2022 (Lanjutan) Financial Accounting Standards effective from
1 January 2022 (Continued)
- PSAK 73 (Penyesuaian 2020), “sewa” - SFAS 73 (Improvements 2020), “lease”
Penyesuaian ini menghapus ilustrasi pembayaran The improvements remove the illustration of
dari pesewa berkaitan dengan insentif sewa. Contoh payments from the lessor relating to leasehold
yang ada saat ini memiliki potensi kekeliruan dalam improvements. As currently drafted the example
mengidentifikasikan insentif sewa dan terkait have potential confusion in indentifying the lease
dengan perbaikan properti sewaan dalam incentives and in a common leasehold
menentukan perubahan masa sewa. improvement real estate property fact pattern
relating with changes of lease term.
c. Standar Baru, Amandemen dan Interpretasi yang c. New Standards, Amendments and Interpretations
belum efektif that are not yet effective
- Amendemen PSAK 1 “penyajian laporan keuangan” - Amendement SFAS 1 “presentation of financial
statement”
Amendemen PSAK 1 Penyajian Laporan Keuangan The amendments SFAS 1 Presentation of Financial
mengklarifikasi bahwa kewajiban diklasifikasikan Statement clarify that liabilities are classified as
sebagai lancar atau tidak lancar, berdasarkan pada either current or non-current, depending on the
hak yang ada pada akhir periode pelaporan. rights that exist at the end of the reporting
Klasifikasi tidak terpengaruh oleh ekspektasi entitas period. Classification is unaffected by the
atau peristiwa setelah tanggal pelaporan (misalnya expectations of the entity or events after the
penerimaan waiver atau pelanggaran perjanjian). reporting date (eg the receipt of a waiver or a
Amendemen tersebut juga mengklarifikasi apa yang breach of covenant). The amendments also clarify
dimaksud PSAK 1 perihal 'penyelesaian' liabilitas. what SFAS 1 means when it refers to the
‘settlement’ of a liability.
Amendemen tersebut dapat memengaruhi klasifikasi The amendments could affect the classification of
liabilitas, terutama untuk entitas yang sebelumnya liabilities, particularly for entities that previously
mempertimbangkan intensi manajemen untuk considered management’s intentions to determine
menentukan klasifikasi dan untuk beberapa liabilitas classification and for some liabilities that can be
yang dapat dikonversi menjadi ekuitas. converted into equity.
Standar ini harus diterapkan secara retrospektif This standard must be applied retrospectively in
sesuai dengan persyaratan dalam PSAK 25 Kebijakan accordance with the requirements in SFAS 25
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Accounting Policies, Changes in Accounting
Kesalahan. Amendemen tersebut akan berlaku Estimates and Errors. The amendments will
efektif pada 1 Januari 2023 dan penerapan lebih become effective on 1 January 2023 and earlier
awal diizinkan. application is permitted.
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” - Disclosure of Accounting Policies – Amendments to
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi SFAS 1
Amandemen PSAK 1 mengharuskan perusahaan The DSAK-IAI amended SFAS 1 to require entities
untuk mengungkapkan kebijakan akuntansi yang to disclose their material rather than their
material dibandingkan signifikan. Amendemen ini significant accounting policies. The amendments
mendefinisikan apa itu “informasi kebijakan define what is ‘material accounting policy
akuntansi material” dan menjelaskan bagaimana information’ and explain how to identify when
mengidentifikasi kapan kebijakan akuntansi itu accounting policy information is material. They
material. Lebih lanjut, amendemen ini further clarify that immaterial accounting policy
mengklarifikasi bahwa kebijakan akutansi yang tidak information does not need to be disclosed. If it is
material tidak perlu diungkapkan. Apabila disclosed, it should not obscure material
diungkapkan, tidak mengaburkan informasi accounting information.
kebijakan akuntansi material.
Page 21
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/9 Exhibit E/9
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
-
c. Standar Baru, Amandemen dan Interpretasi yang c. New Standards, Amendments and Interpretations
belum efektif (Lanjutan) that are not yet effective (Continued)
- Amandemen PSAK 16 “aset tetap” tentang hasil - Amendment SFAS 16 “fixed assets”about proceeds
sebelum penggunaan yang diintensikan before intended use
Amendemen tersebut melarang entitas untuk The amendments prohibit an Entity from
mengurangi biaya perolehan aset tetap dari deducting from the cost of a fixed asset the
penerimaan penjualan yang dihasilkan oleh aset proceeds received from selling items produced by
tetap sebelum penggunaan yang diintensikan. the fixed asset before it is ready for its intended
Penerimaan atas penjualan memenuhi definisi use. The sales proceeds would have met the
pendapatan dan oleh karena itu harus diakui dalam revenue definition and therefore should be
laporan laba rugi. recognised in profit or loss.
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, - Amendment SFAS 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” Changes Accounting Estimate and Errors”
Definisi estimasi akuntansi Definition of Accounting Estimates
Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, The amendment SFAS 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” Changes in Accounting Estimates and Errors”
Definisi estimasi akuntansi mengklarifikasi definition of Accounting estimate clarifies how
bagaimana perusahaan membedakan perubahan companies should distinguish changes in
kebijakan akuntansi dari perubahan estimasi accounting policies from changes in accounting
akuntansi. Perbedaan ini penting, karena perubahan estimates. The distinction is important, because
estimasi akuntansi diterapkan secara prospektif changes in accounting estimates are applied
untuk transaksi masa depan dan peristiwa masa prospectively to future transactions and other
depan lainnya, sedangkan perubahan kebijakan future events, whereas changes in accounting
akuntansi umumnya diterapkan secara retrospektif policies are generally applied retrospectively to
terhadap transaksi masa lalu dan peristiwa masa lalu past transactions and other past events as well as
lainnya serta periode berjalan. the current period.
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” Pajak - The amendment SFAS 46 “Income Taxes” Deferred
Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang timbul Tax related to Assets and Liabilities arising from
dari Transaksi Tunggal a Single Transaction
Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” Pajak The amendment SFAS 46 “Income Taxes” Deferred
Tangguhan terkait asset dan liabilitas yang timbul Tax related to Assets and Liabilities arising from
dari transaksi tunggal mensyaratkan entitas untuk single transaction require companies to recognise
mengakui pajak tangguhan atas transaksi dimana deferred tax on transactions that on initial
pada pengakuan awalnya, menimbulkan perbedaan recognition, give rise to equal amounts the
temporer kena pajak yang dapat dikurangkan dalam taxable of deductible temporary differences. The
jumlah yang sama. Amendemen ini akan berlaku amendment will typically apply to transactions
untuk jenis transaksi seperti sewa menyewa dan such as leases of lessees and decommissioning
kewajiban pembongkaran yang mensyaratkan obligations, and will require the recognition of
pengakuan tambahan atas aset dan liabilitas pajak additional deferred tax assets and liabilities.
tangguhan.
Amendemen tersebut harus diterapkan pada The amendment should be applied to transactions
transaksi yang terjadi pada atau setelah awal that occur on or after the beginning of the earliest
periode komparatif paling awal yang disajikan. comparative period presented. In addition,
Selain itu, entitas harus mengakui aset pajak entities should recognise deferred tax assets (to
tangguhan (sepanjang kemungkinan besar aset the extent that it is probable that they can be
tersebut dapat digunakan) dan liabilitas pajak utilised) and deferred tax liabilities at the
tangguhan termasuk seluruh perbedaan temporer beginning of the earliest comparative period for
yang dapat dikurangkan dan perbedaan temporer all deductible and taxable temporary differences
terkait lainnya, akan diakui pada awal periode associated
komparatif paling awal.
Page 22
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/10 Exhibit E/10
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
c. Standar Baru, Amandemen dan Interpretasi yang c. New Standards, Amendments and Interpretations
belum efektif (Lanjutan) that are not yet effective (Continued)
Efek kumulatif atas pengakuan penyesuaian ini The cumulative effect of recognising these
diakui dalam saldo laba, atau komponen ekuitas adjustments is recognised in retained earnings, or
lainnya, jika sesuai. another component of equity, as appropriate.
d. Dasar Konsolidasi d. Basis of Consolidation
Apabila Perusahaan mengendalikan investee, maka hal Where the Company has control over an investee, it is
tersebut diklasifikasikan sebagai entitas anak. classified as a subsidiary. The Company controls an
Perusahaan mengendalikan investee jika tiga elemen investee if all three of the following elements are
berikut terpenuhi: kekuasaan atas investee, eksposur present: power over the investee, exposure to variable
atau hak atas imbal hasil variable dari keterlibatannya returns from the investee, and the ability of the
dengan investee, dan kemampuan untuk menggunakan investor to use its power to affect those variable
kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi returns. Control is reassessed whenever facts and
jumlah imbal hasil investor. Pengendalian dapat dikaji circumstances indicate that there may be a change in
kembali ketika fakta dan kondisi mengindikasikan bahwa any of these elements of control.
terdapat kemungkinan adanya perubahan pada elemen
pengendalian tersebut.
Pengendalian defacto terjadi pada situasi dimana De-facto control exists in situations where the
Perusahaan memiliki kemampuan praktis untuk Company has the practical ability to direct the
mengarahkan aktivitas relevan atas investee tanpa relevant activities of the investee without holding the
memiliki hak suara mayoritas. Untuk menentukan majority of the voting rights. In determining whether
apakah pengendalian defacto terjadi, maka perusahaan de-facto control exists the Company considers all
mempertimbangkan beberapa fakta dan keadaan relevant facts and circumstances, including:
berikut ini:
- Ukuran kepemilikan hak suara entitas relatif - The size of the Company’s voting rights relative to
terhadap ukuran dan penyebaran kepemilikan both the size and dispersion of other parties who
pemilik suara lain; hold voting rights;
- Hak suara potensial substantif yang dimiliki oleh - Substantive potential voting rights held by the
Perusahaan dan para pihak lain; Company and by other parties;
- Pengaturan kontraktual lain; - Other contractual arrangements;
- Pola historis dalam penggunaan hak suara. - Historic patterns in voting attendance.
Laporan keuangan konsolidasian menyajikan hasil Grup The consolidated financial statements present
seolah-olah merupakan satu entitas. Transaksi antar the results of the Group as if they formed a single
entitas dan saldo antar grup perusahaan oleh karena itu entity. Intercompany transactions and balances
dieliminasi secara penuh. between group companies are therefore eliminated in
full.
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan hasil The consolidated financial statements incorporate the
kombinasi bisnis dengan menggunakan metode akuisisi. results of business combinations using the acquisition
DaIam laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan method. In the consolidated statement of financial
liabilitas teridentifikasi, dan liabilitas kontinjensi pada position, the acquiree's identifiable assets, liabilities
awalnya diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. and contingent liabilities are initially recognised at
Hasil dari operasi yang diakuisisi dimasukkan dalam their fair values at the acquisition date. The results of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain acquired operations are included in the consolidated
konsolidasian sejak tanggal pengendalian di peroleh. statement of profit or loss and other comprehensive
Hasil tersebut tidak dikonsolidasi sejak dari tanggal income from the date on which control is obtained.
pengendalian hilang. They are deconsolidated from the date on which
control ceases.
Page 23
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/11 Exhibit E/11
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Dasar Konsolidasi (Lanjutan) e. d. Basis of Consolidation (Continued)
Entitas Anak Subsidiaries
Entitas Anak adalah seluruh entitas (termasuk entitas Subsidiaries are all entities (including special purpose
bertujuan khusus [EBK]) dimana Grup memiliki entities) over which the Group has the power to govern
pengendalian untuk mengatur kebijakan keuangan dan the financial and operating policies, generally
operasional, yang umumnya memiliki kepemilikan saham accompanying a shareholding of more than one half of
lebih dari separuh hak suara. the voting rights.
Keberadaan dan dampak hak suara potential yang saat The existence and effect of potential voting rights
ini dapat diterapkan maupun dikonversikan that are currently exercisable or convertible are
dipertimbangkan ketika terdapat apakah Grup considered when assessing whether the Group controls
mengendalikan entitas lainnya. Grup juga menilai another entity. The Group also assesses existence of
keberadaan pengendalian di mana Grup tidak memiliki control where it does not have more than 50% (fifty
lebih dari 50% (limapuluh per seratus) hak suara, namun percent) of the voting power but is able to govern the
demikian dapat mengatur karena pengendalian secara financial and operating policies by virtue of de-facto
fakta. Pengendalian secara fakta mungkin timbul dalam control. De-facto control may arise in circumstances
keadaan di mana besaran hak suara Grup adalah relatif where the size of the Group’s voting rights relative to
terhadap ukuran dan sebaran kepemilikan pemegang the size and dispersion of holdings of other
saham lainnya yang memberikan Grup kekuasaan untuk shareholders give the Group the power to govern the
mengatur kebijakan keuangan, operasional, dan lain- financial and operating policies, etc.
lainnya.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal Subsidiaries are fully consolidated from the date on
di mana pengendalian dialihkan kepada Grup. Entitas which control is transferred to the Group. They are
anak tidak dikonsolidasikan sejak tanggal di mana de-consolidated from the date on which that control
pengendalian dihentikan. Transaksi, saldo dan ceases. Inter-company transactions, balances and
keuntungan yang belum direalisasi antar entitas diantara unrealized gains on transactions between Group
Grup, dieliminasi. Kerugian yang belum direalisasi juga companies are eliminated. Unrealized losses are also
dieleminasi. Kebijakan akuntansi entitas anak telah eliminated. Accounting policies of subsidiaries have
berubah apabila diperlukan untuk memastikan been changed where necessary to ensure consistency
konsistensi dengan kebijakan yang diadopsi oleh Grup. with the policies adopted by the Group.
Transaksi dengan kepentingan non-pengendali Transactions with non-controlling interests that do not
yang tidak menimbulkan kehilangan pengendalian result in loss of control are accounted for as equity
diperhitungkan sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara transactions. The difference between the fair value of
nilai wajar imbalan yang dibayarkan dan harga saham any consideration paid and the relevant share acquired
relevan yang diakuisisi sebesar nilai tercatat aset bersih, of the carrying value of net assets of the subsidiary is
dicatat di dalam ekuitas. Keuntungan dan kerugian recorded in equity. Gain or losses on disposals to non-
pelepasan kepada kepentingan non-pengendali juga controlling interests are also recorded in equity.
dicatat di dalam ekuitas.
Kerugian yang terjadi terhadap kepentingan non- Losses applicable to the non-controlling interests in a
pengendali di dalam suatu entitas anak, dialokasikan subsidiary are allocated to the non-contriolling
kepada kepentingan non-pengendali, bahkan apabila interests even if doin so causes the non-controlling
dilakukan, kepentingan non-pengendali memiliki saldo interests to have a deficit balance. Non-controlling
defisit. Kepentingan non-pengendali disusun dan intersets is presented in the consolidated statements
disajikan di dalam laporan posisi keuangan di antara of financial position within equity, separately from
ekuitas, yang merupakan bagian terpisah dari ekuitas the equity of the owners of the parent.
pemilik entitas induk.
Page 24
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/12 Exhibit E/12
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Dasar Konsolidasi (Lanjutan) e. d. Basis of Consolidation (Continued)
Apabila terjadi kehilangan pengendalian, Grup Upon the loss of control, the Group derecognizes the
menghentikan pengakuan aset dan liabilitas entitas anak, assets and liabilities of the subsidiary, any non-
seluruh kepentingan non-pengendali dan unsur-unsur controlling interests and the other components of
ekuitas yang berhubungan dengan entitas. Semua surplus equity related to the subsidiary. Any surplus or deficit
dan defisit yang timbul pada kehilangan pengendalian, arising on the loss of control is recognized in profit or
diakui di dalam laporan laba rugi. Apabila Grup memiliki loss. If the Group retains any interest in the previous
segala kepentingan sebelumnya di dalam entitas anak, subsidiary, then such interest is measured at fair value
maka kepentingan tersebut diukur pada nilai wajar pada at the date that control is lost.
tanggal hilangnya pengendalian.
Selanjutnya, kepentingan tersebut diperhitungkan Subsequently, such interest is accounted for as an
sebagai jumlah ekuitas investee atau sebagai aset equity in the investee or as an available-for-sale
keuangan tersedia untuk dijual, bergantung pada tingkat financial asset depending on the level of influence
pengaruh yang dimiliki. Sebagai tambahan, semua jumlah retained. In addition, any amounts previously
yang sebelumnya diakui di dalam pendapatan recognised in othe comprehensive income in respect of
komprehensif lain entitas tersebut, dicatat seolah-olah that entity are accounted for as if the Group had
KU secara langsung telah melepas aset dan liabilitas directly disposed of the related assets or liabilities.
terkait. Hal ini berarti semua jumlah yang sebelumnya This may mean that amounts previously recognised in
diakui di dalam pendapatan komprehensif lain other comprehensive income are reclassified to profit
direklasifikasi ke dalam laporan laba rugi. or loss.
Investasi pada Entitas Assosiasi Investments in Associates
Apabila Grup memiliki kekuasaan untuk berpartisipasi Where the Group has the power to participate in (but
dalam (namun tidak mengendalikan) keputusan not control) the financial and operating policy
kebijakan keuangan dan operasi dari entitas lain, maka decisions of another entity, it is classified as an
diklasifikasikan sebagai entitas asosiasi. Pengakuan awal associate. Associates are initially recognised in the
entitas asosiasi dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position at cost.
konsolidasian adalah pada biaya perolehan. Selanjutnya, Subsequently associates are accounted for using the
entitas asosiasi dicatat dengan menggunakan metode equity method, where the Group's share of post-
ekuitas, dimana bagian Grup atas laba dan rugi setelah acquisition profits and losses and other comprehensive
akuisisi dan penghasilan komprehensif lain diakui dalam income is recognised in the consolidated statement of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain profit and loss and other comprehensive income
konsolidasian (kecuali kerugian atas selisih investasi milik (except for losses in excess of the Group's investment
Grup dalam entitas asosiasi kecuali terdapat kewajiban in the associate unless there is an obligation to make
untuk mengkompensasi kerugian tersebut). good those losses).
Keuntungan dan kerugian yang dihasilkan dari transaksi Profits and losses arising on transactions between the
antara Grup dan entitas asosiasinya diakui hanya sebatas Group and its associates are recognised only to the
jumlah kepentingan investor tidak berelasi dalam entitas extent of unrelated investors' interests in the
asosiasi. Bagian investor dalam keuntungan dan kerugian associate. The investor's share in the associate's
entitas asosiasi yang dihasilkan dari transaksi ini profits and losses resulting from these transactions is
dieliminasi terhadap nilai tercatat entitas asosiasi eliminated against the carrying value of the associate.
tersebut. Premium yang dibayarkan untuk entitas asosiasi Any premium paid for an associate above the fair value
yang melebihi nilai wajar bagian aset dan liabilitas of the Group's share of the identifiable assets,
teridentifikasi milik Grup, dan kontinjensi liabilitas yang liabilities and contingent liabilities acquired is
diakuisisi harus dikapitalisasi dan dimasukkan dalam capitalised and included in the carrying amount of the
jumlah tercatat entitas asosiasi tersebut. Apabila associate. Where there is objective evidence that the
terdapat bukti objektif bahwa investasi pada entitas investment in an associate has been impaired the
asosiasi telah mengalami penurunan nilai, maka jumlah carrying amount of the investment is tested for
tercatat investasi harus diuji untuk penurunan nilai impairment in the same way as other non-financial
dengan cara seperti aset keuangan lain. assets.
Page 25
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/13 Exhibit E/13
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Dasar Konsolidasi (Lanjutan) e. d. Basis of Consolidation (Continued)
Investasi pada Pengaturan Bersama Investments in Joint Arrangements
Grup merupakan pihak pengaturan bersama ketika The Group is a party to a joint arrangement when
terdapat pengaturan kontraktual yang menyatakan there is a contractual arrangement that confers joint
bahwa pengendalian bersama atas aktivitas yang terkait control over the relevant activities of the arrangement
pengaturan terhadap Grup dan paling sedikit satu pihak to the group and at least one other party. Joint control
lain. Pengendalian bersama dikaji dengan menggunakan is assessed under the same principles as control over
prinsip yang sama seperti pengendalian atas entitas subsidiaries.
anak.
Investasi pada Pengaturan Bersama (Lanjutan) Investments in Joint Arrangements (Continued)
Grup mengklasifikasikan kepentingannya dalam The Group classifies its interests in joint arrangements
pengaturan bersama baik sebagai: as either:
- Ventura bersama: ketika Grup memiliki hak hanya - Joint ventures: where the group has rights to only
untuk aset neto pengaturan bersama; the net assets of the joint arrangement;
- Operasi bersama: ketika Grup memiliki hak atas aset - Joint operations: where the group has both the
dan kewajiban untuk liabilitas dari pengaturan rights to assets and obligations for the liabilities of
bersama. the joint arrangement.
Dalam hal menilai klasifikasi kepentingan In assessing the classification of interests in joint
dalam pengaturan bersama, Grup mempertimbangkan: arrangements, the Group considers:
- Struktur pengaturan bersama - The structure of the joint arrangement;
- Bentuk hukum pengaturan bersama yang terstruktur - The legal form of joint arrangements structured
melalui kendaraan terpisah (separate vehicle) through a separate vehicle;
- Persyaratan kontraktual perjanjian pengaturan - The contractual terms of the joint arrangement
bersama agreement;
- Fakta dan keadaan lain (termasuk pengaturan - Any other facts and circumstances (including any
kontraktual lainnya). other contractual arrangements).
Grup mencatat kepentingannya dalam ventura bersama The Group accounts for its interests in joint ventures
seperti investasi dalam entitas asosiasi (yaitu dengan in the same manner as investments in associates (i.e.
menggunakan metode ekuitas – lihat penjelasan di atas). using the equity method – referred to above).
Premium yang dibayarkan untuk investasi dalam ventura Any premium paid for an investment in a joint venture
bersama yang melebihi nilai wajar bagian aset dan above the fair value of the Group's share of the
liabilitas teridentifikasi milik Grup, dan kontinjensi identifiable assets, liabilities and contingent
liabilitas yang diakuisisi harus dikapitalisasi dan liabilities acquired is capitalised and included in the
dimasukkan dalam jumlah tercatat investasi dalam carrying amount of the investment in joint venture.
ventura bersama. Apabila terdapat bukti objektif bahwa Where there is objective evidence that the investment
investasi pada ventura bersama telah mengalami in a joint venture has been impaired the carrying
penurunan nilai, maka jumlah tercatat investasi harus amount of the investment is tested for impairment in
diuji untuk penurunan nilai dengan cara seperti aset the same way as other non-financial assets. The Group
keuangan lain. Grup mencatat kepentingan dalam accounts for its interests joint operations by
operasi bersama dengan mengakui bagian aset, recognising its share of assets, liabilities, revenues
liabilitas, pendapatan dan beban sesuai dengan hak dan and expenses in accordance with its contractually
kewajiban yang dinyatakan secara kontraktual. conferred rights and obligations.
Page 26
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/14 Exhibit E/14
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related party is a person or entity that is related to
dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya. the entity that is preparing its financial statements.
i. Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai i. A person or a close member of that person’s family
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: is related to a reporting entity if that person:
- memiliki pengendalian atau pengendalian - has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
- memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; - has significant influence over the reporting
atau entity; or
- merupakan personil manajemen kunci entitas - is a member of the key management personnel
pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor. of the reporting entity or a parent of the
reporting entity.
ii. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika ii.An entity is related to a reporting entity if any of
memenuhi salah satu dari kondisi berikut: the following condition applies:
- Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari - The entity and the reporting entity are
KU yang sama (artinya entitas induk, entitas members of the same Group (which means that
anak, dan entitas anak berikutnya saling berelasi each parent, Subsidiary and fellow Subsidiary is
dengan entitas lain); related to the others);
- Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura - One entity is an associate or joint venture of
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi the other entity (or an associate or joint
atau ventura bersama yang merupakan anggota venture of a member of a Group of which the
suatu Perusahaan, yang mana entitas lain other entity is a member).
tersebut adalah anggotanya);
- Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama - Both entities are joint ventures of the same
dari pihak ketiga yang sama; third party.
- Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas - One entity is joint venture of a third entity and
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas the other entity is an associate of the third
asosiasi dari entitas ketiga; entity.
- Entitas tersebut adalah suatu program imbalan - The entity is a post-employment defined
pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu benefit plan for the benefit of employees of
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan either the reporting entity or an entity related
entitas pelapor. Apabila entitas pelapor adalah to the reporting entity. If the reporting entity
entitas yang menyelenggarakan program is running itself such a plan, the sponsoring
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi employers are also related to the reporting
dengan entitas pelapor; entity.
- Entitas dikendalikan atau dikendalikan bersama - The entity is controlled or jointly controlled by
oleh seseorang yang diidentifikasi pada huruf i) a person identified in i)
- Orang yang diidentifikasikan dalam huruf i) - A person identified in i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a member of the
merupakan personil manajemen kunci entitas key management personnel of the entity.
(atau entitas induk dari entitas).
- entitas, atau anggota dari kelompok yang - the entity, or any member of a group of which
mana entitas merupakan bagian dari kelompok it is a part, provides key management personal
tersebut, menyediakan jasa personal manajemen services to the reporting entity or to the parent
kunci kepada entitas pelapor atau kepada entitas of the reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Transaksi tersebut dilakukan berdasarkan persyaratan The transactions are made based on terms agreed by
yang disepakati oleh pihak-pihak. Persyaratan- the parties. Such terms may not be the same as those
persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan transactions with unrelated parties.
transaksi-transaksi dengan bukan pihak berelasi.
Page 27
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/15 Exhibit E/15
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
f. Transaksi dan Translasi Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transaction and Translation
(i) Mata uang fungsional dan mata uang penyajian (i) Functional and presentation currency
Unsur-unsur yang terdapat di dalam laporan Items included in the financial statements of each
keuangan bagi setiap entitas Grup, diukur dengan of the Group’s entities are measured using the
menggunakan mata uang pada lingkungan ekonomi currency of the primary economic environment in
utama di mana entitas beroperasi (‘mata uang which the entity operates (the “functional
fungsional’). Laporan keuangan konsolidasian currency”). The consolidated financial statements
menggunakan Rupiah Indonesia yang merupakan used the Indonesian Rupiah, which is the functional
mata uang fungsional dan mata uang penyajian and presentation currency of the entity.
entitas.
(ii) Transaksi dan saldo (ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing ditranslasikan Transactions in foreign currencies are translated to
terhadap mata uang fungsional entitas Grup dengan the respective functional currencies of the Group
nilai tukar pada tanggal transaksi. entities at exchange rates at the date of the
transactions.
Aset dan liabilitas moneter yang didenominasikan Monetary assets and liabilities denominated in
dalam mata uang asing ditranslasikan menjadi mata foreign currencies are translated to the functional
uang fungsional dengan nilai tukar pada setiap akhir currency at the exchange rate at end of the
periode pelaporan. Nilai tukar yang digunakan reporting period. Exchange rate used as benchmark
sebagai tolok ukur adalah nilai tukar yang ditetapkan is the rate which is issued by Bank of Indonesia.
oleh Bank Indonesia. Aset dan liabilitas non-moneter Non-monetary assets and liabilities that are
yang diukur pada nilai wajar di dalam mata uang measured at fair value in a foreign currency are
asing ditranslasikan menjadi mata uang fungsional translated to the functional currency at the
pada nilai tukar ketika nilai wajar ditetapkan. exchange rates when the fair value was
determined.
Keuntungan dan kerugian nilai tukar mata uang asing Foreign exchange gains and losses arising from the
yang timbul akibat penyelesaian unsur-unsur moneter settlement of monetary items or from the translation
atau dari translasi unsur-unsur moneter yang of monetary items denominated in foreign currencies
didenominasi di dalam mata uang asing pada akhir at the end of the reporting period are recognized in
periode pelaporan, diakui di dalam laba rugi, kecuali profit and loss, except when deferred in equity as
ketika ditangguhkan di dalam ekuitas sebagai instrument qualifying cash flow hedges and qualifying net
yang memenuhi kualifikasi sebagai lindung nilai arus kas investment hedges, to the extent that the hedges are
dan intrumen yang memenuhi lindung nilai investasi effective, in which case foreign currency differences
bersih, dalam hal selisih mata uang asing diakui di dalam are recognized in other comprehensive income. When
pendapatan komprehensif lain. Ketika investasi bersih the hedged net investment is disposed of, the relevant
yang dilindung nilai dijual, maka jumlah yang relevan di amount in the other comprehensive income is
dalam pendapatan komprehensif lainnya dialihkan ke transferred to profit or loss as part of the gain or loss
laba rugi sebagai bagikan keuntungan atau kerugian on disposal.
penjualan.
