Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 43
Page 1
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT/ AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND FOR THE NINE-MONTHS PERIOD THEN ENDED
Page 2
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Pages
Surat Pernyataan Direksi Directors' Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Consolidated Statements of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian 3 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6 - 40 Consolidated Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 Desember 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 73,415,848,475 67,760,211,736 Cash on hand and banks
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 54,550,330,211 32,882,694,972 Third parties
Pihak berelasi 1,469,523,765 54,538,361 Related parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga 1,851,930,833 1,661,753,672 Third parties
Persediaan 431,647,110,728 406,831,829,483 Inventories
Biaya dibayar dimuka 9,287,530,299 9,693,865,658 Prepaid expenses
Uang muka 14,841,693,897 9,067,511,005 Advances
Pajak dibayar dimuka 6,839,886,258 2,782,033,075 Prepaid taxes
Jumlah aset lancar 593,903,854,466 530,734,437,962 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap, bersih setelah Fixed assets, net of
dikurangi akumulasi penyusutan 45,619,502,780 34,478,125,494 accumulated depreciation
Aset hak-guna, bersih setelah Right-of-use assets, net of
dikurangi akumulasi penyusutan 139,577,888,762 144,720,710,425 accumulated depreciation
Aset pajak tangguhan 10,132,038,464 7,999,150,197 Deferred tax assets
Taksiran restitusi pajak 14,696,670,581 14,172,628,980 Estimated claims for tax refund
Uang jaminan 30,078,710,084 27,970,260,416 Refundable deposits
Jumlah aset tidak lancar 240,104,810,671 229,340,875,510 Total non-current assets
JUMLAH ASET 834,008,665,136 760,075,313,472 TOTAL ASSETS
Page 5
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 Desember 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK SHORT-TERM LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 97,477,709,529 106,940,878,166 Third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 38,610,629,207 83,392,665,750 Related parties
Pendapatan diterima dimuka 6,374,612,990 196,124,304 Unearned revenue
Utang pajak 6,135,326,419 8,144,814,189 Taxes payables
Utang akrual 9,878,870,539 6,474,397,987 Accrued expenses
Utang jangka panjang - yang jatuh Current maturity of
tempo dalam satu tahun: long-term liabilities:
Liabilitas sewa 43,646,630,569 47,060,585,406 Lease liabilities
Jumlah liabilitas jangka pendek 202,123,779,253 252,209,465,802 Total short-term liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG LONG-TERM LIABILITIES
Liabilitas imbalan pasca kerja 36,824,008,651 32,912,000,106 Post-employment benefit liabilities
Uang jaminan penyewa 3,376,606,876 4,071,626,984 Tenant deposits
Utang jangka panjang
setelah dikurangi jatuh tempo Long-term liabilities
dalam satu tahun: net of current maturities:
Liabilitas sewa 84,789,204,699 80,008,881,836 Lease liabilities
Jumlah liabilitas jangka panjang 124,989,820,226 116,992,508,926 Total long-term liabilities
JUMLAH LIABILITAS 327,113,599,479 369,201,974,728 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value
Rp25 per saham pada tanggal 30 September 2023 Rp25 per share as of September 30, 2023
dan Rp1.000.000 per saham pada tanggal and Rp1,000,000 per share as of
31 Desember 2022 December 31, 2022
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid up capital -
2.668.586.000 saham pada tanggal 2,668,586,000 shares as of
30 September 2023 dan 20.000 saham September 30, 2023 and 20,000 shares
pada tanggal 31 Desember 2022 66,714,660,000 20,000,000,000 as of December 31, 2022
Tambahan modal disetor 445,684,501,200 - Additional paid in capital
Saldo laba 22,988,608,483 44,800,877,135 Retained earnings
Obligasi konversi - 355,000,000,000 Convertible bonds
Penghasilan komprehensif lain 1,728,114,865 1,629,426,594 Other comprehensive income
Saham treasuri (30,624,497,713) (30,624,497,713) Treasury stock
JUMLAH EKUITAS YANG DAPAT TOTAL EQUITY ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO THE OWNER OF THE
PEMILIK ENTITAS INDUK 506,491,386,835 390,805,806,016 PARENT ENTITY
Kepentingan non-pengendali 403,678,822 67,532,728 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 506,895,065,657 390,873,338,744 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 834,008,665,136 760,075,313,472 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Page 6
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
PENJUALAN 747,320,779,719 660,892,031,538 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN (390,880,865,308) (338,676,042,942) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 356,439,914,411 322,215,988,596 GROSS PROFIT
Beban umum dan administrasi (311,767,687,730) (277,194,511,577) General and administrative expenses
Beban penjualan (82,830,676,313) (67,378,782,407) Sales expenses
Beban keuangan (10,837,803,175) (19,559,445,680) Finance costs
Lain-lain 34,789,738,906 24,065,141,214 Others
RUGI SEBELUM LOSSPROFIT (LOSS) BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (14,206,513,901) (17,851,609,854) INCOME TAX
Manfaat (beban) pajak penghasilan Income tax benefit (expense)
Pajak kini (9,432,332,077) - Current tax
Pajak tangguhan 2,160,723,420 644,218,427 Deferred tax
RUGI BERSIH NET LOSS
PERIODE BERJALAN (21,478,122,558) (17,207,391,427) FOR THE PERIOD
Penghasilan (beban) komprehensif lain: Other comprehensive income (loss):
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items which are not reclassified
ke laba rugi : to profit or loss :
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of
pasca kerja 126,523,425 2,773,014,552 post-employment benefits
Pajak penghasilan terkait (27,835,154) (610,063,201) Related income tax
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE INCOME
LAIN PERIODE BERJALAN 98,688,271 2,162,951,351 FOR THE PERIOD
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
LAIN PERIODE BERJALAN (21,379,434,287) (15,044,440,076) FOR THE PERIOD
LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN YANG INCOME (LOSS) FOR THE PERIOD
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (21,812,268,652) (17,207,363,613) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 334,146,094 (27,814) Non-controlling interest
JUMLAH (21,478,122,558) (17,207,391,427) TOTAL
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN YANG (LOSS) FOR THE PERIOD
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (21,713,580,381) (15,044,412,262) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 334,146,094 (27,814) Non-controlling interest
JUMLAH (21,379,434,287) (15,044,440,076) TOTAL
LABA PER SAHAM DASAR (19.96) (21.51) BASIC EARNINGS PER SHARE
Page 7
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 For the nine-months period ended September 30, 2023
dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to owners of the parent entity
Penghasilan
komprehensif
Tambahan modal Obligasi lain/ Kepentingan
disetor/ konversi/ Other nonpengendali/
Catatan/ Modal saham/ Additional paid Saldo laba/ Convertible comprehensive Saham treasuri/ Jumlah/ Non-controlling Jumlah ekuitas/
Notes Share capital in capital Retained earnings bonds income Treasury stock Total interests Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 20,000,000,000 - 68,537,766,392 - 1,512,462,717 (30,624,497,713) 59,425,731,396 - 59,425,731,396 Balance as of January 1, 2022
Obligasi konversi - - 355,000,000,000 355,000,000,000 - 355,000,000,000 Convertible bonds
Penghasilan komprehensif Other comprehensive income
lain periode berjalan 3l, 26 - - - - 2,162,951,351 2,162,951,351 - 2,162,951,351 for the year
Rugi periode berjalan 25 - - (17,207,363,613) - - - (17,207,363,613) (27,814) (17,207,391,427) Loss for the period
Saldo per 30 September 2022 20,000,000,000 - 51,330,402,779 355,000,000,000 3,675,414,068 (30,624,497,713) 399,381,319,134 (27,814) 399,381,291,320 Balance as of December 31, 2022
Saldo per 1 Januari 2023 20,000,000,000 - 44,800,877,135 355,000,000,000 1,629,426,594 (30,624,497,713) 390,805,806,016 67,532,728 390,873,338,744 Balance as of January 1, 2023
Setoran modal dari Stock subscription from
kepentingan non-pengendali - - - - - - - 2,000,000 2,000,000 non-controlling interests
Penambahan modal melalui Additional paid-in capital through
penawaran umum perdana saham 13,350,000,000 128,694,000,000 - - - - 142,044,000,000 - 142,044,000,000 Initial public offering
Biaya emisi efek - (4,644,838,800) - - - - (4,644,838,800) - (4,644,838,800) Share issuance costs
Penghasilan komprehensif Other comprehensive income
lain periode berjalan 3l, 26 - - - - 98,688,271 - 98,688,271 - 98,688,271 for the period
Penambahan modal melalui Additional paid-in capital through
pelaksanaan obligasi konversi 33,364,660,000 321,635,340,000 - (355,000,000,000) - - - - exercises of convertible bonds
Rugi periode berjalan 25 - - (21,812,268,652) - - - (21,812,268,652) 334,146,094 (21,478,122,558) Loss for the period
Saldo per 30 September 2023 66,714,660,000 445,684,501,200 22,988,608,483 - 1,728,114,865 (30,624,497,713) 506,491,386,835 403,678,822 506,895,065,657 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang Notes to financial statement form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan 4 part of financial statement
Page 8
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 For the nine-months period ended September 30, 2023
dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 760,165,149,046 685,731,417,149 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (430,638,804,357) (351,390,342,390) Cash paid to suppliers
Pembayaran kas untuk beban usaha (203,603,341,800) (148,671,382,980) Cash paid to operating expenses
Pembayaran kepada karyawan (143,305,614,912) (132,367,902,551) Cash paid to employees
Kas bersih diperoleh dari Net cash generated from
(digunakan untuk) operasi (17,382,612,023) 53,301,789,228 (used in) operations
Penempatan uang jaminan (2,615,858,904) (2,013,752,379) Placement of refundable deposits
Pembayaran bunga (2,028,301,910) (11,576,829,417) Interests paid
Pengembalian uang jaminan 507,409,233 224,058,578 Repayment of refundable deposits
Penerimaan restitusi pajak 6,657,350,190 5,729,743,590 Proceeds from tax refund
Kas bersih diperoleh dari Net cash generated from
(digunakan untuk) aktivitas operasi (14,862,013,414) 45,665,009,600 (used in) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan uang muka Proceeds from advances for
penjualan aset tetap - 30,000,000,000 disposal of fixed assets
Perolehan aset tetap (20,994,402,420) (11,638,996,558) Purchase for fixed assets
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal of
aset tetap - 216,957,237 fixed assets
Kas bersih diperoleh dari Net cash generated from
(digunakan untuk) aktivitas investasi (20,994,402,420) 18,577,960,679 (used in) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang pihak berelasi 38,610,629,208 - Proceeds from due to related parties
Setoran modal dari Stock subscription from
kepentingan non-pengendali 2,000,000 - non-controlling interests
Pembayaran dividen tunai (83,392,665,750) - Payments of cash dividends
Pembayaran liabilitas sewa (51,107,072,085) (54,169,510,827) Payment of lease liabilities
Pembayaran utang bank - (312,838,113,250) Payments of bank loans
Penambahan modal melalui Additional paid-in capital through
penawaran umum perdana saham 142,044,000,000 - Initial public offering
Biaya emisi saham (4,644,838,800) - Share issuance costs
Penerimaan utang bank - 123,941,309,590 Proceeds from bank loans
Penerimaan dari obligasi konversi - 355,000,000,000 Proceed from convertible bonds
Kas bersih diperoleh dari Net cash generated from
(digunakan untuk) aktivitas pendanaan 41,512,052,573 111,933,685,513 (used in) financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 5,655,636,739 176,176,655,792 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 67,760,211,736 7,953,936,757 AT BEGINNING OF PERIOD
KAS SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 73,415,848,475 184,130,592,549 AT ENDING OF PERIOD
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang Notes to financial statement form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan 5 part of financial statement
Page 9
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Multitrend Indo Tbk ("Perusahaan") didirikan di Jakarta berdasarkan akta notaris No. 20 PT Multitrend Indo Tbk ("Company") was established based on notary deed Drs. Wijanto
tanggal 7 September 2004 oleh Drs. Wijanto Suwongso, Notaris di Jakarta, dan telah disetujui Suwongso, SH, No. 20 dated September 7, 2004 and has beeen approved by the Ministry
oleh Kementerian Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Keputusan of Justice and Human Rights of Republic of Indonesia in its Decision Decree No. C-25996
Keputusan No.C-25996 HT.01.01.TH.2004 tanggal 19 Oktober 2004 dan diumumkan dalam HT.01.01.TH.2004 dated October 19 2004, and announced in the State Gazette No. 96
Berita Negara No. 96 tanggal 30 November 2004, Tambahan Berita Negara Republik dated November 30, 2004, Supplement to the State Gazette of the Republic of Indonesia
Indonesia No. 11708. No. 11708.
Anggaran Dasar telah mengalami perubahan beberapa kali, terakhir dengan Akta Notaris The Articles of Association have been amended several times, most recently with the
Jose Dima Satria, SH, Mkn, No. 120 tanggal 25 Juli 2023 tentang perubahan anggaran dasar Notarial Deed of Jose Dima Satria, SH, Mkn, No. 120 dated July 25, 2023 regarding the
Perusahaan. Perubahaan tersebut telah diterima pemberitahuannya oleh Kementerian Hukum amendment to the Company's articles of association. Notification of the amendments has
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan been received by the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in the
Perubahan Anggaran Dasar AHU-0042742.AH.01.02 tanggal 25 Juli 2023. Letter of Acceptance of Notification of Amendments to the Articles of Association AHU-
0042742.AH.01.02 dated July 25, 2023.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Based on article 3 of the Company's Articles of Association, the purposes and objectives
Perusahaan adalah berusaha dalam bidang perdagangan besar, perdagangan eceran, and business activities of the Company are to engage in wholesale trade, retail trade,
penyimpanan dan pergudangan, dan informasi dan komunikasi. storage and warehousing, and information and communication.
Kantor Perusahaan berlokasi di Menara Era lantai 14, Jalan Senen Raya No. 136-137 The company office address at Menara Era Building 14th floor, Jalan Senen Raya No. 136-
Jakarta. 137 Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 2004. Saat ini, kegiatan The Company started its commercial operations in 2004. Currently, the Company's
Perusahaan terutama dalam bidang perdagangan eceran atas produk sports, kids dan activities comprise mainly of retail trading of sports, kids and lifestyle products located in
lifestyle yang berlokasi di Jakarta, Bandung, Surabaya, Bali, Medan, Makassar, Manado dan Jakarta, Bandung, Surabaya, Bali, Medan, Makassar, Manado and other cities in
kota-kota lainnya di Indonesia. Indonesia.
Perusahaan dan entitas anak selanjutnya disebut sebagai "Grup". The Company and subsidiaries are collectively referred herein after as the “Group”.
b. Dewan Komisaris dan Direksi b. Board of Commissioners and Directors
Susunan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Audit Internal dan Sekretaris Perusahaan pada Members of the Company's Commissioners, Directors, Audit Commitee, Internal Audit,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: Corporate Secretary as of September 30, 2023 and 31 December 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 Desember 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commisioners
Komisaris Utama : Alptekin Diler - : President Commissioner
Komisaris : Hasan Sameer Abdulla Ahmed Alshuwaikh - : Commissioner
Komisaris : Manoj Bharwani Ramesh Ramchand Bharwani : Commissioner
Komisaris Independen : Adrian Colin McKay - : Independent Commisioner
Komisaris Independen : Oke Nurwan - :
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Jitin Singh Kapoor Manoj Bharwani : President Director
Direktur : Anuj Kumar Maheshwari Bharwani Hitesh Jethanand : Director
Direktur : Lina Paulina - : Director
Komite Audit Audit Committe
Ketua : Adrian Colin McKay - : Chairman
Anggota : Dodi Suparjo - : Member
Anggota : Sherly Amalia - : Member
Internal Audit Audit Internal
Ketua : Qory Mubarok - : Chairman
Anggota : Joylynn Soh - : Member
Anggota : Benny Adimulyanto - : Member
Sekretaris Corporate
Perusahaan : Nauli Masitha Dewi - : Secretary
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah orang-orang yang mempunyai kewenangan Key management personel of the Company are those people who have the authority and
dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan aktivitas responsibility for planning, directing and controlling the activities of the Company. All
Perusahaan. Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi dianggap sebagai manajemen members of the Boards of Commissioners and Directors are considered as key
kunci Perusahaan. management personnel of the Company.
Jumlah karyawan Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 Total employee of the Company as of September 30, 2023 and December 31, 2022 were
masing-masing sebesar 1.359 dan 1.400 (tidak diaudit). 1,359 and 1,400 (unaudited).
5
Page 10
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak c. Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 informasi mengenai entitas anak As of September 30, 2023 and December 31, 2022, information of subsidiary which
yang dikonsolidasikan ke dalam laporan keuangan Perusahaan adalah sebagai berikut: consolidated into the Company's financial statements are as follows:
Tahun
beroperasi
komersial/ Persentase Kepemilikan/ Jumlah aset sebelum eliminasi/
Year of Percentage of Ownership Total assets before elimination
Entitas Anak/ Domisili/ commercial Bidang usaha/ 30 September 2023/ 31 December 2022/ 30 September 2023/ 31 December 2022/
Subsidiary Domicile operations Business activities September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
PT Kanmo Multi Jakarta 2022 Impor dan distribusi/ 99% 99% 93,495,935,166 50,209,025,837
Gemilang Import and distribution
PT Kanmo Garment Indo Jakarta 2022 Garmen/Garmen 99% 99% 5,579,737,103 482,206,187
PT Kanmo Retail Gemilang Jakarta - Eceran/Retail 99% 99% 100,702,500 100,000,000
PT Kanmo Multi Gemilang PT Kanmo Multi Gemilang
PT Kanmo Multi Gemilang didirikan berdasarkan akta No. 285 tanggal 18 Mei 2022 yang PT Kanmo Multi Gemilang was established based on deed no. 285 dated 18 May 2022
dibuat dihadapan Notaris Henry, S.H., Mkn. berkedudukan di Kota Tangerang, modal dasar made before Notary Henry, S.H., Mkn. domiciled in Tangerang City, the Company's
Perusahaan berjumlah Rp400.000.000 terbagi atas 400 lembar saham masing-masing saham authorized capital amounted to IDR 400,000,000 divided into 400 shares each with a
bernilai nominal Rp1.000.000, dari modal dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor penuh nominal value of IDR 1,000,000, of which the authorized capital has been issued and fully
sebanyak Rp100.000.000. Akta pendirian telah mendapat persetujuan Kementerian Hukum paid up to IDR 100,000,000. The deed of attitude has been approved by the Ministry of Law
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- and Human Rights of the Republic of Indonesia in Decree No. AHU-0105528.AH.01.11
0105528.AH.01.11 tanggal 7 Juni 2022. dated 7 June 2022.
PT Kanmo Garment Indo PT Kanmo Garment Indo
PT Kanmo Garment Indo didirikan berdasarkan akta No. 17 tanggal 26 April 2022 yang dibuat PT Kanmo Garment Indo was established based on deed No. 17 dated April 26, 2022
dihadapan Notaris Herlina, S.H., Mkn, LLM. berkedudukan di Kota Tangerang, modal dasar made before Notary Herlina, S.H., Mkn, LLM. domiciled in Tangerang City, the Company's
Perusahaan berjumlah Rp400.000.000 terbagi atas 400 lembar saham masing-masing saham authorized capital amounted to IDR 400,000,000 divided into 400 shares each with a
bernilai nominal Rp1.000.000, dari modal dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor penuh nominal value of IDR 1,000,000, of which the authorized capital has been issued and fully
sebanyak Rp100.000.000. Akta pendirian telah mendapat persetujuan Kementerian Hukum paid up to IDR 100,000,000. The deed of establishment has been approved by the Minister
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in Decree No. AHU-
0085756.AH.01.11 tanggal 28 April 2022. 0085756.AH.01.11 dated April 28, 2022.
PT Kanmo Retail Gemilang PT Kanmo Retail Gemilang
PT Kanmo Retail Gemilang didirikan berdasarkan akta No. 16 tanggal 23 Mei 2022 yang PT Kanmo Retail Gemilang was established based on deed no. 16 dated May 23, 2022
dibuat dihadapan Notaris Herlina, S.H., Mkn, LLM. berkedudukan di Kota Tangerang, modal made before Notary Herlina, S.H., Mkn, LLM. domiciled in Tangerang City, the Company's
dasar Perusahaan berjumlah Rp400.000.000 terbagi atas 400 lembar saham masing-masing authorized capital amounted to IDR 400,000,000 divided into 400 shares each with a
saham bernilai nominal Rp1.000.000, dari modal dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor nominal value of IDR 1,000,000, of which the authorized capital has been issued and fully
penuh sebanyak Rp100.000.000. Akta pendirian telah mendapat persetujuan Kementerian paid up to IDR 100,000,000. The deed of establishment has been approved by the Minister
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in Decree No. AHU-
0102327.AH.01.11 tanggal 3 Juni 2022. 0102327.AH.01.11 dated June 3, 2022.
d. Penerbitan laporan keuangan d. Issuance of financial statements
Laporan keuangan ini telah diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi Perusahaan, selaku The financial statements have been authorized for issuance by the Director of the
pihak yang bertanggung jawab atas penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan pada Company, as the party who is responsible for the preparation and completion of the
tanggal 27 Oktober 2023. financial statements on October 27, 2023.
