Back to announcement
FS PT Phapros Tbk 30 September 2023.pdf
Financial statement Text extracted PEHASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 142
Page 1
PT PHAPROS TBK PT PHAPROS TBK DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Interim Consolidated Konsolidasian Interim Financial Statements Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022 dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang and For the Nine-Month Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 Periods Ended September 30, 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) and 2022 (Unaudited)
Page 2
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Keuangan Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang and For the Nine-Month
Berakhir pada Tanggal 30 September 2023 Periods Ended September 30, 2023
dan 2022 (Tidak Diaudit) and 2022 (Unaudited)
Laporan Posisi Keuangan Interim Consolidated Statements of
Konsolidasian Interim 1-2 Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Consolidated Statements of
Komprehensif Lain Konsolidasian Profit or Loss and Other
Interim 3 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Interim Consolidated Statements of
Konsolidasian Interim 4 Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 5 Interim Consolidated Statements of Cash
Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim 6 Financial Statements
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan Setara Kas 4,32 43.732.091 147.684.064 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha Accounts Receivables
Pihak Berelasi 5,32 551.709.525 419.760.142 Related Parties
Pihak Ketiga 5 31.143.965 30.823.597 Third Parties
Piutang Lain-Lain 6 6.698.824 18.926.057 Other Receivables
Persediaan 7 307.567.814 284.408.410 Inventories
Uang Muka Advances
Pihak Berelasi 8,32 272.438 35.026 Related Parties
Pihak Ketiga 8 21.769.222 11.902.627 Third Parties
Biaya Dibayar di Muka 8 16.805.164 2.443.159 Prepaid Expenses
Pajak Dibayar di Muka 20.a 27.061.545 32.960.805 Prepaid Taxes
Total Aset Lancar 1.006.760.588 948.943.887 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Aset Keuangan Diukur Pada Nilai Wajar Financial Asset At Fair Value Through
Melalui Penghasilan Komprehensif Lain 9 19.418.181 19.418.181 Other Comprehensive Income
Aset Pajak Tangguhan 20.d 15.914.073 14.135.694 Deferred Tax Assets
Aset Tetap 10 566.227.497 582.904.111 Fixed Assets
Aset Hak Guna 11 16.654.810 22.635.013 Right of Use Asset
Aset Takberwujud 12 4.674.492 4.337.671 Intangible Assets
Properti Investasi 13 77.650.000 77.650.000 Investment Property
Goodwill 14 134.443.900 134.443.900 Goodwill
Aset Tidak Lancar Lainnya 15 1.385.439 1.812.508 Other Non-Current Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 836.368.392 857.337.078 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 1.843.128.980 1.806.280.965 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
1
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang Bank Jangka Pendek 16,32 564.025.074 529.323.926 Short-Term Bank Loans
Utang Usaha Accounts Payable
Pihak Berelasi 17,32 29.449.469 4.227.726 Related Parties
Pihak Ketiga 17 94.253.599 60.350.939 Third Parties
Liabilitas Lancar Lainnya 18 1.034.970 4.768.868 Other Current Liabilities
Liabilitas Kontrak 1.095.215 2.485.145 Contract Liability
Beban Akrual 19 5.736.683 15.780.622 Accrued Expenses
Utang Pajak 20.b 5.248.709 2.225.655 Taxes Payable
Utang Dividen 21 5.410.407 6.467.583 Dividend Payable
Utang Jangka Panjang yang Jatuh Current Portion of Long-Term
Tempo dalam Satu Tahun: Liabilities:
Utang Bank 16 92.988.659 75.030.748 Bank Loans
Liabilitas Sewa 11 9.284.110 9.581.919 Lease Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 808.526.895 710.243.131 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabilities
Utang Jangka Panjang-Setelah Dikurangi Long-Term Bank Loan-Net off
Bagian Jatuh Tempo dalam Satu Tahun Current Portion
Utang Bank 16 177.680.246 217.030.305 Bank Loans
Liabilitas Sewa 11 6.327.076 12.512.746 Lease Liabilities
Liabilitas Imbalan Kerja 23 99.044.057 94.678.709 Employee Benefits Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 283.051.379 324.221.760 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 1.091.578.274 1.034.464.891 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal Saham-Nilai Nominal Share Capital
Modal Dasar - 3.000.000.000 Saham Authorized - 3,000,000,000 Shares
dengan Nilai Nominal with Par Value of
Rp100 per Saham pada 30 September 2023 Rp100 per Share as of September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Issues and Fully Paid -
840.000.000 Saham pada 30 September 2023 840,000,000 Shares as of September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 24 84.000.000 84.000.000 and December 31, 2022
Tambahan Modal Disetor 25 17.139.103 17.139.103 Additional Paid in Capital
Komponen Ekuitas Lain 27 179.066.474 174.276.712 Other Components of Equity
Saldo Laba Retained Earnings
Telah ditentukan Penggunaannya 465.731.877 447.564.299 Appropriated
Belum ditentukan Penggunaannya (15.158.086) 28.069.871 Unappropriated
Jumlah Ekuitas yang Dapat Total Equity Attributable to
Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk 730.779.368 751.049.985 Owners of the Parent Entity
Kepentingan Non Pengendali 20.771.338 20.766.089 Non-Controlling Interest
JUMLAH EKUITAS 751.550.706 771.816.074 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1.843.128.980 1.806.280.965 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
2
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
Catatan/ September 30, September 30,
Notes 2023 2022
PENJUALAN NETO 28 779.914.652 876.433.719 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 29 (400.686.384) (449.679.188) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 379.228.268 426.754.531 GROSS PROFIT
Beban Usaha 30 (355.611.555) (362.657.222) Operating Expenses
Pendapatan Lain-lain - Bersih 31 4.637.543 (24.549) Other Income - Net
LABA USAHA 28.254.256 64.072.760 OPERATING INCOME
Penghasilan Keuangan 620.364 473.770 Finance Income
Beban Keuangan (46.773.669) (42.847.222) Finance Costs
LABA SEBELUM PAJAK (17.899.049) 21.699.308 INCOME BEFORE TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT (EXPENSES)
Pajak Kini 20.c (383.127) (7.617.301) Current Tax
Pajak Tangguhan 20.c 3.129.339 2.465.826 Deferred Tax
Total Pajak Penghasilan 2.746.212 (5.151.475) Total Income Tax
LABA PERIODE BERJALAN (15.152.837) 16.547.833 INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang Tidak Akan Items that Will Not Be
Direklasifikasi ke Laba Rugi: Reclassified to Profit or Loss:
Pengukuran Kembali atas Program Remeasurement on Defined
Imbalan Pasti 23 6.140.721 -- Benefits Plan
Pajak Penghasilan Terkait 20.d (1.350.959) -- Related Income Tax
JUMLAH LABA TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN (10.363.075) 16.547.833 FOR THE PERIOD
LABA PERIODE BERJALAN YANG INCOME FOR THE PERIOD
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk (15.158.086) 17.120.036 Owners of the Parent
Kepentingan Non Pengendali 5.249 (572.203) Non-Controlling Interests
Jumlah (15.152.837) 16.547.833 Total
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: FOR THE PERIOD ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk (10.368.324) 17.120.036 Owners of the Parent
Kepentingan Non Pengendali 5.249 (572.203) Non-Controlling Interests
Jumlah (10.363.075) 16.547.833 Total
Laba per Saham Dasar 26 Basic Earnings per Share
(Rupiah Penuh) (18) 20 (Full Amount of Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
3
Page 7
The original consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba/ Retained Earnings Ekuitas yang Dapat
Tambahan Komponen Diatribusikan Kepada
Modal Ekuitas Lain/ Sudah Pemilik Entitas Induk/ Kepentingan
Disetor/ Other Ditentukan Belum Ditentukan Equity Attributable to Non-Pengendali/
Catatan/ Modal Saham/ Additional Components Penggunaannya/ Penggunaannya/ Owners of the Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Notes Share Capital Paid-in Capital of Equity Appropriated Unappropriated Parent Entity Interest Total Equity
SALDO PER 31 DESEMBER 2021 84.000.000 17.139.103 164.138.811 443.137.792 11.070.907 719.486.613 21.490.650 740.977.263 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2021
Dividen Kas 21 -- -- -- -- (6.644.400) (6.644.400) -- (6.644.400) Cash Dividend
Cadangan Umum -- -- -- 4.426.506 (4.426.506) -- -- -- General Reserves
Dividen Daluarsa -- -- -- (2.227) -- (2.227) -- (2.227) Expired Dividend
Laba Periode Berjalan -- -- -- -- 17.120.036 17.120.036 (572.203) 16.547.833 Profit for The Period
Komponen Ekuitas Lainnya -- -- -- -- -- -- -- -- Other Equity Component
Laba Komprehensif Comprehensive Income
Periode Berjalan -- -- -- -- -- -- -- -- for the Period
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2022 84.000.000 17.139.103 164.138.811 447.562.071 17.120.036 729.960.021 20.918.447 750.878.468 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2022
SALDO PER 31 DESEMBER 2022 84.000.000 17.139.103 174.276.712 447.564.299 28.069.871 751.049.985 20.766.089 771.816.074 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2022
Dividen Kas 21 -- -- -- -- (11.230.800) (11.230.800) -- (11.230.800) Cash Dividend
Cadangan Umum -- -- -- 16.839.071 (16.839.071) -- -- -- General Reserves
Dividen Daluarsa -- -- -- 1.328.507 -- 1.328.507 -- 1.328.507 Expired Dividend
Laba Periode Berjalan -- -- -- -- (15.158.086) (15.158.086) 5.249 (15.152.837) Profit for the Period
Laba Komprehensif Comprehensive Income
Periode Berjalan -- -- 4.789.762 -- -- 4.789.762 -- 4.789.762 for the Period
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2023 84.000.000 17.139.103 179.066.474 465.731.877 (15.158.086) 730.779.368 20.771.338 751.550.706 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2023x
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
4
Page 8
The original consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
Catatan/ September 30, September 30,
Note 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Kas dari Pelanggan 646.257.904 672.853.069 Receipts from Customers
Pembayaran Kas kepada Pemasok (519.150.123) (546.243.514) Payment to Suppliers
Pembayaran Kas kepada Karyawan (216.064.396) (199.507.098) Payment to Employees
Penghasilan Bunga 620.364 473.770 Interest Received
Penerimaan (Pembayaran) dari Receipts (Payments) from
Kegiatan Operasi Lainnya 1.458.696 (2.372.540) Other Operating Activites
Pengembalian Kelebihan Pembayaran Refund from Overpayment of
Pajak Penghasilan 15.962.934 21.347.846 Income Tax
Penerimaan Restitusi Pajak Pertambahan Nilai 23.651.877 19.822.500 Restitution of Value Added Taxes
Pengembalian (Pembayaran) Pajak Penghasilan 4.030.754 (6.452.549) Income Taxes Refund (Payment)
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Operasi (43.231.990) (40.078.516) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil Penjualan Aset Tetap 10 432.892 24.430 Proceed from Sales of Fixed Assets
Perolehan Aset Tetap 10 (9.226.111) (8.680.484) Acquisitions of Fixed Assets
Perolehan Aset Hak Guna 11 (1.220.000) (12.329.910) Acquisitions of Right of Use Assets
Perolehan Aset Takberwujud 12 (1.615.313) (1.565.344) Acquisitions of Intangible Assets
Penerimaan Dividen 3.127.954 2.764.894 Dividend Income
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Investasi (8.500.578) (19.786.414) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari Utang Bank Jangka Pendek 1.063.931.497 1.251.629.407 Receipt from Short-term Bank Loan
Pembayaran untuk Utang Bank Jangka Pendek (1.011.272.437) (1.168.251.837) Payment for Short-term Bank Loan
Penerimaan dari Utang Bank Jangka Panjang -- 14.774.449 Receipt from Long-term Bank Loan
Pembayaran untuk Utang Bank Jangka Panjang (39.350.059) (37.575.000) Payment for Long-term Bank Loan
Pembayaran Bunga Utang Bank (46.773.669) (42.847.222) Interest Payment of Bank Loan
Pembayaran Liabilitas Sewa (6.483.479) (3.819.000) Payment of Lease Liabilities
Pembayaran Dividen Kas (12.287.977) (6.542.303) Payment for Cash Dividend
Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
Aktivitas Pendanaan (52.236.124) 7.368.494 Financing Activities
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (103.968.692) (52.496.436) CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK DARI PERUBAHAN KURS EXCHANGE RATES FLUCTUATION EFFECTS
TERHADAP KAS DAN SETARA KAS 16.719 31.611 ON CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 147.684.064 94.349.876 AT THE BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENT
AKHIR PERIODE 4 43.732.091 41.885.051 AT THE END OF PERIOD
Tambahan informasi aktivitas yang tidak mempengaruhi arus Additional information of non-cash activities are presented in
kas disajikan pada Catatan 37. note 37.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
5
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
1. a. Pendirian dan Informasi Umum 1. a. Establishment and General Information
PT Phapros Tbk didirikan dengan nama PT Phapros Tbk was established under the
N.V. Pharmaceutical Processing Industries, name of N.V. Pharmaceutical Processing
disingkat N.V. Phapros, berdasarkan Akta Industries, in short N.V. Phapros, based on
Notaris Tan A Sioe No. 54 tanggal Notarial Deed No. 54 of Tan A Sioe dated
21 Juni 1954, yang kemudian berubah June 21, 1954, which later became PT
menjadi PT Pharmaceutical Processing Pharmaceutical Processing Industries, in
Industries, disingkat PT Phapros short PT Phapros based on Notarial Deed
berdasarkan Akta Notaris E. Pondaag No. 43 of E. Pondaag, replacing R.M.
pengganti R.M. Soerojo No. 43 tanggal Soerojo, dated September 5, 1995, which
5 September 1995, yang kemudian finally became PT Phapros based on
akhirnya berubah menjadi PT Phapros Notarial Deed No. 48 of Prof. Dr. Liliana
berdasarkan Akta Notaris Prof. Dr. Liliana Tedjosaputro, S.H., M.H., MM., dated April
Tedjosaputro, S.H., M.H., MM., No. 48 12, 2006. The Deed of Establishment was
tanggal 12 April 2006. Akta pendirian telah approved by the Ministry of Justice of the
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Republic of Indonesia in the Decision
Indonesia dalam Surat Keputusan Letter No. J.A.5/92/20 dated October 15,
No. J.A.5/92/20 tanggal 15 Oktober 1954 1954 and was registered at Semarang
dan telah didaftarkan dalam Buku Register Court Office with a Registration Book No.
pada Kepanitiaan Pengadilan Negeri 404 and 405 dated October 29, 1954.
Semarang No. 404 dan 405, tanggal
29 Oktober 1954.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The Company’s Articles of Association
mengalami beberapa kali perubahan, have been amended several times, most
terakhir dengan Akta No. 07 tanggal 8 Juni recently by Deed No. 07 dated June 8,
2023, yang dibuat di hadapan Notaris Utiek 2023, by Notary Utiek R. Abdurachman,
R. Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., S.H., M.Li., M.Kn., regarding an addition to
tentang penambahan nomenklatur Direktur the nomenclature of the Director of
Hubungan Kelembagaan; Mengangkat Tn. Institutional Relations; Appointed Mr.
Nurtjahjo Walujo Wibowo sebagai Direktur Nurtjahjo Walujo Wibowo as Director of
Hubungan Kelembagaan PT Phapros Tbk; Institutional Relations of PT Phapros Tbk;
Memberhentikan dengan hormat Ny. Discharge with respect Mrs. Imelda Alini
Imelda Alini Pohan sebagai Direktur Pohan as Marketing Director and
Pemasaran serta mengangkat Tn. Maraja appointed Mr. Maraja Jeson Siregar as
Jeson Siregar sebagai Direktur Marketing Director.
Pemasaran.
Perubahan ini telah disimpan di dalam The amendment has been filed in the Legal
sistem Administrasi Badan Hukum melalui Entity Administration system through the
Surat Penerimaan Pemberitahuan Letter of Acceptance of Notification of
Perubahan Data Perseroan oleh Menteri Changes in Company Data by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Nomor AHU- Indonesia with Number AHU-
AH.01.09.0131562 tanggal 26 Juni 2023. AH.01.09.0131562 dated June 26, 2023.
6
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
1. a. Pendirian dan Informasi Umum 1. a. Establishment and General Information
(Lanjutan) (Continued)
Sesuai dengan Anggaran Dasar, maksud In accordance with the Articles of
dan tujuan Perusahaan adalah bergerak Association, the purpose and objectives of
dalam bidang industri pabrik dengan the Company is engaged in the industrial
memproduksi dan memperdagangkan manufacturing sector by producing and
meliputi ekspor, impor, agen, distributor, trading including export, import, and an
pemasok barang-barang diantaranya agent, distributor, supplier of goods
obat-obatan, bahan baku obat, alat-alat including medicines, raw materials of
kesehatan, barang dan obat-obatan medicines, health instruments, veterinary
hewan, kosmetika, makanan dan goods and medicines, cosmetics, food and
minuman, serta mendirikan sarana beverages, and building other public health
pelayanan kesehatan umum lainnya. service facilities. The Company started
Perusahaan memulai operasi commercial operations on
komersialnya pada 21 Juni 1954. June 21, 1954.
Perusahaan berkedudukan dan berkantor The Company’s head office is located at
pusat di Menara Rajawali Lantai 17 Menara Rajawali 17th Floor, Jl. Dr Ide
Jl. Dr Ide Anak Agung Gde Agung Anak Agung Gde Agung District Mega
Kawasan Mega Kuningan Jakarta Kuningan, South Jakarta 12950, and the
Selatan 12950, dengan lokasi pabrik factory is located at Jl. Simongan 131,
terletak di Jl. Simongan 131, Semarang. Semarang.
PT Kimia Farma Tbk, yang didirikan di PT Kimia Farma Tbk, which was
Jakarta, merupakan entitas induk utama incorporated in Jakarta, is the Company’s
Perusahaan. ultimate parent entity.
1. b. Dewan Komisaris, Direksi, Komite 1. b. Boards of Commissioners, Director,
Audit dan Karyawan Audit Committee and Employees
Susunan anggota Dewan Komisaris dan The composition of the members of the
Direksi Perusahaan pada 30 September Company's Board of Commissioners and
2023 dan 31 Desember 2022 berdasarkan Directors as of September 30, 2023 and
Akta Pernyataan Rapat Umum Pemegang December 31, 2022 based on the Deed of
Saham No. 7 tanggal 8 Juni 2023 yang Statement of the General Meeting of
dibuat dihadapan Utiek R. Abdurachman, Shareholders No. 7 dated June 8, 2023
S.H., M.Li., M.Kn.,. Perubahan ini telah made before Utiek R. Abdurachman, S.H.,
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak M.Li., M.Kn., This amendment has been
Asasi Manusia Republik Indonesia ratified by the Minister of Law and Human
dengan Surat Keputusan No. AHU- Rights of the Republic of Indonesia with
0119051.AH.01.11.TAHUN 2023 tanggal Decree No. AHU-0119051.AH.01.11.YEAR
26 Juni 2023, adalah sebagai berikut: 2023 dated June 26, 2023, are as follows:
7
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
1. b. Dewan Komisaris, Direksi, Komite 1. b. Boards of Commissioners, Director,
Audit dan Karyawan (Lanjutan) Audit Committee and Employees
(Continued)
30 September / September 30, 2023 31 Desember / Desember 31, 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioner:
Komisaris Utama Maxi Rein Rondonuwu Maxi Rein Rondonuwu President Commissioner
Komisaris Drs. Masrizal Achmad Syarief, Apt Drs. Masrizal Achmad Syarief, Apt Commissioner
Komisaris Independen Chrisma Aryani Albandjar Chrisma Aryani Albandjar Independent Commissioner
Komisaris Independen Bimo Wijayanto Bimo Wijayanto Independent Commissioner
Direksi: Director:
Direktur Utama Hadi Kardoko, S.Si., Apt Hadi Kardoko, S.Si., Apt President Director
Direktur Keuangan, Manajemen Finance Director, Risk
Risiko dan SDM David Sidjabat David Sidjabat Management and HR
Direktur Pemasaran Maraja Jeson Siregar Imelda Alini Pohan Marketing Director
Direktur Produksi Ida Rahmi Kurniasih Ida Rahmi Kurniasih Production Director
Direktur Hubungan Kelembagaan Nurtjahjo Walujo Wibowo - Institutional Relations Director
30 September / September 30, 2023 31 Desember / Desember 31, 2022
Komite Audit: Audit Committee:
Ketua Bimo Wijayanto Bimo Wijayanto Chairman
Anggota Dr. A. Totok Budisantoso, MBA., Akt., CA Dr. A. Totok Budisantoso, MBA., Akt., CA Member
Anggota Moh. Fatkhul Mujib, S.E., MM Moh. Fatkhul Mujib, S.E., MM Member
Jumlah kompensasi kepada Dewan Total compensation to the Boards of
Komisaris dan Direksi Perusahaan Commissioners and Directors of the
berupa gaji dan tunjangan adalah Company in the form of salary and benefits
sebesar Rp8.450.401 dan Rp8.823.550, amounted to Rp8,450,401 and
masing masing untuk tahun yang Rp8,823,550 respectively for the year
berakhir pada 30 September 2023 dan ended September 30, 2023 and December
31 Desember 2022. 31, 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December
Desember 2022, jumlah karyawan Grup 31, 2022, the Group had a total of 1,494
masing-masing adalah 1.494 dan 1.513 and 1,513 employees.
orang.
Berdasarkan Akta Pernyataan Rapat Based on General Shareholders Meetings
Umum Pemegang Saham No. 7 tanggal No. 7 dated June 8, 2023 which was made
8 Juni 2023 yang dibuat dihadapan Utiek in the presence of Utiek R. Abdurachman,
R. Abdurachman, S.H., M.Li., M.Kn., S.H., M.Li., M.Kn., there was a change of
terdapat perubahan yaitu Direktur Marketing Director from Imelda Alini Pohan
Pemasaran dari Imelda Alini Pohan to Maraja Jeson Siregar, and there was an
menjadi Maraja Jeson Siregar, dan addition to the nomenclature of the
terdapat penambahan nomenklatur Director of Institutional Relations,
Direktur Hubungan Kelembagaan, serta appointed Nurtjahjo Walujo Wibowo as
mengangkat Nurtjahjo Walujo Wibowo Director of Institutional Relations as well.
sebagai Direktur Hubungan
Kelembagaan.
8
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
1. b. Dewan Komisaris, Direksi, Komite 1. b. Boards of Commissioners, Director,
Audit dan Karyawan (Lanjutan) Audit Committee and Employees
(Continued)
Personil manajemen kunci Grup adalah Key management personnel of the Group
anggota Dewan Komisaris dan Direksi are members of the Boards of
Perusahaan dan entitas anak. Commissioners and Directors of the
Company and subsidiaries.
Pada tanggal 19 Desember 2000, On December 19, 2000, the Company
Perusahaan mendapatkan Pernyataan obtained the Effective Statement of
Efektif Pendaftaran sebagai perusahaan Registration as a public company from the
publik dari Ketua Bapepam (sekarang Chairman of the Capital Market Supervisory
Otoritas Jasa Keuangan) dalam suratnya Agency (now the Financial Services Authority)
No. S-3703/PM/2000. in the letter No. S-3703/PM/2000.
1. c. Pendaftaran sebagai Perusahaan 1. c. Registration as a Public Company
Publik
Pada tanggal 20 Desember 2018 On December 20, 2018, the Company
Perusahaan memperoleh Persetujuan obtained the a securities registration with
Pencatatan Efek dengan surat letter No. S-07400/BEI.PP3/12-2018 to list
No. S-07400/BEI.PP3/12-2018 untuk 840,000 thousand shares. On December
melakukan pencatatan sebanyak 840.000 26, 2018, these shares were listed in the
ribu lembar saham. Pada tanggal Indonesia Stock Exchange.
26 Desember 2018 saham tersebut telah
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
1. d. Entitas Anak 1. d. The Parent Company’s Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December
Desember 2022, Perusahaan 31, 2022, the Company had direct and
mempunyai kepemilikan langsung dan indirect ownership in the following
tidak langsung pada entitas anak sebagai subsidiaries:
berikut:
Entitas Anak/ Lokasi/ Kegiatan Usaha Utama/ Tahun Operasi Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset/
Subsidiaries Domicile Main Business Komersial/ Ownership Total Assets
Commercial 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Operating September 30, December 31, September 30, December 31,
Year 2023 2022 2023 2022
% %
Penyertaan Langsung/Direct Investment
PT Lucas Djaja (LD) Bandung Industri farmasi/
Pharmaceutical industry 1968 90,22% 90,22% 329.097.139 315.783.493
Penyertaan Tidak Langsung/Indirect Subsidiary
Melalui/Through LD
PT Marin Liza Bandung Industri farmasi/
Pharmaceutical industry 1973 99,91% 99,91% 98.157.777 91.113.331
9
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
1. d. Entitas Anak (Lanjutan) 1. d. The Parent Company’s Subsidiaries
(Continued)
Dalam laporan keuangan konsolidasian In these consolidated financial statements,
ini, Perusahaan dan entitas anak secara the Company and its subsidiaries
Bersama-sama disebut sebagai “Grup”. collectively referred as “the Group”.
PT Lucas Djaja PT Lucas Djaja
Berdasarkan Akta Notaris Boy Budiman Based on Notarial Deed No. 56 of Boy
Iskandar, S.H., M.Hum., No. 56 pada Budiman Iskandar, S.H., M.Hum., dated
tanggal 29 September 2018, Perusahaan September 29, 2018, the Company
mengakuisisi 55% saham PT Lucas Djaja acquired 55% of the share capital of
dan entitas anak yang bergerak dalam PT Lucas Djaja and its subsidiary which
bidang industri farmasi dengan jumlah operates in pharmaceutical industry with
imbalan yang dialihkan sebesar total consideration amounted to
Rp192.500.000. Rp192,500,000.
Berdasarkan Akta Notaris Boy Budiman Based on Notarial Deed No. 44 of Boy Budiman
Iskandar, S.H., M.Hum., No. 44 pada Iskandar, S.H., M.Hum., dated November 30,
tanggal 30 November 2018, Perusahaan 2018, the Company increased its share
meningkatkan kepemilikan sahamnya di ownership in PT Lucas Djaja from 55% to
PT Lucas Djaja dari 55% menjadi 90,22% 90.22% with a value amounting to
dengan nilai sebesar Rp315.754.548. Rp315,754,548.
PT Marin Liza Farmasi PT Marin Liza Farmasi
Berdasarkan Akta Notaris Boy Budiman Based on Notarial Deed No. 25 of Boy Budiman
Iskandar, S.H., M.Hum., No. 25 pada Iskandar, S.H., M.Hum., dated October 23,
tanggal 23 Oktober 2015, PT Lucas Djaja 2015, PT Lucas Djaja acquired 99% of the
mengakuisisi 99% saham PT Marin Liza share capital of PT Marin Liza Farmasi which
Farmasi yang bergerak dalam bidang operates in pharmaceutical industry with stock
industri farmasi dengan nilai investasi saham investment of Rp3,497,000.
sebesar Rp3.497.000.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pemasukan Based on the Deed of Capital Investment
Modal Kedalam Perseroan Terbatas tanggal Agreement into Limited Companies dated
29 Maret 2018 oleh Boy Budiman Iskandar, March 29, 2018 by Boy Budiman Iskandar,
S.H., M.Hum., Notaris di Bandung, terdapat S.H., M.Hum., Notary in Bandung, there was
tambahan modal disetor, dengan melakukan additional paid-in capital, by conducting inbreng
inbreng atas tanah, mesin dan inventaris. on land, machinery and inventory.
Akta atas tanah terdiri dari Akta No. 90, 91, Deed for land consists of Deed No. 90, 91, 92,
92, 93, 94, 99 dan 104 dan akta atas mesin 93, 94, 99 and 104 and deed for machine No.
No. 105. Nilai tanah yang tercantum dalam 105. The land value list in the deed is in
akta tersebut sesuai dengan penilaian dari accordance with the valuation from the Office of
Kantor Jasa Penilaian Publik Suwendho Public Appraisal Services Suwendho Rinaldy
Rinaldy tanggal 27 Maret 2018 dengan on March 27, 2018 under Number
Nomor 180327.00X/SRR-JK/SR-A/LD/OR. 180327.00X/SRR-JK / SR-A/LD/OR.
10
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
SIGNIFIKAN
2. a. Kepatuhan Terhadap Standar 2. a. Compliance to the Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (“SAK”) Standards (“FAS”)
Laporan keuangan konsolidasian telah The consolidated financial statements
disusun dan disajikan sesuai dengan were prepared and presented in accordance
Standar Akuntansi Keuangan di with Indonesian Financial Accounting
Indonesia yang meliputi Pernyataan Standards which include the Statements of
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) Financial Accounting Standards ("SFAS”) and
dan Interpretasi Standar Akuntansi Interpretation of Financial Accounting
Keuangan (“ISAK”) yang diterbitkan oleh Standards (“IFAS”) issued by the Financial
Dewan Standar Akuntansi Keuangan – Accounting Standard Board – Indonesian
Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK–IAI”), Institute of Accountant (FASB”), and
serta peraturan Pasar Modal yang regulations in the Capital Market include
berlaku antara lain Peraturan Otoritas Regulations, others, of Financial Sevices
Jasa Keuangan/Badan Pengawas Pasar Authority/Capital Market and Supervisory
Modal dan Lembaga Keuangan Board and Financial Institution
(OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7 tentang (OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7 regarding
pedoman penyajian laporan keuangan, guidelines for the presentation of financial
keputusan Ketua Bapepam-LK No.KEP- statements, decree of Chairman of Bapepam-
347/BL/2012 tentang penyajian dan LK No. KEP-347/BL/2012 regarding
pengungkapan laporan keuangan presentation and disclosure of consolidated
konsolidasian emiten atau perusahaan financial statements of the issuer or public
publik. company.
2. b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan 2. b. Basis of Preparation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statement
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements of
PT Phapros Tbk dan entitas anak disusun PT Phapros Tbk and subsidiaries have been
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan prepared in accordance with Indonesian
di Indonesia. Financial Accounting Standards.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
berdasarkan konsep harga perolehan. been prepared under the historical cost basis.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flow is
dengan menggunakan metode langsung prepared based on the direct method by
dengan mengelompokkan arus kas ke classifying cash flows on the basis of
dalam aktivitas operasi, investasi dan operating, investing and financing activities.
pendanaan.
Seluruh angka dalam laporan keuangan Figures in the consolidated financial
konsolidasian ini, dibulatkan dan disajikan statements are rounded to and stated in
dalam ribuan Rupiah (“Rp”), kecuali thousands of Rupiah (“Rp”), unless otherwise
dinyatakan lain. stated.
10
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan 2. b. Basis of Preparation of Consolidated
Konsolidasian (Lanjutan) Financial Statement (Continued)
Kebijakan akuntansi telah diterapkan The accounting policies applied are
secara konsisten dengan laporan keuangan consistent with those of the consolidated
konsolidasian interim untuk periode yang interim financial statements for the period
berakhir 30 September 2023 yang telah ended September 30, 2023, which conform
sesuai dengan Standar Akuntansi to the Indonesian Financial Accounting
Keuangan di Indonesia. Standards.
Penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di conformity with Indonesian Financial
Indonesia mengharuskan penggunaan Accounting Standards requires the use of
estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga certain critical accounting estimates and
mengharuskan manajemen untuk membuat asumptions. It also requires management to
pertimbangan dalam proses penerapan exercise its judgement in the process of
kebijakan akuntansi Grup. Area yang applying the Group’s accounting policies.
kompleks atau memerlukan tingkat The areas involving a higher degree of
pertimbangan yang lebih tinggi atau area judgement or complexity, or areas where
dimana asumsi dan estimasi dapat assumptions and estimates are significant to
berdampak signifikan terhadap laporan the consolidated financial statements are
keuangan konsolidasian diungkapkan di disclosed in Note 3.
Catatan 3.
2. c. Perubahan Pada Pernyataan Standar 2. c. Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Accounting Standards and
Pernyataan Standar Akuntansi Interpretations of Statement of Financial
Keuangan Accounting Standards
Efektif tanggal 1 Januari 2022, Grup Effective January 1, 2022, the Group
menerapkan PSAK baru yang berlaku adopted new SFAS that are effective for
efektif pada tanggal pelaporan. Perubahan application from that date. Changes to the
kebijakan akuntansi Grup telah dibuat Group’s accounting policies have been
sesuai kebutuhan, sesuai dengan made as required, in accordance with the
ketentuan transisi dalam standar masing- transitional provisions in the respective
masing. standards.
Berikut adalah amendemen dan standar The adoption of the following new standards
baru yang relevan dengan operasi Grup: and amendment which are relevant to the
Group operations are follows:
- Amendemen PSAK 57 - Provisi, - Amendment SFAS 57- Provisions,
Liabilitas Kontinjensi dan Aset Contingent Liabilities and Contingent
Kontinjensi; Assets;
- Penyesuaian PSAK 71 - Instrumen - Annual Improvement SFAS 71-
Keuangan; Financial Instruments;
11
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. c. Perubahan Pada Pernyataan Standar 2. c. Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Accounting Standards and
Pernyataan Standar Akuntansi Interpretations of Statement of Financial
Keuangan (Lanjutan) Accounting Standards (Continued)
- Penyesuaian PSAK 73 – Sewa; - Annual Improvement SFAS 73- Leases;
Dampak dari penerapan standar akuntansi Impact of adoption these new accounting
baru ini adalah sebagai berikut: standards are follows:
- Amendemen PSAK 57 - Provisi, - Amendment SFAS 57- Provisions,
Liabilitas Kontinjensi dan Aset Contingent Liabilities and Contingent
Kontinjensi Assets:
PSAK 57 mendefinisikan kontrak yang SFAS 57 defines an onerous contract
memberatkan sebagai kontrak dimana as one in which the unavoidable costs
biaya yang tidak dapat dihindari untuk of meeting the Company’s obligations
memenuhi kewajiban Perusahaan exceed the economic benefits to be
melebihi manfaat ekonomi yang akan received under that contract.
diterima berdasarkan kontrak tersebut. Unavoidable costs are the lower of the
Biaya yang tidak dapat dihindari net cost of exiting the contract and the
adalah yang lebih rendah dari biaya costs to fulfil the contract. The
bersih untuk keluar dari kontrak dan amendment clarifies the meaning of
biaya untuk memenuhi kontrak. ‘costs to fulfil a contract’.
Amendemen tersebut mengklarifikasi
arti ‘biaya untuk memenuhi kontrak’.
Amendemen ini menjelaskan bahwa The amendment explains that the direct
biaya langsung untuk memenuhi cost of fulfilling a contract comprises:
kontrak terdiri dari:
biaya inkremental untuk memenuhi the incremental costs of fulfilling that
kontrak tersebut (misalnya tenaga contract (for example, direct labor
kerja langsung dan material); dan and materials); and
alokasi biaya lain yang an allocation of other costs that
berhubungan langsung untuk relate directly to fulfilling contracts
memenuhi kontrak (misalnya (for example, an allocation of the
alokasi biaya penyusutan atas aset depreciation charge for an item of
tetap yang digunakan dalam PPE used to fulfil the contract).
memenuhi kontrak tersebut).
12
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. c. Perubahan Pada Pernyataan Standar 2. c. Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Accounting Standards and
Pernyataan Standar Akuntansi Interpretations of Statement of Financial
Keuangan (Lanjutan) Accounting Standards (Continued)
Amendemen tersebut juga The amendment also clarifies that,
mengklarifikasi bahwa, sebelum before a separate provision for an
provisi terpisah untuk kontrak yang onerous contract is established, an
memberatkan ditetapkan, entitas entity recognizes any impairment loss
mengakui kerugian penurunan nilai that has occurred on assets used in
yang terjadi atas aset yang digunakan fulfilling the contract, rather than on
dalam memenuhi kontrak, bukan atas assets dedicated to that contract.
aset yang didedikasikan untuk kontrak
tersebut.
- Penyesuaian PSAK 71 - Instrumen - Annual Improvement SFAS 71 –
Keuangan Financial Instruments
Amendemen PSAK 71 mengatur The amendment to SFAS 71 addresses
biaya mana yang harus dimasukkan which fees should be included in the
dalam pengujian 10% untuk 10% test for derecognition of financial
penghentian pengakuan liabilitas liabilities. Costs or fees could be paid to
keuangan. Biaya atau fee dapat either third parties or the lender. Under
dibayarkan kepada pihak ketiga atau the amendment, costs or fees paid to
pemberi pinjaman. Berdasarkan third parties will not be included in the
amendemen tersebut, biaya atau 10% test.
biaya yang dibayarkan kepada pihak
ketiga tidak akan dimasukkan dalam
tes 10%.
Selain itu, amendemen ini juga In addition, this amendment also
mengklarifikasi perlakuan akuntansi clarifies the accounting treatment for
untuk imbalan tersebut dalam kondisi those fees in the condition for the
modifikasi yang mengakibatkan modification resulting in derecognition
penghentian pengakuan dan tidak and does not meet derecognition of
memenuhi penghentian pengakuan financial liabilities If the modification
liabilitas keuangan. Jika modifikasi does not result in derecognition of
tidak mengakibatkan penghentian financial liabilities, those fees should be
pengakuan liabilitas keuangan, included in the effective interest rate
imbalan tersebut harus dimasukkan calculation. If the modification results in
dalam perhitungan suku bunga. Jika derecognition of initial financial
modifikasi mengakibatkan liabilities, those fees are charged
penghentian pengakuan liabilitas directly to profit or loss.
keuangan awal, maka imbalan
tersebut dibebankan langsung ke laba
rugi.
13
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. c. Perubahan Pada Pernyataan Standar 2. c. Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Accounting Standards and
Pernyataan Standar Akuntansi Interpretations of Statement of Financial
Keuangan (Lanjutan) Accounting Standards (Continued)
- Penyesuaian PSAK 73 - Sewa - Annual Improvement SFAS 73 – Lease
DSAK-IAI telah menghilangkan FASB- IAI has remove the illustration of
ilustrasi pembayaran dari lessor terkait payments from the lessor relating to
dengan prasarana. Alasan leasehold improvements. The reason
amendemen tersebut adalah untuk for the amendment is to remove any
menghilangkan potensi kebingungan potential confusion about the treatment
tentang perlakuan insentif leasing. of lease incentives.
Amendemen dan penyesuaian dari standar The following amendment and improvement
akuntansi berikut ini tidak mempunyai to accounting standards did not have a
dampak signifikan terhadap laporan significant on the Group’s financial
keuangan Grup: statements:
- Amendemen PSAK No. 22 - - Amendment to SFAS No. 22- Business
Kombinasi Bisnis; dan Combination; and,
- Penyesuaian PSAK No. 69 – - Annual Improvement to SFAS No. 69-
Agrikultur Agriculture.
Standar dan interpretasi standar akuntansi Certain new accounting standards and
baru tertentu telah dikeluarkan tetapi tidak interpretations have been published that are
wajib diterapkan pada periode yang not mandatory for the period ended
berakhir 30 September 2023 dan belum September 30, 2023 and have not been
diterapkan secara dini oleh Grup, early adopted by the Group, are discussed
didiskusikan di Catatan 39. in Note 39.
2. d. Prinsip atas Akuntansi Konsolidasi dan 2. d. Principles of Consolidation and Equity
Ekuitas Accounting
a Entitas Anak a Subsidiaries
Entitas anak adalah seluruh entitas Subsidiaries are tall entities (including
(termasuk entitas terstruktur) di mana structured entities) over which the
Grup memiliki pengendalian. Grup Group has control. The Group controls
mengendalikan entitas lain ketika an entity when the Group is exposed to,
Grup terekspos atas, atau memiliki or has rights to, variable returns from its
hak untuk, pengembalian yang involvement with the entity and has the
bervariasi dari keterlibatannya dengan ability to affect those returns through its
entitas dan memiliki kemampuan power over the entity. Subsidiaries are
untuk mempengaruhi pengembalian fully consolidated from the date on
tersebut melalui kekuasaannya atas which control is transferred to the
entitas tersebut. Entitas anak Group. They are de-consolidated from
dikonsolidasikan secara penuh sejak the date on which that control ceases.
tanggal dimana pengendalian
dialihkan kepada Grup. Entitas anak
tidak dikonsolidasikan lagi sejak
tanggal dimana Grup kehilangan
pengendalian.
14
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. d. Prinsip atas Akuntansi Konsolidasi dan 2. d. Principles of Consolidation and Equity
Ekuitas (Lanjutan) Accounting (Continued)
a Entitas Anak (Lanjutan) a Subsidiaries (Continued)
Grup menerapkan metode akuisisi The Group applies the acquisition
untuk mencatat kombinasi bisnis. method to account for business
Imbalan yang dialihkan untuk akuisisi combinations. The consideration
suatu entitas anak adalah sebesar transferred for the acquisition of a
nilai wajar aset yang dialihkan, subsidiary is the fair value of the assets
liabilitas yang diakui terhadap pemilik transferred, the liabilities incurred to the
pihak yang diakusisi sebelumnya dan former owners of the acquiree and the
kepentingan ekuitas yang diterbitkan equity interests issued by the Group.
oleh Grup. Imbalan yang dialihkan The consideration transferred includes
termasuk nilai wajar aset atau liabilitas the fair value of any asset or liability
yang timbul dari kesepakatan imbalan resulting from a contingent
kontinjensi. Aset teridentifikasi yang consideration arrangement. Identifiable
diperoleh dan liabilitas serta liabilitas assets acquired and liabilities and
kontinjensi yang diambil alih dalam contingent liabilities assumed in a
suatu kombinasi bisnis diukur pada business combination are measured
awalnya sebesar nilai wajar pada initially at their fair values at the
tanggal akuisisi. acquisition date.
Grup mengakui kepentingan non- The Group recognize any non-
pengendali pada pihak yang diakuisisi controlling interest in the acquiree on
baik sebesar nilai wajar atau sebesar an acquisition-by acquisition basis,
bagian proporsional kepentingan non- either at fair value or at
pengendali atas aset neto pihak yang the non-controlling interest’s
diakuisisi. Kepentingan non- proportionate share of the acquiree’s
pengendali disajikan di ekuitas dalam net assets. Non-controlling interest is
laporan posisi keuangan reported as equity in the consolidated
konsolidasian, terpisah dari ekuitas statement of financial position,
pemilik entitas induk. separate from the owner of the parent’s
equity.
Selisih lebih imbalan yang dialihkan, The excess of the consideration
jumlah setiap kepentingan non- transferred the amount of any non-
pengendali pada pihak diakuisisi dan controlling interest in the acquiree and
nilai wajar pada tanggal akuisisi the acquisition date fair value of any
kepentingan ekuitas sebelumnya previous equity interest in the acquiree
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada over the fair value of the net identifiable
pihak diakuisisi atas nilai wajar aset assets acquired is recorded as
bersih teridentifikasi yang diperoleh goodwill. If those amounts are less
dicatat sebagai goodwill. Jika jumlah than the fair value of the net identifiable
tersebut lebih rendah dari nilai wajar assets of the business acquired, in the
aset bersih teridentifikasi atas bisnis case of a bargain purchase, the
yang diakuisisi dalam kasus difference is recognized directly in the
pembelian dengan diskon, selisihnya income statement.
diakui dalam laporan laba rugi.
15
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. d. Prinsip atas Akuntansi Konsolidasi dan 2. d. Principles of Consolidation and Equity
Ekuitas (Lanjutan) Accounting (Continued)
a Entitas Anak (Lanjutan) a Subsidiaries (Continued)
Imbalan kontinjensi yang masih harus Any contingent consideration to be
dialihkan oleh Grup diakui sebesar transferred by the Group is recognized
nilai wajar pada tanggal akuisisi. at fair value at the acquisition date.
Perubahan selanjutnya atas nilai wajar Subsequent changes to the fair value of
imbalan kontinjensi yang diakui the contingent consideration that is
sebagai aset atau liabilitas dan dicatat deemed to be an asset or liability is
sesuai dengan PSAK 55 (revisi 2014) recognized in accordance with SFAS
“Instrumen Keuangan: Pengakuan 55 (revised 2014) “Financial Instrument:
dan Pengukuran”, dalam laporan laba Recognition and Measurement”, in
rugi. Imbalan kontinjensi yang profit or loss. Contingent consideration
diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak that is classified as equity is not
diukur kembali dan penyelesaian remeasured and its subsequent
selanjutnya diperhitungkan dalam settlement is accounted for within
ekuitas. equity.
Biaya yang terkait dengan akuisisi Acquisition related costs are expensed
dibebankan pada saat terjadinya. as incurred.
Jika kombinasi bisnis diperoleh secara If the business combination is achieved
bertahap, nilai wajar pada tanggal in stages, the acquisition date carrying
akuisisi dari kepentingan ekuitas yang value of the acquirer's previously held
sebelumnya dimiliki oleh pihak equity interest in the acquiree is
pengakuisisi pada pihak yang remeasured to fair value at the
diakuisisi diukur kembali ke nilai wajar acquisition date through profit or loss.
tanggal akuisisi melalui laporan laba The acquirer may have recognized
rugi. Pihak pengakusisi mungkin telah changes in the value of its equity
mengakui perubahan nilai wajar atas interest in other comprehensive
kepentingan ekuitasnya dalam income. If so, the amount that was
penghasilan komprehensif lain. Jika recognized in other comprehensive
demikian, jumlah yang telah diakui income shall be recognized on the
dalam penghasilan komprehensif lain same basis as would be required if the
diakui dengan dasar yang sama acquirer has disposed directly of the
sebagaimana dipersyaratkan jika previously held equity interest.
pihak pengakusisi telah melepas
secara langsung kepentingan ekuitas
yang dimiliki sebelumnya.