Page 28
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/16 Exhibit E/16
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
f. Transaksi dan Translasi Mata Uang Asing (Lanjutan) f. Foreign Currency Transaction and Translation
(Continued)
Kurs mata uang, berdasarkan kurs tengah Bank The rates of exchange, based on the Bank Indonesia
Indonesia, yang digunakan pada akhir tahun adalah middle rate, used at the year end dates were as
sebagai berikut: follows:
Kurs mata uang (jumlah penuh)/
Exchange rate (full amount)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
1 Poundsterling Inggris/Rupiah 18.861 18.926 GBP 1/Rupiah
1 Euro Eropa/Rupiah 16.404 16.713 EUR 1/Rupiah
1 Dolar Amerika Serikat/Rupiah 15.526 15.731 USD 1/Rupiah
1 Dolar Australia/Rupiah 9.906 10.581 AUD 1/Rupiah
1 Dolar Singapore/Rupiah 11.334 11.659 SGD 1/Rupiah
1 Yen Jepang/Rupiah 104 118 YEN 1/Rupiah
g. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar g. Current and Non-current Classification
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam laporan The Group presents assets and liabilities in the
euangan konsolidasian berdasarkan klasifikasi lancar dan consolidated financial statements based on current
tidak lancar. Sebuah aset diakui lancar ketika: (a) and non-current classification. An asset is recognized
diharapkan dapat direalisasikan atau dimaksudkan untuk as current when it is: (a) expected to be realized or
dijual atau dikonsumsi dalam siklus operasi normal; (b) intended to be sold or consumed in the normal
dipegang terutama untuk tujuan perdagangan; (c) operating cycle; (b) held primarily for the purpose of
diperkirakan akan direalisasikan selama 12 bulan setelah trading; (c) expected to be realized within 12 months
periode pelaporan; atau (d) uang tunai atau setara kas after the reporting period; or (d) cash or cash
kecuali dibatasi untuk ditukarkan atau digunakan untuk equivalent unless restricted from being exchanged or
melunasi kewajiban setidaknya selama 12 bulan setelah used to settle a liability for at least 12 months after
periode pelaporan. the reporting period.
Kewajiban diakui lancar ketika : (a) diharapkan untuk A liability is current when it is: (a) expected to be
diselesaikan dalam siklus operasi normal; (b) diadakan settled in the normal operating cycle; (b) held
terutama untuk perdagangan; (c) karena diselesaikan primarily for trading; (c) due to be settled within 12
dalam waktu 12 bulan setelah periode pelaporan; atau months after the reporting period; or (d) there is no
(d) tidak ada hak tanpa syarat untuk menunda unconditional right to defer the settlement of the
penyelesaian kewajiban setidaknya selama 12 bulan liability for at least 12 months after the reporting
setelah periode pelaporan. period.
Grup mengklasifikasikan semua aset dan liabilitas The Group classifies all other assets and liabilities as
lainnya sebagai tidak lancar. Aset dan liabilitas pajak non-current. Deferred tax assets and liabilities are
tangguhan diklasifikasikan sebagai tidak lancar. classified as non-current.
h. Instrumen keuangan h. Financial instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives rise
memberikan kenaikan nilai aset keuangan dari satu to a financial asset of one entity and a financial
entitas dan liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas liability or equity instrument of another entity.
dari entitas lainnya.
Page 29
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/17 Exhibit E/17
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instruments (Continued)
1. Aset keuangan 1. Financial assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya ke The Group classifies its financial assets into one
dalam kategori yang di jelaskan di bawah ini, of the categories discussed below, depending on
tergantung pada tujuan pengakuisisian aset. the purpose for which the asset was acquired.
Aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK 71 Financial assets within the scope of SFAS 71 are
diklasifikasikan sebagai berikut: classified as follows:
1. diukur pada nilai wajar diamortisasi 1. At amortized cost
2. diukur pada nilai wajar melalui penghasilan 2. Fair Value Through Other Comprehensive
komprehensif lain Income
3. diukur pada nilai wajar melalui laba rugi 3. Fair Value Through Profit or Loss
a) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (a) Financial assets measured at amortised
diamortisasi costs
Aset keuangan dapat diukur pada biaya A financial asset is measured at amortised
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi cost only if it meets both of the following
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan conditions and is not designated as FVPL:
sebagai FVPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang - The financial asset is held within a business
bertujuan untuk memiliki aset keuangan untuk model whose objective is to hold the asset to
tujuan mendapatkan arus kas kontraktual collect contractual cash flow (hold-to-
(hold-to-collect); dan collect); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang - Its contractual terms give rise on specified
pada tanggal tertentu menghasilkan arus kas dates to cash flows that are solely payments
yang merupakan pembayaran pokok dan bunga of principal and interest (SPPI) on the
semata (SPPI) dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding
b) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (b) Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income (FVOCI)
(FVOCI)
Suatu aset keuangan diukur pada FVOCI, hanya A financial asset is measured at FVOCI only if
jika memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak it meets both of the following conditions and
ditetapkan sebagai FVPL: is not designated as FVPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - The financial asset is held within a business
yang tujuan tercapai dengan mendapatkan arus model whose objective is to hold the asset to
kas kontraktual dan menjual aset keuangan; collect contractual cash flows and to sell
dan financial assets; and
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets that are not classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang financial assets measured at amortized cost
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi or financial assets measured at FVOCI as
atau aset keuangan yang diukur pada FVOCI stated above are measured at FVPL.
sebagaimana ketentuan di atas diukur dengan
FVPL.
Page 30
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/18 Exhibit E/18
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instruments (Continued)
1. Aset keuangan (Lanjutan) 1. Financial assets (Continued)
c) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (c) Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVPL) through profit or loss (FVPL)
Aset keuangan yang dimiliki atau dikelola Financial assets that are held or managed for
untuk diperdagangkan dan yang kinerjanya trading and whose performance is evaluated
dievaluasi berdasarkan nilai wajar diukur pada on a fair value basis are measured at FVPL,
FVPL, karena aset keuangan tersebut tidak as they are neither held to collect
dimiliki untuk menerima arus kas kontraktual contractual cash flows nor held both to
atau tidak dimiliki untuk menerima arus kas collect contractual cash flows and to sell
kontraktual dan untuk menjual aset keuangan. financial assets
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows are
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata solely payments of principal and interest (SPPI)
(SPPI)
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’ is
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada defined as the fair value of the financial asset on
pengakuan awal. 'Bunga' didefinisikan sebagai initial recognition. ‘Interest’ is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang dan untuk risiko consideration for the time value of money and for
kredit yang terkait dengan jumlah pokok yang the credit risk associated with the principal
terutang selama periode waktu tertentu dan untuk amount outstanding during a particular period of
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya (misalnya time and for other basic lending risks and costs
risiko likuiditas dan biaya administrasi), serta marjin (e.g. liquidity risk and administrative costs), as
keuntungan. well as profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual adalah In assessing whether the contractual cash flows
SPPI, Grup mempertimbangkan ketentuan are SPPI, the Group considers the contractual
kontraktual instrumen tersebut. Hal ini termasuk terms of the instrument. This includes assessing
menilai apakah aset keuangan mengandung whether the financial asset contains a contractual
ketentuan kontraktual yang dapat mengubah waktu term that could change the timing or amount of
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga tidak contractual cash flows such that it would not meet
memenuhi kondisi. Dalam melakukan pernialain, this condition. In making the assessment, the
Grup mempertimbangkan: Group considers
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Grup atas arus - Terms that limit the Group’s claims to cash
kas dari aset tertentu (seperti pinjaman non- flows from specified assets (e.g. non-recourse
recourse); dan loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai waktu - Features that modify consideration of the
atas uang (seperti penetapan ulang suku bunga time value of money (e.g. periodical reset of
berkala). interest rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Penilaian model bisnis Grup melakukan penilaian In regard to the business model assessment, the
terhadap tujuan model bisnis dari kepemilikan Group makes an assessment of the objective of a
suatu aset pada tingkatan portofolio, karena hal ini business model in which an asset is held at a
yang paling mencerminkan cara bisnis dikelola dan portfolio level because this best reflects the way
informasi diberikan kepada manajemen. the business is managed and information is
provided to management.
Page 31
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/19 Exhibit E/19
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instruments (Continued)
1. Aset keuangan (Lanjutan) 1. Financial assets (Continued)
Penilaian model bisnis (Lanjutan) Business model assessment (Continued)
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets are
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan arus managed together to generate cash flows for the
kas untuk Grup. Arus kas mungkin dihasilkan dengan Group. This may be collecting contractual cash
menerima arus kas kontraktual, menjual aset flows, selling financial assets or both. Business
keuangan atau keduanya. Model bisnis ditentukan models are determined at a level of aggregation
pada tingkat agregasi di mana kelompok aset where groups of assets are managed together to
dikelola bersama untuk mencapai tujuan tertentu achieve a particular objective and do not depend
dan tidak bergantung pada niat manajemen pada on management's intentions for individual
instrumen individual. instruments.
Grup menilai model bisnis pada aset keuangan The Group assesses the business model of financial
setidaknya pada tingkat lini bisnis atau pada di mana assets at least at business line level or where
terdapat variasi mandat/tujuan dalam lini bisnis, there are varying mandates or objectives within a
atau pada lini bisnis produk atau pada tingkat yang business line, at a more granular product business
lebih granular (misalnya sub-portofolio atau sub-lini line (e.g. sub-portfolios or sub-business lines).
bisnis).
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidences available at the
tersedia pada tanggal penilaian, termasuk tetapi date of the assessment, which include, but not
tidak terbatas pada: limited to:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan - how the performance of the business and the
yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi dan financial assets held within that business unit
dilaporkan kepada manajemen. Tingkat are evaluated and reported to management.
pemisahan yang diidentifikasi untuk klasifikasi The level of segregation identified for
PSAK 71 harus konsisten dengan bagaimana SFAS 71 classification should be consistent
portofolio aset dipisahkan dan dilaporkan with how asset portfolios are segregated and
kepada manajemen; reported to senior management;
- risiko yang mempengaruhi kinerja unit bisnis dan - the risks that affect the performance of the
aset keuangan yang dimiliki dalam unit bisnis itu business unit and the financial assets held
dan khususnya bagaimana risiko itu dikelola; dan within that business unit and in particular the
way those risks are managed; and
- bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi - how managers of the business unit are
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan pada compensated (for example, whether the
nilai wajar dari aset yang dikelola atau pada arus compensation is based on the fair value of the
kas kontraktual yang dikumpulkan). assets managed or on the contractual cash
flows collected).
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determinations are made on the
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh Grup basis of scenarios that the group reasonably
dan tidak dalam kondisi sangat tertekan atau expects to occur and not under highly stressed or
'kondisi terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi 'worst case' conditions. Where assets are disposed
yang tidak diharapkan oleh Grup untuk berlaku of under conditions that the Group did not
ketika aset diakui, klasifikasi aset keuangan yang reasonably expect to prevail when the assets were
ada dalam portofolio tidak disajikan secara tidak recognised, the classification of existing financial
akurat, tetapi kondisi tersebut harus assets in the portfolio are not rendered inaccurate
dipertimbangkan untuk aset yang diperoleh di masa but the conditions in question should be
mendatang. considered for any assets acquired going forward.
Page 32
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/20 Exhibit E/20
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instruments (Continued)
1. Aset keuangan (Lanjutan) 1. Financial assets (Continued)
Penilaian model bisnis (Lanjutan) Business model assessment (Continued)
Perubahan pada model bisnis atau pengenalan Changes to business models or the introduction
model bisnis baru ditentukan melalui proses of new business models are determined through
persetujuan unit bisnis baru. the new business unit approval process
Grup dapat mereklasifikasi seluruh aset keuangan The Group can reclassify all of its financial
yang terpengaruh jika dan hanya jika, model bisnis assets, if and only if, its business model for
untuk pengelolaan aset keuangan berubah. managing those financial assets changes
2. Liabilitas keuangan 2. Financial liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of SFAS 71
diklasifikasikan sebagai berikut: are classified as follows:
1. Liabilitas keuangan yang diukur denga biaya 1. Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi.
2. Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai 2. Financial liabilities at FVTPL
wajar melalui laba rugi.
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. Grup hanya financial liabilities at initial recognition. The
memiliki liabilitas keuangan yang diukur dengan Group only has financial liabilities at amortized
biaya diamortisasi. cost.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan fair value and, in the case of loans and
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat borrowings, inclusive of directly attributable
diatribusikan secara langsung. transaction costs.
Liabilitas keuangan Grup meliputi utang bank, utang The Group’s financial liabilities include bank
usaha, utang dividen, akrual, utang sewa loans, trade payables, dividend payable, accruals,
pembiayaa dan medium-term notes. Liabilitas lease payable and medium-term notes. Financial
keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka liabilities are classified as non-current liabilities
panjang jika jatuh tempo melebihi 12 bulan dan when the remaining maturity is more than 12
sebagai liabilitas jangka pendek jika jatuh tempo months, and as current liabilities when the
yang tersisa kurang dari 12 bulan. remaining maturity is less than 12 months.
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Pengukuran liabilitas keuangan tergantung pada The measurement of financial liabilities depends
klasifikasinya sebagai berikut: on their classification as follows:
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang yang interest-bearing loans and borrowings) are
dikenakan bunga) selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the EIR method.
menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR The EIR amortization is included in finance
termasuk di dalam biaya keuangan dalam costs in the consolidated profit or loss.
laporan laba rugi konsolidasian.
Page 33
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/21 Exhibit E/21
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instruments (Continued)
2. Liabilitas keuangan (Lanjutan) 2. Financial liabilities (Continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal (Lanjutan) Subsequent measurement (Continued)
Keuntungan atau kerugian diakui dalam Gains or losses are recognized in the
laporan laba rugi konsolidasian pada saat consolidated profit or loss when the
liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya liabilities are derecognized as well as
serta melalui proses amortisasi EIR. through the EIR amortization process.
Instrumen keuangan disalinghapus Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapus Financial assets and financial liabilities are offset
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi and the net amount reported in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, entitas statement of financial position if, and only if,
saat ini memiliki hak yang dapat dipaksakan secara there is a currently enforceable legal right to
hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah offset the recognized amounts and there is an
yang telah diakui dan berniat untuk menyelesaikan intention to settle on a net basis, or to realize the
secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan assets and settle the liabilities simultaneously.
menyelesaikan kewajibannya secara simultan. Hak The legally enforceable right must not be
yang berkekuatan hukum tersebut tidak harus contingent on future events and must be
bergantung pada kejadian masa depan dan harus enforceable in the normal course of business and
dapat dilaksanakan dalam kegiatan usaha normal in the event of default, insolvency or bankruptcy
dan dalam hal gagal bayar, pailit atau kebangkrutan of the Group or the counterparty.
dari Grup atau pihak lawan.
Penurunan nilai dari aset keuangan Impairment of financial assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah At each reporting date, the Group assess whether
risiko kredit dari instrumen keuangan telah the credit risk on a financial instrument has
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. increased significantly since initial recognition.
Ketika melakukan penilaian, Grup menggunakan When making the assessment, the Group uses the
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi change in the risk of a default occurring over the
sepanjang perkiraan usia instrument keuangan expected life of the financial instrument instead
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit of the change in the amount of expected credit
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Grup losses. To make that assessment, the Group
membandingkan antara risiko gagal bayar yang compare the risk of a default occurring on the
terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode financial instrument as at the reporting date with
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi the risk of a default occurring on the financial
atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal instrument as at the date of initial recognition
dan mempertimbangkan kewajaran serta and consider reasonable and supportable
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya information, that is available without undue cost
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait or effort at the reporting date about past events,
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan current conditions and forecasts of future
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang economic conditions, that is indicative of
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak significant increases in credit risk since initial
pengakuan awal. recognition.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian measure such expected credit loss for trade
tersebut terhadap piutang usaha tanpa komponen receivables without significant financing
pendanaan yang signifikan. component.
Page 34
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/22 Exhibit E/22
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instruments (Continued)
2. Liabilitas keuangan (Lanjutan) 2. Financial liabilities (Continued)
Penghentian pengakuan aset dan liabilitas keuangan Derecognition of financial assets and liabilities
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, bagian A financial asset (or where applicable, a part of a
dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset financial asset or part of a group of similar
keuangan serupa) dihentikan pengakuannya pada financial assets) is derecognized when: (1) the
saat: (1) hak kontraktual arus kas yang berasal dari contractual rights to the cash flows from the
aset keuangan tersebut telah berakhir; atau financial assets expire; or
(2) Grup telah mengalihkan hak kontraktual mereka (2) the Group has transferred its contractual
untuk menerima arus kas yang berasal dari aset rights to receive the cash flows of the financial
keuangan atau memiliki hak kontraktual untuk assets or retained the contractual rights to
menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan. receive the cash flows of the financial asset.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada A financial liability is derecognized when the
saat liabilitas tersebut berakhir atau dibatalkan obligation under the liability is discharged or
atau kadaluarsa. cancelled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari another from the same lender on substantially
pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan different terms, on the terms of an existing
yang berbeda secara substansial, atau modifikasi liability are substantially modified, such an
secara substansial atas persyaratan dari suatu exchange or modification is treated as a
liabilitas yang ada, pertukaran atau modifikasi derecognition of the original liability and the
tersebut diperlakukan sebagai penghentian recognition of a new liability, and the difference
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas in the respective carrying amounts is recognized
baru, dan selisih antara nilai tercatat masing- in the consolidated profit or loss.
masing liabilitas diakui dalam laporan laba rugi
konsolidasian.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Grup menilai instrumen keuangan sebesar nilai The Group measures financial instruments, at fair
wajar pada setiap tanggal laporan posisi keuangan value at each consolidated statement of financial
konsolidasian. Nilai wajar adalah harga yang akan position date. Fair value is the price that would
diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang be received to sell an asset or paid to transfer a
akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas liability in an orderly transaction between market
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada participants at the measurement date. The fair
tanggal pengukuran. Pengukuran nilai wajar value measurement is based on the presumption
mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset that the transaction to sell the asset or transfer
atau mengalihkan liabilitas terjadi: the liability takes place either:
- Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut, - - In the principal market for the asset and
atau liability, or
- Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang - - In the absence of a principal market, in the
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas most advantageous market for the asset or
tersebut. liability.
-
-
-
-
-
-
-
Page 35
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/23 Exhibit E/23
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instruments (Continued)
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan The fair value of an asset or a liability is measured
asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika using the assumptions that market participants would
menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan use when pricing the asset or liability, assuming that
asumsi bahwa pelaku pasar utamanya bertindak untuk market participants act in their economic best
kepentingan ekonomi terbaik mereka. Pengukuran nilai interest. A fair value measurement of a nonfinancial
wajar atas aset nonkeuangan memperhitungkan asset takes into account a market participant's ability
kemampuan pelaku pasar dalam menghasilkan manfaat to generate economic benefits by using the asset in its
ekonomi tertinggi dalam penggunaan aset atau dengan highest and best use or by selling it to another market
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan participant that would use the asset in its highest and
menggunakan aset tersebut secara maksimal. best use.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup telah For the purpose of fair value disclosures, the Group
menentukan kategori aset dan liabilitas berdasarkan has determined classes of assets and liabilities on the
sifat, karakteristik, dan risiko dari aset atau liabilitas basis of the nature, characteristics and risks of the
tersebut, dan nilai wajar. asset or liability and its fair value.
i. Kas dan setara kas i. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan kas pada bank, Cash and cash equivalents consists of cash on hand,
investasi jangka pendek dan semua deposito berjangka short-term investment, cash in banks and all
yang tidak dibatasi penggunaannya (termasuk deposito unrestricted time deposits (including deposits on call)
on call) yang jatuh tempo dalam jangka waktu tiga bulan with original maturities of three months or less at the
atau kurang sejak tanggal penempatan dan deposito time of placement and time deposits maturing after
yang jatuh tempo dalam jangka waktu lebih dari tiga three months are held to meet short-term cash needs
bulan digunakan untuk kebutuhan kas jangka pendek dan and have no significant risk of change in value as a
tidak memiliki risiko perubahan nilai yang signifikan result of an early withdrawal. Cash represents
sebagai akibat penarikan dini. Kas merupakan alat available and eligible payment instruments to finance
pembayaran yang siap dan bebas dipergunakan untuk the Group’s business.
membiayai kegiatan umum Grup.
Kas dan setara kas yang telah ditentukan penggunaannya Cash and cash equivalents which have been restricted
atau yang tidak dapat digunakan secara bebas tidak for a certain purpose or which can not be used freely
tergolong dalam kas dan setara kas. are not defined as cash and cash equivalents.
j. Biaya dibayar muka j. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan Prepaid expenses are amortized and charged to
pada operasi selama masa manfaatnya. operations over the periods benefited.
k. Persediaan k. Inventories
Persediaan terdiri dari bahan baku, barang jadi, pakan Inventories consist of raw materials, finished goods,
ternak dan suku cadang. Persediaan diakui sebesar nilai cattle woofs and spare-parts. Inventories are stated at
yang lebih rendah antara harga perolehan dan the lower of cost or net realizable value. Cost is
nilai realisasi bersih. Harga perolehan ditentukan determined using the moving average method. Cost of
dengan menggunakan metode rata-rata bergerak. Biaya inventories comprises all costs of purchases, cost of
persediaan terdiri dari seluruh biaya pembelian, biaya conversion and other costs incurred in bringing the
konversi dan biaya lain yang timbul untuk membawa inventories to their present location and condition.
persediaan ke lokasi dan kondisi.
Laba/(rugi) yang sifatnya biasa antara lain yang timbul Profit/(loss) from usual operations, such as loss of
karena selisih penghitungan fisik dan kerugian kerusakan physical count differences and substance damage
bahan karena penyimpanan, dikoreksi pada nilai because of storage, is corrected from inventory’s value
persediaan dan dibebankan ke dalam pendapatan and charged to other income (expense).
(beban) lain-lain.
Page 36
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/24 Exhibit E/24
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
k. Persediaan (Lanjutan) k. Inventories (Continued)
Penyisihan untuk persediaan suku cadang usang Allowance for obsolete sparepart inventories is
ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan suku determined using sparepart usefulness estimation in
cadang pada masa depan. the future.
l. Hewan Ternak l. Livestock
Hewan ternak dimaksud adalah hewan ternak produksi Livestock is a productive livestock (investment) and
(investasi) dan bukan hewan ternak yang termasuk not included in inventory. The Subsidiaries have long-
dalam persediaan. Entitas anak memiliki hewan ternak term livestock production.
produksi berumur panjang.
Hewan ternak produksi berumur panjang merupakan Long-term livestock production is a part of non-
bagian dari aset tidak lancar yang dibagi menjadi hewan current asset that is subdivided into immature (in
ternak belum menghasilkan (dalam pertumbuhan) dan growth) and producing livestock.
hewan ternak telah menghasilkan.
m. Aset Tetap Pemilikan Langsung m. Fixed Assets Direct Acquisition
Aset tetap dinyatakan berdasarkan harga perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi depreciation and impairment losses. Cost includes
penurunan nilai. Biaya perolehan aset tetap termasuk expenditure that is directly attributable to the
biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung acquisition of the related assets.
untuk memperoleh aset bersangkutan.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal diakui Initial legal costs incurred to obtain legal rights are
sebagai bagian biaya akuisisi tanah, dan biaya-biaya recognised as part of the acquisition cost of the land,
tersebut tidak disusutkan. Biaya terkait dengan and these costs are not depreciated. Costs related to
pembaruan hak atas tanah diakui sebagai aset renewal of land rights are recognised as intangible
takberwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum assets and amortised during the period of the land
hak. rights.
Tanah tidak disusutkan. Penyusutan aset tetap lainnya Land is not depreciated. Depreciation on other assets
dihitung menggunakan metode garis lurus sesuai dengan is calculated using the straight-line method over their
taksiran masa manfaat aset tetap yang bersangkutan estimated useful lives, as follows:
sebagai berikut:
Tahun/
Uraian Years Description
Bangunan dan perumahan 20 Building and housing
Mesin dan instalasi 8-15 Machinery and installations
Kendaraan bermotor 4–5 Vehicles
Peralatan dan inventaris 3–5 Equipments and fixtures
Nilai residu, metode depresiasi, dan umur manfaat The asset’s residual values, depreciation method and
setiap aset ditelaah, dan disesuaikan jika perlu, pada useful lives are reviewed, and adjusted if appropriate,
setiap tanggal pelaporan. at each reporting date.
Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar jumlah An asset’s carrying amount is written down
yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat aset lebih besar immediately to its recoverable amount if the asset’s
dari estimasi jumlah yang dapat dipulihkan. carrying amount is greater than its estimated
recoverable amount.
Page 37
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/25 Exhibit E/25
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
m. Aset Tetap Pemilikan Langsung (Lanjutan) m. Fixed Assets Direct Acquisition (Continued)
Biaya-biaya setelah perolehan awal aset diakui sebagai Subsequent costs are included in the asset’s carrying
bagian dari nilai tercatat aset atau sebagai aset yang amount or recognised as a separate asset, as
terpisah, sebagaimana mestinya, hanya apabila appropriate, only when it is probable that future
kemungkinan besar Grup akan mendapatkan manfaat economic benefits associated with the asset will flow
ekonomis masa depan berkenaan dengan aset tersebut to the Group and the cost of the asset can be measured
dan biaya perolehan aset dapat diukur dengan andal. reliably. The carrying amount of the replaced part is
Nilai tercatat komponen yang diganti tidak lagi diakui. derecognised. All other repair and maintenance are
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke dalam charged to the profit or loss account during the
laporan laba rugi selama periode dimana biaya-biaya financial period in which they are incurred.
tersebut terjadi.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When assets are sold, damaged, retired or otherwise
jumlah tercatat aset tetap dikeluarkan dari catatan, dan disposed off, their carrying values of fixed assets are
laba atau rugi yang timbul dari pelepasan/ penjualan removed from the accounts and any resulting gains or
aset tetap diakui dalam laporan laba rugi dan losses are reflected in the consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. profit or loss and other comprehensive income.
Aset dalam pembangunan diakui sebesar harga Assets under construction are stated at cost up to the
perolehan hingga pembangunan selesai, yang kemudian date when construction is completed, then these costs
direklasifikasi secara spesifik menjadi aset tetap yang are reclassified to related fixed assets. During the
terkait. Selama masa pembangunan sampai dengan aset construction period up to the date the fixed assets is
siap digunakan, biaya pinjaman, yang termasuk di completed, the borrowing cost including interest and
dalamnya beban bunga dan selisih kurs yang timbul loss on exchange rate are capitalized proportionally to
untuk membiayai pembangunan aset, dikapitalisasi the average payment in the period. The borrowing cost
secara proporsional terhadap rata-rata nilai akumulasi capitalization ceases when the construction is
pengeluaran selama periode tersebut. Kapitalisasi biaya completed and the constructed asset is ready for its
pinjaman dihentikan ketika pembangunan selesai dan intended purpose.
aset tetap siap untuk digunakan.
n. Aset Takberwujud n. Intangible Assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara terpisah diukur Intangible assets acquired separately are measured on
sebesar nilai perolehan pada pengakuan awal. Setelah initial recognition at cost. Following initial
pengakuan awal, aset takberwujud dicatat pada biaya recognition, the intangible assets are carried at cost
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi less any accumulated amortization and any
rugi penurunan nilai. Aset takberwujud diamortisasi accumulated impairment loss. They are amortized on
secara garis lurus selama umur manfaat ekonominya dan a straight-line method over their useful economic lives
dievaluasi apabila terdapat indikator adanya penurunan and assessed for impairment whenever there is an
nilai. Periode dan metode amortisasi ditelaah setidaknya indication that they may be impaired. The
setiap akhir periode pelaporan. amortization period and method are reviewed at least
at the end of each reporting period.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya pada saat: An intangible asset shall be derecognised :
a. dihentikan; atau a. on disposal; or
b. ketika tidak ada manfaat ekonomis di masa depan b. when no future economic benefits are expected
yang dapat diharapkan dari penggunaan atau from its use or disposal
penjualan aset tersebut.
