Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 123
Page 1
PT FKS Multi Agro Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian tanggal 30 September 2023 dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut Tidak diaudit Consolidated financial statements as of September 30, 2023 and for nine-months period then ended Un-Audited
Page 2
Page 3
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE-MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED (UNAUDITED)
(TIDAK DIAUDIT)
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Consolidated Statement of
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian .............. 1-3 …...……………………………Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Consolidated Statement of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian ..................................... ... 4-5 ….…...………… Other Comprehensive Income
Consolidated Statement of Changes in
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ......... 6 ………………………………………………Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ......................... 7-8 ..…............Consolidated Statement of Cash Flows
Notes to the Consolidated Financial
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian .. 9 - 120 ….……………………………………..Statements
************************
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ Catatan/ (Diaudit)/
(Unaudited) Notes (Audited)
__________________________________
Aset Assets
Aset Lancar Current Assets
2,3,4,
Kas dan setara kas 57.885.106 30,32,35 52.097.981 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 2,3,5,13 Trade receivables
Pihak berelasi 1.716.218 29,30,32,35 1.085.212 Related parties
Pihak ketiga - neto 90.804.808 81.164.862 Third parties - net
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 260.601 29,32 289.026 Related parties
Pihak ketiga - neto 2.098.398 2.309.519 Third parties - net
Persediaan - neto 210.921.455 2,6,13,23 190.580.745 Inventories - net
Uang muka pemasok 15.164.306 7,29 9.469.242 Advances to suppliers
Pajak dibayar di muka 806.158 2,15,30 487.582 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 1.133.831 2,8 1.187.107 Prepaid expenses
Aset derivatif 474.802 - Derivative assets
Aset lancar lainnya 1.257.559 2,3,11 628.647 Other current assets
Total Aset Lancar 382.523.242 339.299.923 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-current Assets
2,3,15,
Tagihan pajak penghasilan 5.002.892 30 958.713 Claims for income tax refund
Aset pajak tangguhan - neto 5.619.454 2,3,15 5.523.092 Deferred tax assets - net
2,3,9,
Aset tetap - neto 97.714.556 19 93.224.769 Fixed assets - net
Aset hak-guna - neto 6.999.291 10 9.434.583 Right-of-use assets - net
Advances for acquisitions of
Uang muka perolehan aset tetap 11.728.481 9 11.581.562 fixed assets
Aset takberwujud - neto 302.463 2,12 396.794 Intangible assets - net
2,3,11,
Aset tidak lancar lainnya 899.722 30,32 1.044.259 Other non-current assets
Total Aset Tidak Lancar 128.266.859 122.163.772 Total Non-current Assets
Total Aset 510.790.101 31 461.463.695 Total Assets
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements as a whole.
1
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ Catatan/ (Diaudit)/
(Unaudited) Notes (Audited)
__________________________________
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
2,13,
Utang bank jangka pendek 116.672.231 32,35 78.114.086 Short-term bank loans
Utang usaha 2,3,14, Trade payables
Pihak berelasi 85.650.004 29,30,32,35 62.983.521 Related parties
Pihak ketiga 56.947.841 53.928.453 Third parties
14
Utang lain-lain 779.060 30,32,35 576.092 Other payables
Utang pajak 1.117.999 2,3,15,30 2.928.896 Taxes payable
2,3,16,
Beban masih harus dibayar 7.014.152 30,32,35 10.092.686 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja jangka Short-term employee
pendek 7.389.712 2,3,28,30 8.513.586 benefits liabilities
Kontrak liabilitas 4.109.518 17 6.719.343 Contract liabilities
Liabilitas derivatif - 2,32,34 66.080 Derivative Liabilities
Utang bank jangka panjang yang
jatuh tempo dalam waktu 2,19 Current maturities of
satu tahun 9.067.739 32,35 6.759.952 long-term bank loans
Liabilitas sewa yang jatuh tempo 2,3,10, Current maturities of
dalam waktu satu tahun 2.395.307 32,35 3.032.790 lease Liabilities
2,3,18,
Liabilitas jangka pendek lainnya 451.857 32,35 406.086 Other current liabilities
Total Liabilitas Jangka Pendek 291.595.420 234.121.571 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-current Liabilities
Utang bank jangka panjang, setelah
dikurangi bagian yang jatuh 2,19 Long-term bank loans, net of
tempo dalam waktu satu tahun 42.171.459 32,35 49.016.620 current maturities
2,3,10,
Liabilitas sewa jangka panjang 3.089.681 32,35 6.093.081 Non-current lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 5.490.144 2,3,28,30 4.838.488 Employee benefits liabilities
Total Liabilitas Jangka Panjang 50.751.284 59.948.189 Total Non-current Liabilities
Total Liabilitas 342.346.704 31 294.069.760 Total Liabilities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements as a whole.
2
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2023 As of September 30, 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ Catatan/ (Diaudit)/
(Unaudited) Notes (Audited)
__________________________________
Liabilitas dan Ekuitas (lanjutan) Liabilities and Equity (continued)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Equity Attributable to
kepada Pemilik Entitas Induk Owners of the Parent Entity
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp 100
Rp100 per saham par value per share
Modal dasar - 1.000.000.000 Authorized -
saham 1,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh - 480.000.000 saham 6.120.561 20 6.120.561 480,000,000 shares
Tambahan modal disetor (2.849.354) 2 (2.849.354) Additional paid-in capital
Selisih kurs atas penjabaran Foreign exchange differences from
laporan keuangan (7.554.272) 2 (8.262.999) financial statements translation
Komponen lainnya dari ekuitas 20.293 2 20.293 Other components of equity
Saldo laba Retained earnings
Appropriated for
Ditentukan untuk cadangan umum 1.433.919 20 1.433.919 general reserve
Belum ditentukan penggunaannya 163.429.179 163.517.312 Unappropriated
Total Ekuitas yang Dapat
Diatribusikan kepada Total Equity Attributable to
Pemilik Entitas Induk 160.600.326 159.979.732 Owners of the Parent Entity
Kepentingan Nonpengendali 7.843.071 2,36 7.414.203 Non-controlling Interests
Total Ekuitas 168.443.397 167.393.935 Total Equity
Total Liabilitas dan Ekuitas 510.790.101 461.463.695 Total Liabilities and Equity
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements as a whole.
3
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode sembilan bulan yang berakhir pada For the Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain Unless Otherwise Stated)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit)/ Catatan/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) Notes (Unaudited)
2,22,29
Pendapatan 1.029.317.429 31,37 1.171.143.103 Revenues
2,6,9,10,
Beban pokok pendapatan (984.177.040) 23,29,33 (1.112.973.243) Cost of revenues
Laba bruto 45.140.389 58.169.860 Gross profit
Beban penjualan dan distribusi (6.369.124) 2,24, (8.970.475) Selling and distribution expenses
2,9,10, General and administrative
Beban umum dan administrasi (15.455.989) 24,33 (16.814.620) expenses
Penghasilan operasi lain 5.039.278 2,24 3.729.090 Other operating income
Beban operasi lain (739.305) 2,24 (3.532.976) Other operating expenses
Laba usaha 27.615.249 31 32.580.879 Operating profit
Penghasilan keuangan 772.310 2,25,31,34 458.688 Finance income
Pajak final atas
penghasilan keuangan (154.462) 31 (91.739) Final tax on finance income
Beban keuangan (8.729.577) 2,26,31,34 (5.754.025) Finance costs
Laba sebelum pajak final 19.503.520 27.193.803 Profit before final
dan pajak penghasilan and income tax
Pajak final (155.629) 31 (145.911) Final tax
Laba sebelum pajak penghasilan 19.347.891 31 27.047.892 Profit before income tax
2,3
Beban pajak penghasilan - neto (4.041.439) 15,31 (6.916.283) Income tax expense - net
Laba periode berjalan Profit for the period
sebelum penyesuaian proforma 15.306.452 31 20.131.609 before proforma adjustment
________________ ________________
Penyesuaian proforma - (72.876) Proforma adjustment
________________ ________________
Laba periode berjalan Profit for the period
setelah penyesuaian proforma 15.306.452 20.058.733 after proforma adjustment
__________________ __________________
Penghasilan (rugi) Other comprehensive
komprehensif lain income (loss)
Pos yang akan direklasifikasi Item that may be reclassified
ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Selisih kurs atas penjabaran Foreign exchange differences from
laporan keuangan 799.498 2 (4.426.723) financial statements translation
Penghasilan (rugi) komprehensif Other comprehensive income
lain periode berjalan setelah pajak 799.498 (4.426.723) (loss) for the period, net of tax
Total penghasilan komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan setelah for the period after proforma
penyesuaian proforma 16.105.950 15.632.010 adjustment
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements as a whole.
4
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode sembilan bulan yang berakhir pada For the Nine-month Period Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit)/ Catatan/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) Notes (Unaudited)
Laba periode berjalan yang Profit for the period
dapat diatribusikan kepada: 2 atributable to:
Pemilik entitas induk 14.879.070 27 19.685.497 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 427.382 373.236 Non-controlling interests
Total 15.306.452 31 20.058.733 Total
Total penghasilan komprehensif
periode berjalan yang dapat Total comprehensive income
diatribusikan kepada: 2 for the period attributable to:
Pemilik entitas induk 15.587.797 15.769.594 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 518.153 (137.584) Non-controlling interests
Total 16.105.950 15.632.010 Total
Laba per saham dasar yang dapat Basic earnings per share
diatribusikan kepada pemilik attributable to owners
entitas induk 0,031 2,27 0,041 of the parent entity
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements as a whole.
5
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT FKS MULTI AGRO TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode sembilan bulan yang berakhir pada Tanggal 30 September 2023 For the Nine-month Period Ended September 30, 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Selisih
Kurs Atas
Penjabaran
Laporan
Modal Saham Keuangan/ Saldo Laba/Retained Earnings
Ditempatkan Tambahan Foreign Komponen
dan Disetor Modal Exchange Lainnya dari Ditentukan untuk
Penuh/ Disetor/ Differences Ekuitas/ Cadangan Umum/ Belum Kepentingan
Issued and Additional from Financial Other Approriated Ditentukan Nonpengendali/
Catatan/ Fully Paid Paid-in Statements Components for General Penggunaannya/ Sub-total/ Non-controlling Proforma/ Total Ekuitas/
Notes Share Capital Capital Translations of Equity Reserve Unappropriated Sub-total Interests Proforma Total Equity
Saldo 31 Desember 2021 6.120.561 95.775 (2.324.791) 20.293 1.433.919 140.284.516 145.630.273 7.648.116 1.405.444 154.683.833 Balance as of December 31, 2021
Penghasilan periode berjalan - - - - - 19.685.497 19.685.497 373.236 - 20.058.733 Profit for the period
Laba komprehensif lain 2 - - (3.915.903) - - (3.915.903) (510.820) - (4.426.723) Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif periode berjalan Total comprehensive income for the period,
setelah pajak - - (3.915.903) - - 19.685.497 15.769.594 (137.584) - 15.632.010 net of tax
Pembagian dividen kas - - - - - (9.265.129 ) (9.265.129) - - (9.265.129) Distribution of cash dividend
Penyesuaian proforma - - - - - - - - (1.469.675 ) (1.469.675) Proforma adjustment
Transaksi restrukturisasi - (2.945.129) - - - - (2.945.129) - - (2.945.129) Restructurisation transactions
Saldo 30 September 2022 6.120.561 (2.849.354) (6.240.694) 20.293 1.433.919 150.704.884 149.189.609 7.510.532 (64.231 ) 156.635.910 Balance as of September 30, 2022
Saldo 31 Desember 2022 6.120.561 (2.849.354) (8.262.999) 20.293 1.433.919 163.517.312 159.979.732 7.414.203 - 167.393.935 Balance as of December 31, 2022
Penghasilan periode berjalan - - - - - 14.879.070 14.879.070 427.382 - 15.306.452 Profit for the period
Laba komprehensif lain 2 - - 708.727 - - - 708.727 90.771 - 799.498 Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif periode berjalan Total comprehensive income for the period,
setelah pajak - - 708.727 - - 14.879.070 15.587.797 518.153 - 16.105.950 net of tax
Pembagian dividen kas - - - - - (14.967.203 ) (14.967.203) (89.285) - (15.056.488) Distribution of cash dividend
_________________________ __________________________ _________________________ _________________________ _________________________ ___________________________ __________________________ _____________________________ ____________________ _______________________
Saldo 30 September 2023 6.120.561 (2.849.354) (7.554.272) 20.293 1.433.919 163.429.179 160.600.326 7.843.071 - 168.443.397 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements as a whole.
6
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode sembilan bulan yang berakhir pada For the Nine-month Period Ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit)/ Catatan/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) Notes (Unaudited)
Cash Flows from
Arus Kas dari Aktivitas Operasi Operating Activities
Penerimaan dari pelanggan 1.016.486.975 1.177.977.849 Receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok (935.804.578) (1.091.338.529) Payments to suppliers
Pembayaran gaji, upah dan Payments for salaries, wages and
tunjangan (15.881.618) (14.845.389) allowance
Pembayaran beban pabrikasi Payments for manufacturing
dan usaha (47.748.651) (70.206.051) and operating expenses
Kas neto yang diperoleh dari Net cash generated from
operasi 17.052.128 1.587.880 operations
Penerimaan bunga 617.848 366.949 Receipts from interest
Penerimaan tagihan pajak Receipt of claims for
pertambahan nilai - 15 2.791.801 VAT
Penerimaan tagihan pajak Receipt of claims for
penghasilan 408.715 327.367 income tax
Pembayaran bunga (9.047.484) (6.244.118) Payments of interest
Pembayaran pajak penghasilan (10.673.709) (10.426.699) Payments of income tax
Kas neto yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (1.642.502) (11.596.820) operating activities
Cash Flows from
Arus Kas dari Aktivitas Investasi Investing Activities
Hasil penjualan aset tetap 644.090 9 223.754 Proceeds from sale of fixed assets
Penambahan aset keuangan Acquisitions of available
tersedia untuk dijual - (1.740) for sale financial assets
Akuisisi anak Perusahaan - (4.337.092) Acquisition of subsidiaries
Penambahan aset takberwujud (68.369) (46.808) Acquisitions of intangible assets
Advances for acquisitions of
Uang muka perolehan aset tetap (146.919) (2.052.088) fixed assets
Penambahan aset tetap (9.770.204) (4.319.264) Acquisitions of fixed assets
Kas neto yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (9.341.402) (10.533.238) investing activities
Cash Flows from
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan Financing Activities
Penerimaan utang bank Proceeds from short-term
jangka pendek 450.072.681 564.434.339 bank loans
Penerimaan utang bank Proceeds from long-term
jangka panjang - 52.280.459 bank loans
Pembayaran deviden kas Payment for cash dividened
untuk NCI (89.285) - to NCI
Pembayaran biaya komitmen (164.303) - Payment of commitment fee
Pembayaran liabilitas sewa (3.242.598) 10 (2.672.296) Payment of lease liabilities
Pembayaran utang bank Repayments of
jangka panjang (5.212.026) (58.686.469) long-term bank loans
Pembayaran dividen kas (14.967.203) (9.265.129) Payment for cash dividend
Pembayaran utang bank Repayments of
jangka pendek (412.436.231) (536.854.735) short-term bank loans
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 13.961.035 9.236.169 financing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements as a whole.
7
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Periode sembilan bulan yang berakhir pada For the Nine-month period ended
30 September 2023 September 30, 2023
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
(Tidak Diaudit)/ Catatan/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) Notes (Unaudited)
Penurunan Neto Net Decrease in
Kas dan Setara Kas 2.977.131 (12.893.889) Cash and Cash Equivalents
Cash and Cash Equivalents at
Kas dan Setara Kas Awal Periode 52.097.981 67.435.553 Beginning of Period
Effect of changes in exchange
Pengaruh perubahan kurs terhadap rate on cash and cash equivalents
kas dan setara kas serta selisih and foreign exchange differences
kurs atas penjabaran laporan from financial statements
keuangan, neto (17.521) (78.897) translation, net
Cash and Cash Equivalents at
Kas dan Setara Kas Akhir Periode 55.057.591 54.462.767 End of Period
Cash and Cash Equivalents at
Kas dan Setara Kas Akhir Periode End of Period
Kas dan Setara Kas 57.885.106 4 54.462.767 Cash and Cash Equivalents
Cerukan (2.827.515) - Overdraft
Total 55.057.591 54.462.767 Total
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements as a whole.
8
Page 12
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT FKS Multi Agro Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT FKS Multi Agro Tbk (“the Company”) was
berdasarkan Akta Notaris Raden Santoso, S.H., established based on Notarial Deed No. 34 of
No. 34 tanggal 27 Juni 1992 dengan nama Raden Santoso, S.H., dated June 27, 1992,
PT Fishindo Kusuma Sejahtera. Akta pendirian under the name of PT Fishindo Kusuma
ini telah mendapat pengesahan dari Menteri Sejahtera. The deed of establishment was
Kehakiman Republik Indonesia dengan approved by the Minister of Justice in Decision
Surat Keputusan No. C2-8706.HT.01.01 TH’92 Letter No. C2-8706.HT.01.01 TH’92 dated
tanggal 21 Oktober 1992 serta diumumkan October 21, 1992 and was published in the
dalam Berita Negara Republik Indonesia State Gazette No. 100, Supplement No. 6459
No. 100 Tambahan No. 6459, tanggal dated December 15, 1992.
15 Desember 1992.
Berdasarkan Akta Notaris Andalia Farida, S.H., Based on the Notarial Deed No. 20 of Andalia
M.H. No. 20 tanggal 28 Juni 2006, nama Farida, S.H., M.H. dated June 28, 2006,
Perusahaan berubah menjadi PT FKS Multi the Company’s name was changed to PT FKS
Agro Tbk. Akta perubahan ini telah Multi Agro Tbk. The amendment opf the articles
mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum of association was approved by the
dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Laws and Human Rights of
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Republic of Indonesia in Decision Letter
No. C-19266 HT.01.04.TH.2006 tanggal No. C-19266 HT.01.04.TH.2006 dated
3 Juli 2006, serta telah diumumkan dalam July 3, 2006 and was published in Supplement
Berita Negara Republik Indonesia No. 66, No. 8825 of the State Gazette No. 66 dated
Tambahan No. 8825, tanggal 18 Agustus 2006. August 18, 2006.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta been amended several times, most recently in
Notaris Aryanti Artisari S.H., M.Kn No. 8 tanggal Notarial Deed No. 8 by Aryanti Artisari, S.H.,
14 Desember 2022 sehubungan dengan M.Kn dated December 14, 2022 concerning
perubahan beberapa pasal di dalam Anggaran amendment of several articles in Company’s
Dasar Perusahaan. Akta perubahan tersebut Articles of Association. The amendments of the
telah mendapat persetujuan dari Menteri Articles of Association were approved by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Laws and Human Rights of Republic
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. of Indonesia in Decision Letter No. AHU-
AHU-AH.01.03-0497663 Tahun 2022 tanggal AH.01.03-0497663 Year 2022 dated
30 Desember 2022. December 30, 2022.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar According to Article 3 of the Company’s Articles
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan of Association, its scope of activities comprises
Perusahaan terutama bergerak dalam bidang trading, industrial sector, services, real estate,
perdagangan, perindustrian, jasa, real estat, warehousing, art, entertainment and recreation,
pergudangan, kesenian, hiburan dan rekreasi, boarding, lodging, rental and operating lease.
penyediaan akomodasi, penyediaan makan
minum, penyewaan dan sewa guna usaha
tanpa hak opsi.
Saat ini, produk perdagangan Perusahaan Currently, the Company’s trading products are
sebagian besar merupakan bahan baku pangan mostly food and feed ingredients.
dan pakan.
Perusahaan berkantor di Menara Astra, The Company’s office is located at Menara
Lantai 28, Jl. Jend. Sudirman Kav. 5-6, Jakarta Astra, 28th Floor, Jl. Jend. Sudirman Kav. 5-6,
Pusat dan lokasi pabrik terletak di Muncar- Central Jakarta and the factory is located in
Banyuwangi, Jawa Timur. Perusahaan memulai Muncar-Banyuwangi, East Java. The Company
kegiatan komersialnya pada tahun 1993. started its commercial operations in 1993.
9
Page 13
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum dan Tindakan b. Public Offerings and Corporate Actions
Perusahaan yang Mempengaruhi Modal Affecting Issued and Fully Paid Share
Saham yang Ditempatkan dan Disetor Capital
Penuh
Perusahaan memperoleh pernyataan efektif The Company obtained an effective notice from
dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal the Chairman of the Capital Market Supervisory
(sekarang bagian dari OJK) No. 4065/PM/2001 Board (currently part of OJK), through letter
tanggal 27 Desember 2001 untuk melakukan No. 4065/PM/2001 dated December 27, 2001,
penawaran saham perdana sebanyak for its initial public offering of 80,000,000 shares
80.000.000 saham, dengan nilai nominal Rp100 with par value of Rp100 per share and offering
per saham, dengan harga penawaran Rp125 price of Rp125 per share. On January 18, 2002,
per saham. Pada tanggal 18 Januari 2002, the Company listed all of its issued and fully
Perusahaan telah mencatatkan seluruh saham paid shares in the Jakarta Stock Exchange
yang telah ditempatkan dan disetor penuh pada (currently Indonesia Stock Exchange).
Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek
Indonesia).
Jumlah
Saham
Ditempatkan
dan Disetor
Penuh/ Nilai Nominal
Number of per Saham/
Tanggal/ Tindakan Perusahaan/ Shares Issued Par Value
Date Nature of Corporate Actions and Fully Paid per Share
27 Desember 2001/ Penawaran umum perdana sejumlah 80.000.000 80.000.000 Rp100
December 27, 2001 saham/Initial public offering of 80,000,000 shares
18 Januari 2002/ Pencatatan perdana saham pada Bursa Efek
January 18, 2002 Jakarta/Initial listing of shares at Jakarta Stock
Exchange 480.000.000 Rp100
c. Entitas Induk dan Entitas Induk Terakhir c. Parent and Ultimate Parent
PT FKS Corporindo Indonesia dan PT FKS Corporindo Indonesia and
FKS International Investments Pte Ltd, FKS International Investments Pte Ltd,
Singapura, masing-masing adalah entitas induk Singapore, are parent and ultimate parent of
dan entitas induk terakhir dari Perusahaan. the Company, respectively.
d. Manajemen Kunci dan Informasi Lainnya d. Key Management and Other Information
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, susunan anggota Dewan 2022, the Company’s Boards of
Komisaris, Direksi dan Komite Audit Commissioners and Directors as well as Audit
Perusahaan adalah sebagai berikut: Committee are as follows:
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Farhan Rio Gunawan Farhan Rio Gunawan President Commissioner
Komisaris Kusnarto Kusnarto Commissioner
Komisaris Horst Siegfried Guenther Horst Siegfried Guenther Commissioner
Komisaris Independen Hidayatullah Suralaga Hidayatullah Suralaga Independent Commissioner
Komisaris Independen Faiz Achmad Faiz Achmad Independent Commissioner
Direksi Board Directors
Direktur Utama Agung Cahyadi Kusumo Po Indarto Gondo President Director
Wakil Direktur Utama - Agung Cahyadi Kusumo Vice President Director
Direktur Liauw Sioe Lian Liauw Sioe Lian Director
Direktur Lucy Tjahjadi Lucy Tjahjadi Director
Direktur Bong Welly Swandana Bong Welly Swandana Director
Direktur Lenny Yohanda Kartadinata - Director
Direktur Tjung Hen Sen - Director
10
Page 14
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Manajemen Kunci dan Informasi Lainnya d. Key Management and Other Information
(lanjutan) (continued)
30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
September 30, 2023 December 31, 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Hidayatullah Suralaga Hidayatullah Suralaga Chairman
Anggota Herwan Ng Herwan Ng Member
Anggota - Budiman Arpan Member
Sekretaris Perusahaan pada tanggal Corporate secretary of the Company as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 is
adalah Farah Reza Praditya. Farah Reza Praditya.
Gaji dan tunjangan lainnya yang dibayarkan Total salaries and other compensations paid to
kepada manajemen kunci termasuk Komisaris key management including Commisioners and
dan Direktur Perusahaan adalah AS$2.073.054 Directors amounted to US$2,073,054 and
dan AS$1.479.794 masing-masing untuk US$1,479,794 for the period then ended
periode yang berakhir pada tanggal September 30, 2023 and 2022, respectively.
30 September 2023 dan 2022.
Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan As of September 30, 2023, the Company and
dan entitas anaknya (secara bersama-sama its subsidiaries (collectively referred as
disebut sebagai “Kelompok Usaha”) the “Group”) has a total of 938 permanent
mempekerjakan 938 orang karyawan tetap employees (December 31, 2022: 965)
(31 Desember 2022: 965) (tidak diaudit). (unaudited).
e. Struktur Kelompok Usaha e. The Group Structure
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, struktur Kelompok Usaha 2022, the structure of the Group was as follows:
adalah sebagai berikut:
Permulaan Persentase Kepemilikan Total Aset
Operasi Efektif (%)/Effective Sebelum Eliminasi/
Komersial/ Percentage of Total Assets
Start of Ownership (%) Before Eliminations
Entitas Anak/ Domisili/ Commercial Kegiatan Usaha/
Subsidiary Domicile Operations Business Activities 2023 2022 2023 2022
Langsung/Direct
PT Nusa Prima Logistik Jakarta/ 2017/ Logistik pergudangan/ 65,00% 65,00% 28.788.930 29.348.084
Jakarta 2017 Logistic warehousing
PT Terminal Bangsa Surabaya/ - Pembangunan dan pengelolaan 99,00% 99,00% 8.636.609 8.491.137
Mandiri (“TBM”)(1) Surabaya zona industry/Development and
management industrial zone
PT FKS Solusi Logistik Jakarta/ - Jasa konsultasi dan manajemen/ 99,99% 99,99% 25.249.132 24.244.354
(“FSL”) Jakarta Consulting and management
services
PT FKS Pangan Nusantara Jakarta/ 2019/ Perdagangan/ 99,99% 99,99% 27.551.684 25.062.237
(“FPN”)(10) Jakarta 2019 Trading
PT FKS Trukindo Utama Jakarta/ 2020/ Jasa Logistik/ 99,99% 99,99% 7.947.527 9.055.254
(“FTU”) (11) Jakarta 2020 Logistic Services
PT FKS Ragi Nusantara Bogor/ - Industri dan Perdagangan/
(“FRN”) Bogor Industrial and Trading 99,98% - 32.204 -
Tidak Langsung/Indirect
PT Sentral Grain Terminal Jakarta/ 2001/ Logistik pergudangan/ 99.99% 99.99% 45.391.976 42.642.130
(“SGT”)(2) Jakarta 2001 Logistic warehousing
PT Sentral Gudang Terminal Medan/ 2020/ Logistik pergudangan/ 99.99% 99.99% 1.983.887 2.519.114
(“SGT Medan”)(3) Medan 2020 Logistic warehousing
-2. 2jfjfhfh
11
Page 15
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Struktur Kelompok Usaha (lanjutan) e. The Group Structure (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, struktur Kelompok Usaha 2022, the structure of the Group was as follows
adalah sebagai berikut (lanjutan): (continued):
Permulaan Persentase Kepemilikan Total Aset
Operasi Efektif (%)/Effective Sebelum Eliminasi/
Komersial/ Percentage of Total Assets
Start of Ownership (%) Before Eliminations
Entitas Anak/ Domisili/ Commercial Kegiatan Usaha/
Subsidiary Domicile Operations Business Activities 2023 2022 2023 2022
Tidak Langsung (lanjutan)/
Indirect (continued)
PT Perusahaan Bongkar Muat
Wahana Intradermaga Jakarta/ 2001/ Bongkar muat/
Niaga (“WIN”)(4) Jakarta 2001 Loading and unloading 99,54% 99,54% 1.873.844
1.637.505
PT Perusahaan Bongkar Muat
Wahana Intradermaga
Niaga Makassar Jakarta/ 2008/ Bongkar muat/
(“WIN Makassar”)(5) Jakarta 2008 Loading and unloading 99,46% 99,46% 979.698 908.920
PT PBM WIN Surabaya Jakarta/ 2020/ Bongkar muat /
(“WIN Surabaya”) (6) Jakarta 2020 Loading and unloading 99,54% 99,54% 417.330 397.516
PT Perusahaan Bongkar Muat
Wahana Intradermaga
Niaga Medan Jakarta/ 2021/ Bongkar muat/
(“WIN Medan”)(7) Jakarta 2021 Loading and unloading 99,54% 99,54% 1.152.666
1.029.772
PT Perusahaan Bongkar Muat
Wahana Intradermaga
Niaga Tapin Jakarta/ 2022/ Bongkar muat/
(“WIN Tapin”)(8) Jakarta 2022 Loading and unloading 99,54% 99,54% 501.624 416.738
PT FKS Mart Nusantara Jakarta/ - Penjualan/
(“FKS Mart”) (9) Jakarta Trading 99,00% 99,00% 161.020 158.922
(1) Kegiatan komersial belum dilaksanakan/Commercial operations not yet commenced
(2) 99,99% dimiliki oleh FSL/99.99% owned by FSL
(3) 99,94% dimiliki oleh FSL/99.94% owned by FSL
(4) 99,55% dimiliki oleh SGT/99.55% owned by SGT
(5) 99,92% dimiliki oleh WIN/99.92% owned by WIN
(6) 99,98% dimiliki oleh WIN/99.98% owned by WIN
(7) 99,90% dimiliki oleh WIN/99.90% owned by WIN
(8) 99,90% dimiliki oleh WIN/99.90% owned by WIN
(9) 99,00% dimiliki oleh FPN/99.00% owned by FPN
(10) Diakuisisi di 2022/Acquired in 2022
(11) Restrukturisasi di 2022 dari sebelumnya entitas anak tidak langsung menjadi entitas anak langsung//Restructuring in 2022 from previously an indirect subsidiary to a direct subsidiary
WIN Tapin WIN Tapin
Pada bulan Maret 2022, WIN dan FSL In March 2022, WIN and FSL established a
mendirikan entitas anak WIN Tapin, yang Subsidiaries WIN Tapin, which is engaged in
bergerak dalam bidang bongkar muat, dengan loading and unloading, with total issue share
jumlah modal ditempatkan sejumlah 10.000 capital amounting to Rp1,000,000,000 for
saham dan nilai nominal seluruhnya sebesar subscription of 10,000 shares.
Rp1.000.000.000.
12
Page 16
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Struktur Kelompok Usaha (lanjutan) e. The Group Structure (continued)
FPN FPN
Pada tanggal 1 Juli 2022, Perusahaan On July 1, 2022, Company acquired FPN
mengakuisisi FPN melalui pembelian saham through acquisition of Series B shares totaling
seri B sejumlah 64.522.400 saham (nilai to 64,522,400 shares (par value Rp1,000 per
nominal Rp1.000 per saham) dari PT FKS Food share) from PT FKS Food and Ingredients,
and Ingredients, entitas sepengendali, senilai entity under common control, amounting to
Rp65 miliar. Dengan demikian, kepemilikan Rp65 billion. Therefore, the ownership of the
Perusahaan dalam FPN meningkat dari Company to FPN increase from 0.15% to
sebelumnya 0,15% menjadi 99,99%. 99.99%.
Pada bulan Desember 2022, para pemegang In December 2022, the shareholders of FPN
saham FPN menyetujui peningkatan modal agreed to the increased of the issued and fully
ditempatkan dan disetor dari semula Rp74,52 paid share capital from Rp74.52 billion to
miliar menjadi sebesar Rp94,52 miliar yang become Rp94.52 billion which were fully
seluruhnya diambil bagian oleh Perusahaan. subscribed by the Company. The ownership of
Kepemilikan Perusahaan dalam FPN tetap the Company in FPN remained at 99.99%.
sebesar 99,99%.
FTU FTU
Pada tanggal 23 Desember 2022, Perusahaan On December 23, 2022, the Company
meningkatkan modal ditempatkan dan disetor increased its issued and fully paid shares
penuh di FTU dengan mengambil saham seri B capital by acquiring series B shares FTU
sejumlah 40.000.000 saham (nilai nominal totaling to 40,000,000 shares (par value
Rp1.000 per saham) senilai Rp40 miliar. Rp1,000 per share) amounting to Rp40 billion.
Dengan demikian, kepemilikan Perusahaan Therefore, the ownership of the Company to
dalam FTU meningkat dari sebelumnya 0,001% FTU increase from 0.001% to 99.99%.
menjadi 99,99%.
SGT SGT
Pada bulan Juli 2023, para pemegang saham In Juli 2023, the shareholders of SGT agreed to
SGT menyetujui pengangkatan modal the increased of the issued and fully paid share
ditempatkan dan disetor dari semula Rp325.3 capital from Rp325,3 billion to become Rp326,3
miliar menjadi sebesar Rp326.3 miliar yang billion which were fully subscribed by FSL. The
seluruhnya diambil bagian oleh FSL. ownership of FSL remained at 99.99%.
Kepemilikan FSL dalam SGT tetap sebesar
99,99%
FRN FRN
Pada bulan September 2023, Perusahaan In September 2023, the Company established
mendirikan entitas anak FRN, yang bergerak a Subsidiary FRN, which is engaged in industry
dalam bidang industri dan perdagangan, trading, with total issue share capital of 5,000
dengan jumlah modal ditempatkan sejumlah shares amounting to Rp500,000,000.
5.000 saham dan nilai nominal seluruhnya
sebesar Rp500.000.000.
13
Page 17
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Struktur Kelompok Usaha (lanjutan) e. The Group Structure (continued)
FPS FPS
Pada bulan Oktober 2023, Perusahaan dan In October 2023, The company and FRN
FRN mendirikan entitas anak FPS, yang established a Subsidiary FPS, which is
bergerak dalam bidang perdagangan besar engaged in beef trading and other processed
daging dan daging olahan lainnya, dengan meat, with total issue share capital of 10,000
jumlah modal ditempatkan sejumlah 10.000 shares amounting to Rp10,000,000,000.
saham dan nilai nominal seluruhnya sebesar
Rp10.000.000.000.
f. Penyelesaian Laporan Keuangan f. Completion of the Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah The consolidated financial statements were
diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh completed and authorized for issue by
Direksi Perusahaan pada tanggal 30 Oktober the Company’s Board of Directors on
2023. October 30, 2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi signifikan Presented below are the significant accounting
Kelompok Usaha yang diterapkan secara konsisten, policies adopted consistently, except for the revised
kecuali untuk standar akuntansi revisi seperti accounting standards described below, by
diungkapkan lebih lanjut di bawah ini: the Group:
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Consolidated Financial Statements
Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di been prepared in accordance with the
Indonesia (SAK), yang mencakup Pernyataan Indonesian Financial Accounting Standards
dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan (SAK), which comprise the Statements and
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Interpretations issued by the Board of Financial
Indonesia dan Peraturan-Peraturan serta Accounting Standards of the Indonesian
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Institute of Accountants and the Regulations
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh OJK. and Guidelines on Financial Statement
Presentation and Disclosures issued by OJK.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except
laporan arus kas konsolidasian, disusun atas for the consolidated statement of cash flows,
dasar akrual dengan menggunakan konsep have been prepared on the accrual basis using
biaya historis, kecuali seperti yang disebutkan the historical cost concept, except as disclosed
dalam catatan atas laporan keuangan in the relevant notes to the consolidated
konsolidasian yang relevan. financial statements.
Laporan arus kas konsolidasian yang disajikan The consolidated statement of cash flows,
dengan menggunakan metode langsung, which has been prepared using the direct
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas method, presents receipts and disbursements
dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam of cash and cash equivalents classified into
aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. operating, investing, and financing activities.
14
Page 18
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Consolidated Financial Statements
Konsolidasian (lanjutan) (continued)
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
adalah Dolar Amerika Serikat (Dolar AS), yang statements is United States Dollar (US Dollar),
merupakan mata uang fungsional Perusahaan. which is the functional currency of
the Company.
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements comprise
laporan keuangan Perusahaan dan entitas the financial statements of the Company and its
anak seperti disebutkan pada Catatan 1e. subsidiaries as described in Note 1e.
Pengendalian diperoleh ketika Kelompok Control is achieved when the Group is exposed,
Usaha terekspos, atau memiliki hak atas imbal or has rights, to variable returns from its
hasil variabel dari keterlibatannya dengan involvement with the investee and has the
investee dan memiliki kemampuan untuk ability to affect those returns through its power
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui over the investee. Specifically, the Group
kekuasaannya atas investee. Secara khusus, controls an investee if, and only if, the Group
Kelompok Usaha mengendalikan investee jika, has all of the following:
dan hanya jika, Kelompok Usaha memiliki
seluruh hal berikut ini:
a. kekuasaan atas investee (misalnya adanya a. power over the investee (i.e., existing
hak yang memberikan Kelompok Usaha rights that give it the current ability to direct
kemampuan saat ini untuk mengarahkan the relevant activities of the investee);
aktivitas investee yang relevan);
b. eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b. exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatan Kelompok Usaha dengan its involvement with the investee; and
investee; dan
c. kemampuan untuk menggunakan c. the ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect the Group’s returns.
mempengaruhi imbal hasil Kelompok
Usaha.
15
Page 19
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)
Umumnya, kepemilikan hak suara mayoritas Generally, there is a presumption that a
(a majority of voting rights) menghasilkan majority of voting rights result in control. To
pengendalian. Untuk mendukung hal ini, dan support this presumption and when the Group
jika Kelompok Usaha memiliki hak suara kurang has less than a majority of the voting, or similar,
dari hak suara mayoritas, atau hak sejenis atas rights of an investee, it considers all relevant
suatu investee, Kelompok Usaha facts and circumstances in assessing whether
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan it has power over an investee, including:
ketika menilai apakah Kelompok Usaha
memiliki kekuasaan atas investee, termasuk:
a. pengaturan kontraktual dengan pemegang a. the contractual arrangement(s) with the
hak suara lainnya pada investee; other vote holders of the investee;
b. hak-hak yang timbul dari pengaturan b. rights arising from other contractual
kontraktual lain; dan arrangements; and
c. hak suara yang dimiliki Kelompok Usaha c. the Group’s voting rights and potential
dan hak suara potensial. voting rights.
Kelompok Usaha menilai kembali apakah The Group reassesses whether or not it
masih mengendalikan investee jika fakta dan controls an investee if facts and circumstances
keadaan mengindikasikan bahwa terdapat indicate that there are changes to one or more
perubahan dalam satu atau lebih dari tiga of the three elements of control. Consolidation
elemen pengendalian. Konsolidasi atas entitas of a subsidiary begins when the Group obtains
anak dimulai sejak tanggal Kelompok Usaha control over the subsidiary and ceases when
memperoleh pengendalian atas entitas anak the Group loses control of the subsidiary.
dan berakhir ketika Kelompok Usaha
kehilangan pengendalian atas entitas anak.
Seluruh laba rugi komprehensif diatribusikan Total comprehensive income is attributed to the
pada pemilik entitas induk dan pada owners of the parent entity and to the non-
kepentingan nonpengendali (“KNP”) bahkan controlling interest (“NCI”) even if that results in
jika hal ini mengakibatkan KNP mempunyai a deficit balance.
saldo defisit.
Laporan keuangan entitas anak dibuat untuk The financial statements of the Subsidiaries are
periode pelaporan yang sama dengan prepared for the same reporting period as
Perusahaan, menggunakan kebijakan the Company, using consistent accounting
akuntansi yang konsisten. policies.