2. PENERAPAN BARU DAN REVISI PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
("PSAK") DAN INTERPRETASI PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("ISAK") STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATIONS OF STATEMENTS OF FINANCIAL
ACCOUNTING STANDARDS ("ISAK")
Implementasi dari standar-standar, amendemen dan penyesuaian tahunan yang dimulai pada atau The implementation of the following new standards, amendments and annual improvements
setelah tanggal 1 Januari 2023 dibawah ini tidak menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi Grup which are effective from January 1, 2023 did not result in changes to the Group’s accounting
dan tidak memiliki dampak material terhadap jumlah yang dilaporkan di periode berjalan atau policies and had no material effect on the amounts reported for current or prior financial
sebelumnya: periods:
- Amandemen PSAK 1 "Penyajian Laporan Keuangan". - Amandement to PSAK 1 "Presentation of Financial Statements".
- Amandemen PSAK 16 "Aset Tetap". - Amandement to PSAK 16 "Fixed Asset".
- Amandemen PSAK 25 "Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan". - Amandement to PSAK 25 "Accounting Polices, Changes In Accounting Estimates and
Errors".
- Amandemen PSAK 46 "Pajak Penghasilan". - Amandement to PSAK 46 "Income Tax".
Standar akuntansi revisian berikut yang telah diterbitkan dan relevan untuk Grup berlaku efektif New standards, amendments and interpretations issued but only effective for financial years
sejak tanggal 1 Januari 2024 dan belum diterapkan secara dini oleh Grup: beginning on or after 1 January 2024 are as follows:
- Amandemen PSAK 1 "Penyajian Laporan Keuangan". - Amandement to PSAK 1 "Presentation of Financial Statements".
- Amandemen PSAK 73 "Sewa". - Amandement to PSAK 73 "Leases".
Pada tanggal pengesahan laporan keuangan konsolidasian interim, Grup sedang As at the authorisation date of these interim consolidated financial statements, the Group is
mempertimbangkan implikasi dari penerapan standar-standar tersebut, terhadap laporan keuangan assessing the implacation of the above standards, to the Group's interim consolidated
konsolidasian interim Grup. financial statements.
6
Page 11
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan a. Statements of compliance
Sebelum tahun 2022, laporan keuangan Grup disusun dan disajikan dengan menggunakan Prior to 2022, the Group’s financial statements have been prepared and presented in
Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK-ETAP). Efektif 1 accordance with the Financial Accounting Standards for Non-Publicly Accountable Entities
Januari 2022, Grup merubah dasar penyusunan laporan keuangan dari SAK-ETAP ke (SAK-ETAP). Effective January 1, 2022, the Group has changed the basis of preparation of
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK). the financial statements from SAK-ETAP to Indonesian Financial Accounting Standards
(SAK).
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan The financial statements have been prepared and presented in accordance with
di Indonesia (SAK), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Indonesian Financial Accounting Standards (SAK), which comprise the Statements of
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Financial Accounting Standards (PSAK) and Interpretations to Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) dan Dewan Standar Akuntansi Standards (ISAK) issued by the Financial Accounting Standards Board (DSAK-IAI)and the
Syariah Ikatan Akuntan Indonesia (DSAS-IAI) serta peraturan regulator Pasar Modal yang Islamic Accounting Standards Board of the Indonesian Accountants Association (DSAS-
berlaku antara lain Peraturan No. VIII.G.7 tentang penyajian dan pengungkapan laporan IAI) and Capital Market regulatory provisions including Regulations No. VIII.G.7 regarding
keuangan emiten atau perusahaan publik. Kebijakan ini telah diterapkan secara konsisten presentation and disclosure of financial statements of the issuer or public company. These
terhadap seluruh tahun yang disajikan, kecuali jika dinyatakan lain. policies have been consistently applied to all years presented, unless otherwise stated.
b. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan keuangan b. Basis of measurement and preparation of financial statements
Laporan keuangan Perusahaan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di The Company's financial statements are presented in accordance with Indonesian
Indonesia. Financial Accounting Standards.
Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali laporan arus kas adalah dasar akrual. Laporan The preparation of the financial statements, except for the statements of cash flows, is the
keuangan tersebut disusun dengan prinsip kesinambungan usaha (going concern ) dan accrual basis. The financial statements are prepared on the basis of a going concern and
berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran are based on historical cost, except for certain accounts which are measured on the basis
lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. of other measurements as described in the respective accounting policies.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan The statements of cash flows are prepared using the direct method by classifying cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. flows into operating, investing and financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah mata The presentation currency used in the preparation of the financial statements is the
uang Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan. Indonesian Rupiah, which is the functional currency of the Company.
Perlu dicatat bahwa estimasi akuntansi dan asumsi yang digunakan dalam penyusunan It should be noted that accounting estimates and assumptions used in the preparation of
laporan keuangan, meskipun perkiraan ini didasarkan pada pengetahuan terbaik manajemen the financial statements, although these estimates are based on managements’ best
dan penilaian dari peristiwa dan tindakan saat ini, peristiwa yang sebenarnya mungkin knowledge and judgement of the current events and actions, actual events may ultimately
akhirnya berbeda dengan estimasi. Area yang kompleks atau memerlukan tingkat differ from those estimates. The areas involving a higher degree of judgement or
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi berdampak signifikan complexity, or areas where assumptions and estimates are significant to the financial
terhadap laporan keuangan diungkapkan di catatan 4. statements are disclosed in note 4.
c. Prinsip-prinsip konsolidasi c. Priciples of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan disajikan dan diungkapkan sesuai dengan The Company's consolidated financial statements have been presented and disclosed in
PSAK 65 "Laporan Keuangan Konsolidasian". accordance with PSAK 65 "Consolidated Financial Statements".
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan The consolidated financial statements incorporate the consolidated financial statements
entitas-entitas yang dikendalikan secara langsung ataupun tidak langsung oleh of the Company and entities in which the Company has the ability to directly or indirectly
Perusahaan. exercise control.
Laporan keuangan Entitas anak disusun dengan periode pelaporan yang sama dengan The financial statements of the Subsidiaries are prepared for the same reporting period as
Perusahaan. Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyajian laporan keuangan the Parent Company. The accounting policies adopted in preparing the consolidated
konsolidasian telah diterapkan secara konsisten oleh Grup, kecuali dinyatakan lain. financial statements have been consistently applied by the Group, unless otherwise stated.
Entitas-entitas anak dikonsolidasi secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal Grup Subsidiaries are fully consolidated from the date of acquisition, being the date on which the
memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal Grup kehilangan pengendalian. Group obtains control, and continue to be consolidated until the date when such control
Pengendalian dianggap ada ketika Grup memiliki secara langsung atau tidak langsung ceases. Control is presumed to exist if the Group owns, directly or indirectly through
melalui entitas-entitas anak, lebih dari setengah kekuasaan suara entitas. subsidiaries, more than half of the voting power of an entity.
Secara spesifik, Grup mengendalikan investee jika dan hanya jika Grup memiliki seluruh hal Specifically, the Group controls an investee if and only if the Group has:
berikut ini:
- Kekuasaan atas investee (misal, hak yang ada memberikan kemampuan kini untuk - Power over the investee (i.e., existing rights that give it the current ability to direct the
mengarahkan aktivitas relevan investee ); relevant activities of the investee).
- Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee; dan - Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with the investee; and
- Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi - The ability to use its power over the investee to affect its returns.
jumlah imbal hasil investor.
7
Page 12
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) c. Priciples of consolidation (continued)
Ketika Grup memiliki kurang dari hak suara mayoritas, Grup dapat mempertimbangkan When the Group has less than a majority of the voting or similar right of an investee, the
semua fakta dan keadaan yang relevan dalam menilai apakah memiliki kekuasaan atas Group considers all relevant facts and circumstances in assessing whether it has power
investee tersebut: over an investee, incuding:
- Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak suara yang lain. - The contractual arrangement with the other vote holders of the investee.
- Hak yang timbul dari pengaturan kontraktual lain. - Rights arising from other contractual arrangements.
- Hak suara dan hak suara potensial Grup. - The Group’s voting rights and potential voting rights.
Grup menilai kembali apakah investor mengendalikan investee jika fakta dan keadaan The Group re-assesses whether or not it controls an investee if facts and
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian. circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of
Konsolidasi atas entitas anak dimulai ketika Grup memiliki pengendalian atas entitas anak control. Consolidation of a subsidiaries begins when the Group obtains control over the
dan berhenti ketika Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak. Aset, liabilitas, subsidiaries and ceases when the Group loses control of the subsidiaries. Assets,
penghasilan dan beban atas entitas anak yang diakuisisi atau dilepas selama periode liabilities, income and expenses of a subsidiaries acquired or disposed of during the period
termasuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dari are included in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive
tanggal Grup memperoleh pengendalian sampai dengan tanggal Grup menghentikan income from the date the Group gains control until the date the Group ceases to control the
pengendalian atas entitas anak. subsidiaries.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas penghasilan komprehensif lain diatribusikan pada Profit or loss and each component of other comprehensive income (OCI) are attributed
pemegang saham entitas induk Grup dan pada kepentingan non pengendali (“KNP”), to the equity holders of the parent of the Group and to the non-controlling interest (“NCI”),
walaupun hasil di kepentingan non pengendali mempunyai saldo defisit. even if this results in the NCI having a deficit balance.
Transaksi antar Perusahaan, saldo dan keuntungan serta kerugian yang belum direalisasi Inter-Company transactions, balances and unrealized gains and losses on transactions
dari transaksi antar Grup dieliminasi. Semua aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban between Group companies are eliminated. All intra-group assets and liabilities, equity,
dan arus kas berkaitan dengan transaksi antar anggota Grup juga akan dieliminasi secara income, expenses and cash flows relating to transactions between members of the Group
penuh dalam proses konsolidasi. are also eliminated in full on consolidation.
Bila diperlukan, penyesuaian dilakukan pada laporan keuangan entitas anak agar kebijakan When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring
akuntansinya sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup. their accounting policies in line with the Group’s accounting policies.
Transaksi dengan kepentingan nonpengendali yang tidak mengakibatkan hilangnya Transactions with NCI that do not result in loss of control are accounted for as equity
pengendalian merupakan transaksi ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang dibayar transactions. The difference between the fair value of any consideration paid and the
dan bagian yang diakuisisi atas nilai tercatat aset neto entitas anak dicatat pada ekuitas. relevant share acquired of the carrying value of net assets of the subsidiaries is recorded
Keuntungan atau kerugian pelepasan kepentingan non pengendali juga dicatat pada ekuitas. in equity. Gains or losses on disposals to NCI are also recorded in equity.
Perubahan kepemilikan pada entitas anak, tanpa kehilangan pengendalian, dihitung sebagai A change in the ownership interest of a subsidiaries, without a loss of control, is accounted
transaksi ekuitas. Jika Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak, maka Grup: for as an equity transaction. If the Group loses control over a subsidiaries, it:
- menghentikan pengakuan aset (termasuk setiap goodwill) dan liabilitas Entitas anak; - derecognizes the assets (including goodwill) and liabilities of the Subsidiaries;
- menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP; - derecognizes the carrying amount of any NCI;
- menghentikan pengakuan akumulasi selisih penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; - derecognizes the cumulative translation differences, recorded in equity, if any;
- mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; - recognizes the fair value of the consideration received;
- mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; - recognizes the fair value of any investment retained;
- mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian sebagai - recognizes any surplus or deficit in profit or loss; and
laba rugi; dan
- mereklasifikasi ke laba rugi proporsi keuntungan dan kerugian yang telah diakui - reclassifies the parent’s share of components previously recognized in OCI to profit
sebelumnya dalam penghasilan komprehensif lain atau saldo laba, begitu pula menjadi or loss or retained earnings, as appropriate, as would be required if the Group had
persyaratan jika Grup akan melepas secara langsung aset atau liabilitas yang terkait. directly disposed of the related assets or liabilities.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset bersih dari Entitas anak yang tidak NCI represents the portion of the profit or loss and net assets of the Subsidiaries not
dapat diatribusikan, secara langsung maupun tidak langsung, pada Perusahaan, yang attributable directly or indirectly to the Company, which are presented in the consolidated
masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive income and under the equity section of
konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari the consolidated statement of financial position, respectively, separately from the
bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. corresponding portion attributable to the owner of the parent entity.
d. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi d. Transactions with related parties
Sesuai dengan PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015) tentang “Pengungkapan Pihak-pihak In accordance with PSAK No. 7 (Improvement 2015) on “Related Party Disclosures”,
Berelasi”, suatu pihak dianggap berelasi dengan Perusahaan apa bila salah satu pihak certain parties are considered to be related with the Company if one party has the ability to
memiliki kemampuan untuk mengendalikan (melalui kepemilikan langsung ataupun tidak control (through direct or indirect ownership) for directing the activities that significantly
langsung) dalam bentuk mengarahkan aktivitas yang secara signifikan mempengaruhi imbal affect the return on one party or exercise significant influence as the power to participate in
hasil suatu pihak atau memiliki pengaruh signifikan dalam bentuk kekuasaan untuk the financial and operating policy decisions over the other party.
berpartisipasi dalam keputusan kebijakan keuangan dan operasional suatu pihak.
Seluruh transaksi dan saldo signifikan dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam All significant transactions and balances with related parties are disclosed in the note 33.
catatan 33.
8
Page 13
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing e. Foreign currency transactions and balances
Kurs valuta asing Perusahaan disajikan dan diungkapkan sesuai dengan Amandemen PSAK The Company's foreign exchange rates have been presented and disclosed in accordance
10 "Pengaruh perubahan kurs valuta asing". with Amendments to PSAK 10 "The effect of change in foreign exchange rate".
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah dengan menggunakan kurs yang Transactions involving foreign currencies are recorded in Rupiah at the rates of exchanges
berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal pelaporan keuangan, aset dan liabilitas prevailing at the time the transactions are made. At the financial reporting dates, monetary
moneter dalam mata uang asing dijabarkan sesuai dengan rata-rata kurs jual dan beli yang assets and liabilities denominated in foreign currencies are adjusted to reflect the average
diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal transaksi perbankan terakhir untuk tahun yang of the selling and buying rates of exchanges prevailing at the last banking transactions date
bersangkutan, dan laba atau rugi kurs yang timbul, dikreditkan atau dibebankan pada laporan of the years, as published by Bank Indonesia, and any resulting gains or losses are
laba rugi komprehensif periode berjalan. credited or charged to the current period statements of comprehensive income.
Transaksi-transaksi non moneter dalam mata uang asing yang diukur dengan metode biaya Non-monetary item that are measured in terms of historical cost in a foreign currency are
historis dijabarkan menggunakan kurs pada tanggal terjadinya transaksi. Transaksi-transaksi translated using the exchanges rates as at the dates of the initial transactions. Non
non moneter dalam mata uang asing yang diukur pada nilai wajar dijabarkan menggunakan monetary items measured at fair value in a foreign currency are translated using the
kurs pada tanggal penentuan nilai wajar tersebut. exchanges rates at the date when the fair value is determined.
Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing Exchanges gains and losses arising on foreign currency transactions and on the translation
dan penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing ke mata uang Rupiah of foreign currency monetary assets and liabilities into Rupiah are recognized in the current
dibebankan pada laba rugi periode berjalan. period profit or loss.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 nilai tukar yang digunakan adalah The exchanges rates used as of September 30, 2023 and December 31, 2022 were as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 15,526 15,731 1 United States Dollar (USD)
1 Poundsterling Inggris (GBP) 18,861 18,926 1 Great British Poundsterling (GBP)
1 Dolar Singapura (SGD) 11,334 11,659 1 Singapore Dollar (SGD)
1 EURO (EUR) 16,404 16,712 1 EURO (EUR)
1 Indian Rupee (INR) 186 188 1 Indian Rupee (INR)
f. Kas dan setara kas f. Cash and cash equivalent
Kas dan setara kas terdiri atas kas dan bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu 3 Cash and cash equivalents comprise cash on hand and in banks and short-term deposits
bulan atau kurang sejak saat penempatan dan tidak dibatasi penggunaannya. Kas yang with an original maturity of 3 months or less at the time of placements and not restricted in
dibatasi penggunaannya disajikan sebagai bagian dari aset tidak lancar pada laporan posisi use. Restricted cash are presented as part of non-current assets in the statement of
keuangan. financial position.
g. Instrumen keuangan g. Financial instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang memberikan kenaikan nilai aset keuangan A financial instrument is any contract that gives rise to a financial asset of one entity and a
dari satu entitas dan liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas dari entitas lainnya. financial liability or equity instrument of another entity.
Mulai tanggal 1 Januari 2020, Perusahaan melakukan penerapan PSAK 71, yang From 1 January 2020, the Company has applied PSAK 71, which set the requirements in
mensyaratkan pengaturan instrumen keuangan terkait klasifikasi dan pengukuran, penurunan classification and measurement, impairment in value of financial assets and hedging
nilai atas instrumen aset keuangan dan akuntansi lindung nilai. Dengan demikian, kebijakan accounting. thereforee, accounting policies applied for current reporting period are as
akuntansi yang berlaku untuk periode pelaporan kini adalah sebagai berikut: follows:
Aset keuangan Financial assets
Klasifikasi Classification
Perusahaan mengklasifikasi aset keuangan menjadi dua kategori berikut: The Company classifies its financial assets into the following categories:
a. Diukur pada nilai wajar, melalui penghasilan komprehensif lain atau melalui laba rugi; a. Measured at fair value, either through other comprehensive income or through profit or
dan loss; and
b. Diukur pada biaya perolehan diamortisasi. b. Measured at amortised cost.
Klasifikasi tersebut berdasarkan model bisnis manajemen dan karakteristik arus kas The classification is based on the management’s business model and their contractual cash flows
kontraktual. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat awal pengakuan. characteristics. Management determines the classification of its financial assets at initial
recognition.
Aset keuangan Perusahaan yang diukur dengan biaya diamortisasi terdiri dari kas dan setara The Company’s financial assets at amortised cost comprise cash and cash equivalent, trade
kas, piutang usaha, dan piutang lain-lain pada laporan posisi keuangan. receivables, and other receivables in the statements of financial position.
Investasi pada instrumen ekuitas Perusahaan diukur pada nilai wajar dan diakui pada laba The Company’s investment in equity instruments are measured at fair value and recognised in
rugi. profit or loss.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset lancar, jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, Financial assets in this category are classified as current assets if expected to be settled within
jika tidak maka aset keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar. 12 months, otherwise they are classified as non-current.
9
Page 14
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Instrumen keuangan (lanjutan) g. Financial instruments (continued)
Pengukuran dan pengakuan Recognition and measurement
Pembelian dan penjualan aset keuangan yang lazim (reguler) diakui pada tanggal Regular purchases and sale of financial assets are recognised on the trade date - the date on
perdagangan - tanggal dimana Perusahaan berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. which the Company commits to purchase or sell the asset.
Investasi pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah biaya transaksi untuk seluruh Investments are initially recognised at fair value plus the transaction costs for all financial assets
aset keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. not carried at fair value through profit or loss.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi pada awalnya dicatat sebesar Financial assets carried at fair value through profit or loss are initially recognised at fair value, and
nilai wajar dan biaya transaksinya dibebankan pada laba rugi. transaction costs are expensed in profit or loss.
Selisih bersih yang timbul dari perubahan nilai wajar kategori “aset keuangan diukur pada Net differences arising from changes in the fair value of the “financial assets at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi” dan pendapatan bunga aset keuangan tersebut disajikan pada profit or loss” and interest income category are presented in profit or loss within “finance income”
laba rugi dalam “penghasilan keuangan” dalam periode terjadinya. in the period in which they arise.
Instrumen keuangan disalinghapus Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan pada Financial assets and liabilities are offset and the net amount is reported in the statement of
laporan posisi keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan financial position when there is a legally enforceable right to offset the recognised amounts and
salinghapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan there is an intention to settle on a net basis, or realise the asset and settle the liability
secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. simultaneously. The legally enforceable right must not be contingent on future events and must
Hak saling hapus harus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan be enforceable in the normal course of business and in the event of default in solvency or
secara hukum dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, atau bankruptcy of the Company or the counterparty.
peristiwa kepailitan atau kebangkrutan Perusahaan atau pihak lawan.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Perusahaan menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit The Company applies the “simplified approach” to measuring expected credit losses (“ECL”)
ekspektasian yang menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian seumur hidup untuk which uses a lifetime expected loss allowance for all trade receivables, other receivables and
seluruh saldo piutang usaha dan piutang lain-lain dan aset kontrak tanpa komponen contract assets without significant financing components and the “general approach” for all other
pendanaan yang signifikan dan pendekatan umum untuk aset keuangan lainnya. Pendekatan financial assets. The general approach incorporates a review for any significant increase in
umum termasuk penelahaan perubahan signifikan risiko kredit sejak terjadinya. Penelaahan counterparty credit risk since inception. The expected credit loss reviews include assumptions
kerugian kredit ekspektasian termasuk asumsi mengenai risiko gagal bayar dan tingkat about the risk of default and expected loss rates. To measure the expected credit losses, trade
kerugian ekspektasian. Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, piutang usaha telah receivables have been grouped based on similar credit risk characteristics and the days past due.
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit dan jatuh tempo yang serupa.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities are classified as either measured at amortized cost, or FVTPL. A financial
diamortisasi, atau nilai wajar melalui laba rugi. Sebuah liabilitas keuangan diklasifikasikan liability is classified as at FVTPL if it is classified as held-for-trading, it is a derivative, or it is
sebagai nilai wajar melalui laba rugi apabila dimiliki untuk dijual, merupakan derivatif, atau designated as such on initial recognition.
pada saat pengakuan awal ditetapkan demikian.