Aset takberwujud Perusahaan terdiri dari lisensi atas The Company’s intangible assets consist of license for
peranti lunak dan hak atas tanah yang memiliki taksiran softwares and land rights which have estimated useful
masa umur manfaat ekonomis masing-masing 4 dan 20 lives of 4 years and 20 years, respectively.
tahun.
Page 38
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/26 Exhibit E/26
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
o. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan o. Impairment of Non-Financial Assets
Setiap akhir periode, Grup melakukan reviu untuk Every end of period, the Group reviews to determine
menentukan ada tidaknya indikasi penurunan nilai aset whether there is any indication of impairment of non-
non-keuangan. financial assets.
Aset tetap, hewan ternak produksi dan aset tak Fixed assets, long-term livestock and intangible assets
berwujud direviu untuk mengetahui apakah telah terjadi are reviewed for impairment losses, whenever events
kerugian akibat penurunan nilai, apabila terjadi kondisi or changes in circumstances indicate that the carrying
atau perubahan yang mengindikasikan bahwa nilai amount may not be recoverable.
tercatat aset tidak dapat diperoleh kembali secara
penuh.
Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih An impairment loss is recognised for the amount by
antara nilai tercatat aset dengan jumlah terpulihkan which an asset’s carrying amount exceeds its
dari aset tersebut. Jumlah terpulihkan adalah yang lebih recoverable amount, which is the higher of an asset’s
tinggi antara harga jual neto atau nilai pakai aset. Dalam fair value less cost to sell or value in use. For the
rangka menguji penurunan nilai, aset-aset purpose of assessing impairment, assets are grouped
dikelompokkan hingga unit terkecil yang menghasilkan at the lowest levels for which there are separately
arus kas terpisah. Pemulihan penyisihan penurunan nilai identifiable cash flows. Reversal of an impairment
diakui sebagai pendapatan dalam periode dimana provision is recorded as income in the period when the
pemulihan tersebut terjadi. reversal occurs.
p. Sewa p. Leases
Grup sebagai penyewa Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu whether the contract is, or contains, a lease. A
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak contract is or contains a lease if the contract conveys
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan the right to control the use of identified assets for a
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka period of time in exchange for consideration.
waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Grup control the use of an identified asset, the Group shall
harus menilai apakah: assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Group has the right to obtain substantially all
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan the economic benefits from use of the asset
aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan - The Group has the right to direct the use of the
aset identifikasian. Grup memiliki hak ini ketika Grup asset. The Group has this right when it has the
memiliki hak untuk pengambilan keputusan yang decision-making rights that are the most relevant
relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan apa to changing how and for what purpose the asset is
asetdigunakan telah ditentukan sebelumnya: used are predetermined:
1. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; 1. The Group has the right to operate the asset;
2. Grup telah mendesain aset dengan cara 2. The Group has designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk predetermined how and for what purpose it will
tujuan apa aset akan digunakan selama periode be used.
penggunaan.
Page 39
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/27 Exhibit E/27
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
p. S e w a (Lanjutan) p. L e a s e s (Continued)
Grup sebagai penyewa (Lanjutan) Group as a lessee (Continued)
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas At the inception or on reassessment of a contract that
kontrak yang mengandung sebuah komponen sewa, Grup contains a lease component, the Group allocates the
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke masing-masing consideration in the contract to each lease component
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri relatif dari on the basis of their relative stand-alone prices and
komponen sewa dan harga tersendiri agregat dari the aggregate stand-alone price of the nonlease
komponen nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang components. However, for the leases of improvements
dimana Grup bertindak sebagai penyewa, Grup in which the Group is a lessee, the Group has elected
memutuskan untuk tidak memisahkan komponen not to separate non-lease components and account for
nonsewa dan mencatat komponen sewa dan nonsewa the lease and non-lease components as a single lease
tersebut sebagai satu komponen sewa. component.
Sejak tanggal 1 Januari 2020, Grup mengakui aset hak- Starting 1 January, 2020, the Company recognizes a
guna dan liabilitas sewa pada tanggal dimulainya sewa. right-of-use asset and a lease liability at the lease
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, dimana commencement date. The right-of-use asset is initially
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang measured at cost, which comprises the initial amount
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan of the lease liability adjusted for any lease payment
pada atau sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan made at or before the commencement date, plus any
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan estimasi biaya initial direct cost incurred and an estimate of costs to
yang akan dikeluarkan untuk membongkar dan dismantle and remove the underlying asset or to
memindahkan aset pendasar atau untuk merestorasi aset restore the underlying asset to the condition required
pendasar ke kondisi yang disyaratkan dan ketentuan by the terms and conditions of the lease, less any lease
sewa, dikurangi dengan insentif sewa yang diterima. Aset incentives received. The right-of-use asset is
hak-guna kemudian disusutkan menggunakan metode subsequently depreciated using the straight-line
garis lurus dari tanggal permulaan hingga tanggal yang method from the commencement date to the earlier
lebih awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau of the end of the useful life of the right-of-use asset
akhir masa sewa. or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga implisit commencement date, discounted using the interest
dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak dapat rate implicit in the lease or, if that rate cannot be
ditentukan, maka menggunakan suku bunga pinjaman readily determined, using incremental borrowing rate.
inkremental. Pada umumnya, Grup menggunakan suku Generally, the Group uses its incremental borrowing
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga rate as the discount rate.
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the
liabilitas sewa meliputi pembayaran berikut ini: lease liability comprise the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - fixed payments, including in-substance fixed
secara substansi dikurangi dengan piutang insentif payments less any lease incentive receivable;
sewa;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada - variable lease payments that depend on an index
indeks atau suku bunga yang pada awalnya diukur or a rate, initially measured using the index or rate
dengan menggunakan indeks atau suku bunga pada as at the commencement date; and,
tanggal permulaan; dan,
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh - amounts expected to be payable under a residual
penyewa dengan jaminan nilai residual. value guarantee.
Page 40
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/28 Exhibit E/28
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
p. S e w a (Lanjutan) p. L e a s e s (Continued)
Grup sebagai penyewa (Lanjutan) Group as a lessee (Continued)
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok Each lease payment is allocated between the liability
dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada and finance cost. The finance cost is charged to profit
laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan or loss over the lease period so as to produce a
tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo constant periodic rate of interest on the remaining
liabilitas untuk setiap periode. balance of the liability for each period.
Grup menyajikan aset hak-guna setelah dikurangi The Group presents right-of-use assets net of
akumulasi amortisasi sebagai akun tersendiri di dalam accumulated amortization as a sparate line in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the underlying
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya asset to the Group by the end of the lease term or if
perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup akan the cost of the right-of-use asset reflects that the
mengeksekusi opsi beli, maka Grup menyusutkan aset Group will exercise a purchase option, the Group
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur depreciates the right-of-use asset from the
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup commencement date to the end of the useful life of
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan the underlying asset. Otherwise, the Group
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur depreciates the right-of-use asset from the
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. commencement date to the earlier of the end of the
useful life of the right-of-use asset or the end of the
lease term.
Sewa jangka-pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak-guna The Group has elected not to recognize right-of-use
dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang assets and lease liabilities for short-term leases that
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. Grup have a lease term of 12 months or less. The Group
mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai recognizes the leases payments associated with these
beban dengan metode garis lurus selama masa sewa. leases as an expense on a straight-line method over
the lease term.
Modifikasi sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah The Group account for a lease modification as a
jika: separate lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - the modification increases the scope of the lease
dengan menambahkan hak untuk menggunakan satu by adding the right to use one or more underlying
aset pendasar atau lebih; dan, assets; and,
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang - the consideration for the lease increases by an
setara dengan harga tersendiri untuk peningkatan amount commensurate with the stand-alone price
dalam ruang lingkup dan penyesuaian yang tepat for the increase in scope and any appropriate
pada harga tersendiri tersebut untuk merefleksikan adjustments to that stand-alone price to reflect
kondisi kontrak tertentu. the circumstances of the particular contract.
Grup sebagai pesewa Group as a lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall classify each
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik sewa of its leases as either an operating lease or a finance
operasi atau sewa pembiayaan. lease.
Page 41
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/29 Exhibit E/29
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
p. S e w a (Lanjutan) p. L e a s e s (Continued)
Grup sebagai pesewa (Lanjutan) Group as a lessor (Continued)
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an overall
membuat penilaian secara keseluruhan atas apakah assessment of whether the lease transfers
sewa mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan substantially all of the risks and rewards incidental to
manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. ownership of the underlying asset. If this is the case
Jika penilaian membuktikan hal tersebut, maka sewa then the lease is classified as a finance lease; if not,
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika tidak then it is an operating lease. As part of this
maka, merupakan sewa operasi. Sebagai bagian dari assessment, the Group considers certain indicators
penilaian ini, Grup mempertimbangkan beberapa such as whether the lease term is for the major part
indikator seperti apakah masa sewa adalah sebagian of the economic life of the asset.
besar dari umur ekonomik aset pendasar.
q. Imbalan kerja q. Employee benefits
Imbalan kerja pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja telah Short-term employee benefits are recognized when
memberikan jasanya dalam suatu periode akuntansi, the employee has provided services during an
sebasara jumlah tidak terdiskonto dari imbalan kerja accounting period, the amount of undiscounted short-
jangka pendek yang diharapkan akan dibayar sebagai term employee benefits are expected to be paid in
imbalan atas jasa tersebut. Imbalan kerja jangka pendek return for these services. Short-term employee
mencakup antara lain, upah, gaji, bonus dan insentif. benefits include among others, wages, salaries,
bonuses and incentives.
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Iuran untuk progam iuran pasti untuk program pensiun Contributions to defined contribution pension schemes
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan are charged to the consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian pada tahun dimana loss and other comprehensive income in the year to
iuran tersebut terkait. which they relate.
Surplus dan defisit skema manfaat imbalan pasti diukur Defined benefit scheme surpluses and deficits are
pada: measured at:
- Nilai wajar dari aset yang direncanakan pada - The fair value of plan assets at the reporting date;
tanggal pelaporan, dikurangi less
- Liabilitas program yang dihitung dengan - Plan liabilities calculated using the projected unit
menggunakan metode projected unit credit yang di credit method discounted to its present value
diskonto ke nilai kini dengan menggunakan imbal using yields available on high quality corporate
hasil obligasi perusahaan yang berkualitas tinggi bonds that have maturity dates approximating to
yang tersedia yang memiliki tanggal jatuh tempo the terms of the liabilities; plus
yang mendekati persyaratan liabilitas; ditambah
- Biaya servis masa lalu yang tidak diakui, di kurangi - Unrecognised past service costs; less
- Dampak persyaratan pendanaan minimum yang - The effect of minimum funding requirements
disetujui dengan skema wali amanat. agreed with scheme trustees.
Page 42
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/30 Exhibit E/30
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
q. Imbalan Kerja (Lanjutan) q. Employee benefits (Continued)
Imbalan pesca-kerja Post-employment benefits
Pengukuran kembali kewajiban pasti neto diakui Remeasurements of the net defined obligation
langsung dalam ekuitas. Pengukuran kembali tersebut are recognised directly within equity. The
termasuk : remeasurements include:
- Keuntungan dan kerugian aktuaris - Actuarial gains and losses
- Imbalan atas aset program (tidak termasuk bunga) - Return on plan assets (interest exclusive)
- Aset dengan efek batas tertinggi (tidak termasuk - Any asset ceiling effects (interest exclusive).
bunga)
Biaya jasa di akui dalam laporan laba rugi, dan termasuk Service costs are recognised in profit or loss, and
biaya jasa kini dan masa lalu, serta keuntungan dan include current and past service costs as well as gains
kerugian kurtailmen. and losses on curtailments.
Beban bunga neto (pendapatan) diakui dalam laba rugi Net interest expense (income) is recognised in profit
dan dihitung dengan menerapkan tingkat diskonto untuk or loss, and is calculated by applying the discount rate
mengukur kewajiban imbalan pasti (aset) pada awal used to measure the defined benefit obligation (asset)
periode tahunan hingga pada saldo imbalan kewajiban at the beginning of the annual period to the balance
imbalan pasti (aset) dengan mempertimbangkan of the net defined benefit obligation (asset),
pengaruh kontribusi dan pembayaran manfaat selama considering the effects of contributions and benefit
periode. payments during the period.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan Gains or losses arising from changes to scheme
manfaat program atau kurtailmen diakui secara langsung benefits or scheme curtailment are recognized
dalam laba rugi. immediately in profit or loss.
Penyelesaian program manfaat pasti diakui dalam Settlements of defined benefit schemes are
periode dimana penyelesaian tersebut terjadi. recognised in the period in which the settlement
occurs.
r. Pendapatan dan pengakuan biaya dan pengeluaran r. Revenues and cost and expenses recognition
Pengakuan pendapatan Revenue recognition
Pengakuan pendapatan harus memenuhi lima (5) langkah Revenue recognition have to fulfill five (5) steps of
analisa sebagai berikut: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identify the performance obligations in the
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam contract. Performance obligations are promises in
kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa yang a contract to transfer to a customer goods or
memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan. services that are distinct.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak diperoleh price is the amount of consideration to which an
suatu entitas sebagai kompensasi atas entity expects to be entitled in exchange for
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke transferring promised goods or services to a
pelanggan. customer.
Page 43
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/31 Exhibit E/31
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
r. Pendapatan dan pengakuan biaya dan pengeluaran r. Revenues and Cost and Expenses Recognition
(Lanjutan) (Continued)
Pengakuan pendapatan (Lanjutan) Revenue recognition (Continued)
Pengakuan pendapatan harus memenuhi lima (5) langkah Revenue recognition have to fulfill five (5) steps of
analisa sebagai berikut: (Lanjutan) assessment: (Continued)
3. Penetapan harga transaksi (Lanjutan) 3. Determine the transaction price. (Continued)
Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak mengandung If the consideration promised in a contract includes
suatu jumlah yang bersifat variabel, maka Grup a variable amount, the Group estimates the amount
membuat estimasi jumlah imbalan tersebut sebesar of consideration to which it expects to be entitled
jumlah yang diharapkan berhak diterima atas in exchange for transferring the promised goods or
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke services to a customer less the estimated amount of
pelanggan dikurangi dengan estimasi jumlah jaminan service level guarantee which will be paid during
kinerja jasa yang akan dibayarkan selama periode the contract period.
kontrak.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each performance
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual obligation on the basis of the relative stand-alone
berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau jasa selling prices of each distinct goods or services
berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika tidak promised in the contract. Where these are not
dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri directly observable, the relative standalone selling
sendiri relative diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost plus
diharapkan ditambah marjin. margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance obligation is
pelaksanaan telah dipenuhi dengan menyerahkan satisfied by transferring a promised goods or
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan services to a customer (which is when the customer
(ketika pelanggan telah memiliki kendali atas barang obtains control of that goods or services).
atau jasa tersebut).
Pendapatan terdiri dari nilai wajar imbalan yang Revenue comprises the fair value of the consideration
diterima atau akan diterima dari penjualan barang dalam received or receivable for the sale of goods in the
kegiatan usaha normal Perseroan. Pendapatan ordinary course of the Company’s activities. Revenue is
disajikan neto setelah dikurangi pajak pertambahan shown net of value added tax and performance bonus.
nilai dan bonus kinerja.
Pengakuan biaya dan pengeluaran Cost and expenses recognition
Biaya berkurang dalam manfaat ekonomi selama periode Expenses are decreases in economic benefits during the
akuntansi dalam bentuk outflow atau penurunan aset accounting period in the form of outflows or decrease
atau kewajiban yang mengakibatkan penurunan ekuitas, in assets or incurrence of liabilities that result in
selain yang berkaitan dengan distribusi kepada peserta decreases in equity, other than those relating to
ekuitas. Beban diakui sesuai dengan masa manfaatnya. distributions to equity participants. Expenses are
recognised when these are incurred.
Beban pokok penjualan Cost of goods sold
Beban barang yang terjual termasuk biaya material Cost of goods sold includes direct material costs, labor
langsung, tenaga kerja dan biaya manufaktur. Hal ini and manufacturing expenses. This is recognized when
diakui ketika barang dikirim atau ketika biaya yang the goods are delivered or when the expenses are
dikeluarkan. incurred.
Page 44
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/32 Exhibit E/32
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
r. Pendapatan dan pengakuan biaya dan pengeluaran r. Revenues and Cost and Expenses Recognition
(Lanjutan) (Continued)
Beban penjualan Selling expenses
Pengeluaran penjualan terdiri dari beban yang berkaitan Selling expenses consists of costs associated with the
dengan pengembangan dan pelaksanaan kegiatan development and execution of marketing promotion
promosi pemasaran dan semua beban yang berhubungan activities and all expenses are connected with selling
dengan penjualan dan penyervisan produk perusahaan. and servicing the Company’s products. These expenses
Beban ini umumnya diakui ketika layanan diberikan atau are generally recognized when the service is rendered
biaya yang dikeluarkan. or the expense is incurred.
Beban administrasi dan umum General and administrative expenses
Biaya yang dikeluarkan dalam administrasi umum dari Expenses incurred in the general administration of the
operasi sehari-hari Grup dan umumnya diakui ketika day-to-day operation of the Group and are generally
layanan diberikan atau biaya terjadi. recognized when the service is rendered or the expense
is incurred.
s. Perpajakan s. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. The tax expense comprises current and deferred tax.
Pajak diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan Tax is recognised in the consolidated statements
komprehensif lain konsolidasian, kecuali apabila pajak of profit or loss and other comprehensive income,
tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang except to the extent that it relates to items recognised
langsung diakui di penghasilan komprehensif lain atau directly in other comprehensive income or directly in
langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut equity. In this case, the tax is also recognised in other
masing-masing diakui dalam penghasilan komprehensif comprehensive income or directly in equity,
lain atau ekuitas. respectively.
Pajak kini Current tax
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the
perpajakan yang berlaku pada tanggal pelaporan basis of the tax laws enacted or substantively enacted
keuangan. Aset atau liabilitas pajak penghasilan kini at the reporting date. Current income tax assets
terdiri dari kewajiban kepada atau klaim dari otoritas and/or liabilities comprise those obligations to, or
pajak yang berhubungan dengan periode pelaporan claims from, tax authorities relating to the current or
kini atau sebelumnya, yang belum di bayar pada akhir prior reporting period, that are unpaid at the end of
periode tanggal pelaporan. Pajak penghasilan each reporting period date. They are calculated
diperhitungkan berdasarkan tarif pajak dan hukum pajak according to the tax rates and tax laws applicable to
yang berlaku pada periode fiskal terkait, berdasarkan the fiscal periods to which they relate, based on the
laba kena pajak untuk periode tersebut. Seluruh taxable profit for the period. All changes to current
perubahan pada aset atau liabilitas pajak kini diakui tax assets or liabilities are recognized as a component
sebagai komponen biaya pajak penghasilan dalam of income tax expense in profit or loss.
laporan laba rugi.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang Management periodically evaluates positions taken in
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) annual tax returns with respect to situations in which
sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak yang applicable tax regulation is subject to interpretation.
berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, It establishes provision where appropriate on the basis
manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah of amounts expected to be paid to the tax authorities.
yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
Page 45
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/33 Exhibit E/33
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
s. Perpajakan (Lanjutan) s. Taxation (Continued)
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan Deferred income tax is provided using the balance
menggunakan metode balance sheet liability untuk sheet liability method, for all temporary differences
semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan arising between the tax bases of assets and liabilities
pajak atas aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya and their carrying amount in the consolidated
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Pajak statements of financial position. Deferred tax is
tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak determined using tax rates that have been enacted or
yang telah diberlakukan atau secara substansi telah substantially enacted at the recording date and are
diberlakukan pada tanggal pelaporan dan diharapkan expected to apply when the related deferred tax asset
berlaku pada saat aset pajak tangguhan direalisasi atau is realised or the deferred tax liability is settled.
liabilitas pajak tangguhan diselesaikan
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan Deferred tax assets are recognised to the extent that
jumlah penghasilan kena pajak di masa mendatang akan it is probable that future taxable profit will be
memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan available against which the deductible temporary
temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang differences and tax losses carried forward can be
masih dapat dimanfaatkan. utilized.
Jika terdapat ketidakpastian mengenai posisi When there is uncertainty concerning the Group’s
pengarsipan Grup terkait dasar pengenaan pajak atas filing position regarding the tax bases of assets or
aset atau liabilitas kena pajak atas transaksi tertentu liabilities, the taxability of certain transactions or
atau asumsi terkait perpajakan lainnya, maka Grup: other taxrelated assumptions, then the Group:
- Mempertimbangkan apakah perlakuan pajak yang - Considers whether uncertain tax treatments
tidak pasti harus dipertimbangkan secara terpisah, should be considered separately, or together as a
atau bersama-sama sebagai suatu Grup, berdasarkan Group, based on which approach provides better
pendekatan mana yang memberikan prediksi dari predictions of the resolution;
resolusi yang terbaik;
- Menentukan apakah ada kemungkinan besar otoritas - Determines if it is probable that the tax
pajak akan menerima perlakuan pajak yang tidak authorities will accept the uncertain tax
pasti; dan treatment; and
- Jika kemungkinan besar otoritas perpajakan tidak - If it is not probable that the uncertain tax
menerima perlakukan pajak tidak pasti, pengukuran treatment will be accepted, measure the
ketidakpastian pajak bergantung pada metode mana uncertain tax based on the most likely amount or
yang lebih baik untuk memprediksi penyelesaian expected value, depending on whichever method
ketidakpastian. Pengukuran ini harus didasarkan better predicts the resolution of the uncertainty.
pada asumsi bahwa masing-masing otoritas This measurement is required to be based on the
perpajakan akan memeriksa jumlah yang berhak assumption that each of the tax authorities will
untuk diperiksa dan otoritas tersebut memiliki examine amounts they have a right to examine and
pengetahuan penuh atas seluruh informasi terkait have full knowledge of all related information
ketika melakukan pemeriksaan tersebut. when making those examinations.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan di saling hapus ketika Deferred tax assets and liabilities are off-set when the
Grup memiliki hak hukum untuk saling hapus aset dan Group has a legally enforceable right to offset current
liabilitas pajak kini yang berhubungan dengan pungutan tax assets and liabilities and the deferred tax assets
oleh otoritas pajak yang sama atas: and liabilities relate to taxes levied by the same tax
authority on either:
- Grup yang dikenakan pajak adalah sama, atau - The same taxable group company, or
Page 46
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/34 Exhibit E/34
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
s. Perpajakan (Lanjutan) s. Taxation (Continued)
Pajak tangguhan (Lanjutan) Deferred tax (Continued)
- Kelompok entitas yang berbeda yang bertujuan untuk - Different group entities which intend either to
menyelesaikan aset pajak kini secara neto, atau settle current tax assets and liabilities on a net
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan basis, or to realise the assets and settle the
liabilitas, pada periode masa depan dimana jumlah liabilities simultaneously, in each future period in
aset atau liabilitas pajak tangguhan signifikan which significant amounts of deferred tax assets or
diharapkan untuk diselesaikan atau dipullihkan. liabilities are expected to be settled or recovered.
t. Laba Per Saham t. Earnings Per Share
Sesuai dengan PSAK No. 56 “Laba per Saham”, laba per In accordance with SFAS No. 56, “Earnings Per Share”,
saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun earnings per share is computed by dividing profit for
berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang yang the year with the weighted average number of shares
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun yang outstanding during the year. There is no potential
bersangkutan. Tidak ada efek berpotensi saham dilusian dilutive share as of 30 September 2023 and 2022.
pada tanggal 30 September 2023 dan 2022. Oleh Therefore, no diluted earnings per share is calculated
karenanya, laba per saham dilusian tidak dihitung dan and presented in the consolidated statements of profit
disajikan pada laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
u. Dividen u. Dividends
Pembagian dividen diakui sebagai liabilitas dalam laporan Dividend distributions are recognised as a liability in
keuangan konsolidasian ketika dividen tersebut disetujui the consolidated financial statements when the
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Perusahaan. dividends are approved in the Company’s General
Meeting of the Shareholders.
v. Modal saham v. Share Capital
Instrumen keuangan yang diterbitkan oleh Perusahaan di The financial instruments issued by the Company are
klasifikasikan sebagai ekuitas hanya sebatas ketika classified as equity only to the extent that they do not
instrumen keuangan tersebut tidak memenuhi definisi meet the definition of a financial liability or financial
aset atau liabilitas keuangan. asset.
Saham biasa Perusahaan diklasifikasikan sebagai The Company ordinary shares are classified as equity
instrumen ekuitas. instruments.
w. Biaya Emisi Saham w. Share Issuance Costs
Biaya-biaya yang secara langsung terkait dengan Incremental costs directly attributable to the issue of
penerbitan saham baru disajikan pada bagian ekuitas new shares are shown in equity as a deduction, net of
sebagai pengurang, neto setelah pajak, dari jumlah yang tax, from the proceeds.
diterima.
x. Penghasilan Komprehensif Lain x. Other comprehensive income
Penghasilan komprehensif lainnya adalah item dari Other comprehensive income are items of income and
pendapatan dan biaya yang tidak diakui dalam laba atau expenses that are not recognized in profit or loss for
rugi tahun berjalan sesuai dengan SAKs. the year in accordance with FASs.
Page 47
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/35 Exhibit E/35
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
y. Informasi Segmen y. Segment Information
Informasi segmen Grup disajikan menurut segmen usaha. The Group’s segment information is presented
Segmen usaha adalah unit yang dapat dibedakan yang by business segment. A business segment is a
menghasilkan suatu produk atau jasa yang berbeda dan distinguishable unit that produces a different product
dikelola secara terpisah. Informasi segmen usaha or service and managed separately. Business
konsisten dengan informasi operasi yang secara rutin segment information is consistent with operational
dilaporkan kepada tingkat pengambil keputusan information that is routinely reported to the highest
operasional tertinggi di Grup. level of operational decision-makers in the Group.
z. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan z. Events After Reporting Period
Peristiwa setelah periode pelaporan yang memberikan Events after the reporting period that provide
bukti kondisi yang ada pada akhir periode pelaporan evidence of conditions that existed at the end of the
(adjusting events) tercermin dalam laporan keuangan reporting period (adjusting events) are reflected in
konsolidasian. Peristiwa setelah periode pelaporan yang the consolidated financial statements. Events after
tidak berdampak pada laporan keuangan diungkapkan the reporting period that are not adjusting events are
dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian disclosed in the notes to the consolidated financial
apabila material. statements when material.
aa. Kontinjensi bb.aa. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui di dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan konsolidasian. Liabilitas kontinjensi consolidated financial statements. They are disclosed
diungkapkan di dalam catatan atas laporan keuangan in the notes to the consolidated financial statements
konsolidasian kecuali kemungkinan arus keluar sumber unless the possibility of an outflow of resources
daya ekonomi adalah kecil. embodying economic benefits is remote.
Aset kontinjensi tidak diakui di dalam laporan keuangan Contingent assets are not recognized in the
konsolidasian, namun diungkapkan di dalam catatan atas consolidated financial statements but are disclosed in
laporan keuangan konsolidasian jika terdapat the notes to the consolidated financial statements
kemungkinan suatu arus masuk manfaat ekonomis when an inflow of economic benefits is probable.
mengalir ke dalam entitas.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
SIGNIFIKAN AND ASSUMPTIONS
Grup membuat estimasi dan asumsi tertentu terkait masa The Group makes certain estimates and assumptions
depan. Estimasi dan pertimbangan yang digunakan dalam regarding the future. Estimates and judgments used in
penyusunan laporan keuangan konsolidasian terus preparing the consolidated financial statements are
dievaluasi berdasarkan pengalaman historis dan faktor continually evaluated and are based on historical
lainnya, termasuk ekspektasi dari peristiwa masa depan experience and other factors, including expectations of
yang diyakini wajar. Hasil aktual dapat berbeda dengan future events that are believed to be reasonable. Actual
jumlah yang diestimasi. Estimasi, asumsi dan pertimbangan results may differ from these estimates. The estimates,
yang memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat assumptions and judgments that have a significant effect
aset dan liabilitas diungkapkan di bawah ini. on the carrying amounts of assets and liabilities are
disclosed below.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki process of applying the Group’s accounting policies that
pengaruh sangat signifikan atas jumlah yang diakui dalam have the most significant effects on the amounts
laporan keuangan konsolidasian. recognized in the consolidated financial statements:
Page 48
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/36 Exhibit E/36
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
SIGNIFIKAN (Lanjutan) AND ASSUMPTIONS (Continued)
Pertimbangan (Lanjutan) Judgments (Continued)
(a) Sewa (a) Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur Determining whether an arrangement is or contains
sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk a lease requires careful judgement to assess whether
menilai apakah perjanjian tersebut memberikan hak the arrangement conveys a right to obtain
untuk mendapatkan secara subtansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits from use of
ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan hak the asset throughout the period of use and right to
untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian, direct the use of the asset, even if the right is not
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara explicit specified in the arrangement.
eksplisit di perjanjian.