16
Page 20
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)
Seluruh saldo akun, transaksi, penghasilan dan All significant intra and inter-group balances,
beban antar perusahaan yang signifikan, dan transactions, income and expenses, and
laba atau rugi hasil transaksi dari intra unrealized profits and losses resulting from
kelompok usaha yang belum direalisasi telah intra-group transactions have been eliminated.
dieliminasi.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas A change in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian, accounted for as an equity transaction. In case
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Jika of loss of control over a subsidiary, the Group:
kehilangan pengendalian atas suatu entitas
anak, maka Kelompok Usaha:
i. menghentikan pengakuan aset (termasuk i. derecognizes the assets (including
goodwill) dan liabilitas entitas anak; goodwill) and liabilities of the subsidiary;
ii. menghentikan pengakuan jumlah tercatat ii. derecognizes the carrying amount of any
setiap KNP; NCI;
iii. menghentikan pengakuan akumulasi iii. derecognizes the cumulative translation
selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, differences, recorded in equity, if any;
jika ada;
iv. mengakui nilai wajar pembayaran yang iv. recognizes the fair value of the
diterima; consideration received;
v. mengakui setiap kontinjensi sisa investasi v. recognizes the fair value of any investment
pada nilai wajarnya; retained;
vi. mengakui setiap perbedaan yang vi. recognizes any surplus or deficit in profit or
dihasilkan sebagai keuntungan atau loss; and
kerugian dalam laporan laba rugi; dan
vii. mereklasifikasi bagian induk atas vii. reclassifies the parent’s share of
komponen yang sebelumnya diakui components previously recognized in other
sebagai penghasilan komprehensif lain ke comprehensive income to profit or loss or
laporan laba rugi, atau mengalihkan secara retained earnings, as appropriate.
langsung ke saldo laba.
KNP mencerminkan bagian atas laba rugi dan NCI represents the portion of the profit or loss
aset neto dari entitas anak yang dapat and net assets of the subsidiaries attributable to
diatribusikan pada kepentingan ekuitas yang equity interests that are not owned directly or
tidak dimiliki secara langsung maupun tidak indirectly by the Company, which are presented
langsung oleh Perusahaan, yang masing- in the consolidated statement of profit or loss
masing disajikan dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income and under
penghasilan komprehensif lain konsolidasian the equity section of the consolidated statement
dan dalam ekuitas pada laporan posisi of financial position, respectively, separately
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian from the corresponding portion attributable to
yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas the equity holders of the parent entity.
induk.
17
Page 21
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)
Untuk tujuan konsolidasi, laporan keuangan For consolidation purposes, the financial
entitas anak yang mata uang fungsionalnya statements of subsidiaries with Rupiah
adalah Rupiah dijabarkan ke dalam Dolar AS functional currency are translated into
dengan menggunakan: US Dollar using the following:
Akun/Accounts Kurs/Exchange Rates
Aset dan liabilitas/ Kurs rata-rata pembelian dan penjualan Bank Indonesia pada akhir periode
Assets and liabilities pelaporan / Average buying and selling exchange rate of Bank Indonesia
at end of reporting period
Pendapatan dan beban/ Rata-rata tertimbang dari kurs Pajak selama periode laporan laba rugi dan
Revenues and expenses penghasilan komprehensif lain / Weighted-average exchange Tax rate during the
period of the statements of profit or loss and other comprehensive income
Selisih yang timbul atas penjabaran akun-akun The resulting differences arising from the
tersebut di atas disajikan sebagai “Penghasilan translations of the above-mentioned accounts
komprehensif Lain - Selisih Kurs atas are presented in “Other Comprehensive Income
Penjabaran Laporan Keuangan” di bagian - Foreign Exchange Differences from Financial
Ekuitas dalam laporan posisi keuangan Statement Translation” account under the
konsolidasian. Equity section of the consolidated statement of
financial position.
c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing c. Foreign Currency Transactions and Balance
Pembukuan Perusahaan diselenggarakan The accounting records of the Company are
dalam mata uang Dolar AS. Transaksi dalam maintained in US Dollar. Transactions
mata uang asing dijabarkan ke mata uang Dolar denominated in foreign currencies are
AS dengan menggunakan kurs yang berlaku translated in US Dollar at the exchange rates
pada tanggal transaksi. prevailing at the dates of the transactions.
Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas At reporting date, monetary assets and
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke liabilities denominated in foreign currencies are
dalam mata uang Dolar AS berdasarkan kurs translated into US Dollar using the middle rates
tengah Bank Indonesia yang berlaku pada of exchange quoted by Bank Indonesia at such
tanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian date. Exchange gains and losses foreign
selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam currency transactions and from the translation
mata uang asing dan penjabaran aset dan of foreign currency denominated monetary
liabilitas moneter dalam mata uang asing ke assets and liabilities into US Dollar are
mata uang Dolar AS, dibebankan pada laba recognized in profit or loss.
rugi.
Pada tanggal 30 September 2023, nilai tukar At September 30, 2023, the rate of exchange
yang digunakan untuk 1 Dolar AS sebesar used for 1 US Dollar was Rp15,526
Rp15.526 (31 Desember 2022: Rp15.731). (December 31, 2022: Rp15,731).
Transaksi dalam mata uang asing selain Transactions in foreign currencies other than
Rupiah adalah tidak signifikan. Rupiah are not significant.
18
Page 22
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Transaksi dengan Pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Perusahaan dan entitas anaknya mempunyai The Company and its subsidiaries have
transaksi dengan pihak berelasi sesuai dengan transactions with related parties as defined in
definisi yang diuraikan pada Pernyataan Statement of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 7. (“PSAK”) No. 7.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed by the parties, which may not be the
pihak, yang mungkin tidak sama dengan same as those of the transactions between
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak- unrelated parties.
pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
catatan yang relevan. notes herein.
Kecuali diungkapkan khusus sebagai pihak Unless specifically identified as related parties,
berelasi, maka pihak-pihak lain yang the parties disclosed in the Notes to the
disebutkan dalam Catatan atas laporan consolidated financial statements are third
keuangan konsolidasian merupakan pihak parties.
ketiga.
e. Kas dan Setara kas e. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents include cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu hand, cash in banks and time deposits with
3 (tiga) bulan atau kurang sejak saat original maturity period of 3 (three) months or
penempatan dan tidak dibatasi less and are not restricted. For cash flow
penggunaannya. Untuk tujuan laporan arus purpose, overdraft is included in the cash and
kas, cerukan termasuk komponen kas dan cash equivalents.
setara kas.
f. Persediaan f. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah Inventories are stated at the lower of cost and
antara biaya perolehan dengan nilai realisasi net realizable value. Cost is determined using
neto. Biaya perolehan persediaan ditentukan the weighted-average method.
dengan menggunakan metode rata-rata
tertimbang.
Kelompok Usaha menetapkan penyisihan The Group provides allowance for decline in
penurunan nilai dan keusangan persediaan, value and obsolescence of inventories, based
berdasarkan hasil penelaahan berkala atas nilai on the periodic review of the market value and
pasar dan kondisi fisik persediaan, untuk physical conditions of the inventories to reduce
menurunkan nilai persediaan ke nilai realisasi the carrying values of inventories to their net
netonya. realizable values.
g. Biaya Dibayar di Muka g. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dan Prepaid expenses are amortized over the
dibebankan pada operasi selama masa periods benefited using the straight-line
manfaatnya dengan metode garis lurus. method.
19
Page 23
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Tetap h. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan, yang terdiri atas biaya perolehan which comprises its purchase price and any
dan biaya-biaya tambahan yang dapat additional costs directly attributable in bringing
diatribusikan langsung untuk membawa aset ke the asset to its working condition and location
lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset for its intended use. Such cost also includes
siap digunakan sesuai maksud manajemen. initial estimation of the costs of dismantling and
Biaya perolehan tersebut juga termasuk removing the item and restoring the sites and
estimasi awal atas biaya pembongkaran dan the cost of replacing part of such fixed assets
pemindahan aset tetap dan pemulihan lokasi when that cost is incurred, if the recognition
dan biaya untuk mengganti komponen dari aset criteria are met.
tetap pada saat penggantian, bila kriteria
pengakuan terpenuhi.
Setelah pengakuan awal, aset tetap, kecuali Subsequent to initial recognition, fixed assets,
tanah, dinyatakan pada biaya perolehan except land, are carried at cost less any
dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian subsequent accumulated depreciation and
penurunan nilai. impairment losses.
Penyusutan aset dimulai pada saat aset Depreciation of an asset is commenced when
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud the asset is available for use in the manner
penggunaannya oleh Kelompok Usaha dengan intended by the Group and is computed using
menggunakan metode garis lurus berdasarkan the straight line method based on the estimated
estimasi masa manfaat sebagai berikut: useful lives of the assets as follows:
Tahun/Years
Bangunan dan prasarana 20 Buildings and improvements
Mesin dan peralatan operasional 4 - 10 Machinery and operational equipment
Kendaraan 4-8 Vehicles
Peralatan kantor dan gudang 4-8 Office and warehouse equipment
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan The carrying amounts of fixed assets are
dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset reviewed for impairment when events or
jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan changes in circumstances indicate that their
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat carrying values may not be fully recoverable.
mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi.
20
Page 24
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Tetap (lanjutan) h. Fixed Assets (continued)
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of fixed assets is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai difference between the net disposal proceeds
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan and the carrying amount of the asset) is
dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan included in profit or loss in the year the asset is
dalam laba rugi pada tahun aset tersebut derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, masa At each financial year end, the assets’ residual
manfaat dan metode penyusutan ditelaah values, useful lives and methods of
kembali untuk memastikan konsistensi dari depreciation are reviewed to ensure the
jumlah, metode dan periode penyusutan consistency of the amounts, methods and
dengan estimasi awal, serta pola konsumsi atas periods of depreciation with previous estimates
manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan as well as the expected pattern of consumption
dari aset tetap tersebut, dan jika keadaan of the future economic benefits embodied in the
mengharuskan disesuaikan secara prospektif. items of fixed assets, and adjusted
prospectively, if appropriate.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan Land is stated at cost and not amortized as the
tidak diamortisasi karena manajemen management is of the opinion that it is probable
berpendapat bahwa kemungkinan besar that the titles can be renewed/extended upon
hak atas tanah tersebut dapat expire.
diperbarui/diperpanjang pada saat jatuh tempo.
Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar Constructions in progress are stated at cost,
biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi including capitalized borrowing costs and other
beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang charges incurred in connection with the
terjadi sehubungan dengan pendanaan aset financing of the said asset constructions.
tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi The accumulated cost will be reclassified to the
biaya perolehan akan dipindahkan ke masing- appropriate “Fixed Assets” account when the
masing akun “Aset Tetap” yang bersangkutan construction is completed and the asset is
pada saat aset tersebut selesai dikerjakan dan ready for its intended use. Depreciation is
siap digunakan. Penyusutan mulai dibebankan consistently charged from the month when
pada bulan dimana aset siap digunakan secara asset is available for use.
konsisten.
21
Page 25
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
h. Aset Tetap (lanjutan) h. Fixed Assets (continued)
Beban pemeliharaan dan perbaikan Repairs and maintenance expenses are taken
dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. to profit or loss when these are incurred. The
Beban pemugaran dan penambahan dalam cost of major renovation and restoration is
jumlah besar dikapitalisasi kepada nilai tercatat included in the carrying amount of the related
aset tetap terkait bila besar kemungkinan bagi fixed asset when it is probable that future
Kelompok Usaha manfaat ekonomi masa economic benefits in excess of the originally
depan menjadi lebih besar dari standar kinerja assessed standard of performance of the
awal yang ditetapkan sebelumnya dan existing asset will flow to the Group, and is
disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset depreciated over the remaining useful life of the
tetap terkait, jika ada. related asset, if any.
i. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan i. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir tahun pelaporan, Kelompok The Group assesses at the end of each annual
Usaha menilai apakah terdapat indikasi suatu reporting period whether there is an indication
aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat that an asset may be impaired. If any such
indikasi tersebut atau pada saat pengujian indication exists, or when annual impairment
penurunan nilai aset diperlukan, maka testing for an asset is required, the Group
Kelompok Usaha membuat estimasi formal makes an estimate of the asset’s recoverable
jumlah terpulihkan aset tersebut. amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara an asset’s or Cash-Generating Unit’s (“CGU”)
nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (“UPK”) fair value less costs to sell and its value in use,
dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai and is determined for an individual asset,
pakainya, kecuali aset tersebut tidak unless the asset does not generate cash
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian inflows that are largely independent of those
besar independen dari aset atau kelompok aset from other assets or groups of assets. Where
lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada the carrying amount of an asset exceeds its
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut recoverable amount, the asset is considered
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai impaired and is written down to its recoverable
dan nilai tercatat aset diturunkan nilai menjadi amount. Impairment losses of continuing
sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan operations are recognized in profit or loss as
nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui “impairment losses”. In assessing the value in
pada laba rugi sebagai “rugi penurunan nilai”. use, the estimated net future cash flows are
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus discounted to their present value using a pre-
kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini tax discount rate that reflects current market
dengan menggunakan tingkat diskonto assessments of the time value of money and
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian the risks specific to the asset.
pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko
spesifik atas aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs to sell,
untuk menjual, digunakan harga penawaran recent market transactions are taken into
pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat account, if available. If no such transactions can
transaksi tersebut, Kelompok Usaha be identified, an appropriate valuation model is
menggunakan model penilaian yang sesuai used to determine the fair value of the assets.
untuk menentukan nilai wajar aset. These calculations are corroborated by
Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh valuation multiples or other available fair value
penilaian berganda atau indikator nilai wajar indicators.
yang tersedia.
22
Page 26
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan i. Impairment of Non-Financial Assets
(lanjutan) (continued)
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan any, are recognized in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian sesuai dengan kategori biaya comprehensive income under expense
yang konsisten dengan fungsi dari aset yang categories that are consistent with the functions
diturunkan nilainya. of the impaired assets.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each annual
pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi reporting period as to whether there is any
bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui indication that previously recognized
dalam periode sebelumnya untuk aset selain impairment losses recognized for an asset
goodwill mungkin tidak ada lagi atau mungkin other than goodwill may no longer exist or may
telah menurun. Jika indikasi dimaksud have decreased. If such indication exists, the
ditemukan, maka entitas mengestimasi jumlah recoverable amount is estimated.
terpulihkan aset tersebut.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui A previously recognized impairment loss for an
dalam periode sebelumnya untuk aset selain asset other than goodwill is reversed only if
goodwill dibalik hanya jika terdapat perubahan there has been a change in the assumptions
asumsi-asumsi yang digunakan untuk used to determine the asset’s recoverable
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut amount since the last impairment loss was
sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. recognized. If that is the case, the carrying
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke amount of the asset is increased to its
jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut recoverable amount. The reversal is limited so
dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak that the carrying amount of the assets does not
melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah exceed its recoverable amount, nor exceed the
tercatat, neto setelah penyusutan dan/atau carrying amount that would have been
amortisasi seandainya tidak ada rugi determined, net of depreciation and/or
penurunan nilai yang telah diakui untuk aset amortization, had no impairment loss been
tersebut pada tahun sebelumnya. Pembalikan recognized for the asset in prior years. Reversal
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. of an impairment loss is recognized in profit or
Setelah pembalikan tersebut, penyusutan atau loss. After such a reversal, the depreciation or
amortisasi aset tersebut disesuaikan di periode amortization charge on the said asset is
mendatang untuk mengalokasikan jumlah adjusted in future periods to allocate the asset’s
tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai revised carrying amount, less any residual
sisanya, dengan dasar yang sistematis selama value, on a systematic basis over its remaining
sisa masa manfaatnya. useful life.
Goodwill diuji untuk penurunan nilai setiap Goodwill is tested for impairment annually (as
tahun (pada tanggal 31 Desember) dan ketika at December 31) and when circumstances
terdapat suatu indikasi bahwa nilai tercatatnya indicate that the carrying value may be
mengalami penurunan nilai. Penurunan nilai impaired. Impairment is determined for goodwill
bagi goodwill ditetapkan dengan menentukan by assessing the recoverable amount of each
jumlah tercatat tiap UPK (atau kelompok UPK) CGU (or group of CGUs) to which the goodwill
dimana goodwill terkait. Jika jumlah terpulihkan relates. Where the recoverable amount of the
UPK kurang dari jumlah tercatatnya, rugi CGU is less than their carrying amount, an
penurunan nilai diakui. Rugi penurunan nilai impairment loss is recognized. Impairment
terkait goodwill tidak dapat dibalik pada periode losses relating to goodwill cannot be reversed
berikutnya. in future periods.
23
Page 27
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan i. Impairment of Non-Financial Assets
(lanjutan) (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no indication
indikasi atas penurunan potensial nilai aset of potential impairment in values of fixed assets
tetap dan aset non-keuangan tidak lancar and other non-current non-financial assets as of
lainnya pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022.
31 Desember 2022.
j. Beban Tangguhan j. Deferred Charges
Beban-beban yang mempunyai masa manfaat Expenditures, with benefits extending over one
lebih dari satu tahun ditangguhkan dan year, are deferred and amortized over the
diamortisasi berdasarkan masa manfaatnya periods benefited using the straight-line
dengan menggunakan metode garis lurus. method.
k. Biaya Emisi Saham k. Stock Issuance Costs
Biaya yang terjadi sehubungan dengan Costs incurred in connection with
penerbitan modal saham Perusahaan kepada the Company’s issuance of share capital to the
publik dikurangkan langsung dengan hasil emisi public were offset directly with the proceeds
dan disajikan sebagai pengurang akun and presented as deduction to the additional
tambahan modal disetor dalam laporan posisi paid-in capital account in the consolidated
keuangan konsolidasian. statement of financial position.
l. Imbalan Kerja l. Employee Benefits
Beban atas pemberian imbalan dalam program The cost of providing benefits under the defined
imbalan manfaat pasti ditentukan dengan benefits plan is determined using the Projected
metode Projected Unit Credit. Unit Credit method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement on net defined benefit
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai liabilities (asset), which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri dari: comprehensive income, consists of:
i. Keuntungan atau kerugian aktuarial; i. Actuarial gain and losses;
ii. Imbal hasil atas aset program, tidak ii. Return on program asset, does not consist
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam of amount included in liabilities (asset) net
bunga neto atas liabilitas (aset); dan interest; and
iii. Setiap perubahan dampak batas aset, iii. Every changes in asset ceiling, is not
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan consists of amount included in liabilities
dalam bunga neto atas liabilitas (aset). (asset) net interest.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement on net defined benefit
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai liabilities (asset), which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income is not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada tahun profit or loss in the next years.
berikutnya.
24
Page 28
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Imbalan Kerja (lanjutan) l. Employee Benefits (continued)
Beban imbalan jangka panjang lainnya The cost of providing other long-term employee
ditentukan dengan metode Projected Unit benefits is determined using the Projected Unit
Credit dengan metode yang disederhanakan di Credit method using simplified method of not
mana metode ini tidak mengakui pengukuran recognizing remeasurements in other
kembali dalam penghasilan komprehensif lain. comprehensive income. The net total of service
Total nilai neto dari biaya jasa kini, biaya bunga cost, net interest on the net defined benefit
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto dan liability (asset) and remeasurements of the net
pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan defined benefit liability (asset) are recognized in
pasti neto diakui pada laba rugi tahun berjalan. profit and loss for the year.
Biaya jasa lalu diakui pada laba rugi pada Past service costs are recognized in profit or
tanggal yang lebih awal antara: loss on the earlier of:
• tanggal amandemen atau kurtailmen • the date of the plan amendment or
program; dan curtailment; and
• tanggal pada saat Kelompok Usaha • the date that the Group recognizes related
mengakui biaya restrukturisasi terkait. restructuring costs
Bunga neto ditentukan dengan mengalikan Net interest is calculated by applying discount
liabilitas (aset) imbalan pasti neto dengan rate to the net defined benefit liability or asset.
tingkat diskonto. Kelompok Usaha mengakui The Group recognizes the following changes in
perubahan atas liabilitas imbalan pasti neto the net defined benefit obligation in the
berikut pada laporan laba rugi konsolidasian: consolidated statement of profit or loss:
• biaya jasa yang terdiri dari biaya jasa kini, • service costs comprising current service
biaya jasa lalu dan keuntungan dan costs, past-service costs and gains and
kerugian atas kurtailmen; dan losses on curtailments; and
• beban atau pendapatan bunga neto. • net interest expense or income.
Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas Other long-term benefit, the services cost,
biaya jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas defined liabilities (asset) net interest expenses,
(aset) imbalan pasti neto, dan pengukuran and remeasurement on net defined benefit
kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto liabilities (asset) is directly recognized in
langsung diakui pada laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income.
Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement
penyelesaian suatu program imbalan pasti of a defined benefit plan are recognized when
diakui ketika kurtailmen atau penyelesaian the curtailment or settlement occurs.
terjadi.
Kurtailmen terjadi apabila salah satu dari A curtailment occurs when an entity either:
kondisi berikut terpenuhi:
i. Menunjukkan komitmennya untuk i. Is demonstrably committed to make a
mengurangi secara signifikan jumlah significant reduction in the number of
pekerja yang ditanggung oleh program; employees covered by a plan; or;
atau;
ii. Mengubah ketentuan dalam program ii. Amends the terms of a defined benefit plan
imbalan pasti yang menyebabkan bagian so that a significant element of future
yang material dari jasa masa depan service by current employees will no longer
pekerja tidak lagi memberikan imbalan qualify for benefits, or will qualify only for
atau memberikan imbalan yang lebih reduced benefits.
rendah.
25
Page 29
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Imbalan Kerja (lanjutan) l. Employee Benefits (continued)
Penyelesaian program terjadi ketika Kelompok A settlement occurs when the Group enters into
Usaha melakukan transaksi yang a transaction that eliminates all further legal or
menghapuskan semua kewajiban hukum atau constructive obligation for part or all of the
konstruktif atas sebagian atau seluruh imbalan benefits provided under a defined benefit plan.
dalam program imbalan pasti.
Perubahan Kebijakan Akuntansi Changes in Accounting Policy
Pada bulan April 2022, Dewan Standar In April 2022, the Institute of Indonesia
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Chartered Accountants’ Accounting Standard
(“DSAK IAI”) menerbitkan siaran pers atas Board (“DSAK IAI”) issued a press release
persyaratan pengatribusian imbalan pada regarding attribution of benefits to periods of
periode jasa sesuai PSAK 24: Imbalan Kerja service in accordance with PSAK 24: Imbalan
yang diadopsi dari IAS 19 Employee Benefits. Kerja which was adopted from IAS 19
Siaran pers tersebut menyampaikan informasi Employee Benefits. The press release
bahwa pola fakta umum dari program pensiun conveyed the information that the fact pattern
berbasis undang-undang ketenagakerjaan yang of the pension program based on the Labor
berlaku di Indonesia saat ini memiliki pola fakta Law currently enacted in Indonesia is similar to
serupa dengan yang ditanggapi dan disimpulkan those responded and concluded in the IFRS
dalam IFRS Intepretation Committee (“IFRIC”) Interpretation Committee (“IFRIC”) Agenda
Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of Decision Attributing Benefit to Periods of
Service IAS 19. Service IAS 19.
Pada tahun-tahun sebelumnya, Kelompok In prior years, the Group attributed benefits
Usaha mengatribusikan imbalan berdasarkan under the defined benefit plan’s benefit formula
formula imbalan program imbalan pasti to periods of service from the date when
berdasarkan masa kerja sejak tanggal pekerja employees provide their services until their
memberikan jasa hingga usia pensiun. Mulai retirement age. Starting from April 2022, based
bulan April 2022, berdasarkan siaran pers, on the press release, the Group changes the
Kelompok Usaha telah mengubah kebijakan policy for attributing benefits under the plan to
akuntansinya untuk mengatribusikan imbalan the date, that is when employee service first
berdasarkan program tersebut, yaitu dari tanggal leads to benefits under the plan until the date
ketika jasa pekerja pertama kali menghasilkan when further employee service will lead to no
imbalan dalam program sampai dengan tanggal material amount of further benefits under the
ketika jasa pekerja selanjutnya tidak akan plan. However, the impact of the change
menghasilkan jumlah imbalan yang material accounting policy is not material to the
dibawah program tersebut. Namun, perubahan consolidated financial statements and charged
dari kebijakan akuntansi tersebut tidak to current period.
berdampak material terhadap laporan keuangan
konsolidasian dan telah dibebankan pada
periode berjalan.
26
Page 30
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Pengakuan Pendapatan dari Kontrak m. Revenue from Contracts with Customers
dengan Pelanggan dan Beban and Expense Recognition
Pendapatan diakui ketika Kelompok Usaha Revenue is recognized when the Group
memenuhi kewajiban pelaksanaan dengan satisfies a performance obligation by
mengalihkan barang atau jasa yang dijanjikan transfering a promised good or service to the
kepada pelanggan, yaitu ketika pelanggan customer, which is when the customer obtains
memperoleh pengendalian atas barang atau control of the good or service. A performance
jasa tersebut. Kewajiban pelaksanaan dapat obligation may be satisfied at a point in time.
dipenuhi pada waktu tertentu. Jumlah The amount of revenue recognized is the
pendapatan yang diakui adalah jumlah yang amount allocated to the satisfied performance
dialokasikan untuk kewajiban pelaksanaan yang obligation.
dipenuhi.
Kelompok Usaha telah menerapkan PSAK 72: Group has adopted PSAK 72: Revenue from
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan, Contracts with Customers, which requires
yang mensyaratkan pengakuan pendapatan revenue recognition to fulfill 5 (five) steps of
untuk memenuhi 5 (lima) langkah analisis assessment as follows:
sebagai berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan contract. Performance obligations are
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk promises in a contract to transfer to a
menyerahkan barang atau jasa yang customer goods or services that are
memiliki karakteristik berbeda ke distinct.
pelanggan.
3. Menetapkan harga transaksi, setelah 3. Determine the transaction price, net of
dikurangi diskon, retur, insentif penjualan discounts, returns, sales incentives and
dan pajak pertambahan nilai, yang berhak value added tax, which an entity expects
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi to be entitled in exchange for transferring
atas diserahkannya barang atau jasa yang the promised goods or services to a
dijanjikan di kontrak. customer.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. When these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative standalone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected
diharapkan ditambah marjin. cost plus margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognise revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang promised goods or services to a customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan (which is when the customer obtains
telah memiliki kendali atas barang atau jasa control of those goods or services).
tersebut).
27
Page 31
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
m. Pengakuan Pendapatan dari Kontrak m. Revenue from Contracts with Customers
dengan Pelanggan dan Beban (lanjutan) and Expense Recognition (continued)
Pendapatan/beban bunga Interest income/expense
Untuk semua instrumen keuangan yang diukur For all financial instruments measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, pendapatan amortized cost, interest income or expense is
atau beban bunga dicatat dengan recorded using the Effective Interest Rate
menggunakan metode Suku Bunga Efektif (“EIR”) method, which uses the rate that exactly
(“SBE”), yaitu suku bunga yang secara tepat discounts the estimated future cash payments
mendiskontokan estimasi pembayaran atau or receipts through the expected life of the
penerimaan kas di masa datang selama financial instrument or a shorter period, where
perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau appropriate, to the net carrying amount of the
jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih financial asset or liability.
singkat, untuk nilai tercatat neto dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
Beban Expense
Beban diakui pada saat terjadinya (asas Expenses are recognized when incurred
akrual). (accrual basis).
n. Perpajakan n. Taxation
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of the
dari pajak penghasilan badan yang terutang corporate income tax currently payable and
saat ini dan pajak tangguhan. deferred tax.
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang current year are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. Tarif taxation authority. The tax rates and tax laws
pajak dan peraturan pajak yang digunakan used to compute the amount are those that
untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang have been enacted or substantively enacted as
telah berlaku atau secara substantif telah at reporting date.
berlaku pada tanggal pelaporan.
Pajak penghasilan kini diakui dalam laporan Current income taxes are recognized in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and
konsolidasian, kecuali pajak yang berkaitan other comprehensive income, except to the
dengan item yang diakui di luar laba atau rugi, extent that the tax relates to items recognized
baik pada penghasilan komprehensif lain atau outside profit or loss, either in other
langsung pada ekuitas. Manajemen secara comprehensive income or directly in equity.
periodik melakukan evaluasi atas posisi yang Management periodically evaluates positions
diambil dalam pelaporan pajak sehubungan taken in the tax returns with respect to
dengan situasi dimana peraturan pajak terkait situations in which applicable tax regulations
menjadi subyek interpretasi dan menetapkan are subject to interpretation and establishes
provisi bila diperlukan. provisions when appropriate.
28
Page 32
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Perpajakan (lanjutan) n. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is provided using the liability
metode liabilitas atas perbedaan temporer pada method on temporary differences at the
tanggal pelaporan antara dasar pengenaan reporting date between the tax bases of assets
pajak dari aset dan liabilitas dan jumlah and liabilities and their carrying amounts for
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan financial reporting purposes at the reporting
pada tanggal pelaporan. date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer yang kena pajak, kecuali: taxable temporary differences, except:
i) liabilitas pajak tangguhan yang terjadi dari i) where the deferred tax liability arises from
pengakuan awal goodwill atau dari aset the initial recognition of goodwill or of an
atau liabilitas dari transaksi yang bukan asset or liability in a transaction that is not
transaksi kombinasi bisnis, dan pada waktu a business combination and, at the time of
transaksi tidak mempengaruhi laba the transaction, affects neither the
akuntansi dan laba atau rugi kena pajak; accounting profit nor taxable profit or loss;
ii) dari perbedaan temporer kena pajak atas ii) in respect of taxable temporary differences
investasi pada entitas anak, yang saat associated with investments in
pembalikannya dapat dikendalikan dan subsidiaries, when the timing of the
besar kemungkinannya bahwa beda reversal of the temporary differences can
temporer itu tidak akan dibalik dalam waktu be controlled and it is probable that the
dekat. temporary differences will not reverse in
the foreseeable future.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan akumulasi rugi pajak belum dikompensasi, forward of unused tax losses, to the extent that
bila kemungkinan besar laba kena pajak akan it is probable that taxable profits will be
tersedia sehingga perbedaan temporer dapat available against which deductible temporary
dikurangkan tersebut, dan rugi pajak belum differences, and the carry forward of unused tax
dikompensasi, dapat dimanfaatkan, kecuali: losses can be utilized, except:
i) liabilitas pajak tangguhan yang terjadi dari i) where the deferred tax liability arises from
pengakuan awal goodwill atau dari aset the initial recognition of goodwill or of an
atau liabilitas dari transaksi yang bukan asset or liability in a transaction that is not
transaksi kombinasi bisnis, dan pada waktu a business combination and, at the time of
transaksi tidak mempengaruhi laba the transaction, affects neither the
akuntansi dan laba kena pajak/rugi pajak; accounting profit nor taxable profit or loss;
atau or
ii) dari perbedaan temporer kena pajak atas ii) in respect of taxable temporary differences
investasi pada entitas anak, yang saat associated with investments in
pembalikannya dapat dikendalikan dan subsidiaries, when the timing of the
besar kemungkinannya bahwa beda reversal of the temporary differences can
temporer itu tidak akan dibalik dalam waktu be controlled and it is probable that the
dekat. temporary differences will not reverse in
the foreseeable future.
29
Page 33
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Perpajakan (lanjutan) n. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
pada setiap tanggal pelaporan dan nilai tercatat reviewed at each reporting date and reduced to
aset pajak tangguhan tersebut diturunkan the extent that it is no longer probable that
apabila laba fiskal mungkin tidak memadai sufficient taxable profit will be available to allow
untuk mengkompensasi sebagian atau semua all or part of the benefit of that deferred tax
manfaat aset pajak tangguhan. Pada setiap asset to be utilized. Unrecognized deferred tax
tanggal pelaporan, Perusahaan menilai kembali assets are reassessed at each reporting date
aset pajak tangguhan yang tidak diakui. and are recognized to the extent that it has
Perusahaan mengakui aset pajak tangguhan become probable that future taxable profit will
yang sebelumnya tidak diakui apabila besar allow the deferred tax assets to be recovered.
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa
yang akan datang akan tersedia untuk
pemulihannya.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply to the
diharapkan akan berlaku pada tahun saat aset year when the asset is realized or the liability is
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan settled, based on tax rates and tax laws that
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak have been enacted or substantively enacted as
yang berlaku atau yang secara substantif telah at the reporting date.
berlaku pada tanggal pelaporan.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax liabilities
tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat hak are offset when a legally enforceable right
secara hukum untuk melakukan saling hapus exists to offset current tax assets against
antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak current tax liabilities, or the deferred tax assets
kini, atau aset dan liabilitas pajak tangguhan and the deferred tax liabilities relate to the same
pada entitas yang sama, atau Kelompok Usaha taxable entity, or the Group intends to settle its
yang bermaksud untuk merealisasikan aset dan current assets and liabilities on a net basis.
menyelesaikan liabilitas lancar berdasarkan
jumlah neto.
Penyesuaian atas pajak penghasilan kini dan The adjustments in respect of current and
tangguhan tahun sebelumnya (tidak termasuk deferred income tax of the previous years
bunga dan penalti yang disajikan sebagai (exclusive of interests and penalties, which are
bagian dari penghasilan atau beban operasi presented as part of other operating income or
lain) disajikan sebagai bagian dari beban pajak expenses) are presented as part of the income
penghasilan. tax expense.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui Changes in tax obligation are recognized when
pada saat Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) Tax Assessment Letter is received or, if
diterima atau, jika Kelompok Usaha appealed against by the Group, when the result
mengajukan keberatan, pada saat keputusan of the appeal is determined.
atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
30
Page 34
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Perpajakan (lanjutan) n. Taxation (continued)
Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) Value Added Tax (“VAT”)
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset diakui Revenue, expenses and assets are recognized
neto atas jumlah PPN kecuali: net of the amount of VAT except:
• PPN yang muncul dari pembelian aset atau • where the VAT incurred on a purchase of
jasa yang tidak dapat dikreditkan oleh assets or services is not recoverable from
kantor pajak, yang dalam hal ini PPN diakui the taxation authority, in which case the
sebagai bagian dari biaya perolehan aset VAT is recognized as part of the cost of
atau sebagai bagian dari item beban- acquisition of the asset or as part of the
beban yang diterapkan; dan expense item, as applicable; and
• piutang dan utang yang disajikan termasuk • receivables and payables that are stated
dengan jumlah PPN. with the amount of VAT included.
Jumlah PPN neto yang terpulihkan dari, atau The net amount of VAT recoverable from, or
terutang kepada, kantor pajak termasuk payable to, the taxation authorities is included
sebagai bagian dari piutang atau utang pada as part of receivables or payables in the
laporan perubahan posisi keuangan consolidated statement of financial position.
konsolidasian.
Pajak Final Final Tax
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, In accordance with the tax regulation in
pajak final dikenakan atas nilai bruto transaksi, Indonesia, final tax is applied to the gross value
dan tetap dikenakan walaupun atas transaksi of transactions, even when the parties carrying
tersebut pelaku transaksi mengalami kerugian. the transaction recognizing losses.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang Final tax is scoped out from PSAK No. 46:
diatur oleh PSAK No. 46: Pajak Penghasilan. Income Taxes.
o. Instrumen Keuangan o. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak A financial instrument is any contract that gives
yang menambah nilai aset keuangan bagi satu rise to a financial asset of one entity and a
entitas dan liabilitas keuangan atau ekuitas bagi financial liability or equity instrument of another
entitas lain. entity.
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Pada pengakuan awal, Kelompok Usaha At initial recognition, the Group measures a
mengukur aset keuangan pada nilai wajarnya financial asset at its fair value plus transaction
ditambah biaya transaksi, dalam hal aset costs, in the case of a financial asset not at fair
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss (“FVTPL”). Trade
laba rugi (“NWLR”). Piutang usaha yang tidak receivables that do not contain a significant
mengandung komponen pembiayaan yang financing component, for which the Group has
signifikan, dimana Kelompok Usaha telah applied the practical expedient are measured at
menerapkan cara praktis, yaitu diukur pada the transaction price determined under PSAK
harga transaksi yang ditentukan sesuai PSAK 72, as disclosed in Note 2m.
72, seperti diungkapkan pada Catatan 2m.
31
Page 35
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Instrumen Keuangan (lanjutan) o. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengakuan dan Pengukuran Awal (lanjutan) Initial Recognition and Measurement
(continued)
Agar aset keuangan diklasifikasikan dan diukur In order for a financial asset to be classified and
pada biaya perolehan diamortisasi atau NWPKL, measured at amortized cost or FVOCI, it needs
aset keuangan harus menghasilkan arus kas to give rise to cash flows that are ‘solely
yang semata dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest (“SPPI”)’ on
(“SPPB”) dari jumlah pokok terutang. Penilaian the principal amount outstanding. This
ini disebut sebagai uji SPPB dan dilakukan pada assessment is referred to as the SPPI test and
tingkat instrumen. is performed at an instrument level.
Model bisnis Kelompok Usaha untuk mengelola The Group’s business model for managing
aset keuangan mengacu pada bagaimana financial assets refers to how it manages its
mereka mengelola aset keuangannya untuk financial assets in order to generate cash
menghasilkan arus kas. Model bisnis flows. The business model determines whether
menentukan apakah arus kas akan dihasilkan cash flows will result from collecting contractual
dari penerimaan arus kas kontraktual, penjualan cash flows, selling the financial assets, or both.
aset keuangan, atau keduanya.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that
memerlukan penyerahan aset dalam jangka require delivery of assets within a time frame
waktu yang ditetapkan oleh regulasi atau established by regulation or convention in the
konvensi di pasar (perdagangan reguler) diakui market place (regular way trades) are
pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal recognised on the trade date, i.e., the date that
Kelompok Usaha berkomitmen untuk membeli the Group commits to purchase or sell the
atau menjual aset. asset.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Untuk tujuan pengukuran selanjutnya, aset For purposes of subsequent measurement,
keuangan diklasifikasikan dalam empat financial assets are classified in four categories:
kategori:
● Aset keuangan pada biaya perolehan • Financial assets at amortized cost (debt
diamortisasi (instrumen utang), instruments),
● Aset keuangan pada NWPKL dengan • Financial assets at FVOCI with recycling of
reklasifikasi ke keuntungan dan kerugian cumulative gains and losses (debt
kumulatif (instrumen utang), instruments),
● Aset keuangan pada NWPKL tanpa • Financial assets designated at FVOCI with
reklasifikasi ke keuntungan dan kerugian no recycling of cumulative gains and losses
kumulatif atas pelepasan (instrumen upon derecognition (equity instruments),
ekuitas), dan and
● NWLR. • FVTPL.
32
Page 36
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Instrumen Keuangan (lanjutan) o. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Pengukuran selanjutnya dari aset keuangan The subsequent measurement of financial
tergantung kepada klasifikasi masing-masing assets depends on their classification as
aset keuangan seperti berikut ini: described below:
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost (debt
diamortisasi (instrumen utang) instruments)
Kelompok Usaha mengukur aset keuangan The Group measures financial assets at
pada biaya perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
● Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis • The financial asset is held within a
dengan tujuan untuk memiliki aset business model with the objective to hold
keuangan dalam rangka mendapatkan arus financial assets in order to collect
kas kontraktual, dan contractual cash flows, and
● Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang merupakan SPPB flows that are SPPI on the principal
dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets at amortized cost are
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur subsequently measured using the effective
dengan menggunakan metode suku bunga interest (“EIR”) method and are subject to
efektif (“SBE”) dan menjadi subjek penurunan impairment. Gains and losses are recognized
nilai. Keuntungan dan kerugian diakui dalam in profit or loss when the asset is derecognized,
laba rugi pada saat aset dihentikan modified or impaired.
pengakuannya, dimodifikasi atau diturunkan
nilainya.
Kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain- The Group’s cash and cash equivalents, trade
lain, dan aset tidak lancar lainnya – jaminan and other receivables, and other non-current
sewa gedung dan gudang Kelompok Usaha asset – deposits for offices and warehouse
termasuk dalam kategori ini. rentals are included in this category.