Utang usaha, utang lain-lain, biaya masih harus dibayar, liabilitas sewa pembiayaan, utang Trade and other payables, accrued expenses, lease liabilities, bank loans and other borrowings,
bank dan pinjaman lainnya, pada awalnya diukur pada nilai wajar, setelah dikurangi biaya are initially measured at fair value, net of transaction costs, and subsequently measured at
transaksi, dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan amortized cost using the effective interest method.
metode suku bunga efektif.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas The Company derecognizes a financial liability when its contractual obligations are discharged,
Perusahaan telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. Perusahaan juga menghentikan cancelled, or otherwise extinguished. The Company also derecognizes a financial liability when
pengakuan liabilitas ketika persyaratannya diubah dan arus kas dari liabilitas modifikasian its terms are modified and the cash flows of the modified liability are substantially different, in
nya berbeda secara substansial, di mana dengan liabilitas keuangan yang baru, berdasarkan which case a new financial liability, based on the modified terms, is recognized at fair value.
persyaratan yang diubah diakui pada nilai wajar.
Pada saat penghentian pengakuan liabilitas keuangan, selisih antara jumlah tercatat liabilitas On derecognition of a financial liability, the difference between the carrying amount
keuangan yang dihentikan pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan (termasuk aset non- extinguished and the consideration paid (including any non-cash assets transferred or
kas yang ditransfer atau liabilitas yang diambil) diakui dalam laba rugi. liabilities assumed) is recognized in profit or loss.
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan Perusahaan disajikan dan diungkapkan sesuai dengan PSAK No. 14 The Company's inventories have been presented and disclosed in accordance with PSAK
"Persediaan". No. 14 "Inventory".
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai Inventories are valued at the lower of cost or net realizable value. Cost is calculated using
realisasi neto. Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata weighted-average method. Net realizable value is the estimated selling price in the ordinary
tertimbang. Nilai realisasi neto persediaan adalah estimasi harga jual dalam kegiatan usaha course of business less estimated costs of completion and the estimated costs necessary
biasa dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk to make the sale.
membuat penjualan.
10
Page 15
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Persediaan (lanjutan) h. Inventories (continued)
Perusahaan menetapkan penyisihan untuk keusangan dan/atau penurunan nilai persediaan The Company determines allowance for obsolescence and/or impairment in market values
berdasarkan hasil penelaahan berkala atas kondisi fisik dan nilai realisasi neto persediaan. of inventories based on periodic reviews of the physical conditions and net realizable
Seluruh kerugian persediaan diakui sebagai beban pada periode penurunan nilai atau values of the inventories. Any losses from inventory are recognized as an expense in the
terjadinya kerugian. period of impairment or loss occurs.
i. Biaya dibayar dimuka i. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka, diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan Prepaid expenses, are amortized over their beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
j. Aset tetap j. Fixed assets
Perlakuan akuntansi atas aset tetap Perusahaan sesuai dengan PSAK No. 16 "Aset Tetap". The accounting treatment for fixed assets of the Company in accordance with PSAK No. 16
"Fixed Assets".
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang terdiri atas harga perolehan All fixed assets are initially recognized at cost, which comprises its purchase price and any
dan biaya-biaya tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi costs directly attributable in bringing the assets to their working condition and to the
dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan. Semua biaya pemeliharaan dan location where they are intended to be used. All other repairs and maintenance costs that
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi dan do not meet the recognition criteria are recognized in the statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan penambahan comprehensive income as incurred. The cost of major renovation and restoration is
dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah tercatat aset terkait bila besar kemungkinan included in the carrying amount of the related asset when it is probable that future
bagi Perusahaan manfaat ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari standar kinerja awal economic benefits in excess of the originally assessed standard of performance of the
yang ditetapkan sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset terkait. existing asset will flow to the Company, and is depreciated over the remaining useful lives
of the related asset.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan dan dihitung Depreciation of fixed assets begins when the assets are available for use and is computed
dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset- using the straight-line method based on the estimated useful lives of the assets as follows:
aset tersebut sebagai berikut:
Tahun/ Persentase/
Year Percentage
Bangunan 20 5% Building
Kendaraan 8 13% Vehicles
Parabot dan perlengkapan 4 25% Furniture and fixtures
Peralatan kantor 4 25% Office equipment
Komputer 4 25% Computer
ISAK No.36 mengatur bahwa biaya legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha ISAK No. 36 prescribes that the legal costs of land rights in the form of Business Usage
("HGU"), Hak Guna Bangunan ("HGB") dan Hak Pakai ("HP") pada saat tanah tersebut Rights (Hak Guna Usaha or “HGU”), Building Usage Rights (Hak Guna Bangunan or
diperoleh pada awalnya diakui sebagai bagian dari Tanah dalam akun “Aset Tetap” dan tidak “HGB”) and Usage Rights (Hak Pakai or “HP”) when the land is acquired initially are
diamortisasi, kecuali terdapat bukti yang mengindikasikan bahwa perpanjangan atau recognized as part of the cost of the land under the “Fixed Asset” account and not
pembaruan hak atas tanah kemungkinan besar atau pasti tidak diperoleh. amortized, except there is an evidence indicate that the extension or renewal of land rights
most likely or definitely shall not be obtained.
Perpanjangan atau biaya legal hak atas tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HP diakui The extension or the legal renewal costs of land rights in the form of HGU, HGB and HP is
sebagai aset takberwujud dan diamortisasi selama masa manfaat yang lebih pendek dari recognized as intangible assets and are amortized over the shorter of the rights 'legal life
masa manfaat legal dan masa manfaat ekonomi tanah. and the land's economic useful life.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan The estimated useful lives, residual value and depreciation method of fixed assets are
pengaruh dari setiap perubahan tersebut dicatat sebagai perubahan estimasi akuntansi yang reviewed at each year end with the effect of any changes accounted for as change in
diakui secara prospektif. accounting estimates which recognize on a prospective basis.
Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat The carrying amount of an item of fixed asset is derecognized upon disposal or when no
dilepaskan atau saat sudah tidak ada lagi manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan future economic benefits are expected from its use or disposal. Any gain or loss arising
dari penggunaan maupun pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari from the derecognition of the asset (calculated as the difference between the net disposal
penghentian pengakuan tersebut (ditentukan sebesar selisih antara jumlah hasil pelepasan proceeds and the carrying amount of the asset) is directly included in the statement of profit
neto dan jumlah tercatatnya) dimasukkan ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income when the item is derecognized.
komprehensif lain pada saat penghentian pengakuan tersebut dilakukan.
Penyusutan tidak dihentikan meskipun aset tidak digunakan atau dihentikan penggunaannya, Depreciation does not cease when the asset becomes idle or is retired from active use
kecuali telah habis disusutkan. unless the asset is fully depreciated.
Aset tetap dalam pembangunan dinyatakan sebesar biaya perolehan, termasuk, jika ada, Assets under construction are stated at cost, including, if any, capitalized borrowing costs
kapitalisasi beban bunga atas pinjaman dan biaya lainnya yang terjadi sehubungan dengan and other charges incurred in connection with the financing of the said asset construction.
pembiayaan aset tetap dalam pembangunan tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan The accumulated costs will be reclassified to the appropriate fixed assets account when
direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat pembangunan selesai dan the construction is completed and the asset is ready for its intended use. Assets under
aset tersebut telah siap untuk dipergunakan. Aset tetap dalam penyelesaian tidak disusutkan construction are not depreciated as these are not yet available for use.
karena belum tersedia untuk digunakan.
11
Page 16
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
k. Penurunan nilai aset nonkeuangan k. Impairment of non-financial asset
Perlakuan akuntansi atas penurunan nilai aset non keuangan Perusahaan sesuai dengan The accounting treatment for impairment of non-financial assets of the Company is in
PSAK No. 48 "Penurunan nilai". accordance with PSAK No. 48 "Impairment".
Pada setiap tanggal pelaporan, manajemen menilai apakah terdapat indikasi suatu aset At each reporting date, management assesses whether there is an indication of a non-
nonkeuangan mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, maka Perusahaan financial asset may be impaired. If such indication exists, the Company makes an estimate
membuat estimasi jumlah terpulihkan atas aset tersebut. of recoverable amount of the asset.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi An asset’s recoverable amount is the higher of an asset’s or CGU’s fair value less costs to
antara nilai wajar aset atau UPK dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali sell and its value in use, and is determined for an individual asset, unless the asset does
aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset not generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or groups
atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset atau UPK lebih besar daripada jumlah of assets. Where the carrying value of an asset or CGU exceeds its recoverable amount,
terpulihkannya, maka aset tersebut dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan nilai the asset is considered impaired and is written down to its recoverable amount.
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkannya.
Sedangkan dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, Perusahaan In determining fair value less costs to sell, the Company' takes into account a market
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan participant’s ability to generate economic benefits by using the assets in its highest and
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau menjualnya kepada best use or by selling it to another market participant that would use the assets in its
pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam pengunaan tertinggi dan highest and best use. The Company might use appropriate valuation technique to
terbaiknya. Dalam hal ini, Perusahaan dapat menggunakan teknik penilaian yang sesuai determine the fair value of assets.
dalam keadaan dan di mana data yang memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar aset.
Apabila jumlah tercatat aset lebih besar daripada jumlah terpulihkannya, maka aset tersebut If the asset's carrying amount exceeds its recoverable amount, the asset is considered
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai dan jumlah tercatat aset diturunkan nilainya impaired and is written down to its recoverable amount. Impairment loss is recognized in
menjadi sebesar jumlah terpulihkannya. Rugi penurunan nilai diakui pada laba rugi. profit or loss.
l. Imbalan kerja l. Employment benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek meliputi upah, gaji, iuran jaminan sosial, bonus dan imbalan Short-term employee benefits include wages, salaries, social security contributions,
nonmoneter lainnya diakui sebagai biaya dalam periode jasa diberikan. Imbalan jangka bonuses and other nonmonetary benefits recognized as fees in the period of services
pendek dihitung sebesar jumlah tidak terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek pekerja rendered. Short-term returns are calculated at the undersigned amount of the employee's
pada periode jasa terkait. short-term employee benefits in the related service period.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Perusahaan membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan The Company records defined post-employment benefits for its employees in accordance
Undang-Undang berlaku. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan sehubungan dengan with applicable law. There is no funding set aside in respect of these post-employment
imbalan pasca kerja ini. benefits.
Liabilitas neto Perusahaan atas program imbalan pasti dihitung dari nilai kini liabilitas The Company’s liabilities for employees’ benefits are calculated as present value of
diestimasi atas imbalan pasca kerja pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar estimated liabilities for employees’ benefits at the end of the reporting period less the fair
aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan value of plan assets, if any. The calculation of estimated liabilities for employees’s benefits
dilakukan dengan menggunakan metode Projected Unit Credit dalam perhitungan aktuaria is determined using the Projected Unit Credit method with actuarial valuations conducted at
yang dilakukan setiap akhir periode pelaporan. the end of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan, meliputi a) keuntungan Remeasurement of estimated liabilities for employees’ benefits included a) actuarial gain
dan kerugian aktuarial, b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk bunga, dan c) setiap and losses, b) return on plan assets, excluding interest, and c) the effect of asset ceiling,
perubahan dampak batas atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di penghasilan excluding interest, is recognized in other comprehensive income as incurred.
komprehensif lain pada saat terjadinya. Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi Remeasurement is not reclassified to profit or loss in subsequent periods.
pada periode berikutnya.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat kurtailmen atas program, bagian imbalan yang When the benefits of a plan are changed, or when a plan is curtailed, the portion of the
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi changed benefit related to past service of employees, or gain or loss on curtailment, is
pada saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas program. recognized immediately in profit or loss when the plan amendment or curtailment occurs.
Perusahaan menentukan (penghasilan) beban bunga neto atas (aset) liabilitas imbalan The Company determines the net interest expense (income) on the net post-employment
pascakerja neto dengan menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal periode pelaporan benefit obligation (asset) for the period by applying the discount rate used to measure the
tahunan untuk mengukur liabilitas imbalan pascakerja selama periode berjalan. post-employment benefit obligation at the beginning of the annual period.
Perusahaan mengakui keuntungan dan kerugian atas penyelesaian liabilitas diestimasi atas The Company recognizes gains and losses on the settlement of estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan pada saat penyelesaian terjadi. Keuntungan atau kerugian atas employees’ benefits at the time of settlement. Gains or losses on the settlement represent
penyelesaian merupakan selisih antara nilai kini liabilitas diestimasi atas imbalan kerja the difference between the present value of post-employment benefit liabilities being
karyawan yang ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan harga penyelesaian, termasuk settled as determined on the date of settlement and the settlement price, including any plan
setiap aset program yang dialihkan dan setiap pembayaran yang dilakukan secara langsung assets transferred and any payments made directly by the Company in connection with the
oleh Perusahaan sehubungan dengan penyelesaian tersebut. settlement.
12
Page 17
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Imbalan kerja (lanjutan) l. Employment benefits (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Perusahaan mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan The Company recognizes the (1) service costs, comprising of current service cost, past-
setiap keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan (2) penghasilan atau beban bunga service cost, and any gain or loss on settlement, and (2) net interest expense or income
neto di laba rugi pada saat terjadinya. immediately in profit or loss.
m. Pengakuan pendapatan dan beban m. Revenue and expense recognition
Perusahaan menerapkan PSAK No. 72 yang mensyaratkan pengakuan pendapatan harus From January 1, 2020, the Group has adopted PSAK No. 72, which requires revenue
memenuhi lima langkah analisa sebagai berikut: recognition to fulfil five steps of assessment:
- Identifikasi kontrak dengan pelanggan; - Identify contract(s) with a customer;
- Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan - Identify the performance obligations in the contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa yang memiliki karakteristik promises in a contract to transfer to a customer goods or services that are distinct;
berbeda ke pelanggan;
- Penetapan harga transaksi. Harga transaksi merupakan jumlah imbalan yang berhak - Determine the transaction price. Transaction price is the amount of consideration to
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya barang atau jasa yang which an entity expects to be entitled in exchange for transferring promised goods or
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak mengandung suatu services to a customer. If the consideration promised in a contract includes a variable
jumlah yang bersifat variabel, maka Perusahaan membuat estimasi jumlah imbalan amount, the Company estimates the amount of consideration to which it expects to be
tersebut sebesar jumlah yang diharapkan berhak diterima atas diserahkannya barang atau entitled in exchange for transferring the promised goods or services to a customer
jasa yang dijanjikan ke pelanggan yang akan dibayarkan selama periode kontrak; which will be paid during the contract period;
- Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban pelaksanaan dengan menggunakan dasar - Allocate the transaction price to each performance obligation on the basis of the relative
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di stand-alone selling prices of each distinct good or service promised in the contract.
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri relatif When these are not directly observable, the relative standalone selling price are
diperkirakan berdasarkan biaya yang diharapkan ditambah marjin. estimated based on expected cost plus margin.
- Pengakuan pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi dengan - Recognise revenue when the performance obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan telah promised good or service to a customer (which is when the customer obtains control of
memiliki kendali atas barang atau jasa tersebut). that good or service).
Penjualan barang Sales of goods
Penjualan eceran Retail sales
Untuk penjualan barang kepada pelanggan eceran, pendapatan diakui pada saat For sales of goods to retail customers, revenue is recognized when control of the goods
pengendalian atas barang telah dialihkan, yaitu pada saat pelanggan membeli barang has transferred, being at the point the customer purchases the goods at the retail outlet.
tersebut di toko eceran. Pembayaran harga transaksi jatuh tempo segera pada saat Payment of the transaction price is due immediately at the point the customer purchases
pelanggan membeli barang. the goods.
Untuk sebagian penjualan barang dimana Grup menerima komisi, termasuk tapi tidak For certain sale of goods in which the Group earns commissions, including but not limited
terbatas atas kepemilikan barang kepada pihak tertentu yang ditempatkan di toko eceran to goods belonging to certain parties placed at the Group's retail stores, the Group
Grup, Grup mencatat pendapatan bersih sebagai agen atas dasar bahwa Grup tidak records net revenue as an agent on the basis that the Group does not control pricing or
mengendalikan harga atau menanggung risiko persediaan. bear inventory risk.
Untuk penjualan online , pendapatan diakui pada saat pengendalian barang telah dialihkan For online sales, revenue is recognized when control of the goods has transferred to the
kepada pelanggan, yaitu pada saat barang telah diserahkan kepada pelanggan. Penyerahan customer, being at the point the goods are delivered to the customer. Delivery occurs when
terjadi ketika barang telah dikirim ke lokasi spesifik pelanggan. the goods have been shipped to the customer’s specific location.
Penjualan non-eceran Non-retail sales
Untuk penjualan grosir, pendapatan diakui ketika pengendalian atas barang telah dialihkan, For wholesales, revenue is recognized when control of the goods has transferred, being
yaitu saat barang telah dikirim ke lokasi spesifik pedagang grosir (penyerahan). Setelah when the goods have been shipped to the wholesaler’s specific location (delivery).
penyerahan, pedagang grosir memiliki kebijaksanaan penuh atas cara distribusi dan harga Following delivery, the wholesaler has full discretion over the manner of distribution and
untuk menjual barang, memiliki tanggung jawab utama saat menjual barang dan price to sell the goods, has the primary responsibility when selling the goods and bears the
menanggung risiko keusangan dan kerugian sehubungan dengan barang tersebut. Suatu risks of obsolescence and loss in relation to the goods. A receivable is recognized by the
piutang diakui oleh Grup pada saat barang diserahkan ke grosir karena hal ini menunjukkan Group when the goods are delivered to the wholesaler as this represents the point in time
saat dimana hak untuk mendapatkan imbalan menjadi tidak bersyarat, karena hanya at which the right to consideration becomes unconditional, as only the passage of time is
berlalunya waktu yang disyaratkan sebelum pembayaran jatuh tempo. required before payment is due.
Piutang usaha Trade receivables
Piutang usaha merupakan hak Perusahaan atas sejumlah imbalan yang tidak bersyarat Trade receivables represent the Company's right to an amount of consideration that is
(yaitu, hanya berlalunya waktu yang diperlukan sebelum pembayaran imbalan jatuh tempo). unconditional (i.e., only the passage of time is required before payment of the consideration
is due).
Liabilitas kontrak Contract liabilities
Jika pelanggan membayar imbalan kontrak sebelum Perusahaan mengalihkan barang atau If a customer pays consideration before the Company transfers goods or services to the
jasa kepada pelanggan, liabilitas kontrak diakui pada saat pembayaran dilakukan atau customer, a contract liability is recognized when the payment is made or the payment is
pembayaran jatuh tempo (mana yang lebih awal). Liabilitas kontrak diakui sebagai due (whichever is earlier). Contract liabilities are recognized as revenue when the
pendapatan pada saat Perusahaan memenuhi pelaksanaan kontrak. Company performs under the contract.
13
Page 18
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) m. Revenue and expense recognition (continued)
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan metode akrual. Expenses are recognised as incurred on an accrual basis.
Pendapatan/beban bunga Interest income/expenses
Untuk semua instrumen keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, For all financial instruments measured at amortized cost, interest income or expense is
pendapatan atau beban bunga dicatat dengan menggunakan metode SBE, yaitu suku bunga recorded using the EIR, which is the rate that exactly discounts the estimated future cash
yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa yang payments or receipts over the expected life of the financial instrument or a shorter period,
akan datang selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan where appropriate, to the net carrying amount of the financial asset or liability.
periode yang lebih singkat, untuk nilai tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas
keuangan.
n. Pajak penghasilan n. Income tax
Perlakuan akuntansi atas perpajakan Perusahaan sesuai dengan PSAK No. 46 "Pajak The accounting treatment for taxation of the Company is in accordance with PSAK No. 46
Penghasilan". "Income Taxes".
Pajak kini Current tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan diukur sebesar jumlah yang diharapkan Current income tax assets and liabilities for the current year are measured at the amount
dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan. expected to be recovered from or paid to the taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak tahun berjalan yang dihitung Current tax expense is determined based on the taxable profit for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. the prevailing tax rates.
Bunga dan denda atas pajak disajikan sebagai bagian dari pendapatan atau beban lainnya. Interests and penalties are presented as part of other income or expenses.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, Amendments to tax obligations are recorded when a tax assessment letter is received or, if
jika diajukan keberatan, pada saat surat keputusan atas keberatan diterima, atau jika appealed against, when the result of the appeal is received, or, if appealed, by the time the
mengajukan permohonan banding, pada saat surat keputusan banding diterima, atau jika appeal decision is received, or when applying for a judicial review, upon request
mengajukan permohonan peninjauan kembali, pada saat permohonan peninjauan kembali reconsideration is received.
diterima.