Grup mempunyai beberapa perjanjian sewa di mana The Group has various lease agreements where the
Grup bertindak sebagai penyewa atau pesewa untuk Group acts as either a lessee or lessor in respect of
beberapa aset tetap tertentu. Grup mengevaluasi certain assets. The Group evaluates whether
apakah terdapat risiko dan manfaat kepemilikan yang significant risks and rewards of ownership of the
signifikan dari aset sewa yang dialihkan kepada leased asset are transferred to the lessee or retained
penyewa atau tetap ada pada Grup berdasarkan by the Group based on SFAS 73, which requires the
PSAK 73 yang mensyaratkan Grup untuk membuat Group to make judgements of transfer of risks and
pertimbangan pengalihan risiko dan manfaat terkait rewards of ownership of leased asset.
dengan kepemilikan aset yang disewa.
(b) Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (b) Classification of financial assets and financial
liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classification of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and liabilities as financial assets and financial
dengan mempertimbangkan bila definisi yang liabilities by judging if they meet the definition
ditetapkan PSAK 71. Dengan demikian, aset keuangan set forth in SFAS 71. Accordingly, the financial assets
dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan and financial liabilities are accounted for in
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2h. accordance with the Group’s accounting policies
disclosed in Note 2h.
(c) Penyisihan atas kerugian penurunan nilai atas piutang- (c) Allowance for impairment losses on receivables-
evaluasi individual individual assessments
Grup mengevaluasi akun-akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific accounts where it has
informasi bahwa pelanggan dan debitur yang information that certain customers and debitor are
bersangkutan tidak dapat memenuhi kewajiban unable to meet their financial obligations. In these
keuangannya. Dalam hal tersebut, Grup cases, the Group uses judgment, based on the best
mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi available facts and circumstances, including but not
yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, limited to, the length of its relationship with them
jangka waktu hubungan dengan mereka dan status and the customer’s current credit status and known
kredit dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk market factors, to record specific provisions for
mencatat penyisihan spesifik atas jumlah piutang customers and debitor against amounts due to reduce
pelanggan dan debitur guna mengurangi jumlah piutang its receivable amounts that the Group expects to
yang diharapkan dapat diterima oleh Grup. collect.
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan These specific provisions are re-evaluated and
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima adjusted as additional information received affects
mempengaruhi jumlah penyisihan kerugian penurunan the amounts of allowance for impairment losses on
nilai atas piutang. receivables.
Page 49
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/37 Exhibit E/37
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki sources of estimation uncertainty at the reporting date
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap that have a significant risk of causing a material
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya adjustment to the carrying amounts of assets and
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan liabilities within the next financial year are disclosed
estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan below. The Group bases its assumptions and estimates on
keuangan konsolidasian disusun. Situasi dan asumsi parameters available when the consolidated financial
mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah statements were prepared. Existing circumstances and
akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Grup. assumptions about future developments may change due
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi terkait pada to market changes or circumstances arising beyond the
saat terjadinya. control of the Group. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
(a) Estimasi provisi untuk kerugian penurunan nilai atas (a) Estimating provision for impairment loss on
piutang receivables
Bila Grup memutuskan bahwa tidak terdapat bukti If the Group determines that no objective evidence of
obyektif atas penurunan nilai pada evaluasi individual impairment exists for an individually assessed
atas piutang, baik yang nilainya signifikan maupun receivables, whether significant or not, it includes the
tidak, menyertakannya dalam kelompok piutang asset in a group of financial assets with similar credit
dengan karakteristik risiko kredit yang serupa dan risk characteristics and collectively assesses them for
melakukan evaluasi kolektif atas penurunan nilai. impairment. The characteristics chosen are relevant
Karakteristik yang dipilih mempengaruhi estimasi arus to the estimation of future cash flows for groups of
kas masa depan atas kelompok piutang tersebut karena such receivables by being indicative of the customers’
merupakan indikasi bagi kemampuan pelanggan dan and debitor ability to pay all amounts due.
debitur untuk melunasi jumlah terutang.
Arus kas masa depan pada kelompok piutang yang Future cash flows in a group of receivables that are
dievaluasi secara kolektif untuk penurunan nilai collectively evaluated for impairment are estimated
diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian historis on the basis of historical loss experience and forward
dan estimasi yang bersifat forward looking bagi piutang looking estimates for the receivables with credit risk
dengan karakteristik risiko kredit yang serupa dengan characteristics similar to those in the group.
piutang pada kelompok tersebut.
(b) Liabilitas imbalan pascakerja (b) Liability for post-employment benefits
Penentuan liabilitas imbalan pascakerja Grup The determination of the Group’s liability for post-
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh employment benefits is dependent on its selection
aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah of certain assumptions used by the independent
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat actuaries in calculating such accounts. Those
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat assumptions include among others, discount rates,
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat annual salary increase rate, annual employee turn-
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. over rate, disability rate, retirement age and
mortality rate.
Walaupun Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut While the Group believes that its assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada reasonable and appropriate, significant differences in
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi the Group’s actual results or significant changes in the
yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara Group’s assumptions may materially affect its
material liabilitas imbalan pascakerja dan beban estimated liability for post-employment benefits and
imbalan kerja neto. Nilai tercatat atas estimasi net employment benefits expense. The carrying
liabilitas pascakerja Grup pada tanggal 30 September amounts of the Group’s estimated post-employment
2023 dan 31 Desember 2022 adalah masing-masing liabilities as of 30 September 2023 and 31 December
sebesar Rp 97.036 dan Rp 92.232 Penjelasan lebih rinci 2022 amounted Rp 97,036 and Rp 92,232 respectively.
diungkapkan dalam Catatan 24. Further details are discussed in Note 24.
Page 50
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/38 Exhibit E/38
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
(c) Hewan ternak produksi (c) Long-term livestock
Penentuan nilai wajar hewan ternak produksi sangat The determination of fair value of long-term livestock
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh is dependent on its selection of certain assumptions
manajemen dalam menghitung jumlah-jumlah used by the management in calculating such accounts.
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat Those assumptions include among others, discount
diskonto, tingkat kenaikan harga jual susu, tingkat rates, annual milk sales price increase rate, culling
panarikan hewan ternak dan tingkat kematian hewan rate and livestock mortality rate.
ternak.
Walaupun Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut While the Group believes that its assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada reasonable and appropriate, significant differences in
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi the Group’s actual results or significant changes in the
yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara Group’s assumptions may materially affect the fair
material nilai wajar hewan ternak, laba/rugi selisih value of long-term livestock, gain/loss difference of
nilai wajar hewan ternak dan keuntungan/kerugian fair value of livestock and gain/loss on sales of
penjualan hewan ternak. Nilai wajar atas hewan ternak livestock. Net fair value of the long-term livestock as
produksi pada tanggal 30 September 2023 dan 31 of 30 September 2023 and 31 December 2022
Desember 2022 adalah masing-masing sebesar amounted to Rp 206,050 and Rp 180,891 respectively,
Rp 206.050 dan Rp 180.891. Penjelasan lebih rinci lihat Detailed explanation is shown in Note 13.
Catatan 13.
(d) Penyusutan aset tetap (d) Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a straight-
menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi line method over their estimated useful lives.
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi Management properly estimates the useful lives of
masa manfaat ekonomis aset tetap antara 3 (tiga) these fixed assets ranging from three (3) to twenty
sampai dengan 20 (dua puluh) tahun. Ini adalah umur (20) years. These are common life expectancies
yang secara umum diharapkan dalam industri dimana applied in the industries where the Group conducts its
Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat businesses. Changes in the expected level of usage and
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat technological development could impact the economic
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa useful lives and the residual values of these assets,
aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan and therefore future depreciation charges could be
mungkin direvisi. revised.
Nilai tercatat neto atas aset tetap Grup pada tanggal The net carrying amount of the Group’s fixed assets as
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah of 30 September 2023 and 31 December 2022
masing-masing sebesar Rp 2.273.980 dan Rp 2.260.183 amounted to Rp 2,273,980 and Rp 2,260,183
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 14. respectively. Further details are disclosed in Note 14.
(e) Penyisihan atas kerugian penurunan nilai pasar dan (e) Allowance for decline in market values and
keusangan persediaan obsolescence of inventories
Penyisihan atas kerugian penurunan nilai pasar dan Allowance for decline in market values and
keusangan persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan obsolescence of inventories is estimated based on the
situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas best available facts and circumstances, including but
kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga not limited to, the physical conditions of inventories
jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan estimasi owned, their market selling prices, estimated costs of
biaya yang timbul untuk penjualan. Penyisihan completion and estimated coststo be incurred for their
dievaluasi kembali dan disesuaikan jika terdapat sale. The allowance is re-evaluated and adjusted as
tambahan informasi yang yang mempengaruhi jumlah additional information received affects the amount
yang diestimasi. estimated.
Page 51
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/39 Exhibit E/39
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
(e) Penyisihan atas kerugian penurunan nilai pasar dan (e) Allowance for decline in market values and
keusangan persediaan (lanjutan) obsolescence of inventories (continued)
Nilai tercatat persediaan Grup setelah penyisihan atas The carrying amount of the Group’s inventories
kerugian penurunan nilai pasar dan keuangan after allowance for decline in market values and
persediaan dan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 obsolescence of inventories as of 30 September 2023
Desember 2022 adalah masing-masing sebesar and 31 December 2022 amounted to Rp 1,508,264 and
Rp 1.508.264 dan Rp 1.637.361 Penjelasan lebih rinci Rp 1,637,361 respectively. Further details are
diungkapkan dalam Catatan 8. disclosed in Note 8.
(f) Amortisasi aset takberwujud (f) Amortization of intangible asset
Grup mereviu estimasi umur manfaat lisensi atas The Group reviews estimated useful life of the license
piranti lunak setiap tahun dan diperbaharui jika terjadi of software annually and is updated if expectations
perbedaan perkiraan dari estimasi awal dikarenakan differ from previous estimates due to development of
perkembangan teknologi. Penurunan estimasi umur technology. A reduction in the estimated useful life of
manfaat lisensi atas piranti lunak akan meningkatkan license of software would increase its recorded
pencatatan beban amortisasi dan mengurangi nilai aset amortization expenses and decrease its intangible
takberwujud. asset.
(g) Perpajakan (g) Taxation
Grup beroperasi di bawah peraturan perpajakan di The Group operates under the tax regulations in
Indonesia. Pertimbangan yang signifikan diperlukan Indonesia. Significant judgment is required in
untuk menentukan provisi pajak penghasilan dan pajak determining the provision for income taxes and value
pertambahan nilai. Apabila keputusan final atas pajak added taxes. Where the final tax outcome of these
tersebut berbeda dari jumlah yang pada awalnya matters is different from the amounts that were
dicatat, perbedaan tersebut akan dicatat di laporan initially recorded, such differences will be recorded in
laba rugi pada periode dimana hasil tersebut the profit or loss in the period in which such
dikeluarkan. determination is made.
(h) Penurunan nilai aset non-keuangan (h) Impairment of non-financial assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset melebihi An impairment exists when the carrying value of an
jumlah terpulihkannya, yaitu yang lebih tinggi antara asset exceeds its recoverable amount, which is the
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai higher of its fair value less costs to sell and its value
pakainya. in use.
Nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual didasarkan The fair value less costs to sell calculation is based on
pada data yang tersedia dari transaksi penjualan yang available data from binding sales transactions in an
mengikat yang dibuat dalam transaksi normal atas aset arm’s length transaction of similar assets or
serupa atau harga pasar yang dapat diamati dikurangi observable market prices less incremental costs for
dengan biaya tambahan yang dapat diatribusikan disposing the asset.
dengan pelepasan aset.
Manajemen telah mereviu penurunan nilai hewan Management has reviewed impairment of and long-
ternak produksi, aset tetap, aset hak guna dan aset tak term livestock, fixed assets, right of used assets and
berwujud dan manajemen percaya bahwa tidak ada intangible assets and management believes that there
indikasi potensi penurunan nilai atas hewan ternak is no indication of potential impairment in values of
produksi, aset tetap, aset hak guna dan aset tidak long-term livestocks, fixed assets, right of used assets,
berwujud sebagaimana disajikan dalam laporan posisi intangible assets as presented in the consolidated
keuangan konsolidasian pada tanggal 30 September statements of financial position as of 30 September
2023 dan 31 Desember 2022. Jumlah tercatat neto 2023 and 31 December 2022. The net carrying amounts
hewan ternak produksi, aset tetap, aset hak guna dan of the Group’s long term livestock, fixed assets, right
aset tidak berwujud Grup pada tanggal 30 September of used assets and intangible assets as of 30 September
2023 dan 31 Desember 2022 diungkapkan masing 2023 and 31 December 2022 are disclosed in Notes 13,
masing dalam Catatan 13, 14, 15 dan 16. 14, 15 and 16, respectively.
Page 52
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/40 Exhibit E/40
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 16.918 12.273 Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 201.365 186.810 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 96.856 69.267 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Citibank NA 22.716 11.628 Citibank NA
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 5.545 3.999 (Persero) Tbk
Bank lainnya - 109 Other banks
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 886.962 837.276 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Citibank NA 157.819 45.291 Citibank NA
PT Bank Central Asia Tbk 56.658 43.274 PT Bank Central Asia Tbk
Total 1.427.921 1.197.654 Total
Setara Kas – Deposito Cash Equivalents - Deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 480.666 38.715 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Setara Kas – Reksa Dana Cash Equivalents – Mutual Fund
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 422.000 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Total 902.666 38.715 Total
Total 2.347.505 1.248.642 Total
Tingkat suku bunga deposito berjangka adalah sebagai Time deposit’s interest are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 2,25%-5,00% 2,25% Rupiah
Untuk periode sembilan bulan dan tahun yang berakhir pada For the nine-month period and year ended 30 September
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, total 2023 and 31 December 2022, total interest earned from
pendapatan bunga yang diperoleh dari kas dan setara kas cash and cash equivalents amounted to Rp 24,872 and Rp
masing-masing sebesar Rp 24.872 dan Rp 10.446. 10,446, respectively .
Kas dan setara kas tidak digunakan sebagai jaminan atas Cash and cash equivalents are not pledged as collateral
liabilitas dan pinjaman lainnya. for any liabilities and other borrowings.
Page 53
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/41 Exhibit E/41
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA – NETO 5. TRADE RECEIVABLES – NET
Rincian akun piutang usaha - neto adalah sebagai berikut: The details of trade receivables - net are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Pengecer 390.223 322.951 Retailers
Agen/distributor 345.132 292.040 Agents/distributors
Eksportir 3.370 5.730 Exporters
Total 738.725 620.721 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 3.529 ) ( 3.529 ) Allowance for impairment losses
Total – Neto 735.196 617.192 Total - Net
Rincian piutang usaha berdasarkan umurnya pada tanggal The aging schedule of trade receivable as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, adalah sebagai 30 September 2023 and 31 December 2022, are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Lancar 724.364 615.291 Current
Telah jatuh tempo Over due in
1- 30 hari 5.759 5.003 1 - 30 days
31- 60 hari 1.799 310 31 - 60 days
> 61 hari 3.978 - 61 days
Lebih dari 90 hari 2.825 117 More than 90 days
Total 738.725 620.721 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 3.529 ) ( 3.529 ) Allowance for impairment losses
Total 735.196 617.192 Total
Piutang usaha tidak dijaminkan, tanpa bunga dan umumnya Trade receivables are unsecured, noninterest-bearing and are
diberikan dalam jangka waktu kredit 30 hari. generally granted on 30 days credit term.
Piutang usaha dalam mata uang asing adalah sebagai berikut: Trade receivables in foreign currency were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 735.355 614.991 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3.370 5.730 United States Dollar
Total 738.725 620.721 Total
Page 54
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/42 Exhibit E/42
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA – NETO (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES – NET (Continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai The movement in allowance for impairment losses is
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 3.529 13.613 Beginning balance
Penyisihan selama tahun berjalan - - Provision during the year
Pemulihan tahun berjalan ( -)( 10.084 ) Recovery during the year
Total 3.529 3.529 Total
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang usaha cukup untuk menutup losses on trade receivables is sufficient to cover losses
kerugian atas tidak tertagihnya piutang di masa depan from uncollectible accounts in the future (Notes 2h and
(Catatan 2h dan 3). 3).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, trade
piutang dalam valuta asing masing-masing sebesar receivables in foreign currencies amounted to
USD 217.040 dan USD 364.264 (Catatan 41). USD 217,040 and USD 364,264, respectively (Note 41).
6. PIUTANG LAIN-LAIN - NETO 6. OTHER RECEIVABLES – NET
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Koperasi Peternak Susu 8.232 9.168 Dairy Farm Cooperative
Lain-lain 16.623 33.882 Others
Total 24.855 43.050 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 233 ) ( 233 ) Allowance for impairment losses
Total 24.622 42.817 Total
Pihak berelasi (Catatan 37) 27.072 26.518 Related parties (Note 37)
Total 51.694 69.335 Total
Perusahaan melakukan transaksi komersial dengan The company conducts commercial transactions with
beberapa pihak berelasi. Saldo akhir ini adalah saldo several related parties. This ending balance represents
pemberian pinjaman kepada PT Menara Ultra Indonesia dan the balance for loans to PT Menara Ultra Indonesia and
tagihan kepada PT Campina Ice Cream Industry merupakan receivables from PT Campina Ice Cream Industry which
klaim biaya yang belum diterima dan kepada PT Kraft are receivables for prepaid expenses and against PT Kraft
Ultrajaya Indonesia dikarenakan adanya sewa bangunan dan Ultrajaya Indonesia due to the Company's building lease
penggunaan utilitas Perusahaan (Catatan 37). and utility usage. (Note 37).
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang lain-lain cukup untuk menutup losses on other receivables is sufficient to cover losses
kerugian atas tidak tertagihnya piutang di masa depan. from uncollectible accounts in the future.
Page 55
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/43 Exhibit E/43
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA NILAI WAJAR MELALUI PENGHASILAN 7. FAIR VALUE THROUGH OTHER COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF LAIN INVESTMENT
Premium yang belum
Dimiliki hingga jatuh tempo / Nilai nominal/ diamortisasi/ Nilai Buku/
held to maturity Nominal Value Unamortized Premium Book Value
30 September/ September 2023
Obligasi Pemerintah Rupiah/
Government Bonds Rupiah - - -
Keuntungan yang belum direalisasi dari
perubahan nilai wajar dari investasi/
Unrealized gain on changes in fair
value of investment -
Total -
Premium yang belum
Dimiliki hingga jatuh tempo / Nilai nominal/ diamortisasi/ Nilai Buku/
held to maturity Nominal Value Unamortized Premium Book Value
31 Desember/ December 2022
Obligasi Pemerintah Rupiah/
Government Bonds Rupiah 814.700 24.002 838.702
Keuntungan yang belum direalisasi dari
perubahan nilai wajar dari investasi/
Unrealized gain on changes in fair
value of investment ( 10.299 )
Total 828.403
Pada bulan Januari 2021 Perusahaan melakukan pembelian In January 2021 the Company purchased Government bonds
Obligasi Pemerintah yang ber-denominasi dalam mata uang which are denominated in Rupiah. As of 31 March 2023 and
Rupiah. Pada tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022, 31 December 2022, these Government Bonds bear interest
Obligasi Pemerintah ini memiliki tingkat bunga berkisar rate ranging from 6.00 - 7.50 per year which will mature in
antara 6,00 – 7,50 per tahun yang akan jatuh tempo dalam various dates in year mature in various dates in year 2031,
berbagai tanggal pada tahun 2031, 2033, 2036, 2040, 2048 2033, 2036, 2040, 2048 and 2051.
dan 2051.
Pada bulan Oktober dan November 2022, sebagian Obligasi In October and November 2022, part of the Government
Pemerintah dengan nilai nominal Rp 970.300 telah dicairkan. Bonds with a nominal value of Rp 970,300 has been sold.
Pada bulan Mei, Juni dan Juli 2023, seluruh Obligasi In May, June and July 2023, all of the Government Bonds
Pemerintah dengan nilai nominal Rp 814.700 telah dicairkan. with a nominal value of Rp 814,700 has been sold.
Page 56
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/44 Exhibit E/44
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PERSEDIAAN – NETO 8. INVENTORIES – NET
Rincian akun persediaan adalah sebagai berikut: The details of inventories are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Bahan baku 979.651 1.009.722 Raw materials
Barang jadi (Catatan 30) 346.339 445.925 Finished goods (Note 30)
Suku cadang. dll 124.579 117.505 Spare parts. etc
Pakan ternak 57.891 64.405 Animal feed
Total 1.508.460 1.637.557 Total
Penyisihan persediaan usang ( 196 ) ( 196 ) Allowance for inventory obsolescence
Total – Neto 1.508.264 1.637.361 Total - Net
Manajemen berpendapat bahwa saldo penyisihan Management believes that the allowance for inventory
persediaan usang cukup untuk menutup kerugian atas obsolescence is sufficient to cover possible losses from the
penurunan nilai persediaan (Catatan 2k dan 3). decline in value of inventories (Notes 2k and 3).
Persediaan-persediaan tersebut tidak disimpan dalam satu Inventories are not stored at one place but they are spread
lokasi penyimpanan saja tetapi tersebar di beberapa lokasi. in various locations at some location. A part of finished
Sejumlah persediaan barang jadi bahkan disimpan di gudang goods is stored at the warehouse of marketing
kantor perwakilan pemasaran yang terdapat di beberapa representative office at cities in Java Island.
kota di Pulau Jawa.
Perusahaan mengasuransikan seluruh persediaan barang The Company insures all finished of goods and raw
jadi dan bahan baku melalui Property All Risk Insurance. materials through the Property All Risk Insurance.
Nilai pertanggungan untuk persediaan per tanggal The insurance coverage for inventories as of date 01
01 Januari – 31 Desember 2023 dan per 01 Januari - 31 January – 31 December 2023 and as of 01 January - 31
Desember 2022 adalah masing-masing sebesar Rp 882.350 December 2022 amounted to Rp 882,350 and Rp 500,000,
dan Rp 500.000. Nilai pertanggungan ini dianggap cukup respectively. The amount is considered to be adequate to
untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dengan cover possible losses that may be incurred with the
asumsi bahwa peristiwa yang menyebabkan timbulnya assumption that events causing the occurrence of loss does
kerugian tersebut tidak terjadi secara bersamaan di semua not happen simultaneously in all storage locations.
lokasi penyimpanan.
Biaya persediaan yang diakui beban dan dikeluarkan dalam The cost of inventories recognized as expenses and
beban pokok penjualan masing-masing sebesar incurred in cost of good sold amounted to Rp 3,554,800
Rp 3.554.800 dan Rp 3.456.183 untuk periode sembilan and Rp 3,456,183 for the nine-month period ended 30
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan September 2023 and 2022, respectively.
2022.
Page 57
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/45 Exhibit E/45
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. UANG MUKA 9. ADVANCE PAYMENTS
Akun ini merupakan uang muka dalam rupiah dan mata uang This account represents advance payment in rupiah and
asing dengan rincian sebagai berikut: foreign currencies detailed as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 31.128 17.989 Rupiah
Mata Uang Asing 6.982 119.170 Foreign Currencies
Total 38.110 137.159 Total
Uang muka merupakan uang muka pembelian bahan baku Advance payments represent advances for purchase of
dan suku cadang. raw materials and spare parts.
10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 10. PREPAID EXPENSES
Akun ini merupakan uang muka dalam rupiah dan mata uang This account represents advance payment in rupiah and
asing dengan rincian sebagai berikut: foreign currencies detailed as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Asuransi 1.912 686 Insurance
Sewa gudang dan stock point 3.099 2.818 Warehouse and stock point rent
Lainnya 2.336 1.631 Others
Total 7.347 5.135 Total
Sewa gudang dan stock point merupakan sewa dibayar Warehouse and stock points rent refers to prepaid rent
dimuka untuk bangunan yang digunakan sebagai gudang dan for a building used as a warehouse and sales office.
kantor penjualan.
11. ASET KEUANGAN TIDAK LANCAR 11. NON-CURRENT FINANCIAL ASSET
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Piutang karyawan dan lainnya 1.078 1.532 Employee receivables and others
Piutang karyawan dan lainnya merupakan tagihan kepada Employee receivables and others represent receivables
pihak ketiga dan terafiliasi atas transaksi pinjaman dana from third parties and affiliates that are not particularly
yang tidak diikat secara pasti dan merupakan piutang jangka bounded by agreement and are treated as long-term
panjang. receivables.
Manajemen berpendapat hampir seluruh piutang tersebut The management believes that all of receivables are
dapat ditagih. collectible.
Page 58
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/46 Exhibit E/46
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ASOSIASI DAN 12. INVESTMENT IN SHARES IN ASSOCIATES AND JOINT
VENTURA BERSAMA VENTURES
PT Kraft Ultrajaya Indonesia PT Kraft Ultrajaya Indonesia
PT Kraft Ultrajaya Indonesia bergerak di bidang industri PT Kraft Ultrajaya Indonesia operates in the cheese
keju yang berdomisili di Bandung. Penyertaan saham di industry which is domiciled in Bandung. Investment in
PT Kraft Ultrajaya Indonesia sebanyak 2.250.000 saham PT Kraft Ultrajaya Indonesia totaled 2,250,000 shares or
atau sebesar 30% dari modal disetor PT Kraft Ultrajaya 30% of issued capital of PT Kraft Ultrajaya Indonesia.
Indonesia.
PT Toll Indonesia PT Toll Indonesia
Penyertaan saham di PT Toll Indonesia merupakan Investment in PT Toll Indonesia represents indirect
kepemilikan tidak langsung melalui PT Nikos Intertrade ownership through PT Nikos Intertrade which holds
entitas anak sebanyak 318.500 saham atau sebesar 49% dari 318,500 shares or 49% of issued capital of PT Toll
modal disetor PT Toll Indonesia. PT Toll Indonesia bergerak Indonesia. PT Toll Indonesia engages in logistic industry
dalam bidang logistik yang didirikan oleh PT Nikos which was built by PT Nikos Intertrade and Toll (SCL) Ltd.
Intertrade dan Toll (SCL) Ltd. Singapore (Dahulu bernama Singapore (Formerly known as Sembcorp Logistics
Sembcorp Logistics Limited). Pada saat laporan keuangan Limited). At the time the consolidated financial
konsolidasian ini diterbitkan, PT Toll Indonesia sedang statements were issued, PT Toll Indonesia is in the
dalam proses likuidasi. process of liquidation.
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale PT ITO EN Ultrajaya Wholesale
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale bergerak di bidang industri PT ITO EN Ultrajaya Wholesale operates in the trading
perdagangan yang berdomisili di Jakarta. Berdasarkan industry which is domiciled in Jakarta. Based on document
dokumen No 359/1/PL_PB/PMA/2018 yang diterbitkan oleh No 359/1/PL_PB/PMA/2018 issued by Badan Koordinasi
Badan Koordinasi Penanaman Modal (BKPM) Pendaftaran Penanaman Modal (BKPM) Pendaftaran Penanaman Modal-
Penanaman Modal-Penanaman Modal Asing tanggal Penanaman Modal Asing on 14 February 2018. Investment
14 Februari 2018. Penyertaan saham di PT ITO EN Ultrajaya in PT ITO EN Ultrajaya Wholesale totaled 66,000 shares or
Wholesale menjadi sebanyak 66.000 saham atau sebesar 50% of issued capital of PT ITO EN Ultrajaya Wholesale.
50% dari modal disetor PT ITO EN Ultrajaya Wholesale.