Transaksi, saldo dan keuntungan Inter-company transactions, balances
antar entitas Grup yang belum and unrealized gains on transactions
direalisasi telah dieliminasi. Kerugian between Group companies are
yang belum direalisasi juga eliminated. Unrealized losses are also
dieliminasi. Jika diperlukan, nilai yang eliminated. When necessary, amounts
dilaporkan oleh entitas anak telah reported by subsidiaries have been
diubah untuk menyesuaikan dengan adjusted to conform to the Group’s
kebijakan akuntansi yang diadopsi accounting policies.
oleh Grup.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. d. Prinsip atas Akuntansi Konsolidasi dan 2. d. Principles of Consolidation and Equity
Ekuitas (Lanjutan) Accounting (Continued)
b Perubahan Kepemilikan b Changes in Ownwership Interests
Grup memperlakukan transaksi The Group treats transactions with non-
dengan kepentingan non-pengendali controlling interests that do not result in
yang tidak mengakibatkan hilangnya a loss of control as transactions with
kontrol sebagai transaksi dengan equity owners of the Group. A change
pemilik ekuitas Grup. Perubahan in ownership interest results in an
dalam kepemilikan menghasilkan adjustment between the carrying
penyesuaian antara nilai tercatat dari amounts of the controlling and non-
kepentingan pengendali dan non- controlling interests to reflect their
pengendali untuk mencerminkan relative interests in the subsidiary. Any
kepentingan relatifnya di anak difference between the amount of the
perusahaan. Selisih antara jumlah adjustment to non-controlling interests
penyesuaian untuk kepentingan non- and any consideration paid or received
pengendali dan pertimbangan yang is recognized in a separate reserve
dibayarkan atau diterima diakui dalam within equity attributable to owners of
cadangan terpisah dalam ekuitas yang the Group.
dapat diatribusikan kepada pemilik
Grup.
Ketika Grup tidak lagi When the Group ceases to consolidate
mengkonsolidasikan atau mencatat or equity account for an investment
menggunakan metode ekuitas untuk because of a loss of control, joint
investasi karena hilangnya control or significant influence, any
pengendalian, pengendalian bersama retained interest in the entity is
atau pengaruh signifikan, maka remeasured to its fair value at the date
kepentingan yang masih tersisa atas when the control is lost, with the
entitas diukur kembali berdasarkan change in carrying amount recognized
nilai wajarnya, dan perubahan nilai in profit or loss. The fair value is the
tercatat diakui dalam laporan laba initial carrying amount for the purposes
rugi. Nilai tercatat awal adalah of subsequently accounting for the
sebesar nilai wajar untuk kepentingan retained interest as an associate, joint
pengukuran kembali kepentingan venture or financial asset. In addition,
yang tersisa sebagai entitas asosiasi, any amounts previously recognized in
ventura bersama atau aset keuangan. other comprehensive income in respect
Di samping itu, jumlah yang of that entity are accounted for as if the
sebelumnya diakui pada pendapatan Group had directly disposed of the
komprehensif lain sehubungan related assets or liabilities. This may
dengan entitas tersebut dicatat mean that amounts previously
seolah-olah Grup telah melepas aset recognized in other comprehensive
atau liabilitas terkait. Hal ini dapat income are reclassified to profit or loss.
berarti bahwa jumlah yang
sebelumnya diakui pada pendapatan
komprehensif lain direklasifikasi ke
laporan laba rugi.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. d. Prinsip atas Akuntansi Konsolidasi dan 2. d. Principles of Consolidation and Equity
Ekuitas (Lanjutan) Accounting (Continued)
b Perubahan Kepemilikan (Lanjutan) b Changes in Ownwership Interests
(Continued)
Jika kepemilikan saham pada ventura If the ownership interest in a joint
bersama atau perusahaan asosiasi venture or an associate is reduced but
berkurang namun pengendalian joint control or significant influence is
bersama atau pengaruh signifikan retained, only a proportionate share of
dipertahankan, hanya sebagian the amounts previously recognized in
proporsional dari jumlah yang telah other comprehensive income are
diakui sebelumnya dalam pendapatan reclassified to profit or loss where
komprehensif lain yang direklasifikasi appropriate.
ke laba atau rugi jika diperlukan.
2. e. Kombinasi Bisnis 2. e. Business Combinations
Kombinasi bisnis adalah suatu transaksi Business combination is a transaction or
atau peristiwa lain dimana pihak other event in which an acquirer obtains
pengakuisisi memperoleh pengendalian control of one or more businesses. Business
atas satu atau lebih bisnis. Kombinasi bisnis combination is accounted for by applying the
dicatat dengan menggunakan metode acquisition method. The consideration
akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam transferred in a business combination is
suatu kombinasi bisnis diukur pada nilai measured at fair value, which is calculated
wajar, yang dihitung sebagai hasil as the sum of the acquisition-date fair values
penjumlahan dari nilai wajar tanggal akuisisi of the assets transferred by the Group,
atas seluruh aset yang dialihkan oleh Grup, liabilities incurred by the Group to former
liabilitas yang diakui oleh Grup kepada owners of the acquiree, and the equity
pemilik sebelumnya dari pihak yang interests issued by the Group in exchange
diakuisisi dan kepentingan ekuitas yang for control of the acquiree. Acquisition-
diterbitkan oleh Grup dalam pertukaran related costs are recognized as expenses in
pengendalian dari pihak yang diakuisisi. the periods in which the costs are incurred
Biaya-biaya terkait akuisisi diakui sebagai and the services are received.
beban pada periode saat biaya tersebut
terjadi dan jasa diterima.
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi At the acquisition date, the identifiable
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil assets acquired and the liabilities assumed
alih diakui pada nilai wajar kecuali untuk are recognized at their fair value except for
aset dan liabilitas tertentu yang diukur certain assets and liabilities that are
sesuai dengan standar yang relevan. measured in accordance with the relevant
standards.
Komponen kepentingan non-pengendali Component of non-controlling interests are
pada pihak diakuisisi diukur baik pada nilai measured either at fair value or at the
wajar ataupun pada bagian proporsional present ownership instruments’
instrumen kepemilikan yang ada dalam proportionate share in the recognized
jumlah yang diakui atas aset neto amounts of the acquiree’s identifiable net
teridentifikasi dari pihak diakuisisi. assets.
19
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. e. Kombinasi Bisnis (Lanjutan) 2. e. Business Combinations (Continued)
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan When a business combination is achieve in
secara bertahap, kepemilikan terdahulu stages, the Group’s previously held equity
Grup atas pihak terakuisisi diukur kembali interest in the acquire is remeasured to fair
ke nilai wajar pada tanggal akuisisi dan value at the acquisition date and the
keuntungan atau kerugiannya, jika ada, resulting gain or loss, if any, is recogized in
diakui dalam laba rugi. Apabila pada profit or loss. When in prior periods, a
periode sebelumnya, perubahan nilai wajar changes in the value of its equity interest in
yang berasal dari kepentingan ekuitasnya the acquiree prior to the acquisition date had
sebelum tanggal akuisisi telah diakui dalam been recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, jumlah income date amount shall be recognized on
tersebut diakui dengan dasar yang sama the same basis as would be required if the
sebagaimana dipersyaratkan jika Grup telah Group had desposed directly of the
melepas secara langsung kepentingan previously held equity interest.
ekuitas yang dimiliki sebelumnya.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis If the initial accounting for a business
belum selesai pada akhir periode pelaporan combination is incomplete by the end of the
saat kombinasi terjadi, Grup melaporkan reporting period in which the combination
jumlah sementara untuk pos-pos yang occurs, the Group reports provisional
proses akuntansinya belum selesai dalam amounts for the items for which the
laporan keuangannya. Selama periode accounting is incomplete. In its financial
pengukuran, pihak pengakuisisi statements, during the measurement period
menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan the acquirer adjust, recognized additional
yang diakui, untuk mencerminkan informasi assets or liabilities, to reflect new information
baru yang diperoleh tentang fakta dan obtained about facts and circumstances that
keadaan yang ada pada tanggal akuisisi existed as of the acquisition date that, if
dan, jika diketahui, akan berakibat terhadap known, would have resulted in the
pengakuan aset dan liabilitas dimaksud recognition of those assets and liabilities as
pada tanggal tersebut. of that date.
Pada tanggal akuisisi, goodwill diukur pada At acquisition date, goodwill is measured at
harga perolehan yang merupakan selisih its cost being the excess of (a) the aggregate
lebih antara (a) nilai gabungan dari imbalan of the consideration transferred and the
yang dialihkan dan jumlah setiap amount of any non-controlling interest, over
kepentingan non-pengendali, atas (b) (b) the net of identifiable assets acquired and
jumlah neto teridentifikasi dari aset yang liabilities assumed. If this consideration is
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. lower than the fair value of the net assets of
Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar the subsidiary acquired, the difference is
aset neto entitas anak yang diakuisisi, recognized in profit or loss as gain on
selisih tersebut diakui dalam laporan laba bargain purchase after previously the
rugi sebagai keuntungan dari akuisisi entitas management reassesses whether it has
anak setelah sebelumnya manajemen correctly identified all of the assets acquired
menilai kembali apakah telah and all of the liabilities assumed and
mengidentifikasi dengan tepat seluruh aset recognize any additional assets or liabilities
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil that are identified in that review.
alih serta mengakui setiap aset atau
liabilitas tambahan yang dapat diidentifikasi
dalam penelaahan tersebut.
20
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. e. Kombinasi Bisnis (Lanjutan) 2. e. Business Combinations (Continued)
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur After initial recognition, goodwill is measured
pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi at cost less any accumulated impairment
kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan losses. For the purpose of impairment
pengujian penurunan nilai, goodwill yang testing, goodwill acquired in a business
diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak combination, from the acquisition date, be
tanggal akuisisi dialokasikan kepada setiap allocated to each of the Group’s Cash
Unit Penghasil Kas dari Grup yang Generating Units that is expected to benefit
diperkirakan akan memberikan manfaat dari from the synergies of the combination,
sinergi kombinasi bisnis tersebut, terlepas irrespective of whether other assets or
dari apakah aset atau liabilitas lain dari liabilities of the acquiree are assigned to
pihak yang diakuisisi ditempatkan dalam those Cash Generating Units.
Unit Penghasil Kas tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu If goodwill has been allocated to Cash
Unit Penghasil Kas dan operasi tertentu Generating Units and certain operations on
atas Unit Penghasil Kas tersebut the Cash Generating Units is disposed, the
dilepaskan, maka goodwill yang terkait goodwill associated with the operation
dengan operasi yang dilepaskan tersebut disposed is included in the carrying amount
termasuk dalam jumlah tercatat operasi of the operation when determining the gain
tersebut ketika menentukan keuntungan or losses on disposal. Disposed goodwill is
atau kerugiaan dari pelepasan. Goodwill measured on the basis of relative values of
yang dilepaskan tersebut diukur the operation disposed of and the portion of
berdasarkan nilai relatif operasi yang the Cash Generating Units retained.
dihentikan dan porsi Unit Penghasil Kas
yang ditahan.
2. f. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali 2. f. Business Combination Entities under
Common Control
Transaksi kombinasi bisnis entitas Business combination of entities under
sepengendali, berupa pengalihan bisnis common control transactions, such as
yang dilakukan dalam rangka reorganisasi transfers of business conducted within the
entitas-entitas yang berada dalam suatu framework of the reorganization of the
kelompok usaha yang sama, bukan entities that are in the same group, not a
merupakan perubahan kepemilikan dalam change of ownership in terms of economic
arti substansi ekonomi, sehingga transaksi substance, so that the transaction can’t
tersebut tidak dapat menimbulkan laba atau result in a gain or loss for the Group as a
rugi bagi Grup secara keseluruhan ataupun whole or the individual entity within the
bagi entitas individual dalam Grup tersebut. Group.
Karena transaksi restrukturisasi antara Due to business combination transactions of
entitas sepengendali tidak mengakibatkan entities under common control does not lead
perubahan substansi ekonomi kepemilikan to changes in economic substance or
atau bisnis yang dipertukarkan, maka business ownership are exchanged, then the
transaksi tersebut diakui pada jumlah transaction is recognized in the carrying
tercatat berdasarkan metode penyatuan amount based on the pooling of interest
kepemilikan. method.
21
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. f. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali 2. f. Business Combination Entities under
(Lanjutan) Common Control (Continued)
Entitas yang menerima bisnis, dalam An entity that receives the business, in a
kombinasi bisnis entitas sepengendali, business combination of entities under
mengakui selisih antara jumlah imbalan common control, recognize the difference
yang dialihkan dan jumlah tercatat dari between the amount of the consideration
setiap transaksi kombinasi bisnis entitas transferred and the carrying amount of each
sepengendali di ekuitas dalam akun transaction is a business combination of
tambahan modal disetor. entities under common control in equities as
part of additional paid in capital.
2. g. Penjabaran Mata Uang Asing 2. g. Foreign Currency Translation
a. Mata Uang Fungsional dan Penyajian a. Functional and Presentation Currency
Item-item yang disertakan dalam Items included in the financial
laporan keuangan setiap entitas statements of each of the Group’s
anggota Grup diukur menggunakan entities are measured using the
mata uang yang sesuai dengan currency of the primary economic
lingkungan ekonomi utama dimana environment in which the entity operates
entitas beroperasi (“mata uang (the “functional currency”).
fungsional”).
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements
disajikan dalam Rupiah yang are presented in Rupiah, which is the
merupakan mata uang fungsional dan functional and presentation currency of
penyajian Grup. the Group.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. g. Penjabaran Mata Uang Asing (Lanjutan) 2. g. Foreign Currency Translation (Continued)
b. Transaksi dan Saldo b. Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing Foreign currency transactions are
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah translated into Rupiah using the
dengan menggunakan kurs yang exchange rates prevailing at the dates
berlaku pada tanggal transaksi. Pada of the transactions. At each reporting
setiap tanggal pelaporan, aset dan date, monetary assets and liabilities
liabilitas moneter dalam mata uang denominated in foreign currency are
asing dijabarkan ke dalam mata uang translated into Rupiah using the closing
Rupiah menggunakan kurs penutup. exchange rate used as benchmark is
Kurs yang digunakan sebagai acuan the rate which is issued by Bank
adalah kurs yang dikeluarkan oleh Indonesia. Foreign exchange gains and
Bank Indonesia. Keuntungan dan losses resulting from the settlement of
kerugian selisih kurs yang timbul dari such transactions and from the
penyelesaian transaksi dalam mata translation at period-end exchange rates
uang asing dan dari penjabaran aset of monetary assets and liabilities
dan liabilitas moneter dalam mata uang denominated in foreign currencies are
asing secara umum diakui di dalam generally recognized in the profit or
laporan laba rugi. Keuntungan atau loss. They are deferred in equity if they
kerugian ini ditangguhkan di dalam relate to qualifying cash flow hedges
ekuitas jika terkait dengan lindung nilai and qualifying net investment hedges or
arus kas dan lindung nilai investasi are attributable to part of the net
bersih yang memenuhi syarat atau investment in a foreign operation.
disebabkan oleh sebagian investasi
bersih dalam operasi asing.
Akun aset dan kewajiban moneter Monetary assets and liabilities
dalam mata uang asing dilaporkan ke denominated in foreign currencies at the
dalam mata uang Rupiah dengan reporting period are translated into
menggunakan kurs tengah Bank Rupiah using the middle rates of Bank
Indonesia pada tanggal neraca. Indonesia at reporting date.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Mata uang asing Foreign currencies
1 USD 15.526 15.731 1 USD
1 EUR 16.404 16.713 1 EUR
1 SGD 11.334 11.659 1 SGD
1 AUD 9.906 10.581 1 AUD
1 CNY 2.124 2.257 1 CNY
1 GBP 18.861 18.926 1 GBP
23
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. g. Penjabaran Mata Uang Asing (Lanjutan) 2. g. Foreign Currency Translation (Continued)
b. Transaksi dan Saldo (Lanjutan) b. Transactions and Balances (Continued)
Laba atau rugi kurs yang timbul akibat Gains or losses arising from foreign
penjabaran pos aset dan kewajiban exchange transactions are credited or
moneter dalam mata uang asing charged to the consolidated statements
dikreditkan atau dibebankan pada of profit or loss in the current period.
laporan laba rugi konsolidasian pada
periode berjalan.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs Foreign exchange gains and losses that
yang berhubungan dengan pinjaman, relate to borrowings and cash and cash
serta kas dan setara kas disajikan pada equivalents are presented in the profit or
laporan laba rugi sebagai “penghasilan loss within ”finance income or costs”. All
atau biaya keuangan”. Keuntungan other net foreign exchange gains and
atau kerugian neto selisih kurs lainnya losses are presented in the profit or loss
disajikan pada laporan laba rugi within “other (losses)/gains - net”.
sebagai “(kerugian)/keuntungan lain-
lain – neto”.
2. h. Instrumen Keuangan 2. h. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
1. Klasifikasi 1. Classification
Grup mengklasifikasikan aset The Group classifies its financial assets
keuangannya dalam kategori in the following measurement
pengukuran berikut: categories:
- aset keuangan yang diukur pada - those to be measured subsequently
nilai wajar (baik melalui penghasilan at fair value (either through other
komprehensif lain, atau melalui laba comprehensive income, or through
rugi), dan profit or loss), and
- aset keuangan yang diukur pada - those to be measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi cost.
Klasifikasi tersebut tergantung pada The classification depends on the
model bisnis Grup untuk mengelola Group’s business model for managing
aset keuangan dan persyaratan the financial assets and the contractual
kontraktual arus kas. terms of the cash flows.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. h. Instrumen Keuangan (Lanjutan) 2. h. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
1. Klasifikasi (Lanjutan) 1. Classification (Continued)
Untuk aset yang diukur pada nilai For assets measured at fair value, gains
wajar, keuntungan dan kerugian akan and losses will either be recorded in
dicatat dalam laporan laba rugi atau profit or loss or other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Untuk income. For investments in debt
investasi pada instrumen utang, hal ini instruments, this will depend on the
akan bergantung pada model bisnis business model in which the investment
dimana investasi tersebut diadakan. is held. For investments in equity
Untuk investasi pada instrumen ekuitas instruments that are not held for trading,
yang tidak dimiliki untuk this will depend on whether the Group
diperdagangkan, hal ini akan has made an irrevocable election at the
tergantung pada apakah Grup telah time of initial recognition to account for
melakukan pemilihan takterbatalkan the equity investment at fair value
pada saat pengakuan awal untuk through other comprehensive income.
mencatat investasi ekuitas pada nilai
wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Grup mereklasifikasi investasi utang The Group reclassifies debt investments
jika dan hanya jika model bisnis untuk when and only when its business model
mengelola aset tersebut berubah. for managing those assets changes.
2. Pengukuran 2. Measurement
Pada pengakuan awal, Grup mengukur At initial recognition, the Group
aset keuangan pada nilai wajarnya measures a financial asset at its fair
ditambah, dalam hal aset keuangan value plus, in the case of a financial
tidak diukur pada nilai wajar melalui asset not at fair value through profit or
laporan laba rugi, biaya transaksi yang loss, transaction costs that are directly
dapat diatribusikan secara langsung attributable to the acquisition of the
dengan perolehan aset keuangan. financial asset. Transaction costs of
Biaya transaksi dari aset keuangan financial assets carried at fair value
yang dicatat pada nilai wajar melalui through profit or loss are expensed in
laporan laba rugi dibebankan pada profit or loss.
laporan laba rugi.
Aset keuangan dengan derivatif Financial assets with embedded
melekat dipertimbangkan secara derivatives are considered in their
keseluruhan saat menentukan apakah entirety when determining whether their
arus kasnya hanya merupakan cash flows are solely payment of
pembayaran pokok dan bunga. principal and interest.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. h. Instrumen Keuangan (Lanjutan) 2. h. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
2. Pengukuran (Lanjutan) 2. Measurement (Continued)
Instrumen utang Debt instrument
Pengukuran selanjutnya instrumen Subsequent measurement of debt
utang bergantung pada model bisnis instruments depends on the Group’s
Grup dalam mengelola aset dan business model for managing the asset
karakteristik arus kas dari aset and the cash flow characteristics of the
tersebut. Kategori pengukuran Grup asset. Measurement categories into
mengklasifikasikan instrumen which the Group classifies its debt
utangnya: instruments:
Biaya perolehan diamortisasi: Amortized cost: Assets that are
Aset yang dimiliki untuk held for collection of contractual
mengumpulkan arus kas cash flows where those cash flows
kontraktual dimana arus kas represent solely payments of
tersebut hanya mewakili principal and interest are measured
pembayaran pokok dan bunga at amortized cost. A gain or loss on
diukur dengan biaya perolehan a debt investment that is
diamortisasi. Keuntungan atau subsequently measured at
kerugian dari investasi utang yang amortized cost and is not part of a
selanjutnya diukur pada biaya hedging relationship is recognized
perolehan diamortisasi dan bukan in profit or loss when the asset is
merupakan bagian dari hubungan derecognised or impaired. Interest
lindung nilai, diakui dalam laporan income from these financial assets
laba rugi pada saat aset tersebut is included in finance income using
dihentikan pengakuannya atau the effective interest rate method.
penurunan nilainya. Pendapatan
bunga dari aset keuangan
tersebut dimasukkan ke dalam
pendapatan keuangan dengan
menggunakan metode suku
bunga efektif.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. h. Instrumen Keuangan (Lanjutan) 2. h. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
2. Pengukuran (Lanjutan) 2. Measurement (Continued)
Instrumen Ekuitas Equity Instrument
Grup selanjutnya mengukur semua The Group subsequently measures all
investasi ekuitas pada nilai wajar. Jika equity investments at fair value. Where
manajemen Grup telah memilih untuk the Group’s management has elected to
menyajikan keuntungan dan kerugian present fair value gains and losses on
nilai wajar atas investasi ekuitas dalam equity investments in other
penghasilan komprehensif lain, tidak comprehensive income, there is no
ada reklasifikasi keuntungan dan subsequent reclassification of fair value
kerugian nilai wajar ke laba rugi gains and losses to profit or loss
setelah penghentian pengakuan following the derecognition of the
investasi tersebut. Dividen dari investment. Dividends from such
investasi semacam itu tetap diakui investments continue to be recognised
dalam laba rugi sebagai pendapatan in profit or loss as other income when
lainnya ketika hak Grup untuk the Group’s right to receive payments is
menerima pembayaran ditetapkan. established.
Perubahan nilai wajar aset keuangan Changes in the fair value of financial
yang diukur pada nilai wajar melalui assets at fair value through profit or loss
laporan laba rugi diakui dalam are recognised in other gain/ (losses) in
keuntungan/(kerugian) lain-lain dalam the statement of profit or loss as
laporan laba rugi sebagaimana applicable. Impairment losses (and
berlaku. Kerugian penurunan nilai (dan reversal of impairment losses) on equity
pemulihan kerugian penurunan nilai) investments measured at FVOCI are not
atas investasi ekuitas yang diukur pada reported separately from other changes
nilai wajar melalui penghasilan in fair value.
komprehensif lain tidak dilaporkan
secara terpisah dari perubahan nilai
wajar lainnya.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as either
FVTPL atau pada biaya perolehan financial liabilities “at FVTPL” or “at
diamortisasi menggunakan metode suku amortized cost” using the effective interest
bunga efektif. method.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan Financial liabilities that are not 1) contingent
1) imbalan kontinjen dari pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis, 2) dimiliki untuk combination, 2) held-for-trading, or 3)
diperdagangkan, atau 3) ditetapkan sebagai designated as at FVTPL, are subsequently
FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan effective interest method.
metode suku bunga efektif.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. h. Instrumen Keuangan (Lanjutan) 2. h. Financial Instruments (Continued)
Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Financial Liabilities (Continued)
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan liability and of allocating interest expense over
dan metode untuk mengalokasikan biaya the relevant period. The effective interest rate
bunga selama periode yang relevan. Suku is the rate that exactly discounts estimated
bunga efektif adalah suku bunga yang secara future cash payments (including all fees and
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran points paid or received that form an integral
kas masa depan (mencakup seluruh komisi part of the effective interest rate, transaction
dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima costs and other premiums or discounts)
yang merupakan bagian yang tak terpisahkan through the expected life of the financial
dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan liability, or (where appropriate) a shorter
premium dan diskonto lainnya) selama period to the net carrying amount on initial
perkiraan umur liabilitas keuangan, atau (jika recognition.
lebih tepat) digunakan periode yang lebih
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih
pada saat pengakuan awal.
2. i. Penghentian Pengakuan Liabilitas 2. i. Derecognition of Financial Liabilities
Keuangan
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes financial liabilities
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas when, and only when, the Group’s
Grup telah dilepaskan, dibatalkan atau obligations are discharged, cancelled or
kedaluwarsa. Selisih antara jumlah tercatat have expired. The difference between the
liabilitas keuangan yang dihentikan carrying amount of the financial liability
pengakuannya dan imbalan yang derecognized and the consideration paid and
dibayarkan dan utang diakui dalam laba payable is recognized in profit or loss.
rugi.
28
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. i. Penghentian Pengakuan Liabilitas 2. i. Derecognition of Financial Liabilities
Keuangan (Lanjutan) (Continued)
Ketika Grup bertukar dengan pemberi When the Group exchanges with the existing
pinjaman, satu instrumen utang menjadi lender one debt instrument into another one
instrumen lain dengan persyaratan yang with the substantially different terms, such
berbeda secara substansial, pertukaran exchange is accounted for as an
tersebut dicatat sebagai penghapusan extinguishment of the original financial
liabilitas keuangan orisinal dan pengakuan liability and the recognition of a new financial
liabilitas keuangan baru. Demikian pula, liability. Similarly, the Group accounts for
Grup memperhitungkan modifikasi substantial modification of terms of an
substansial dari ketentuan liabilitas yang existing liability or part of it as an
ada atau bagian dari liabilitas tersebut extinguishment of the original financial
sebagai pelepasan liabilitas keuangan liability and the recognition of a new liability.
orisinal dan pengakuan liabilitas baru. It is assumed that the terms are substantially
Diasumsikan bahwa persyaratannya different if the discounted present value of
berbeda secara substansial jika nilai kini the cash flows under the new terms,
arus kas yang didiskonto berdasarkan including any fees paid net of any fees
persyaratan yang baru, termasuk setiap fee received and discounted using the original
(imbalan) yang dibayarkan setelah effective rate is at least 10% different from
dikurangi setiap fee (imbalan) yang diterima the discounted present value of the
dan didiskonto menggunakan suku bunga remaining cash flows of the original financial
efektif orisinal, berbeda sedikitnya 10% dari liability. If the modification is not substantial,
nilai kini sisa arus kas yang didiskonto yang the difference between: (1) the carrying
berasal dari liabilitas keuangan orisinal. Jika amount of the liability before the modification;
modifikasi tidak substansial, maka and (2) the present value of the cash flows
perbedaan antara: (1) jumlah tercatat after modification is recognized in profit or
liabilitas sebelum modifikasi; dan (2) nilai loss as the modification gain or loss within
kini dari arus kas setelah modifikasi, diakui other gains and losses.
dalam laba rugi sebagai keuntungan atau
kerugian modifikasi dalam keuntungan dan
kerugian lainnya.
2. j. Penurunan Nilai Aset Keuangan 2. j. Impairment of Financial Assets
Grup menerapkan pendekatan yang The Group applies the “simplified approach”
disederhanakan untuk mengukur Kerugian to measure the Expected Credit Loss
Kredit Ekspektasian (“KKE”) yang (“ECL”) which uses a lifetime expected loss
menggunakan cadangan KKE seumur allowance on a forward-looking basis for all
hidup berdasarkan basis forward-looking trade receivables and contract assets
untuk seluruh saldo piutang usaha dan without significant financing component.
kontrak aset tanpa komponen pendanaan Other than trade receivables and contract
yang signifikan. Selain untuk piutang usaha assets without significant financing
dan kontrak aset tanpa komponen component, the Group applies general
pendanaan yang signifikan, Grup model to ensure ECL.
menerapkan pendekatan umum untuk
mengukur KKE.
29
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. j. Penurunan Nilai Aset Keuangan 2. j. Impairment of Financial Assets
(Lanjutan) (Continued)
Pada setiap periode pelaporan, Grup At each reporting date, the Group assess
menilai apakah risiko kredit dari instrumen whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan instrument has increased significantly since
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan initial recognition. When making the
penilaian, Grup menggunakan perubahan assessment, the Group use the change in
atas risiko gagal bayar yang terjadi the risk of a default occurring over the
sepanjang perkiraan usia instrumen expected life of the financial instrument
keuangan daripada perubahan atas jumlah instead of the change in the amount of
kerugian kredit ekspektasian. expected credit losses.
Dalam melakukan penilaian, Grup When making the assessment, the Group
mempertimbangkan kewajaran serta consider reasonable and supportable
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa information, that is available without undue
biaya atau usaha pada saat tanggal cost or effort at the reporting date about past
pelaporan terkait dengan kejadian masa events, current conditions and forecasts of
lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas future economic conditions, that is indicative
kondisi ekonomi di masa depan, yang of significant increases in credit risk since
mengindikasikan kenaikan risiko kredit initial recognition.
sejak pengakuan awal.
Untuk kas dan setara kas, Grup For cash and cash equivalents, the Group
menerapkan penyederhanaan risiko kredit applies the low credit risk simplification.
rendah. Kemungkinan gagal bayar dan Default possibilities and losses due to default
kerugian karena gagal bayar tersedia untuk are publicly available and are considered low
umum dan dianggap sebagai investasi credit risk investments. It is the Group's
berisiko kredit rendah. Merupakan policy to measure ECL on these instruments
kebijakan Grup untuk mengukur ECL pada on a 12 months basis. However, if there has
instrumen tersebut dalam basis 12 bulan. been a significant increase in credit risk
Namun, jika terjadi peningkatan risiko kredit since origination, the allowance will be based
yang signifikan sejak origination, penyisihan on ECL for life. Group use ratings from
akan didasarkan pada ECL seumur hidup. leading credit rating agencies to determine
Grup menggunakan peringkat dari lembaga whether a debt instrument has an SICR and
pemeringkat kredit terkemuka untuk to estimate ECL.
menentukan apakah instrumen utang
memiliki SICR dan untuk memperkirakan
ECL.
Definisi gagal bayar Definition of default
Grup menganggap hal-hal berikut ini The Group considers the following as
merupakan peristiwa gagal bayar untuk constituting an event of default for internal
tujuan manajemen risiko kredit internal credit risk management purposes as
karena pengalaman historis menunjukkan historical experience indicates that financial
bahwa aset keuangan yang memenuhi assets that meet either of the following
salah satu kriteria berikut umumnya tidak criteria are generally not recoverable:
dapat dipulihkan:
30
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. j. Penurunan Nilai Aset Keuangan 2. j. Impairment of Financial Assets
(Lanjutan) (Continued)
Definisi gagal bayar (Lanjutan) Definition of default (Continued)
Ketika terdapat pelanggaran When there is a breach of financial
persyaratan keuangan oleh debitur; covenants by the debtor; or.
atau
Informasi yang dikembangkan secara Information developed internally or
internal atau diperoleh dari sumber obtained from external sources
eksternal menunjukkan bahwa debitur indicates that the debtor is unlikely to
kemungkinan tidak akan membayar pay its creditors, including the Group, in
kreditornya, termasuk Grup, secara full (without taking into account any
penuh (tanpa memperhitungkan collateral held by the Group).
jaminan yang dimiliki oleh Grup).
Terlepas dari analisis di atas, Grup Irrespective of the above analysis, the Group
menganggap bahwa gagal bayar telah considers that default has occurred when a
terjadi ketika aset keuangan tertunggak financial asset is more than 90 days past
lebih dari 90 hari kecuali jika Grup memiliki due unless the Group has reasonable and
informasi yang wajar dan terdukung untuk supportable information to demonstrate that
menunjukkan bahwa kriteria yang lebih a more lagging default criterion is more
panjang lebih tepat. appropriate.
Grup menilai dengan basis forward-looking The Group assesses on a forward-looking
kerugian kredit ekspektasian terkait dengan basis the expected credit losses associated
instrumen utangnya yang dicatat pada with its debt instruments carried at amortized
biaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar cost and FVOCI. The impairment
melalui penghasilan komprehensif lain. methodology applied depends on whether
Metodologi penurunan nilai yang diterapkan there has been a significant increase in
tergantung pada apakah telah terjadi credit risk.
peningkatan risiko kredit yang signifikan.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Grup menghapuskan aset keuangan ketika The Group writes off a financial asset when
ada informasi yang menunjukkan bahwa there is information indicating that the
pihak lawan berada dalam kesulitan counterparty is in severe financial difficulty
keuangan yang buruk dan tidak ada and there is no realistic prospect of recovery,
prospek pemulihan yang realistis, contoh e.g. when the counterparty has been placed
ketika pihak lawan dalam proses likuidasi under liquidation or has entered into
atau telah memasuki proses kebangkrutan, bankruptcy proceedings, or in the case of
atau untuk hal piutang usaha, ketika trade accounts receivable, when the
jumlahnya sudah lebih dari 120 hari amounts are over 120 days past due,
tertunggak, mana yang terjadi lebih dulu. whichever occurs sooner. Financial assets
Aset keuangan yang dihapuskan dapat written off may still be subject to
menjadi subjek aktivitas penagihan dalam enforcement activities under the Group’s
prosedur pemulihan Grup, dengan recovery procedures, taking into account
mempertimbangkan nasihat hukum yang legal advice where appropriate. Any
sesuai. Setiap pemulihan yang terjadi diakui recoveries made are recognized in profit or
dalam laba rugi. loss.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. k. Penghentian Pengakuan Aset Keuangan 2. k. Derecognition of Financial Asset
Grup menghentikan pengakuan aset The Group derecognizes a financial asset
keuangan jika dan hanya jika hak only when the contractual rights to the cash
kontraktual atas arus kas yang berasal dari flows from the asset expire, or it transfers the
aset keuangan berakhir, atau Grup financial asset and substantially all the risks
mentransfer aset keuangan dan secara and rewards of ownership of the asset to
substansial mentransfer seluruh risiko dan another entity. If the Group neither transfers
manfaat atas kepemilikan aset kepada nor retains substantially all the risks and
entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer rewards of ownership and continues to
serta tidak memiliki secara substantial control the transferred asset, the Group
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan recognizes its retained interest in the asset
serta masih mengendalikan aset yang and an associated liability for amounts it may
ditransfer, maka Grup mengakui have to pay. If the Group retains
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang substantially all the risks and rewards of
ditransfer dan liabilitas terkait sebesar ownership of a transferred financial asset,
jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika the Group continues to recognize the
Grup memiliki secara substansial seluruh financial asset and also recognizes a
risiko dan manfaat kepemilikan aset collateralized borrowing for the proceeds
keuangan yang ditransfer, Grup masih received.
mengakui aset keuangan dan juga
mengakui pinjaman yang dijamin sebesar
pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset On derecognition of a financial asset
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost, the difference
perolehan diamortisasi, perbedaan antara between the asset’s carrying amount and the
nilai tercatat aset dan jumlah imbalan yang sum of the consideration received and
diterima dan piutang diakui dalam laba rugi. receivable is recognized in profit or loss. In
Selain itu, pada penghentian pengakuan addition, on derecognition of an investment
investasi dalam instrumen utang yang in a debt instrument classified as at FVTOCI,
diklasifikasikan sebagai FVTOCI, the cumulative gain or loss previously
keuntungan atau kerugian kumulatif yang accumulated in the investment revaluation
sebelumnya diakumulasi dalam cadangan reserve is reclassified to profit or loss. In
revaluasi investasi, direklasifikasi ke laba contrast, on derecognition of an investment
rugi. Sebaliknya, pada penghentian in an equity instrument which the Group has
pengakuan investasi dalam instrumen elected on initial recognition to measure at
ekuitas yang telah dipilih Grup pada FVTOCI, the cumulative gain or loss
pengakuan awal untuk diukur di FVTOCI, previously accumulated in the investment
keuntungan atau kerugian kumulatif yang revaluation reserve is not reclassified to
sebelumnya diakumulasi dalam cadangan profit or loss, but is transferred to retained
revaluasi investasi tidak direklasifikasi ke earnings.
laba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. l. Kas dan Setara Kas 2. l. Cash and Cash Equivalents
Pada laporan arus kas konsolidasian, kas In the consolidated statement of cash flows,
dan setara kas mencakup kas, simpanan cash and cash equivalents include cash on
yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan hand, deposits held at call with banks, other
investasi likuid jangka pendek lainnya short-term highly liquid investments with
dengan yang jatuh tempo dalam waktu tiga original maturities of three months or less
bulan atau kurang dan cerukan. Pada and bank overdrafts. In the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian, statement of financial position, bank
cerukan disajikan bersama sebagai overdrafts are shown within borrowings in
pinjaman dalam liabilitas jangka pendek. current liabilities.
2. m. Piutang Usaha dan Piutang Non-Usaha 2. m. Accounts and Non-Accounts Receivable
Piutang usaha merupakan jumlah yang Accounts receivable are amounts due from
terutang dari pelanggan atas penjualan customers for merchandise sold or services
barang dagangan atau jasa dalam kegiatan performed in the ordinary course of
usaha normal. Jika piutang diperkirakan business. If collection is expected in one
dapat ditagih dalam waktu satu tahun atau year or less (or in the normal operating cycle
kurang (atau dalam siklus operasi normal of the business if longer), they are classified
jika lebih panjang), piutang diklasifikasikan as current assets. If not, they are presented
sebagai aset lancar. Jika tidak, piutang as non-current assets.
disajikan sebagai aset tidak lancar.
Piutang non-usaha dari pihak berelasi Non-accounts receivable from related parties
merupakan saldo piutang yang terkait are receivables balance reflecting loan given
dengan pinjaman yang diberikan kepada to related parties of the Company.
pihak berelasi Perusahaan.
Piutang usaha dan piutang non-usaha pada Accounts and non-accounts receivable are
awalnya diakui sebesar nilai wajar dan recognized initially at fair value and
selanjutnya diukur pada biaya perolehan subsequently measured at amortized cost
diamortisasi dengan menggunakan metode using the effective interest method, if the
bunga efektif, apabila dampak impact of discounting is significant, less any
pendiskontoan signifikan, dikurangi provisi provision for impairment.
atas penurunan nilai.
2. n. Saling Hapus Instrumen Keuangan 2. n. Offsetting Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah netonya the net amount is reported in the statement
dilaporkan pada laporan posisi keuangan of financial position when there is a legally
ketika terdapat hak yang berkekuatan enforceable right to offset the recognised
hukum untuk melakukan saling hapus atas amounts and there is an intention to settle on
jumlah yang telah diakui tersebut dan a net basis, or realise the asset and settle
adanya niat untuk menyelesaikan secara the liability simultaneously. The legally
neto, atau untuk merealisasikan aset dan enforceable right must not be contingent on
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. future events and must be enforceable in the
Hak saling hapus tidak kontinjen atas normal course of business or in the event of
peristiwa di masa depan dan dapat default in solvency or bankcrupty of the
dipaksakan secara hukum dalam situasi Company or the counter party.
bisnis yang normal dan dalam peristiwa
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan Grup atau pihak lawan.
33
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. n. Saling Hapus Instrumen Keuangan 2. n. Offsetting Financial Instruments
(Lanjutan) (Continued)
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur antara participants at the measurement date. The
pelaku pasar pada tanggal pengukuran. fair value measurement is based on the
Pengukuran nilai wajar berdasarkan asumsi presumption that the transaction to sell the
bahwa transaksi untuk menjual aset atau asset or transfer the liability takes place
mengalihkan liabilitas terjadi di: pasar either: In the principal market for the asset or
utama untuk aset dan liabilitas tersebut; liability; or In the absence of a principal
atau dalam hal tidak terdapat pasar utama, market, in the most advantageous market for
maka pasar yang paling menguntungkan the asset or liability.
untuk aset atau liabilitas tersebut.
2. o. Pengukuran Nilai Wajar 2. o. Fair Value Measurement
Pasar utama atau pasar yang paling The principal or the most advantageous
menguntungkan harus dapat diakses oleh market must be accessible by the Group.
Grup.
Nilai wajar aset dan liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi asset or liability, assuming that market
bahwa pelaku pasar bertindak dalam participants act in their economic best
kepentingan ekonomi terbaiknya. interest.
Grup menggunakan teknik penilaian yang The Group uses valuation techniques that
sesuai dalam keadaan dan dimana data are appropriate in the circumstances and for
yang memadai tersedia untuk mengukur which sufficient data are available to
nilai wajar, memaksimalkan penggunaan measure fair value, maximising the use of
input yang dapat diobservasi yang relevan relevant observable inputs and minimising
dan meminimalkan penggunaan input yang the use of unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas yang nilai All assets and liabilities for which fair value is
wajarnya diukur atau diungkapkan dalam measured or disclosed in the consolidated
laporan keuangan konsolidasian financial statements are categorised within
dikelompokkan dalam hirarki nilai wajar, the fair value hierarchy, described as follows,
sebagaimana dijelaskan dibawah ini, based on the lowest level input that is
berdasarkan tingkatan level input yang significant to the fair value measurement as
terendah yang signifikan terhadap a whole:
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan:
1. Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) 1. Quoted (unadjusted) market prices in
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas active markets for identical assets or
yang identik. liabilities.
34
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. o. Pengukuran Nilai Wajar (Lanjutan) 2. o. Fair Value Measurement (Continued)
2. Teknik penilaian dimana tingkat level 2. A valuation technique in which the
input terendah yang signifikan lowest level of input that is significant to
terhadap pengukuran nilai wajar dapat the fair value measurement can be
diobservasi baik secara langsung atau observed either directly or indirectly.
tidak langsung.
3. Teknik penilaian dimana tingkat level 3. Valuation techniques for which the
input terendah yang signifikan lowest level input that is significant to
terhadap pengukuran nilai wajar tidak the fair value measurement is
dapat diobservasi baik secara unobservable.
langsung atau tidak langsung.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are recognized
laporan keuangan konsolidasian secara in the consolidated financial statements on a
berulang, Grup menentukan apakah recurring basis, the Group determines
terdapat perpindahan antara Level dalam whether transfers have occurred between
hirarki dengan melakukan evaluasi ulang Levels in the hierarchy by re-assessing
atas penetapan kategori (berdasarkan level categorization (based on the lowest level
masukan (input) paling rendah yang input that is significant to the fair value
signifikan terhadap pengukuran nilai wajar measurement as a whole) at the end of each
secara keseluruhan) pada tiap akhir periode reporting period.
pelaporan.
2. p. Persediaan 2. p. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang Inventories are stated at the lower of cost
lebih rendah antara harga perolehan dan and net realizable value. Cost is determined
nilai realisasi bersih. Harga perolehan using weighted average method. The cost of
ditentukan dengan menggunakan metode finished goods and work in progress
rata-rata tertimbang. Harga perolehan comprises raw materials, direct labour, other
barang jadi dan pekerjaan dalam proses direct costs and related production
terdiri dari bahan baku, tenaga kerja overheads (based on normal operating
langsung, biaya langsung lainnya dan biaya capacity). It excludes borrowing costs. Net
overhead produksi (berdasarkan kapasitas realizable value is the estimated selling price
normal operasi). Persediaan tidak in the ordinary course of business, less
mencakup biaya pinjaman. Nilai realisasi applicable variable selling expenses.
bersih adalah estimasi harga penjualan
dalam kegiatan usaha biasa, dikurangi
beban penjualan bervariasi.
35
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. q. Biaya Dibayar di Muka dan Uang Muka 2. q. Prepaid Expenses and Advances
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat dengan menggunakan beneficial periods using the straight-line
metode garis lurus (straight-line method). method.
Uang muka adalah bagian dari kontrak Advances is part of contractually due that is
yang dibayarkan atau diterima di muka paid or received in advance for goods or
untuk barang atau jasa. Uang muka dicatat services. Advances are recorded as asset on
sebagai aset pada laporan posisi Keuangan the consolidated statements of financial
konsolidasian. position.
2. r. Aset Tetap 2. r. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar Fixed assets are initially recognized at cost,
biaya perolehan yang meliputi harga which comprises its purchase price and any
perolehannya dan setiap biaya yang dapat cost directly attributable in bringing the
diatribusikan langsung untuk membawa assets to the location and condition
aset ke kondisi dan lokasi yang diinginkan necessary for it to be capable of operating in
agar aset siap digunakan sesuai intensi the manner intended by management.
manajemen.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also
mencakup estimasi awal biaya comprise the initial estimate of the costs of
pembongkaran dan pemindahan aset tetap dismantling and removing the item and
dan restorasi lokasi aset tetap, kewajiban restoring the site on which it is located, the
tersebut timbul ketika aset tetap diperoleh obligation for which an entity incurs either
atau sebagai konsekuensi penggunaan aset when the item is acquired or because of
tetap selama periode tertentu untuk tujuan having used the item during a particular
selain untuk memproduksi persediaan period for purposes other than to produce
selama periode tersebut. inventories during that period.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali After initial recognition, fixed assets, except
tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan land, are carried at its cost less any
dikurangi akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation and any
akumulasi rugi penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Aset tetap berupa tanah, setelah Fixed assets comprised of land, after the
pengakuan awal diukur dengan initial recognition are measured using the
menggunakan model revaluasi. Nilai wajar revaluation model. The fair value of land is
tanah biasanya ditentukan melalui penilaian usually determined through an assessment
berdasarkan bukti pasar yang dilakukan based on market evidence conducted by a
oleh penilai yang memiliki kualifikasi qualified professional appraiser.
profesional.