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas atas konsekuensi Deferred tax assets and liabilities are recognized using the liability method for the future tax
pajak pada masa mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas consequences attributable to differences between the carrying amounts of existing assets
menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas pada setiap and liabilities in the financial statements and their respective tax bases at each reporting
tanggal pelaporan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena date. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and
pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan deferred tax assets are recognized for deductible temporary differences and accumulated
dan akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar kemungkinan perbedaan temporer yang boleh fiscal losses to the extent that it is probable that taxable profit will be available in future
dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba years against which the deductible temporary differences and accumulated fiscal losses
kena pajak pada masa depan. can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan The carrying amount of a deferred tax asset is reviewed at the end of each reporting period
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi sebagian atau and reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profit will be
semua manfaat aset pajak tangguhan tersebut. Pada akhir setiap periode pelaporan, available to allow the benefit of part or all of that deferred tax asset to be utilized. At the
Perusahaan menilai kembali aset pajak tangguhan yang tidak diakui. Perusahaan mengakui end of each reporting period, the Company reassesses unrecognized deferred tax asset.
aset pajak tangguhan yang sebelumnya tidak diakui apabila besar kemungkinan bahwa laba The Company recognizes a previously unrecognized deferred tax asset to the extent that it
fiskal pada masa depan akan tersedia untuk pemulihannya. has become probable that future taxable profit will allow the deferred tax asset to be
recovered.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara Deferred tax is calculated at the tax rates that have been enacted or substantively enacted
substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas at the reporting date. Changes in the carrying amount of deferred tax assets and liabilities
pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada usaha periode due to a change in tax rates are charged to current period operations, except to the extent
berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau that they relate to items previously charged or credited to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara saling hapus dalam laporan posisi Deferred tax assets and liabilities are offset in the statement of financial position,
keuangan, sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. consistent with the presentation of current tax assets and liabilities.
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak Tax regulation in Indonesia determined that certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final tetap dikenakan atas nilai bruto transaksi walaupun atas Final tax is applied to the gross value of transactions even when the parties carrying the
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami kerugian. transaction is recognizing losses.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang diatur oleh PSAK No. 46 (Revisi 2014) “Pajak Final tax is no longer governed by PSAK No. 46 (Revised 2014),“Income Tax”.
14
Page 19
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Provisi o. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat Provisions are recognized when the Company has a present obligation (legally or
konstruktif) dimana merupakan akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya penyelesaian constructively) which, as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat embodying economic benefits will be required to settle the obligation and a reliable
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. estimate can be made of the amount of the obligation.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban estimate. If it is no longer probable that an outflow of resources embodying economic
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. benefits will be required to settle the obligation, the provision is reversed.
p. Sewa p. Leases
Rincian kebijakan akuntansi berdasarkan PSAK 30 dan PSAK 73 disajikan secara terpisah di The details of accounting policies under both PSAK 30 and PSAK 73 are presented
bawah ini. separately below.
Sebagai penyewa As a leasee
Perusahaan menilai apakah kontrak merupakan, atau mengandung sewa pada tanggal insepsi The Company assesses whether a contract is or contains a lease, at inception of the
kontrak. Perusahaan mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa terkait semua perjanjian sewa, contract. The Company recognises a right-of-use asset and a corresponding lease liability
kecuali untuk sewa jangka pendek (masa sewa 12 bulan atau kurang) dan sewa dengan aset with respect to all lease arrangements, except for short-term leases (defined as leases with
pendasar bernilai rendah. Untuk kontrak sewa ini, Perusahaan mengakui pembayaran sewa a lease term of 12 months or less) and leases of low value assets. For these leases, the
sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa, kecuali terdapat dasar sistematis Company recognise the lease payments as an operating expense on a straight-line basis
lain yang dapat lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat aset yang dinikmati pengguna. over the term of the lease unless another systematic basis is more representative of the
time pattern in which economic benefits from the leased assets are consumed.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang belum dibayar pada The lease liability is initially measured at the present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan menggunakan suku bunga implisit dalam sewa. Jika not paid at the commencement date, discounted by using the rate implicit in the lease. If
suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka Perusahaan menggunakan suku bunga this rate cannot be readily determined, the Company use the incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran liabilitas sewa meliputi: Lease payments included in the measurement of the lease liability comprise:
- Pembayaran tetap (termasuk secara substansi pembayaran tetap), dikurangi insentif sewa; - Fixed lease payments (including insubstance fixed payments), less any lease
incentives;
- Pembayaran variabel yang bergantung pada indeks atau suku bunga, awalnya diukur - Variable lease payments that depend on an index or rate, initially measured using the
menggunakan indeks atau suku bunga pada tanggal permulaan; index or rate at the commencement date;
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayar dalam jaminan nilai residual; - The amount expected to be payable under residual value guarantees;
- Harga eksekusi opsi beli, jika cukup pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan - The exercise price of purchase options, if it is reasonably certain to exercise the
options; and
- Pembayaran penalti karena penghentian sewa, jika ketentuan sewa merefleksikan eksekusi - Payments of penalties for terminating the lease, if the lease term reflects the exercise of
opsi untuk menghentikan sewa. an option to terminate the lease.
Liabilitas sewa disajikan secara terpisah dalam laporan posisi keuangan. The lease liability is presented as a separate line in the statement of financial position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan meningkatkan jumlah tercatat untuk merefleksikan The lease liability is subsequently measured by increasing the carrying amount to reflect
bunga atas liabilitas sewa (dengan menggunakan metode suku bunga efektif) dan mengurangi interest on the lease liability (using the effective interest method) and by reducing the
jumlah tercatat untuk merefleksikan sewa yang telah dibayar. carrying amount to reflect the lease payments made.
Perusahaan mengukur kembali liabilitas sewa (dan melakukan penyesuaian terhadap aset hak The Company remeasures the lease liability (and makes a corresponding adjustment to the
guna terkait) apabila: related right-of-use asset) whenever:
- Masa sewa dirubah atau terdapat kejadian signifikan atau perubahan keadaan yang - The lease term has changed or there is a significant event or change in circumstances
mengakibatkan perubahan penilaian atas opsi membeli aset pendasar, dalam hal ini liabilitas resulting in a change in the assessment of exercise of a purchase option, in which case
sewa diukur kembali dengan mendiskontokan pembayaran sewa revisian dengan tingkat the lease liability is remeasured by discounting the revised lease payments using a
diskonto revisian; revised discount rate;
- Pembayaran sewa berubah akibat perubahan indeks atau suku bunga atau perubahan jumlah - The lease payments change due to changes in an index or rate or a change in expected
pembayaran yang diharapkan dalam nilai residual terjamin, yang dalam hal ini, liabilitas sewa payment under a guaranteed residual value, in which cases the lease liability is
diukur kembali dengan mendiskontokan pembayaran sewa revisian dengan tingkat diskonto remeasured by discounting the revised lease payments using the initial discount rate
awal (kecuali perubahan pembayaran sewa berasal dari perubahan suku bunga (unless the lease payments change is due to a change in a floating interest rate, in
mengambang, dalam hal ini digunakan tingkat diskonto revisian); atau which case a revised discount rate is used); or
- Kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi sewa tersebut tidak dicatat sebagai sewa terpisah, - A lease contract is modified and the lease modification is not accounted for as a
yang dalam hal ini liabilitas sewa diukur kembali dengan mendiskontokan pembayaran sewa separate lease, in which case the lease liability is remeasured by discounting the
revisian dengan tingkat diskonto revisian pada tanggal efektif modifikasi. revised lease payments using a revised discount rate at the effective date of the
modification.
Aset hak guna meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa, pembayaran sewa yang The right-of-use assets comprise the initial measurement of the corresponding lease
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan dikurangi dengan insentif sewa diterima, dan liability, lease payments made at or before the commencement day, less any lease
biaya langsung awal. Selanjutnya, aset hak guna diukur pada biaya perolehan dikurangi incentives received and any initial direct costs. The right-of- use assets are subsequently
akumulasi depresiasi dan kerugian penurunan nilai. measured at cost less accumulated depreciation and impairment losses.
15
Page 20
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. Sewa (lanjutan) p. Leases (continued)
Sebagai penyewa (lanjutan) As a leasee (continued)
Apabila Perusahaan mempunyai kewajiban untuk biaya membongkar dan memindahkan aset Whenever the Company incur an obligation for costs to dismantle and remove a leased
pendasar, merestorasi tempat aset berada atau merestorasi aset pendasar ke kondisi yang asset, restore the site on which it is located or restore the underlying asset to the condition
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, sepanjang menyangkut aset hak guna, maka biaya- required by the terms and conditions of the lease, to the extent the costs are related to a
biaya tersebut dimasukkan sebagai biaya perolehan, kecuali biaya-biaya tersebut dikeluarkan right-of-use asset, the costs are included in the related right-of-use asset, unless those
untuk menghasilkan persediaan. costs are incurred to produce inventories.
Aset hak guna didepresiasi selama jangka waktu yang lebih pendek antara masa sewa dan Right-of-use assets are depreciated over the shorter period of lease term and useful life of
masa manfaat aset pendasar. Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar atau biaya the underlying asset. If a lease transfers ownership of the underlying asset or the cost of
perolehan aset hak guna merefleksikan bahwa Perusahaan akan mengeksekusi opsi beli, maka the right-of-use asset reflects that the Company expects to exercise a purchase option, the
aset hak guna didepresiasi selama masa manfaat aset pendasar. Depresiasi dimulai dari tanggal related right-of-use asset is depreciated over the useful life of the underlying asset. The
permulaan sewa. depreciation starts at the commencement date of the lease.
Aset hak guna disajikan sebagai bagian dari “Aset tetap” dalam laporan posisi keuangan. The right-of-use assets are presented as part of “Fixed assets” in the statement of financial
Perusahaan menerapkan PSAK 48 untuk menentukan apakah terdapat penurunan nilai aset hak position. The Company applies PSAK 48 to determine whether a right-of-use asset is
guna dan pencatatan atas penurunan nilai aset tetap seperti yang dijelaskan pada kebijakan impaired and accounts for any identified impairment loss as described in the impairment of
akuntansi atas penurunan aset. assets policy.
Sewa variabel yang tidak tergantung pada suatu indeks atau suku bunga, tidak dimasukkan Variable rents that do not depend on an index or rate are not included in the measurement
dalam pengukuran liabilitas sewa dan aset hak guna. Pembayaran tersebut dicatat sebagai of the lease liability and the right-of-use asset. The related payments are recognized as an
beban pada periode kejadian atau kondisi yang memicu pembayaran tersebut terjadi. expense in the period in which the event or condition that triggers those payments occurs.
Grup menerima konsesi sewa akibat dampak pandemi Covid-19 dalam bentuk potongan biaya The Group received rent concession as the impact of Covid-19 pandemic in the form of
sewa dan pembayaran variabel sementara tanpa pembayaran minimum. Grup menerapkan rental discount and temporary variable lease payment without minimum payment. The
kebijakan praktis untuk semua konsesi sewa yang memenuhi persyaratan sebagaimana diatur Group applied the practical expedient for all rental concessions that meet the conditions as
dalam Amandemen PSAK 73 Sewa tentang Konsesi Sewa terkait Covid-19, dimana segala required in Amendment PSAK 73 Leases concerning Rental Concessions related to Covid-
bentuk pengurangan pembayaran sewa hanya memengaruhi pembayaran sewa pada atau 19, which any reduction in lease payments affects only payments originally due on or
sebelum tanggal 30 Juni 2022. before June 30, 2022.
Perusahaan terus mengakui beban bunga atas liabilitas sewa menggunakan tingkat diskonto The Company continued to recognise interest expense on the lease liability using the
yang tidak berubah untuk seluruh konsesi sewa. Grup juga melakukan penyesuaian nilai waktu unchanged discount rate for all rent concessions. The Group also made a time value of
uang (diukur menggunakan tingkat diskonto yang tidak berubah) atas liabilitas sewa untuk money adjustment (measured using an unchanged discount rate) to the lease liability to
memastikan bahwa liabilitas sewa senantiasa mencerminkan nilai kini atas pembayaran sewa di ensure that, at all times, the lease liability reflects the present value of future lease
masa mendatang. payments owed to the lessor.
Sebagai pesewa As a lessor
Sewa di mana Perusahaan tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat Leases in which the Company does not transfer substantially all the risks and rewards
yang terkait dengan kepemilikan suatu aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pendapatan incidental to ownership of an asset are classified as operating leases. Rental income
sewa yang timbul dicatat dengan metode garis lurus selama masa sewa dan dimasukkan dalam arising is accounted for on a straight-line basis over the lease terms and is included in
pendapatan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain karena sifat operasinya. revenue in the statement of profit or loss and other comprehensive income due to its
Biaya perolehan langsung awal yang timbul dalam negosiasi dan pengaturan sewa operasi operating nature. Initial direct costs incurred in negotiating and arranging an operating
ditambahkan ke nilai tercatat aset sewaan dan diakui selama masa sewa atas dasar yang sama lease are added to the carrying amount of the leased asset and recognized over the lease
dengan pendapatan sewa. Sewa kontinjensi diakui sebagai pendapatan pada periode term on the same basis as rental income. Contingent rents are recognized as revenue in
perolehannya. the period in which they are earned.
q. Biaya pinjaman q. Borrowing costs
Perlakuan akuntansi atas biaya pinjaman Perusahaan sesuai dengan PSAK No. 26 "Biaya The accounting treatment for borrowing costs of the Company is in accordance with PSAK
Pinjaman". No. 26 "Borrowing Costs".
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan, pembangunan, atau Borrowing costs that are directly attributable to the acquisition, construction, or production
pembuatan aset kualifikasian dikapitalisasi sebagai bagian biaya perolehan aset. Disamping itu, of a qualifying asset are capitalized as part of the cost of the related asset. Otherwise,
biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat terjadi. Biaya pinjaman terdiri dari biaya borrowing costs are recognized as expenses when incurred. Borrowing costs consist of
bunga dan biaya lain yang ditanggung Perusahaan sehubungan dengan peminjaman dana. interest expense and other financing charges that the Company incurs in connection with
the borrowing of funds.
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan Capitalization of borrowing costs commences when the activities to prepare the qualifying
aset agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya dan pengeluaran untuk aset kualifikasian asset for its intended use are in progress and the expenditures for the qualifying asset and
dan biaya pinjamannya telah terjadi. Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat selesainya the borrowing costs have been incurred. Capitalization of borrowing costs ceases when
secara substansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian agar substantially all the activities necessary to prepare the qualifying assets are substantially
dapat digunakan sesuai dengan maksudnya. completed for their intended use.
r. Laba per saham dasar r. Basic earnings per share
Laba per saham dihitung sesuai dengan PSAK No. 56 "Laba per saham". Earnings per share is calculated in accordance with PSAK No. 56 "Earnings per share".
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik Basic earnings per share is computed by dividing net earnings attributable to the owners of
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang the Company by the weighted average number of shares outstanding during the year.
bersangkutan.
16
Page 21
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. Informasi segmen s. Segment information
Informasi segmen diungkapkan sesuai dengan PSAK No. 5 "Segmen Operasi". Segment information is disclosed in accordance with PSAK No. 5 "Operating Segments".
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan Segment information is prepared using the accounting policies adopted for preparing and
dan penyajian laporan keuangan. presenting the financial statements.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
i. Yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk memperoleh pendapatan dan menimbulkan i. That engages in business activities which it may earn revenue and incur expenses
beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain (including revenue and expenses relating to the transaction with other components
dari entitas yang sama); of the same entity);
ii. Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional untuk ii. Whose operating results are reviewed regularly by the entity’s chief operating
membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan decision maker to make decision about resources to be allocated to the segments
menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
iii. Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. iii. For which discrete financial information is available.
Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan merupakan ukuran yang dilaporkan kepada pengambil The amount of each segment item reported shall be the measure reported to the chief
keputusan operasional untuk tujuan pengambilan keputusan untuk mengalokasikan sumber daya operating decision maker for the purposes of making decisions about allocating resources
kepada segmen dan menilai kinerjanya. to the segment and assessing its performance.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk item-item yang dapat Segment revenue, expenses, results, assets and liabilities include items directly
diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan attributable to a segment as well as those that can be allocated on a reasonable basis to
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. that segment.
t. Obligasi konversi t. Convertible bonds
Instrumen keuangan majemuk yang diterbitkan oleh Grup terdiri dari obligasi konversi yang Compound financial instruments issued by the Group comprise convertible bonds that can
dapat dikonversi menjadi sejumlah tetap modal saham pada saat jatuh tempo atas opsi be converted to fixed number of share capital at the option of the holder at the maturity
pemegangnya. date.
Komponen liabilitas pada obligasi konversi diakui pada awalnya sebesar nilai wajar liabilitas The liability component of the convertible bond is recognised initially at the fair value of a
yang serupa yang tidak memiliki konversi ekuitas. Komponen ekuitas diakui pada awalnya similar liability. The equity component is recognised initially as the difference between the
sebesar selisih antara nilai wajar obligasi konversi secara keseluruhan dan nilai wajar komponen fair value of the convertible bond as a whole and the fair value of the liability component.
liabilitas. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dialokasikan pada komponen Any directly attributable transaction costs are allocated to the liability and equity
liabilitas dan ekuitas sesuai dengan proporsi nilai tercatat awalnya. Setelah pengakuan awal, components in proportion to their initial carrying amounts. Subsequent to initial recognition,
komponen liabilitas dari obligasi konversi diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan the liability component of the convertible bond instrument is measured at amortised cost
menggunakan metode bunga efektif. Komponen ekuitas dari obligasi konversi tidak diukur using the effective interest method. The equity component of the convertible bond is not
kembali setelah pengakuan awal. remeasured subsequent to initial recognition.
Perusahaan mengklasifikasi obligasi konversi sebagai komponen ekuitas berdasarkan: The Company classified the convertible bond as an equity component according to:
i. Tidak memiliki kewajiban kontraktual untuk menyerahkan uang tunai kepada pemegang i. There is no contractual obligation to deliver cash to the convertible bond holders;
obligasi konversi;
ii. Akan mengubah obligasi konversi menjadi sejumlah saham tetap, yang telah ditentukan ii. Will convert the covertible bond into a fixed number of shares, predetermined on
pada tanggal penerbitan obligasi; dan issue date of the bond; and
iii. Tidak terdapat kewajiban untuk menerbitkan sejumlah saham tertentu untuk iii. There is no obligation to issue a fixed number of shares to settle a variable
menyelesaikan kewajiban variabel. obligation.
u. Saham treasuri u. Treasury stock
Instrumen ekuitas sendiri yang diperoleh kembali (saham treasuri) diakui pada harga perolehan Own equity instruments that are reacquired (treasury stock) are recognized at cost and
kembali dan dikurangi dari ekuitas. Tidak ada laba rugi yang diakui pada laba rugi atas deducted from equity. No gain or loss is recognized in profit or loss on the purchase, sale,
perolehan, penjualan kembali, penerbitan atau pembatalan dari instrumen ekuitas Perusahaan. issue or cancellation of the Company’s own equity instruments. Any difference between the
Selisih antara jumlah tercatat dan penerimaan, bila diterbitkan kembali, diakui sebagai bagian carrying amount and the consideration, if reissued, is recognized as part of additional paid-
dari tambahan modal disetor pada ekuitas. in capital in the equity.
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI SIGNIFIKAN 4. SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi, The preparation of the financial statements requires management to make judgments,
dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, estimations, and assumptions that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets
dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir tanggal pelaporan. Ketidakpastian mengenai and liabilities, and the disclosures of contingent liabilities, at the end of the reporting date.
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset Uncertainty about these assumptions and estimates could result in outcomes that may require
dan liabilitas yang terpengaruh pada periode pelaporan berikutnya. material adjustments to the carrying values of the assets and liabilities affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, manajemen telah membuat keputusan In the process of applying the Company’s accounting policies, management has made the
berikut, yang memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: following judgments, which have the most significant effect on the amounts recognized in the
financial statements:
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas asset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan The Company determines the classification of certain assets and liabilities as financial assets and
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. financial liabilities by judging if they meet the definition set forth in PSAK 71. Accordingly, the
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi financial assets and financial liabilities are accounted for in accordance with the accounting
seperti yang diungkapkan pada Catatan 3. policies as disclosed in Note 3.
17
Page 22
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 4. SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan The key assumptions concerning the future and other key sources of uncertainty of estimation at
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas the reporting date that have a significant risk of causing material adjustments to the carrying
untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada amounts of assets and liabilities within the next financial year are disclosed below. The Company
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai based its assumptions and estimates on parameters available when the financial statements were
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali. prepared. Existing assumptions and circumstances about future developments may change due
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. to market changes or circumstances arising beyond the control of the Company. Such changes
are reflected in the assumptions when they occur.
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional Perusahaan adalah mata uang dari lingkungan ekonomi primer dimana entitas The functional currency of the Company is the currency of the primary economic environment in
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi pendapatan dan beban dari which the entity operates. It is the currency that mainly influences the revenue and cost of
jasa yang diberikan. Berdasarkan penilaian manajemen, mata uang fungsional Perusahaan adalah rendering services. Based on the management’s assessment, the Company’s functional currency
Rupiah. is Rupiah.
Pajak penghasilan Income tax
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak yang kompleks, perubahan peraturan pajak dan Uncertainties exist with respect to the interpretation of complex tax regulations, changes in tax
jumlah dan timbulnya penghasilan kena pajak di masa depan, dapat menyebabkan penyesuaian di laws, and the amount and timing of future taxable income, could necessitate future adjustments to
masa depan atas penghasilan dan beban pajak yang telah dicatat. tax income and expense already recorded.
Pertimbangan juga dilakukan dalam menentukan penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat Judgment is also involved in determining the provision for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang transactions and computation for which the ultimate tax determination is uncertain during the
kegiatan usaha normal. ordinary course of business.
Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan The Company recognizes liabilities for expected corporate income tax issues based on estimates
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Penjelasan lebih rinci mengenai pajak penghasilan of whether additional corporate income tax will be due. Further details regarding taxation are
diungkapkan dalam Catatan 19. disclosed in Note 19.