PT Menara Ultra Indonesia PT Menara Ultra Indonesia
PT Menara Ultra Indonesia bergerak di bidang industri, PT Menara Ultra Indonesia operates in the industry,
perdagangan dan Jasa yang berdomisili di Subang, Jawa trading and service which is domiciled in Subang, West
Barat. Penyertaan saham di PT Menara Ultra Indonesia Java. Investment in PT Menara Ultra Indonesia totaled
sebanyak 4.125 saham atau sebesar 25% dari modal disetor 4,125 shares or 25% of issued capital of PT Menara Ultra
PT Menara Ultra Indonesia. Indonesia.
Ringkasan informasi keuangan entitas dengan menggunakan The summary of financial information of entities under
metode ekuitas adalah sebagai berikut: equity method is as follows:
30 September/ September 2023
ENTITAS / Aset/ Kewajiban / Penjualan / Laba (Rugi) /
ENTITIES Assets Liabilities Sales Profit (Loss)
Entitas Asosiasi / Associate
PT Kraft Ultrajaya Indonesia 532.253 296.245 555.666 28.847
PT Menara Ultra Indonesia 69.335 74.745 55.744 2.993
Perusahaan Ventura Bersama /
Joint Venture
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale 26.454 4.766 25.953 3.386
Total/Total 628.042 375.756 637.363 35.226
Page 59
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/47 Exhibit E/47
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ASOSIASI DAN 12. INVESTMENT IN ASSOCIATES AND JOINT VENTURES
VENTURA BERSAMA (Lanjutan) (Continued)
31 Desember/ December 2022
ENTITAS / Aset/ Kewajiban / Penjualan / Laba (Rugi) /
ENTITIES Assets Liabilities Sales Profit (Loss)
Entitas Asosiasi / Associate
PT Kraft Ultrajaya Indonesia 502.192 295.032 631.656 ( 68.565 )
PT Menara Ultra Indonesia 75.162 73.563 45.283 ( 1.128 )
Perusahaan Ventura Bersama /
Joint Venture
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale 23.198 3.714 24.583 1.381
Total/Total 600.552 372.309 701.522 ( 68.312 )
Perubahan penyertaan saham untuk periode sembilan bulan The changes in investment in shares for the nine-month
dan tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 period and year ended 30 September 2023 and 31
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 2022 are as follows:
Pada Awal Penambahan Bagian Hasil Pada Akhir
Periode/ (Pengurangan)/ Bersih/ Periode/
30 September/ September 2023
At Beginning of Addition Shares of At End of
Period (Deduction) Result Period
Entitas Asosiasi / Associate
PT Kraft Ultrajaya Indonesia 66.286 - 8.654 74.940
PT Menara Ultra Indonesia 14.902 - 748 15.650
Perusahaan Ventura Bersama /
Joint Venture
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale 18.940 - 1.693 20.633
Total/Total 100.128 - 11.095 111.223
Pada Awal Penambahan Bagian Hasil Pada Akhir
Periode/ (Pengurangan)/ Bersih/ Periode/
31 Desember/ December 2022
At Beginning of Addition Shares of At End of
Period (Deduction) Result Period
Entitas Asosiasi / Associate
PT Kraft Ultrajaya Indonesia 86.855 - ( 20.569 ) 66.286
PT Menara Ultra Indonesia 15.185 - ( 283 ) 14.902
Perusahaan Ventura Bersama /
Joint Venture
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale 18.249 - 691 18.940
Total/Total 120.289 - ( 20.161 ) 100.128
Page 60
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/48 Exhibit E/48
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. HEWAN TERNAK PRODUKSI – BERUMUR PANJANG - NETO 13. LONG–TERM LIVESTOCK – NET
Jumlah ternak yang dimiliki oleh Grup disajikan di bawah ini: The quantity of livestock owned by the Group is presented
below:
Jumlah/
Headcount
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Sapi perah muda 2.569 2.299 Young dairy cows
Sapi perah dewasa 3.057 3.325 Mature dairy cows
TOTAL 5.626 5.624 Total
Mutasi hewan ternak produksi – berumur panjang untuk Mutation of long-term livestock for the nine-month
periode sembilan bulan dan tahun yang berakhir pada periode and year ended 30 September 2023 and 31
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah December 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 180.891 160.796 Beginning balance
Penambahan selama tahun berjalan 59.749 76.112 Additions during the year
Laba (rugi) atas selisih nilai wajar Gain (loss) on difference in fair value of
hewan ternak 2.998 ( 9.653 ) livestock
Subtotal perubahan nilai wajar 243.638 227.255 Subtotal changes in fair value
Pengurangan karena: Reductions due to:
- Penjualan ( 30.407 ) ( 34.730 ) due to sales -
- Kematian ( 7.181 ) ( 11.634 ) due to death -
Saldo akhir 206.050 180.891 Ending balance
Rincian hewan ternak produksi berumur panjang terdiri dari: Details of long-term livestock represented by :
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Sapi perah muda 77.832 64.894 Young dairy cows
Sapi perah dewasa 128.218 115.997 Mature dairy cows
Saldo akhir 206.050 180.891 Ending balance
Entitas anak mencatat kematian ternak dengan The Subsidiaries record the livestock mortality using
menggunakan metode penghapusan langsung. Persentase direct write-off method. The mortality rate of livestock
kematian ternak yang terjadi untuk periode sembilan for the nine-month period and year ended 30 September
bulan dan tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 and 31 December 2022 were 6.55% and 9.56% for
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar 6,55% UPBS; and 13.77% and 13.95% for USDF, respectively. The
dan 9,56% untuk UPBS serta 13,77% dan 13,95% untuk Subsidiaries have not yet insured the livestocks. The
USDF. Entitas anak belum mengasuransikan hewan management is currently assessing the risk of livestock
ternaknya. Manajemen sedang melakukan pengkajian mortality with insurance cost to be incurred.
antara tingkat risiko kematian ternak dengan biaya
asuransi yang harus dikeluarkan.
Page 61
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/49 Exhibit E/49
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. HEWAN TERNAK PRODUKSI – BERUMUR PANJANG - NETO 13. LONG–TERM LIVESTOCK – NET(Continued)
(Lanjutan)
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal For the nine-month period ended in 30 September 2023
30 September 2023 dan 2022, Grup mengakui kerugian and 2022, the Group recognized loss on sale and mortality
penjualan dan kematian ternak masing-masing sebesar Rp of livestock amounting to Rp 17,241 and Rp 21,013,
17.241 dan Rp 21.013 (Catatan 32). respectively (Note 32).
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi Management believes that there is no indication of
penurunan nilai hewan ternak produksi – berumur panjang impairment of long-term livestock assets as of
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 30 September 2023 dan 31 December 2022. Long-term
Hewan ternak produksi – berumur panjang tidak livestocks are not pledged to any party.
dijaminkan ke pihak manapun.
14. ASET TETAP – NETO 14. FIXED ASSETS – NET
Rincian dan mutasi aset tetap pada tanggal 30 September The details and mutation of fixed assets as of
2023 dan 31 Desember 2022 serta untuk periode sembilan 30 September 2023 and 31 December 2022 and for the
bulan dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut nine-month period and year then ended are as follows:
adalah sebagai berikut:
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September/
2023 January 2023 Additions Deductions Reclassifications September 2023
Tanah/Land 869.875 - - ( 712 ) 869.163
Bangunan dan perumahan /
Building and housing 359.954 16 - ( 509 ) 359.461
Mesin dan instalasi / Machinery
and installations 2.053.787 5.110 ( 8.296 ) 3.299 2.053.900
Kendaraan bermotor / Vehicles 50.271 4.044 ( 1.482 ) - 52.833
Peralatan dan inventaris /
Equipments and fixtures 301.768 6.094 ( 18.188 ) 18.802 308.476
Sarana dan prasaran / Facilities
and infrastructure - - - 4.079 4.079
Total/Total 3.635.655 15.264 ( 27.966 ) 24.959 3.647.912
Aset Dalam Masa Konstruksi / Assets Under Constructions
Tanah/Land 297.359 3.430 - - 300.789
Bangunan dan perumahan /
Building and housing 350.139 59.744 - ( 116.614 ) 293.269
Mesin dan instalasi / Machinery
and installations 72.651 26.000 - ( 3.292 ) 95.359
Peralatan dan inventaris /
Equipments and fixtures 4.735 22.205 - 92.704 119.644
Saran dan prasarana / Facilities
and infrastructure - 49 1.531 1.580
Sarana jalan / Road facility 443 1 - - 444
Total/Total 725.327 111.429 - ( 25.671 ) 811.085
TOTAL BIAYA PEROLEHAN /
TOTAL ACQUISITION COST 4.360.982 126.693 ( 27.966 )( 712 ) 4.458.997
Page 62
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/50 Exhibit E/50
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - NETO (Lanjutan) 14. FIXED ASSETS - NET (Continued)
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September/
2023 January 2023 Additions Deductions Reclassifications September 2023
AKUMULASI PENYUSUTAN / ACCUMULATED DEPRECIATION:
Aset pemilikan langsung / Direct ownership
Bangunan dan perumahan / (
Building and housing 152.791 11.944 - ( 179 ) 164.556
Mesin dan instalasi / Machinery
and installations 1.665.284 71.977 ( 8.296 ) - 1.728.965
Kendaraan bermotor / Vehicles 38.789 5.264 ( 1.482 ) - 42.571
Peralatan dan inventaris /
Equipments and fixture 243.935 22.358 ( 18.183 ) 679 248.789
Saran dan prasarana / Facilities
and infrastructure - 136 - - 136
TOTAL AKUMULASI PENYUSUTAN
/TOTAL ACCUMULATED
DEPRECIATION 2.100.799 111.679 ( 27.961 ) 500 2.185.017
NILAI TERCATAT / CARRYING
AMOUNT 2.260.183 2.273.980
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
2022 January 2022 Additions Deductions Reclassifications December 2022
Tanah/Land 824.652 45.223 - - 869.875
Bangunan dan perumahan /
Building and housing 354.848 3.968 - 1.138 359.954
Mesin dan instalasi / Machinery
and installations 1.960.582 5.444 - 87.761 2.053.787
Kendaraan bermotor / Vehicles 47.250 3.734 ( 713 ) - 50.271
Peralatan dan inventaris /
Equipments and fixtures 279.276 14.791 ( 6.180 ) 13.881 301.768
Total/Total 3.466.608 73.160 ( 6.893 ) 102.780 3.635.655
Aset Dalam Masa Konstruksi / Assets Under Constructions
Tanah/Land 282.185 15.174 - - 297.359
Bangunan dan perumahan /
Building and housing 258.562 97.168 - ( 5.591 ) 350.139
Mesin dan instalasi / Machinery
and installations 103.776 57.535 - ( 88.660 ) 72.651
Peralatan dan inventaris /
Equipments and fixtures 6.889 11.727 - ( 13.881 ) 4.735
Sarana jalan / Road facility 438 5 - - 443
Total/Total 651.850 181.609 - ( 108.132 ) 725.327
TOTAL BIAYA PEROLEHAN /
TOTAL ACQUISITION COST 4.118.458 254.769 ( 6.893 )( 5.352 ) 4.360.982
Page 63
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/51 Exhibit E/51
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - NETO (Lanjutan) 14. FIXED ASSETS - NET (Continued)
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
2022 January 2022 Additions Deductions Reclassifications December 2022
AKUMULASI PENYUSUTAN / ACCUMULATED DEPRECIATION:
Aset pemilikan langsung / Direct ownership
Bangunan dan perumahan /
Building and housing 134.559 18.232 - - 152.791
Mesin dan instalasi / Machinery
and installations 1.566.449 98.835 - - 1.665.284
Kendaraan bermotor / Vehicles 31.392 8.110 ( 713 ) - 38.789
Peralatan dan inventaris /
Equipments and fixture 220.705 29.406 ( 6.176 ) - ) 243.935
TOTAL AKUMULASI PENYUSUTAN
/TOTAL ACCUMULATED
DEPRECIATION 1.953.105 154.583 ( 6.889 ) - 2.100.799
NILAI TERCATAT / CARRYING
AMOUNT 2.165.353 2.260.183
Tanah milik Perusahaan merupakan tanah dengan status Hak Land owned by the Company represents land rights (HGB).
Guna Bangunan (HGB). HGB tersebut berlaku sampai dengan The land right is valid until 2032 and management
2032 dan manajemen berkeyakinan bahwa HGB tersebut believes that this land rights could be extended when they
dapat diperpanjang pada saat berakhirnya hak tersebut. expire.
Seluruh aset kepemilikan langsung telah diasuransikan Assets under direct ownership are covered by property all
(property all risk insurance) per tanggal 01 Januari – 31 risk insurance as of 01 January – 31 December 2023
Desember 2023 dengan jumlah pertanggungan yang amounting to Rp 762,900 for building and housing,
memadai sebesar Rp 762.900 untuk bangunan dan machinery and equipment and amounting to Rp 7,159 for
perumahaan, mesin dan peralatan sedangkan kendaraan vehicles. As of 30 September 2023, the Management’s
jumlah pertanggungannya sebesar Rp 7.159. Pada tanggal believes that the amount of insurance coverage is
30 September 2023 manajemen berpendapat bahwa nilai adequate to cover possible losses in the future.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kemungkinan kerugian di masa yang akan datang.
Selain asuransi terhadap aset tetap tersebut di atas. In addition to insurance on fixed assets mentioned above.
Perusahaan mengasuransikan juga dengan nilai yang cukup, The company also insures with sufficient value, against
terhadap kerugian yang diderita oleh Perusahaan karena losses suffered by the company due to being unable to
tidak bisa menjalankan kegiatan usahanya yang diakibatkan carry out its business activities due to physical damage to
oleh asset yang digunakan untuk melakukan kegiatan usaha the assets used to carry out business activities (Business
mengalami kerusakan secara fisik (Business Interruption Interruption Insurance) with a sum insured of
Insurance) dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 2,100,000.
Rp 2.100.000.
Aset tetap yang digunakan oleh entitas asosiasi jumlahnya The fixed assets used by the associated companies are
tidak signifikan. Manajemen tidak menggolongkan sebagai insignificant. Management does not classify them as
properti investasi karena nilainya tidak material. property investment because their values are not
material.
Page 64
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/52 Exhibit E/52
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - NETO (Lanjutan) 14. FIXED ASSETS - NET (Continued)
Harga jual, nilai tercatat dan laba penjualan asset tetap The sales price, carrying amount and gain on sales of fixed
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 assets for the nine-month period then ended 30
September 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: September 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Harga jual 469 566 Selling price
Nilai tercatat 5 2 Carrying amount
Laba penjualan aset tetap 464 564 Gain on sale of fixed assets
Beban penyusutan aset tetap untuk periode sembilan bulan The depreciation expenses for the nine-month period
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 ended 30 September 2023 and 2022 are charged to the
dibebankan pada kelompok berikut: following:
2023 2022
Beban pokok penjualan (Catatan 30) 99.831 106.270 Cost of goods sold (Note 30)
Beban penjualan, umum dan Selling, general and
administrasi (Catatan 31) 11.848 11.209 administrative expenses (Note 31)
Total 111.679 117.479 Total
Rincian aset tetap dalam periode konstruksi pada tanggal Details of fixed assets under construction as at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai 30 September 2023 and 31 December 2022 are as follows:
berikut:
Persentase Akumulasi
penyelesaian/ biaya/ Estimasi
Percentage of Cost penyelesaian/
completion accumulation Estimation date
2023 % Rp of completion 30 September 2023
Mei /
Tanah 70 300.789 May 2024 Land
Mei /
Bangunan dan perumahan 70 293.269 May 2024 Building and housing
Mei /
Mesin dan instalasi 80 95.359 May 2024 Machinery and Installations
Mei /
Peralatan dan inventaris 85 119.644 May 2024 Equipments and fixtures
Mei /
Sarana Prasarana 70 1.580 May 2024 Facilities and infrastructure
Mei /
Sarana Jalan 75 444 May 2024 Road Facility
Total 811.085 Total
Page 65
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/53 Exhibit E/53
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - NETO (Lanjutan) 14. FIXED ASSETS - NET (Continued)
Persentase Akumulasi
penyelesaian/ biaya/ Estimasi
Percentage of Cost penyelesaian/
completion accumulation Estimation date
2022 % Rp of completion 31 December 2022
Juni /
Tanah 70 297.359 June 2023 Land
Juni /
Bangunan dan perumahan 70 350.139 June 2023 Building and housing
Mei /
Mesin dan instalasi 80 72.651 May 2023 Machinery and Installations
Mei /
Peralatan dan inventaris 85 4.735 May 2023 Equipments and fixtures
Mei /
Sarana Jalan 75 443 May 2023 Road Facility
Total 725.327 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi Management believes that there is no indication of
penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 September 2023 impairment of fixed assets as of 30 September 2023 and
dan 31 Desember 2022. 31 December 2022.
15. ASET HAK GUNA – NETO 15. RIGHTS OF USE ASSETS – NET
Aset hak guna merupakan sewa asset yang dibukukan sesuai The right of use assets represent the lease of properties
dengan persyaratan PSAK No. 73 dengan rincian sebagai which are accounted for in accordance with requirements
berikut: of PSAK No. 73 with detalis as follows:
1 Januari/ Penambahan/ Reklasifikasi/ 30 September/
2023 January 2023 Addition Reclassification September 2023
Biaya perolehan/Acquisition Cost
Tanah / Land 6.389 - - 6.389
Bangunan / Buildings 15.704 3.182 - 18.886
Kendaraan /Vehicles 56.968 1.904 - 58.872
Total 79.061 5.086 - 84.147
Akumulasi amortisasi/Accumulated
Amortization
Tanah / Land 4.045 988 - 5.033
Bangunan / Buildings 12.169 2.480 - 14.649
Kendaraan /Vehicles 50.564 5.025 - 55.589
Total 66.778 8.493 - 75.271
NILAI TERCATAT / CARRYING
AMOUNT 12.283 8.876
Page 66
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/54 Exhibit E/54
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET HAK GUNA - NETO (Lanjutan) 15. RIGHTS OF USE ASSETS - NET (Continued)
1 Januari/ Penambahan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
2022 January 2022 Addition Reclassification December 2022
Biaya perolehan/Acquisition Cost
Tanah / Land 6.389 - - 6.389
Bangunan / Buildings 12.159 3.545 - 15.704
Kendaraan /Vehicles 56.237 731 - 56.968
Total 74.785 4.276 - 79.061
Akumulasi amortisasi/Accumulated
Amortization
Tanah / Land 2.714 1.331 - 4.045
Bangunan / Buildings 8.588 3.581 - 12.169
Kendaraan /Vehicles 35.632 14.932 - 50.564
Total 46.934 19.844 - 66.778
NILAI TERCATAT / CARRYING
AMOUNT 27.851 12.283
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada 30 For the nine-month period ended 30 September 2023 and
September 2023 dan 2022, amortisasi dari aset hak guna 2022, amortization of right of use assets are charged to
dibebankan pada kelompok berikut: the following:
2023 2022
Beban pokok penjualan
(Catatan 30) 1.667 2.114 Cost of goods sold (Note 30)
Beban penjualan, umum dan Selling, general and administrative
administrasi (Catatan 31) 6.826 13.798 expenses (Note 31)
Total 8.493 15.912 Total
Page 67
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/55 Exhibit E/55
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TAKBERWUJUD – NETO 16. INTANGIBLE ASSETS – NET
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September/
2023 January 2023 Addition Disposal Reclassification September 2023
Biaya perolehan/Acquisition Cost
Lisensi atas peranti lunak /
License for software 41.380 - - - 41.380
Hak atas tanah / Land rights 5.672 - - - 5.672
Total/Total 47.052 - - - 47.052
Aset dalam masa konstruksi / Assets
under construction
Lisensi atas peranti lunak /
License for software - 1.152 - - 1.152
Total/Total - 1.152 - - 1.152
TOTAL BIAYA PEROLEHAN / TOTAL
ACQUISITION COST 47.052 1.152 - - 48.204
Akumulasi amortisasi/Accumulated
amortization
Lisensi atas peranti lunak /
License for software 41.249 108 - 41.357
Hak atas tanah / Land rights 2.918 166 - 3.084
Total/Total 44.167 274 - 44.441
NILAI TERCATAT / CARRYING
AMOUNT 2.885 3.763
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
2022 January 2022 Addition Disposal Reclassification December 2022
Biaya perolehan/Acquisition Cost
Lisensi atas peranti lunak /
License for software 41.544 - -( 164 ) 41.380
Hak atas tanah / Land rights 5.508 - - 164 5.672
Total/Total 47.052 - - - 47.052
Akumulasi amortisasi/Accumulated
amortization
Lisensi atas peranti lunak /
License for software 40.624 625 - 41.249
Hak atas tanah / Land rights 2.336 582 - 2.918
Total/Total 42.960 1207 - 44.167
NILAI TERCATAT / CARRYING
AMOUNT 4.092 2.885
Page 68
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/56 Exhibit E/56
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TAKBERWUJUD – NETO (Lanjutan) 16. INTANGIBLE ASSETS – NET (Continued)
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 For the nine-month period ended 30 September 2023 and
September 2023 dan 2022, amortisasi dari aset takberwujud 2022, amortization of intangible assets are charged to
dibebankan pada kelompok berikut: the following:
2023 2022
Beban pokok penjualan (Catatan 30) 152 152 Cost of goods sold (Note 30)
Beban penjualan, umum dan Selling, general and administrative
administrasi (Catatan 31) 122 962 expenses (Note 31)
Total 274 1.114 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of 30 September 2023 and 31 December 2022 none of
tidak ada aset takberwujud Grup yang kepemilikannya the Group’s intangible assets are restricted or used as
dibatasi atau digunakan sebagai jaminan. collateral.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi Management believes that there is no indication of
penurunan nilai aset takberwujud pada tanggal impairment of intangible assets as of 30 September 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. and 31 December 2022.
17. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA 17. OTHER NON-CURRENT ASSETS
Rincian aset tidak lancar lainnya adalah sebagai berikut: The details of other non-current assets are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Uang muka investasi Investment advances
Rupiah 79.031 62.758 Rupiah
Mata Uang Asing 262.477 107.410 Foreign Currency
Taksiran restitusi pajak penghasilan - 16.454 Estimated income tax refund
Uang jaminan 194 194 Warranty deposit
Total 341.702 186.816 Total
Uang muka pembelian merupakan uang muka dari transaksi Purchase advances represent prepayment from purchase
pembelian aset dan investasi. transaction of fixed assets and investment.
18. UTANG BANK JANGKA PENDEK 18. SHORT-TERM BANK LOAN
Pinjaman jangka pendek Perusahaan adalah sebagai The Company’s short-term bank loans are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 794 750 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 742 699 PT Bank Central Asia Tbk
Total 1.536 1.449 Total
Page 69
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/57 Exhibit E/57
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 18. SHORT-TERM BANK LOAN (Continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan akta notaris No. 23 tanggal 23 Desember 2009 Based on credit agreement No. 23 dated 23 December
di hadapan Raharti Sudjardjati. S.H., Notaris di Jakarta. 2009 of Raharti Sudjardjati. S.H., Notary in Jakarta. the
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit untuk modal kerja Company obtained credit facilities for working capital and
dan investasi. Berdasarkan surat No.CBG.CB1/ investment. Based on letter No. CBG.CB1/ SPPK.204/2022
SPPK.204/2022 tanggal 05 Desember 2022. PT Bank Mandiri dated 05 December 2022. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk telah menyetujui perpanjangan jangka waktu agree to extend the period of credit facilities, with the
fasilitas kredit, dengan ketentuan: following terms:
Limit/Maximum Facility : Rp 100.000
Syarat Penarikan/Withdrawal Terms : Modal kerja/working capital
Bunga/Interest : 7,50% per tahun/ 7.50% p.a.
Jangka waktu/Time period : 23 Desember/ December 2022 sampai dengan/ up to 22 Desember/
December 2023
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the loan
saldo utang atas pinjaman ini masing-masing sebesar Rp 794 balances amounted to Rp 794 and Rp 750, respectively.
dan Rp 750.
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk Berdasarkan Loan from PT Bank Central Asia Tbk. is based on credit
perjanjian kredit tanggal 23 Maret 2001 yang telah agreement dated 23 March 2001 which is amended under
diperbaharui dengan akta No. 01 tanggal 04 April 2019 dari deed No. 01 dated 04 April 2019 from Ineke Srihartati.S.H.
Ineke Srihartati S.H. Notaris di Bandung, dan berdasarkan Notary in Bandung, and based on letter No. 181 /Add-
Surat No.181/Add-KCK/2023 mengenai Pemberitahuan KCK/2023 regarding notice of renewal of withdrawal
Perpanjangan Batas Waktu Penarikan dan/ atau Penggunaan deadline and/or use of credit facilities.
Fasilitas Kredit. PT Bank Central Asia Tbk telah menyetujui PT Bank Central Asia Tbk approved the extension of
perpanjangan fasilitas kredit modal kerja dan Omnibus working capital credit facilities and Omnibus Letter of
Letter of Credit, masing-masing sebagai berikut: Credit with terms and conditions as follows:
Limit / Maximum Facility : Rp 50.000
Tujuan/Purpose Modal kerja/working capital
Bunga / Interest : 8,00% per tahun/ 8.00% p.a.
Jangka waktu / Time period : 30 Mei / May 2023 sampai dengan / up to 18 Maret / March 2024
Limit / Maximum Facility : USD 2.000.000
Tujuan / Purpose : Pembelian impor bahan baku/Import of Raw Materials
Jangka waktu / Time period : 30 Mei / May 2023 sampai dengan / up to 18 Maret / March 2024
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the loan
saldo utang atas pinjaman ini masing-masing sebesar Rp 742 balances amounted to Rp 742 and Rp 699, respectively.
dan Rp 699.
Seluruh pinjaman Perusahaan tidak didukung oleh agunan All of the Company’s bank loans are not secured by any
khusus serta tidak dijamin oleh pihak manapun. Seluruh assets or any particular covenants and are not secured by
harta kekayaan Perusahaan baik barang bergerak maupun any parties. All Company’s assets which are removable or
barang tidak bergerak baik yang sudah ada maupun yang irremovable already exist or would be obtained in the
akan ada dikemudian hari menjadi jaminan atas utang future would become covenant of Company’s loans to
Perusahaan kepada kreditur pinjaman jangka pendek/bank creditor of short-term bank loans without any preference
tanpa hak preference melainkan secara konkuren dengan rights but concurrently to other creditors (pari passu).
kreditur lain (pari passu).
Page 70
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/58 Exhibit E/58
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 18. SHORT-TERM BANK LOAN (Continued)
Selain persyaratan yang telah diungkapkan di atas, tidak ada In addition to the requirements which have been disclosed
persyaratan lainnya untuk pinjaman jangka pendek above, there are no other requirements for these short-
tersebut. term loans.
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal For the nine-month period ended 30 September 2023 and
30 September 2023 dan 2022, beban bunga yang diakui atas 2022, interest expense recognized on these short-term
pinjaman bank jangka pendek ini berjumlah Rp 88 dan Rp 81 bank loans amounted to Rp 88 and Rp 81, respectively
(Catatan 34). (Note 34).
19. UTANG USAHA 19. TRADE PAYABLES
Rincian utang usaha adalah sebagai berikut: Details of trade payables are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Pemasok luar negeri 80.532 267.737 Foreign suppliers
Pemasok dalam negeri 256.648 357.498 Domestic suppliers
Total 337.180 625.235 Total
Utang dalam negeri berasal dari pembelian bahan baku. Domestic trade payables are derived from purchasing
kemasan dan susu murni. bahan pembantu dan lainnya raw materials, packing material and pure milk, sub-
yang disuplai oleh pemasok utama antara lain PT Tetra materials and others. These are purchased from main
Pak Indonesia, PT Anta Tirta Kirana, PT Tristar suppliers such as PT Tetra Pak Indonesia, PT Anta Tirta
Makmur Kartonindo, Koperasi Peternakan Bandung Selatan. Kirana, PT Tristar Makmur Kartonindo, Koperasi
PT Jawamanis Rafinasi dan PT Daya Cipta Kemasindo. Peternakan Bandung Selatan, PT Jawamanis Rafinasi and
PT Daya Cipta Kemasindo.
Utang usaha luar negeri berasal dari pembelian bahan baku Foreign trade payables are derived from purchasing
kemasan dan concentrate untuk produk minuman. yang packaging materials and concentrate for beverages
disuplai oleh SIG Combibloc Ltd. Dohler Food & Beverage products. These materials were supplied by SIG
Ingredients (Rizhao) Co.,Ltd.dan Olam International Ltd. Combibloc Ltd., Dohler Food & Beverage Ingredients
(Rizhao) Co.,Ltd and Olam International Ltd.