Tanah tidak disusutkan. Penyusutan aset Land is not depreciated. Depreciation on
lain dihitung dengan menggunakan metode other assets is calculated using the
garis lurus untuk mengalokasikan harga straightline method to allocate their cost or
perolehan atau jumlah revaluasi sampai revalued amounts to their residual values
dengan nilai sisanya selama masa manfaat over their estimated useful lives, as follows:
yang diestimasi, sebagai berikut:
36
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. r. Aset Tetap (Lanjutan) 2. r. Fixed Assets (Continued)
Tahun/ Years
Bangunan 20 Building
Mesin dan Alat Produksi 10 Machinery and Production Equipment
Kendaraan 5 Vehicles
Inventaris dan Perlengkapan Kantor 5-10 Office Equipment and Supplies
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The asset’s residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu depreciation method are reviewed and
disesuaikan, pada setiap akhir periode adjusted if appropriate, at the end of each
pelaporan. reporting period.
Ketika suatu aset tetap direvaluasi, maka When an item of fixed assets is revalued, the
jumlah tercatat dari aset tetap tersebut carrying amount of that asset is adjusted to
disesuaikan pada jumlah revaluasiannya. the revalued amount. At the date of the
Pada tanggal revaluasi, aset diperlakukan revaluation, the asset is treated in one of the
dengan salah satu cara berikut ini: following ways:
a) Jumlah tercatat bruto disesuaikan a) The gross carrying amount is adjusted
secara konsisten dengan revaluasi in a manner that is consistent with the
jumlah tercatat aset. Akumulasi revaluation of the carrying amount of the
penyusutan pada tanggal revaluasi asset. The accumulated depreciation at
disesuaikan untuk menyamakan the date of the revaluation is adjusted to
perbedaan antara jumlah tercatat bruto equal the difference between the gross
dan jumlah tercatat aset setelah carrying amount and the carrying
memperhitungkan akumulasi rugi amount of the asset after taking into
penurunan nilai; atau account accumulated impairment
losses; or
b) Akumulasi penyusutan dieliminasi b) The accumulated depreciation is
terhadap jumlah tercatat bruto aset. eliminated against the gross carrying
amount of the assets.
Jumlah penyesuaian akumulasi penyusutan The amount of the adjustment of
tersebut membentuk bagian kenaikan atau accumulated depreciation forms part of the
penurunan dalam jumlah tercatat yang increase or decrease in carrying amount that
ditentukan sebagaimana dinyatakan dalam is accounted for in accordance with the
kebijakan berikut ini. following policy.
Jika jumlah tercatat aset meningkat akibat If an asset’s carrying amount is increased as
revaluasi, maka kenaikan tersebut diakui a result of a revaluation, the increase is
dalam penghasilan komprehensif lain dan recognised in other comprehensive income
terakumulasi dalam ekuitas pada bagian and accumulated in equity under the heading
surplus revaluasi. Akan tetapi, kenaikan of revaluation surplus. However, the
tersebut diakui dalam laba rugi hingga increase is recognised in profit or loss to the
sebesar jumlah penurunan nilai aset yang extent that it reverses a revaluation decrease
sama akibat revaluasi yang pernah diakui of the same asset previously recognised in
sebelumnya dalam laba rugi. profit or loss.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. r. Aset Tetap (Lanjutan) 2. r. Fixed Assets (Continued)
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan Revaluations are performed with sufficient
yang cukup reguler untuk memastikan regularity to ensure that the carrying amount
bahwa jumlah tercatat tidak berbeda secara does not differ materially from that which
material dari jumlah yang ditentukan would be determined using fair value at the
dengan menggunakan nilai wajar pada end of the reporting period. The company
akhir periode pelaporan. Perusahaan reassesses its assets maximum of every
melakukan penilaian kembali aset maksimal three years.
setiap tiga tahun.
Aset tetap yang dikonstruksi sendiri Self-constructed fixed assets are presented
disajikan sebagai bagian aset tetap sebagai as part of the fixed assets under
“Aset dalam Penyelesaian” dan dinyatakan “Construction in Progress” and are stated at
sebesar biaya perolehannya. Semua biaya, its cost. All costs, including borrowing costs,
termasuk biaya pinjaman, yang terjadi incurred in relation with the construction of
sehubungan dengan konstruksi aset these assets are capitalized as part of the
tersebut dikapitalisasi sebagai bagian dari cost of assets in construction. Cost of assets
biaya perolehan aset tetap dalam in construction shall exclude any internal
konstruksi. Biaya perolehan aset tetap profits, cost of abnormal amounts of wasted
dalam konstruksi tidak termasuk setiap laba material, labour, or other resources incurred.
internal, jumlah tidak normal dari biaya
pemborosan yang terjadi dalam pemakaian
bahan baku, tenaga kerja atau sumber daya
lain.
Akumulasi biaya perolehan yang akan The accumulated costs will be transferred to
dipindahkan ke masing-masing pos aset the respective fixed assets items at the time
tetap yang sesuai pada saat aset tersebut the asset is completed or ready for use and
selesai dikerjakan atau siap digunakan dan are depreciated since the operation.
disusutkan sejak beroperasi.
Nilai tercatat dari suatu aset tetap The carrying amount of an item of fixed
dihentikan pengakuannya pada saat assets is derecognized on disposal or when
pelepasan atau ketika tidak terdapat lagi no future economic benefits are expected
manfaat ekonomik masa depan yang from its use or disposal. Any gain or loss
diharapkan dari penggunaan atau arrising from derecognition (that determined
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian as the difference between the net disposal
yang timbul dari penghentian pengakuan proceeds, if any, and the carrying amount of
tersebut (yang ditentukan sebesar selisih the item) is included in profit or loss when
antara jumlah hasil pelepasan neto, jika item is derecognized.
ada, dan jumlah tercatatnya) dimasukkan
dalam laba rugi pada saat penghentian
pengakuan tersebut dilakukan.
38
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. s. Aset Takberwujud 2. s. Intangible Assets
a. Goodwill a. Goodwill
Selisih lebih imbalan yang dialihkan, The excess of the consideration
jumlah setiap kepentingan non- transferred, the amount of any non-
pengendali pada pihak diakuisisi dan controlling interest in the acquiree and
nilai wajar pada tanggal akuisisi the acquisition-date fair value of any
kepentingan ekuitas sebelumnya previous equity interest in the acquiree
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada over the fair value of the net identifiable
pihak diakuisisi atas nilai wajar aset assets acquired is recorded as goodwill.
bersih teridentifikasi yang diperoleh
dicatat sebagai goodwill.
Goodwill yang muncul atas akuisisi Goodwill on acquisitions of subsidiaries
entitas anak disertakan dalam aset is included in intangible assets.
takberwujud.
Peninjauan atas penurunan nilai pada Goodwill impairment reviews are
goodwill dilakukan setahun sekali atau undertaken annually or more frequently
dapat lebih sering apabila terdapat if events or changes in circumstances
peristiwa atau perubahan keadaan indicate a potential impairment.
yang mengindikasikan adanya potensi Goodwill is carried at cost less
penurunan nilai. Goodwill dinyatakan accumulated impairment losses.
sebesar nilai perolehan dikurangi
akumulasi kerugiaan penurunan nilai.
Untuk pengujian penurunan nilai, For the purpose of impairment testing,
goodwill yang diperoleh dalam goodwill acquired in a business
kombinasi bisnis dialokasikan pada combination is allocated to each of the
setiap unit penghasil kas, atau Cash-Generating Units (“CGU”), or
kelompok unit penghasil kas, yang groups of CGUs, that is expected to
diharapkan dapat memberikan manfaat benefit from the synergies of the
dari sinergi kombinasi bisnis tersebut. combination. Each unit or group of units
Setiap unit atau kelompok unit yang to which the goodwill is allocated
memperoleh alokasi goodwill represents the lowest level within the
menunjukkan tingkat terendah dalam entity at which the goodwill is monitored
entitas yang goodwill-nya dipantau for internal management purposes.
untuk tujuan manajemen internal. Goodwill is monitored at the operating
Goodwill dipantau pada level segmen segment level.
operasi.
39
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. s. Aset Takberwujud (Lanjutan) 2. s. Intangible Assets (Continued)
b. Lisensi b. License
Lisensi yang diperoleh secara terpisah Licences are disclose at historical cost.
disajikan sebesar harga perolehan. Licences have a finite useful live and
Lisensi memiliki masa manfaat yang are carried at cost less accumulated
terbatas dan dicatat sebesar harga amortization. Amortization is calculated
perolehan dikurangi akumulasi using the straight-line method to
amortisasi. Amortisasi dihitung dengan allocate the cost of licences over their
menggunakan metode garis lurus estimated useful lives.
untuk mengalokasikan harga
perolehan lisensi selama estimasi
masa manfaatnya.
c. Piranti Lunak Komputer c. Computer Software
Biaya yang terkait dengan Costs associated with maintaining
pemeliharaan program piranti lunak computer software programs are
komputer diakui sebagai beban pada recognized as an expense as incurred.
saat terjadinya. Biaya pengembangan Development costs that are directly
yang dapat secara langsung attributable to the design and testing of
diatribusikan kepada desain dan identifiable and unique software
pengujian produk piranti lunak yang products controlled by the Group are
dapat diidentifikasi dan unik yang recognized as intangible assets.
dikendalikan oleh Grup diakui sebagai
aset takberwujud.
Biaya yang dapat diatribusikan secara Directly attributable costs that are
langsung dikapitalisasi sebagai bagian capitalized as part of the software
produk piranti lunak mencakup beban product include the software
pekerja pengembang piranti lunak dan development employee costs and an
bagian overhead yang relevan. appropriate portion of relevant
overheads.
Pengeluaran pengembangan yang lain Other development expenditures that do
yang tidak memenuhi kriteria ini diakui not meet these criteria are recognized
sebagai beban pada saat terjadinya. as an expense as incurred.
Biaya pengembangan yang Development costs previously
sebelumnya diakui sebagai beban recognized as an expense are not
tidak dapat diakui sebagai aset pada recognized as an asset in a subsequent
periode berikutnya. period.
Biaya pengembangan piranti lunak Computer software development costs
komputer diakui sebagai aset yang recognized as assets are amortized
diamortisasi selama estimasi masa over their estimated useful lives, which
manfaat, yang tidak lebih dari lima does not exceed five years.
tahun.
40
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. s. Aset Takberwujud (Lanjutan) 2. s. Intangible Assets (Continued)
d. Biaya Pengembangan d. Development Cost
Pengeluaran untuk penelitian diakui Expenditures for research expenses are
beban pada saat terjadinya. recognized when incurred. Expenditures
Pengeluaran dari pengembangan from development phase is recognized
diakui sebagai aset takberwujud. as an intangible asset.
Aset takberwujud yang timbul dari An intangible asset arising from
pengembangan (atau dari tahap development (or from the development
pengembangan proyek internal) harus phase of an internal project) shall be
diakui jika, dan hanya jika, entitas recognized if, and only if, an entity can
dapat menunjukkan hal-hal berikut: demonstrate all of the following:
a. Kelayakan teknis untuk a. The technical feasibility of
menyelesaikan aset takberwujud completing the intangible asset so
sehingga akan tersedia untuk that it will be available for use or
penggunaan atau penjualan, sale,
b. Niatnya untuk melengkapi aset b. Its intention to complete the
takberwujud dan menggunakan intangible asset and use or sell it,
atau menjualnya,
c. Kemampuannya untuk c. Its ability to use or sell the
menggunakan atau menjual aset intangible asset,
takberwujud,
d. Bagaimana aset takberwujud d. How the intangible asset will
akan menghasilkan kemungkinan generate probable future economic
manfaat ekonomi masa depan. benefits. Among other things, the
Antara lain, entitas dapat entity can demonstrate the
menunjukkan adanya pasar untuk existence of market for the output
keluaran aset takberwujud atau of the intangible asset or the
aset takberwujud itu sendiri atau, intangible asset itself or, if it is to
jika digunakan secara internal, be used internally, the usefulness
kegunaan aset takberwujud, of the intangible asset,
e. Tersedianya sumber daya teknis, e. The availability of adequate
keuangan dan sumber daya yang technical, financial and other
memadai untuk menyelesaikan resources to complete the
pembangunan dan untuk development and to use or sell the
menggunakan atau menjual aset intangible asset,
takberwujud,
f. Kemampuannya untuk mengukur f. Its ability to measure reliably the
andal pengeluaran yang dapat expenditure attributable.
diatribusikan.
41
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. s. Aset Takberwujud (Lanjutan) 2. s. Intangible Assets (Continued)
d. Biaya Pengembangan (Lanjutan) d. Development Cost (Continued)
Dalam tahap pengembangan proyek In the development phase of an internal
internal, suatu entitas dapat, dalam project, an entity can, in some
beberapa kasus, mengidentifikasi aset instances, identify an intangible asset
takberwujud dan menunjukkan bahwa and demonstrate that the asset will
aset tersebut akan menghasilkan generate probable future economic
kemungkinan manfaat ekonomi masa benefits. This is because the
depan. Ini karena fase pengembangan development phase of a project is
sebuah proyek lebih maju daripada further advanced than the research
fase penelitian. phase.
Amortisasi takberwujud dihitung dengan Amortization on intangible assets is
menggunakan metode garis lurus selama calculated using the straight-line method
masa manfaat yang diestimasi, sebagai over their estimated useful lives, as follows:
berikut:
Tahun/Years
Lisensi 10 License
Hak atas Tanah 30 Land Right
Pengembangan Piranti Lunak 5 Software Development
Pengembangan Produk 3 Product Development
Biaya terkait dengan pembaharuan hak Cost related to renewal of land rights are
atas tanah diakui sebagai aset tidak recognized as intangible assets and
berwujud dan diamortisasi sepanjang umur amortized during the period of the land
hukum hak. rights.
2. t. Properti Investasi 2. t. Investment Property
Properti yang dimiliki untuk disewakan Property that is held for long-term rental
dalam jangka panjang atau untuk kenaikan yields or for capital appreciation or both, and
harga atau keduanya, dan yang tidak that is not occupied by the companies in the
ditempati oleh perusahaan-perusahaan di consolidated Group, is classified as
Grup konsolidasian diklasifikasikan sebagai investment property. Investment property
properti investasi. Properti investasi juga also includes property that is being
mencakup properti yang sedang constructed or developed for future use as
dikonstruksi atau dikembangkan untuk investment property.
digunakan sebagai properti investasi di
masa depan.
42
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. t. Properti Investasi (Lanjutan) 2. t. Investment Property (Continued)
Properti investasi awalnya diukur Investment property is measured initially at
berdasarkan biayanya, termasuk biaya its cost, including related transaction costs
transaksi yang terkait dan biaya pinjaman and where applicable borrowing costs.
yang berlaku.
Setelah pengakuan awal, properti investasi After initial recognition, investment property
dicatat sebesar nilai wajarnya. Properti is carried at fair value. Investment property
investasi yang sedang dalam that is being redeveloped for continuing use
pengembangan ulang untuk penggunaan as investment property or for which the
lebih lanjut sebagai properti investasi atau market has become less active continues to
ketika pasar menjadi kurang aktif tetap be measured at fair value. Investment
dicatat sebesar nilai wajarnya. Properti property under construction is measured at
investasi dalam konstruksi diukur fair value if the fair value is considered to be
menggunakan nilai wajar jika nilai wajar reliably determinable. Investment properties
dianggap dapat diukur secara andal. under construction for which the fair value
Properti investasi dalam konstruksi yang cannot be determined reliably, but for which
nilai wajarnya tidak dapat diukur secara the Company expects that the fair value of
andal, tetapi Perusahaan mengharapkan the property will be reliably determinable
nilai wajarnya dapat diukur secara andal. when construction is completed, are
Ketika konstruksi selesai, diukur senilai measured at cost less impairment until the
biaya dikurangi penurunan nilai sampai nilai fair value becomes reliably determinable or
wajarnya dapat diukur secara andal atau construction is completed - whichever is
konstruksi diselesaikan – yang mana yang earlier.
lebih awal.
Terkadang sulit untuk mengukur secara It may sometimes be difficult to determine
andal nilai wajar dari properti investasi reliably the fair value of the investment
dalam konstruksi. Untuk mengevaluasi property under construction. In order to
apakah nilai wajar dari properti investasi evaluate whether the fair value of an
dalam konstruksi dapat diukur secara andal, investment property under construction can
manajemen mempertimbangkan faktor- be determined reliably, management
faktor berikut, antara lain, provisi dari considers the following factors, among
kontrak konstruksi, tahap penyelesaian, others, the provisions of the construction
apabila properti standar (umum di pasaran) contract, the stage of completion, whether
atau tidak standar, tingkat keandalan arus the property is standard (typical for the
kas masuk setelah penyelesaian, risiko market) or non-standard, the level of
pengembangan spesifik atas properti, reliability of cash inflows after completion,
pengalaman terdahulu dengan konstruksi and the development risk specific to the
serupa dan status izin konstruksi. property, past experience with similar
constructions and status of construction
permits.
43
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. t. Properti Investasi (Lanjutan) 2. t. Investment Property (Continued)
Nilai wajar didasarkan kepada harga pasar Fair value is based on active market prices,
aktif, disesuaikan, jika perlu, dengan adjusted, if necessary, for differences in the
perbedaan alam, lokasi atau kondisi dari nature, location or condition of the specific
aset tersebut. Jika informasi tersebut tidak asset. If this information is not available, the
tersedia, Grup menggunakan metode Group uses alternative valuation methods,
penilaian alternatif, seperti harga terbaru di such as recent prices on less active markets
pasar yang kurang aktif atau projeksi arus or discounted cash flow projections.
kas yang didiskontokan. Penilaian dilakukan Valuations are performed as of the financial
pada tanggal neraca oleh penilai ahli position date by professional valuers who
dengan kualifikasi yang diakui dan relevan hold recognized and relevant professional
dan memiliki pengalaman terbaru atas qualifications and have recent experience in
lokasi dan kategori dari properti investasi the location and category of the investment
yang dinilai. Penilaian ini membentuk dasar property being valued. These valuations
untuk nilai tercatat pada laporan keuangan form the basis for the carrying amounts in
konsolidasian. the consolidated financial statements.
Penambahan selanjutnya dikapitalisasi ke Subsequent expenditure is capitalized to the
nilai tercatat aset hanya ketika ada asset’s carrying amount only when it is
keuntungan ekonomi di masa yang akan probable that future economic benefits
datang dapat dinikmati oleh Grup dari associated with the expenditure will flow to
penambahan tersebut dan hal tersebut the Group and the cost of the item can be
dapat diukur secara andal. Biaya perbaikan measured reliably. All other repairs and
dan perawatan lainnya akan menjadi biaya maintenance costs are expensed when
saat terjadi. Ketika bagian dari properti incurred. When part of an investment
investasi digantikan, nilai tercatat dari property is replaced, the carrying amount of
bagian yang digantikan tersebut akan the replaced part is derecognized.
dihapus.
Perubahan nilai wajar diakui di laporan laba Changes in fair values are recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain. statement of profit or loss and other
Properti investasi tidak diakui ketika dilepas. comprehensive income. Investment
properties are derecognized when they have
been disposed.
44
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. u. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan 2. u. Impairment of Non-Financial Assets
Pada akhir setiap periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan Group reviews the carrying amount of non-
untuk menentukan apakah terdapat indikasi financial assets to determine whether there
bahwa aset tersebut telah mengalami is any indication that those assets have
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi suffered an impairment loss. If any such
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset indication exists, the recoverable amount of
diestimasi untuk menentukan tingkat the asset is estimated in order to determine
kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila the extent of the impairment loss (if any).
tidak memungkinkan untuk mengestimasi Where the asset does not generate cash
jumlah terpulihkan atas suatu aset flows that are independent from other
individual, Grup mengestimasi jumlah assets, the Group estimates the recoverable
terpulihkan dari unit penghasil kas atas amount of the cash generating unit to which
aset. Ketika dasar alokasi yang wajar dan the asset belongs. When a reasonable and
konsisten dapat diidentifikasi, aset consistent basis of allocation can be
perusahaan juga dialokasikan ke masing- identified, corporate assets are also
masing kelompok unit penghasil kas, atau allocated to individual cash generating units,
sebaliknya mereka dialokasikan ke or otherwise they are allocated to the
kelompok terkecil dari kelompok unit smallest group of cash generating units for
penghasil kas dimana dasar alokasi yang which a reasonable and consistent allocation
wajar dan konsisten dapat diidentifikasi. basis can be identified.
Aset takberwujud dengan masa manfaat Intangible assets with indefinite useful lives
tidak terbatas dan aset takberwujud yang and intangible assets not yet available for
belum tersedia untuk digunakan diuji use are tested for impairment annually, and
penurunan nilainya setiap tahun dan ketika whenever there is an indication that the
terdapat indikasi penurunan nilai. asset maybe impaired.
Jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi Recoverable amount is the higher of fair
antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan value less cost to sell and value in use. In
dan nilai pakai. Dalam menilai nilai assessing value in use, the estimated future
pakainya, estimasi arus kas masa depan cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini menggunakan value using a pre-tax discount rate that
tingkat diskonto sebelum pajak yang reflects current market assessments of the
menggambarkan penilaian pasar kini dari time value of money and the risks specific to
nilai waktu uang dan risiko spesifik atas the asset for which the estimates of future
aset dengan estimasi arus kas masa depan cash flows have not been adjusted.
belum disesuaikan.
45
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. u. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan 2. u. Impairment of Non-Financial Assets
(Lanjutan) (Continued)
Jika jumlah terpulihkan dari aset non- If the recoverable amount of the nonfinancial
keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil asset (cash generating unit) is less than its
dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss
segera diakui dalam laba rugi, kecuali aset is recognized immediately in profit or loss,
tersebut disajikan pada jumlah revaluasian, unless the relevant asset is carried at
di mana kerugian penurunan nilai revaluation amount, in which the impairment
diperlakukan sebagai penurunan revaluasi. loss is treated as a revaluation decrease.
Ketika penurunan nilai selanjutnya dibalik, When an impairment loss subsequently
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil reverses, the carrying amount of the asset
kas) ditingkatkan ke estimasi yang direvisi (or a cash-generating unit) is increased to
dari jumlah terpulihkannya, namun kenaikan the revised estimate of its recoverable
jumlah tercatat tidak boleh melebihi jumlah amount, but so that the increased carrying
tercatat ketika kerugian penurunan nilai amount does not exceed the carrying
tidak diakui untuk aset (atau unit penghasil amount that would have been determined
kas) pada tahun-tahun sebelumnya. had no impairment loss been recognized for
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui the asset (or cash-generating unit) in prior
segera dalam laba rugi, kecuali aset yang years. A reversal of an impairment loss is
bersangkutan disajikan pada jumlah recognized immediately in profit or loss,
revaluasian, dalam hal ini pembalikan unless the relevant asset is carried at a
kerugian penurunan nilai diperlakukan revalued amount, in which case the reversal
sebagai kenaikan revaluasi. of the impairment loss is treated as a
revaluation increase.
2. v. Utang Usaha 2. v. Accounts Payable
Utang usaha adalah kewajiban membayar Accounts payable are obligations to pay for
barang atau jasa yang telah diterima dalam goods or services that have been acquired in
kegiatan usaha normal dari pemasok. the ordinary course of business from
Utang usaha diklasifikasikan sebagai suppliers. Accounts payable are classified as
liabilitas jangka pendek jika pembayarannya current liabilities if payment is due within one
jatuh tempo dalam waktu satu tahun atau year or less (or in the normal operating cycle
kurang (atau dalam siklus operasi normal, of the business if longer). If not, they are
jika lebih lama). Jika tidak, utang tersebut presented as non-current liabilities.
disajikan sebagai liabilitas jangka panjang.
46
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. v. Utang Usaha (Lanjutan) 2. v. Accounts Payable (Continued)
Utang usaha pada awalnya diakui sebesar Accounts payable are recognized initially at
nilai wajar dan selanjutnya diukur pada fair value and subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest
menggunakan metode bunga efektif. method.
2. w. Pinjaman 2. w. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- value, net of transaction costs incurred.
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, Borrowings are subsequently carried at
pinjaman diukur sebesar biaya perolehan amortized cost; any difference between the
diamortisasi; selisih antara penerimaan proceeds (net of transaction costs) and the
(dikurangi biaya transaksi) dan nilai redemption value is recognized in the profit
pelunasan dicatat pada laporan laba rugi or loss over the period of the borrowings
selama periode pinjaman dengan using the effective interest method.
menggunakan metode bunga efektif.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh Fees paid on the establishment of loan
fasilitas pinjaman diakui sebagai biaya facilities are recognized as transaction costs
transaksi pinjaman sepanjang besar of the loan to the extent that it is probable
kemungkinan sebagian atau seluruh that some or all of the facility will be drawn
fasilitas akan ditarik. Dalam hal ini, biaya down. In this case, the fee is deferred until
memperoleh pinjaman ditangguhkan the draw-down occurs. To the extent that
sampai penarikan pinjaman terjadi. there is no evidence that it is probable that
Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa besar some or all of the facility will be drawn down,
kemungkinan sebagian atau seluruh the fee is capitalized as a pre-payment for
fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh liquidity services and amortized over the
pinjaman dikapitalisasi sebagai period of the facility to which it relates.
pembayaran di muka untuk jasa likuiditas
dan diamortisasi selama periode fasilitas
yang terkait.
Biaya pinjaman akan dihentikan Borrowings are removed from the statement
pengakuannya dari laporan posisi of financial position when the obligation
keuangan ketika kewajiban yang tertulis specified in the contract is discharged,
pada kontrak dibatalkan, atau sudah tidak cancelled or expired. The difference between
berlaku. Selisih antara nilai tercatat dari the carrying amount of a financial liability that
liabilitas keuangan yang sudah berakhir has been extinguished or transferred to
atau dialihkan ke pihak lain dan imbalan another party and the consideration paid,
yang dibayarkan, termasuk aset non-kas including any non-cash assets transferred or
yang dialihkan atau liabilitas yang liabilities assumed, is recognized in profit or
ditanggung, diakui dalam laba rugi sebagai loss as other income or finance costs.
pendapatan lain-lain atau biaya keuangan.
47
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. w. Pinjaman (Lanjutan) 2. w. Borrowings (Continued)
Ketika liabilitas keuangan dinegosiasikan Where the terms of a financial liability are
kembali dan entitas mengeluarkan renegotiated and the entity issues equity
instrument ekuitas kepada kreditor untuk instruments to a creditor to extinguish all or
menyelesaikan seluruh atau sebagian part of the liability (debt for equity swap), a
liabilitas (debt for equity swap), keuntungan gain or loss is recognized in profit or loss,
atau kerugian diakui dalam laporan laba which is measured as the difference
rugi yang dicatat sebagai selisih antara between the carrying amount of the financial
jumlah tercatat dari liabilitas keuangan. liability and the fair value of the equity
instruments issued.
Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas Borrowings are classified as current liabilities
jangka pendek kecuali Grup memiliki hak unless the Group has an unconditional right
tanpa syarat untuk menunda pembayaran to defer the settlement of the liability for at
liabilitas selama paling tidak 12 bulan least 12 months after the reporting date.
setelah tanggal pelaporan.
2. x. Biaya Pinjaman 2. x. Borrowings Cost
Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya, Interest and other borrowing costs, such as
seperti biaya diskonto pinjaman baik yang discount fees on loans either directly or
secara langsung atau tidak langsung indirectly used in financing the construction
digunakan untuk pendanaan konstruksi aset of a qualifying asset, are capitalized up to
kualifikasian, dikapitalisasi hingga asset the date when construction is complete. For
tersebut selesai dikonstruksi. Untuk biaya borrowings that are directly attributable to a
pinjaman yang dapat didistribusikan secara qualifying asset, the amount to be capitalized
langsung pada aset kualifikasian, jumlah is determined as the actual borrowing cost
yang dikapitalisasi ditentukan dari biaya incurred during the period, less any income
pinjaman aktual yang terjadi selama periode earned on the temporary investment of such
berjalan, dikurangi penghasilan yang borrowings. For borrowings that are not
diperoleh dari investasi sementara atas directly attributable to a qualifying asset, the
dana hasil pinjaman tersebut. Untuk amount to be capitalized is determined by
pinjaman yang tidak dapat didistribusikan applying a capitalization rate to the amount
secara langsung pada suatu asset expended on the qualifying assets. The
kualifikasian, jumlah yang dikapitalisasi capitalization rate is the weighted average of
ditentukan dengan mengalikan tingkat the total borrowing costs applicable to the
kapitalisasi terhadap jumlah yang total borrowings outstanding during the
dikeluarkan untuk memperoleh asset period, other than borrowings made
kualifikasian. Tingkat kapitalisasi dihitung specifically for the purpose of obtaining a
berdasarkan rata-rata tertimbang biaya qualifying asset.
pinjaman yang dibagi dengan jumlah
pinjaman yang tersedia selama periode,
selain pinjaman yang secara spesifik
diambil untuk tujuan memperoleh suatu
aset kualifikasian.
48
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. y. Sewa 2. y. Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian Determining whether an agreement is, or
merupakan, atau mengandung, sewa dibuat contains, a lease is based on the substance
berdasarkan substansi perjanjian itu sendiri of the agreement itself and assessing
dan penilaian apakah pemenuhan atas whether fulfillment of the agreement
perjanjian bergantung dari penggunaan depends on the use of certain assets or
aset tertentu atau aset, dan apakah assets, and whether the agreement conveys
perjanjian memberikan hak untuk the right to use the assets.
menggunakan aset.
Grup menyewa berbagai aset tetap. Group leases various fixed assets. Lease
Kontrak sewa biasanya dibuat untuk contracts are usually drawn up for a fixed
periode tetap dari 2 hingga 5 tahun tetapi period of 2 to 5 years but may have
mungkin memiliki opsi ekstensi. extension options.
Kontrak dapat berisi komponen sewa dan The contract may contain both lease and
non-sewa berdasarkan harga relatif yang non-lease components based on standalone
berdiri sendiri. relative prices.
Persyaratan sewa dinegosiasikan secara Lease terms are negotiated individually and
individual dan berisi berbagai persyaratan contain a variety of different terms and
dan ketentuan yang berbeda. Perjanjian conditions. The lease agreement does not
sewa tidak memberlakukan perjanjian apa impose any agreement other than collateral
pun selain jaminan untuk tujuan for borrowing purposes.
peminjaman.
Sewa diakui sebagai aset hak guna dan Leases are recognized as rights of use
liabilitas terkait pada tanggal di mana asset assets and related liabilities on the date on
sewaan tersedia untuk digunakan oleh which the leased assets are available for use
Grup. Setiap pembayaran sewa by the Group. Each lease payment is
dialokasikan antara liabilitas dan biaya allocated between a liability and finance
keuangan. Biaya Keuangan dibebankan ke cost. Finance costs are charged to profit or
laba rugi selama masa sewa sehingga loss over the lease term, resulting in a
menghasilkan suku bunga periodik yang constant periodic interest rate on the
konstan atas saldo liabilitas yang tersisa remaining balance of the liability for each
untuk setiap periode. Aset hak guna period. Right of use assets are depreciated
didepresiasi selama periode yang lebih over the shorter period between the useful
pendek antara masa manfaat aset dengan lives of the assets and the lease terms using
masa sewa dengan metode garis lurus. the straight-line method.
Aset dan liabilitas yang timbul dari sewa Assets and liabilities arising from leases are
pada awalnya diukur dengan basis nilai kini. initially measured on the present value basis.
Liabilitas sewa termasuk nilai bersih Lease liabilities include the net present value
sekarang dari pembayaran sewa berikut: of the following lease payments:
1. Pembayaran tetap (termasuk 1. Fixed payments (including fixed
pembayaran tetap secara substansi), payments in substance), less lease
dikurangi piutang insentif sewa; incentive receivables;
49
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. y. Sewa (Lanjutan) 2. y. Leases (Continued)
2. Pembayaran sewa variabel yang 2. Variable lease payments which are
didasarkan pada indeks atau tingkat, based on an index or rate, are initially
pada awalnya diukur menggunakan measured using an index or rate at the
indeks atau tingkat pada tanggal mulai; start date;
3. Jumlah yang diperkirakan akan 3. The amount that the lessee is expected
dibayarkan oleh penyewa berdasarkan to pay based on a guaranteed residual
jaminan nilai residu; value;
4. Harga pelaksanaan dari opsi 4. The exercise price of the purchase
pembelian jika penyewa cukup yakin option if the lessee is confident enough
untuk menggunakan opsi tersebut; dan to exercise the option; and
5. Pembayaran penalti untuk penghentian 5. Payment of penalty for terminating the
sewa, jika masa sewa mencerminkan lease, if the lease term reflects the
penyewa yang melaksanakan opsi lessee exercising the option.
tersebut.
Pembayaran sewa yang harus dilakukan Lease payments that have to be made under
berdasarkan opsi perpanjangan tertentu certain renewal options are also included in
juga termasuk dalam pengukuran liabilitas. the measurement of the liability.
Pembayaran sewa didiskontokan dengan Lease payments are discounted using the
menggunakan suku bunga implisit dalam interest rate implicit in the lease. If the rate
sewa. Jika tarif tidak dapat segera cannot be immediately determined, which is
ditentukan, di mana hal tersebut secara generally the case with leases in the
umum terjadi pada sewa dalam Company, the incremental loan interest rate
Perusahaan, suku bunga pinjaman of the lessee is used, namely the rate that
incremental penyewa digunakan, yaitu tarif must be paid by the lessee to borrow the
yang harus dibayar oleh penyewa untuk funds needed to acquire an asset with a
meminjam dana yang diperlukan untuk value equal to the asset used in similar
memperoleh asset dengan nilai yang sama economic environment with similar terms
dengan aset hak guna dalam lingkungan and conditions.
ekonomi serupa dengan syarat dan
ketentuan yang serupa.
Untuk menentukan suku bunga pinjaman To determine the incremental loan interest
tambahan, Grup: rate, the Group:
1. Jika memungkinkan, menggunakan 1. Where possible, use the most recent
pembiayaan pihak ketiga terkini yang third party financing received by the
diterima oleh penyewa individu individual lessee as a starting point,
sebagai titik awal, disesuaikan untuk adjusted to reflect changes in financing
mencerminkan perubahan kondisi conditions since third party financing
pembiayaan sejak pembiayaan pihak was received;
ketiga diterima;
2. Menggunakan pendekatan build-up 2. Uses a build-up approach that starts
yang dimulai dengan suku bunga with a risk-free interest rate adjusted for
bebas risiko yang disesuaikan dengan credit risk; and
risiko kredit; dan
50
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. y. Sewa (Lanjutan) 2. y. Leases (Continued)
3. Membuat penyesuaian spesifik untuk 3. Make specific adjustments to leases,
sewa, misalnya jangka waktu, negara, such as term, country, currency and
mata uang dan keamanan. security.
Grup dihadapkan pada potensi kenaikan di The Group is faced with the potential for
masa depan dalam pembayaran sewa future increases in variable lease payments
variable berdasarkan indeks atau tarif, yang based on index or rate, which are not
tidak termasuk dalam liabilitas sewa sampai included in the lease liability until enacted.
diberlakukan. Ketika penyesuaian When the adjustment of lease payments
pembayaran sewa berdasarkan indeks atau based on index or interest rates comes into
suku bunga mulai berlaku, liabilitas sewa effect, the lease liability is revalued and
dinilai kembali dan disesuaikan dengan aset adjusted according to the rights of use
hak guna. assets.
Pembayaran sewa dialokasikan antara Lease payments are allocated between
biaya pokok dan keuangan. Biaya principal and finance costs. Finance costs
keuangan dibebankan pada laporan laba are charged to the income statement over
rugi selama masa sewa sehingga the lease term so as to produce a constant
menghasilkan suku bunga periodik yang periodic interest rate on the remaining
konstan atas sisa saldo liabilitas untuk balance of the liability for each period.
setiap periode.
Aset hak guna diukur pada biaya perolehan Right of use assets are measured at cost,
yang terdiri dari berikut ini: which consists of the following:
1. Jumlah pengukuran awal liabilitas 1. The amount of the initial measurement
sewa; of the lease liability;
2. Pembayaran sewa yang dilakukan 2. Rental payments made on or before the
pada atau sebelum tanggal dimulainya commencement date are less rental
dikurangi insentif sewa yang diterima; incentives received;
3. Biaya langsung awal; dan 3. Initial direct costs; and
4. Biaya restorasi. 4. Restoration costs.
Aset hak guna umumnya disusutkan Right-of-use assets are generally
sepanjang waktu yang lebih pendek antara depreciated over the shorter of the asset’s
lama masa manfaat aset dan jangka waktu useful life and the lease term on a
sewa menggunakan metode garis lurus. straightline basis. If the Group is reasonably
Jika Grup cukup yakin untuk melaksanakan certain to exercise a purchase option, the
opsi pembelian, aset hak guna disusutkan right-of-use asset is depreciated over the
selama masa manfaat aset yang underlying assets’s useful life. While the
mendasarinya. Sementara Grup menilai Group revalues its land and buildings that
kembali tanah dan bangunannya yang ada are presented within property, plant and
di dalam properti, gedung dan peralatan, equipment, it has chosen not to do so for the
Grup memilih untuk tidak melakukannya right-of-use buildings held by the Group.
untuk bangunan hak guna yang dimiliki oleh
Grup.
51
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. y. Sewa (Lanjutan) 2. y. Leases (Continued)
Pembayaran terkait dengan sewa jangka Payments associated with short-term leases
pendek dan sewa aset bernilai rendah and leases of low-value assets are
diakui atas dasar garis lurus sebagai beban recognized on a straight-line basis as an
dalam laporan laba rugi. Sewa jangka expense in profit or loss. Short-term leases
pendek adalah sewa dengan masa sewa 12 are leases with a lease term of 12 months or
bulan atau kurang. Aset bernilai rendah less. Low-value assets consist of car rental,
terdiri dari sewa kendaraan, dormitory dan dormitory and room space.
ruangan.
Opsi ekstensi dan terminasi Extension and termination options
Opsi ekstensi dan terminasi termasuk Extension and termination options are
dalam sejumlah sewa properti dan included in a number of property and
peralatan di seluruh Perusahaan. Istilah- equipment leases throughout the Company.
istilah ini digunakan untuk memaksimalkan These terms are used to maximize
fleksibilitas operasional dalam hal operational flexibility in terms of contract
pengelolaan kontrak. Mayoritas opsi management. The majority of extension and
ekstensi dan terminasi yang dimiliki hanya termination options that are owned can only
dapat dilaksanakan oleh Perusahaan dan be exercised by the Company and not by the
bukan oleh pemberi sewa masing-masing. respective lessees.
Jaminan nilai residu Guaranteed residual value
Untuk mengoptimalkan biaya sewa selama To optimize rental costs during the contract
periode kontrak, Perusahaan terkadang period, the Company sometimes guarantees
memberikan jaminan nilai residu a residual value in connection with
sehubungan dengan sewa peralatan. equipment leases.
Pendapatan sewa guna usaha dari kegiatan Lease income from leasing operations
operasi sewa dimana Perusahaan bertindak wherein the Company acts as the lessee is
sebagai pemberi sewa diakui sebagai recognized as income on a straight-line
pendapatan secara garis lurus selama basis over the lease term.
masa sewa.
2. z. Imbalan Kerja 2. z. Employee Benefit
a. Kewajiban Jangka Pendek a. Short-Term Obligations
Perusahaan mengakui liabilitas The Company recognizes short-term
imbalan kerja jangka pendek ketika employee benefits liability when
jasa diberikan oleh karyawan dan services are rendered and the
imbalan atas jasa tersebut akan compensation for such services are to
dibayarkan dalam waktu 12 bulan be paid within 12 months after such
setelah jasa tersebut diberikan. services are rendered.
52
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. z. Imbalan Kerja (Lanjutan) 2. z. Employee Benefit (Continued)
b. Kewajiban Pensiun b. Pension Obligations
Sesuai dengan Undang-Undang In accordance with the Manpower Act
Ketenagakerjaan No. 13/2003 (“UU No.13/2003 ("Law 13/2003") as
13/2003”) sebagaimana diubah melalui amended through Law Number 11 of
Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 regarding Job Creation ("Law
2020 tentang Cipta Kerja (“UU 11/2020"), the Group is required to
11/2020”), Grup disyaratkan untuk provide pension benefits at least as
memberikan imbalan pensiun regulated in Law 11/2020, which is
sekurang-kurangnya seperti imbalan basically a defined benefit plan. If the
pensiun yang diatur dalam UU pension benefit under the Law is greater
11/2020, yang pada dasarnya adalah than the existing pension plan, the
program imbalan pasti. Jika imbalan difference is recognized as part of the
pensiun sesuai UU lebih besar dari pension benefit liability.
program pensiun yang ada, selisih
tersebut diakui sebagai bagian dari
liabilitas imbalan pensiun.
Pada bulan April 2022, Dewan Standar In April 2022, Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Standard Boards of Institute of
Indonesia (“DSAK-IAI”) – menerbitkan Indonesia Chartered Accountants
siaran pers mengenai “Pengatribusian (“DSAK-IAI”) published a press release
imbalan pada periode jasa” dan oleh regarding “Attributing benefit to periods
karena itu, Grup mengubah kebijakan of service”, and accordingly the Group
terkait dengan pengatribusian imbalan changed the policy related to attributing
pada periode jasa sesuai dengan benefit to periods of service in
ketentuan dalam PSAK No. 24 accordance with the provisions in SFAS
“Imbalan Kerja” mengikuti pola fakta No. 24 “Employee Benefit” following the
umum program pensiun berdasarkan general fact pattern of pension
Undang-Undang Cipta Kerja programs based on the Labor Law No.
No. 11/2020 dan Peraturan 11/2020 and Government Regulation
Pemerintah No. 35/2021. Dampak dari No.35/2021. The impact of the changes
perubahan perhitungan tersebut in calculation is material to the Group,
material terhadap Grup, Grup therefore the Group recorded the impact
mencatat dampak dari perubahan of the changes entirety as an
tersebut secara keseluruhan sebagai adjustment to the begining balance in
penyesuaian terhadap saldo awal the consolidated financial statements
dalam laporan keuangan konsolidasian and consolidated statement of changes
dan laporan perubahan ekuitas in equity for the current year.
konsolidasi pada tahun berjalan.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. z. Imbalan Kerja (Lanjutan) 2. z. Employee Benefit (Continued)
b. Kewajiban Pensiun (Lanjutan) b. Pension Obligations (Continued)
Program imbalan pasti adalah program A defined benefit plan is a pension plan
pensiun yang bukan merupakan that is not a defined contribution plan.
program iuran pasti. Pada umumnya, Typically, defined benefit plans define
program imbalan pasti ditentukan an amount of pension benefit that an
berdasarkan jumlah imbalan pensiun employee will receive on retirement,
yang akan diterima seorang pekerja usually dependent on one or more
pada saat pensiun, biasanya factors such as age, years of service
tergantung oleh satu faktor atau lebih and compensation.
misalnya usia, masa bekerja dan
kompensasi.
Sehubungan dengan program imbalan The liability recognized in the statement
pasti, liabilitas diakui pada laporan of financial position in respect of defined
posisi keuangan sebesar nilai kini benefit pension plans is the present
kewajiban imbalan pasti pada akhir value of the defined benefit obligation at
periode pelaporan dikurangi nilai wajar the end of the reporting period less the
aset program. Kewajiban imbalan pasti fair value of plan assets. The defined
dihitung setiap tahun oleh aktuaris benefit obligation is calculated annually
yang independen dengan by independent actuaries using the
menggunakan metode projected unit projected unit credit method. The
credit. Nilai kini kewajiban imbalan present value of the defined benefit
pasti ditentukan dengan obligation is determined by discounting
mendiskontokan arus kas keluar yang the estimated future cash outflows using
diestimasi dengan menggunakan interest rates of Government Bonds
tingkat bunga Obligasi Pemerintah (considering currently there is no deep
(dikarenakan saat ini tidak ada pasar market for high-quality corporate bonds)
aktif untuk obligasi perusahaan yang that are denominated in the currency in
berkualitas tinggi) yang which the benefits will be paid and that
didenominasikan dalam mata uang di have terms to maturity approximating to
mana imbalan akan dibayarkan dan the terms of the related pension
memiliki jangka waktu jatuh tempo obligation.
mendekati jangka waktu kewajiban
pensiun.
54
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. z. Imbalan Kerja (Lanjutan) 2. z. Employee Benefit (Continued)
b. Kewajiban Pensiun (Lanjutan) b. Pension Obligations (Continued)
Biaya bunga bersih dihitung dengan The net interest cost is calculated by
menerapkan tingkat diskonto terhadap applying the discount rate to the net
saldo bersih kewajiban imbalan pasti balance of the defined benefit obligation
dan nilai wajar aset program. Biaya ini and the fair value of plan assets. This
termasuk dalam beban imbalan kerja cost is included in employee benefit
dalam laporan laba rugi. expense in the statement of profit or
loss.
Keuntungan dan kerugian atas Remeasurement gains and loses arising
pengukuran kembali yang timbul dari from experience adjustments and
penyesuaian dan perubahan dalam changes in actuarial assumptions are
asumsi-asumsi aktuarial langsung charged or credited to equity in other
diakui seluruhnya melalui pendapatan comprehensive income in the period in
komprehensif lain pada saat terjadinya. which they arise. They are included in
Keuntungan dan kerugian ini termasuk retained earnings in the statement of
di dalam laba ditahan pada laporan changes in equity and in the balance
perubahan ekuitas dan pada neraca. sheet.
Perubahan nilai kini atas kewajiban Changes in the present value of the
imbalan pasti yang timbul dari defined benefit obligation resulting from
amendemen rencana atau pembatasan plan amendments or curtailments are
langsung diakui dalam laporan laba recognized immediately in a profit or
rugi sebagai biaya jasa lalu. loss as past service costs.