Aset keuangan pada NWPKL (instrumen utang) Financial assets at FVOCI (debt instruments)
Untuk instrumen utang yang diukur pada For debt instruments at FVOCI, interest
NWPKL, pendapatan bunga, revaluasi mata income, foreign exchange revaluation and
uang asing dan kerugian penurunan nilai atau impairment losses or reversals are recognized
pembalikan diakui dalam laporan laba rugi dan in the statement of profit or loss and computed
dihitung dengan cara yang sama seperti untuk in the same manner as for financial assets
aset keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost. The remaining
perolehan diamortisasi. Perubahan nilai wajar fair value changes are recognized in OCI.
yang tersisa diakui di PKL. Pada saat Upon derecognition, the cumulative fair value
penghentian pengakuan, perubahan nilai wajar change recognized in OCI is recycled to profit
kumulatif yang diakui di PKL direklasifikasi ke or loss.
laba rugi.
33
Page 37
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Instrumen Keuangan (lanjutan) o. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Aset keuangan pada NWPKL (instrumen utang) Financial assets at FVOCI (debt instruments)
(lanjutan) (continued)
Instrumen utang Kelompok Usaha yang diukur The Group’s debt instruments at FVOCI
pada NWPKL termasuk investasi pada includes investments in quoted debt
instrumen utang dengan kuotasi yang termasuk instruments included under other non-current
dalam aset keuangan tidak lancar lainnya. financial assets.
Aset keuangan pada NWPKL tanpa Financial assets designated at FVOCI with no
reklasifikasi keuntungan dan kerugian kumulatif recycling of cumulative gains and losses upon
setelah pelepasan (instrumen ekuitas) derecognition (equity instruments)
Pada pengakuan awal, Kelompok Usaha dapat Upon initial recognition, the Group can elect to
memilih untuk menetapkan klasifikasi yang classify irrevocably its investments in equity
takterbatalkan atas investasi pada instrumen instruments at FVOCI when they meet the
ekuitas sebagai NWPKL jika memenuhi definisi definition of equity under PSAK 50 and are not
ekuitas sesuai PSAK 50 dan tidak dimiliki untuk held for trading. The classification is
diperdagangkan. Klasifikasi ditentukan atas determined on an instrument-by-instrument
basis instrumen per instrumen. basis.
Keuntungan dan kerugian atas aset keuangan Gains and losses on these financial assets are
ini tidak pernah direklasifikasi ke laba rugi, dan never recycled to profit or loss, and these
aset keuangan ini tidak menjadi subjek financial assets are not subject to impairment
penurunan nilai. Dividen diakui sebagai assessment. Dividends are recognized as
penghasilan lain-lain dalam laba rugi pada saat other income in the profit or loss when the right
hak atas pembayaran telah ditetapkan. of payment has been established.
Kelompok Usaha memilih untuk The Group elected to classify irrevocably its
mengklasifikasi secara takterbatalkan investasi non-listed equity investments under this
ekuitas yang tidak terdaftar di bursa masuk category.
dalam kategori ini.
Aset Keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit or
rugi (“NWLR”) loss (“FVTPL”)
Aset keuangan pada NWLR tercatat dalam Financial assets at FVTPL are carried in the
laporan posisi keuangan pada nilai wajar statement of financial position at fair value with
dengan perubahan neto nilai wajar yang diakui net changes in fair value recognized in the
dalam laporan laba rugi. statement of profit or loss.
34
Page 38
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Instrumen Keuangan (lanjutan) o. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Aset Keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit or
rugi (“NWLR”) (lanjutan) loss (“FVTPL”) (continued)
Kategori ini termasuk instrumen derivatif dan This category includes derivative instruments
investasi ekuitas yang diperdagangkan di bursa and listed equity investments which the Group
efek yang mana oleh Kelompok Usaha had not irrevocably elected to classify at
diklasifikasikan secara takterbatalkan pada FVOCI. Dividends on listed equity investments
NWPKL. Dividen atas investasi ekuitas yang are recognized as other income in the
tercatat di bursa diakui sebagai pendapatan statement of profit or loss when the right of
lain-lain dalam laporan laba rugi pada saat hak payment has been established.
atas pembayaran telah ditetapkan.
Derivatif melekat dalam kontrak hibrida, dengan A derivative embedded in a hybrid contract,
liabilitas keuangan atau kontrak utama non- with a financial liability or non-financial host, is
keuangan, dipisahkan dari kontrak utamanya separated from the host and accounted for as
dan dicatat sebagai derivatif terpisah jika: a separate derivative if: the economic
karakteristik ekonomi dan risiko tidak berkaitan characteristics and risks are not closely related
erat dengan kontrak utamanya; instrumen to the host; a separate instrument with the
terpisah dengan persyaratan yang sama same terms as the embedded derivative would
dengan derivatif melekat akan memenuhi meet the definition of a derivative; and the
definisi derivatif; dan kontrak hibrida ini tidak hybrid contract is not measured at FVTPL.
diukur pada NWLR. Derivatif melekat diukur Embedded derivatives are measured at fair
pada nilai wajar dengan perubahan nilai wajar value with changes in fair value recognized in
diakui dalam laba rugi. Penilaian ulang hanya profit or loss. Reassessment only occurs if
terjadi jika terdapat perubahan baik dalam there is either a change in the terms of the
persyaratan kontrak yang secara signifikan contract that significantly modifies the cash
mengubah arus kas yang sebaliknya akan flows that would otherwise be required or a
diperlukan, atau reklasifikasi aset keuangan reclassification of a financial asset out of the
diluar dari kategori NWLR. FVTPL category.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Aset keuangan (atau, sesuai dengan A financial asset (or, where applicable, a part
kondisinya, bagian dari aset keuangan atau of a financial asset or part of a group of similar
bagian dari kelompok aset keuangan serupa) financial assets) is primarily derecognized (i.e.,
terutama dihentikan pengakuannya (yaitu, removed from the Group’s consolidated
dihapuskan dari laporan posisi keuangan statement of financial position) when:
konsolidasian Kelompok Usaha) ketika:
● Hak untuk menerima arus kas dari aset • The rights to receive cash flows from the
telah berakhir asset have expired
Atau Or
35
Page 39
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Instrumen Keuangan (lanjutan) o. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
● Kelompok Usaha telah mengalihkan • The Group has transferred its rights to receive
haknya untuk menerima arus kas dari aset cash flows from the asset or has assumed an
atau menanggung kewajiban untuk obligation to pay the received cash flows in full
membayar arus kas yang diterima tersebut without material delay to a third party under a
secara penuh tanpa penundaan yang ‘pass-through’ arrangement; and either (a)
material kepada pihak ketiga berdasarkan the Group has transferred substantially all the
kesepakatan ‘pass-through’, dan salah satu risks and rewards of the asset, or (b) the
dari (a) Kelompok Usaha telah mengalihkan Group has neither transferred nor retained
secara substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards of the
manfaat atas aset, atau (b) Kelompok asset, but has transferred control of the asset.
Usaha tidak mengalihkan maupun tidak
memiliki secara substansial atas seluruh
risiko dan manfaat atas aset, tetapi telah
mengalihkan kendali atas aset.
Ketika Kelompok Usaha telah mengalihkan When the Group has transferred its rights to
haknya untuk menerima arus kas dari suatu receive cash flows from an asset or has
aset atau telah menandatangani kesepakatan entered into a pass-through arrangement, it
‘pass-through’, Kelompok Usaha mengevaluasi evaluates if, and to what extent, it has retained
jika, dan sejauh mana, Kelompok Usaha masih the risks and rewards of ownership. When it
mempertahankan risiko dan manfaat atas has neither transferred nor retained
kepemilikan aset. Ketika Kelompok Usaha tidak substantially all of the risks and rewards of the
mengalihkan maupun seluruh risiko dan asset, nor transferred control of the asset, the
manfaat atas aset dipertahankan secara Group continues to recognize the transferred
substansial, maupun tidak mengalihkan kendali asset to the extent of its continuing
atas aset, Kelompok Usaha tetap mengakui involvement. In that case, the Group also
aset yang dialihkan sebesar keterlibatan recognizes an associated liability. The
berkelanjutannya. Dalam kasus tersebut, transferred asset and the associated liability
Kelompok Usaha juga mengakui liabilitas are measured on a basis that reflects the rights
terkait. Aset yang dialihkan dan liabilitas terkait and obligations that the Group has retained.
diukur dengan basis yang mencerminkan hak
dan kewajiban yang masih dipertahankan oleh
Kelompok Usaha.
Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk Continuing involvement that takes the form of
jaminan atas aset yang ditransfer, diukur pada a guarantee over the transferred asset is
nilai yang lebih rendah antara jumlah tercatat measured at the lower of the original carrying
awal aset dan jumlah maksimum imbalan yang amount of the asset and the maximum amount
dibutuhkan oleh Kelompok Usaha untuk of consideration that the Group could be
membayar kembali. required to repay.
36
Page 40
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Instrumen Keuangan (lanjutan) o. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penurunan Nilai Impairment
Kelompok Usaha mengakui penyisihan KKE The Group recognizes an allowance for ECL
untuk semua instrumen utang yang bukan for all debt instruments not held at FVTPL and
diukur pada NWLR dan kontrak jaminan financial guarantee contracts. ECLs are based
keuangan. KKE ditentukan atas perbedaan on the difference between the contractual cash
antara arus kas kontraktual menurut kontrak flows due in accordance with the contract and
dan semua arus kas yang diharapkan akan all the cash flows that the Group expects to
diterima oleh Kelompok Usaha, yang receive, discounted at an approximation of the
didiskontokan dengan perkiraan SBE orisinal. original EIR. The expected cash flows include
Arus kas yang diharapkan mencakup setiap any cash flows from the sale of collateral held
arus kas dari penjualan agunan yang dimiliki or other credit enhancements that are integral
atau perbaikan kredit lainnya yang merupakan to the contractual terms.
bagian yang tidak terpisahkan dalam ketentuan
kontrak.
KKE diakui dalam dua tahap. Bila belum ECLs are recognized in two stages. When
terdapat peningkatan risiko kredit signifikan there have been significant increases in credit
sejak pengakuan awal, KKE diakui untuk risks since initial recognition, ECLs are
kerugian kredit yang dihasilkan dari peristiwa provided for credit losses that result from
gagal bayar yang mungkin terjadi dalam jangka default events that are possible within the next
waktu 12 bulan ke depan (KKE 12 bulan). 12-months (a 12-month ECL). But, when there
Namun, bila telah terdapat peningkatan have been significant increases in credit risks
signifikan risiko kredit sejak pengakuan awal, since initial recognition, a loss allowance is
penyisihan kerugian diakui untuk kerugian recognized for credit losses expected over the
kredit yang diperkirakan selama sisa umur aset, remaining life of the asset, irrespective of
tanpa mempertimbangkan waktu gagal bayar timing of the default (a lifetime ECL).
(KKE sepanjang umurnya).
Karena piutang usaha dan piutang lain-lainnya Because its trade and other receivables do not
tidak memiliki komponen pembiayaan contain significant financing component, the
signifikan, Kelompok Usaha menerapkan Group applies a simplified approach in
pendekatan yang disederhanakan dalam calculating ECL. Therefore, the Group does
perhitungan KKE. Oleh karena itu, Kelompok not track changes in credit risk, but instead
Usaha tidak menelurusi perubahan dalam risiko recognizes a loss allowance based on lifetime
kredit, namun justru mengakui penyisihan ECL at each reporting date. The Group
kerugian berdasarkan KKE sepanjang umurnya established a provision matrix that is based on
pada setiap tanggal pelaporan. Kelompok its historical credit loss experience, adjusted
Usaha membentuk matriks provisi berdasarkan for forward-looking factors specific to the
pengalaman kerugian kredit masa lampau, debtors and the economic environment.
disesuaikan dengan perkiraan masa depan
(forward-looking) atas faktor yang spesifik untuk
debitur dan lingkungan ekonomi.
37
Page 41
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Instrumen Keuangan (lanjutan) o. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan, pada Financial liabilities are classified, at initial
pengakuan awal, sebagai liabilitas keuangan recognition, as financial liabilities at FVTPL,
yang diukur pada NWLR, utang dan pinjaman loans and borrowings, or as derivatives
atau derivatif ditetapkan sebagai instrumen designated as hedging instruments in an
lindung nilai pada lindung nilai yang efektif, effective hedge, as appropriate.
sesuai dengan kondisinya.
Semua liabilitas keuangan diakui pada nilai All financial liabilities are recognized initially at
wajar saat pengakuan awal dan, dalam hal fair value and, in the case of loans and
liabilitas keuangan dilklasifikasi sebagai utang borrowings and payables, net of directly
dan pinjaman, diakui pada nilai wajar setelah attributable transaction costs.
dikurangi biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan Kelompok Usaha The Group’s financial liabilities include short-
mencakup utang bank jangka pendek, utang term bank loans, trade and other payables,
usaha dan utang lain-lain, beban masih harus accrued expenses, derivative liabilities, other
dibayar, liabilitas derivatif, liabilitas jangka current liabilities, and long-term bank loan.
pendek lainnya, dan utang bank jangka
panjang
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Pengukuran selanjutnya dari liabilitas keuangan The subsequent measurement of financial
ditentukan oleh klasifikasinya sebagai berikut: liabilities depends on their classification as
described below:
Liabilitas keuangan pada NWLR Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan yang diukur pada NWLR Financial liabilities at FVTPL include financial
mencakup liabilitas keuangan yang dimiliki liabilities held for trading and financial liabilities
untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan designated upon initial recognition as at FVTPL.
yang diukur pada NWLR yang ditetapkan saat
pengakuan awal.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
dimiliki untuk diperdagangkan, jika liabilitas trading if they are incurred for the purpose of
keuangan tersebut diperoleh untuk tujuan dibeli repurchasing in the near term. This category
kembali dalam waktu dekat. Kategori ini juga also includes derivative financial instruments
mencakup instrumen keuangan derivatif yang entere into by the Group that are not designated
dilakukan oleh Kelompok Usaha dimana as hedging instruments in hedge relationships
instrumen derivatif tersebut tidak ditetapkan as defined by PSAK 71. Separated embedded
sebagai instrumen lindung nilai dalam derivatives are also classified as held for trading
hubungan lindung nilai sebagaimana unless they are designated as effective hedging
didefinisikan dalam PSAK 71. Derivatif melekat instruments.
yang dipisahkan juga diklasifikasikan sebagai
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang
efektif.
38
Page 42
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Instrumen Keuangan (lanjutan) o. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
Liabilitas keuangan pada NWLR (lanjutan) Financial liabilities at FVTPL (continued)
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for trading are
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam recognized in the statement of profit or loss.
laporan laba rugi.
Liabilitas keuangan yang diukur pada NWLR Financial liabilities designated upon initial
yang ditetapkan saat pengakuan awal harus recognition at FVTPL are designated at the
memenuhi kriteria dalam PSAK 71 dan initial date of recognition, and only if the criteria
ditetapkan pada tanggal pengakuan awal. in PSAK 71 are satisfied. The Group has not
Kelompok Usaha tidak menetapkan liabilitas designated any financial liability as at FVTPL.
keuangan apapun sebagai liabilitas yang diukur
pada NWLR.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost (Loans and
diamortisasi (Utang dan pinjaman) borrowings)
(i) Utang dan Pinjaman Jangka Panjang yang (i) Long-term Interest-bearing Loans and
Dikenakan Bunga Borrowings
Setelah pengakuan awal, utang dan Subsequent to initial recognition, long-term
pinjaman jangka panjang yang berbunga interest-bearing loans and borrowings are
diukur pada biaya perolehan yang measured at amortized acquisition costs
diamortisasi dengan menggunakan metode using EIR method. At the reporting dates,
SBE. Pada tanggal pelaporan, biaya bunga accrued interest is recorded separately from
yang masih harus dibayar dicatat secara the associated borrowings within the current
terpisah, dari pokok pinjaman terkait, dalam liabilities section. Gains and losses are
bagian liabilitas jangka pendek. Keuntungan recognized in the profit or loss when the
dan kerugian diakui pada laba rugi ketika liabilities are derecognized as well as
liabilitas dihentikan pengakuannya maupun through the EIR amortization process.
melalui proses amortisasi menggunakan
metode SBE.
Biaya amortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
mempertimbangkan setiap diskonto atau account any discount or premium on
premium atas akusisi dan komisi atau biaya acquisition and fee or costs that are an
yang merupakan bagian tidak terpisahkan integral part of the EIR. The EIR
dari SBE. Amortisasi SBE dicatat sebagai amortization is included in finance costs in
beban keuangan pada laba rugi. the profit or loss.
(ii) Utang dan Akrual (ii) Payables and Accruals
Liabilitas untuk utang usaha dan utang lain- Liabilities for current trade and other
lain jangka pendek, biaya masih harus accounts payable, accrued expenses and
dibayar dan liabilitas imbalan kerja jangka short-term employee benefits liability are
pendek dinyatakan sebesar jumlah tercatat stated at carrying amounts (notional
(jumlah nosional), yang kurang lebih amounts), which approximate their fair
sebesar nilai wajarnya. values.
39
Page 43
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Instrumen Keuangan (lanjutan) o. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Penghentian Pengakuan Derecognition
Suatu liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when the
pengakuannya pada saat kewajiban yang obligation under the contract is discharged or
ditetapkan dalam kontrak berakhir atau cancelled or expired.
dibatalkan atau kedaluwarsa.
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar When an existing financial liability is replaced by
dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi another from the same lender on substantially
pinjaman yang sama atas persyaratan yang different terms, or the terms of an existing
secara substansial berbeda, atau bila liability are substantially modified, such an
persyaratan dari liabilitas keuangan tersebut exchange or modification is treated as
secara substansial dimodifikasi, pertukaran derecognition of the original liability and
atau modifikasi persyaratan tersebut dicatat recognition of a new liability, and the difference
sebagai penghentian pengakuan liabilitas in the respective carrying amounts is recognized
keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas in the profit or loss.
keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat
masing-masing liabilitas keuangan tersebut
diakui pada laba rugi.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disaling Financial assets and financial liabilities are
hapuskan dan nilai netonya disajikan dalam offset, and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan consolidated statement of financial position if,
hanya jika, terdapat hak secara hukum untuk and only if, there is a currently enforceable legal
melakukan saling hapus atas jumlah tercatat right to offset the recognized amounts and there
dari aset keuangan dan liabilitas keuangan is an intention to settle on a net basis, or to
tersebut dan terdapat intensi untuk realize the assets and settle the liabilities
menyelesaikan secara neto, atau untuk simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
p. Informasi Segmen p. Segment Information
Untuk tujuan manajemen, Kelompok Usaha For management purposes, the Group is
dibagi menjadi tiga (3) segmen operasi organized into three (3) operating segments
berdasarkan aktivitas utama secara based on main activities which are
independen oleh masing-masing pengelola independently managed by the respective
segmen yang bertanggung jawab atas kinerja segment managers responsible for the
dari masing-masing segmen. Para pengelola performance of the respective segments under
segmen melaporkan secara langsung kepada their charge. The segment managers report
manajemen Perusahaan yang secara teratur directly to the management who regularly
mengkaji laba segmen sebagai dasar untuk reviews the segment results for resource
mengalokasikan sumber daya ke masing- allocation and performance assessment of
masing segmen dan untuk menilai kinerja each segment. Additional disclosures on each
segmen. Pengungkapan tambahan pada of these segments are shown in Note 31,
masing-masing segmen terdapat dalam including the factors used to identify the
Catatan 31, termasuk faktor yang digunakan reportable segments and the measurement
untuk mengidentifikasi segmen yang dilaporkan basis of segment information.
dan dasar pengukuran informasi segmen.
40
Page 44
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
p. Informasi Segmen (lanjutan) p. Segment Information (continued)
Suatu segmen usaha adalah sekelompok aset A business segment is a group of assets and
dan operasi yang menyediakan barang atau operations engaged in providing products or
jasa yang memiliki risiko serta tingkat imbalan services that are subject to risks and returns
yang berbeda dengan segmen usaha lainnya. that are different from those of other business
Sebuah segmen geografis menyediakan segments. A geographical segment is engaged
barang maupun jasa di dalam lingkungan in providing products or services within a
ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta particular economic environment that is subject
tingkat imbalan yang berbeda dengan segmen to risks and returns that are different from those
operasi lainnya yang berada dalam lingkungan of segments operating in other economic
ekonomi lain. environments.
q. Laba per Saham Dasar q. Basic Earnings per Share
Laba per saham dihitung dengan membagi laba Earning per share is computed by dividing the
yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas income attributable to equity holders of the
induk dengan jumlah rata-rata tertimbang parent entity by the weighted-average number
saham ditempatkan dan disetor penuh yang of issued and fully paid shares outstanding
beredar pada tahun yang bersangkutan. during the year.
r. Provisi r. Provisions
Provisi diakui jika Kelompok Usaha memiliki Provisions are recognized when the Group has
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun a present obligation (legal or constructive)
bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa masa where, as a result of a past event, it is probable
lalu besar kemungkinannya penyelesaian that an outflow of resources embodying
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar economic benefits will be required to settle the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation and a reliable estimate of the amount
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the obligation can be made.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best
kini yang terbaik. Jika tidak terdapat estimate. If it is no longer probable that an
kemungkinan arus keluar sumber daya yang outflow of resources embodying economic
mengandung manfaat ekonomi untuk benefits will be required to settle the obligation,
menyelesaikan kewajiban tersebut, provisi tidak the provision is reversed.
diakui.
s. Sewa s. Leases
Kelompok Usaha menerapkan satu pendekatan The Group applies a single recognition and
pengakuan dan pengukuran bagi seluruh sewa, measurement approach for all leases, except
kecuali untuk sewa jangka pendek dan sewa for short-term leases and leases of low-value
aset bernilai rendah. Kelompok Usaha mengakui assets. The Group recognizes lease liabilities
liabilitas sewa untuk melakukan pembayaran to make lease payments and right-of-use
sewa dan aset hak-guna yang merupakan hak assets representing the right to use the
untuk menggunakan aset pendasar. underlying assets.
41
Page 45
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
s. Sewa (lanjutan) s. Leases (continued)
i) Aset Hak-guna i) Right-of-use assets
Kelompok Usaha mengakui aset hak-guna The Group recognizes right-of-use assets at
pada tanggal dimulainya sewa (yaitu tanggal the commencement date of the lease (i.e.,
aset tersedia untuk digunakan). Aset hak-guna the date the underlying asset is available for
diukur pada harga perolehan, dikurangi use). Right-of-use assets are measured at
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, cost, less any accumulated depreciation
dan disesuaikan untuk setiap pengukuran and impairment losses, and adjusted for any
kembali liabilitas sewa. Biaya perolehan aset remeasurement of lease liabilities. The cost
hak-guna mencakup jumlah liabilitas sewa of right-of-use assets includes the amount
yang diakui, biaya langsung yang timbul of lease liabilities recognized, initial direct
diawal, dan pembayaran sewa yang dilakukan costs incurred, and lease payments made at
pada atau sebelum tanggal mulai dikurangi or before the commencement date less any
setiap insentif sewa yang diterima. Aset hak- lease incentives received. Right-of-use
guna disusutkan dengan metode garis lurus assets are depreciated on a straight-line
selama periode yang lebih pendek antara basis over the shorter of the lease term and
sewa dan estimasi masa manfaat aset, the estimated useful lives of the assets, as
sebagai berikut: follows:
Tahun/Years
Tanah 30 Land
Bangunan 2-5 Buildings
Kendaraan 4-5 Vehicles
Jika kepemilikan aset sewaan beralih ke If ownership of the leased asset transfers to
Kelompok Usaha pada akhir masa sewa atau the Group at the end of the lease term or the
biaya perolehan mencerminkan pelaksanaan cost reflects the exercise of a purchase
opsi beli, penyusutan dihitung dengan option, depreciation is calculated using the
menggunakan estimasi masa manfaat aset. estimated useful life of the asset. The right-
Aset hak-guna juga dievaluasi untuk of-use assets are also assessed for
penurunan nilai. impairment.
ii) Liabilitas Sewa ii) Lease Liabilities
Pada tanggal permulaan sewa, Kelompok At the commencement date of the lease,
Usaha mengakui liabilitas sewa diukur dari the Group recognizes lease liabilities
nilai sekarang dari pembayaran sewa yang measured at the present value of lease
akan dilakukan selama periode sewa. payments to be made over the lease term.
Pembayaran sewa meliputi pembayaran tetap The lease payments include fixed
(meliputi substansi pembayaran tetap) payments (including in substance fixed
dikurangi suatu piutang insentif sewa, payments) less any lease incentives
pembayaran sewa variabel yang tidak receivable, variable lease payments that
bergantung pada indeks atau suku bunga, dan depend on an index or a rate, and amounts
jumlah yang diharapkan akan dibayar atas expected to be paid under residual value
garansi nilai residu. guarantees.
42
Page 46
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
s. Sewa (lanjutan) s. Leases (continued)
ii) Liabilitas Sewa (lanjutan) ii) Lease Liabilities (continued)
Dalam menghitung nilai sekarang dari In calculating the present value of lease
pembayaran sewa, Kelompok Usaha payments, the Group uses the incremental
menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate (“IBR”) at the lease
inkremental (“SBPI”) pada saat tanggal commencement date if the interest rate
permulaan sewa karena suku bunga implisit implicit in the lease is not readily
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah determinable. After the commencement
tanggal permulaan, jumlah liabilitas sewa date, the amount of lease liabilities is
meningkat untuk merefleksikan bunga atas increased to reflect the accretion of interest
liabilitas sewa dan berkurang atas sewa yang and reduced for the lease payments made.
telah dibayar. Sebagai tambahan, jumlah In addition, the carrying amount of the lease
tercatat liabilitas sewa diukur kembali jika liabilities is remeasured if there is a
terdapat modifikasi, perubahan masa sewa, modification, a change in the lease term, a
perubahan pembayaran sewa (misalnya, change in the in-substance fixed lease
perubahan pembayaran sewa masa depan payments (for example, change in the future
sebagai akibat dari perubahan indeks atau lease payments as a result of changes in the
suku bunga yang digunakan untuk index or interest rate used to determine
menentukan pembayaran tersebut) atau those payments) or a change in the
perubahan pada penilaian atau opsi untuk assessment to purchase the underlying
membeli aset mendasar tersebut. asset.
iii) Sewa Jangka Pendek dan Sewa atas Aset iii) Short-term Leases and Leases of Low-
Bernilai Rendah value Assets
Kelompok Usaha menerapkan pengecualian The Group applies the short-term lease
pengakuan sewa jangka pendek untuk sewa recognition exemption to its short-term
jangka pendek (yaitu, sewa yang memiliki leases (i.e., those leases that have a lease
jangka waktu sewa 12 bulan atau kurang dari term of 12 months or less from the
tanggal penerapan awal dan tidak commencement date and do not contain a
mengandung opsi pembelian). Ini juga purchase option). It also applies the
berlaku untuk pengecualian pengakuan aset leases of low-value assets recognition
bernilai rendah. Pembayaran sewa untuk exemption to leases that are considered of
sewa jangka pendek dan sewa untuk aset low value lease payments on short-term
bernilai rendah diakui sebagai beban dengan leases and leases of low-value assets are
dasar garis lurus selama masa sewa. recognized as expense on the straight-line
basis over the lease term.
Kelompok Usaha mengklasifikasikan sewa The Group classifies leases based on the
berdasarkan sejauh mana risiko dan manfaat extent to which risks and rewards
yang terkait dengan kepemilikan aset incidental to the ownership of a leased
sewaan berada pada lessor atau lessee, dan asset are vested upon the lessor or the
pada substansi transaksi daripada bentuk lessee, and the substance of the
kontraknya, pada tanggal pengakuan awal. transaction rather than the form of the
contract, at inception date.
43
Page 47
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Penentuan Nilai Wajar t. Determination of Fair Value
Kelompok Usaha mengukur instrumen The Group measures financial instruments
keuangan seperti derivatif pada nilai wajar such as derivatives at fair value at each
setiap tanggal pelaporan. Pengungkapan nilai reporting date. Fair value related disclosures for
wajar untuk instrumen keuangan disajikan financial instruments are disclosed in Note 32.
dalam Catatan 32.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar at the measurement date. The fair value
pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai measurement is based on the presumption that
wajar berdasarkan asumsi bahwa transaksi the transaction to sell the asset or transfer the
untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas liability takes place either:
terjadi di:
• pasar utama untuk aset dan liabilitas • in the principal market for the asset or
tersebut; atau liability; or
• dalam hal tidak terdapat pasar utama, • in the absence of a principal market, in the
maka pasar yang paling menguntungkan most advantageous market for the asset or
untuk aset atau liabilitas tersebut. liability.
Kelompok Usaha harus memiliki akses ke pasar The principal or the most advantageous market
utama atau pasar yang paling menguntungkan must be accessible by the Group.
tersebut.
Nilai wajar aset dan liabilitas di ukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa or liability, assuming that market participants
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan act in their economic best interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar dari suatu aset A fair value measurement of a non-financial
nonkeuangan memperhitungkan kemampuan asset takes into account a market participant's
pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ability to generate economic benefits by using
ekonomik dengan menggunakan aset dalam the asset in its highest and best use or by
penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau selling it to another market participant that
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain would use the asset in its highest and best use.
yang akan menggunakan aset tersebut pada
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Kelompok Usaha menggunakan teknik The Group uses valuation techniques that are
penilaian yang sesuai dengan keadaan dan appropriate in the circumstances and for which
data yang memadai tersedia untuk mengukur sufficient data are available to measure fair
nilai wajar, dengan memaksimalkan masukan value, maximizing the use of relevant
(input) yang dapat diamati (observable) yang observable inputs and minimizing the use of
relevan dan meminimalkan masukan (input) unobservable inputs.
yang tidak dapat diamati (unobservable).
44
Page 48
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
t. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) t. Determination of Fair Value (continued)
Semua aset dan liabilitas yang nilai wajarnya All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian dikelompokkan dalam financial statements are categorised within the
hirarki nilai wajar, sebagaimana dijelaskan fair value hierarchy, described as follows,
dibawah ini, berdasarkan tingkatan level input based on the lowest level input that is significant
yang terendah yang signifikan terhadap to the fair value measurement as a whole:
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan:
• Level 1 - Harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau prices in active markets for identical assets
liabilitas yang identik yang dapat diakses or liabilities.
entitas pada tanggal pengukuran.
• Level 2 - Teknik penilaian yang • Level 2 - Valuation techniques for which the
menggunakan tingkat masukan (input) lowest level input that is significant to the
yang paling rendah yang signifikan fair value measurement is directly or
terhadap pengukuran nilai wajar yang indirectly observable.
dapat diamati (observable) baik secara
langsung atau tidak langsung.
• Level 3 - Teknik penilaian yang • Level 3 - Valuation techniques for which the
menggunakan tingkat masukan (input) lowest level input that is significant to the
yang paling rendah yang signifikan fair value measurement is unobservable.
terhadap pengukuran nilai wajar yang tidak
dapat diamati (unobservable) baik secara
langsung atau tidak langsung.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur secara For assets and liabilities that are recognized in
berulang dalam laporan keuangan the consolidated financial statements on a
konsolidasian, Kelompok Usaha menentukan recurring basis, the Group determines whether
apakah perpindahan antar level hirarki telah transfers have occurred between Levels in the
terjadi dengan melakukan evaluasi hierarchy by re-assessing categorization
pengelompokan (berdasarkan level input yang (based on the lowest level input that is
terendah yang signifikan terhadap pengukuran significant to the fair value measurement as a
nilai wajar secara menyeluruh) pada setiap whole) at the end of each reporting period.
akhir periode pelaporan.
u. Aset Takberwujud u. Intangible Asset
Aset takberwujud diukur sebesar nilai Intangible asset is measured on initial
perolehan pada pengakuan awal. Setelah recognition at cost. Subsequent to initial
pengakuan awal, aset takberwujud dicatat pada recognition, intangible asset is carried at cost
nilai perolehan dikurangi akumulasi amortisasi less any accumulated amortization and any
dan akumulasi rugi penurunan nilai. Umur accumulated impairment loss. The useful life of
manfaat aset takberwujud dinilai apakah intangible asset is assessed to be either finite
terbatas atau tak terbatas. or indefinite.
Aset takberwujud dengan umur terbatas Intangible asset with finite life is amortized over
diamortisasi selama 4 tahun dan dievaluasi 4 years and assessed for impairment whenever
apabila terdapat indikator adanya penurunan there is an indication that the intangible asset
nilai untuk aset takberwujud. Periode dan may be impaired. The amortization period and
metode amortisasi untuk aset takberwujud the amortization method for an intangible asset
dengan umur terbatas ditelaah setidaknya with a finite useful life are reviewed at least at
setiap akhir tahun tutup buku. each financial year end.
45
Page 49
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
v. Perubahan kebijakan akuntansi v. Changes of accounting principles
Amandemen berlaku untuk pertama kalinya Amendment apply for the first time in 2023:
pada tahun 2023:
Amandemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements Classification of
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
Amandemen ini menentukan persyaratan untuk The amendments specify the requirements for
mengklasifikasikan kewajiban sebagai lancar classifying liabilities as current or non-current
atau tidak lancar dan menjelaskan: and clarify:
• Apa yang dimaksud dengan hak untuk • What is meant by a right to defer
menunda penyelesaian, settlement,
• Bahwa hak untuk menunda harus ada • That a right to defer must exist at the end
pada akhir periode pelaporan, of the reporting period,
• Klasifikasi tersebut tidak terpengaruh oleh • That classification is unaffected by the
kemungkinan bahwa entitas akan likelihood that an entity will exercise its
menggunakan hak penangguhannya, dan deferral right, and
• Bahwa hanya jika derivatif melekat dalam • That only if an embedded derivative in a
liabilitas konversi itu sendiri merupakan convertible liability is itself an equity
instrumen ekuitas, ketentuan liabilitas tidak instrument would the terms of a liability not
akan memengaruhi klasifikasinya impact its classification
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements, in conformity with Indonesian Financial
Indonesia mewajibkan manajemen untuk membuat Accounting Standards, requires management to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgements, estimates and assumptions that
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari affect the reported amounts of revenues, expenses,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan assets and liabilities, and the disclosure of
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir contingent liabilities, at the end of the reporting
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai period. Uncertainty about these assumptions and
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan estimates could result in outcomes that require a
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset material adjustment to the carrying amount of the
dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. asset and liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgements are made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi management in the process of applying the Group’s
Kelompok Usaha yang memiliki pengaruh paling accounting policies that have the most significant
signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan effects on the amounts recognized in the
keuangan konsolidasian: consolidated financial statements:
46
Page 50
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas The functional currency of each of the entities under
dalam Kelompok Usaha adalah mata uang yang the Group is the currency that
paling mempengaruhi pendapatan dan beban dari mainly influences the revenue and expenses from
penjualan barang dan jasa yang dihasilkan serta sale of goods and services rendered as well as
sumber pendanaan. Masing-masing entitas source of financing. Each of the entities determines
menentukan mata uang fungsionalnya berdasarkan its functional currency based on the economic
substansi ekonomi dari keadaan mendasar yang substance of the relevant underlying circumstances
relevan (Catatan 2). (Note 2).
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Kelompok Usaha menetapkan klasifikasi atas aset The Group determines the classification of certain
dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan assets and liabilities as financial assets and financial
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan liabilities by judging if they meet the definition set
apakah definisi yang ditetapkan PSAK No. 71 forth in PSAK No. 71. Accordingly, the financial
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan assets and financial liabilities are accounted for in
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan accordance with the Group’s accounting policies
akuntansi Kelompok Usaha seperti diungkapkan disclosed in Note 2.
pada Catatan 2.
Tagihan Pajak Penghasilan Claims for Income Tax Refund
Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku Based on the tax regulations currently enacted, the
saat ini, manajemen mempertimbangkan apakah management judged if the amounts recorded under
jumlah yang tercatat dalam akun di atas dapat the above account are recoverable and refundable
dipulihkan dan direstitusi oleh Kantor Pajak. by the Tax Office. Further details are disclosed in
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Note 15.
Catatan 15.
Pajak Penghasilan Income Tax
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak Uncertainties with respect to the interpretation of
yang kompleks, perubahan peraturan pajak dan complex tax regulations, changes in tax laws, and
jumlah dan timbulnya penghasilan kena pajak di the amount and timing of future taxable income,
masa depan, dapat menyebabkan penyesuaian di could necessitate future adjustments to tax income
masa depan atas pendapatan dan beban pajak yang and expense already recorded.
telah dicatat.
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgement is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang transactions and computation for which the ultimate
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam tax determination is uncertain during the ordinary
kegiatan usaha normal. Kelompok Usaha mengakui course of business. The Group recognizes liabilities
liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan for expected corporate income tax issues based on
estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak estimates of whether additional corporate income
penghasilan badan. tax will be due.
47
Page 51
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama terkait masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of causing
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya, assets and liabilities within the next financial year
diungkapkan di bawah ini. Kelompok Usaha are disclosed below. The Group bases its
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter assumptions and estimates on parameters available
yang tersedia pada saat laporan keuangan when the consolidated financial statements were
konsolidasian disusun. Situasi saat ini dan asumsi prepared. Existing circumstances and assumptions
mengenai perkembangan di masa depan dapat about future developments may change due to
berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar market changes or circumstances arising beyond
kendali Kelompok Usaha. Perubahan tersebut the control of the Group. Such changes are reflected
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat in the assumptions when they occur.
terjadinya.
Provisi kerugian kredit ekspektasian atas piutang Provision for expected credit losses of trade
usaha dan aset kontrak receivables and contract assets
Kelompok Usaha menggunakan matriks provisi The Group uses a provision matrix to calculate
untuk menghitung ECL untuk piutang usaha dan ECLs for trade receivables and contract assets. The
aset kontrak. Tingkat provisi didasarkan pada hari provision rates are based on days past due for
lewat jatuh tempo untuk pengelompokan berbagai groupings of various customer segments that have
segmen pelanggan yang memiliki pola kerugian similar loss patterns (i.e., by geography, product
yang serupa (yaitu, berdasarkan wilayah geografis, type, customer type and rating, and coverage by
jenis produk, jenis dan peringkat pelanggan, dan letters of credit and other forms of credit insurance).
pertanggungan berdasarkan surat kredit dan bentuk
asuransi kredit lainnya).
Matriks provisi pada awalnya didasarkan pada The provision matrix is initially based on the Group’s
tingkat gagal bayar Kelompok Usaha yang diamati historical observed default rates. The Group will
secara historis. Kelompok Usaha akan calibrate the matrix to adjust the historical credit loss
mengkalibrasi matriks untuk menyesuaikan experience with forward-looking information. For
pengalaman kerugian kredit historis dengan instance, if forecast economic conditions (i.e., gross
informasi yang bersifat perkiraan masa depan domestic product) are expected to deteriorate over
(forward-looking). Misalnya, jika perkiraan kondisi the next year which can lead to an increased
ekonomi (yaitu, produk domestik bruto) number of defaults in the manufacturing sector, the
diekspektasikan akan memburuk pada tahun historical default rates are adjusted. At every
berikutnya yang dapat menyebabkan peningkatan reporting date, the historical observed default rates
jumlah gagal bayar di sektor manufaktur, tingkat are updated and changes in the forward-looking
gagal bayar historis disesuaikan. Pada setiap estimates are analyzed.
tanggal pelaporan, tingkat gagal bayar yang diamati
secara historis diperbarui dan perubahan dalam
estimasi perkiraan masa depan dianalisis.