Rincian utang berdasarkan umur utang usaha pada tanggal Details of trade payables based on aging schedule as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai 30 September 2023 and 31 December 2022 are as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Lancar 182.036 535.636 Current
Telah jatuh tempo Over due in
1-30 hari 155.144 89.599 1 – 30 days
Total 337.180 625.235 Total
Page 71
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/59 Exhibit E/59
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. UTANG USAHA (Lanjutan) 19. TRADE PAYABLES (Continued)
Berdasarkan valutanya, ikhtisar utang usaha pada tanggal Based on currency. the summary of accounts payables as
laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai berikut: at the date of consolidated statements of financial
position is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah 256.648 357.498 Rupiah
Mata Uang Asing 80.532 267.737 Foreign Currencies
Total 337.180 625.235 Total
Tidak ada jaminan dalam bentuk apapun yang diberikan The Group does not provide any guarantee in whatever
oleh Grup kepada pemasok sedangkan perincian saldo utang forms to suppliers while the details of trade account
usaha dalam mata uang asing diungkapkan dalam Catatan payables in foreign currency are disclosed in Note 41.
41.
20. UTANG DIVIDEN 20. DIVIDENDS PAYABLE
Utang dividen merupakan utang kepada Pemegang Saham Dividends payable represents payable to Shareholders on
atas pembagian dividen untuk laba tahun 2018, 2019, 2020, the proposal of dividends for 2018, 2019, 2020, 2021 and
2021 dan 2022 yang masih belum dibayarkan. 2022 which are not paid yet.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the deed of minutes of Annual General Meeting
Tahunan No. 03 tanggal 26 Juli 2022 dari Ari Hambawan of Shareholders No. 03 dated 26 July 2022 made by Ari
S.H.M.Kn. notaris di Bandung. Perusahaan telah Hambawan S.H. M.Kn. Notary in Bandung. The Company
membagikan dividen atas laba tahun 2021 sebesar Rp 25 distributed dividends for 2021 profit amounting Rp 25
(jumlah penuh) per lembar saham. (full amount) per share.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the deed of minutes of Annual General Meeting
Tahunan No. 02 tanggal 19 Juni 2023 dari Ari Hambawan of Shareholders No. 02 dated 19 June 2023 made by Ari
S.H.M.Kn. notaris di Bandung. Perusahaan telah Hambawan S.H. M.Kn. Notary in Bandung. The Company
membagikan dividen atas laba tahun 2022 sebesar Rp 30 distributed dividends for 2022 profit amounting Rp 30
(jumlah penuh) per lembar saham. (full amount) per share.
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
2022 306 - 2022
2021 257 21.753 2021
2020 875 875 2020
2019 112 112 2019
2018 112 112 2018
2017 - 93 2017
Total 1.662 22.945 Total
Page 72
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/60 Exhibit E/60
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. AKRUAL 21. ACCRUALS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Promosi 16.588 94.616 Promotion
Angkutan 36.594 40.266 Freight
Lain-lain 29.556 27.852 Others
Total 82.738 162.734 Total
Akrual promosi merupakan biaya promosi yang terjadi Accrued promotion refers to promotion costs that were
tetapi belum ditagih kepada Perusahaan. incurred but not yet invoiced to the Company.
Akrual beban angkutan merupakan utang atas biaya angkut Accrued freight-in expenses represent transportation cost
untuk pendistribusian produk yang belum jatuh tempo. in product distribution not yet due.
22. MEDIUM-TERM NOTES 22. MEDIUM-TERM NOTES
Pada tanggal 16 November 2020, Perseroan melakukan aksi On 16 November 2020, the Company undertook corporate
Korporasi terkait dengan Penerbitan Medium Term Notes action related to the issuance of Ultrajaya's 2020 Medium
(MTN) Ultrajaya Tahun 2020 dengan nilai sebesar Rp Term Notes (MTN) with a value of Rp 3,000,000 based on
3.000.000 berdasarkan Akta Perjanjian Penerbitan dan the Deed of Issuance Agreement and Appointment of
Penunjukan Agen Pemantau (Medium Term Notes) (MTN) Monitoring Agent Ultrajaya Medium Term Notes (MTN)
Ultrajaya Tahun 2020 No. 22 tanggal 13 November 2020 year 2020 No. 22 dated 13 November 2020 made in front
dibuat di hadapan Ashoya Ratam, SH, MKn. Notaris di of Ashoya Ratam, SH, MKn. notary in Jakarta
Jakarta
Berikut ini adalah nilai tercatat atas MTN pada tanggal The following is the carrying value of MTN as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: 30 September 2023 and 31 December 2022:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Seri A - - Series A
Seri B - - Series B
Seri C 600.000 600.000 Series C
Total nilai nominal 600.000 600.000 Total nominal value
Dikurangi: Less:
Beban penerbitan yang belum
diamortisasi ( 234) ( 1.681 ) Unamortized issuance cost
Nilai wajar 599.766 598.319 Fair value
Jatuh tempo dalam satu tahun ( 599.766) ( 598.319 ) Current maturities
Bagian Jangka Panjang - - Long-term Portion
Page 73
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/61 Exhibit E/61
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. MEDIUM-TERM NOTES (Lanjutan) 22. MEDIUM-TERM NOTES (Continued)
Berikut adalah uraian mengenai MTN Ultrajaya Tahun 2020 The following is the details of MTN Ultrajaya in 2020
Nama Instrumen/Name of instrument Medium-Term Notes Ultrajaya Tahun 2020
Total Nilai Penerbitan/Total Issuance : Rp 3.000.000
value
Tenor/Terms : Seri/Series A – 370 Hari Kalender/Calender days - 27 November 2021
Seri/Series B – 2 Tahun/years – 17 November 2022
Seri/Series C – 3 Tahun/years – 17 November 2023
Tingkat bunga/Interest rate : Seri/Series A – 7,5%
Seri/Series B – 8%
Seri/Series C – 8,5%
Peringkat/Rating : id AA- (double A minus), dari /from Pefindo
Penggunaan dana/Use of funds : 1) CAPEX (Capital Expenditure/Pembelanjaan Modal),
2) Modal Kerja/working capital
Jaminan/security : Tanpa Jaminan Khusus (Clean Basis).
Hutang MTN Seri A sebesar Rp 1.500.000.000.000 (nilai MTN Series A loan amounting Rp 1,500,000,000,000 (full
penuh), telah dibayarkan per 26 November 2021 amount), has been paid as of 26 November 2021 along with
beserta bunganya the interest.
Hutang MTN Seri B sebesar Rp 900.000.000.000 (nilai MTN Series B loan amounting Rp 900,000,000,000 (full
penuh), telah dibayarkan per 16 November 2022 amount), has been paid as of 16 November 2022 along with
beserta bunganya the interest.
23. UTANG SEWA PEMBIAYAAN 23. LEASE PAYABLE
Utang sewa pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Lease payable as of 30 September 2023 and 31 Desember
December 2022 adalah sebagai berikut : 2022 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Tanah 1.480 2.254 Land
Kendaraan 5.366 8.802 Vehicle
Jumlah utang sewa pembiyaan 6.846 11.056 Total finance lease payable
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam 1 tahun ( 4.762 ) ( 7.138 ) Less current maturities
Jumlah bagian Jangka panjang 2.084 3.918 Long - term portion
Pembayaran sewa minimum dimasa yang akan datang Future minimum lease payments are as follows:
adalah sebagai berikut:
Amortisasi Beban
Keuangan/
T a h u n/ Angsuran/ Amortization of Total/
Year Installment Financial Expenses Total
2023 4.762 341 5.103
2024 1.656 81 1.737
2025 428 8 436
ToTotal 6.846 430 7.276
Page 74
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/62 Exhibit E/62
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 24. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
a. Liabilitas imbalan pasca kerja jangka pendek a. Short-term post employment benefits liability
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, As of the date of the consolidated statement of
Grup tidak memiliki liabilitas imbalan kerja jangka financial position date, the Group does not have short-
pendek. term employees benefit liabilities.
b. Liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang b. Long-term post employment benefits liability
Perusahaan, NDI, UPBS dan USDF memiliki The Company, NDI, UPBS and USDF have a non-
nonkontributor, didefinisikan manfaat rencana pensiun contributory, defined benefit retirement plans
(secara kolektif, rencana pensiun) yang mencakup (collectively, the Retirement Plans) covering all of
semua karyawan tetap mereka. Rencana pensiun Grup their permanent employees. The Retirement plans of
akan membayar manfaat berdasarkan gaji akhir. the Group pays out benefit based on the latest salary.
Kontribusi dan biaya ditentukan sesuai dengan studi Contributions and costs are determined in accordance
Aktuaria yang dibuat untuk rencana pensiun. Biaya with actuarial studies made for the Retirement Plans.
tahunan ditentukan dengan menggunakan metode Annual cost is determined using the projected unit
projected unit credit method. credit method.
Manfaat karyawan Grup dihitung oleh aktuaris The employee benefits of the Group were calculated
independen KKA Riana dan Rekan (Padma) aktuaria by an independent firm of actuaries RRA Riana and
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember Rekan (Padma) for the year ended 31 December 2022
2022 berdasarkan laporannya tanggal 21 Maret 2023. based on its reports dated 21 March 2023.
Berdasarkan kebijakan No. 848 tertanggal 1 November Based on the Policy No. 848 dated 1 November 2005,
2005, Perusahaan menunjuk PT Asuransi Jiwa Manulife the Company appointed PT Asuransi Jiwa Manulife
Indonesia (Manulife indonesia) sebagai Retirement Plan Indonesia (Manulife Indonesia) as the Retirement Plan
Trustee (RPT). RPT ditunjuk yang sepatutnya Trustee (RPT). The duly appointed RPT is responsible
bertanggung jawab untuk administrasi umum dari for the general administration of the retirement plan
rencana pensiun dan pengelolaan dana pensiun. RPT and the management of the retirement fund. The RPT
dapat mencari nasihat nasihat dan menunjuk manajer may seek the advice of counsel and appoint an
investasi atau manajer untuk mengelola dana pensiun, investment manager or managers to manage the
akuntan independen untuk mengaudit dana dan aktuaris retirement fund, an independent accountant to audit
untuk menghargai dana pensiun. Biaya premi asuransi the fund and an actuary to value the retirement fund.
yang dibayarkan ditanggung oleh Perusahaan. Insurance premium expenses paid are borned by the
Company.
Asumsi-asumsi signifikan yang digunakan dalam The significant assumptions used in the actuarial
perhitungan aktuaria tersebut adalah sebagai berikut: calculations are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Tingkat Diskonto 7,25% 7,25% Discount Rate
Tingkat Gaji 8,00% 8,00% Salary increase
Tingkat Mortalita TMI 4 TMI 4 Mortality rate
Tingkat Pengunduran Diri Resignation for
dari karyawan sebelum 20 tahun employee before the age of 20
dan menurun secara proposional and will lineary decreas until 0
hingga 0 pada usia 54 1,0% 1,0% at the age of 54
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Present value of defined
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 149.857 143.231 benefits liability
Nilai wajar dari aset program ( 52.821 ) ( 50.999 ) Fair value of assets program
Status Pendanaan 97.036 92.232 Funded status
Page 75
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/63 Exhibit E/63
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (Lanjutan) 24. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY (Continued)
b. Liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang b. Long-term post employment benefits liability
(Lanjutan) (Continued)
Mutasi nilai wajar aset program untuk periode sembilan The movements of fair value of assets program for the
bulan dan tahun yang berakhir pada tanggal 30 nine-month period and year ended 30 September 2023
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai and 31 December 2022 are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 50.999 48.571 Beginning balance
Pembayaran imbalan oleh
pemberi kerja 1.458 1.944 Contributions from the employer
Hasil yang diharapkan 2.694 3.591 Expected return
Rugi aktuarial atas aset program ( 2.330 ) ( 3.107 ) Acturial loss on plan assets
Saldo akhir 52.821 50.999 Ending balance
Plan aset Grup dalam bentuk trust yang dikelola oleh The Group’s plan assets are in the form of the trust
Manulife Indonesia. Dana kelolaan diinvestasikan dalam maintained by Manulife Indonesia. The assets in the
dana pasar uang di tahun 2023 dan 2022. fund are invested in money market funds in years 2023
and 2022.
Mutasi saldo atas liabilitas imbalan pasca-kerja untuk The movement of balance in the post-employment
periode sembilan bulan dan tahun yang berakhir pada benefits liability for the nine-month period and year
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah ended 30 September 2023 and 31 December 2022 are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 92.232 103.466 Beginning balance
Dibebankan pada tahun berjalan 11.251 2.181 Expense charged during the year
Kerugian (Keuntungan) aktuarial
yang dilaporkan di penghasilan Actuarial Loss (Gain) reported in other
komprehensif lain 3.036 ( 770 ) comprehensive income
Pembayaran imbalan oleh pemberi
kerja ( 1.458 ) ( 1.944 ) Contributions from the employer
Pembayaran manfaat ( 8.025 ) ( 10.701 ) Payment of benefit
Saldo akhir liabilitas 97.036 92.232 Ending balance of liability
Beban imbalan pascakerja untuk periode sembilan bulan The post-employment benefits expense for the nine-
dan tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 month period and year ended 30 September 2023 and 31
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 2022 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Biaya jasa kini dan lalu 8.315 11.086 Current and past service costs
Penyesuaian karena Perubahan Metode Adjustment due to Change in
Atribusi - ( 14.531 ) Attribution Method
Biaya bunga 2.936 5.626 Interest costs
Saldo akhir 11.251 2.181 Ending balance
Page 76
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/64 Exhibit E/64
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (Lanjutan) 24. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY (Continued)
b. Liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang b. Long-term post employment benefits liability
(Lanjutan) (Continued)
Defisit program dan pengalaman penyesuaian pada Deficit in the plan and experience adjustments on plan
liabilitas program untuk periode sembilan bulan dan liabilities for the nine-month period and years ended 30
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September September 2023, 31 December 2022, 2021, 2020, and
2023, 31 Desember 2022, 2021, 2020, dan 2019, adalah 2019, were as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
September December December December December
2023 2022 2021 2020 2019
Nilai kini dari liabilitas 149.857 143.231 152.037 159.009 137.170 Present value of liabilities
Nilai wajar aset ( 52.821)( 50.999)( 48.571)( 45.890 )( 42.367 ) Fair value of assets
Status yang didanai 97. 036 92.232 103.466 113.119 94.803 Funded status
Laba (rugi) penyesuaian Gain (loss) Experience
yang timbul pada adjustment on liabilities
liabilitas program 860 1.146 ( 7.537) 162 135 program
Penyesuaian
pengalaman pada nilai Experience adjustment
aset program 2.330 3.107 2.375 1.700 1.283 plan assets
Pada tanggal 31 Desember 2022, jika tingkat diskonto As of 31 December 2022, if the annual discount rate and
tahunan dan kenaikan gaji masa depan dinaikkan/ future salary increase appreciated/depreciated with all
diturunkan dengan asumsi semua variabel lain other variables considered constant the present value of
dianggap konstan maka nilai kini kewajiban imbalan defined benefit obligation will increase (decrease) as
manfaat pasti akan naik (turun) sebagai berikut: follows:
Naik/ Turun/
Increase Decrease
Tingkat diskonto (pergerakan 1%) 133.966 152.429 Discount rate (1% movement)
Kenaikan gaji masa depan
(pergerakan 1%) 152.701 133.572 Future salary increase (1% movement)
Perlu dicatat bahwa perubahan yang diasumsikan It should be noted that the changes assumed to be
mungkin secara wajar pada tanggal penilaian terbuka reasonably possible at the valuation date are open to
untuk subjektivitas, dan tidak mempertimbangkan subjectivity, and do not consider more complex scenarios
skenario yang lebih kompleks di mana perubahan selain in which changes other than those assumed may be
yang diasumsikan dapat dianggap lebih masuk akal. deemed to be more reasonable.
Rencana manfaat yang ditetapkan mengekspos untuk The defined benefit plan exposes the Group to actuarial
risiko aktuaria, seperti risiko umur panjang, risiko suku risks, such as longevity risk, interest rate risk, and market
bunga, dan risiko pasar (investasi). (investment) risk.
Page 77
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/65 Exhibit E/65
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) 24. POST EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY (Continued)
b. Liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang b. Long-term post employment benefits liability
(Lanjutan) (Continued)
Analisis Jatuh Tempo Maturity Analysis
Analisis kematangan pembayaran manfaat untuk Maturity analysis of the benefit payments for the next ten
sepuluh tahun berikutnya adalah sebagai berikut: years is as follows:
Lebih dari
Jumlah Arus kas Dalam 2 sampai 5 sampai 10 Lebih dari 10
tercatat/ kontraktual/ 5 tahun/ tahun / tahun/
Carrying Contractual Cash Dalam 1 tahun/ Within More than More than 10
amount Flows Within 1 Year 2 to 5 Years 5 to 10 Years years
Liabilitas imbalan
pasca-kerja /Post-
employment benefits
liability 149.857 688.114 36.243 59.823 111.109 480.939
31 Desember/
December 2022
Durasi Rata-Rata Tertimbang dari Weighted Average Duration of the Defined
Kewajiban Imbalan Pasti Benefit Obligation
45,39
25. MODAL SAHAM 25. SHARE CAPITAL
Berdasarkan akta risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Deed of General Meeting of Shareholders
No. 7 tanggal 4 Agustus 2000 dari Lien Tanudirdja. S.H.. No. 7 dated 4 August 2000 made by Lien Tanudirdja. S.H.
Notaris di Bandung dan Akta Pernyataan Keputusan RUPS a Notary in Bandung and deed of decision statement
No. 31 tanggal 30 Agustus 2000 dari Notaris yang sama, No. 31 dated 30 August 2000 the Company increased its
Perusahaan meningkatkan modal dasar dan melakukan authorized capital and declared stock split. The
pemecahan nilai saham. Modal dasar sebesar Rp 425.000 authorized capital is increased from Rp 425,000 to
ditingkatkan menjadi Rp1.500.000 dan sedangkan nilai Rp 1,500,000 and nominal value per share change from
nominal per saham diubah dari Rp 1.000 (jumlah penuh) Rp 1,000 (full amount) to Rp 200 (full amount).
menjadi Rp 200 (jumlah penuh).
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan RUPSLB No. 3 Based on the Deed of Extraordinary General Meeting of
tanggal 22 Juni 2017 dari Ari Hambawan. S.H.M.Kn. Notaris Shareholders No. 3 dated 22 June 2017 made by Ari
di Bandung. Perusahaan melakukan pemecahan nilai saham Hambawan. S.H.M. Kn a Notary in Bandung. The
dengan rasio 1:4. Modal dasar 7.500.000.000 saham Company agreed to declare stock split with ratio 1:4.
menjadi 30.000.000.000 saham sedangkan nilai nominal per The authorized capital 7,500,000,000 shares become
saham dari Rp 200 (jumlah penuh) menjadi Rp 50 (jumlah 30,000,000,000 share and nominal value per share from
penuh). Rp 200 (full amount) become Rp 50 (full amount)
Page 78
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/66 Exhibit E/66
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. MODAL SAHAM (Lanjutan) 25. SHARE CAPITAL (Continued)
Komposisi pemilikan saham Perusahaan pada tanggal The Company’s shareholders as of 30 September 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 berdasarkan and 31 December 2022 based on the records maintained
catatan yang dibuat oleh Biro Administrasi Efek PT Adimitra by shares registrar PT Adimitra Jasa Korpora are as
Jasa Korpora adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ September 2023
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Nilai Nominal/ Persentase/
Shareholders Number of Shares Nominal Value (Rp) Percentage (%)
Tuan Sabana Prawirawidjaja 5.150.955.300 257.548 49,54
PT Prawirawidjaja Prakarsa 2.472.304.260 123.615 23,78
Tuan Samudera Prawirawidjaja 375.000.000 18.750 3,61
Tuan Suhendra Prawirawidjaja 115.930.660 5.796 1,11
Masyarakat / Public 2.283.984.980 114.199 21,96
Total saham beredar/Total outstanding shares 10.398.175.200 519.908 100,00
31 Desember/ December 2022
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Nilai Nominal/ Persentase/
Shareholders Number of Shares Nominal Value (Rp) Percentage (%)
Tuan Sabana Prawirawidjaja 5.147.679.200 257.384 44,56
PT Prawirawidjaja Prakarsa 2.472.304.260 123.615 21,40
Tuan Samudera Prawirawidjaja 375.000.000 18.750 3,25
Tuan Suhendra Prawirawidjaja 109.848.160 5.492 0,95
Masyarakat / Public 2.293.343.580 114.667 19,84
Total saham beredar/Total outstanding shares 10.398.175.200 519.908 90,00
Saham treasuri/Treasury shares 1.155.352.800 57.768 10,00
Total 11.553.528.000 577.676 100,00
Direksi dan Komisaris Perusahaan yang memiliki saham The Directors and Commissioner who are also the
Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Company’s shareholders as of 30 September 2023 and 31
Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 2022 are as follows:
30 September/ September 2023
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Nilai Nominal/ Persentase/
Shareholders Number of Shares Nominal Value (Rp) Percentage (%)
Direksi/Director :
Tuan Sabana Prawirawidjaja 5.150.955.300 257.548 49,54
Tuan Samudera Prawirawidjaja 375.000.000 18.750 3,61
Komisaris/Commissioner
Tuan Suhendra Prawirawidjaja 115.930.660 5.796 1,11
Page 79
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/67 Exhibit E/67
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. MODAL SAHAM (Lanjutan) 25. SHARE CAPITAL (Continued)
31 Desember/ December 2022
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Nilai Nominal/ Persentase/
Shareholders Number of Shares Nominal Value (Rp) Percentage (%)
Direksi/Director :
Tuan Sabana Prawirawidjaja 5.147.679.200 257.384 44,56
Tuan Samudera Prawirawidjaja 375.000.000 18.750 3,25
Komisaris/Commissioner
Tuan Suhendra Prawirawidjaja 109.848.160 5.492 0,95
Pada tahun 2020, Perusahaan telah melakukan pembelian In 2020, the Company has acquired 1,155,352,800 shares
kembali 1.155.352.800 lembar saham dengan periode during the share buyback period which started from
pembelian kembali saham ini dimulai pada tanggal 25 Juni 25 June 2020 and ended on 5 August 2020. Total
2020 dan berakhir pada tanggal 5 Agustus 2020. Jumlah acquisition cost of these treasury shares amounted to
pembayaran untuk membeli kembali saham tresuri Rp 1,854,411 (including direct acquisition cost of
tersebut adalah Rp1.854.411 (termasuk biaya perolehan Rp 5,846). These shares are recorded as part of “treasury
langsung sebesar Rp 5.846). Saham tersebut dicatat shares” in Equity.
sebagai “saham tresuri” di Ekuitas.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extra Ordinary Shareholders’ General
Luar Biasa No 2 tanggal 19 Juni 2023 dari Ari Hambawan Meeting Deed Number 2 dated 19 June 2023 from Ari
S.H. M.Kn., Notaris di Bandung menyetujui penarikan Hambawan S.H. M.Kn., Notary in Bandung, approve the
kembali seluruh saham yang telah dibeli kembali (treasury recall of all shares that have been bought back (treasury
stock) dengan cara pengurangan modal, sehingga merubah stock) by reducing the capital, thus amending Article 4
Pasal 4 Anggaran Dasar Perseroan tentang Modal of the Company's Articles of Association concerning the
Perseroan, dimana jumlah saham yang telah disetor Company's Capital, where the number of shares that have
berubah dari 11.553.528.000 lembar saham menjadi been paid up changed from 11,553,528,000 shares to
10.398.175.200 lembar saham. Perubahan modal perseroan 10,398,175,200 shares. This change in company capital
ini sudah efektif berdasarkan Persetujuan Menteri Hukum has become effective based on the approval of the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Keputusan Nomor AHU-0049934.AH.01.02 tanggal 24 Indonesia with Decree Number AHU-0049934.AH.01.02
Agustus 2023. dated 24 August 2023.
26. TAMBAHAN MODAL DISETOR – NETO 26. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL – NET
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Agio Saham 63.757 63.757 Additional Paid-in Capital
Biaya Emisi Saham ( 12.627 ) ( 12.627 ) Capital Shares Issuance Cost
Tambahan Modal Disetor Entitas Anak 121 121 Additional Paid-in Capital Subsidiaries
Penarikan kembali saham Treasury ( 5.113 )
Total - Neto 46.138 51.251 Total - Net
Agio saham. Merupakan jumlah selisih antara harga jual Additional Paid in Capital. This represents excess of
saham dengan nilai nominal saham pada saat dilakukan shares offering price from nominal value when the
penjualan saham kepada masyarakat, baik pada saat Company conducted general public offering, either on
penawaran umum perdana maupun pada saat penawaran initial public offering or limited public offering (rights
umum terbatas (rights issue). issue).
Biaya Emisi Saham. Merupakan biaya-biaya emisi saham atas Share Capital Issuance Cost. This represents shares
penawaran umum terbatas pertama, kedua dan ketiga issuance costs of first, second and third public offerings
(Catatan 1b). (Note 1b).
Page 80
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/68 Exhibit E/68
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. SALDO LABA 27. RETAINED EARNINGS
Cadangan Khusus Special Reserve
Akun ini merupakan dividen tahun 2013, 2016 dan 2017 yang This account represents 2013, 2016 and 2017 dividends
belum diambil oleh pemegang saham. which were not withdrawn by shareholders.
Cadangan Umum General Reserve
Cadangan umum dibuat untuk memenuhi Undang-Undang The General Reserve is made to fulfill Law No. 1/1995
No. 1/1995 mengenai Perusahaan Terbatas yang concerning limited Corporation the law obliging
mengharuskan Perusahaan Indonesia untuk membuat companies in Indonesia to make the reserve equal to 20%
penyisihan cadangan sebesar 20% dari jumlah modal yang of issued and paid up capital. The law does not determine
ditempatkan dan disetor. Undang Undang tersebut tidak time period to reach the minimum reserve.
mengatur jangka waktu untuk mencapai cadangan wajib
minimum tersebut.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual Shareholders’ General Meeting Deed
Tahunan No. 2 tanggal 27 Juni 2019 dari Ari Hambawan S.H. Number 2 dated 27 June 2019 from Ari Hambawan.S.H.,
M.Kn., Notaris di Bandung disetujui Rp 562.965 atau 80,24% M.Kn., Notary in Bandung it was agreed that an amount
dari saldo laba bersih tahun buku 2018 ditetapkan sebagai of Rp 562,965 or 80.24% from net profit of 2018 is treated
saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya. as unapproriated retained earnings.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on Annual Shareholders’ General Meeting Deed No.
Tahunan No. 10 tanggal 25 Agustus 2020 dari Ari Hambawan 10 dated 25 August 2020 from Ari Hambawan. S.H. M.Kn.,
S.H. M.Kn., Notaris di Bandung disetujui Rp 911,08 atau Notary in Bandung it was agreed that an amount of
87,96% dari saldo laba bersih tahun buku 2019 ditetapkan Rp 911.08 or 87.96% from net profit of 2019 is treated as
sebagai saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya. unappropriated retained earnings.
Pembagian Dividen Distribution of Dividends
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the deed of minutes of Annual General Meeting
Tahunan No. 03 tanggal 26 Juli 2022 Ari Hambawan of Shareholders No. 03 dated 26 July 2022 made by Ari
S.H.M.Kn. notaris di Bandung. Perusahaan telah Hambawan S.H. M.Kn. Notary in Bandung. The Company
membagikan dividen atas laba tahun 2021 sebesar Rp 25 distributed dividends for 2021 profit amounting Rp 25
(jumlah penuh) per lembar saham. (full amount) per share.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the deed of minutes of Annual General Meeting
Tahunan No. 02 tanggal 19 Juni 2023 Ari Hambawan of Shareholders No. 02 dated 19 June 2023 made by Ari
S.H.M.Kn. notaris di Bandung. Perusahaan telah Hambawan S.H. M.Kn. Notary in Bandung. The Company
membagikan dividen atas laba tahun 2022 sebesar Rp 30 distributed dividends for 2022 profit amounting Rp 30
(jumlah penuh) per lembar saham. (full amount) per share.