Penyusutan dan estimasi masa manfaat ekonomis aset tetap Depreciation and estimated useful lives of property and equipment
Biaya perolehan aset tetap dan beban waralaba yang ditangguhkan disusutkan dengan menggunakan The costs of property and equipment and deferred franchise fee are depreciated on a straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa method over their estimated useful lives. Management estimates the useful lives of these property
manfaat ekonomis aset tetap dan beban waralaba yang ditangguhkan antara 4 sampai dengan 20 and equipment and deferred franchise fee to be within 4 to 20 years. These are common life
tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Perusahaan menjalankan expectancies applied in the industries where the Company conducts its businesses. Changes in
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa the expected level of usage and technological development could impact the economic useful
manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya beban penyusutan dan amortisasi masa depan lives and the residual values of these assets, and therefore future depreciation and amortization
mungkin direvisi. charges could be revised.
Liabilitas imbalan kerja karyawan Employee benefits liability
Penentuan kewajiban dan biaya pensiun dan kewajiban imbalan kerja Perusahaan bergantung pada The determination of the Company’s obligations and cost for pension and employee benefits
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. liabilities is dependent on its selection of certain assumptions used by the independent actuary in
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat calculating such amounts. Those assumptions include among others, discount rates, annual
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. salary increase rate, annual employee turn-over rate, disability rate, retirement age and mortality
rate.
Sementara Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan While the Company believes that its assumptions are reasonable and appropriate, significant
signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Perusahaan differences in the Company’s actual results or significant changes in the Company’s assumptions
dapat mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan beban may materially affect its estimated liabilities for pension and employee benefits and net employee
imbalan kerja neto. benefits expense.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Perusahaan mengevaluasi penurunan nilai aset apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan The Company assesses impairment of assets whenever events or changes in circumstances that
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. Faktor-faktor penting would indicate that the carrying amount of an asset may not be recoverable. The factors that the
yang dapat menyebabkan penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut: Company considers important which could trigger an impairment review include the following:
- Performa yang tidak tercapai secara signifikan terhadap ekspektasi historis atau proyeksi hasil - Significant underperformance relative to expected historical or projected future operating
operasi di masa yang akan datang; results;
- Perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan aset atau strategi bisnis secara keseluruhan; - Significant changes in the manner of use of the acquired assets or the strategy for overall
dan business; and
- industri atau tren ekonomi yang secara signifikan bernilai negatif. - Significant negative industry or economic trends.
Perusahaan mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat The Company recognizes an impairment loss whenever the carrying amount of an asset exceeds
dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya untuk its recoverable amount. The recoverable amount is the higher of an asset’s (or cash-generating
menjual dengan nilai pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset unit’s) fair value less costs to sell and its value in use. Recoverable amounts are estimated for
individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang mana aset tersebut merupakan individual assets or, if it is not possible, for the cash-generating unit to which the asset belongs.
bagian daripada unit tersebut.
Taksiran tagihan pengembalian pajak Estimated claims for tax refund
Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku saat ini, manajemen mengestimasi bahwa jumlah Based on the tax regulations currently enacted, the management estimates that the amounts
yang tercatat dalam akun di atas dapat dipulihkan dan direstitusi oleh kantor pajak. Nilai tercatat atas recorded under the above account are recoverable and refundable by the tax office. The carrying
taksiran tagihan pengembalian pajak diungkapkan pada Catatan 18. amount of the estimated claims for tax refund are disclosed in Note 18.
18
Page 23
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI SIGNIFIKAN (lanjutan) 4. SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Aset pajak tangguhan Deferred tax asset
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal yang belum digunakan sepanjang besar Deferred tax assets are recognized for all unused tax losses to the extent that it is probable that
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga rugi fiskal tersebut dapat taxable profit will be available against which the losses can be utilized. Significant management
digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan dalam menentukan jumlah aset pajak estimates are required to determine the amount of deferred tax assets that can be recognized,
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak dan based upon the likely timing and the level of future taxable profits together with future tax planning
strategi perencanaan pajak masa depan Catatan 18. strategies Note 18.
Sewa - Menentukan masa sewa kontrak dengan opsi pembaharuan dan pengakhiran Leases - Determining the lease term of contracts with renewal and termination options
Perusahaan sebagai penyewa the Company as lessee
Perusahaan menentukan jangka waktu sewa sebagai jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, The Company determines the lease term as the non- cancellable term of the lease, together with
bersama dengan setiap periode yang dicakup oleh opsi untuk memperpanjang sewa jika dipastikan any periods covered by an option to extend the lease if it is reasonably certain to be exercised, or
secara wajar untuk dilaksanakan, atau setiap periode yang dicakup oleh opsi untuk mengakhiri sewa, any periods covered by an option to terminate the lease, if it is reasonably certain not to be
jika cukup dipastikan untuk tidak dilakukan. exercised.
Perusahaan memiliki beberapa kontrak sewa yang mencakup opsi perpanjangan dan terminasi. The Company has several lease contracts that include extension and termination options. The
Perusahaan menerapkan pertimbangan dalam mengevaluasi apakah secara wajar yakin akan Company applies judgment in evaluating whether it is reasonably certain whether or not to
menggunakan opsi untuk memperbarui atau menghentikan sewa atau tidak. Artinya, ia exercise the option to renew or terminate the lease. That is, it considers all relevant factors that
mempertimbangkan semua faktor relevan yang menciptakan insentif ekonomi untuk melakukan create an economic incentive for it to exercise either the renewal or termination.
pembaruan atau penghentian.
Setelah tanggal dimulainya, Perusahaan menilai kembali jangka waktu sewa jika terdapat peristiwa After the commencement date, the Company reassesses the lease term if there is a significant
atau perubahan signifikan dalam keadaan yang berada dalam kendalinya dan mempengaruhi event or change in circumstances that is within its control and affects its ability to exercise or not
kemampuannya untuk melaksanakan atau tidak melaksanakan opsi untuk memperbarui atau to exercise the option to renew or to terminate (e.g., construction of significant leasehold
menghentikan (misalnya, pembangunan hak guna usaha yang signifikan perbaikan atau penyesuaian improvements or significant customisation to the leased asset).
signifikan pada aset yang disewakan).
Sewa - Memperkirakan suku bunga pinjaman tambahan Leases - Estimating the incremental borrowing rate
Perusahaan tidak dapat langsung menentukan tingkat bunga implisit dalam sewa, oleh karena itu, The Company cannot readily determine the interest rate implicit in the lease, therefore, it uses its
Perusahaan menggunakan suku bunga pinjaman tambahan (IBR) untuk mengukur liabilitas sewa. IBR incremental borrowing rate (IBR) to measure lease liabilities. The IBR is the rate of interest that
adalah tingkat bunga yang harus dibayar oleh Perusahaan untuk meminjam dengan syarat yang sama, the Company would have to pay to borrow over a similar term, and with a similar security, the
dan dengan jaminan serupa, dana yang diperlukan untuk memperoleh aset dengan nilai yang sama funds necessary to obtain an asset of a similar value to the right-of-use asset in a similar
dengan aset hak-guna dalam lingkup ekonomi yang serupa. Oleh karena itu, IBR mencerminkan apa economic environment. The IBR therefore reflects what the Company ‘would have to payç which
yang 'harus dibayar' oleh Perusahaan, yang memerlukan estimasi ketika tidak tersedianya tingkat suku requires estimation when no observable rates are available or when they need to be adjusted to
bunga yang dapat diobservasi atau ketika perlu disesuaikan untuk mencerminkan syarat dan ketentuan reflect the terms and conditions of the lease. The Company estimates the IBR using observable
dari sewa. Perusahaan mengestimasi IBR menggunakan input yang dapat diamati (seperti tingkat suku inputs (such as market interest rates) when available and is required to make certain entity-
bunga pasar) jika tersedia dan diperlukan untuk membuat estimasi spesifik entitas tertentu. specific estimates.
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas 203,778,129 1,289,095,501 Cash on hand
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 5,761,845,543 40,919,735,861 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4,346,857,353 20,153,503,109 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 1,181,415,984 1,310,348,915 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 1,132,333,115 3,700,280,153 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia (Pesero) Tbk 207,384,017 185,916,825 PT Bank Rakyat Indonesia (Pesero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 141,183,931 141,858,931 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mega Tbk 24,357,402 24,922,628 PT Bank Mega Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 14,570,000 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank HSBC Indonesia 393,167,412 25,721,601 PT Bank HSBC Indonesia
Poundsterling Poundsterling
PT Bank HSBC Indonesia 8,955,589 8,828,213 PT Bank HSBC Indonesia
Sub jumlah 13,212,070,346 66,471,116,235 Sub total
Deposito Deposit
PT HSBC Indonesia 60,000,000,000 -
Jumlah 73,415,848,475 67,760,211,736 Total
Tidak terdapat saldo kas dan bank yang ditempatkan pada pihak berelasi ataupun yang digunakan There are no cash on hand and banks placed with related parties or used as collateral for a loan.
sebagai jaminan atas pinjaman.
19
Page 24
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
a. Berdasarkan pelanggan a. Based on customers
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga: Third parties:
DC Guardian 4,363,792,607 2,415,997,417 DC Guardian
DC Fany Baby 1,013,760,090 1,290,905,673 DC Fany Baby
DC PT Sociolla Ritel Indonesia 778,845,400 109,457,800 DC PT Sociolla Ritel Indonesia
Toys Kingdom 770,515,687 1,017,080,000 Toys Kingdom
Suzanna Baby Shop 736,602,538 759,918,052 Suzanna Baby Shop
PT Duta Intidaya Tbk 736,170,489 1,247,399,931 PT Duta Intidaya Tbk
DC Junior Baby Shop 671,690,716 541,488,951 DC Junior Baby Shop
DC Baby Wise 577,719,907 1,039,156,193 DC Baby Wise
Lain-lain (masing-masing saldo Others (Individual balance
kurang dari Rp1 miliar) 46,707,285,621 26,267,343,800 less than Rp1 billion)
Sub jumlah 56,356,383,056 34,688,747,817 Sub total
Pihak berelasi Related parties
PT Kanmo Retailindo 957,546,800 53,268,584 PT Kanmo Retailindo
PT Kanmo Gaya Abadi 511,976,965 1,269,777 PT Kanmo Gaya Abadi
Sub jumlah 1,469,523,765 54,538,361 Sub total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,806,052,845) (1,806,052,845) impairment losses
Jumlah 56,019,853,976 32,937,233,333 Total
b. Berdasarkan umur b. Based on maturity
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 35,303,503,536 18,663,221,649 Not yet due
Jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 30 hari 10,373,127,542 12,710,725,399 Less than 30 days
31 - 60 hari 1,816,819,149 876,718,483 31 - 60 days
61- 90 hari 715,718,047 941,159,011 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 9,616,738,546 1,551,461,637 More than 90 days
Sub jumlah 57,825,906,821 34,743,286,178 Sub total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,806,052,845) (1,806,052,845) impairment losses
Jumlah 56,019,853,976 32,937,233,333 Total
Seluruh piutang usaha dicatat dalam mata uang rupiah serta tidak dikenakan jaminan dan bunga. All trade receivables are recorded in Rupiah and without interest and collateral.
Tidak terdapat piutang usaha yang digunakan sebagai jaminan kredit. There are no trade accounts receivables which are used as collateral.
Sifat dari hubungan dan transaksi antara Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi dijelaskan pada The nature of relationships and transactions of the Company with related parties are explained in
catatan 34. note 34.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang usaha adalah sebagai berikut: The movements of allowance for impairment losses of trade receivables areas follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1,806,052,845 2,878,108,039 Beginning balance
Pemulihan - (1,072,055,194) Reversal
Jumlah 1,806,052,845 1,806,052,845 Total
Berdasarkan penelaahan terhadap status piutang usaha masing-masing pelanggan pada tanggal Based on the review of the status of the individual trade receivable accounts at the reporting date,
pelaporan, manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang management believes that the allowance for impairment losses of trade receivables are adequate
usaha tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha. to cover any possible losses from the uncollectible trade receivables.
20
Page 25
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Pinjaman karyawan 1,851,930,833 1,661,753,672 Employees loan
Seluruh piutang lain-lain dicatat dalam mata uang rupiah serta tidak dikenakan jaminan dan bunga. All other receivables are recorded in Rupiah and are not subject to collateral and interest.
Tidak ada piutang lain-lain yang dijaminkan pada tanggal-tanggal pelaporan. There is no other receivables used as collateral as at the reporting dates.
Berdasarkan penelaahan manajemen Perusahaan terhadap masing-masing akun piutang pada Based on the Company's management review on individual receivable accounts at the end of the
akhir periode, manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain dapat tertagih sehingga period, management believes that all balances are collectible, accordingly no provision for
tidak diperlukan penyisihan penurunan nilai piutang. impairment were provided.
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Barang dagangan: Merchandise inventories:
Peralatan bayi dan aksesoris 163,633,976,359 52,451,002,534 Baby equipment and accessories
Pakaian dan aksesoris 79,102,356,510 144,969,091,294 Clothing and accessories
Mainan anak-anak dan aksesoris 63,632,738,445 44,049,175,231 Toys and accessories
Sepatu dan aksesoris 47,937,344,548 26,241,119,734 Footwear and accessories
Pakaian dan aksesoris olahraga 23,707,772,215 15,734,745,154 Sports wear and sport accessories
Peralatan bepergian dan aksesoris 7,502,576,175 40,941,302,524 Travel items and accessories
Peralatan mandi dan perawatan tubuh 7,037,043,157 17,377,056,378 Bathing and care
Aksesoris lainnya 13,747,701,266 29,701,618,260 Other accessories
Sub jumlah 406,301,508,675 371,465,111,109 Sub total
Barang dalam perjalanan 25,345,602,054 35,366,718,374 Stocks in transit
Jumlah 431,647,110,728 406,831,829,483 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, persediaan telah diasuransikan terhadap As of September 30, 2023 and December 31, 2022, inventories are covered by insurance against
risiko kerugian atas kebakaran dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk dan PT losses from fire and other risks by PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk and PT Asuransi Umum
Asuransi Umum BCA, pihak ketiga, dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar BCA, third parties, with coverage amounting to USD60,027,020, USD60,027,020, USD28,039,800
USD60.027.020, USD60.027.020, USD28.039.800 dan USD51.503.100, yang menurut pendapat and USD51,503,100, respectively, which in management’s opinion, is adequate to cover possible
manajemen telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko-risiko tersebut. losses that may arise from such risks.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, biaya persediaan yang diakui sebagai As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the cost of inventories recognized as
beban dan disajikan sebagai “Beban pokok penjualan” masing-masing sebesar Rp390.880.865.307 expense and are presented as “Cost of goods sold” amounted to Rp390,880,865,307 and
dan Rp447.503.513.092 Rp447,503,513,092, respectively.
Berdasarkan hasil penelaahan atas nilai realisasi neto dan keadaan fisik persediaan pada akhir Based on the review of net realizable value and physical condition of the inventories at the end of
periode, manajemen berkeyakinan bahwa semua persediaan diatas akan dapat terjual/digunakan, period, Group management believes that all of the above inventories are salable/usable, thus an
sehingga penyisihan untuk persediaan usang dan penurunan nilai tidak diperlukan. allowance for obsolescence and decline in market value of inventories is considered not
necessary.
9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Sewa 8,840,592,933 7,934,456,390 Rental
Lisensi 431,088,516 1,097,602,928 License
Asuransi - 653,144,121 Insurance
Lain-lain 15,848,850 8,662,219 Others
Jumlah 9,287,530,299 9,693,865,658 Total
Lain-lain terutama merupakan biaya layanan berbasis langganan. Others mainly represent subscription-based service fees.
21
Page 26
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
10. UANG MUKA 10. ADVANCES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Persediaan barang dagang 13,465,288,037 7,985,798,871 Merchandise
Jaminan 1,376,405,861 1,081,712,134 Deposits
Jumlah 14,841,693,897 9,067,511,005 Total
11. UANG JAMINAN 11. REFUNDABLE DEPOSIT
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jaminan sewa 30,078,710,084 27,970,260,416 Rent deposit
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning Balance Additions Disposals Reclassification Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 6,862,670,524 - 6,862,670,524 Building
Parabot dan perlengkapan 190,836,135,546 2,692,570,486 (2,503,603,939) 11,871,724,136 202,896,826,229 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 12,659,124,360 351,778,415 (28,505,000) 749,141,093 13,731,538,867 Office equipment
Komputer 41,435,782,790 2,436,400,000 (1,872,176,933) 1,518,447,813 43,518,453,670 Computer
Kendaraan 8,861,719,731 540,458,136 (180,909,090) - 9,221,268,777 Vehicles
Aset tetap dalam Asset under
pembangunan 6,736,248,614 15,273,216,211 (14,139,313,041) 7,870,151,783 constructions
Jumlah harga perolehan 267,391,681,565 21,294,423,248 (4,585,194,962) - 284,100,909,850 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 3,494,817,318 260,550,832 - 3,755,368,150 Building
Parabot dan perlengkapan 178,408,540,834 5,882,561,306 (2,367,586,421) - 181,923,515,719 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 11,310,196,218 559,159,477 (6,369,166) - 11,862,986,529 Office equipment
Komputer 35,388,875,181 2,378,565,864 (1,730,309,456) - 36,037,131,589 Computer
Kendaraan 4,311,126,520 772,187,654 (180,909,090) - 4,902,405,084 Vehicles
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 232,913,556,071 9,853,025,133 (4,285,174,133) - 238,481,407,071 depreciation
Nilai tercatat neto 34,478,125,494 45,619,502,780 Net carrying value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning Balance Additions Disposals Reclassification Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 59,249,181,692 - (52,386,511,168) - 6,862,670,524 Building
Parabot dan perlengkapan 188,360,767,695 46,300,000 (3,808,212,790) 6,237,280,641 190,836,135,546 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 11,724,738,972 144,764,028 (62,500,000) 852,121,360 12,659,124,360 Office equipment
Komputer 38,181,845,242 - (40,407,272) 3,294,344,820 41,435,782,790 Computer
Kendaraan 8,369,522,705 1,917,635,617 (1,425,438,591) - 8,861,719,731 Vehicles
Aset tetap dalam Asset under
pembangunan 1,212,226,801 15,907,768,634 - (10,383,746,821) 6,736,248,614 constructions
Jumlah harga perolehan 307,098,283,107 18,016,468,279 (57,723,069,821) - 267,391,681,565 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 15,990,906,426 2,377,755,551 (14,873,844,659) - 3,494,817,318 Building
Parabot dan perlengkapan 171,668,617,924 10,548,135,697 (3,808,212,787) - 178,408,540,834 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 10,522,500,181 850,196,037 (62,500,000) - 11,310,196,218 Office equipment
Komputer 31,702,809,611 3,721,450,118 (35,384,548) - 35,388,875,181 Computer
Kendaraan 4,376,229,695 956,296,041 (1,021,399,216) - 4,311,126,520 Vehicles
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 234,261,063,837 18,453,833,443 (19,801,341,210) - 232,913,556,071 depreciation
Nilai tercatat neto 72,837,219,270 34,478,125,494 Net carrying value
22
Page 27
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Beban penyusutan aset tetap dicatat pada beban umum dan administrasi (Catatan 29). The depreciation expense of fixed assets is recorded under general and administrative expenses
(Note 29).
Penghapusan/penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Disposals/sales of fixed assets are as follow:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Penerimaan dari hasil Proceeds from sales of
penjualan aset tetap - 116,517,127,236 Fixed assets
Nilai tercatat (118,189,251) (37,921,728,611) Net carrying value
Keuntungan (kerugian) penghapusan/ Gain (loss) on disposals/
penjualan aset tetap (118,189,251) 78,595,398,624 sales of fixed assets
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset tetap telah diasuransikan terhadap As of September 30, 2023 and December 31, 2022, property, plant and equipment were insured
risiko kerugian atas kebakaran dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk dan PT against losses from fire and other risks with PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk and PT Asuransi
Asuransi Umum BCA, pihak ketiga, dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Umum BCA, a third party, with a sum insured of USD33,806,000, which in management's opinion
USD33.806.000 yang menurut pendapat manajemen telah memadai untuk menutup kemungkinan is sufficient to cover possible losses from these risks.
kerugian atas risiko-risiko tersebut.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan potensial atas aset tetap. Oleh karena Management believes that there is no potential impairment on the value of fixed assets. Thus, no
itu, tidak diperlukan provisi atas kerugian penurunan nilai aset tetap. provision for impairment losses of fixed assets.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, nilai perolehan aset tetap Perusahaan As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the costs of the Company’s fixed assets that
yang telah disusutkan penuh namun masih digunakan masing-masing sebesa Rp211.834.915.335 have been fully depreciated but are still being utilized amounted to Rp211,834,915,335 and
dan Rp196.870.923.961 yang terutama terdiri atas furnitur dan komputer. Rp196,870,923,961, respectively, which mainly consist of furniture and computer.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, rincian persentase penyelesaian As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the details of percentage of completion and
dan estimasi waktu penyelesaian untuk aset tetap dalam pembangunan adalah sebagai berikut: estimated completion dates of assets under construction are as follows:
Estimasi persentase Estimasi tahun
penyelesaian/ penyelesaian/
Estimated percentage of Akumulasi biaya/ Estimated year
completion Accumulated costs of completion
30 September 2023 September 30, 2023
Toko 80-95% 7,870,151,783 2023-2025 Store
31 Desember 2022 December 31, 2022
Toko 80-95% 6,736,248,614 2022-2024 Store
13. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA 13. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES
Aset hak-guna Right-of-use assets
Grup menyewa ruang toko, masa sewa berkisar antara 2-10 tahun. Kontrak sewa tersebut The Group leases store spaces, the lease term ranges from 2-10 years. The lease contract
memenuhi kriteria dimana kontrak tersebut memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan meets the criteria whereby the contract conveys the right to control the use of an
aset identifikasian selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan, sehingga identified asset for a period of time in exchange for consideration, therefore recognized as
dicatat sebagai aset hak-guna dan liabilitas sewa. right-of- use asset and lease liability.