48
Page 52
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Provisi kerugian kredit ekspektasian atas piutang Provision for expected credit losses of trade
usaha dan aset kontrak (lanjutan) receivables and contract assets (continued)
Penilaian korelasi antara tingkat default yang The assessment of the correlation between
diamati secara historis, prakiraan kondisi ekonomi, historical observed default rates, forecast economic
dan ECL adalah estimasi yang signifikan. Jumlah conditions and ECLs is a significant estimate. The
ECL sensitif terhadap perubahan keadaan dan amount of ECLs is sensitive to changes in
prakiraan kondisi ekonomi. Pengalaman kerugian circumstances and of forecast economic conditions.
kredit historis Kelompok Usaha dan perkiraan The Group’s historical credit loss experience and
kondisi ekonomi mungkin juga tidak mewakili gagal forecast of economic conditions may also not be
bayar pelanggan yang sebenarnya di masa depan. representative of customer’s actual default in the
Informasi tentang ECL pada piutang usaha future. The information about the ECLs on the
Kelompok Usaha dan aset kontrak diungkapkan Group’s trade receivables and contract assets is
dalam Catatan 5. disclosed in Note 5.
Penyisihan Atas Penurunan Nilai Persediaan Allowance for Impairment of Inventories
Penyisihan atas penurunan nilai persediaan Allowance for impairment of inventories in estimated
diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang based on available facts and circumstances,
tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, including but not limited to, the inventories’ own
kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual physical conditions, their market selling prices,
pasar, estimasi biaya penyelesaian, dan estimasi estimated costs of completion and estimated costs
biaya yang timbul untuk penjualan. Penyisihan to be incurred for their sales. The allowance is re-
dievaluasi kembali dan disesuaikan jika terdapat evaluated and adjusted as additional information
tambahan informasi yang mempengaruhi jumlah received affects the amount estimated. Further
yang diestimasi. Penjelasan lebih rinci diungkapkan details are disclosed in Note 6.
dalam Catatan 6.
Pensiun dan Imbalan Kerja Pension and Employee Benefits
Penentuan biaya pensiun dan liabilitas imbalan kerja The determination of the Group’s cost for pension
Kelompok Usaha bergantung pada pemilihan and employee benefits liabilities is dependent on its
asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen selection of certain assumptions used by the
dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi independent actuaries in calculating such amounts.
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, Those assumptions include among others, discount
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran rates, future annual salary increase, annual
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur employee turn-over rate, disability rate, retirement
pensiun dan tingkat kematian. Keuntungan atau age and mortality rate. Actuarial gains or losses
kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan arising from experience adjustments and changes in
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial diakui actuarial assumptions are recognized immediately
secara langsung pada laporan posisi keuangan in the consolidated financial position with a
konsolidasian dengan debit atau kredit ke saldo laba corresponding debit or credit to retained earnings
melalui penghasilan komprehensif lain dalam through other comprehensive income the period in
periode terjadinya. which they occur.
Sementara Kelompok Usaha berkeyakinan bahwa While the Group believes that its assumptions are
asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, reasonable and appropriate, significant differences
perbedaan signifikan pada hasil aktual atau in the Group’s actual experiences or significant
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan changes in the Group’s assumptions may materially
Kelompok Usaha dapat mempengaruhi secara affect its estimated liabilities for pension and
material liabilitas diestimasi atas pensiun dan employee benefits and net employee benefits
imbalan kerja dan beban imbalan kerja neto. expense. Further details are disclosed in Note 28.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam
Catatan 28.
49
Page 53
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method over their estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen lives. Management properly estimates the useful
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap lives of these fixed assets to be within 4 (four) to 20
antara 4 (empat) sampai dengan 20 (dua puluh) (twenty) years. These are common life expectancies
tahun. Ini adalah umur yang secara umum applied in the industries where the Group conducts
diharapkan dalam industri dimana Kelompok Usaha its businesses. Changes in the expected level of
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat usage and technological development could impact
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat the economic useful lives and the residual values of
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai these assets, and therefore future depreciation
sisa aset, dan karenanya beban penyusutan masa charges could be revised. Further details are
depan dapat direvisi. Penjelasan lebih rinci disclosed in Note 9.
diungkapkan dalam Catatan 9.
Amortisasi Aset Takberwujud Amortization of Intangible Assets
Biaya perolehan aset takberwujud berupa lisensi The costs of intangible assets which rellated to
perangkat lunak diamortisasi dengan menggunakan software licenses are amortized on a straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa method over their estimated useful lives.
manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi Management properly estimates the useful lives of
masa manfaat ekonomis aset takberwujud selama 4 these fixed assets to be within 4 years. These are
tahun. Ini adalah umur yang secara umum common life expectancies applied in the industries
diharapkan dalam industri dimana Kelompok Usaha where the Group conducts its businesses. Changes
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat in the expected level of usage and technological
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat development could impact the economic useful lives
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai and the residual values of these assets, and
sisa aset, dan karenanya beban amortisasi masa therefore future amortization expenses could be
depan dapat direvisi. Penjelasan lebih rinci revised. Further details are disclosed in Note 12.
diungkapkan dalam Catatan 12.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh Deferred tax assets are recognized for all deductible
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan temporary differences and unused tax losses to the
rugi fiskal yang belum digunakan sepanjang besar extent that it is probable that taxable profit will be
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak available against which the losses can be utilized.
akan tersedia sehingga rugi fiskal tersebut dapat Significant management estimates are required to
digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen determine the amount of deferred tax assets that
disyaratkan dalam menentukan jumlah aset pajak can be recognized, based upon the likely timing and
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat the level of future taxable profits together with future
penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak tax planning strategies. Further details are disclosed
dan strategi perencanaan pajak masa depan. in Note 15.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam
Catatan 15.
50
Page 54
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Kas 147.188 97.940 Cash on hand
Bank Cash in Banks
Pihak ketiga Third parties
Rekening Rupiah Rupiah
Accounts
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 7.423.548 3.176.479 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3.657.246 3.325.138 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 2.417.392 2.335.501 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.633.496 1.149.341 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 900.963 1.311.541 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 587.199 512.141 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 481.472 211.372 (Persero) Tbk
Bank of China (Hong Kong) Ltd., Bank of China (Hong Kong) Ltd.,
Cabang Jakarta 22.528 260.684 Jakarta Branch
PT Bank Nationalnobu Tbk 13.668 7.510.511 PT Bank Nationalnobu Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah AS$200.000 212.157 200.062 Others (each below US$200,000)
Rekening Dolar AS US Dollar accounts
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 28.866.946 12.643.645 (Persero) Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 7.193.025 585.411 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 697.204 798.722 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 545.742 10.000.000 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 333.549 203.861 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 237.376 91.206 (Persero) Tbk
J.P. Morgan Chase Bank, J.P. Morgan Chase Bank,
N.A., Indonesia 107.568 1.973.339 N.A., Indonesia
MUFG Bank Ltd., MUFG Bank Ltd.,
Cabang Jakarta 16.837 216.919 Jakarta Branch
Lain-lain (masing-masing
di bawah AS$200.000 167.923 293.863 Others (each below US$200,000)
Sub-total 55.515.839 46.799.736 Sub-total
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Rekening Rupiah Rupiah accounts
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 2.222.079 - (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk - 200.305 PT Bank Mega Tbk
Rekening Dolar AS US Dollar Accounts
Citibank, N.A., Indonesia - 5.000.000 Citibank, N.A., Indonesia
Sub-total 2.222.079 5.200.305 Sub-total
Total kas dan setara kas 57.885.106 52.097.981 Total cash and cash equivalents
Tingkat bunga per tahun untuk Interest rates per annum
Deposito berjangka for time deposits
Rupiah 3,00% - 5,50% 3,00% in Rupiah
51
Page 55
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Rekening di bank memiliki tingkat bunga Accounts in banks earn interest at floating rates
mengambang sesuai dengan tingkat penawaran based on the offerred rate from each bank.
dari masing-masing bank.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022 saldo rekening bank tertentu Perusahaan the outstanding balance of certain bank accounts of
digunakan sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman the Company are pledged as collateral for the
sindikasi (Catatan 19). Namun, rekening bank syndicated loan facility (Note 19). However, these
tersebut masih dapat digunakan untuk kegiatan pledged bank accounts can still be used for
operasional. operational activities.
5. PIUTANG USAHA DAN PIUTANG LAIN-LAIN 5. TRADE AND OTHER RECEIVABLES
Piutang Usaha Trade Receivables
Piutang usaha merupakan tagihan kepada para Trade receivables represent receivables due from
pelanggan yang timbul dari penjualan produk customers arising from the sales of the Group’s
Kelompok Usaha. Rincian akun ini adalah sebagai products. The details of this account are as follows:
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Pihak berelasi (Catatan 29) 1.716.218 1.085.212 Related parties (Note 29)
Pihak ketiga Third parties
PT Central Proteina Prima Tbk 6.725.275 4.077.001 PT Central Proteina Prima Tbk
PT CJ Feed and Care Indonesia 6.569.760 10.448.538 PT CJ Feed and Care Indonesia
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk 5.896.274 - PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk
PT Sabas Indonesia 5.336.436 3.717.983 PT Sabas Indonesia
PT Sabas Dian Bersinar 3.629.597 3.593.341 PT Sabas Dian Bersinar
PT Dua Putra Prima 3.367.217 1.733.118 PT Dua Putra Prima
PT Cargill Indonesia 3.085.775 1.834.608 PT Cargill Indonesia
PT Sinta Prima Feedmill 2.998.501 1.364.565 PT Sinta Prima Feedmill
PT Perfect Companion Indonesia 2.727.071 1.213.351 PT Perfect Companion Indonesia
PT Sido Agung Agro Prima 2.686.661 2.397.659 PT Sido Agung Agro Prima
PT Pelindo Multi Terminal 2.597.077 2.744.890 PT Pelindo Multi Terminal
PT Central Windu Sejati 2.087.502 1.087.548 PT Central Windu Sejati
PT Haida Agriculture Indonesia 2.067.750 164.967 PT Haida Agriculture Indonesia
PT Mabar Mitra Bersama 1.541.194 658.614 PT Mabar Mitra Bersama
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 1.443.468 - PT Charoen Pokphand Indonesia
PT Mabar Feed Indonesia 1.405.977 7.721.027 PT Mabar Feed Indonesia
PT Central Pangan Pertiwi 1.143.166 1.852.937 PT Central Pangan Pertiwi
PT New Hope Medan 1.052.487 6.910 PT New Hope Medan
PT Panca Patriot Prima 902.506 1.121.401 PT Panca Patriot Prima
PT Indonesia Evergreen Agriculture 863.399 1.630.889 PT Indonesia Evergreen Agriculture
CV Agro Makmur Jaya 766.060 1.123.133 CV Agro Makmur Jaya
PT CJ Cheiljedang Feed Kalimantan 656.446 2.050.892 PT CJ Cheiljedang Feed Kalimantan
PT Sidoagung Farm 571.673 2.465.858 PT Sidoagung Farm
PT Dinamika Megatama Citra - 1.285.486 PT Dinamika Megatama Citra
52
Page 56
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
5. PIUTANG USAHA DAN PIUTANG LAIN-LAIN 5. TRADE AND OTHER RECEIVABLES (Continued)
(lanjutan)
Piutang Usaha (lanjutan) Trade Receivables (continued)
Lain-lain (masing-masing
di bawah US$1.000.000) 30.776.526 26.912.813 Others (each below US$1,000,000)
Sub-total pihak ketiga 90.897.798 81.207.529 Sub-total third parties
Dikurangi penyisihan kerugian
kredit ekspektasian (92.990) (42.667) Less allowance for expected credit loss
Total pihak ketiga 90.804.808 81.164.862 Total third parties
Total 92.521.026 82.250.074 Total
Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang The details of trade receivables based on currencies
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Rupiah 75.597.183 76.368.079 Rupiah
Dolar AS 17.016.833 5.924.662 US Dollar
Total 92.614.016 82.292.741 Total
Dikurangi penyisihan kerugian
kredit ekspektasian (92.990) (42.667) Less allowance for expected credit loss
Neto 92.521.026 82.250.074 Net
Di bawah ini adalah informasi tentang eksposur Set out below is the information about the credit risk
risiko kredit atas piutang usaha Kelompok Usaha exposure on the Group’s trade receivables and
dan aset kontrak pada tanggal 30 September 2023 contract assets as of September 30, 2023 using a
menggunakan matriks provisi: provision matrix:
30 September 2023/ September 30,2023
Jumlah
Tingkat kerugian tercatat Kerugian
kredit default / kredit
ekspektasian / Carrying ekspektasian /
Expected credit amount of Expected
loss rate default credit loss
Piutang usaha: Trade receivables:
Lancar dan tidak mengalami
penurunan nilai - 70.531.142 - Neither past due nor
impaired….
Telah jatuh tempo dan
mengalami penurunan nilai: Past due and impaired:
1-30 hari 0,15 % 14.932.488 22.192 1-30 days……..
31-60 hari 0,07 % 3.926.194 2.840 31-60 days……..
61-90 hari 0,05 % 2.829.702 1.282 61-90 days……..
91-120 hari 0,95 % 63.258 601 91-120 days……..
Lebih dari 120 hari 19,95 % 331.232 66.075 More than 120 days……..
Total 92.614.016 92.990 Total
53
Page 57
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
5. PIUTANG USAHA DAN PIUTANG LAIN-LAIN 5. TRADE AND OTHER RECEIVABLES (continued)
(lanjutan)
Piutang Usaha (lanjutan) Trade Receivables (continued)
Di bawah ini adalah informasi tentang eksposur Set out below is the information about the credit risk
risiko kredit atas piutang usaha Kelompok Usaha exposure on the Group’s trade receivables and
dan aset kontrak pada tanggal 31 Desember 2022 contract assets as of December 31, 2022 using a
menggunakan matriks provisi: provision matrix:
31 Desember 2022/December 31,2022
Tingkat
kerugian
kredit Jumlah tercatat Kerugian
ekspektasian / default / kredit
Expected Carrying ekspektasian /
credit loss amount of Expected
rate default credit loss
Piutang usaha: Trade receivables:
Lancar dan tidak mengalami
penurunan nilai - 69.065.583 - Neither past due nor impaired….
Telah jatuh tempo dan
mengalami penurunan nilai: Past due and impaired:
1-30 hari 0,10% 9.810.981 10.124 1-30 days……..
31-60 hari 0,06% 2.154.610 1.195 31-60 days……..
61-90 hari 0,06% 528.465 313 61-90 days……..
91-120 hari 0,65% 51.403 334 91-120 days……..
Lebih dari 120 hari 4,50% 681.699 30.701 More than 120 days……..
Total 82.292.741 42.667 Total
Piutang usaha yang belum jatuh tempo tidak Trade receivables that are not yet due are non-
dikenakan bunga dan umumnya dikenakan syarat interest bearing and are generally within 30 days
pembayaran sampai dengan 30 hari. term of payment.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap adanya Based on the results of review for impairment at the
penurunan nilai pada akhir tahun, manajemen end of the year, the management believes that the
berkeyakinan bahwa penyisihan atas penurunan above allowance for impairment of trade receivables
nilai piutang usaha di atas cukup untuk menutup is sufficient to cover losses from impairment of such
kerugian atas penurunan nilai piutang tersebut. receivables.
Pada tanggal 30 September 2023, terdapat piutang As of September 30, 2023, receivables pledged as
sebesar AS$57.640.573 (31 Desember 2022: collateral to the short-term bank loans amounting
AS$44.833.478) yang dijadikan jaminan atas utang US$57,640,573 (December 31, 2022:
bank jangka pendek (Catatan 13) dan sebesar US$44,833,478) (Note 13) and amounting to
AS$1.932.243 (31 Desember 2022: AS$1.907.062) US$1,932,243 (December 31, 2022: US$1,907,062)
utang bank jangka panjang (Catatan 19). to the long-term bank loans (Note19).
Lihat Catatan 35 mengenai risiko kredit piutang See Note 35 on credit risk of trade receivables to
usaha untuk memahami bagaimana Kelompok understand how the Group manages and measures
Usaha mengelola dan mengukur kualitas kredit credit quality of trade receivables.
piutang usaha.
54
Page 58
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
5. PIUTANG USAHA DAN PIUTANG LAIN-LAIN 5. TRADE AND OTHER RECEIVABLES (continued)
(lanjutan)
Piutang Lain-lain Other receivables
Piutang lain-lain terutama terdiri dari piutang klaim Other receivables mainly consist of receivables from
promosi dan piutang jasa lainnya. Pada tanggal promotion claim and other service receivables. As of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, seluruh September 30, 2023 and December 31, 2022, all the
nilai tercatat piutang lain-lain Kelompok Usaha carrying amount of the Group’s other receivables
berdenominasi Rupiah. were denominated in Rupiah.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap penurunan Based on the results of the review for impairment as
nilai pada tanggal 30 September 2023 dan of September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022, manajemen berkeyakinan management believes that all of the other recivables
bahwa seluruh piutang lain-lain pihak ketiga dapat - third parties can be collected so no allowance for
tertagih sehingga tidak diperlukan penyisihan atas impairment on the receivables is necessary.
penurunan nilai piutang.
6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES
Persediaan terdiri dari: Inventories consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Barang jadi (Catatan 23) 162.511.373 103.592.815 Finished goods (Note 23)
Bahan baku 6.632 5.207 Raw materials
Bahan pembantu 1.152.053 936.014 Indirect materials
Persediaan barang jadi dalam Finished goods
perjalanan (Catatan 23) 48.016.042 86.811.354 in-transit (Note 23)
Total 211.686.100 191.345.390 Total
Dikurangi penyisihan atas penurunan
nilai (764.645) (764.645) Less allowance for impairment
Neto 210.921.455 190.580.745 Net
Perubahan saldo penyisihan atas penurunan nilai The movements in the balance of allowance for
persediaan adalah sebagai berikut: impairment of inventories are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Saldo awal (764.645) (1.505.048) Beginning
balance
Pembalik selama tahun berjalan - 740.403 Reversal for the year
Saldo akhir (764.645) (764.645) Ending balance
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap harga Based on a review of the market prices and physical
pasar dan kondisi fisik dari persediaan pada tanggal conditions of the inventories at the reporting dates,
pelaporan, manajemen berkeyakinan bahwa management believes that the above allowance is
penyisihan tersebut di atas cukup untuk menutup adequate to cover any possible losses from
kemungkinan kerugian dari keusangan dan obsolescence and decline in market values of
penurunan nilai pasar persediaan. inventories.
55
Page 59
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
6. PERSEDIAAN (lanjutan) 6. INVENTORIES (continued)
Pada tanggal 30 September 2023, persediaan telah As of September 30, 2023, inventories are covered
diasuransikan terhadap risiko kerugian atas by insurance against losses from fire and
kebakaran dan gempa bumi berdasarkan suatu earthquake under a certain policy package with
paket polis tertentu dengan nilai pertanggungan coverage amounting to approximately Rp2,485
sebesar Rp2.485 miliar atau ekuivalen dengan billion or equivalent to US$160,063,723
AS$160.063.723 (31 Desember 2022: Rp2.511 (December 31, 2022: Rp2,511 billion or equivalent
miliar atau ekuivalen dengan AS$159.655.226), to US$159,655,226), which in management’s
yang menurut pendapat manajemen cukup untuk opinion, is adequate to cover possible losses that
menutup kemungkinan kerugian atas risiko-risiko may arise from such risks. Inventories in-transit are
tersebut. Persediaan dalam perjalanan insured with total coverage amount equal to the
diasuransikan dengan nilai pertanggungan yang carrying value.
sama dengan nilai tercatatnya.
Pada tanggal 30 September 2023, biaya persediaan The cost of inventories recognised as expense and
yang diakui sebagai beban dan termasuk dalam included in “cost of revenue” in September 30, 2023
“beban pokok pendapatan” sebesar amounted US$960,613,937 (September 30, 2022:
AS$960.613.937 (30 September 2022: US$1,087,532,266) (Note 23).
AS$1.087.532.267) (Catatan 23).
Pada tanggal 30 September 2023, persediaan As of September 30, 2023 inventories amounting to
sebesar AS$154.362.972 (31 Desember 2022: US$154,362,972 (December 31, 2022:
AS$136.261.641) digunakan sebagai jaminan atas US$136,261,641) are pledged as collateral to short-
utang bank jangka pendek (Catatan 13). term bank loans (Note 13).
7. UANG MUKA PEMASOK 7. ADVANCES TO SUPPLIERS
Akun ini merupakan uang muka pembelian untuk This account represents advance payments for
pembelian bahan baku dan barang jadi kepada para purchases of raw materials and finished goods from
pemasok sebagai berikut: the following suppliers:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Pihak berelasi (Catatan 29) 380.097 278.923 Related party (Note 29)
Pihak ketiga Third parties
The Delong Co. Inc., Amerika Serikat 3.418.584 163.370 The Delong Co. Inc., United States
Consolidated Grain and Barge Co., Consolidated Grain and Barge Co.,
Amerika Serikat 1.054.978 115.730 United States
Valero Marketing and Supply Company, Valero Marketing and Supply Company,
Amerika Serikat 747.519 1.509.309 United States
Blue Grass Farms, Amerika Serikat 17.357 2.156.334 Blue Grass Farms, United States
Prairie Creek Grain Company Prairie Creek Grain Company
Inc., Amerika Serikat - 1.231.062 Inc., United States
Lain-lain (masing-masing Others
di bawah US$1.000.000) 9.545.771 4.014.514 (each below US$1,000,000)
Sub-total pihak ketiga 14.784.209 9.190.319 Sub-total third parties
Total 15.164.305 9.469.242 Total
56
Page 60
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. PREPAID EXPENSES
Biaya dibayar di muka terdiri dari: Prepaid expenses consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Sewa 507.517 538.814 Rent
Asuransi 459.120 499.884 Insurance
Lain-lain 167.194 148.409 Others
Total 1.133.831 1.187.107 Total
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: The details of fixed assets are as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Pengaruh
Penjabaran
Mata Uang
Asing
(Catatan 2)/
Effect of
Foreign
Saldo Awal/ Currency Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translations Ending
Balance Additions Deductions Reclassification (Note 2) Balance
Nilai Perolehan Cost
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 14.432.934 - - - 12.764 14.445.698 Land
Bangunan dan prasarana 63.718.123 412.512 (2.210.820) 15.966 729.497 62.665.278 Buildings and improvements
Mesin dan peralatan operasional 39.980.906 642.370 (1.111.130) 20.306 410.262 39.942.714 Machinery and operational equipment
Kendaraan 5.167.342 146.355 (57.654) - 38.043 5.294.086 Vehicles
Peralatan kantor dan gudang 3.751.798 272.415 (455.780) - 26.121 3.594.554 Office and warehouse equipment
Sub-total 127.051.103 1.473.652 (3.835.384) 36.272 1.216.687 125.942.330 Sub-total
Aset dalam penyelesaian 9.836.562 8.298.764 - (36.272 ) (153.133) 17.945.921 Construction in progress
Total nilai perolehan 136.887.665 9.772.416 (3.835.384) - 1.063.554 143.888.251 Total cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan dan prasarana 18.205.800 2.283.703 (2.106.865) - 145.530 18.528.168 Buildings and improvements
Mesin dan peralatan operasional 20.041.292 2.565.549 (873.164) - 126.253 21.859.930 Machinery and operational equipment
Kendaraan 2.736.703 449.131 (51.703) - 7.479 3.141.610 Vehicles
Peralatan kantor dan gudang 2.679.101 341.538 (392.589) - 15.937 2.643.987 Office and warehouse equipment
Total akumulasi penyusutan 43.662.896 5.639.921 (3.424.321) - 295.199 46.173.695 Total accumulated depreciation
Nilai Tercatat 93.224.769 97.714.556 Carrying Amount
31 Desember 2022/December 31, 2022
Pengaruh
Penjabaran
Mata Uang
Asing
(Catatan 2)/
Effect of
Foreign
Saldo Awal/ Currency Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translations Ending
Balance Additions Deductions Reclassification (Note 2) Balance
Nilai Perolehan Cost
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 14.068.957 462.968 - - (98.991) 14.432.934 Land
Bangunan dan prasarana 68.551.446 276.750 - 144.734 (5.254.807) 63.718.123 Buildings and improvements
Mesin dan peralatan operasional 42.988.133 1.766.598 (2.098.974) 362.716 (3.037.567) 39.980.906 Machinery and operational equipment
Kendaraan 5.333.704 377.164 (254.172) - (289.354) 5.167.342 Vehicles
Peralatan kantor dan gudang 3.452.668 258.156 (18.333) 193.623 (134.316) 3.751.798 Office and warehouse equipment
Sub-total 134.394.908 3.141.636 (2.371.479) 701.073 (8.815.035) 127.051.103 Sub-total
Aset dalam penyelesaian 7.491.652 3.089.072 - (701.073 ) (43.089) 9.836.562 Construction in progress
Total nilai perolehan 141.886.560 6.230.708 (2.371.479) - (8.858.124) 136.887.665 Total cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan dan prasarana 15.961.842 3.236.057 - - (992.099) 18.205.800 Buildings and improvements
Mesin dan peralatan operasional 19.288.466 3.457.533 (1.491.604) - (1.213.103) 20.041.292 Machinery and operational equipment
Kendaraan 2.508.485 573.536 (247.404) - (97.914) 2.736.703 Vehicles
Peralatan kantor dan gudang 2.329.036 431.392 (3.067) - (78.260) 2.679.101 Office and warehouse equipment
Total akumulasi penyusutan 40.087.829 7.698.518 (1.742.075) - (2.381.376) 43.662.896 Total accumulated depreciation
Nilai Tercatat 101.798.731 93.224.769 Carrying Amount
57
Page 61
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 September 2023, nilai perolehan As of September 30, 2023, the costs of the Group’s
aset tetap Kelompok Usaha yang telah disusutkan fixed assets that have been fully depreciated but are
penuh namun masih digunakan adalah sebesar still being utilized amounted to US$7,086,360
AS$7.086.360 (31 Desember 2022: AS$8.942.253). (December 31, 2022: US$8,942,253).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, uang muka atas pembelian aset tetap masing- advances for acquisition of fixed assets amounting
masing sebesar AS$11.728.481 dan to US$11,728,481 and US$11,581,562,
AS$11.581.562 dicatat sebagai akun “Uang Muka respectively, were presented as “Advances for
Perolehan Aset Tetap” dalam laporan posisi Acquisitions of Fixed Assets” account in the
keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the period ended September 30, 2023, fixed
30 September 2023, aset tetap yang belum dilunasi assets which was unpaid amounted to US$2,212
sebesar AS$2.212 (31 Desember 2022: Nihil). (December 31, 2022: Nil).
Perhitungan laba atas pelepasan aset tetap adalah The calculation of the gain on disposal of fixed
sebagai berikut: assets is as follows:
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Hasil penjualan aset tetap 644.090 224.337 Proceeds from sales of fixed assets
Nilai tercatat aset tetap yang dilepas (411.063) (639.052) Carrying amount of disposed fixed assets
Laba (rugi) atas pelepasan Gain (loss) on disposal of
aset tetap 233.027 (414.715) fixed assets
Penyusutan dibebankan pada operasi sebagai Depreciation charged to operations is allocated to:
bagian dari:
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Beban pokok pendapatan 5.274.482 5.380.267 Cost of revenues
Beban umum dan administrasi 365.439 311.549 General and administrative expenses
Total 5.639.921 5.691.816 Total
58
Page 62
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Kelompok Usaha memiliki beberapa sertifikat Hak The Group has several titles of land ownership in the
Guna Bangunan (“HGB”) atas tanah yang terletak di form of Building Usage Rights (“HGB”) certificates
Semarang, Yogyakarta, Tegal, Purwokerto, Muncar, covering parcels of land located in Semarang,
Ngaliyan, Cilegon, Tanjung Bintang, Parangloe, dan Yogyakarta, Tegal, Purwokerto, Muncar, Ngaliyan,
Bogor, yang akan jatuh tempo antara tahun 2023 Cilegon, Tanjung Bintang, Parangloe, and Bogor,
sampai dengan 2050. Manajemen berkeyakinan which will expire between 2023 to 2050.
bahwa sertifikat HGB tersebut di atas dapat Management believes that the above HGB
diperpanjang pada saat masa berlakunya berakhir certificates can be extended upon their expiration
karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan since they were acquired legally and supported by
didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. sufficient documents of ownership.
Berdasarkan hasil penelaahan pada akhir tahun, Based on the review at the end of the year,
manajemen berkeyakinan tidak ada peristiwa atau management believes that there is no event or
kondisi yang mengindikasikan terjadinya penurunan circumstance which may indicate impairment in
nilai aset tetap. value of fixed assets.
Pada tanggal 30 September 2023, aset tetap As of September 30, 2023, fixed assets are covered
diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko by insurance against losses by fire and earthquake
gempa bumi berdasarkan suatu paket polis tertentu risks under blanket policies with total coverage
dengan nilai pertanggungan sejumlah amounting to US$108,685,209 (December 31, 2022
AS$108.685.209 (31 Desember 2022: US$115,745,600). Management is of the opinion
AS$115.745.600). Manajemen berpendapat bahwa that the insurance coverage are adequate to cover
nilai pertanggungan tersebut memadai untuk any possible losses that may arise from the insured
menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari risks.
risiko-risiko yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 September 2023, tanah, bangunan, As of September 30, 2023, the carrying value of
mesin dan aset dalam penyelesaian yang dijadikan land, building, machinery and construction in
jaminan atas utang bank jangka panjang adalah progress pledged as collateral to long-term bank
sebesar AS$125.603.313 (31 Desember 2022: loans amounted to US$125,603,313 (December 31,
AS$123.809.504) (Catatan 19). 2022 US$123,809,504) (Notes 19).
Aset dalam penyelesaian Construction in progress
Persentase Akumulasi Estimasi Tahun
Penyelesaian/ Biaya/ Penyelesaian/
Percentage of Accumulated Estimated Year
Completion Cost of Completion
30 September 2023 (Tidak Diaudit)
Bangunan dan prasarana 40% - 90% 11.751.996 2024 Buildings and improvements
Reklamasi tanah 5% 2.345.214 2026 Land reclamation
Mesin 40% - 50% 3.811.994 2024 Machinery
Peralatan kantor dan Gudang 30% - 95% 36.717 2023 Office and warehouse equipment
Total 17.945.921 Total
31 Desember 2022 (Diaudit)
Bangunan dan prasarana 12% - 95% 5.671.824 2023 Buildings and improvements
Reklamasi tanah 5% 2.345.212 2026 Land reclamation
Mesin 45% - 85% 1.819.526 2023 Machinery
Total 9.836.562 Total
59
Page 63
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
10. SEWA 10. LEASE
Kelompok Usaha Sebagai Penyewa The Group as Lessee
Kelompok usaha memiliki kontrak sewa untuk The Group has lease contracts for various assets of
berbagai aset bangunan, lahan, dan kendaraan building, land, and vehicles used in its operations.
yang digunakan dalam operasinya. Kelompok usaha The Group is restricted from assigning and
dibatasi untuk menyewakan kembali aset sewaan. subleasing the leased assets.
Sewa bangunan umumnya memiliki jangka waktu Lease of building generally has terms between 2 to
sewa antara 2 hingga 5 tahun, sewa tanah 30 tahun, 5 years, lease of land has terms of 30 years, and
dan kendaraan umumnya memiliki jangka waktu lease of vehicles generally has lease terms between
sewa antara 4 tahun hingga 5 tahun. 4 to 5 years.
Di bawah ini adalah jumlah tercatat dari aset hak Set out below are the carrying amounts of right-of-
guna yang diakui pada laporan posisi keuangan use assets recognized on the Group's consolidated
konsolidasian Kelompok Usaha dan pergerakannya statement of financial position and the movements
selama tahun berjalan: during the current year:
30 September 2023 / September 30, 2023
Bangunan / Lahan / Kendaraan / Total /
Building Land Vehicles Total
Saldo awal 629.249 1.546.838 7.258.496 9.434.583 Beginning balance
Penambahan 141.614 65.804 161.619 369.037 Addition
Pengurangan - (1.382.317) (40.004) (1.422.321) Deduction
Beban depresiasi (367.037) (131.649) (1.059.058) (1.557.744) Depreciation expense
Pengaruh penjabaran Effect on foreign currency
mata uang asing (Catatan 2) 5.717 56.414 113.605 175.736 translation (Note 2)
Saldo akhir 409.543 155.090 6.434.658 6.999.291 Ending balance
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Bangunan / Lahan / Kendaraan / Total /
Building Land Vehicles Total
Saldo awal 1.168.292 1.937.293 9.174.464 12.280.049 Beginning balance
Penambahan 12.991 - 366.896 379.887 Addition
Pengurangan (44.148) - (66.885) (111.033) Deduction
Beban depresiasi (469.830) (225.189) (1.456.302) (2.151.321) Depreciation expense
Pengaruh penjabaran Effect on foreign currency
mata uang asing (Catatan 2) (38.056) (165.266) (759.677) (962.999) translation (Note 2)
Saldo akhir 629.249 1.546.838 7.258.496 9.434.583 Ending balance
Mutasi tercatat liabilitas sewa: Movement of lease liabilities:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Saldo awal 9.125.871 12.984.655 Beginning balance
Penambahan 369.037 379.887 Addition
Pengurangan (1.559.561) - Deduction
Penambahan bunga 588.802 1.021.011 Accretion of interests
Pembayaran (3.242.598) (4.189.818 ) Payments
Perubahan kurs 203.438 (1.069.864 ) Forex changes
Sub-total 5.484.988 9.125.871 Sub-total
Dikurangi bagian jangka pendek 2.395.307 3.032.790 Less current portion
Bagian jangka panjang 3.089.681 6.093.081 Non-current portion
60
Page 64
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
10. SEWA (lanjutan) 10. LEASE (continued)
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan Amounts recognized in the consolidated statement
penghasilan komprehensif lain konsolidasian: of profit or loss and other comprehensive income:
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Depreciation expense of
Beban depresiasi aset hak-guna 1.557.744 1.620.855 right-of-use asset
Beban bunga atas liabilitas sewa 588.804 700.359 Interest expense on lease liabilities
Jumlah yang diakui dalam Amount recognized in
laporan laba rugi 2.146.548 2.321.214 profit or loss statement
Kelompok Usaha memiliki arus kas keluar untuk The Group had total cash outflows for leases of
sewa sebesar AS$3.242.598 (30 September 2022: US$3,242,598 (September 30, 2022:
AS$2.672.296), termasuk beban bunga sewa US$2,672,296) including interest expenses of
sebesar AS$588.804 (30 September 2022: lease amounting to US$588,804 (September 30,
AS$700.359) pada tanggal 30 September 2023. 2022: US$ 700,359) as of September 30, 2023.
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa adalah sebagai The maturity analysis of the lease liabilities are as
berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Kurang dari 1 tahun 2.395.307 3.032.790 Less than 1 year
1 sampai 5 tahun 2.539.358 5.624.262 1 to 5 years
> 5 tahun 550.323 468.819 > 5 years
Total 5.484.988 9.125.871 Total
Opsi untuk perpanjangan dan terminasi Extension and termination options
Kelompok usaha memiliki beberapa kontrak sewa The Group has several lease contracts that contain
yang berisi opsi perpanjangan dan opsi penghentian extension and termination options exercisable by
sewa yang dapat dilakukan oleh Kelompok usaha. the Group. Where practicable, the Group seeks to
Jika memungkinkan, Kelompok Usaha juga akan include extension and termination options in new
memasukkan opsi perpanjangan dan penghentian leases to provide operational flexibility.
sewa atas sewa yang baru untuk memberikan
fleksibilitas dalam operasional.
Opsi perpanjangan hanya dapat digunakan oleh The extension options held are exercisable only by
Kelompok usaha bukan oleh pemberi sewa sebelum the Group before the end of the non-cancellable
berakhirnya masa sewa. Opsi penghentian sewa contract period and not by the lessors. The
dapat digunakan dengan memenuhi syarat termination options can be exercised by serving the
pemberitahuan dalam kontrak. require notice periods in the lease contract.
61
Page 65
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
11. ASET LAINNYA 11. OTHER ASSETS
Rincian aset lainnya adalah sebagai berikut: The details of other assets are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Lancar Current
Uang muka jasa 114.927 205.254 Advances for services
Lain-lain 1.142.632 423.393 Others
Total 1.257.559 628.647 Total
Tidak lancar Non-current
Biaya ditangguhkan 656.146 860.936 Deferred charges
Jaminan sewa gedung Deposits for offices and
dan gudang 230.017 183.323 warehouses rentals
Lain-lain 13.559 - Others
Total 899.722 1.044.259 Total
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
Akun ini terutama terdiri atas lisensi perangkat The account mainly consist of software license.
lunak.
Pengaruh
Penjabaran
Mata Uang
Asing
(Catatan 2)/
Effect of
Foreign 30 September
Currency 2023/
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ Translations September30,
January 1, 2023 Additions Deductions (Note 2) 2023
Harga perolehan 1.427.442 68.369 - 9.445 1.505.256 Acquisition cost
Akumulasi amortisasi (1.030.648) (168.790) - (3.355) (1.202.793) Accumulated amortization
Nilai tercatat 396.794 302.463 Carrying value
Pengaruh
Penjabaran
Mata Uang
Asing
(Catatan 2)/
Effect of
Foreign 31 Desember
Currency 2022/
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ Translations December 31,
January 1, 2022 Additions Deductions (Note 2) 2022
Harga perolehan 1.441.177 59.304 - (73.039) 1.427.442 Acquisition cost
Akumulasi amortisasi (851.153) (220.864) - 41.369 (1.030.648) Accumulated amortization
Nilai tercatat 590.024 396.794 Carrying value
Amortisasi dibebankan pada operasi dalam bagian Amortization charged to operations is allocated to
dari beban pokok pendapatan dan beban umum dan cost of revenue and general and administrative
administrasi. expense.
62
Page 66
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
13. UTANG BANK JANGKA PENDEK 13. SHORT-TERM BANK LOANS
Utang bank jangka pendek terdiri atas: The short-term bank loans consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
2023 2022
Dalam Rupiah In Rupiah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 12.197.807 100.488 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 5.152.647 9.535.312 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank HSBC Indonesia 4.022.797 - PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 2.827.515 - PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 1.288.162 5.784.756 PT Bank Mizuho Indonesia
Sub-total 25.488.928 15.420.556 Sub-total
Dalam Dolar AS In US Dollar
PT Bank Permata Tbk 18.138.454 19.893.530 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 17.974.500 - PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 15.490.189 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 15.100.000 34.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 11.400.000 8.800.000 PT Bank HSBC Indonesia
Cooperative Rabobank U.A., Singapura 10.900.000 - Cooperative Rabobank U.A., Singapore
Bank Of China (Hong Kong) Ltd., Bank Of China (Hong Kong) Ltd.,
Cabang Jakarta 2.180.160 - Jakarta Branch
Sub-total 91.183.303 62.693.530 Sub-total
Total 116.672.231 78.114.086 Total
Tingkat bunga per tahun atas Interest rates per annum for
utang bank jangka pendek short-term bank loans
Dalam Rupiah 6,40% - 7,25% 4,25% - 7,25% In Rupiah
Dalam Dolar AS 4,40% - 6,62% 1,01% - 2,90% In US Dollar
Perusahaan The Company
PT Bank Shinhan Indonesia PT Bank Shinhan Indonesia
Perusahaan memperoleh fasilitas loan demand dari The Company obtained demand loan facility from
PT Bank Shinhan Indonesia (Shinhan) pada tanggal PT Bank Shinhan Indonesia (Shinhan) on
26 Oktober 2022, dengan batas maksimum October 26, 2022 with a maximum credit limit
pinjaman sebesar Rp150 miliar. amounting to Rp150 billion.
Masa tersedia fasilitas tersebut adalah sampai This facility’s availability is until October 26, 2023
dengan tanggal 26 Oktober 2023 dan sedang dalam and is in the process of being extended. This facility
proses perpanjangan. Fasilitas ini dijamin dengan is secured by inventories (Notes 6).
persediaan (Catatan 6).