Page 81
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/69 Exhibit E/69
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 28. NON-CONTROLLING INTEREST
Rincian kepemilikan pemegang saham non-pengendali atas Details of non-controlling interests in the equity and
ekuitas dan bagian hasil bersih entitas anak yang share of results of consolidated subsidiaries for the nine-
dikonsolidasi untuk masa sembilan bulan dan tahun yang month period and year then ended 30 September 2023 and
berakhir 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 31 December 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Carrying amount - beginning of
Nilai tercatat – awal tahun 83.944 90.950 the year
Bagian penghasilan komprehensif tahun Share comprehensive income
berjalan 12.283 4.844 for the year
Dividen ( 15.000 ) ( 11.850 ) Dividends
Saldo akhir tahun 81.227 83.944 Balance end of year
Akun tersebut merupakan hak pemegang saham non- The above account represents non-controlling
pengendali atas ekuitas Entitas Anak masing-masing sebesar shareholders right on the equity of subsidiary companies
40% untuk PT Nikos Intertrade, 30% untuk amounting to 40% for PT Nikos Intertrade, 30% for
PT Nikos Distribution Indonesia, 25% untuk PT Ultra PT Nikos Distribution Indonesia, 25% of PT Ultra
Peternakan Bandung Selatan dan 30,64% untuk PT Ultra Peternakan Bandung Selatan and 30.64% for PT Ultra
Sumatera Dairy Farm yang terdiri dari modal saham dan hak Sumatera Dairy Farm which consist of capital shares and
atas saldo laba/(defisit) entitas anak tersebut di atas retained earnings/(deficit) of subsidiary companies (Note
(Catatan 1d). 1d).
29. PENJUALAN 29. SALES
Rincian penjualan bersih untuk periode sembilan bulan The details of net sales for the nine-month period ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 30 September 2023 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Penjualan termasuk PPN Sales including VAT
Pihak ketiga Third Parties
Lokal Local
Minuman 6.717.655 6.205.558 Beverage
Makanan 64.222 77.628 Food
Ekspor Export
Minuman 9.367 8.436 Beverage
Makanan 5.327 2.946 Food
Jumlah penjualan 6.796.571 6.294.568 Total sales
Pajak Pertambahan Nilai ( 672.078 ) ( 606.117 ) Value Added Tax
Bonus kinerja ( 6.153 ) ( 10.317 ) Performace bonus
Penjualan Neto 6.118.340 5.678.134 Net Sales
Penjualan ekspor dalam mata uang asing untuk periode Export sales for the nine-month period ended 30
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September September 2023 and 2022 amounted to USD 946,412 (full
2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar USD 946.412 amount) and USD 746,508 (full amount), respectively.
(nilai penuh) dan USD 746.508 (nilai penuh).
Tidak ada transaksi penjualan yang melebihi 10% untuk satu There are no sales transactions that exceed 10% for one
pihak pembeli. customer.
Page 82
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/70 Exhibit E/70
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. BEBAN POKOK PENJUALAN 30. COST OF GOODS SOLD
Rincian beban pokok penjualan untuk periode sembilan The details of cost of goods sold for the nine-month period
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan ended 30 September 2023 and 2022 are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Beban Langsung Direct Costs
Pemakaian bahan langsung 3.486.664 3.382.592 Direct materials
Upah langsung 42.934 38.970 Direct labour
Total 3.529.598 3.421.562 Total
Beban Produksi Tidak Langsung Factory Overhead
Depreciation of fixed assets
Penyusutan aset tetap (Catatan 14) 99.831 106.270 Note 14)
Listrik dan energy 104.534 113.075 Electricity and energy
Pemeliharaan dan perbaikan 95.548 107.897 Repair and maintenance
Gaji dan upah 52.709 50.936 Salary and wages
Pemakaian bahan pembantu 38.798 38.260 Indirect materials
Pemakaian suku cadang 29.338 35.331 Spare parts
Keperluan pabrik 21.943 21.319 Factory supplies
Asuransi 2.816 2.570 Insurance
Penyusutan aset hak guna Right of use asset depreciation
(Catatan 15) 1.667 2.114 (Note 15)
Amortisasi aset tak berwujud Intangible asset amortization
(Catatan 16) 152 152 (Note 16)
Lain-lain 53.512 39.117 Others
Total 500.848 517.041 Total
Beban Pokok Produksi 4.030.446 3.938.603 Cost of Goods Manufactured
Persediaan Barang Jadi Inventory–Finished Goods
Persediaan Awal 445.925 223.384 Beginning Inventory
Persediaan Akhir (Catatan 8) ( 346.339 ) ( 342.394 ) Ending Inventory (Note 8)
Beban Pokok Penjualan 4.130.032 3.819.593 Cost of Goods Sold
Pembelian bahan baku yang mendekati 20% beban pokok Raw materials suppliers that supply approximately around
penjualan adalah sebagai berikut: 20% of total cost of goods sold are as follows:
Total/ Persentase dari Beban pokok penjualan/
Amount Percentage of Total cost of goods sold
Pemasok/
Supplier 2023 2022 2023 2022
PT Anta Tirta Kirana 409.406 734.268 9,91 % 19,22 %
PT Tetra Pak Indonesia 596.209 578.177 14,44 % 15,14 %
Page 83
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/71 Exhibit E/71
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. BEBAN PENJUALAN, UMUM DAN ADMINISTRASI 31. SELLING, GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban usaha untuk periode sembilan bulan yang The details of the operating expenses for the nine-month
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 adalah period ended 30 September 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Beban Penjualan Selling Expenses
Iklan dan promosi 253.446 244.678 Advertising and promotion
Angkutan : Freight out
Pihak ketiga 217.868 204.522 Third parties
Gaji dan upah 67.257 70.621 Salary and wages
Sewa 27.840 18.967 Rent
Penyusutan aset hak guna Right of use asset depreciation
(Catatan 15) 6.601 13.479 (Note 15)
Bahan bakar 6.800 4.976 Fuel
Asuransi 5.483 5.201 Insurance
Komunikasi 4.238 3.037 Communication
Perjalanan dinas 2.328 1.574 Business travelling
Penyusutan (Catatan 14) 434 485 Depreciation (Note 14)
Pemeliharaan dan perbaikan 851 379 Maintenance and repairs
Lain-lain 37.983 39.067 Others
Total 631.129 606.986 Total
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative Expenses
Gaji dan upah 99.467 105.175 Salary and wages
Penyusutan (Catatan 14) 11.414 10.724 Depreciation (Note 14)
Listrik dan energy 3.904 7.263 Electricity and energy
Sewa 2.660 2.556 Rent
Amortisasi aset tak berwujud Amortization of intangible assets
(Catatan 16) 122 962 (Note 16)
Penyusutan aset hak guna Right of use asset depreciation
(Catatan 15) 225 319 (Note 15)
Lain-lain 68.017 57.454 Others
Total 185.809 184.453 Total
Total Beban Usaha 816.938 791.439 Total Operating Expenses
Page 84
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/72 Exhibit E/72
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PENDAPATAN LAIN-LAIN – NETO 32. OTHER INCOME – NET
Rincian Pendapatan lain-lain - neto untuk periode sembilan The details of Other income - net for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan period ended 30 September 2023 and 2022 are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Penghasilan sewa: Rent income:
Pihak Afiliasi Related parties
PT Kraft Ultrajaya Indonesia 5.435 5.493 PT Kraft Ultrajaya Indonesia
(Catatan 37) (Note 37)
Penjualan barang bekas 3.586 3.812 Revenue on scrap sales
Rugi penjualan dan kematian hewan Loss on sales and mortality of long-
ternak produksi (Catatan 13) ( 17.241 ) ( 21.013 ) term livestock (Note 13)
Biaya bank ( 2.037 ) ( 2.173 ) Bank charges
Biaya dan denda pajak ( 10.643 ) ( 4.604 ) Tax expense and penalty
Lain-lain 40.554 34.887 Others
Total Pendapatan (Beban) Lain-lain –
Neto 19.654 16.402 Total Other Income (Expense) – Net
33. PENDAPATAN KEUANGAN 33. FINANCE INCOME
Rincian Pendapatan keuangan untuk periode sembilan bulan The details of finance income for the nine-month period
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 ended 30 September 2023 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Obligasi pemerintah 31.940 63.942 Government bonds
Deposito 6.951 2.109 Deposits
Jasa giro dan lain-lain 20.206 4.513 Current accounts and others
Total 59.097 70.564 Total
34. BEBAN KEUANGAN 34. FINANCE EXPENSES
Rincian Beban keuangan untuk periode sembilan bulan yang The details of finance expenses for the nine-month period
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 adalah ended 30 September 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Bunga MTN 39.696 95.926 Interest MTN
Bunga pinjaman bank (Catatan 18) 88 81 Bank loans interest (Note 18)
Lain-lain 578 1.318 Others
Total 40.362 97.325 Total
Page 85
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/73 Exhibit E/73
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERPAJAKAN 35. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid Tax
Rincian pajak dibayar dimuka pada tanggal 30 The details of prepaid taxes as of 30 September 2023
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai and 31 December 2022 and are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Perusahaan The Company
Pajak Pertambahan Nilai - 6.908 Value Added Tax
PPh Badan 68.255 68.255 Corporate Income Tax
Sub-total 68.255 75.163 Sub-total
Entitas Anak - - Subsidiaries
Total 68.255 75.163 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
Rincian utang pajak pada tanggal 30 September 2023 dan The details of taxes payable as of 30 September 2023
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: and 31 December 2022 and are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Perusahaan The Company
Pajak Pertambahan Nilai 36.274 - Value Added Tax
PPh Badan 74.115 - Corporate Income Tax
PPh 25 23.400 27.332 Income Tax Article 25
PPh Pasal 26 62 1 Income Tax Article 26
PPh Pasal 23 1.293 2.236 Income Tax Article 23
PPh Pasal 21 383 554 Income Tax Article 21
PPh Pasal 22 273 175 Income Tax Article 22
PPh Pasal 4(2) 198 244 Income Tax Article 4 (2)
Sub-total 135.998 30.542 Sub-total
Entitas Anak 6.795 8.536 Subsidiaries
Total 142.793 39.078 Total
Page 86
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/74 Exhibit E/74
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERPAJAKAN (Lanjutan) 35. TAXATION (Continued)
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
Rincian beban pajak penghasilan untuk periode sembilan The details of income tax expense for the nine-month
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 period ended 30 September 2023 and 2022 are as
dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Perusahaan The Company
Kini 249.754 250.883 Current
Tangguhan ( 3.483 ) ( 5.740 ) Deferred
246.271 245.143
Entitas Anak Subsidiaries
Kini 16.943 15.415 Current
Tangguhan 1.900 ( 1.796 ) Deferred
18.843 13.619
Konsolidasian Consolidated
Kini 266.697 266.298 Current
Tangguhan ( 1.583 ) ( 7.536 ) Deferred
265.114 258.762
Perhitungan beban pajak penghasilan periode The computation of current period tax expense:
berjalan:
Pajak atas laba sebelum pajak berbeda dari nilai teoritis The tax on the Group’s profit before tax differs from
yang mungkin muncul apabila menggunakan tarif pajak the theoretical amount that would arise using the
yang berlaku terhadap laba pada entitas konsolidasian applicable tax rate to profits on the consolidated
dalam jumlah sebagai berikut: entities as follows:
2023 2022
Laba sebelum beban
pajak penghasilan Consolidated profit before
konsolidasian 1.216.224 1.094.591 income tax expense
Pajak dihitung dengan Tax calculated at
tarif pajak yang berlaku 267.569 240.810 applicable tax rates
Dampak pajak penghasilan pada: Tax effects of:
Bagian laba (rugi) bersih entitas Share in net profit ( loss) from
asosiasi dan ventura bersama ( 966 ) 3.357 associates and joint venture
Rugi fiskal 4.975 9.659 Fiscal loss
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 7.229 21.486 Non deductible expense
Pajak penghasilan final ( 13.693 ) ( 16.550 ) Final tax income
Beban pajak penghasilan
konsolidasian 265.114 258.762 Consolidated income tax expenses
Page 87
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/75 Exhibit E/75
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERPAJAKAN (Lanjutan) 35. TAXATION (Continued)
c. Beban pajak penghasilan (Lanjutan) c. Income tax expense (Continued)
Perhitungan pajak penghasilan terutang Calculation of income tax payable
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak Reconciliation between the consolidated profit before
penghasilan konsolidasian dan taksiran penghasilan kena income tax expense and the Company’s taxable income
pajak Perusahaan dan perhitungan utang pajak and calculation of corporate income tax payable is as
penghasilan badan sebagai berikut: follows:
2023 2022
Laba sebelum beban pajak Consolidated profit before
penghasilan konsolidasian 1.216.224 1.094.591 income tax expense
Laba bersih entitas anak,
entitas asosiasi, Net profit of subsidiaries,
ventura bersama–bersih dan associates, joint venture and
eliminasi ( 69.012 ) ( 4.357 ) elimination
Laba sebelum taksiran Income before estimated
Pajak Penghasilan-Perusahaan 1.147.212 1.090.234 Income Tax-Company
Ditambah/(Dikurangi) Addition/(Deduction)
Beda Tetap Permanent Differences
Tunjangan bentuk natura dan Employee benefits in kind and
sumbangan 1.244 1.992 donation
Penghasilan yang telah dikenakan Income already subjected
pajak final ( 61.935 ) ( 74.871) to final tax
Koreksi dan denda Pajak 9.724 2.854 Tax correction and penalties
Lain-lain 20.560 92.250 Others
Total perbedaan tetap ( 30.407 ) ( 22.225 ) Total permanent differences
Beda Temporer Temporary Differences
Amortisasi aset sewa guna 6.954 14.092 Amortization of right of use assets
Amortisasi biaya emisi MTN 1.447 3.676 Amortisation of MTN issuance cost
Penyusutan aset tetap 13.432 21.653 Depreciation of fixed assets
Imbalan kerja 10,819 6.516 Employee benefits
Amortisasi premium 406 2.317 Amortization of premium
Beban bunga sewa 348 1.071 Lease interest expense
Pembayaran sewa ( 7.654 ) ( 15.820 ) Lease payment
Pembayaran imbalan kerja ( 5.823 ) ( 4.882 ) Employee benefits paid
Biaya asuransi ( 1.458 ) ( 1.458 ) Insurance expense
Amortisasi aset tak berwujud ( 18 ) 774 Amortization of Intangible assets
Laba (rugi) penjualan asset ( 14 ) ( 25 ) Gain (loss) on sale of fixed assets
Total perbedaan temporer 18.439 27.914 Total temporary differences
Taksiran Penghasilan Kena Pajak 1.135.244 1.140.373 Estimated Taxable Income
Pajak kini-Perusahaan 249.754 250.883 The Company - Current tax
Pajak dibayar di muka Prepaid tax
PPh 22 19.350 27.681 Income Tax Article 22
PPh 23 4.095 3.664 Income Tax Article 23
PPh 25 152.194 206.502 Income Tax Article 25
Total pajak dibayar di muka 175.639 237.847 Total prepaid taxes
Taksiran (lebih) kurang bayar Estimated (over) less paid corporate
pajak penghasilan badan 74.115 13.036 income tax
Page 88
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/76 Exhibit E/76
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERPAJAKAN (Lanjutan) 35. TAXATION (Continued)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rekonsiliasi aset (liabilitas) pajak tangguhan dan Reconciliation of deferred tax assets (liabilities) and
penghasilan (beban) pajak tangguhan pada tanggal deferred tax income (expense) as of 30 September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2023 and 31 December 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023 Dikreditkan (dibebankan) ke/ 30 September 2023
Credited (charged) into
Laporan
Saldo awal/ laba rugi/ Saldo akhir/
Beginning Statements of Ekuitas/ Ending
balance profit or loss Equity Balance
Entitas Anak Subsidiaries
Liabilitas Deferred Tax Assets
pajak tangguhan
Hewan ternak ( 980 ) - - ( 980) Long-term livestocks
Imbalan kerja 322 - - 322 Employee benefits
Utang sewa pembiayaan ( 39 ) - - ( 39) Lease payable
Aset hak guna 49 - - 49 Right of use asset
Total liabilitas pajak Total deferred tax
tangguhan ( 648 ) - - ( 648) liabilities
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Asset
Imbalan kerja 4.330 ( 68) ( 173) 4.089 Employee benefits
Aset tetap 3.020 ( 168) - 2.852 Fixed assets
Hewan ternak ( 214 ) ( 1.653) - ( 1.867) Long-term livestocks
Utang sewa pembiayaan 498 ( 172) - 326 Lease payable
Aset hak guna ( 429 ) 161 - ( 268 ) Right of use asset
Total Aset Pajak Total Deferred Tax
Tangguhan 7.205 ( 1.900) ( 173) 5.132 Assets
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Asset
Perusahaan The Company
Aset tetap ( 14.328 ) 2.952 - ( 11.376) Fixed assets
Imbalan kerja 15.638 458 841 16.937 Employee benefits
Amortisasi biaya keuangan Amortisation of
1.432 ( 1.432) - - finance cost
Amortisasi aset Amortization of
takberwujud 30 ( 258) - ( 228) intangible assets
Allowance for bad
Penyisihan piutang 827 - - 827 Debts
Allowance for
Penyisihan persediaan 43 - - 43 Inventories
Utang sewa pembiayaan ( 9.911 ) ( 1.062) ( 10.973) Lease payable
Aset hak guna 10.433 984 - 11.417 Right of use asset
Biaya emisi MTN ( 367 ) 319 - ( 48) MTN issuances cost
Investasi pada nilai wajar Fair value through other
melalui penghasilan comprehensive income
komprehensif lain 2.265 1.522 ( 3.787) - investment
Total aset pajak Total deferred tax
tangguhan 6.062 3.483 ( 2.946) 6.599 Asset
Total asset pajak
tangguhan 13.267 1.583 ( 3.119) 11.731 Total deferred tax asset
Page 89
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/77 Exhibit E/77
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERPAJAKAN (Lanjutan) 35. TAXATION (Continued)
d. Pajak Tangguhan (Lanjutan) d. Deferred Tax (Continued)
31 Desember 2022 Dikreditkan (dibebankan) ke/ 31 December 2022
Credited (charged) into
Laporan
Saldo awal/ laba rugi/ Saldo akhir/
Beginning Statements of Ekuitas/ Ending
balance profit or loss Equity Balance
Entitas Anak Subsidiaries
Liabilitas Deferred Tax Assets
pajak tangguhan
Hewan ternak - ( 980) - ( 980) Long-term livestocks
Imbalan kerja - 360 ( 39) 322 Employee benefits
Utang sewa pembiayaan - ( 39) - ( 39) Lease payable
Aset hak guna - 49 - 49 Right of use asset
Total liabilitas pajak
tangguhan - ( 609) ( 39) ( 648) Total deferred tax liabilities
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Asset
Rugi fiskal 2.469 ( 2.469 ) - - Fiscal loss
Imbalan kerja 5.284 ( 853) ( 101) 4.330 Employee benefits
Aset tetap 2.775 245 - 3.020 Fixed assets
Hewan ternak 1.918 ( 2.132) - ( 214) Long-term livestocks
Utang sewa pembiayaan 961 ( 463) - 498 Lease payable
Aset hak guna ( 877) 448 - ( 429 ) Right of use asset
Total Aset Pajak Total Deferred Tax
Tangguhan 12.530 ( 5.224) ( 101) 7.205 Assets
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Asset
Perusahaan The Company
Aset tetap ( 18.588) 4.260 - ( 14.328) Fixed assets
Imbalan kerja 17.479 ( 1.811) ( 29) 15.638 Employee benefits
Amortisasi biaya keuangan Amortisation of
929 503 - 1.432 finance cost
Amortisasi aset takberwujud Amortization of
( 139) 169 - 30 intangible assets
Allowance for bad
Penyisihan piutang 3.046 ( 2.219) - 827 Debts
Allowance for
Penyisihan persediaan 43 - - 43 Inventories
Utang sewa pembiayaan ( 6.718) ( 3.193) ( 9.911) Lease payable
Aset hak guna 7.352 3.081 - 10.433 Right of use asset
Biaya emisi MTN ( 1.398) 1.031 - ( 367) MTN issuances cost
Investasi pada nilai wajar Fair value through other
melalui penghasilan comprehensive income
komprehensif lain ( 496) - 2.761 2.265 investment
Total aset pajak tangguhan Total deferred tax
1.509 1.821 2.732 6.062 Asset
Total asset pajak tangguhan 14.039 ( 3.403) 2.631 13.267 Total deferred tax asset
Page 90
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/78 Exhibit E/78
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERPAJAKAN (Lanjutan) 35. TAXATION (Continued)
d. Pajak Tangguhan (Lanjutan) d. Deferred Tax (Continued)
Untuk tujuan penyajian dalam laporan posisi keuangan Reconciliation of deferred tax assets (liabilities) and
konsolidasian, klasifikasi aset atau liabilitas pajak for purposes of presentation in the consolidated
tangguhan untuk setiap perbedaan temporer di atas statement of financial position. the asset or liablility
ditentukan berdasarkan posisi pajak tangguhan (aset classification of the deferred tax effect of each of the
atau liabilitas) neto untuk setiap Perusahaan. above temporary differences is determined based on
the net deferred tax position (assets or liabilities) per
entity basis.
Manajemen Grup berpendapat bahwa aset pajak The Group’s management is of the opinion that the
tangguhan tersebut di atas dapat dipulihkan melalui above deferred tax assets can be fully recovered
penghasilan kena pajak di masa yang akan datang. through future taxable income.
e. Administrasi e. Administration
Peraturan perpjakan yang berlaku di Indonesia The taxation laws of Indonesia require that the
mengharuskan Perusahaan dan entitas anak yang berada Company and its local subsidiaries to submit their
di dalam negeri untuk menyampaikan surat respective annual corporate income tax return on the
pemberitahuan tahunan pajak penghasilan badan basis of self-assessment.
masing-masing berdasarkan perhitungan sendiri.
Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku, Under the prevailing tax regulations, the Directorate
Direktorat Jendral Pajak (“DJP”) dapat menetapkan General of Taxation (“DGT”) may assess or amend
atau mengubah pajak dalam jangka waktu lima tahun taxes within five years from the time the tax becomes
sejak saat terutangnya pajak. due.
f. Perubahaan tarif pajak f. Tax rate changes
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Indonesian Government
mengeluarkan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 2021 issued a Law No. 7 Year 2021 related to Harmonization
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Melalui of Tax Regulation. Through this regulation, the
peraturan ini, Pemerintah memutuskan beberapa Government issued some new policies which, among
kebijakan baru dan salah satunya terkait dengan others, related to the change in the corporate income
penyesuaian tarif pajak penghasilan wajib pajak badan tax rate for domestic taxpayers and permanent
dalam negeri dan bentuk usaha tetap adalah sebesar 22% establishments of 22% effective for 2022 fiscal year
yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022 dan and onwards.
selanjutnya.
36. LABA PER SAHAM 36. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah perhitungan laba per saham: The following presents the computation of basic earnings
per share:
2023 2022
Total laba yang dapat diatribusikan Total profit attributable to owner of
kepada pemilik Entitas Induk 939,008 834.687 the Parent Entity
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average
saham biasa yang beredar number of ordinary shares
(lembar saham) 10.398.175.200 10.398.175.200 outstanding(number of shares)
Earnings per share amount
Laba per saham (jumlah penuh) 90 80 (full amount)
Page 91
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/79 Exhibit E/79
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. LABA PER SAHAM (Lanjutan) 36. EARNING PER SHARE (Continued)
Grup tidak memiliki efek berpotensi saham yang bersifat The Group did not have any dilutive potential shares, as
dilutif sehingga tidak ada dampak dilusian pada perhitungan such, there was no dilutive impact to the calculation of
laba per saham. earnings per share.
37. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTIES TRANSACTION AND BALANCES
Rincian saldo dan transaksi akun-akun dengan pihak berelasi The details of the balances of accounts with related
adalah sebagai berikut: parties are as follows:
Persentase dari Total
Aset/Liabilitas/Pendapatan/Beban
Percentage of Total
Assets/Liabilities/Revenue/Expense
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022 % %
Piutang Lain-lain (Catatan 6) /
Other Receivables (Note 6)
PT Menara Ultra Indonesia 22.465 21.765 0,29 0,30
Koperasi Peternakan Bandung Selatan 2.867 2.867 0,04 0,04
PT Kraft Ultrajaya Indonesia 1.345 1.476 0,02 0,02
PT Campina Ice Cream Industry 245 260 0,00 0,00
Tn. Syamsu 150 150 0,00 0,00
Total /Total 27.072 26.518 0,35 0,36
Penyertaan Saham (Catatan 12) /
Investment in Share (Note 12)
PT Kraft Ultrajaya Indonesia 74.940 66.286 0,97 0,90
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale 20.633 18.940 0,27 0,26
PT Menara Ultra Indonesia 15.650 14.902 0,20 0,20
Total/Total 111.223 100.128 1,44 1,36
Persentase dari Total
Aset/Liabilitas/Pendapatan/Beban
Percentage of Total
Assets/Liabilities//Revenue/Expense
2023 2022 % %
Penghasilan Sewa (Catatan 32) /
Rent income (Note 32)
PT Kraft Ultrajaya Indonesia 5.435 5.493 0,09 0,10
Beban Fasilitas / Facility expenses
PT Campina Ice Cream Industry 1.454 2.442 0,02 0,04
Page 92
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/80 Exhibit E/80
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTIES TRANSACTION AND BALANCES
(Lanjutan) (Continued)
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang material Details of relationship and type of transactions with
dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa: related parties:
Pihak yang Mempunyai Hubungan Sifat Hubungan Istimewa
Istimewa / Perusahaan / Transaksi /
No. Related Party Nature of Relationship Transaction
1. PT Kraft Ultrajaya Indonesia Entitas Asosiasi / Associate Penyertaan saham dan
Penghasilan sewa/
Shares issued and rent income
2. PT Campina Ice Cream Industry Pemegang saham yang sama/ Piutang lain-lain dan beban
Shared Shareholder fasilitas/
Other receivable and falicity
expenses
3. PT ITO EN Ultrajaya Wholesale Ventura Bersama / Penyertaan saham /
Joint Venture Investment in share
4. Koperasi Peternakan Bandung Selatan Pemegang saham entitas anak & Piutang lain-lain /
Pemasok/
Shareholders of subsidiary & Supplier Other receivable
5. Tn. Syamsu Pemegang saham entitas anak / Piutang lain-lain /
Shareholder of subsidiary Other receivable
6. PT Menara Ultra Indonesia Entitas Asosiasi / Piutang lain-lain /
Associate Other receivable
Transaksi dengan personil manajemen kunci Transactions with key management personnel
Kompensasi Direksi dan Dewan Komisaris Directors and Commissioners Compensation
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Deed of Minutes of General Meeting of
No. 2 tanggal 27 Juni 2019 Ari Hambawan, S.H., M.Kn., Shareholders No. 2 dated 27 June 2019 Ari Hambawan, SH,
Notaris di Bandung, Rapat memberikan kuasa kepada Dewan M.Kn., Notary in Bandung, the Shareholders Meeting
Komisaris Perusahaan untuk menetapkan besarnya authorizes the Board of Commissioners to determine the
gaji/honorarium dan tunjangan bagi anggota Dewan amount of salary/honorarium and benefits for members
Komisaris dan Direksi Perusahaan, dengan ketentuan bahwa of the Board of Commissioners and Directors, provided
besarnya gaji/honorarium dan tunjangan bagi Dewan that the amount of salary/honorarium and allowances for
Komisaris Perusahaan tidak lebih besar dari 50% (lima puluh the Board of Commissioners are not greater than 50%
persen) dari besarnya gaji/honorarium dan tunjangan yang (fifty percent) of the amount of salary/honorarium and
diterima oleh Direksi Perusahaan. benefits received by the Board of Directors.
Page 93
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/81 Exhibit E/81
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. INFORMASI SEGMEN 37. SEGMENT INFORMATION
Manajemen telah menentukan segmen operasi didasarkan Management has determined the operating segments
pada laporan yang ditelaah Direksi yang digunakan dalam based on reports reviewed by the Board of Directors that
mengambil keputusan strategis. Segmen operasi Perusahaan are used to make strategic decisions. The Board of
dan Entitas Anak dapat dibedakan menjadi dua kegiatan Directors considers that the Company and Subsidiaries’
usaha utama yaitu minuman dan makanan. Seluruh transaksi business segment can be identified into two major
antar segmen telah dieliminasi. business operations consisting of beverages and foods. All
transactions between segments have been eliminated.