Untuk program iuran pasti, Grup For defined benefit plans, the Group
membayar iuran program pensiun baik pays contributions to pension plans on a
karena diwajibkan, berdasarkan mandatory, contractual or voluntary
kontrak atau sukarela. Namun, karena basis. However, since Labour Law No.
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13 of 2003 requires an entity to pay to a
13 tahun 2003 mengharuskan entitas worker entering into pension age a
membayar jumlah tertentu kepada para certain amount based on the worker’s
pekerja yang telah memasuki usia length of service, the Group is exposed
pensiun yang ditentukan berdasarkan to the possibility of having to make
masa kerja, Grup rentan terhadap further payments to reach that certain
kemungkinan untuk membayar amount in particular when the
kekurangan apabila iuran kumulatif cumulative contributions are less than
kurang dari jumlah tertentu. Sebagai that amount. Consequently for financial
akibatnya untuk tujuan pelaporan reporting purposes, defined contribution
keuangan, program iuran pasti secara plans are effectively treated as if they
efektif diberlakukan seolah-olah were defined benefit plans.
sebagai program imbalan pasti.
55
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. z. Imbalan Kerja (Lanjutan) 2. z. Employee Benefit (Continued)
c. Kewajiban Pascakerja Lainnya c. Other Post-Employment Obligations
Beberapa entitas di dalam Grup Some Group companies provide post
memberikan imbalan kesehatan retirement healthcare benefits to their
pascakerja untuk pensiunannya. retirees. The entitlement to these
Imbalan ini biasanya diberikan kepada benefits is usually conditional on the
pekerja yang tetap bekerja sampai usia employee remaining in service up to
pension dan memenuhi masa kerja retirement age and the completion of a
minimum. Biaya yang diharapkan minimum service period. The expected
timbul atas imbalan ini diakru selama costs of these benefits are accrued over
masa kerja dengan menggunakan the period of employment using
metode projected unit credit. projected unit credit method. These
Kewajiban ini dinilai setiap tahun oleh obligations are valued annually by
aktuaris independen yang memenuhi independent qualified actuaries.
syarat.
d. Pesangon Pemutusan Kontrak Kerja d. Termination Benefits
Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits are payable when
terutang ketika Grup memberhentikan employment is terminated by the Group
hubungan kerja sebelum usia pension before the normal retirement date, or
normal, atau ketika seorang pekerja whenever an employee accepts
menerima penawaran mengundurkan voluntary redundancy in exchange for
diri secara sukarela dengan these benefits. The Group recognize
kompensasi imbalan pesangon. Grup termination benefits at the earlier of the
mengakui pesangon pemutusan following dates: (i) when the Group can
kontrak kerja pada tanggal yang lebih no longer withdraw the offer of those
awal antara: (i) Ketika Grup tidak dapat benefits and (ii) when the Group
lagi menarik tawaran atas imbalan recognize costs for a restructuring that
tersebut dan (ii) ketika Grup mengakui is within the scope of SFAS 57 and
biaya untuk restrukturisasi yang berada involves the payment of termination
dalam ruang lingkup PSAK 57 dan benefits. In the case of an offer made to
melibatkan pembayaran pesangon. encourage voluntary redundancy, the
Dalam hal menyediakan pesangon termination benefits are measured
sebagai penawaran untuk based on the number of employees
mengundurkan diri secara sukarela, expected to accept the offer. Benefits
pesangon pemutusan kontrak kerja falling due more than 12 months after
diukur berdasarkan jumlah karyawan the reporting date are discounted to
yang diharapkan menerima penawaran their present value.
tersebut. Imbalan yang jatuh tempo
lebih dari 12 bulan setelah periode
pelaporan di diskontokan menjadi nilai
kininya.
56
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. z. Imbalan Kerja (Lanjutan) 2. z. Employee Benefit (Continued)
d. Pesangon Pemutusan Kontrak Kerja d. Termination Benefits (Continued)
(Lanjutan)
Grup diharuskan menyediakan imbalan The Group are required to provide a
pensiun minimum yang diatur dalam minimum pension benefit as stipulated
UU Cipta Kerja (”UUCK”) in the Omnibus Law No. 11/2020, which
No. 11/2020, yang merupakan represents an underlying defined benefit
kewajiban imbalan kerja. Jika imbalan obligation. If the pension benefits based
pensiun sesuai dengan UUCK on Omnibus Law No. 11/2020 are
No. 11/2020 lebih besar dari program higher than those based on the existing
pensiun yang ada, selisih tersebut pension plan, the difference is recorded
diakui sebagai bagian dari kewajiban as part of the pension benefits
imbalan pensiun. obligation.
2. aa. Pengakuan Pendapatan 2. aa. Revenue Recognition
Sejak 1 Januari 2020, Grup telah From January 1, 2020, the Group has
menerapkan PSAK 72 yang membutuhkan applied SFAS 72 which requires revenue
pendapatan pengakuan untuk memenuhi 5 recognition to fulfill 5 steps of assessment:
langkah penilaian:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan 2. Identify the performance obligations in
dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan the contract. Performance obligations
adalah janji dalam kontrak untuk are promises in a contract to transfer to
mentransfer barang atau jasa yang a customer goods or services that are
berbeda kepada pelanggan. distinct.
3. Tentukan harga transaksi. Harga 3. Determine the transaction price.
transaksi adalah jumlah imbalan yang Transaction price is the amount of
diharapkan menjadi hak entitas consideration to which an entity expects
sebagai imbalan untuk mentransfer to be entitled in exchange for
barang atau jasa yang dijanjikan transferring promised goods or services
kepada pelanggan. Jika pertimbangan to a customer. If the consideration
yang dijanjikan dalam kontrak promised in a contract includes a
mencakup jumlah variabel, Grup variable amount, the Group estimates
memperkirakan jumlah imbalan yang the amount of consideration to which it
diharapkan berhak sebagai imbalan expects to be entitled in exchange for
atas pengalihan barang atau jasa yang transferring the promised goods or
dijanjikan kepada pelanggan dikurangi services to a customer less the
perkiraan jumlah jaminan tingkat estimated amount of service level
layanan yang akan dibayarkan selama guarantee which will be paid during the
masa kontrak. contract period.
57
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. aa. Pengakuan Pendapatan (Lanjutan) 2. aa. Revenue Recognition (Continued)
4. Alokasikan harga transaksi untuk 4. Allocate the transaction price to each
setiap kewajiban pelaksanaan atas performance obligation on the basis of
dasar harga jual berdiri sendiri relatif the relative stand-alone selling prices of
dari setiap barang atau jasa berbeda each distinct goods or services
yang dijanjikan dalam kontrak. Jika hal promised in the contract. Where these
ini tidak dapat diamati secara are not directly observable, the relative
langsung, harga jual berdiri sendiri standalone selling price are estimated
relatif diestimasi berdasarkan biaya based on expected cost plus margin.
ekspektasian ditambah marjin.
5. Mengakui pendapatan ketika 5. Recognize revenue when performance
kewajiban pelaksanaan dipenuhi obligation is satisfied by transferring a
dengan mentransfer barang atau jasa promised goods or services to a
yang dijanjikan kepada pelanggan customer (which is when the customer
(yaitu ketika pelanggan memperoleh obtains control of that goods or
kendali atas barang atau jasa). services).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi A performance obligation may be satisfied at
dalam kondisi sebagai berikut: the following:
a. Pada waktu tertentu (biasanya untuk a. A point in time (typically for promises to
janji dalam memindahkan barang ke transfer goods to a customer); or
pelanggan); atau
b. Sepanjang waktu (biasanya untuk janji b. Over time (typically for promises to
dalam memberikan layanan pada transfer services to a customer). For a
pelanggan). Untuk kewajiban performance obligation satisfied over
pelaksanaan yang dipenuhi sepanjang time, the Group selects an appropriate
waktu, Grup memilih ukuran kemajuan measure of progress to determine the
yang sesuai untuk menentukan jumlah amount of revenue that should be
pendapatan yang harus diakui Ketika recognized as the performance
kewajiban pelaksanaan dipenuhi. obligation is satisfied.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk Payment of the transaction price is different
setiap kontrak. Aset kontrak diakui setelah for each contract. A contract asset is
imbalan yang dibayarkan oleh pelanggan recognized once the consideration paid by
kurang dari saldo kewajiban pelaksanaan customer is less than the balance of
yang telah dipenuhi. Liabilitas kontrak diakui performance obligation which has been
setelah imbalan yang dibayarkan oleh satisfied. A contract liability is recognized
pelanggan lebih dari saldo kewajiban once the consideration paid by customer is
pelaksanaan yang telah dipenuhi. more than the balance of performance
obligation which has been satisfied.
58
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. aa. Pengakuan Pendapatan (Lanjutan) 2. aa. Revenue Recognition (Continued)
Penjualan Barang Sales of Goods
Perusahaan memproduksi dan The Company producing and trading
memperdagangkan meliputi ekspor, impor, including export, import, and an agent,
agen, distributor, pemasok, barang-barang distributor, supplier, goods including
di antaranya obat-obatan, bahan baku obat, medicines, raw material of medicines, health
alat-alat kesehatan, barang dan obat- instruments, veterinary goods and
obatan, kosmetika, makanan dan minuman, medicines, cosmetics, food and beverages,
serta mendirikan sarana pelayanan and building other public health service
kesehatan umum lainnya. facilities.
Perusahaan melakukan beberapa jenis The Group's revenue comes from several
perjanjian pekerjaan dengan pihak lain, types, namely manufacturing by producing
yaitu perjanjian toll-out, dimana pihak ketiga the Group's own medicines (toll-out),
memproduksi obat Perusahaan, perjanjian producing third-party medicines (toll-in). The
toll-in dimana pihak ketiga memproduksi Group also enters into distribution
obat pihak ketiga, perjanjian distribusi obat partnerships with customers for these
dimana pihak berelasi maupun pihak ketiga revenues which are recognized at the time or
menjadi distributor dari obat Perusahaan. after delivery to the customers.
Pendapatan diakui pada suatu waktu atau
setelah dikirimkan ke pelanggannya.
Barang Umum For General Goods
Pendapatan diakui pada suatu waktu atau Revenue is recognized at point in time or
setelah dikirimkan ke pelanggannya. upon delivery to its customer. The customer
Pelanggan memperoleh kendali atas aset obtain control of a promised asset and the
yang dijanjikan dan kewajiban kinerja Company's performance obligation.
Perusahaan. Indikator kontrol yang Indicators of control is transferred to
dialihkan ke pelanggan termasuk tetapi customer include but not limited to the
tidak terbatas pada hal-hal berikut: following:
a. Perusahaan memiliki hak saat ini untuk a. The Company has a present right to
pembayaran aset; payment of the asset;
b. Pelanggan memiliki hak legal atas aset b. The Customer has legal title to the
tersebut; asset;
c. Perusahaan telah mengalihkan c. The Company has transferred physical
kepemilikan fisik aset; ownership of the assets;
d. Pelanggan memiliki risiko dan manfaat d. The Customer has the significant risks
yang signifikan atas kepemilikan aset; and rewards of ownership of the asset;
dan and
e. Pelanggan telah menerima aset e. The Customer has accepted the asset.
tersebut.
59
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. aa. Pengakuan Pendapatan (Lanjutan) 2. aa. Revenue Recognition (Continued)
Hak Pengembalian Right of Return
Untuk memperhitungkan pengalihan produk To account for the transfer of products with a
dengan hak pengembalian, entitas harus right of return, an entity shall recognize all of
mengakui semua hal berikut: the following:
a. Pendapatan untuk produk yang a. Revenue for the transferred products in
ditransfer sebesar jumlah imbalan the amount of consideration to which
yang diharapkan menjadi hak entitas the entity expects to be entitled
(oleh karena itu pendapatan tidak akan (therefore revenue would not be
diakui untuk produk yang diharapkan recognized for the products expected to
dikembalikan); be returned);
b. Kewajiban pengembalian uang; dan b. A refund liability; and
c. Produk lain sebagai gantinya. c. Another product in exchange.
Komponen Pembiayaan Financing Component
Grup tidak memperkirakan adanya kontrak The Group does not expect to have any
di mana jangka waktu antara pengalihan contracts where the period between the
barang atau jasa yang dijanjikan kepada transfer of the promised goods or services to
pelanggan dan pembayaran oleh pelanggan the customer and payment by the customer
melebihi satu tahun. Akibatnya, Grup tidak exceeds one year. As a consequence, the
menyesuaikan harga transaksi apa pun Group does not adjust any of the transaction
dengan nilai waktu uang. prices for the time value of money.
2. ab. Penghasilan Bunga 2. ab. Interest Income
Pendapatan bunga dari aset keuangan Interest income from financial assets at
pada FVPL dimasukkan dalam FVPL is included in the net fair value
keuntungan/(kerugian) nilai wajar bersih gains/(losses) on these assets. Interest
atas aset tersebut. Pendapatan bunga dari income on financial assets at amortized cost
aset keuangan pada biaya perolehan and financial assets at FVOCI calculated
diamortisasi dan aset keuangan pada using the effective interest method is
FVOCI yang dihitung dengan menggunakan recognized in the statement of profit or loss
metode suku bunga efektif diakui dalam as part of other income.
laporan laba rugi sebagai bagian dari
pendapatan lain.
Pendapatan bunga dihitung dengan Interest income is calculated by applying the
menerapkan suku bunga efektif terhadap effective interest rate to the gross carrying
nilai tercatat bruto dari aset keuangan amount of a financial asset except for
kecuali untuk aset keuangan yang financial assets that subsequently become
kemudian mengalami penurunan nilai credit-impaired. For credit-impaired financial
kredit. Untuk aset Keuangan yang assets, the effective interest rate is applied
mengalami penurunan nilai kredit, suku to the net carrying amount of the financial
bunga efektif diterapkan ke nilai tercatat asset (after deduction of the loss allowance).
bersih dari aset keuangan (setelah
dikurangi penyisihan kerugian).
60
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. ab. Penghasilan Bunga (Lanjutan) 2. ab. Interest Income (Continued)
Pendapatan bunga disajikan sebagai Interest income is presented as finance
pendapatan keuangan yang diperoleh dari income where it is earned from financial
aset keuangan yang dimiliki untuk tujuan assets that are held for cash management
pengelolaan kas. Pendapatan bunga purposes. Any other interest income is
lainnya dimasukkan ke dalam pendapatan included in other income.
lain.
2. ac. Pajak Penghasilan Kini dan Tangguhan 2. ac. Current and Deferred Income Tax
Pajak kini Current tax
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak taxable profit for the year. Taxable profit
berbeda dari laba sebelum pajak seperti differs from net profit as reported in profit or
yang dilaporkan di laba rugi karena tidak loss because it excludes items of income or
memperhitungkan penghasilan atau beban expense that are taxable or deductible in
yang dikenakan pajak atau dikurangkan other years and it further excludes items that
pada tahun berbeda dan tidak are never taxable or deductible. The Group’s
memperhitungkan pos-pos yang tidak liability for current tax is calculated using tax
pernah dikenakan pajak atau tidak dapat rates that have been enacted or
dikurangkan. Liabilitas Grup untuk pajak kini substantively enacted by the end of the
dihitung berdasarkan tarif pajak yang telah reporting period.
berlaku pada akhir periode peiaporan.
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang A provision is recognized for those matters
tidak pasti, tetapi kemungkinan besar akan for which the tax determination is uncertain
mengakibatkan arus keluar dana kepada but it is considered probable that there will
otoritas pajak. Provisi diukur sebesar be a future outflow of funds to a tax
estimasi terbaik atas jumlah ekspektasian authority. The provisions are measured at
yang terhutang. Penilaian berdasarkan the best estimate of the amount expected to
pada pertimbangan professional pajak become payable. The assessment is based
dalam Grup yang didukung dengan on the judgement of tax professionals within
pengalaman lalu atas aktivitas tersebut dan the Group supported by previous experience
dalam kasus tertentu berdasarkan saran in respect of such activities and in certain
pakar pajak independen. cases based on specialist independent tax
advice.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas dalam laporan keuangan assets and liabilities in the consolidated
konsolidasian dengan dasar pengenaan financial statements and the corresponding
pajak yang digunakan dalam perhitungan tax bases used in the computation of taxable
laba kena pajak. Liabilitas pajak tangguhan profit. Deferred tax liabilities are generally
umumnya diakui untuk seluruh perbedaan recognized for all taxable temporary
temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan differences. Deferred tax assets are
umumnya diakui untuk seluruh perbedaan generally recognized for all deductible
temporer yang dapat dikurangkan temporary differences to the extent that is
sepanjang kemungkinan besar bahwa laba probable that taxable profits will be available
kena pajak akan tersedia sehingga against which those deductible temporary
perbedaan temporer dapat dimanfaatkan. differences can be utilized.
61
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. ac. Pajak Penghasilan Kini dan Tangguhan 2. ac. Current and Deferred Income Tax
(Lanjutan) (Continued)
Pajak tangguhan (Lanjutan) Deferred tax (Continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak Such deferred tax assets and liabilities are
diakui jika perbedaan temporer timbul dari not recognized if the temporary differences
pengakuan awal (selain dari kombinasi arise from the initial recognition (other than
bisnis) dari aset dan liabilitas suatu in a business combination) of assets and
transaksi yang tidak mempengaruhi laba liabilities in a transaction that affects neither
kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, the taxable profit nor the accounting profit. In
liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika addition, deferred tax liabilities are not
perbedaan temporer timbul dari pengakuan recognized if the temporary differences
awal goodwill. arises from the initial recognition of goodwill.
Pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred income tax is recognized, using the
dengan menggunakan metode balance balance sheet method, on temporary
sheet untuk semua perbedaan temporer differences arising between the tax bases of
antara dasar pengenaan pajak aset dan assets and liabilities and their carrying
liabilitas dengan nilai tercatatnya pada amounts in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku dalam periode ketika to apply in the period in which the liability is
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan settled or the asset realized, based on the
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan tax rates (and tax laws) that have been
pajak) yang telah berlaku atau secara enacted, or substantively enacted, by the
substantif telah berlaku pada akhir periode end of the reporting period.
pelaporan.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets and
tangguhan mencerminkan konsekuensi liabilities reflects the tax consequences that
pajak yang sesuai dengan cara Grup would follow from the manner in which the
memperkirakan, pada akhir periode Group expects, at the end of the reporting
pelaporan, untuk memulihkan atau period, to recover or settle the carrying
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan amount of their assets and liabilities.
liabilitasnya.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of deferred tax asset is
ditelaah ulang pada akhir periode pelaporan reviewed at the end of each reporting period
dan dikurangi jumlah tercatatnya jika and reduced to the extent that it is no longer
kemungkinan besar laba kena pajak tidak probable that sufficient taxable profits will be
lagi tersedia dalam jumlah yang memadai available to allow all or part of the asset to
untuk mengkompensasikan sebagian atau be recovered.
seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
62
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. ad. Transaksi dan Saldo dengan Pihak 2. ad. Transaction and Balances with Related
Berelasi Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas Related party represents a person or an
yang terkait dengan entitas pelapor: entity who is related to the reporting entity:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat a) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas person’s family is related to a reporting
pelapor jika orang tersebut: entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas reporting entity;
entitas pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas ii. Has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. Personil manajemen kunci entitas iii. Is a member of the key
pelapor atau entitas induk dari management personnel of the
entitas pelapor. reporting entity or of a parent of the
reporting entity.
b) Satu entitas berelasi dengan b) An entity is related to the reporting
Perusahaan pelapor jika memenuhi Company if any of the following
salah satu hal berikut: conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity
anggota dari kelompok usaha are members of the same group
yang sama (artinya entitas induk, (which means that each parent,
entitas anak dan entitas anak subsidiary and fellow subsidiary is
berikutnya terkait dengan related to the others);
perusahaan lain);
ii. Satu entitas adalah entitas ii. One entity is an associate or
asosiasi atau ventura bersama joint venture of the other entity
dari entitas lain (atau entitas (or an associate or joint venture
asosiasi atau ventura bersama of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu the other entity is a member);
kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of
ventura bersama dari pihak ketiga the same third party;
yang sama;
iv. Satu entitas adalah ventura iv. One entity is a joint venture of a
bersama dari entitas dan entitas third entity and the other entity is an
yang lain adalah entitas asosiasi associate of the third entity;
dari entitas ketiga;
63
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. ad. Transaksi dan Saldo dengan Pihak 2. ad. Transaction and Balances with Related
Berelasi (Lanjutan) Parties (Continued)
b) Satu entitas berelasi dengan b) An entity is related to the reporting
Perusahaan pelapor jika memenuhi Company if any of the following
salah satu hal berikut: (Lanjutan) conditions applies: (Continued)
v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a post-employment
program imbalan pasca kerja benefit plan for the benefit of
untuk imbalan kerja dari salah employees of either the reporting
satu entitas pelapor atau entitas entity or an entity related to the
yang terkait dengan entitas reporting entity. If the reporting
pelapor. Jika entitas pelapor entity is itself such a plan, the
adalah entitas yang sponsoring employers are also
menyelenggarakan program related to the reporting entity;
tersebut, maka entitas sponsor
juga berelasi dengan entitas
pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a); (a); or
atau
vii. Orang yang diidentifikasi dalam vii. A person identified in (a) (i) has
huruf (a) (i) memiliki pengaruh significant influence over the entity
signifikan atas entitas atau or is a member of the key
personil manajemen kunci entitas management personnel of the
(atau entitas induk dari entitas); entity (or of a parent of the entity);
viii. Entitas, atau anggota dari viii. The entity, or any member of a
kelompok yang mana entitas group of which it is a part, provides
merupakan bagian dari kelompok key management personnel
tersebut, menyediakan jasa services to the reporting entity or to
personil manajemen kunci kepada the parent of the reporting entity.
entitas pelapor atau kepada
entitas induk dari entitas pelapor.
Entitas yang berelasi dengan pemerintah A government-related entity is an entity that
adalah entitas yang dikendalikan, is controlled, jointly controlled or significant
dikendalikan bersama atau dipengaruhi influence by a government. Government
oleh pemerintah. Pemerintah mengacu refers to government, government agencies
kepada pemerintah, instansi pemerintah and similar bodies whether local, national or
dan badan yang serupa baik lokal, nasional international.
maupun internasional.
Entitas yang berelasi dengan Pemerintah Government related entity can be an entity
dapat berupa entitas yang dikendalikan which controlled or significanty influenced by
atau dipengaruhi secara signifikan oleh the Ministry of Finance that representing as
Kementerian Keuangan yang merupakan the shareholders of the entity or an entity
Pemegang Saham Entitas, atau entitas controlled by the Government of Republic of
yang dikendalikan oleh Pemerintah Indonesia, represented by the SOE’e
Republik Indonesia melalui Kementerian Ministry as a shareholder’s representative.
BUMN sebagai kuasa pemegang saham.
64
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. ae. Modal Saham 2. ae. Share Capital
Biaya tambahan yang secara langsung Incremental costs directly attributable to the
dapat diatribusikan kepada penerbitan issue of new ordinary shares or options are
saham biasa atau opsi disajikan pada shown in equity as a deduction, net of tax,
ekuitas sebagai pengurang penerimaan, from the proceeds.
setelah dikurangi pajak.
Ketika entitas Grup membeli modal saham Where any Group entity purchases the
ekuitas entitas (saham treasuri), imbalan Company’s equity share capital (treasury
yang dibayar, termasuk biaya tambahan shares), the consideration paid, including
yang secara langsung dapat diatribusikan any directly attributable incremental costs
(dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan (net of income taxes) is deducted from equity
dari ekuitas yang diatribusikan kepada attributable to the Company’s equity holders
pemilik ekuitas entitas sampai saham until the shares are cancelled or reissued.
tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. Where such ordinary shares are
Ketika saham biasa tersebut selanjutnya subsequently reissued, any consideration
diterbitkan kembali, imbalan yang diterima, received, net of any directly attributable
dikurangi biaya tambahan transaksi yang incremental transaction costs and the related
terkait dan dampak pajak penghasilan yang income tax effects is included in equity
terkait dimasukkan pada ekuitas yang dapat attributable to the Company’s equity holders.
diatribusikan kepada pemilik ekuitas entitas.
2. af. Laba per Saham 2. af. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba atau rugi yang dapat dividing the profit or loss attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham ordinary equity holders of the parent entity
biasa entitas induk dengan jumlah rata-rata by the weighted average number of ordinary
tertimbang saham biasa yang beredar shares outstanding during the period.
dalam suatu periode.
Untuk tujuan penghitungan laba per saham For the purpose of calculation of diluted
dilusian, Grup menyesuaikan laba atau rugi earnings per share, the Group shall adjust
yang dapat diatribusikan kepada pemegang profit or loss attributable to ordinary equity
saham biasa entitas induk dan jumlah rata- holders of the parent entity and the weighted
rata tertimbang saham yang beredar, atas average number of shares outstanding, for
dampak dari seluruh instrumen berpotensi the effect of all dilutive potential ordinary
saham biasa yang bersifat dilutif. shares.
2. ag. Distribusi Dividen 2. ag. Dividend Distribution
Distribusi dividen kepada pemilik Dividend distribution to the Company’s
Perusahaan diakui sebagai liabilitas dalam shareholders is recognized as a liability in
laporan keuangan Grup pada periode di the Group’s financial statements in the
mana dividen telah disetujui oleh pemegang period in which the dividends are approved
saham entitas dalam Rapat Umum by the Company’s shareholders.
Pemegang Saham Perseroan.
65
Page 69
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
2. ah. Kontinjensi 2. ah. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam Contingent liabilities are not recognized in
laporan keuangan konsolidasian tetapi the consolidated financial statements but are
diungkapkan dalam catatan atas laporan disclosed in the notes to the consolidated
keuangan konsolidasian. Namun financial statements unless the possibility of
pengungkapan tidak diperlukan jika arus an outflow of resources embodying
keluar sumber daya yang mengandung economic benefits is remote. Contingent
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil. assets are not recognized in the
Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan consolidated financial statements but are
keuangan konsolidasian tetapi diungkapkan disclosed in the notes to the consolidated
dalam catatan atas laporan keuangan financial statements when an inflow of
konsolidasian jika adanya kemungkinan economic benefits is probable.
arus masuk dari manfaat ekonomi.
2. ai. Provisi 2. ai. Provision
Provisi restorasi lingkungan, biaya Provision for environmental restoration,
restrukturisasi dan tuntutan hukum diakui restructuring costs and legal claims is
ketika: Perseroan dan entitas anak memiliki recognized when: the Company and its
kewajiban hukum atau konstruktif masa kini subsidiaries has a present legal or
sebagai akibat peristiwa masa lalu; terdapat constructive obligation as a result of past
kemungkinan besar penyelesaian events; it is probable that an outflow of
kewajiban tersebut mengakibatkan arus resources will be required to settle the
keluar sumber daya dan jumlah kewajiban obligation and the amount has been reliably
tersebut dapat diukur secara andal. Provisi estimated. Provision is not recognized for
tidak diakui untuk kerugian operasi masa future operating losses.
depan.
Ketika terdapat beberapa kewajiban yang Where there are a number of similar
serupa, kemungkinan penyelesaian obligations, the likelihood that an outflow will
mengakibatkan arus keluar ditentukan be required in settlement is determined by
dengan mempertimbangkan kelas considering the class of obligations as a
kewajiban secara keseluruhan. Provisi whole. A provision is recognized even if the
diakui walaupun kemungkinan adanya arus likelihood of an outflow with respect to any
keluar sehubungan dengan item manapun one item included in the same class of
yang termasuk dalam kelas kewajiban yang obligations may be small.
sama mungkin kecil.
2. aj. Peristiwa Setelah Tanggal Neraca 2. aj. Events After the Reporting Period
Peristiwa setelah tanggal neraca yang Post year-end events that provide additional
menyediakan informasi tambahan tentang information about the Company and its
posisi Perusahaan dan entitas anaknya subsidiaries positions at the reporting date
pada tanggal pelaporan (peristiwa (adjusting events) are reflected in the
penyesuaian) disajikan dalam laporan consolidated financial statements when
keuangan konsolidasian jika material. material. Post year-end events that are not
Peristiwa setelah tanggal neraca yang adjusting events are disclosed in the notes to
bukan merupakan peristiwa penyesuaian the consolidated financial statements when
diungkapkan dalam catatan atas laporan material.
keuangan konsolidasian apabila material.
66
Page 70
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS
PENTING
Estimasi dan pertimbangan terus dievaluasi Estimates and judgements are continually
berdasarkan pengalaman historis dan faktor- evaluated and are based on historical experience
faktor lain, termasuk ekspektasi peristiwa masa and other factors, including expectations of future
depan yang diyakini wajar berdasarkan kondisi events that are believed to be reasonable under
yang ada. the circumstances.
Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Critical Accounting Estimates and Assumptions
Penting
Grup membuat estimasi dan asumsi mengenai The Group makes estimates and assumptions
masa depan. Estimasi akuntansi yang concerning the future. The resulting accounting
dihasilkan, menurut definisi, akan jarang sekali estimates will, by definition, seldom equal the
sama dengan hasil aktualnya. Estimasi dan related actual results. The estimates and
asumsi yang secara signifikan berisiko assumptions that have a significant risk of causing
menyebabkan penyesuaian material terhadap a material adjustment to the carrying amounts of
jumlah tercatat aset dan liabilitas selama 12 assets and liabilities within the next 12 months are
bulan ke depan dipaparkan di bawah ini. addressed below.
a. Penggunaan asumsi kelangsungan usaha a. The use of going concern assumption
Dalam menerapkan kebijakan akuntansi In the process of applying the Group’s
Grup, selain yang melibatkan estimasi, accounting policies, apart from those involving
manajemen telah menyusun laporan estimations, management has prepared the
keuangan konsolidasian dengan asumsi consolidated financial statements on the
bahwa Grup akan dapat mempertahankan assumption that the Group will be able to
kelangsungan usaha dalam operasinya di operate as a going concern in the coming
tahun mendatang, yang merupakan years, which is a critical judgement that has
pertimbangan penting yang berdampak the most significant effect on the amounts
paling signifikan terhadap jumlah yang recognised in the consolidated financial
diakui dalam laporan keuangan statements. The assessment of the going
konsolidasian. Penilaian asumsi concern assumption involves making a
kelangsungan usaha melibatkan judgement by the management, at a particular
pengambilan keputusan oleh manajemen, point of time, about the future outcome of
pada titik waktu tertentu, tentang hasil masa events or conditions which are inherently
depan dari peristiwa atau kondisi yang uncertain. The Group’s management
secara inheren tidak pasti. Manajemen considers that the Group has the capability to
Grup mempertimbangkan bahwa Grup continue as a going concern and the major
memiliki kemampuan untuk melanjutkan events or conditions, which may give rise to
kelangsungan usahanya dan peristiwa atau business risks, that individually or collectively
kondisi utama, yang dapat menimbulkan may cast significant doubt upon the going
risiko bisnis, yang secara individual atau concern.
kolektif dapat menimbulkan keraguan
signifikan atas asumsi kelangsungan usaha.
67
Page 71
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS
PENTING (Lanjutan) (Continued)
Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Critical Accounting Estimates and Assumptions
Penting (Lanjutan) (Continued)
b. Estimasi Penurunan Nilai Goodwill b. Estimated Impairment of Goodwill
Grup melakuan pengujian setiap tahun atas The Group tests annually whether goodwill
goodwill yang telah mengalami penurunan has suffered any impairment, in accordance
nilai, sesuai dengan kebijakan akuntansi with the accounting policy stated above. There
yang dinyatakan diatas. Tidak ada indikator were no impairment indicators observed in
penurunan nilai yang diamati dalam Company’s goodwill (Note 14).
goodwill Perusahaan (Catatan 14).
c. Nilai Wajar pada Aset Non Keuangan c. Fair Value of Non Financial Assets
Nilai wajar dari aset non-keuangan The fair value of non-financial assets is
ditentukan menggunakan teknik valuasi. determined by using valuation techniques. The
Valuasi aset non-keuangan milik Grup Group’s non-financial assets were valued by
dilakukan valuasi oleh penilai independen independent professionally qualified valuers
profesional yang memiliki kualifikasi yang who hold a recognized relevant professional
relevan dan memiliki pengalaman yang qualification and have recent experience in the
berhubungan dengan segmen aset non locations and segment of the non-financial
keuangan yang akan dinilai untuk semua assets valued. For all non financial assets,
aset non-keuangan, penggunaan saat ini their current use equates to the highest and
setara dengan penggunaan tertinggi dan best use. The fair value for all non-financial
terbaik. Nilai wajar untuk semua aset non- assets was determined using sales
keuangan ditentukan menggunakan comparison approach. This approach takes
pendekatan perbandingan nilai jual. into account comparable properties in close
Pendekatan ini membandingkan properti proximity. These values are adjusted for
dalam jarak yang berdekatan. Nilai ini differences in key attributes such as property
ditentukan berdasarkan beberapa size, location, accessibility and quality of
pertimbangan seperti ukuran properti, interior fittings. The most significant input into
lokasi, akses menuju lokasi dan kualitas this valuation approach is price per square
dari interior properti. Hal yang paling metre.
signifikan dalam valuasi ini adalah harga
per meter persegi.
d. Imbalan Pensiun d. Pension Benefits
Nilai kini kewajiban pensiun tergantung The present value of the pension obligations
pada beberapa faktor yang ditentukan depends on a number of factors that are
dengan dasar aktuarial berdasarkan determined on an actuarial basis using a
beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan number of assumptions. The assumptions
untuk menentukan biaya/(penghasilan) used in determining the net cost/(income) for
pensiun neto mencakup tingkat diskonto pensions include the discount rate and future
dan kenaikan gaji di masa mendatang. salary increase. Any changes in these
Adanya perubahan pada asumsi ini akan assumptions will have an impact on the
mempengaruhi jumlah tercatat kewajiban carrying amount of pension obligations.
pensiun.
68
Page 72
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS
PENTING (Lanjutan) (Continued)
Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Critical Accounting Estimates and Assumptions
Penting (Lanjutan) (Continued)
d. Imbalan Pensiun (Lanjutan) d. Pension Benefits (Continued)
Grup menentukan tingkat diskonto dan The Group determines the appropriate
kenaikan gaji masa datang yang sesuai discount rate and future salary increase at the
pada akhir periode pelaporan. Tingkat end of each reporting period. The discount
diskonto adalah tingkat suku bunga yang rate is interest rate that should be used to
harus digunakan untuk menentukan nilai determine the present value of estimated
kini atas estimasi arus kas keluar masa future cash outflows expected to be required
depan yang diharapkan untuk to settle the pension obligations. In
menyelesaikan kewajiban pensiun. Dalam determining the appropriate discount rate, the
menentukan tingkat suku bunga yang Group considers the interest rates of
sesuai, Grup mempertimbangkan tingkat government bonds that are denominated in
suku bunga obligasi pemerintah yang the currency in which the benefits will be paid
didenominasikan dalam mata uang imbalan and that have terms to maturity approximating
akan dibayar dan memiliki jangka waktu the terms of the related pension obligation.
yang serupa dengan jangka waktu
kewajiban pensiun yang terkait.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, For the rate of future salary increases, the
Grup mengumpulkan data historis Group collects all historical data relating to
mengenai perubahan gaji dasar pekerja dan changes in base salaries and adjusts it for
menyesuaikannya dengan perencanaan future business plans.
bisnis masa datang.
Asumsi kunci kewajiban pensiun lainnya Other key assumptions for pension obligations
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi are based in part on current market conditions.
pasar saat ini. Informasi tambahan Additional information is disclosed in Note 23.
diungkapkan pada Catatan 23.
Pertimbangan Penting Dalam Penentuan Critical Judgements In Applying The Entity’s
Kebijakan Akuntansi Entitas Accounting Policies
a. Pengakuan Pendapatan a. Revenue Recognition
Grup mengakui pendapatan sebesar The Group has recognized revenue amounting
Rp779.914.652 untuk penjualan barang to Rp779,914,652 for sales of goods during
selama periode berjalan. Pembeli berhak the period. The buyer has the right to return
mengembalikan barang jika konsumennya the goods if their customers are dissatisfied.
tidak puas. Berdasarkan pengalaman Based on past experience with similar sales,
sebelumnya dengan penjualan serupa, the Group believes that the dissatisfaction rate
Grup yakin bahwa tingkat ketidakpuasan will not exceed 0.0010%.
tidak akan melebihi 0,0010%.
Oleh karena itu, Grup mengakui The Group has, therefore, recognized revenue
pendapatan dikurangi dengan provisi atas on this transaction without a corresponding
estimasi retur. provision against revenue for estimated
returns.
69
Page 73
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS
PENTING (Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan Penting Dalam Penentuan Critical Judgements In Applying The Entity’s
Kebijakan Akuntansi Entitas (Lanjutan) Accounting Policies (Continued)
b. Estimasi Masa Sewa b. Estimation of Lease Term
Dalam mengestimasi masa sewa dari When estimating the lease term of the
masing-masing perjanjian sewa, respective lease arrangement, management
manajemen mempertimbangkan seluruh considers all facts and circumstances that
fakta dan keadaan yang memberikan create an economic incentive to exercise an
insentif ekonomik untuk mengeksekusi opsi extension option, or not to exercise a
perpanjangan, atau untuk tidak termination option, including any expected
mengeksekusi opsi penghentian, termasuk changes in facts and circumstances from the
perubahan fakta atau keadaan yang commencement date until the exercise date of
diekspektasi dari tanggal permulaan hingga the option. Extension options (or periods after
tanggal eksekusi opsi. Opsi perpanjangan termination options) are only included in the
(atau periode setelah opsi penghentian) lease term if the lease is reasonably certain to
hanya diperhitungkan dalam masa sewa be extended (or not terminated).
jika sewa cukup pasti akan diperpanjang
(atau tidak dihentikan).
c. Mata Uang Fungsional c. Functional Currency
Mata uang fungsional dari Perusahaan The functional currency of the Company is the
adalah mata uang dari lingkungan ekonomi currency of the primary economic environment
utama dimana entitas beroperasi. in which each entity operates.
Perusahaan mempertimbangkan beberapa The Company considers some factors in
faktor dalam menentukan mata uang determining its functional currency, among
fungsionalnya seperti mata uang yang others, the currency that mainly influences the
mempengaruhi pendapatan, biaya dan revenue, cost and financing activities, and the
aktivitas pendanaan serta mata uang yang currency in which receipts from operating
mana penerimaan dari aktivitas operasi activities are usually retained.
pada umumnya dipertahankan.
Berdasarkan substansi ekonomis dari Based on the economic substance of the
kondisi yang sesuai dengan Perusahaan, underlying circumstances relevant to the
mata uang fungsional telah ditentukan Company, the functional currency has been
berupa Rupiah Indonesia (IDR), karena hal determined to be Indonesian Rupiah (IDR), as
ini berkaitan dengan fakta bahwa mayoritas this reflected the fact that majority of the
bisnis Perusahaan dipengaruhi oleh Company’s operational businesses are
penetapan harga dengan lingkungan influenced by pricing in local economic
ekonomis lokal. environment.
70
Page 74
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS
PENTING (Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan Penting Dalam Penentuan Critical Judgements In Applying The Entity’s
Kebijakan Akuntansi Entitas (Lanjutan) Accounting Policies (Continued)
d. Estimasi Penyisihan atas Penurunan Nilai d. Estimating Allowance for Impairment Losses
dari Piutang on Receivables
Penerapan PSAK 71 mengakibatkan The implementation of SFAS 71 resulted in a
perubahan penilaian atas estimasi change to the assessment of the significant
akuntansi yang signifikan dan accounting estimates and judgements related
pertimbangan terkait dengan cadangan to provision for loss impairment of receivables.
kerugian penurunan nilai piutang. Grup The Group applies a simplified approach to
menerapkan pendekatan yang measure Expected Credit Losses (ECL) which
disederhanakan untuk mengukur Kerugian uses a lifetime expected loss allowance for all
Kredit Ekspektasian (KKE) yang trade receivables.
menggunakan penyisihan kerugian
ekspektasian seumur hidup untuk semua
piutang usaha.
Dalam menentukan Kerugian Kredit In determining Expected Credit Losses (ECL),
Ekspektasian (KKE), manajemen management is required to exercise
diharuskan untuk melakukan pertimbangan judgement in defining what is considered to be
dalam menentukan apa yang dianggap a significant increase in credit risk and in
sebagai peningkatan risiko kredit yang making assumptions and estimates to
signifikan dan dalam membuat asumsi dan incorporate relevant information about past
estimasi untuk memasukkan informasi events, current conditions and forecasts of
yang relevan tentang peristiwa masa lalu, economic conditions. Judgement has been
kondisi saat ini dan prakiraan kondisi applied in determining the lifetime and point of
ekonomi. Pertimbangan telah diterapkan initial recognition of receivables.
dalam menentukan umur dan titik
pengakuan awal piutang.
Tingkat penyisihan tertentu dievaluasi oleh The level of a specific provision is evaluated
manajemen berdasarkan faktor-faktor yang by management in the basis of factors that
mempengaruhi kolektibilitas akun. Dalam affect the collectibility of the accounts. In these
kasus ini, Grup menggunakan penilaian cases, the Group uses judgement based on
berdasarkan fakta dan keadaan terbaik the best available facts and circumstances,
yang tersedia, termasuk namun tidak including but not limited to, the length of the
terbatas pada, lamanya hubungan Group’s relationship with the customer and
Perusahaan dengan pelanggan dan status customers’ credits status based on third-party
kredit pelanggan berdasarkan laporan credit reports and known market factors, to
kredit pihak ketiga dan faktor pasar yang record specific reserves for customers against
diketahui, untuk mencatat cadangan amounts due in order to reduce the Group
khusus untuk pelanggan terhadap jumlah receivables to amounts that it expects to
yang jatuh tempo untuk mengurangi collect.
piutang Grup menjadi jumlah yang
diharapkan dapat ditagih.
71
Page 75
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS
PENTING (Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan Penting Dalam Penentuan Critical Judgements In Applying The Entity’s
Kebijakan Akuntansi Entitas (Lanjutan) Accounting Policies (Continued)
d. Estimasi Penyisihan atas Penurunan Nilai d. Estimating Allowance for Impairment Losses
dari Piutang (Lanjutan) on Receivables (Continued)
Cadangan spesifik ini dievaluasi ulang dan These specific reserves are re-evaluated and
disesuaikan karena informasi tambahan adjusted as additional information received
yang diterima mempengaruhi jumlah yang affects the amounts estimated. In addition to
diestimasi. Selain penyisihan khusus atas specific provision against individually
piutang yang signifikan secara individual, significant receivables, the Company also
Perusahaan juga mengakui penyisihan recognizes a collective impairment provisions
penurunan nilai kolektif terhadap eksposur against credit exposure of its debtors which
kredit debitur yang dikelompokkan are grouped based on common credit
berdasarkan karakteristik kredit yang characteristics, and although not specifically
umum, dan meskipun tidak secara spesifik identified as requiring a specific provision,
diidentifikasikan memerlukan penyisihan have a greater risk of default than when the
khusus, memiliki risiko gagal bayar yang receivables were originally granted to the
lebih besar dibandingkan saat piutang debtors.
pada awalnya diberikan kepada debitur.
Pada tanggal 30 September 2023, As of September 30, 2023, allowance for
penyisihan penurunan nilai piutang usaha impairment on the Company’s receivables is
Perusahaan adalah sebesar Rp769.194 amounting to Rp769,194 (Note 5).
(Catatan 5).
e. Penurunan Nilai Persediaan e. Allowance for Decline in Value of Inventories
Grup membuat penyisihan penurunan nilai The Group provides allowance for decline in
persediaan berdasarkan estimasi value of inventories based on future estimated
persediaan pada masa mendatang. inventories. While it is believed that the
Walaupun asumsi yang digunakan dalam assumptions used in the estimation of the
mengestimasi penurunan nilai persediaan allowance for decline in value of inventories
telah sesuai dan wajar, namun perubahan are appropriate and reasonable, significant
signifikan atas asumsi ini akan berdampak changes in these assumptions may materially
material terhadap penyisihan penurunan affect the assessment of the allowance for
nilai persediaan, yang pada akhirnya akan decline in value of inventories, which
mempengaruhi hasil usaha Grup. ultimately will impact the result of the Group’s
operations.
Nilai tercatat cadangan penurunan nilai The carrying amount of the Group’s allowance
persediaan Grup pada tanggal for impairment inventory as of September 30,
30 September 2023 adalah sebesar 2023 amounted to Rp4,946,936. Further
Rp4.946.936. Penjelasan lebih lanjut details are disclosed in Note 7.
diungkapkan dalam Catatan 7.
72
Page 76
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS
PENTING (Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan Penting Dalam Penentuan Critical Judgements In Applying The Entity’s
Kebijakan Akuntansi Entitas (Lanjutan) Accounting Policies (Continued)
f. Penurunan Nilai atas Aset Tetap dan Aset f. Impairment of Property, Plant and Equipment
Takberwujud and Intangible Assets
PSAK mensyaratkan bahwa penelaahan SFAS requires that an impairment review be
atas penurunan nilai atas aset tetap dan performed on property, plant and equipment
aset takberwujud harus dilakukan apabila and intangible assets when events or changes
terdapat kejadian atau perubahan keadaan in circumstances indicate that the carrying
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat amount may not be recoverable. Determining
aset tersebut tidak dapat diperoleh the net recoverable amount of assets requires
kembali. Penentuan jumlah yang dapat the estimation of cash flows expected to be
diperoleh kembali membutuhkan estimasi generated from the continued use and ultimate
arus kas yang diharapkan, yang akan disposition of such assets. While it is believed
dihasilkan dari penggunaan secara that the assumptions used in the estimation of
berkelanjutan dan hasil akhir dari aset fair values reflected in the financial statements
tersebut. Sementara itu, manajemen yakin are appropriate and reasonable, significant
bahwa asumsi yang digunakan dalam changes in these assumptions may materially
menghitung estimasi nilai wajar yang affect the assessment of recoverable amounts
tercermin di dalam laporan keuangan and any resulting impairment loss could have
konsolidasian adalah sudah sesuai dan a material adverse impact on the results of
wajar. Maka perubahan yang signifikan operations.
dalam asumsi ini dapat secara material
mempengaruhi penilaian atas jumlah yang
dapat diperoleh kembali dan kerugian atas
penurunan nilai yang dihasilkan bisa
memiliki dampak yang material terhadap
hasil usaha.