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2023 Loan balance as of September 30, 2023 is totaling
adalah sebesar Rp80 miliar atau setara dengan to Rp80 billion or equivalent to US$5,152,647
AS$5.152.647 (31 Desember 2022: Rp150 miliar (December 31, 2022: Rp150 billion or equivalent to
atau setara dengan AS$9.535.312). US$9,535,312).
63
Page 67
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
13. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 13. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia
Pada tanggal 28 September 2018, Perusahaan On September 28, 2018, the Company obtained
memperoleh fasilitas pinjaman revolving dari revolving loan facility from PT Bank Mizuho
PT Bank Mizuho Indonesia dengan batas Indonesia with a maximum credit limit amounting to
maksimum pinjaman sebesar AS$20.000.000 untuk US$20,000,000 to finance working capital.
pembiayaan modal kerja.
Pada tanggal 28 September 2023, Perusahaan dan On September 28, 2023, the Company and PT Bank
PT Bank Mizuho Indonesia menandatangani Mizuho Indonesa signed amendment to the facility
perubahan perjanjian pinjaman dimana masa agreement to extend the facility’s availability to
tersedia fasilitas diperpanjang sampai dengan September 28, 2024 or such earlier date on which
tanggal 28 September 2024 atau suatu tanggal lain the facility is terminated in accordance with the
yang lebih awal saat diakhiri fasilitasnya dalam terms and conditions of the Agreement. This facility
situasi-situasi tertentu dari Perjanjian. Fasilitas ini is secured by receivables and inventories (Notes 5
dijamin dengan piutang dan persediaan (Catatan 5 and 6).
dan 6).
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2023 Loan balance as of September 30, 2023 is totaling
adalah sebesar Rp20 miliar atau setara dengan to Rp20 billion or equivalent to US$1,288,162 and
AS$1.288.162 dan AS$17.974.500 (31 Desember US$17,974,500 (December 31, 2022: Rp91 billion
2022: Rp91 miliar atau setara dengan or equivalent to US$5,784,756).
AS$5.784.756).
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman The Company obtained revolving credit facility from
revolving dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk on September 18,
pada tanggal 18 September 2020, dengan batas 2020 with a maximum credit limit amounting to
maksimum pinjaman sebesar AS$20.000.000 untuk US$20,000,000 for purchasing of raw material and
pembelian bahan baku dan barang jadi. finished goods purposes.
Fasilitas pinjaman ini telah beberapa kali diubah. These loan facilities have been amended several
Perubahan terakhir adalah tanggal 18 September times. The latest amendment was on September 18,
2022 dengan perubahan sebagai berikut: 2022 with the following changes:
• Perubahan batas maksimum pinjaman untuk • Amendment of maximum credit limit for
fasilitas pinjaman revolving menjadi revolving credit facility to US$40,000,000,
US$40.000.000,
• Penambahan fasilitas kredit rekening koran • Addition of current account credit facility with a
dengan batas maksimum pinjaman maximum credit limit amounting to
Rp3.500.000.000, Rp3,500,000,000,
• Penambahan agunan pinjaman berupa piutang • Addition of loan collateral in form of receivables
dan persediaan (Catatan 5 dan 6). and inventories (Notes 5 and 6).
• Fasilitas ini dapat digunakan bersama-sama • This facility can be jointly utilized by
dengan Entitas Anak. Subsidiaries.
Masa tersedia fasilitas telah beberapa kali The facility’s availability have been extended
diperpanjang, terakhir sampai dengan several times, most recently until November 18,
18 November 2023 dan sedang dalam proses 2023 and is in the process of being extended.
perpanjangan.
64
Page 68
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
13. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 13. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (continued)
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2023 Loan balance as of September 30, 2023 is totaling
adalah sebesar Rp189,3 miliar atau setara dengan to Rp189.3 billion or equivalent to US$12,197,807
AS$12.197.807 dan AS$15.100.000 (31 Desember and US$15,100,000 (December 31, 2022: Rp1.6
2022: Rp1,6 miliar atau setara dengan AS$100.488 billion or equivalent to US$100,488 and
dan AS$34.000.000). US$34,000,000).
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman The Company obtained revolving credit facility from
revolving dari PT Bank Permata Tbk (Permata) pada PT Bank Permata Tbk (Permata) on August 2, 2022
tanggal 2 Agustus 2022, dengan batas maksimum with a maximum credit limit amounting to
pinjaman sebesar AS$20.000.000. US$20,000,000.
Masa tersedia fasilitas tersebut adalah sampai This facility’s availability until December 19, 2023.
dengan tanggal 19 Desember 2023. Fasilitas ini This facility is secured by receivables and
dijamin dengan piutang dan persediaan (Catatan 5 inventories (Notes 5 and 6).
dan 6).
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2023 Loan balance as of September 30, 2023 is totaling
adalah sebesar AS$18.138.454 (31 Desember to US$18,138,454 (December 31, 2022:
2022: AS$19.893.530). US$19,893,530).
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Pada tanggal 21 Oktober 2014, Perusahaan On October 21, 2014, the Company obtained
memperoleh fasilitas pinjaman pembiayaan supplier supplier financing and domestic receivable financing
dan pembiayaan piutang lokal dari PT Bank HSBC facilities from PT Bank HSBC Indonesia (“HSBC”)
Indonesia (“HSBC”) dengan batas maksimum with a maximum limit of US$20,000,000, for working
sebesar AS$20.000.000 untuk pembiayaan modal capital purposes. Total maximum combined limit
kerja. Total batas maksimum gabungan amounted to US$20,000,000. This facility is secured
penggunaan adalah sebesar AS$20.000.000. by receivables and inventories (Notes 5 and 6).
Fasilitas ini dijamin dengan piutang dan persediaan
(Catatan 5 dan 6).
Pada tanggal 14 Februari 2023, Perusahaan dan On February 14, 2023, the Company and HSBC
HSBC menandatangani perubahan fasilitas signed amendment to the corporate facility
perbankan korporasi dengan batas maksimum agreement with a maximum credit limit amounting to
pinjaman sebesar AS$30.000.000 dan masa US$30,000,000 and the validity period of the facility
tersedia fasilitas diperpanjang sampai dengan 1 agreement to be a period of 1 (one) year from the
(satu) tahun sejak tanggal perubahan perjanjian date of the agreement and shall continue unless
pinjaman dan akan terus berlaku hingga HSBC HSBC submits a written cancellation.
membatalkan secara tertulis.
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2023 Loan balance as of September 30, 2023 is totaling
adalah sebesar Rp62,4 miliar atau setara dengan to Rp62.4 billion or equivalent to US$4,022,797 and
AS$4.022.797 dan AS$11.400.000 (31 Desember US$11,400,000 (December 31, 2022:
2022: AS$8.800.000). US$8,800,000).
MUFG Bank Ltd. MUFG Bank Ltd.
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman The Company obtained revolving credit facility from
revolving dari MUFG Bank Ltd., Cabang Jakarta MUFG Bank Ltd., Jakarta Branch (MUFG) on
(MUFG) pada tanggal 24 November 2014, dengan November 24, 2014 with a maximum credit limit
batas maksimum pinjaman sebesar AS$20.000.000. amounting to US$20,000,000.
65
Page 69
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
13. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 13. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
MUFG Bank Ltd. (lanjutan) MUFG Bank Ltd. (continued)
Pada tanggal 21 November 2020, Perusahaan dan On November 21, 2020, the Company and MUFG
MUFG menandatangani perubahan perjanjian signed amendment to the facility with a maximum
pinjaman dengan batas maksimum pinjaman credit limit amounting to US$30,000,000 and the
sebesar AS$30.000.000 dan masa tersedia fasilitas facility’s availability have been extended several
telah beberapa kali diperpanjang, terakhir sampai times, most recently until August 31, 2022.
dengan 31 Agustus 2022.
Fasilitas ini dijamin dengan piutang, persediaan, dan This facility is secured by receivables, inventories,
klaim asuransi (Catatan 5 dan 6). and insurance claims (Notes 5 and 6).
Tidak ada saldo pinjaman pada tanggal There is no loan balance as of September 30, 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. and December 31, 2022
Fasilitas tersebut berakhir pada tanggal 31 Agustus The facilities due in August 31, 2022 and not
2022 dan tidak diperpanjang. amended.
Citibank N.A. Citibank N.A.
Pada tanggal 7 Agustus 2014, Perusahaan On August 7, 2014, the Company obtained Pre
memperoleh fasilitas pinjaman Pre Settlement Settlement Exposures (“PSE”) Line from Citibank
Exposures (“PSE”) Line dari Citibank N.A. N.A. (“Citibank”) with a maximum credit limit
(“Citibank”) dengan batas maksimum pinjaman amounting to US$2,000,000. These are unsecured
sebesar AS$2.000.000. Fasilitas ini tanpa jaminan facilities for working capital purposes.
dan digunakan untuk modal kerja.
Pada tanggal 8 Oktober 2014, Perusahaan On October 8, 2014, the Company obtained
memperoleh fasilitas pinjaman Omnibus Line dan Omnibus Line and Revolving Credit Facility from
Revolving Credit Facility dalam Dolar Amerika Citibank in United States Dollar and Indonesian
Serikat dan Rupiah dari Citibank dengan batas Rupiah with a maximum credit limit amounting to
maksimum pinjaman sebesar AS$10.000.000. US$10,000,000. This is an unsecured facility for
Fasilitas ini tanpa jaminan dan digunakan untuk working capital purposes.
modal kerja.
Fasilitas pinjaman ini tersedia selama jangka waktu These credit facilities have availability period of up
1 (satu) tahun sejak tanggal perubahan perjanjian to 1 (one) year starting from the date of the
dan akan diperpanjang secara otomatis kecuali ada agreement and will be automatically extended
pemberitahuan berakhirnya perjanjian dari Citibank. unless Citibank submits a termination notification.
Fasilitas pinjaman ini telah beberapa kali diubah. These loan facilities have been amended several
Perubahan terakhir adalah tanggal 9 Juni 2023 times. The latest amendment was on June 9, 2023
dengan perubahan sebagai berikut: with the following changes:
• Perubahan batas maksimum pinjaman untuk • Amendment of maximum credit limit for PSE
fasilitas PSE Line, fasilitas Omnibus Line, Line facility and Omnibus Line, Revolving
Revolving Credit Facility masing-masing Credit Facility to US$600,000 and US$643,000,
menjadi AS$600.000 dan AS$643.000. respectively.
• Penambahan agunan pinjaman berupa piutang • Addition of loan collateral in form of receivables
dan persediaan (Catatan 5 dan 6), and inventories (Notes 5 and 6),
• Penambahan tujuan penggunaan pinjaman • Addition of purpose of the facilities for working
untuk modal kerja dan lindung nilai. capital and hedging.
• Penambahan fasilitas Commercial Card • Addition of Commercial Card facility with the
dengan nilai sebesar Rp4,5 miliar. amount up to Rp4.5 billion.
66
Page 70
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
13. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 13. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Cooperatieve Rabobank U.A., Singapura Cooperatieve Rabobank U.A., Singapore
Pada tanggal 23 November 2020, Perusahaan On November 23, 2020, the Company obtained
memperoleh fasilitas pinjaman committed dan committed and uncomitted loan facility from
uncommited dari Cooperatieve Rabobank U.A., Cooperatieve Rabobank U.A., Singapore Branch
Cabang Singapura dengan batas maksimum with a maximum credit limit amounting to
pinjaman masing-masing sebesar AS$20.000.000 US$20,000,000, respectively for working capital
untuk pembiayaan modal kerja. Masa tersedia purposes. The facility is available for period of 1
fasilitas adalah 1 (satu) tahun terhitung sejak (one) year starting from the date of the facility letter
tanggal surat fasilitas sampai dengan tanggal 23 until November 23, 2021. On December 6, 2022, the
November 2021. Pada tanggal 6 Desember 2022, Company and Rabobank signed amendment to the
Perusahaan dan Rabobank menandatangani facility agreement to extend the facility’s availability
perubahan perjanjian pinjaman dimana masa to December 30, 2023 and the changes loan facility
tersedia fasilitas diperpanjang sampai dengan to committed with a maximum credit limit amounting
tanggal 30 Desember 2023 dan perubahan fasilitas to US$40,000,000. This facility is secured by
pinjaman menjadi committed dengan batas receivables and inventories (Notes 5 and 6).
maksimum pinjaman AS$40.000.000. Fasilitas ini
dijamin dengan piutang dan persediaan (Catatan 5
dan 6).
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2023 Loan balance as of September 30, 2023 is totaling
AS$10.900.000. (31 Desember 2022: Nihil). to US$10,900,000. (December 31, 2022: Nil).
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Pada tanggal 6 Agustus 2015, Perusahaan On August 6, 2015, the Company obtained Local
memperoleh fasilitas pinjaman Kredit Lokal Credit facility (overdraft) from PT Bank Central Asia
(cerukan) dari PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) (“BCA”) Tbk with a maximum credit limit amounting
dengan batas maksimum pinjaman sebesar to Rp40,000,000,000 for working capital purposes.
Rp40.000.000.000 untuk modal kerja. Fasilitas ini The facility is secured by inventories (Note 6).
dijamin dengan persediaan barang (Catatan 6).
Pada tanggal 11 April 2017, Perusahaan On April 11, 2017, the Company obtained forex line
memperoleh fasilitas forex line dari BCA dengan credit facility from BCA with a maximum credit limit
batas maksimum sebesar AS$50.000.000. amounting to US$50,000,000.
Pada tanggal 6 Agustus 2020, Perusahaan On August 6, 2020, the Company obtained forex line
memperoleh penambahan fasilitas forex line dari credit facility from BCA with a maximum credit limit
BCA dengan batas maksimum sebesar amounting to US$100,000,000.
AS$100.000.000.
Pada tanggal 4 September 2023, perusahaan On September 4, 2023, the company obtained time
memperoleh penambahan fasilitas time loan loan uncommited facility from BCA with a maximum
uncommited dari BCA dengan batas maksimum credit limit amounting to Rp200,000,000,000 for
pinjaman Rp200.000.000.000 untuk modal kerja. working capital purposes. The facility’s availability is
Masa tersedia fasilitas adalah sampai dengan until August 6,2024.
6 Agustus 2024.
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2023 Loan balance as of September 30, 2023 is totaling
adalah sebesar Rp43,9 miliar atau setara dengan to Rp43.9 billion or equivalent to US$2,827,515.
AS$2.827.515. (31 Desember 2022: Nihil). (December 31, 2022: Nil).
67
Page 71
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
13. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 13. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman The Company obtained uncommitted credit facility
uncommitted dari PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) from PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) on
pada tanggal 13 Desember 2022, dengan batas December 13, 2022 with a maximum credit limit
maksimum pinjaman sebesar Rp250 miliar. amounting to Rp250 billion.
Masa tersedia fasilitas tersebut adalah sampai This facility’s availability until December 13, 2023.
dengan tanggal 13 Desember 2023. Fasilitas ini This facility is secured by receivables and
dijamin dengan piutang dan persediaan (Catatan 5 inventories (Notes 5 and 6).
dan 6).
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2023 Loan balance as of September 30, 2023 is totaling
adalah sebesar AS$15.490.189 (31 Desember to US$15,490,189 (December 31, 2022: Nil).
2022: Nihil).
Bank of China (Hong Kong) Ltd., Cabang Jakarta Bank of China (Hong Kong) Ltd., Jakarta Branch
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman The Company obtained uncommitted credit facility
uncommitted dari Bank of China (Hong Kong) Ltd., from Bank of China (Hong Kong) Ltd., Jakarta
Cabang Jakarta pada tanggal 27 Maret 2023, Branch on March 27, 2023 with a maximum credit
dengan batas maksimum pinjaman sebesar limit amounting to US$10,000,000. This facility is
AS$10.000.000. Masa tersedia fasilitas tersebut available until March 2024 and secured by
adalah sampai dengan Maret 2024 dan dijamin receivables and inventories (Notes 5 and 6).
dengan piutang dan persediaan (Catatan 5 dan 6).
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2023 Loan balance as of September 30, 2023 is totaling
adalah sebesar AS$2.180.160 (31 Desember 2022: to US$2,180,160 (December 31, 2023: Nil).
Nihil).
Pembatasan-pembatasan Covenants
Perjanjian pinjaman mensyaratkan beberapa The credit agreement contains several requirements
pembatasan, antara lain, sehubungan dengan in relation to, among others, control of the ultimate
perubahan kendali dari pemegang saham utama; shareholder; maintainance of insurance coverage,
nilai pertanggungan asuransi; status tercatat di maintainance of listing status on Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia; pembatasan pengeluaran Exchange; limitation of the capital expenditures;
belanja modal, menggabungkan usaha; menjual, merging with other entity; selling, leasing,
menyewakan, mengalihkan atau menghapus aset; transfering or disposing assets; changing the
mengubah aktivitas usaha; memperoleh pinjaman, current course of businesses; obtaining, granting
memberikan pinjaman atau memberikan jaminan; loan or guarantee; punctual payment of tax; dividend
memastikan pembayaran pajak tepat waktu; distribution; and maintaining certain inventories.
pembatasan pembayaran dividen; dan The Company is also required to maintain certain
mempertahankan persediaan tertentu. Perusahaan financial ratios.
juga diharuskan mempertahankan beberapa rasio
keuangan tertentu.
Kepatuhan atas Pembatasan-pembatasan Compliance with Loan Covenants
Pinjaman
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Perusahaan telah memenuhi semua the Company had complied with all covenants
persyaratan sehubungan dengan pinjaman- relating to the above loans.
pinjaman tersebut di atas.
68
Page 72
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
14. UTANG USAHA DAN UTANG LAIN-LAIN 14. TRADE AND OTHER PAYABLES
Utang Usaha Trade Payable
Utang usaha merupakan utang Kelompok Usaha Trade payable represents the Group’s payables
atas pembelian bahan baku dan barang jadi yang arising from purchases of raw materials and finished
akan didistribusikan dan jasa logistik, dengan rincian goods for distribution activities and logistic services,
sebagai berikut: with the details are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 29) 85.650.004 62.983.521 Related parties (Note 29)
Pihak ketiga Third parties
Letter of Credit 54.300.356 38.745.161 Letter of Credit
Consolidated Grain and Barge Consolidated Grain and Barge
Co., Amerika Serikat 399.217 2.384.302 Co., United States
Prairie Creek Grain Company Prairie Creek Grain Company
Inc., Amerika Serikat - 2.675.017 Inc., United States
Louis Dreyfus Company Louis Dreyfus Company
Asia Pte. Ltd., Singapura - 2.127.518 Asia Pte. Ltd., Singapore
Lain-lain (masing-masing
Di bawah US$2.000.000) 2.248.268 7.996.455 Others (each below US$2,000,000)
Sub-total pihak ketiga 56.947.841 53.928.453 Sub-total third parties
Total 142.597.845 116.911.974 Total
Utang usaha per 30 September 2023 masih belum Trade payables as of September 30, 2023 are not
jatuh tempo. yet due.
Rincian utang usaha menurut jenis mata uang The details of trade payables based on currencies
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Dolar AS 106.915.070 93.868.193 US Dollar
Rupiah 35.682.775 23.043.781 Rupiah
Total 142.597.845 116.911.974 Total
69
Page 73
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
14. UTANG USAHA DAN UTANG LAIN-LAIN 14. TRADE AND OTHER PAYABLES (continued)
(lanjutan)
Utang Usaha (lanjutan) Trade Payable (continued)
Utang usaha tidak dijamin, tidak dikenakan bunga Trade payables are unsecured, non-interest bearing
dan umumnya dikenakan syarat pembayaran antara and generally on 7 (seven) to 120 (one hundred and
7 (tujuh) hari sampai dengan 120 (seratus dua twenty) days terms of payment.
puluh) hari.
Utang Lain-lain Other Payable
Utang lain-lain terutama terdiri dari utang atas Other payables mainly consist of payables for the
perolehan aset tetap, dengan rincian sebagai acquisitions of fixed assets, with the details are as
berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Pihak ketiga Third parties
Lain-lain (masing-masing
di bawah US$500.000) 779.060 576.092 Others (each below US$500,000)
Total 779.060 576.092 Total
Utang lain-lain per tanggal 30 September 2023 Other payables as of September 30, 2023 are not
masih belum jatuh tempo. yet due.
Utang lain-lain tidak dijamin, tidak dikenakan bunga Other payables are unsecured, non-interest bearing
dan umumnya dikenakan syarat pembayaran antara and generally on 7 (seven) to 120 (one hundred and
7 (tujuh) hari sampai dengan 120 (seratus dua twenty) days terms of payment.
puluh) hari.
15. PERPAJAKAN 15. TAXATION
Pajak dibayar di muka Prepaid taxes
Pajak dibayar di muka terdiri dari PPN yang Prepaid taxes consist of VAT that compensated to
dikompensasi pada periode berikutnya. the next period.
Utang Pajak Taxes Payable
Rincian utang pajak adalah sebagai berikut: The details of taxes payable are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
PPN 633.554 322.521 VAT
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4 (2) 84.336 20.121 Article 4 (2)
Pasal 21 125.945 166.725 Article 21
Pasal 23 45.974 55.072 Article 23
Pasal 25 8.874 7.454 Article 25
Pasal 26 77.403 99.072 Article 26
Pasal 29 141.913 2.257.931 Article 29
Total 1.117.999 2.928.896 Total
70
Page 74
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
Rekonsiliasi Fiskal Fiscal Reconciliation
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation of profit before income tax, as
penghasilan, sebagaimana tercantum dalam shown in the consolidated statement of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income and taxable
konsolidasian dan penghasilan kena pajak adalah income is as follows:
sebagai berikut:
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax per
menurut laporan laba rugi consolidated statement of
dan penghasilan komprehensif profit or loss and other
lain konsolidasian 19.347.891 27.047.892 comprehensive income
Ditambah (dikurangi): Add (deduct):
Laba entitas anak sebelum pajak Profit of subsidiaries before
penghasilan (2.700.288) (229.924) income tax
Eliminasi 380.057 - Elimination
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax attributable
Perusahaan 17.027.660 26.817.968 to the Company
Beda temporer Temporary differences
Beban imbalan kerja (840.050) (451.129) Employee benefits expense
Penyisihan (pembalikan) Allowance (reversal) for impairment
atas penurunan nilai piutang usaha 45.180 (742.551) of trade receivables
Penyusutan aset tetap 51.734 324.847 Depreciation of fixed assets
Beda tetap Permanent differences
Beban yang tidak dapat dikurangkan Non-deductible expenses
(terutama terdiri dari sumbangan (mainly consisting of donation
dan jamuan, dan beban pajak) 504.368 1.654.973 and entertainment, and tax expenses)
Penghasilan yang telah dikenakan pajak Income already subjected to final
penghasilan yang bersifat final (917.995) (569.523) income tax
Penghasilan kena pajak Perusahaan 15.870.897 27.034.585 Taxable income of the Company
Beban pajak penghasilan - kini 3.491.597 5.947.609 Income tax expense - current
Dikurangi pajak penghasilan dibayar
di muka Less prepayments of income taxes
Pasal 22 6.026.653 7.215.929 Article 22
Pasal 23 115.971 104.197 Article 23
Pasal 25 1.552.935 223.038 Article 25
Total 7.695.559 7.543.164 Total
Tagihan pajak penghasilan (4.203.962) (1.595.555) Claim for income tax refund
Jumlah penghasilan kena pajak dan beban pajak The amounts of the Company’s taxable income and
penghasilan kini Perusahaan untuk tahun 2022 current income tax expense in 2022, as stated in the
seperti yang disebutkan di atas dan utang PPh foregoing, and the related tax payable will be
terkait akan dilaporkan oleh Perusahaan dalam reported by the Company in its 2022 Annual Income
Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) PPh badan Tax Return (“SPT”) to be submitted to the Tax
tahun 2022 ke Kantor Pajak. Office.
71
Page 75
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan Income Tax Benefit (Expense)
Rincian manfaat (beban) pajak penghasilan adalah The details of the income tax benefit (expense) are
sebagai berikut: as follows:
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Beban pajak penghasilan kini Current income tax expense
Perusahaan (3.491.597) (5.947.609) The Company
Entitas anak (610.431) (645.714) Subsidiaries
Total beban pajak penghasilan kini (4.102.028) (6.593.323) Total current income tax expense
Manfaat (beban) pajak penghasilan
- tangguhan Income tax benefit (expense) - deferred
Perusahaan (163.493) (191.150) The Company
Entitas anak 224.082 (273) Subsidiaries
Adjustments in respect of
Penyesuaian atas tahun sebelumnya the previous years
Entitas anak - (131.537) Subsidiaries
\
Total manfaat (beban) pajak Total income tax benefit
penghasilan - tangguhan 60.589 (322.960) (expense) - deferred
Beban pajak penghasilan - neto (4.041.439) (6.916.283) Income tax expense - net
Komponen Utama Beban Pajak Penghasilan Primary Components of Income Tax Expense
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Dibebankan ke laba rugi Charged to profit or loss
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Tahun berjalan (4.102.028) (6.593.323) Current period
Total beban pajak penghasilan kini (4.102.028) (6.593.323) Total current income tax expense
Pajak tangguhan Deferred tax
Tahun berjalan 60.589 (191.423) Current year
Adjustments in respect of
Penyesuaian atas tahun sebelumnya - (131.537) the previous years
Total manfaat (beban) pajak penghasilan Total income tax benefit
- tangguhan 60.589 (322.960) (expense)- deferred
Beban pajak penghasilan - neto Income tax expense - net
yang dibebankan ke laba rugi (4.041.439) (6.916.283) charged to profit or loss
72
Page 76
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
Rekonsiliasi Tarif Pajak Efektif Reconciliation of Effective Tax Rate
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang The reconciliation between the income tax expense
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang calculated by applying the applicable tax rates of the
berlaku untuk Kelompok Usaha atas laba sebelum Group to the profit before income tax and the income
pajak penghasilan dan beban pajak penghasilan tax expense as shown in the consolidated statement
seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan of profit or loss and other comprehensive income is
penghasilan komprehensif lain konsolidasian as follows:
adalah sebagai berikut:
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax per
menurut laporan laba rugi consolidated statement of
dan penghasilan komprehensif profit or loss and other
lain konsolidasian 19.347.891 27.047.892 comprehensive income
Beban pajak penghasilan berdasarkan Income tax expense at the applicable
tarif pajak yang berlaku untuk tax rate of the Company and
Perusahaan dan Entitas anak (4.256.535) (5.950.536) Subsidiaries
Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effects of permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan (197.485) (423.103) Non-deductible expenses
Penghasilan yang telah dikenakan
pajak penghasilan Income already subjected
yang bersifat final 474.597 381.139 to final income tax
Aset pajak tangguhan Unrecognized deferred tax asset
yang tidak diakui entitas anak tertentu (126.441) (872.960) of certain subsidiaries
Penyesuaian atas pajak tangguhan Adjustments in respect of deferred
tahun sebelumnya - (131.537) income tax of the previous years
Pengurangan tarif pajak untuk wajib Reduction of income tax rate for
pajak dalam negeri dengan peredaran domestic corporate tax payer with
bruto sampai dengan Rp50 miliar 64.425 80.714 gross revenue up to Rp50 billion
Beban pajak penghasilan - neto (4.041.439) (6.916.283) Income tax expense - net
Tarif pajak yang berlaku untuk Kelompok Usaha The tax rate applicable to the Group for year 2023
tahun 2023 dan 2022 adalah 22%. and 2022 is 22%.
73
Page 77
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: The details of deferred tax are as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Penyesuaian atas
Pengaruh ke pajak tangguhan
posisi keuangan tahun sebelumnya/
Pengaruh ke atau ekuitas/ Adjustment in
laba rugi/ Effect to respect of income
Saldo awal/ Effect to financial position tax of the previous Translasi/ Saldo akhir/,
Beginning balance profit or loss or equity years Translations Ending balance
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Liabilitas Imbalan Kerja 2.382.318 (184.811 ) - - - 2.197.507 Employee benefit liabilities
Penyisihan atas Allowance for
penurunan nilai 168.221 impairment of
persediaan 168.221 - - - - inventories
Penyisihan atas Allowance for
penurunan nilai impairment of
piutang usaha 3.321 9.940 - - - 13.261 trade receivables
Aset hak-guna (23.628) (11.366 ) - - - (34.994 ) Rights-of-use asset
Aset tetap (277.463) 22.744 - - - (254.719 ) Fixed asset
Entitas anak Subsidiaries
Rugi fiskal yang dapat Tax losses
dikompensasikan 2.785.292 498.622 - - 23.963 3.307.877 carry forward
Liabilitas imbalan kerja 549.222 (9.635 ) - - 7.493 547.080 Employee benefits liabilities
Beban pajak yang diakui 83.911 34 - - 1.107 85.052 Accrued tax expenses
Penyisihan atas Allowance for
penurunan nilai impairment of
piutang usaha 5.909 1.098 - - 50 7.057 trade receivables
Aset hak-guna (184.707) (3.586 ) - - (2.347) (190.640 ) Rights-of-use asset
Aset tetap 30.696 (262.451 ) - - 5.507 (226.248 ) Fixed asset
Aset pajak tangguhan
- neto 5.523.092 60.589 - - 35.773 5.619.454 Deferred tax assets - net
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Penyesuaian atas
Pengaruh ke pajak tangguhan
posisi keuangan tahun sebelumnya/
Pengaruh ke atau ekuitas/ Adjustment in
laba rugi/ Effect to respect of income
Saldo awal/ Effect to financial position tax of the previous Translasi/ Saldo akhir/,
Beginning balance profit or loss or equity years Translations Ending balance
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Liabilitas imbalan kerja 2.138.653 250.232 (6.567) - - 2.382.318 Employee benefit liabilities
Penyisihan atas Allowance for
penurunan nilai impairment of
persediaan 331.110 (162.889 ) - - - 168.221 inventories
Penyisihan atas Allowance for
penurunan nilai impairment of
piutang usaha 164.813 (161.492 ) - - - 3.321 trade receivables
Aset hak-guna (27.254) 3.626 - - - (23.628 ) Rights-of-use assets
Aset tetap (262.005) (15.458 ) - - - (277.463 ) Fixed assets
Entitas anak Subsidiaries
Rugi fiskal yang dapat Tax losses
dikompensasikan 1.848.733 1.175.003 - - (238.444) 2.785.292 carry forward
Liabilitas imbalan kerja 657.472 15.214 (65.197) - (58.267) 549.222 Employee benefits liabilities
Beban pajak yang diakui 92.508 - - - (8.597) 83.911 Accrued tax expenses
Aset tetap 72.928 (47.945 ) - - 5.713 30.696 Fixed assets
Penyisihan atas Allowance for
penurunan nilai impairment of
piutang usaha 7.246 (703 ) - - (634) 5.909 trade receivables
Aset hak-guna (160.217) (41.748 ) - - 17.258 (184.707 ) Rights-of-use assets
Aset pajak tangguhan
- neto 4.863.987 1.013.840 (71.764) - (282.971) 5.523.092 Deferred tax assets - net
74
Page 78
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Pada tanggal 30 September 2023, SGT memiliki As of September 30, 2023, SGT has tax losses carry
akumulasi rugi fiskal yang dapat dikompensasi forwards which can be utilized amounting to
sebesar Rp98,9 miliar (AS$6,4 juta) dengan Rp98.9 billion (US$6.4 million) against future taxable
penghasilan kena pajak di masa depan sampai income up to five years since the tax loss reported.
dengan lima tahun sejak rugi fiskal tersebut
dilaporkan.
Pada tanggal 30 September 2023, FPN memiliki As of September 30, 2023, FPN has tax losses carry
akumulasi rugi fiskal yang dapat dikompensasi forwards which can be utilized amounting to
sebesar Rp104,5 miliar (AS$6,7 juta) dengan Rp104.5 billion (US$6.7 million) against future
penghasilan kena pajak di masa depan sampai taxable income up to five years since the tax loss
dengan lima tahun sejak rugi fiskal tersebut reported.
dilaporkan.
Pada tanggal 30 September 2023, FTU memiliki As of September 30, 2023, FTU has tax losses carry
akumulasi rugi fiskal yang dapat dikompensasi forwards which can be utilized amounting to
sebesar Rp23,7 miliar (AS$1,5 juta) dengan Rp23.7 billion (US$1.5 million) against future taxable
penghasilan kena pajak di masa depan sampai income up to five years since the tax loss reported.
dengan lima tahun sejak rugi fiskal tersebut
dilaporkan.
Manajemen memiliki keyakinan bahwa rugi fiskal Management believes that the tax losses can be
tersebut dapat digunakan, sehingga aset pajak utilized, therefore the deferred tax asset on tax
tangguhan atas rugi fiskal tersebut dapat diakui. losses are recognized.
Pengakuan aset pajak tangguhan atas rugi fiskal Recognition of deferred tax assets arising from tax
yang dapat dikompensasi didasarkan kepada losses carried forward is based on SGT’s, FPN’s,
proyeksi laba rugi SGT, FPN, dan FTU yang terdiri and FTU’s profit loss forecast comprising revenues
atas pendapatan dari jasa penanganan komoditas from bulk handling services for food and feed
curah bahan pangan dan pakan, jasa logistik, commodities, logistic services, trading, and the
perdagangan, dan beban-beban terkait untuk related costs required to attain those revenues.
memperoleh pendapatan tersebut.
Untuk tujuan penyajian dalam laporan posisi For purposes of presentation in the consolidated
keuangan konsolidasian, klasifikasi aset atau statement of financial position, the asset or liability
liabilitas pajak tangguhan untuk setiap perbedaan classification of the deferred tax effect of each of the
temporer di atas ditentukan berdasarkan posisi above temporary differences is determined based on
pajak tangguhan neto (aset neto atau liabilitas neto) the net deferred tax position (net assets or net
setiap entitas. liabilities) on a per entity basis.
Tidak terdapat konsekuensi pajak penghasilan atas There are no income tax consequences related to the
pembayaran dividen oleh entitas anak di Indonesia payment of dividends by the subsidiaries in
kepada Perusahaan. Indonesia to the Company.
75
Page 79
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Rincian manfaat pajak penghasilan tangguhan yang The details of deferred income tax benefit charged to
dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian adalah sebagai comprehensive income are as follows:
berikut:
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Rugi fiskal yang dapat
dikompensasikan 498.622 42.033 Tax losses carry forward
Penyisihan atas penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 11.038 (163.941) of trade receivables
Beban Akrual 34 - Accrued expense
Aset hak-guna (14.952) 82.190 Rights-of-use assets
Liabilitas imbalan kerja (194.446) (57.653) Employee benefits liabilities
Aset tetap (239.707) (225.589) Fixed assets
Total beban pajak Total income tax expense
penghasilan - tangguhan 60.589 (322.960) - deferred
Utang Pajak dan Tagihan Pajak Penghasilan Tax Payable and Claims for Income Tax Refund
Rincian utang pajak dan tagihan pajak penghasilan The details of tax payable and claims for income tax
adalah sebagai berikut: refund are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Utang Pajak Tax Payable
Perusahaan - 1.822.463 The Company
Entitas anak 141.913 435.468 Subsidiary
Total 141.913 2.257.931 Total
Tagihan pajak penghasilan Claims for income tax refund
Perusahaan 4.203.962 - The Company
Entitas anak 798.930 958.713 Subsidiary
Total 5.002.892 958.713 Total
76
Page 80
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
Hasil Pemeriksaan Pajak Tax Assessments
Entitas anak Subsidiaries
Nusa Nusa
Tahun Pajak 2020 Fiscal Year 2020
Pada bulan Maret 2022, Nusa menerima SKPKB In March 2022, the Nusa received SKPKB
atas pajak penghasilan tahun fiskal 2020. pertaining to income tax for fiscal year 2020. Based
Berdasarkan SKPKB tersebut, laba fiskal tahun on the SKPKB, the 2020 taxable income was
2020 dikoreksi dari Rp2,3 miliar menjadi Rp7,1 corrected from Rp2.3 billion to Rp7.1 billion In
miliar. Kemudian kelebihan pembayaran pajak addition, the 2020 tax overpayment of Rp1.5 billion
tahun 2020 sebesar Rp1,5 miliar dikoreksi menjadi was corrected to an underpayment of Rp111 million.
kurang bayar Rp111 juta. Pada bulan Mei 2022, In May 2022, the Company filed an objection to this
Perusahaan mengajukan keberatan atas SKPKB ini. SKPKB. The Company recorded a correction of
Nusa mencatat koreksi senilai Rp111 juta sebagai Rp111 million as part of “Other Operating
bagian dari “Beban Operasi Lain” di laporan laba Expenses” in the consolidated statement of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income in 2022. In
konsolidasian tahun 2022. Pada bulan Maret 2022, March 2022, Nusa has made a payment of Rp111
Nusa telah melakukan pembayaran sebesar Rp111 million. In March 2023, the objection was fully
juta. Pada bulan Maret 2023, keberatan tersebut granted. Nusa received the tax overpayment refund
telah dikabulkan seluruhnya. Nusa menerima amounted to Rp1.6 billion in April 2023.
pengembalian kelebihan bayar pajak sebesar Rp1,6
miliar pada bulan April 2023.
Tahun Pajak 2021 Fiscal Year 2021
Pada Bulan April 2023, Nusa menerima SKPLB In April 2023, the Nusa received SKPLB pertaining
untuk pajak penghasilan badan tahun pajak 2021 to income tax for fiscal year 2021 with overpayment
dengan Kelebihan Pembayaran Pajak sebesar amounting to Rp2,059 million. In May 2023, Nusa
Rp2.059 juta. Pada Bulan Mei 2023, Nusa telah received the tax overpayment refund amounted to
menerima pengembalian kelebihan pembayaran Rp2,039 million, after deducting several penalties.
pajak sebesar Rp2.039 juta, setelah dikurangi Nusa did not file an objection against the SKPLB.
beberapa denda. Nusa tidak mengajukan keberatan
atas SKPLB ini.
SGT SGT
Tahun Pajak 2018 Fiscal Year 2018
Pada bulan Juli 2020, SGT menerima SKPLB dan In July 2020, SGT received SKPLB and SKPKB for
SKPKB untuk tahun fiskal 2018. Berdasarkan fiscal year 2018. Based on SKPLB, the claim for
SKPLB tersebut rugi fiskal tahun 2018 dikoreksi dari income tax refund for fiscal year 2018 was reduced
Rp3,2 miliar menjadi Rp1,8 miliar. Kelebihan from Rp3.2 billion to Rp1.8 billion. The overpayment
pembayaran pajak sebesar Rp1,8 miliar amounted Rp1.8 billion was partially compensated
sebagiannya dikompensasikan terhadap to underpayment of income tax article 21 and VAT,
kekurangan bayar pajak penghasilan pasal 21 dan and tax collection letter of VAT totaling to Rp305
PPN, dan terhadap surat tagihan PPN senilai total million. In September 2020, SGT received the tax
Rp305 juta. Pada bulan September 2020, SGT telah overpayment refund amounting to Rp1.5 billion.
menerima pengembalian kelebihan pembayaran
pajak sebesar Rp1,5 miliar.
77
Page 81
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
Hasil Pemeriksaan Pajak (lanjutan) Tax Assessments (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiaries (lanjutan)
SGT (lanjutan) SGT (lanjutan)
Tahun Pajak 2018 (lanjutan) Fiscal Year 2018 (continued)
Berdasarkan SKPKB, SGT memiliki kekurangan Based on SKPKB, the SGT have underpayment of
pembayaran pajak penghasilan pasal 4(2) dan tax article 4(2) and article 23 totaling to Rp3.53
pasal 23 senilai total Rp3,53 miliar. Pada bulan billion. In September 2020, SGT filed an objection to
September 2020, SGT mengajukan keberatan Tax Office. In August 2021, the Tax Office rejected
kepada Kantor Pajak. Pada bulan Agustus 2021, SGT objection. In October 2021, SGT filed an
Kantor Pajak menolak pengajuan keberatan SGT. appeal to the Tax Court. Up to the date of
Pada bulan Oktober 2021, SGT mengajukan completion consolidated financial statements, the
banding kepada Pengadilan Pajak. Sampai dengan tax appeal is still in review process by the Tax Court.
tanggal penyelesaian laporan keuangan
konsolidasian ini, banding pajak masih dalam
proses penelaahan oleh Pengadilan Pajak.