Informasi mengenai segmen usaha pada tanggal Information about business segments as of 30 September
30 September 2023, 30 September 2022, dan 31 Desember 2023, 30 September 2022, and 31 December 2022 were as
2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
PENJUALAN NETO NET SALES
Menurut Jenis Produk Type of Product
Penjualan Bersih Net Sales
Minuman**) 6.397.307 5.931.506 Beverages**)
Makanan**) 63.185 73.079 Foods**)
Total 6.460.492 6.004.585 Total
Eliminasi ( 342.152 ) ( 326.451 ) Elimination
Total Setelah Eliminasi 6.118.340 5.678.134 Total After Elimination
BEBAN POKOK PENJUALAN COST OF GOODS SOLD
Menurut Jenis Produk Type of Product
Minuman**) 4.425.820 4.096.086 Beverages**)
Makanan**) 46.364 49.958 Foods**)
Total 4.472.184 4.146.044 Total
Eliminasi ( 342.152 ) ( 326.451 ) Elimination
Total Setelah Eliminasi 4.130.032 3.819.593 Total After Elimination
HASIL SEGMEN SEGMENT RESULT
Laba Usaha Income From Operation
Minuman**) 1.112.377 1.094.703 Beverages**)
Makanan**) 11.097 17.431 Foods**)
Total 1.123.474 1.112.134 Total
Laba usaha entitas anak 62.919 17.727 Operating income of subsidiaries
Total 1.186.393 1.129.861 Total
Eliminasi ( 27.406 ) 185 Elimination
Pendapatan / (Beban) Other Income / Charges – Net
Lain-lain – Neto
Perusahaan 62.238 ( 30.592 ) Company
Entitas Anak ( 5.002 ) ( 4.862 ) Subsidiaries
Laba sebelum beban pajak Profit before income
penghasilan 1.216.223 1.094.592 tax
Page 94
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/82 Exhibit E/82
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 38. SEGMENT INFORMATION (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
TOTAL ASET TOTAL ASSETS
Perusahaan 7.825.198 7.492.622 Company
Entitas Anak 1.032.418 1.016.546 Subsidiaries
Total 8.857.616 8.509.168 Total
Eliminasi ( 1.142.842 ) ( 1.132.793 ) Elimination
Total Setelah Eliminasi 7.714.774 7.376.375 Total After Elimination
Total LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
Perusahaan 1.430.030 1.722.063 Company
Entitas Anak 787.243 761.058 Subsidiaries
Total 2.217.273 2.483.121 Total
Eliminasi ( 947.068 ) ( 929.425 ) Elimination
Total Setelah Eliminasi 1.270.205 1.553.696 Total After Elimination
ASET TETAP PEMILIKAN LANGSUNG DIRECT OWNERSHIP’S FIXED ASSETS
Minuman**) 1.949.322 1.959.279 Beverages**)
Makanan**) 317.602 314.308 Foods**)
Aset tetap bersama***) 1.380.988 1.362.068 General Fixed Assets***)
Total 3.647.912 3.635.655 Total
Entitas Anak ( 578.465 ) ( 569.953 ) Subsidiaries
Total - Perusahaan 3.069.447 3.065.702 Total – Company
**) Segmen minuman adalah produk UHT sedangkan **) Beverages are UHT products while foods are non UHT
makanan adalah produk Non UHT. products.
***) Aset tetap bersama adalah aset yang digunakan baik ***) General fixed assets that are assets that utilized by
oleh produk UHT maupun produk Non UHT. UHT products and also Non UHT products.
39. KOMITMEN 39. COMMITMENTS
Perusahaan mengadakan beberapa kerjasama antara lain The Company entered into several cooperation among
dengan: others:
a. PT Sanghiang Perkasa a. PT Sanghiang Perkasa
Berdasarkan perjanjian No. 001/SHP/LGL/XI/00 tanggal Based on agreement No. 001/SHP/LGL/XI/00 dated
13 November 2000 yang telah diperpanjang terakhir 13 November 2000 which had been extended by the
dengan amandemen tanggal 2 Januari 2012. Perusahaan last amendment dated 2 January 2012. The Company
melakukan kerjasama produksi (tol packing) dengan entered into production (toll packing) agreement with
PT Sanghiang Perkasa untuk memproduksi produk- PT Sanghiang Perkasa to produce Morinaga Milk
produk Morinaga Milk Industry Co. Ltd. Industry Co. Ltd products.
Page 95
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/83 Exhibit E/83
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. KOMITMENT (Lanjutan) 39. COMMITMENTS (Continued)
a. PT Sanghiang Perkasa (lanjutan) a. PT Sanghiang Perkasa (continued)
Jangka waktu berlakunya perjanjian dengan The validity period of the agreement with
PT Sanghiang Perkasa adalah satu tahun terhitung sejak PT Sanghiang Perkasa is one year from the date of
tanggal penandatanganan perjanjian, dan apabila tidak signing the agreement, and if there is no notification
ada pemberitahuan mengenai penghentian perjanjian of termination of the agreement from one of the
dari salah satu pihak, maka perjanjian ini dianggap parties, then this agreement is considered to be
diperpanjang secara otomatis untuk satu tahun automatically extended for the following year.
berikutnya.
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month period ended 30 September 2023
tanggal 30 September 2023 dan 2022, total nilai and 2022, the total value of the actual transaction
transaksi aktual adalah masing-masing sebesar Rp amounted to Rp 39,141 and Rp 46,699, respectively.
39.141 dan Rp 46.699.
b. PT Unilever Indonesia b. PT Unilever Indonesia
Pada tanggal 6 September 2007 Perusahaan juga On 6 September 2007, the Company has entered into a
mengadakan Perjanjian Produksi (Manufacturing Manufacturing Agreement with PT Unilever Indonesia
Agreement) dengan PT Unilever Indonesia Tbk untuk Tbk to manufacture UHT drinks with trademarks of
memproduksi dan mengemas minuman UHT dengan Buavita and Go-Go with transaction amounting to
merk dagang Buavita dan Go-Go dengan nilai transaksi Rp 400,000.
sebesar Rp 400.000.
Jangka waktu berlakunya perjanjian dengan The validity period of the agreement with
PT Unilever Indonesia Tbk adalah sampai dengan adanya PT Unilever Indonesia Tbk will be until the date of the
perjanjian baru yang disepakati oleh kedua belah pihak. signing of new agreement as agreed by the Parties.
40. MANAJEMEN RISIKO 40. RISK MANAGEMENT
Perusahaan dan Entitas Anak dipengaruhi oleh berbagai The Company and Subsidiaries are affected by various
risiko keuangan. termasuk risiko kredit. risiko mata uang financial risks including credit risk, foreign currency risk,
asing. risiko suku bunga dan risiko likuiditas. Tujuan interest rate risk and liquidity risk. The Company and
manajemen risiko Perusahaan dan Entitas Anak secara Subsidiaries’ overall risk management objectives are to
keseluruhan adalah untuk secara efektif mengendalikan effectively manage these risks and minimize potential
risiko-risiko ini dan meminimalisasi pengaruh merugikan adverse effects on their financial performance. The
yang dapat terjadi terhadap kinerja keuangan mereka. Directors review and agree with the policies for managing
Direksi mengkaji dan menyetujui kebijakan untuk each of these risks which are summarized below and
mengendalikan setiap risiko yang diringkas di bawah ini. monitor the market price risks arising from all financial
dan memperhatikan risiko harga pasar dari semua instruments.
instrumen keuangan.
a. Risiko kredit a. Credit Risk
Grup memiliki risiko kredit yang terutama berasal dari The Group is exposed to credit risk primarily from
simpanan di bank dan piutang. Grup mengelola risiko deposits with banks and receivables. The Group
kredit yang terkait dengan simpanan di bank dengan manages credit risk exposed from its deposits with
memonitor reputasi dan kapitalisasi bank. banks by monitoring the bank’s reputation and
capitalisation.
Berkaitan dengan risiko kredit ke pelanggan, Grup In respect of credit exposure from customers, the
memiliki kebijakan untuk memastikan bahwa penjualan Group has policies in place to ensure that the sales are
hanya dilakukan kepada pelanggan yang memiliki made to customers with an appropriate credit history.
riwayat kredit yang baik. Analisa umur aset keuangan KU Analysis of aging of the Group financial assets as of 30
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 2023 and 31 December 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
Page 96
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/84 Exhibit E/84
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko kredit (Lanjutan) a. Credit Risk (Continued)
Jatuh tempo
dan/atau
mengalami
penurunan
Lancar dan tidak nilai /
mengalami Lebih dari Due date
penurunan nilai / 90 hari / and/or
Total/ Neither past due 1 – 30 hari/ 31 – 60 hari/ 61 – 90 hari/ More than individually
Total nor impaired 1 – 30 days 31 – 60 days 61 – 90 days 90 days impaired
30 September 2023 30 September 2023
Biaya diamortisasi Amortised cost
Bank and cash
Bank dan setara kas 2.330.587 2.330.587 - - - - - equivalents
Piutang usaha 735.196 724.364 5.759 1.799 3.978 2.825 3.529 Trade receivables
Piutang lain-lain 51.694 51.694 - - - - - Other receivables
Aset keuangan tidak Non- current
lancar 1.078 1.078 - - - - - financial asset
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Investasi pada nilai
wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain - - - - - - - income investment
Total 3.118.555 3.107.723 5.759 1.799 3.978 2.825 3.529 Total
Jatuh tempo
dan/atau
mengalami
penurunan
Lancar dan tidak nilai /
mengalami Lebih dari Due date
penurunan nilai / 90 hari / and/or
Total/ Neither past due 1 – 30 hari/ 31 – 60 hari/ 61 – 90 hari/ More than individually
Total nor impaired 1 – 30 days 31 – 60 days 61 – 90 days 90 days impaired
31 Desember 2022 31 December 2022
Biaya diamortisasi Amortised cost
Bank and cash
Bank dan setara kas 1.236.369 1.236.369 - - - - - equivalents
Piutang usaha 617.192 615.291 5.003 310 - 117 3.529 Trade receivables
Piutang lain-lain 69.335 69.335 - - - - - Other receivables
Aset keuangan tidak Non- current
lancar 1.532 1.532 - - - - - financial asset
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Investasi pada nilai
wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 828.403 828.403 - - - - - income investment
Total 2.752.831 2.750.930 5.003 310 - 117 3.529 Total
Pada tanggal pelaporan tidak ada konsentrasi signifikan As of reporting date there were no significant
atas risiko kredit. concentrations of credit risk.
Page 97
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/85 Exhibit E/85
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko pasar b. Market risk
Risiko nilai tukar mata uang Currency exchange rate risk
Risiko nilai tukar mata uang asing timbul dari transaksi Currency exchange risk arising from purchasing,
pembelian, penjualan dan pinjaman dalam mata uang selling and loan transactions that are denominated in
yang berbeda dengan mata uang fungsional Grup. Untuk a currency that is not the Group’s functional currency.
mengurangi risiko tersebut, Grup memantau fluktuasi To minimize the risk, the Group monitors fluctuation
mata uang asing dan hampir seluruh pinjaman bank Grup of foreign currency and almost all the Group’s bank
menggunakan mata uang rupiah. loan in Rupiah.
Pada tanggal 30 September 2023, jika nilai tukar rupiah As of 30 September 2023, had the exchange rate of the
terhadap Dolar Amerika melemah/menguat sebanyak 10% Rupiah against American Dollar depreciated/
dengan semua variabel lain dianggap konstan, laba appreciated by 10% with all other variable held
sebelum pajak penghasilan untuk periode sembilan bulan constant, income before income tax for the nine-month
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 masing- period ended 30 September 2023 would have been Rp
masing akan lebih rendah/ tinggi sebesar Rp 129.372. 129,372 lower/higher, respectively.
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Perusahaan dan Entitas Anak mempunyai utang bank dan The Company and Subsidiaries have interest-bearing
pinjaman lainnya yang dikenakan bunga. Oleh karena itu. bank loans and other borrowings. Therefore. the
Perusahaan dan Entitas Anak menanggung risiko Company and Subsidiaries’ bear the risk of interest
perubahan tingkat suku bunga. Kebijakan Perusahaan dan rates fluctuation. The Company and Subsidiaries’
Entitas Anak adalah berusaha untuk mendapatkan policies are to obtain loans with the lowest interest
pinjaman dengan tingkat suku bunga yang paling rendah. rates.
Pada tanggal 30 September 2023, jika tingkat suku bunga As of 30 September 2023, had the interest rates of the
pinjaman meningkat/ menurun sebesar 0,5% dengan loans and borrowings been 0.5% higher/ lower with all
semua variabel konstan, laba sebelum pajak penghasilan other variables held constant, profit before income tax
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal for the nine-month period ended 30 September 2023
30 September 2023 adalah sebesar Rp 94 lebih rendah/ would have been Rp 94 lower/ higher, mainly as a result
tinggi terutama sebagai akibat kenaikan/ penurunan of higher/ lower interest charge on the loans and
biaya bunga atas pinjaman dengan tingkat bunga borrowings with floating interest rates.
mengambang.
c. Risiko likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko likuiditas muncul dalam situas di mana KU memiliki Liquidity risk arises in situations where the Group
kesulitan mendapatkan pendanaan. Risiko likuiditas juga has difficulty in obtaining funding. Liquidity risk
timbul dalam situasi di mana terdapat ketidaksesuaian is also arises in situations where there is a mismatch
antara sumber dana dan kewajiban yang telah jatuh between the funding resources and any obligations
tempo. Manajemen risiko likuiditas yang hati-hati that have matured. Prudent liquidity risk management
menerapkan pemeliharaan kecukupan kas. Grup implies maintaining sufficient cash. The Group
mengelola risiko likuiditas dengan memonitor arus kas manages liquidity risk by monitoring forecast and
aktual dan mencocokkan profil jatuh tempo aset dan actual cash fow and matching the maturity profiles of
liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Page 98
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/86 Exhibit E/86
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko likuiditas (Lanjutan) c. Liquidity Risk (Continued)
Grup memitigasi risiko likuiditas dengan menganalisis The Group mitigates liquidity risk by analyzing the
ketersediaan arus kas serta struktur pendanaan sesuai cash flow availability as well as their funding
dengan Manual Pengendalian Intern Grup. Grup structure in accordance with the Group’s Internal
memantau prakiraan kebutuhan likuiditas untuk Control Manual. The Group monitors forecast of the
memastikan bahwa Grup memiliki kas yang cukup untuk liquidity requirements to ensure that it has sufficient
memenuhi kebutuhan operasional dengan tetap menjaga cash to meet operational needs while maintaining
ruang yang cukup pada komitmen fasilitas pinjaman yang sufficient headroom on its undrawn committed
belum ditarik setiap saat sehingga Grup tidak melanggar borrowing facilities at all times so that the Group
batas pinjaman atau perjanjian pada salah satu fasilitas does not breach the borrowing limits or covenants on
pinjaman. Prakiraan tersebut mempertimbangkan any of its borrowing facilities. Such forecasting takes
rencana pembiayaan utang dan kepatuhan perjanjian into consideration the Group’s debt financing plans
Grup. sesuai dengan target rasio laporan posisi keuangan and covenant compliance. compliance with internal
intern dan. jika ada. peraturan atau hukum eksternal statement of financial position ratio targets and. if.
yang berlaku-misalnya, pembatasan mata uang asing. applicable external regulatory or legal requirements
Manajemen berpendapat bahwa strategi untuk – for example, currency restrictions. Management
mengelola kas penyisiran dan penyatuan dana di believes that the strategy to manage cash sweeping
rekening di dalam bank dengan operasi utama dapat and pooling of fund across accounts in main operating
memastikan konsentrasi dana yang lebih baik dan banks can ensure the better concentration of funds
optimalisasi likuiditas. and optimization of liquidity.
Manajemen risiko likuiditas yang hati-hati termasuk Prudent liquidity risk management implies
mengatur kas dan setara kas yang cukup untuk maintaining sufficient cash and cash equivalents to
menunjang aktivitas usaha secara tepat waktu. Grup support business activities on a timely basis. The
mengatur keseimbangan antara kesinambungan Group maintains a balance between continuity of
kolektibilitas piutang dan fleksibilitas melalui accounts receivable collectability and flexibility
penggunaan utang bank dan pinjaman lainnya. through the use of bank loans and other borrowings.
Estimasi jumlah pinjaman yang harus dibayarkan adalah The borrowings are estimated to be repayable as
sebagai berikut: follows:
Kas
kontraktual
yang tidak
didiskontokan/
Antara 1 dan 2 Antara 3 dan 5 Total
tahun / tahun / contractual
Satu tahun / Between 1 and Between 3 and undiscounted
30 September 2023 Within 1 year 2 years 5 years cashflows 30 September 2023
Utang bank jangka pendek 1.536 - - 1.536 Short-term bank loans
Utang usaha 337.180 - - 337.180 Trade payables
Utang dividen 1.662 - - 1.662 Dividend payable
Akrual 82.738 - - 82.738 Accruals
Utang Medium Term Notes 600.000 - - 600.000 Medium Term Notes Loans
Liabilitas jangka panjang: Long term liabilities:
Utang sewa pembiayaan 5.103 1.737 436 7.276 Lease payable
Page 99
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/87 Exhibit E/87
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko likuiditas (Lanjutan) c. Liquidity Risk (Continued)
Kas
kontraktual
yang tidak
didiskontokan/
Antara 1 dan 2 Antara 3 dan 5 Total
tahun / tahun / contractual
Satu tahun / Between 1 and Between 3 and undiscounted
31 Desember 2022 Within 1 year 2 years 5 years cashflows 31 December 2022
Utang bank jangka pendek 1.449 - - 1.449 Short-term bank loans
Utang usaha 625.235 - - 625.235 Trade payables
Utang dividen 22.945 - - 22.945 Dividend payable
Akrual 162.734 - - 162.734 Accruals
Utang Medium Term Notes 600.000 - - 600.000 Medium Term Notes Loans
Liabilitas jangka panjang: Long term liabilities:
Utang sewa pembiayaan 7.757 3.653 429 11.839 Lease payable
d. Estimasi nilai wajar d. Fair value estimation
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi nilai The following table sets out the carrying values and
wajar dari instrumen keuangan Grup pada tanggal 30 estimated fair values of the Group’s financial
September 2023 dan 31 Desember 2022. instruments as of 30 September 2023 and 31
December 2022.
30 September/ September 2023 31 Desember/ December 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair values Carrying value Fair values
Aset keuangan: Financial assets:
Cash and cash
Kas dan setara kas 2.347.505 2.347.505 1.248.642 1.248.642 equivalents
Piutang usaha 735.196 735.196 617.192 617.192 Account receivables
Piutang lain-lain 51.694 51.694 69.335 69.335 Other receivables
Investasi pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain - - 828.403 828.403 income investment
Uang muka 38.110 38.110 137.159 137.159 Advance payments
Biaya dibayar di muka 7.347 7.347 5.135 5.135 Prepaid expense
Aset keuangan tidak Non current
lancar 1.078 1.078 1.532 1.532 financial asset
Total 3.180.930 3.180.930 2.907.398 2.907.398 Total
Page 100
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/88 Exhibit E/88
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Estimasi nilai wajar (Lanjutan) d. Fair value estimation (Continued)
30 September/ September 2023 31 Desember/ December 2022
Nilai tercatat/
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
Carrying value Fair values value Fair values
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
Utang bank jangka
pendek 1.536 1.536 1.449 1.449 Short-term bank loans
Utang usaha 337.180 337.180 625.235 625.235 Account payables
Utang dividen 1.662 1.662 22.945 22.945 Dividends payable
Akrual 82.738 82.738 162.734 162.734 Accruals
Utang jangka panjang
jatuh tempo Current Liabilities
Utang Medium Term Medium Term Notes
Notes 599.766 599.766 598.319 598.319 loans
Utang sewa pembiayaan 4.762 4.762 7.138 7.138 Lease payable
Long - Term
Utang jangka panjang Liabilities-
Utang Medium Term Medium Term Notes
Notes - - - - loans
Utang sewa pembiayaan 2.084 2.084 3.918 3.918 Lease payable
Total 1.029.728 1.029.728 1.421.738 1.421.738 Total
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana Fair value is defined as the amount at which the
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam instrument could be exchanged in a current
transaksi kini antara pihak yang berkeinginan dan transaction between knowledgeable willing parties in
memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu an arm's length transaction other than in a forced or
transaksi yang wajar selain di dalam penjualan terpaksa liquidation sale. Fair values are obtained from
atau penjualan likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari quoted market prices and discounted cash flow
kuotasi harga pasar dan model arus kas diskonto. models.
Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk The Group uses the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar instrumen determining and disclosing the fair value of financial
keuangan: instruments:
a. harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif a. quoted prices (unadjusted) in active markets for
untuk aset atau liabilitas yang identik (tingkat 1); identical assets or liabilities (level 1);
b. input selain harga kuotasian yang termasuk dalam b. inputs other than quoted prices which is included
tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau within level 1 that are observable for the asset or
liabilitas. baik secara langsung (misalnya harga) atau liability. either directly (as prices) or indirectly
secara tidak langsung (misalnya derivasi dari harga) (derived from prices) (level 2); and
(tingkat 2); dan
c. input untuk aset atau liabilitas yang bukan c. inputs for the asset or liability that which not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input based on observable market data (unobservable
yang tidak dapat diobservasi) (tingkat 3). inputs) (level 3).
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan Financial instruments presented in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian dicatat sebesar nilai wajar statements of financial position are carried at fair
atau biaya perolehan diamortisasi, jika tidak, disajikan value or amortized cost, otherwise, they are
dalam jumlah tercatat apabila jumlah tersebut presented at carrying values as either these are
mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak dapat reasonable approximation of fair values or their fair
diukur secara handal. Metode-metode dan asumsi-asumsi values cannot be reliably measured. The following
di bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar methods and assumptions are used to estimate the
untuk masing-masing kelas instrument keuangan: fair value of each class of financial instruments:
Page 101
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/89 Exhibit E/89
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Estimasi nilai wajar (Lanjutan) d. Fair value estimation (Continued)
- Nilai tercatat untuk kas dan setara kas, piutang - The carrying value of cash and cash equivalents,
usaha, piutang lain-lain, aset keuangan tidak lancar, trade receivables, other receivables, non-current
utang bank jangka pendek, utang usaha, utang lain- financial asset, short-term bank loans, trade
lain, utang dividen, akrual, utang bank dan utang payables, other payables, dividends payable
sewa pembiayaan, mendekati nilai wajarnya karena accruals, current portions of bank loans, finance
bersifat jangka pendek. Tingkat bunga atas obligasi lease payables and machinery loan payable
pemerintah, utang Medium Term Notes, utang bank approximate their fair values due to their short-
jangka panjang, utang sewa jangka panjang dan term nature. Interest rates of government bonds,
utang mesin jangka panjang diasumsikan mendekati Medium Term Notes loans, non-current portions
tingkat diskonto pasarnya. of finance lease liabilities and machinery loan
payable are assumed to be close to the market
discount rate.
e. Manajemen permodalan e. Capital management
Tujuan Grup ketika mengelola modal adalah untuk The Group objectives when managing capital are to
mempertahankan kelangsungan usaha Grup serta safeguard the Group’s ability to continue as a going
memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan concern while maximized benefits to shareholders and
pemangku kepentingan lainnya. other stakeholders.
Grup dipersyaratkan untuk memelihara tingkat The Group is required by the respective loan
permodalan tertentu oleh perjanjian pinjaman. agreements to maintain the level of existing share
Persyaratan permodalan eksternal tersebut telah capital. This externally imposed capital requirement
dipenuhi oleh Perusahaan pada tanggal 30 September has been complied with by the relevant entities as of
2023 dan 31 Desember 2022. 30 September 2023 and 31 December 2022.
Grup mengawasi permodalannya dengan menggunakan The Group monitors its capital using net gearing ratios
rasio pengungkit neto (net gearing ratio). dengan by dividing net debt with the total equity. The Group
membagi utang neto dengan total ekuitas. Grup memiliki had cash and cash equivalents that are larger than
kas dan setara kas yang lebih besar dari utang bank. Hal bank loans. This shows that the Group has the ability
ini menunjukkan bahwa Grup memiliki kemampuan to repay debt with cash and cash equivalents without
untuk membayar utang tersebut dengan kas dan setara burdening the equity.
kas tanpa membebani ekuitas.
41. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG 41. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
ASING FOREIGN CURRENCIES
Ikhtisar aset dan liabilitas dalam mata uang asing pada The balance of assets and liabilities in foreign
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai currencies as of 30 September 2023 and 31 December
berikut: 2022 are summarized below:
Page 102
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/90 Exhibit E/90
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING 41. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
(Lanjutan) FOREIGN CURRENCIES (Continued)
30 September / September 2023
Setara Rupiah/
Mata Uang Asing/ Equivalent In
Akun Foreign Currencies Rupiah Accounts
Aset Assets
Kas di bank USD 70.941.569 1.101.439 Cash in bank
Piutang usaha USD 217.040 3.370 Trade receivables
Uang muka pembelian USD 298.858 4.640 Advance payments
EUR 131.128 2.151
GBP 10.120 191
Uang muka investasi USD 4.192.635 65.095 Advance payments
EUR 12.032.539 197.382
Total Aset 1.374.268 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha USD 4.844.997 75.223 Trade payables
EUR 323.662 5.309
Total Liabilitas 80.532 Total Liabilities
Posisi Aset – Neto 1.293.736 Net Asset
31 Desember / December 2022
Setara Rupiah/
Mata Uang Asing/ Equivalent In
Akun Foreign Currencies Rupiah Accounts
Aset Assets
Kas di bank USD 58.854.551 925.841 Cash in bank
Piutang usaha USD 364.264 5.730 Trade receivables
Uang muka pembelian USD 7.420.735 116.736 Advance payments
EUR 117.997 1.972
GBP 24.424 462
Uang muka investasi USD 4.323.022 68.005 Advance payments
EUR 2.357.778 39.405
Total Aset 1.158.151 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha USD 16.982.563 267.153 Trade payables
EUR 34.942 584
Total Liabilitas 267.737 Total Liabilities
Posisi Aset – Neto 890.414 Net Asset
Sebagaimana disajikan di atas, jika nilai tukar mata uang As shown above, had the foreign exchange rates
asing pada tanggal 31 Oktober 2023 digunakan untuk prevailing as of 31 October 2023 been used to restate
menyajikan kembali aset dan liabilitas dalam mata uang the Group’s assets and liabilities denominated in
asing Grup pada tanggal 30 September 2023, aset neto foreign currency as of 30 September 2023, the net assets
dalam mata uang asing akan naik sebesar Rp 20.574. in foreign currencies would have increased by Rp 20,574.
Page 103
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/91 Exhibit E/91
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN AS OF 30 SEPTEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 42. SUPPLEMENTAL CASH FLOWS INFORMATION
2023 2022
Aktivitas yang tidak Activities not affecting cash
mempengaruhi arus kas: flows:
Penambahan hewan ternak (kapitalisasi
anakan sapi) 59,749 54.606 Additions to livestock (calf)
Penjualan obligasi pemerintah (laba/ Sales of government bonds (fair value
rugi nilai wajar) 13,021 - gain/loss)
Dividen (belum ditagih lebih dari 5 Dividends (outstanding for more than 5
tahun ke cadangan khusus) 93 - years to special reserves)
Penarikan kembali seluruh saham yang
telah dibeli kembali (Treasury
Stock) dengan cara pengurangan Recall all shares that have been bought
modal 1.854.411 - (Treasury stocks) by reducing the capital
43. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN 43. EVENT AFTER THE REPORTING PERIOD
Tidak ada kejadian penting lain setelah tanggal There are no other significant events after the date of
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian. completion of the consolidated financial statements.
44. PERSETUJUAN DAN PENGESAHAN UNTUK PENERBITAN 44. APPROVAL AND AUTHORIZATION FOR THE ISSUANCE
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The Company’s management is responsible for the
penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan preparation and fair presentation of these consolidated
konsolidasian ini sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan financial statements in accordance with Indonesian
di Indonesia, yang telah diselesaikan dan disetujui untuk Financial Accounting Standards, which were completed
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada tanggal 31 and approved for issuance by the Board of Directors of
Oktober 2023. the Company on 31 October 2023.
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.