Perusahaan juga memiliki sewa dengan jangka waktu sewa 12 bulan atau kurang. Perusahaan The Company also has leases with lease terms of 12 months or less. The Company applies the
menerapkan pengecualian pengakuan 'sewa jangka pendek' dan 'sewa aset bernilai rendah' untuk ‘short-term lease’ and ‘lease of low-value assets’ recognition exemptions for these leases.
sewa tersebut.
Jumlah tercatat aset hak-guna dan mutasi selama periode/tahun berjalalan adalah sebagai berikut: The carrying amount of right-of-use assets and mutation during the period/year are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 144,720,710,425 149,594,190,859 Opening balance
Penambahan selama
tahun berjalan 43,663,938,850 63,070,092,115 Additions for the year
Beban penyusutan selama Depreciation charge for
tahun berjalan (48,806,760,513) (67,943,572,549) the year
Saldo akhir 139,577,888,762 144,720,710,425 Ending balance
Beban penyusutan aset hak-guna dicatat pada beban umum dan administrasi (Catatan 28). The depreciation expense of right-of-use assets is recorded under general and administrative
expenses (Note 28).
23
Page 28
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA (lanjutan) 13. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES (continued)
Liabilitas sewa Lease liabilities
Pembayaran liabilitas sewa minimum adalah sebagai berikut: The lease liabilities minimum payments are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah estimasi pembayaran Total estimated future
sewa minimum 151,392,459,891 146,145,223,099 Minimum lease payments
Bunga yang belum diamortisasi (22,956,624,621) (19,075,755,857) Unamortized interest
Nilai kini bersih atas pembayaran Net present value of minimum
minimum sewa 128,435,835,270 127,069,467,242 lease payments
Bagian yang jatuh tempo dalam
satu tahun (43,646,630,571) (47,060,585,406) Current maturities
Bagian jangka panjang 84,789,204,699 80,008,881,836 Long-term portion
Mutasi liabilitas sewa adalah sebagai berikut: Movement of lease liabilities are as folllows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 127,069,467,242 133,192,191,485 Beginning balance
Penambahan liabilitas sewa 43,663,938,850 63,070,092,115 Additional of lease liabilities
Penambahan bunga (Catatan 30) 8,809,501,267 11,773,944,778 Accretion of interests (Note 30)
Konsesi sewa (Catatan 31) - (2,385,612,386) Rent Concession (Note 31)
Pembayaran liabilitas sewa (51,107,072,089) (78,581,148,749) Payment of lease liabilities
Sub jumlah 128,435,835,270 127,069,467,242 Sub total
Dikurangi: bagian jangka pendek (43,646,630,571) (47,060,585,406) Less: current portion
Bagian jangka panjang 84,789,204,699 80,008,881,836 Long-term portion
Jumlah yang diakui dalam laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: Amounts recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income are as
follow:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Bunga atas liabilitas sewa Interest on the lease liability
(Catatan 30) 8,809,501,267 11,773,944,778 (Note 30)
Beban penyusutan aset hak-guna 48,806,760,513 67,943,572,549 Depreciation of right-of-use assets
Beban terkait liabilitas sewa Expenses relating
dengan nilai aset rendah to low value assets
atau jangka pendek (Catatan 28) 61,553,423,596 59,540,526,697 or short-term lease (Note 28)
Jumlah 119,169,685,377 139,258,044,024 Total
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa adalah sebagai berikut: The maurity analysis of the lease liabilities are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kurang dari 1 tahun 53,063,570,490 56,321,392,907 Less then 1 year
1 sampai 3 tahun 78,736,258,615 68,321,032,761 1 to 3 year
3 sampai 5 tahun 19,592,630,786 21,502,797,432 3 to 5 year
Lebih dari 5 tahun - - More than 5 year
Jumlah 151,392,459,891 146,145,223,099 Total
Dikurangi bagian bunga (22,956,624,621) (19,075,755,857) Less interest portion
Liabilitas sewa - neto 128,435,835,270 127,069,467,242 Lease liabilites - net
Jumlah yang diakui dalam laporan arus kas adalah sebagai berikut: The maurity analysis of the lease liabilities are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah kas keluar untuk Total cash outflow for
liabilitas sewa 51,107,072,089 78,581,148,749 payments of leases
24
Page 29
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG USAHA 14. TRADE PAYABLES
a. Berdasarkan mata uang a. Based on currencies
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dalam Rupiah 48,561,000,414 42,653,947,583 In Rupiah
Dalam Dollar AS 48,905,946,525 58,645,893,218 In US Dollar
Dalam Euro 9,907,590 3,805,434,703 In Euro
Dalam India Rupee 855,000 - In India Rupee
Dalam Poundsterling - 1,835,602,663 In Poundsterling
Jumlah 97,477,709,529 106,940,878,166 Total
b. Berdasarkan pemasok b. Based on suppliers
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third Parties
Mothercare Pte Ltd. 14,062,151,584 12,860,345,533 Mothercare Pte Ltd.
The Entertainer 6,614,747,295 5,101,430,948 The Entertainer
Jazwares, LLC 4,942,309,540 1,318,450,560 Jazwares, LLC
PT Johnson & Johnson Indonesia 4,361,457,080 4,286,906,919 PT Johnson & Johnson Indonesia
PT Adidas Indonesia 2,918,179,104 2,817,845,938 PT Adidas Indonesia
PT Grand Indonesia 2,457,260,242 356,546,754 PT Grand Indonesia
The Children Places Intl 1,849,336,164 - The Children Places Intl
PT Noor Amara Garmindo 1,658,532,532 - PT Noor Amara Garmindo
PT Nike Indonesia 1,536,262,983 2,010,367,971 PT Nike Indonesia
PT Samsonite Indonesia 1,490,478,414 4,609,051,137 PT Samsonite Indonesia
Skip Hop, Inc 1,249,467,865 2,546,418,560 Skip Hop, Inc
PT Pakuwon Jati 1,202,428,062 485,890,451 PT Pakuwon Jati
PT Talisman Insurance 1,185,720,861 174,923,370 PT Talisman Insurance
Lain-lain (masing-masing
dibawah 1 miliar) 51,949,377,802 70,372,700,026 Others (each below 1 bilion)
Jumlah 97,477,709,529 106,940,878,166 Total
c. Berdasarkan umur c. Based on maturity
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 18,694,714,022 38,608,392,830 Not yet due
Jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 30 hari 44,647,380,547 34,513,343,615 Under 30 days
30 - 60 hari 6,637,462,937 18,850,519,205 31 - 60 days
Lebih dari 60 hari 27,498,152,023 14,968,622,517 More than 60 days
Jumlah 97,477,709,529 106,940,878,166 Total
Seluruh utang usaha tidak dikenakan jaminan dan bunga. All trade payables are without interest and collateral.
15. UTANG LAIN-LAIN 15. OTHER PAYABLES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Kanmo Retailindo 38,211,007,771 83,384,326,483 PT Kanmo Retailindo
PT Kanmo Gaya Abadi 399,621,435 - PT Kanmo Gaya Abadi
Manoj Bharwani - 8,339,267 Manoj Bharwani
Jumlah 38,610,629,207 83,392,665,750 Total
Pada tanggal 30 September 2023, utang lain-lain seluruhnya tanpa jaminan, tidak dikenakan bunga As of September 30, 2023, all other payables are unsecured, non-interest bearing, and repayable
dan dapat dibayarkan sewaktu-waktu serta didenominasi dalam mata uang Rupiah (Catatan 34). on demand and denominated in Rupiah (Note 34).
16. UANG JAMINAN PENYEWA 16. TENANT DEPOSITS
Jaminan penyewa merupakan jaminan yang diterima dari pihak ketiga atas sewa ruang toko yang Tenant deposits represent deposits received from third parties for lease of store spaces used by
digunakan oleh pihak ketiga yang berlokasi di bandara. third parties located at the airport.
25
Page 30
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
17. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 17. UNEARNED REVENUE
Pendapatan diterima dimuka merupakan pendapatan yang diterima atas penjualan barang dari Unearned revenue represents revenue received from the sale of goods from third parties through
pihak ketiga melalui e-commerce . e-commerce.
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan The Company
Pajak pertambahan nilai 6,437,983,235 - Value added tax
Entitas anak Subsidiaries
Pajak pertambahan nilai 401,903,023 2,782,033,075 Value added tax
Jumlah 6,839,886,258 2,782,033,075 Total
b. Taksiran restitusi pajak b. Estimated claims for tax refund
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
2023 6,704,809,242 - 2023
2022 7,515,278,770 7,515,278,770 2022
2021 - 6,657,350,210 2021
Sub jumlah 14,220,088,012 14,172,628,980 Sub total
Entitas anak The Company
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
2023 476,582,569 - 2023
Jumlah 14,696,670,581 14,172,628,980 Total
Perusahaan The Company
Pada tanggal 10 Mei 2023 Perusahaan menerima surat ketetapan pajak lebih bayar atas On May 10, 2023, the Company received a tax assessment letter for overpayment of 2021
pajak penghasilan badan tahun 2021 sebesar Rp6.657.350.210 Pada tanggal 6 Juni 2023, corporate income tax amounting Rp6,657,350,210, On June 6, 2023, the Company
Perusahaan telah menerima pengembalian tersebut. received the refund.
Pada tanggal 25 Juli 2022 Perusahaan menerima surat ketetapan pajak lebih bayar atas On July 25, 2022, the Company received a tax assessment letter for the corporate income
pajak penghasilan badan tahun 2020 sebesar Rp5.729.743.590. Pada tanggal 1 Agustus tax for the year 2020 amounting to Rp5,729,743,590. On August 1, 2022 the Company
2022, Perusahaan telah menerima pengembalian tersebut. receive the refund.
c. Utang pajak c. Taxes payable
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan The Company
Pajak pertambahan nilai - 4,186,605,251 Value added tax
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 4 (2) 1,539,269,913 1,304,980,424 Article 4 (2)
Pasal 21 800,663,727 930,643,799 Article 21
Pasal 26 - 148,007,015 Article 26
Pasal 23 380,919,306 68,038,863 Article 23
Sub jumlah 2,720,852,947 6,638,275,352 Sub total
Entitas anak Subsidiaries
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 4 (2) 5,865,001 - Article 4 (2)
Pasal 21 228,035,405 642,051 Article 21
Pasal 23 34,999,480 81,993,435 Article 23
Pasal 29 3,145,573,586 1,423,903,352 Article 29
Sub jumlah 3,414,473,472 1,506,538,838 Sub total
Jumlah 6,135,326,419 8,144,814,189 Total
26
Page 31
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
d. Manfaat (beban) pajak penghasilan d. Income tax benefit (expense)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak kini (9,432,332,077) (1,481,433,352) Current taxes
Pajak tangguhan 2,160,723,420 783,382,173 Deferred taxes
Jumlah (7,271,608,657) (698,051,179) Total
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan dengan laporan laba rugi dan The reconciliation between profit (loss) before income tax per statements of income and tax
penghasilan pajak Perusahaan adalah sebagai berikut: income of the Company is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Laba (rugi) sebelum pajak Profit (loss) before
penghasilan konsolidasian (14,206,513,901) 60,421,360,400 consolidated income tax
Rugi (laba) entitas anak (42,846,941,475) (6,731,559,150) Loss (profit) subsidiaries
Laba (rugi) sebelum Profit (loss)
pajak penghasilan (57,053,455,376) 53,689,801,250 before income tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyusutan Depreciation of
aset tetap (726,251,571) (257,549,373) fixed assets
Aset hak-guna 6,509,189,692 (1,249,243,808) Right-of-use assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai losses of account
piutang usaha - (1,072,055,194) receivables
Imbalan kerja neto 4,038,531,971 6,139,676,437 Net employment benefit
Sub jumlah 9,821,470,091 3,560,828,062 Sub total
Perbedaan tetap: Permanent Differences:
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 1,184,100 24,818,792 Non-dedutible expenses
Pendapatan yang dikenakan
pajak final (28,638,386,755) (82,311,192,132) Income subjected to final tax
Sub jumlah (28,637,202,655) (82,286,373,340) Sub total
Rugi kena pajak (75,869,187,940) (25,035,744,028) Taxable loss
Jumlah beban pajak kini - - Total current tax expense
Pajak penghasilan dibayar dimuka: Prepayment of income tax:
Pasal 22 (6,181,929,005) (7,138,997,832) Article 22
Pasal 23 (522,880,236) (376,280,938) Article 23
Pajak penghasilan badan (6,704,809,242) (7,515,278,770) Corporate income tax
Estimasi penghasilan kena pajak untuk periode 30 September 2023 didasarkan atas The estimated taxable income for the period September 30, 2023 is based on preliminary
perhitungan sementara. Jumlah tersebut mungkin berbeda dengan jumlah yang dilaporkan calculations. This amount may be different from the amount reported in the Annual Income
dalam Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan. Tax Return.
Laba (rugi) kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun 2022 menjadi dasar dalam pengisian The taxable profit (loss) of the reconciliation proceeds for 2022 forms the basis for filling
Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan berdasarkan jumlah yang disajikan di atas. out the Annual Income Tax Return based on the amounts presented above.
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan A reconciliation between the total tax expense and the amounts computed by applying the
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: effective tax rate to income before tax is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Laba (rugi) sebelum Profit (loss) before
pajak penghasilan consolidated income tax
konsolidasian (14,206,513,901) 60,421,360,400 income tax
Pajak dihitung pada tarif Tax calculated at
pajak yang berlaku (3,125,433,058) 13,292,699,288 applicable rate
Pengaruh pajak atas Tax effect of permanent
koreksi beda tetap (6,294,179,632) (18,108,012,998) differences
Pengaruh pajak dari rugi fiskal 16,691,221,347 5,513,364,888 Tax effect of loss carry forward
Beban (manfaat) pajak penghasilan 7,271,608,657 698,051,178 Income tax expense (benefit)
27
Page 32
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
e. Pajak tangguhan e. Deferred tax
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah Deferred tax is calculated based on the effect of temporary differences between the
tercatat aset dan liabilitas menurut komersial dengan ketentuan pajak, dengan rincian carrying amounts of assets and liabilities and their commercial tax bases under the tax
perhitungan sebagai berikut: laws, with details of the calculation as follows:
30 September 2023/September 30, 2023
Dikreditkan ke
pendapatan
Dikreditkan ke komprehensif
laporan laba rugi/ lainnya/Credit to
1 Januari 2023/ Credit to other comprehensive 30 September 2023/
January 1, 2023 profit or loss income September 30, 2023
Aset hak-guna 494,008,648 1,432,021,732 - 1,926,030,380 Right-of-use assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 397,331,626 - - 397,331,626 impairment losses
Selisih nilai buku Difference between tax
aset tetap fiskal and accounting net book
dan akuntansi (132,830,100) (159,775,346) - (292,605,446) value of fixed assets
Imbalan pasca kerja 7,240,640,023 888,477,034 (27,835,154) 8,101,281,903 Post - employment benefits
Jumlah 7,999,150,197 2,160,723,420 (27,835,154) 10,132,038,464 Total
31 December 2022/December 31, 2022
Dikreditkan ke
pendapatan
Dikreditkan ke komprehensif
laporan laba rugi/ lainnya/Credit to
1 Januari 2022/ Credit to other comprehensive 31 December 2022/
January 1, 2022 profit or loss income December 31, 2022
Aset hak-guna 768,842,286 (274,833,638) - 494,008,648 Right-of-use assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 633,183,769 (235,852,143) - 397,331,626 impairment losses
Selisih nilai buku Difference between tax
aset tetap fiskal and accounting net book
dan akuntansi (76,169,238) (56,660,862) - (132,830,100) value of fixed assets
Imbalan pasca kerja 5,922,901,019 1,350,728,816 (32,989,812) 7,240,640,023 Post - employment benefits
Jumlah 7,248,757,836 783,382,173 (32,989,812) 7,999,150,197 Total
Perusahaan tidak mengakui aset pajak tangguhan atas saldo rugi fiskal dengan pertimbangan The Company did not recognize deferred tax assets on tax loss carry forwards on the basis
ketidakpastian rugi fiskal tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada that there is uncertainty that the future taxable income will be available and carry forward of
masa yang akan datang. unused tax losses can be utilized.
f. Administrasi f. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku, Perusahaan menghitung, menetapkan dan Under the taxation Laws of Indonesia, the Company submits tax returns that are based on
membayar sendiri jumlah pajak yang terutang (self assessment) . Direktorat Jenderal Pajak self-assessment. The tax authorities can assess or amend the taxes within a period of 5
dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak (five) years from the date the taxes became due.
tanggal terhutangnya pajak.
g. Perubahan tarif pajak g. Tax rates changes
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah Indonesia mengesahkan Undang-Undang No. 7 On October 29, 2021, the Government of Indonesia approved the Law No. 7 Year 2021
Tahun 2021 tentang harmonisasi peraturan perpajakan yang mengubah tarif pajak related to harmonisation of tax regulations which changed the corporate income tax rate
penghasilan badan dari 20% menjadi 22% untuk tahun fiskal 2022 dan seterusnya. from 20% to 22% for 2022 fiscal year onwards.
Aset pajak tangguhan Perusahaan telah dihitung dengan memperhitungkan tarif pajak yang Deferred tax assets of the Company have been calculated taking into account tax rates
diharapkan berlaku pada saat realisasi. expected to be prevailing at the time they realise.
20. UTANG AKRUAL 20. ACCRUED EXPENSES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Biaya penjualan konsinyasi 9,385,533,184 5,511,837,363 Consignment expenses
Gaji dan tunjangan 493,337,354 962,560,625 Salaries and allowances
Jumlah 9,878,870,539 6,474,397,988 Total
28
Page 33
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 21. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Perusahaan memberikan imbalan kerja kepada karyawan berdasarkan peraturan Perusahaan dan The Company provides employees service entitlements based on the Company's regulations and
sesuai dengan Undang-Undang No. 13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan, Undang-Undang Cipta on the Labor Law No. 13 year 2003, Job Creation Law No.11/2020 and recognizes the liability for
Kerja No.11/2020 dan mengakui liabilitas imbalan pasca kerja karyawan sesuai dengan PSAK 24 employee benefits as accounted for in accordance with the PSAK 24 "Employee Benefits". The
"Imbalan Kerja". Kewajiban imbalan kerja tersebut tidak didanai. benefits are unfunded.
Pada bulan April 2022, Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) In April 2022, the Indonesian Financial Accounting Standards Board of the Institute of Indonesia
menerbitkan siaran pers dan mengklarifikasi pengatribusian imbalan pada periode jasa untuk program Chartered Accountants (DSAK-IAI) has issued a press release and clarified the attribution of
pensiun berbasis Undang-Undang Ketenagakerjaan atau Undang-Undang Cipta Kerja beserta benefits to the period of service for the pension programs under the Manpower Act or the Job
peraturan pelaksanaan (UU Ketenagakerjaan Ciptaker). Creation Law and its implementing regulations (Manpower Act).
Perusahaan telah menerapkan panduan dalam siaran pers dan menerapkan perubahan yang The Company has implemented the guidance in the press release and applied the necessary
diperlukan atas kebijakan akuntansi secara retrospektif. changes to its accounting policies retrospectively.
Liabilitas imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris independen KKA Marcel Pryadarshi Soepono, The post-employment imbalance liability was calculated by an independent actuary KKA Marcel
dengan menggunakan metode "projected unit credit” dan asumsi-asumsi sebagai berikut: Pryadarshi Soepono, using the “projected unit credit” method and the following assumptions:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat bunga diskonto : 7.40% 7.40% : Interest discount rate
Kenaikan gaji : 7.00% 7.00% : Salary increase
Usia pensiun normal : 56 56 : Normal retirement age
Tabel mortalitas : TMI IV TMI IV : Mortality table
Tingkat cacat : 5% dari TMI IV 5% dari TMI IV : Disability rate
Beban imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut: Details of long-term employee benefits expense are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Beban jasa kini 2,668,569,966 4,093,583,358 Current service costs
Beban bunga 1,369,962,005 2,046,093,079 Interest costs
Jumlah 4,038,531,971 6,139,676,437 Total
Mutasi liabilitas imbalan pasca kerja adalah sebagai berikut: Movements in the post-employment benefits liabilities are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 32,912,000,106 26,922,277,358 Balance at beginning of year
Penyisihan tahun berjalan 4,038,531,971 6,139,676,437 Provision during the year
Pembayaran selama tahun berjalan Payments during the year
(Keuntungan) kerugian (Gain) loss
aktuarial yang diakui di actuarial recognized in
penghasilan komprehensif lain (126,523,425) (149,953,689) other comprehensive income
Liabilitas yang diakui di Liabilities recognized in the
laporan posisi keuangan 36,824,008,651 32,912,000,106 statement of financial position
Mutasi penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: Movement in the other comprehensive income are follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 2,089,008,454 1,939,054,765 Balance at beginning of year
Keuntungan (kerugian) Gain (loss)
aktuarial yang diakui di actuarial recognized in
penghasilan komprehensif lain 126,523,425 149,953,689 other comprehensive income
Saldo akhir tahun 2,215,531,879 2,089,008,454 Balance at end of year
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah sebagai berikut: Movements in present value of the defined benefit obligation are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 32,912,000,106 26,922,277,358 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 2,668,569,966 4,093,583,358 Current service cost
Biaya bunga 1,369,962,005 2,046,093,079 Interest expense
(Keuntungan) kerugian (Gain) loss
aktuarial yang diakui di actuarial recognized in
penghasilan komprehensif lain (126,523,425) (149,953,689) other comprehensive income
Saldo akhir tahun 36,824,008,651 32,912,000,106 Balance at end of year
29
Page 34
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 21. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan untuk imbalan kerja untuk seluruh karyawan tetap dan Management believes that the provision for employee benefits is sufficient in accordance with the
buruh perkebunannya telah cukup sesuai dengan yang disyaratkan oleh Undang-Undang. requirements of Law.