Tahun Pajak 2019 Fiscal Year 2019
Pada bulan Juni dan September 2021, SGT In June and September 2021, SGT received SKPKB
menerima SKPKB untuk tahun pajak 2019. for the 2019 fiscal year. Based on the SKPKB, SGT
Berdasarkan SKPKB, SGT memiliki kekurangan has underpaid income tax articles 4(2), 21, 23, 29,
pembayaran pajak penghasilan pasal 4(2), 21, 23, and VAT from the Jakarta Tax Office totaling to
29, dan PPN dari Kantor Pajak Jakarta senilai Rp88 billion and from the Cilegon Tax Office totaling
Rp88 miliar dan dari Kantor Pajak Cilegon senilai to Rp28 billion.
Rp28 miliar.
Pada bulan Juli dan Desember 2021, SGT In July and December 2021, SGT filed an objection
mengajukan keberatan masing-masing kepada to the Jakarta Tax Office and Cilegon Tax Office,
Kantor Pajak Jakarta dan Kantor Pajak Cilegon. respectively. In November 2021, SGT has paid the
Pada bulan November 2021, SGT telah membayar SKPKB income tax articles 4(2) from the Cilegon
SKPKB pajak penghasilan pasal 4(2) dari Kantor Tax Office in totaling to Rp2.8 billion or equivalent to
Pajak Cilegon sebesar Rp2,8 miliar atau setara US$178,561, recorded as part of “Claims for Tax
dengan AS$178.561, dicatat sebagai bagian dari Refund” in the consolidated statement of financial
“Tagihan Pajak” di laporan posisi keuangan position.
konsolidasian.
Pada bulan Juni 2022, SGT menerima keputusan In June 2022, SGT received an objection decision
keberatan dari Kantor Pajak Jakarta yang from the Jakarta Tax Office which stated that it fully
menyatakan mengabulkan seluruhnya atas granted the objection of income tax articles 4(2), 21,
keberatan pajak penghasilan pasal 4(2), 21, 23, dan 23, and VAT amounting to Rp78 billion and partially
PPN senilai Rp78 miliar dan mengabulkan sebagian granted the objection of income tax article 29.
atas pajak penghasilan pasal 29.
Kantor Pajak Jakarta mengkoreksi kelebihan Jakarta Tax Office corrected the overpayment of
pembayaran pajak penghasilan pasal 29 tahun income tax article 29 for the 2019 fiscal year of SGT
pajak 2019 SGT sebesar Rp70 juta. Atas keputusan totaling to Rp70 million. Based on this decision, in
tersebut, pada bulan Juli 2022, SGT menerima July 2022, SGT received a tax refund of Rp3.5 billion
pengembalian pajak sebesar Rp3,5 miliar setelah after deducting several penalties. SGT did not file an
dikurangi beberapa denda. SGT tidak mengajukan appeal against the decision letter from the Jakarta
banding atas surat keputusan Kantor Pajak Jakarta Tax Office.
tersebut.
78
Page 82
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
Hasil Pemeriksaan Pajak (lanjutan) Tax Assessments (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiaries (lanjutan)
SGT (lanjutan) SGT (continued)
Tahun Pajak 2019 (lanjutan) Fiscal Year 2019 (continued)
Pada bulan Oktober 2022, SGT menerima In October 2022, SGT received an objection
keputusan keberatan dari Kantor Pajak Cilegon decision from the Cilegon Tax Office which stated
yang menyatakan mengabulkan seluruhnya atas that it fully granted the objection of VAT amounting
keberatan PPN senilai Rp22 miliar dan tidak to Rp22 billion and not granted the objection of
mengabulkan keberatan atas pajak penghasilan income tax article 4(2) totaling to Rp2.8 billion. In
pasal 4(2) senilai Rp2,8 miliar. Pada bulan Januari January 2023, SGT filed an appeal to the Tax Court
2023, SGT mengajukan banding kepada Pengadilan regarding those objection totaling to Rp2.8 billion.
Pajak atas keberatan senilai Rp2,8 miliar tersebut. Up to the date of completion consolidated financial
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan statements, the tax appeal is still in review process
keuangan konsolidasian ini, banding pajak masih by the Tax Court.
dalam proses penelaahan oleh Pengadilan Pajak.
Tahun Pajak 2020 Fiscal Year 2020
Pada bulan Februari 2021, SGT mengajukan In February 2021, SGT submitted claim for
restitusi PPN tahun pajak 2020 sebesar Rp43 miliar. restitution of VAT for fiscal year 2020 totaling to
Pada bulan Januari 2022, SGT menerima SKPLB Rp43 billion. In January 2022, SGT received SKPLB
atas PPN tahun pajak 2020. Berdasarkan SKPLB pertaining to VAT for fiscal year 2020. Based on
tersebut, Kantor Pajak menyetujui restitusi tahun SKPLB, Tax Office approved restitution on fiscal
2020 senilai Rp43 miliar. SGT tidak mengajukan year 2020 totaling to Rp43 billion. SGT did not
keberatan atas SKPLB tahun pajak 2020 ini. propose any objection to the SKPLB for the fiscal
Kemudian kelebihan pembayaran pajak tersebut year 2020. Additionally, the claim for tax refund was
dikompensasikan terhadap kekurangan PPN tahun compensated by the Tax Office for underpayment of
pajak 2019 senilai total Rp3,1 miliar, yang VAT fiscal year 2019 totaling to Rp3.1 billion, as part
merupakan bagian dari SKPKB dalam proses of the SKPKB in the objection process and other
keberatan dan denda lain-lain senilai total Rp69 juta. penalties totaling to Rp69 million. SGT recorded the
SGT mencatat kompensasi senilai Rp3,1 miliar atau said compensation amounting to Rp3.1 billion or
setara dengan AS$197.620 sebagai bagian dari equivalent to US$197,620 as part of “Claims for Tax
“Tagihan Pajak” di laporan posisi keuangan Refund” in the consolidated statement of financial
konsolidasian. Pada bulan Maret 2022, SGT telah position. In March 2022, SGT received the tax
menerima pengembalian kelebihan pembayaran overpayment refund amounting to Rp39.8 billion.
pajak sebesar Rp39,8 miliar.
Pada bulan Juni 2022, SGT menerima SKPLB untuk In June 2022, SGT received SKPLB for corporate
pajak penghasilan badan tahun pajak 2020. income tax fiscal year 2020. Based on SKPLB, the
Berdasarkan SKPLB tersebut, rugi fiskal tahun 2020 tax loss for fiscal year 2020 was reduced from
dikoreksi dari Rp26,7 miliar menjadi Rp21,5 miliar. Rp26.7 billion to Rp21.5 billion. The overpayment
Kelebihan pembayaran pajak sebesar Rp1,2 miliar amounted Rp1.2 billion was approved by Tax Office.
disetujui oleh Kantor Pajak. Pada bulan Juli 2022, In July 2022, SGT received the tax overpayment
SGT telah menerima pengembalian kelebihan refund amounted Rp1.2 billion. SGT did not propose
pembayaran pajak sebesar Rp1,2 miliar. SGT tidak any objection to the SKPLB for the fiscal year 2020.
mengajukan keberatan atas SKPLB tahun pajak
2020 ini.
79
Page 83
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
Hasil Pemeriksaan Pajak (lanjutan) Tax Assessments (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiaries (lanjutan)
SGT (lanjutan) SGT (continued)
Tahun Pajak 2020 (lanjutan) Fiscal Year 2020 (continued)
Manajemen Kelompok Usaha berkeyakinan bahwa The Group’s management believes that settlement
penyelesaian atas keberatan pajak seperti yang for the above mentioned tax objections, individually
disebutkan di atas secara sendiri-sendiri atau or in the aggregate will not have any material
bersama-sama tidak akan mempunyai pengaruh adverse effects on the Group’s financial position or
yang material terhadap posisi keuangan Kelompok result of operations. The Group’s management
Usaha dan hasil operasinya. Manajemen Kelompok believes that the Group will do its best effort to
Usaha berkeyakinan bahwa Kelompok Usaha akan resolve the tax objections.
melakukan upaya terbaik sehingga dapat
menyelesaikan dengan baik keberatan pajak
tersebut.
Tahun Pajak 2021 Fiscal Year 2021 (continued)
Pada Bulan Juli 2023, SGT menerima SKPLB pajak In July 2023, SGT received SKPLB pertaining to
penghasilan badan untuk tahun pajak 2021 dari income tax for fiscal tax 2021 from tax office
kantor pajak sebesar Rp2.9 miliar. Pada bulan amounting to Rp2,9 billion. In August 2023, SGT
Agustus 2023, SGT telah menerima pengembalian received the tax overpayment refund amounted to
kelebihan pembayaran pajak sebesar Rp2.6 miliar. Rp2.6 billion. In July 2023, SGT received SKPKB for
Pada Bulan Juli 2023, SGT menerima SKPKB income tax article 21, 4(2) and VAT for fiscal year
masing-masing untuk pajak penghasilan pasal 21, 2021 totaling to Rp169 million. In September 2023,
4(2) dan PPN untuk tahun pajak 2021 dengan total SGT filed an objection to tax office. Up to the date of
sebesar Rp169 juta. Pada bulan September 2023, completion consolidated financial statements, the
SGT telah mengajukan keberatan kepada kantor objection is still in review process by tax office.
pajak. Sampai dengan tanggal penyelesaian
laporan keuangan konsolidasian ini, keberatan
masih dalam proses penelahaan oleh kantor pajak.
16. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 16. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Beban keperluan dermaga 2.611.950 5.055.573 Dock equipment expenses
Promosi dan penjualan 1.218.609 1.417.041 Promotion and sales
Bunga 812.799 706.244 Interest
Lain-lain (masing-masing
di bawah US$500.000) 2.370.794 2.913.828 Others (each below US$500,000)
Total 7.014.152 10.092.686 Total
Beban masih harus dibayar tidak dijamin dan tidak Accrued expenses are unsecured and non-interest
dikenakan bunga. bearing.
80
Page 84
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
17. KONTRAK LIABILITAS 17. CONTRACT LIABILITIES
Kontrak liabilitas merupakan uang muka penjualan Contract liabilities are sales advances from
dari pelanggan, dengan rincian sebagai berikut: customers, with details as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Pihak ketiga Third parties
PT Cibadak Indah Sari Farm - 3.833.929 PT Cibadak Indah Sari Farm
Lain-lain (masing-masing
di bawah US$500.000) 4.109.518 2.885.414 Others (each below US$500,000)
Total 4.109.518 6.719.343 Total
18. LIABILITAS JANGKA PENDEK LAINNYA 18. OTHER CURRENT LIABILITIES
Akun ini terutama merupakan liabilitas kepada pihak This account mainly consists of third party liabilities
ketiga atas klaim atas susut dan jasa inklaring. for shortage claims and import clearance activities.
19. UTANG BANK JANGKA PANJANG 19. LONG-TERM BANK LOANS
Utang bank jangka panjang terdiri atas: The long-term bank loans consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Dalam Rupiah In Rupiah
Pinjaman sindikasi 23.324.585 24.576.076 Syndicated loan
PT Bank Permata Tbk 5.324.219 7.143.376 PT Bank Permata Tbk
Dalam Dolar AS In US Dollar
Pinjaman sindikasi 24.050.000 25.675.000 Syndicated loan
Sub-total 52.698.804 57.394.452 Sub-total
Dikurangi biaya pinjaman tidak
diamortisasi 1.459.606 1.617.880 Less unamortized borrowing cost
Neto 51.239.198 55.776.572 Net
Dikurangi bagian jatuh tempo dalam waktu
satu tahun 9.067.739 6.759.952 Less current maturities
Bagian jangka panjang 42.171.459 49.016.620 Long term portion
81
Page 85
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
19. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 19. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan The Company
Fasilitas pinjaman Credit facility
Pinjaman sindikasi Syndicated loan
Pada bulan September 2020, Perusahaan In September 2020, the Company signed the Deed
menandatangani Akta (“Surat Aksesi”) terkait (“Accession Letter”) relating to the Company
dengan keputusan Perusahaan untuk menjadi decision to become an additional borrower and an
penerima pinjaman tambahan dan penjamin additional guarantor, along with its affiliated
tambahan, bersama-sama dengan perusahaan companies, under the credit facility amounting to
berelasi, dalam perjanjian fasilitas pinjaman sebesar US$145,000,000 and Rp1,450,000,000,000 (with
AS$145.000.000 dan Rp1.450.000.000.000 an option to request for an additional amount of
(dengan opsi untuk mengajukan peningkatan nilai US$100,000,000), which was duly signed on
fasilitas sebesar AS$100.000.000) yang September 25, 2020. The Company’s decision to
ditandatangani pada tanggal 25 September 2020. participate in this transaction was approved by the
Keputusan Perusahaan untuk berpartisipasi dalam Extraordinary Shareholders Meeting of the
transaksi ini telah disetujui oleh para pemegang Shareholders of the Company on September 15,
saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar 2020.
Biasa Perusahaan pada tanggal 15 September
2020.
Pinjaman ini bertujuan untuk keperluan modal kerja The loan is intended for general working capital and
dan belanja modal. Pemberi pinjaman dalam capital expenditures. The participating banks in this
pinjaman sindikasi ini adalah BNP Paribas syndicated loan are BNP Paribas Singapore
Singapura, Cooperative Rabobank U.A., Singapura, Branch, Cooperative Rabobank U.A., Singapore,
PT Bank BNP Paribas Indonesia, PT Bank Central PT Bank BNP Paribas Indonesia, PT Bank Central
Asia Tbk, PT Bank CIMB Niaga Tbk dan PT Bank Asia Tbk, PT Bank CIMB Niaga Tbk and PT Bank
Shinhan Indonesia. Shinhan Indonesia.
Pada bulan November 2020, terdapat amendemen In November 2020, there’s amendment of the credit
atas perjanjian fasilitas kredit dimana terjadi facility agreement regarding the transfer of
pengalihan komitmen atas pinjaman sindikasi dari syndicated loan commitment facilities from BNP
BNP Paribas Singapura dan Cooperatieve Paribas Singapore Branch and Cooperatieve
Rabobank U.A., Singapura, sebagai Pemberi Rabobank U.A., Singapore as the Existing Lender
Pinjaman Lama kepada PT Bank Rakyat Indonesia to PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, and
(Persero) Tbk, dan PT Bank HSBC Indonesia, PT Bank HSBC Indonesia as the new Lender and
sebagai Pemberi Pinjaman Baru, dan amendemen the amendment regarding allocation of facilities for
terkait alokasi fasilitas untuk pemberi pinjaman. lender.
Penerima pinjaman atas fasilitas ini adalah FKS The borrowers of this facility are FKS Food and Agri
Food and Agri Pte. Ltd., Enerfo Pte. Ltd., PT FKS Pte. Ltd., Enerfo Pte. Ltd., PT FKS Food and
Food and Ingredients, PT FKS Multi Agro Tbk dan Ingredients, PT FKS Multi Agro Tbk, and PT Tene
PT Tene Capital. Capital.
Penjamin atas fasilitas ini adalah Enerfo Sugar do The original guarantors of this facility are Enerfo
Brasil Ltda, PT FKS Corporindo Indonesia, PT FKS Sugar do Brasil Ltda, PT FKS Corporindo Indonesia,
Food and Ingredients, PT FKS Multi Agro Tbk, PT FKS Food and Ingredients, PT FKS Multi Agro
PT FKS Pangan Nusantara, PT Permata Dunia Tbk, PT FKS Pangan Nusantara, PT Permata Dunia
Sukses Utama, PT Sentral Grain Terminal, PT Tene Sukses Utama, PT Sentral Grain Terminal, PT Tene
Capital, PT Terminal Bangsa Mandiri, PT Permata Capital, PT Terminal Bangsa Mandiri, PT Permata
Food Indonesia, Enerfo Malaysia Sdn. Bhd., Enerfo Food Indonesia, Enerfo Malaysia Sdn. Bhd., Enerfo
Pte. Ltd., Enerfo Sugar Pte. Ltd., FKS Food and Agri Pte. Ltd., Enerfo Sugar Pte. Ltd., FKS Food and Agri
Pte. Ltd, PT Makassar Tene, dan PT Padi Flour Pte. Ltd, PT Makassar Tene, and PT Padi Flour
Nusantara. Nusantara.
82
Page 86
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
19. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 19. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Fasilitas pinjaman (lanjutan) Credit facility (continued)
Pinjaman sindikasi (lanjutan) Syndicated loan (continued)
Pinjaman ini akan diangsur setiap kuartal dimulai This loan is being repaid through quarterly
dari bulan ke-3 (tiga) sejak tanggal installments starting from the third month after the
penandatanganan perjanjian awal sampai dengan signing date of the early agreement until
tanggal 25 September 2025 dengan jadwal September 25, 2025 based on the following
pembayaran sebagai berikut: payment schedule:
Persentase
Pembayaran/
Percentage of
Kuartal Payment Quarter
1-5 12,50% 1-5
6 - 16 55,00% 6 - 16
17 32,50% 17
Penarikan pertama dilakukan pada tanggal The first drawdown was made on November 12,
12 November 2020. Sampai dengan tanggal 2020. Up to September 30, 2023, the Company has
30 September 2023, Perusahaan telah melakukan withdrawn US$30,000,000 and Rp435,000,000,000
penarikan sebesar AS$30.000.000 dan or equivalent to US$60,485,668 (2020:
Rp435.000.000.000 atau setara dengan US$30,000,000).
AS$60.485.668 (2020: AS$30.000.000).
Tingkat suku bunga tahunan atas utang bank jangka The annual interest rates of this long-term bank loan
panjang berkisar antara 3,50% sampai dengan ranged from 3.50% to 7.80% for the year ended
7,80% untuk tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2022.
31 Desember 2022.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan fidusia atas This loan facility are secured by fiduciary over cash
kas dan setara kas (Catatan 4) dan aset tetap and cash equivalents (Note 4) and fixed assets
(Catatan 9). (Note 9).
Perusahaan telah melunasi seluruh pinjaman The Company has fully repaid the syndicated loan
sindikasi ini pada bulan September 2022 sebesar in September 2022 amounted to US$28,500,000
AS$28.500.000 dan Rp413,3 miliar atau setara and Rp413.3 billion or equivalent to US$27,849,324.
dengan AS$27.849.324.
Pada bulan September 2022, Perusahaan In September 2022, the Company signed the Deed
menandatangani Akta (“Surat Aksesi”) terkait (“Accession Letter”) relating to the Company
dengan keputusan Perusahaan untuk menjadi decision to become an additional borrower and an
penerima pinjaman tambahan dan penjamin additional guarantor, along with its affiliated
tambahan, bersama-sama dengan perusahaan companies, under the credit facility amounting to
berelasi, dalam perjanjian fasilitas pinjaman sebesar US$190,000,000 and Rp1,901,000,000,000, which
AS$190.000.000 dan Rp1.901.000.000.000 yang was duly signed on September 2, 2022. The
ditandatangani pada tanggal 2 September 2022. Company’s decision to participate in this transaction
Keputusan Perusahaan untuk berpartisipasi dalam was approved by the Extraordinary Shareholders
transaksi ini telah disetujui oleh para pemegang Meeting of the Shareholders of the Company
saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar on May 19, 2022.
Biasa Perusahaan pada tanggal 19 Mei 2022.
83
Page 87
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
19. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 19. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Fasilitas pinjaman (lanjutan) Credit facility (continued)
Pinjaman sindikasi (lanjutan) Syndicated loan (continued)
Pinjaman ini bertujuan untuk keperluan modal kerja The loan is intended for general working capital and
dan belanja modal. Pemberi pinjaman dalam capital expenditures. The participating banks in this
pinjaman sindikasi ini adalah PT Bank Central Asia syndicated loan are PT Bank Central Asia Tbk and
Tbk dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Penerima pinjaman atas fasilitas ini adalah FKS The borrowers of this facility are FKS Food and Agri
Food and Agri Pte. Ltd., PT FKS Food and Pte. Ltd., PT FKS Food and Ingredients, PT FKS
Ingredients, PT FKS Multi Agro Tbk, PT Tene Multi Agro Tbk, PT Tene Capital, and PT FKS Food
Capital, dan PT FKS Food Sejahtera Tbk. Sejahtera Tbk.
Penjamin atas fasilitas ini adalah PT FKS Food and The original guarantors of this facility are PT FKS
Ingredients, PT FKS Food Sejahtera Tbk, PT FKS Food and Ingredients, PT FKS Food Sejahtera Tbk,
Multi Agro Tbk, PT Tene Capital, PT Permata Dunia PT FKS Multi Agro Tbk, PT Tene Capital, PT
Sukses Utama, PT Makassar Tene, PT FKS Permata Dunia Sukses Utama, PT Makassar Tene,
Corporindo Indonesia, PT FKS Pangan Nusantara, PT FKS Corporindo Indonesia, PT FKS Pangan
PT Sentral Grain Terminal, PT Terminal Bangsa Nusantara, PT Sentral Grain Terminal, PT Terminal
Mandiri, PT Permata Food Indonesia, PT Padi Flour Bangsa Mandiri, PT Permata Food Indonesia, PT
Nusantara, PT Poly Meditra Indonesia, PT Putra Padi Flour Nusantara, PT Poly Meditra Indonesia,
Taro Paloma, PT Patra Power Nusantara, PT Tiga PT Putra Taro Paloma, PT Patra Power Nusantara,
Pilar Sejahtera, Enerfo Pte. Ltd., Enerfo Sugar Pte. PT Tiga Pilar Sejahtera, Enerfo Pte. Ltd., Enerfo
Ltd., Enerfo Sugar do Brazil Ltda., Enerfo Malaysia Sugar Pte. Ltd., Enerfo Sugar do Brazil Ltda., Enerfo
Sdn. Bhd., Omegra Shipping Pte. Ltd. Malaysia Sdn. Bhd., Omegra Shipping Pte. Ltd.
Pinjaman ini akan diangsur setiap kuartal dimulai This loan is being repaid through quarterly
dari bulan ke-3 (tiga) sejak tanggal installments starting from the third month after the
penandatanganan perjanjian awal sampai dengan signing date of the early agreement until
tanggal 2 September 2030 dengan jadwal September 2, 2030 based on the following payment
pembayaran sebagai berikut: schedule:
Persentase
Pembayaran/
Percentage of
Kuartal Payment Quarter
1-2 2,50% 1-2
3-7 12,50% 3-7
8 - 11 20,00% 8 – 11
12 - 15 14,00% 12 – 15
16 - 21 30,00% 16 – 21
22 21,00% 22
Penarikan pertama dilakukan pada tanggal The first drawdown was made on September 2,
2 September 2022. Sampai dengan tanggal 2022. Up to September 30, 2023, the Company has
30 September 2023, Perusahaan telah melakukan withdrawn US$26,000,000 and Rp391,500,000,000
penarikan sebesar AS$26.000.000 dan or equivalent to US$52,280,459 from the facility.
Rp391.500.000.000 atau setara dengan
AS$52.280.459.
84
Page 88
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
19. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 19. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Fasilitas pinjaman (lanjutan) Credit facility (continued)
Pinjaman sindikasi (lanjutan) Syndicated loan (continued)
Untuk periode yang berakhir pada 30 September For the period ended September 30, 2023, loan has
2023, pembayaran pinjaman tersebut adalah been repaid amounted to US$1,625,000 and
sebesar AS$1.625.000 dan Rp24,5 miliar atau Rp24.5 billion or equivalent to US$1,617,555
setara dengan AS$1.617.555 (31 Desember 2022: (December 31, 2022: US$325,000 and Rp4.9 billion
AS$325.000 dan Rp4,9 miliar atau setara dengan or equivalent to US$329,790).
AS$329.790).
Tingkat suku bunga tahunan atas utang bank jangka The annual interest rates of this long-term bank loan
panjang berkisar antara 7,32% sampai dengan ranged from 7.32% to 10.66% for the period ended
10,66% untuk periode yang berakhir pada tanggal September 30, 2023 and December 31, 2022.
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Pada tanggal 5 April 2023, Perusahaan telah On April 5, 2023, the Company received approval
mendapatkan persetujuan atas penurunan margin for a reduction in the margin on the loan interest rate
atas suku bunga pinjaman untuk fasilitas dalam for facilities in Rupiah by 1% effective on April 3,
mata uang Rupiah sebesar 1% efektif pada tanggal 2023.
3 April 2023.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan fidusia atas This loan facility are secured by fiduciary over cash
kas dan setara kas (Catatan 4) dan aset tetap and cash equivalent (Note 4) and fixed asset
(Catatan 9). (Note 9).
Pembatasan-pembatasan Covenants
Perjanjian pinjaman mencakup pembatasan dan The loan agreements provide for certain restrictions
persyaratan tertentu, antara lain, mempertahankan and covenants in relation to, among others,
rasio keuangan tertentu, pembatasan pembayaran maintenance of certain financial ratios, dividend
dividen, mempertahankan status tercatat di Bursa distribution, maintenance of listing status on
Efek Indonesia, menjaga nilai pertanggungan Indonesia Stock Exchange, maintenance of
asuransi, penjaminan aset tetap, pemberian atau insurance coverage, pledge of fixed assets, granting
penerimaan pinjaman, perubahan atas anggaran or receiving loan, making new investment, changing
dasar, struktur permodalan, pemegang saham dan the articles of association, capital structure,
perubahan bentuk hukum atau likuidasi atas shareholders and changing the legal form of or
Perusahaan, SGT, dan TBM. liquidating the Company, SGT, and TBM.
Perjanjian utang bank jangka panjang juga The long term bank loan agreement with also
mencakup klausul pelanggaran silang (cross contain clause concerning cross default for loan
default) antara fasilitas pinjaman Perusahaan dan facilities obtained by the Company and other original
para penerima pinjaman. borrowers.
Kepatuhan atas Syarat-syarat Pinjaman Compliance with Loan Covenants
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31,
2022, Perusahaan telah memenuhi semua 2022, the Company had complied with all covenants
persyaratan sehubungan dengan pinjaman tersebut relating to the above loans.
di atas.
85
Page 89
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
19. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 19. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
Entitas anak Subsidiary
Nusa Nusa
Fasilitas pinjaman Credit facility
PT Bank Permata Tbk PT Bank Permata Tbk
Pada tanggal 6 Mei 2021, Nusa, entitas anak, On May 6, 2021, Nusa, a subsidiary, obtained
memperoleh fasilitas pinjaman uncommitted dari uncommitted loan facility from PT Bank Permata
PT Bank Permata Tbk dengan nilai maksimum Tbk with a maximum credit limit amounting to
sebesar Rp185.000.000.000 untuk pengambilalihan Rp185,000,000,000 to take over of Cooperatieve
fasilitas Cooperatieve Rabobank U.A.. Fasilitas Rabobank U.A. facility. The credit facility is secured
pinjaman ini dijamin dengan jaminan korporasi dari by corporate guarantees from the Company and the
Perusahaan dan pemegang saham nonpengendali non-controlling shareholders of Nusa.
dari Nusa.
Pinjaman ini akan diangsur setiap kuartal dimulai This loan is being repaid through quarterly
dari bulan ke-4 (empat) sejak tanggal installments starting from the 4th month after the
penandatanganan perjanjian awal sampai dengan signing date of the early agreement until April 11,
tanggal 11 April 2025 dengan jadwal pembayaran 2025 based on the following payment schedule:
sebagai berikut:
Persentase
Pembayaran/
Percentage of
Kuartal Payment Quarter
1-2 10,00% 1-2
3-6 22,00% 3-6
7 - 10 24,00% 7 - 10
11 - 14 28,00% 11 - 14
15 - 16 16,00% 15 – 16
Penarikan pertama dilakukan pada tanggal 18 Mei The first drawdown was made on May 18, 2021. Up
2021. Sampai dengan tanggal 30 September 2023, to September 30, 2023, Nusa has withdrawn Rp165
Nusa telah melakukan penarikan sebesar Rp165 billion or equivalent to US$11 million from the
miliar atau setara dengan AS$11 juta. facility.
Untuk periode yang berakhir pada 30 September For the period ended September 30, 2023, loan has
2023, pembayaran pinjaman tersebut adalah been repaid amounted to Rp29.8 billion or
sebesar Rp29,8 miliar atau setara dengan equivalent to US$1,969,471 (December 31, 2022:
AS$1.969.471 (31 Desember 2022: Rp36,4 miliar Rp36.4 billion or equivalent to US$2,453,890).
atau setara dengan AS$2.453.890).
Tingkat suku bunga tahunan atas utang bank jangka The annual interest rates of this long-term bank loan
panjang berkisar antara 8,74% sampai 9,76% untuk ranged 8.74% to 9.76% for the period ended
periode yang berakhir pada tanggal 30 September September 30, 2023 and December 31, 2022
2023 dan 31 Desember 2022.
Pada tanggal 10 Februari 2023, Nusa telah On February 10, 2023, Nusa received approval for
mendapatkan persetujuan atas penurunan margin a reduction in the margin on the loan interest rate by
atas suku bunga pinjaman sebesar 1% efektif pada 1% effective on February 13, 2023.
tanggal 13 Februari 2023.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan fidusia atas This loan facility are secured by fiduciary over trade
piutang usaha (Catatan 5), aset tetap receivables (Note 5), fixed assets (Note 9), and
(Catatan 9), dan jaminan korporasi dari Perusahaan corporate guarantee from Company and
dan Pemegang Saham Non-Pengendali dari Nusa. Non-Controlling Shareholders of Nusa.
86
Page 90
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
19. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 19. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Nusa (lanjutan) Nusa (continued)
Pembatasan-pembatasan Covenants
Perjanjian pinjaman yang diperoleh Nusa di atas The above-mentioned credit agreement obtained
mensyaratkan beberapa pembatasan antara lain, by Nusa requires for several negative covenants
menjual, menyewakan, mengalihkan atau such as, selling, leasing, transfering or disposing
menghapus aset; mempertahankan rasio keuangan assets; maintaining certain financial ratios;
tertentu; memberikan pinjaman atau memberikan granting loan or guarantee; changing the current
jaminan; mengubah aktivitas usaha saat ini; course of business; dividend distribution;
pembatasan pembayaran dividen; nilai maintaining insurance coverage; merging with
pertanggungan asuransi; menggabungkan usaha; other entity; making new investments in excess of
dan melakukan penyertaan saham baru jika certain threshold. The Company and its
melebihi batasan tertentu. Perusahaan dan para shareholders are also required to comply with
pemegang saham juga diharuskan mematuhi applied laws and regulations.
peraturan dan regulasi yang berlaku.
Kepatuhan atas Syarat-syarat Pinjaman Compliance with Loan Covenants
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31,
2022, Nusa telah memenuhi semua persyaratan 2022, Nusa had complied with all covenants relating
sehubungan dengan pinjaman tersebut di atas. to the above loans.
20. EKUITAS 20. EQUITY
Modal Saham Share Capital
Rincian pemegang saham dan kepemilikan The details of shareholders and their respective
sahamnya masing-masing berdasarkan pencatatan share ownership based on the records of securities
yang dilakukan oleh biro administrasi efek pada administration agency as of September 30, 2023
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Persentase Disetor Penuh/
Pemilikan/ Number of
Percentage of Shares Issued Total/
Pemegang saham Ownership (%) and Fully Paid Amount Shareholders
PT FKS Corporindo Indonesia 79,06 379.486.100 4.743.094 PT FKS Corporindo Indonesia
PT Caturkartika Perdana 10,42 50.000.000 891.756 PT Caturkartika Perdana
Publik (masing-masing
di bawah 5%) 10,52 50.513.900 485.711 Public (each below 5%)
Total 100,00 480.000.000 6.120.561 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022
2022 tidak ada saham Perusahaan yang dimiliki there are no Company’s shares owned by the Board
oleh Komisaris dan Direksi Perusahaan. of Comissioners and Directors of the Company.
87
Page 91
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
20. EKUITAS (lanjutan) 20. EQUITY (continued)
Manajemen Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Kelompok Usaha The primary objective of the Group’s capital
adalah untuk memastikan pemeliharaan rasio modal management is to ensure that it maintains healthy
yang sehat untuk mendukung usaha dan capital ratios in order to support its business and
memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham. maximize shareholder value.
Selain itu, Kelompok Usaha dipersyaratkan oleh In addition, the Group is also required by
Undang-undang Perseroan Terbatas efektif tanggal the Corporate Law effective on August 16, 2007 to
16 Agustus 2007 untuk mengkontribusikan sampai contribute to and maintain a non-distributable
dengan 20% dari modal saham ditempatkan dan reserve fund until the said reserve reaches 20% of
disetor penuh ke dalam dana cadangan yang tidak the issued and fully paid share capital. This
boleh didistribusikan. Persyaratan permodalan externally imposed capital requirements has been
eksternal tersebut telah dipertimbangkan oleh considered by the Group through provision of
Kelompok Usaha dengan pembentukan cadangan general reserve amounted to US$1,433,919.
umum sebesar US$1.433.919.
Kelompok Usaha mengelola struktur permodalan The Group manages its capital structure and makes
dan melakukan penyesuaian terhadap perubahan adjustments to it, in light of changes in economic
kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan conditions. To maintain or adjust the capital
menyesuaikan struktur permodalan, Kelompok structure, the Group may adjust the dividend
Usaha dapat menyesuaikan pembayaran dividen payment to shareholders, issue new shares or raise
kepada pemegang saham, menerbitkan saham baru debt financing. No changes were made in the
atau mengusahakan pendanaan melalui pinjaman. objectives, policies or processes for the year ended
Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun September 30, 2023 and December 31, 2022.
proses selama tahun yang berakhir pada tanggal
30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Kebijakan Kelompok Usaha adalah The Group’s policy is to maintain working capital
mempertahankan rasio modal kerja dan struktur ratio and a healthy capital structure in order to
permodalan yang sehat untuk mengamankan akses secure access to finance at a reasonable cost.
terhadap pendanaan pada biaya yang wajar.
Rasio total liabilitas terhadap total ekuitas pada Total liabilities to total equity ratios as of September
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Total liabilitas 342.346.704 294.069.760 Total liabilities
Total ekuitas 168.443.397 167.393.935 Total equity
Rasio total liabilitas terhadap
total ekuitas 2,03 1,76 Total liabilities to total equity ratio
88
Page 92
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
21. DIVIDEN KAS 21. CASH DIVIDENDS
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan During the Annual Shareholders General Meeting
(“RUPST”) yang berlangsung pada tanggal (“ASGM”) held on May 19, 2022, which minutes was
19 Mei 2022, yang risalah rapatnya dicakup oleh covered by Notarial Deed No. 17 of Liestiani Wang,
Akta Notaris Liestiani Wang, S.H., M.Kn. No. 17, S.H., M.Kn., the shareholders approved the
para pemegang saham memutuskan untuk distribution of cash dividends to the registered
membagikan dividen kas kepada pemegang saham shareholders of Rp280 per share or totalling to
sebesar Rp280 per saham atau seluruhnya sebesar Rp134.4 billion (equivalent to US$9,265,129).
Rp134,4 miliar (ekuivalen dengan AS$9.265.129).
During the Annual Shareholders General Meeting
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (“ASGM”) held on June 27, 2023, which minutes
(“RUPST”) yang berlangsung pada tanggal was covered by Notarial Deed No. 13 of Raden Rita
27 Juni 2023, yang risalah rapatnya dicakup oleh Diana Syarifah, S.H., M.Kn., the shareholders
Akta Notaris Raden Rita Diana Syarifah, S.H., M.Kn. approved the distribution of cash dividends to the
No. 13, para pemegang saham memutuskan untuk registered shareholders of Rp470 per share or
membagikan dividen kas kepada pemegang saham totalling to Rp225.6 billion (equivalent to
sebesar Rp470 per saham atau seluruhnya sebesar US$14,967,203).
Rp225,6 miliar (ekuivalen dengan AS$14.967.203).
22. PENDAPATAN 22. REVENUES
Di bawah ini adalah disaggregasi pendapatan Set out below is the disaggregation of the Group’s
Kelompok Usaha dari kontrak dengan pelanggan revenue from contracts with customers for the
untuk periode yang berakhir pada 30 September period ended September 30, 2023:
2023:
30 September 2023 September 30, 2023
Perdagangan
dan Distribusi/
Trading and Pabrikasi/ Logistik/ Total/
Distribution Manufacturing Logistic Total
Jenis barang dan jasa Type of goods and services
Penjualan barang 1.007.780.765 1.362.529 - 1.009.143.294 Sale of goods
Penjualan jasa - - 20.174.135 20.174.135 Sale of services
Total pendapatan dari kontrak Total revenue from contracts
dengan pelanggan 1.007.780.765 1.362.529 20.174.135 1.029.317.429 with customers
Pasar Geografis Geographical markets
Indonesia 1.007.780.765 1.362.529 20.174.135 1.029.317.429 Indonesia
Timing of revenue
Waktu pengakuan pendapatan recognition
Barang ditransfer Goods transferred
pada suatu titik waktu 1.007.780.765 1.362.529 - 1.009.143.294 at a point in time
Layanan ditransfer Services
dari waktu ke waktu - - 20.174.135 20.174.135 transferred over time
Total pendapatan dari kontrak Total revenue from
dengan pelanggan 1.007.780.765 1.362.529 20.174.135 1.029.317.429 contracts with customers
89
Page 93
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
22. PENDAPATAN (lanjutan) 22. REVENUES (lanjutan)
Di bawah ini adalah disaggregasi pendapatan Set out below is the disaggregation of the Group’s
Kelompok Usaha dari kontrak dengan pelanggan revenue from contracts with customers for the
untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2022: period ended September 30, 2022:
30 September 2022/ September 30, 2022
Perdagangan
dan Distribusi/
Trading and Pabrikasi/ Logistik/ Total/
Distribution Manufacturing Logistic Total
Jenis barang dan jasa Type of goods and services
Penjualan barang 1.150.582.481 2.084.980 - 1.152.667.461 Sale of goods
Penjualan jasa - - 18.475.642 18.475.642 Sale of services
Total pendapatan dari kontrak Total revenue from contracts
dengan pelanggan 1.150.582.481 2.084.980 18.475.642 1.171.143.103 with customers
Pasar Geografis Geographical markets
Indonesia 1.150.582.481 2.084.980 18.475.642 1.171.143.103 Indonesia
Timing of revenue
Waktu pengakuan pendapatan recognition
Barang ditransfer Goods transferred
pada suatu titik waktu 1.150.582.481 2.084.980 - 1.152.667.461 at a point in time
Layanan ditransfer Services
dari waktu ke waktu - - 18.475.642 18.475.642 transferred over time
Total pendapatan dari kontrak Total revenue from
dengan pelanggan 1.150.582.481 2.084.980 18.475.642 1.171.143.103 contracts with customers
Penjualan yang dilakukan merupakan penjualan Sales were made to related parties (Note 29) and
kepada pihak berelasi (Catatan 29) dan pihak third parties. There is no sales to any customers
ketiga. Tidak ada penjualan kepada setiap exceeding 10% of the consolidated revenues.
pelanggan yang melebihi 10% dari total pendapatan
konsolidasian.