Pada tanggal 30 September 2023, tidak As of September 30, 2023, there was no
ada penurunan nilai yang diakui dalam aset allowance for impairment losses recognized
tetap dan aset takberwujud Grup on the Group property, plant and equipment
(Catatan 10 dan 12). and intangible assets (Notes 10 and 12).
g. Penentuan Nilai Wajar atas Instrumen g. Determining Fair Value of Financial
Keuangan Instruments
Manajemen menggunakan teknik penilaian, Management uses valuation techniques,
termasuk model diskonto arus kas dalam including the discounted cash flow model in
mengukur nilai wajar dari instrumen measuring the fair value of financial
keuangan dimana penawaran pasar aktif instruments where active market quotes are
tidak tersedia. not available.
73
Page 77
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS
PENTING (Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan Penting Dalam Penentuan Critical Judgements In Applying The Entity’s
Kebijakan Akuntansi Entitas (Lanjutan) Accounting Policies (Continued)
g. Penentuan Nilai Wajar atas Instrumen g. Determining Fair Value of Financial
Keuangan (Lanjutan) Instruments (Continued)
Dalam menerapkan teknik penilaian. In applying the valuation techniques,
manajemen memanfaatkan input pasar management makes maximum use of market
semaksimal mungkin, dan menggunakan inputs, and uses estimates and assumptions
estimasi dan asumsi, yang sejauh that are, as far as possible, consistent with
mungkin, sesuai dengan data yang dapat observable data that market participants would
diobservasi oleh pelaku pasar akan use in pricing the instrument. Where
digunakan di dalam penentuan harga applicable data is not observable,
instrumen. Dalam hal data yang berlaku management uses its best estimate about the
tidak dapat dicermati, maka manajemen assumptions that market participants would
akan menggunakan estimasi terbaik make. These estimates may vary from the
dimana asumsi akan digunakan oleh actual prices that would be achieved in an
pelaku pasar. Perkiraan ini mungkin arm’s length transaction at the reporting date.
berbeda dengan harga sebenarnya yang
akan dicapai dalam transaksi wajar pada
tanggal pelaporan.
h. Pajak Penghasilan h. Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan the provision for corporate income tax. There
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan are certain transactions and computation for
tertentu yang penentuan pajak akhirnya which the ultimate tax determination is
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan uncertain during the ordinary course of
usaha normal. Grup mengakui liabilitas business. The Group recognizes liabilities for
atas pajak penghasilan badan berdasarkan expected corporate income tax issues based
estimasi apakah akan terdapat tambahan on estimates of whether additional corporate
pajak penghasilan badan. income tax will be due.
Penentuan provisi untuk pajak penghasilan Determining provision for corporate income
badan memerlukan pertimbangan yang tax requires significant judgment by
signifikan dari manajemen. Ada transaksi management. There are certain transactions
dan perhitungan tertentu yang penentuan and computation for which the ultimate tax
pajak akhirnya tidak pasti selama kegiatan determination is uncertain during the ordinary
usaha biasa. Grup mengakui liabilitas atas course of business. The Group recognizes
masalah pajak penghasilan badan yang liabilities for expected corporate income tax
diharapkan berdasarkan estimasi apakah issues based on estimates of whether
tambahan pajak penghasilan badan akan additional corporate income tax will be due.
terutang. Jika hasil pajak final dari hal-hal Where the final tax outcome of these matters
tersebut berbeda dari jumlah yang pada is different from the amount that are initially
awalnya dicatat, perbedaan tersebut akan recorded, such differences will have an impact
berdampak pada aset dan liabilitas pajak on the current and deferred tax assets and
kini dan tangguhan pada periode di mana liabilities in the period in which such
penentuan tersebut dibuat. determination is made.
74
Page 78
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS
PENTING (Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan Penting Dalam Penentuan Critical Judgements In Applying The Entity’s
Kebijakan Akuntansi Entitas (Lanjutan) Accounting Policies (Continued)
h. Pajak Penghasilan (Lanjutan) h. Income Tax (Continued)
Realisasi dari Aset Pajak Tangguhan Realization of Deferred Tax Assets
Grup melakukan penelaahan atas nilai The Group conducted a review of the carrying
tercatat aset pajak tangguhan pada setiap amount of deferred tax assets at each end of
akhir periode pelaporan dan mengurangi reporting period and reduce the value of such
nilai aset tersebut sebesar mungkin yang assets by as much as possible which cannot
tidak dapat direalisasikan, dimana be realized, where the availability of taxable
ketersediaan penghasilan kena pajak income allows to use all or part of the deferred
memungkinkan untuk menggunakan tax assets. The Group’s review on the
seluruh atau sebagian dari aset pajak recognition of deferred tax assets for
tangguhan tersebut. Penelaahan Grup atas deductible temporary difference can be
pengakuan aset pajak tangguhan untuk deductible based on the level and timing from
perbedaan temporer yang dapat the estimated taxable income for the next
dikurangkan dapat dikurangkan reporting period. The estimation is based on
berdasarkan tingkat dan waktu dari the achievement of the Group in the past and
taksiran penghasilan kena pajak untuk future expectation toward income and
periode pelaporan berikutnya. Estimasi expenses, as well as with the tax planning
tersebut didasarkan pada pencapaian Grup strategies in the future. But there is no
di masa lalu dan ekspektasi masa depan certainty that the Group can generate
terhadap pendapatan dan beban, serta sufficient taxable income to allow to use part
dengan strategi perencanaan pajak di or all of these deferred tax assets.
masa depan. Namun tidak ada kepastian
bahwa Grup dapat menghasilkan
penghasilan kena pajak yang cukup untuk
memungkinkan penggunaan sebagian atau
seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
i Provisi dan Kontijensi i Provisions and Contingencies
Grup, dalam kegiatan usaha normal, The Group, in the ordinary course of business,
menjalankan sesuai ketentuan untuk sets up appropriate provisions for its present
kewajiban hukum maupun konstruktif, jika legal or constructive obligations, if any, in
ada, sesuai dengan kebijakan pada accordance with its policies on provisions and
ketentuan dan kontinjensi. Dalam contingencies. In recognizing and measuring
pengakuan dan pengukuran ketentuan, provisions, management takes risk and
manajemen mengambil pertimbangan uncertainties into account.
risiko dan ketidakpastian.
Grup tidak mengakui provisi pada tanggal The Group has not recognized any provision
30 September 2023 dan 31 Desember as of September 30, 2023 and December 31,
2022. 2022.
75
Page 79
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Saldo kas dan setara kas yang dimiliki dengan Balance of cash and cash equivalents are held with
rincian sebagai berikut: the following details:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Kas Cash on Hand
Rupiah 530.124 296.802 Rupiah
Yuan Cina/ China Yuan 9.274 -- Chinese Yuan
Dolar Amerika Serikat 8.821 3.117 United States Dollar
Euro 1.880 2.089 Euro
Dolar Singapura 53 58 Singapore Dollar
Sub Jumlah 550.152 302.066 Sub Total
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 15.777.351 16.852.855 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.413.095 47.110.154 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 5.561.571 24.990.340 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 3.106.793 18.933.395 (Persero) Tbk
Sub Jumlah 30.858.810 107.886.744 Sub Total
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 7.846.026 26.097.539 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk 1.065.183 6.714 PT BPD Jawa Barat and Banten Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 974.419 24.879 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Sinarmas Syariah 373.652 2.371.050 PT Bank Sinarmas Syariah
PT BPD Jawa Tengah 118.996 2.116.268 PT BPD Jawa Tengah
PT Bank OCBC NISP Tbk 23.546 31.518 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 11.421 19.722 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 5.950 5.373 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 1.215 1.395 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Sub Jumlah 10.420.408 30.674.458 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 20.849 1.289.584 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 13.791 14.315 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 12.887 14.473 (Persero) Tbk
Sub Jumlah 47.527 1.318.372 Sub Total
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 789.068 6.904.068 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 34.042 28.363 PT Bank Central Asia Tbk
Sub Jumlah 823.110 6.932.431 Sub Total
Yuan Cina Singapore Dollar
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 396.278 295 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Sub Jumlah 396.278 295 Sub Total
Euro Euro
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32 )
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 67.313 21.664 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub Jumlah 67.313 21.664 Sub Total
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 67.039 148.035 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Sub Jumlah 67.039 148.035 Sub Total
Dolar Singapura China Yuan
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 101.455 -- PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Sub Jumlah 101.455 -- Sub Total
76
Page 80
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
Saldo kas dan setara kas yang dimiliki dengan Balance of cash and cash equivalents are held with
rincian sebagai berikut: (Lanjutan) the following details: (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Deposito Berjangka Short-term Bank Deposits
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Parties (Notes 32)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 400.000 400.000 (Persero) Tbk
Sub Jumlah 400.000 400.000 Sub Total
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (1) (1) Allowance for Impairment Losses
Jumlah 43.732.091 147.684.064 Total
Tingkat Bunga 2.00%-2.25% 2.00%-2.35% Interest Rate
Periode Jatuh Tempo 1 bulan/month 7 hari/days Maturity Period
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit The maximum exposure to credit risk at the end of
pada akhir periode pelaporan adalah senilai the reporting period is the carrying amount of each
jumlah tercatat dari setiap kelas kas dan class of cash and cash equivalents is disclosed in
setara kas sebagaimana yang diungkapkan di Note 34.
Catatan 34.
5. PIUTANG USAHA 5. ACCOUNTS RECEIVABLES
a. Berdasarkan Pelanggan a. Based on Customer
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
PT Kimia Farma Trading & PT Kimia Farma Trading &
Distribution 467.394.962 327.447.948 Distribution
PT Rajawali Nusindo 76.669.178 91.950.341 PT Rajawali Nusindo
PT Indofarma Global Medika 7.176.977 5.166 PT Indofarma Global Medika
PT Kimia Farma Tbk 991.233 879.512 PT Kimia Farma Tbk
Sub Jumlah 552.232.350 420.282.967 Sub Total
Cadangan Kerugian Allowance for Impairment
Penurunan Nilai (522.825) (522.825) Losses
Sub Jumlah 551.709.525 419.760.142 Sub Total
77
Page 81
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. ACCOUNTS RECEIVABLES (Continued)
a. Berdasarkan Pelanggan (Lanjutan) a. Based on Customer (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Pbf Menjangan Enam 15.879.294 6.283.165 Pbf Menjangan Enam
PT Wita Laras Kirana 3.098.036 3.098.036 PT Wita Laras Kirana
Pacific Pharmacheutical, PTE, Ltd 1.973.824 3.952.296 CV Abad Dua Satu Makmur
CV Abad Dua Satu Makmur 1.507.196 1.247.433 Hikmat Hanifi Co. Ltd
Lainnya (masing-masing bersaldo Others (each balance below
dibawah Rp1.000.000) 8.931.984 16.489.036 Rp1,000,000)
Cadangan Kerugian Allowance for Impairment
Penurunan Nilai (246.369) (246.369) Losses
Sub Jumlah 31.143.965 30.823.597 Sub Total
Jumlah 582.853.490 450.583.739 Total
b. Berdasarkan Umur b. Based on Aging
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
0-60 hari 503.783.098 416.750.864 0-60 days
61-90 hari 49.899.111 4.590.180 61-90 days
Lebih dari 90 hari 29.940.475 30.011.889 More than 90 days
Sub Jumlah 583.622.684 451.352.933 Sub Total
Cadangan Kerugian Allowance for
Penurunan Nilai (769.194) (769.194) Impairment Losses
Jumlah 582.853.490 450.583.739 Total
c. Berdasarkan Mata Uang c. Based On Currency
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rupiah 581.218.292 444.812.855 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.404.392 6.540.078 United States Dollar
Sub Jumlah 583.622.684 451.352.933 Sub Total
Cadangan Kerugian Allowance for
Penurunan Nilai (769.194) (769.194) Impairment Losses
Jumlah 582.853.490 450.583.739 Total
d. Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan d. Movements in Allowance for Impairment
Nilai Losses
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
78
Page 82
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. ACCOUNTS RECEIVABLES (Continued)
d. Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan d. Movements in Allowance for Impairment
Nilai (Lanjutan) Losses (Continued)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Saldo Awal 769.194 1.813.671 Beginning Balance
Penambahan (Catatan 31) -- 27.777 Additions (Note 31)
Pemulihan (Catatan 31) -- (1.072.254) Recovery (Note 31)
Saldo Akhir 769.194 769.194 Ending Balance
Perhitungan atas cadangan kerugian The calculation of the allowance impairment
penurunan nilai berdasarkan konsep expected losses uses expected credit losses. The
credit losses. Penyisihan sebesar Rp769.194 allowance amounted Rp769,194 consist of
terdiri dari saldo awal pencadangan sebesar beginning balance of Rp769,194, There is
Rp769.194, tidak ada penambahan cadangan no additional of allowance and recovery of
dan pemulihan dari pencadangan penurunan allowance impairment loss in the current
nilai pada periode berjalan. period.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
penurunan nilai tersebut cukup untuk menutup impairment losses is adequate to cover
kerugian yang mungkin timbul dari tidak possible loss on non-collectible receivables.
tertagihnya piutang tersebut.
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak Management also believes there are no
terdapat risiko yang terkonsentrasi secara significant concentrations of risk on
signifikan atas piutang kepada pihak ketiga. receivable to third parties.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit The maximum exposure to credit risk at the
pada akhir periode pelaporan adalah senilai end of the reporting period is the carrying
jumlah tercatat dari setiap kelas piutang usaha amount of each class of accounts
sebagaimana yang diungkapkan di Catatan receivables is disclosed in Note 34.
34.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Piutang Klaim Asuransi Insurance Claim Receivables
Mesin dan Alat Produksi 5.208.650 8.081.971 Machinery and Production Equipments
Bangunan 924.687 2.392.881 Buildings
Persediaan -- 7.438.749 Inventories
Karyawan 400.671 332.925 Employees
Lain-lain 164.816 679.531 Others
Cadangan Kerugian Penurunan Allowance for Impairment Losses
Piutang Lain-lain -- -- Other Receivables
Jumlah 6.698.824 18.926.057 Total
79
Page 83
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN (Lanjutan) 6. OTHER RECEIVABLES (Continued)
Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai: Movements in Allowance for Impairment
Losses:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Saldo Awal -- -- Beginning Balance
Penambahan -- -- Additions
Penghapusan Piutang Ragu-Ragu -- -- Written-off Allowance
Saldo Akhir -- -- Ending Balance
Piutang klaim asuransi merupakan piutang Insurance claim receivables are insurance claim
klaim asuransi PT Phapros Tbk, entitas induk, receivables of PT Phapros Tbk, parent, to PT
kepada PT Asuransi Jasaraharja Putera atas Asuransi Jasaraharja Putera for machinery,
mesin, alat produksi dan persediaan yang production equipment and inventory due to fire
terbakar; PT Lucas Djaja, entitas anak, kepada incident; PT Lucas Djaja, subsidiary, to PT KSK
PT KSK Insurance Indonesia atas mesin dan Insurance Indonesia for machinery and
alat produksi dan PT Asuransi Tri Pakarta atas production equipment and PT Asuransi Tri
bangunan gudang yang terbakar. Pakarta for warehouse building due to fire
incident.
Piutang karyawan merupakan piutang atas Employees receivables represent receivables
kelebihan plafon asuransi karyawan yang from the excess of the unpaid employee
belum dibayarkan. insurance ceiling.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit The maximum exposure to credit risk at the end
pada akhir periode pelaporan adalah senilai of the reporting period is the carrying amount of
jumlah tercatat dari setiap kelas piutang lain- each class of other receivables is disclosed in
lain sebagaimana yang diungkapkan di Note 34.
Catatan 34.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Barang Jadi 142.877.343 137.601.907 Finished Goods
Bahan Baku 76.230.877 61.142.913 Raw Materials
Bahan Pengemas 70.888.952 71.307.314 Packaging Materials
Barang dalam Proses 13.748.565 10.969.766 Work in Process
Barang Varian, Suku Cadang Various Goods, Spare Part and
dan Alat Laboratorium 8.769.013 7.770.646 Laboratorium Equipment
312.514.750 288.792.546
Penyisihan atas Penurunan Allowance for Impairment
Nilai Persediaan (4.946.936) (4.384.136) of Inventories
Jumlah 307.567.814 284.408.410 Total
80
Page 84
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (Lanjutan) 7. INVENTORIES (Continued)
Mutasi penyisihan atas penurunan nilai Movements in the allowance for impairment of
persediaan adalah sebagai berikut: inventories are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Saldo Awal 4.384.136 3.944.530 Beginning Balance
Penambahan 562.800 439.606 Addition
Saldo Akhir 4.946.936 4.384.136 Ending Balance
Manajemen berkeyakinan penyisihan Management believes that allowance for
penurunan nilai persediaan memadai untuk impairment of inventories was adequate to
menutup kerugian karena penurunan nilai cover all possible losses.
persediaan.
Biaya persediaan yang diakui sebagai beban The cost of inventories recognized as expense
dan termasuk dalam beban pokok penjualan and included in cost of goods sold amounted to
sebesar Rp205.897.253 dan Rp330.485.237 Rp205,897,253 and Rp330,485,237 for the
untuk periode 30 September 2023 dan 31 periods September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022. 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 seluruh persediaan telah 2022, all inventories have been insured against
diasuransikan terhadap semua risiko kerusakan all risks of damage to PT Asuransi Jasaraharja
kepada PT Asuransi Jasaraharja Putera; PT Putera; PT Great Eastern General Insurance
Great Eastern General Insurance Indonesia; Indonesia; PT Asuransi Multi Artha Guna;
PT Asuransi Multi Artha Guna; PT Asuransi PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk and PT Lippo
Bina Dana Arta Tbk dan PT Lippo General General Insurance Tbk with a total sum insured
Insurance Tbk dengan total nilai pertanggungan of Rp180,964,917 and Rp148,310,000,
masing-masing sebesar Rp180.964.917 dan respectively.
Rp148.310.000.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh The management believes that all the
persediaan pada tanggal 30 September 2023 inventories as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 telah diasuransikan December 31, 2022 were adequately insured.
secara memadai.
8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI 8. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
MUKA
Rincian uang muka adalah sebagai berikut: The details of advances are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Jasa 17.960.191 10.454.314 Services
Bahan Baku 1.145.525 517.237 Raw Material
Operasional 2.935.944 966.102 Operational
Jumlah 22.041.660 11.937.653 Total
81
Page 85
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI 8. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
MUKA (Lanjutan) (Continued)
a. Rincian uang muka berdasarkan pihak a. The details of advance based on parties are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak Berelasi (Catatan 32) 272.438 35.026 Related Parties (Note 32)
Pihak Ketiga 21.769.222 11.902.627 Third Parties
Jumlah 22.041.660
26.008.397.839 11.937.653 Total
b. Rincian biaya dibayar di muka adalah b. The details of prepaid expense are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Tunjangan Pegawai 12.799.722 -- Employee Allowance
Asuransi 811.263 955.392 Insurance
Sewa rumah 345.525 205.132 House rental
Lain-lain 2.848.654 1.282.635 Others
Jumlah 16.805.164 2.443.159 Total
9. ASET KEUANGAN DIUKUR PADA NILAI 9. FINANCIAL ASSET AT FAIR VALUE
WAJAR MELALUI PENGHASILAN THROUGH OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Persentase Kepemilikan/ Nilai Penyertaan/
Percentage of Ownership Investment Value
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2023 2022 2023 2022
% %
PT Raudhatussyfaa Sehat Bersama 19,8 19,8 19.362.000 19.362.000
PT Bank Muamalat Indonesia 0,0028 0,0028 56.181 56.181
Jumlah/ Total 19.418.181 19.418.181
82
Page 86
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
30 September / September 30, 2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Revaluasi/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Addition Revaluation Deduction Reclassification Ending Balance
Nilai Perolehan Acquisition Cost
Tanah 302.161.300 -- -- -- -- 302.161.300 Land
Harga Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 129.946.454 242.150 -- -- 3.836.981 134.025.585 Building
Mesin dan Machinery and
Alat Produksi 421.211.267 -- -- -- 9.373.254 430.584.521 Production Equipment
Kendaraan 12.331.885 -- -- (426.648) 885.000 12.790.237 Vehicles
Inventaris dan Office Equipment and
Perlengkapan Kantor 30.180.161 -- -- (152.356) 1.494.762 31.522.567 Supplies
Jumlah 895.831.067 242.150 -- (579.004) 15.589.997 911.084.210 Total
Aset dalam Penyelesaian 23.077.603 12.804.006 -- -- (15.854.127) 20.027.482 Construction in Progress
Sewa Pembiayaan Lease
Kendaraan 1.559.907 -- -- (909.907) (650.000) -- Vehicles
Jumlah Nilai Perolehan 920.468.577 13.046.156 -- (1.488.911) (914.130) 931.111.692 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 54.595.760 4.530.880 -- -- -- 59.126.640 Building
Mesin dan Machinery and
Alat Produksi 252.772.495 20.726.575 -- -- -- 273.499.070 Production Equipment
Kendaraan 7.457.315 222.940 -- (426.648) 346.667 7.600.274 Vehicles
Inventaris dan Office Equipment and
Perlengkapan Kantor 22.114.934 2.695.633 -- (152.356) -- 24.658.211 Supplies
Jumlah 336.940.504 28.176.028 -- (579.004) 346.667 364.884.195 Total
Sewa Pembiayaan Lease
Kendaraan 623.962 125.371 -- (402.666) (346.667) -- Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 337.564.466 28.301.399 -- (981.670) -- 364.884.195 Depreciation
Nilai Buku Bersih 582.904.111 566.227.497 Net Book Value
31 Desember / December 31, 2022
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Revaluasi/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Addition Revaluation Deduction Reclassification Ending Balance
Nilai Perolehan Acquisition Cost
Tanah 301.351.300 -- 810.000 -- -- 302.161.300 Land
Harga Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 128.629.520 -- -- (17.683) 1.334.617 129.946.454 Building
Mesin dan Machinery and
Alat Produksi 430.312.077 49.500 -- (12.069.054) 2.918.744 421.211.267 Production Equipment
Kendaraan 12.361.885 -- -- (30.000) -- 12.331.885 Vehicles
Inventaris dan Office Equipment and
Perlengkapan Kantor 28.732.575 101.709 -- (1.121.252) 2.467.129 30.180.161 Supplies
Jumlah 901.387.357 151.209 810.000 (13.237.989) 6.720.490 895.831.067 Total
Aset dalam Penyelesaian 16.988.389 12.809.704 -- -- (6.720.490) 23.077.603 Construction in Progress
Sewa Pembiayaan Finance Lease
Kendaraan 1.559.907 -- -- -- -- 1.559.907 Vehicles
Jumlah Nilai Perolehan 919.935.653 12.960.913 810.000 (13.237.989) -- 920.468.577 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 48.600.910 5.997.158 -- (2.308) -- 54.595.760 Building
Mesin dan Machinery and
Alat Produksi 226.501.907 31.812.447 -- (6.406.189) 864.330 252.772.495 Production Equipment
Kendaraan 7.340.503 181.772 -- -- (64.960) 7.457.315 Vehicles
Inventaris dan Office Equipment and
Perlengkapan Kantor 21.273.771 2.715.976 -- (1.075.443) (799.370) 22.114.934 Supplies
Jumlah 303.717.091 40.707.353 -- (7.483.940) -- 336.940.504 Total
Sewa Pembiayaan Finance Lease
Kendaraan 311.981 311.981 -- -- -- 623.962 Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 304.029.072 41.019.334 -- (7.483.940) -- 337.564.466 Depreciation
Nilai Buku Bersih 615.906.581 582.904.111 Net Book Value
83
Page 87
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (Lanjutan) 10. FIXED ASSETS (Continued)
Beban depresiasi dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expenses is allocated as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Beban Pokok Penjualan Cost of Goods Sold
(Catatan 29) 24.100.327 26.810.025 (Note 29)
Beban Penjualan (Catatan 30) 470.245 465.949 Selling Expenses (Note 30)
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative
(Catatan 30) 3.730.827 3.914.486 Expenses (Note 30)
Jumlah 28.301.399 31.190.460 Total
Perhitungan keuntungan/kerugian penjualan dan Calculation of gain/loss on sale and write off
penghapusan aset tetap sebagai berikut: of fixed assets as follows:
penghapusan aset tetap sebagai berikut : 30 September/ 31 Desember/ write-off of fixed assets as follows:
September 30, December 31,
2023 2022
Harga Perolehan 986.561 647.883 Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan (755.612) (626.959) Accumulated Depreciation
Nilai buku aset tetap yang dijual 230.949 20.924 Book value of disposed fixed assets
Hasil penjualan aset tetap (432.892) (55.054) Proceeds from sales of fixed assets
(Keuntungan) Kerugian dari
penjualan aset tetap (201.943) (34.130) (Gain) Loss on sale of fixed assets
Grup memiliki beberapa bidang tanah yang The Company own several pieces of land
berlokasi di Semarang seluas 42.152 M², di located in Semarang covering an area of
Bandung seluas 19.997 M² dan di Jakarta 42,152 M², in Bandung covering an area of
seluas 348 M², yang diperuntukkan untuk 19,997 M² and Jakarta covering an area of
Pabrik, Mess, dan Gudang dengan sertifikat 348 M², which are earmarked for Factories,
berupa Hak Guna Bangunan (HGB) yang Dormitory and Warehouses with certificates in
berjangka waktu 20 - 30 tahun yang akan jatuh the form of Building Use Rights (HGB) for a
tempo antara tahun 2024 dan 2043 . period of 20 - 30 years which will mature
between 2024 and 2043.
Perusahaan melakukan penilaian atas tanah The Company is assesing land based on the
berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh assessment conducted by KJPP Ferdinand,
KJPP Ferdinand, Danar, Ichsan dan Rekan Danar, Ichsan and Partners in report
dalam laporan No. 00001/2.0176- No. 00001/2.0176-01/PI/04/0551/1/I/2023
01/PI/04/0551/1/I/2023 tanggal 20 Januari 2023, dated January 20, 2023, the market value of
nilai pasar tanah milik perusahaan sebesar the Company’s land amounting to
Rp154.915.000. Rp154,915,000.
Pendekatan yang digunakan dalam penentuan The approach used in determining fair value is
nilai wajar adalah pendekatan pasar, dengan the market approach, using the market price
menggunakan metode perbandingan harga comparison method.
pasar.
84
Page 88
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (Lanjutan) 10. FIXED ASSETS (Continued)
Aset dalam penyelesaian pada 30 September The construction in progress as of September
2023 dan 31 Desember 2022 sebagian besar 30, 2023 and December 31, 2022 is an
merupakan perakitan mesin yang diperkirakan assembly of machines which is expected to be
akan selesai pada tahun 2023. Persentase completed on 2023. The percentage of
penyelesaian aset dalam pengerjaan tersebut completion of aforesaid construction in
(secara finansial) masing-masing adalah sekitar progress (in financial terms) is about 100%
100% dan 84% dari nilai kontrak keseluruhan and 84% of the total contract value as of
pada 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022. respectively.
Aset tetap tertentu diasuransikan kepada Certain fixed assets are insured to
PT Asuransi Jasaraharja Putera; PT Great PT Asuransi Jasaraharja Putera; PT Great
Eastern General Insurance Indonesia; Eastern General Insurance Indonesia;
PT Asuransi Tri Pakarta; PT Asuransi Bina Dana PT Asuransi Tri Pakarta; PT Asuransi Bina
Arta Tbk; PT Lippo General Insurance Tbk dan Dana Arta Tbk; PT Lippo General Insurance
PT Asuransi Multi Artha Guna dengan nilai total Tbk dan PT Asuransi Multi Artha Guna with a
pertanggungan masing-masing sebesar total coverage value of Rp574,148,144 and
Rp574.148.144 dan Rp562.522.991 pada Rp562,522,991 as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
Manajemen Grup berpendapat bahwa aset tetap The Group’s management believes that the
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 fixed assets as of September 30, 2023 and
Desember 2022 telah diasuransikan secara December 31, 2022 were adequately insured.
memadai.
Aset tetap dijadikan jaminan kepada PT Bank Fixed assets were used as a collateral to
OCBC NISP Tbk, PT Bank Central Asia Tbk dan PT Bank OCBC NISP Tbk, PT Bank Central
PT Bank KEB Hana Indonesia seperti yang Asia Tbk and PT Bank KEB Hana Indonesia
diungkapkan dalam Catatan 16. as described in Notes 16.
Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai The Group’s management has the opinion that
tercatat aset tetap Grup dapat dipulihkan, the carrying values of the fixed assets of the
sehingga tidak diperlukan penurunan nilai atas Group are fully recoverable, therefore no
aset tersebut. Impairment in value is necessary.
11. ASET HAK GUNA DAN LIABILITAS SEWA 11. RIGHT OF USE ASSETS AND LEASE
LIABILITIES
Aset hak guna terdiri dari : Right of use assets consist of.
30 September / September 30, 2023
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Saldo Akhir /
Beginning Additional Deduction Reclasification Ending Balance
Nilai Tercatat Carrying Values
Bangunan 25.071.393 1.220.000 -- -- 26.291.393 Building
Kendaraan 26.987.584 -- -- -- 26.987.584 Vehicle
Jumlah 52.058.977 1.220.000 -- -- 53.278.977 Total
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Bangunan 14.156.272 3.425.530 -- -- 17.581.802 Building
Kendaraan 15.267.692 3.774.673 -- -- 19.042.365 Vehicle
Jumlah 29.423.964 7.200.203 -- -- 36.624.167 Total
Nilai Buku Bersih 22.635.013 16.654.810 Net Book Value
85
Page 89
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET HAK GUNA DAN LIABILITAS SEWA 11. RIGHT OF USE ASSETS AND LEASE
(Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
31 Desember / December 31, 2022
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Saldo Akhir /
Beginning Additional Deduction Reclasification Ending Balance
Nilai Tercatat Carrying Values
Bangunan 15.072.322 10.561.741 -- (562.670) 25.071.393 Building
Kendaraan 22.715.408 4.272.176 -- -- 26.987.584 Vehicle
Jumlah 37.787.730 14.833.917 -- (562.670) 52.058.977 Total
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Bangunan 9.228.882 5.570.187 -- (642.797) 14.156.272 Building
Kendaraan 10.431.150 4.836.542 -- -- 15.267.692 Vehicle
Jumlah 19.660.032 10.406.729 -- (642.797) 29.423.964 Total
Nilai Buku Bersih 18.127.698 22.635.013 Net Book Value
Beban sewa yang tidak termasuk dalam cakupan Rent expenses are not included in the scope of
PSAK 73 adalah sebagai berikut: SFAS 73 are:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Beban Sewa Jangka Pendek Expenses Relating Short Term
dan Nilai yang Rendah and Low Value
Beban Pokok Penjualan (Catatan 29) 232.935 34.955 Cost Of Good Sold (Note 29)
Biaya Umum dan Administrasi General and Administrative
(Catatan 30) 230.452 496.542 Expense (Note 30)
Biaya Penjualan (Catatan 30) 1.025.536 1.280.856 Selling Expense (Note 30)
Jumlah 1.488.923 1.812.353 Total
Biaya amortisasi dari aset hak guna adalah The Amortization of Right of use assets are :
sebagai berikut:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Beban Pokok Penjualan (Catatan 29) 561.151 699.167 Cost Of Good Sold (Note 29)
Biaya Penjualan (Catatan 30) 4.549.383 4.491.593 Selling Expense (Note 30)
Biaya Umum dan Administrasi General and Administrative
(Catatan 30) 2.089.669 2.406.828 (Note 30)
Jumlah 7.200.203 7.597.588 Total
Liabilitas sewa adalah sebagai berikut: Lease liabilities are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Liabilitas Sewa 15.611.186 22.094.665 Lease Liabilities
Dikurangi: Bagian Jangka Pendek (9.284.110) (9.581.919) Less: Current Portion
Liabilitas Sewa Jangka Panjang 6.327.076 12.512.746 Long-Term Lease Liability
86
Page 90
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
30 September / September 30, 2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Nilai Perolehan Acquisition Cost
Lisensi 1.244.172 40.000 -- -- 1.284.172 License
Hak atas Tanah 160.513 -- -- -- 160.513 Land Right
Pengembangan Software 12.446.243 914.128 -- 418.648 13.779.019 Sofware Development
Pengembangan Produk 8.940.649 -- -- 890.922 9.831.571 Product Development
Jumlah 22.791.577 954.128 -- 1.309.570 25.055.275 Total
Aset dalam Penyelesaian 2.185.154 679.637 -- (1.309.570) 1.555.221 Construction in Progress
Jumlah Nilai Perolehan 24.976.731 1.633.765 -- -- 26.610.496 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Lisensi 1.235.672 1.500 -- -- 1.237.172 License
Hak atas Tanah 119.762 4.609 -- -- 124.371 Land Right
Pengembangan Software 11.252.003 626.318 -- -- 11.878.321 Sofware Development
Pengembangan Produk 8.031.623 664.517 -- -- 8.696.140 Product Development
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 20.639.060 1.296.944 -- -- 21.936.004 Depreciation
Nilai Buku Bersih 4.337.671 4.674.492 Net Book Value
31 Desember / December 31, 2022
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Nilai Perolehan Acquisition Cost
Lisensi 1.234.172 10.000 -- -- 1.244.172 License
Hak atas Tanah 160.513 -- -- -- 160.513 Land Right
Pengembangan Software 12.338.106 -- -- 108.137 12.446.243 Sofware Development
Pengembangan Produk 8.750.649 -- -- 190.000 8.940.649 Product Development
Jumlah 22.483.440 10.000 -- 298.137 22.791.577 Total
Aset dalam Penyelesaian 836.560 1.646.731 -- (298.137) 2.185.154 Construction in Progress
Jumlah Nilai Perolehan 23.320.000 1.656.731 -- -- 24.976.731 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Lisensi 1.234.172 1.500 -- -- 1.235.672 License
Hak atas Tanah 113.617 6.145 -- -- 119.762 Land Right
Pengembangan Software 10.432.125 819.878 -- -- 11.252.003 Sofware Development
Pengembangan Produk 7.148.373 883.250 -- -- 8.031.623 Product Development
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 18.928.287 1.710.773 -- -- 20.639.060 Depreciation
Nilai Buku Bersih 4.391.713 4.337.671 Net Book Value
Beban depresiasi dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expenses is allocated as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Beban Pokok Penjualan Cost of Goods Sold
(Catatan 29) 806.207 879.774 (Note 29)
Beban Penjualan (Catatan 30) 28.636 32.974 Selling Expenses (Note 30)
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative
(Catatan 30) 462.101 412.685 Expenses (Note 30)
Jumlah 1.296.944 1.325.433 Total
87
Page 91
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TAKBERWUJUD (Lanjutan) 12. INTANGIBLE ASSETS (Continued)
Aset takberwujud dengan masa manfaat Intangible assets with finite lives are assessed
terbatas direviu untuk penurunan nilai apabila for impairment whenever there is an indication
terdapat indikasi bahwa aset takberwujud that the intangible asset may be impaired. The
tersebut mengalami penurunan nilai. Periode amortization period and the amortization
amortisasi dan metode amortisasi untuk aset method for an intangible asset with a finite
takberwujud dengan masa manfaat terbatas useful life are reviewed at least at the end of
direviu setidaknya pada tiap akhir periode each reporting period. Changes in the
pelaporan. Perubahan dalam ekspektasi masa expected useful life or the expected pattern of
manfaat atau pola konsumsi atas keuntungan consumption of future economic benefits
ekonomis masa depan yang terkandung dalam embodied in the asset are considered to
aset tersebut dipertimbangkan untuk modify the amortization period or method, as
mengubah periode atau metode amortisasi, jika appropriate and are treated as changes in
sesuai dan diperlakukan sebagai perubahan accounting estimates.
estimasi.
13. PROPERTI INVESTASI 13. INVESTMENT PROPERTY
31 Desember/ 30 September/
December 31, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ September 30,
2022 Additions
Rp Deduction
Rp Reclassifications Revaluation 2023
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 77.650.000 -- -- -- -- 77.650.000 Land
Jumlah 77.650.000 -- -- -- -- 77.650.000 Total
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ December 31,
2021 Additions Deduction Reclassifications Revaluation 2022
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 77.553.000 -- -- -- 97.000 77.650.000 Land
Jumlah 77.553.000 -- -- -- 97.000 77.650.000 Total
Akun ini merupakan tanah milik Perusahaan This account is land owned by the Company,
yang terletak di Kecamatan Pringapus, located in Pringapus Sub-district, Semarang
Kabupaten Semarang, Provinsi Jawa Tengah, District, Central Java Province, with land area
dengan luas tanah 97.307 M² dengan sertifikat 97,307 M² with certificates in the form of
berupa Hak Guna Bangunan (HGB) yang Building Use Rights (HGB) for a period of 30
berjangka waktu 30 tahun yang akan jatuh years which will mature between 2047 and
tempo antara tahun 2047 dan 2049. 2049.
Berdasarkan memorandum No. 268/S.Pmb/ Based on memorandum No. 268/S.Pmb/
DIRKEU/S/XII/2018 tanggal 31 Desember 2018, DIRKEU/S/XII/2018 dated December 31, 2018,
Perusahaan melakukan reklasifikasi tanah the Company reclassified land into investment
menjadi properti investasi dikarenakan tidak property due to the continuing process of building
dilanjutkannya proses pembangunan pabrik dan the plant and focusing on the development of PT
berfokus pada pengembangan pabrik PT Lucas Lucas Djaja and its Subsidiary.
Djaja dan Entitas Anak.
88
Page 92
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan) 13. INVESTMENT PROPERTY (Continued)
Berdasarkan laporan penilai KJPP Ferdinand, Based on appraisal report of KJPP Ferdinand,
Danar, Ichsan dan Rekan dalam laporan Danar, Ichsan & Partners in report No.
No. 00002/2.0176-01/PI/04/0551/1/I/2023 00002/2.0176-01/PI/04/0551/1/I/2023 dated
tanggal 20 Januari 2023 nilai wajar properti January 20, 2023, the fair value of investment
investasi pada 31 Desember 2022 sebesar property in December 31, 2022 amounted to
Rp77.650.000. Rp77,650,000.
Pendekatan yang digunakan dalam penentuan The approach used in determining fair value is
nilai wajar adalah pendekatan pasar, dengan the market approach, using the market price
menggunakan metode perbandingan harga comparison method.
pasar.
14. GOODWILL 14. GOODWILL
Goodwill sebesar Rp134.443.900 berasal dari The goodwill amounting to Rp134,443,900
selisih antara harga beli PT Lucas Djaja dan arise from the difference between the
entitas anak oleh Perusahaan sebesar acquisition cost of Rp315,754,548 of
Rp315.754.548 dengan nilai wajar aset bersih PT Lucas Djaja and Subsidiary by the
yang diakuisisi sebesar Rp200.965.028. Company and fair value of net assets acquired
of Rp200,965,028.
Nilai wajar aset bersih PT Lucas Djaja dan Fair value of net assets PT Lucas Djaja and
entitas anak dan goodwill atas akuisisi di atas Subsidiary and goodwill for the acquisition PT
adalah sebagai berikut: Lucas Djaja and Subsidiary, are as follows:
Nilai Wajar/
Fair Value
Modal Saham 28.500.000 Share Capital
Tambahan Modal Disetor 118.596.177 Additional paid in capital
Revaluasi Aset Tetap 12.430.480 Asset Revaluation
Komponen Ekuitas Lain (239.695) Other Components of Equity
Saldo Laba 41.639.454 Retained Earning
Kepentingan Non Pengendali 38.612 Non-Controlling Interest
Jumlah Nilai Wajar Aset Bersih 200.965.028 Total Fair Value of Net Assets
Porsi Kepemilikan Nilai Wajar Ownership Portion of Fair Value of
Aset Bersih (90,22%) 181.310.648 Net Assets (90.22%)
Harga Pembelian 315.754.548 Purchase Price
Goodwill 134.443.900 Goodwill
Berdasarkan pengujian penurunan nilai yang Based on the impairment testing that has
telah dilakukan, dengan perhitungan been conducted by Income Approach using
Pendekatan Pendapatan menggunakan metode the discounted cash flow method and the
diskonto arus kas dan Pendekatan Aset Assets Approach using the capitalization
menggunakan metode kapitalisasi kelebihan excess earnings method, as of December 31,
pendapatan, didapatkan nilai wajar 90,22% 2022, the fair value of 90.22% of the
Ekuitas Perusahaan per 31 Desember 2022 Company's Equity amounted to
sebesar Rp315.912.000 atau lebih tinggi dari Rp315,912,000 or higher than the Company’s
harga pembelian oleh Perusahaan sehingga purchase price thus there were no indication
tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas of impairment of goodwill.
goodwill.
89
Page 93
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. GOODWILL (Lanjutan) 14. GOODWILL (Continued)
Penilaian atas ekuitas PT Lucas Djaja dan Valuation of the equity of PT Lucas Djaja and
entitas anak untuk tahun 2022 ditentukan its subsidiary for year 2022 is determined
berdasarkan laporan penilaian Penilai Publik based on the Public Appraiser's valuation
pada tanggal 31 Desember 2022 dari KJPP report as of December 31, 2022 from KJPP
Ferdinand, Danar, Ichsan dan Rekan, penilai Ferdinand, Danar, Ichsan and Partners,
independen tanggal 28 Februari 2023. independent appraisers dated February 28,
2023.
15. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA 15. OTHER NON-CURRENT ASSET
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Uang Muka Pembelian Advance for Vehicle Purchase
Kendaraan untuk Karyawan 356.906 783.975 for Employee
Uang Jaminan 1.028.533 1.028.533 Security Deposit
Jumlah 1.385.439 1.812.508 Total
16. UTANG BANK 16. BANK LOAN
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Jangka Pendek Short Term
Pihak Berelasi Related Party
(Catatan 32) (Note 32)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 200.000.000 205.000.000 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 125.000.000 160.000.000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 188.000.000 147.766.834 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 16.025.074 15.998.790 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk 35.000.000 -- PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Central Asia Tbk -- 558.302 PT Bank Central Asia Tbk
Sub Jumlah 564.025.074 529.323.926 Sub Total
Jangka Panjang Long Term
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 267.254.008 288.103.238 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 3.414.897 3.890.759 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk -- 67.056 PT Bank Central Asia Tbk
Dikurangi: Bagian Jatuh Tempo
dalam Satu Tahun (92.988.659) (75.030.748) Less: Current Portion
Sub Jumlah 177.680.246 217.030.305 Sub Total
Jumlah 741.705.320 746.354.231 Total
90
Page 94
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Notaris No. 11 tanggal Based on Notarial Deed No. 11 on
15 Juli 2022 dari Pratiwi Handayani, S.H., July 15, 2022 of Pratiwi Handayani, S.H.,
Perusahaan melalui PT Kimia Farma Tbk, the Company through PT Kimia Farma Tbk,
entitas induk, mendapatkan fasilitas line parent enity, obtained line facility credit facility
facility dari Bank Syariah Indonesia, Tbk., from Bank Syariah Indonesia, Tbk., amounted to
sebesar maksimum Rp950.000.000 yang juga maximum of Rp950,000,000 which can also be
dapat digunakan untuk menerbitkan used to issue LC/SKBDN. This facility is
LC/SKBDN. Fasilitas ini diberikan tanpa provided without guarantee (clean basis) with
jaminan (clean basis) dengan bunga yang rate that determined on realization credit.
akan ditentukan pada saat realisasi.
Berdasarkan Surat No. 154/KU Based on Letter No. 154/KU 000/PP300/IX/2022,
000/PP300/IX/2022, tanggal 15 September dated September 15, 2022, the Company submit
2022, Perusahaan mengajukan permohonan an application for withdrawal of the Line Facility
penarikan fasilitas plafond Line Facility ceiling facility amounting to Rp90,000,000 and
sebesar Rp90.000.000 jatuh tempo 4 (empat) will be due in 4 (four) months on January 23,
bulan pada 23 Januari 2023. Pinjaman ini 2023. This loan has been repaid on January 23,
telah dilunasi pada tanggal 23 Januari 2023. 2023.
Berdasarkan Surat No. 242/KU Based on Letter No. 242/KU 000/PP300/XI/2022,
000/PP300/XI/2022, tanggal 18 November dated November 18, 2022, the Company submit
2022, Perusahaan mengajukan permohonan an application for withdrawal of the Line Facility
penarikan fasilitas plafond Line Facility ceiling facility amounting to Rp30,000,000 and
sebesar Rp30.000.000 jatuh tempo 4 (empat) will be due in 4 (four) months on March 29, 2023.
bulan pada 29 Maret 2023. Pinjaman ini telah This loan has been repaid on March 29, 2023.
dilunasi pada tanggal 29 Maret 2023.
Berdasarkan Surat No. 258/KU Based on Letter No. 258/KU
000/PP300/XII/2022, tanggal 13 Desember 000/PP300/XII/2022, dated December 13, 2022,
2022, Perusahaan mengajukan permohonan the Company submit an application for
penarikan fasilitas plafond Line Facility withdrawal of the Line Facility ceiling facility
sebesar Rp85.000.000 jatuh tempo 4 (empat) amounting to Rp85,000,000 and will be due in 4
bulan pada 20 April 2023. Pinjaman ini telah (four) months on April 20, 2023. This loan has
dilunasi pada tanggal 20 April 2023. been repaid on April 20, 2023.