Efek dari perubahan satu poin persentase dalam tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji terhadap The effect of a one-percentage point change in discount rate and salary increase rate to present
nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah sebagai berikut: value of benefit obligation is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perubahan pada tingkat diskonto Changes in discount rate
Kenaikan Increase
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 33,141,607,786 28,896,225,575 Present value of benefit obligation
Penurunan Decrease
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 40,506,409,517 37,703,517,827 Present value of benefit obligation
Perubahan pada tingkat kenaikan gaji Changes in salary increase rate
Kenaikan Increase
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 41,979,369,863 38,369,784,097 Present value of benefit obligation
Penurunan Decrease
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 31,668,647,440 28,638,261,820 Present value of benefit obligation
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi yang digunakan dalam penyusunan analisis There was no change in the methods and assumptions used in preparing the sensitivity analysis
sensitivitas dari tahun sebelumnya. from prior years.
22. MODAL SAHAM 22. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham pada tanggal 30 September 2023 adalah sebagai berikut: The composition of the Company's shareholders as of September 30, 2023 are as follows:
Persentase
kepemilikan saham/
Jumlah saham/ Percentage of Jumlah/
Nama pemegang saham Number of share ownership Amount Named of shareholders
Blooming Years Pte, Ltd 2,054,586,400 76.99% 51,364,660,000 Blooming Years Pte, Ltd
Masyarakat 534,000,000 20.01% 13,350,000,000 Public
Saham treasuri 80,000,000 3.00% 2,000,000,000 Treasury stocks
Modal ditempatkan dan disetor 2,668,586,400 100% 66,714,660,000 Issued and paid-up capital
Pada tanggal 7 September 2023, Perusahaan melakukan Penawaran Umum Perdana Saham On September 7 2023, the Company conducted an Initial Public Offering of 534,000,000 ordinary
sebesar 534.000.000 lembar saham biasa dengan nominal Rp25 per saham dan harga penawaran shares with a nominal value of IDR 25 per share and an offering price of IDR 266 per share to the
sebesar Rp266 per lembar saham kepada masyarakat. Sehubungan dengan penawaran umum public. In accordance to that, the proceeds from the issuance of new shares is amounted to
perdana saham tersebut, penerimaan dari penerbitan saham baru adalah sebesar Rp142,044,000,000. The difference between the proceeds from the publication of new shares and
Rp142.044.000.000. Selisih antara penerimaan dari penerbitan saham baru dengan nilai nominal the nominal value of the shares is Rp128,694,000,000.
saham sebesar Rp128.694.000.000
Berdasarkan pernyataan keputusan pemegang saham Perusahaan sebagaimana yang disebutkan Based on the statement of the decision of the shareholders of the Company as stated in the
dalam akta notaris Jose Dima Satria, S.H, Mkn. No. 114 tanggal 27 Januari 2023, para pemegang notarial deed of Jose Dima Satria, S.H, Mkn. No. 114 dated January 27, 2023, the shareholders
saham menyetujui peningkatan modal dasar Perusahaan yang semula sebesar Rp20.000.000.000 agreed to increase the Company's authorized capital from Rp. 20,000,000,000 to Rp.
menjadi sebesar Rp80.000.000.000 yang terdiri dari 3.200.000.000 lembar saham dengan nilai 80,000,000,000 consisting of 3,200,000,000 shares with a nominal value from Rp. 1,000,000 to
nominal yang semula Rp1.000.000 menjadi Rp25, Peningkatan tersebut sehubungan dengan Rp. 25, The increase was in connection with the implementation of the Company's initial public
pelaksanaan penawaran umum saham perdana Perseroan sebanyak 2.400.000.000 lembar saham offering of 2,400,000,000 shares or an amount of IDR 60,000,000,000. Notification of the deed
atau sebesar Rp60.000.000.000. Akta tersebut telah diterima pemberitahuannya oleh Kementerian has been received by the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia with
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusan No. AHU- Decree No. AHU-AH.01.09.0055114 dated 31 January 2023.
AH.01.09.0055114 tanggal 31 Januari 2023.
Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: The composition of the Company's shareholders as of December 31, 2022 are as follows:
Persentase
kepemilikan saham/
Jumlah saham/ Percentage of Jumlah/
Nama pemegang saham Number of share ownership Amount Named of shareholders
PT Kanmo Retailindo 17,999 90.00% 17,999,000,000 PT Kanmo Retailindo
Manoj Bharwani 1 0.01% 1,000,000 Manoj Bharwani
Saham treasuri 2,000 10.00% 2,000,000,000 Treasury stocks
Modal ditempatkan dan disetor 20,000 100% 20,000,000,000 Issued and paid-up capital
30
Page 35
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM (lanjutan) 22. SHARE CAPITAL (continued)
Berdasarkan pernyataan keputusan para pemegang saham Perusahaan sebagaimana yang Based on the decision of the shareholders of the Company as stated in the Notary Deed of Henry,
disebutkan dalam Akta Notaris Henry, S.H., M.Kn. No. 552 tanggal 27 Januari 2021, para pemegang S.H., M.Kn. No. 552 dated January 27, 2021, the shareholders approved an increase in the
saham menyetujui peningkatan modal dasar Perusahaan yang semula sebesar Rp10.000.000.000 Company's authorized capital from Rp10,000,000,000 to Rp20,000,000,000 consisting of 10,000
menjadi sebesar Rp20.000.000.000 yang terdiri dari masing-masing 10.000 dan 20.000 lembar and 20,000 shares, respectively, with a nominal value of Rp1,000,000, resulting in an increase
saham dengan nilai nominal Rp1.000.000, sehingga terjadi peningkatan modal ditempatkan dan issued and paid-up capital of Rp10,000,000,000 which was fully subscribed and fully paid up by
disetor sebesar Rp10.000.000.000 yang seluruhnya diambil bagian dan disetor penuh oleh PT PT Kanmo Retailindo of Rp9.999,000,000 and Mr. Manoj Bharwani of Rp1,000,000. The
Kanmo Retailindo sebesar Rp9.999.000.000 dan Tuan Manoj Bharwani sebesar Rp1.000.000. Akta notification of the deed has been received by the Ministry of Law and Human Rights of the
tersebut telah diterima pemberitahuannya oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia with a decree no. AHU-AH.01.03-0077337.AH.01.02 February 5, 2021.
Republik Indonesia dengan surat keputusan No. AHU-AH.01.03-0077337.AH.01.02 tanggal 5
Februari 2021.
Berdasarkan pernyataan keputusan para pemegang saham Perusahaan sebagaimana yang Based on the decision statement of the Company's shareholders as stated in the Notary Deed of
disebutkan dalam Akta Notaris Henry, S.H., M.Kn. No. 64 tanggal 2 Maret 2021, para pemegang Henry, S.H., M.Kn. No. 64 dated March 2, 2021, the shareholders agreed to buy back the rights to
saham menyetujui membeli kembali hak-hak atas saham milik Tuan Sashi Melwani sebanyak 2.000 shares owned by Mr. Sashi Melwani in the amount of 2,000 shares, all of which were taken up by
lembar saham yang seluruhnya diambil bagian oleh PT Multitrend Indo. Jumlah pembayaran untuk PT Multitrend Indo. The total amount paid to acquire the shares amounted to Rp30.642.497.713.
mengakuisisi saham tersebut sebesar Rp30.642.497.713. Akta tersebut telah diterima Notification of the deed has been received by the Ministry of Law and Human Rights of the
pemberitahuannya oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Republic of Indonesia in the Letter of Acceptance of Notification of Company Data Changes No.
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan No. AHU-AH 01.03-0155881 tanggal AHU-AH 01.03-0155881 dated 10 March 2021.
10 Maret 2021.
Pengelolaan modal Capital management
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat The primary objective of the capital management is to ensure that it maintains healthy capital
guna mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham. ratios in order to support its business and to maximize shareholder value.
Perusahaan dipersyaratkan oleh Undang-undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007 efektif The Company is also required by the Limited Liability Company Law No. 40, Year 2007 effective
tanggal 16 Agustus 2007 untuk mengalokasikan sampai dengan 20% dari modal ditempatkan dan August 16, 2007 to allocate to and maintain a nondistributable reserve fund until the said reserve
disetor ke dalam dana cadangan yang tidak boleh didistribusikan. reaches at least 20% of the issued and paid capital.
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan The Company manages its capital structure and makes adjustments to it, in line of changes in
kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan. Perusahaan dapat economic conditions. To maintain or adjust the capital structure, the Company may adjust the
menyesuaikan pembayaran dividen kepada pemegang saham, pengembalian modal kepada dividend payment to its shareholders, return capital to shareholders or issue news hares.
pemegang saham atau menerbitkan saham baru.
Perusahaan diwajibkan mempertahankan rasio-rasio keuangan: EBITDA to interest coverage ratio The Companies are required to maintain financial ratios: EBITDA to interest coverage ratio and
dan rasio lancar (current ratio) minimal sebesar 1x, serta rasio utang terhadap modal (debt to current ratio of at least 1x, and debt to equity ratio of a maximum of 3x.
equity ratio) maksimum sebesar 3x.
Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan telah memenuhi persyaratan dan pembatasan As of September 30, 2023, the Company has complied the requirements and settled in
sesuai dengan perjanjian-perjanjian diatas. accordance with the above agreements.
Selain harus memenuhi persyaratan pinjaman, Perusahaan juga harus mempertahankan struktur Apart from the fulfillment of the loan requirements, the Company must maintain its capital
permodalannya pada tingkat yang tidak berisiko terhadap peringkat kreditnya. structure at a level that will not risk the credit rating.
Kebijakan Perusahaan adalah mempertahankan struktur permodalan yang sehat untuk The Company’s policy is to maintain a healthy capital structure in order to secure access to
mengamankan akses terhadap pendanaan pada biaya yang wajar. finance at a reasonable cost.
23. OBLIGASI KONVERSI 23. CONVERTIBLE BONDS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Blooming Years Pte, Ltd. - 355,000,000,000 Blooming Years Pte, Ltd.
Berdasarkan Perjanjian Pengambilan Bagian Obligasi Konversi tanggal 22 Juli 2022, Perusahaan Based on Convertible Bonds Agreement dated July 22, 2022, the Company issued zero coupon
menerbitkan obligasi tanpa bunga kepada Blooming Years Pte, Ltd., pihak ketiga, sebesar convertible bond to Blooming Years Pte, Ltd., a third party, with face value amounting to Rp
Rp355.000.000.000 untuk tujuan modal kerja dan operasional Perusahaan dengan jangka waktu 18 355,000,000,000 for the Company’s working capital and operational purposes with an maturity of
bulan. Kewajiban ini akan diselesaikan dengan melakukan konversi pinjaman menjadi saham yang 18 months. This liability will be settled by converting the loan into shares, which are irrevocable
sifatnya tidak dapat dibatalkan sampai dengan tanggal berakhirnya, serta pelaksanaannya dapat until expiry date, at any time within the term of agreement.
dilakukan setiap waktu selama periode perjanjian.
Obligasi konversi tidak akan dapat dilunasi atas pilihan Perusahaan atau Pemegang Obligasi. Convertible bond shall not be redeemable at either the Company’s or to the Bondholder’s option.
31
Page 36
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
24. SALDO LABA 24. RETAINED EARNINGS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 44,800,877,135 68,537,766,391 Beginning balance
Dividen tunai - (83,392,665,750) Cash dividends
Laba (rugi) tahun berjalan (21,812,268,652) 59,655,776,494 Profit (loss) for current year
Saldo akhir 22,988,608,483 44,800,877,135 Ending balance
25. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 25. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of post-
pasca kerja (Catatan 20) 1,728,114,865 3,675,414,068 employment benefits (Note 20)
26. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 26. NON-CONTROLING INTEREST
Kepentingan non pengendali pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: Non-controlling interests as at September 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Manoj Bharwani (403,678,822) (67,532,728) Manoj Bharwani
Kepentingan non-pengendali atas laba/(rugi) komprehensif periode/tahun berjalan entitas anak adalah Non-controlling interests in total comprehensive income/(loss) for the period/year of subsidiaries
sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Kanmo Multi Gemilang 327,755,235 67,548,112 PT Kanmo Multi Gemilang
PT Kanmo Garment Indo 6,385,380 (15,385) PT Kanmo Garment Indo
PT Kanmo Retail Gemilang 5,480 - PT Kanmo Retail Gemilang
Jumlah 334,146,094 67,532,728 Total
27. PENJUALAN 27. SALES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Penjualan eceran 711,059,202,749 557,366,485,115 Retail sales
Penjualan non-eceran 36,553,149,323 103,665,649,156 Non-retail sales
Potongan penjualan (291,572,353) (140,102,734) Sales discounts
Jumlah 747,320,779,719 660,892,031,538 Total
Tidak terdapat penjualan kepada satu pelanggan yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan There were no sales to a specific customer that represent more than 10% of the total net
bersih. revenues.
28. BEBAN POKOK PENJUALAN 28. COST OF GOODS SOLD
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Persediaan awal tahun 406,831,829,482 314,794,971,669 Beginning balance of Inventories
Pembelian persediaan 415,696,146,554 319,084,147,390 Purchases of inventories
Persediaan yang Inventories
tersedia untuk dijual 822,527,976,036 633,879,119,059 available for sale
Persediaan akhir tahun (431,647,110,728) (295,203,076,117) Ending balance of inventories
Jumlah 390,880,865,308 338,676,042,942 Total
Tidak terdapat pembelian kepada satu pemasok yang melebihi 10% dari total penjualan. There were no purchase to a specific vendor that represent more than 10% of the total sales.
32
Page 37
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Gaji dan tunjangan 142,836,391,642 132,008,830,253 Salaries and allowances
Sewa 61,553,423,596 39,934,753,687 Rent
Penyusutan aset hak-guna 48,806,760,513 48,008,802,670 Depreciation of right-of-use assets
Penyusutan aset tetap 9,853,025,133 14,586,419,901 Depreciation of fixed assets
Utilitas 10,761,647,002 10,652,875,114 Utilities
Perbaikan dan pemeliharaan 6,844,453,724 5,698,281,310 Repair and maintenance
Imbalan kerja (Catatan 20) 4,038,531,971 5,221,142,376 Employee benefits (Note 20)
Perizinan dan pajak 9,439,685,273 7,021,839,508 Licenses and taxes
Overhead kantor 7,292,729,504 7,656,569,917 Office overhead
Honorarium tenaga ahli 3,603,193,076 2,627,713,488 Professional fees
Perjalanan dinas 4,129,437,722 2,623,356,981 Travel
Asuransi 2,523,330,523 1,065,546,233 Insurance
Lain-lain 85,078,051 88,380,139 Others
Jumlah 311,767,687,730 277,194,511,577 Total
30. BEBAN PENJUALAN 30. SALES EXPENSES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Royalti 33,410,688,358 32,541,203,889 Royalty
Iklan dan promosi 33,456,281,193 23,752,621,176 Advertising and promotion
Komisi 8,441,539,906 7,292,224,799 Commision
Pengangkutan 7,520,185,756 3,771,271,191 Freight
Jamuan 1,981,100 21,461,352 Entertainment
Jumlah 82,830,676,313 67,378,782,407 Total
Biaya royalti merupakan royalti yang dibayarkan Perusahaan kepada pemegang merek dagang. Royalty fees represent royalties paid by the Company to trademark holders.
31. BEBAN KEUANGAN 31. FINANCE COSTS
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Bunga pinjaman 2,028,301,910 11,576,829,416 Interest of loans
Bunga liabilitas sewa 8,809,501,265 7,982,616,264 Interest of lease liabilities
Jumlah 10,837,803,175 19,559,445,681 Total
32. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 32. OTHER REVENUE (EXPENSE)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Sewa dan shared services 29,748,501,284 19,892,287,660 Rental and shared services
Konsesi sewa - 2,385,612,386 Rent concession
Pemulihan atas Reversal of
cadangan kerugian allowance for impairment
penurunan nilai (Catatan 7) - 1,729,172,518 losses (Note 7)
Keuntungan kurs mata uang asing 5,972,869,356 665,254,099 Gain on foreign exchange
Pendapatan bunga 141,401,056 50,542,969 Interest income
Administrasi bank (954,843,539) (518,217,679) Bank administration
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) on
penjualan aset tetap (118,189,251) (139,510,739) sale of fixed assets
Jumlah 34,789,738,906 24,065,141,214 Total
33
Page 38
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
33. INFORMASI PIHAK BERELASI 33. RELATED PARTIES INFORMATION
a. Sifat transaksi a. The nature of related parties
Sifat hubungan antar Perusahaan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: The nature of relationships between the Company and the related parties are as follows:
Pihak-pihak berelasi/ Sifat berelasi/ Sifat saldo akun/transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of account balances/transaction
PT Kanmo Retailindo Entitas sepengendali/Entity under common control Piutang pihak berelasi/Due from related parties
Utang dividen/Dividend payables
Utang pihak berelasi/Due to related parties
Manoj Bharwani Pemegang saham/Shareholders Utang dividen/Dividend payables
PT Kanmo Gaya Abadi Entitas sepengendali/Entity under common control Piutang pihak berelasi/Due from related parties
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan dengan ketentuan yang setara dengan yang Transactions with related parties are carried out with conditions equivalent to those
berlaku dalam transaksi yang wajar. applicable in reasonable transactions.
b. Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi b. Transactions and balances with related parties
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: Transaction and balances with related parties are as follows:
30 September 2023/ 31 December 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pendapatan sewa Rent revenue
PT Kanmo Retailindo 23,671,160,283 19,488,547,134 PT Kanmo Retailindo
PT Kanmo Gaya Abadi 4,000,000,000 3,533,339,764 PT Kanmo Gaya Abadi
Jumlah 27,671,160,283 23,021,886,898 Total
Jumlah pendapatan sewa 29,748,501,284 29,857,144,919 Total rent revenue
Persentase terhadap Percentage of
jumlah pendapatan sewa 93% 77% total rent revenue
Piutang usaha (Catatan 7) 1,469,523,765 54,538,361 Trade receivables (Note 7)
Jumlah aset 834,008,665,136 760,075,313,472 Total assets
Persentase terhadap Percentage of
jumlah aset 0.18% 0.01% total assets
Utang lain-lain Other payables
PT Kanmo Retailindo 38,211,007,771 83,384,326,483 PT Kanmo Retailindo
PT Kanmo Gaya Abadi 399,621,435 - PT Kanmo Gaya Abadi
Manoj Bharwani - 8,339,267 Manoj Bharwani
Jumlah 38,610,629,207 83,392,665,750 Total
Jumlah liabilitas 327,113,599,479 369,201,974,728 Total liabilities
Persentase terhadap Percentage of
jumlah liabilitas 11.80% 22.59% total liabilities
c. Kompensasi personil manajemen kunci c. Key management personnel compensation
Gaji dan tunjangan lain yang diberikan untuk Dewan Komisaris dan Direksi adalah sekitar Salaries and other compensation benefits amounting to approximately Rp6,160,882,001
Rp6.160.882.001 dan Rp860.005.704 masing-masing pada periode sembilan bulan yang and Rp860,005,704, for the nine-months period ended September 30, 2023 and for the
berakhir pada 30 September 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022 years ended December 31, respectively, represent short-term compensation of the
yang merupakan imbalan jangka pendek. Company’s Boards of Commissioners and Directors.
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Perusahaan memiliki beberapa eksposur risiko yaitu risiko suku bunga, risiko mata uang, risiko The Company is exposed to interest rate risk, currency risk, credit risk, liquidity risk and
kredit, risiko likuiditas dan risiko harga komoditas yang berasal dari kegiatan usaha normal. commodity price risk arising in the normal course of business. The management continually
Manajemen secara berkelanjutan memonitor proses manajemen risiko Perusahaan untuk monitors the Company’s risk management process to ensure the appropriate balance between
meyakinkan keseimbangan antara risiko dan pengendaliannya. Kebijakan dan sistem manajemen risk and control is achieved. Risk management policies and systems are reviewed regularly to
risiko secara teratur dikaji untuk merefleksikan adanya perubahan dari kondisi pasar serta aktivitas reflect changes in market conditions and Company’s activities.
Perusahaan.