23. BEBAN POKOK PENDAPATAN 23. COST OF REVENUES
Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai The details of cost of revenues are as follows:
berikut:
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Pabrikasi Manufacturing
Bahan baku yang digunakan 1.186.566 1.700.917 Raw materials used
Tenaga kerja langsung 83.823 58.648 Direct labor
Beban pabrikasi: Manufacturing overhead:
Gaji dan kesejahteraan karyawan 58.547 57.931 Salaries and employee benefits
Lain-lain (masing-masing di bawah
US$20.000) 55.326 50.696 Others (each below US$20,000)
Total beban pabrikasi 113.873 108.627 Total manufacturing overhead
Beban pokok pabrikasi 1.384.262 1.868.192 Cost of goods manufactured
90
Page 94
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
23. BEBAN POKOK PENDAPATAN (lanjutan) 23. COST OF REVENUES (continued)
Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai The details of cost of revenues are as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Perdagangan dan Distribusi Trading and Distribution
Persediaan barang jadi Finished goods
Awal tahun (Catatan 6) 190.404.169 188.496.219 At beginning of year (Note 6)
Harga pokok pembelian 980.737.183 1.146.751.686 Cost of purchases
Akhir tahun (Catatan 6) (210.527.415) (247.715.638) At end of year (Note 6)
Biaya persediaan (Catatan 6) 960.613.937 1.087.532.267 Cost of inventories (Note 6)
Beban karung dan lain-lain 2.794.123 5.270.113 Bags and other costs
Penyusutan dan amortisasi 1.102.713 1.132.703 Depreciation and amortzationi
Beban pokok perdagangan dan
distribusi 964.510.773 1.093.935.083 Cost of goods trading and distribution
Logistik Logistic
Beban aktivitas logistik 12.808.940 11.719.328 Cost of logistic activities
Penyusutan dan amortisasi 5.473.065 5.450.640 Depreciation and amortisation
Beban pokok logistik 18.282.005 17.169.968 Cost of logistic
Beban Pokok Pendapatan 984.177.040 1.112.973.243 Cost of Revenues
Rincian pemasok dengan total pembelian kumulatif The detail of suppliers with a cumulative amount of
yang melebihi 10% dari total pendapatan purchases exceeding 10% of total consolidated
konsolidasian adalah sebagai berikut: revenues are as follows:
Persentase terhadap
Jumlah/ Total Pendapatan Konsolidasian/
Amount Percentage to Consolidated Revenues
2023 2022 2023 2022
Pihak berelasi Related party
Enerfo Pte., Ltd., Singapura 566.060.874 715.375.849 54,99% 61,08% Enerfo Pte., Ltd., Singapore.
Pihak ketiga Third party
Quadra Commodities, SA, Swiss - 93.303.174 - 7,97% Quadra Commodities, SA, Swiss
Pembelian yang dilakukan merupakan pembelian Purchases were from related parties and third
dari pihak berelasi dan pihak ketiga. parties.
91
Page 95
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
24. BEBAN USAHA, PENGHASILAN DAN BEBAN 24. OPERATING EXPENSES, OTHER INCOME AND
OPERASI LAIN OTHER OPERATING EXPENSES
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Beban Penjualan dan Distribusi Selling and Distribution Expenses
Ongkos angkut 3.144.592 3.911.796 Freight
Gaji dan kesejahteraan karyawan 1.119.391 1.256.739 Salaries and employee benefit
Promosi 1.039.951 2.660.281 Promotion
Beban Upah 634.517 527.483 Wages expense
Klaim dan retur 289.225 554.537 Claim and return
Lain-lain (masing-masing
di bawah US$500.000) 141.448 59.639 Others (each below US$500,000)
Total 6.369.124 8.970.475 Total
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative Expenses
Gaji dan kesejahteraan karyawan 9.214.144 8.628.623 Salaries and employee benefits
Tenaga ahli 3.038.445 4.748.859 Professional fees
Penyusutan dan amortisasi 980.073 822.512 Depreciation and amortization
Lain-lain (masing-masing
di bawah US$500.000) 2.223.327 2.614.626 Others (each below US$500,000)
Total 15.455.989 16.814.620 Total
Penghasilan Operasi Lain Other Operating Income
Klaim asuransi 1.612.337 - Insurance claim
Laba atas selisih kurs, neto 1.486.100 - Gain on exchange rate, net
Penalti dan klaim 873.917 668.393 Penalty and claims
Laba atas instrumen derivatif (Catatan 34) 540.882 1.199.816 Gain on derivative instruments (Note 34)
Pembalikan penyisihan kerugian Reversal allowance for expected
kredit ekspektasian (Catatan 5) - 741.729 credit loss (Note 5)
Lain-lain (masing-masing
di bawah US$500.000) 526.042 1.119.152 Others (each below US$500,000)
Total 5.039.278 3.729.090 Total
Beban Operasi Lain Other Operating Expenses
Rugi atas selisih kurs, neto - 1.924.410 Loss on foreign exchange, net
Lain-lain (masing-masing
di bawah US$500.000) 739.305 1.608.566 Others (each below US$500,000)
Total 739.305 3.532.976 Total
92
Page 96
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
25. PENGHASILAN KEUANGAN 25. FINANCE INCOME
Rincian penghasilan keuangan adalah sebagai The details of finance income are as follows:
berikut:
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Penghasilan bunga 772.310 458.688 Interest income
Total 772.310 458.688 Total
26. BEBAN KEUANGAN 26. FINANCE COSTS
Rincian beban keuangan adalah sebagai berikut: The details of finance costs are as follows:
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Beban bunga 7.781.986 4.850.506 Interest expenses
Beban bunga aset hak-guna 588.804 700.359 Interest expense from lease
Beban fasilitas pinjaman bank 194.447 106.350 Charges on bank loan facilities
Lain-lain 164.340 96.810 Others
Total 8.729.577 5.754.025 Total
27. LABA PER SAHAM 27. EARNINGS PER SHARE
Rincian perhitungan laba yang dapat diatribusikan The detail of calculation of basic earnings
kepada pemilik entitas induk per saham adalah attributable to owners of the parent per share is as
sebagai berikut: follows:
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Laba tahun berjalan yang Profit for the year
dapat diatribusikan kepada attributable to owners
pemilik entitas induk 14.879.070 19.685.497 of the parent entity
Jumlah rata-rata tertimbang Total weighted average of the
saham biasa yang beredar 480.000.000 480.000.000 outstanding of common stock
Laba per saham dasar yang dapat Basic earnings per share
diatribusikan kepada pemilik entitas attributable to owners of
induk 0,031 0,041 the parent entity
Perusahaan tidak mempunyai saham biasa yang The Company has no outstanding potential dilutive
berpotensi bersifat dilutif pada tanggal ordinary shares as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
93
Page 97
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
28. LIABILITAS IMBALAN KERJA 28. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Rincian Liabilitas Imbalan Kerja Details of Employee Benefits Liabilities
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Imbalan kerja karyawan 6.298.418 7.468.702 Employee benefits
Imbalan pasca
kerja jangka pendek 1.091.294 1.044.884 Post-employment benefits - current
Total liabilitas imbalan Total short-term employee
kerja jangka pendek 7.389.712 8.513.586 benefits liabilities
Imbalan pasca Post-employment benefits
kerja jangka panjang 5.490.144 4.838.488 - non-current
Total 12.879.856 13.352.074 Total
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, In September 30, 2023 and December 31, 2022, the
Kelompok Usaha mencatat beban imbalan kerja, Group recognized employee benefits expense in
sebagaimana ditentukan sesuai dengan accordance with the requirements of Job Creation
persyaratan Undang-Undang No. 11 Tahun 2020 Law No. 11 year 2020 (the “Job Creation Law”)
tentang Cipta Kerja (“UUCK”) (2020: Undang- (2020: Labor Law No. 13 year 2003 (the “Labor
Undang No. 13 Tahun 2003 tentang Law”)) and on existing relevant internal policies and
Ketenagakerjaan (“UUK”)) dan berdasarkan practices. The employee benefits liabilities of the
kebijakan dan praktik internal yang berlaku dan Company and Subsidiaries was estimated based on
relevan. Liabilitas imbalan kerja Perusahaan dan the valuation reports of independent firm of
Entitas Anak dicatat berdasarkan laporan penilaian actuaries, Actuary Consultant Office Riana &
aktuaris independen, Kantor Konsultan Aktuaria Partners dated February 2, 2023 and February 2,
Riana dan Rekan masing-masing tanggal 2 Februari 2023, respectively. The actuarial valuation applied
2023 dan 2 Februari 2023. Penilaian aktuarial by the actuaries was the “Projected Unit Credit”
tersebut menggunakan metode “Projected Unit method.
Credit”.
Asumsi dasar yang digunakan pada perhitungan The key assumptions used for the said calculations,
tersebut, antara lain, adalah sebagai berikut: among others, are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Tingkat diskonto per tahun 7,25% 7,25% Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 8,00% 8,00% Salary increment rate per annum
Usia pensiun 58 tahun/years 58 tahun/years Pension age
Referensi tingkat kematian (TMI) – 100%TMI4 (TMI) – 100%TMI4 Mortality rate reference
Indonesian Indonesian
Mortality Table Mortality Table
94
Page 98
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
28. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 28. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Tabel berikut merangkum komponen-komponen The following tables summarize the components of
beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba employee benefits expense recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian dan liabilitas imbalan kerja di dalam comprehensive income and employee benefits
laporan posisi keuangan konsolidasian, liabilities in the consolidated statements of financial
sebagaimana diestimasi: position as estimated:
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Biaya jasa kini 799.173 652.639 Current service cost
Beban bunga 52.687 280.676 Interest cost
Biaya jasa lalu (44.246) (85.206) Past Service Cost
Beban imbalan kerja 807.614 848.109 Employee benefit expense
Mutasi Liabilitas Imbalan Pasca Kerja Movement of Post-Employment Benefits Liabilities
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Saldo awal tahun 5.883.372 6.310.396 Beginning balance of the year
Perubahan yang dibebankan
ke laba rugi Changes charged to profit or loss
Penyesuaian karena perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi - (451.230) attribution method
Biaya jasa kini 799.173 961.060 Current service cost
Beban bunga 52.687 327.113 Interest cost
Biaya jasa lalu (44.246) (260.084) Past service cost
807.614 576.859
Rugi (laba) pengukuran kembali Re-measurement losses (gains)
yang dibebankan ke penghasilan charged to other comprehensive
komprehensif lain income
Perubahan aktuarial yang timbul dari - (11.589) Actuarial changes arising from
perubahan asumsi keuangan changes in financial assumptions
Penyesuaian pengalaman - (314.733) Experience adjustments
- (326.322)
Pembayaran imbalan kerja Payment of employee benefits -
selama tahun berjalan (20.467) (81.505) during the year
Perubahan kurs (89.081) (596.056) Foreign exchange rate changes
Saldo akhir tahun 6.581.438 5.883.372 Balance at end of year
Terdiri atas: Consist of:
Imbalan pasca kerja jangka pendek 1.091.294 1.044.884 Post-employment benefits – current
Imbalan pasca kerja jangka panjang 5.490.144 4.838.488 Post-employment benefits – non-current
Total 6.581.438 5.883.372 Total
95
Page 99
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
28. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 28. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Pembayaran kontribusi yang diharapkan dari The following payments are expected contributions
kewajiban imbalan kerja pada tahun mendatang to the benefit obligation in future years:
adalah sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Dalam 12 bulan mendatang 1.179.273 1.179.273 Within the next 12 months
1 - 5 Tahun 2.921.240 2.921.240 1 - 5 Years
Lebih dari 5 tahun 48.562.646 48.562.646 More than 5 years
Total 52.663.159 52.663.159 Total
Durasi rata-rata dari kewajiban imbalan kerja pada The average duration of the benefit obligation at
tanggal 30 September 2023 berkisar antara 11,73 September 30, 2023 ranged from 11.73 years to
tahun sampai dengan 16,44 tahun (31 Desember 16.44 years (December 31, 2022: from 11.73 years
2022: antara 11,73 tahun sampai dengan 16,44 to 16.44 years).
tahun).
Analisa sensitivitas terhadap asumsi utama yang Sensitivity analysis to the key assumptions used in
digunakan dalam menentukan kewajiban imbalan determining employee benefits obligations are as
kerja adalah sebagai berikut: follows:
Tingkat diskonto/ Kenaikan gaji di masa depan/
Discount rates Future salary increases
___
Pengaruh nilai Pengaruh nilai
kini atas kini atas
kewajiban kewajiban
imbalan kerja/ imbalan kerja/
Effect on Effect on
present value present value
Persentase/ of benefits Persentase/ of benefits
Percentage obligations Percentage obligation
2023 2023
Kenaikan 1% (332.706) 1% 402.038 Increase
Penurunan (1%) 391.097 (1% ) (348.601) Decrease
2022 2022
Kenaikan 1% (332.706) 1% 402.038 Increase
Penurunan (1%) 391.097 (1% ) (348.601) Decrease
Analisa sensitivitas di atas dihitung menggunakan The sensitivity analysis above was determined
metode deterministik yaitu perhitungan yang based on deterministic method, that the calculation
dilakukan dengan metode yang sama dengan performed using the same method as the actual
perhitungan aktual namun dengan perubahan calculation but considering the changes in
asumsi sebesar faktor sensitivitas yang diuji. assumptions used in sensitivity factors tested.
96
Page 100
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
29. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 29. ACCOUNTS AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Kelompok Usaha In the normal course of business, the Group
melakukan transaksi usaha dan keuangan dengan engages in trade and financial transactions with
pihak-pihak berelasi tertentu. Transaksi dan saldo certain related parties. The significant transactions
yang signifikan dengan pihak berelasi adalah and balances with these related parties are as
sebagai berikut: follows:
Persentase Terhadap Total Pendapatan/
Total/Total Percentage to Total Revenues
30 September 2023/ 30 September 2022/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022 September 30, 2023 September 30, 2022
(Sembilan Bulan)/ (Sembilan Bulan)/ (Sembilan Bulan)/ (Sembilan bulan)/
(Nine Months) (Nine Months) (Nine Months) (Nine Months)
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (TidakDiaudit)/
(Unaudited) (Unaudited) (Unaudited) (Unaudited)
_
Penjualan Barang dan Jasa Sales of Goods and Services
Entitas Sepengendali Entities Under Common Control
PT Permata Dunia PT Permata Dunia
Sukses Utama 974.278 1.072.712 0,09% 0,09% Sukses Utama
PT Makassar Tene 457.825 544.997 0,05% 0,05% PT Makassar Tene
PT Tiga Pilar Sejahtera 84.789 266.077 0,01% 0,02% PT Tiga Pilar Sejahtera
PT Subafood Pangan Jaya 75.498 - 0,01% - PT Subafood Pangan Jaya
PT Permata Food Indonesia 19.716 21.482 0,00% 0,00% PT Permata Food Indonesia
PT Poly Meditra Indonesia 7.642 1.993 0,00% 0,00% PT Poly Meditra Indonesia
PT Putra Taro Paloma 6.219 73.316 0,00% 0,00% PT Putra Taro Paloma
PT Padi Flour Nusantara 1.056 1.738 0,00% 0,00% PT Padi Flour Nusantara
PT FKS Management Service - 1.699 0,00% 0,00% PT FKS Management Service
PT FKS Food and Ingredients - 19 0,00% 0,00% PT FKS Food and Ingredients
Pihak Berelasi Lainnya Other Related Parties
PT Bungasari Flour Mills PT Bungasari Flour Mills
Indonesia 3.743.805 3.208.677 0,36% 0,28% Indonesia
PT Tereos FKS PT Tereos FKS
Indonesia 1.104.445 1.122.368 0,11% 0,10% Indonesia
Total penjualan barang Total sales of goods
dan jasa 6.475.273 6.315.708 0,63% 0,54% and services
Persentase Terhadap Total Beban
yang Bersangkutan/
Total/Total Percentage to Total Related Expenses
30 September 2023/ 30 September 2022/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022 September 30, 2023 September 30, 2022
(Sembilan Bulan)/ (Sembilan Bulan)/ (Sembilan Bulan)/ (Sembilan bulan)/
(Nine Months) (Nine Months) (Nine Months) (Nine Months)
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (TidakDiaudit)/
(Unaudited) (Unaudited) (Unaudited) (Unaudited)
_
Purchases of Goods and
Pembelian Barang dan Jasa Services
Entitas induk tidak langsung Indirect Parent Entity
FKS Food Agri, Pte., Ltd., FKS Food Agri, Pte., Ltd.,
Singapura 2.423.361 2.680.015 0,25% 0,24% Singapore
Entitas Sepengendali Entities Under Common Control
Enerfo, Pte., Ltd., Enerfo, Pte., Ltd.,
Singapura 566.060.874 715.375.849 57,52% 64,28% Singapore
PT Tiga Pilar Sejahtera 31.065.216 32.600.052 3,16% 2,93% PT Tiga Pilar Sejahtera
PT Putra Taro Paloma 30.984.666 36.942.022 3,15% 3,32% PT Putra Taro Paloma
PT Subafood Pangan Jaya 18.773.863 15.943.180 1,91% 1,43% PT Subafood Pangan Jaya
PT Padi Flour Nusantara 10.575.991 9.219.181 1,07% 0,83% PT Padi Flour Nusantara
PT FKS Management PT FKS Management
Service 1.886.178 2.048.935 0,19% 0,18% Service
PT Permata Food Indonesia 1.055.639 687.951 0,11% 0,06% PT Permata Food Indonesia
PT Poly Meditra Indonesia 244.779 171.234 0,02% 0,02% PT Poly Meditra Indonesia
PT FKS Food Sejahtera Tbk. 5.423 10.557 0,00% 0,00% PT FKS Food Sejahtera Tbk.
97
Page 101
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
29. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 29. ACCOUNTS AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Persentase Terhadap Total Beban
yang Bersangkutan/
Total/Total Percentage to Total Related Expenses
30 September 2023/ 30 September 2022/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022 September 30, 2023 September 30, 2022
(Sembilan Bulan)/ (Sembilan Bulan)/ (Sembilan Bulan)/ (Sembilan bulan)/
(Nine Months) (Nine Months) (Nine Months) (Nine Months)
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (TidakDiaudit)/
(Unaudited) (Unaudited) (Unaudited) (Unaudited)
Pihak Berelasi Lainnya Other Related Parties
PT Bungasari Flour Mills PT Bungasari Flour Mills
Indonesia 24.301.895 18.530.594 2,47% 1,66% Indonesiaaa
PT Tereos FKS PT Tereos FKS
Indonesia 1.397.658 2.376.147 0,14% 0,21% Indonesiaaa
Total pembelian barang Total purchases of goods and
dan jasa 688.775.543 836.585.717 69,99% 75,16% services
Penjualan dan pembelian dari pihak berelasi Sales and purchases from related parties are made
dilakukan pada harga yang disepakati tergantung at agreed prices depending on the type of product
jenis produk terkait yang mengacu pada harga involved with reference to market prices.
pasar.
Saldo terkait atas piutang usaha, piutang lain-lain, The related trade receivables, other receivables,
uang muka pemasok dan utang usaha yang timbul advances to supplier and trade payables arising
dari transaksi penjualan dan pembelian tersebut from the said sales and purchases transactions are
adalah sebagai berikut: as follows:
Persentase Terhadap Total Aset/
Total/Total Percentage to Total Assets
30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited) (Unaudited) (Audited)
Piutang Usaha Trade Receivables
Entitas Sepengendali Entities Under Common Control
PT Permata Dunia PT Permata Dunia
Sukses Utama 175.465 372.332 0,04% 0,08% Sukses Utamaaa
PT Makassar Tene 91.416 - 0,02% - PT Makassar Tene
PT Tiga Pilar Sejahtera 77.290 35.120 0,02% 0,01% PT Tiga Pilar Sejahtera
PT Subafood Pangan Jaya 14.755 10.942 0,00% 0,00% PT Subafood Pangan Jaya
PT Permata Food Indonesia 3.421 670 0,00% 0,00% PT Permata Food Indonesia
PT Poly Meditra Indonesia 2.241 - 0,00% - PT Poly Meditra Indonesia
PT Putra Taro Paloma 1.636 1.485 0,00% 0,00% PT Putra Taro Paloma
PT Padi Flour Nusantara 128 - 0,00% - PT Padi Flour Nusantara
Pihak Berelasi Lainnya Other Related Parties
PT Bungasari Flour Mills PT Bungasari Flour Mills
Indonesia 990.049 310.582 0,19% 0,07% Indonesiaaa
PT Tereos FKS PT Tereos FKS
Indonesia 359.817 354.081 0,07% 0,08% Indonesiaaa
Total piutang usaha 1.716.218 1.085.212 0,34% 0.24% Total trade receivables
98
Page 102
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
29. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 29. ACCOUNTS AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Persentase Terhadap Total Aset/
Total/Total Percentage to Total Assets
30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited) (Unaudited) (Audited)
Piutang Lain-lain Other Receivables
Entitas Sepengendali Entities Under Common Control
PT Putra Taro Paloma 114.336 65.510 0,02% 0,01% PT Putra Taro Paloma
PT Tiga Pilar Sejahtera 75.197 92.471 0,01% 0,02% PT Tiga Pilar Sejahtera
PT Padi Flour Nusantara 36.147 91.676 0,01% 0,02% PT Padi Flour Nusantara
PT Subafood Pangan Jaya 22.089 38.002 0,01% 0,01% PT Subafood Pangan Jaya
PT Permata Food Indonesia 2.432 1.246 0,00% 0,00% PT Permata Food Indonesia
PT Food and Ingredients 169 - 0,00% - PT Food and Ingredients
PT Poly Meditra Indonesia - 8 - 0,00% PT Poly Meditra Indonesia
Pihak Berelasi Lainnya Other Related Parties
PT Bungasari Flour Mills PT Bungasari Flour Mills
Indonesia 10.231 113 0,00% 0,00% Indonesiaaa
Total piutang usaha 260.601 289.026 0,05% 0,06% Total trade receivables
Persentase Terhadap Total Aset/
Total/Total Percentage to Total Asset
30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited) (Unaudited) (Audited)
Uang Muka Pemasok Advances to Suppliers
Pihak Berelasi Lainnya Other Related Parties
PT Bungasari Flour Mills PT Bungasari Flour Mills
Indonesia 380.097 278.923 0,07% 0,06% Indonesia
Total uang muka pemasok 380.097 278.923 0,07% 0,06% Total advances to suppliers
Persentase Terhadap Total Liabilitas/
Total/Total Percentage to Total Liabilities
30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited) (Unaudited) (Audited)
Utang Usaha Trade Payables
Entitas Induk Tidak Langsung Indirect Parent Entity
FKS Food Agri, Pte., Ltd., FKS Food Agri, Pte., Ltd.,
Singapura 681.142 849.487 0,20% 0,29% Singapore
Entitas Sepengendali Entities Under Common Control
Enerfo, Pte., Ltd., Enerfo, Pte., Ltd.,
Singapura 53.189.012 42.649.650 15,54% 14,50% Singapore
PT Putra Taro Paloma 7.919.029 5.532.385 2,31% 1,88% PT Putra Taro Paloma
PT Tiga Pilar Sejahtera 6.965.074 7.100.982 2,03% 2,41% PT Tiga Pilar Sejahtera
PT Padi Flour Nusantara 3.723.984 2.603.738 1,09% 0,89% PT Padi Flour Nusantara
PT Subafood Pangan Jaya 3.632.945 3.423.091 1,06% 1,16% PT Subafood Pangan Jaya
PT FKS Management PT FKS
Management
Service 288.745 437.269 0,08% 0,15% service
PT Permata Food Indonesia 171.046 161.455 0,05% 0,05% PT Permata Food Indonesia
PT Poly Meditra Indonesia 11.927 7.661 0,00% 0,00% PT Poly Meditra Indonesia
PT FKS Food Sejahtera Tbk - 878 0,00% 0,00% PT FKS Food Sejahtera Tbk
Pihak Berelasi Lainnya Other Related Parties
PT Bungasari Flour Mills PT Bungasari Flour Mills
Indonesia 8.946.369 35.908 2,61% 0,01% Indonesia
PT Tereos FKS PT Tereos FKS
Indonesia 120.731 181.017 0,04% 0,06% Indonesia
Total utang usaha 85.650.004 62.983.521 25,01% 21,40% Total trade payables
99
Page 103
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
29. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 29. ACCOUNTS AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Sifat transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah The nature of transactions with the related parties
sebagai berikut: mentioned in the foregoing are as follows:
Pihak-pihak Berelasi/ Sifat Transaksi/
Related Parties Nature of Transactions
FKS Food Agri, Pte. Ltd., Singapura / Singapore Beban royalti/Royalty expenses
Enerfo, Pte. Ltd., Singapura / Singapore Pembelian barang/Material purchase
PT Bungasari Flour Mills Penjualan, pembelian barang, jasa sewa dan
Indonesia jasa bongkar muat/Sales, material purchase, rental
and loading unloading services
PT Permata Dunia Sukses Utama Penjualan, pembelian barang, jasa sewa gudang,
dan jasa bongkar muat/
Sales, material purchase, warehouse rental,
and loading unloading services
PT Makassar Tene Penjualan, pembelian barang, jasa sewa gudang,
dan jasa bongkar muat/
Sales, material purchase, warehouse rental,
and loading unloading services
PT Tereos FKS Indonesia Penjualan, pembelian barang, jasa sewa dan
jasa bongkar muat/Sales, material purchase, rental
and loading unloading services
PT FKS Management Service Penjualan, jasa manajemen dan legal/
Sales, Management and legal services
PT FKS Food and Ingredients Penjualan/
Sales
PT Padi Flour Nusantara Penjualan dan pembelian barang/
Sales and material purchase
PT Permata Food Indonesia Penjualan dan pembelian barang/
Sales and material purchase
PT Tiga Pilar Sejahtera Penjualan dan pembelian barang/
Sales and material purchase
PT Putra Taro Paloma Penjualan dan pembelian barang/
Sales and material purchase
PT Subafood Pangan Jaya Penjualan dan pembelian barang/
Sales and material purchase
PT Poly Meditra Indonesia Penjualan dan pembelian barang/
Sales and material purchase
PT FKS Food Sejahtera Tbk Biaya lisensi/
License fee
100
Page 104
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
30. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 30. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
UANG ASING FOREIGN CURRENCY
Aset dan liabilitas moneter Kelompok Usaha dalam The Group’s significant monetary assets and
mata uang asing yang signifikan pada tanggal liabilities denominated in foreign currencies as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023/September 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Setara Dengan Setara Dengan
Dolar AS/ Dolar AS/
Mata Uang Asing/ Equivalent in Mata Uang Asing/ Equivalent in
Foreign Currency US Dollar Foreign Currency US Dollar
Aset Lancar Current Assets
Dalam Rupiah 1.493.040.733.575 96.163.903 1.564.400.369.325 99.446.975 In Rupiah
Aset Tidak Lancar Non-current Assets
Dalam Rupiah 26.345.494.938 1.696.863 15.081.514.203 958.713 In Rupiah
Total Aset Moneter
dalam Mata Uang Total Monetary Assets
Asing 97.860.766 100.405.688 in Foreign Currency
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Dalam Rupiah 1.315.046.344.568 84.699.623 1.078.590.629.756 68.564.658 In Rupiah
Liabilitas Jangka Panjang Non-current Liabilities
Dalam Rupiah 436.438.670.231 28.110.181 490.154.898.354 31.158.534 In Rupiah
Total Liabilitas Moneter
dalam Mata Uang Total Monetary Liabilities
Asing 112.809.804 99.723.192 in Foreign Currency
Aset (Liabilitas) Moneter Neto
dalam Mata Uang Net Monetary Assets (Liabilities)
Asing (14.949.038) 682.496 in Foreign Currency
31. INFORMASI SEGMEN 31. SEGMENT INFORMATION
Kelompok Usaha mengklasifikasikan aktivitas The Group classifies its business activities into three
usahanya menjadi tiga segmen usaha berdasarkan business segments based on its main activities,
kegiatan utama yang terdiri atas perdagangan dan consisting of trading and distribution, manufacturing
distribusi, pabrikasi, dan logistik. and logistic.
Manajemen memantau hasil operasi dari unit Management monitors the operating results of its
usahanya secara terpisah guna keperluan business units separately for the purpose of making
pengambilan keputusan mengenai alokasi sumber decisions about resource allocation and
daya dan penilaian kinerja. Kinerja segmen performance assessment. Segment performance is
dievaluasi berdasarkan laba atau rugi usaha dan evaluated based on operating profit or loss and is
diukur secara konsisten dengan laba atau rugi measured consistently with operating profit or loss
usaha pada laporan keuangan konsolidasian. in the consolidated financial statements.
101
Page 105
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
31. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 31. SEGMENT INFORMATION (continued)
30 September 2023 (Tidak Diaudit)/September 30, 2023 (Unaudited)
Perdagangan
dan
Distribusi/
Trading
and Pabrikasi/ Logistik/ Eliminasi/ Total/
Distribution Manufacturing Logistic Elimination Total
Pendapatan dari pelanggan Revenues from external
eksternal 1.007.812.181 1.362.529 25.690.262 (5.547.543) 1.029.317.429 customers
Hasil segmen Segment results
Laba usaha 20.971.056 (211.866) 7.021.873 (165.814) 27.615.249 Operating profit
Beban keuangan (7.295.145) - (1.084.519) 597.678 (7.781.986) Finance costs
Penghasilan bunga, Interest income,
setelah pajak 1.320.824 27 108.918 (811.921) 617.848 net of tax
Beban keuangan lainnya (523.508) - (424.083) - (947.591) Other finance charges
Pajak final (40.795) - (114.834) - (155.629) Final tax
Laba sebelum pajak
penghasilan 14.432.432 (211.839) 5.507.355 (380.057) 19.347.891 Profit before income tax
Beban pajak penghasilan (3.240.167) - (801.272) - (4.041.439) Income tax expense
Laba tahun berjalan 11.192.265 (211.839) 4.706.083 (380.057) 15.306.452 Profit for the year
Aset dan liabilitas Assets and liabilities
Aset segmen 489.949.577 1.382.512 102.921.377 (83.463.365) 510.790.101 Segment assets
Liabilitas segmen 330.378.902 35.843 26.756.553 (14.824.594) 342.346.704 Segment liabilities
Informasi segmen lainnya Other segment information
Belanja modal 3.313.385 - 6.741.643 (214.243) 9.840.785 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi (2.021.929) - (5.533.913) - (7.555.842) Depreciation and amortization
102
Page 106
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
31. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 31. SEGMENT INFORMATION (continued)
30 September 2022 (Tidak Diaudit)/September 30, 2022 (Unaudited)
Perdagangan
dan
Distribusi/
Trading
and Pabrikasi/ Logistik/ Eliminasi/ Total/
Distribution Manufacturing Logistic Elimination Total
Pendapatan dari pelanggan Revenues from external
Eksternal 1.150.582.482 2.084.980 24.188.850 (5.713.209) 1.171.143.103 customers
Hasil segmen Segment results
Laba (rugi) usaha 29.091.566 129.169 3.360.144 - 32.580.879 Operating profit (loss)
Beban keuangan (4.511.022) - (1.041.766) 503.137 (5.049.651) Finance costs
Penghasilan bunga, Interest income,
setelah pajak 795.612 14 74.460 (503.137) 366.949 net of tax
Beban keuangan lainnya (100.000) - (604.374) - (700.374) Other finance charges
Pajak final (42.349) - (103.562) - (145.911) Final tax
Laba (rugi) sebelum pajak
penghasilan 25.233.807 129.183 1.684.902 - 27.047.892 Profit (loss) before income tax
Manfaat (beban)
pajakpenghasilan (6.030.713) - (754.033) (131.537) (6.916.283) Income tax benefit (expense)
Laba (rugi) tahun berjalan 19.203.094 129.183 930.869 (131.537) 20.131.609 Profit (loss) for the year
Aset dan liabilitas Assets and liabilities
Asetsegmen 497.531.396 4.335.012 98.660.630 (76.712.622) 523.814.416 Segment assets
Liabilitas segmen 346.273.034 74.919 34.083.842 (13.251.549) 367.180.246 Segment liabilities
Informasi segmen lainnya Other segment information
Belanja modal 3.700.830 - 1.659.413 - 5.360.243 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi (1.987.243) - (5.491.828) - (7.479.071) Depreciation and amortization
Informasi Geografis Geographic Information
Seluruh aset produktif Kelompok Usaha berada di All of the Group’s productive assets are located in
Indonesia. Tabel berikut menyajikan penjualan Indonesia. The following table presents sales based
berdasarkan lokasi pelanggan: on the location of the customers:
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Negara Country
Indonesia 1.029.317.429 1.171.143.103 Indonesia
Total pendapatan sesuai laporan Total revenues per consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 1.029.317.429 1.171.143.103 other comprehensive income
103
Page 107
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
32. INSTRUMEN KEUANGAN 32. FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai tercatat instrumen keuangan dalam laporan The carrying value of financial instruments
posisi keuangan konsolidasian kurang lebih sebesar presented in the consolidated statement of financial
nilai wajarnya. Penjelasan lebih lanjut diberikan position approximates their fair value. Further
pada paragraf-paragraf berikut. explanations are provided in the following
paragraphs.
Pada tanggal 30 September 2023 and 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, nilai tercatat (berdasarkan jumlah nosional) the carrying amounts (based on notional amounts)
kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, of cash and cash equivalents, trade and other
utang bank jangka pendek, utang usaha dan utang receivables, derivative assets, short-term bank
lain-lain, beban masih harus dibayar, liabilitas loans, trade and other payables, accrued expenses,
derivatif, liabilitas jangka pendek lainnya dan utang derivative liabilities, other current liabilities and long-
bank jangka panjang kurang lebih sebesar nilai term bank loan, reasonably approximate their fair
wajarnya karena instrumen keuangan tersebut values because they are mostly short-term in
berjangka pendek. nature.
Setelah pengakuan awal, utang bank jangka Subsequent to initial recognition, long-term bank
panjang disajikan pada biaya perolehan diamortisasi loans are carried at amortized cost using EIR, and
dengan menggunakan metode SBE, dan tingkat the discount rates used are the current market
diskonto yang digunakan mengacu kepada suku lending rates for similar types of lending. The
bunga pinjaman pasar saat ini bagi pinjaman yang effective interest rates range from 7.32% to 10.66%
serupa. Tingkat suku bunga efektif berkisar antara per annum for the year ended September 30, 2023
7,32% sampai 10,66% per tahun untuk tahun yang (December 31, 2022: from 3.50% to 7.80% per
berakhir pada tanggal 30 September 2023 annum).
(31 Desember 2022: antara 3,50% sampai 7,80%
per tahun).
Aset dan liabilitas derivatif dicatat sebesar nilai wajar Derivative assets and liabilities are carried at fair
dengan menggunakan teknik penilaian yang value using valuation technique with market
berdasarkan input dari pasar yang dapat diobservasi observable input (Level 2).
(Tingkat 2).
Instrumen keuangan yang dicatat dengan nilai Financial instruments carried at amounts other
selain nilai wajarnya than fair values
Untuk instrumen keuangan lainnya yang tidak For the other financial instruments that are not
dikuotasi di harga pasar dan nilai wajarnya tidak quoted in the market and their fair value cannot be
dapat diukur secara handal tanpa menimbulkan reliably measured without incurring excessive cost
biaya yang berlebihan, dicatat berdasarkan nilai are recorded based on nominal value less any
nominal dikurangi penurunan nilai. Adalah tidak impairment. It’s not practical to estimate the fair
praktis untuk memperkirakan nilai wajar dari aset value of other assets consisting of cash guarantee
lain-lain yang terdiri dari uang jaminan pada to the various parties since they have no fixed
berbagai pihak dikarenakan tidak memiliki jangka repayment period and these are not expected to be
waktu pembayaran yang tetap meskipun tidak completed within 12 (twelve) months after the
diharapkan dapat diselesaikan dalam waktu 12 (dua reporting date.
belas) bulan setelah tanggal pelaporan.
104
Page 108
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
32. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Klasifikasi instrumen keuangan Classification of financial instruments
30 September 2023 / September 30, 2023
Nilai wajar
melalui
Pinjaman Nilai wajar penghasilan Liabilitas pada
yang diberikan melalui komprehensif biaya perolehan
dan piutang/ laba rugi/ lain/ diamortisasi/
Loans Fair value Fair value Liabilities at
and through through amortized
receivables profit and loss OCI cost Total/Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 57.885.106 - - - 57.885.106 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 92.521.026 - - - 92.521.026 Trade receivables
Piutang lain-lain 2.358.999 - - - 2.358.999 Other receivables
Aset Derivatif - 474.802 - - 474.802 Derivative asset
Aset tidak lancar lainnya-jaminan Other non-current assets-deposits-
sewa gedung dan gudang 230.017 - - - 230.017 for offices and warehouses rentals
Total 152.995.148 474.802 - - 153.469.950 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank jangka pendek - - - 116.672.231 116.672.231 Short-term bank loans
Utang usaha - - - 142.597.845 142.597.845 Trade payables
Utang lain-lain - - - 779.060 779.060 Other payables
Beban masih harus dibayar - - - 7.014.152 7.014.152 Accrued expenses
Liabilitas jangka pendek lainnya - - - 451.857 451.857 Other current liabilities
Utang bank jangka panjang
yang jatuh tempo dalam Current maturities of
waktu satu tahun - - - 9.067.739 9.067.739 long-term bank loans
Utang bank jangka panjang,
setelah dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam waktu Long-term bank loans, net of
satu tahun - - - 42.171.459 42.171.459 current maturities
Liabilitas sewa yang
jatuh tempo dalam Current maturities of
waktu satu tahun - - - 2.395.307 2.395.307 long-term bank loans
Liabilitas sewa jangka pajang - - - 3.089.681 3.089.681 Non-current lease liabilities
Total - - 324.239.331 324.239.331 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Nilai wajar
melalui
Pinjaman Nilai wajar penghasilan Liabilitas pada
yang diberikan melalui komprehensif biaya perolehan
dan piutang laba rugi/ lain/ diamortisasi/
Loans Fair value Fair value Liabilities at
and through through amortized
receivables profit and loss OCI cost Total/Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 52.097.981 - - - 52.097.981 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 82.250.074 - - - 82.250.074 Trade receivables
Piutang lain-lain 2.598.545 - - - 2.598.545 Other receivables
Aset tidak lancar lainnya-jaminan Other non-current assets-deposits-
sewa gedung dan gudang 183.323 - - - 183.323 for offices and warehouses rentals
Total 137.129.923 - - - 137.129.923 Total
105
Page 109
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
32. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 32. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Klasifikasi instrumen keuangan (lanjutan) Classification of financial instruments
(continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Nilai wajar
melalui
Pinjaman Nilai wajar penghasilan Liabilitas pada
yang diberikan melalui komprehensif biaya perolehan
dan piutang laba rugi/ lain/ diamortisasi/
Loans Fair value Fair value Liabilities at
and through through amortized
receivables profit and loss OCI cost Total/Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank jangka pendek - - - 78.114.086 78.114.086 Short-term bank loans
Utang usaha - - - 116.911.974 116.911.974 Trade payables
Utang lain-lain - - - 576.092 576.092 Other payables
Liabilitas derivatif - 66.080 - - 66.080 Derivative liabilities
Beban masih harus dibayar - - - 10.092.686 10.092.686 Accrued expenses
Liabilitas jangka pendek lainnya - - - 406.086 406.086 Other current liabilities
Utang bank jangka panjang yang
jatuh tempo dalam Current maturities of
waktu satu tahun - - - 6.759.952 6.759.952 long-term bank loans
Utang bank jangka panjang,
setelah dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam waktu Long-term bank loans, net of
satu tahun - - - 49.016.620 49.016.620 current maturities
Liabilitas sewa yang
jatuh tempo dalam Current maturities of
waktu satu tahun - - - 3.032.790 3.032.790 lease liabilities
Liabilitas sewa jangka panjang - - - 6.093.081 6.093.081 Non-current lease liabilities
Total - 66.080 - 271.003.367 271.069.447 Total
33. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 33. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Perusahaan telah menandatangani perjanjian a. The Company entered into a rental agreement
sewa ruangan kantor Menara Astra yang with PT Menara Astra for office space in
terletak di Jalan Jenderal Sudirman, Jakarta Menara Astra, located at Jalan Jenderal
dengan PT Menara Astra. Perjanjian ini berlaku Sudirman, Jakarta. This agreement is valid until
sampai dengan 30 Juni 2026. June 30, 2026.
b. Pada tanggal 6 Oktober 2014, TBM, entitas b. On October 6, 2014, TBM, a subsidiary, entered
anak, menandatangani perjanjian dengan into Agreement with PT Pelabuhan Indonesia III
PT Pelabuhan Indonesia III (Persero) (Persero) (Pelindo III) for land reclamation and
(Pelindo III) untuk reklamasi tanah dan development of industrial zone on the reclaimed
pemanfaatannya untuk kepentingan land at Terminal Teluk Lamong (dry bulk
pembangunan dan pengelolaan zona industri di processing).