Berdasarkan Surat No. 8/KU Based on Letter No. 8/KU 000/PP300/I/2023,
000/PP300/I/2023, tanggal 16 Januari 2023, dated January 16, 2023, the Company submit an
Perusahaan mengajukan permohonan application for withdrawal of the Line Facility
penarikan fasilitas plafond Line Facility ceiling facility amounting to Rp90,000,000 and
sebesar Rp90.000.000 jatuh tempo 4 (empat) will be due in 4 (four) months on May 24, 2023.
bulan pada 24 Mei 2023. Pinjaman ini telah This loan has been repaid on May 2, 2023.
dilunasi pada tanggal 2 Mei 2023.
Berdasarkan Surat No. 41/KU Based on Letter No. 41/KU 000/PP300/III/2023,
000/PP300/III/2023, tanggal 24 Maret 2023, dated March 24, 2023, the Company submit an
Perusahaan mengajukan permohonan application for withdrawal of the Line Facility
penarikan fasilitas plafond Line Facility ceiling facility amounting to Rp30,000,000 and
sebesar Rp30.000.000 jatuh tempo 4 (empat) will be due in 4 (four) months on July 30, 2023.
bulan pada 30 Juli 2023. Pinjaman ini telah This loan has been repaid on July 30, 2023.
dilunasi pada tanggal 30 Juli 2023.
91
Page 95
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Syariah Indonesia Tbk (Continued)
Berdasarkan Surat No. 62/KU Based on Letter No. 62/KU 000/PP300/IV/2023,
000/PP300/IV/2023, tanggal 18 April 2023, dated April 18, 2023, the Company submit an
Perusahaan mengajukan permohonan application for withdrawal of the Line Facility
penarikan fasilitas plafond Line Facility ceiling facility amounting to Rp85,000,000 and
sebesar Rp85.000.000 jatuh tempo 4 (empat) will be due in 4 (four) months on August 28,
bulan pada 28 Agustus 2023. Pinjaman ini 2023. This loan has been repaid on August 28,
telah dilunasi pada tanggal 28 Agustus 2023. 2023.
Berdasarkan Surat No. 80/KU Based on Letter No. 80/KU 000/PP300/V/2023,
000/PP300/V/2023, tanggal 17 Mei 2023, dated May 17, 2023, the Company submit an
Perusahaan mengajukan permohonan application for withdrawal of the Line Facility
penarikan fasilitas plafond Line Facility ceiling facility amounting to Rp100,000,000 and
sebesar Rp100.000.000 jatuh tempo 4 will be due in 4 (four) months on September 29,
(empat) bulan pada 29 September 2023. 2023. This loan has been repaid on September
Pinjaman ini telah dilunasi pada tanggal 15 15, 2023.
September 2023.
Berdasarkan Surat No. 42/KU Based on Letter No. 42/KU 000/29/VIII/2023,
000/29/VIII/2023, tanggal 29 Agustus 2023, dated August 29, 2023, the Company submit an
Perusahaan mengajukan permohonan application for withdrawal of the Line Facility
penarikan fasilitas plafond Line Facility ceiling facility amounting to Rp20,000,000 and
sebesar Rp20.000.000 jatuh tempo 4 (empat) will be due in 4 (four) months on December 30,
bulan pada 30 Desember 2023. 2023.
Berdasarkan Surat No. 20/KU Based on Letter No. 20/KU 000/08/IX/2023,
000/08/IX/2023, tanggal 8 September 2023, dated September 8, 2023, the Company submit
Perusahaan mengajukan permohonan an application for withdrawal of the Line Facility
penarikan fasilitas plafond Line Facility ceiling facility amounting to Rp80,000,000 and
sebesar Rp80.000.000 jatuh tempo 4 (empat) will be due in 4 (four) months on January 13,
bulan pada 13 Januari 2024. 2024.
Berdasarkan Surat No. 24/KU Based on Letter No. 24/KU 000/13/IX/2023,
000/13/IX/2023, tanggal 13 September 2023, dated September 13, 2023, the Company submit
Perusahaan mengajukan permohonan an application for withdrawal of the Line Facility
penarikan fasilitas plafond Line Facility ceiling facility amounting to Rp100,000,000 and
sebesar Rp100.000.000 jatuh tempo 4 will be due in 4 (four) months on January 18,
(empat) bulan pada 18 Januari 2024. 2024.
92
Page 96
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Syariah Indonesia Tbk (Continued)
Atas fasilitas kredit yang diterima di atas, For the credit facilities received above the
Grup diharuskan menjaga rasio keuangan Group are required to maintain financial ratios
secara konsolidasi, seperti rasio aktiva lancar on a consolidated basis, as the ratio of current
terhadap hutang lancar tidak kurang dari 1 assets to current liabilities of not less than 1
kali, rasio total kewajiban terhadap modal times, the ratio of total liabilities to equity (DER)
(DER) tidak lebih dari 2,5 kali, perbandingan is not more than 2,5 times, Comparison
antara jumlah dari EBITDA ditambah dengan between the amount of EBITDA plus cash and
saldo kas dan bank dengan pokok hutang bank balances with the principal of the maturing
jatuh tempo ditambah beban bunga jatuh debt plus interest expense due at least 1.25
tempo minimal 1,25 (satu koma dua lima) kali, (one point two five) times, Coverage ratio of
coverage ratio dari total utang Bank jangka total short-term bank debt to total cash & bank,
pendek terhadap jumlah kas & bank, piutang trade receivables, inventories and other current
usaha, persedaiaan dan aset lancar lainnya assets minus trade payables equal to a
dikurangi dengan utang usaha minimal sama minimum of 100%. As of September 30, 2023,
dengan 100%. Pada tanggal 30 September the Group has complied with all financial ratios
2023, Grup telah memenuhi seluruh rasio specified in the agreement except for the
keuangan yang ditentukan dalam perjanjian DSCR.
kecuali DSCR.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, saldo pinjaman ini masing– 2022, the outstanding balance of this loan,
masing adalah sebesar Rp200.000.000 dan amounted to Rp200,000,000 and
Rp205.000.000. Rp205,000,000, respectively.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Notaris No. 38 tanggal Based on Notarial Deed No. 38 on
30 Desember 2019 dari Fatiah Helmi, S.H., December 30, 2019 of Fatiah Helmi, S.H.,that
yang diubah dengan Persetujuan Perubahan changed with Credit Agreement Change
Perjanjian Kredit No. (9) 15 tanggal 12 April Approval No.(9) 15 dated April 12, 2021, the
2021, Perusahaan melalui PT Kimia Farma Company through PT Kimia Farma Tbk, parent
Tbk, entitas induk, mendapatkan fasilitas enity, obtained working capital credit facility from
kredit modal kerja dari Bank Negara Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk.,
Indonesia (Persero), Tbk., sebesar amounted to maximum of Rp500,000,000 which
maksimum Rp500.000.000 yang juga dapat can also be used to issue LC/SKBDN, Bank
digunakan untuk menerbitkan LC/SKBDN, Guarantee, Stand By Letter of Credit (SBLC),
Garansi Bank, Stand By Letter of Credit and Trust Receipt. This facility is provided
(SBLC), dan Trust Receipt. Fasilitas ini without guarantee (clean basis) with rate that
diberikan tanpa jaminan (clean basis) dengan determined on realization credit.
bunga yang akan ditentukan pada saat
realisasi.
93
Page 97
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(Lanjutan) (Continued)
Berdasarkan Surat No. 222/KU Based on Letter No. 222/KU 000/PP300/X/2022,
000/PP300/X/2022, tanggal 31 Oktober 2022, dated October 31, 2022, the Company submit an
Perusahaan mengajukan permohonan application for withdrawal of the Working Capital
penarikan fasilitas plafond Kredit Modal Kerja Credit ceiling facility amounting to Rp35,000,000
sebesar Rp35.000.000 dengan suku bunga with an interest rate of 6.5% and will be due in 3
6,5% jatuh tempo 3 (tiga) bulan pada (three) months on February 3, 2023. This loan
3 Februari 2023. Pinjaman ini telah dilunasi has been repaid on February 3, 2023.
pada tanggal 3 Februari 2023.
Berdasarkan Surat No. 248/KU Based on Letter No. 248/KU
000/PP300/XII/2022, tanggal 1 Desember 000/PP300/XII/2022, dated December 1, 2022,
2022, Perusahaan mengajukan permohonan the Company submit an application for
penarikan fasilitas plafond Kredit Modal Kerja withdrawal of the Working Capital Credit ceiling
sebesar Rp100.000.000 dengan suku bunga facility amounting to Rp100,000,000 with an
7,25% jatuh tempo 6 (enam) bulan pada interest rate of 7.25% and will be due in 6 (six)
4 Juni 2023. Pinjaman ini telah dilunasi pada months on June 4, 2023. This loan has been
tanggal 4 Juni 2023. repaid on June 4, 2023.
Berdasarkan Surat No. 259/KU Based on Letter No. 259/KU
000/PP300/XII/2022, tanggal 13 Desember 000/PP300/XII/2022, dated December 13, 2022,
2022, Perusahaan mengajukan permohonan the Company submit an application for
penarikan fasilitas plafond Kredit Modal Kerja withdrawal of the Working Capital Credit ceiling
sebesar Rp25.000.000 dengan suku bunga facility amounting to Rp25,000,000 with an
7,1% jatuh tempo 3 (tiga) bulan pada interest rate of 7.1% and will be due in 3 (three)
20 Maret 2023. Pinjaman ini telah dilunasi months on March 20, 2023. This loan has been
pada tanggal 20 Maret 2023. repaid on March 20, 2023.
Berdasarkan Surat No. 42/KU Based on Letter No. 42/KU 000/PP300/III/2023,
000/PP300/III/2023, tanggal 15 Maret 2023, dated March 15, 2023, the Company submit an
Perusahaan mengajukan permohonan application for withdrawal of the Working Capital
penarikan fasilitas plafond Kredit Modal Kerja Credit ceiling facility amounting to
sebesar Rp100.000.000 dengan suku bunga Rp100,000,000 with an interest rate of 7.5% and
7,5% jatuh tempo 6 (enam) bulan pada will be due in 6 (six) months on September 21,
21 September 2023. Pinjaman ini telah 2023. This loan has been repaid on September
dilunasi pada tanggal 21 September 2023. 21, 2023.
Berdasarkan Surat No. 43/KU Based on Letter No. 43/KU 000/PP300/III/2023,
000/PP300/III/2023, tanggal 15 Maret 2023, dated March 15, 2023, the Company submit an
Perusahaan mengajukan permohonan application for withdrawal of the Working Capital
penarikan fasilitas plafond Kredit Modal Kerja Credit ceiling facility amounting to Rp35,000,000
sebesar Rp35.000.000 dengan suku bunga with an interest rate of 7.25% and will be due in
7,25% jatuh tempo 3 (tiga) bulan pada 3 (three) months on June 21, 2023. This loan
21 Juni 2023. Pinjaman ini telah dilunasi pada has been repaid on June 21, 2023.
tanggal 21 Juni 2023.
94
Page 98
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(Lanjutan) (Continued)
Berdasarkan Surat No. 54/KU 000/07 Based on Letter No. 54/KU 000/07/VII/2023,
/VII/2023, tanggal 7 Juli 2023, Perusahaan dated July 7, 2023, the Company submit an
mengajukan permohonan penarikan fasilitas application for withdrawal of the Working Capital
plafond Kredit Modal Kerja sebesar Credit ceiling facility amounting to Rp15,000,000
Rp15.000.000 dengan suku bunga 7,5% jatuh with an interest rate of 7.5% and will be due in 3
tempo 3 (tiga) bulan pada (three) months on October 12, 2023.
12 Oktober 2023.
Berdasarkan Surat No. 4/KU 000/21 Based on Letter No. 4/KU 000/21/VIII/2023,
/VIII/2023, tanggal 21 Juli 2023, Perusahaan dated July 21, 2023, the Company submit an
mengajukan permohonan penarikan fasilitas application for withdrawal of the Working Capital
plafond Kredit Modal Kerja sebesar Credit ceiling facility amounting to Rp30,000,000
Rp30.000.000 dengan suku bunga 7,5% jatuh with an interest rate of 7.5% and will be due in 3
tempo 3 (tiga) bulan pada (three) months on October 21, 2023.
21 Oktober 2023.
Berdasarkan Surat No. 12/KU 000/09 Based on Letter No. 12/KU 000/09/VIII/2023,
/VIII/2023, tanggal 9 Agustus 2023, dated August 9, 2023, the Company submit an
Perusahaan mengajukan permohonan application for withdrawal of the Working Capital
penarikan fasilitas plafond Kredit Modal Kerja Credit ceiling facility amounting to Rp80,000,000
sebesar Rp80.000.000 dengan suku bunga with an interest rate of 7.5% and will be due in 3
7,5% jatuh tempo 3 (tiga) bulan pada (three) months on November 23, 2023.
23 November 2023.
Atas fasilitas kredit yang diterima di atas, For the credit facilities received above the
Grup diharuskan menjaga rasio keuangan Group are required to maintain financial ratios
secara konsolidasi, seperti rasio aktiva lancar on a consolidated basis, as the ratio of current
terhadap hutang lancar tidak kurang dari 1 assets to current liabilities of not less than 1
kali, rasio total kewajiban terhadap modal times, the ratio of total liabilities to equity is not
tidak lebih dari 3 kali, rasio EBITDA terhadap more than 3 times, the ratio of EBITDA to its
kewajiban yang jatuh tempo dan biaya bunga maturing obligations and costs interest (DSCR)
(DSCR) tidak kurang dari 1 kali. Pada tanggal of not less than 1 times. As of September 30,
30 September 2023, Grup telah memenuhi 2023, the Group has complied with all financial
seluruh rasio keuangan yang ditentukan ratios specified in the agreement except for the
dalam perjanjian kecuali DSCR. DSCR.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, saldo pinjaman ini masing– 2022, the outstanding balance of this loan,
masing adalah sebesar Rp125.000.000 dan amounted to Rp125,000,000 and
Rp160.000.000. Rp160,000,000, respectively.
95
Page 99
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Fasilitas Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Funding Facilities
Berdasarkan Akta Perubahan Akad Fasilitas Based on the Deed of Amendment to the
Pembiayaan Musyarakah No.02 yang dibuat Musyarakah Work Financing Facility No.02 made
dihadapan M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, pada in the presence of M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, on
tanggal 3 Desember 2019, Perusahaan melalui December 3, 2019, the Company through
PT Kimia Farma Tbk., entitas induk, PT Kimia Farma Tbk., parent entity, obtained a
mendapatkan fasilitas Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Financing facility with a maximum of
dengan plafon senilai Rp550.000.000. Rp550,000,000. This agreement has been
Perjanjian ini telah diperpanjang dengan Surat extended with Letter dated May 7, 2021
tanggal 7 Mei 2021 No.196/ADDPK/05/2021 No.196/ADDPK/05/2021 until May 17, 2023.
hingga tanggal 17 Mei 2023. Selanjutnya, Furthermore, based on the Letter of Amendment to
berdasarkan Surat Perubahan Akad Line the iB Musyarakah Financing Facility Line Contract
Fasilitas Pembiayaan Musyarakah iB No. 46/PrbMusy/CDU1/2022 dated March 17,
No. 46/PrbMusy/CDU1/2022 tanggal 17 Maret 2022, the Company obtained a Musyarakah
2022, Perusahaan mendapatkan Fasilitas Financing Facility with a change in the maximum
Pembiayaan Musyarakah dengan perubahan limit to Rp750.000.000. This loan facility was had
limit maksimum menjadi Rp750.000.000. no collateral (Clean Basis).
Fasilitas pinjaman ini diberikan tanpa jaminan
(Clean Basis).
Berdasarkan Dokumen Realisasi Pembiayaan Based on the Musyarakah Work Financing
Musyarakah No. 150/KU 000/PP300/IX/2022 Facility No. 150/KU 000/PP300/IX/2022 dated
tanggal 26 September 2022, Perusahaan September 26, 2022, the Company received a
menerima pencairan sebesar Rp160.000.000 loan disbursement of Rp160,000,000 due on
jatuh tempo pada 26 Oktober 2022, dengan October 26, 2022, with profit sharing of 5.25%.
bagi hasil 5,25%. Kemudian berdasarkan Later, based on Letter No. 215/KU
Surat No. 215/KU 000/PP300/X/2022, fasilitas 000/PP300/X/2022, this facility has been
ini diperpanjang sampai dengan 26 Januari extended until January 26, 2023, with profit
2023, dengan bagi hasil 6,62%. Pinjaman ini sharing of 6.62%. This loan has been repaid on
telah dilunasi pada tanggal 27 Maret 2023. March 27, 2023.
Berdasarkan Dokumen Realisasi Pembiayaan Based on the Musyarakah Work Financing
Musyarakah No. 214/KU 000/PP300/X/2022 Facility No. 214/KU 000/PP300/X/2022 dated
tanggal 21 Oktober 2022, Perusahaan October 21, 2022, the Company received a loan
menerima pencairan sebesar Rp18.000.000 disbursement of Rp18,000,000 due on January
jatuh tempo pada 21 Januari 2023, dengan 21, 2023, with profit sharing of 6.62%. Later,
bagi hasil 6,62%. Kemudian berdasarkan based on Letter No. 9/KU 000/PP300/I/2023,
Surat No. 9/KU 000/PP300/1/2023, fasilitas ini this facility has been extended until February 21,
diperpanjang sampai dengan 21 Februari 2023, with profit sharing of 6.62%. Later, based
2023, dengan bagi hasil 6,62%. Kemudian on Letter No. 24/KU 000/PP300/II/2023, this
berdasarkan Surat No. 24/KU facility has been extended until March 21, 2023,
000/PP300/II/2023, fasilitas ini diperpanjang with profit sharing of 7.35%. Later, based on
sampai dengan 21 Maret 2023, dengan bagi Letter No. 40/KU 000/PP300/III/2023, this facility
hasil 7,35%. Kemudian berdasarkan Surat has been extended until April 21, 2023, with
No. 40/KU 000/PP300/III/2023, fasilitas ini profit sharing of 7.15%. This loan has been
diperpanjang sampai dengan 21 April 2023, repaid on April 21, 2023.
dengan bagi hasil 7,15%. Pinjaman ini telah
dilunasi pada tanggal 21 April 2023.
96
Page 100
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Continued)
Fasilitas Pembiayaan Musyarakah (Lanjutan) Musyarakah Funding Facilities (Continued)
Berdasarkan Dokumen Realisasi Pembiayaan Based on the Musyarakah Work Financing
Musyarakah No. 55/KU 000/PP300/IV/2023 Facility No. 55/KU 000/PP300/IV/2023 dated
tanggal 10 April 2023, Perusahaan menerima April 10, 2023, the Company received a loan
pencairan sebesar Rp85.000.000 jatuh tempo disbursement of Rp85,000,000 due on May 14,
pada 14 Mei 2023, dengan bagi hasil 7,15%. 2023, with profit sharing of 7.15%. Later, based
Kemudian berdasarkan Surat No. 72/KU on Letter No. 72/KU 000/PP300/V/2023, this
000/PP300/V/2023, fasilitas ini diperpanjang facility has been extended until August 14, 2023,
sampai dengan 14 Agustus 2023, dengan with profit sharing of 7.15%. Later, based on
bagi hasil 7,15%. Kemudian berdasarkan Letter No. 10/KU 000/02/VIII/2023, this facility
Surat No. 10/KU 000/02/VIII/2023, fasilitas ini has been extended until September 14, 2023,
diperpanjang sampai dengan 14 September with profit sharing of 7.55%. Letter No. 29/KU
2023, dengan bagi hasil 7,55%. Kemudian 000/07/IX/2023, this facility has been extended
berdasarkan Surat No. 29/KU 000/07/IX/2023, until October 14, 2023, with profit sharing of
fasilitas ini diperpanjang sampai dengan 14 8.25%.
Oktober 2023, dengan bagi hasil 8,25%.
Berdasarkan Dokumen Realisasi Pembiayaan Based on the Musyarakah Work Financing
Musyarakah No. 56/KU 000/PP300/IV/2023 Facility No. 56/KU 000/PP300/IV/2023 dated
tanggal 13 April 2023, Perusahaan menerima April 13, 2023, the Company received a loan
pencairan sebesar Rp18.000.000 jatuh tempo disbursement of Rp18,000,000 due on July 27,
pada 27 Juli 2023, dengan bagi hasil 7,55%. 2023, with profit sharing of 7.55%. Letter No.
Kemudian berdasarkan Surat No. 52/KU 52/KU 000/07/VII/2023, this facility has been
000/07/VII/2023, fasilitas ini diperpanjang extended until October 27, 2023, with profit
sampai dengan 27 Oktober 2023, dengan sharing of 7.55%.
bagi hasil 7,55%.
Berdasarkan Dokumen Realisasi Pembiayaan Based on the Musyarakah Work Financing
Musyarakah No. 01/S.Pmh/DIRKEU/V/2023 Facility No. 01/S.Pmh/DIRKEU/V/2023 dated
tanggal 22 Mei 2023, Perusahaan menerima May 22, 2023, the Company received a loan
pencairan sebesar Rp20.000.000 jatuh tempo disbursement of Rp20,000,000 due on August
pada 29 Agustus 2023, dengan bagi hasil 29, 2023, with profit sharing of 7.55%. Letter No.
7,55%. Kemudian berdasarkan Surat No. 11/KU 000/02/VIII/2023, this facility has been
11/KU 000/02/VIII/2023, fasilitas ini extended until November 29, 2023, with profit
diperpanjang sampai dengan 29 November sharing of 7.55%.
2023, dengan bagi hasil 7,55%.
Berdasarkan Dokumen Realisasi Pembiayaan Based on the Musyarakah Work Financing
Musyarakah No. 010/S.Pmh/DIRKEU/VI/2023 Facility No. 010/S.Pmh/DIRKEU/VI/2023 dated
tanggal 13 Juni 2023, Perusahaan menerima June 13, 2023, the Company received a loan
pencairan sebesar Rp35.000.000 jatuh tempo disbursement of Rp35,000,000 due on
pada 19 September 2023, dengan bagi hasil September 19, 2023, with profit sharing of
7,55%. Kemudian berdasarkan Surat No. 7.55%. Letter No. 30/KU 000/07/IX/2023, this
30/KU 000/07/IX/2023, fasilitas ini facility has been extended until October 19,
diperpanjang sampai dengan 19 Oktober 2023, with profit sharing of 8.25%.
2023, dengan bagi hasil 8,25%.
Berdasarkan Dokumen Realisasi Pembiayaan Based on the Musyarakah Work Financing
Musyarakah No. 15/KU 000/08/VIII/2023 Facility No. 15/KU 000/08/VIII/2023 dated
tanggal 8 Agustus 2023, Perusahaan August 8, 2023, the Company received a loan
menerima pencairan sebesar Rp30.000.000 disbursement of Rp30,000,000 due on
jatuh tempo pada 11 November 2023, dengan November 11, 2023, with profit sharing of 7.55%.
bagi hasil 7,55%.
97
Page 101
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Continued)
Fasilitas Pembiayaan Musyarakah (Lanjutan) Musyarakah Funding Facilities (Continued)
Atas fasilitas kredit yang diterima di atas, For the credit facility received above, the Group
Grup diharuskan menjaga rasio keuangan are required to maintain financial ratios on a
secara konsolidasi, seperti rasio aktiva lancar consolidated basis, as the ratio of current
terhadap utang lancar tidak kurang dari 1.1 assets to current liabilities not less than 1.1
kali, rasio total utang terhadap ekuitas times, the ratio of total liabilities to equity
maksimal 2.5 kali dan rasio EBITDA terhadap maximum of 2,5 times, the ratio of EBITDA to
kewajiban yang jatuh tempo dan biaya bunga its maturing obligations and costs interest
(DSCR) tidak kurang dari 1,1 kali. Pada (DSCR) not less than 1,1 times. As of
tanggal 30 September 2023, Grup telah September 30, 2023, the Group has complied
memenuhi seluruh rasio keuangan yang with all financial ratios specified in the
ditentukan dalam perjanjian kecuali DSCR. agreement except for the DSCR.
Berdasarkan Dokumen Akad Line Fasilitas Based on the Musyarakah Work Financing
Pembiayaan Musyawarah No. Facility No. S.2021.160/MBI/DIR Global-Public
S.2021.160/MBI/DIR Global–Public Sector Sector dated December 6, 2021, the Company
tanggal 6 Desember 2021, Perusahaan received a loan facility amounted to
mendapatkan Fasilitas Pembiayaan Rp300,000,000 with period of 72 month starting
Musyarakah senilai Rp300.000.000 dengan from December 23, 2021, with profit sharing
jangka waktu selama 72 bulan terhitung sejak refer to JIBOR 3 bulan +3%. On February 15,
tanggal 23 Desember 2021, dengan bagi hasil 2022, May 17, 2022, August 13, 2022,
mengacu pada JIBOR 3 bulan +3%. Pada November 15, 2022, February 15, 2023, May 15,
tanggal 15 Februari 2022, 17 Mei 2022, 13 2023 and August 15, 2023, the Company have
Agustus 2022, 15 November 2022, 15 paid the loan amounted to Rp12,525,000,
Februari 2023, 15 Mei 2023 dan 15 Agustus respectively.
2023, Perusahaan melakukan pembayaran
masing-masing sebesar Rp12.525.000.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, saldo pinjaman masing- 2022 the outstanding balance of this loan,
masing adalah sebesar Rp455.254.008 dan amounted to Rp455,254,008 and
Rp435.870.072. Rp435,870,072, respectively.
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
Berdasarkan Akta Notaris Perjanjian Kredit Based on Notarial Deed of Credit Agreement No.
No. 09 tanggal 8 September 2023 dari Dian 09 dated September 8, 2023 of Dian Ekaningsih,
Ekaningsih, S.H., M.Kn., Perusahaan S.H., M.Kn., the Company obtained a Limited
mendapatkan fasilitas Kredit Modal Kerja R/C R/C Working Capital Credit facility from PT BPD
Terbatas dari PT BPD Jawa Barat dan Banten Jawa Barat dan Banten Tbk amounted to
Tbk sebesar maksimum Rp100.000.000. maximum of Rp100,000,000. This facility is
Fasilitas ini diberikan dengan bunga yang provided with rate that determined on realization
akan ditentukan pada saat realisasi. credit.
Berdasarkan Surat No. 10/KU Based on Letter No. 10/KU 000/12/IX/2023,
000/12/IX/2023, tanggal 12 September 2023, dated September 12, 2023, the Company submit
Perusahaan mengajukan permohonan an application for withdrawal of the Working
penarikan fasilitas plafond Kredit Modal Kerja Capital Credit ceiling facility amounting to
sebesar Rp35.000.000 dengan suku bunga Rp35,000,000 with an interest rate of 7.6% and
7,6% jatuh tempo 4 (empat) bulan pada will be due in 4 (four) months on January 27,
27 Januari 2024. 2024.
98
Page 102
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
(Lanjutan) (Continued)
Atas fasilitas kredit yang diterima di atas, For the credit facility received above, the Group
Grup diharuskan menjaga rasio perbandingan are required to maintain ratio of Trade
antara piutang usaha dan persediaan dengan receivables and inventories short-term bank
utang bank jangka pendek minimal sebesar 1 loans not less than 1 times per quarter. If these
(satu) kali setiap triwulan. Apabila rasio financial ratios are not met, the group is
keuangan tersebut tidak terpenuhi, maka grup required to provide action plan reports
diharuskan memberikan laporan action plan periodically (quarterly) until the financial
secara periodik (triwulanan) hingga covenant is fulfilled. As of September 30, 2023,
terpenuhinya financial covenant tersebut. the Group has complied the financial ratios
Pada tanggal 30 September 2023, Grup telah specified in the agreement.
memenuhi rasio keuangan yang telah
ditetapkan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, saldo pinjaman masing- 2022 the outstanding balance of this loan,
masing adalah sebesar Rp35.000.000 dan amounted to Rp35,000,000 and nil, respectively.
nihil.
PT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Lucas Djaja PT Lucas Djaja
Berdasarkan Perjanjian Kredit nomor Based on the Letter of Credit Facility No.
33/18/PK/BDG/2021 tanggal 26 Juli 2021, 33/18/PK/BDG/2021 dated July 26, 2021, the
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari Company has credit facility form PT Bank KEB
PT Bank KEB Hana Indonesia dengan Hana Indonesia as follow:
perincian sebagai berikut:
Fasilitas Kredit Rekening Investasi (KRI) KRI Facility, with an initial limit of Rp4,000,000.
dengan jumlah batas sebesar Rp4.000.000 Interest rate is 8.5% per annum and time period
Suku bunga sebesar 8,5% per tahun dan 6 years since disbursement. Provision charge is
memiliki jangka waktu 6 tahun sejak 0.75%.
pencairan. Biaya provisi sebesar 0,75%.
Seluruh fasilitas ini dijamin dengan bidang All of these facilities are guaranteed with
tanah dan bangunan berupa Gudang / Pabrik several of land and building. Location in
yang terletak di Jl. Margacitra/Ciwastra No. Margacitra/Ciwastra street, No. 100 Kelurahan
100, Kelurahan Margasari, Kecamatan Buah Margasari, Kecamatan Buah batu, Bandung,
batu, Kota Bandung, Propinsi Jawa Barat, Provinsi Jawa Barat with total large building
dengan total luas tanah 2.096m2 sesuai 2,096 m2 follow as:
dengan:
- SHGB No.02041/ Margasari - SHGB No.02041/ Margasari
- SHGB No.02025/ Margasari - SHGB No.02025/ Margasari
- SHGB No.02038/ Margasari - SHGB No.02038/ Margasari
- SHGB No.02035/ Margasari - SHGB No.02035/ Margasari
Keempat sertifikat tersebut tercatat atas nama All four of certificate under the name of
PT Lucas Djaja yang berkedudukan di Kota PT Lucas Djaja. Location in Bandung with due
Bandung dengan jatuh tempo hak s.d tanggal date September 28, 2048.
28 September 2048.
99
Page 103
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
PT Bank KEB Hana Indonesia (Lanjutan) PT Bank KEB Hana Indonesia (Continued)
PT Lucas Djaja (Lanjutan) PT Lucas Djaja (Continued
Berdasarkan Perjanjian Kredit PT Lucas Djaja Based on Letter of Credit Facility PT Lucas
dengan PT Bank Maybank Indonesia Tbk Djaja with PT Bank Maybank Indonesia Tbk
No.S.2022.0330/Dir CFS – Business Banking No.S.2022.0330/Dir CFS – Business Banking
tanggal 11 Mei 2022, seluruh Fasilitas kredit dated May 11, 2022, all credit facilities with
dengan PT Bank KEB Hana Indonesia telah PT Bank KEB Hana Indonesia have been taken
di take over oleh PT Bank Maybank Indonesia over by PT Bank Maybank Indonesia Tbk.
Tbk.
PT Marin Liza Farmasi PT Marin Liza Farmasi
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 85 Based on Deed of Credit Agreement No. 85 by
oleh Notaris Raden Tendy Suwarman tanggal Notary Raden Tendy Suwarman dated October
27 Oktober 2022, Perusahaan memperoleh 27, 2022, the Company obtained credit facilities,
fasilitas kredit yaitu Pinjaman Rekening namely a Current Account Loan and Working
Koran dan Fasilitas Working Capital Capital Installment Facility, with limit amount of
Installment, dengan jumlah batas masing- Rp16,000,000 and Rp4,000,000, respectively.
masing sebesar Rp16.000.000 dan The interest rate is 8% per annum, the maturity
Rp4.000.000. Suku bunga sebesar 8% per of the Current Account Loan Facility is up to
tahun, jatuh tempo Fasilitas Pinjaman October 27, 2023, and the Working Capital
Rekening Koran sampai dengan 27 Oktober Installment Facility is up to October 27, 2027.
2023, dan Fasilitas Working Capital The provision fee is 0.25%.
Installment sampai dengan 27 Oktober 2027.
Biaya provisi adalah sebesar 0,25%.
Seluruh fasilitas ini dijamin dengan tanah All of these facilities are guaranteed by land with
dengan SHGB No. 02052/Kel. Margasari SHGB No. 02052/Kel. Margasari with an area of
dengan luas 2.345 m2 atas nama PT Marin 2,345 m2 under the name of PT Marin Liza
Liza Farmasi yang terletak di Kelurahan Farmasi which located in Margasari Village, Buah
Margasari Kecamatan Buah Batu, Bandung Batu District, Bandung (Note 10).
(Catatan 10).
Atas fasilitas kredit yang diterima di atas, PT For the credit facilities received above, PT
Lucas Djaja dan PT Marin Liza Farmasi Lucas Djaja and PT Marin Liza Farmasi fulfill
melakukan pemenuhan covenant, seperti the covenants, such as the Debtor is required to
Debitor wajib menyalurkan aktivitas channel business finance activities and actively
Keuangan usaha dan aktif bertransaksi transact through the Debtor's account at the
melalui rekening Debitor di Bank minimal 50% Bank at least 50% (Fifty Percent) of the
(Lima Puluh Persen) dari pendapatan total Debtor's total income or prorate , Debtors are
Debitor atau secara prorate, Debitor wajib required to use the Credit Facility in accordance
menggunakan Fasilitas Kredit sesuai dengan with the intended use of credit, Debtors are
tujuan penggunaan kredit, Debitor wajib required to maintain balances in
menjaga saldo rekening koran/tabungan pada checking/savings accounts at the Bank for
Bank untuk pembebanan bunga/angsuran interest/installment charges of a minimum of 1
minimum sejumlah 1 (satu) bulan, Debitor (one) month, Debtors are required to notify the
wajib memberitahukan kepada Bank apabila Bank when making changes to the Articles of
melakukan perubahan Anggaran Dasar, Association, Debtors do not reduce capital and
Debitor tidak melakukan penurunan modal change of shareholders without prior approval
dan perubahan pemegang saham tanpa from the Bank.
persetujuan terlebih dahulu dari Bank.
100
Page 104
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOAN (Continued)
PT Bank KEB Hana Indonesia (Lanjutan) PT Bank KEB Hana Indonesia (Continued)
PT Marin Liza Farmasi (Lanjutan) PT Marin Liza Farmasi (Continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 saldo pinjaman ini adalah 2022, the outstanding balance of this loan,
masing masing sebesar Rp19.439.971 dan amounted to Rp19,439,971 and Rp19,889,549,
Rp19.889.549. respectively.
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
PT Marin Liza Farmasi PT Marin Liza Farmasi
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit The Company obtained a credit facility based on
berdasarkan perjanjian kredit No.1547/0437/21 a credit agreement No.1547/0437/21 dated May
tanggal 6 Mei 2021. Fasilitas Rekening Koran 6, 2021. Current Account Facility (RK) has a limit
(RK) memiliki jumlah batas sebesar Rp568.000, of Rp568,000, and Installment Loan Facility, with
dan Fasilitas Installment Loan, dengan jumlah a maximum limit of Rp142,000. Interest rate is
batas sebesar Rp142.000. Suku bunga sebesar 9.99% per annum, due until
9,99% per tahun, jatuh tempo sampai dengan May 6, 2022 and Installment Loan Facility until
6 Mei 2022 dan fasilitas Installment Loan May 6, 2024. Provision fee is 1%. This loan has
sampai dengan 6 Mei 2024. Biaya provisi been repaid on June 2023.
adalah sebesar 1%. Pinjaman ini telah dilunasi
pada tanggal Juni 2023.
Seluruh fasilitas ini dijamin dengan tanah dan All these facilities were secured by Building
bangunan dengan SHGB No. 02026/. Right Title No. 02026/Margasari as Amount
Margasari sebesar Rp2.000.000 atas nama Rp2,000,000 in the name of PT Marin Liza
PT Marin Liza Farmasi yang terletak di Farmasi located in Margasari, Buah Batu,
Kelurahan Margasari Kecamatan Buah Batu, Bandung (Note 10).
Bandung (Catatan 10).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 saldo pinjaman ini adalah 2022 the outstanding balance of this loan,
masing masing sebesar nihil dan Rp625.358. amounted to nil and Rp625,358, respectively.
17. UTANG USAHA 17. ACCOUNTS PAYABLE
17.a. Berdasarkan Pemasok 17.a. Based On Supplier
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak Berelasi (Catatan 32) 29.449.469 4.227.726 Related Parties (Note 32)
Pihak Ketiga 94.253.599 60.350.939 Third Parties
Jumlah 123.703.068 64.578.665 Total
101
Page 105
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG USAHA (Lanjutan) 17. ACCOUNTS PAYABLE (Continued)
17.b. Berdasarkan Mata Uang 17.b. Based on Currencies
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rupiah 120.192.412 55.874.939 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1.337.854 7.631.573 United States Dollar
Yuan 602.925 1.072.153 Chinese Yuan
Euro 1.569.877 -- Euro
Jumlah 123.703.068 64.578.665 Total
Eksposur maksimum terhadap risiko likuiditas The maximum exposure to liquidity risk at the
pada akhir periode pelaporan adalah senilai end of the reporting date is the carrying value
jumlah tercatat dari setiap kelas utang usaha of each class of accounts payable disclosed in
sebagaimana yang dijabarkan pada Catatan 34. Note 34.
18. LIABILITAS LANCAR LAINNYA 18. OTHER CURRENT LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pihak Berelasi (Catatan 32) 48.650 48.650 Related Parties (Notes 32)
Pihak Ketiga 986.320 4.720.218 Third Parties
Jumlah 1.034.970 4.768.868 Total
Utang pihak ketiga merupakan utang atas BPJS Third parties represent debts arising from
kesehatan dan tenaga kerja, DPLK, utang BPJS health and manpower, DPLK, employee
pegawai dan liabilitas retur. debts and refund liabilities.
Eksposur maksimum terhadap risiko likuiditas The maximum exposure to liquidity risk at the
pada akhir periode pelaporan adalah senilai end of the reporting date is the carrying value of
jumlah tercatat dari setiap kelas utang lancar each class of other current liabilities disclosed
lainnya sebagaimana yang dijabarkan pada in Note 34.
Catatan 34.
19. BEBAN AKRUAL 19. ACCRUED EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Jasa Produksi 1.768.000 10.147.155 Production Services
Promosi dan Operasional 3.968.683 5.633.467 Promotion and Operational
Jumlah 5.736.683 15.780.622 Total
Eksposur maksimum terhadap risiko likuiditas The maximum exposure to liquidity risk at the
pada akhir periode pelaporan adalah senilai end of the reporting date is the carrying value
jumlah tercatat dari setiap kelas beban akrual of each class of accrued expenses disclosed
sebagaimana yang dijabarkan pada Catatan 34. in Note 34.
102
Page 106
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN 20. TAXATION
20.a. Pajak Dibayar Di Muka 20.a. Prepaid Taxes
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Perusahaan The Company
PPh pasal 28A - 2023 9.808.602 -- Article 28A - 2023
PPh pasal 28A - 2022 4.811.220 4.811.219 Article 28A - 2022
PPh pasal 28A - 2021 -- 15.981.759 Article 28A - 2021
Pajak Pertambahan Nilai 9.199.292 7.846.374 Value Added Tax
Entitas Anak Subsidiaries
PPh pasal 28A -- 1.910.482 Article 28A
PPh pasal 22 552.055 -- Article 22
PPh pasal 23 185.204 -- Article 23
PPh pasal 25 78.588 -- Article 25
Pajak Pertambahan Nilai 2.426.584 2.410.971 Value Added Tax
Jumlah 27.061.545 32.960.805 Value Added TaxTotal
20.
\ PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
20.a. Pajak Dibayar Di Muka (Lanjutan) 20.a. Prepaid Taxes (Continued)
Pada tahun 2023, perusahaan telah menerima In 2023, the Company has received refund of
pencairan restitusi atas Pajak Pertambahan Value Added Tax for December 2022, March
Nilai untuk masa pajak Desember 2022, Maret 2023 and June 2023 amounted to
2023 dan Juni 2023 sebesar Rp23.651.877 dan Rp23,651,877 and has received refund of
menerima pencairan atas Pajak Penghasilan Corporate Income Tax 2021 amounted to
Badan tahun 2021 sebesar Rp15.962.934. Rp15,962,934.
Pada tahun 2022, perusahaan telah menerima In 2022, the Company has received refund of
pencairan restitusi atas Pajak Pertambahan Value Added Tax for December 2021, March
Nilai untuk masa pajak Desember 2021, Maret 2022, June 2022 and September 2022
2022, Juni 2022 dan September 2022 sebesar amounted to Rp27,196,980 and has received
Rp27.196.980 dan menerima pencairan atas refund of Corporate Income Tax 2020
Pajak Penghasilan Badan tahun 2020 sebesar amounted to Rp21,110,965.
Rp21.110.965.
103
Page 107
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20.b. Utang Pajak 20.b. Taxes Payable
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Perusahaan The Company
PPh pasal 21 1.108.999 1.180.095 Article 21
PPh pasal 22 259.709 271.523 Article 22
PPh pasal 23 164.080 221.394 Article 23
PPh pasal 4 (2) 857 3.471 Article 4(2)
Entitas Anak: Subsidiaries
PPh pasal 21 76.899 52.294 Article 21
PPh pasal 22 12.778 20.462 Article 22
PPh pasal 23 (667) 7.121 Article 23
PPh pasal 25 -- 78.588 Article 25
PPh pasal 29 383.127 -- Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 3.242.927 390.707 Value Added Tax
Jumlah 5.248.709 2.225.655 Total
20.
\ PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
20.c. Beban/(Manfaat) Pajak Penghasilan 20.c. Income Tax Expense/(Benefit)
Beban/(manfaat) pajak penghasilan Grup Income tax expense/(benefit) of the Group
adalah sebagai berikut: is as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Perusahaan The Company
Pajak Kini -- 7.126.014 Current Tax
Pajak Tangguhan (3.429.332) 163.611 Deferred Tax
Sub Jumlah (3.429.332) 7.289.625 Sub Total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Kini 383.128 491.286 Current Tax
Pajak Tangguhan 299.992 (2.629.436) Deferred Tax
Sub Jumlah 683.120 (2.138.150) Sub Total
Jumlah (2.746.212) 5.151.475 Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between income before tax as
penghasilan menurut laporan laba rugi dan shown in the consolidated statements of profit
penghasilan komprehensif lainnya konsolidasian or loss and other comprehensive income is as
adalah sebagai berikut: follows:
104
Page 108
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
20.c. Beban/(Manfaat) Pajak Penghasilan 20.c. Income Tax Expense/(Benefit)
(Lanjutan) (Continued)
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Laba Sebelum Pajak Sesuai Income Before Taxes as Presented in
Laporan Laba Rugi dan Consolidated Statements of
Penghasilan Komprehensif Profit or Loss and
Lain Konsolidasian (17.899.049) 21.699.308 Other Comprehensive Income
Dikurangi : Less:
Laba Sebelum Pajak Entitas Anak (738.616) 8.000.418 Income Before IncomeTax of Subsidiaries
Laba Sebelum Pajak Income Before
Penghasilan Perusahaan (18.637.665) 29.699.726 Income Tax of The Company
Perbedaan Waktu: Timing Differences:
Beban Imbalan Kerja 9.584.105 9.584.105 Employee Benefit Expense
Beban (Pemulihan) atas Allowance (Recovery) for Impairment
Penurunan Nilai Piutang -- 2.569.450 Account Receivable
Beban (Pemulihan) atas Allowance (Recovery) for Impairment
Penurunan Nilai Persediaan 562.800 554.119 of Inventories
Beban Penyusutan 4.370.521 2.506.283 Depreciation Expenses
Beban Amortisasi (210.296) 236.021 Amortization Expenses
Sewa Pembiayaan -- 545.967 Finance Lease
Jumlah Beda Waktu 14.307.130 15.995.945 Total Temporary Differences
Perbedaan Tetap: Permanent Differences:
Beban Kesejahteraan Karyawan 199.539 2.624.435 Benefits in Kind
Beban Pajak 2.362.163 2.174.598 Tax Expense
Tunjangan Biaya Operasional 3.591.669 759.039 Operational Expenses Allowance
Biaya Sumbangan 528.457 750.362 Donation
Penghasilan Kena Pajak Final (504.081) (465.492) Income Subject to Final Tax
Pendapatan Dividen (3.127.954) (2.764.894) Dividend Income
Angsuran Leasing -- (1.418.728) Leasing Installment
Jumlah Beda Tetap 3.049.793 1.659.320 Total permanent differences
Taksiran Laba (Rugi) Estimated Taxable Income
Fiskal Perusahaan (1.280.742) 47.354.991 (Loss) of the Company
Kompensasi Rugi Pajak Tahun 2021 -- (14.964.018) Tax Loss Compensation Year 2021
Taksiran Laba (Rugi) Estimated Taxable Income
Fiskal Perusahaan (1.280.742) 32.390.973 (Loss) of the Company
Jumlah Beban Pajak Kini -- 7.126.014 Current Tax Expense
Pajak Dibayar Dimuka Prepaid Taxes
PPh Pasal 22 (9.654.576) (10.073.559) Income Tax Article 22
PPh Pasal 23 (154.026) (217.177) Income Tax Article 23
PPh Pasal 25 -- -- Income Tax Article 25
(Lebih)/ Kurang Bayar (Over)/ Under Payment
Pajak Penghasilan (9.808.602) (3.164.722) of Income Tax
105
Page 109
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
20.c. Beban/(Manfaat) Pajak Penghasilan 20.c. Income Tax Expense/(Benefit) (Continued)
(Lanjutan)
Penghasilan kena pajak menjadi dasar The taxable income is the basis for the
penyusunan SPT untuk periode setiap tahun preparation of tax returns every year period
yang disajikan dalam Laporan keuangan presented in the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil A reconciliation between income tax
perkalian laba komersial sebelum pajak expense with the result of computation of
penghasilan dengan tarif pajak penghasilan commercial income with the prevailing tax
yang berlaku adalah sebagai berikut: rate is as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Laba Sebelum Pajak Sesuai Income Before Taxes as Presented in
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or
Komprehensif Lain Konsolidasian (17.899.049) 21.699.308 Loss and Other Comprehensive Income
Laba Entitas Anak (738.616) 8.000.418 Income of Subsidiaries
Laba Komersial Perusahaan (18.637.665) 29.699.726 Commercial Income - the Company
Pajak Penghasilan Dihitung dengan Income Tax Calculated using
Tarif Pajak Yang Berlaku 4.100.286 (6.533.940) Current Tax Rate
Beban yang Dapat (Tidak Dapat)
Menjadi Pengurang Pajak (1.470.002) (1.466.370) Deductible (Non Deductible) Expenses
Penghasilan Tidak Kena Non-Taxable Income/
Pajak/Dikenakan Pajak Final 799.048 710.685 Subject to Final Tax
Total Beban Pajak Penghasilan Total of Company Income
Perusahaan 3.429.332 (7.289.625) Tax Expenses
Pajak Kini Entitas Anak (383.128) (491.286) Current Tax - Subsidiaries
Pajak Tangguhan Entitas Anak (299.992) 2.629.436 Deferred Tax - Subsidiaries
Total Beban Pajak Penghasilan - Total of Income Tax Expenses-
Entitas Anak (683.120) 2.138.150 Subsidiaries
Total Beban Pajak Penghasilan Total Consolidated Income
Konsolidasian 2.746.212 (5.151.475) Tax Expenses
106
Page 110
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
20.d. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan 20.d. Deferred Tax Assets (liabilities)
30 September/ September 30, 2023
Dikreditkan
(Dibebankan)
Dikreditkan pada Penghasilan Penyesuaian atas
(Dibebankan) Komprehensif Lain/ Perubahan Metode
pada Laba Rugi/ Credited Atribusi
Credited (Charged) to Other PSAK 24/
Saldo Awal/ (Charge) to Comprehensive Adjustment for Saldo Akhir/
Beginning Profit or Loss Income Changes in Attribution Ending
Balance Method PSAK 24 Balance
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Perusahaan The Company
Surplus Revaluasi Fixed Asset
Aset Tetap (3.283.070) -- -- -- (3.283.070) Revaluation Surplus
Liabilitas Imbalan Employee Benefit
Pascakerja 19.872.711 2.108.503 (1.350.959) -- 20.630.255 Liabilities
Cadangan Penurunan Allowance For
Nilai Piutang 115.021 -- -- -- 115.021 Doubtful Account
Cadangan Penurunan Allowance For Impairment
Nilai Kas dan Setara Kas -- -- -- -- -- of Cash and Cash Equivalent
Persediaan 964.510 123.816 -- -- 1.088.326 Inventories
Aset Tetap (4.507.326) 961.515 -- -- (3.545.811) Fixed Assets
Aset Takberwujud 10.329 (46.266) -- -- (35.937) Intangible Assets
Liabilitas Retur Bersih 73.574 -- -- -- 73.574 Refund Liabilities-Net
Rugi Fiskal -- 281.763 -- -- 281.763 Tax Loss
Sewa Pembiayaan 245.372 -- -- -- 245.372 Finance Lease
Sub Jumlah 13.491.121 3.429.331 (1.350.959) -- 15.569.492 Sub Total
Entitas Anak 644.573 (299.992) -- -- 344.581 Subsidiaries
Total Aset Pajak Tangguhan 14.135.694 3.129.339 (1.350.959) -- 15.914.073 Total Deferred Tax Assets
31 Desember/ December 31, 2022
Dikreditkan
(Dibebankan)
Dikreditkan pada Penghasilan
(Dibebankan) Komprehensif Lain/ Dampak
pada Laba Rugi/ Credited Penerapan Awal
Credited (Charged) to Other PSAK 71/
Saldo Awal/ (Charge) to Comprehensive Effect of Initial Saldo Akhir/
Beginning Profit or Loss Income Implementation Ending
Balance Rp Rp SFAS 71 Balance
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Perusahaan The Company
Surplus Revaluasi Fixed Asset
Aset Tetap (3.202.070) -- (81.000) -- (3.283.070) Revaluation Surplus
Liabilitas Imbalan Employee Benefit
Pascakerja 21.441.497 1.214.684 (675.479) (2.107.991) 19.872.711 Liabilities
Cadangan Penurunan Allowance For
Nilai Piutang 306.855 (191.834) 115.021 Doubtful Account
Cadangan Penurunan
Nilai Kas dan Setara Kas -- -- -- -- --
Persediaan 867.797 96.713 -- -- 964.510 Inventories
Aset Tetap (4.941.237) 433.911 -- -- (4.507.326) Fixed Assets
Aset Takberwujud (54.259) 64.588 -- -- 10.329 Intangible Assets
Liabilitas Retur Bersih 8.275 65.299 -- -- 73.574 Refund Liabilities-Net
Rugi Fiskal 3.299.802 (3.299.802) -- -- -- Tax Loss
Sewa Pembiayaan 314.008 (68.636) -- -- 245.372 Finance Lease
Sub Jumlah 18.040.668 (1.685.077) (756.479) (2.107.991) 13.491.121 Total Deferred Tax Assets
Entitas Anak (906.581) 1.407.390 143.764 -- 644.573 Subsidiaries
Total Aset Pajak Tangguhan 17.134.087 (277.687) (612.715) (2.107.991) 14.135.694 Deferred Tax Liabilities
107
Page 111
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
20.e Administrasi 20.e Administration
Perubahan Tarif Pajak The Change in Tax Rate
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the Taxation Laws of Indonesia, a
berlaku di Indonesia, Perusahaan yang Company which is domiciled in Indonesia
berdomisili di Indonesia menghitung dan calculates and pays tax based on self
membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang assessment. DGT may assess or amend taxes
terutang. DJP dapat menetapkan atau within five years of the time the tax become
mengubah pajak dalam batas waktu lima tahun due.
saat terutangnya pajak.
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On March 31, 2020, the Government Issue
menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation in Lieu of Law (Perpu)
Undang-Undang (Perpu) Republik Indonesia of the Republic of Indonesia No. 1 year 2020
No. 1 Tahun 2020 yang telah menjadi Undang- which has become Law (UU) No. 2 year 2020,
Undang (UU) No. 2 Tahun 2020, serta as well as stipulated Government Regulation
menetapkan Peraturan Pemerintah (PP) No. 30 (PP) No. 30 year 2020 concerning Rate
Tahun 2020 tentang Penurunan Tarif Pajak Reduction for Domestic Public Companies
Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan Dalam Taxpayers and effective since June 19, 2020.
Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka dan The regulation has stipulated the reduction in
berlaku sejak tanggal 19 Juni 2020. Aturan the income tax rates for domestic corporate
tersebut menetapkan penurunan tarif pajak taxpayers and business establishments from
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri 25% to 22% for Fiscal Year 2020 and 2021
dan bentuk usaha tetap dari semula 25% and 20% for the Fiscal Year 2022 onwards.
menjadi 22% untuk tahun pajak 2020 dan 2021
dan 20% mulai tahun pajak 2022 dan
seterusnya.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government issue
menerbitkan Undang-Undang Republik Law of the Republic of Indonesia No. 7 year
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang 2021 concerning Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan Regulations. The regulation has stipulated the
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan income tax rate for domestic taxpayers and
wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha business establishments of 22% which will be
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada effective from the Fiscal Year 2022 onwards,
tahun pajak 2022 dan seterusnya, dan and a further reduction of the tax rate by 3%
pengurangan tarif pajak sebesar 3% untuk for domestic taxpayers who meet certain
wajib pajak dalam negeri yang memenuhi requirements. Hence, the previously tax rate
persyaratan tertentu, dengan demikian, determination of 20% will be invalid after the
penetapan tarif pajak sebelumnya sebesar 20% ratification of this Law. Increase of the value
menjadi tidak berlaku setelah Undang-Undang added tax rate from previously 10% to become
ini disahkan. Terdapat kenaikan tarif pajak 11% effective from April 1, 2022 and become
pertambahan nilai dari sebelumnya 10% 12% no later than January 1, 2025.
menjadi 11% efektif mulai dari 1 April 2022 dan
menjadi 12% paling lambat 1 Januari 2025.
108
Page 112
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
20.f. Surat Ketetapan Pajak 20.f. Tax Assessment Letter
Pada periode 2023, Perusahaan menerima In 2023, the Company has received the
surat restitusi atas Pajak Pertambahan Nilai restitution letter of Value Added Tax for
masa Desember 2022, Maret 2023 dan Juni December 2022. March 2023 and June 2023,
2023 berdasarkan surat keputusan based on preliminary return for tax
pengembalian pendahuluan kelebihan overpayment (SKPPKP) and Overpayment
pembayaran pajak (SKPPKP) dan Surat Tax Assessment Letter (SKPLB) for Corporate
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Pajak Income Tax 2021 with the following details:
Penghasilan Badan tahun pajak 2021 dengan
rincian sebagai berikut:
Tahun Keterangan/ Dalam Rupiah Penuh/
Year Description In Full Rupiah
2023 SKPPKP PPN No. KEP-00020/SKPPKP/KPP.1903/2023 Tanggal 20 Februari 2023
VAT Return Letter KEP-00020/SKPPKP/KPP.1903/2023 dated February 20, 2023 6.322.964.124
2023 SKPPKP PPN No. KEP-00064/SKPPKP/KPP.1903/2023 Tanggal 19 Mei 2023
VAT Return Letter KEP-00064/SKPPKP/KPP.1903/2023 dated May 19, 2023 6.936.420.145
2023 SKPLB Pajak Penghasilan Badan No. 00031/406/21/051/23 tanggal 19 Mei 2023
SKPLB Tax No. 00031/406/21/051/23 dated May 19, 2023 15.962.933.693
2023 SKPKB Pajak Pertambahan Nilai No. 00096/507/21/051/23 tanggal 23 Mei 2023
SKPKB Tax No. 00096/507/21/051/23 dated May 23, 2023 (8.100.188)
2023 SKPKB Pajak Pertambahan Nilai No. 00010/201/21/051/23 tanggal 23 Mei 2023
SKPKB Tax No. 00010/201/21/051/23 dated May 23, 2023 (131.038.198)
2023 SKPKB Pajak Pertambahan Nilai No. 00023/203/21/051/23 tanggal 23 Mei 2023
SKPKB Tax No. 00023/203/21/051/23 dated May 23, 2023 (383.131.109)
2023 SKPPKP PPN No. KEP-00135/SKPPKP/KPP.1903/2023 Tanggal 21 Agustus 2023
VAT Return Letter KEP-00135/SKPPKP/KPP.1903/2023 dated August 21, 2023 10.914.762.103
39.614.810.570
Pada tanggal 20 Februari 2023, Perusahaan On February 20, 2023, the Company received
menerima Surat Pengembalian Pendahuluan Tax Overpayment Refund Order of Value
Kelebihan Pajak (SPPKP) Pajak Pertambahan Added Tax for the December 2022 period
Nilai masa Desember 2022 sebesar amounting to Rp6,322,964.
Rp6.322.964.
Pada tanggal 19 Mei 2023, Perusahaan On May 19, 2023, the Company received Tax
menerima Surat Pengembalian Pendahuluan Overpayment Refund Order of Value Added
Kelebihan Pajak (SPPKP) Pajak Pertambahan Tax for the March 2023 period amounting to
Nilai masa Maret 2023 sebesar Rp6.936.420. Rp6,936,420.
Pada tanggal 21 Agustus 2023, Perusahaan On August 21, 2023, the Company received
menerima Surat Pengembalian Pendahuluan Tax Overpayment Refund Order of Value
Kelebihan Pajak (SPPKP) Pajak Pertambahan Added Tax for the June 2023 period
Nilai masa Juni 2023 sebesar Rp10.914.762. amounting to Rp10,914,762.
109
Page 113
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
20.f. Surat Ketetapan Pajak (Lanjutan) 20.f. Tax Assessment Letter (Continued)
Pada tanggal 18 Oktober 2022, Perusahaan On October 18, 2021, the Company received
menerima Surat Pemberitahuan Perintah Tax Audit Notification Letter No. PRIN-
Pemeriksaan Pajak No. PRIN- 00252/RIKSIS/KP.1903/2022 related to
00252/RIKSIS/KP.1903/2022 atas SPT PPh overpayment of corporate income tax return
Badan lebih bayar tahun pajak 2021. Pada for fiscal year 2021. On May 19, 2023, the
tanggal 19 Mei 2023, Perusahaan menerima Company received Overpayment Tax
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Assessment Letter (SKPLB) for Corporate
Pajak Penghasilan Badan tahun pajak 2021 Income Tax 2021 amounting to Rp15,962,934.
sebesar Rp15.962.934. Perusahaan The Company wrote-off estimated claims for
menghapus selisih estimasi tagihan pajak corporate income tax refund amounting to
penghasilan badan tersebut sebesar Rp18.825. Rp18,825.
Pada tanggal 23 Mei 2023, Perusahaan On May 23, 2022, the Company received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpayment Tax Assessment Letter
(SKPKB) Pajak Pertambahan Nilai masa pajak (SKPKB) of Value Added Tax for May 2021
Mei 2021 sebesar Rp8.100.188 (nilai penuh) period amounting to Rp8,100,188 (full amount)
dan dicatat sebagai bagian dari akun “Beban and was recorded as part of “Tax Expenses”
Pajak”. account.
Pada tanggal 23 Mei 2023, Perusahaan On May 23, 2022, the Company received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpayment Tax Assessment Letter
(SKPKB) Pajak Penghasilan Pasal 21 masa (SKPKB) of income Tax Article 21 for
pajak Desember 2021 sebesar Rp131.038.198 December 2021 period amounting to
(nilai penuh) dan dicatat sebagai bagian dari Rp131,038,198 (full amount) and was
akun “Beban Pajak”. recorded as part of “Tax Expenses” account.
Pada tanggal 23 Mei 2023, Perusahaan On May 23, 2022, the Company received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpayment Tax Assessment Letter
(SKPKB) Pajak Penghasilan Pasal 23 masa (SKPKB) of income Tax Article 23 for
pajak Desember 2021 sebesar Rp383.131.109 December 2021 period amounting to
(nilai penuh) dan dicatat sebagai bagian dari Rp383,131,109 (full amount) and was
akun “Beban Pajak”. recorded as part of “Tax Expenses” account.
21. UTANG DIVIDEN 21. DIVIDEND PAYABLE
Pada Rapat Umum Pemegang Saham At the Company’s Annual General Meeting of
Tahunan Perusahaan tanggal 8 Juni 2023, shareholders held on June 8, 2023,
pemegang saham telah menyetujui pembagian shareholders agreed to allocation of cash
jumlah dividen kas untuk tahun 2022 sejumlah dividend for 2022 amounting to Rp11.230.800
Rp11.230.800 (belum dikurangi pajak (including income tax) or Rp13.37 (in full
penghasilan) atau Rp13,37 (dalam rupiah amount) per ordinary share was approved.
penuh) per saham biasa.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham At the Company’s Annual General Meeting of
Tahunan Perusahaan tanggal 25 Mei 2022, shareholders held on May 25, 2022,
pemegang saham telah menyetujui pembagian shareholders agreed to allocation of cash
jumlah dividen kas untuk tahun 2021 sejumlah dividend for 2021 amounting to Rp6.644.400
Rp6.644.400 (belum dikurangi pajak (including income tax) or Rp7.9 (in full
penghasilan) atau Rp7,9 (dalam rupiah penuh) amount) per ordinary share was approved.
per saham biasa. Dividen kas tersebut telah The cash dividend has been paid full in 2022.
lunas dibayarkan pada tahun 2022.
110
Page 114
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG DIVIDEN (Lanjutan) 21. DIVIDEND PAYABLE (Continued)
Sampai dengan 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 dividen kas yang telah 20221, cash dividend has been paid
dibayarkan masing-masing sebesar amounting to Rp12,287,977 and Rp6,376,047.
Rp12.287.977 dan Rp6.376.047.
Sampai dengan 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022 utang dividen adalah 2022 dividend payable are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Utang Dividen Tahun 2022 325.531 -- Dividend Payable 2022
Utang Dividen Tahun 2020 332.634 597.330 Dividend Payable 2020
Utang Dividen Tahun 2019 1.353.381 1.745.879 Dividend Payable 2019
Utang Dividen Tahun 2018 1.535.420 1.971.313 Dividend Payable 2018
Utang Dividen Tahun 2017 1.863.441 2.153.061 Dividend Payable 2017
Jumlah 5.410.407 6.467.583 Total
Eksposur maksimum terhadap risiko likuiditas The maximum exposure to liquidity risk at the
pada akhir periode pelaporan adalah senilai end of the reporting date is the carrying value
jumlah tercatat dari setiap kelas utang dividen of each class of dividend payables disclosed
sebagaimana yang dijabarkan pada Catatan 34. in Note 34.
22. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 22. CONSUMER FINANCING PAYABLES
Tabel berikut menunjukkan rincian utang The table shows details of consumer financing
pembiayaan konsumen dalam laporan posisi payable in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian: financial position:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Pembayaran Minimun
di Masa Depan -- 5.517 Future Minimum Payment
Dikurangi Beban keuangan di Less the Future Finance
Masa Depan -- (5.517) Charges
Pembiayaan - Bersih -- -- Financing - Net
Dikurangi Bagian yang Jatuh Tempo Less Current Maturity Within
adalah
dalam Satu
sebagai
Tahun
berikut: -- -- financing is as
Onefollows:
Year
Bagian Jangka Panjang -- -- Long Term Portion
Utang pembiayaan konsumen merupakan utang Consumer financing payables represent lease
pembiayaan atas pengadaan aset tetap dengan payable incurred from procurement of fixed
tingkat bunga antara 3,34% sampai dengan assets with interest rate approximately 3.34%
6,84% per tahun dengan jangka waktu angsuran to 6.84% p.a. with installment period valid for
selama 24 bulan. 24 months.
Utang pembiayaan kosumen atas kendaraan Consumer financing payables represents
operasional kepada PT Mandiri Tunas Finance. acquisitions of vehicles to PT Mandiri Tunas
Finance.
Eksposur maksimum terhadap risiko likuiditas The maximum exposure to liquidity risk at the
pada akhir periode pelaporan adalah senilai end of the reporting date is the carrying value
jumlah tercatat dari setiap kelas liabilitas sewa of each class of lease liability disclosed in
sebagaimana yang dijabarkan pada Catatan 34. Note 34.
111
Page 115
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Imbalan Kerja 78.574.651 76.116.927 Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya 20.469.406 18.561.782 Other Long-term Employee Benefits
Jumlah 99.044.057 94.678.709 Total
Perusahaan membukukan imbalan kerja dan The Company provided defined employee
imbalan penghargaan tanda jasa imbalan benefits and gratuities (together referred as “long
pasti (bersama-sama disebut “imbalan kerja term employee benefits”) for its qualifying
jangka panjang”) untuk karyawan sesuai employees in accordance with Labor Law No.
dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan 13/2003 and the Company’s Policy. This long-
No. 13/2003 dan Peraturan Perusahaan. term employment benefit program is not funded
Program imbalan kerja jangka panjang ini and does not have any plan assets, the
tidak didanai dan tidak memiliki aset program, Company does not provide postmedical benefits.
Perusahaan tidak memiliki program
kesehatan pascakerja.
Jumlah liabilitas imbalan kerja yang diakui The amounts of the employee benefit obligations
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian recognized in the consolidated statements of
per 30 September 2023 berdasarkan proyeksi financial position September 30, 2023 based on
dalam laporan tanggal 28 Februari 2023 Protection in the report dated February 28, 2023
Nomor 0752/ST-DA-PSAK24-PEHA/II/2023 Number 0752/ST-DA-PSAK24-PEHA/II/2023
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Steven & issued by Actuarial Consultant Office, Steven &
Mourits; laporan tanggal 11 Januari 2023 Mourits; report dated January 11, 2023 Number
Nomor 149/RAZ-LD/I/2023 oleh Kantor 149/RAZ-LD/I/2023 by Actuarial Consultant
Konsultan Aktuaria Rinaldi & Zulhamdi; Office Rinaldi & Zulhamdi; report dated January
laporan tanggal 11 Januari 2023 Nomor 11, 2022 Number 150/RAZ-MLF/I/2023 by
150/RAZ-MLF/I/2023 oleh Kantor Konsultan Actuarial Consultant Office Rinaldi & Zulhamdi
Aktuaria Rinaldi & Zulhamdi, aktuaris an independent actuary, which were calculated
independen, yang dihitung dengan using the Projected Unit Credit.
menggunakan metode Projected Unit Credit.
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam The principal actuarial assumptions used in
menghitung liabilitas imbalan kerja pada determining the employee benefit obligations as
tanggal 30 September 2022 dan 31 of September 30, 2022 and December 31, 2022
Desember 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Tingkat Diskonto: Discount Rate:
Imbalan Kerja 7,20% - 7,25% 7,20% - 7,25% Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Other Long-term
Panjang Lainnya 7,25 7,25 Employee Benefits
Tingkat Kenaikan Gaji 5,00% - 7,00% 5,00% - 7,00% Salary Increment Rate
Tabel Mortalita TMI IV 2019 Mortality Table
Usia Pensiun 56 tahun/ years Retirement Age
Tingkat Cacat 5,00% dari tingkat mortalita/ Disability rate
5.00% of the mortality rate
Tingkat Pengunduran Diri 1,00% pada usia 20 tahun dan Resignation Rate
menurun secara linear sampai dengan
0% pada Usia Pensiun Normal/
1.00% for participants with age
of 20 years, linearly reduced to 0%
for participants with normal age pension
112
Page 116
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(Continued)
Rekonsiliasi saldo awal dan akhir dari nilai The reconciliation of beginning and ending
kini liabilitas imbalan kerja serta rekonsiliasi balance of the present value of defined benefit
nilai kini liabilitas imbalan pasti dan liabilitas obligations and the reconciliation of the present
yang diakui dalam laporan posisi keuangan value of defined benefit obligations and liabilities
konsolidasian adalah sebagai berikut: recognized in the consolidated statements of
financial position were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Imbalan Kerja Employee Benefit
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Present Value of Defined Benefit
Awal Periode - Sebelum IFRIC 76.116.927 83.426.194 Obligations - Before IFRIC
Dampak atas Perubahan Metode Impact of Changes in Attribution
Atribusi (IFRIC) -- (9.581.777) Method (IFRIC)
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Present Value of Defined Benefit
Awal Periode - Setelah IFRIC 76.116.927 73.844.417 Obligations - After IFRIC
Biaya Bunga -- 5.123.858 Interest Costs
Biaya Jasa Kini 8.764.241 6.265.578 Current Service Costs
Dampak IFRIC pada Entitas Anak -- (796.894) Impact of IFRIC in Subsidiaries
Perubahan Asumsi 7.086.145 (3.572.695) Changes in Assumptions
Pembayaran Imbalan Kerja (7.229.431) (5.903.146) Benefits Paid
Penyesuaian Pengalaman -- 1.155.809 Experience Adjustments
Keuntungan/(Kerugian) Aktuarial (6.140.721) -- Actuarial Gain/(Loss)
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Present value of Defined
pasti-akhir 78.597.161 76.116.927 Benefit Obligations-end
Imbalan kerja jangka Other long-term employee
panjang lainnya benefits
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Present Value of Defined
Pasti-Awal 18.561.782 17.926.912 Obligations-Beginning Benefit
Biaya Bunga -- 1.244.873 Interest Costs
Biaya Jasa Kini 1.907.624 1.344.773 Current service Costs
Pembayaran Imbalan Kerja (22.510) (781.271) Benefits Paid
Penyesuaian Pengalaman -- (573.328) Experience Adjustments
Perubahan Asumsi 22.510 (600.177) Changes in Assumptions
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Present Value of Defined
Pasti-Akhir 20.469.406 18.561.782 Obligations-Ending Benefit
Jumlah 99.066.567 94.678.709 Total
113
Page 117
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(Continued)
Keuntungan/kerugian aktuaria yang diakui Actuarial gain/loss recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain adalah: comprehensive income are:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Imbalan Kerja Employee Benefits
(Keuntungan)/Kerugian Aktuaria Unrealized Actuarial
yang Belum Diakui Awal Periode (4.973.183) (2.556.297) (Gain)/Loss-Beginning
(Keuntungan)/Kerugian Aktuaria Current Year Actuarial
Bersih Tahun Berjalan- Kewajiban (6.140.721) (2.416.886) (Gain)/Loss, net - Liability
Jumlah (11.113.904) (4.973.183) Total
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit liabilities is
menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan calculated using a discount rate determined by
dengan mengacu pada imbal hasil obligasi reference to yields on high quality corporate bonds.
korporasi berkualitas tinggi. Penurunan suku A decrease in the bond interest rate will increase
bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas the plan liability.
program.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan liability is calculated by reference to the future
peserta program. Dengan demikian, kenaikan salaries of plan participants. As such, an
gaji peserta program akan meningkatkan increase in the salary of the plan participants will
liabilitas program. increase the plan’s liability.
Analisa Sensitivitas Sensitivity Analysis
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Analisa Sensitivitas Tingkat Diskonto Discount Rate Sensitivity Analysis
Jika Tingkat + 1% 87.256.585 87.256.585 If Rate + 1%
Jika Tingkat - 1% 99.249.352 99.249.352 If Rate - 1%
Analisa Sensitivitas Kenaikan Gaji Salary Increment Sensitivity Analysis
Jika Tingkat + 1% 99.525.306 99.525.306 If Rate + 1%
Jika Tingkat - 1% 86.916.166 86.916.166 If Rate - 1%
114
Page 118
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(Continued)
Perkiraan jumlah manfaat imbalan kerja yang Expected maturity analysis of undiscounted
akan jatuh tempo sesuai dengan rata-rata future cashflow are as follows:
durasi tertimbang adalah sebagai berikut:
30 September/ September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022
Manfaat Jatuh Tempo/ Nilai Kini Kewajiban Manfaat Jatuh Tempo/ Nilai Kini Kewajiban
Defined Benefit Imbalan Pasti/ Present Defined Benefit Imbalan Pasti/ Present
Value of Liabilities Value of Liabilities
Rp Rp Rp Rp
Jangka Waktu/ Time Period
-<1 5.920.133 5.692.724 5.920.133 5.692.724
-1<2 13.130.769 13.458.222 13.130.769 13.458.222
-2<3 12.749.519 10.435.418 12.749.519 10.435.418
-3<4 11.227.083 8.579.626 11.227.083 8.579.626
-4<5 14.773.806 11.282.694 14.773.806 11.282.694
->5 377.656.261 39.938.257 377.656.261 39.938.257
24. MODAL SAHAM 24. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham pada tanggal The composition of shareholders as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September/ September 30, 2023
Saham
Ditempatkan
dan Disetor/
Capital Stock
are Issued
and Paid Persentase/
Lembar/ Percentage Jumlah/
Pemegang Saham Shares % Total Shareholders
PT Kimia Farma Tbk 476.901.860 56,77% 47.690.186 PT Kimia Farma Tbk
Drs. Masrizal A Syarief **) 85.539.450 10,18% 8.553.945 Drs. Masrizal A Syarief **)
Lain-lain (di bawah 5%) 277.558.690 33,04% 27.755.869 Others (below 5%)
Jumlah 840.000.000 100% 84.000.000 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Saham
Ditempatkan
dan Disetor/
Capital Stock
are Issued
and Paid Persentase/
Lembar/ Percentage Jumlah/
Pemegang Saham Shares % Total Shareholders
PT Kimia Farma Tbk 476.901.860 56,77% 47.690.186 PT Kimia Farma Tbk
Drs. Masrizal A Syarief **) 84.647.050 10,08% 8.464.705 Drs. Masrizal A Syarief **)
Lain-lain (di bawah 5%) 278.451.090 33,15% 27.845.109 Others (below 5%)
Jumlah 840.000.000 100% 84.000.000 Total
**) Komisaris/ Commissioner
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR 25. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Tambahan modal disetor berupa agio saham The addition of paid in capital on September 30,
pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2023 and December 31, 2022 are amounted to
2022 sebesar Rp17.139.103. Rp17,139,103.
Agio saham berasal dari selisih harga jual di Additional paid-in capital comes from the
atas nilai nominalnya. difference in selling price over the par value.
115
Page 119
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
26. LABA PER SAHAM 26. EARNINGS PER SHARE
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Laba yang Dapat Diatribusikan Profit Attributable to Owners of
Kepada Pemilik Entitas Induk (15.158.086) 17.120.036 the Parent Entity
Rata-rata Tertimbang Jumlah Weighted Average Number of
Saham Biasa yang Beredar Ordinary Shares Outstanding
(Lembar Saham) 840.000 840.000 (Number of Shares)
Laba per Saham Dasar Basic Earnings per
(Rupiah penuh) (18) 20 share (full amount of Rupiah)
Perusahaan tidak memiliki efek berpotensi The Company did not have any dilutive potential
saham yang bersifat dilutif sehingga tidak ada shares, as such there was no dilutive impact to
dampak dilusian pada perhitungan laba per the calculation of earnings per share.
saham.
27. KOMPONEN EKUITAS LAIN 27. OTHER COMPONENTS OF EQUITY
Komponen ekuitas lainnya merupakan Other equity component represents actuarial
keuntungan dan kerugian dari aktuaria dan gain or loss and valuation of fixed assets,
revaluasi aset tetap masing-masing sebesar amounted to Rp179,066,474 and Rp174,276,712
Rp179.066.474 dan Rp174.276.712 pada 30 as of September 30, 2023 and December 31,
September 2023 dan 31 Desember 2022. 2022, respectively.
28. PENJUALAN NETO 28. NET SALES
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Pihak Berelasi (Catatan 32) 731.730.786 804.388.121 Related Parties (Note 32)
Pihak Ketiga 48.183.866 72.045.598 Third Parties
Jumlah 779.914.652 876.433.719 Total
Pada 30 September 2023 dan 30 September As of September 30, 2023 and September 30,
2022 persentase penjualan Grup kepada pihak 2022 the percentage of the Group's sales to
berelasi masing-masing sebesar 94% dan 92%. related parties was 94% and 92%, respectively.
Rincian penjualan yang melebihi 10% dari total Details of sales that more than 10% of total sales
penjualan pada 30 September 2023 dan 30 as of September 30, 2023 and September 30,
September 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
PT Rajawali Nusindo 33.271.616 85.248.427 PT Rajawali Nusindo
PT Kimia Farma Trading & Distribution 679.866.519 719.096.037 PT Kimia Farma Trading & Distribution
Jumlah 713.138.135 804.344.464 Total
116
Page 120
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN POKOK PENJUALAN 29. COST OF GOODS SOLD
Tidak ada pembelian dari pemasok tunggal No purchases from a single supplier exceeded
yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan. 10% of total revenues.
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Bahan Baku yang Digunakan 213.388.688 224.675.273 Usage of Raw Material
Pencadangan atas Provision for
Penurunan Nilai Persediaan Impairment of Inventories
(Catatan 7) 562.800 554.119 (Note 7)
Beban Tenaga Kerja Langsung 43.528.021 47.168.200 Direct Labor
Beban Pabrikasi *) 151.261.110 141.807.345 Manufacturing Overhead *)
Jumlah Biaya Produksi 408.740.619 414.204.937 Total Production Cost
Barang dalam Proses Awal 10.969.766 7.115.380 Work in Process Beginning
Barang dalam Proses Akhir (13.748.565) (17.696.925) Work in Process Ending
Harga Pokok Produksi 405.961.820 403.623.392 Cost of Goods Manufactured
Persediaan Barang jadi Awal 137.601.907 145.700.510 Beginning Finished Goods
Persediaan Barang jadi Akhir (142.877.343) (99.644.714) Ending Finished Goods
Jumlah 400.686.384 449.679.188 Total
*) Perincian beban pabrikasi *) Detail of manufacturing overhead expenses
29. BEBAN POKOK PENJUALAN (Lanjutan) 29. COST OF GOODS SOLD (Continued)
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Beban Pabrikasi *) Manufacturing Overhead *)
Gaji dan Tunjangan 32.849.728 28.213.689 Salaries and allowances
Penelitian dan Pengembangan 26.200.167 20.069.596 Research and Development
Penyusutan Aset Tetap (Catatan 10) 24.100.327 26.810.025 Depreciation of Fixed Assets (Note 10)
Energi 17.887.249 19.389.687 Energy
Operasional Mesin 14.902.253 18.107.655 Operational Machineries
Perawatan 14.562.105 9.462.306 Maintenance
Dana Pensiun 4.638.856 3.659.101 Pension Fund
Kesejahteraan karyawan 4.405.895 6.474.467 Employee Welfare
Realisasi Imbalan Pascakerja Realization of Post Employee
(Catatan 23) 3.509.648 1.381.727 Benefit (Note 23)
Provisi Imbalan Pascakerja Provision Post Employee
(Catatan 23) 2.055.372 2.910.465 Benefits (Note 23)
Impor 1.696.499 1.788.575 Import
Perlengkapan 1.574.026 1.023.342 Equipments
Perjalanan Dinas 1.278.692 902.814 Business Travel
Amortisasi (Catatan 12) 806.207 879.774 Amortization (Note 12)
Penyusutan Aset Hak Guna Right of Use Depreciation
(Catatan 11) 561.151 699.167 (Note 11)
Sewa (Catatan 11) 232.935 34.955 Rental (Note 11)
Jumlah Beban Pabrikasi 151.261.110 141.807.345 Total Manufacturing Overhead
117
Page 121
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. BEBAN USAHA 30. OPERATING EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Beban Penjualan: Selling Expenses:
Pemasaran dan Distribusi 160.774.912 154.814.925 Marketing and Distribution
Gaji dan Tunjangan 55.222.740 55.456.609 Salaries and Allowance
Barang Rusak 10.176.992 19.231.569 Damaged Goods
Perjalanan Dinas 9.849.505 9.309.108 Business Travel
Pemeliharaan dan Reparasi 5.475.558 6.516.795 Repair and Maintenance
Provisi Imbalan Pascakerja Provision for Post Employee
(Catatan 23) 5.313.877 4.749.878 Benefits (Note 23)
Penyusutan Aset Right Of Use Assets
Hak Guna (Catatan 11) 4.549.383 4.491.593 Depreciation (Note 11)
Kesejahteraan Karyawan 2.779.862 4.099.076 Employee Welfare
Operasional dan Administrasi 2.356.127 3.112.963 Operational and Administration
Realisasi Imbalan Pascakerja Realization of Post Employee
(Catatan 23) 2.079.296 952.332 Benefits (Note 23)
Sewa (Catatan 11) 1.025.536 1.280.856 Rental (Note 11)
Penyusutan Aset Tetap (Catatan 10) 470.245 465.949 Fixed Asset Depreciation (Note 10)
Jasa Profesional 90.375 582.113 Professional Services
Amortisasi (Catatan 12) 28.636 32.974 Amortization (Note 12)
Lain-lain 1.384.723 2.393.317 Others
Sub Jumlah 261.577.767 267.490.057 Subtotal
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Umum dan Administrasi: General and Administrative:
Gaji dan Tunjangan 56.177.282 58.994.240 Salaries and Allowances
Pemeliharaan dan Reparasi 7.575.956 8.010.088 Repair and Maintenance
Operasional dan Administrasi 4.335.167 4.277.058 Operation and Administration
Penyusutan Aset Tetap (Catatan 10) 3.730.827 3.914.486 Depreciation of Fixed Assets (Note 10)
Provisi Imbalan Pascakerja Provision for Post Employee
(Catatan 23) 3.302.617 2.400.446 Benefits (Note 23)
Kesejahteraan Karyawan 2.250.234 1.709.186 Employee Welfare
Premi Asuransi 2.185.623 1.686.711 Insurance Premium
Pajak 2.161.686 1.751.362 Tax
Perjalanan Dinas 2.121.166 1.914.949 Business Travel
Penyusutan Aset Hak Guna (Catatan 11) 2.089.669 2.406.828 Right of Use Depreciation (Note 11)
Realisasi Imbalan Pascakerja Realization of Post Employee
(Catatan 23) 1.662.997 1.147.817 Benefits (Note 23)
Rapat 842.291 537.240 Meeting
Jasa Profesional 833.574 1.943.780 Professional Services
Amortisasi (Catatan 12) 462.101 412.685 Amortization (Note 12)
Sewa (Catatan 11) 230.452 496.542 Rental (Note 11)
Operasional PKBL 109.792 98.955 PKBL Operations
Lain-lain 3.962.354 3.464.792 Others
Sub Jumlah 94.033.788 95.167.165 Subtotal
Jumlah 355.611.555 362.657.222 Total
118
Page 122
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN LAIN-LAIN - BERSIH 31. OTHER INCOME – NET
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Penghasilan Lain-lain: Other Income:
Pendapatan Denda Piutang 2.933 1.118.655 Penalty on Receivables
Laba Pelepasan Aset 201.943 24.430 Gain on Assets Disposal
Kelebihan atas Pencadangan Over Allowance of
Jasa Produksi 1.247.630 203.463 Production Merit
Laba Selisih Kurs 16.719 31.611 Profit on Foreign Exchange
Pendapatan Dividen 3.127.954 2.764.894 Dividend Income
Pendapatan Klaim Asuransi 835.356 -- Insurance Claim Revenue
Lain-lain 1.053.774 838.635 Others
Sub Jumlah 6.486.309 4.981.688 Subtotal
Beban Lain-lain: Other Expenses:
Beban Sewa Pembiayaan (1.058.355) (1.088.999) Finance Lease Expense
Beban Penyisihan Piutang (Catatan 5.d) -- (2.758.484) Bad Debt Expenses (Note 5.d)
Beban Penghapusan Piutang -- (33.906) Allowance Other Receivables
Lain-lain (790.411) (1.124.848) Others
Sub Jumlah (1.848.766) (5.006.237) Subtotal
Jumlah 4.637.543 (24.549) Total
32. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 32. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
a. Sifat Hubungan dan Transaksi a. Nature of Relationships and Transactions
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Sifat Transaksi/
Related Parties Nature of Relationships Nature of Transactions
PT Kimia Farma Tbk Pemegang Saham/Stockholders Penjualan Barang, Piutang Usaha,
Uang Muka, Utang Usaha, Utang Lainnya/
Sale of Goods, Account Receivables,
Advance, Account Payables, Other Payable
PT Kimia Farma Trading Dibawah Pengendalian yang Sama/ Penjualan Barang, Piutang Usaha,
& Distribution Under the Same Control Uang Muka, Utang Usaha/
Sale of Goods, Account Receivables,
Advance, Account Payable
PT Kimia Farma Apotek Dibawah Pengendalian yang Sama/ Utang Usaha/ Accounts Payable
Under the Same Control
PT Indofarma Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Penjualan Barang, Piutang Usaha/
yang sama (Kementerian BUMN)/ Sale of Goods, Account Receivables
Controlled by the same government
(the Ministry of State-Owned
Enterprises)
119
Page 123
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
32. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan) 32. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
(Continued)
a. Sifat Hubungan dan Transaksi a. Nature of Relationships and Transactions
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Sifat Transaksi/
Related Parties Nature of Relationships Nature of Transactions
PT Rajawali Nusindo Dikendalikan oleh Pemerintah Penjualan Barang, Piutang Usaha/
yang sama (Kementerian BUMN)/ Sale of Goods, Account Receivables
Controlled by the same Government
(the Ministry of State-Owned
Enterprises)
PT Rajawali Nusantara Dikendalikan oleh Pemerintah Utang Usaha/ Accounts Payable
Indonesia (Persero) yang sama (Kementerian BUMN)/
Controlled by the same Government
(the Ministry of State-Owned
Enterprises)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Kas dan Setara Kas/
yang sama (Kementerian BUMN)/ Cash and Cash Equivalent
Controlled by the same Government
(the Ministry of State-Owned
Enterprises)
PT Bank Negara Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Kas dan Setara Kas,
(Persero) Tbk yang sama (Kementerian BUMN)/ Pinjaman Jangka Pendek/
Controlled by the same Government Cash and Cash Equivalent,
(the Ministry of State-Owned Short-term Loan,
Enterprises)
PT Bank Rakyat Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Kas dan Setara Kas/
(Persero) Tbk yang sama (Kementerian BUMN)/ Cash and Cash Equivalent
Controlled by the same Government
(the Ministry of State-Owned
Enterprises)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Kas dan Setara Kas,
yang sama (Kementerian BUMN)/ Pinjaman Jangka Pendek/
Controlled by the same Government Cash and Cash Equivalent,
(the Ministry of State-Owned Short-term Loan,
Enterprises)
120
Page 124
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
32. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan) 32. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
(Continued)
b. Ikhtisar Transaksi-transaksi Signifikan b. Summary of Significant Transactions with
dengan Pihak-pihak Hubungan Istimewa Related Parties
Persentase Terhadap
Jumlah/ Total Aset (Liabilitas)/
Percentage of
Jumlah/ Total Assets (Liabilities)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
% %
Kas dan Setara Kas/
Cash and Cash Equivalents
(Catatan/ Note 4)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 15.791.142 16.867.170 0,009 0,009
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.501.257 48.421.402 0,004 0,027
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 5.561.571 24.990.340 0,003 0,014
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 3.519.680 19.347.868 0,002 0,011
Jumlah/ Total 31.373.650 109.626.780 0,017 0,061
Piutang Usaha/ Account Receivables
(Catatan/ Note 5)
PT Kimia Farma Trading & Distribution 467.394.962 327.447.948 0,254 0,181
PT Rajawali Nusindo 76.669.178 91.950.341 0,042 0,051
PT Indofarma Global Medika 7.176.977 5.166 0,004 0,000
PT Kimia Farma Tbk 991.233 879.512 0,001 0,000
Jumlah/ Total 552.232.350 420.282.967 0,300 0,233
Uang Muka/ Advances ( Catatan/ Note 8)
PT Kimia Farma Tbk 272.169 34.757 0,000 0,000
PT Bio Farma (Persero) 269 269 0,000 0,000
Jumlah/ Total 272.438 35.026 0,000 0,000
Aset Keuangan pada Nilai Wajar Melalui
Pendapatan Komprehensif Lain/
Financial Assets at Fair Value Through
Comprehensive Income
(Catatan/ Note 9)
PT Raudhatussyfaa Sehat Bersama 19.362.000 19.362.000 0,011 0,011
PT Bank Muamalat Tbk 56.181 56.181 0,000 0,000
Jumlah/ Total 19.418.181 19.418.181 0,011 0,011
Utang Usaha/ Accounts Payable
(Catatan/ Note 17)
PT Kimia Farma Trading & Distribution 21.469.834 -- 0,020 --
PT Kimia Farma Tbk 7.192.508 3.440.599 0,007 0,003
PT Kimia Farma Apotek 577.839 577.839 0,001 0,001
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) 209.289 209.288 0,000 0,000
Jumlah/ Total 29.449.470 4.227.726 0,007 0,004
Liabilitas Lancar Lainnya/ Other
Current Liabilities (Catatan/ Note 18)
PT Kimia Farma Tbk 48.650 48.650 0,000 0,000
Jumlah/ Total 48.650 48.650 0,000 0,000
Utang Dividen/ Dividend Payable
(Catatan/ Note 21) 5.410.407 6.467.583 0,005 0,006
Jumlah/ Total 5.410.407 6.467.583 0,005 0,006
Utang Bank/ Bank Loan (Catatan/ Note 16)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 200.000.000 205.000.000 0,183 0,198
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 125.000.000 160.000.000 0,115 0,155
Jumlah/ Total 325.000.000 365.000.000 0,298 0,353
121
Page 125
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
32. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan) 32. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
(Continued)
b. Ikhtisar Transaksi-transaksi Signifikan b. Summary of Significant Transactions
Dengan Pihak-pihak Hubungan Istimewa With Related Parties (Continued)
(Lanjutan)
Persentase Terhadap
Total Pendapatan/
Percentage of
Total Revenues
30 September 2023/ 30 September 2022/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022 September 30, 2023 September 30, 2022
% %
Penjualan/ Sales (Catatan/ Note 28 )
PT Kimia Farma Trading & Distribution 679.866.519 719.096.037 0,872 0,820
PT Rajawali Nusindo 33.271.616 85.248.427 0,043 0,097
PT Indofarma Global Medika 16.010.635 15.297 0,021 0,000
PT Kimia Farma Tbk 2.582.016 28.360 0,003 0,000
Jumlah/ Total 731.730.786 804.388.121 0,938 0,918
Penghasilan (Beban) Lainnya /
Other Income (Expenses)
(Catatan/ Note 31 )
PT Rajawali Nusindo 2.933 1.118.655 0,001 (45,568)
Jumlah/ Total 2.933 1.118.655 0,001 (45,568)
Beban Keuangan /
Finance Cost
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (9.741.632) (17.481.170) 0,211 0,413
PT Bank Syariah Indonesia Tbk (8.840.111) (799.111) 0,192 0,019
Jumlah/ Total (18.581.743) (18.280.281) 0,403 0,431
33. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA 33. ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN
CURRENCIES
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, Grup memiliki aset dan 2022, the Group had monetary assets and
kewajiban moneter dalam mata uang asing liabilities in foreign currencies as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Mata Uang Asing/ Ekuivalen/ Mata Uang Asing/ Ekuivalen/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent
Currencies Rp Currencies Rp
Aset Assets
Kas dan Setara Kas USD 56,64 879.458 524,69 8.253.920 Cash and Cash Equivalents
EUR 8,30 136.232 10,28 171.788
CNY 190,94 405.552 0,03 295
SGD 8,96 101.508 0,01 58
Piutang Usaha USD 154,86 2.404.392 415,74 6.540.078 Trade Receivable
Jumlah Aset 3.927.142 14.966.139 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang Usaha USD 86,17 1.337.854 485,13 7.631.573 Trade Payable
EUR 95,70 1.569.877 -- --
CNY 283,86 602.925 92 1.072.153
Jumlah Liabilitas 2.907.731 7.631.573 Total Liabilities
Jumlah Aset (Liabilitas) Bersih 1.019.411 7.334.566 Total Net Assets (Liabilities)
122
Page 126
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, In running its operating, investing, and
investasi dan pendanaan, Grup financing activities, the Group is faced by
menghadapi risiko keuangan yaitu risiko financial risks such as credit risk, liquidity risk
kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar dan and market risk and define risks as follows:
mendefinisikan risiko-risiko sebagai
berikut:
- Risiko kredit: kemungkinan bahwa - Credit risk: the possibility that the
pelanggan tidak membayar semua atau customer does not pay all or part of
sebagian piutang atau tidak membayar receivables or do not pay in a timely
secara tepat waktu dan akan manner and will lead to loss of the Group.
menyebabkan kerugian Grup.