34
Page 39
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Risiko suku bunga i. Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana arus kas masa datang dari suatu instrumen Interest rate risk is the risk that the future cash flows of a financial instrument will fluctuate
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. Perusahaan tidak terekspos because of changes in market interest rates. The Company is not exposed to the effects of
terhadap pengaruh risiko suku bunga. interest rate risk.
ii. Risiko nilai tukar mata uang asing ii. Foreign exchange rate risk
Perusahaan tidak terekspos terhadap pengaruh fluktuasi nilai tukar mata uang asing. The Company is not exposed to the effects of foreign exchange rate fluctuations. Most of
Sebagian besar pendapatan dan beban Perusahaan dilakukan dalam mata uang Rupiah. the Company's revenues and expenses are denominated in Rupiah. The Company
Perusahaan mengelola eksposur terhadap mata uang asing dengan melakukan penyesuaian manages exposure to foreign currencies by making adjustments to the price applied to the
pada harga yang diterapkan kepada konsumen. consumer.
iii. Risiko kredit iii. Credit risk
Risiko kredit mengacu pada risiko rekanan gagal dalam memenuhi liabilitas kontraktualnya Credit risk refers to the risk of counterparties failing to meet its contractual liabilities
yang mengakibatkan kerugian bagi Perusahaan. resulting in losses to the Company.
Risiko kredit Perusahaan terutama melekat pada piutang usaha dan piutang lain-lain, dan The Company's credit risk is primarily attached to accounts receivable and other
simpanan bank. Risiko kredit pada simpanan bank diperhitungkan minimal karena receivables, and bank deposits. Credit risk on bank deposits is considered minimal
ditempatkan dengan institusi keuangan terpercaya yang telah memiliki catatan yang baik. because it is placed with trusted financial institutions that have good records. Third party
Piutang usaha pihak ketiga ditempatkan pada pihak ketiga yang terpercaya dan memiliki trade receivables are placed on trusted third parties and have good records. The
catatan yang baik. Eksposur Perusahaan dan counterparties dimonitor secara terus menerus Company's exposure and counterparties are monitored continuously and the aggregate
dan nilai agregat transaksi terkait tersebar di antara counterparties yang telah disetujui oleh value of related transactions is spread among counterparties approved by the Board of
Direksi. Directors.
Nilai tercatat aset keuangan pada laporan keuangan setelah dikurangi dengan penyisihan The carrying amount of financial assets to the financial statements after deducting the
untuk kerugian mencerminkan eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit. allowance for losses reflects the Company's exposure to credit risk.
iv. Risiko likuiditas iv. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Perusahaan akan kesulitan untuk memenuhi liabilitas Liquidity risk is the risk that the Company will encounter difficulty in meeting financial
keuangannya akibat kekurangan dana. Eksposur Perusahaan atas risiko likuiditas pada obligations due to shortage of funds. The Company exposure to liquidity risk arises
umumnya timbul dari ketidaksesuaian profil jatuh tempo antara aset dan liabilitas keuangan. primarily from mismatch of the maturities of financial assets and liabilities.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari liabilitas keuangan Perusahaan The following table summarizes its maturity profile of the Company financial liabilities
berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 30 September based on contractual undiscounted payments as of September 30, 2023:
2023:
30 September 2023/September 30, 2023
< 1 tahun/years 1-2 tahun/years > 2 tahun/years Jumlah/Amount
Utang usaha 97,477,709,529 - - 97,477,709,529 Trade payables
Utang lain-lain 38,610,629,207 - - 38,610,629,207 Other payables
Utang akrual 9,878,870,539 - - 9,878,870,539 Accrued expenses
Jumlah 145,967,209,275 - - 145,967,209,275 Total
35. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 35. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat yang mendekati nilai wajar dari instrumen keuangan The following table sets out the carrying values, which approximate the fair values,of the
Perusahaan: Company's financial instruments:
30 September 2023/ 31 December 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset keuangan lancar Current financial assets
Aset yang dicatat sebesar nilai wajar Assets at fair value
atau biaya perolehan diamortisasi or amortized cost
Kas dan bank 73,415,848,475 67,760,211,736 Cash on hand and banks
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 54,550,330,211 32,882,694,972 Third parties
Pihak berelasi 1,469,523,765 54,538,361 Related parties
Jumlah aset keuangan 129,435,702,451 100,697,445,069 Total financial assets
35
Page 40
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
35. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)
30 September 2023/ 31 December 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas keuangan jangka pendek Current financial assets
Liabilitas yang dicatat sebesar nilai wajar Liabilities at fair value
atau biaya perolehan diamortisasi or amortized cost
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 97,477,709,529 106,940,878,166 Third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 38,610,629,207 83,392,665,750 Related parties
Utang akrual 9,878,870,539 6,474,397,987 Accrued expenses
Jumlah liabilitas keuangan 145,967,209,275 196,807,941,903 Total financial liabilities
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan didefinisikan dan disajikan dalam total dimana instrumen The fair values of the financial assets and liabilities are defined and presented at the amounts at
tersebut dapat dipertukarkan dalam transaksi kini antara pihak-pihak yang berkeinginan (willing which the instruments could be exchanged in a current transaction between willing parties, other
parties ), bukanlah dalam penjualan yang dipaksakan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi. than in a forced sale or liquidation.
Seluruh nilai tercatat dari instrumen keuangan Perusahaan telah mendekati nilai wajarnya. All of the carrying values of the Company’s financial instruments approximate their fair values.
Metode-metode dan asumsi-asumsi dibawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk The following methods and assumptions were used to estimate the fair value of each class of
masing-masing kelas instrumen keuangan: financial instruments:
Aset dan liabilitas keuangan jangka pendek Short-term financial assets and liabilities
Instrumen keuangan jangka pendek dengan jatuh tempo dalam satu tahun atau kurang (kas dan Short-term financial instruments with remaining maturities of one year or less (cash on hand and
setara kas, piutang usaha dan piutang lain-lain pihak ketiga dan pihak berelasi, utang usaha, utang banks, trade receivables and other receivables from third and related parties, trade payables,
akrual dan pinjaman bank) mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek. accrued expenses and bank loans) approximate their carrying amounts due to their short-term
nature.
Perusahaan menggunakan hierarki berikut ini untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan: The company uses the following hierarchyf or determining the fair value of financial instruments:
- Tingkat 1 : Nilai wajar diukur berdasarkan pada harga kuotasi (tidak disesuaikan) dalam - Level 1 : Fair values measured based on quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas sejenis. for identical assets or liabilities.
- Tingkat 2 : Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi, dimana seluruh input - Level 2 : Fair values measured based on valuation techniques for which all inputs
yang mempunyai efek yang signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi baik which have a significant effect on the recorded fair values are observable,
secara langsung maupun tidak langsung. either directly or indirectly.
- Tingkat 3 : Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi ,dimana seluruh input - Level 3 : Fair values measured based on valuation techniques for which inputs which
yang mempunyai efek yang signifikan atas nilai wajar tidak dapat diobservasi have a significant effect on the recorded fair values are not based on
baik secara langsung maupun tidak langsung. observable market data.
Aset dan liabilitas keuangan diukur dengan hirarki pengukuran nilai wajar input level 3, kecuali aset Financial assets and liabilities measured using fair value measurement hierarchy level 3 inputs,
keuangan kas dan bank dengan hirarki pengukuran nilai wajar input level 1. except for cash on hand and banks using level 1 inputs.
36. LABA/RUGI PER SAHAM DASAR 36. BASIC EARNING/LOSS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) tahun berjalan dengan jumlah rata-rata Basic earnings per share is calculated by dividing profit (loss) current year by the weighted
tertimbang saham biasa yang beredar pada periode bersangkutan. average number of ordinary shares outstanding during the period.
Pada tanggal 17 Januari 2023, Perusahaan mengubah nilai nominal sahamnya yang semula bernilai On January 17, 2023, the Company changed the par value of its shares from previously
Rp1.000.000 per lembar saham menjadi Rp25 per lembar saham. Rp1,000,000 per share to be Rp25 per share.
Sesuai dengan PSAK 56 “Laba Per Saham”, dalam pemecahan saham, saham biasa diterbitkan In accordance with PSAK 56 “Earnings Per Share”, on stock split, the common shares issued to
kepada pemegang saham yang ada tanpa imbalan tambahan. Oleh karena itu, jumlah saham biasa the existing shareholders without any additional compensation. Therefore, the amount of
yang beredar sebelum pemecahan saham disesuaikan dengan perubahan tersebut seolah-olah outstanding common shares before stock split are adjusted to the changes as if the event
peristiwa tersebut terjadi pada permulaan dari periode sajian paling awal. occurred at the beginning of the earliest serving period.
Jumlah rata-rata tertimbang saham yang digunakan untuk menghitung laba per saham dasar setiap The weighted average number of shares for the computation of basic earnings per share for each
periode yang disajikan dalam laporan keuangan telah disesuaikan untuk mencerminkan pengaruh period presented in the financial statements has been adjusted to reflect the effect of the stock
dari pemecahan nilai nominal saham. split.
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar yang diatribusikan The computation of basic earnings per share attributable to the owners of the Company is based
kepada pemilik entitas induk: on the following data:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba (rugi) yang dapat diatribusikan Profit (loss) attributable to
kepada pemilik Perusahaan (21,812,268,652) (17,207,363,613) owners of the Company
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham biasa yang beredar ordinary shares outstanding
(lembar saham) 1,092,954,044 800,000,000 (number of shares)
Laba (rugi) per saham dasar (19.96) (21.51) Basic/diluted earnings (loss) per share
36
Page 41
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
36. LABA/RUGI PER SAHAM DASAR (lanjutan) 36. BASIC EARNING/LOSS PER SHARE (continued)
Perusahaan tidak memiliki efek berpotensi saham yang bersifat dilutif sehingga tidak ada dampak The Company id not have any dilutive potential shares, as such, there was no dilutive impact to
dilusian pada perhitungan laba per saham. the calculation of earnings per share.
37. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING 37. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan memiliki aset moneter As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the Company has monetary assets in foreign
dalam mata uang asing sebagai berikut: currencies as follows:
30 September 2023/September 30, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Foreign Ekuivalen/ Foreign Ekuivalen/
currency Equivalent currency Equivalent
Aset/Assets
Bank USD 25,323 393,167,412 1,635 25,721,601
GBP 475 8,955,589 466 8,828,213
Liabilitas/Liabilities
Utang usaha/
Trade payable USD 3,149,939 48,905,946,525 3,728,165 58,645,893,218
EUR 604 9,907,590 227,707 3,805,434,703
INR 4,590 855,000 - -
GBP - - 96,991 1,835,602,663
38. SEGMEN OPERASI 38. OPERATING SEGMENTS
Manajemen memantau hasil operasi dari unit usahanya secara terpisah guna keperluan Management monitors the operating results of its business units separately for the purpose of
pengambilan keputusan mengenai alokasi sumber daya dan penilaian kinerja. Kinerja segmen making decisions about resource allocation and performance assessment. Segment performance
dievaluasi berdasarkan laba atau rugi operasi dan diukur secara konsisten dengan laba atau rugi is evaluated based on operating profit or loss and is measured consistently with operating profit or
operasi pada laporan keuangan. Namun, pendanaan (termasuk biaya pendanaan dan penghasilan loss in the financial statements. However, the Company’s financing (including finance costs and
pendanaan) dan pajak penghasilan Perusahaan dikelola secara perusahaan dan tidak dialokasikan finance income) and income taxes are managed on a company basis and are not allocated to
kepada segmen operasi. operating segments.
Tabel berikut ini menyajikan informasi pendapatan dan laba, serta aset dan liabilitas sehubungan The following table presents revenue and profit, and asset and liability information regarding the
dengan segmen operasi Perusahaan: Company’s operating segments:
30 September 2023/September 30, 2023
Wilayah Jakarta/ Jumlah/
Greater Jakarta Jawa Bali Sumatera Sulawesi Kalimantan Total
Penjualan 520,324,900,453 145,211,747,424 45,884,750,858 26,548,353,789 9,351,027,195 747,320,779,719 Sales
Beban pokok penjualan (278,568,716,767) (76,377,861,498) (21,315,578,167) (11,668,982,236) (2,949,726,639) (390,880,865,308) Cost of goods sold
Laba bruto 241,756,183,685 93,403,058,616 39,448,544,244 21,280,672,109 6,401,300,556 356,439,914,411 Gross profit
Beban umum dan General and
administrasi (311,767,687,730) administrative expenses
Beban penjualan (82,830,676,313) Sales expenses
Beban keuangan (10,837,803,175) Finance costs
Lain-lain 34,789,738,906 Others
Rugi sebelum pajak (14,206,513,901) Loss before tax
Manfaat (beban) pajak Income tax
penghasilan benefit (expense)
Pajak kini (9,432,332,077) Current tax
Pajak tangguhan 2,160,723,420 Deferred tax
Rugi bersih periode berjalan (21,478,122,558) Net loss for the period
Informasi lainnya Others information
Aset segmen 834,008,665,136 Segment assets
Liabilitas segmen 327,113,599,479 Segment liabilities
37
Page 42
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
38. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 38. OPERATING SEGMENTS (continued)
30 September 2022/September 30, 2022
Wilayah Jakarta/ Jumlah/
Greater Jakarta Jawa Bali Sumatera Sulawesi Kalimantan Total
Penjualan 460,148,559,832 128,417,795,092 40,578,111,882 23,477,997,596 8,269,567,136 660,892,031,538 Sales
Beban pokok penjualan (241,363,952,692) (66,177,073,877) (18,468,736,404) (10,110,509,568) (2,555,770,401) (338,676,042,942) Cost of goods sold
Laba bruto 218,784,607,140 84,350,096,693 35,476,863,506 19,081,284,762 5,713,796,735 322,215,988,596 Gross profit
Beban umum dan General and
administrasi (277,194,511,577) administrative expenses
Beban penjualan (67,378,782,407) Sales expenses
Beban keuangan (19,559,445,680) Finance costs
Lain-lain 24,065,141,214 Others
Rugi sebelum pajak (17,851,609,856) Loss before tax
Manfaat (beban) pajak Income tax
penghasilan benefit (expense)
Pajak kini - Current tax
Pajak tangguhan 644,218,427 Deferred tax
Rugi bersih periode berjalan (17,207,391,429) Net loss for the period
Informasi lainnya Others information
Aset segmen 765,891,447,428 Segment assets
Liabilitas segmen 366,510,156,090 Segment liabilities
39. PENGUNGKAPAN TAMBAHAN ATAS AKTIVITAS INVESTASI DAN PENDANAAN 39. SUPPLEMENTAL DISCLOSURES ON NON-CASH INVESTING AND FINANCING ACTIVITIES
NON-KAS
Informasi tambahan atas laporan arus kas sehubungan dengan aktivitas signifikan yang tidak Additional information on cash flow statements relating to significant activities that do not affect
mempengaruhi arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember cash flows for the years ended September 30, 2023 and December 31, 2022, are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 December 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Penambahan modal melalui Additional paid-in capital through
pelaksanaan obligasi konversi 355,000,000,000 - exercises of convertible bonds
Kenaikan aset hak-guna Increase in right-of-use assets
melalui liabilitas sewa 43,663,938,850 63,070,092,115 through of lease liabilities
Kenaikan utang lain-lain Increase in other payables
melalui distribusi dividen kas - 83,392,665,750 through of cash dividends distribution
INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS ADDITIONAL INFORMATION OF CASH FLOW
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam liabilitas Perusahaan yang timbul dari aktivitas The table below details changes in the Company’s liabilities arising from financing activities,
pendanaan, termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan perubahan non-kas. Liabilitas yang including cash and non-cash changes. Liabilities arising from financing activities are those for
timbul dari aktivitas pendanaan adalah liabilitas yang arus kas, atau arus kas masa depannya, which cash flows were, or future cash flows will be, classified in the Company’s statement of cash
diklasifikasikan dalam laporan arus kas Perusahaan sebagai arus kas dari aktivitas pendanaan. flows as cash flows from financing activities.
30 September 2023/September 30, 2023
1 Januari 2023/ Arus kas/ Penambahan/ Perubahan non-kas/ 30 September 2023/
January 1, 2023 Cash flow Additions Changes in Non-cash/ September 30, 2023
Liabilitas sewa 127,069,467,242 (51,107,072,085) 43,663,938,850 8,809,501,267 128,435,835,275 Lease liabilities
Utang lain-lain 83,392,665,750 (83,392,665,750) 38,610,629,208 - 38,610,629,208 Other payables
Jumlah 210,462,132,992 (134,499,737,834) 82,274,568,058 8,809,501,267 167,046,464,483 Total
31 December 2022/December 31, 2022
1 Januari 2022/ Arus kas/ Penambahan/ Perubahan non-kas/ 31 December 2023/
January 1, 2022 Cash flow Additions Changes in Non-cash/ December 31, 2022
Liabilitas sewa 133,192,191,484 (78,581,148,749) 63,070,092,115 9,388,332,393 127,069,467,242 Lease liabilities
Utang lain-lain - - - 83,392,665,750 83,392,665,750 Other payables
Utang bank 321,469,053,660 (321,469,053,660) - - - Bank loans
Jumlah 454,661,245,144 (400,050,202,409) 63,070,092,115 92,780,998,143 210,462,132,992 Total
38
Page 43
PT MULTITREND INDO Tbk DAN ENTITAS ANAK PT MULTITREND INDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 dan 30 September 2022 and for the years ended December 31, 2022
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING 40. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Perjanjian lisensi License agreements
Grup mengadakan beberapa perjanjian distribusi dan lisensi dengan pemegang merek yang The Group entered into several distribution and license agreements with brandholders that
memberikan Perusahaan hak untuk menjual produknya. granted the Company the rights to sell their products.
Untuk beberapa merek, Grup diwajibkan membayar royalti berdasarkan persentase tertentu (yang For some trademarks, the Group shall either pay royalty based on certain percentage (as stated
besarnya ditetapkan dalam perjanjian) dari penjualan/pembelian atau melakukan pembelian in the agreement) of the sales/purchase, or to make minimum purchase.
minimum.
Berdasarkan perjanjian lisensi dan/atau distribusi yang dimiliki, Grup tidak diperkenankan untuk Based on certain franchise agreements and/or distribution agreements owned, the Group are
menjual produk-produk yang merupakan pesaing dari produk yang dipasarkan atau dijual oleh Grup. prohibited from selling products that bear competitors’ brand. Such infraction may lead to the
Pelanggaran hal tersebut dapat mengakibatkan diakhirinya perjanjian-perjanjian tersebut. Meskipun cancellation of the agreements. Although the Group has been selling many of the competitors’
Grup telah menjual beberapa produk yang merupakan pesaing dari produk yang diberikan oleh products, the Group believes that the principals are aware of the matter and have not expressed
pemberi lisensi, Grup berkeyakinan bahwa pemberi lisensi telah mengetahui hal tersebut dan tidak objection.
pernah menyatakan keberatan.
Grup mengadakan perjanjian dengan beberapa pihak pemegang waralaba, lisensi dan merek yang The Grup entered into agreements with several parties who hold franchises, licenses and brands
memberikan hak kepada Grup untuk membuka dan mengoperasikan bisnis eceran dengan merek that give the Grup the right to open and operate retail business with related brands.
yang bersangkutan.
Dalam perjanjian Grup diwajibkan untuk membayar royalti atau biaya-biaya tertentu yang besarnya The agreement requires the Group to pay royalty or certain fees based on certain amount as
ditetapkan dalam perjanjian. Beberapa perjanjian juga mewajibkan Grup untuk membeli barang- stated in the agreement. Several agreements also require the Group to purchase essential goods
barang dari pemegang hak. from the holder of the rights.
Perjanjian sewa Lease agreements
Grup mengadakan beberapa perjanjian sewa ruangan toko dan gudang dengan jumlah 51 pihak The Group entered into several lease agreements for shop and warehouse space with a total of
pesewa. Estimasi biaya sewa secara keseluruhan Rp700.000.000 sampai dengan 51 lessees. Estimated total rental costs of Rp700,000,000 to Rp14,000,000,000, and the Group is
Rp14.000.000.000, serta Grup juga diharuskan menempatkan uang jaminan kepada pihak pesewa also required to place a security deposit with the lessee with an estimated total of Rp.
dengan estimasi secara keseluruhan Rp100.000.000 sampai dengan Rp500.000.000 untuk jangka 100,000,000 to Rp. 500,000,000 for a period of 2 to 10 years. This rental agreement can be
waktu antara 2 sampai dengan 10 tahun. Perjanjian sewa ini dapat diperpanjang berdasarkan extended based on mutual agreement when the rental period is over.
kesepakatan bersama pada saat masa sewanya sudah selesai.
Penjualan aset tetap Sale of fixed assets
Gudang Warehouse
Berdasarkan akta jual beli pada tanggal 17 November 2022, Perusahaan melakukan penjualan aset Based on the deed of sale and purchase on November 17, 2022, the Company sold assets of
bangunan berupa gudang kepada PT Kanmo Retailindo, pihak berelasi, sebesar Rp83.106.090.000. warehouses to PT Kanmo Retailindo, a related party, amounting to Rp83,106,090,000.
Ruang kantor Office space
Berdasarkan perjanjian pengikatan jual beli pada tanggal 14 Desember 2022, Perusahaan Based on the sale and purchase agreement on December 14, 2022, the Company sold assets of
melakukan penjualan aset bangunan berupa ruang kantor kepada PT Kanmo Retailindo, pihak office space to PT Kanmo Retailindo, a related party, amounting to Rp33,194,080,000.
berelasi, sebesar Rp33.194.080.000.
39
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 6
FinancialStatement-2023-III-BABY.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
SPD BABY 3Q23..pdf
dead