Terminal Teluk Lamong (processing curah
kering).
Apabila tanah reklamasi termasuk sebagai If the reclaimed land will be part of the object of
bagian dari objek pelaksanaan Konsesi yang Concession given by Port Authority to
akan diberikan oleh Otoritas Pelabuhan kepada Pelindo III, the agreement will prevail until thirty
Pelindo III, perjanjian ini berlaku sampai dengan years after the handover of reclaimed land plus
tiga puluh tahun sejak penyerahan tanah the extension period of HGB or until the end of
reklamasi ditambah dengan jangka waktu the Concession. If the reclaimed land will not be
perpanjangan atas HGB atau berakhirnya part of the Consession, the agreement will
Konsesi. Apabila tanah reklamasi tidak prevail until terminated by all parties.
termasuk sebagai bagian dari objek
pelaksanaan Konsesi, perjanjian ini berlaku
sampai diakhiri berdasarkan persetujuan para
pihak.
106
Page 110
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
33. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 33. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
(lanjutan)
c. Pada tanggal 25 Agustus 2000, SGT c. On August 25, 2000, SGT entered into Rental
menandatangani Perjanjian Sewa dengan Agreement with PT Krakatau Bandar Samudera
PT Krakatau Bandar Samudera di desa Kepuh on parcels of land located at desa Kepuh and
dan desa Tegal Ratu, Cilegon, Jawa Barat, desa Tegal Ratu, Cilegon, West Java, owned by
yang dimiliki oleh PT Krakatau Steel (Persero) PT Krakatau Steel (Persero) Tbk for 30 years
Tbk untuk jangka waktu 30 tahun dengan tarif for rental fees amounting to US$350,000 per
AS$350.000 per tahun. Beban atas sewa year. The related rent expenses was presented
tersebut disajikan sebagai bagian dari “Beban as part of “Cost of Revenues”.
Pokok Pendapatan”.
d. Pada tanggal 23 Desember 2014, Nusa d. On December 23, 2014, Nusa entered into
menandatangani perjanjian kerjasama dengan cooperation agreement with PT Terminal Teluk
PT Terminal Teluk Lamong, untuk melakukan Lamong for the process of bulk handling
kerjasama dalam jasa pelayanan curah kering services in Terminal Teluk Lamong, Surabaya,
di Terminal Teluk Lamong, Surabaya, Jawa East Java. This agreement expired on August
Timur. Perjanjian ini berakhir pada bulan 2047.
Agustus 2047.
Pada tanggal 28 Februari 2021, kedua belah On February 28, 2021, both parties agreed on
pihak menyetujui perubahan tarif jasa changes of handling bulk tariff from
pelayanan curah kering yang sebelumnya Rp31,000/ton to Rp33,075/ton for meal and
Rp31.000/ton menjadi Rp33.075/ton untuk Rp33,040/ton for grain.
meal dan Rp33.040/ton untuk grain.
Pada tanggal 1 Agustus 2022, Perusahaan On August 1, 2022, the Company entered into
menandatangani perjanjian peralihan cooperation agreement which originally
kerjasama yang semula dilakukan oleh cooperated with PT Terminal Teluk Lamong
PT Terminal Teluk Lamong dan akan and transferred to PT Pelindo Multi Terminal, for
dilanjutkan oleh PT Pelindo Multi Terminal, the process of bulk handling services in
untuk melakukan kerjasama dalam jasa Terminal Teluk Lamong, Surabaya, East Java
pelayanan curah kering di Terminal Teluk with the same tariff agreement.
Lamong, Surabaya, Jawa Timur dengan
ketentuan tarif yang sama.
e. Pada tanggal 4 Januari 2016, Kelompok Usaha e. On January 4, 2016, the Group entered into
menandatangani Perjanjian Jasa dengan agreement with PT FKS Management Services
PT FKS Management Services untuk jasa for human resources services, internal control
sumber daya manusia, pengendalian internal, services, managerial services, legal services,
manajemen bisnis, jasa legal, teknologi information technology services, and corporate
informasi, dan corporate communication communication services. This agreement
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan expired on December 31, 2022 and has been
telah diperpanjang sampai dengan extended to December 31, 2023.
31 Desember 2023.
Total beban atas jasa yang diberikan untuk Total related expense for the period ended
periode yang berakhir pada tanggal September 30, 2023 amounting to
30 September 2023 sebesar AS$1.886.178 US$1,886,178 (September 30, 2022:
(30 September 2022: AS$2.048.935), disajikan US$2,048,935), was presented as part of
sebagai bagian dari “Beban Umum dan “General and Administrative Expense -
Administrasi - Tenaga Ahli”. Professional Fee”.
107
Page 111
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
33. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 33. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
(lanjutan)
f. Pada tanggal 7 Januari 2021, SGT Medan f. On January 7, 2021, SGT Medan signed an
menandatangani perjanjian pengoperasian dan agreement for the operation and utilization of
pemanfaatan terminal curah kering di the dry bulk terminal at the Belawan Port,
Pelabuhan Belawan, Medan dengan Medan with PT Pelabuhan Indonesia I
PT Pelabuhan Indonesia I (Persero) untuk (Persero) for a period of 5 (five) years.
jangka waktu 5 (lima) tahun.
SGT Medan akan mengoperasikan dan SGT Medan will operate and make
melakukan modifikasi untuk mendapatkan modifications to obtain optimal capacity at the
kapasitas optimal pada terminal curah kering dry bulk terminal along with the conveyor
beserta sistem conveyor, gudang, dan system, warehouse, and a certain capacity as a
kapasitas tertentu sebagai tempat place for stacking, placement of equipment,
penumpukan, penempatan peralatan, serta and supporting facilities for the dry bulk terminal
fasilitas pendukung untuk terminal curah kering at Belawan Port, Medan.
di Pelabuhan Belawan, Medan.
g. Pada tanggal 9 Oktober 2019, FPN g. On October 9, 2019, FPN entered into
mengadakan perjanjian lisensi merek dagang trademark license agreement with PT FKS
dengan PT FKS Food Sejahtera Tbk (“AISA”). Food Sejahtera Tbk (“AISA”). Based on this
Berdasarkan perjanjian tersebut, AISA agreement, AISA granted a permission to the
memberikan ijin kepada Kelompok Usaha atas Group to use certain trademark to be used for
penggunaan merek tertentu untuk tujuan trading purposes. This agreement is valid until
perdagangan. Perjanjian ini berlaku hingga October 9, 2029.
tanggal 9 Oktober 2029.
Total biaya lisensi untuk tahun yang berakhir Total related payment for the year ended
pada tanggal 30 September 2023 adalah September 30, 2023 amounting to US$5,423
sebesar AS$5.423 (30 September 2022: (September 30, 2022: US$10,557) was
AS$10.557) disajikan sebagai bagian dari akun presented as part of “Selling and Distribution
“Beban Penjualan dan Distribusi” pada laporan Expense” account in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian. comprehensive income.
h. Perusahaan telah menandatangani perjanjian h. The Company entered into an agreement with
penggunaan merek dengan FKS Food and Agri FKS Food and Agri Pte. Ltd. for certain
Pte. Ltd. Perjanjian ini berlaku sejak trademark usage. This agreement is valid since
1 Januari 2022 sampai dengan 1 Januari 2027. January 1, 2022 until January 1, 2027. Based
Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan on the agreement, the Company obliged to pay
wajib membayarkan sejumlah royalti atas royalty on sales of soybean with certain
penjualan kedelai dengan merek tertentu. trademark.
Beban royalti untuk periode yang berakhir pada Royalty fee for the period ended
tanggal 30 September 2023 sebesar September 30, 2023 amounting to
AS$2.423.361 (30 September 2022: US$2,423,361 (September 30, 2022:
AS$2.680.015), disajikan sebagai bagian dari US$2,680,015), was presented as part of “Cost
“Beban Pokok Pendapatan”. of Revenue”.
108
Page 112
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
33. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 33. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
(lanjutan)
i. Pada tanggal 22 Juli 2016, Perusahaan i. On July 22, 2016, the Company entered into
menandatangani perjanjian dengan agreement with PT Terminal Teluk Lamong for
PT Terminal Teluk Lamong dalam the construction of warehouse facilities and an
pembangunan fasilitas gudang dan sistem operational management, packing and loading
operasional pengelolaan, pengepakan dan system. The term of the cooperation agreement
pemuatan. Jangka waktu perjanjian kerjasama is 30 years from the operation of the
adalah 30 tahun semenjak beroperasinya warehouse.
gudang.
j. Pada tanggal 1 Mei 2022, WIN Tapin, entitas j. On May 1, 2022, WIN Tapin, a subsidiary,
anak, menandatangani perjanjian dengan entered into an agreement with PT Tapin Coal
PT Tapin Coal Terminal dalam melakukan Terminal to carry out coal loading and unloading
kegiatan bongkar muat batubara di terminal activities at the special treatment of PT Tapin
khusus PT Tapin Coal Terminal. Perjanjian ini Coal terminal. This agreement is valid from
berlaku sejak tanggal 1 Januari 2023 sampai January 1, 2023 to December 31, 2025.
dengan 31 Desember 2025.
34. INSTRUMEN DERIVATIF 34. DERIVATIVE INSTRUMENTS
Perusahaan The Company
Kontrak Berjangka Valuta Asing Forward Exchange Contract
Perusahaan mengadakan beberapa kontrak The Company entered into several forward
berjangka valuta asing/forward exchange contract exchange contracts (“FEC”) with JP Morgan Chase
(“FEC”) dengan JP Morgan Chase Bank, N.A. Bank, N.A. Indonesia, PT Bank Central Asia Tbk,
Indonesia, PT Bank Central Asia Tbk, PT Bank PT Bank Mizuho Indonesia, PT Bank Permata Tbk,
Mizuho Indonesia, PT Bank Permata Tbk, PT Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk, PT Bank CIMB
Danamon Indonesia Tbk, PT Bank CIMB Niaga Tbk, Niaga Tbk, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, and
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, dan Bank of China Bank of China (Hong Kong) Ltd., Jakarta Branch.
(Hong Kong) Ltd., Cabang Jakarta. Berdasarkan Under these contracts, the Company shall pay the
kontrak tersebut, Perusahaan akan membayar banks total notional amount of Rp2,815 billion, while
kepada bank jumlah nosional dengan total Rp2.815 the banks shall pay the Company total notional
miliar dan, sebaliknya, bank akan membayar amount of US$175,800,000 during October and
kepada Perusahaan jumlah nosional dengan total November 2023.
AS$175.800.000 pada bulan Oktober dan
November 2023.
FEC ditujukan untuk melindungi risiko perubahan FEC is intended to protect the Company from
nilai tukar mata uang asing yang mempengaruhi foreign exchange risk which may affect amount of
besarnya arus kas yang harus dibayarkan atas cash outflow relating to payment of the Company’s
liabilitas Perusahaan yang timbul atas pembelian liabilities on import purchases of finished goods.
impor barang jadi.
109
Page 113
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
34. INSTRUMEN DERIVATIF (lanjutan) 34. DERIVATIVE INSTRUMENTS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Kontrak Berjangka Valuta Asing (lanjutan) Forward Exchange Contract (continued)
Laba yang timbul dari perubahan nilai wajar FEC The related gain arising from changes in fair value
selama periode 2023 sebesar AS$540.882, of FEC during period 2023 amounting to
disajikan sebagai bagian dari akun “Pendapatan US$540,882, was presented as part of “Other
Operasi Lain” (Catatan 24) pada laporan laba rugi Operating Income” (Note 24) in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other comprehensive
tahun 2023. income for the year 2023.
Laba yang timbul dari perubahan nilai wajar FEC The related gain arising from changes in fair value
selama tahun 2022 sebesar AS$1.199.816, of FEC during 2022 amounting to US$1,199,816,
disajikan sebagai bagian dari akun “Pendapatan was presented as part of “Other Operating Income”
Operasi Lain” (Catatan 24) pada laporan laba rugi (Note 24) in the consolidated statement of profit or
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian loss and other comprehensive income for the year
tahun 2022. 2022.
Saldo FEC pada tanggal 30 September 2023 akan The outstanding balance of FEC as of
jatuh tempo pada bulan Oktober dan November September 30, 2023 will be due in October and
2023. November 2023.
FEC dinilai menggunakan hirarki tingkat 2 dengan FEC valued at hierarchy level 2 using valuation
teknik valuasi, yang menggunakan data pasar yang techniques, which employ the use of market
dapat diobservasi. observable inputs.
35. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 35. THE FINANCIAL MANAGEMENT RISK POLICY
KEUANGAN AND PURPOSE
Liabilitas keuangan utama Kelompok Usaha meliputi The Group’s principal financial liabilities comprise
utang bank jangka pendek, utang usaha dan utang short-term bank loans, trade and other payables,
lain-lain, beban masih harus dibayar, liabilitas accrued expenses, other current liabilities and long-
jangka pendek lainnya dan utang bank jangka term bank loan. The purposes of these financial
panjang. Tujuan utama dari liabilitas keuangan ini liabilities are to raise funds or arise directly from the
adalah untuk mengumpulkan dana untuk atau Group’s operations. The Group also has various
langsung berasal dari operasi Kelompok Usaha. financial assets such as trade and other receivables
Kelompok Usaha juga mempunyai berbagai aset and cash and cash equivalents, which arise directly
keuangan seperti piutang usaha, piutang lain-lain from its operations.
dan kas dan setara kas, yang dihasilkan langsung
dari kegiatan usahanya.
Risiko utama dari instrumen keuangan Kelompok The main risks arising from the Group’s financial
Usaha adalah risiko suku bunga, risiko mata uang instruments are interest rate risk, foreign currency
asing, risiko harga komoditas, risiko kredit, dan risk, commodity price risk, credit risk and liquidity
risiko likuiditas sebagai berikut: risk as follows:
110
Page 114
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
35. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 35. THE FINANCIAL MANAGEMENT RISK POLICY
KEUANGAN (lanjutan) AND PURPOSE (continued)
Risiko Suku Bunga atas Nilai Wajar dan Arus Interest Rate Risks on Fair Values and Cash
Kas Flows
Risiko suku bunga Kelompok Usaha terutama timbul The Group’s interest rate risk mainly arises from
dari pinjaman untuk modal kerja dan pinjaman loans for working capital purposes and long-term
jangka panjang. Pinjaman pada berbagai suku loans. Loans at variable rates expose the Group to
bunga menimbulkan risiko suku bunga atas nilai fair value interest rate risk. The Group has interest
wajar kepada Kelompok Usaha. Kelompok Usaha risk arising from floating rates of its loans.
memiliki risiko suku bunga yang berasal dari The Group monitors the interest rate fluctuations to
pinjaman menggunakan suku bunga mengambang. minimize any negative impacts to the Group.
Kelompok Usaha melakukan pengawasan terhadap
dampak pergerakan suku bunga untuk
meminimalisasi dampak negatif terhadap Kelompok
Usaha.
Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the period ended September 30, 2023, based on
30 September 2023, berdasarkan simulasi yang a sensible simulation, had the interest rates of loans
rasional, jika tingkat suku bunga pinjaman dan kas and cash and cash equivalents been 100 basis
dan setara kas lebih tinggi/lebih rendah 100 basis points higher/lower, with all other variables held
poin, dengan seluruh variabel-variabel lain tidak constant, profit before tax for the years ended
berubah, maka laba sebelum pajak untuk tahun September 30, 2023 would have been
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 US$1,693,710 lower/higher (2022: US$1,746,271
akan lebih rendah/lebih tinggi sebesar lower/higher), mainly as a result of higher/lower
AS$1.693.710 (2022: lebih rendah/lebih tinggi interest charges on floating rate short-term bank
sebesar US$1.746.271), terutama akibat beban loan.
bunga utang bank jangka pendek dengan tingkat
bunga mengambang yang lebih tinggi/lebih rendah.
Kebijakan Kelompok Usaha terkait dengan risiko The Group’s policy related to interest rate risk from
tingkat bunga yang berasal dari pinjaman jangka short-term loans is to charge the change in floating
pendek adalah membebankan perubahan tingkat rate to customers through selling price.
bunga yang terjadi ke pelanggan melalui harga jual.
Kelompok Usaha memiliki risiko tingkat suku bunga The Group’s exposure to the risk of changes in
yang terutama berasal dari pergerakan suku bunga market interest rates relates primarily to the Group’s
pinjaman jangka panjang dengan tingkat suku long-term loans with floating interest rates.
bunga mengambang.
Risiko Mata Uang Asing Foreign Currency Risk
Risiko nilai tukar mata uang asing yang dihadapi The Group has foreign exchange risk primarily
Kelompok Usaha terutama timbul dari aset dan arising from recognized monetary assets and
liabilitas moneter yang diakui dalam mata uang yang liabilities that are denominated in a currency other
berbeda dengan mata uang fungsional entitas yang than the entity's functional currency.
bersangkutan.
111
Page 115
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
35. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 35. THE FINANCIAL MANAGEMENT RISK POLICY
KEUANGAN (lanjutan) AND PURPOSE (continued)
Risiko Mata Uang Asing (lanjutan) Foreign Currency Risk (continued)
Kelompok Usaha menyadari adanya risiko pasar The Group is aware about market risks due to
yang disebabkan oleh fluktuasi nilai tukar mata uang foreign exchange fluctuation. To mitigate the impact
asing. Untuk mengurangi dampak perubahan nilai of fluctuations in foreign exchange rates on the
tukar mata uang asing terhadap aset dan liabilitas Group’s assets and liabilities, if possible, the Group
tersebut, bilamana memungkinkan, Kelompok would manage a proper proportion of significant
Usaha mengupayakan aset dan liabilitas signifikan assets and liabilities denominated in foreign
dalam mata uang asing yang dimiliki entitas yang currencies based on the respective entity's
bersangkutan bernilai seimbang dimana untuk functional currency. If the assets are insufficient to
mencapai tujuan tersebut tidak tertutup cover its liabilities, the Group may enter into
kemungkinan untuk dilakukannya transaksi lindung derivative transactions to mitigate such risks.
nilai.
Pada tanggal 30 September 2023, berdasarkan As of September 30, 2023, based on a sensible
simulasi yang rasional, jika nilai tukar Dolar AS simulation, had the exchange rate of US Dollar
terhadap Rupiah melemah/menguat sebesar 10%, against the Rupiah depreciated/appreciated by
dengan seluruh variabel-variabel lain tidak berubah, 10%, with all other variables held constant, profit
maka laba sebelum pajak untuk tahun yang berakhir before tax for the year ended September 30, 2023
pada tanggal 30 September 2023 akan lebih would have been US$1,494,904 lower/higher (2022:
rendah/lebih tinggi sebesar AS$1.494.904 (2022: US$1,664,384 higher/lower), mainly as a result of
lebih tinggi/lebih rendah sebesar AS$1.664.384), foreign exchange losses/gains on the translation of
terutama sebagai akibat dari kerugian/keuntungan cash and cash equivalents, trade receivables, trade
selisih kurs atas penjabaran kas dan setara kas, payables, and bank loans denominated in Rupiah.
piutang usaha, utang usaha, dan pinjaman bank
dalam Rupiah.
Risiko Harga Komoditas Commodity Price Risk
Risiko harga komoditas yang dihadapi Kelompok The Group faces commodity price risk arising from
Usaha berasal dari fluktuasi harga barang jadi, the volatility of finished goods prices, especially
khususnya kacang kedelai dan bungkil kacang soybean and soybean meal, which are
kedelai yang merupakan barang komoditas. commodities.
Kebijakan Kelompok Usaha untuk menekan risiko The Group’s policy to minimize the risk arising from
yang timbul dari fluktuasi harga barang jadi adalah the fluctuations of finished goods price is to observe
mencermati informasi perkembangan pasar and analyze international market information and
internasional dan meningkatkan efisiensi pembelian enhance material procurement and efficiency to suit
barang sesuai dengan kebutuhan pelanggan. customers’ demands. The Group continuously
Kelompok Usaha secara terus-menerus mengawasi monitors the optimal inventory level by entering in a
tingkat persediaan yang optimal dengan cara purchase agreement when the price is relatively low
melakukan kontrak pembelian pada saat harga with the consideration of sales planning and material
relatif rendah dengan mengacu kepada rencana requirement.
penjualan dan kebutuhan barang.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, December 31, 2022, the Group’s policy is that no
kebijakan Kelompok Usaha adalah untuk tidak hedging in the said commodity price risk shall be
melakukan lindung nilai atas risiko harga komoditas undertaken.
tersebut.
112
Page 116
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
35. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 35. THE FINANCIAL MANAGEMENT RISK POLICY
KEUANGAN (lanjutan) AND PURPOSE (continued)
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit yang dihadapi oleh Kelompok Usaha The Group has credit risk arising from the credits
berasal dari kredit yang diberikan kepada pelanggan granted to the customers and placement of current
dan penempatan rekening koran dan deposito pada accounts and deposits in the banks.
bank.
Selain dari pengungkapan di bawah ini, Kelompok Other than as disclosed below, the Group has no
Usaha tidak memiliki konsentrasi risiko kredit. concentration of credit risk.
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Risiko kredit atas penempatan rekening koran dan Credit risk arising from placements of current
deposito dikelola oleh manajemen sesuai dengan accounts and deposits is managed in accordance
kebijakan Kelompok Usaha. Investasi atas with the Group’s policy. Investments of surplus
kelebihan dana dibatasi untuk tiap-tiap bank dan funds are limited for each banks and reviewed
kebijakan ini dievaluasi setiap tahun oleh Direksi. annually by the Directors. Such limits are set to
Batas tersebut ditetapkan untuk meminimalkan minimize the concentration of credit risk and
risiko konsentrasi kredit sehingga mengurangi therefore mitigate financial loss through potential
kemungkinan kerugian akibat kebangkrutan bank- failure of the banks.
bank tersebut.
Piutang usaha Trade receivables
Kelompok Usaha memiliki kebijakan untuk The Group has policies in place to ensure that sales
memastikan penjualan produk hanya dilakukan of products are made only to creditworthy customers
kepada pelanggan yang dapat dipercaya dengan with proven track records or good credit history. The
rekam jejak atau sejarah kredit yang baik. Kelompok Group applies prudent credit acceptance policies
Usaha menerapkan kebijakan pemberian kredit and performs ongoing credit portfolio monitoring. It
berdasarkan prinsip kehati-hatian dan melakukan is the Group’s policy that all customers who wish to
pemantauan atas portofolio kredit secara trade on credit terms are subject to credit verification
berkesinambungan. Merupakan kebijakan procedures, such as satisfactory scrutiny of their
Kelompok Usaha bahwa semua pelanggan yang transactions history, business potential, financial
akan melakukan pembelian secara kredit harus strength, perceived reputation in the industry and
melalui prosedur verifikasi kredit seperti evaluation of their board of management.
pemeriksaan yang teliti atas histori transaksi,
potensi bisnis, kekuatan keuangan, reputasi di
bidang industri dan evaluasi atas manajemennya.
Kelompok Usaha memiliki kebijakan yang The Group has policies that limit the amount of
membatasi jumlah kredit untuk tiap-tiap pelanggan. credit exposure to any particular customer.
Penggunaan batasan kredit tersebut dipantau Utilization of credit limits by customers is regularly
secara teratur oleh manajemen. Pelanggan yang monitored by the management. Customers who do
belum memenuhi verifikasi kredit diharuskan untuk not qualify for credit facilities are required to pay in
melakukan pembayaran di muka. Selain itu, saldo advance. In addition, the receivable balances are
piutang dipantau secara terus menerus untuk monitored on an ongoing basis to reduce
mengurangi risiko piutang tak tertagih. the Group’s exposure to bad debts.
Pada tanggal pelaporan, eksposur maksimum At the reporting date, the Group’s maximum
Kelompok Usaha terhadap risiko kredit adalah exposure to credit risk is represented by the carrying
sebesar nilai tercatat masing-masing kategori dari amount of each class of financial assets presented
aset keuangan yang disajikan pada laporan posisi in the consolidated statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
113
Page 117
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
35. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 35. THE FINANCIAL MANAGEMENT RISK POLICY
KEUANGAN (lanjutan) AND PURPOSE (continued)
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Kelompok Usaha mengelola profil likuiditasnya The Group manages its liquidity profile to be able to
untuk membiayai belanja modal dan melunasi utang finance its capital expenditures and service its
yang jatuh tempo dengan menyediakan kas dan maturing debts by maintaining sufficient cash and
setara kas yang cukup, dan ketersediaan cash equivalents, and the availability of funding
pendanaan melalui kecukupan jumlah fasilitas kredit through an adequate amount of committed credit
yang diterima. facilities.
Kelompok Usaha secara teratur mengevaluasi arus The Group regularly evaluates its projected and
kas proyeksi dan aktual dan terus menerus actual cash flow information and continuously
memantau tanggal jatuh tempo aset dan liabilitas monitors the maturity of its financial assets and
keuangan. liabilities.
Tabel di bawah ini merangkum profil jatuh tempo The table below summarizes the maturity profile of
liabilitas keuangan Kelompok Usaha, berdasarkan the Group’s financial liabilities, based on contractual
arus kas kontraktual yang tidak terdiskonto: undiscounted payments:
30 September 2023 / September 30, 2023
Sewaktu-waktu
dan Dalam Waktu Dalam Waktu
1 Tahun/ 1 sampai Lebih dari 5
On Demand dengan 5 Tahun/More
and Within Tahun/Within than
Total/Total 1 Year 1 to 5 Years 5 Years
Utang bank jangka Short-term Bank
pendek 116.672.231 116.672.231 - - loans
Utang usaha 142.597.845 142.597.845 - - Trade Payables
Utang lain-lain 779.060 779.060 - - Other Payables
Beban masih harus
dibayar 7.014.152 7.014.152 - - Accrued expenses
Utang bank jangka
panjang yang
jatuh tempo Current maturities of
dalam waktu satu long-term bank
tahun loans
Pokok pinjaman 9.067.739 9.067.739 - - Principal
Liabilitas sewa 5.484.988 2.395.307 2.539.358 550.323 Lease liabilities
Liabilitas jangka
pendek lainnya 451.857 451.857 - - Other current liabilities
Utang bank jangka
panjang, setelah
dikurangi bagian
yang jatuh tempo Long-term bank loans,
dalam waktu satu net
tahun of current maturities
Pokok pinjaman 42.171.459 - 42.171.459 - Principal
Beban bunga masa Future imputed
depan 12.735.611 4.449.468 8.286.143 - interest charges
114
Page 118
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
35. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 35. THE FINANCIAL MANAGEMENT RISK POLICY
KEUANGAN (lanjutan) AND PURPOSE (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Sewaktu-waktu
dan Dalam Waktu Dalam Waktu
1 Tahun/ 1 sampai Lebih dari 5
On Demand dengan 5 Tahun/More
and Within Tahun/Within than
Total/Total 1 Year 1 to 5 Years 5 Years
Utang bank jangka Short-term Bank
pendek 78.114.086 78.114.086 - - loans
Utang usaha 116.911.974 116.911.974 - - Trade Payables
Utang lain-lain 576.092 576.092 - - Other Payables
Beban masih harus
dibayar 10.092.686 10.092.686 - - Accrued expenses
Utang bank jangka
panjang yang
jatuh tempo
dalam waktu Current maturities of
satu tahun long-term bank loans
Pokok pinjaman 6.759.952 6.759.952 - - Principal
Liabilitas sewa 9.125.871 3.032.790 5.892.047 201.034 Lease liabilities
Liabilitas jangka
pendek lainnya 406.086 406.086 - - Other current liabilities
Utang bank jangka
panjang, setelah
dikurangi bagian
yang jatuh
tempo dalam Long-term bank loans,
waktu satu net
tahun of current maturities
Pokok pinjaman 49.016.620 - 38.893.056 10.123.564 Principal
Beban bunga masa Future imputed
depan 16.266.781 4.855.362 11.178.207 233.212 interest charges
Perubahan Pada Liabilitas Yang Timbul Dari Changes In Liabilities Arising From Financing
Aktivitas Pendanaan Activities
30 September 2023 / September 30, 2023
Beban
tangguhan
atas utang
Mata Uang bank/
Asing/ Deferred
1 Januari/ Arus Kas/ Foreign charges on Lain-lain/ 30 September/
January 1 Cash Flow Exchange bank loans Others September 30,
Utang bank jangka Short-term
pendek 78.114.086 40.463.965 (1.905.820) - - 116.672.231 bank loans
Bagian lancar atas Current
utang bank maturities
jangka on long-term
panjang 6.759.952 (5.212.026) - - 7.519.813 9.067.739 bank loans
Utang bank jangka Long-term
panjang 49.016.620 - 516.381 158.271 (7.519.813) 42.171.459 bank loans
Total liabilitas Total liabilities
dari from
aktivitas financing
pendanaan 133.890.658 35.251.939 (1.389.439) 158.271 - 167.911.429 activities
115
Page 119
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
35. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 35. THE FINANCIAL MANAGEMENT RISK POLICY
KEUANGAN (lanjutan) AND PURPOSE (continued)
Perubahan Pada Liabilitas Yang Timbul Dari Changes In Liabilities Arising From Financing
Aktivitas Pendanaan (lanjutan) Activities (continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Beban
tangguhan
atas utang
Mata Uang bank/
Asing/ Deferred
1 Januari/ Arus Kas/ Foreign charges on Lain-lain/ 31 Desember/
January 1 Cash Flow Exchange bank loans Others December 31
Utang bank jangka Short-term
pendek 87.872.490 (8.254.651) (1.503.753) - - 78.114.086 bank loans
Bagian lancar atas Current
utang bank maturities
jangka on long-term
panjang 9.754.385 (9.754.385) - - 6.759.952 6.759.952 bank loans
Utang bank jangka Long-term
panjang 56.818.563 2.576.840 (3.306.497) (312.334) (6.759.952) 49.016.620 bank loans
Total liabilitas Total liabilities
dari from
aktivitas financing
pendanaan 154.445.438 (15.432.196) (4.810.250) (312.334) - 133.890.658 activities
Kolom ‘Lain-lain’ mencakup efek reklasifikasi ke The ‘Other’ column includes the effect of
bagian lancar atas utang bank jangka panjang. reclassification to current maturities on long-term
Kelompok Usaha mengklasifikasikan bunga yang bank loans. The Group classifies interest paid as
dibayarkan sebagai arus kas dari aktivitas operasi. cash flows from operating activities.
36. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 36. NON-CONTROLLING INTERESTS
Kepentingan nonpengendali atas aset neto Entitas Non-controlling interests in net assets of
anak merupakan bagian atas aset neto Entitas anak Subsidiaries represent the portions of the net assets
yang tidak dapat diatribusikan secara langsung of the Subsidiaries that are not attributable, directly
maupun tidak langsung kepada Perusahaan or indirectly, to the Company (Note 2).
(Catatan 2).
Rincian kepentingan nonpengendali adalah sebagai The details of non-controlling interests are as
berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
PT Nusa Prima Logistik (Catatan 38) 7.747.109 7.321.861 PT Nusa Prima Logistik (Note 38)
PT FKS Solusi Logistik dan Entitas Anak 107.896 103.416 PT FKS Solusi Logistik and its Subsidiaries
PT FKS Pangan Nusantara PT FKS Pangan Nusantara
dan Entitas Anak 1.747 1.747 and its Subsidiaries
PT Terminal Bangsa Mandiri (13.681) (12.821) PT Terminal Bangsa Mandiri
Total 7.843.071 7.414.203 Total
116
Page 120
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
37. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 37. COMMITMENT AND CONTINGENCY
Komitmen Commitment
Perusahaan The Company
Pada tanggal 30 September 2023, Kelompok Usaha As of September 30, 2023, the Group has sales
memiliki komitmen penjualan untuk menyerahkan commitments to deliver finished goods of
barang jadi sebanyak 285.257 MT kepada approximately 285,257 MT to third party local
pelanggan pihak ketiga lokal (31 Desember 2022: customers (December 31, 2022: 139.873 MT).
139.873 MT).
Entitas anak Subsidiary
SGT SGT
Pada tanggal 30 September 2023, SGT memiliki As of September 30, 2023, SGT has commitments
komitmen pembayaran atas konstruksi dalam to paid for construction in progress amounting to
pengerjaan sebesar Rp46,8 miliar atau setara Rp46.8 billion or equivalent to US$3,011,178 and
dengan AS$3.011.178 dan AS$6.169.194 kepada US$6,169,194 to third parties (December 31, 2022:
pihak ketiga (31 Desember 2022: Rp0,3 miliar atau Rp0.3 billion or equivalent to US$16,211 and
setara dengan AS$16.211 dan AS$2.402.744). US$2,402,744).
38. KEPENTINGAN DALAM ENTITAS LAIN 38. INTERESTS IN OTHER ENTITIES
Entitas anak Subsidiary
Kepentingan material dari pemegang saham Material equity interest held by non-controlling
nonpengendali Nusa adalah sebagai berikut: interests in Nusa is as follow:
Lokasi Pendirian/
Nama Entitas Anak /
Country of Incorporation
Name of the Subsidiary 2023 2022
PT Nusa Prima Logistik Indonesia 35% 35%
Jumlah /
Amount
2023 2022
Saldo akumulasi kepentingan nonpengendali (Catatan 36)/
Accumulated balances of non-controlling interests (Note 36) 7.747.109 7.321.861
Laba (rugi) yang dapat diatribusikan kepada kepentingan nonpengendali/
Gain (loss) attributable to non-controlling interests 424.929 324.319
Selisih kurs atas penjabaran laporan keuangan yang dapat diatribusikan
kepada kepentingan nonpengendali/
Foreign exchange differences from financial statements translations
attributable to non-controlling interests 89.604 (504.627)
117
Page 121
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
38. KEPENTINGAN DALAM ENTITAS LAIN (lanjutan) 38. INTERESTS IN OTHER ENTITIES (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Ringkasan informasi keuangan sebelum eliminasi The summarized financial information of PT Nusa
antar-perusahaan dari PT Nusa Prima Logistik Prima Logistik based on amounts before inter-
tersebut disajikan berikut ini: company eliminations is provided below:
Ringkasan laporan laba rugi dan penghasilan Summarized statement of profit or loss and other
komprehensif lain: comprehensive income:
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Pendapatan 5.874.672 5.698.215 Revenues
Beban pokok pendapatan (3.380.134) (3.333.600) Cost of revenues
Laba bruto 2.494.538 2.364.615 Gross profit
Beban umum dan administrasi (449.223) (536.242) General and administrative expenses
Penghasilan operasi lain - 27.744 Other operating income
Beban operasi lain (51.602) 21.845 Other operating expenses
Laba (rugi) usaha 1.993.713 1.877.962 Operating profit (loss)
Penghasilan keuangan 69.038 50.594 Finance income
Pajak final atas
penghasilan keuangan (13.808) (10.119) Final tax on finance income
Beban keuangan (487.279) (555.021) Finance costs
Laba sebelum
pajak penghasilan 1.561.664 1.363.416 Profit before income tax
Beban pajak penghasilan (347.582) (436.789) Income tax expense
Laba periode berjalan 1.214.082 926.627 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Selisih kurs atas penjabaran Foreign exchange differences from
laporan keuangan 256.010 (1.441.792) financial statements translations
Penghasilan (rugi) komprehensif lain Other comprehensive income
periode berjalan setelah pajak 256.010 (1.441.792) (loss) for the period, net of tax
Total penghasilan (rugi) komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan 1.470.092 (515.165) (loss) for the period
118
Page 122
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
38. KEPENTINGAN DALAM ENTITAS LAIN (lanjutan) 38. INTERESTS IN OTHER ENTITIES (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiary (continued)
Ringkasan laporan laba rugi dan penghasilan Summarized statement of profit or loss and other
komprehensif lain: (lanjutan) comprehensive income: (continued)
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Laba periode berjalan yang dapat
diatribusikan kepada kepentingan profit for the period attributable
nonpengendali 424.929 324.319 to non-controlling interests
Total penghasilan (rugi) komprehensif
periode berjalan yang dapat Total comprehensive income (loss)
diatribusikan kepada for the period attributable to
kepentingan nonpengendali 514.532 (180.308) non-controlling interests
Ringkasan laporan posisi keuangan tanggal Summarized statement of financial position as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: September 30, 2023 and December 31, 2022:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Saldo kas dan bank dan aset Cash and bank and other
lancar lainnya 6.925.590 5.893.135 Current assets
Aset tetap 21.517.728 22.861.126 Fixed assets
Aset tidak lancar lainnya 289.620 537.832 Other non-current asset
Totalaset 28.732.938 29.292.093 Total assets
Liabilitas jangka pendek lainnya 820.761 815.420 Other current liabilities
Utang bank jangka panjang 5.324.219 7.143.376 Long-term bank loan
Liabilitas imbalan kerja 264.953 225.285 Employee benefits liabilities
Total liabilitas 6.409.933 8.184.081 Total liabilities
Total ekuitas 22.323.005 21.108.012 Total equity
Yang akan diatribusikan kepada: Attributable to:
Pemilik entitas induk 14.575.896 13.786.151 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 7.747.109 7.321.861 Non-controlling interests
119
Page 123
The original separate financial statements as supplementary information included herein are in the Indonesian language.
PT FKS MULTI AGRO TBK PT FKS MULTI AGRO TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 dan untuk Periode As of September 30, 2023 and
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Period Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
.
38. KEPENTINGAN DALAM ENTITAS LAIN (lanjutan) 38. INTERESTS IN OTHER ENTITIES (continued)
Ringkasan informasi arus kas untuk tahun yang Summarized cash flows information for the year
berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan ended September 30, 2023 and 2022:
2022:
Periode sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
The Nine-month Period
Ended September 30,
2023 2022
Operasi 4.042.292 3.189.363 Operating
Investasi (340.294) (1.076.154) Investing
Pendanaan (2.224.570) (1.871.206) Financing
Translasi (381.672) 244.789 Translation
Kenaikan neto Net increase
kas dan setara kas 1.095.756 486.792 in cash and cash equivalents
39. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 39. EVENT AFTER THE REPORTING PERIOD
COVID-19 COVID-19
Operasi Kelompok Usaha telah dan mungkin terus The Group’s operation has and may continue to be
dipengaruhi oleh penyebaran virus Covid-19. impacted by the outbreak of Covid-19 virus. The
Dampak virus Covid-19 terhadap ekonomi global effects of Covid-19 virus to the global and
dan Indonesia termasuk dampak terhadap Indonesian economy include effect to economic
pertumbuhan ekonomi, penurunan pasar modal, growth, decline in capital markets, increase in credit
peningkatan risiko kredit, depresiasi nilai tukar mata risk, depreciation of foreign currency exchange
uang asing dan gangguan operasi bisnis. Dampak rates and disruption of business operation. The
pandemik ini terhadap Kelompok Usaha belum effects of the pandemic to the Group is not
memberikan pengaruh signifikan. Pengaruh lebih significant. Further significant pandemic, if any, will
lanjut yang signifikan dari pandemik ini, bila ada, be reflected in the Group’s financial reporting in the
akan direfleksikan dalam pelaporan keuangan subsequent periods.
Kelompok Usaha di periode-periode berikutnya.
120
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.