- Risiko likuiditas: Grup menetapkan - Liquidity risk: Liquidity risk the Group sets
risiko likuiditas atas kolektibilitas dari the collectibility of accounts receivable as
piutang usaha seperti yang dijelaskan di described above, thus have difficulty in
atas, sehingga mengalami kesulitan meeting obligations associated with
dalam memenuhi liabilitas yang terkait financial liabilities.
dengan liabilitas keuangan.
- Risiko pasar: pada saat ini tidak - Market risk: now there is no market risk,
terdapat risiko pasar, selain risiko suku in addition to interest rate risk and
bunga dan risiko nilai tukar karena Grup exchange rate risk because the Group
tidak berinvestasi di instrumen does not invest in financial instruments in
keuangan dalam aktivitas normal. their activity.
Dalam rangka untuk mengelola risiko To manage these risks effectively, the
tersebut secara efektif, Direksi telah Boards of Directors has approved several
menyetujui beberapa strategi untuk strategies for financial risk management,
pengelolaan risiko keuangan, yang sejalan which is in line with the Group’s objectives.
dengan tujuan Grup. Pedoman ini These guidelines set goals and actions to be
menetapkan tujuan dan tindakan yang taken to manage financial risks facing by the
harus diambil dalam rangka mengelola Group. The Group's main guidelines of this
risiko keuangan yang dihadapi Grup. policy is all the financial risk management
Pedoman utama Grup dari kebijakan ini activities performed and monitored by
adalah semua kegiatan manajemen risiko Director.
keuangan dilakukan dan dipantau oleh
Direksi.
Grup tidak memiliki instrumen derivatif The Group does not have derivative
untuk mengantisipasi risiko yang terjadi. instruments to anticipate the risk.
Risiko Kredit Credit Risk
Grup mengendalikan eksposur risiko kredit The Group controls credit risk exposure by
dengan menetapkan kebijakan risiko yang defining policies risk associated with the
berhubungan dengan bank, Grup bank, the Group put only on the banks with a
menempatkan hanya pada bank-bank good rating. In addition, the Group's policy is
dengan predikat baik. Selain itu, kebijakan not to restrict the placement of funds only in
Grup adalah untuk tidak membatasi one bank, so that the Group had cash and
penempatan dana hanya di satu bank cash equivalents in the various financial
tertentu, sehingga Grup memiliki kas dan institutions. Account’s receivable is conducted
setara kas di berbagai institusi keuangan. with a trusted third party and related party.
Piutang usaha dilakukan dengan pihak
ketiga terpercaya dan pihak berelasi.
123
Page 127
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Continued)
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Policies
(Lanjutan) (Continued)
Risiko Kredit (Lanjutan) Credit Risk (Continued)
Tabel berikut menganalisis aset keuangan The following tables analyze financial assets
berdasarkan sisa umur jatuh temponya: based on the remaining period to maturity:
30 September 2023
September 30, 2023
0 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ > 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Pinjaman yang Diberikan Loans and Receivables :
dan Piutang:
Kas dan Setara Kas 43.732.091 -- -- 43.732.091 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 503.783.098 49.899.111 29.171.281 582.853.490 Account Receivables
Piutang Lain-lain 6.698.824 -- -- 6.698.824 Other Receivables
Uang Jaminan -- -- 1.028.533 1.028.533 Security Deposit
Jumlah 554.214.013 49.899.111 30.199.814 634.312.938 Total
31 Desember 2022
December 31, 2022
0 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ > 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Pinjaman yang Diberikan Loans and Receivables :
dan Piutang:
Kas dan Setara Kas 147.684.064 -- -- 147.684.064 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 416.750.864 4.590.180 29.242.695 450.583.739 Account Receivables
Piutang Lain-lain 18.926.057 -- -- 18.926.057 Other Receivables
Uang Jaminan -- -- 1.028.533 1.028.533 Security Deposit
Jumlah 583.360.985 4.590.180 30.271.228 618.222.393 Total
Pada tanggal pelaporan, eksposur maksimum On the reporting date, the Group's maximum
Grup terhadap risiko kredit adalah sebesar nilai exposure to credit risk is the carrying amount
tercatat masing-masing kategori aset keuangan of each financial asset category are
yang disajikan pada laporan posisi keuangan presented in the consolidated statement of
konsolidasian. financial position.
Perusahaan menerapkan pendekatan The Company applies the SFAS 71 simplified
sederhana PSAK 71 untuk mengukur kerugian approach to measuring expected credit
kredit ekspektasian yang menggunakan losses which uses a lifetime expected loss
penyisihan kerugian ekspektasian sepanjang allowance for all account receivables and
umurnya untuk semua piutang usaha dan aset contract assets.
kontrak.
Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, To measure the expected credit losses,
piutang usaha dan aset kontrak telah account receivables and contract assets
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko have been grouped based on shared credit
kredit bersama dan hari jatuh tempo. Aset risk characteristics and the days past due.
kontrak terkait dengan pekerjaan yang belum The contract assets relate to unbilled work in
tertagih dan secara substansial memiliki progress and have substantially the same
karakteristik risiko yang sama dengan piutang risk characteristics as the account
usaha untuk jenis kontrak yang sama. Oleh receivables for the same types of contracts.
karena itu, Perusahaan menyimpulkan bahwa The Company has therefore concluded that
tingkat kerugian yang diharapkan untuk the expected loss rates for account
piutang usaha adalah perkiraan yang wajar receivables are a reasonable approximation
dari tingkat kerugian untuk aset kontrak. of the loss rates for the contract assets.
124
Page 128
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Continued)
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Policies
(Lanjutan) (Continued)
Risiko Kredit (Lanjutan) Credit Risk (Continued)
Tingkat kerugian yang diharapkan didasarkan The expected loss rates are based on the
pada profil pengumpulan penjualan untuk collection profiles of sales for the year ended
tahun yang berakhir pada tanggal September 30, 2023 and December 31, 2022
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 respectively including the corresponding
masing-masing dan kerugian kredit historis historical credit losses experienced within this
terkait yang dialami dalam periode ini. period. The historical loss rates are adjusted to
Tingkat kerugian historis disesuaikan untuk reflect current and forward-looking information
mencerminkan arus dan informasi on macroeconomic factors affecting the ability
berwawasan ke depan mengenai faktor of the customers to settle the receivables. The
makroekonomi yang mempengaruhi Company has identified the GDP of Indonesia
kemampuan pelanggan dalam melunasi in which it sells its goods to be the most
piutang. Perusahaan telah mengidentifikasi relevant factors, and accordingly adjusts the
PDB Indonesia di mana ia menjual barang- historical loss rates based on expected
barangnya sebagai faktor yang paling changes in these factors.
relevan, dan karenanya menyesuaikan
tingkat kerugian historis berdasarkan
perubahan yang diharapkan pada faktor-
faktor ini.
Atas dasar itu, penyisihan kerugian pada On that basis, the loss allowance as at
tanggal 30 September 2023 dan 31 September 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022 (dengan penerapan PSAK (on adoption of SFAS 71) was determined as
71) ditetapkan sebagai berikut untuk piutang follows for account receivables :
usaha:
Piutang Usaha Accounts Receivables
30 September 2023 31 Desember 2022
September 30, 2023 December 31, 2022
Cadangan untuk (Pemulihan
Tingkat Kerugian Cadangan untuk (Pemulihan dari) Tingkat Kerugian
dari) Kerugian Kredit
Ekspektasian/ Kerugian Kredit Ekspektasian/ Ekspektasian/
Ekspektasian/
Provision for (Recovery From) Provision for Expected
Expected Loss Rate Expected Loss Rate
expected Credit Loss Credit Loss
Piutang Usaha Account Receivables
Lancar 0,81% - 4,39% 146.842 0,81% - 4,39% 146.842 Current
1-30 hari 3,16% - 13,61% 120.055 3,16% - 13,61% 120.055 1-30 days
31-90 hari 7,64% - 81,63% 324.343 7,64% - 81,63% 324.343 31- 90 days
91-180 hari 21,98% - 100,00% 134.501 21,98% - 100,00% 134.501 91- 180 days
181-360 hari 30,89% - 84,00% 39.654 30,89% - 84,00% 39.654 181- 360 days
Lebih dari 360 hari 100,00% 3.799 100,00% 3.799 More than 360 days
Jumlah 769.194 769.194 Total
125
Page 129
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Continued)
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Policies
(Lanjutan) (Continued)
Risiko Kredit (Lanjutan) Credit Risk (Continued)
Piutang usaha dan aset kontrak Account receivables and contract assets are
dihapuskan jika tidak ada ekspektasi written off when there is no reasonable
pemulihan yang wajar. Indikator bahwa expectation of recovery. Indicators that there
tidak ada ekspektasi pemulihan yang wajar is no reasonable expectation of recovery
mencakup, antara lain, kegagalan debitur include, amongs others, the failure of a debtor
untuk terlibat dalam rencana pembayaran to engage in a repayment plan with the
kembali dengan Grup, dan kegagalan Group, and a failure to make contractual
melakukan pembayaran kontraktual untuk payments for a period of greater than 360
jangka waktu lebih dari 360 hari lewat jatuh days past due.
tempo.
Kerugian penurunan nilai piutang usaha Impairment losses on account receivables
dan aset kontrak disajikan sebagai and contract assets are presented as net
kerugian penurunan nilai bersih dalam laba impairment losses within operating profit.
operasi. Pemulihan selanjutnya dari jumlah Subsequent recoveries of amounts previously
yang dihapuskan sebelumnya dikreditkan written off are credited against the same line
ke item baris yang sama. item.
Risiko Likuiditas LLiquidity Risk
Pada saat ini Grup berharap dapat Currently the Group expects to pay all
membayar semua liabilitas pada saat jatuh liabilities at maturity. To meet cash
tempo. Untuk memenuhi komitmen kas, commitments, the Group manages liquidity
Grup mengelola risiko likuiditas dengan risk by maintaining cash and deposits for
menjaga kas dan simpanan untuk operasi normal operation.
normal Grup.
126
Page 130
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Continued)
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Policies
(Lanjutan) (Continued)
Risiko Likuiditas (Lanjutan) LLiquidity Risk (Continued)
Tabel berikut menganalisis liabilitas The following table analyzes financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost based on the
perolehan diamortisasi berdasarkan sisa remaining maturity:
jatuh temponya:
30 September/ September 30, 2023
Tidak Kurang Lebih dari Total
Ditentukan/ dari 1 tahun/ 1 Tahun/
Not Defined Less than 1 More than 1
Year Year
Utang Bank -- 657.013.733 177.680.246 834.693.979 Bank Loan
Utang Usaha -- 123.703.068 -- 123.703.068 Accounts Payable
Beban Akrual -- 5.736.683 -- 5.736.683 Accrued Expenses
Liabilitas Lancar Lainnya -- 1.034.970 -- 1.034.970 Other Current Liabilities
Utang Dividen -- 5.410.407 -- 5.410.407 Dividend Payable
Liabilitas Sewa -- 9.284.110 6.327.076 15.611.186 Lease Liabilities
Jumlah -- 802.182.971 184.007.322 986.190.293 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Tidak Kurang Lebih dari Total
Ditentukan/ dari 1 tahun/ 1 Tahun/
Not Defined Less than 1 More than 1
Year Year
Utang Bank -- 604.912.975 216.472.004 821.384.979 Bank Loan
Utang Usaha -- 64.578.665 -- 64.578.665 Accounts Payable
Beban Akrual -- 15.780.622 -- 15.780.622 Accrued Expenses
Liabilitas Lancar Lainnya -- 4.768.868 -- 4.768.868 Other Current Liabilities
Utang Dividen -- 6.467.583 -- 6.467.583 Dividend Payable
Liabilitas Sewa -- 9.581.919 12.512.746 22.094.665 Lease Liabilities
Jumlah -- 706.090.632 228.984.750 935.075.382 Total
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Grup memiliki risiko suku bunga terutama The Group has interest rate risk mainly to
terhadap dampak perubahan suku bunga the impact of changes in interest rates on
pinjaman bank. Grup memonitor pergerakan bank loans. The Group monitor the
suku bunga untuk meminimalisasi dampak movement of interest rates to minimize the
negatif terhadap Perusahaan. negative impact on the Group.
Adapun liabilitas keuangan yang dimiliki Grup The financial liabilities of the Group have
tidak memiliki tingkat suku bunga not a floating interest rate.
mengambang.
127
Page 131
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Continued)
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Policies
(Lanjutan) (Continued)
Risiko Nilai Tukar Foreign Exchange Risk
Grup melakukan transaksi dengan The Group conduct transactions using
menggunakan mata uang asing dalam hal foreign currency in terms of sales of services
penjualan jasa dan kas yang dimiliki. Grup and cash held. The Group is not exposed to
tidak terekspos terhadap pengaruh the effect of exchange rate fluctuations of
fluktuasi nilai tukar mata uang asing foreign currency transactions due to the
dikarenakan transaksi pendapatan revenues mostly been using the rates in local
sebagian besar sudah menggunakan tarif currency. The Group manages currency risk
dalam mata uang Rupiah. Grup mengelola by monitoring fluctuations in currency
risiko mata uang dengan memonitor exchange rates continuously.
fluktuasi nilai tukar mata uang secara terus
menerus.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas The following table shows the sensitivity
kemungkinan perubahan tingkat ofthe possibility of changes in exchange
pertukaran mata uang asing terhadap rates of foreign currencies against the
Rupiah, dengan asumsi variabel lain Rupiah, assuming other variables constant,
konstan, dampak terhadap laba sebelum the impact on income before income tax
beban pajak penghasilan sebagai berikut: expense as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dampak Terhadap Laba Sebelum Impact on Profit Before
Pajak Penghasilan Income Tax
Perubahan tingkat pertukaran Changes in Exchange Rate
terhadap Rupiah (1%) (10.194) (73.346) On Rupiah (1%)
Perubahan tingkat pertukaran Changes in Exchange Rate
terhadap Rupiah (-1%) 10.194 73.346 On Rupiah (-1%)
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar instrumen keuangan The fair value of financial instruments is
ditentukan melalui analisis arus kas yang determined through an analysis of
didiskonto dengan menggunakan tingkat discounted cash flows using a discount rate
diskonto yang setara dengan tingkat equal to the rate of return applicable to
pengembalian yang berlaku bagi financial instruments that have the same
instrumen keuangan yang memiliki syarat terms and maturity periods.
dan periode jatuh tempo yang sama.
128
Page 132
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Lanjutan) (Continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai The following table represents the carrying
tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas value and fair value of financial assets and
keuangan: liabilities:
30 September/ September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan Setara Kas 43.732.091 43.732.091 147.684.064 147.684.064 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 582.853.490 582.853.490 450.583.739 450.583.739 Account Receivables
Piutang Lain-lain 6.698.824 6.698.824 18.926.057 18.926.057 Other Receivables
Uang Jaminan 1.028.533 1.028.533 1.028.533 1.028.533 Security Deposit
Jumlah Aset Keuangan 634.312.938 634.312.938 618.222.393 618.222.393 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang Bank 834.693.979 834.693.979 821.384.979 821.384.979 Bank Loan
Utang Usaha 123.703.068 123.703.068 64.578.665 64.578.665 Account Payables
Beban Akrual 5.736.683 5.736.683 15.780.622 15.780.622 Accrued Expenses
Liabilitas Lancar lainnya 1.034.970 1.034.970 4.768.868 4.768.868 Other Current Liabilities
Utang Dividen 5.410.407 5.410.407 6.467.583 6.467.583 Dividend Payable
Liabilitas Sewa 15.611.186 15.611.186 22.094.665 22.094.665 Lease Liabilities
Jumlah Liabilitas Keuangan 986.190.293 986.190.293 935.075.382 935.075.382 Total Financial Liabilities
c. Manajemen Permodalan c. Capital Management
Pengelolaan modal bertujuan menjamin Capital management aims to ensure the
kemampuan kelangsungan usaha Grup ability of the Group's business continuity
serta memaksimalkan manfaat bagi and maximizing benefits for shareholders
pemegang saham dan pemangku and other stakeholders.
kepentingan lainnya.
Secara berkala, Grup menelaah dan Periodically, the Group examines and
mengelola struktur permodalannya untuk manages its capital structure to ensure its
memastikan struktur modal dan capital structure and returns to
pengembalian kepada pemegang saham shareholders are optimal. In an effort to
yang optimal. Dalam usaha untuk menjaga maintain an optimal capital structure, the
struktur modal yang optimal, Grup dapat Group may adjust the number of dividends
menyesuaikan jumlah dividen yang paid to shareholders, issuing new shares or
dibayarkan kepada pemegang saham, sell assets in order to reduce high-risk
penerbitan saham baru atau menjual aset assets and debts.
dalam rangka mengurangi aset dan utang
beresiko tinggi.
129
Page 133
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. INFORMASI SEGMEN 35. SEGMENT INFORMATION
Manajemen telah menentukan segmen Management has determined the operating
operasi berdasarkan informasi yang ditelaah segments based on the information reviewed by
oleh Dewan Direksi yang ditujukan untuk the Boards of Directors for the purposes of
mengalokasikan sumber daya dan menilai allocating resources and assessing
kinerja. performance.
Direksi mempertimbangkan bisnis dari Directors considers the business from the
perspektif pasar sasaran sehingga segmen perspective of the target market so reportable
dilaporkan meliputi segmen OTC (Over the segments include of OTC (Over the Counter),
Counter), Ethical dan OGB (Obat Generik Ethical and OGB (generic drugs bearing). The-
Berlogo). Obat yang dijual bebas termasuk counter medicines including the OTC segment
dalam kelompok segmen OTC. Obat yang group. Drugs sold through prescription included
dijual melalui peresepan termasuk dalam in a segment of Ethical and generic drugs are
segmen Ethical dan obat-obatan generik included in the segment OGB. In addition to
termasuk dalam segmen OGB. Selain tiga these three segments, the cooperation toll
segmen tersebut, kerjasama toll manufacturing also provides a significant
manufacturing juga memberikan kontribusi contribution that is also presented in the
yang signifikan sehingga disajikan juga dalam segment report.
laporan segmen.
Kinerja segmen dievaluasi berdasarkan laba Segment performance is evaluated based on
atau rugi operasi dan diukur secara konsisten operating profit or loss and is measured
dengan laba atau rugi operasi dalam Laporan consistently with operating profit or loss in the
keuangan konsolidasian. Namun, pendanaan consolidated financial statements. However,
Perusahaan (termasuk biaya bunga dan Company financing (including finance cost and
pendapatan bunga) dan pajak penghasilan finance income) and income taxes are managed
diatur untuk Perusahaan secara keseluruhan on a Company basis and are not allocated to
dan tidak dialokasikan untuk segmen operasi. operating segments.
30 September/ September 30, 2023
OTC OGB Ethical Toll-in Jumlah/Total
Penjualan Bersih 127.374.453 427.449.072 213.230.000 11.861.127 779.914.652 Net Sales
Beban Pokok Penjualan (57.713.829) (280.393.391) (58.403.316) (4.175.848) (400.686.384) Cost of Good Sold
Hasil Segmen 69.660.624 147.055.681 154.826.684 7.685.279 379.228.268 Segment Result
Beban Usaha : Operating Expense :
Beban Umum dan Administrasi (94.033.788) General and Administrative Expense
Beban Penjualan (261.577.767) Selling Expense
Beban Lainnya yang Unlocated Other
Tidak Dapat Dialokasikan (41.515.762) Expense
Laba Sebelum Pajak Penghasilan (17.899.049) Income Before Tax
Aset Assets
Aset Segmen 1.843.128.980 Segment Asset
Total Aset 1.843.128.980 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Segmen 1.091.578.274 Segment liabilties
Total Liabilitas 1.091.578.274 Total Liabilities
Belanja Modal 13.046.156 Capital Expenditure
Penyusutan 28.301.399 Depreciation
130
Page 134
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 35. SEGMENT INFORMATION (Continued)
30 September/ September 30, 2022
OTC OGB Ethical Toll-in Jumlah/Total
Penjualan Bersih 162.289.581 428.385.630 270.331.927 15.426.581 876.433.719 Net Sales
Beban Pokok Penjualan (71.103.115) (297.894.266) (76.117.733) (4.564.074) (449.679.188) Cost of Good Sold
Hasil Segmen 91.186.466 130.491.364 194.214.194 10.862.507 426.754.531 Segment Result
Beban Usaha : Operating Expense :
Beban Umum dan Administrasi (95.167.165) General and Administrative Expense
Beban Penjualan (267.490.057) Selling Expense
Beban Lainnya yang Unlocated Other
tidak dapat dialokasikan (42.398.001) Expense
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 21.699.308 Income Before Tax
Aset Assets
Aset Segmen 1.921.889.927 Segment Asset
Total Aset 1.921.889.927 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Segmen 1.171.011.459 Segment liabilties
Total Liabilitas 1.171.011.459 Total Liabilities
Belanja Modal 11.000.798 Capital Expenditure
Penyusutan 31.190.460 Depreciation
36. PERJANJIAN, KOMITMEN, DAN LIABILITAS 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTIJENSI YANG SIGNIFIKAN COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
LIABILITIES
Perjanjian dan Komitmen Agreements and Commitments
a. Perjanjian Manufaktur a. Manufacturing Agreements
Dalam aktivitas bisnisnya, Perusahaan In doing its business activities, the Company
mengadakan perjanjian dengan pihak ketiga has entered into an agreement with third parties
untuk memproduksi obat Perusahaan (toll- to produce its products (toll-out).
out).
Selain itu, Perusahaan mengadakan In addition to that, the Company has entered
perjanjian dengan pihak ketiga untuk into an agreement with third parties to produce
memproduksi obat pihak ketiga (toll-in). Biaya third parties’ products (toll-in). Costs related to
terkait aktivitas toll-out dan imbalan jasa the toll-out activities and fees related to the toll-
terkait aktivitas toll-in, termasuk produk yang in activities, including products to be
diproduksi diatur secara spesifik dalam manufactured, are specified in each agreement.
perjanjian.
These agreements have various durations
Perjanjian-perjanjian tersebut memiliki jangka between 1 (one) and 2 (two) years and have
waktu yang bervariasi antara 1 (satu) dan 2 automatic renewal clauses.
(dua) tahun serta memiliki klausul pembaruan
secara otomatis.
131
Page 135
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN, KOMITMEN, DAN LIABILITAS 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTIJENSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
LIABILITIES (Continued)
Perjanjian dan Komitmen (Lanjutan) Agreements and Commitments (Continued)
a. Perjanjian Manufaktur (Lanjutan) a. Manufacturing Agreements (Continued)
Berikut ini pihak ketiga di mana Perusahaan Following are the third parties of which the
melakukan perjanjian manufaktur obat: Company has manufacturing agreements
with:
Pihak Ketiga/ Third Parties Jenis Perjanjian/ Type of Agreements
PT Ethica Industri Farmasi Toll-in
PT Meprofarm Toll-in, Toll-out
PT Dipa Pharmalab Intersains Toll-in
PT Erlimpex Toll-in
PT Futamed Toll-in
PT Guardian Pharmatama Toll-in
PT Hexpharm Jaya Laboratories Toll-in
PT Ikapharmindo Toll-in
PT Interbat Toll-in
PT Mahakam Beta Farma Toll-in, Toll-out
PT Metiska Farma Toll-in
PT Nufarindo Toll-in
PT Oryza Farma Indonesia Toll-in
PT Otto Pharmaceutical Toll-in
PT Pertiwi Agung Toll-in
PT Soho Global Health Toll-in
PT Bernofarm Toll-out
PT Coronet Crown Pharmaceutical Industries Toll out.
PT Dankos Farma Toll-in, toll out.
PT Darya Varia Toll-out
PT Promedraharjo Toll-in
PT Nulab Pharmaeutical Toll-in
PT Infion Toll-out
PT Sejahtera Lestari Farma Toll-out
Pihak Berelasi/ Related Parties Jenis Perjanjian/ Type of Agreement
PT Kimia Farma Tbk Toll-in, Toll-out
PT Indofarma Tbk Toll-in
PT Lucas Djaja Toll-in, Toll-out
PT Marin Liza Farmasi Toll-out
Jumlah pendapatan terkait dengan aktivitas Total revenues related to toll manufacturing
toll manufacturing adalah masing-masing activities were Rp11,861,127 and Rp15,426,582
sebesar Rp11.861.127 dan Rp15.426.582 for period ended as of September 30, 2023 and
pada 30 September 2023 dan 30 September September 30, 2022, respectively.
2022.
132
Page 136
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN, KOMITMEN, DAN 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
LIABILITAS KONTIJENSI YANG COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
SIGNIFIKAN (Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
b. Perjanjian Distribusi B Distribution Agreement
Pada tanggal 20 Januari 1992, On January 20, 1992, the Company
Perusahaan mengadakan perjanjian entered into a distribution agreement
distribusi dengan PT Rajawali with PT Rajawali Nusindo, related party
Nusindo, pihak berelasi (“Distributor”), (“Distributor”), of which the Company
di mana Perusahaan menunjuk initially appointed
PT Rajawali Nusindo pada awalnya PT Rajawali Nusindo as the sole
ditunjuk sebagai distributor utama distributor of the Company’s products.
produk Perusahaan.
This agreement was extended several
Perjanjian ini telah diperpanjang times; the latest was extended with
beberapa kali; terakhir diperpanjang Addendum VI Distribution Agreement
dengan Addendum VI Perjanjian Number: 002/S.Pj/LE/I/23 and Number:
Distribusi Nomor: 002/S.Pj/LE/I/23 dan 0051/S.Pj/NUS.03.00/I/2023 dated
Nomor: 0051/S.Pj/NUS.03.00/I/2023 January 13th, 2023, which was extended
tertanggal 13 Januari 2023, yang for e-catalogue products to December
memperpanjang masa berlaku 31th, 2023.
kerjasama untuk produk-produk e-
katalog hingga 31 Desember 2023.
Distributor wajib membayar The distributor must pay the Company
Perusahaan sebesar harga yang yang the price as agreed in the valid
telah disepakati dalam perjanjian yang agreement when the product is received
berlaku, terhitung sejak produk in the Distributor’s warehouse. The
diterima di gudang cabang Distributor. Distributor is entitled for a distribution
Distributor berhak mendapatkan margin whose amount was agreed in
margin distribusi yang besarannya the agreement.
ditentukan dalam perjanjian.
Apabila Distributor terlambat If the Distributor made late payments
melakukan pembayaran dengan batas with a maximum of 45 (forty-five)-day
maksimum keterlambatan selama 45 late. The Distributor will be imposed a
(empat puluh lima) hari. Distributor penalty as much as applicable
akan dikenakan denda sebesar suku commercial interest rate of the product
bunga pinjaman komersial yang price which has not been paid. If the
berlaku dari harga produk yang belum late period has exceeded that
dibayar. Apabila keterlambatan telah maximum limit, the Company has the
melebihi batas maksimum tersebut, right to impose sanctions outside the
Perusahaan berhak menetapkan commercial interests.
denda di luar bunga pinjaman
komersial.
133
Page 137
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN, KOMITMEN, DAN LIABILITAS 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTIJENSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
LIABILITIES (Continued)
Perjanjian dan Komitmen (Lanjutan) Agreements and Commitments (Continued)
b. Perjanjian Distribusi (Lanjutan) b. Distribution Agreement (Continued)
Jumlah pendapatan sampai dengan Total revenues up to September 30,
30 September 2023 terkait dengan 2023 related to the distribution
perjanjian distribusi ini adalah agreement were Rp33,271,616 and
Rp33.271.616 dan 30 September September 30, 2022 amounted of
2022 sebesar Rp85.248.427. Jumlah Rp85,248,427. The net revenues from
pendapatan bersih dari denda penalty receivables in until on
keterlambatan pembayaran sampai September 30, 2023 and September
dengan 30 September 2023 dan 30 30, 2022 were Rp2,933 and
September 2022 adalah Rp2.933 dan Rp1,118,655.
Rp1.118.655.
Pada tanggal 14 Mei 2019, On May 14, 2019 the Company has
Perusahaan telah mengadakan entered into a distribution agreement
perjanjian distribusi dengan Kimia with Kimia Farma Trading &
Farma Trading & Distribution dengan Distribution under agreement No.
Perjanjian No. 018/S.Pj/LE/V/19 018/S.Pj/LE/V/19 with a period starting
dengan jangka waktu dimulai per from June 1, 2019 which been
1 Juni 2019 yang telah dilakukan amended several times, the latest was
beberapa kali perubahan, dan terakhir extended with Distribution Agreement
diperpanjang dengan Perjanjian Nomor: 087/S.Pj/LE/VI/2023 dan
Distribusi Nomor: 087/S.Pj/LE/VI/2023 Nomor: 025/00/PERJ
dan Nomor: 025/00/PERJ KFTD/DIR/06/2023dated December
KFTD/DIR/06/2023 tertanggal 30th, 2022 for a period of 2 (two) years
30 Desember 2022 untuk jangka 9 (Nine) Month until September 30th,
waktu selama 2 (dua) tahun 9 2023.
(Sembilan) bulan sampai dengan 30
September 2023.
Jumlah pendapatan terkait dengan Total revenues related to the
perjanjian distribusi ini masing-masing distribution agreement for the period
pada 30 September 2023 dan 30 ended September 30, 2023 and
September 2022 adalah sebesar September 30, 2022 amounted to
Rp679.866.519 dan Rp719.096.037. Rp679,866,519 and Rp719,096,037,
respectivley.
Pada tanggal 01 Agustus 2022, On August 1st, 2022 the Company
Perusahaan telah mengadakan has entered into a distribution
perjanjian distribusi dengan agreement with PT Anugrah Argon
PT Anugrah Argon Medica dengan Medica under agreement No.
perjanjian No. 104/S.Pj/LE/VIII/22 104/S.Pj/LE/VIII/22 with a period
dengan jangka waktu dimulai per starting from August 1th, 2022, for a
1 Agustus 2022, untuk jangka waktu period of 18 (eighteen) years until
selama 18 (delapan belas) bulan December 31th, 2023.
sampai dengan 31 Desember 2023
134
Page 138
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN, KOMITMEN, DAN LIABILITAS 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTIJENSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
LIABILITIES (Continued)
Perjanjian dan Komitmen (Lanjutan) Agreements and Commitments (Continued)
b. Perjanjian Distribusi (Lanjutan) b. Distribution Agreement (Continued)
Jumlah pendapatan terkait dengan Total revenues related to the distribution
perjanjian distribusi ini masing-masing pada agreement for the period ended September
30 September 2023 dan 30 September 30, 2023 and September 30, 2022
2022 adalah sebesar Rp3.637.723 dan amounted to Rp3,637,723 and
Rp15.500.626. Rp15,500,626, respectively.
c. Perjanjian Pemasaran dan Distribusi c. Marketing and Distribution Agreement
Pada tanggal 20 November 2019, On November 20, 2019, the Company has
Perusahaan mengadakan Perjanjian entered into distribution agreement with
dengan PT Swayasa Perkasa PT Swayasa Perkasa
No. 080/S.Pj/LE/XI/19 dan No. 080/S.Pj/LE/XI/19 and
No. 033/Kontrak/SP-Phapros/XI/2019 No. 033/Kontrak/SP-Phapros/XI/2019 with 5
dengan jangka waktu 5 (lima) tahun untuk (five) years period for agreed product.
produk sesuai kesepakatan.
Jumlah pendapatan terkait dengan Total revenues related to the distribution
perjanjian distribusi ini masing-masing agreement for the period ended September
pada 30 September 2023 dan 30 30, 2023 and September 30, 2022
September 2022 adalah sebesar Nihil dan amounted to Nil and Rp3,755,084,
Rp3.755.084. respectively.
d. Perjanjian Kerjasama Pemegang Izin d. License Holder Agreement
Edar
PT B. Braun Medical Indonesia PT B. Braun Medical Indonesia
Pada tanggal 15 Desember 2016, On December 15th, 2016 the Company
Perusahaan mengadakan kerjasama entered into a license-holder cooperation with
pemegang izin edar dengan PT B. Braun PT B. Braun Medical Indonesia under
Medical Indonesia berdasarkan Perjanjian Agreement Number:29/PTBB/LGU/XI/2016, a
Nomor:29/PTBB/LGU/XI/2016, anak subsidiary of B. Braun Melsungen A.G
perusahaan dari B. Braun Melsungen A.G (together referred to as B. Braun).
(bersama-sama disebut B. Braun).
Perusahaan mendapatkan hak esklusif The Company obtained an exclusive right as
sebagai pemegang Nomor Izin Edar a license holder to register pharmaceutical
dengan mendaftarkan produk-produk products of B. Braun under the Company’s
farmasi B. Braun atas nama Perusahaan. name. From this arrangement, the Company
Atas kerja sama ini, Perusahaan receives a compensation amounted of 5% of
mendapatkan kompensasi sebesar 5% the Cost Insurance Freight (CIF) product
dari harga Cost Insurance Freight (CIF) price, procurement, distribution and
produk, pengadaan, pendistribusian dan marketing are done by B. Braun.
pemasaran dilakukan oleh B. Braun.
135
Page 139
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN, KOMITMEN, DAN 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
LIABILITAS KONTIJENSI YANG COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
SIGNIFIKAN (Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Perjanjian dan Komitmen (Lanjutan) Agreements and Commitments (Continued)
d. Perjanjian Kerjasama Pemegang Izin d. License Holder Agreement (Continued)
Edar (Lanjutan)
Perjanjian ini berlaku selama 1 (satu) The agreement is valid for 1 (one) year.The
tahun. Perubahan terakhir pada Akta No. latest amendment Deed No. 30 Addendum
30 Addendum Perubahan III Notaris Miki Amendment III Notary Public Miki
Tanumiharja SH tanggal 28 Februari 2023 Tanumiharja SH was on February 28th, 2023
terkait perubahan jangka waktu perjanjian related to changes in the agreement period
hingga 31 Desember 2023. until December 31th, 2023.
Jumlah pendapatan terkait dengan
perjanjian kerjasama pemegang izin edar Total revenues related to the license holder
ini masing-masing pada 30 September agreement for the period ended September
2023 dan 30 September 2022 adalah 30, 2023 and September 30, 2022 amounted
sebesar Rp347.479 dan Rp1.072.050. to Rp347,479 and Rp1,072,050, respectively.
PT BCHT Bioteknologi Indonesia PT BCHT Bioteknologi Indonesia
(BCHT) (BCHT)
Pada tanggal 26 Februari 2018 On February 26, 2018, the Company entered
Perusahaan mengadakan kerjasama into a license-holder agreement with PT
pemegang izin edar dengan PT BCHT BCHT Bioteknologi Indonesia (BCHT) under
Bioteknologi Indonesia (BCHT) Agreement No. 003/S.Pj/LE/II/18 and No.
berdasarkan Perjanjian No. 001/SPA/II/2018. From this arrangement, the
003/S.Pj/LE/II/18 dan No. Company receives a fee of 7.5% as
001/SPA/II/2018, dimana Perusahaan compensation for appointment as
mendapatkan fee sebesar 7,5% sebagai Registrator.
kompensasi penunjukan selaku
Registrator.
Jumlah pendapatan terkait dengan Total revenues related to the license holder
perjanjian kerjasama pemegang izin edar agreement for the period ended September
ini masing-masing pada 30 September 30, 2023 and September 30, 2022 amounted
2023 dan 30 September 2022 adalah to Nil and Nil, respectively.
sebesar Nihil dan Nihil.
PT Usaha Sarana Medika PT Usaha Sarana Medika
Pada tanggal 12 Januari 2015 On January 12th, 2015, the Company
Perusahaan mengadakan kerjasama entered into a license-holder agreement with
pemegang izin edar dengan PT Usaha PT Usaha Sarana Medika (Usamed) under
Sarana Medika (Usamed) berdasarkan Agreement No.001/S.Pj/LE/I/15. From this
Perjanjian No.001/S.Pj/LE/I/15 dimana agreement, the Company receives a fee of
Perusahaan mendapatkan fee sebesar 2.5% as compensation for appointment as
2,5% sebagai kompensasi penunjukan Registrator.
selaku Registrator.
Jumlah pendapatan terkait dengan Total revenues related to the license holder
perjanjian kerjasama pemegang izin edar agreement for the period ended September
ini masing-masing pada 30 September 30, 2023 and September 30, 2022 amounted
2023 dan 30 September 2022 adalah to Rp49,540 and Rp87,137, respectively.
sebesar Rp49.540 dan Rp87.137.
136
Page 140
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
37. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 37. ADDITIONAL INFORMATION OF CASH
FLOW
a. Transaksi Non-Kas a. Non-Cash Transaction
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Penambahan Aset Tetap yang Addition of Fixed Assets
Berasal dari Utang 3.820.045 2.320.314 Resulted from Finance Lease Payables
Penambahan Aset Takberwujud yang Addition of Intangible Assets
Berasal dari Utang 18.452 -- Resulted from Finance Lease Payables
b. Rekonsiliasi Liabilitas yang Timbul dari b. Reconciliation of Liabilities Arising from
Aktivitas Pendanaan Financing Activity
31 Desember/ Arus Kas/ Cash Flow Perubahan Nonkas/Non-cash Changes 30 September/
Addition of Fixed Assets December 31, Penambahan/ Pembayaran/ Pergerakan Valuta Deklarasi September 30,
2022 Additional Payment Asing/ Dividen/ 2023
dition of Intangible Assets Foreign Exchange Dividend
Movement Declared
on of Right of Use Assets
Utang Bank Jangka Short-Term
Pendek 604.354.674 1.063.931.497 (1.011.272.437) -- -- 657.013.733 Bank Loans
Utang Bank Jangka Long-Term
Panjang 217.030.305 -- (39.350.059) -- -- 177.680.246 Bank Loans
Utang Dividen 6.467.583 -- (12.287.977) -- 11.230.800 5.410.407 Dividend Payable
Jumlah Liabilitas Total Libilities
dari Aktivitas from Financing
Pendanaan 827.852.562 1.063.931.497 (1.062.910.473) -- 11.230.800 840.104.386 Activities
31 Desember/ Arus Kas/ Cash Flow Perubahan Nonkas/Non-cash Changes 31 Desember/
December 31, Penambahan/ Pembayaran/ Pergerakan Valuta Deklarasi December 31,
2021 Additional Payment Asing/ Dividen/ 2022
Foreign Exchange Dividend
Movement Declared
Utang Bank Jangka Short-Term
Pendek 604.985.219 1.501.508.605 (1.502.139.151) -- -- 604.354.674 Bank Loans
Utang Bank Jangka Long-Term
Panjang 253.304.836 70.669.511 (106.944.042) -- -- 217.030.305 Bank Loans
Utang Dividen 9.650.240 -- (9.827.057) -- 6.644.400 6.467.583 Dividend Payable
Jumlah Liabilitas Total Libilities
dari Aktivitas from Financing
Pendanaan 867.940.295 1.572.178.116 (1.618.910.250) -- 6.644.400 827.852.562 Activities
137
Page 141
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
38. KETIDAKPASTIAN KONDISI EKONOMI 38. ECONOMIC ENVIRONMENT UNCERTAINTY
Panitia anggaran DPR RI dan pemerintah Indonesia's parliamentary budget committee and
sepakat menetapkan target pertumbuhan the government agreed to set a 2023 economic
ekonomi 2023 sebesar 5,3% seperti yang growth target of 5.3% as proposed by President
diusulkan oleh Presiden Republik Indonesia. of Republic of Indonesiapada bula. Inflation is
Inflasi diproyeksikan akan meningkat secara projected to increase significantly in 2022 and to
signifikan pada tahun 2022 dan akan tetap remain elevated in 2023. Inflation, which
tinggi pada tahun 2023. Inflasi yang rata-rata averaged 1.6% last year, is forecast to rise to
mencapai 1,6% tahun lalu, diperkirakan akan 4.6% in 2022 due to of higher commodity prices
meningkat menjadi 4,6% pada tahun 2022 and the recent fuel price increases. It is projected
karena kenaikan harga komoditas to be almost 6.0% through September 2023 and
dankenaikan harga bahan bakar baru-baru ini. to ease to below 4.0% by end 2023.
Diproyeksikan menjadi hampir 6,0% hingga
September 2023 dan turun ke bawah 4,0%
pada akhir 2023.
Perekonomian Indonesia mengatasi ancaman The Indonesian economy is coping well with
terhadap pertumbuhan dengan baik. Namun, threats to growth. However, high commodity
harga komoditas yang tinggi juga memicu prices have also spurred inflation. For 2023, the
inflasi. Untuk tahun 2023, risikonya menurun risks are on the downside due to slower global
karena pertumbuhan global yang lebih lambat, growth, global financial volatility, tighter
volatilitas keuangan global, kebijakan ekonomi macroeconomic policy in Indonesia, and
makro yang lebih ketat di Indonesia, dan continuing shocks from the Russian invasion of
berlanjutnya kejutan dari invasi Rusia ke Ukraine.
Ukraina.
Panitia dan pemerintah juga menyepakati The committee and the government also agreed
pengeluaran 2023 sebesar 3.061,2 triliun on 2023 spending of 3,061.2 trillion rupiah
rupiah ($205,31 miliar), sedikit lebih tinggi dari ($205.31 billion), slightly higher than the
anggaran yang diusulkan. Permintaan proposed budget. Robust consumer demand has
konsumen yang kuat mampu mengimbangi more than offset lower government spending.
pengeluaran pemerintah yang lebih rendah. But demand for Indonesia’s commodity exports
Namun permintaan ekspor komoditas has also been healthy, supporting growth and
Indonesia juga sehat, mendukung generating a fiscal revenue windfall.
pertumbuhan dan menghasilkan pendapatan
fiskal.
39. STANDAR AKUNTANSI BARU 39. NEW ACCOUNTING STANDARDS
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan The Indonesian Financial Accounting Standards
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah Board (FASB-IAI) has issued new or
menerbitkan beberapa Pernyataan Standar amendment to the following Indonesian
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Financial Accounting Standards (“SFAS”) and its
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) baru. Interpretation to Financial Accounting Standards
Standar akuntansi tersebut akan berlaku efektif (“IFAS”). The accounting standards will be
atau diterapkan pada laporan keuangan effective or applicable on the Company’s
Perusahaan yang dimulai pada atau setelah financial statements for the period beginning on
1 Januari 2023: or after January 1, 2023:
138
Page 142
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited)
dan 31 Desember 2022 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
39. STANDAR AKUNTANSI BARU (Lanjutan) 39. NEW ACCOUNTING STANDARDS
(Continued)
− Amendemen PSAK 1 - Penyajian laporan − Amendment to SFAS 1 - Presentation of
keuangan: Pengungkapan Kebijakan financial statements: Disclosure of
Akuntansi dan Klasifikasi liabilitas sebagai Accounting Policies and Classification of
lancar dan tidak lancar; liabilities as current and non-current;
− Amendemen PSAK 16 - Aset tetap: − Amendment to SFAS 16 - Fixed assets
tentang hasil sebelum penggunaan yang regarding proceeds before intended use;
dimaksudkan;
− Amendemen PSAK 46 - Pajak penghasilan − Amendment to SFAS 46 - Income tax
tentang Pajak tangguhan terkait aset dan regarding Deferred tax related to assets
liabilitas yang timbul dari transaksi tunggal; and liabilities arising from a single
transaction;
− Amendemen PSAK 25 – Kebijakan − Amendment to SFAS 25 – Accounting,
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan: Definisi Estimasi and Errors: Definition of Accounting
Akuntansi. Estimates.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of authorization date of these consolidated
keuangan konsolidasian ini, manajemen Grup financial statements, the Group’s management is
masih mengevaluasi dampak potensial still evaluating the potential impact on these new
terhadap standar dan interpretasi akuntansi and revised accounting standards and
yang baru dan direvisi ini terhadap laporan interpretations on its consolidated financial
keuangan konsolidasiannya. statements.
40. KEJADIAN SETELAH TANGGAL 40. EVENTS AFTER THE REPORTING DATE
PELAPORAN
Pada tanggal 13 Oktober 2023, Hadi Kardoko On October 13, 2023, Hadi Kardoko was
diangkat menjadi Direktur Produksi & Supply appointed Production & Supply Chain Director of
Chain PT Kimia Farma Tbk oleh Rapat Umum PT Kimia Farma Tbk by the Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa PT Kimia Farma General Meeting of Shareholders PT Kimia Farma
Tbk dan telah resmi mengajukan pengunduran Tbk and has officially tendered her resignation as
diri sebagai Direktur Utama Perseroan. the Company's President Director.
41. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS 41. MANAGEMENT RESPONBILITY ON
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Grup bertanggung jawab atas The Group's management is responsible for the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
yang diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal statements which were authorized for issue on
31 Oktober 2023. the date October 31, 2023.
139
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.